5月30日,深交所发出对泰禾集团股份有限公司(以下简称“泰禾”,000732.SZ)2021年年报的问询函,要求泰禾方面,就融资借款利息费用、有息债务明细、现金流及融资能力、关联公司投资交易、董事长协助调查等10项问题在6月10日前做出书面说明。
年报显示,泰禾2021年度账面融资借款利息费用91.34亿元,其中,资本化金额72.69亿元,费用化金额18.65亿元。
深交所提及,泰禾将部分融资借款利息费用按照已过时效的债务重组方案、展期协议计算并将利息在资本化和费用化之间进行分摊,但同时,泰禾并未能提供全部在建项目的施工进展资料,年审机构无法获取充分适当的审计证据判断利息资本化和费用化金额的准确性。
在问询函中,深交所同时还表示,泰禾在2020年12月对中城建设有限责任公司的预付款项与因减资事项形成的对关联方嘉兴焜昱投资有限公司的其他应付款进行对冲。
但截至2021年度审计报告日,泰禾方面的减资事项工商变更手续仍未完成。年审机构仍无法对于预付中城建设大额款项的资金性质、债权债务对冲的合理性获取充分适当的审计证据。
在审计报告“与持续经营相关的重大不确定性”段落显示,泰禾因资金周转困难已经连续两年大额亏损,大量债务逾期无法偿还,并涉及多起诉讼事项,可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。
深交所要求泰禾列示截至目前有息负债的债务类型、具体金额、到期日、偿付安排,目前有息负债已到期未归还的债务明细及变化情况,并结合近期到期情况及未来一年内到期金额、可自由支配的货币资金、现金流及重要收支安排、公司融资渠道及融资能力、债务重组推进情况等,说明公司是否具备足够债务偿付能力,是否存在流动性风险,可能对公司生产经营活动及持续经营能力产生的影响,公司已采取或拟采取的解决措施。
在年报发布前一周,泰禾将“扭亏为盈、盈利过亿”的业绩预告,修改为亏损最少38亿元,而年报显示,泰禾2021年营业收入49.11亿元,归属于上市公司股东的净利润亏损40.13亿元。年报发布后,泰禾集团因连续2年亏损,且年报备出具“保留意见”,公司简称变更为“ST泰禾”。
业绩的衰减的同时,3月中旬,泰禾董事长黄其森被带走调查。此次问询函中,深交所要求泰禾方面排查公司其他董事、监事、高级管理人员是否存在协助或配合有关机关调查等不能正常履行的情形,结合公司近期信息披露违规等情况,尽快选聘符合任职资格的董事会秘书,切实做好信息披露和投资者关系管理工作。
关键词阅读:ST泰禾
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