金融界首页>行情中心>湖南发展>个股公告> 正文

-

-
(-%)
当前价  
当前价  
当前价  

个股公告正文

湖南发展:2013年年度审计报告

日期:2014-03-01附件下载

股票简称:湖南发展                     股 票 代 码 :
000722




                     二 0 一四年二月
                              审    计     报      告
                               天健审〔2014〕2-19 号




湖南发展集团股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的湖南发展集团股份有限公司(以下简称湖南发展)财务报
表,包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2013 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及
财务报表附注。


       一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是湖南发展管理层的责任,这种责任包括:(1)按
照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和
维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。


       二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列
报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
础。
    三、审计意见
    我们认为,湖南发展财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制,公允反映了湖南发展 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2013
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。




天健会计师事务所(特殊普通合伙)           中国注册会计师:李弟扩


           中国杭州                        中国注册会计师:李新葵


                                             二〇一四年二月二十八日
二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表


编制单位:湖南发展集团股份有限公司
                                                                                 单位:元
                项目                 期末余额                   期初余额
 流动资产:
     货币资金                               219,556,728.65             251,932,628.61
     结算备付金
     拆出资金
     交易性金融资产
     应收票据                                    2,550,000.00
     应收账款                                   15,187,447.51              13,594,865.93
     预付款项                                      135,652.47                 239,447.87
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利                                   39,118,026.07
     其他应收款                                    656,337.62                 631,806.90
     买入返售金融资产
     存货                                        2,028,990.18               2,065,386.74
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                               55,245,904.47          150,000,000.00
 流动资产合计                               334,479,086.97             418,464,136.05
 非流动资产:
     发放委托贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                           193,506,442.61             200,059,297.30
     投资性房地产
     固定资产                             1,788,959,373.72           1,497,102,769.46
     在建工程                                   32,134,662.13               1,170,225.40
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                   15,028,530.22              15,389,197.54
     开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产             500,000,000.00
非流动资产合计               2,529,629,008.68   1,713,721,489.70
资产总计                     2,864,108,095.65   2,132,185,625.75
流动负债:
    短期借款                   380,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                     8,253,582.39         519,191.00
    预收款项
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               16,277,656.98      15,370,588.99
    应交税费                     5,004,268.32       6,462,205.60
    应付利息                     2,617,824.37
    应付股利
    其他应付款                 27,146,861.97      10,216,752.87
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债       1,000,000.00
    其他流动负债
流动负债合计                   440,300,194.03     32,568,738.46
非流动负债:
    长期借款                   147,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债               2,378,468.07       2,437,290.51
非流动负债合计                 149,378,468.07       2,437,290.51
负债合计                       589,678,662.10     35,006,028.97
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)         464,158,282.00     464,158,282.00
    资本公积                 2,137,737,297.09   2,137,737,297.09
    减:库存股
        专项储备
        盈余公积                                         9,537,348.82               9,537,348.82
        一般风险准备
        未分配利润                                 -356,147,470.60            -514,253,331.13
        外币报表折算差额
 归属于母公司所有者权益合计                       2,255,285,457.31           2,097,179,596.78
        少数股东权益                                    19,143,976.24
 所有者权益(或股东权益)合计                     2,274,429,433.55           2,097,179,596.78
 负债和所有者权益(或股东权益)
                                                  2,864,108,095.65           2,132,185,625.75
 总计


法定代表人:杨国平                   主管会计工作负责人:张洁           会计机构负责人:王珏姣


2、母公司资产负债表


编制单位:湖南发展集团股份有限公司
                                                                                         单位:元
                   项目                      期末余额                   期初余额
 流动资产:
        货币资金                                    217,583,976.86             251,932,628.61
        交易性金融资产
        应收票据                                         2,550,000.00
        应收账款                                        14,424,516.76              13,594,865.93
        预付款项                                           105,109.62                 239,447.87
        应收利息
        应收股利                                        39,118,026.07
        其他应收款                                      46,616,654.00                 631,806.90
        存货                                             2,016,320.18               2,065,386.74
        一年内到期的非流动资产
        其他流动资产                                    55,245,904.47          150,000,000.00
 流动资产合计                                       377,660,507.96             418,464,136.05
 非流动资产:
        可供出售金融资产
        持有至到期投资
        长期应收款
        长期股权投资                                273,506,442.61             200,059,297.30
        投资性房地产
        固定资产                                  1,486,059,150.92           1,497,102,769.46
        在建工程                                        31,032,655.03               1,170,225.40
        工程物资
        固定资产清理
        生产性生物资产
        油气资产
    无形资产                       15,028,530.22      15,389,197.54
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产                 500,000,000.00
非流动资产合计                   2,305,626,778.78   1,713,721,489.70
资产总计                         2,683,287,286.74   2,132,185,625.75
流动负债:
    短期借款                       380,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                         2,553,369.05         519,191.00
    预收款项
    应付职工薪酬                   16,245,456.98      15,370,588.99
    应交税费                         4,951,349.64       6,462,205.60
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                     18,449,090.65      10,216,752.87
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                       422,199,266.32     32,568,738.46
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                   2,378,468.07       2,437,290.51
非流动负债合计                       2,378,468.07       2,437,290.51
负债合计                           424,577,734.39     35,006,028.97
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)             464,158,282.00     464,158,282.00
    资本公积                     2,137,737,297.09   2,137,737,297.09
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                         9,537,348.82       9,537,348.82
    一般风险准备
    未分配利润                   -352,723,375.56    -514,253,331.13
    外币报表折算差额
所有者权益(或股东权益)合计     2,258,709,552.35   2,097,179,596.78
负债和所有者权益(或股东权益)   2,683,287,286.74   2,132,185,625.75
 总计


法定代表人:杨国平                    主管会计工作负责人:张洁           会计机构负责人:王珏姣


3、合并利润表


编制单位:湖南发展集团股份有限公司
                                                                                          单位:元
                 项目                         本期金额                   上期金额
 一、营业总收入                                      240,185,099.47             257,604,568.09
        其中:营业收入                               240,185,099.47             257,604,568.09
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                      142,685,740.65             132,315,479.17
        其中:营业成本                               100,680,670.10                 94,831,691.98
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净
 额
             保单红利支出
             分保费用
             营业税金及附加                               7,178,026.26               5,336,233.82
             销售费用
             管理费用                                    25,568,667.98              34,812,795.94
             财务费用                                     9,032,174.53              -2,786,847.64
             资产减值损失                                   226,201.78                 121,605.07
        加:公允价值变动收益(损失
 以“-”号填列)
             投资收益(损失以“-”
                                                         59,381,231.09              30,843,524.24
 号填列)
             其中:对联营企业和合
                                                         20,065,171.38              19,868,452.60
 营企业的投资收益
             汇兑收益(损失以“-”
 号填列)
 三、营业利润(亏损以“-”号填
                                                     156,880,589.91             156,132,613.16
 列)
        加:营业外收入                                      435,092.00                 302,666.90
        减:营业外支出                                       65,845.14                 44,047.32
             其中:非流动资产处置
                                                             55,845.14                 44,047.32
 损失
 四、利润总额(亏损总额以“-”
                                                     157,249,836.77             156,391,232.74
 号填列)
        减:所得税费用
 五、净利润(净亏损以“-”号填
                                                     157,249,836.77             156,391,232.74
 列)
        其中:被合并方在合并前实现
 的净利润
        归属于母公司所有者的净利润                   158,105,860.53             156,391,232.74
        少数股东损益                                      -856,023.76
 六、每股收益:                                 --                         --
        (一)基本每股收益                                       0.34                       0.34
        (二)稀释每股收益                                       0.34                       0.34
 七、其他综合收益
 八、综合收益总额                                    157,249,836.77             156,391,232.74
        归属于母公司所有者的综合收
                                                     158,105,860.53             156,391,232.74
 益总额
        归属于少数股东的综合收益总
                                                          -856,023.76
 额


法定代表人:杨国平                   主管会计工作负责人:张洁           会计机构负责人:王珏姣


4、母公司利润表


编制单位:湖南发展集团股份有限公司
                                                                                         单位:元
                 项目                        本期金额                   上期金额
 一、营业收入                                        233,790,557.75             257,604,568.09
        减:营业成本                                    95,787,652.04              94,831,691.98
            营业税金及附加                               7,155,005.91               5,336,233.82
            销售费用
            管理费用                                    25,297,411.65              34,812,795.94
            财务费用                                     3,646,618.94              -2,786,847.64
            资产减值损失                                   190,236.73                 121,605.07
        加:公允价值变动收益(损失
 以“-”号填列)
            投资收益(损失以“-”
                                                        59,381,231.09              30,843,524.24
 号填列)
            其中:对联营企业和合营
                                                        20,065,171.38              19,868,452.60
 企业的投资收益
 二、营业利润(亏损以“-”号填
                                                     161,094,863.57             156,132,613.16
 列)
        加:营业外收入                                     435,092.00                 302,666.90
        减:营业外支出                                                                44,047.32
            其中:非流动资产处置损
                                                                                      44,047.32
 失
 三、利润总额(亏损总额以“-”
                                                     161,529,955.57             156,391,232.74
 号填列)
        减:所得税费用
 四、净利润(净亏损以“-”号填
                                                     161,529,955.57             156,391,232.74
 列)
 五、每股收益:                                 --                         --
        (一)基本每股收益
        (二)稀释每股收益
 六、其他综合收益
 七、综合收益总额                                    161,529,955.57             156,391,232.74


法定代表人:杨国平                   主管会计工作负责人:张洁           会计机构负责人:王珏姣


5、合并现金流量表


编制单位:湖南发展集团股份有限公司
                                                                                         单位:元
                 项目                        本期金额                   上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
        销售商品、提供劳务收到的现
                                                     270,178,150.09             292,580,780.00
 金
        客户存款和同业存放款项净增
 加额
        向中央银行借款净增加额
        向其他金融机构拆入资金净增
 加额
        收到原保险合同保费取得的现
 金
        收到再保险业务现金净额
        保户储金及投资款净增加额
        处置交易性金融资产净增加额
        收取利息、手续费及佣金的现
 金
        拆入资金净增加额
        回购业务资金净增加额
        收到的税费返还
        收到其他与经营活动有关的现
                                                         5,733,858.05               7,044,024.25
 金
 经营活动现金流入小计                                275,912,008.14             299,624,804.25
        购买商品、接受劳务支付的现
                                                        19,712,875.27              14,513,785.71
 金
       客户贷款及垫款净增加额
       存放中央银行和同业款项净增
加额
       支付原保险合同赔付款项的现

       支付利息、手续费及佣金的现

       支付保单红利的现金
       支付给职工以及为职工支付的
                                      24,057,014.79     20,382,008.10
现金
       支付的各项税费                 52,188,260.07     44,637,076.75
       支付其他与经营活动有关的现
                                        9,107,900.80    20,499,780.06

经营活动现金流出小计                  105,066,050.93    100,032,650.62
经营活动产生的现金流量净额            170,845,957.21    199,592,153.63
二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金
       取得投资收益所收到的现金       36,008,911.28     11,125,071.64
       处置固定资产、无形资产和其
                                            2,320.00        99,717.00
他长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现
                                      636,207,148.43    27,000,000.00

投资活动现金流入小计                  672,218,379.71    38,224,788.64
       购建固定资产、无形资产和其
                                      72,004,376.56       3,334,439.44
他长期资产支付的现金
       投资支付的现金                 512,500,000.00
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支
                                      79,720,254.40               0.00
付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现
                                      536,900,000.00    150,150,000.00

投资活动现金流出小计                1,201,124,630.96    153,484,439.44
投资活动产生的现金流量净额          -528,906,251.25    -115,259,650.80
三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       其中:子公司吸收少数股东投
资收到的现金
       取得借款收到的现金             530,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现

 筹资活动现金流入小计                               530,000,000.00
        偿还债务支付的现金                          187,266,004.87
        分配股利、利润或偿付利息支
                                                        16,549,601.05
 付的现金
        其中:子公司支付给少数股东
 的股利、利润
        支付其他与筹资活动有关的现
                                                           500,000.00
 金
 筹资活动现金流出小计                               204,315,605.92
 筹资活动产生的现金流量净额                         325,684,394.08
 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                       -32,375,899.96                 84,332,502.83
        加:期初现金及现金等价物余
                                                    251,932,628.61             167,600,125.78
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                       219,556,728.65             251,932,628.61


法定代表人:杨国平                   主管会计工作负责人:张洁           会计机构负责人:王珏姣


6、母公司现金流量表


编制单位:湖南发展集团股份有限公司
                                                                                         单位:元
                 项目                        本期金额                   上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
        销售商品、提供劳务收到的现
                                                    264,156,319.56             292,580,780.00
 金
        收到的税费返还
        收到其他与经营活动有关的现
                                                         5,727,346.59               7,044,024.25
 金
 经营活动现金流入小计                               269,883,666.15             299,624,804.25
        购买商品、接受劳务支付的现
                                                        17,704,441.98              14,513,785.71
 金
        支付给职工以及为职工支付的
                                                        23,893,292.23              20,382,008.10
 现金
        支付的各项税费                                  51,677,934.55              44,637,076.75
        支付其他与经营活动有关的现
                                                         8,899,481.52              20,499,780.06
 金
 经营活动现金流出小计                               102,175,150.28             100,032,650.62
 经营活动产生的现金流量净额                         167,708,515.87             199,592,153.63
 二、投资活动产生的现金流量:
        收回投资收到的现金
        取得投资收益所收到的现金                        36,008,911.28              11,125,071.64
      处置固定资产、无形资产和其
                                                          2,320.00               99,717.00
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
                                                    637,138,531.76           27,000,000.00
 金
 投资活动现金流入小计                               673,149,763.04           38,224,788.64
      购建固定资产、无形资产和其
                                                     69,966,319.56            3,334,439.44
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金                                512,500,000.00                    0.00
      取得子公司及其他营业单位支
                                                     80,000,000.00                    0.00
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
                                                    582,900,000.00          150,150,000.00
 金
 投资活动现金流出小计                             1,245,366,319.56          153,484,439.44
 投资活动产生的现金流量净额                        -572,216,556.52         -115,259,650.80
 三、筹资活动产生的现金流量:
      吸收投资收到的现金
      取得借款收到的现金                            530,000,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
 金
 筹资活动现金流入小计                               530,000,000.00
      偿还债务支付的现金                            150,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                      9,640,611.10
 付的现金
      支付其他与筹资活动有关的现
                                                        200,000.00
 金
 筹资活动现金流出小计                               159,840,611.10
 筹资活动产生的现金流量净额                         370,159,388.90
 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                       -34,348,651.75           84,332,502.83
      加:期初现金及现金等价物余
                                                    251,932,628.61          167,600,125.78
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                       217,583,976.86          251,932,628.61


法定代表人:杨国平                   主管会计工作负责人:张洁        会计机构负责人:王珏姣


7、合并所有者权益变动表


编制单位:湖南发展集团股份有限公司
本期金额
                                                                                    单位:元
                                                                本期金额
                                               归属于母公司所有者权益
                           实收                                                                    所有者
            项目                                                    一般   未分           少数股
                           资本     资本    减:库   专项   盈余                                   权益合
                                                                    风险   配利    其他   东权益
                           (或     公积    存股     储备   公积                                     计
                                                                    准备    润
                           股本)
                                    2,137
                           464,1                            9,537          -514,                   2,097,1
                                    ,737,
一、上年年末余额           58,28             0.00    0.00   ,348.   0.00   253,3                   79,596.
                                    297.0
                            2.00                               82          31.13                          78
                                       9
       加:会计政策变更                                                                     0.00      0.00
           前期差错更正                                                                     0.00      0.00
           其他                                                                             0.00      0.00
                                    2,137
                           464,1                            9,537          -514,                   2,097,1
                                    ,737,
二、本年年初余额           58,28             0.00    0.00   ,348.   0.00   253,3            0.00   79,596.
                                    297.0
                            2.00                               82          31.13                          78
                                       9
                                                                           158,1          19,143
三、本期增减变动金额(减                                                                           177,249
                                                                           05,86          ,976.2
少以“-”号填列)                                                                                 ,836.77
                                                                            0.53               4
                                                                           158,1
                                                                                          -856,0   157,249
(一)净利润                                                               05,86
                                                                                           23.76   ,836.77
                                                                            0.53
(二)其他综合收益
                                                                           158,1
                                                                                          -856,0   157,249
上述(一)和(二)小计                                                     05,86
                                                                                           23.76   ,836.77
                                                                            0.53
                                                                                          20,000
(三)所有者投入和减少资                                                                           20,000,
                                                                                          ,000.0
本                                                                                                  000.00
                                                                                               0
                                                                                          12,106
                                                                                                   12,106,
1.所有者投入资本                                                                         ,467.3
                                                                                                    467.31
                                                                                               1
2.股份支付计入所有者权
益的金额
                                                                                          7,893,   7,893,5
3.其他
                                                                                          532.69    32.69
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或
 股本)
 2.盈余公积转增资本(或
 股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
 (六)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (七)其他
                                     2,137
                            464,1                            9,537          -356,          19,143   2,274,4
                                     ,737,
 四、本期期末余额           58,28             0.00    0.00   ,348.   0.00   147,4          ,976.2   29,433.
                                     297.0
                             2.00                               82          70.60               4          55
                                        9
上年金额
                                                                                                     单位:元
                                                                 上年金额
                                                归属于母公司所有者权益
                            实收                                                                    所有者
            项目                                                     一般   未分           少数股
                            资本     资本    减:库   专项   盈余                                   权益合
                                                                     风险   配利    其他   东权益
                            (或     公积    存股     储备   公积                                     计
                                                                     准备    润
                            股本)
                                     2,137
                            464,1                            9,537          -670,                   1,940,7
                                     ,737,
 一、上年年末余额           58,28                            ,348.          644,5                   88,364.
                                     297.0
                             2.00                               82          63.87                          04
                                        9
     加:同一控制下企业合
 并产生的追溯调整
     加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                                     2,137
                            464,1                            9,537          -670,                   1,940,7
                                     ,737,
 二、本年年初余额           58,28                            ,348.          644,5                   88,364.
                                     297.0
                             2.00                               82          63.87                          04
                                        9
                                                                            156,3
 三、本期增减变动金额(减                                                                           156,391
                                                                            91,23
 少以“-”号填列)                                                                                 ,232.74
                                                                             2.74
                                                                            156,3
                                                                                                    156,391
 (一)净利润                                                               91,23
                                                                                                    ,232.74
                                                                             2.74
 (二)其他综合收益
 上述(一)和(二)小计                                                     156,3                   156,391
                                                                                  91,23                        ,232.74
                                                                                   2.74
 (三)所有者投入和减少资
 本
 1.所有者投入资本
 2.股份支付计入所有者权
 益的金额
 3.其他
 (四)利润分配
 1.提取盈余公积
 2.提取一般风险准备
 3.对所有者(或股东)的
 分配
 4.其他
 (五)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或
 股本)
 2.盈余公积转增资本(或
 股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
 (六)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (七)其他
                                     2,137
                            464,1                                 9,537           -514,                        2,097,1
                                     ,737,
 四、本期期末余额           58,28                                 ,348.           253,3                        79,596.
                                     297.0
                             2.00                                    82           31.13                               78
                                        9


法定代表人:杨国平                      主管会计工作负责人:张洁                               会计机构负责人:王珏姣


8、母公司所有者权益变动表


编制单位:湖南发展集团股份有限公司
本期金额
                                                                                                                单位:元
                                                                      本期金额
                             实收资                                                                            所有者
              项目                      资本公         减:库存   专项储   盈余公         一般风   未分配
                             本(或股                                                                          权益合
                                             积          股         备       积           险准备    利润
                              本)                                                                               计
                                        2,137,7                                                    -514,25     2,097,1
                             464,158                                       9,537,3
 一、上年年末余额                       37,297.                                                    3,331.1     79,596.
                             ,282.00                                         48.82
                                                  09                                                       3          78
        加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                                         2,137,7                                            -514,25     2,097,1
                              464,158                                    9,537,3
 二、本年年初余额                        37,297.                                            3,331.1     79,596.
                              ,282.00                                     48.82
                                                09                                                  3       78
 三、本期增减变动金额(减少                                                                 161,529     161,529
 以“-”号填列)                                                                           ,955.57     ,955.57
                                                                                            161,529     161,529
 (一)净利润
                                                                                            ,955.57     ,955.57
 (二)其他综合收益
                                                                                            161,529     161,529
 上述(一)和(二)小计
                                                                                            ,955.57     ,955.57
 (三)所有者投入和减少资本
 1.所有者投入资本
 2.股份支付计入所有者权益
 的金额
 3.其他
 (四)利润分配
 1.提取盈余公积
 2.提取一般风险准备
 3.对所有者(或股东)的分
 配
 4.其他
 (五)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股
 本)
 2.盈余公积转增资本(或股
 本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
 (六)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (七)其他
                                         2,137,7                                            -352,72     2,258,7
                              464,158                                    9,537,3
 四、本期期末余额                        37,297.                                            3,375.5     09,552.
                              ,282.00                                     48.82
                                                09                                                  6       35
上年金额
                                                                                                        单位:元
                                                                   上年金额
              项目            实收资     资本公      减:库存   专项储   盈余公    一般风   未分配      所有者
                              本(或股     积          股         备       积      险准备    利润       权益合
                               本)                                                          计
                                        2,137,7                                  -670,64   1,940,7
                              464,158                              9,537,3
 一、上年年末余额                       37,297.                                  4,563.8   88,364.
                              ,282.00                               48.82
                                             09                                        7          04
        加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
                                        2,137,7                                  -670,64   1,940,7
                              464,158                              9,537,3
 二、本年年初余额                       37,297.                                  4,563.8   88,364.
                              ,282.00                               48.82
                                             09                                        7          04
 三、本期增减变动金额(减少                                                      156,391   156,391
 以“-”号填列)                                                                ,232.74   ,232.74
                                                                                 156,391   156,391
 (一)净利润
                                                                                 ,232.74   ,232.74
 (二)其他综合收益                                                                           0.00
                                                                                 156,391   156,391
 上述(一)和(二)小计
                                                                                 ,232.74   ,232.74
 (三)所有者投入和减少资本
 1.所有者投入资本
 2.股份支付计入所有者权益
 的金额
 3.其他
 (四)利润分配
 1.提取盈余公积
 2.提取一般风险准备
 3.对所有者(或股东)的分
 配
 4.其他
 (五)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股
 本)
 2.盈余公积转增资本(或股
 本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
 (六)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (七)其他
                                        2,137,7                                  -514,25   2,097,1
                              464,158                              9,537,3
 四、本期期末余额                       37,297.                                  3,331.1   79,596.
                              ,282.00                               48.82
                                             09                                        3          78
法定代表人:杨国平                      主管会计工作负责人:张洁             会计机构负责人:王珏姣
                         湖南发展集团股份有限公司

                                 财务报表附注
                                     2013 年度

                                                                 金额单位:人民币元

    一、公司基本情况

    湖南发展集团股份有限公司(原名湖南金果实业股份有限公司,以下简称公司或本公司)

其前身为衡阳市食杂果品总公司,系 1993 年经湖南省股份制改革试点领导小组湘股份改字

(1993)第 12 号文件批准,由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、

湖南耒能实业总公司共同发起,采用定向募集方式设立的股份有限公司,成立时注册资本

5,400.00 万元。经历次变更,截至 2009 年 12 月 31 日公司注册资本为 268,130,736.00 元,

股份总数 268,130,736 股(每股面值 1 元)。公司股票已于 1997 年 4 月 29 日在深圳证券交易

所挂牌交易。

    2010 年,经公司股东大会决议并经中国证监会证监许可[2010]1698 号文核准,公司向

湖南发展投资集团有限公司(以下简称湖南发展集团)非公开定向发行 196,027,546 股股份

购买其拥有的剥离相关银行负债和公益性资产后的株洲航电枢纽经营性资产,每股发行价为

人民币 8.58 元。同时,以 2009 年 10 月 31 日为交易基准日,本公司除保留持有的湖南蟒塘

溪水利水电开发有限责任公司 47.12%的股权外,将其余的资产和负债、业务及附着于上述

资产、业务或与上述资产、业务有关的一切权力和义务出售给湖南湘投控股集团有限公司。

本次股份发行完成后公司股本变更为 464,158,282.00 元。本次非公开定向发行股份业经天

健会计师事务所有限公司审验,并出具天健验〔2010〕2-25 号《验资报告》。湖南金果实

业股份有限公司于 2011 年 1 月 25 日在湖南省工商行政管理局办妥注册资本、经营范围、公

司名称等事项的工商变更登记手续,并取得注册号为 430000000056738 的变更后的《企业法

人营业执照》,公司名称由湖南金果实业股份有限公司变更为现名。
    公司经营范围为:水力发电项目综合经营;房地产项目投资;土地资源、矿产资源的储
备及综合经营;交通、能源等基础设施的建设和经营管理;水务、环保、旅游等项目的建设
和管理。



    二、公司主要会计政策和会计估计

    (一) 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (二) 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

    (三) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本

公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资

后,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

   (七) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (八) 外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损

益或资本公积。

    (九) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、

持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、

其他金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,

按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下
方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确

认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同

时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间

按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单

位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资

本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应

终止确认该金融负债或其一部分。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融

资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资

产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产,并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价

值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列

两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃

市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现

法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以

市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单

独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测

试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值高

于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不

能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融

资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,高于按照类似金融资产当

时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融

资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于

非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计

入减值损失。

    (十) 应收款项

    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断
                     金额 50 万元以上(含)的款项
依据或金额标准

单项金额重大并单项
                     单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提坏账准备的计提
                     额计提坏账准备。
方法

    2. 按组合计提坏账准备的应收款项

    (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

账龄分析法组合                  相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

个别认定法                      应收合并报表范围内公司的款项

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合                  账龄分析法

个别认定法                      经单独测试后未发生减值的,不计提坏账准备。
    (3) 账龄分析法

  账 龄                          应收账款计提比例(%)      其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,以下同)                5                        5
1-2 年                                     10                       10
2-3 年                                     30                       30
3-4 年                                     50                       50
4 年以上                                   80                       80

    3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

                                对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有

                                客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法
单项计提坏账准备的理由
                                计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减

                                值测试。

                                根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认
坏账准备的计提方法
                                减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

    对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    (十一) 存货

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料、备品备件和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用个别计价法。

    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进

行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品

    按照一次性摊销法进行摊销。

    (2) 包装物

    按照一次转销法进行摊销。

    (十二) 长期股权投资

    1. 投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的

面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值

不公允的除外)。

    2. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按

照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值

不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投

资,采用权益法核算。

    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致

同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。

    4. 减值测试方法及减值准备计提方法

    对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;对被投资单位不具有共同控制或

重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

    5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

    (1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的,按照以下方法进行处

理,除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。

    1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法

    公司处置对子公司的投资,但尚未丧失对该子公司控制权的,区分个别财务报表和合并

财务报表进行相关处理:在个别财务报表中,结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的

账面价值,处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为处置损益。在

合并财务报表中,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公

积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

    2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的,区分个别财务报表和合并财务报表进行

相关处理:

    在个别财务报表中,结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值,处置所得

价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为处置损益。同时,对于剩余股权,

按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公

司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

    在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益(如果存

在相关的商誉,还应扣除商誉)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失

控制权时转为当期投资收益。

    (2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交

易的,在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中,

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应

当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况,通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易

一并考虑时是经济的。

    (十三) 固定资产

    1. 确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

计年度的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均

法计提折旧。

    固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认

条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。

    2. 各类固定资产的折旧方法

    项   目              折旧年限(年)          残值率(%)        年折旧率(%)

  房屋建筑物                 25-50                5             3.80-1.90

  机器设备                      5-18              5             19.00-5.28

  电子设备                      5-10              5             19.00-9.50

  交通运输工具                  8-14              5             11.88-6.79

  其 他                          5                5                19.00
    3. 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额

计提相应的减值准备。

    (十四) 在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

    3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。

    (十五) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

    2.借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

用停止资本化。

    3.借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

    (十六) 无形资产

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。外购土

地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如

下:

         项   目               摊销年限(年)

       土地使用权           按权证确定的年限
    管理软件                     5

    3. 使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值

高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用

状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

    4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够

使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形

资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和

其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该

无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十七) 长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额入账,包括固定资产装修改造支出及其他已经发生但应由本

期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,在受益期或规定的期限内分期平均摊

销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全

部转入当期损益。

    (十八) 预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠

的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

    (十九) 收入

    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协

议价款的公允价值确定。收入按扣除商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

    1. 销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商

品实施有效控制;(3) 收入的金额能够可靠地计量;(4) 相关的经济利益很可能流入;(5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2. 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在

资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的

劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计

不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    物业管理在物业管理服务已经提供,与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业,与

物业管理相关的成本能够可靠地计量时,确认物业管理收入的实现。

    3. 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (二十) 政府补助

    1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于

购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助,除与资产相关的

政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

    2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政

扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

    3. 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产

的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    4. 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入

当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收

益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计

入当期损益。

    (二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。



    三、税项
   税   种                        计 税 依 据                           税     率
 增值税            销售货物或提供应税劳务                               17%,6%
 营业税            应纳税营业额                                           5%
                   从价计征的,按房产原值一次减除 20%后
 房产税            余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收              1.2%、12%
                   入的 12%计缴
 城市维护建设税    应缴流转税税额                                       7%,1%
 教育费附加        应缴流转税税额                                         3%
 地方教育附加      应缴流转税税额                                         2%
 企业所得税        应纳税所得额                                          25%



    四、企业合并及合并财务报表

    (一) 子公司情况

    非同一控制下企业合并取得的子公司
                      子公司                    业务      注册        经营          组织机构
 子公司全称                        注册地
                      类型                      性质      资本        范围            代码
湖南鸟儿巢水电                    湖南省沅陵                        水电开发、 66856185-
                  有限责任公司                  电力   3000 万元
站发电有限公司                    县七甲坪镇                        水利发电 2
  (续上表)
                      期末实际     实质上构成对子公司      持股比     表决权         是否合并
  子公司全称
                        出资额     净投资的其他项目余额    例(%)      比例(%)          报表
湖南鸟儿巢水电
                  80,000,000.00                              80%        80%          是
站发电有限公司

  (续上表)
                                                        从母公司所有者权益中冲减子公司
                                       少数股东权益中用
                     少数股东                           少数股东分担的本期亏损超过少数
 子公司全称                            于冲减少数股东损
                       权益                             股东在该子公司期初所有者权益中
                                           益的金额
                                                              所享有份额后的余额
湖南鸟儿巢水电站   19,143,976.24
发电有限公司



    (二) 合并范围发生变更的说明

    报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

    因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明

    2013 年 7 月 8 日,本公司与徐秀清和湖南国宏投资有限公司分别签订了《鸟儿巢水电

站发电有限公司股权转让协议》,根据协议,本公司以 333 万元受让徐秀清持有的鸟儿巢水

电站发电有限公司(以下简称鸟儿巢公司)3.33%股权;以 7,667 万元受让湖南国宏投资有

限公司持有的鸟儿巢公司 76.67%股权。本公司已于 2013 年 7 月末前支付超过 50%的股权受

让款项,并办理了相应的财产权交接手续,故自 2013 年 8 月 1 日起将鸟儿巢公司纳入本公司

合并财务报表范围。



    (三) 本期新纳入合并范围的主体

    本期新纳入合并范围的子公司

   名        称                              期末净资产                 本期净利润

 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司               95,719,881.20               -4,280,118.80



    五、合并财务报表项目注释

    说明:本财务报表附注的期初数指 2013 年 1 月 1 日财务报表数,期末数指 2013 年 12

月 31 日财务报表数,本期指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 12 月 31 日,上年同期指 2012 年 1

月 1 日-2012 年 12 月 31 日。母公司同。

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金

    (1) 明细情况
                                期末数                                 期初数
   项   目
                   原币金额     汇率      折人民币金额      原币金额   汇率     折人民币金额

 库存现金                                     29,199.58                              28,254.36
 银行存款                                  219,527,529.07                                      251,904,374.25

   合    计                                219,556,728.65                                      251,932,628.61

       (2) 截至 2013 年 12 月 31 日止,货币资金期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用

有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。



       2. 应收票据

       (1) 明细情况
                                      期末数                                           期初数
   种    类
                      账面余额       坏账准备           账面价值        账面余额     坏账准备      账面价值

 银行承兑汇票         2,550,000.00                     2,550,000.00

   合    计           2,550,000.00                     2,550,000.00

       (2) 期末公司无已经背书给他方但尚未到期的票据情况。



       3. 应收账款

   (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                                         期末数
  种    类                                             账面余额                              坏账准备
                                                金额                比例(%)           金额           比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合                             15,986,786.85               100.00      799,339.34                  5.00
余额百分比法组合
  小    计                                 15,986,786.85               100.00      799,339.34                  5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
  合    计                                 15,986,786.85               100.00      799,339.34                  5.00



                                                                         期初数
  种    类                                             账面余额                           坏账准备
                                               金额                比例(%)         金额            比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备
账龄分析法组合                          14,310,385.19               100.00        715,519.26            5.00
余额百分比法组合
  小    计                                      14,310,385.19           100.00            715,519.26          5.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

  合    计                                      14,310,385.19           100.00            715,519.26          5.00

       2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                      期末数                                                 期初数
 账     龄                 账面余额                                               账面余额
                                                       坏账准备                                             坏账准备
                      金额              比例(%)                             金额             比例(%)

1 年以内          15,986,786.85         100.00        799,339.34        14,310,385.19         100.00        715,519.26

 小     计        15,986,786.85         100.00        799,339.34        14,310,385.19         100.00        715,519.26

       (2) 期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

       (3) 应收账款金额前 5 名情况
   单位名称                             与本公司关系            账面余额              账龄            占应收账款余额
                                                                                                          的比例(%)
 湖南省电力公司                           非关联方          15,183,701.85            1 年以内               94.98

 湖南省电力公司怀化电业局                 非关联方                803,085.00         1 年以内                5.02

   小    计                                                 15,986,786.85                                  100.00




       4. 预付款项

       (1) 账龄分析

       1) 账龄列示
                                期末数                                                     期初数
   账    龄                              坏账准                                                 坏账准
               账面余额       比例(%)               账面价值        账面余额        比例(%)                  账面价值
                                           备                                                       备

 1 年以内       64,000.00       47.18               64,000.00       239,447.87       100.00                 239,447.87

 1-2 年         71,652.47       52.82               71,652.47

   合    计   135,652.47       100.00              135,652.47       239,447.87       100.00                 239,447.87

       (2) 预付款项金额前 5 名情况

   单位名称                       与本公司关系                 期末数               账龄                 未结算原因

 北京科东电力控制系统有限
                                非关联方                       64,000.00         1 年以内                 预付货款
 责任公司
 石门海螺水泥有限责任公司       非关联方                       30,542.85         1-2 年                   预付货款
 长沙初阳电子科技有限公司       非关联方                       22,461.75         1-2 年                   预付货款
 长沙市李文锁城有限公司         非关联方                       16,664.96         1-2 年                   预付货款
 株洲东方电器贸易有限公司       非关联方                        1,982.91         1-2 年                   预付货款
   小     计                                              135,652.47

   (3) 期末无预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。



       5. 应收股利

       (1) 明细情况
                                                                                    未收回的 相关款项是否
   项     目          期初数      本期增加        本期减少           期末数
                                                                                         原因       发生减值

   账龄 1 年以内                 39,118,026.07                    39,118,026.07

 其中:

 湖南芷江蟒塘溪水
 利水电开发有限责                39,118,026.07                    39,118,026.07
 任公司

   合     计                     39,118,026.07                    39,118,026.07

       (2) 其他说明

       期末余额系根据公司联营企业湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 2013 年度第

二次股东会决议分配的 2007 年度至 2012 年度利润。



       6. 其他应收款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                                       期末数
  种    类                                            账面余额                           坏账准备
                                              金额               比例(%)          金额          比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合                               875,092.23            100.00       218,754.61          25.00
余额百分比法组合
  小    计                                   875,092.23            100.00       218,754.61          25.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
  合    计                                   875,092.23            100.00       218,754.61          25.00

       续上表
                                                                       期初数
  种    类                                            账面余额                           坏账准备
                                               金额              比例(%)          金额          比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合                                     701,902.00             100.00       70,095.10              9.99
余额百分比法组合
  小     计                                        701,902.00             100.00       70,095.10              9.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
  合     计                                        701,902.00             100.00       70,095.10              9.99

       2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                       期末数                                               期初数
 账     龄                  账面余额                                               账面余额
                                                          坏账准备                                        坏账准备
                     金额               比例(%)                                 金额        比例(%)

1 年以内            175,092.23             20.01              8,754.61           1,902.00       0.27                 95.10

1-2 年                                                                      700,000.00         99.73          70,000.00

2-3 年              700,000.00             79.99           210,000.00

 小     计          875,092.23            100.00           218,754.61       701,902.00        100.00          70,095.10

         (2) 期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

         (3) 其他应收款金额前 5 名情况
                             与本公司              账面                                占其他应收款       款项性质
   单位名称                                                              账龄
                               关系                余额                                余额的比例(%)          或内容
 中油阳光物业管理有                                                                                       租房押金
                             非关联方           701,700.00            1-3 年                80.19
 限公司长沙分公司                                                                                             及其他
 陈湛                        非关联方           100,000.00           1 年以内               11.43             借支
 马婷                        非关联方            25,000.00           1 年以内                2.86             借支
 孟佐忠                      非关联方            41,772.23           1 年以内                4.77             借支
 湖南永通汽车销售服                                                                                      车辆购置
                             非关联方              5,000.00          1 年以内                0.57
 务有限公司                                                                                              费

   小     计                                    873,472.23                                  99.82




       7. 存货
                                        期末数                                                期初数
   项     目
                      账面余额         跌价准备           账面价值          账面余额        跌价准备      账面价值
 维修用备品备
                     2,028,990.18                     2,028,990.18        2,065,386.74                  2,065,386.74
 件

   合     计         2,028,990.18                    2,028,990.18         2,065,386.74                  2,065,386.74




       8. 其他流动资产

   项     目                                                    期末数                               期初数
待抵扣增值税进项税                                          1,245,904.47

委托贷款                                                                                   150,000,000.00

银行理财产品                                               54,000,000.00

 合       计                                               55,245,904.47                   150,000,000.00




     9. 对合营企业和联营企业投资
                 持股        表决权          期末         期末          期末           本期营业        本期
被投资单位
                比例(%)      比例(%)    资产总额        负债总额     净资产总额        收入总额       净利润

联营企业
湖南芷江蟒
塘溪水利水                              42,294.00       4,782.23      37,511.77        8,712.35      4,258.31
                 47.12        47.12
电开发有限                                   万元         万元          万元             万元          万元
责任公司



     10. 长期股权投资

 被投资单位     核算方法          投资成本             期初数               增减变动               期末数

湖南芷江蟒
塘溪水利水
                 权益法         177,058,650.36      200,059,297.30     -19,052,854.69           181,006,442.61
电开发有限
责任公司
深圳市达晨
创丰股权投       成本法         12,500,000.00                           12,500,000.00           12,500,000.00
资企业

 合       计                    189,558,650.36      200,059,297.30      -6,552,854.69           193,506,442.61

     (续上表)
     被投资      持股         表决权    持股比例与表决权比                   本期计提
                                                                 减值准备                   本期现金红利
      单位      比例(%)      比例(%)      例不一致的说明                     减值准备
湖南芷江蟒塘
溪水利水电开
                     47.12      47.12                                                           39,118,026.07
发有限责任公

深圳市达晨创
丰股权投资企          9.96       9.96

                                                                                                39,118,026.07
     合    计



     11. 固定资产
    (1) 明细情况

   项   目             期初数                   本期增加                 本期减少          期末数

1) 账面原值小计    1,673,817,361.44                   380,246,515.94    7,485,807.31   2,046,578,070.07

房屋及建筑物       1,173,030,812.07                   328,883,252.65    7,312,368.00   1,494,601,696.72

机械设备             492,700,795.03                    48,916,650.07      66,156.48     541,551,288.62

电子设备               2,052,812.63                     1,037,114.39     107,282.83       2,982,644.19

运输工具               4,027,424.00                     1,260,833.00                      5,288,257.00

其他设备               2,005,517.71                        148,665.83                     2,154,183.54

                        ——            本期转入          本期计提         ——             ——

2) 累计折旧小计      176,714,591.98   22,746,134.42    59,145,848.63     987,878.68     257,618,696.35

房屋及建筑物          78,149,399.75   15,081,251.39    27,049,079.57     871,734.95     119,407,995.76

机械设备              95,463,040.52   7,189,772.14     31,072,664.81      26,105.88     133,699,371.59

电子设备               1,318,499.23     191,345.93         178,617.61     90,037.85       1,598,424.92

运输工具                 813,307.97     232,617.20         551,210.53                     1,597,135.70

其他设备                 970,344.51      51,147.76         294,276.11                     1,315,768.38

3) 账面净值小计    1,497,102,769.46                ——                    ——        1,788,959,373.72

房屋及建筑物       1,094,881,412.32                ——                    ——        1,375,193,700.96

机械设备             397,237,754.51                ——                    ——         407,851,917.03

电子设备                 734,313.40                ——                    ——           1,384,219.27

运输工具               3,214,116.03                ——                    ——           3,691,121.30

其他设备               1,035,173.20                ——                    ——             838,415.16

4) 减值准备小计                                    ——                    ——

房屋及建筑物                                       ——                    ——

机械设备                                           ——                    ——

电子设备                                           ——                    ——

运输工具                                           ——                    ——

其他设备                                           ——                    ——

5) 账面价值合计    1,497,102,769.46                ——                    ——        1,788,959,373.72

房屋及建筑物       1,094,881,412.32                ——                    ——        1,375,193,700.96
机械设备                397,237,754.51                  ——                      ——           407,851,917.03

电子设备                      734,313.40                ——                      ——             1,384,219.27

运输工具                  3,214,116.03                  ——                      ——             3,691,121.30

其他设备                  1,035,173.20                  ——                      ——               838,415.16

      本期折旧额为 59,145,848.63 元;本期由在建工程转入固定资产原值为 51,912,836.79

元。

      (2) 其他说明

      期末,已有账面价值 261,259,425.73 元的固定资产用于借款抵押。



      12. 在建工程

      (1) 明细情况
                                      期末数                                       期初数
   工程名称
                      账面余额        减值准备      账面价值         账面余额     减值准备      账面价值
 空洲岛副坝防
 渗工程及边墩                                                      1,170,225.40              1,170,225.40
 处理工程
 航电枢纽营地
                      9,047,272.05                9,047,272.05
 改扩建工程
 光大发展大厦
                     21,985,382.98                21,985,382.98
 办公楼
 鸟儿巢新建办
                      1,102,007.10                1,102,007.10
 公楼

   合     计         32,134,662.13                32,134,662.13    1,170,225.40              1,170,225.40

      (2) 增减变动情况
                                                                                                工程投入占
                                                                       转入固定
   工程名称          预算数          期初数           本期增加                       其他减少    预算比例
                                                                         资产
                                                                                                    (%)
 空洲岛副坝防
 渗工程及边墩   322.57 万元        1,170,225.40     2,709,109.00      3,879,334.40                  109.10
 处理工程
 株洲航电枢纽
 营地改扩建工        1589 万元                      9,047,272.05                                     56.93
 程
 光大发展大厦
                     7000 万元                     68,322,251.28    46,336,868.30                    97.60
 办公楼
 鸟儿巢水电站
                     510 万元                       1,102,007.10                                     21.60
 新建办公楼
龙洞电站                                         1,696,634.09        1,696,634.09

 合      计                      1,170,225.40   82,877,273.52     51,912,836.79

   (续上表)

                     工程进度    利息资本化 本期利息资本 本期利息资本化
 工程名称                                                                     资金来源         期末数
                       (%)        累计金额      化金额          年率(%)
空洲岛副坝防渗工程    100.00                                                         自筹
及边墩处理工程
株洲航电枢纽营地改     60.00                                                         自筹    9,047,272.05
扩建工程

光大发展大厦办公楼     98.00                                                         自筹   21,985,382.98

鸟儿巢水电站新建办     10.00                                                         自筹    1,102,007.10
公楼
                     100.00                                                          自筹
龙洞电站

 合      计                                                                                 32,134,662.13




   13. 无形资产

 项      目                      期初数            本期增加               本期减少           期末数

1) 账面原值小计                 16,451,175.15                                               16,451,175.15

       土地使用权               16,275,376.00                                               16,275,376.00

       软件系统                    175,799.15                                                  175,799.15

2) 累计摊销小计                  1,061,977.61         360,667.32                            1,422,644.93

       土地使用权                1,018,254.12         325,507.44                            1,343,761.56

       软件系统                    43,723.49             35,159.88                             78,883.37

3) 账面净值小计                 15,389,197.54                                               15,028,530.22

       土地使用权               15,257,121.88                                               14,931,614.44

       软件系统                    132,075.66                                                  96,915.78

 4) 减值准备小计

       土地使用权

       软件系统

 5) 账面价值合计                15,389,197.54                                               15,028,530.22

       土地使用权               15,257,121.88                                               14,931,614.44
        软件系统                  132,075.66                                   96,915.78

    本期摊销额 360,667.32 元。



    14. 递延所得税资产

    未确认递延所得税资产的明细

   项     目                                   期末数                期初数

 可抵扣暂时性差异                                  3,396,562.02              3,222,904.87

 可抵扣亏损                                      232,822,082.68         365,323,997.65

   小     计                                     236,218,644.70         368,546,902.52

    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年     份                期末数                期初数             备注


 可抵扣亏损

 2013 年                                         106,406,223.98

 2014 年                    232,822,082.68       258,917,773.67

   小     计                232,822,082.68       365,323,997.65




    15. 其他非流动资产

    (1) 明细情况

   项     目                                      期末数              期初数

 长沙生物谷土地开发项目                             300,000,000.00

 宁乡县”新城片区”土地开发项目                     200,000,000.00

   合     计                                        500,000,000.00

    (2) 其他说明

    根据长沙国家生物产业基地管理委员会、湖南浏阳经济技术开发区投资发展有限公司与

本公司签定的《国家级浏阳经济技术开发区“中国长沙生物谷”开发合作协议》以及宁乡县

人民政府和宁乡县城市建设投资开发有限公司与本公司签订的《宁乡县“新城片区”开发合

作协议》,本公司作为投资商参与上述两项目的开发,负责为上述两个项目分别筹集不超过

人民币叁亿伍仟万元、贰亿元的资金,由双方通过共管账户共同对项目进行整体开发,分期

分批进行投资和回收。土地整理开发的内容包括项目范围内的规划设计、征地拆迁、补偿安
置、土地报批、三通一平等工作;双方共同将项目土地整理开发达到出让条件,并按计划依

法公开推向市场,公司在履行约定义务后可收回前期开发资金并获得相应的收益。鉴于对于

一级开发的土地,公司无产权且不属于建造合同,故公司将支付的开发资金作为债权列示,

同时由于其具有收益性,且计划在各自约定时间内逐步回收,公司将其在其他非流动资产科

目中单独列报。



    16. 资产减值准备明细
                                                                             本期减少
  项   目              期初数          本期计提         其他转入                                   期末数
                                                                           转回    转销

 坏账准备             785,614.36        226,201.78        6,277.81                            1,018,093.95

  合   计             785,614.36        226,201.78        6,277.81                            1,018,093.95




    17. 短期借款

  项   目                                            期末数                               期初数

 信用借款                                              380,000,000.00

  合   计                                              380,000,000.00




    18. 应付账款

    (1) 明细情况

  项   目                                         期末数                                  期初数

 应付购货款                                                   567,064.39                           519,191.00

 应付工程款和设备款                                      7,686,518.00

  合   计                                                8,253,582.39                              519,191.00

    (2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。



    19. 应付职工薪酬

  项   目                          期初数             本期增加              本期减少               期末数

 工资、奖金、津贴和补贴         14,791,152.80     22,004,458.35        21,556,874.59         15,238,736.56

 职工福利费                                          1,382,646.12          1,382,646.12

 社会保险费                                            865,280.34            865,280.34
其中:医疗保险费                             197,628.03            197,628.03

         基本养老保险费                      589,982.76            589,982.76

         失业保险费                           50,638.20             50,638.20

         工伤保险费                           10,965.65             10,965.65

         生育保险费                           16,065.70             16,065.70

住房公积金                     2,853.00      976,219.00            979,072.00

其他                         576,583.19      513,173.23             50,836.00       1,038,920.42

 合      计               15,370,588.99   25,741,777.04       24,834,709.05        16,277,656.98




     20. 应交税费

 项      目                                  期末数                             期初数

增值税                                                 49,894.98                    2,490,794.76

营业税                                           1,256,097.89                            556,253.58

代扣代缴个人所得税                               2,113,047.94                       1,672,033.36

城市维护建设税                                        868,545.40                         718,767.72

教育费附加                                            670,208.89                         583,011.58

印花税                                                                                   441,344.60

土地使用税                                             46,473.22

 合      计                                      5,004,268.32                       6,462,205.60




     21. 应付利息

 项      目                                  期末数                             期初数

借款利息                                  2,617,824.37

合     计                                 2,617,824.37




     22. 其他应付款

     (1) 明细情况

 项      目                                期末数                               期初数

往来款                                         27,146,861.97                       10,216,752.87
 合      计                                             27,146,861.97                       10,216,752.87

   (2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

   (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

 单位名称                                            期末数                        款项性质及内容

湖南省移民局                                             5,549,772.18      计提的库维基金

沅陵县财政局                                             4,500,000.00      借款

五强溪地税局                                             2,746,528.23      代扣建安税

株洲县移民开发局                                         2,097,084.12      计提的库维基金

湖南省水利厅                                             1,097,238.20      计提的水资源费

 小      计                                             15,990,622.73




   23. 一年内到期的非流动负债

   (1) 明细情况

 项      目                                          期末数                             期初数

一年内到期的长期借款                                     1,000,000.00

 合      计                                              1,000,000.00

   (2) 一年内到期的长期借款

   1) 明细情况

 项      目                                          期末数                             期初数

抵押借款                                                 1,000,000.00

 小      计                                              1,000,000.00

   2) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款
                借款        借款              年利率              期末数                    期初数
贷款单位                               币种
               起始日      到期日              (%)     原币金额     折人民币金额   原币金额 折人民币金额
农行沅陵                                       基准
              2010/1/20   2014/6/20     RMB                           500,000.00
县支行                                         利率
农行沅陵                                       基准
              2010/1/20   2014/12/20    RMB                           500,000.00
县支行                                         利率

 小 计                                                              1,000,000.00

   3)其他说明

   该借款由鸟儿巢水电站房屋建筑物和机器设备提供抵押、发电收入提供质押。
    24. 长期借款

    (1) 长期借款情况

   项     目                                              期末数                             期初数

 抵押借款                                                    147,000,000.00

  合      计                                                 147,000,000.00

    (2) 金额前 5 名的长期借款
                 借款           借款              年利率                期末数                   期初数
 贷款单位                                 币种
                起始日      到期日                  (%)      原币金额    折人民币金额     原币金额 折人民币金
 农行沅陵                                         基准利                                                  额
               2010/3/8    2025/3/7        RMB                           18,500,000.00
 县支行                                             率
 农行沅陵                                         基准利
               2010/1/20   2025/1/19       RMB                          128,500,000.00
 县支行                                             率

  小 计                                                                 147,000,000.00

    (3) 其他说明

    该借款由鸟儿巢水电站房屋建筑物和机器设备提供抵押、发电收入提供质押。



    25. 其他非流动负债

    (1) 明细情况

  项      目                                              期末数                             期初数

 株洲县财政税费返还                                  2,378,468.07                         2,437,290.51

  合      计                                         2,378,468.07                         2,437,290.51

    (2) 政府补助明细
                                       本期新
                                                 本期计入营业                                   与资产相关/与
  项      目         期初余额          增补助                      其他变动       期末余额
                                                 外收入金额                                       收益相关
                                         金额
 株洲县财政        2,437,290.51                     58,822.44                    2,378,468.07   与资产相关收
 税费返还                                                                                       益
   小     计       2,437,290.51                  58,822.44                       2,378,468.07


    (3) 其他说明

    根据 《湖南省财政厅关于返还湖南金果实业股份有限公司重组过户已缴税费的通知》

(湘财建函[2010]88 号),公司收到株洲县财政税费返还 3,590,000.00 元,其中资产转让契

税 2,559,837.29 元,按资产使用年限摊销,本期摊销 58,822.44 元。
    26. 股本
    (1) 明细情况
  项    目                     期初数             本期增加           本期减少         期末数

 股份总数                  464,158,282.00                                          464,158,282.00


    (2) 其他说明

    截至2013年12月31日, 湖南发展投资集团有限公司持有本公司股份196,027,546股,占

公司总股本的42.23%,全部为有限售条件股,其中的98,000,000股(占公司总股本的21.11%),

湖南发展投资集团有限公司已质押给北方国际信托股份有限公司用于融资。



    27. 资本公积

   项   目                        期初数             本期增加        本期减少        期末数

 资本溢价(股本溢价)          2,045,030,281.80                                   2,045,030,281.80

 其他资本公积                     92,707,015.29                                     92,707,015.29

  合    计                     2,137,737,297.09                                   2,137,737,297.09




    28. 盈余公积

   项   目                     期初数             本期增加             本期减少        期末数

 法定盈余公积                 9,537,348.82                                           9,537,348.82

  合    计                    9,537,348.82                                           9,537,348.82




    29. 未分配利润

  项    目                                                      金   额           提取或分配比例

 期初未分配利润                                                 -514,253,331.13        ——

 加:本期归属于母公司所有者的净利润                              158,105,860.53        ——

 期末未分配利润                                                 -356,147,470.60        ——




   (二) 合并利润表项目注释

    1. 营业收入/营业成本
   (1) 明细情况

 项      目                                          本期数                               上年同期数

主营业务收入                                            240,145,125.47                         257,589,588.09

其他业务收入                                                   39,974.00                               14,980.00

营业成本                                                100,680,670.10                             94,831,691.98

   (2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
                                        本期数                                        上年同期数
 行业名称
                          收入                       成本                      收入                    成本

水力发电业           240,145,125.47              100,680,670.10          257,589,588.09            94,831,691.98

 小      计          240,145,125.47              100,680,670.10       257,589,588.09               94,831,691.98

   (3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
                                        本期数                                        上年同期数
 产品名称
                                 收入                   成本                   收入                    成本

电力                    240,145,125.47            100,680,670.10           257,589,588.09          94,831,691.98

 小      计             240,145,125.47            100,680,670.10           257,589,588.09          94,831,691.98

   (4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
                                        本期数                                        上年同期数
 地区名称
                                 收入                   成本                   收入                    成本

湖南地区                240,145,125.47            100,680,670.10           257,589,588.09          94,831,691.98

 小      计             240,145,125.47            100,680,670.10           257,589,588.09          94,831,691.98

       (5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
                                                                                        占公司全部营业收入的
 客户名称                                                     营业收入
                                                                                               比例(%)

湖南省电力公司                                                   233,750,583.75                97.34

怀化电力公司                                                       6,394,541.72                    2.66

 小      计                                                       240,145,125.47               100.00




   2. 营业税金及附加

 项      目               本期数                      上年同期数                          计缴标准

营业税                     1,847,014.75                       556,253.58
                                                                             详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税             3,100,454.56                  2,788,321.80
教育费附加           2,230,556.95       1,991,658.44

 合      计          7,178,026.26       5,336,233.82




   3. 管理费用

 项      目                         本期数                上年同期数

职工薪酬                                11,213,827.97           10,545,245.36

折旧及摊销                                   810,966.45            775,270.72

业务招待费                               1,110,183.95            3,240,281.39

审计、咨询费                             1,795,631.98            9,031,500.00

税费                                         889,887.73            892,508.29

交通费                                       339,729.61            313,597.28

办公费                                       373,556.35          1,133,645.48

差旅费                                       214,451.33            644,347.50

通讯费                                       197,666.22            212,418.92

信息披露费                               2,297,600.00              440,000.00

办公室租赁及物管费                       2,141,452.23            2,906,964.70

车辆使用费                                   383,596.55            246,455.45

企业文化建设费                           2,868,298.06            2,168,652.90

会务费                                       375,406.00          1,109,597.00

董事会经费                                   390,491.17            416,690.20

宣传广告费                                    20,000.00            443,500.00

其他                                         145,922.38            292,120.75

 合      计                             25,568,667.98           34,812,795.94




   4. 财务费用

 项      目                         本期数                上年同期数

利息支出                                14,099,229.89

减:利息收入                             5,295,376.87            2,803,851.45

其他                                         228,321.51                17,003.81
  合    计                                           9,032,174.53               -2,786,847.64




    5. 资产减值损失

  项    目                                      本期数                    上年同期数

 坏账损失                                                226,201.78                121,605.07

  合    计                                               226,201.78                121,605.07




    6. 投资收益

    (1) 明细情况

  项    目                                         本期数                 上年同期数

 权益法核算的长期股权投资收益                       20,065,171.38               19,868,452.60

 委托贷款利息收入                                    3,881,225.02               11,125,071.64

 委托贷款手续费                                                                   -150,000.00

 理财产品收益                                        3,307,148.43

 项目投资收益                                       32,127,686.26

  合    计                                          59,381,231.09               30,843,524.24

       (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
                                                                         本期比上期增减变动的
  被投资单位                          本期数                上年同期数
                                                                                 原因
 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发
                                20,065,171.38            19,868,452.60
 有限责任公司

  小    计                         20,065,171.38         19,868,452.60

    (3) 项目投资收益

    1)根据长沙国家生物产业基地管理委员会、湖南浏阳经济技术开发区投资发展有限公

司与本公司签定的《国家级浏阳经济技术开发区“中国长沙生物谷”开发合作协议》约定,

本公司作为投资商参与上述项目的开发,负责筹集不超过人民币叁亿伍仟万元的资金,由双

方通过共管账户共同对本项目约 780 亩商住综合经营性建设用地进行整体开发,共同制定合

同约定范围内的土地出让计划及出让方案,并按计划依法公开推向市场,本公司在履行合同

约定义务后享有相应的收益。

    2)根据宁乡县人民政府和宁乡县城市建设投资开发有限公司与本公司签订的《宁乡县

“新城片区”开发合作协议》约定,本公司作为投资商参与上述项目的开发,负责筹集不超
过人民币贰亿元的资金,由双方通过共管账户共同对本项目首期约 516 亩商住综合经营性建

设用地进行整体开发,共同将项目土地整理开发达到法定出让条件,并按计划依法公开推向

市场,本公司在履行合同约定义务后享有相应的收益。

    (4) 投资收益汇回重大限制的说明

    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。



    7. 营业外收入

    (1) 明细情况
                                                                                  计入本期非经常性
  项    目                               本期数               上年同期数
                                                                                     损益的金额

 非流动资产处置利得合计                          869.56            3,671.64                      869.56

  其中:固定资产处置利得                         869.56            3,671.64                      869.56

 政府补助                                   58,822.44             58,822.46                   58,822.44

 赔偿收入                                  331,296.40            240,172.80                331,296.40

 其他                                       44,103.60                                         44,103.60

  合    计                                 435,092.00            302,666.90                435,092.00

    (2) 政府补助明细
                                                              与资产相关/              说明
  补助项目                 本期数           上年同期数
                                                               与收益相关
                                                                              根据《湖南省财政厅关于
                                                                              返还湖南金果实业股份有
                                                                              限公司重组过户已缴税费
                                                                              的通知》(湘财建函
 重组资产过户契税返
                            58,822.44             58,822.46     与资产相关    [2010]88 号),株洲县财政
 还摊销数
                                                                              税 费 返 还 3,590,000.00
                                                                              元,其中资产转让契税
                                                                              2,559,837.29 计入资产价
                                                                              值,按资产使用年限摊销。

        小   计             58,822.44             58,822.46




    8. 营业外支出
                                                                                计入本期非经常性
  项    目                              本期数            上年同期数
                                                                                    损益的金额

 非流动资产处置损失合计                  55,845.14             44,047.32                      55,845.14
  其中:固定资产处置损失                55,845.14              44,047.32           55,845.14

 对外捐赠                               10,000.00                                  10,000.00

  合    计                              65,845.14              44,047.32           65,845.14




    9. 所得税费用

    根据本公司主管税务局长沙市高新技术产业开发区地方税务局税务事项备案通知书(长

高地企税通[2013]005 号)审核,公司本期利润弥补以前年度亏损后不需计提所得税。



    10. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    (1) 基本每股收益的计算过程

  项    目                                             序号                2013 年度


 归属于公司普通股股东的净利润                            A                    158,105,860.53


 非经常性损益                                            B                      4,263,640.91

 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
                                                       C=A-B                  153,842,219.62
 利润

 期初股份总数                                            D                    464,158,282.00


 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数              E


 发行新股或债转股等增加股份数                            F


 增加股份次月起至报告期期末的累计月数                    G


 因回购等减少股份数                                      H


 减少股份次月起至报告期期末的累计月数                    I


 报告期缩股数                                            J


 报告期月份数                                            K

                                                     L=D+E+F×
 发行在外的普通股加权平均数                                                   464,158,282.00
                                                    G/K-H×I/K-J

 基本每股收益                                          M=A/L                            0.34


 扣除非经常损益基本每股收益                            N=C/L                            0.33


    (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
   (三) 合并现金流量表项目注释

   1.收到其他与经营活动有关的现金

 项      目                          本期数

利息收入                                       5,295,376.87

赔偿收入                                        331,296.40

其他                                            107,184.78

 合      计                                    5,733,858.05




   2.支付其他与经营活动有关的现金

 项      目                          本期数

业务招待费                                     1,110,183.95

审计、咨询费                                   1,795,631.98

交通费                                          339,729.61

办公费                                          373,556.35

差旅费                                          214,451.33

通讯费                                          197,666.22

信息披露费                                     1,187,600.00

办公室租赁及物管费                             2,141,452.23

车辆使用费                                      383,596.55

企业文化建设费                                  268,298.06

会务费                                          375,406.00

董事会经费                                      390,491.17

宣传广告费                                       20,000.00

其他                                            309,837.35

 合      计                                    9,107,900.80




   3.收到其他与投资活动有关的现金

 项      目                           本期数

委托贷款收回                              150,000,000.00
银行理财产品到期收回本金及收益                                                 486,207,148.43

 合    计                                                                      636,207,148.43




   4.支付其他与投资活动有关的现金

 项    目                                                                 本期数

购买银行理财产品                                                               536,900,000.00

 合    计                                                                      536,900,000.00




   5.支付其他与筹资活动有关的现金

 项    目                                                                 本期数

融资顾问费                                                                            500,000.00

 合    计                                                                             500,000.00




   6. 现金流量表补充资料

   (1) 现金流量表补充资料

 补充资料                                                 本期数               上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

  净利润                                                 157,249,836.77        156,391,232.74

      加:资产减值准备                                       226,201.78               121,605.07
            固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                         59,145,848.63             55,726,244.15
            折旧

            无形资产摊销                                     360,667.32              358,886.69

            长期待摊费用摊销

            处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                             54,975.58                40,375.68
            失(收益以“-”号填列)

            固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

            公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

            财务费用(收益以“-”号填列)                 14,299,229.89

            投资损失(收益以“-”号填列)                 -59,381,231.09        -30,843,524.24

            递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
             递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

             存货的减少(增加以“-”号填列)                 60,186.56       -789,026.85

             经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)   -4,105,119.00      8,822,022.38

             经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)     2,935,360.77     9,764,338.01

             其他

             经营活动产生的现金流量净额                 170,845,957.21   199,592,153.63

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

      债务转为资本

      一年内到期的可转换公司债券

      融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况:

     现金的期末余额                                     219,556,728.65   251,932,628.61

     减:现金的期初余额                                 251,932,628.61   167,600,125.78

加:现金等价物的期末余额

      减:现金等价物的期初余额

     现金及现金等价物净增加额                           -32,375,899.96    84,332,502.83

     (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

 项     目                                               本期数          上年同期数

1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息:

     ①取得子公司及其他营业单位的价格                   80,000,000.00

     ② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价


       减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物       279,745.60

     ③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额          79,720,254.40

     ④ 取得子公司的净资产                              100,000,000.00

       流动资产                                             497,535.28

       非流动资产                                       306,997,612.78

       流动负债                                         51,095,148.06

       非流动负债                                       156,400,000.00
2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息:

     ① 处置子公司及其他营业单位的价格

     ② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价


       减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

     ③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

     ④ 处置子公司的净资产

       流动资产

       非流动资产

       流动负债

非流动负债

     (3) 现金和现金等价物的构成

  项    目                                                    期末数               期初数

1) 现金                                                     219,556,728.65        251,932,628.61

     其中:库存现金                                              29,199.58            28,254.36

             可随时用于支付的银行存款                       219,527,529.07        251,904,374.25

             可随时用于支付的其他货币资金

             可用于支付的存放中央银行款项

             存放同业款项

             拆放同业款项

2) 现金等价物

     其中:三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额                                 219,556,728.65        251,932,628.61




     六、关联方及关联交易

     (一) 关联方情况

     1. 本公司的母公司情况

  母公司名称                        关联关系     企业类型   注册地     法人代表     业务性质

湖南发展投资集团有限公司            控股股东   国有独资企业 长沙市     杨国平         投资

(续上表)
                                         母公司对本公        母公司对本公
                                                                               本公司最终           组织机构代
  母公司名称                注册资本     司的持股比例        司的表决权比
                                                                                 控制方                 码
                                                (%)             例(%)

                                                                               湖南省人民
 湖南发展投资集团有限公司    100 亿元      42.2329             42.2329                              73895542-8
                                                                                     政府

       2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

       3. 本公司联营企业情况
                    企业                 法人         业务      注册         持股       表决权          关联
      被投资单位            注册地                                                                               组织机构代码
                    类型                 代表         性质      资本        比例(%)     比例(%)         关系
 湖南芷江蟒塘
                            湖南省芷
 溪水利水电开      有限责                                                                              联营
                            江县蟒塘    王劲松        水电    26,179.73      47.12          47.12                 18932598-3
 发有限责任公      任公司                                                                              企业
                               溪
 司




       (二) 关键管理人员薪酬

       2013 年度和 2012 年度,本公司关键管理人员报酬总额分别为 349 万元和 307 万元。


       七、或有事项

       截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。



       八、承诺事项

       截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项。



       九、资产负债表日后事项

       公司第七届董事会第二十二次会议于2014年1月2日召开,审议通过公司与湖南源品投资

发展有限公司(以下简称源品投资)共同出资3亿元人民币设立湖南发展源品健康产业投资

有限公司(以下简称发展源品)的议案。其中:公司以自有资金出资1.5亿元人民币,占注

册资本的50%,源品投资以自有资金出资1.5亿元人民币,占注册资本的50%。公司通过章程

等协议安排,拥有对发展源品的实际控制权。目前公司已完成了工商注册登记手续,并取得

了湖南省工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。


       十、母公司财务报表项目注释

       (一) 母公司资产负债表项目注释
       1. 应收账款

      (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                                       期末数
  种    类                                              账面余额                        坏账准备
                                                金额               比例(%)            金额         比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

账龄分析法组合                               15,183,701.85           100.00          759,185.09      5.00

余额百分比法组合

  小    计                                   15,183,701.85           100.00          759,185.09      5.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

  合    计                                   15,183,701.85           100.00          759,185.09      5.00

       续上表
                                                                       期初数
  种    类                                              账面余额                        坏账准备
                                                 金额              比例(%)            金额         比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

账龄分析法组合                               14,310,385.19          100.00         715,519.26        5.00

余额百分比法组合

  小    计                                   14,310,385.19          100.00         715,519.26        5.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

  合    计                                   14,310,385.19          100.00         715,519.26        5.00

       2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                 期末数                                            期初数
 账    龄               账面余额                                        账面余额
                                                坏账准备                                        坏账准备
                     金额          比例(%)                           金额          比例(%)

1 年以内         15,183,701.85      100.00     759,185.09      14,310,385.19        100.00      715,519.26

 小    计        15,183,701.85      100.00     759,185.09      14,310,385.19        100.00      715,519.26

       (2) 期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
       (3) 应收账款金额前 5 名情况
                                                                                           占应收账款余额
  单位名称                与本公司关系              账面余额              账龄
                                                                                             的比例(%)

湖南省电力公司              非关联方           15,183,701.85         1 年以内                  100.00

  小    计                                     15,183,701.85                                   100.00




       2. 其他应收款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                                   期末数
  种    类                                           账面余额                         坏账准备
                                             金额               比例(%)             金额          比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备           46,000,000.00           98.22

按组合计提坏账准备

账龄分析法组合                             833,320.00            1.78            216,666.00        26.00

余额百分比法组合

  小    计                               46,833,320.00          100.00           216,666.00        0.46

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

  合    计                               46,833,320.00          100.00           216,666.00        0.46

       续上表
                                                                   期初数
  种    类                                           账面余额                          坏账准备
                                              金额              比例(%)             金额          比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

账龄分析法组合                             701,902.00            100.00           70,095.10         9.99

余额百分比法组合

  小    计                                 701,902.00            100.00           70,095.10         9.99

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

  合    计                                 701,902.00            100.00           70,095.10         9.99

       2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                      期末数                                              期初数
  账   龄                账面余额                                              账面余额
                                                      坏账准备                                          坏账准备
                      金额              比例(%)                              金额          比例(%)

1 年以内          133,320.00             16.00         6,666.00            1,902.00             0.27        95.10

1-2 年                                                                    700,000.00        99.73       70,000.00

2-3 年            700,000.00            84.00         210,000.00

  小   计         833,320.00             100.00       216,666.00          701,902.00        100.00      70,095.10

         (2) 期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

         (3) 其他应收款金额前 5 名情况
                             与本公司                                                占其他应收款        款项性质
  单位名称                                      账面余额            账龄
                               关系                                                 余额的比例(%)         或内容
湖南鸟儿巢水电站发电
                                关联方     46,000,000.00          1 年以内              98.22                借款
有限公司
中油阳光物业管理有限                                                                                   租房押金及
                              非关联方          701,700.00         1-3 年                1.50
公司长沙分公司                                                                                            其他

陈湛                          非关联方          100,000.00        1 年以内               0.21                借支

马婷                          非关联方            25,000.00       1 年以内               0.05                借支

湖南永通汽车销售服务
                              非关联方            5,000.00        1 年以内               0.01          车辆购置费
有限公司

  小   计                                  46,831,700.00                                99.99




       3. 长期股权投资

       (1) 明细情况

   被投资单位       核算方法             投资成本                期初数               增减变动            期末数

 湖南芷江蟒塘溪
 水利水电开发有     权益法            123,370,526.64       200,059,297.30           -19,052,854.69     181,006,442.61
 限公司
 湖南鸟儿巢水电
                    成本法              80,000,000.00                               80,000,000.00       80,000,000.00
 站发电有限公司
 深圳市达晨创丰
                    成本法              12,500,000.00                               12,500,000.00       12,500,000.00
 股权投资企业

  合     计                           215,870,526.64       200,059,297.30           73,447,145.31      273,506,442.61

       (续上表)
                             持股        表决权 持股比例与表决权比例           减值       本期计提
   被投资单位                                                                                           本期现金红利
                        比例(%)         比例(%)        不一致的说明            准备       减值准备
湖南芷江蟒塘溪水
利水电开发有限公       47.12      47.12                                          39,118,026.07

湖南鸟儿巢水电站
                       80.00      80.00
发电有限公司
深圳市达晨创丰股
                        9.96       9.96
权投资企业

        合   计                                                                  39,118,026.07




     (二) 母公司利润表项目注释

     1. 营业收入/营业成本

     (1) 明细情况

 项     目                                 本期数                       上年同期数

主营业务收入                                  233,750,583.75                    257,589,588.09

其他业务收入                                        39,974.00                        14,980.00

营业成本                                       95,787,652.04                    94,831,691.98

       (2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)

                                 本期数                            上年同期数
 行业名称
                          收入              成本                收入                成本

水力发电业             233,750,583.75     95,787,652.04     257,589,588.09      94,831,691.98

 小     计             233,750,583.75     95,787,652.04     257,589,588.09      94,831,691.98

     (3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)

                                 本期数                            上年同期数
 产品名称
                          收入              成本                收入                成本

电力                   233,750,583.75     95,787,652.04     257,589,588.09      94,831,691.98

 小     计             233,750,583.75     95,787,652.04     257,589,588.09      94,831,691.98

     (4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

                                 本期数                            上年同期数
 地区名称
                          收入              成本                收入                成本

湖南地区               233,750,583.75     95,787,652.04     257,589,588.09      94,831,691.98

 小     计             233,750,583.75     95,787,652.04     257,589,588.09      94,831,691.98

     (5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
 客户名称                                        营业收入                 占公司全部营业收入的比例(%)

湖南省电力公司                               233,750,583.75                           100.00

 小     计                                   233,750,583.75                           100.00




   2. 投资收益

   (1) 明细情况

 项     目                                         本期数                           上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                         20,065,171.38                        19,868,452.60

委托贷款利息收入                                        3,881,225.02                      11,125,071.64

委托贷款手续费                                                                                 -150,000.00

理财产品收益                                            3,307,148.43

项目投资收益                                         32,127,686.26

 合     计                                           59,381,231.09                        30,843,524.24

   (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
                                                                                本期比上期增减变动的
 被投资单位                             本期数               上年同期数
                                                                                          原因
湖南芷江蟒塘溪水利水电开发
                                        20,065,171.38         19,868,452.60
有限责任公司

 小     计                              20,065,171.38         19,868,452.60

   (3) 投资收益汇回重大限制的说明

   本公司不存在投资收益汇回的重大限制。



   (三) 母公司现金流量表补充资料

   补充资料                                                       本期数                 上年同期数

1. 将净利润调节为经营活动现金流量:

      净利润                                                     161,529,955.57          156,391,232.74

      加:资产减值准备                                                 190,236.73               121,605.07
             固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                                  55,760,227.37           55,726,244.15
             折旧

             无形资产摊销                                              360,667.32              358,886.69

             长期待摊费用摊销

             处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损                     -869.56                40,375.68
            失(收益以“-”号填列)

            固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

            公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

            财务费用(收益以“-”号填列)                   8,909,227.77

            投资损失(收益以“-”号填列)                 -59,381,231.09     -30,843,524.24

            递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

            递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

            存货的减少(增加以“-”号填列)                   49,066.56           -789,026.85

            经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)      -3,420,396.41          8,822,022.38

            经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)       3,711,631.61          9,764,338.01

            其他

            经营活动产生的现金流量净额                   167,708,515.87     199,592,153.63

2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

      债务转为资本

      一年内到期的可转换公司债券

      融资租入固定资产

3. 现金及现金等价物净变动情况:

   现金的期末余额                                        217,583,976.86     251,932,628.61

   减:现金的期初余额                                    251,932,628.61     167,600,125.78

加:现金等价物的期末余额

      减:现金等价物的期初余额

   现金及现金等价物净增加额                              -34,348,651.75      84,332,502.83




   十一、其他补充资料

   (一) 非经常性损益

   1. 非经常性损益明细表

 项    目                                                         金额               说明


非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分              -54,975.58


越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国
                                                               58,822.44
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益


委托他人投资或管理资产的损益


因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备


债务重组损益


企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等


交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益


同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益


与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回


对外委托贷款取得的损益                                       3,881,225.02

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入


除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           365,400.00


其他符合非经常性损益定义的损益项目


 小      计                                                  4,250,471.88


减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)


      少数股东权益影响额(税后)                                 -13,169.03


归属于母公司所有者的非经常性损益净额                         4,263,640.91
     (二) 净资产收益率及每股收益
     1. 明细情况

                                                                           每股收益(元/股)
                                     加权平均净资产
  报告期利润
                                       收益率(%)
                                                              基本每股收益            稀释每股收益


归属于公司普通股股东的净利润              7.27                      0.34                     0.34

扣除非经常性损益后归属于公司
                                          7.07                      0.33                     0.33
普通股股东的净利润

     2. 加权平均净资产收益率的计算过程

  项     目                                                 序号                       本期数


归属于公司普通股股东的净利润                                  A                        158,105,860.53


非经常性损益                                                  B                          4,263,640.91

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
                                                            C=A-B                      153,842,219.62


归属于公司普通股股东的期初净资产                              D                      2,097,179,596.78

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
                                                              E
净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                        F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
                                                              G
资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                        H

          因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
          东的净资产增减变动
其他
          增减净资产次月起至报告期期末的累计月数


报告期月份数                                                  K                                        12

                                                      L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产                                                                       2,176,232,527.05
                                                      ×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率                                        M=A/L                                   7.27%


扣除非经常损益加权平均净资产收益率                          N=C/L                                   7.07%



     (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目       期末数             期初数         变动幅度              变动原因说明

                                                                      系联营企业湖南芷江蟒塘
                                                                      溪水利水电开发有限责任
应收股利           39,118,026.07                          100.00%     公司 2013 年分配 2007 年至
                                                                      2012 年度利润,暂未收回
                                                                      所致
                                                                      本期收回委托贷款本金
                                                                      15,000 万元,期末余额主
其他流动资产       55,245,904.47      150,000,000.00      -63.17%
                                                                      要系购买的保本型理财产
                                                                      品 5,400 万元
                                                                      合并范围变化,新增鸟儿巢
固定资产         1,788,959,373.72   1,497,102,769.46       19.49%     公司固定资产 30,120.36
                                                                      万元
                                                                      本期购置办公楼及营地改
在建工程           32,134,662.13        1,170,225.40     2646.02%
                                                                      造支出
                                                                      本期投资 “中国长沙生物
其他非流动资产    500,000,000.00                          100.00%     谷”项目 3 亿元和宁乡县
                                                                      “新城片区”项目 2 亿元
                                                                      公司为满足经营需要,增加
短期借款          380,000,000.00                          100.00%
                                                                      借款所致。

应付账款             8,253,582.39         519,191.00     1489.70%     合并范围变化所致

其他应付款         27,146,861.97      10,216,752.87       165.71%     合并范围变化所致

                                                                      合并范围变化,鸟儿巢公司
长期借款          147,000,000.00                          100.00%
                                                                      借款转入



利润表项目           本期数           上年同期数       变动幅度              变动原因说明

                                                                      系本期发电较上年同期有
营业收入          240,185,099.47      257,604,568.09       -6.76%
                                                                      所降低
                                                                      本期新增银行贷款的利
财务费用             9,032,174.53     -2,786,847.64       424.10%
                                                                      息支出
                                                                      本期新增项目投资收益
投资收益           59,381,231.09      30,843,524.24        92.52%
                                                                      3,212.77 万元



                                                            湖南发展集团股份有限公司

                                                                  二〇一四年二月二十八日

关闭