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个股公告正文

湖南发展:2013年年度报告

日期:2014-03-01附件下载

湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




                        湖南发展集团股份有限公司

                                       2013 年度报告




                                             2014 年 02 月
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




                              第一节 重要提示、目录和释义


      本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

      所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

      公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

      公司负责人杨国平、主管会计工作负责人张洁及会计机构负责人(会计主管

人员)王珏姣声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

      本年度报告涉及公司未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质

承诺,请投资者注意投资风险。




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湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




                                                                   目录




第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................2

第二节 公司简介................................................................................................................................ 6

第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................8

第四节 董事会报告......................................................................................................................... 10

第五节 重要事项............................................................................................................................. 24

第六节 股份变动及股东情况......................................................................................................... 31

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......................................................................... 36

第八节 公司治理............................................................................................................................. 40

第九节 内部控制............................................................................................................................. 46

第十节 财务报告............................................................................................................................. 48

第十一节 备查文件目录............................................................................................................... 138




                                                                       3
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




                                                     释义


                  释义项                     指                               释义内容

 本公司、公司、湖南发展                      指   湖南发展集团股份有限公司

 控股股东、发展集团                          指   湖南发展投资集团有限公司

 湘投控股                                    指   湖南湘投控股集团有限公司

 蟒电公司                                    指   湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司

 鸟儿巢公司                                  指   湖南鸟儿巢水电站发电有限公司

 国宏投资                                    指   湖南国宏投资有限公司

 源品投资                                    指   湖南源品投资发展有限公司

 发展源品                                    指   湖南发展源品健康产业投资有限公司

 《基本规范》                                指   《企业内部控制基本规范》

 中国证监会                                  指   中国证券监督管理委员会

 元、万元、亿元                              指   人民币元、人民币万元、人民币亿元

 报告期                                      指   2013 年 1 月 1 日—2013 年 12 月 31 日




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湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




                                             重大风险提示

      经营计划、经营目标并不代表公司对 2014 年度的盈利预测,能否实现取决

于市场状况变化等多种因素,存在很大的不确定性,敬请投资者特别注意。




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湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




                                          第二节 公司简介

一、公司信息

 股票简称                  湖南发展                              股票代码                   000722

 股票上市证券交易所        深圳证券交易所

 公司的中文名称            湖南发展集团股份有限公司

 公司的中文简称            湖南发展

 公司的外文名称(如有)    HUNAN DEVELOPMENT GROUP CO.,LTD

 公司的外文名称缩写(如
                           HUNAN DEVELOPMENT
 有)

 公司的法定代表人          杨国平

 注册地址                  长沙高新开发区火炬城 MO 组团

 注册地址的邮政编码        410013

 办公地址                  湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段 142 号光大发展大厦 B 座 27 楼

 办公地址的邮政编码        410015

 公司网址                  www.hnfzgf.com

 电子信箱                  hnfz@hnfzgf.com


二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                            证券事务代表

 姓名                                 苏千里                                 邱文锋

                                      湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段         湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段
 联系地址
                                      142 号光大发展大厦 B 座 27 楼          142 号光大发展大厦 B 座 27 楼

 电话                                 0731-88789296                          0731-88789296

 传真                                 0731-88789256                          0731-88789256

 电子信箱                             sql@hnfzgf.com                         qwf@hnfzgf.com


三、信息披露及备置地点

 公司选定的信息披露报纸的名称                《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》

 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址      www.cninfo.com.cn

 公司年度报告备置地点                        公司证券事务部




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湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


四、注册变更情况

                                                             企业法人营业执
                       注册登记日期      注册登记地点                              税务登记号码       组织机构代码
                                                                照注册号

                    1993 年 08 月 12    衡阳市大码头横
 首次注册                                                    4300001000672     430406185034687      18503468-7
                    日                 街 15 号

                    2011 年 01 月 25   长沙高新开发区
 报告期末注册                                                430000000056738   430104186034687      18503468-7
                    日                 火炬城 MO 组团

 公司上市以来主营业务的变化情况(如
                                       报告期内无变更
 有)

 历次控股股东的变更情况(如有)        报告期内无变更


五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

 会计师事务所名称                天健会计师事务所(特殊普通合伙)

 会计师事务所办公地址            湖南省长沙市天心区芙蓉中路二段 198 号新世纪大厦 19 楼

 签字会计师姓名                  李弟扩、李新葵

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用

        保荐机构名称              保荐机构办公地址                保荐代表人姓名                  持续督导期间

                              上海市浦东新区东方路
 东海证券有限责任公司                                        张宜生、黎滢                     2012 年、2013 年
                              1928 号东海证券大厦 6 楼

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用




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                              第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                                                              本年比上年增减
                                     2013 年               2012 年                                   2011 年
                                                                                    (%)

 营业收入(元)                     240,185,099.47      257,604,568.09                    -6.76%    188,104,562.91

 归属于上市公司股东的净利润
                                    158,105,860.53      156,391,232.74                     1.1%      82,895,788.78
 (元)

 归属于上市公司股东的扣除非
                                    153,842,219.62      145,157,541.52                    5.98%      82,836,966.33
 经常性损益的净利润(元)

 经营活动产生的现金流量净额
                                    170,845,957.21      199,592,153.63                    -14.4%    130,169,997.38
 (元)

 基本每股收益(元/股)                          0.34                  0.34                   0%               0.1786

 稀释每股收益(元/股)                          0.34                  0.34                   0%               0.1786

 加权平均净资产收益率(%)                     7.27%                 7.75%                -0.48%               4.36%

                                                                             本年末比上年末增
                                    2013 年末           2012 年末                                   2011 年末
                                                                                  减(%)

 总资产(元)                      2,864,108,095.65    2,132,185,625.75                   34.33%   1,966,025,755.83

 归属于上市公司股东的净资产
                                   2,255,285,457.31    2,097,179,596.78                   7.54%    1,940,788,364.04
 (元)


二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

                                                                                                            单位:元

                                   归属于上市公司股东的净利润                    归属于上市公司股东的净资产

                                  本期数               上期数                    期末数              期初数

 按中国会计准则                158,105,860.53          156,391,232.74          2,255,285,457.31    2,097,179,596.78

 按国际会计准则调整的项目及金额


2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

                                                                                                            单位:元


                                                       8
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                                    归属于上市公司股东的净利润                        归属于上市公司股东的净资产

                                   本期数                     上期数                  期末数             期初数

 按中国会计准则                 158,105,860.53                156,391,232.74        2,255,285,457.31   2,097,179,596.78

 按境外会计准则调整的项目及金额


3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

三、非经常性损益项目及金额

                                                                                                                  单位:元

                  项目                      2013 年金额           2012 年金额         2011 年金额          说明

 非流动资产处置损益(包括已计提资产
                                                 -54,975.58            -40,375.68
 减值准备的冲销部分)

 计入当期损益的政府补助(与企业业务
 密切相关,按照国家统一标准定额或定              58,822.44              58,822.46          58,822.45
 量享受的政府补助除外)

 对外委托贷款取得的损益                       3,881,225.02         10,975,071.64

 除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                               365,400.00              240,172.80
 出

      少数股东权益影响额(税后)                 -13,169.03

 合计                                         4,263,640.91         11,233,691.22           58,822.45        --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用




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湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




                                       第四节 董事会报告

一、概述

    2013年,公司以“明主业,谋发展,树形象”为总体原则,在加强水电资产管理和内部管理等工作的

基础上,加速项目开发和资源引入,打造新的产业布局,拓宽融资渠道,取得了良好的经营成效。

    报告期内,公司实现营业总收入 24,018 万元,同比减少 6.76 %;实现净利润 15,810 万元,同比

增长 1.1 %,基本每股收益达到 0.34 元/股,完成了年初制订的目标计划。报告期末,公司资产总额

286,410 万元,归属于上市公司股东的所有者权益达到 225,528 万元。




二、主营业务分析

1、概述


    公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况:

    报告期内,公司主营业务仍为水力发电。在该领域公司有着优秀的团队和丰富的管理经验,面对湖南

境内出现的旱涝并举的恶劣天气,公司积极应对,消除不利影响,科学管理,水电经营再创佳绩。截止2013

年12月31日,株洲航电分公司实现上网电量 74,410 万kWh,完成年度预算目标的 103 %;控股的湖南鸟

儿巢水电站发电有限公司实际上网电量 5,180 万kWh,其中收购完成后的8-12月上网电量 1,852 万kWh;

参股的湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司实现上网电量 27,702 万kWh,完成年度目标的 110 %。

    报告期内,公司稳健扩大水电产业规模。水电产业是公司的基础产业,且具有不可再生性、有限性和

投资后运营成本低、收益稳定的特性。公司对省内部分电站进行了考察、论证,并收购了鸟儿巢公司80%

股权,走出了稳健扩大水电规模的第一步。

    报告期内,公司启动了新型城镇化建设业务。实现浏阳经开区“中国长沙生物谷”项目和宁乡县“新

城片区”项目投资落地。报告期内,浏阳经开区投资3亿元,宁乡县投资2亿元,实现收益 3,212 万元,

完成年度预算目标 114.7 %。

    报告期内,公司经过反复研究论证,明确了产业先行的新型城镇化业务发展思路,选择健康养生养老

产业作为主攻方向并迈出了实质性步伐。随着中国经济的高速成长,中国社会的健康支出已成为继食品、


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湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


教育之后的第三大消费支出,健康养生养老产业成为中国目前最有投资价值的产业之一。当前,国家对于

健康养生养老产业给予了高度的重视,陆续出台了一系列政策以扶持和促进其快速发展。公司顺势而为,

选择健康养生养老产业作为主攻方向,目前已与湖南源品投资发展有限公司共同出资3亿元人民币设立了

湖南发展源品健康产业投资有限公司,立足湖南“两型”社会建设,开拓以“医疗养生养老”为主题

的健康产业。

       报告期内,公司择机进行股权投资。为提高公司投资收益率,探索更为丰富的盈利模式,公司出资5,000

万元参与组建达晨创丰股权投资企业(基金),完成首期出资1,250万元。

       报告期内,公司继续夯实内部管理。加强经营目标管理;完善内部控制和审计监督,颁布内控应用手

册,新建及修订内部控制、全面风险管理、投资管理等35项管理制度;重视成本控制;改善人力资源管理;

提升行政后勤综合保障能力。一年来,公司内部管理得到夯实,管理水平不断提高。

公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因
□ 适用 √ 不适用


2、收入

说明

                      利润表项目                                                      本期数

 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例(%)                                                                    100%

公司前 5 大客户资料
√ 适用 □ 不适用

  序号                    客户名称                          销售额(元)                  占年度销售总额比例(%)

    1      湖南省电力公司                                           233,750,583.75                              97.34%

    2      怀化电力公司                                               6,394,541.72                               2.66%

  合计                         --                                   240,145,125.47                                100%


3、成本

行业分类
                                                                                                                单位:元

                                                2013 年                              2012 年
   行业分类             项目                          占营业成本比                        占营业成本比     同比增减(%)
                                         金额                                金额
                                                          重(%)                              重(%)

 水力发电业                          100,680,670.10          70.56%       94,831,691.98           71.67%         -1.11%

产品分类


                                                            11
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                                                                                                          单位:元

                                             2013 年                           2012 年
      产品分类          项目                        占营业成本比                     占营业成本比    同比增减(%)
                                      金额                              金额
                                                       重(%)                           重(%)

 电力                             100,680,670.10            70.56%   94,831,691.98          71.67%         -1.11%



公司主要供应商情况

 前五名供应商合计采购金额(元)                                                                              0.00

 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例
                                                                                                              0%
 (%)

公司前 5 名供应商资料
□ 适用 √ 不适用


4、费用


       财务费用较上年度变动较大系本期新增银行贷款的利息支出。


5、研发支出


       无。


6、现金流


 利润表项目                                        本期数                 上年同期数                    变动幅度

 经营活动现金流入小计                     275,912,008.14                299,624,804.25                     -7.91%

 经营活动现金流出小计                     105,066,050.93                100,032,650.62                     5.03%

 经营活动产生的现金流量净
                                          170,845,957.21                199,592,153.63                     -14.4%
 额

 投资活动现金流入小计                     672,218,379.71                 38,224,788.64                  1,658.59%

 投资活动现金流出小计                   1,201,124,630.96                153,484,439.44                   682.57%

 投资活动产生的现金流量净
                                         -528,906,251.25               -115,259,650.80                   358.88%
 额

 筹资活动现金流入小计                     530,000,000.00                                                      0%

 筹资活动现金流出小计                     204,315,605.92                                                      0%

 筹资活动产生的现金流量净
                                          325,684,394.08                                                      0%
 额

 现金及现金等价物净增加额                 -32,375,899.96                 84,332,502.83                   -138.39%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明


                                                            12
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


√ 适用 □ 不适用

    投资活动现金流较上年度变动幅度较大主要系新增对外投资项目。

    筹资活动现金流较上年度幅度变化较大主要系公司为满足经营需要,增加的银行借款。


报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用


三、主营业务构成情况

                                                                                                                     单位:元

                                                                              营业收入比上      营业成本比上
                                                                                                               毛利率比上年
                    营业收入          营业成本              毛利率(%)             年同期增减     年同期增减
                                                                                                               同期增减(%)
                                                                                    (%)          (%)

 分行业

 水力发电业      240,145,125.47     100,680,670.10                58.08%               -6.77%          6.17%         -8.07%

 分产品

 电力            240,145,125.47     100,680,670.10                58.08%               -6.77%          6.17%         -8.07%

 分地区

 湖南地区        240,145,125.47     100,680,670.10                58.08%               -6.77%          6.17%         -8.07%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用


四、资产、负债状况分析

1、资产项目重大变动情况

                                                                                                                     单位:元

                        2013 年末                       2012 年末
                                                                                     比重增
                                  占总资产                             占总资产                       重大变动说明
                    金额                             金额                           减(%)
                                  比例(%)                        比例(%)

                219,556,728.                  251,932,628.
 货币资金                            7.67%                               11.82%      -4.15%
                           65                                61

                15,187,447.5                  13,594,865.9
 应收账款                            0.53%                                0.64%      -0.11%
                            1                                 3

 存货           2,028,990.18         0.07%    2,065,386.74                 0.1%      -0.03%

                193,506,442.                  200,059,297.
 长期股权投资                        6.76%                                9.38%      -2.62%
                           61                                30

 固定资产       1,788,959,37         62.46%   1,497,102,76               70.21%      -7.75%



                                                                  13
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                          3.72                        9.46

                32,134,662.1
 在建工程                             1.12%   1,170,225.40           0.05%      1.07%
                             3


2、负债项目重大变动情况

                                                                                                                单位:元

                           2013 年                      2012 年
                                                                               比重增
                                  占总资产                        占总资产                     重大变动说明
                    金额                         金额                          减(%)
                                  比例(%)                   比例(%)

                380,000,000.
 短期借款                            13.27%                             0%     13.27%
                           00

                147,000,000.
 长期借款                             5.13%                             0%      5.13%
                           00


3、以公允价值计量的资产和负债

                                                                                                                单位:元

                                              计入权益的
                                 本期公允价                       本期计提的    本期购买金   本期出售金
    项目         期初数                       累计公允价                                                      期末数
                                 值变动损益                          减值           额           额
                                                值变动

 金融资产

 上述合计             0.00             0.00          0.00               0.00                                      0.00

 金融负债             0.00             0.00          0.00               0.00                                      0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


五、核心竞争力分析

    1、水电产业基础不断夯实。在拥有株洲航电分公司和参股蟒电公司的基础上,公司收购了鸟儿巢公

司80%的股权。鸟儿巢水电站目前装机容量2万千瓦,公司全资、控股和参股电站的装机容量已达22万千瓦。

公司在水电业务上拥有优秀的经营管理团队,并将管理经验运用到新收购的电站。

    2、前景可期的健康养生养老产业发展方向。公司与源品投资共同设立的发展源品是公司主营健康养

生养老产业的起点。公司将高举健康养生养老产业旗帜,大力推进这块业务的发展。目前健康养生养老产

业得到国家政策的大力扶持,市场前景广阔,未来成长可期。

    3、控股股东的持续支持。对于旗下唯一的上市公司,发展集团将利用自身优势为公司的发展提供政



                                                             14
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


策、资源等支持,一如既往地支持公司做强做大。


六、投资状况分析

1、对外股权投资情况

(1)对外投资情况


                                                             对外投资情况

           报告期投资额(元)                          上年同期投资额(元)                                      变动幅度(%)

                           92,500,000.00

                                                            被投资公司情况

                公司名称                                       主要业务                           上市公司占被投资公司权益比例(%)

 深圳市达晨财智创业投资管理有限公
                                                                                                                                     9.96%
 司

 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司                                                                                                         80%


(2)持有金融企业股权情况


                         最初投         期初持    期初持           期末持      期末持           期末账         报告期
 公司名       公司类                                                                                                      会计核    股份来
                         资成本         股数量    股比例           股数量      股比例            面值          损益
      称        别                                                                                                        算科目     源
                         (元)         (股)    (%)            (股)      (%)            (元)         (元)

 合计                         0.00            0        --                  0       --              0.00           0.00      --        --


(3)证券投资情况


                                     最初投   期初持        期初持        期末持    期末持        期末账        报告期
 证券品     证券代     证券简                                                                                              会计核   股份来
                                     资成本   股数量        股比例        股数量    股比例         面值          损益
      种      码         称                                                                                                算科目     源
                                     (元)   (股)        (%)         (股)        (%)     (元)        (元)

 合计                                  0.00        0          --               0         --             0.00       0.00      --       --

 证券投资审批董事会公告披
 露日期

 证券投资审批股东会公告披
 露日期(如有)

持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用




                                                                     15
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

                                                                                                                              单位:万元

                                                                                                        计提减
                                                                                          本期实
                                                                                                        值准备                  报告期
 受托人    关联关   是否关     产品类   委托理      起始日        终止日      报酬确      际收回                   预计收
                                                                                                        金额                    实际损
  名称       系     联交易       型     财金额        期            期        定方式      本金金                     益
                                                                                                        (如                    益金额
                                                                                             额
                                                                                                        有)

 合计                                           0     --            --          --                  0          0          0          0

 委托理财资金来源                       不适用

 逾期未收回的本金和收益累计金额                                                                                                      0

 委托理财审批董事会公告披露日期(如
 有)
 委托理财审批股东会公告披露日期(如
 有)


(2)衍生品投资情况

                                                                                                                              单位:万元

                                                                                                                   期末投
                                                                                          计提减                   资金额
 衍生品                                 衍生品
                               衍生品                                                     值准备                   占公司       报告期
 投资操    关联关   是否关              投资初      起始日        终止日      期初投                    期末投
                               投资类                                                        金额                  报告期       实际损
 作方名      系     联交易              始投资        期            期        资金额                    资金额
                                 型                                                          (如                  末净资       益金额
   称                                    金额
                                                                                             有)                  产比例
                                                                                                                   (%)

 合计                                           0     --            --               0              0          0      0%             0

 衍生品投资资金来源                     不适用

 衍生品投资审批董事会公告披露日期
 (如有)
 衍生品投资审批股东会公告披露日期
 (如有)


(3)委托贷款情况

                                                                                                                              单位:万元

                                                     是否关         贷款金      贷款利            担保人或抵押       贷款对象资金
                    贷款对象
                                                      联方               额          率                 物                    用途

                                                                                               湖南财信投资
 湘潭市城市建设投资经营有限责任公司                 否               15,000            10%
                                                                                               控股有限责任



                                                             16
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                                                                                           公司提供保证

 合计                                                  --           15,000          --            --                --

 展期、逾期或诉讼事项(如有)                       不适用

 展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施(如有) 不适用

 委托贷款审批董事会公告披露日期(如有)              2012 年 03 月 27 日

 委托贷款审批股东会公告披露日期(如有)


3、募集资金使用情况

(1)募集资金总体使用情况

                                                                                                                    单位:万元

 募集资金总额                                                                                                                 0

                                             募集资金总体使用情况说明


(2)募集资金承诺项目情况

                                                                                                                    单位:万元

                                                                             截至期
                      是否已                                                             项目达                      项目可
                                募集资                            截至期     末投资
                      变更项               调整后   本报告                               到预定   本报告   是否达    行性是
 承诺投资项目和超               金承诺                            末累计      进度
                      目(含                投资总   期投入                               可使用   期实现   到预计    否发生
      募资金投向                投资总                            投入金     (%)(3)
                      部分变               额(1)      金额                               状态日   的效益    效益     重大变
                                  额                              额(2)        =
                       更)                                                                 期                            化
                                                                             (2)/(1)

 承诺投资项目

 超募资金投向

 合计                   --             0        0            0         0       --          --          0     --          --

 超募资金的金额、用   不适用
 途及使用进展情况

                      不适用
 募集资金投资项目
 实施地点变更情况


                      不适用
 募集资金投资项目
 实施方式调整情况


 募集资金投资项目     不适用
 先期投入及置换情
 况


                                                             17
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 用闲置募集资金暂         不适用
 时补充流动资金情
 况

 项目实施出现募集         不适用
 资金结余的金额及
 原因


(3)募集资金变更项目情况

                                                                                                                              单位:万元

                                                                                                                              变更后的
                           变更后项                   截至期末       截至期末        项目达到
                                        本报告期                                                    本报告期                  项目可行
 变更后的      对应的原    目拟投入                   实际累计       投资进度        预定可使                     是否达到
                                        实际投入                                                    实现的效                  性是否发
      项目     承诺项目    募集资金                   投入金额       (%)(3)=(2       用状态日                     预计效益
                                          金额                                                         益                     生重大变
                            总额(1)                       (2)              )/(1)        期
                                                                                                                                 化

 合计              --               0             0             0           --              --               0       --          --

 变更原因、决策程序及信息披露情
                                        不适用
 况说明(分具体项目)


4、主要子公司、参股公司分析

主要子公司、参股公司情况
                                                                                                                                单位:元

                                        主要产品
 公司名称      公司类型    所处行业                   注册资本           总资产       净资产        营业收入      营业利润     净利润
                                         或服务

 湖南芷江
 蟒塘溪水
                                                      261,797,2          422,940,0   375,117,7      87,123,48     57,084,96   42,583,13
 利水电开      参股公司    水力发电     电力
                                                      71.55                 48.95           20.10        2.02          9.91        1.12
 发有限责
 任公司

 湖南鸟儿
 巢水电站                                             30,000,00          306,820,8   95,719,88      6,394,541     -4,214,27   -4,280,11
               子公司      水力发电     电力
 发电有限                                             0                     08.91            1.20           .72        3.66        8.80
 公司

主要子公司、参股公司情况说明
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用

                                   报告期内取得和处置子公司          报告期内取得和处置子公司
             公司名称                                                                                        对整体生产和业绩的影响
                                               目的                                  方式

                                                                                                            本次交易将提升公司主营业
 湖南鸟儿巢水电站发电有限          提升公司主营业务的规模            股权收购
                                                                                                            务的规模,进一步夯实公司

                                                                    18
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                                                                                          经营基础,提高公司持续经
 公司
                                                                                          营能力。


5、非募集资金投资的重大项目情况

                                                                                                          单位:万元

                                      本报告期投入金            截至报告期末累
    项目名称         计划投资总额                                                 项目进度           项目收益情况
                                             额                 计实际投入金额

 中国长沙生物谷              35,000               30,000                 30,000

 宁乡县”新城片
                             20,000               20,000                 20,000
 区”土地开发项目

        合计                 55,000               50,000                 50,000      --                   --

 临时公告披露的指定网站查询日期(如
                                      2013 年 05 月 11 日、2013 年 10 月 22 日
 有)

 临时公告披露的指定网站查询索引(如
                                      2013-021、2013-036
 有)


七、2014 年 1-3 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用


八、公司控制的特殊目的主体情况

不适用。


九、公司未来发展的展望

    (一)行业竞争格局与发展趋势

    水电产业。水电作为国家优先发展产业的地位没有改变。鉴于湖南水电市场开发量基本完成,水电产

业加速整合的发展现状,公司将着眼已建成的优质电站,以收购全部或部分股权的方式,稳健扩大水电资

产规模。

    健康养生养老产业。随着社会的进步、人们生活水平的提高,追求健康已经成为人们生活的主要目标

之一。当前我国医疗服务资源相对短缺,未来受到消费升级和城镇化等带来的影响,对医疗服务的需求将

更趋强烈;城市化节奏的不断加快,生活的压力不断加大,致使大部分人处于亚健康状态,养生市场蕴藏

发展空间;同时,强劲的市场需求也将推动养老产业跳跃式发展,根据预测,在“十二五”期末,全国老

年人口将达到2.21亿。我国的健康养生养老产业目前尚处于发展的早期上升阶段,发展前景广阔。2014年,

                                                           19
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


公司将全力以赴发展健康养生养老产业,推动健康养生养老产业项目投资开发。

       (二)经营计划

       2014年是国家全面深化改革的起步之年,也是公司稳步迈入战略提升期的开局之年,公司将始终坚持

“长株潭两型社会建设的骨干企业”的战略定位,稳健扩大水电产业规模,全力拓展健康养生养老产业,

树立主营业务新旗帜,适当开展股权投资业务,加强公司内部管理,为实现五年发展规划目标奠定坚实基

础。

       2014年公司计划完成营业收入25,000万元左右,实现净利润16,000万元以上。(经营计划、经营目标

并不代表公司对2014年度的盈利预测,能否实现取决于市场状况变化等多种因素,存在很大的不确定性,

敬请投资者特别注意。)

       公司拟采取以下措施,切实保证经营计划的实现:一是改革创新,切实加强组织与机制保障;二是进

一步强化人力资源保障;三是进一步提升内部管理水平;四是加强作风建设,构建和谐奋进企业文化。

       (三)公司未来发展的资金需求

       目前公司资金较为充裕,未来发展资金将主要来源于公司自有资金、融资资金。公司将根据主业发展

的需要,在考虑资金成本、资本结构的前提下,适时通过申请银行贷款、发行短期融资券或中期票据以及

在资本市场再融资等方式筹集资金,促进公司业务快速、健康地发展,保证股东利益的最大化。

       (四)重大的资本支出计划

       公司2014年的投资将以夯实水电产业、发展健康养生养老产业为主,并择机进行部分股权投资。

       (五)公司未来发展的风险及对策

       1、水电产业:一方面,水电行业与国家宏观经济形势密切相关,电力需求因国家经济增长和结构调

整存在一定的不确定性。另一方面,水电行业受自然因素影响较大,来水量的减少可能造成发电量的减少,

带来一定经营风险。

       对策:通过加强管理、科学调度,提高水能利用率,从而降低各种风险因素可能带来的不利影响。

       2、健康养生养老产业:公司健康养生养老产业刚刚起步,经验和人才不足,面临一定的管理风险。

       对策:引进健康养生养老产业专业人才,严格控制项目投资风险,探索有特色的健康养生养老产业发

展模式。


                                                20
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

    不适用。

十一、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

    不适用。

十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

    不适用。

十三、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

    2013年7月8日,本公司与徐秀清和湖南国宏投资有限公司分别签订了《鸟儿巢水电站发电有限公司股

权转让协议》,根据协议,本公司以333万元受让徐秀清持有的鸟儿巢水电站发电有限公司3.33%股权;以

7,667万元受让湖南国宏投资有限公司持有的鸟儿巢公司76.67%股权。本公司已于2013年7月末前支付超过

50%的股权受让款项,并办理了相应的财产权交接手续,故自2013年8月1日起将鸟儿巢公司纳入本公司合并

财务报表范围。




十四、公司利润分配及分红派息情况

报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用


    1、根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)的要

求,为进一步明确和细化公司的利润分配政策,公司对公司《章程》第一百六十四条进行修订,该修订已

通过公司第七届董事会第十次会议、2012年度股东大会审议通过。决策程序透明,符合相关要求的规定,

详情请分别参见于2012年7月27日及2013年4月23日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮

资讯网上刊登的《第七届董事会第十次会议决议公告》、《独立董事关于公司<章程>中利润分配政策条款修

订的独立意见》及《2012年度股东大会决议公告》。

    2、现行公司《章程》第一百六十四条明确规定了利润分配政策的原则、利润分配的形式、现金分配

的比例、股票股利分配的条件、利润分配的决策程序和机制等,公司一直严格按照公司《章程》的规定实

施利润分配政策,强化保护股东特别是中小股东利益的意识,满足股东的合理投资回报和公司长远发展的


                                                    21
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


要求。

                                             现金分红政策的专项说明

 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:      是

 分红标准和比例是否明确和清晰:                    是

 相关的决策程序和机制是否完备:                    是

 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:          是

 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合
                                                   是
 法权益是否得到了充分保护:

 现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否
                                                   是
 合规、透明:

公司近 3 年(含报告期)的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况:

    2011年,公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本;

    2012年,公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

    2013年,公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


公司近三年现金分红情况表
                                                                                                           单位:元

                                                           分红年度合并报表中归属于      占合并报表中归属于上市公
           分红年度           现金分红金额(含税)
                                                               上市公司股东的净利润      司股东的净利润的比率(%)

 2013 年                                           0.00                 158,105,860.53                        0%

 2012 年                                           0.00                 156,391,232.74                        0%

 2011 年                                           0.00                  82,895,788.78                        0%

公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用


十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用


十六、社会责任情况

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 √ 否
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□ 是 √ 否
报告期内是否被行政处罚
□ 是 √ 否


                                                          22
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

    报告期内无接待调研、沟通、采访等活动发生。




                                             23
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




                                                     第五节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用


二、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用


三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

                                                                                                                                        单位:万元

                                                          报告期新                                                                      预计偿还
 股东或关                                                                 报告期偿                         预计偿还     预计偿还
              占用时间        发生原因      期初数        增占用金                            期末数                                    时间(月
 联人名称                                                                 还总金额                           方式         金额
                                                               额                                                                        份)

 合计                                                0               0                 0               0      --                 0         --

 期末合计值占最近一期经审计净
                                                                                                                                                0%
 资产的比例(%)


四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用


五、资产交易事项

1、收购资产情况


                                                                                     该资产
                                                                                     为上市                   与交易
 交易对                                              对公司         对公司           公司贡                   对方的
              被收购         交易价                                                               是否为
 方或最                                  进展情      经营的         损益的           献的净                   关联关      披露日         披露索
              或置入         格(万                                                               关联交
 终控制                                况(注 2) 影响(注          影响(注         利润占                  系(适用    期(注 5)        引
               资产          元)                                                                   易
   方                                                    3)          4)            净利润                   关联交
                                                                                     总额的                   易情形
                                                                                     比率(%)


2、出售资产情况


 交易       被出      出售      交易      本期    出售         资产           资产         是否   与交       所涉      所涉      披露      披露
 对方       售资       日       价格      初起    对公         出售           出售         为关   易对       及的      及的      日期      索引

                                                                         24
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


          产              (万     至出      司的         为上         定价        联交          方的         资产         债权
                          元)     售日      影响         市公         原则          易          关联         产权         债务
                                   该资      (注         司贡                                   关系         是否         是否
                                   产为       3)         献的                                   (适         已全         已全
                                   上市                   净利                                   用关         部过         部转
                                   公司                   润占                                   联交          户          移
                                   贡献                   净利                                   易情
                                   的净                   润总                                   形)
                                   利润                   额的
                                   (万                   比例
                                   元)                   (%)


3、企业合并情况


    2013年7月8日,本公司与徐秀清和湖南国宏投资有限公司分别签订了《鸟儿巢水电站发电有限公司股

权转让协议》,根据协议,本公司以333万元受让徐秀清持有的鸟儿巢水电站发电有限公司3.33%股权;以

7,667万元受让湖南国宏投资有限公司持有的鸟儿巢公司76.67%股权。本公司已于2013年7月末前支付超过

50%的股权受让款项,并办理了相应的财产权交接手续,故自2013年8月1日起将鸟儿巢公司纳入本公司合并

财务报表范围。


六、公司股权激励的实施情况及其影响

    本报告期公司无股权激励事项发生。


七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易


                                                                       关联交      占同类                           可获得
                                          关联交                                                      关联交
 关联交   关联关   关联交    关联交                  关联交            易金额      交易金                           的同类        披露日   披露索
                                          易定价                                                      易结算
  易方      系     易类型    易内容                  易价格             (万       额的比                           交易市          期      引
                                           原则                                                        方式
                                                                        元)         例(%)                            价

 合计                                        --            --                  0          --            --            --            --       --


2、资产收购、出售发生的关联交易


                                                   转让         转让
                                      关联                                    市场             转让      关联         交易
                   关联     关联                   资产         资产
  关联    关联                        交易                                    公允             价格      交易         损益          披露    披露
                   交易     交易                   的账         的评
   方     关系                        定价                                    价值             (万      结算         (万          日期    索引
                   类型     内容                   面价         估价
                                      原则                                    (万             元)      方式         元)
                                                  值(万        值(万

                                                                  25
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                                             元)        元)
                                                                 元)

3、共同对外投资的重大关联交易


                                                    被投资企         被投资企      被投资企   被投资企      被投资企
 共同投资                 共同投资      被投资企
              关联关系                              业的主营         业的注册      业的总资   业的净资      业的净利
      方                  定价原则      业的名称
                                                         业务          资本       产(万元) 产(万元) 润(万元)


4、关联债权债务往来

是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否


5、其他重大关联交易


□ 适用 √ 不适用


八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用


2、担保情况

                                                                                                            单位:万元

                                   公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                                                                                                              是否为
                    担保额度              实际发生日                                                          关联方
                               担保额                      实际担保金                              是否履
   担保对象名称     相关公告              期(协议签署                        担保类型    担保期               担保
                                   度                           额                                 行完毕
                    披露日期                 日)                                                             (是或
                                                                                                               否)

 无


                                                          26
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                                                         公司对子公司的担保情况

                                                                                                                                  是否为
                    担保额度                        实际发生日                                                                    关联方
                                     担保额                             实际担保金                                      是否履
   担保对象名称     相关公告                       期(协议签署                              担保类型       担保期                 担保
                                       度                                      额                                       行完毕
                    披露日期                              日)                                                                    (是或
                                                                                                                                   否)

 无

 公司担保总额(即前两大项的合计)

 其中:


(1)违规对外担保情况

                                                                                                                                 单位:万元

                                     占最近                                                     占最近
                                                                                    截至报
           与上市                    一期经                                                     一期经                            预计解
 担保对               违规担                        担保类                          告期末                  预计解     预计解
           公司的                    审计净                        担保期                       审计净                            除时间
 象名称               保金额                             型                         违规担                  除方式     除金额
            关系                     资产的                                                     资产的                           (月份)
                                                                                    保余额
                                     比例(%)                                                  比例(%)

 合计                         0              0%          --            --                0         0%         --         --         --


3、其他重大合同


                                  合同涉      合同涉
                                  及资产      及资产
                                                              评估机        评估基                                                截至报
 合同订   合同订                  的账面      的评估                                              交易价
                    合同签                                    构名称         准日      定价原                 是否关    关联关    告期末
 立公司   立对方                   价值           价值                                            格(万
                    订日期                                     (如          (如        则                   联交易      系      的执行
 方名称    名称                    (万           (万                                             元)
                                                               有)          有)                                                  情况
                                  元)(如    元)(如
                                   有)           有)

          湖南国
 湖南发                                                       开元资
          宏投资    2013 年                                                 2013 年
 展集团                                                       产评估
          有限公    07 月                                                   03 月      收益法       8,000    否
 股份有                                                       有限公
          司、徐    08 日                                                   31 日
 限公司                                                       司
          秀清


4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用




                                                                       27
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


九、承诺事项履行情况

1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项


              承诺事项                    承诺方     承诺内容       承诺时间        承诺期限       履行情况

 股改承诺

 收购报告书或权益变动报告书中所作
 承诺
                                                   承诺在重大
                                                   资产重组中
                                                   上市公司发
                                                   行股份购买
                                                   资产中所认
                                                   购的股份自
                                     湖南发展投
                                                   发行结束之     2009 年 11 月   2015 年 6 月
                                     资集团有限                                                   正在履行
                                                   日起 36 个月   26 日           14 日
                                     公司
                                                   内不转让,之
                                                   后按照中国
                                                   证监会和深
 资产重组时所作承诺
                                                   圳证券交易
                                                   所的有关规
                                                   定执行。

                                                   承诺自金果
                                                   实业本次股
                                                   份成功发行
                                     湖南湘投控
                                                   结束之日起     2010 年 06 月   2013 年 12 月
                                     股集团有限                                                   履行完毕
                                                   湘投控股所     30 日           24 日
                                     公司
                                                   持金果实业
                                                   股份 36 个月
                                                   内不转让。

 首次公开发行或再融资时所作承诺

 其他对公司中小股东所作承诺

 承诺是否及时履行                    是


2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用




                                                    28
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




十、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

 境内会计师事务所名称                         天健会计师事务所(特殊普通合伙)

 境内会计师事务所报酬(万元)                 55

 境内会计师事务所审计服务的连续年限           4

 境内会计师事务所注册会计师姓名               李弟扩、李新葵

当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用

    聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)为内部控制审计会计师事务所,报酬为25万元。


十一、监事会、独立董事(如适用)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

    公司2013年度财务报告已经天健会计师事务所审计并被出具了标准无保留意见的审计报告。




十二、处罚及整改情况

整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况
√ 适用 □ 不适用

 董事、监事、高级管理人员、持股 5%
                                          涉嫌违规所得收益收回的时间      涉嫌违规所得收益收回的金额(元)
          以上的股东名称

 湖南湘投控股集团有限公司             2013 年 01 月 29 日                                              0.00


十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用


十四、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用




                                                        29
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


十五、公司子公司重要事项

    1、2013年7月5日,公司第七届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司收购湖南鸟儿巢水电站发

电有限公司股权的议案》,同意公司收购鸟儿超公司80%的股权,详情请参见2013年7月6日披露在《中国证

券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上公告编号为2013-023《关于收购股权的公告》;

    2、2013年7月8日,公司分别与国宏投资、徐秀清签订了《股权转让协议》,详情请参见2013年7月9日

披露在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上公告编号为2013-025《关于签订股权

收购协议的公告》;

    3、鸟儿巢公司的工商变更登记手续办理完毕,详情请参见2013年7月18日披露在《中国证券报》、《上

海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上公告编号为2013-028《对外投资进展公告》;

    4、2013年8月21日,公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于为控股子公司提供财务资助的

议案》,同意公司使用自有资金在三年内向鸟儿巢公司提供不超过6000万元额度的财务资助,详情请参见

2013年8月22日披露在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上公告编号为2013-031

《关于为控股子公司提供财务资助的公告》;

    5、2013年12月10日,公司第七届董事会第二十一次会议审议通过了《关于参股公司湖南芷江蟒塘溪

水利水电开发有限责任公司减少注册资本的议案》,详情请参见2013年12月11日披露在《中国证券报》、《上

海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上公告编号为2013-025《第七届董事会第二十一次会议决议公告》。


十六、公司发行公司债券的情况

    本报告期公司未发生发行公司债券的情况。




                                               30
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




                                  第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

                                                                                                        单位:股

                           本次变动前                  本次变动增减(+,-)                   本次变动后

                                   比例      发行新            公积金                                   比例
                         数量                         送股               其他       小计       数量
                                    (%)        股               转股                                     (%)

                        251,516                                         -55,482,   -55,482,   196,033
 一、有限售条件股份                54.19%                                                               42.23%
                           ,121                                             454        454       ,667

                        251,510                                         -55,482,   -55,482,   196,027
 1、国有法人持股                   54.19%                                                               42.23%
                           ,000                                             454        454       ,546

 2、其他内资持股          6,121                                                                 6,121

 其中:境内自然人持股     6,121                                                                 6,121

                        212,642                                         55,482,    55,482,    268,124
 二、无限售条件股份                45.81%                                                               57.77%
                           ,161                                             454        454       ,615

                        212,642                                         55,482,    55,482,    268,124
 1、人民币普通股                   45.81%                                                               57.77%
                           ,161                                             454        454       ,615

                        464,158                                                               464,158
 三、股份总数                       100%                                                                 100%
                           ,282                                                                  ,282

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用


    2010年12月3日,公司发布了《向特定对象发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易报告书》,公

司股东湖南湘投控股集团有限公司作出相关承诺,具体如下:

    湘投控股承诺自金果实业本次股份成功发行结束之日起湘投控股所持金果实业股份三十六个月内不

转让;若在上述承诺锁定期间发生资本公积金转增股本、送红股、配股、增发等使股份数量发生变动的事

项,上述锁定股份数量进行相应调整。

    以上承诺截止2013年12月24日已履行完毕,未发现有违反承诺的情况发生。

股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用




                                                      31
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


二、证券发行与上市情况

1、报告期末近三年历次证券发行情况


 股票及其衍生                   发行价格(或                                       获准上市交易
                    发行日期                          发行数量        上市日期                      交易终止日期
      证券名称                     利率)                                                 数量

 股票类

 无

 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类

 无

 权证类

 无


2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用


3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用


三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

                                                                                                             单位:股

 报告期末股东总数                            33,950   年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数                32,584

                                  持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                       报告期    持有有   持有无            质押或冻结情况
                                             报告期
                                持股比                 内增减    限售条   限售条
      股东名称      股东性质                 末持股
                                例(%)                变动情    件的股   件的股     股份状态           数量
                                             数量
                                                         况      份数量   份数量

 湖南发展投资
                                             196,02              196,02
 集团集团有限    国有法人        42.23%                                            质押                 98,000,000
                                              7,546               7,546
 公司



                                                         32
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 湖南湘投控股                                 55,482,
                    国有法人        11.95%
 集团有限公司                                    454

 衡阳市供销合                                 9,204,4
                    国有法人         1.98%                                         冻结                  1,254,900
 作总社                                           49

 衡阳市人民政
                                              5,358,8
 府国有资产监       国家             1.15%                                         质押                  2,670,000
                                                  92
 督管理委员会

 广州康弘远创       境内非国有法              2,900,0
                                     0.62%
 投资有限公司       人                            00

 新疆联创兴业
                    境内非国有法              2,500,0
 投资有限责任                        0.54%
                    人                            00
 公司

 耒阳耒能实业       境内非国有法     0.43%    2,007,8                              质押                  2,007,855
 有限责任公司       人               0.31%        55
                                              1,451,9
 张俊卿             境内自然人
                                                  00
 何灿坤             境内自然人       0.28%    1,305,0
                                                  26
 北京广智慧财
                    境内非国有法              1,200,0
 务顾问有限公                        0.26%
                    人                            00
 司

 战略投资者或一般法人因配售
 新股成为前 10 名股东的情况(如    不适用。
 有)(参见注 3)

 上述股东关联关系或一致行动
                                   未知是否存在关联关系。
 的说明

                                          前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                             股份种类
           股东名称                      报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                     股份种类           数量

 湖南湘投控股集团有限公司                                             55,482,454   人民币普通股         55,482,454

 衡阳市供销合作总社                                                    9,204,449   人民币普通股          9,204,449

 衡阳市人民政府国有资产监督                                            5,358,892   人民币普通股          5,358,892
 管理委员会                                                            2,900,000                         2,900,000
 广州康弘远创投资有限公司                                                          人民币普通股

 新疆联创兴业投资有限责任公                                            2,500,000   人民币普通股          2,500,000
 司                                                                    2,007,855                         2,007,855
 耒阳耒能实业有限责任公司                                                          人民币普通股

 张俊卿                                                                1,451,900   人民币普通股          1,451,900

 何灿坤                                                                1,305,026   人民币普通股          1,305,026

 北京广智慧财务顾问有限公司                                            1,200,000   人民币普通股          1,200,000

 杜咏彬                                                                1,161,000   人民币普通股          1,161,000


                                                        33
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 前 10 名无限售流通股股东之间,
 以及前 10 名无限售流通股股东
                                    未知是否存在关联关系。
 和前 10 名股东之间关联关系或
 一致行动的说明

                                    公司股东新疆联创兴业投资有限责任公司、杜咏彬分别通过宏源证券股份有限公司客
 前十大股东参与融资融券业务
                                    户信用交易担保证券账户、国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公
 股东情况说明(如有)(参见注 4)
                                    司股票 2,500,000、431,000 股。

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否


2、公司控股股东情况

法人

                            法定代表
        控股股东名称        人/单位负      成立日期     组织机构代码   注册资本              主要经营业务
                                责人

                                                                                  主要经营交通运输、能源供应等基
                                                                                  础设施项目的投融资;能源工业、
                                                                                  信息工业等基础产业项目的投融
                                                                                  资;土地资源储备及综合开发;矿
                                                                                  产资源储备及综合开发;股权投资
                                                                                  及并购;金融业投资;经授权持有
 湖南发展投资集团有限                     2002 年 04
                           杨国平                      73895542-8      100 亿     和经营中央在湘单位、省属改制企
 公司                                     月 26 日
                                                                                  业所形成的国有土地和矿业权的国
                                                                                  家股权;资本经营及提供咨询服务
                                                                                  (国家法律、法规禁止或限制的项
                                                                                  目不得经营,涉及法律、法规规定
                                                                                  需要审批的项目,凭批准文件方可
                                                                                  经营)。

                           截止 2013 年 12 月 31 日,公司总资产(未经审计,不含上市公司,下同)1,789,629 万元,
 经营成果、财务状况、现
                           净资产 759,572 万元,2013 年实现营业收入 109,194 万元,经营活动产生的现金流量净额 5604
 金流和未来发展战略等
                           万元。

 控股股东报告期内控股
                           截止 2013 年 12 月 31 日,控股股东湖南发展投资集团有限公司持有中联重科股份有限公司 1000
 和参股的其他境内外上
                           万股。
 市公司的股权情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用


3、公司实际控制人情况


       公司实际控制人为湖南省人民政府。


                                                          34
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用


4、其他持股在 10%以上的法人股东


                          法定代表
                                       成立日                                     主要经营业务或管
        法人股东名称      人/单位负                组织机构代码        注册资本
                                           期                                           理活动
                             责人

                                                                                  国有资产、金融、电
                                                                                  力、天燃气、金属新
                                                                                  材料、电子信息、酒
                                                                                  店、旅游、批发零售
                                                                                  业的投资及国有资
                                      1992 年
 湖南湘投控股集团有限                                                             产、金属新材料、电
                          邓军民      07 月 18   18376681-7       60 亿元
 公司                                                                             子信息、批发零售业
                                      日
                                                                                  的经营(涉及法律法
                                                                                  规和国务院规定需
                                                                                  有关部门审批的项
                                                                                  目,取得批准后方可
                                                                                  经营)。


四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

    不适用。


                                                      35
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




                     第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

                                                                                        本期增      本期减
                                                                              期初持                           期末持
                       任职状                           任期起     任期终               持股份      持股份
  姓名       职务                性别        年龄                             股数                              股数
                         态                             始日期     止日期                数量       数量
                                                                              (股)                           (股)
                                                                                        (股)      (股)

                                                        2011 年    2014 年
 欧阳芳
           监事       现任      男                 55   04 月 28   04 月 28     4,162           0          0     4,162
 荣
                                                        日         日

                                                        2011 年    2014 年
           职工监
 周先亮               现任      男                 42   04 月 28   04 月 28     4,000           0          0     4,000
           事
                                                        日         日

  合计          --       --          --       --             --         --      8,162           0          0     8,162


二、任职情况

      公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历

      董事长杨国平:2006年4月-2009年10月,湖南省土地资本经营有限公司总经理、党委副书记;2009年

10月-2010年11月,湖南发展投资集团有限公司,任董事长、党委书记、总经理;2010年12月-至今,湖南

发展投资集团有限公司,任董事长、党委书记;2011年1月-2011年10月,湖南发展集团股份有限公司,任

董事长、总裁;2011年10月-至今,湖南发展集团股份有限公司,任董事长。

      董事及总裁刘健:2007年-2009年10月,袁隆平农业高科技股份有限公司,任棉油产业总监;2009年11

月-2010年12月,湖南发展投资集团有限公司,任董事会秘书;2011年1月-2011年10月,湖南发展集团股份

有限公司,任董事、常务副总裁;2011年10月-至今,湖南发展集团股份有限公司,任董事、总裁。

      董事罗丽娜:2006年10月-2013年2月,湖南湘投控股集团有限公司,任董事、副总裁、总会计师;2013.2-

至今,湖南湘投控股集团有限公司,任党委委员、总会计师;2011年1月-至今,湖南发展集团股份有限公

司,任董事。

      董事彭平:2005年8月-2010年11月,株洲航电枢纽管理处,任处长;2010年12月-至今,湖南发展集团

股份有限公司株洲航电分公司,任总经理;2011年1月-至今,湖南发展集团股份有限公司,任董事。

      独立董事谢朝斌:2005年12月-2008年5月,北京市朝阳区人民政府,任副区长;2008年6月-至今,中

国社会科学院研究生院政府政策系,任教授、博导;2011年1月-至今,湖南发展集团股份有限公司,任董


                                                             36
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


事。

       独立董事黄忠国:2005年7月-2012年4月,华寅会计师事务所,任董事兼湖南分所所长;2012年5月-

至今,信永中和会计师事务所(特殊普通合伙),合伙人;2011年1月-至今,湖南发展集团股份有限公司,

任独立董事。

       独立董事郑洪:2008年-2012年,湖南省水利水电勘测设计研究总院,任总工程师。2012年4月-至今,

湖南发展集团股份有限公司,任独立董事。

       监事会主席黄志丹:1988年11月-2011年7月,湖南省财政厅外经处,历任科员、副主任科员、主任科

员、副调研员;2012年4月-至今,湖南发展集团股份有限公司,任监事。

       监事彭亚文:2005年-至今,湖南湘投控股集团有限公司,任资产经营部经理;2011年4月-至今,湖南

发展集团股份有限公司,任监事。

       监事欧阳芳荣:1995年9月-2013年8月,衡阳市供销合作总社,任理事会副主任、党委成员;2013年8

月-至今,衡阳供销合作总社,任调研员;2011年4月-至今,湖南发展集团股份有限公司,任监事。

       监事邓峰移:2008年2月-2010年4月,惠州安必胜咨询有限公司,任合伙人、总经理;2010年5月-2011

年2月,三一集团,任人力资源总监助理;2011年3月-至今,湖南发展集团股份有限公司,任人力资源部总

经理;2011年4月-至今,湖南发展集团股份有限公司,任监事。

       监事周先亮:2005年3月-2009年9月,株洲航电枢纽管理处,任总工程师、工会主席;2009年10月-2010

年11月,株洲航电枢纽管理处,任总支书记、副处长;2010年12月-至今,湖南发展集团股份有限公司株洲

航电分公司,任总支书记、副总经理;2011年4月-至今,湖南发展集团股份有限公司,任监事。

       副总裁兼财务总监张洁:2002年6月-2010年11月,湖南发展投资集团有限公司,任总经理助理、资金

财务部部长;2010年12月-至今,湖南发展集团股份有限公司,任副总裁兼财务总监。

       副总裁兼董事会秘书苏千里:1995年7月-2009年6月,长沙通程控股股份有限公司,任证券部经理、董

事会秘书、董事、监事会主席;2009年7月-2010年1月,世兴科技创业投资有限公司,任总经理;2010年1

月-2011年1月,国泰君安证券湖南分公司,任机构总监;2011年1月-2012年7月,湖南发展集团股份有限公

司,任董事会秘书;2012年7月-至今,湖南发展集团股份有限公司,任副总裁兼董事会秘书。

       副总裁康卫华:2008年5月-2010年10月,湖南有色金属股份有限公司,任秘书室主任;2010年5月-2011

年5月,湖南有色金属股份有限公司,任监事、财经证券部部长;2011年8月-至今,湖南发展集团股份有限

公司,任副总裁。

       副总裁张建湘:2008年5月-2011年4月,湖南省怀化市城市建设投资公司,历任副总经理、总经理;2011

年4月-2011年10月,湖南发展集团股份有限公司,任发展研究部总经理;2011年10月-至今,湖南发展集团

股份有限公司,任副总裁。

                                                 37
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用

                                                  在股东单
 任职人员姓                                                      任期起始日                  在股东单位是否
                         股东单位名称             位担任的                    任期终止日期
        名                                                           期                       领取报酬津贴
                                                    职务

                                                  董事长、党
 杨国平       湖南发展投资集团股份有限公司                                                   是
                                                  委书记

 在股东单位
 任职情况的   无。
 说明

在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用

                                                  在其他单
 任职人员姓                                                      任期起始日                  在其他单位是否
                         其他单位名称             位担任的                    任期终止日期
 名                                                                  期                       领取报酬津贴
                                                    职务

                                                  党委委员、
 罗丽娜       湖南湘投控股集团有限公司                                                       是
                                                  总会计师

 谢朝斌       中国社会科学院研究生院政府政策系    教授、博导                                 是

              信永中和会计师事务所(特殊普通合
 黄忠国                                           合伙人                                     是
              伙)

 郑洪         湖南省水利水电勘测设计研究总院      总工程师                                   是

                                                  资产经营
 彭亚文       湖南湘投控股集团有限公司                                                       是
                                                  部经理

 欧阳芳荣     衡阳市供销合作总社                  调研员                                     是

 在其他单位
 任职情况的   无。
 说明


三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

      公司对高级管理人员实行年薪制,以岗位价值为基础,按照岗位对公司承担的责任和贡献确定固定收

入;以绩效评估为依据,按照公司、部门和个人的工作绩效确定变动收入,在公司内部建立以岗位和绩效

为导向的薪酬分配机制。实行“以责定岗、以岗定薪、以效取酬、岗变薪变”的薪酬原则。薪酬管理与工

作分析、岗位评估、绩效管理有机联系起来,形成闭环,以年度为单位进行持续、有效的维护。


公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况


                                                    38
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                                                                                                          单位:万元

                                                                          从公司获得     从股东单位     报告期末实
    姓名            职务         性别        年龄             任职状态    的报酬总额     获得的报酬     际所得报酬
                                                                          (含税)       总额(含税)    (含税)

 杨国平       董事长        男                      51    现任                       0          32.5          32.5

 刘健         董事兼总裁    男                      51    现任                    45              0             45

 罗丽娜       董事          女                      56    现任                       3           37             40

 彭平         董事          男                      53    现任                    35              0             35

 谢朝斌       独立董事      男                      51    现任                       6            0                 6

 黄忠国       独立董事      男                      47    现任                       6            0                 6

 郑洪         独立董事      男                      50    现任                       6            0                 6

 黄志丹       监事会主席    男                      50    现任                    36              0             36

 彭亚文       监事          男                      48    现任                       2           20             22

 欧阳芳荣     监事          男                      55    现任                       2           6.5           8.5

 周先亮       职工监事      男                      42    现任                    35              0             35

 邓峰移       职工监事      男                      42    现任                    25              0             25

              副总裁兼财
 张洁                       女                      44    现任                    40              0             40
              务总监

              副总裁兼董
 苏千里                     男                      39    现任                    36              0             36
              事会秘书

 康卫华       副总裁        男                      43    现任                    36              0             36

 张建湘       副总裁        男                      42    现任                    36              0             36

    合计             --           --          --                 --              349             96            445

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用


四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用


五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理人员)

□ 适用 √ 不适用


六、公司员工情况

1、公司员工统计汇总表:

                 在职员工总数                                            165


                                                         39
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


         公司需承担的离退休职工数                             0
                                         专业构成
                 专业构成类别                            专业构成人数
             生产人员、技术人员                               90
                   管理人员                                   33
                   其他人员                                   42
                                         教育程度
               硕士及以上学历                                 11
                     本科                                     75
                     大专                                     41
                     其他                                     38

2、公司员工在职与退休情况示意图:




3、公司员工专业构成情况示意图:




                                                    40
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


4、公司员工教育程度情况示意图:




                                             41
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




                                         第八节 公司治理

一、公司治理的基本状况

    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求,规范

运作,不断完善法人治理结构,努力建立现代企业制度,规范公司运作,加强公司信息披露,做好投资者

关系管理工作。

    报告期内,公司在2013年2月6日召开的第七届董事会第十四次会议审议通过了《短期理财内控制度》;

2013年3月29日第七届董事会第十五次会议审议通过了《全面风险管理制度》、《内部控制制度》、《内部审

计工作制度》、《反舞弊和举报制度》、《对外担保管理制度》和修订公司《章程》的议案;2013年4月22日

公司2012年度股东大会审议通过了修订公司《章程》和《监事会议事规则》的议案,2013年8月21日第七

届董事会第十九次会议审议通过了《投资管理制度(试行)》。通过以上制度的修订和制定,公司的治理结

构得到了进一步的完善。

    报告期内,公司董事会、监事会、经理层等机构严格按照规范性运作规则和各项内控制度的规定进行

经营决策、行使权力和承担义务等,确保了公司在规则和制度的框架中规范地运作。报告期内,公司严格

按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司公平信息披露指引》等有关规则、规范性文件的要求,

本着“三公”原则,认真、及时地履行了公司的信息披露义务,并保证了公司信息披露内容的真实、准确和

完整性,没有出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形,确保了公司全体股东均有平等的机会获得

公司所公告的全部信息。


公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□ 是 √ 否
公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况

    公司第七届董事会第六次会议于 2012 年 1 月 10 日审议通过了《内幕信息知情人登记管理制度》并颁

布执行。报告期内,公司能够按照《内幕信息知情人登记管理制度》的要求,做好内幕信息管理以及内幕

信息知情人登记工作,能够如实、完整记录内幕信息在公开披露前的报告、传递、编制、审核、披露等各

环节所有内幕信息知情人名单。定期报告披露期间,公司对董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知

情人员在定期报告公告前 30 日内、业绩预告和业绩快报公告前 10 日内以及其他重大事项披露期间等敏感

期内买卖公司股票的情况进行自查,没有发现相关人员利用内幕信息。




                                                    42
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期年度股东大会情况


       会议届次         召开日期       会议议案名称           决议情况            披露日期         披露索引

                                      1、关于审议公司
                                      2012 年度董事会
                                      工作报告的议案;
                                      2、关于审议公司
                                      2012 年度监事会
                                      工作报告的议案;
                                      3、关于审议公司
                                      2012 年度财务决
                                      算报告的议案;4、
                                      关于审议公司
                                      2012 年度利润分     本次股东大会有
                                      配预案的议案;5、 效表决股份总数                          详情请参见披露
                                      关于审议公司        为 259,518,162                        在《证券时报》、
                                      2012 年度报告及     股,以上议案均经                      《中国证券报》、
 2012 年度股东大   2013 年 04 月 22   报告摘要的议案; 259,518,162 股同      2013 年 04 月 23   《上海证券报》、
 会                日                 6、关于审议公司     意,占出席会议有   日                 巨潮资讯网上的
                                      2013 年度财务预     表决权股东所持                        2013-014《2012
                                      算报告的议案;7、 股份的 100 %;反                        年度股东大会决
                                      关于聘请公司        对 0 股;弃权 0                       议公告》
                                      2013 年度财务审     股。
                                      计机构的议案;8、
                                      关于修改公司英
                                      文名称的议案;9、
                                      关于变更公司经
                                      营范围的议案;
                                      10、关于修订公司
                                      《章程》的议案;
                                      11、关于修订公司
                                      《监事会议事规
                                      则》的议案。


2、本报告期临时股东大会情况

无。




                                                         43
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


三、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况


                                             独立董事出席董事会情况

                                                                                                  是否连续两次
                    本报告期应参                    以通讯方式参
   独立董事姓名                      现场出席次数                   委托出席次数   缺席次数       未亲自参加会
                    加董事会次数                       加次数
                                                                                                       议

 谢朝斌                          9              3               6              0              0   否

 黄忠国                          9              3               6              0              0   否

 郑洪                            9              2               6              1              0   否

 独立董事列席股东大会次数                                                                                    1

连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用。


2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否

       报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。


3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
不适用。


四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

       公司董事会审计委员会,战略委员会,提名、薪酬与考核委员会三个专业委员会,根据《上市公司治

理准则》、公司《章程》、《董事会议事规则》以及各专业委员会实施细则赋予的职权和义务,认真履行职

责。

        1、审计委员会:公司审计委员会由三名董事组成,其中独立董事两名,由具有专业会计背景的独立

董事黄忠国先生担任召集人。报告期内,根据中国证监会、深圳证券交易所和公司《审计委员会议事规则》

的有关规定,公司董事审计委员会本着勤勉尽职的原则,认真履行职责,主要开展了以下工作:(1)重点

对公司的财务报告进行了审核,与天健会计师事务所及公司财务负责人进行了有效沟通。(2)指导和督促

内部审计制度的实施。

                                                       44
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


     2、提名、薪酬与考核委员会:提名、薪酬与考核委员会:公司提名、薪酬与考核委员会由四名董事

组成。报告期内,委员会严格按照公司《董事会提名、薪酬与考核委员会实施细则》的要求对公司高管进

行了考核。

     3、战略委员会:公司战略委员会由三名董事组成。报告期内,未召开会议。


五、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否

    监事会对报告期内的监督事项无异议。


六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

    1、业务方面:公司在业务方面独立于控股股东,具有独立完整的业务及自主经营能力。公司主营业

务为水利发电综合经营,与控股股东发展集团分属不同行业,不存在同业竞争及关联交易问题,具有业务

独立性。2、人员方面:公司与控股股东分别设置了人力资源部,各自负责管理本企业的人力资源管理工

作,公司和控股公司的董事会、监事会各自独立运行,公司高级管理人员不存在在控股股东担任除董事以

外其他职务的情形,公司人员和控股股东人员划分明确。3、资产方面:公司的资产独立完整、权属清晰,

做到了与控股股东的分开,公司对资产独立登记、建账、核算、管理。4、财务方面:公司与控股公司财

务分开、独立核算。公司设有独立运行的资金财务部,并建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度,

并设立了独立的银行账户,独立纳税。5、机构方面:公司设立了健全的组织机构体系,公司及其职能部

门均能独立运作,具有经营管理的独立性。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全

分开,具有独立完整的业务及其自主经营能力。


七、同业竞争情况

    报告期内公司不存在同业竞争情况。


八、高级管理人员的考评及激励情况

    公司对高级管理人员实行年薪制,以岗位价值为基础,按照岗位对公司承担的责任和贡献确定固定收

入;以绩效评估为依据,按照公司、部门和个人的工作绩效确定变动收入,在公司内部建立以岗位和绩效

为导向的薪酬分配机制。实行“以责定岗、以岗定薪、以效取酬、岗变薪变”的薪酬原则。薪酬管理与工

作分析、岗位评估、绩效管理有机联系起来,形成闭环,以年度为单位进行持续、有效的维护。


                                                   45
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




                                         第九节 内部控制

一、内部控制建设情况

      公司按照中华人民共和国财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证

券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的要求,结合公司实际情况、自身特点和管理需要,在 2012

年建立和完善了内部控制管理制度和工作流程,确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的规范运作,

维护了投资者和公司利益。 公司在 2013 年按照相关规定及公司需要继续进行内控体系的改进完善,使内

部控制体系与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。

未来,公司将继续完善内部控制体系,强化内部控制日常监督工作,为公司未来长期稳定可持续发展保驾

护航。


二、董事会关于内部控制责任的声明

      按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部

控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导

企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。


三、建立财务报告内部控制的依据

      根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,结合本公司内部控制

制度和评价办法。


四、内部控制评价报告

                        内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

 报告期内未发现内部控制重大缺陷。

 内部控制评价报告全文披露日
                               2014 年 03 月 01 日
 期

 内部控制评价报告全文披露索
                               巨潮资讯网
 引




                                                     46
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


五、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

                                        内部控制审计报告中的审议意见段

      湖南发展集团股份有限公司全体股东:按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我
 们审计了湖南发展集团股份有限公司(以下简称湖南发展)2013 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
 一、企业对内部控制的责任
      按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有
 效实施内部控制,并评价其有效性是湖南发展董事会的责任。
 二、注册会计师的责任
      我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内
 部控制的重大缺陷进行披露。
 三、内部控制的固有局限性
      内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
 当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
 四、财务报告内部控制审计意见
      我们认为,湖南发展于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效
 的财务报告内部控制。

 内部控制审计报告全文披露日
                                2014 年 03 月 01 日
 期

 内部控制审计报告全文披露索
                                巨潮资讯网
 引

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否


六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况

      公司第六届董事会第三十四次会议于 2010 年 4 月 26 日审议通过了《年报披露重大差错责任追究制度》

并颁布执行。报告期内,公司没有发生重大会计差错更正、重大信息补充以及业绩预告修正等情况。




                                                      47
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




                                         第十节 财务报告

一、审计报告

 审计意见类型                                      标准无保留审计意见

 审计报告签署日期                                  2014 年 02 月 28 日

 审计机构名称                                      天健会计师事务所(特殊普通合伙)

 审计报告文号                                      天健审〔2014〕2-19 号

 注册会计师姓名                                    李弟扩、李新葵

                                             审计报告正文

湖南发展集团股份有限公司全体股东:

    我们审计了后附的湖南发展集团股份有限公司(以下简称湖南发展)财务报表,包括2013年12月31日

的合并及母公司资产负债表,2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司

所有者权益变动表,以及财务报表附注。


     一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是湖南发展管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编

制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞

弊或错误导致的重大错报。


     二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则

的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执

行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册

会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管

理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。


     三、审计意见

                                                  48
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


    我们认为,湖南发展财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了湖南发展

2013年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:湖南发展集团股份有限公司
                                                                                           单位:元

                项目                         期末余额                    期初余额

 流动资产:

     货币资金                                           219,556,728.65              251,932,628.61

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     应收票据                                             2,550,000.00

     应收账款                                            15,187,447.51               13,594,865.93

     预付款项                                              135,652.47                  239,447.87

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利                                            39,118,026.07

     其他应收款                                            656,337.62                  631,806.90

     买入返售金融资产

     存货                                                 2,028,990.18                2,065,386.74

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                        55,245,904.47              150,000,000.00

 流动资产合计                                           334,479,086.97              418,464,136.05

 非流动资产:

     发放委托贷款及垫款

     可供出售金融资产

     持有至到期投资

     长期应收款


                                                  49
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


     长期股权投资                                 193,506,442.61    200,059,297.30

     投资性房地产

     固定资产                                 1,788,959,373.72     1,497,102,769.46

     在建工程                                      32,134,662.13      1,170,225.40

     工程物资

     固定资产清理

     生产性生物资产

     油气资产

     无形资产                                      15,028,530.22     15,389,197.54

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用

     递延所得税资产

     其他非流动资产                               500,000,000.00

 非流动资产合计                               2,529,629,008.68     1,713,721,489.70

 资产总计                                     2,864,108,095.65     2,132,185,625.75

 流动负债:

     短期借款                                     380,000,000.00

     向中央银行借款

     吸收存款及同业存放

     拆入资金

     交易性金融负债

     应付票据

     应付账款                                       8,253,582.39        519,191.00

     预收款项

     卖出回购金融资产款

     应付手续费及佣金

     应付职工薪酬                                  16,277,656.98     15,370,588.99

     应交税费                                       5,004,268.32      6,462,205.60

     应付利息                                       2,617,824.37

     应付股利

     其他应付款                                    27,146,861.97     10,216,752.87

     应付分保账款

     保险合同准备金



                                             50
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


     代理买卖证券款

     代理承销证券款

     一年内到期的非流动负债                                 1,000,000.00

     其他流动负债

 流动负债合计                                            440,300,194.03             32,568,738.46

 非流动负债:

     长期借款                                            147,000,000.00

     应付债券

     长期应付款

     专项应付款

     预计负债

     递延所得税负债

     其他非流动负债                                         2,378,468.07             2,437,290.51

 非流动负债合计                                          149,378,468.07              2,437,290.51

 负债合计                                                589,678,662.10             35,006,028.97

 所有者权益(或股东权益):

     实收资本(或股本)                                  464,158,282.00            464,158,282.00

     资本公积                                         2,137,737,297.09            2,137,737,297.09

     减:库存股

     专项储备

     盈余公积                                               9,537,348.82             9,537,348.82

     一般风险准备

     未分配利润                                          -356,147,470.60          -514,253,331.13

     外币报表折算差额

 归属于母公司所有者权益合计                           2,255,285,457.31            2,097,179,596.78

     少数股东权益                                         19,143,976.24

 所有者权益(或股东权益)合计                         2,274,429,433.55            2,097,179,596.78

 负债和所有者权益(或股东权益)
                                                      2,864,108,095.65            2,132,185,625.75
 总计


法定代表人:杨国平                     主管会计工作负责人:张洁            会计机构负责人:王珏姣


2、母公司资产负债表

编制单位:湖南发展集团股份有限公司
                                                                                           单位:元


                                                    51
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                项目                         期末余额                    期初余额

 流动资产:

     货币资金                                           217,583,976.86              251,932,628.61

     交易性金融资产

     应收票据                                             2,550,000.00

     应收账款                                            14,424,516.76               13,594,865.93

     预付款项                                              105,109.62                  239,447.87

     应收利息

     应收股利                                            39,118,026.07

     其他应收款                                          46,616,654.00                 631,806.90

     存货                                                 2,016,320.18                2,065,386.74

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                        55,245,904.47              150,000,000.00

 流动资产合计                                           377,660,507.96              418,464,136.05

 非流动资产:

     可供出售金融资产

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资                                       273,506,442.61              200,059,297.30

     投资性房地产

     固定资产                                       1,486,059,150.92            1,497,102,769.46

     在建工程                                            31,032,655.03                1,170,225.40

     工程物资

     固定资产清理

     生产性生物资产

     油气资产

     无形资产                                            15,028,530.22               15,389,197.54

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用

     递延所得税资产

     其他非流动资产                                     500,000,000.00

 非流动资产合计                                     2,305,626,778.78            1,713,721,489.70

 资产总计                                           2,683,287,286.74            2,132,185,625.75



                                                  52
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 流动负债:

     短期借款                                     380,000,000.00

     交易性金融负债

     应付票据

     应付账款                                        2,553,369.05        519,191.00

     预收款项

     应付职工薪酬                                  16,245,456.98      15,370,588.99

     应交税费                                        4,951,349.64      6,462,205.60

     应付利息

     应付股利

     其他应付款                                    18,449,090.65      10,216,752.87

     一年内到期的非流动负债

     其他流动负债

 流动负债合计                                     422,199,266.32      32,568,738.46

 非流动负债:

     长期借款

     应付债券

     长期应付款

     专项应付款

     预计负债

     递延所得税负债

     其他非流动负债                                  2,378,468.07      2,437,290.51

 非流动负债合计                                      2,378,468.07      2,437,290.51

 负债合计                                         424,577,734.39      35,006,028.97

 所有者权益(或股东权益):

     实收资本(或股本)                           464,158,282.00     464,158,282.00

     资本公积                                 2,137,737,297.09      2,137,737,297.09

     减:库存股

     专项储备

     盈余公积                                        9,537,348.82      9,537,348.82

     一般风险准备

     未分配利润                                   -352,723,375.56   -514,253,331.13

     外币报表折算差额

 所有者权益(或股东权益)合计                 2,258,709,552.35      2,097,179,596.78



                                             53
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 负债和所有者权益(或股东权益)
                                                      2,683,287,286.74            2,132,185,625.75
 总计


法定代表人:杨国平                     主管会计工作负责人:张洁            会计机构负责人:王珏姣


3、合并利润表

编制单位:湖南发展集团股份有限公司
                                                                                             单位:元

               项目                            本期金额                    上期金额

 一、营业总收入                                           240,185,099.47              257,604,568.09

      其中:营业收入                                      240,185,099.47              257,604,568.09

            利息收入

            已赚保费

            手续费及佣金收入

 二、营业总成本                                           142,685,740.65              132,315,479.17

      其中:营业成本                                      100,680,670.10               94,831,691.98

            利息支出

            手续费及佣金支出

            退保金

            赔付支出净额

            提取保险合同准备金净
 额

            保单红利支出

            分保费用

            营业税金及附加                                  7,178,026.26                5,336,233.82

            销售费用

            管理费用                                       25,568,667.98               34,812,795.94

            财务费用                                        9,032,174.53               -2,786,847.64

            资产减值损失                                     226,201.78                  121,605.07

      加:公允价值变动收益(损失
 以“-”号填列)

            投资收益(损失以“-”
                                                           59,381,231.09               30,843,524.24
 号填列)

            其中:对联营企业和合
                                                           20,065,171.38               19,868,452.60
 营企业的投资收益

            汇兑收益(损失以“-”


                                                    54
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 号填列)

 三、营业利润(亏损以“-”号填
                                                            156,880,589.91              156,132,613.16
 列)

      加:营业外收入                                           435,092.00                  302,666.90

      减:营业外支出                                             65,845.14                   44,047.32

              其中:非流动资产处置
                                                                 55,845.14                   44,047.32
 损失

 四、利润总额(亏损总额以“-”
                                                            157,249,836.77              156,391,232.74
 号填列)

      减:所得税费用

 五、净利润(净亏损以“-”号填
                                                            157,249,836.77              156,391,232.74
 列)

      其中:被合并方在合并前实现
 的净利润

      归属于母公司所有者的净利润                            158,105,860.53              156,391,232.74

      少数股东损益                                             -856,023.76

 六、每股收益:                                   --                            --

      (一)基本每股收益                                              0.34                        0.34

      (二)稀释每股收益                                              0.34                        0.34

 七、其他综合收益

 八、综合收益总额                                           157,249,836.77              156,391,232.74

      归属于母公司所有者的综合收
                                                            158,105,860.53              156,391,232.74
 益总额

      归属于少数股东的综合收益总
                                                               -856,023.76
 额


法定代表人:杨国平                     主管会计工作负责人:张洁              会计机构负责人:王珏姣


4、母公司利润表

编制单位:湖南发展集团股份有限公司
                                                                                               单位:元

                 项目                          本期金额                      上期金额

 一、营业收入                                               233,790,557.75              257,604,568.09

      减:营业成本                                           95,787,652.04               94,831,691.98

            营业税金及附加                                    7,155,005.91                5,336,233.82

            销售费用



                                                       55
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


            管理费用                                         25,297,411.65               34,812,795.94

            财务费用                                          3,646,618.94               -2,786,847.64

            资产减值损失                                       190,236.73                  121,605.07

      加:公允价值变动收益(损失
 以“-”号填列)

            投资收益(损失以“-”
                                                             59,381,231.09               30,843,524.24
 号填列)

            其中:对联营企业和合营
                                                             20,065,171.38               19,868,452.60
 企业的投资收益

 二、营业利润(亏损以“-”号填
                                                            161,094,863.57              156,132,613.16
 列)

      加:营业外收入                                           435,092.00                  302,666.90

      减:营业外支出                                                                         44,047.32

            其中:非流动资产处置损
                                                                                             44,047.32
 失

 三、利润总额(亏损总额以“-”
                                                            161,529,955.57              156,391,232.74
 号填列)

      减:所得税费用

 四、净利润(净亏损以“-”号填
                                                            161,529,955.57              156,391,232.74
 列)

 五、每股收益:                                   --                            --

      (一)基本每股收益

      (二)稀释每股收益

 六、其他综合收益

 七、综合收益总额                                           161,529,955.57              156,391,232.74


法定代表人:杨国平                     主管会计工作负责人:张洁              会计机构负责人:王珏姣


5、合并现金流量表

编制单位:湖南发展集团股份有限公司
                                                                                               单位:元

                 项目                          本期金额                      上期金额

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                                            270,178,150.09              292,580,780.00
 金

      客户存款和同业存放款项净增
 加额


                                                       56
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


      向中央银行借款净增加额

      向其他金融机构拆入资金净增
 加额

      收到原保险合同保费取得的现
 金

      收到再保险业务现金净额

      保户储金及投资款净增加额

      处置交易性金融资产净增加额

      收取利息、手续费及佣金的现
 金

      拆入资金净增加额

      回购业务资金净增加额

      收到的税费返还

      收到其他与经营活动有关的现
                                                    5,733,858.05     7,044,024.25
 金

 经营活动现金流入小计                             275,912,008.14   299,624,804.25

      购买商品、接受劳务支付的现
                                                   19,712,875.27    14,513,785.71
 金

      客户贷款及垫款净增加额

      存放中央银行和同业款项净增
 加额

      支付原保险合同赔付款项的现
 金

      支付利息、手续费及佣金的现
 金

      支付保单红利的现金

      支付给职工以及为职工支付的
                                                   24,057,014.79    20,382,008.10
 现金

      支付的各项税费                               52,188,260.07    44,637,076.75

      支付其他与经营活动有关的现
                                                    9,107,900.80    20,499,780.06
 金

 经营活动现金流出小计                             105,066,050.93   100,032,650.62

 经营活动产生的现金流量净额                       170,845,957.21   199,592,153.63

 二、投资活动产生的现金流量:

      收回投资收到的现金

      取得投资收益所收到的现金                     36,008,911.28    11,125,071.64



                                             57
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


      处置固定资产、无形资产和其
                                                         2,320.00        99,717.00
 他长期资产收回的现金净额

      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

      收到其他与投资活动有关的现
                                                  636,207,148.43     27,000,000.00
 金

 投资活动现金流入小计                             672,218,379.71     38,224,788.64

      购建固定资产、无形资产和其
                                                   72,004,376.56      3,334,439.44
 他长期资产支付的现金

      投资支付的现金                              512,500,000.00

      质押贷款净增加额

      取得子公司及其他营业单位支
                                                   79,720,254.40              0.00
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
                                                  536,900,000.00    150,150,000.00
 金

 投资活动现金流出小计                         1,201,124,630.96      153,484,439.44

 投资活动产生的现金流量净额                       -528,906,251.25   -115,259,650.80

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金

      其中:子公司吸收少数股东投
 资收到的现金

      取得借款收到的现金                          530,000,000.00

      发行债券收到的现金

      收到其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流入小计                             530,000,000.00

      偿还债务支付的现金                          187,266,004.87

      分配股利、利润或偿付利息支
                                                   16,549,601.05
 付的现金

      其中:子公司支付给少数股东
 的股利、利润

      支付其他与筹资活动有关的现
                                                      500,000.00
 金

 筹资活动现金流出小计                             204,315,605.92

 筹资活动产生的现金流量净额                       325,684,394.08

 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响


                                             58
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 五、现金及现金等价物净增加额                             -32,375,899.96               84,332,502.83

      加:期初现金及现金等价物余
                                                          251,932,628.61              167,600,125.78
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                             219,556,728.65              251,932,628.61


法定代表人:杨国平                     主管会计工作负责人:张洁            会计机构负责人:王珏姣


6、母公司现金流量表

编制单位:湖南发展集团股份有限公司
                                                                                             单位:元

                项目                           本期金额                    上期金额

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                                          264,156,319.56              292,580,780.00
 金

      收到的税费返还

      收到其他与经营活动有关的现
                                                            5,727,346.59                7,044,024.25
 金

 经营活动现金流入小计                                     269,883,666.15              299,624,804.25

      购买商品、接受劳务支付的现
                                                           17,704,441.98               14,513,785.71
 金

      支付给职工以及为职工支付的
                                                           23,893,292.23               20,382,008.10
 现金

      支付的各项税费                                       51,677,934.55               44,637,076.75

      支付其他与经营活动有关的现
                                                            8,899,481.52               20,499,780.06
 金

 经营活动现金流出小计                                     102,175,150.28              100,032,650.62

 经营活动产生的现金流量净额                               167,708,515.87              199,592,153.63

 二、投资活动产生的现金流量:

      收回投资收到的现金

      取得投资收益所收到的现金                             36,008,911.28               11,125,071.64

      处置固定资产、无形资产和其
                                                                2,320.00                   99,717.00
 他长期资产收回的现金净额

      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

      收到其他与投资活动有关的现
                                                          637,138,531.76               27,000,000.00
 金

 投资活动现金流入小计                                     673,149,763.04               38,224,788.64


                                                    59
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


      购建固定资产、无形资产和其
                                                          69,966,319.56              3,334,439.44
 他长期资产支付的现金

      投资支付的现金                                     512,500,000.00                      0.00

      取得子公司及其他营业单位支
                                                          80,000,000.00                      0.00
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
                                                         582,900,000.00            150,150,000.00
 金

 投资活动现金流出小计                                 1,245,366,319.56             153,484,439.44

 投资活动产生的现金流量净额                              -572,216,556.52           -115,259,650.80

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金

      取得借款收到的现金                                 530,000,000.00

      发行债券收到的现金

      收到其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流入小计                                    530,000,000.00

      偿还债务支付的现金                                 150,000,000.00

      分配股利、利润或偿付利息支
                                                            9,640,611.10
 付的现金

      支付其他与筹资活动有关的现
                                                             200,000.00
 金

 筹资活动现金流出小计                                    159,840,611.10

 筹资活动产生的现金流量净额                              370,159,388.90

 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                             -34,348,651.75            84,332,502.83

      加:期初现金及现金等价物余
                                                         251,932,628.61            167,600,125.78
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                            217,583,976.86            251,932,628.61


法定代表人:杨国平                     主管会计工作负责人:张洁            会计机构负责人:王珏姣


7、合并所有者权益变动表

编制单位:湖南发展集团股份有限公司
本期金额
                                                                                           单位:元

            项目                                                本期金额

                                                    60
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                                                 归属于母公司所有者权益

                            实收                                                                          所有者
                                                                        一般    未分            少数股
                            资本     资本     减:库   专项    盈余                                       权益合
                                                                        风险    配利     其他   东权益
                            (或     公积     存股     储备    公积                                         计
                                                                        准备     润
                            股本)

                            464,1    2,137,                    9,537,           -514,2
                                                                                                          2,097,17
 一、上年年末余额           58,28    737,2     0.00     0.00   348.8     0.00   53,33
                                                                                                          9,596.78
                             2.00    97.09                         2             1.13

      加:会计政策变更                                                                             0.00      0.00

            前期差错更正                                                                           0.00      0.00

            其他                                                                                   0.00      0.00

                            464,1    2,137,                    9,537,           -514,2
                                                                                                          2,097,17
 二、本年年初余额           58,28    737,2     0.00     0.00   348.8     0.00   53,33              0.00
                                                                                                          9,596.78
                             2.00    97.09                         2             1.13

                                                                                158,1
 三、本期增减变动金额(减                                                                       19,143,   177,249,
                                                                                05,86
 少以“-”号填列)                                                                             976.24     836.77
                                                                                 0.53

                                                                                158,1
                                                                                                -856,02   157,249,
 (一)净利润                                                                   05,86
                                                                                                   3.76    836.77
                                                                                 0.53

 (二)其他综合收益

                                                                                158,1
                                                                                                -856,02   157,249,
 上述(一)和(二)小计                                                         05,86
                                                                                                   3.76    836.77
                                                                                 0.53

 (三)所有者投入和减少资                                                                       20,000,   20,000,0
 本                                                                                             000.00      00.00

                                                                                                12,106,   12,106,4
 1.所有者投入资本
                                                                                                467.31      67.31

 2.股份支付计入所有者权
 益的金额

                                                                                                7,893,5   7,893,53
 3.其他
                                                                                                 32.69       2.69

 (四)利润分配

 1.提取盈余公积

 2.提取一般风险准备

 3.对所有者(或股东)的
 分配

 4.其他



                                                        61
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 (五)所有者权益内部结转

 1.资本公积转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积弥补亏损

 4.其他

 (六)专项储备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (七)其他

                            464,1    2,137,                    9,537,           -356,1
                                                                                                19,143,   2,274,42
 四、本期期末余额           58,28    737,2     0.00     0.00   348.8     0.00   47,47
                                                                                                976.24    9,433.55
                             2.00    97.09                         2             0.60

上年金额
                                                                                                           单位:元

                                                                   上年金额

                                                 归属于母公司所有者权益

                            实收                                                                          所有者
            项目                                                                                少数股
                                                                        一般    未分
                            资本     资本     减:库   专项    盈余                                       权益合
                                                                        风险    配利     其他   东权益
                            (或     公积     存股     储备    公积                                         计
                                                                        准备     润
                            股本)

                            464,1    2,137,                    9,537,           -670,6
                                                                                                          1,940,78
 一、上年年末余额           58,28    737,2                     348.8            44,56
                                                                                                          8,364.04
                             2.00    97.09                         2             3.87

     加:同一控制下企业合
 并产生的追溯调整

     加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                            464,1    2,137,                    9,537,           -670,6
                                                                                                          1,940,78
 二、本年年初余额           58,28    737,2                     348.8            44,56
                                                                                                          8,364.04
                             2.00    97.09                         2             3.87

                                                                                156,3
 三、本期增减变动金额(减                                                                                 156,391,
                                                                                91,23
 少以“-”号填列)                                                                                        232.74
                                                                                 2.74

                                                                                156,3                     156,391,
 (一)净利润
                                                                                91,23                      232.74


                                                        62
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                                                                      2.74

 (二)其他综合收益

                                                                     156,3
                                                                                            156,391,
 上述(一)和(二)小计                                              91,23
                                                                                             232.74
                                                                      2.74

 (三)所有者投入和减少资
 本

 1.所有者投入资本

 2.股份支付计入所有者权
 益的金额

 3.其他

 (四)利润分配

 1.提取盈余公积

 2.提取一般风险准备

 3.对所有者(或股东)的
 分配

 4.其他

 (五)所有者权益内部结转

 1.资本公积转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积弥补亏损

 4.其他

 (六)专项储备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (七)其他

                            464,1    2,137,                 9,537,   -514,2
                                                                                            2,097,17
 四、本期期末余额           58,28    737,2                  348.8    53,33
                                                                                            9,596.78
                             2.00    97.09                      2     1.13


法定代表人:杨国平                       主管会计工作负责人:张洁             会计机构负责人:王珏姣


8、母公司所有者权益变动表

编制单位:湖南发展集团股份有限公司
本期金额


                                                      63
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                                                                                                         单位:元

                                                                  本期金额

                              实收资                                                                    所有者
             项目                        资本公     减:库存   专项储   盈余公      一般风   未分配
                              本(或股                                                                  权益合
                                             积       股         备       积        险准备    利润
                               本)                                                                       计

                              464,158,   2,137,73                       9,537,34             -514,253   2,097,17
 一、上年年末余额
                                282.00   7,297.09                            8.82             ,331.13   9,596.78

      加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                              464,158,   2,137,73                       9,537,34             -514,253   2,097,17
 二、本年年初余额
                                282.00   7,297.09                            8.82             ,331.13   9,596.78

 三、本期增减变动金额(减少                                                                  161,529,   161,529,
 以“-”号填列)                                                                             955.57     955.57

                                                                                             161,529,   161,529,
 (一)净利润
                                                                                              955.57     955.57

 (二)其他综合收益

                                                                                             161,529,   161,529,
 上述(一)和(二)小计
                                                                                              955.57     955.57

 (三)所有者投入和减少资本

 1.所有者投入资本

 2.股份支付计入所有者权益
 的金额

 3.其他

 (四)利润分配

 1.提取盈余公积

 2.提取一般风险准备

 3.对所有者(或股东)的分
 配

 4.其他

 (五)所有者权益内部结转

 1.资本公积转增资本(或股
 本)

 2.盈余公积转增资本(或股
 本)

 3.盈余公积弥补亏损

 4.其他


                                                        64
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 (六)专项储备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (七)其他

                              464,158,   2,137,73                       9,537,34             -352,723   2,258,70
 四、本期期末余额
                               282.00    7,297.09                            8.82             ,375.56   9,552.35

上年金额
                                                                                                         单位:元

                                                                  上年金额

                              实收资                                                                    所有者
              项目                       资本公     减:库存   专项储   盈余公      一般风   未分配
                              本(或股                                                                  权益合
                                             积       股         备       积        险准备    利润
                               本)                                                                       计

                              464,158,   2,137,73                       9,537,34             -670,644   1,940,78
 一、上年年末余额
                                282.00   7,297.09                            8.82             ,563.87   8,364.04

      加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

                              464,158,   2,137,73                       9,537,34             -670,644   1,940,78
 二、本年年初余额
                                282.00   7,297.09                            8.82             ,563.87   8,364.04

 三、本期增减变动金额(减少                                                                  156,391,   156,391,
 以“-”号填列)                                                                             232.74     232.74

                                                                                             156,391,   156,391,
 (一)净利润
                                                                                              232.74     232.74

 (二)其他综合收益                                                                                         0.00

                                                                                             156,391,   156,391,
 上述(一)和(二)小计
                                                                                              232.74     232.74

 (三)所有者投入和减少资本

 1.所有者投入资本

 2.股份支付计入所有者权益
 的金额

 3.其他

 (四)利润分配

 1.提取盈余公积

 2.提取一般风险准备

 3.对所有者(或股东)的分
 配

 4.其他

                                                        65
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 (五)所有者权益内部结转

 1.资本公积转增资本(或股
 本)

 2.盈余公积转增资本(或股
 本)

 3.盈余公积弥补亏损

 4.其他

 (六)专项储备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (七)其他

                              464,158,   2,137,73                   9,537,34       -514,253   2,097,17
 四、本期期末余额
                               282.00    7,297.09                       8.82        ,331.13   9,596.78


法定代表人:杨国平                       主管会计工作负责人:张洁              会计机构负责人:王珏姣


三、公司基本情况

    湖南发展集团股份有限公司(原名湖南金果实业股份有限公司,以下简称公司或本公司)其前身为衡阳

市食杂果品总公司,系1993年经湖南省股份制改革试点领导小组湘股份改字(1993)第12号文件批准,由衡

阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起,采用定向募集

方式设立的股份有限公司,成立时注册资本5,400.00万元。经历次变更,截至2009年12月31日公司注册资

本为268,130,736.00元,股份总数268,130,736股(每股面值1元)。公司股票已于1997年4月29日在深圳证

券交易所挂牌交易。

    2010年,经公司股东大会决议并经中国证监会证监许可[2010]1698号文核准,公司向湖南发展投资集

团有限公司(以下简称湖南发展集团)非公开定向发行196,027,546股股份购买其拥有的剥离相关银行负

债和公益性资产后的株洲航电枢纽经营性资产,每股发行价为人民币8.58元。同时,以2009年10月31日为

交易基准日,本公司除保留持有的湖南蟒塘溪水利水电开发有限责任公司47.12%的股权外,将其余的资产

和负债、业务及附着于上述资产、业务或与上述资产、业务有关的一切权力和义务出售给湖南湘投控股集

团有限公司。本次股份发行完成后公司股本变更为464,158,282.00元。本次非公开定向发行股份业经天健

会计师事务所有限公司审验,并出具天健验〔2010〕2-25号《验资报告》。湖南金果实业股份有限公司于

2011年1月25日在湖南省工商行政管理局办妥注册资本、经营范围、公司名称等事项的工商变更登记手续,

并取得注册号为430000000056738的变更后的《企业法人营业执照》,公司名称由湖南金果实业股份有限公

司变更为现名。

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湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


    公司经营范围为:水力发电项目综合经营;房地产项目投资;土地资源、矿产资源的储备及综合经营;

交通、能源等基础设施的建设和经营管理;水务、环保、旅游等项目的建设和管理。



四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础


    本公司财务报表以持续经营为编制基础。


2、遵循企业会计准则的声明


    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。


3、会计期间


    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。



4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。



5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并


    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账

面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。



(2)非同一控制下的企业合并


    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商

誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取

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得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。



6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策

(1)“一揽子交易”的判断原则

(2)“一揽子交易”的会计处理方法

(3)非“一揽子交易”的会计处理方法

7、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表的编制方法


    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财

务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会

计准则第33号——合并财务报表》编制。



(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准


    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的

期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。



9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务


    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。


(2)外币财务报表的折算


    资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除

与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计

量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币

非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或资本公积。

                                             68
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


10、金融工具

(1)金融工具的分类


    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交

易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应

收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交

易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。



(2)金融工具的确认依据和计量方法


    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,

按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直

接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,

但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活

跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费

用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承

诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13号——或

有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊

销额后的余额。

    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允

价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额

与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允


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湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现

金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接

计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。




(3)金融资产转移的确认依据和计量方法


    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金

融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)

放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转

移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产

的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产

部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之

间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账

面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额之和。



(4)金融负债终止确认条件


    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转

移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一

部分。




(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法


    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资

产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;

初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。


                                             70
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(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法


       资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

       对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测

试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包

括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

       按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现

金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或

衍生金融资产的账面价值,高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的

差额,确认为减值损失。

       各类可供出售金融资产减值的各项认定标准

       可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势

属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损

失。


(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据

11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

(1)单项金额重大的应收款项坏账准备


 单项金额重大的判断依据或金额标准                          金额 50 万元以上(含)的款项

                                                           单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                           面价值的差额计提坏账准备。


(2)按组合计提坏账准备的应收款项


                               按组合计提坏账准备的
           组合名称                                                       确定组合的依据
                                       计提方法

 账龄分析法组合               账龄分析法               相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用

             账龄                   应收账款计提比例(%)                    其他应收款计提比例(%)



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 1 年以内(含 1 年)                                          5%                                         5%

 1-2 年                                                      10%                                      10%

 2-3 年                                                      30%                                      30%

 3 年以上                                                     50%                                      50%

 4 年以上                                                     80%                                      80%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款


                                         对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生
 单项计提坏账准备的理由                  了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公
                                         司单独进行减值测试。

                                         根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计
 坏账准备的计提方法
                                         提相应的坏账准备。


12、存货

(1)存货的分类


    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供

劳务过程中耗用的材料、备品备件和物料等。



(2)发出存货的计价方法

计价方法:个别认定法


(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法


    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提

存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资

产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,

并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。


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湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文




(4)存货的盘存制度


    盘存制度:永续盘存制


(5)低值易耗品和包装物的摊销方法


    低值易耗品

    摊销方法:一次摊销法

    包装物

    摊销方法:其他

    按照使用一次转销法进行摊销。



13、长期股权投资

(1)投资成本的确定


    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股

权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本

公积不足冲减的,调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的

公允价值作为其初始投资成本。(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价

款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除

外)。


(2)后续计量及损益确认


    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行

调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。




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湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据


      按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定

为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同

控制这些政策的制定的,认定为重大影响。


(4)减值测试方法及减值准备计提方法


      对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价

值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中

没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计

量》的规定计提相应的减值准备。


14、投资性房地产

15、固定资产

(1)固定资产确认条件


      固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形

资产。固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2) 该固定资

产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符

合上述确认条件的,发生时计入当期损益。


(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

(3)各类固定资产的折旧方法


            类别                 折旧年限(年)        残值率(%)                     年折旧率

 房屋及建筑物                25-50                                   5%   3.80-1.90

 机器设备                    5-18                                    5%   19.00-5.28

 电子设备                    5-10                                    5%   19.00-9.50

 运输设备                    8-14                                    5%   11.88-6.79

 其   他                     5                                       5%   19.00




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湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法


    资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减

值准备。


(5)其他说明

16、在建工程

(1)在建工程的类别


    在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达

到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。


(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点


     在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理

竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整

原已计提的折旧。


(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法


    资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减

值准备。



17、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则


    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相

关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。


(2)借款费用资本化期间


    当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。




                                             75
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


(3)暂停资本化期间


    若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂

停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。


(4)借款费用资本化金额的计算方法


    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包

括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的

资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。



18、生物资产

19、油气资产

20、无形资产

(1)无形资产的计价方法

(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况


    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合

理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。


            项目                预计使用寿命                      依据

 土地使用权                按权证确定的年限

 管理软件                  5


(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据

(4)无形资产减值准备的计提


    使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在

                                               76
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


减值迹象,每年均进行减值测试。


(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

(6)内部研究开发项目支出的核算


    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同

时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无

形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有

足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。



21、长期待摊费用


    长期待摊费用按实际发生额入账,包括固定资产装修改造支出及其他已经发生但应由本期和以后各期

负担的分摊期限在一年以上的各项费用,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项

目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


22、附回购条件的资产转让

23、预计负债

(1)预计负债的确认标准


    因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义

务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认

为预计负债。


(2)预计负债的计量方法


    公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预

计负债的账面价值进行复核。




                                              77
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


24、股份支付及权益工具

(1)股份支付的种类

(2)权益工具公允价值的确定方法

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

25、回购本公司股份

26、收入

(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准


    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3) 收入的金

额能够可靠地计量;(4) 相关的经济利益很可能流入;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。


(2)确认让渡资产使用权收入的依据


    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使

用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同

或协议约定的收费时间和方法计算确定。



(3)确认提供劳务收入的依据


    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经

济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),

采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经

发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳

务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务

收入。

    物业管理在物业管理服务已经提供,与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业,与物业管理相关

的成本能够可靠地计量时,确认物业管理收入的实现。



                                              78
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法

27、政府补助

(1)类型


    政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。


(2)会计政策


    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值

计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益

相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计

入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。



28、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)确认递延所得税资产的依据


    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所

得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3. 资产负债表日,对递

延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得

税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金

额。4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得

税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。


(2)确认递延所得税负债的依据


    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵

                                              79
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所

得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3. 资产负债表日,对递

延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得

税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金

额。4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得

税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。


29、经营租赁、融资租赁

(1)经营租赁会计处理

(2)融资租赁会计处理

(3)售后租回的会计处理

30、持有待售资产

(1)持有待售资产确认标准

(2)持有待售资产的会计处理方法

31、资产证券化业务

32、套期会计

33、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否


(1)会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否


(2)会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否




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湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


34、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用。


(1)追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否


(2)未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否


35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

五、税项

1、公司主要税种和税率


                  税种                              计税依据                          税率

 增值税                                  销售货物或提供应税劳务           17%,6%

 营业税                                  应纳税营业额                     5%

 城市维护建设税                          应缴流转税税额                   7%,1%

 企业所得税                              应纳税所得额                     25%

 教育费附加                              应缴流转税税额                   3%

 地方教育附加                            应缴流转税税额                   2%

                                         从价计征的,按房产原值一次减除
 房产税                                  20%后余值的 1.2%计缴;从租计征   1.2%、12%
                                         的,按租金收入的 12%计缴




                                                        81
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


2、税收优惠及批文

3、其他说明

六、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司

 无。


(2)同一控制下企业合并取得的子公司

 无。


(3)非同一控制下企业合并取得的子公司

                                                                                                      单位: 元

                                                                                                        从母
                                                                                                        公司
                                                                                                        所有
                                                                                                        者权
                                                                                                        益冲
                                                                                                        减子
                                                                                                        公司
                                                                                                        少数
                                                           实质                                少数
                                                                                                        股东
                                                           上构                                股东
                                                                                                        分担
                                                           成对                                权益
                                                                                                        的本
                                               期末        子公                                中用
 子公    子公                                                     持股   表决    是否   少数            期亏
                 注册    业务   注册    经营   实际        司净                                于冲
 司全    司类                                                     比例   权比    合并   股东            损超
                  地     性质   资本    范围   投资        投资                                减少
  称      型                                                      (%)    例(%)   报表   权益            过少
                                               额          的其                                数股
                                                                                                        数股
                                                           他项                                东损
                                                                                                        东在
                                                           目余                                益的
                                                                                                        该子
                                                            额                                 金额
                                                                                                        公司
                                                                                                        年初
                                                                                                        所有
                                                                                                        者权
                                                                                                        益中
                                                                                                        所享
                                                                                                        有份
                                                                                                        额后


                                                      82
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                                                                                                             的余
                                                                                                             额

 湖南
 鸟儿              湖南
                                           水电
 巢水    有限      省沅
                                    3000   开发、
 电站    责任      陵县      电力                                    80%     80%      是
                                    万元   水利
 发电    公司      七甲
                                           发电
 有限              坪镇
 公司

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

    2013 年 7 月 8 日,本公司与徐秀清和湖南国宏投资有限公司分别签订了《鸟儿巢水电站发电有限公司

股权转让协议》,根据协议,本公司以 333 万元受让徐秀清持有的鸟儿巢水电站发电有限公司(以下简称

鸟儿巢公司)3.33%股权;以 7,667 万元受让湖南国宏投资有限公司持有的鸟儿巢公司 76.67%股权。本公

司已于 2013 年 7 月末前支付超过 50%的股权受让款项,并办理了相应的财产权交接手续,故自 2013 年 8 月

1 日起将鸟儿巢公司纳入本公司合并财务报表范围。


2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

                                                                                                         单位: 元

            名称                    与公司主要业务往来            在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额


3、合并范围发生变更的说明

与上年相比本年(期)新增合并单位 1 家,原因为

    2013 年 7 月 8 日,本公司与徐秀清和湖南国宏投资有限公司分别签订了《鸟儿巢水电站发电有限公司

股权转让协议》,根据协议,本公司以 333 万元受让徐秀清持有的鸟儿巢水电站发电有限公司(以下简称

鸟儿巢公司)3.33%股权;以 7,667 万元受让湖南国宏投资有限公司持有的鸟儿巢公司 76.67%股权。本公

司已于 2013 年 7 月末前支付超过 50%的股权受让款项,并办理了相应的财产权交接手续,故自 2013 年 8 月

1 日起将鸟儿巢公司纳入本公司合并财务报表范围。


4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
                                                                                                         单位: 元

                          名称                                期末净资产                    本期净利润

 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司                                         95,719,881.20                -4,280,118.80

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体


                                                         83
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                                                                                                            单位: 元

                       名称                                    处置日净资产               年初至处置日净利润


5、报告期内发生的同一控制下企业合并

                                                                                                            单位: 元

                        属于同一控制下                                                              合并本期至合并
                                          同一控制的实际        合并本期期初至   合并本期至合并
      被合并方          企业合并的判断                                                              日的经营活动现
                                              控制人             合并日的收入      日的净利润
                              依据                                                                       金流


6、报告期内发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                            单位: 元

           被合并方                           商誉金额                                商誉计算方法

非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用


7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司


                    子公司名称                                 出售日                     损益确认方法

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用


8、报告期内发生的反向购买


                                                                                        合并中确认的商誉或计入当
          借壳方                 判断构成反向购买的依据          合并成本的确定方法
                                                                                              期的损益的计算方法


9、本报告期发生的吸收合并

                                                                                                            单位: 元

             吸收合并的类型                            并入的主要资产                     并入的主要负债

           同一控制下吸收合并                     项目                  金额           项目               金额

          非同一控制下吸收合并                    项目                  金额           项目               金额




                                                          84
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

七、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

                                                                                                              单位: 元

                                        期末数                                           期初数
          项目
                           外币金额     折算率         人民币金额            外币金额   折算率        人民币金额

 现金:                        --             --             29,199.58            --       --               28,254.36

 人民币                       --             --             29,199.58            --       --               28,254.36

 银行存款:                   --             --        219,527,529.07            --       --          251,904,374.25

 人民币                       --             --        219,527,529.07            --       --          251,904,374.25

 合计                         --             --        219,556,728.65            --       --          251,932,628.61

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

    截至2013年12月31日止,货币资金期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、

有潜在回收风险的款项。



2、交易性金融资产

(1)交易性金融资产

                                                                                                              单位: 元

                      项目                                     期末公允价值                    期初公允价值


(2)变现有限制的交易性金融资产

                                                                                                              单位: 元

                  项目                            限售条件或变现方面的其他重大限制                  期末金额


(3)套期工具及对相关套期交易的说明

3、应收票据

(1)应收票据的分类

                                                                                                              单位: 元

                    种类                                       期末数                            期初数

 银行承兑汇票                                                           2,550,000.00

                                                          85
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 合计                                                        2,550,000.00


(2)期末已质押的应收票据情况

                                                                                                       单位: 元

        出票单位             出票日期             到期日                  金额                  备注


(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
                                                                                                       单位: 元

        出票单位             出票日期             到期日                  金额                  备注

说明
期末公司无已经背书给他方但尚未到期的票据情况。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
                                                                                                       单位: 元

        出票单位             出票日期             到期日                  金额                  备注


4、应收股利

                                                                                                       单位: 元

                                                                                                相关款项是否
        项目        期初数         本期增加       本期减少       期末数          未收回的原因
                                                                                                 发生减值

 账龄一年以内
                                  39,118,026.07                39,118,026.07
 的应收股利

 其中:                --               --           --             --                --               --

 湖南芷江蟒塘
 溪水利水电开                     39,118,026.07                39,118,026.07
 发有限公司

 其中:                --               --           --             --                --               --

 合计                             39,118,026.07                39,118,026.07          --               --

说明

       根据公司联营企业湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司2013年度第二次股东会决议分配的

2007至2012年度利润。




                                                    86
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


5、应收利息

(1)应收利息

                                                                                                                                  单位: 元

          项目                       期初数                    本期增加                   本期减少                       期末数


(2)逾期利息

                                                                                                                                  单位: 元

                   贷款单位                                   逾期时间(天)                                  逾期利息金额


(3)应收利息的说明

6、应收账款

(1)应收账款按种类披露

                                                                                                                                  单位: 元

                                                     期末数                                                  期初数

            种类                     账面余额                    坏账准备                  账面余额                    坏账准备

                                金额          比例(%)         金额         比例(%)     金额        比例(%)        金额        比例(%)

 按组合计提坏账准备的应收账款

                               15,986,7                   799,339.                     14,310,
 账龄分析法组合                                 100%                              5%                 100%      715,519.26               5%
                                 86.85                           34                    385.19

                               15,986,7                   799,339.                     14,310,
 组合小计                                       100%                              5%                 100%      715,519.26               5%
                                 86.85                           34                    385.19

                               15,986,7                   799,339.                     14,310,
 合计                                           --                           --                      --        715,519.26          --
                                 86.85                           34                    385.19

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                  单位: 元

                                                期末数                                                       期初数

        账龄                     账面余额                                                        账面余额
                                                                 坏账准备                                                   坏账准备
                              金额             比例(%)                                      金额             比例(%)

 1 年以内



                                                                      87
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 其中:                   --                  --                  --                    --                    --             --

                       15,986,786.85          100%                799,339.34        14,310,385.19             100%          715,519.26

 合计                  15,986,786.85          --                  799,339.34        14,310,385.19             --            715,519.26

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用


(2)本报告期转回或收回的应收账款情况

                                                                                                                                单位: 元

                                                       确定原坏账准备的依       转回或收回前累计已
        应收账款内容           转回或收回原因                                                                        转回或收回金额
                                                                 据                 计提坏账准备金额

                                                                                                                                单位: 元

    应收账款内容                账面余额                      坏账金额              计提比例(%)                        理由


(3)本报告期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                                单位: 元

                                                                                                                      是否因关联交易
    单位名称           应收账款性质                核销时间              核销金额                  核销原因
                                                                                                                           产生


(4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

                                                                                                                                单位: 元

                                                       期末数                                             期初数
            单位名称
                                         账面余额               计提坏账金额                 账面余额                  计提坏账金额


(5)应收账款中金额前五名单位情况

                                                                                                                                单位: 元

                                                                                                                   占应收账款总额的比
        单位名称               与本公司关系                     金额                         年限
                                                                                                                         例(%)

 湖南省电力公司         非关联方                                15,183,701.85   1 年以内                                          94.98%

 湖南省电力公司怀化
                        非关联方                                  803,085.00    1 年以内                                          5.02%
 电业局

 合计                               --                          15,986,786.85                 --                                   100%



                                                                 88
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


(6)应收关联方账款情况

                                                                                                                             单位: 元

          单位名称                       与本公司关系                          金额                    占应收账款总额的比例(%)


(7)终止确认的应收款项情况

                                                                                                                             单位: 元

                 项目                                 终止确认金额                          与终止确认相关的利得或损失


(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额

                                                                                                                             单位: 元

                        项目                                                             期末数

 资产:

 负债:


7、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

                                                                                                                             单位: 元

                                                 期末数                                                期初数

                                 账面余额                    坏账准备                 账面余额                     坏账准备
          种类
                                           比例                        比例                                                   比例
                               金额                        金额                  金额          比例(%)           金额
                                            (%)                         (%)                                                    (%)

 按组合计提坏账准备的其他应收款

 账龄分析法组合            875,092.23       100%     218,754.61          25%   701,902.00         100%          70,095.10     9.99%

 组合小计                  875,092.23       100%     218,754.61          25%   701,902.00         100%          70,095.10     9.99%

 合计                      875,092.23       --       218,754.61         --     701,902.00         --            70,095.10          --

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位: 元

                                                  期末数                                                期初数

          账龄                        账面余额                                           账面余额
                                                                  坏账准备                                              坏账准备
                                  金额               比例                               金额           比例

                                                                  89
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                                             (%)                                                (%)

 1 年以内

 其中:

                                             20.01                                               0.27
                               175,092.23                         8,754.61         1,902.00                             95.10
                                                    %                                                 %

                                             20.01                                               0.27
 1 年以内小计                  175,092.23                         8,754.61         1,902.00                             95.10
                                                    %                                                 %

                                                                                               99.73
 1至2年                                                                          700,000.00                       70,000.00
                                                                                                      %

                                             79.99
 2至3年                        700,000.00                     210,000.00
                                                    %

 合计                          875,092.23      --             218,754.61         701,902.00      --               70,095.10

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用


(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况

                                                                                                                      单位: 元

                                                  确定原坏账准备的依         转回或收回前累计已
     其他应收款内容        转回或收回原因                                                                 转回或收回金额
                                                             据               计提坏账准备金额

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
                                                                                                                      单位: 元

    应收账款内容            账面余额                    坏账金额               计提比例(%)                   理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明


(3)本报告期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                      单位: 元


(4)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

                                                                                                                      单位: 元

                                                    期末数                                        期初数
            单位名称
                                       账面余额              计提坏账金额            账面余额               计提坏账金额




                                                             90
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


(5)金额较大的其他应收款的性质或内容

                                                                                                                      单位: 元

          单位名称                              金额                 款项的性质或内容             占其他应收款总额的比例(%)


(6)其他应收款金额前五名单位情况

                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                          占其他应收款总额的
        单位名称               与本公司关系                   金额                       年限
                                                                                                                比例(%)

 中油阳光物业管理有
                           非关联方                             701,700.00       1 年-3 年                             80.19%
 限公司长沙分公司

 陈湛                      非关联方                             100,000.00       1 年以内                              11.43%

 马婷                      非关联方                                 25,000.00    1 年以内                                 2.86%

 孟佐忠                    非关联方                                 41,772.23    1 年以内                                 4.77%

 湖南永通汽车销售服
                           非关联方                                  5,000.00    1 年以内                                 0.57%
 务有限公司

          合计                        --                        873,472.23                   --                        99.82%


(7)其他应收关联方账款情况

                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                     占其他应收款总额的比例
          单位名称                         与本公司关系                         金额
                                                                                                               (%)


(8)终止确认的其他应收款项情况

                                                                                                                      单位: 元

                 项目                                  终止确认金额                          与终止确认相关的利得或损失


(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额

                                                                                                                      单位: 元

                        项目                                                           期末数

 资产:

 负债:


(10)报告期末按应收金额确认的政府补助

                                                                                                                      单位: 元


                                                               91
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                                                                                                                      未能在预计时点
                政府补助项     期末余         期末账      预计收取时                              预计收取依
  单位名称                                                                   预计收取金额                             收到预计金额的
                   目名称           额            龄            间                                      据
                                                                                                                      原因(如有)


8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                               单位: 元

                                         期末数                                                         期初数
    账龄
                                金额                       比例(%)                             金额                      比例(%)

 1 年以内                                     64,000.00         47.18%                                       239,447.87          100%

 1至2年                                       71,652.47         52.82%

 合计                                        135,652.47          --                                          239,447.87         --

预付款项账龄的说明


(2)预付款项金额前五名单位情况

                                                                                                                               单位: 元

        单位名称             与本公司关系                   金额                          时间                        未结算原因

 北京科东电力控制系
                         非关联方                                    64,000.00   1 年以内                      预付货款
 统有限责任公司

 石门海螺水泥有限责
                         非关联方                                    30,542.85   1-2 年                        预付货款
 任公司

 长沙初阳电子科技有
                         非关联方                                    22,461.75   1-2 年                        预付货款
 限公司

 长沙市李文锁城有限
                         非关联方                                    16,664.96   1-2 年                        预付货款
 公司

 株洲东方电器贸易有
                         非关联方                                     1,982.91   1-2 年                        预付货款
 限公司

 合计                               --                           135,652.47                 --                            --

预付款项主要单位的说明


(3)本报告期预付款项中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

                                                                                                                               单位: 元

                                                       期末数                                                期初数
             单位名称
                                           账面余额             计提坏账金额                账面余额                  计提坏账金额




                                                                92
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


(4)预付款项的说明


    期末无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。



9、存货

(1)存货分类

                                                                                                                          单位: 元

                                             期末数                                                    期初数
         项目
                              账面余额       跌价准备     账面价值               账面余额          跌价准备           账面价值

 维修用备品备件               2,028,990.18                2,028,990.18           2,065,386.74                         2,065,386.74

 合计                         2,028,990.18                2,028,990.18           2,065,386.74                         2,065,386.74


(2)存货跌价准备

                                                                                                                          单位: 元

                                                                                   本期减少
        存货种类              期初账面余额       本期计提额                                                     期末账面余额
                                                                          转回                  转销


(3)存货跌价准备情况


                                                                本期转回存货跌价准备的原               本期转回金额占该项存货期
                项目                 计提存货跌价准备的依据
                                                                                 因                       末余额的比例(%)

存货的说明


10、其他流动资产

                                                                                                                          单位: 元

                       项目                                   期末数                                       期初数

 待抵扣增值税进项税                                                     1,245,904.47

 委托贷款                                                                                                           150,000,000.00

 银行理财产品                                                          54,000,000.00

                       合计                                            55,245,904.47                                150,000,000.00

其他流动资产说明




                                                              93
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


11、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                         单位: 元

                         项目                                        期末公允价值                       期初公允价值

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,本期重分类的金额元,该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明


(2)可供出售金融资产中的长期债权投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                       累计应收
                                            初始投资
 债券项目     债券种类          面值                        到期日       期初余额        本期利息      或已收利       期末余额
                                              成本
                                                                                                          息

可供出售金融资产的长期债权投资的说明


(3)可供出售金融资产的减值情况

                                                                                                                         单位: 元

     可供出售金融资产分类              可供出售权益工具        可供出售债务工具             其他                  合计


(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

                                                                                                                         单位: 元

                          可供出售权益工        可供出售债务工
 可供出售金融资产分类                                                          其他                            合计
                                  具                   具


(5)可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明

                                                                                                                         单位: 元

                                               公允价值
 可供出售权
                                               相对于成      持续下跌时      已计提减值金          未根据成本与期末公允价值
 益工具(分       成本           公允价值
                                               本的下跌            间               额             的差额计提减值的理由说明
    项)
                                              幅度(%)


12、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

                                                                                                                         单位: 元

                项目                                   期末账面余额                                  期初账面余额


                                                              94
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


持有至到期投资的说明


(2)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

                                                                                                                                     单位: 元

                项目                                    金额                                    占该项投资出售前金额的比例(%)

本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明


13、长期应收款

                                                                                                                                     单位: 元

                种类                                      期末数                                                    期初数


14、对合营企业投资和联营企业投资

                                                                                                                                     单位: 元

                                本企业在被
 被投资单位        本企业持股   投资单位表           期末资产总              期末负债总         期末净资产       本期营业收
                                                                                                                                 本期净利润
    名称             比例(%)     决权比例                额                      额                总额            入总额
                                   (%)

 一、合营企业

 二、联营企业

 湖南芷江蟒
 塘溪水利水                                          422,940,048.            47,822,328.8       375,117,720.     87,123,482.0    42,583,131.1
                       47.12%          47.12%
 电开发有限                                                        95                  5                    10               2             2
 责任公司

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明


15、长期股权投资

(1)长期股权投资明细情况

                                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                    在被投
                                                                                                    资单位
                                                                                      在被投
                                                                             在被投                 持股比
                                                                                      资单位                                本期计
 被投资     核算方     投资成   期初余     增减变        期末余              资单位                 例与表       减值准              本期现
                                                                                      表决权                                提减值
  单位        法         本       额            动            额             持股比                 决权比         备                金红利
                                                                                        比例                                 准备
                                                                             例(%)                  例不一
                                                                                          (%)
                                                                                                    致的说
                                                                                                       明



                                                                        95
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 湖南芷
 江蟒塘
 溪水利                 177,05    200,05                  181,00
                                             -19,052                                                                            39,118,
 水电开     权益法      8,650.3   9,297.3                6,442.6          47.12%   47.12%
                                             ,854.69                                                                            026.07
 发有限                      6         0                         1
 责任公
 司

 深圳市
 达晨创
                        12,500,              12,500,     12,500,
 丰股权     成本法                                                        9.96%    9.96%
                        000.00               000.00       000.00
 投资企
 业

                        189,55    200,05                  193,50
                                             -6,552,                                                                            39,118,
 合计            --     8,650.3   9,297.3                6,442.6            --       --         --
                                             854.69                                                                             026.07
                             6         0                         1


(2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

                                                                                                                               单位: 元

 向投资企业转移资金能力受到限制的
                                                              受限制的原因                      当期累计未确认的投资损失金额
            长期股权投资项目

长期股权投资的说明


16、投资性房地产

(1)按成本计量的投资性房地产

                                                                                                                               单位: 元

          项目               期初账面余额                     本期增加                    本期减少                   期末账面余额

                                                                                                                               单位: 元

                                                                                                            本期


(2)按公允价值计量的投资性房地产

                                                                                                                               单位: 元

                                                                     本期增加                           本期减少
                                   期初公允                          自用房地                                                 期末公允
                 项目                                                              公允价值                        转为自用
                                      价值             购置          产或存货                        处置                      价值
                                                                                   变动损益                         房地产
                                                                       转入

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况,说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间


                                                                     96
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


17、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                         单位: 元

            项目          期初账面余额                   本期增加                  本期减少        期末账面余额

                          1,673,817,361.4                                                          2,046,578,070.0
 一、账面原值合计:                                            380,246,515.94       7,485,807.31
                                       4                                                                        7

                          1,173,030,812.0                                                          1,494,601,696.7
 其中:房屋及建筑物                                            328,883,252.65       7,312,368.00
                                       7                                                                        2

       机器设备           492,700,795.03                        48,916,650.07         66,156.48    541,551,288.62

       运输工具             4,027,424.00                            1,260,833.00                     5,288,257.00

 电子设备                   2,052,812.63                            1,037,114.39     107,282.83      2,982,644.19

 其他设备                   2,005,517.71                             148,665.83                      2,154,183.54

             --           期初账面余额        本期新增          本期计提           本期减少        本期期末余额

 二、累计折旧合计:       176,714,591.98     22,746,134.42      59,145,848.63        987,878.68    257,618,696.35

 其中:房屋及建筑物        78,149,399.75     15,081,251.39      27,049,079.57        871,734.95    119,407,995.76

       机器设备            95,463,040.52      7,189,772.14      31,072,664.81         26,105.88    133,699,371.59

       运输工具               813,307.97       232,617.20            551,210.53                      1,597,135.70

 电子设备                   1,318,499.23       191,345.93            178,617.61       90,037.85      1,598,424.92

 其他设备                     970,344.51        51,147.76            294,276.11                      1,315,768.38

             --           期初账面余额                                  --                         本期期末余额

 三、固定资产账面净值合   1,497,102,769.4                                                          1,788,959,373.7
                                                                        --
 计                                    6                                                                        2

                          1,094,881,412.3                                                          1,375,193,700.9
 其中:房屋及建筑物                                                     --
                                       2                                                                        6

       机器设备           397,237,754.51                                --                         407,851,917.03

       运输工具             3,214,116.03                                --                           3,691,121.30

 电子设备                     734,313.40                                --                           1,384,219.27

 其他设备                   1,035,173.20                                --                             838,415.16

 电子设备                                                               --

 其他设备                                                               --

 五、固定资产账面价值合   1,497,102,769.4                                                          1,788,959,373.7
                                                                        --
 计                                    6                                                                        2

                          1,094,881,412.3                                                          1,375,193,700.9
 其中:房屋及建筑物                                                     --
                                       2                                                                        6

       机器设备           397,237,754.51                                --                         407,851,917.03


                                                         97
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


        运输工具                  3,214,116.03                                 --                                    3,691,121.30

 电子设备                           734,313.40                                 --                                    1,384,219.27

 其他设备                         1,035,173.20                                 --                                      838,415.16

    本 期 折 旧 额 59,145,848.63 元 ; 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为 51,912,836.79 元 。 期 末 , 已 有 账 面 价 值

261,259,425.73 元的固定资产用于借款抵押。




(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                          单位: 元

       项目                 账面原值             累计折旧              减值准备              账面净值                 备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产

                                                                                                                          单位: 元

              项目                         账面原值                          累计折旧                          账面净值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                          单位: 元

                             种类                                                          期末账面价值


(5)期末持有待售的固定资产情况

                                                                                                                          单位: 元

            项目                    账面价值                 公允价值                预计处置费用              预计处置时间


(6)未办妥产权证书的固定资产情况


                     项目                             未办妥产权证书原因                         预计办结产权证书时间

固定资产说明




18、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                          单位: 元

            项目                                   期末数                                             期初数



                                                                98
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


                                  账面余额           减值准备      账面价值        账面余额          减值准备      账面价值

 空洲岛副坝防渗工程及边
                                                                                  1,170,225.40                     1,170,225.40
 墩处理工程

 航电枢纽营地改扩建工程         9,047,272.05                      9,047,272.05

                                21,985,382.9                      21,985,382.9
 光大发展大厦办公楼
                                             8                                8

 鸟儿巢水电站新建办公楼         1,102,007.10                      1,102,007.10

                                32,134,662.1                      32,134,662.1
 合计                                                                             1,170,225.40                     1,170,225.40
                                             3                                3


(2)重大在建工程项目变动情况

                                                                                                                       单位: 元

                                                                                           其中:
                                                                工程               利息                本期
                                                                                              本期
                                         转入                   投入               资本                利息
  项目    预算         期初     本期                  其他              工程                  利息              资金     期末
                                         固定                   占预               化累                资本
  名称        数        数      增加                  减少              进度                  资本              来源      数
                                         资产                   算比               计金                化率
                                                                                              化金
                                                                例(%)               额                  (%)
                                                                                              额

 空洲
 岛副
 坝防
 渗工     3,225,       1,170,   2,709,   3,879,                 109.1
                                                                        100.00                                  自筹
 程及    700.00        225.40   109.00   334.40                    %
 边墩
 处理
 工程

 航电
 枢纽
         15,890
 营地                           9,047,                          56.93                                                    9,047,
          ,000.0                                                        60.00                                   自筹
 改扩                           272.05                             %                                                    272.05
                   0
 建工
 程

 光大
 发展    70,000                 68,322   46,336                                                                         21,985
 大厦     ,000.0                ,251.2   ,868.3                 97.6%   98.00                                   自筹     ,382.9
 办公              0                8            0                                                                             8
 楼

 鸟儿
          5,100,                1,102,                                                                                   1,102,
 巢水                                                           21.6%   10.00                                   自筹
         000.00                 007.10                                                                                  007.10
 电站


                                                                 99
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 新建
 办公
 楼

 龙洞                              1,696,     1,696,
                                                                             100.00                                   自筹
 电站                              634.09     634.09

          94,215                   82,877     51,912                                                                            32,134
                        1,170,
 合计      ,700.0                  ,273.5     ,836.7                 --        --                         --            --      ,662.1
                       225.40
                 0                        2       9                                                                                 3

在建工程项目变动情况的说明


(3)在建工程减值准备

                                                                                                                             单位: 元

        项目                     期初数                本期增加              本期减少            期末数                 计提原因


(4)重大在建工程的工程进度情况


                     项目                                         工程进度                                     备注


(5)在建工程的说明

19、工程物资

                                                                                                                             单位: 元

                 项目                                  期初数              本期增加           本期减少                 期末数

工程物资的说明


20、固定资产清理

                                                                                                                             单位: 元

                 项目                            期初账面价值                  期末账面价值               转入清理的原因

说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况


21、生产性生物资产

(1)以成本计量

                                                                                                                             单位: 元

          项目                     期初账面余额                 本期增加                本期减少                  期末账面余额

 一、种植业

 二、畜牧养殖业


                                                                    100
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 三、林业

 四、水产业


(2)以公允价值计量

                                                                                           单位: 元

         项目             期初账面价值          本期增加               本期减少    期末账面价值

 一、种植业

 二、畜牧养殖业

 三、林业

 四、水产业

生产性生物资产的说明


22、油气资产

                                                                                           单位: 元

            项目           期初账面余额         本期增加               本期减少    期末账面余额

油气资产的说明


23、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                           单位: 元

            项目             期初账面余额          本期增加             本期减少   期末账面余额

 一、账面原值合计               16,451,175.15                                         16,451,175.15

 土地使用权                     16,275,376.00                                         16,275,376.00

 软件系统                          175,799.15                                            175,799.15

 二、累计摊销合计                1,061,977.61             360,667.32                   1,422,644.93

 土地使用权                      1,018,254.12             325,507.44                   1,343,761.56

 软件系统                           43,723.49              35,159.88                      78,883.37

 三、无形资产账面净值合
                                15,389,197.54         -360,667.32                     15,028,530.22
 计

 土地使用权                     15,257,121.88         -325,507.44                     14,931,614.44

 软件系统                          132,075.66             -35,159.88                      96,915.78

 土地使用权

 软件系统

 无形资产账面价值合计           15,389,197.54         -360,667.32                     15,028,530.22


                                                    101
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 土地使用权                            15,257,121.88               -325,507.44                                          14,931,614.44

 软件系统                                132,075.66                   -35,159.88                                           96,915.78

本期摊销额 360,667.32 元。


(2)公司开发项目支出

                                                                                                                             单位: 元

                                                                                     本期减少
       项目                   期初数              本期增加                                                              期末数
                                                                      计入当期损益            确认为无形资产

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明,包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的,应披露评估机构名称、评估方法


24、商誉

                                                                                                                             单位: 元

  被投资单位名称或形成商誉                                                                                               期末减值准
                                       期初余额              本期增加              本期减少           期末余额
              的事项                                                                                                         备

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法


25、长期待摊费用

                                                                                                                             单位: 元

                                                                                                                    其他减少的原
      项目              期初数         本期增加额        本期摊销额            其他减少额            期末数
                                                                                                                            因

长期待摊费用的说明


26、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                                                                             单位: 元

                       项目                                        期末数                                      期初数

 递延所得税资产:

 递延所得税负债:

未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                             单位: 元

                       项目                                        期末数                                      期初数



                                                                102
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


 可抵扣暂时性差异                                                          3,396,562.02                             3,222,904.87

 可抵扣亏损                                                           232,822,082.68                            365,323,997.65

 合计                                                                 236,218,644.70                            368,546,902.52

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                       单位: 元

           年份                      期末数                       期初数                               备注

 2013 年                                                          106,406,223.98                                                   10

 2014 年                              232,822,082.68              258,917,773.67

 合计                                 232,822,082.68              365,323,997.65                        --

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                 暂时性差异金额
                          项目
                                                                   期末                                      期初

 应纳税差异项目

 可抵扣差异项目


(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
                                                                                                                       单位: 元

                                         报告期末互抵后       报告期末互抵后          报告期初互抵后          报告期初互抵后
                   项目                  的递延所得税资       的可抵扣或应纳          的递延所得税资          的可抵扣或应纳
                                              产或负债            税暂时性差异            产或负债             税暂时性差异

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
                                                                                                                       单位: 元

                          项目                                                     本期互抵金额

递延所得税资产和递延所得税负债的说明


27、资产减值准备明细

                                                                                                                       单位: 元

                                                                                     本期减少
            项目                 期初账面余额          本期增加                                                 期末账面余额
                                                                              转回              转销

 一、坏账准备                        785,614.36          232,479.59                                                 1,018,093.95

 合计                                785,614.36          232,479.59                                                 1,018,093.95

资产减值明细情况的说明




                                                            103
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


28、其他非流动资产

                                                                                              单位: 元

                  项目                               期末数                         期初数

 长沙生物谷土地前期开发项目                               300,000,000.00

 宁乡县”新城片区”土地前期开发项目                       200,000,000.00

 合计                                                     500,000,000.00

其他非流动资产的说明

    根据长沙国家生物产业基地管理委员会、湖南浏阳经济技术开发区投资发展有限公司与本公司签定的

《国家级浏阳经济技术开发区“中国长沙生物谷”开发合作协议》以及宁乡县人民政府和宁乡县城市建设

投资开发有限公司与本公司签订的《宁乡县“新城片区”开发合作协议》,本公司作为投资商参与上述两

项目的开发,负责为上述两个项目分别筹集不超过人民币叁亿伍仟万元、贰亿元的资金,由双方通过共管

账户共同对项目进行整体开发,分期分批进行投资和回收。土地整理开发的内容包括项目范围内的规划设

计、征地拆迁、补偿安置、土地报批、三通一平等工作;双方共同将项目土地整理开发达到出让条件,并

按计划依法公开推向市场,公司在履行约定义务后可收回前期开发资金并获得相应的收益。鉴于对于一级

开发的土地,公司无产权且不属于建造合同,故公司将支付的开发资金作为债权列示,同时由于其具有收

益性,且计划在各自约定时间内逐步回收,公司将其在其他非流动资产科目中单独列报。



29、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                              单位: 元

                  项目                               期末数                         期初数

 信用借款                                                 380,000,000.00

 合计                                                     380,000,000.00

短期借款分类的说明


(2)已到期未偿还的短期借款情况

                                                                                              单位: 元

     贷款单位          贷款金额       贷款利率   贷款资金用途      未按期偿还原因      预计还款期

资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明,包括已到期短期借款获展期的,说明展期条件、新的到期日




                                                    104
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


30、交易性金融负债

                                                                                           单位: 元

                   项目                      期末公允价值                 期初公允价值

交易性金融负债的说明


31、应付票据

                                                                                           单位: 元

                   种类                         期末数                       期初数

下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明


32、应付账款

(1)应付账款情况

                                                                                           单位: 元

                   项目                         期末数                       期初数

 应付购货款                                                  567,064.39                  519,191.00

 应付工程款和设备款                                      7,686,518.00

 合计                                                    8,253,582.39                    519,191.00


(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项

                                                                                           单位: 元

                 单位名称                       期末数                       期初数


(3)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

33、预收账款

(1)预收账款情况

                                                                                           单位: 元

                      项目                          期末数                   期初数


(2)本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项

                                                                                           单位: 元

                  单位名称                          期末数                   期初数


                                              105
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


(3)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

34、应付职工薪酬

                                                                                                          单位: 元

        项目           期初账面余额          本期增加                  本期减少                期末账面余额

 一、工资、奖金、
                             14,791,152.80     22,004,458.35               21,556,874.59           15,238,736.56
 津贴和补贴

 二、职工福利费                                 1,382,646.12                 1,382,646.12

 三、社会保险费                                   865,280.34                  865,280.34

 其中:医疗保险费                                 197,628.03                  197,628.03

 基本养老保险费                                   589,982.76                  589,982.76

 失业保险费                                        50,638.20                      50,638.20

 工伤保险费                                        10,965.65                      10,965.65

 生育保险费                                        16,065.70                      16,065.70

 四、住房公积金                   2,853.00        976,219.00                  979,072.00

 六、其他                      576,583.19         513,173.23                      50,836.00            1,038,920.42

 合计                        15,370,588.99     25,741,777.04               24,834,709.05           16,277,656.98

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额元,非货币性福利金额元,因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排


35、应交税费

                                                                                                          单位: 元

                      项目                                期末数                              期初数

 增值税                                                              49,894.98                         2,490,794.76

 营业税                                                            1,256,097.89                         556,253.58

 城市维护建设税                                                     868,545.40                          718,767.72

 代扣代缴个人所得税                                                2,113,047.94                        1,672,033.36

 教育费附加                                                         670,208.89                          583,011.58

 印花税                                                                                                 441,344.60

 土地使用税                                                          46,473.22

 合计                                                              5,004,268.32                        6,462,205.60

应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程




                                                    106
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


36、应付利息

                                                                                                        单位: 元

                       项目                              期末数                             期初数

 借款利息                                                          2,617,824.37

 合计                                                              2,617,824.37

应付利息说明


37、应付股利

                                                                                                        单位: 元

            单位名称                    期末数                  期初数               超过一年未支付原因

应付股利的说明


38、其他应付款

(1)其他应付款情况

                                                                                                        单位: 元

                     项目                              期末数                               期初数

 往来款                                                         27,146,861.97                      10,216,752.87

 合计                                                           27,146,861.97                      10,216,752.87


(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项

                                                                                                        单位: 元

                 单位名称                              期末数                               期初数


(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

(4)金额较大的其他应付款说明内容


          单位名称                                期末数                          款项性质及内容


        湖南省移民局                                      5,549,772.18     计提的库维基金


        沅陵县财政局                                      4,500,000.00     借款


        五强溪地税局                                      2,746,528.23     代扣建安税


        株洲县移民开发局                                  2,097,084.12     计提的库维基金



                                                 107
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


        湖南省水利厅                                                 1,097,238.20   计提的水资源费


          小   计                                                 15,990,622.73

预计负债说明


40、一年内到期的非流动负债

(1)一年内到期的非流动负债情况

                                                                                                                       单位: 元

                     项目                                   期末数                                    期初数

 1 年内到期的长期借款                                                1,000,000.00

 合计                                                                1,000,000.00


(2)一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款
                                                                                                                       单位: 元

                     项目                                   期末数                                    期初数

 抵押借款                                                            1,000,000.00

 合计                                                                1,000,000.00

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
                                                                                                                       单位: 元

               借款起始        借款终止                                        期末数                         期初数
 贷款单位                                        币种    利率(%)
                    日              日                                 外币金额     本币金额          外币金额     本币金额

 农行沅陵      2010 年 01      2014 年 06
                                              人民币元    基准利率                  500,000.00
 县支行        月 20 日        月 20 日

 农行沅陵      2010 年 01      2014 年 12
                                              人民币元    基准利率                  500,000.00
 县支行        月 20 日        月 20 日

                                                                                    1,000,000.
 合计               --              --            --        --            --                             --
                                                                                           00

一年内到期的长期借款中的逾期借款
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                         逾期未偿还原
   贷款单位              借款金额           逾期时间     年利率(%)       借款资金用途                            预期还款期
                                                                                                 因

资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明



                                                            108
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


    该借款由鸟儿巢水电站房屋建筑物和机器设备提供抵押、发电收入提供质押。


(3)一年内到期的应付债券

                                                                                                                                 单位: 元

                                                                         期初应付     本期应计      本期已付    期末应付
 债券名称      面值        发行日期        债券期限      发行金额                                                            期末余额
                                                                           利息           利息        利息         利息

一年内到期的应付债券说明


(4)一年内到期的长期应付款

                                                                                                                                 单位: 元

   借款单位              期限                初始金额        利率(%)               应计利息           期末余额           借款条件

一年内到期的长期应付款的说明
其他流动负债说明


42、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                                                 单位: 元

                    项目                                             期末数                                     期初数

 抵押借款                                                                    147,000,000.00

 合计                                                                        147,000,000.00

长期借款分类的说明


(2)金额前五名的长期借款

                                                                                                                                 单位: 元

              借款起始          借款终止                                                  期末数                        期初数
 贷款单位                                         币种       利率(%)
                   日               日                                            外币金额       本币金额      外币金额     本币金额

 农行沅陵     2010 年 03        2025 年 03                                                       18,500,000
                                               人民币元        基准利率
 县支行       月 08 日          月 07 日                                                                .00

 农行沅陵     2010 年 01        2025 年 01                                                       128,500,00
                                               人民币元        基准利率
 县支行       月 20 日          月 19 日                                                               0.00

                                                                                                 147,000,00
 合计              --               --             --               --               --                            --
                                                                                                       0.00

长期借款说明,因逾期借款获得展期形成的长期借款,应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等

    该借款由鸟儿巢水电站房屋建筑物和机器设备提供抵押、发电收入提供质押。


                                                                    109
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


43、应付债券

                                                                                                                       单位: 元

                                                                 期初应付        本期应计    本期已付    期末应付
 债券名称        面值      发行日期     债券期限    发行金额                                                          期末余额
                                                                     利息          利息        利息         利息

应付债券说明,包括可转换公司债券的转股条件、转股时间


44、长期应付款

(1)金额前五名长期应付款情况

                                                                                                                       单位: 元

        单位              期限           初始金额        利率(%)              应计利息         期末余额           借款条件


(2)长期应付款中的应付融资租赁款明细

                                                                                                                       单位: 元

                                                         期末数                                         期初数
                 单位
                                               外币                   人民币                   外币                 人民币

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明


45、专项应付款

                                                                                                                       单位: 元

               项目                   期初数          本期增加         本期减少             期末数            备注说明

专项应付款说明


46、其他非流动负债

                                                                                                                       单位: 元

                        项目                                期末账面余额                              期初账面余额

 株洲县财政税费返还                                                         2,378,468.07                            2,437,290.51

 合计                                                                       2,378,468.07                            2,437,290.51

其他非流动负债说明

    根据 《湖南省财政厅关于返还湖南金果实业股份有限公司重组过户已缴税费的通知》(湘财建函

[2010]88 号),公司收到株洲县财政税费返还 3,590,000.00 元,其中资产转让契税 2,559,837.29 元,按

资产使用年限摊销,本期摊销 58,822.44 元。




                                                               110
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


涉及政府补助的负债项目
                                                                                                                              单位: 元

                                         本期新增补         本期计入营业                                            与资产相关/与收
     负债项目            期初余额                                                其他变动          期末余额
                                            助金额           外收入金额                                                   益相关

 株洲县财政税费                                                                                2,378,468.0
                         2,437,290.51                            58,822.44                                          与资产相关
 返还                                                                                                         7

                                                                                               2,378,468.0
 合计                    2,437,290.51                            58,822.44                                                  --
                                                                                                              7


47、股本

                                                                                                                                 单位:元

                                                            本期变动增减(+、-)
                   期初数                                                                                                   期末数
                                 发行新股            送股         公积金转股         其他               小计

                 464,158,282.                                                                                             464,158,282.
 股份总数                                0.00           0.00              0.00              0.00                  0.00
                            00                                                                                                       00

股本变动情况说明,本报告期内有增资或减资行为的,应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号;运行不足 3
年的股份有限公司,设立前的年份只需说明净资产情况;有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况

    截至2013年12月31日, 湖南发展投资集团有限公司持有本公司股份196,027,546股,占公司总股本的

42.23%,全部为有限售条件股,其中的98,000,000股(占公司总股本的21.11%),湖南发展投资集团有限

公司已质押给北方国际信托股份有限公司用于融资。



48、库存股

库存股情况说明


49、专项储备

专项储备情况说明


50、资本公积

                                                                                                                              单位: 元

            项目                        期初数                   本期增加                   本期减少                     期末数

 资本溢价(股本溢价)               2,045,030,281.80                                                                 2,045,030,281.80

 其他资本公积                           92,707,015.29                                                                    92,707,015.29

 合计                               2,137,737,297.09                                                                 2,137,737,297.09

资本公积说明


                                                               111
湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


51、盈余公积

                                                                                                               单位: 元

            项目                   期初数                 本期增加               本期减少                期末数

 法定盈余公积                         9,537,348.82                                                        9,537,348.82

 合计                                 9,537,348.82                                                        9,537,348.82

盈余公积说明,用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的,应说明有关决议


52、一般风险准备

一般风险准备情况说明


53、未分配利润

                                                                                                               单位: 元

                     项目                                         金额                         提取或分配比例

 调整前上年末未分配利润                                                   -514,253,331.13                --

 调整后年初未分配利润                                                     -514,253,331.13                --

 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                        158,105,860.53                --

 期末未分配利润                                                           -356,147,470.60                --

调整年初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明,对于首次公开发行证券的公司,如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有,应明确予以
说明;如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有,公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数


54、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

                                                                                                               单位: 元

                   项目                              本期发生额                             上期发生额

 主营业务收入                                                 240,145,125.47                         257,589,588.09

 其他业务收入                                                      39,974.00                                  14,980.00

 营业成本                                                     100,680,670.10                             94,831,691.98



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湖南发展集团股份有限公司 2013 年度报告全文


(2)主营业务(分行业)

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                                             本期发生额                                     上期发生额
            行业名称
                                  营业收入                 营业成本              营业收入                营业成本

 水力发电业                       240,145,125.47            100,680,670.10       257,589,588.09          94,831,691.98

 合计                             240,145,125.47            100,680,670.10       257,589,588.09          94,831,691.98


(3)主营业务(分产品)

                                                                                                              单位: 元

                                             本期发生额                                     上期发生额
            产品名称
                                  营业收入                 营业成本              营业收入                营业成本

 电力                             240,145,125.47            100,680,670.10       257,589,588.09          94,831,691.98

 合计                             240,145,125.47            100,680,670.10       257,589,588.09          94,831,691.98


(4)主营业务(分地区)

                                                                                                              单位: 元

                                             本期发生额                                     上期发生额
            地区名称
                                  营业收入                 营业成本              营业收入                营业成本

 湖南地区                         240,145,125.47            100,680,670.10       257,589,588.09          94,831,691.98

 合计                             240,145,125.47            100,680,670.10       257,589,588.09          94,831,691.98


(5)公司来自前五名客户的营业收入情况

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