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个股公告正文

*ST金果:2010年年度报告

日期:2011-03-28附件下载

    湖南发展集团股份有限公司
    2010 年年度报告
    重要提示
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性
    和完整性承担个别及连带责任。
    公司全体董事出席了董事会会议,没有董事、监事、高级管理人员对年度报
    告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
    公司年度财务报告已经天健会计师事务所有限责任公司审计并被出具了标
    准无保留意见的审计报告。
    公司负责人杨国平、主管会计工作负责人张洁及会计机构负责人(会计主管
    人员)王珏姣声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    2
    目         录
    第一章     公司基本情况简介...................................................................................... 4
    第二章     会计数据和业务数据摘要.......................................................................... 6
    第三章     股本变动及股东情况.................................................................................. 8
    第四章     董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................ 13
    第五章     公司治理结构............................................................................................ 16
    第六章     股东大会情况简介.................................................................................... 23
    第七章     董事会报告................................................................................................ 24
    第八章     监事会报告................................................................................................ 34
    第九章     重要事项.................................................................................................... 36
    第十章     财务报告.................................................................................................... 41
    第十一章      备查文件目录...................................................................................... 105
    3
    第一章          公司基本情况简介
    一、公司信息
    中文名称                            湖南发展集团股份有限公司
    中文缩写                                      湖南发展
    英文名称                        Hunan Fazhan Industrial Co.,LTD.
    法定代表人                                     杨国平
    二、联系人和联系方式
    董事会秘书                    证券事务代表
    姓名           苏千里
    湖南省长沙市芙蓉中路二段
    联系地址
    106 号中国石油大厦九楼
    电话           0731-88789296
    传真           0731-88789256
    电子信箱         suqianli@s ina.com
    三、基本情况介绍
    股票简称               *ST 金果
    股票代码               000722
    上市交易所             深圳证券交易所
    注册地址               长沙高新开发区火炬城 M0 组团
    注册地址的邮政编码         410013
    办公地址               湖南省长沙市芙蓉中路二段 106 号中国石油大厦九楼
    办公地址的邮政编码         410005
    公司国际互联网网址         www.goldfruit.cn
    电子信箱               suqianli@s ina.com
    四、信息披露文件及备置地点
    公司选定的信息披露报纸       《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
    刊登年度报告的中国证监会指定网站 www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点       公司证券事务部
    五、公司股票情况
    股票种类            上市交易所             股票简称              股票代码
    A股             深圳证券交易所            *ST金果               000722
    4
    六、其他有关资料
    首次注册登记日期           1993 年 8 月 12 日
    首次注册登记地址           衡阳市大码头横街 15 号
    注册登记变更
    变更注册登记日期           2011 年 1 月 25 日
    变更注册登记地点           长沙高新开发区火炬城 MO 组团
    企业法人营业执照注册号       430000000056738
    税务登记号码             430104186034687
    组织机构代码             18503468-7
    公司聘请的会计师事务所名称     天健会计师事务所有限公司
    公司聘请的会计师事务所办公地址   湖南省长沙市芙蓉路新世纪大厦 19-20 楼
    5
    第二章            会计数据和业务数据摘要
    一、公司本年度主要会计数据
    单位:元
    项目                                                         金额
    营业总收入(元)                                                                              587,159,977.44
    利润总额(元)                                                                                 30,431,399.97
    归属于上市公司股东的净利润(元)                                                               25,140,518.60
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)                                            -44,649,482.10
    经营活动产生的现金流量净额(元)                                                               73,906,019.48
    报告期内非经常性损益项目如下:
    单位:元
    非经常性损益项目                                               金额
    非流动资产处置损益                                                                             69,026,423.47
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免                                           12,600,162.71
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合
    2,437,280.67
    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易                                          66,666.67
    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                          4,530,545.12
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                              855,233.16
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                            -17,658,984.37
    所得税影响额                                                                                   -1,019,564.39
    少数股东权益影响额                                                                             -1,047,762.34
    合计                                                               69,790,000.70
    二、公司近三年主要会计数据
    单位:元
    2010 年              2009 年           增幅            2008 年
    营业总收入(元)                   587,159,977.44       633,550,297.49      -7.32%        604,736,156.45
    利润总额(元)                     30,431,399.97       -623,670,291.66                    -77,518,233.97
    归属于上市公司股东的净利润(元)   25,140,518.60       -493,796,799.76                    -59,032,136.35
    归属于上市公司股东的扣除非经常
    -44,649,482.10      -497,386,798.84                    -143,154,723.00
    性损益的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额(元)    73,906,019.48       47,696,764.33       54.95%         42,150,735.82
    2010 年末          2009 年末           增幅            2008 年末
    总资产(元)                       1,881,093,465.31   1,316,610,290.50      42.87%        2,103,476,307.89
    归属于上市公司股东的所有者权益
    1,857,892,575.26       29,400,792.27    6,219.19%      525,988,240.49
    (元)
    股本(股)                         464,158,282.00         268,130,736.00    73.11%        268,130,736.00
    6
    三、公司近三年主要财务指标
    单位:元
    2010 年         2009 年     本年比上年增减(%)          2008 年
    基本每股收益(元/股)                    0.08           -1.84                -                    0.006
    稀释每股收益(元/股)                    0.08           -1.84                -                    0.006
    扣除非经常性损益后的基本每股收益
    -0.15           -1.86                -                   -0.536
    (元/股)
    加权平均净资产收益率(%)              7.34%          -177.67%           185.01%                 0.32%
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产
    -13.04%         -178.96%           165.92%                -27.30%
    收益率(%)
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/
    0.16            0.18              -11.11%                 0.157
    股)
    2010 年末       2009 年末   本年末比上年末增减(%)      2008 年末
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/
    4.00            0.11             3,536.36%                1.96
    股)
    7
    第三章                股本变动及股东情况
    一、股份变动情况表
    (一)股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前                         本次变动增减(+,-)                          本次变动后
    送 公积金
    数量          比例       发行新股                 其他               小计        数量       比例
    股 转股
    一、有限售条件股
    71,795,520 26.78% 196,027,546                       -15,101,404 180,926,142 252,721,662 54.45%
    份
    1、国家持股      5,358,892 2.00%                                        -5,358,892 -5,358,892       0       0.00%
    2、国有法人持股    63,217,111 23.58% 196,027,546                           -7,734,657 188,292,889 251,510,000 54.19%
    3、其他内资持股     3,207,855 1.20%                                        -2,007,855 -2,007,855 1,200,000 0.26%
    其中:境内非国有
    3,207,855      1.20%                                   -2,007,855   -2,007,855   1,200,000   0.26%
    法人持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:境外法人持
    股
    境外自然人持股
    5、高管股份       11,662        0.00%                                                              11,662     0.00%
    二、无限售条件股
    196,335,216 73.22%                                  15,101,404       15,101,404 211,436,620 45.55%
    份
    1、人民币普通股    196,335,216 73.22%                                  15,101,404       15,101,404 211,436,620 45.55%
    2、境内上市的外
    资股
    3、境外上市的外
    资股
    4、其他
    三、股份总数     268,130,736 100.00% 196,027,546                                      196,027,546 464,158,282 100.00%
    (二)限售股份变动情况表
    单位:股
    年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股                                               解除限售日
    股东名称                                                                           限售原因
    数       售股数     售股数       数                                                        期
    湖南发展投资                                                               承诺自发行结束之日起 36 个月 上市后 36 个
    0            0 196,027,546 196,027,546
    集团有限公司                                                               内不转让                     月
    湖南湘投控股                                                               承诺自重大资产重组股份发行 2013 年 12 月
    54,007,408              0     1,475,046    55,482,454
    集团有限公司                                                               结束之日起 36 个月内不转让 24 日
    有限售条件流通股股份自获得
    衡阳市供销合                                                                                            2010 年 3 月
    9,209,703      9,209,703              0           0    上市流通权之日起 36 个月内不
    作总社                                                                                                  11 日
    上市交易或转让
    衡阳市人民政                                                               有限售条件流通股股份自获得
    2010 年 3 月
    府国有资产监        5,358,892      5,358,892              0           0    上市流通权之日起 36 个月内不
    11 日
    督管理委员会                                                               上市交易或转让
    有限售条件流通股股份自获得
    耒阳耒能实业                                                                                            2010 年 3 月
    2,007,855      2,007,855              0           0    上市流通权之日起 36 个月内不
    有限责任公司                                                                                            11 日
    上市交易或转让
    合计           70,583,858     16,576,450 197,502,592 251,510,000                     -                   -
    8
    二、证券发行与上市情况
    (一)前三年历次证券发行情况
    单位:股;币种:人民币
    股票及其衍
    发行价格                                           获准上市
    生证券的种        发行日期                         发行数量       上市日期                    交易终止日期
    (元)                                             交易数量
    类
    2010 年 12 月 24
    A股                              8.58         196,027,546           —             —              -
    日
    (二)公司股份总数及结构的变动情况
    根据中国证监会对公司重大资产重组的相关批复:《关于核准湖南金果实业股份有限公司
    重大资产重组及向湖南发展投资集团有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可【2010】
    1698 号)和《关于核准湖南发展投资集团有限公司公告湖南金果实业股份有限公司收购报告
    书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可【2010】1699 号),经天健会计师事务所有限公
    司出具的天健验[2010]2-25 号的验资报告及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具
    的证券登记确认书,公司已于 2010 年 12 月 24 日完成了股份发行及股份变更登记工作,股份
    发行后,公司总股本由 268,130,736 股,变更为 464,158,282 股。(公司股份结构的变动情
    况详见本章第一条)
    (三)公司的现存的职工股的情况
    本报告期内公司无内部职工股。
    三、股东和实际控制人情况
    (一)股东数量和持股情况
    单位:股
    股东总数                                                     28,505
    前 10 名股东持股情况
    持股                           持有有限售条     质押或冻结
    股东名称                     股东性质                       持股总数
    比例                             件股份数量     的股份数量
    湖南发展投资集团有限公司                国有法人              42.23%          196,027,546      196,027,546                0
    湖南湘投控股集团有限公司                国有法人              11.95%           55,482,454       55,482,454                0
    魏兆琪                                  境内自然人             1.89%            8,789,300                0
    衡阳市供销合作总社                      境内非国有法人         1.72%            8,000,000                0                0
    衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会    国家                   1.15%            5,358,892                0                0
    广州市华成机械设备有限公司              境内非国有法人         0.90%            4,194,250                0                0
    新疆联创兴业有限责任公司                境内非国有法人         0.86%            4,000,000                0                0
    李文娟                                  境内自然人             0.80%            3,712,436                0                0
    王云                                    境内自然人             0.57%            2,658,563                0                0
    耒阳耒能实业有限责任公司                境内非国有法人         0.43%            2,007,855                0                0
    9
    前 10 名无限售条件股东持股情况
    股东名称                         持有无限售条件股份数量                 股份种类
    魏兆琪                                                            8,789,300 人民币普通股
    衡阳市供销合作总社                                                8,000,000 人民币普通股
    衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会                              5,358,892 人民币普通股
    广州市华成机械设备有限公司                                        4,194,250 人民币普通股
    新疆联创兴业有限责任公司                                          4,000,000 人民币普通股
    李文娟                                                            3,712,436 人民币普通股
    王云                                                              2,658,563 人民币普通股
    耒阳耒能实业有限责任公司                                          2,007,855 人民币普通股
    珠海广和仓储有限公司                                              1,879,527 人民币普通股
    张楷                                                              1,619,171 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行 未知是否存在关联关系
    动的说明
    (二)控股股东情况
    控股股东名称:湖南发展投资集团有限公司
    注册地址:长沙市天心区城南西路 1 号
    办公地点:长沙市天心区城南西路 1 号
    法定代表人:杨国平
    注册资本:100 亿元
    实收资本:36 亿元
    企业类型:有限责任公司
    注册号:430000000055608
    税务登记号:湘地税字 430103738955428 号
    经营范围:交通运输、能源供应等基础设施项目的投融资;能源工业、信息工业等基础
    产业项目的投融资;土地资源储备及综合开发;矿产资源储备及综合开发;股权投资及并购;
    金融业投资;经授权持有和经营中央在湘单位、省属改制企业所形成的国有土地和矿业权的
    国家股权;资本经营及提供咨询服务(国家法律、法规禁止或限制的项目不得经营,涉及法
    律、法规规定需要审批的项目,凭批准文件方可经营)。
    (三)实际控制人情况
    公司实际控制人为湖南省人民政府。
    (四)控股股东及实际控制人变更情况
    10
    新控股股东名称           湖南发展投资集团有限公司
    新控股股东变更日期         2010 年 12 月 24 日
    新控股股东变更情况刊登日期     2011 年 01 月 21 日
    新控股股东变更情况刊登媒体     《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    新实际控制人名称         湖南省人民政府
    新实际控制人变更日期       2010 年 12 月 24 日
    新实际控制人变更情况刊登日期   2011 年 01 月 21 日
    新实际控制人变更情况刊登媒体   《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    (五)公司与实际控制人之间的产权关系及控制关系的方框图
    (六)其他持股在 10%以上的法人股东
    截止本报告期末,除公司控股股东外,湖南湘投控股集团有限公司持有本公司 11.95%的
    股份。
    公司名称:湖南湘投控股集团有限公司
    注册地址:长沙市芙蓉中路二段 279 号南 14-15 楼
    主要办公地点:长沙市芙蓉中路二段 279 号南 14-15 楼
    法定代表人:李静安
    注册资本:30 亿元
    企业性质:国有独资有限责任公司
    注册号:430000000029093
    11
    税务登记号:430102183766817
    经营范围:从事基础产业、高科技行业的投资及法律、法规允许的项目投资;经国家授
    权实施资本、资产、股权经营。
    12
    第四章         董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、董事、监事和高级管理人员基本情况
    变 报 告 期 内 从 是否在股东
    年 初年 末
    动 公 司 领 取 的 单位或其他
    姓名     职务   性别 年龄 任期起始日期         任期终止日期          持 股持 股
    原 报酬总额(万 关联单位领
    数   数
    因 元)(税前) 取薪酬
    董事长
    杨国平          男   48   2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日      0      0          0.00        是
    兼总裁
    董事兼
    刘健            男   48   2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日      0      0          0.00        否
    副总裁
    彭平     董事   男   50   2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日      0      0          0.00        否
    独立董
    谢朝斌          男   48   2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日      0      0          0.00        否
    事
    独立董
    黄忠国          男   44   2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日      0      0          0.00        否
    事
    罗丽娜   董事   女   53    2006 年 06 月 30 日 2014 年 01 月 10 日     0      0          0.00        否
    丁平桂   监事   女   54    2006 年 06 月 30 日 2009 年 6 月 30 日      0      0          0.00        是
    陈志毅   监事   男   55    2006 年 06 月 30 日 2009 年 6 月 30 日      0      0          0.00        是
    江树邦   监事   男   62    2006 年 06 月 30 日 2009 年 6 月 30 日      0      0          0.00        是
    黄燕桥   监事   女   47    2006 年 06 月 30 日 2009 年 6 月 30 日      0      0          0.00        是
    李伯林   监事   女   49    2006 年 06 月 30 日 2009 年 6 月 30 日      0      0          0.00        是
    2010 年 12 月 31
    毛利辉   监事   男   53   2008 年 05 月 16 日                          0      0          0.00        是
    日
    副总裁
    张洁   兼 财 务女    41   2010 年 12 月 17 日 2013 年 12 月 17 日      0      0          0.00        否
    总监
    董事会
    苏千里          男   36   2011 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日      0      0          0.00        否
    秘书
    离任董
    邓军民          男   50   2006 年 06 月 30 日 2011 年 01 月 10 日      0      0          0.00        是
    事长
    离任副
    张兴武          男   64   2006 年 06 月 30 日 2011 年 01 月 10 日      0      0          0.00        是
    董事长
    离任董
    周世明          男   62   2006 年 06 月 30 日 2011 年 01 月 10 日      0      0         17.15        否
    事
    欧阳芳离任董
    男   52   2006 年 06 月 30 日 2011 年 01 月 10 日 4,162 4,162            0.00        是
    荣     事
    离任董
    彭亚文          男   45   2006 年 06 月 30 日 2011 年 01 月 10 日      0      0          0.00        是
    事
    离任独
    朱开悉          男   47   2006 年 06 月 30 日 2011 年 01 月 10 日      0      0          5.00        否
    立董事
    离任独
    王志达          男   59   2006 年 06 月 30 日 2011 年 01 月 10 日 10,000 10,000          5.00        否
    立董事
    离任独
    郁文贤          男   47   2006 年 06 月 30 日 2011 年 01 月 10 日      0      0          5.00        否
    立董事
    离任总
    孙小波          男   42   2008 年 01 月 08 日 2010 年 12 月 17 日      0      0         22.03        否
    经理
    离任董
    邓朝晖 事 会 秘 男   42   2006 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 17 日      0      0         14.35        否
    书
    离任副
    赵海兵          男   46   2005 年 06 月 17 日 2010 年 12 月 17 日      0      0         14.35        否
    总经理
    离任财
    黄珏            女   48   2009 年 01 月 08 日 2010 年 12 月 17 日      0      0         14.35        否
    务总监
    合计   -        -     -            -                    -            14,162 14,162 -    97.23         -
    13
    二、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
    最近5年主要工作经历
    姓名       职务
    任职日期                                公司及职务
    2011年1月10日至今        湖南发展集团股份有限公司董事长、总裁
    董事长、
    杨国平                     2009年10月至今         湖南发展投资集团有限公司董事长、党委书记
    总裁
    2006年4月—2009年11月      湖南省土地资本经营有限公司总经理、党委副书记
    2011年1月10日至今        湖南发展集团股份有限公司董事、常务副总裁
    2009年11月—2011年1月10日    湖南发展投资集团有限公司董事会秘书
    董事、副     2008年7月—2009年10月      袁隆平农业高科技股份有限公司棉油产业总监、党委委员
    刘健
    总裁                                  袁隆平农业高科技股份有限公司副总裁、党委委员
    2005年7月—2008年6月      湖南隆平高科棉油种业有限公司董事长、总经理、党支部书
    记
    2011年1月10日至今       湖南发展集团股份有限公司董事
    罗丽娜      董事
    2006年10月至今        湖南湘投控股集团有限公司董事、副总裁、总会计师
    2011年1月10日至今       湖南发展集团股份有限公司董事
    彭平       董事
    2005年7月至今        株洲航电枢纽管理处处长
    2011年1月10日至今       湖南发展集团股份有限公司独立董事
    独立董
    谢朝斌                       2008年6月至今        中国社会科学院研究生院政府政策系教授、博导
    事
    2005年12月—2008年5月     北京市朝阳区政府副区长
    2011年1月10日至今       湖南发展集团股份有限公司独立董事
    独立董
    黄忠国                       1998年3月至今        华寅会计师事务所董事、副主任会计师
    事
    2003年4月—2008年       广东世荣兆业股份有限公司独立董事
    副总裁、        2010年12月10日至今      湖南发展集团股份有限公司副总裁、财务总监
    张洁     财务总     2009年10月—2010年12月10日   湖南发展投资集团有限公司资金财务部部长
    监           2002年6月—2009年9月     湖南省土地资本经营有限公司计财部部长
    2011年1月10日至今       湖南发展集团股份有限公司董事会秘书
    2010年1月—2011年1月10日    国泰君安证券股份有限公司湖南分公司机构总监
    董事会
    苏千里                   2009年7月—2010年1月     世兴科技创业投资有限公司总经理
    秘书
    长沙通程控股股份有限公司证券部经理、董事会秘书、董事、
    1995年7月—2009年6月
    监事会主席
    监事会
    丁平桂                  2006年06月30日至今        湖南发展集团股份有限公司监事会主席
    主席
    黄燕桥     监事         2006年06月30日至今        湖南发展集团股份有限公司监事
    江树邦     监事         2006年06月30日至今        湖南发展集团股份有限公司监事
    陈志毅     监事         2006年06月30日至今        湖南发展集团股份有限公司监事
    李柏林     监事         2006年06月30日至今        湖南发展集团股份有限公司监事
    毛利辉     监事         2008年5月16日至今         湖南发展集团股份有限公司监事
    三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    2010 年 12 月 10 日,公司召开第六届董事会第 39 次会议审议通过了《关于董事会换届
    选举的议案》,选举杨国平、刘健、彭平、罗丽娜、谢朝斌、黄忠国为公司第七届董事会成员;
    2011 年 1 月 10 日,公司 2011 年 1 月 10 日召开第一次临时股东大会选举上述人员为公司第
    七届董事会成员。
    报告期内,公司没有进行监事会的换届选举。
    14
    2010 年 12 月 10 日,公司召开第六届董事会第 39 次会议,会议聘任杨国平先生为公司
    总裁,刘健先生为公司常务副总裁、张洁女士为公司副总裁兼财务总监。
    四、公司员工情况
    在职员工总数                             57
    公司需承担的离退休职工数                        1
    专业构成
    专业构成类别                           专业构成人数
    生产人员、技术人员                           28
    管理人员                                 23
    其他人员                                   6
    教育程度
    硕士及以上学历                              1
    本科                                   43
    大专                                    9
    其他                                    4
    15
    第五章      公司治理结构
    一、公司治理
    (一)基本概述:
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规
    的要求,不断完善公司法人治理结构,努力建立现代企业制度,规范公司运作,加强公司信
    息披露,做好投资者关系管理工作。
    报告期内,公司严格按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的
    通知》和湖南证监局、深圳证券交易所的相关文件要求,对照《公司法》、《证券法》等有关
    法律、法规和规范性文件,对公司的治理情况进行了全面认真的自查,对查找出的问题制定
    了明确的整改计划,广泛听取监管部门和社会公众的意见和建议,切实进行整改,不断提高
    公司治理水平。
    报告期内,公司董事会、监事会、经理层等机构严格按照规范性运作规则和各项内控制
    度的规定进行经营决策、行使权力和承担义务等,确保了公司在规则和制度的框架中规范地
    运作。报告期内,公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司公平信息披露
    指引》等有关规则、规范性文件的要求,本着“三公”原则,认真、及时地履行了公司的信
    息披露义务,并保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整性,没有出现虚假记载、误导
    性陈述或者重大遗漏的情形,确保了公司全体股东均有平等的机会获得公司所公告的全部信
    息。
    报告期内 ,公司完成了重大资产重组,根据公司的发展需要对董事会构成及人员做了重
    大调整,并拟修改《公司章程》,调整后的董事会成员为 7 人,其中包括 3 名独立董事,解决
    了公司由于重大资产重组导致的第六届董事会任期届满而没有改选的问题;但是,通过自查
    发现,公司在公司治理方面仍存在以下问题:
    1、公司董事会现有董事 6 名,仍需补选 1 名独立董事才能满足治理的需要及《公司章程》
    的规定;
    2、公司第五届监事会成员已于 2009 年 6 月 30 日任期届满,公司由于一直进行重大资产
    重组,报告期内尚未进行监事会的换届选举;
    3、报告期内,公司由于一直进行重大资产重组,董事会下设专门委员会未能正常运作。
    16
    (二)解决措施
    2011 年 3 月 25 日,公司董事会对下设专门委员会进行了相应的合并与制度修订,并对
    委员会组成人员进行了改选。2011 年,公司将开展内部控制专项治理活动,根据重组后公司
    发展的需要制定、修改相关管理制度,完善公司的治理结构,尽快完成独立董事的补选及监
    事会的换届选举工作,为上市公司的发展奠定良好的制度基础。
    二、独立董事履行职责情况
    报告期内公司共有独立董事 3 人。独立董事朱开悉先生自 2002 年担任独立董事至 2008
    年 6 月已满六年,并于 2008 年 6 月向公司董事会提交了辞呈,但鉴于公司正在进行的重大
    资产重组未能及时补选新的独立董事,公司独立董事人数不到董事会全体成员的 1/3 人数,
    根据相关规定,朱开悉先生在新的独立董事上任前仍需履行独立董事职责。报告期内,朱开
    悉先生因故缺席了公司六次会议;公司独立董事王志达先生、郁文贤先生本着对公司和全体
    股东忠实和勤勉的态度,出席了报告期内召开的全部 6 次董事会会议,认真履行了作为独立
    董事应承担的职责。
    1、独立董事出席会议的情况
    现场出席次   通讯表决次   委托出席次
    姓名     应出席次数                                          缺席次数
    数           数           数
    朱开悉        6            0            0            0           6
    王志达        6            6            0            0           0
    郁文贤        6            6            0            0           0
    2、2011 年 1 月 10 日,公司进行第六届董事会换届选举,第七届董事会独立董事黄忠国
    先生、谢朝斌先生按照中国证监会、深圳证券交易所的要求,参与公司年报工作。在年审会
    计师进场审计前,独立董事审阅了年审工作计划,并听取了公司财务总监和管理层对公司本
    年度财务状况和经营成果的汇报。在年审会计师出具初步审计意见后,独立董事与年审会计
    师就审计过程中发现的问题进行了沟通和探讨,保证了审计结果的真实、准确。
    3、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,独立董事没有对公司董事会议案及有关事项提出异议的情况。
    17
    三、公司在业务、人员、资产、财务、机构等方面与控股股东均实现分开的情
    况说明
    1、业务方面:公司在业务方面独立于控股股东,具有独立完整的业务及自主经营能力。
    公司主营业务为水力发电综合经营,与控股股东湖南发展投资集团有限公司分属不同行业,
    不存在同业竞争及关联交易问题,具有业务独立性。
    2、人员方面:公司和控股股东分别设置了人事部,各自负责管理本企业的人力资源管理
    工作,公司和控股公司的董事会、监事会各自独立运行,公司高级管理人员不存在在控股股
    东担任除董事以外其他职务的情形,公司人员和控股公司人员划分明确。
    3、资产方面:公司在报告期内完成了重大资产重组的资产过户手续,公司的资产独立完
    整、权属清晰,做到了与控股股东的分开,公司对资产独立登记、建帐、核算、管理。
    4、财务方面:公司与控股公司财务分开、独立核算。公司设有独立运行的财务部门,并
    建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度,并设立了独立的银行账户,独立纳税。
    5、机构方面:公司设立了健全的组织机构体系,公司及其职能部门均能独立运作,具有
    经营管理的独立性。
    四、与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情况
    重大资产重组完成后,公司在保留原有核心财务人员及财务岗位的基础上,根据业务发
    展的需要对财务岗位、财务管理制度进行了重大调整,不仅维护了上市公司财务管理的延续
    性,而且新的财务管理体系更有利于重组后上市公司的发展。
    公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《内部控制规范》等法律法
    规,建立了严密的会计内部控制系统,制定了相应的财务管理制度;在财务人员岗位设置上,
    公司严格按照不相容职务相互分离的原则设置岗位,同时明确各岗位职责和权限。
    报告期内,公司的财务人员严格遵守国家的法律法规,依法进行财务管理、会计核算和
    会计监督;同时,公司明确财务人员的岗位职责,保证内部涉及会计工作的各岗位间的权责
    分明、相互制约、相互监督的关系;起到了强化公司财务监督、加强投资和资产的管理力度,
    有效降低运营风险,提高公司运行质量和效率。
    五、高级管理人员的考评及激励机制
    公司对高级管理人员实行年薪制,并结合经济责任考评制度,根据个人工作业绩、经营
    18
    成果进行考核并进行奖惩。
    六、公司内控制度自我评价
    (一)公司内部控制综述
    1、公司法人治理结构
    公司具有完善的法人治理结构,确保了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的规范
    高效运作,形成权力机构、决策机构、监督机构与经营管理层之间的权责分明、各司其职、
    相互制衡,为公司内部控制制度的制定与运行提供了一个良好的内部环境。
    股东大会:公司根据相关法律法规及公司章程的规定,制定了《股东大会议事规则》,对
    股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确
    规定。该规则的制定并有效执行,保证了股东大会依法行使重大事项的决策权,有利于保障
    股东的合法权益。
    董事会:公司董事会是公司的决策机构,由 9 名董事组成,设董事长 1 人,其中独立董
    事 3 名。公司董事会下设“战略委员会”、“审计委员会”、“提名委员会”、“薪酬与考核委员
    会”四个专门委员会;专门委员会均由公司董事、独立董事担任。
    监事会:公司监事会是公司的监督机构,由 6 名监事组成,其中 2 名为职工代表。
    其中的职工代表监事由职工大会选举。监事会由股东大会授权,负责保障股东权益、公
    司利益、员工合法权益不受侵犯,负责监督公司合法运作,负责监督公司董事、高级管理人
    员的行为。
    经营管理层:公司经营管理层由总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等组成。下设总
    裁办公室、证券事务部、人力资源部、资金财务部、发展研究部、审计法务部、资产管理部。
    2、内部控制制度建立健全情况
    公司依据国家相关法律法规、规章和政策,结合公司自身具体情况,已逐步建立了一系
    列较为完善的内控制度体系,基本涵盖公司经营管理活动的关键环节,具有较强的指导性。
    (1)公司章程和“三会”运作相关制度:公司除了按国家法律法规制定和修订《公司
    章程》外,还先后制定了股东大会、董事会和监事会议事规则、专门委员会实施细则、《信息
    披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《外部信息使用人管理制度》等。这些制
    19
    度的制定并有效执行,能保证专门委员会有效履行职责,有利于充分发挥监事会的监督作用,
    为董事会科学决策提供帮助。保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。
    (2)经营管理内控制度:制定了《内部控制基本制度》、《投资管理制度》、 《关联交易
    管理制度》、《内部审计工作制度》、《合同管理办法》等。
    (3)财务管理内控制度:制定了《会计核算制度》、《财务管理制度》、《预算管理办法》、
    《财务负责人管理办法》、《资金管理办法》等。
    (4)行政管理内控制度:制定了《总裁办公会议工作细则》、《办公例会制度》、《会议管
    理办法》等。
    (5)人力资源内控制度:制定了《招聘管理办法》、《培训管理办法》、《绩效管理办法》、
    《薪资管理办法》、《考勤休假管理办法》、《福利补贴制度》等。
    这些制度的制定并有效执行,提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。
    3、公司各业务环节的内部控制建立健全情况
    (1)关联交易管理:公司严格遵照深交所《股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》、
    《公司章程》等有关文件规定进行关联交易管理。对公司关联交易行为包括从交易原则、关
    联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序和信息披露、关联交易价格的确定和管理
    等进行全方位管理和控制,保证了公司与关联方之间订立的关联交易符合公平、公开、公正
    的原则。
    (2)担保管理:公司通过《对外担保管理制度》等对对外担保对象、审批权限、审查内
    容、合同订立、风险管理、信息披露以及责任人责任等方面进行描述,有效控制了公司对外
    担保风险。
    (3)信息披露管理:本公司通过制定《信息披露管理制度》、《外部信息使用人管理制度》
    等明确了信息披露的内容和披露标准、信息传递、审核及披露流程等,对公开信息披露和重
    大内部事项沟通进行全程、有效的控制。
    4、2010 年 1-12 月公司内部控制建立健全情况
    根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深
    圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章及规范性文件的有关规定和要求,
    并结合公司的实际情况,在本报告年度内董事会审议通过了《外部信息使用人管理制度》、《内
    20
    幕信息知情人管理制度》、《年报披露重大差错责任追究制度》、《董监高所持本公司股份及其
    变动管理制度》。
    (二)公司内部控制实施情况
    公司管理层严格按照相关规定及公司内部控制要求,执行内部控制程序。公司在 2010 年
    1-12 月期间重点控制活动实施情况如下:
    1.关联交易管理:报告期内本公司严格遵守已经制定的关联交易制度,未发现违规事项。
    2.投资管理:公司严格遵守各项规定,投资项目认真履行了相关审批程序。各岗位职责
    权限做到不相容岗位相分离;公司有关对外投资的相关资料完好保存,未出现越权审批的情
    形。本公司投资的内部控制执行是有效的。
    3.担保管理:报告期内本公司遵守已经制定的规章制度,对外担保遵循了合法、平等、
    自愿、诚信、互利的原则,严格控制了担保风险。报告期内,公司提供的担保都经过了必要
    决策程序,不存在与证监会文件和公司制度相违背的情况。本公司担保的内部控制执行是有
    效的。
    4.信息披露管理:为进一步加强防范、打击内幕交易工作,公司组织全体相关人员学习
    信息披露的制度,并且落实到每个人员的具体工作上。报告期内未发生违反公司《信息披露
    管理制度》的情形,定期报告和临时公告均及时披露。公司加强了对公司控股股东、公司董
    事、监事、高级管理人员等可能的重大事件知情人的培训,确保信息披露真实、及时、准确、
    完整和公平。本公司信息披露的内部控制执行是有效的。
    (三)内部控制的自我评价
    公司的内部控制是根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》和深圳证券交
    易所《上市公司内部控制指引》等法规建立的,并在 2010 年度得到了进一步完善和健全,各
    项内部控制均得到了充分有效的实施。公司董事会认为,现有内部控制体系较为完整、合理、
    有效,能够确保公司财务报告真实、准确和完整,信息披露符合监管规定;能有效防范经营
    管理风险,保证公司经营活动的有序开展;能够适应公司现行管理的要求和发展的需要,确
    保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。随着国家法律法规体系的逐步完善,内
    部控制环境的变化以及公司持续快速发展的需要,公司的内部控制还需进一步健全和完善,
    并在实际中得以有效的执行和实施。
    21
    (四)公司监事会对公司内部控制自我评价的意见
    公司内部控制自我评价的形式、内容符合《深交所上市公司内部控制指引》、《企业内部
    控制基本规范》及有关法律、法规、规范性文件的要求,真实、准确的反映了目前公司内部
    控制的现状,能够保证公司经营的合法、合规及公司内部规章制度的贯彻执行,保证公司财
    务信息及其他信息的准确、完整、及时,提高公司经营效率和效果。公司内部控制自我评价
    中对公司内部控制的整体评价是客观的、真实的。2010 年,公司未有违反深圳证券交易所《上
    市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。
    综上所述,监事会对公司董事会自我评价报告不存在异议。
    (五)公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见
    公司向董事会提交了《公司 2010 年度内部控制自我评价报告》。我们经过认真阅读这些
    报告,并与公司经营管理层和有关部门进行交流,查阅公司的管理制度后,发表独立意见如
    下:
    2010 年,公司对照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所
    《上市公司内部控制指引》的要求,制定和完善了一系列内部控制制度,公司建立和完善的
    各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的有关要求,具有合法性、合理性和
    有效性,也适应公司目前生产经营情况的需要。公司内部控制自我评价基本符合公司内部控
    制的实际情况,公司的法人治理、生产经营、信息披露和重大事项等活动严格按照公司各项
    内控制度的规定进行,经营活动各环节可能存在的内外部风险得到了合理控制,公司各项活
    动的预定目标基本实现。公司的内控机制基本完整、合理、有效。公司对内部控制的自我评
    价报告真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内控制度执行和监督的实际情况。
    22
    第六章          股东大会情况简介
    一、年度股东大会情况
    决议刊登的信息             决议刊登的信息
    会议届次               召开日期
    披露报纸                      披露日期
    2009 年度股东大会     2010 年 5 月 18 日              《证券时报》             2010 年 5 月 19 日
    二、 临时股东大会情况
    决议刊登的信息       决议刊登的信息
    会议届次                召开日期
    披露报纸           披露日期
    2010 年第一次临时股东大会   2010 年 1 月 4 日         《证券时报》     2010 年 1 月 5 日
    2010 年第二次临时股东大会   2010 年 7 月 19 日        《证券时报》     2010 年 7 月 19 日
    23
    第七章       董事会报告
    一、管理层讨论与分析
    (一)报告期内经营情况的回顾
    1、报告期内公司总体经营情况
    (1)报告期内完成资产重组和业务变更
    报告期内,公司的重大资产重组方案获得中国证监会核准后,根据核准文件,公司原有
    的 CRT 研发制造等业务被整体剥离,湖南发展投资集团有限公司持有的株洲航电枢纽的水力
    发电经营性资产被置入公司,通过向湖南发展投资集团有限公司定向增发,总股本由 2.7 亿
    股变更为 4.6 亿股,公司的经营范围由电子信息产业的研发制造变更为水力发电项目综合经
    营;房地产项目投资;土地资源、矿产资源的储备及综合经营;交通、能源等基础设施的建
    设和经营管理;水务、环保、旅游等项目的建设和经营管理。
    (2)报告期内经营业绩扭亏为盈
    报告期内通过资产出售及购买,转换业务领域,实现了扭亏为盈。本次资产重组是公司
    扭转亏损局面的关键一步,通过出售盈利能力较弱的 CRT 资产及业务,购入盈利能力较好的
    水力发电资产和业务,为公司恢复上市打下良好的基础。
    报告期内公司公司根据新业务面临的外部环境制定明确的战略规划,强化组织管理,不
    断提升管理水平,经营业绩逐步好转,财务状况得到根本改善。报告期内公司实现收入
    587,159,977.44 元,净利润 24,962,779.07 元,其中,归属于母公司所有者的净利润为
    25,140,518.60 元。
    (3)重组完成后,公司经营稳定,发展形势良好
    公司新购入的株洲航电枢纽水力发电的经营性资产是“十五”期间国家重点建设项目。
    工程位于株洲县境内湘江干流的空洲滩。项目总投资为 19.34 亿元,于 2002 年 8 月开工建设,
    2006 年 8 月全面建成投产。电站设计装机容量为 14 万 KW,设计多年平均发电量为 6.636 亿
    KWh。项目从 2006 年投产发电以来,打造出了一支优秀的水电资源管理团队,发电量稳定,
    年均产生利润 5000 多万元。
    同时,株洲航电枢纽位于长株潭城市群的核心地带,公司将充分利用好长株潭一体化及
    “两型”社会建设的时代机遇,积极参与长株潭“两型”社会重大项目建设,为公司发展探
    24
    索新的经济增长点。
    2、公司主营业务及其经营情况
    (1)       主营业务收入/主营业务成本(分行业)
    单位:元
    本期数                                        上年同期数
    行业名称
    收入                  成本                    收入                 成本
    水力发电业                   97,885,499.63         32,601,778.15           72,794,429.95        17,828,182.27
    零售、批发业                 361,960,224.3         331,371,089.0           432,674,821.0        399,480,414.7
    4                     4                       9                    8
    食品加工业                                                                 17,001,978.10        14,040,129.11
    房地产业                     5,348,197.20          4,263,044.27            11,934,929.90        8,895,953.05
    电子信息产品                 107,410,922.0         105,422,862.9           91,579,943.44        105,404,865.3
    0                     8                                            4
    小   计                      572,604,843.1         473,658,774.4           625,986,102.4        545,649,544.5
    7                     4                       8                    5
    (2)主营业务收入/主营业务成本(分地区)
    单位:元
    本期数                                     上年同期数
    地区名称
    收入                  成本                    收入                 成本
    湖南省                       402,340,743.3         306,676,092.8           442,486,950.2        355,016,923.2
    7                     5                       4                    7
    江西省                       72,747,107.03         69,174,088.63           98,257,024.13        90,271,514.14
    广东省                       91,260,892.95         90,631,331.46           78,172,926.30        94,425,434.58
    出口收入                     6,256,099.82          7,177,261.50            7,069,201.81         5,935,672.56
    小   计                      572,604,843.1         473,658,774.4           625,986,102.4        545,649,544.5
    7                     4                       8                    5
    3、资产、费用构成、现金流量与上年同期相比发生重大变化
    (1)资产构成同比发生重大变化的说明:
    单位:人民币万元
    资         产
    项     目              期末数             期初数              比上期增减金额              增减%
    流动资产                9151                32635                -23484                  -72%
    其中:货币资金             6866                14615                -7749                   -53%
    25
    存货                     7922               -7922        -100%
    应收账款         1958        3345               -1387        -41%
    其他应收款        327         3570               -3243        -91%
    预付账款                     525                -525         -100%
    长期投资        17082        1839               15243        829%
    固定资产        160286      94606               65680         69%
    其中:在建工程                   71                 -71         -100%
    投资性房地产                   4579               -4579        -100%
    无形资产         1590        2581               -991         -38%
    资产合计        188109      131661              56448         43%
    负债及所有者权益
    项          目   期末数      期初数          比上期增减金额   增减%
    流动负债         2065       49219               -47154       -96%
    其中:短期借款                 28986               -28986       -100%
    其他应付款        1611        283                 1328        469%
    应付账款         377         5788               -5411        -93%
    长期负债         255        57620               -57365       -100%
    股东权益        185789       2940               182849       6219%
    其中:股本       46416       26813               19603         73%
    资本公积        213774      65108               148666       228%
    未分配利润       -75354      -89935              14581        -16%
    盈余公积         954         954                  0           0%
    少数股东权益                  21882               -21882       -100%
    负债及股东权益     188109      131661              56448         43%
    说明:本年 12 月 31 日资产负债表合并单位为公司本部及株洲航电分公司,与上年同期
    比较并表范围变化较大的主要原因是重大资产重组的影响。
    经中国证监会证监许可[2010]1698 号文核准,公司本次重大资产重组各方已于 2010 年
    11 月完成相关资产的交割并签署了《资产交割确认书》,本次重大资产重组资产交割基准日
    26
    为 2010 年 10 月 31 日,从 2010 年 11 月 1 日起,不再纳入合并财务报表范围的子公司有:湖
    南普照智能交通技术有限公司及置换出去的 16 家子公司(详见审计报告附注四:企业合并及
    合并财务报表)
    数据说明:
    ①年末货币资金 6,866 万元,主要系公司收到株洲航电过渡期收益及株洲航电分公司 11
    月发电收入。期末比期初减少 53%,主要是资产置换的影响。
    ②年末应收帐款 1,958 万元,主要系株洲航电分公司 12 月发电收入。期末比期初减少
    53%,主要是资产置换的影响。
    ③年末其他应收款 327 万元,主要是公司代垫资产过户契税资金,该应收款已于 2011
    年 2 月份收回。期末比期初减少 91%,主要是资产置换的影响。
    ④年末长期投资 17,082 万元,系公司对蟒塘溪水电公司的长期投资股权。期末比期初增
    加 15243 万元,主要是资产重组出售 17 家子公司的股权以及湖南蟒塘溪水利水电有限公司成
    本法转权益法的影响。
    ⑤年末无形资产 1590 万元,系置换进来的株洲航电分公司的土地。期末较年初减少 38%
    系资产置换的影响。
    ⑥期末存货、预付账款、在建工程、投资性房地产较年初减少 100%,均系资产置换的影
    响。
    ⑦其他应付款 1,611 万元主要为株洲航电分公司应付公司第一大股东湖南发展投资集团
    有限公司的代垫运营资金。期末比期初变化较大的原因主要是资产置换的影响。
    ⑧股本 46,416 万元,较年初增加 19603 万元,系公司向湖南发展投资集团有限公司定
    向增发人民币普通股。
    ⑨资本公积 225,715 万元,较年初增加 148,666 万元,主要系:a.本年重大资产重组定
    向增发扣除发行费用后的股本溢价 147,650 万元;b.资产交割交易价格高于评估价格部分
    7,308 万元计入资本公积;c.株洲航电资产 2009 年 11 月至 2010 年 10 月的过渡期损益 5,774
    万元计入资本公积;d.因本次重大资产重组,合并范围变更由资本公积转入未分配利润 12066
    万元。(详见未分配利润说明②)
    ⑩、年末未分配利润-75354 万元,较年初增加 14581 万元,主要系①2010 年 1-12 月归
    属于母公司所有者的净利润 2514 万元。②因本次重大资产重组,合并范围变更从资本公积转
    入未分配利润 12066 万元。主要有四项:A、2008 年将蟒塘溪水电公司 46%股权出售给湘投控
    27
    股产生的投资收益 6070 万元,由于本期末公司丧失控制权,由资本公积转入未分配利润;B、
    将根据《重组协议》应由湘投控股承担的 2009 年 11 月至 2010 年 10 月子公司亏损 5774 万元
    调整计入未分配利润。;C、因原子公司湖南创智数码科技股份有限公司以 2009 年 7 月 31 日
    为基准日收购原子公司湖南电子信息产业集团有限公司之子公司湖南科信电子系统装备有限
    公司少数股权,收购成本高于按股权比例计算享有的湖南科信电子系统装备有限公司收购日
    净资产份额 279 万元损失,转入未分配利润;D、对子公司投资调整股权投资准备 501 万元转
    入未分配利润;
    ⑾年末短期借款、长期负债、少数股权较年初减少 100%,均系资产置换的影响。
    (2)主要损益数据同比发生重大变化的说明:
    本年利润表含资产置换前资产 1-10 月的收入、成本及利润。
    单位:人民币万元
    项目                     2010 年            2009 年              增减(%)
    营业税金及附加                          698.15          435.12                60%
    资产减值损失                          3,452.90       27,680.24               -88%
    投资收益                            3,924.29      -26,860.76                 —
    营业外收入                          5,599.66             482.71           1060%
    营业外支出                            120.60             262.37            -54%
    利润总额                            3,043.14      -62,367.03                    —
    净利润                            2,496.28      -62,742.15                    —
    归属于母公司所有者的净利润                  2,514.05      -49,379.68                    —
    ①营业税金及附加同比增加 60%主要系增加本期资产重组交割税费所致。
    ②资产减值损失同比下降 88%主要系增加上年公司计提子公司乐金飞利浦曙光电子有限
    公司长期投资减值准备以及湖南普照爱伯乐平板显示器材有限公司固定资产减值准备所致。
    ③投资收益同比下降 115%主要系上年公司子公司湖南电子信息产业集团有限公司计提对
    乐金飞利浦曙光电子有限公司投资亏损所致。
    ④营业外收入同比增加 1060%主要系本年收到退税收入 1519 万元及重大资产重组利得
    3015 万元。
    ⑤营业外支出同比下降 54%主要系上年子公司处置资产损失。
    ⑥2010 年公司全年利润总额为 3,043 万元,归属于母公司的净利润为 2,514 万元。本年
    扭亏为盈的主要因素是:1、置换进来的株洲航电资产 11-12 月实现净利润 1,476 万元。2、
    重大资产重组出售资产 2010 年 10 月 31 日公允价值为-7,308 万元,账面价值为-21,388 万元,
    28
    公允价值高于账面价值 14,080 万元,其中根据《重组协议》需湘投控股承担的 2009 年 11 月
    至 2010 年 10 月子公司亏损 5,774 万元计入资本公积;余额 8,306 万元计入当期损益(其中:
    计入投资收益 3,787 万元,计入营业外收入 3,417 万元,计入其他业务利润 1,102 万元);将
    交易价格高于资产公允价值的部分 7,308 万元计入资本公积。
    (3)现金流量同比发生重大变化的说明:
    单位:人民币万元
    项目                               2010 年       2009 年       增减(%)
    税收返还                           1,590.43         122.39           1199%
    收到其他与经营活动有关的现金                 6,991.76       4,670.03             50%
    支付的各项税费                         4,138.26       3,145.09             32%
    支付其他与经营活动有关的现金                 4,958.84       8,483.11            -42%
    处置子公司及其他营业单位收到的
    -13,995.96          1,445.39              —
    现金净额
    吸收投资收到的现金                       5,632.44          60.00           9287%
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
    3,544.10       5,975.75            -41%
    金
    ①收到的税收返还较上年增加 1199%主要系本年收到政府财政补贴及退税 1519 万元所
    致。
    ②收到其他与经营活动有关的现金较上年增加 50%主要系本期子公司湖南电子信息产业
    集团有限公司收到湖南湘投控股集团有限公司的往来款项所致。
    ③支付的各项税费较上年增加 32%主要系报告期支付资产重组过户税费所致。
    ④支付其他与经营活动有关的现金较上年减少 42%主要系上年子公司湖南电子信息产业
    集团有限公司承担对 LG 曙光 5,900.00 万贷款担保责任的担保损失 3695 万元所致。
    ⑤处置子公司及其他营业单位收到的现金净额较上年增加-1068%系本期重大资产重组置
    换出去的子公司不再并表的现金影响金额。
    ⑥吸收投资收到的现金较上年增加 9287%系报告期收到株洲航电分公司的过渡期损益所
    致。
    ⑦分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年减少 41%主要系资产重组减少的银行利
    息。
    4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
    单位:万元
    29
    主营   2010 年末   2010 年 末   2010 年度
    序号    单位名称    注册资本    持股比例
    业务   总资产      净资产       净利润
    湖南芷江蟒
    塘溪水利水
    1                 26,179.73   47.12%          水电   37,833.57   36,029.19    2,053.83
    电开发有限
    责任公司
    (二)对公司未来发展的展望
    2011 年,公司将以“业绩增长”和“做大做强”为中心,在确保经营稳健的同时,促进
    业绩增长、资产质量和综合盈利能力的提升;公司将在稳固发展湘江流域航电枢纽和水电综
    合开发经营业务的基础上,积极参与长株潭“两型”社会重大项目建设,以湖南省“两型”
    建设为契机、以资源节约和环境友好为发展理念,在不断做大做强上市公司主营业务,提升
    综合经济效益和增长空间的同时,全力为长株潭“两型”社会建设的长期发展战略服务,实
    现公司的跨越式发展,维护好广大投资者的根本利益。
    1、发展环境
    (1)水电行业迎来历史发展机遇,有利于公司发展
    国家一号文件《关于加快水利改革发展的决定》为公司的发展带来了良好的政策环境,
    国家“十二五”规划强调“优先开发水电,优化发展煤电、大力发展核电,积极推进新能源
    发电”;依托国家未来 10 年 4 万亿水利投资的历史契机,公司将积极参与湘江流域航电枢纽
    工程建设,继续做大做强湘江流域水力发电业务,增强水电业务规模效应和区位优势,提升
    公司整体经济效益,为推进湘江流域水电资源开发建设、缓解湘江流域枯水期用电用水瓶颈、
    促进湘江两岸环境整治及旅游资源综合开发、推动湘江流域经济社会发展发挥更大的作用。
    (2)利用好长株潭一体化及“两型”社会建设的时代机遇
    2007 年 12 月 14 日,国家正式批准长株潭城市群为全国资源节约型和环境友好型社会建
    设综合配套改革试验区。2010 年 1 月,国务院正式批准长株潭城市群“两型”社会建设改革
    试验总体方案。
    根据长株潭“两型”社会改革总体方案,改革目标任务将努力做到“三个率先”:率先
    形成有利于资源节约、环境友好的新机制;率先积累传统工业化成功转型的新经验;率先形
    成城市群发展的新模式。总体方案提出,试验改革分“三个阶段”推进:2008 年―2010 年,
    30
    全面启动各项改革,初步建立“两型”社会框架,初步形成区域经济一体化格局;2011 年―2015
    年,初步形成“两型”特色的产业结构、增长方式和消费模式;2016 年―2020 年,完成“两
    型”社会建设综合配套改革的主要任务,形成“两型”社会体制机制和新型工业化、城市化
    的发展模式。长株潭一体化及“两型”社会建设的时代机遇极大地有利于公司的发展。
    2、公司发展规划
    随着重大资产重组的顺利完成,公司将逐步完善内部治理结构,形成健全有效的公司管
    理体制,整体发展规划为:
    水电主业方面,公司继续积极发展水利发电业务,以市场为导向,效益为中心,安全为
    基础,努力提高对大中型水电站的综合运营管理能力,形成水资源综合利用的调度能力和水
    电站的检修维护能力,打造出优秀的水电资源管理团队,创建成为具有区域影响力的水电站。
    产业拓展方面,公司将围绕长株潭“两型”社会建设的主线,积极研究论证国际会展、
    水务、环保、旅游等领域的投资项目与产业整合机会,大胆探索,力求在 2011 年拓展新的产
    业,培育公司新的利润增长点。
    资本市场方面,公司将争取尽快完成恢复上市,规范上市公司运行,使上市公司基本具
    备资产并购整合和融资功能,实现效益与规模的同步增长,利用资本市场的发展平台做大做
    强,争取成为最具投资价值且具有一定影响力的上市公司。
    二、报告期内公司的投资情况
    (一)报告期内公司没有融资行为,且不存在报告期之前募集资金的使用延期到报告期
    内的情况;
    (二)报告期内公司不存在非募集资金的投资项目。
    三、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
    四、董事会日常工作情况
    (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容
    报告期内公司董事会共召开了 6 次会议。
    1、2010 年 4 月 16 日,召开了公司第六届董事会第三十三次会议,本次会议的决议公告
    31
    刊登在 2010 年 4 月 20 日的《证券时报》上。
    2、2010 年 4 月 26 日,召开了公司第六届董事会第三十四次会议,本次会议的决议公告
    刊登在 2010 年 4 月 28 日的《证券时报》上。
    3、2010 年 6 月 30 日,召开了公司第六届董事会第三十五次会议,本次会议的决议公告
    刊登在 2010 年 7 月 2 日的《证券时报》上。
    4、2010 年 11 月 8 日,召开了公司第六届董事会第三十六次会议,本次会议的决议公告
    刊登在 2010 年 11 月 10 日的《证券时报》上。
    5、2010 年 12 月 6 日,召开了公司第六届董事会第三十七次会议,本次会议的决议公告
    刊登在 2010 年 12 月 8 日的《证券时报》上。
    6、2010 年 12 月 17 日,召开了公司第六届董事会第三十八次会议,本次会议的决议公
    告刊登在 2010 年 12 月 27 日的《证券时报》上。
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    本年度公司共召开了三次股东大会,股东大会形成的所有决议得到了公司董事会的认真
    执行。
    (三)董事会审计委员会的履职情况汇总报告
    因公司进行重大资产重组后董事会尚未对审计委员会成员进行调整,审计委员会未能正
    常运作,所以公司 2009 年度财务报告未经董事会审计委员会审议。公司将尽快调整董事会审
    计委员会成员,并充分发挥其作用。
    (四)董事会提名与薪酬考核委员会的履职情况汇总报告
    因公司进行重大资产重组后董事会尚未对提名与薪酬考核委员会成员进行调整,提名与
    薪酬考核委员会未能正常运作,所以未对公司董事、监事及高级管理人员的薪酬进行审核。
    公司将尽快调整董事会提名与薪酬考核委员会成员,积极参与公司董事、监事及高级管理人
    员的薪酬审核工作,充分发挥其在参与公司董事、监事及高级管理人员的提名和薪酬审核方
    面的作用。
    五、利润分配预案或资本公积金转增股本预案
    (一)公司 2010 年度利润分配预案
    32
    不分配,也不进行资本公积转增股本。
    (二)公司过去三年的利润分配情况
    公司过去三年没有进行利润分配及资本公积金转增股本
    分红年度合并报表中 占合并报表中归属于
    分红年度      现金分红金额(含税)归属于上市公司股东 上市公司股东的净利     年度可分配利润
    的净利润           润的比率
    2009 年                     0.00       -493,796,799.76            0.00%      -899,342,530.43
    2008 年                     0.00        -59,032,136.35            0.00%      -405,545,730.67
    2007 年                     0.00       -192,806,465.82            0.00%      -346,513,594.32
    最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例(%)                                       0.00%
    六、关于内部控制责任的声明
    公司董事会认为:本公司通过持续建立、健全和执行各项内部控制制度,不断完善内部
    控制机制,在环境控制、风险控制、业务控制、财务管理、人力资源管理、信息沟通与披露
    的管理等重要方面不存在重大缺陷,实际执行中亦不存在重大偏差。公司的内部控制在整体
    上是有效的,不仅确保了公司2010年顺利完成重大资产重组,而且为公司经营业绩的取得提
    供了坚实有力保障。
    2011年,公司将按照《企业内部控制基本规范》等文件的要求,进一步完善公司的内部
    控制,切实做好企业的发展与社会公众投资者利益的维护工作。
    七、报告期内幕信息知情人管理制度的执行情况
    报告期内,公司制定了《外部信息使用人管理制度》和《内幕信息知情人登记制度》。
    公司能够按照《外部信息使用人管理制度》和《内幕信息知情人登记制度》的要求,做好内
    幕信息管理以及内幕信息知情人登记工作,能够如实、完整记录内幕信息在公开披露前的报
    告、传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单。定期报告披露期间,公司
    对董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人员在定期报告公告前30日内、业绩预告
    和业绩快报公告前10 日内以及其他重大事项披露期间等敏感期内买卖公司股票的情况进行
    自查,没有发现相关人员利用内幕信息;重大资产重组期间,公司严格执行内幕信息相关管
    理制度,未发现相关人员利用内幕信息从事内幕交易。
    33
    八、选定信息披露媒体
    公司选定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网为信息披露媒体。
    第八章      监事会报告
    一、报告期内监事会会议情况
    报告期内监事会共召开一次会议,主要内容如下:
    第五届监事会第二十次会议暨 2009 年年度监事会于 2010 年 4 月 26 日在公司行政会议室
    召开。会议审议了如下事项:
    1、《2009 年度监事会工作报告》;
    2、《公司 2009 年年度报告》全文及摘要;
    3、审议通过了监事会对天健会计师事务所有限公司为本公司 2009 年度出具的带强调事
    项的无保留意见的审计报告的意见;
    4、《公司 2009 年度财务决算报告》;
    5、《公司 2009 年度内部控制自我评价报告》;
    6、《公司 2010 年第一季度报告》。
    二、监事会对公司 2010 年度有关事项的意见
    报告期内,监事会依据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规和《公司章程》、《监事
    会议事规则》的有关规定开展工作,行使检查监督权利。监事会就以下情况发表意见:
    (一)公司依法运作情况
    2010 年度,公司股东大会、董事会的召开、表决程序等相关事宜符合法律、行政法规、
    规章和公司章程的规定。董事会能够认真贯彻执行股东大会决议,未出现损害公司、股东利
    益的行为,董事会的各项决议符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求。公司经营
    层认真执行了董事会的各项决议,无违规操作行为。
    (二)检查公司财务情况
    公司财务制度符合《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规的有关规定,无重大遗漏
    和虚假记载。公司建立了各项财务会计内部控制制度,财务管理规范、制度完善,没有发生
    34
    公司资产被非法侵占和资金流失情况。2010 年度财务报表真实反映了公司财务状况和经营成
    果,天健会计师事务所有限责任公司对本公司 2010 年度财务报表进行了审计,出具了标准
    无保留意见的审计报告。
    (三)公司收购、出售资产及关联交易
    公司收购、出售资产交易价格合理,没有发现内幕交易,没有损害股东的权益或造成公
    司资产流失。
    公司发生的关联交易均按协议价或公开市场价格进行,交易公平、合理;关联交易的表
    决程序均按照相关规定进行,符合有关法规和公司章程规定,没有损害公司及股东利益。
    (四)监事会对公司内部控制发表的意见
    公司内部控制自我评价的形式、内容符合《深交所上市公司内部控制指引》、《企业内部
    控制基本规范》及有关法律、法规、规范性文件的要求,真实、准确的反映了目前公司内部
    控制的现状,能够保证公司经营的合法、合规及公司内部规章制度的贯彻执行,保证公司财
    务信息及其他信息的准确、完整、及时,提高公司经营效率和效果。公司内部控制自我评价
    中对公司内部控制的整体评价是客观的、真实的。2010 年,公司未有违反深圳证券交易所《上
    市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。监事会对公司董事会自我评价报告
    不存在异议。
    35
    第九章       重要事项
    一、公司重大诉讼仲裁事项
    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
    二、破产重整相关事项
    报告期内,公司未发生破产重整相关事项。
    三、本公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    报告期内,公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    四、股权激励计划相关事项
    报告期内,公司没有发生股权激励计划相关的事项。
    五、资产交易事项
    2010 年 1 月 4 日,公司召开 2010 年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于公司
    向特定对象发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交易的议案》,主要内容如下:
    1、发行股份购买资产
    金果实业以非公开发行股份方式向发展集团购买其拥有的剥离全部负债及公益性资产后
    的株洲航电枢纽经营性资产,该资产以评估基准日的评估结果 1,681,916,338.90 元为基础,
    作价 1,681,916,338.90 元。此次非公开发行股份的价格为 8.58 元/股(不低于定价基准日前
    20 个交易日公司股票交易均价 8.56 元/股),新增股份数量为 196,027,546 股(按交易价格
    及发行价格测算,拟购入资产折股数不足一股的,由发展集团根据 8.58 元/股的发行价格补
    足差额)。
    2、重大资产出售
    金果实业除保留截至 2009 年 10 月 31 日持有的蟒电公司 47.12%的股权资产外,将其余
    的资产和负债、业务及附着于上述资产、业务或与上述资产、业务有关的一切权利和义务出
    售给湘投控股。根据开元(湘)评报字【2009】第 065 号评估报告显示,本次重大资产重组
    拟出售资产评估基准日的评估结果为-1,957.51 万元,为了支持上市公司的可持续发展,维
    36
    护中小股东的利益,经双方协商,作价 0 元。
    截至 2010 年 12 月 31 日,公司本次重大资产重组已实施完毕,已办理完毕资产过户手续
    及股权登记手续。
    公司通过本次重大资产出售及购买,顺利实现了扭亏为盈,提高了上市公司的持续盈利
    能力,具体情况见《董事会报告》。
    六、报告期内公司重大关联交易事项
    1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    报告期内,公司不存在与销售商品、提供和接受劳务有关的重大关联交易事项。
    2、关联担保情况
    本公司株洲航电分公司电费收费权为湖南发展集团在国家开发银行湖南省分行银行借款
    4 亿 5 千万元提供质押担保。
    本质押担保的债务原为湖南湘江航运建设开发有限公司(以下简称湘江公司)向国家开发
    银行湖南省分行的借款 4 亿 5 千万元(借款期限 23 年,自 2003 年 6 月 25 日至 2026 年 6 月
    24 日),该质押担保从 2003 年 6 月 20 日起生效,质权人为国家开发银行湖南省分行。因湘
    江公司将株洲航电资产划转至湖南发展集团,2009 年 12 月 1 日,湖南发展集团向国家开发
    银行湖南省分行申请将贷款主体由湘江公司变更为湖南发展集团,担保方式由电费收费权质
    押变更为由湖南省县域经济与产业发展融资中心担保,截至本年度报告出具日,国家开发银行
    湖南省分行已出具同意债务转移的书面文件,担保方式变更手续正在办理中。
    七、重大合同及履行情况
    1、报告期内没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁
    本公司资产的事项。
    2、报告期末公司无重大对外担保事项。
    3、报告期内公司无委托他人理财事项,未来也没有委托理财计划。
    八、承诺事项履行情况
    (一)报告期内,公司在重大资产重组中,有以下重要承诺事项:
    37
    1、2009 年 11 月 26 日,湖南发展投资集团有限公司承诺在重大资产重组中上市公司发
    行股份购买资产中所认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不转让,之后按照中国证监会和
    深圳证券交易所的有关规定执行。
    2010 年 6 月 30 日,湖南湘投控股集团有限公司出具了《湖南湘投控股集团有限公司关
    于所持湖南金果实业股份有限公司股份锁定的承诺》,承诺自金果实业本次股份成功发行结束
    之日起湘投控股所持金果实业股份三十六个月内不转让。
    2、2010 年 6 月 30 日,湖南发展投资集团有限公司出具《盈利预测补偿承诺函》:“如拟
    购入资产株洲航电枢纽经审计的 2010 年度扣除非经常性损益后的净利润低于 5113.96 万元
    时,发展集团同意金果实业定向回购其持有的一定数量的金果实业股份(回购股份数量的计
    算公式为:回购股份数量=(盈利预测净利润-经审计的扣除非经常性损益后的净利润)/回购
    价格,回购价格按照股份回购董事会决议日前 20 个交易日的加权平均市场交易价格和上市公
    司最近一期经审计的每股净资产孰低原则确定),上述回购股份数量的上限为本次重大资产重
    组金果实业定向增发发行股份总数,回购股份的总价款为 1.00 元人民币。”
    (二)报告期内承诺履行情况
    1、截至报告期末,湖南发展投资集团有限公司认购股份处于锁定期内,未发现有违反承
    诺的情况发生;
    2、截至报告期末,湖南湘投控股集团有限公司所持股份处于锁定期内,未发现有违反承
    诺的情况发生;
    3、2010 年株洲航电经营性资产扣除非经常性损益的实现净利润 5,613.47 万元,大于实
    际盈利预测数 5,133.96 万元,湖南发展投资集团有限公司的盈利预测补偿承诺已经得到履
    行。
    九、聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司继续聘任天健会计师事务所有限公司负责本公司的审计事务,其各项审
    计费用 60 万元
    十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及
    整改情况
    报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人不存在受有权
    38
    机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、
    中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交
    易所公开谴责的情形。
    十一、其他重大事项的说明
    报告期内,公司完成了重大资产重组,没有进行重大资产重组以外的其他任何投资及资
    产交易活动,也没有接待任何投资者现场调研及来访。
    十二、报告期内信息披露索引
    序号    公告日期                        公告名称                       披露媒体
    关于重大资产重组方案获得湖南省人民政府国有资产监
    1      20100104                                                      《证券时报》
    督管理委员会批复的公告
    2      20100105   2010 年度第一次临时股东大会决议公告                《证券时报》
    3      20100113   关于公司股票暂停上市风险提示性公告                 《证券时报》
    4      20100310   限售股份解除限售提示性公告                         《证券时报》
    5      20100420   第六届董事会第三十三次会议决议公告                 《证券时报》
    6      20100420   关于公司股票暂停上市再次风险提示性公告             《证券时报》
    7      20100428   第五届监事会第二十次会议决议公告                   《证券时报》
    8      20100428   2010 年第一季度报告正文                            《证券时报》
    9      20100428   第六届董事会第三十三次会议决议公告                 《证券时报》
    10      20100428   2009 年年度报告                                    《证券时报》
    11      20100519   2009 年度股东大会决议公告                          《证券时报》
    12      20100703   第六届董事会第三十五次会议决议公告                 《证券时报》
    39
    13   20100720   2010 年第二次临时股东大会决议公告                  《证券时报》
    14   20100824   2010 年半年度报告                                  《证券时报》
    关于中国证监会并购重组审核委员会审核公司重大资产
    15   20101008                                                      《证券时报》
    重组事宜的公告
    16   20101011   重大资产重组方案获有条件通过的公告                 《证券时报》
    17   20101026   2010 年第三季度报告正文                            《证券时报》
    18   20101110   资产重组拟出售资产评估报告                         《证券时报》
    19   20101110   第六届董事会第三十六次会议决议公告                 《证券时报》
    湖南发展投资集团有限公司拟以株洲航电水力发电经营
    20   20101117                                                      《证券时报》
    性资产重组公司之目标资产评估报告
    21   20101117   资产重组拟出售资产评估报告                         《证券时报》
    重大资产重组方案获中国证券监督管理委员会正式批复
    22   20101127                                                      《证券时报》
    的公告
    向特定对象发行股份购买资产及重大资产出售暨关联交
    23   20101203                                                      《证券时报》
    易报告书
    24   20101208   第六届董事会第三十七次会议决议公告                 《证券时报》
    25   20101221   第六届董事会第三十九次会议决议公告                 《证券时报》
    40
    第十章         财务报告
    一、审计报告
    审     计        报    告
    天健审〔2011〕2-99 号
    湖南发展集团股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的湖南发展集团股份有限公司(以下简称湖南发展)财务报表,包括 2010
    年 12 月 31 日的资产负债表,2010 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
    合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是湖南发展管理层的责任。这种责任包括:(1) 设
    计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
    致的重大错报;(2) 选择和运用恰当的会计政策;(3) 作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
    计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,
    计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
    程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
    在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
    目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
    和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,湖南发展财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允
    反映了湖南发展 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。
    41
    天健会计师事务所有限公司   中国注册会计师
    中国杭州             中国注册会计师
    报告日期:2011 年 3 月 25 日
    42
    二、财务报表
    (一) 资产负债表
    编制单位:湖南金果实业股份有限公司          2010 年 12 月 31 日                            单位:元
    期末余额                              年初余额
    项目
    合并              母公司              合并               母公司
    流动资产:
    货币资金                  68,662,388.85      68,662,388.85      146,149,250.95        7,651,301.83
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                                   12,390,300.00
    应收票据                                                         13,721,186.75
    应收账款                  19,576,795.50      19,576,795.50       33,449,826.33           97,837.69
    预付款项                                                          5,246,182.49
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                                              2,973.00        3,909,789.64
    应收股利                                                                             11,924,561.36
    其他应收款                 3,267,367.39       3,267,367.39       35,702,748.22       69,915,244.09
    买入返售金融资产
    存货                                                             79,219,225.42           99,901.70
    一年内到期的非流动资
    产
    其他流动资产                                                        466,572.20
    流动资产合计                91,506,551.74      91,506,551.74      326,348,265.36       93,598,636.31
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资             170,822,202.48     170,822,202.48       18,391,326.32   329,457,216.31
    投资性房地产                                                     45,792,074.17     8,931,944.26
    固定资产               1,602,856,574.29 1,602,856,574.29        899,558,592.74    31,048,404.33
    在建工程                                                            712,052.25
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                  15,908,136.80      15,908,136.80       23,828,954.67        5,913,697.70
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                                        755,907.12
    递延所得税资产                                                    1,223,117.87
    其他非流动资产
    非流动资产合计           1,789,586,913.57 1,789,586,913.57   990,262,025.14        375,351,262.60
    资产总计                 1,881,093,465.31 1,881,093,465.31 1,316,610,290.50        468,949,898.91
    43
    流动负债:
    短期借款                                                         176,900,000.00    105,900,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                                           2,828,846.00
    应付账款                     3,768,249.00       3,768,249.00      57,880,604.67
    预收款项                                                           4,744,661.58        167,000.00
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                                      53,108,098.71     47,361,478.17
    应交税费                       764,669.03          764,669.03      7,842,890.10         83,248.46
    应付利息                                                           4,874,037.80      4,874,037.80
    应付股利                                                           6,708,720.25      4,706,467.75
    其他应付款                  16,113,036.60      16,113,036.60      64,339,813.90    227,546,509.15
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负
    112,961,977.60     52,783,189.26
    债
    其他流动负债
    流动负债合计                  20,645,954.63      20,645,954.63     492,189,650.61    443,421,930.59
    非流动负债:
    长期借款                                                         553,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                                      17,520.00
    其他非流动负债               2,554,935.42       2,554,935.42    23,179,043.48
    非流动负债合计                 2,554,935.42       2,554,935.42   576,196,563.48
    负债合计                      23,200,890.05      23,200,890.05 1,068,386,214.09      443,421,930.59
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)         464,158,282.00     464,158,282.00     268,130,736.00    268,130,736.00
    资本公积                 2,137,737,297.09   2,137,737,297.09     651,075,237.88    588,150,331.82
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                     9,537,348.82       9,537,348.82       9,537,348.82      9,537,348.82
    一般风险准备
    未分配利润                -753,540,352.65    -753,540,352.65    -899,342,530.43   -840,290,448.32
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益
    1,857,892,575.26   1,857,892,575.26      29,400,792.27     25,527,968.32
    合计
    少数股东权益                                                     218,823,284.14
    所有者权益合计             1,857,892,575.26   1,857,892,575.26   248,224,076.41       25,527,968.32
    负债和所有者权益总计       1,881,093,465.31   1,881,093,465.31 1,316,610,290.50      468,949,898.91
    44
    (二)利润表
    编制单位:湖南金果实业股份有限公司             2010 年 1-12 月                         单位:元
    本期金额                    上期金额
    项目
    合并           母公司        合并          母公司
    一、营业总收入                       587,159,977.44 48,910,416.01 633,550,297.49 1,734,036.00
    其中:营业收入                       587,159,977.44 48,910,416.01 633,550,297.49 1,734,036.00
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                     650,828,823.03 55,520,455.83 990,933,224.89 469,914,424.94
    其中:营业成本                     475,067,510.34 18,413,603.23 548,103,102.90     715,013.16
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                 6,981,497.00 4,413,424.74 4,351,219.83        359,804.53
    销售费用                      29,247,455.29                37,861,226.35
    管理费用                      64,517,082.80 22,953,312.51 75,951,242.90 30,756,806.26
    财务费用                      40,486,316.74 9,213,001.94 47,864,019.53 10,548,622.84
    资产减值损失                  34,528,960.86    527,113.41 276,802,413.38 427,534,178.15
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    66,666.67                   116,800.00
    号填列)
    -268,607,589.4
    投资收益(损失以“-”号填列)     39,242,941.03 13,854,243.71                -14,931,220.28
    4
    其中:对联营企业和合营企业的投资收                              -270,729,485.6
    1,369,939.37   -777,614.39                -22,931,220.28
    益                                                                           6
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    -625,873,716.8 -483,111,609.2
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -24,359,237.89 7,244,203.89
    4              2
    加:营业外收入                    55,996,646.77 43,650,471.22 4,827,108.74         2,740.00
    减:营业外支出                     1,206,008.91    912,939.80 2,623,683.56
    其中:非流动资产处置损失                                      1,302,144.91
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填                               -623,670,291.6 -483,108,869.2
    30,431,399.97 49,981,735.31
    列)                                                                         6              2
    减:所得税费用                     5,468,620.90 1,005,660.77 3,751,170.48
    -627,421,462.1 -483,108,869.2
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 24,962,779.07 48,976,074.54
    4              2
    -493,796,799.7 -483,108,869.2
    归属于母公司所有者的净利润        25,140,518.60 48,976,074.54
    6              2
    -133,624,662.3
    少数股东损益                      -177,739.53          0.00                          0.00
    8
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                       0.08          0.08          -1.84          -1.84
    45
    (二)稀释每股收益                        0.08              0.08              -1.84           -1.84
    七、其他综合收益
    -627,421,462.1 -483,108,869.2
    八、综合收益总额                     24,962,779.07 48,976,074.54
    4              2
    -493,796,799.7 -483,108,869.2
    归属于母公司所有者的综合收益总额     25,140,518.60 48,976,074.54
    6              2
    -133,624,662.3
    归属于少数股东的综合收益总额           -177,739.53          0.00                          0.00
    8
    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元。
    (三)现金流量表
    编制单位:湖南金果实业股份有限公司            2010 年 1-12 月                                  单位:元
    本期金额                             上期金额
    项目
    合并          母公司              合并            母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    594,795,306.2                     695,950,863.1
    销售商品、提供劳务收到的现金                    23,319,814.09                         1,832,196.00
    2                                 1
    客户存款和同业存放款项净增加
    额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加
    额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                  15,904,343.11   15,160,000.00 1,223,897.22
    收到其他与经营活动有关的现金    69,917,559.43   18,148,028.83 46,700,291.85          38,081,877.98
    680,617,208.7                 743,875,052.1
    经营活动现金流入小计                          56,627,842.92                        39,914,073.98
    6                             8
    467,483,042.8                 523,442,440.7
    购买商品、接受劳务支付的现金
    1                             9
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加
    额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现
    48,257,132.78    8,887,081.78 56,453,875.30           6,402,970.86
    金
    支付的各项税费                  41,382,584.14   14,071,442.48 31,450,891.70           1,336,022.87
    支付其他与经营活动有关的现金    49,588,429.55   13,562,073.63 84,831,080.06          35,223,803.63
    606,711,189.2                 696,178,287.8
    经营活动现金流出小计                          36,520,597.89                        42,962,797.36
    8                             5
    经营活动产生的现金流量净     73,906,019.48   20,107,245.03 47,696,764.33          -3,048,723.38
    46
    额
    二、投资活动产生的现金流量:
    109,365,026.2
    收回投资收到的现金                                                          99,752,200.00
    5
    取得投资收益收到的现金                                      2,434,571.05      375,397.30
    处置固定资产、无形资产和其他长
    289,300.00                18,352,655.70
    期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现 -139,959,571.
    14,453,926.60 18,000,000.00
    金净额                                        08
    收到其他与投资活动有关的现金                                 1,911,164.56
    -139,670,271.                146,517,344.1
    投资活动现金流入小计                                                    118,127,597.30
    08                            6
    购建固定资产、无形资产和其他长
    11,845,869.03      42,460.00 17,134,937.16   6,999,002.45
    期资产支付的现金
    投资支付的现金                  5,060,000.00                18,710,177.23
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    14,047,998.00
    金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                   1,226,188.86
    投资活动现金流出小计         16,905,869.03   1,268,648.86 35,845,114.39 21,047,000.45
    投资活动产生的现金流量净 -156,576,140.                  110,672,229.7
    -1,268,648.86                97,080,596.85
    额                                            11                            7
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金             56,324,422.10 56,324,422.10     600,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到
    600,000.00
    的现金
    218,500,000.0                154,000,000.0
    取得借款收到的现金                            93,900,000.00
    0                            0
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    274,824,422.1                154,600,000.0
    筹资活动现金流入小计                       150,224,422.10
    0                            0
    225,900,000.0                289,783,800.7
    偿还债务支付的现金                            95,900,000.00               138,445,900.89
    0                            4
    分配股利、利润或偿付利息支付的
    35,441,040.36   4,041,931.25 59,757,483.02 14,878,442.68
    现金
    其中:子公司支付给少数股东的股
    3,040,000.00
    利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金    8,301,846.61   8,110,000.00
    269,642,886.9                349,541,283.7
    筹资活动现金流出小计                       108,051,931.25               153,324,343.57
    7                            6
    筹资活动产生的现金流量净                                -194,941,283. -153,324,343.5
    5,181,535.13 42,172,490.85
    额                                                                         76              7
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影
    1,723.40                    -8,022.71
    响
    -77,486,862.1                -36,580,312.3
    五、现金及现金等价物净增加额                      61,011,087.02               -59,292,470.10
    0                            7
    146,149,250.9                182,729,563.3
    加:期初现金及现金等价物余额                   7,651,301.83                66,943,771.93
    5                            2
    六、期末现金及现金等价物余额       68,662,388.85 68,662,388.85 146,149,250.9    7,651,301.83
    47
    5
    48
    (四)合并所有者权益变动表
    编制单位:湖南金果实业股份有限公司                                                                                             2010 年度                                               单位:元
    本期金额                                                                                         上年金额
    归属于母公司所有者权益                                                                           归属于母公司所有者权益
    所有者                                                                                           所有者
    项目               实收资                                                                        少数股               实收资                                                                      少数股
    资本公 减:库存 专项储       盈余公    一般风   未分配                      权益合                 资本公 减:库存 专项储     盈余公    一般风   未分配                      权益合
    本(或股                                                               其他   东权益               本(或股                                                             其他   东权益
    积        股         备      积      险准备    利润                         计                     积      股         备      积      险准备    利润                         计
    本)                                                                                               本)
    -899,34                                                                                          -405,54
    268,130 651,075                         9,537,3                               218,823 248,224 268,130 653,865                            9,537,3                               354,067 880,056
    一、上年年末余额                                                                          2,530.4                                                                                          5,730.6
    ,736.00 ,237.88                           48.82                               ,284.14 ,076.41 ,736.00 ,886.34                              48.82                               ,827.96 ,068.45
    3                                                                                                7
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    -899,34                                                                                          -405,54
    268,130 651,075                         9,537,3                               218,823 248,224 268,130 653,865                            9,537,3                               354,067 880,056
    二、本年年初余额                                                                          2,530.4                                                                                          5,730.6
    ,736.00 ,237.88                           48.82                               ,284.14 ,076.41 ,736.00 ,886.34                              48.82                               ,827.96 ,068.45
    3                                                                                                7
    1,486,6                                                            -218,82 1,609,6                                                               -493,79            -135,24 -631,83
    三、本年增减变动金额(减少以   196,027                                                    145,802                                            -2,790,
    62,059.                                                            3,284.1 68,498.                                                               6,799.7            4,543.8 1,992.0
    “-”号填列)                  ,546.00                                                    ,177.78                                             648.46
    21                                                               4          85                                                                    6               2          4
    -493,79            -133,62 -627,42
    25,140,            -177,73 24,962,
    (一)净利润                                                                                                                                                                             6,799.7            4,662.3 1,462.1
    518.60              9.53   779.07
    6               8          4
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                  25,140,            -177,73 24,962,                                                               -493,79            -133,62 -627,42
    49
    518.60           9.53   779.07              6,799.7   4,662.3 1,462.1
    6        8        4
    1,486,6                  -218,64 1,464,0
    196,027                                                -2,790,             -1,619, -4,410,
    (三)所有者投入和减少资本               62,059.                  5,544.6 44,060.
    ,546.00                                                 648.46             881.44    529.90
    21                        1       60
    1,476,5                  -204,16 1,468,3
    196,027                                                                    -1,619, -1,619,
    1.所有者投入资本                     03,798.                  9,582.4 61,762.
    ,546.00                                                                    881.44    881.44
    68                        2       26
    2.股份支付计入所有者权益
    的金额
    10,158,                  -14,475 -4,317,     -2,790,                      -2,790,
    3.其他
    260.53                  ,962.19   701.66     648.46                       648.46
    120,661                  120,661
    (四)利润分配
    ,659.18                  ,659.18
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分
    配
    120,661                  120,661
    4.其他
    ,659.18                  ,659.18
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损
    50
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    2,137,7                                      -753,54                      1,857,8                                                             -899,34
    464,158                            9,537,3                                                       268,130 651,075                    9,537,3                               218,823 248,224
    四、本期期末余额                          37,297.                                      0,352.6                      92,575.                                                             2,530.4
    ,282.00                              48.82                                                       ,736.00 ,237.88                      48.82                               ,284.14 ,076.41
    09                                            5                             26                                                                 3
    (五)母公司所有者权益变动表
    编制单位:湖南金果实业股份有限公司                                                                   2010 年度                                                                                       单位:元
    本期金额                                                                                         上年金额
    项目            实收资本                                                  一般风险    未分配利     所有者权      实收资本                                                  一般风险   未分配利   所有者权
    资本公积 减:库存股 专项储备    盈余公积                                                         资本公积 减:库存股 专项储备    盈余公积
    (或股本)                                                  准备          润       益合计        (或股本)                                                  准备        润       益合计
    268,130,7 588,150,3                          9,537,348               -840,290, 25,527,96 268,130,7 588,150,3                                  9,537,348               -357,181, 508,636,8
    一、上年年末余额
    36.00        31.82                             .82                    448.32       8.32          36.00       31.82                              .82                 579.10      37.54
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    268,130,7 588,150,3                          9,537,348               -840,290, 25,527,96 268,130,7 588,150,3                                  9,537,348               -357,181, 508,636,8
    二、本年年初余额
    36.00        31.82                             .82                    448.32       8.32          36.00       31.82                              .82                 579.10      37.54
    三、本年增减变动金额(减少以   196,027,5 1,549,586                                                  86,750,09 1,832,364                                                                              -483,108, -483,108,
    “-”号填列)                      46.00      ,965.27                                                      5.67    ,606.94                                                                             869.22     869.22
    (一)净利润                                                                                      48,976,07 48,976,07                                                                              -483,108, -483,108,
    51
    4.54        4.54     869.22     869.22
    (二)其他综合收益
    48,976,07 48,976,07     -483,108, -483,108,
    上述(一)和(二)小计
    4.54        4.54     869.22     869.22
    196,027,5 1,549,586                1,745,614
    (三)所有者投入和减少资本
    46.00     ,965.27                 ,511.27
    196,027,5 1,476,503                1,672,531
    1.所有者投入资本
    46.00     ,798.68                 ,344.68
    2.股份支付计入所有者权益
    的金额
    73,083,16               73,083,16
    3.其他
    6.59                    6.59
    37,774,02 37,774,02
    (四)利润分配
    1.13        1.13
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分
    配
    37,774,02 37,774,02
    4.其他
    1.13        1.13
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损
    52
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    464,158,2 2,137,737   9,537,348   -753,540, 1,857,892 268,130,7 588,150,3   9,537,348   -840,290, 25,527,96
    四、本期期末余额
    82.00    ,297.09         .82        352.65   ,575.26   36.00     31.82         .82     448.32       8.32
    53
    三、财务报表附注
    湖南发展集团股份有限公司
    财务报表附注
    2010 年度
    金额单位:人民币元
    一、公司基本情况
    湖南发展集团股份有限公司(原名湖南金果实业股份有限公司,以下简称公司或本公司)
    其前身为衡阳市食杂果品总公司,系 1993 年经湖南省股份制改革试点领导小组湘股份改字
    (1993)第 12 号文件批准,由衡阳市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、
    湖南耒能实业总公司共同发起,采用定向募集方式设立的股份有限公司,成立时注册资本
    5,400.00 万元。经历次增发,截至 2009 年 12 月 31 日公司注册资本为 268,130,736.00 元,
    股份总数 268,130,736 股(每股面值 1 元)。公司股票已于 1997 年 4 月 29 日在深圳证券交易
    所挂牌交易。
    根据经公司股东大会批准并经中国证监会证监许可[2010]1698 号文核准的向特定对象
    发行股份购买资产及重大资产出售方案,公司向湖南发展投资集团有限公司(以下简称湖南
    发展集团)非公开定向发行 196,027,546 股股份购买其拥有的剥离相关银行负债和公益性资
    产后的株洲航电枢纽经营性资产,每股发行价为人民币 8.58 元。同时,以 2009 年 10 月 31
    日为交易基准日,本公司除保留持有的湖南蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 47.12%的股
    权外,将其余的资产和负债、业务及附着于上述资产、业务或与上述资产、业务有关的一切
    权力和义务出售给湖南湘投控股集团有限公司。本次股份发行完成后公司股本变更为
    464,158,282.00 元,其中有限售条件的流通股份 A 股 197,239,208.00 股,无限售条件的流
    通股份 266,919,074 股。本次非公开定向发行股份业经天健会计师事务所有限公司审验,并
    出具天健验〔2010〕2-25 号《验资报告》。湖南金果实业股份有限公司于 2011 年 1 月 25 日
    在湖南省工商行政管理局办妥注册资本、经营范围、公司名称等事项的工商变更登记手续,
    并取得注册号为 430000000056738 的变更后的《企业法人营业执照》,公司名称由湖南金果
    实业股份有限公司变更为现名。
    公司经营范围为:水力发电项目综合经营;房地产项目投资;土地资源、矿产资源的储
    备及综合经营;交通、能源等基础设施的建设和经营管理;水务、环保、旅游等项目的建设
    和管理。
    二、公司主要会计政策和会计估计
    54
    (一) 财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    (二) 遵循企业会计准则的声明
    本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》,本财务报表符合企业会计准则
    的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    (三) 会计期间
    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (四) 记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
    1. 同一控制下企业合并的会计处理
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得
    的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公
    积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
    额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首
    先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
    复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
    额计入当期损益。
    (六) 合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
    其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资
    后,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
    (七) 现金及现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
    指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (八) 外币业务
    对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外
    币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,除与购建符合资本化条件资产
    55
    有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的
    外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项
    目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    (九) 金融工具
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、
    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、
    其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
    金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
    金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
    易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
    的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,
    按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
    以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金
    融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允
    价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义
    务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
    两项金额之中的较高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下
    方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
    56
    形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确
    认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同
    时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间
    按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单
    位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
    本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
    险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应
    终止确认该金融负债或其一部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
    资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并
    将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
    的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
    产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
    产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所
    转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
    变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价
    值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
    两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,
    与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃
    市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
    法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以
    市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
    57
    账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单
    独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测
    试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用
    风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与
    预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
    可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
    产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市
    场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产
    的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直
    接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    (十) 应收款项
    1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    确认标准       单项金额重大的应收款项为期末余额在 50 万元以上的应收款项。
    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
    坏账准备;经单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应
    计提方法
    收款项组合中计提坏账准备,具体方法见单项金额不重大且未单独进行减
    值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
    2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    确认标准       可收回性存在明显差异的应收款项。
    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
    坏账准备;经单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应
    计提方法
    收款项组合中计提坏账准备,具体方法见单项金额不重大且未单独进行减
    值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
    3. 以账龄为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法
    账    龄                      应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年,以下同)                 5                         5
    1-2 年                                      10                       10
    58
    2-3 年                                      30                      30
    3-4 年                                      50                      50
    4 年以上                                    80                      80
    以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失
    计提坏账准备的说明
    率确定各组合计提坏账准备的比例
    对于单独测试后未减值的内部应收款项和关联方款项(包
    其他计提方法说明
    括单项金额重大的和非重大的),不计提坏账准备。
    (十一) 存货
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
    产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用先进先出法。
    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净
    值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计
    售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在
    正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
    的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有
    合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进
    行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照使用五五摊销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照使用一次转销法进行摊销。
    (十二) 长期股权投资
    1.投资成本的确定
    59
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
    发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
    为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
    面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项
    直接相关费用作为其初始投资成本。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
    投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
    投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值
    不公允的除外)。
    2. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按
    照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值
    不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投
    资,采用权益法核算。
    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
    同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    4. 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
    期股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金
    流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投资的
    减值,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。
    (十三) 投资性房地产
    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已
    出租的建筑物。
    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定
    资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产
    发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。
    60
    (十四) 固定资产
    1. 确认条件
    固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入
    企业;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认
    条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。固定资产按照
    成本进行初始计量。
    2. 各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下:
    项    目               折旧年限(年)          残值率(%)        年折旧率(%)
    房屋建筑物                 25-50                 5             3.80-1.90
    机器设备                      5-18               5             19.00-5.28
    电子设备                      5-10               5            19.000-9.50
    交通运输工具                  8-14               5             11.88-6.79
    其    他                       5                 5               19.00
    3. 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述
    方法计提固定资产减值准备。
    (十五) 在建工程
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
    按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
    用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成
    本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值
    所述方法计提在建工程减值准备。
    (十六) 借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
    本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    61
    2.借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费
    用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
    始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
    续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资
    产的购建或者生产活动重新开始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
    费用停止资本化。
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
    利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存
    入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息
    金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专
    门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
    的利息金额。
    (十七) 无形资产
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
    期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如
    下:
    项    目                摊销年限(年)
    土地使用权        按权证确定的年限
    专利权                10
    高尔夫会费              30
    软件系统                 5
    3.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表
    附注二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
    4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
    62
    发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够
    使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形
    资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
    身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和
    其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该
    无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十八) 长期待摊费用
    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
    摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
    益。
    (十九) 预计负债
    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
    公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠
    的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在
    资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
    (二十) 收入
    1. 销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
    转移给购货方;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商
    品实施有效控制;(3) 收入的金额能够可靠地计量;(4) 相关的经济利益很可能流入;(5) 相
    关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2. 提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
    计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
    的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量/
    已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务
    交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳
    务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结
    转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期
    63
    损益,不确认劳务收入。
    3. 让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确
    认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
    定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    4. 建造合同
    (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入
    和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,
    合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费
    用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计
    量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
    合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
    件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
    清楚地区分和可靠地计量。
    (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
    (4) 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负
    债。
    (二十一) 政府补助
    1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    2. 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产
    的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    3. 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入
    当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收
    益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿以前的相关费用或损失的,直接计入
    当期损益。
    (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
    目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收
    64
    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
    限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
    扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
    情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    (二十三) 资产减值
    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公
    允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物
    资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产(不
    含长期股权投资)以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发
    生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,
    以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和
    使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额
    与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的
    差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部
    资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的,该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总
    部资产和商誉的分摊额),确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资
    产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账
    面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各
    单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
    4. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    三、税项
    65
    (一) 主要税种及税率
    税   种                     计 税 依 据                         税     率
    增值税            销售货物或提 供应税劳务                              17%
    营业税            应纳税营业额                                            5%
    从价计征的,按房产原值一次减除 20%后
    房产税            余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收            1.2%、12%
    入的 12%计缴
    城市维护建设税    应缴流转税税额                                          7%
    教育费附加        应缴流转税税额                                          3%
    地方教育附加      应缴流转税税额                                      1.5%
    企业所得税        应纳税所得额                                      25%、15%
    四、企业合并及合并财务报表
    (一) 子公司情况
    公司在经中国证监会证监许可[2010]1698 号文核准的重大资产重组完成后,除保留持
    有的湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 47.12%的股权外(以下简称蟒电公司),其
    余的资产和负债、业务及附着于上述资产、业务或与上述资产、业务有关的一切权利和义务
    已出售给湖南湘投控股集团有限公司(以下简称湘投控股),期末无应纳入合并财务报表范围
    内的子公司。
    (二) 合并范围发生变更的说明
    1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
    湖南华创无线传媒有限公司系由湖南华声在线网络传播有限公司、子公司湖南创智数码
    科技股份有限公司与湖南金智高科技发展有限责任公司共同出资组建的有限责任公司,于
    2010 年 5 月 4 日取得《企业法人营业执照》,注册资本人民币 500 万元,实收资本 325 万元,
    首次出资为湖南创智数码科技股份有限公司 175 万元,占注册资本的 35.00%、湖南金智高
    科技发展有限责任公司 150 万元,占注册资本的 30.00%,第二期出资为湖南华声在线网络
    传播有限公司以无形资产出资,占注册资本的 35.00%,公司拥有对其的实质控制权,故自
    该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
    2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
    (1)因湖南普照智能交通技术有限公司(以下简称普照公司)的股东之一湖南冠普信息
    66
    科技有限公司于 2009 年 12 月将持有的 17%股权转让给另一股东长沙理大智能交通技术有限
    公司, 于 2010 年 1 月已办理工商变更登记手续并改选了董事会。股权转让完成后, 长沙理
    大智能交通技术有限公司持有普照公司 52%的股权,湖南电子信息产业集团有限公司不再拥
    有普照公司的控制权,自 2010 年 1 月 1 日,不再将其纳入合并财务报表范围。
    (2) 经公司董事会审议通过并获公司股东大会批准,2009 年 11 月 26 日本公司与湘投
    控股、湖南发展集团签署了附条件生效的《湖南金果实业股份有限公司重大资产重组协议》,
    主要内容如下:
    1) 本公司拟以非公开发行股份的方式向湖南发展集团购买其拥有的剥离相关银行负债
    和公益性资产后的株洲航电枢纽经营性资产。
    2) 根据重组协议,以 2009 年 10 月 31 日为交易基准日,本公司除保留持有的湖南芷江
    蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 47.12%的股权外,将其余的资产和负债、业务及附着于
    上述资产、业务或与上述资产、业务有关的一切权利和义务出售给湘投控股。本次资产出售
    的交易价格定为 0 元。
    本次重大资产重组已经中国证监会证监许可[2010]1698 号文核准。
    根据《重组协议》,从审计(评估)基准日至购入资产(售出资产)交割日前一个月的
    最后一日为计算过渡期损益归属的期间(“损益归属期间”)。 如《重组协议》各项生效条件
    得到满足,则从审计(评估)基准日之后,购入资产在损益归属期间的利润由本公司享有,
    亏损由湖南发展集团承担,湖南发展集团应在过渡期损益报告出具后 10 个工作日内以现金
    方式向本公司弥补该等亏损,具体金额根据过渡期损益报告确定。售出资产在损益归属期间
    的损益由湘投控股或其指定的资产承接方承担或享有。本次重大资产重组各方已于 2010 年
    11 月完成相关资产的交割并签署了《资产交割确认书》,本次重组资产交割基准日为 2010
    年 10 月 31 日,从 2010 年 11 月开始不再将本次资产重组出售的子公司纳入合并财务报表范
    围。
    (3) 2010 年 6 月,湖南怀化恒光电力集团有限公司与湘投控股签署了附条件生效的《股
    权托管协议》,约定在公司重组获得中国证监会核准之日起将湖南怀化恒光电力集团有限公
    司持有的蟒电公司 3.06%的除处置权和收益权之外的全部股东权利托管给湘投控股。根据上
    述《股权托管协议》,在本次重组完成以后,湘投控股将拥有蟒电公司 49.06%的投票表决权,
    大于本公司拥有的 47.12%的投票表决权。基于上述情况,为进一步明确重组完成后蟒电公
    司的公司治理结构和控制权关系,本公司、湘投控股、湖南发展集团就重组完成后的蟒电公
    司董事会人员构成签署《合作谅解协议》,约定重组完成后的蟒电公司董事会由 7 人构成,
    67
    其中湘投控股委派 4 人,另三家股东各委派 1 人,并约定在重组完成后修改蟒电公司《章程》
    的相应内容,改选蟒电公司董事会。因此,本次重组完成后,本公司将不再拥有对蟒电公司
    的控制权,对蟒电公司的股权投资从 2010 年 11 月开始改按权益法核算,不再将其纳入合并
    财务报表范围。
    (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    1. 本期新纳入合并范围的子公司
    名     称                              期末净资产                  本期净利润
    湖南华创无线传媒有限公司                2,860,571.74                -389,428.26
    2. 本期不再纳入合并范围的子公司
    名     称                                    处置日净资产         期初至处置日净利润
    湖南普照智能交通技术有限公司                     24,126,603.66
    湖南电子信息产业集团有限公司                     12,981,665.51           -44,310,689.49
    湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司               90,954,556.95           -28,927,758.91
    湖南普照信息材料有限公司                         17,455,696.74            -7,008,738.63
    湖南金智高科技发展有限责任公司                    2,611,014.18            -1,214,212.06
    湖南科信电子系统装备有限公司                           302,930.09          2,152,346.60
    长沙永凯科技设备有限公司                          1,407,952.73               137,996.09
    湖南恒昌实业有限公司                              4,547,509.07
    湖南金果对外贸易有限公司                         28,738,888.16
    湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司          358,983,741.46            19,230,177.02
    衡阳金果物流有限公司                             40,065,653.50              -130,015.32
    衡阳市源通投资开发有限公司                      -21,989,207.37            -1,577,334.62
    衡阳金果商贸有限公司                              7,328,132.07               533,135.64
    湖南创智数码科技股份有限公司                     33,301,057.14            -1,895,058.27
    衡阳九炫商业有限公司                              3,032,471.07                49,264.07
    湖南华创无线传媒有限公司                          2,860,571.74              -389,428.26
    五、财务报表项目注释
    68
    (一) 资产负债表项目注释
    1. 货币资金
    (1) 明细情况
    期末数                                      期初数
    项     目
    原币金额       汇率       折人民币金额        原币金额    汇率        折人民币金额
    库存现金:
    人民币                                                                                   178,367.11
    小     计                                                                                     178,367.11
    银行存款:
    人民币                                68,662,388.85                               134,882,483.94
    小     计                                  68,662,388.85                               134,882,483.94
    其他货币资金:
    人民币                                                                             11,088,399.90
    小     计                                                                               11,088,399.90
    合     计                                  68,662,388.85                               146,149,250.95
    (2) 截至 2010 年 12 月 31 日止,货币资金期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用
    有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
    2. 交易性金融资产
    项     目                                               期末数                       期初数
    交易性权益工具投资                                                                        12,390,300.00
    合     计                                                                               12,390,300.00
    3. 应收票据
    期末数                                     期初数
    种     类
    账面余额   坏账准备     账面价值        账面余额      坏账准备       账面价值
    银行承兑汇票                                               13,721,186.75                 13,721,186.75
    合     计                                                13,721,186.75                 13,721,186.75
    4. 应收账款
    69
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    期末数                                                         期初数
    种   类                 账面余额                         坏账准备                     账面余额                        坏账准备
    金额            比例(%)         金额        比例(%)            金额           比例(%)         金额         比例(%)
    单项金额重
    大并单项计                                                                         4,613,282.11         10.28     4,613,282.11     100.00
    提坏账准备
    账龄分析法
    20,607,153.16         100.00      1,030,357.66         5.00   39,277,131.95            87.51     5,827,305.62     14.84
    组合
    单项金额虽
    不重大但单
    990,521.78           2.21       990,521.78    100.00
    项计提坏账
    准备
    合   计         20,607,153.16         100.00      1,030,357.66         5.00   44,880,935.84           100.00 11,431,109.51        25.47
    2)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    期末数                                                    期初数
    账   龄               账面余额                                               账面余额
    坏账准备                                               坏账准备
    金额             比例(%)                              金额              比例(%)
    1 年以内               20,607,153.16         100.00    1,030,357.66         30,347,360.14           77.26      1,517,368.00
    1-2 年                                                                       3,210,621.66            8.17        321,062.17
    2-3 年                                                                       1,056,970.63            2.69        317,091.19
    3-4 年                                                                         193,197.88            0.49         96,598.94
    4 年以上                                                                     4,468,981.65           11.38      3,575,185.32
    小   计           20,607,153.16         100.00    1,030,357.66         39,277,131.95          100.00      5,827,305.62
    (2) 截至 2010 年 12 月 31 日止,期末余额中无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股
    份的股东单位款项。
    (3) 应收账款金额前 5 名情况
    占应收账款余额
    单位名称                        与本公司关系                账面余额              账龄
    的比例(%)
    湖南省电力公司                         非关联方                20,607,153.16          1 年以内                100.00
    小   计                                                   20,607,153.16                                  100.00
    5. 预付款项
    70
    (1) 账龄分析
    期末数                                                   期初数
    账   龄
    账面余额   比例(%)     坏账准备 账面价值           账面余额       比例(%) 坏账准备           账面价值
    1 年以内                                                       5,096,343.50       97.14                   5,096,343.50
    1-2 年                                                            147,548.99       2.81                     147,548.99
    2-3 年                                                              2,110.00       0.04                         2,110.00
    3 年以上                                                              180.00       0.01                           180.00
    合   计                                                    5,246,182.49      100.00                   5,246,182.49
    (2) 截至 2010 年 12 月 31 日止,期末余额中无预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股
    份的股东单位款项。
    6. 其他应收款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
    期末数                                                     期初数
    种   类             账面余额                    坏账准备                     账面余额                       坏账准备
    金额       比例(%)          金额      比例(%)         金额            比例(%)           金额         比例(%)
    单项金额重
    大并单项计                                                             63,997,273.77        68.66     50,987,072.30        79.67
    提坏账准备
    账龄分析法
    3,439,334.10 100.00       171,966.71        5.00     29,214,410.06        31.34         6,521,863.31     22.32
    组合
    合   计         3,439,334.10 100.00       171,966.71        5.00     93,211,683.83       100.00     57,508,935.61        61.70
    2)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    期末数                                               期初数
    账   龄              账面余额                                            账面余额
    坏账准备                                              坏账准备
    金额            比例(%)                           金额             比例(%)
    1 年以内            3,439,334.10        100.00       171,966.71     15,142,402.59           85.06           757,120.13
    1-2 年                                                               3,917,191.99               6.57        391,719.20
    2-3 年                                                               3,940,708.14               4.23      1,182,212.44
    3-4 年                                                               2,601,581.12               2.79      1,300,790.56
    4 年以上                                                             3,612,526.22               1.35      2,890,020.98
    小   计         3,439,334.10        100.00       171,966.71     29,214,410.06          100.00         6,521,863.31
    71
    (2) 截至 2010 年 12 月 31 日,无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位
    款项。
    (3) 其他应收款金额前 5 名情况
    与本公司              账面                        占其他应收款          款项性质
    单位名称                                                               账龄
    关系                余额                        余额的比例(%)          或内容
    衡阳金果投资有限责任公司            [注]           2,979,311.40        1 年以内        86.62              代垫税费
    肖诚莉                            非关联方           158,988.00        1 年以内         4.62               备用金
    徐志刚                            非关联方              79,550.00      1 年以内         2.31               备用金
    袁中祥                            非关联方              74,176.00      1 年以内         2.16               备用金
    株洲荣迈工贸有限公司              非关联方              61,080.70      1 年以内         1.78              企业往来
    小      计                                        3,353,106.10                        97.49
    (4) 其他应收关联方款项
    占其他应收款余额
    单位名称                            与本公司关系                账面余额
    的比例(%)
    衡阳金果投资有限责任公司                   [注]                      2,979,311.40                86.62
    小      计                                                          2,979,311.40
    [注]:该公司系本公司第二大股东湘投控股之子公司,期末余额为代垫的与本期资产重组
    相关的税金,该款项已于 2011 年 2 月 24 日收回。
    7. 存货
    (1) 明细情况
    期末数                                             期初数
    项      目
    账面余额     跌价准备      账面价值          账面余额          跌价准备             账面价值
    原材料                                                         17,505,693.45        1,207,952.64         16,297,740.81
    在产品                                                          5,024,747.43        2,347,551.90          2,677,195.53
    劳务成本                                                            115,866.28                              115,866.28
    库存商品                                                       41,269,641.03        2,545,575.56         38,724,065.47
    开发产品                                                       16,859,551.38        3,921,307.26         12,938,244.12
    周转材料                                                        2,757,329.56                              2,757,329.56
    低值易耗品                                                          508,966.84                              508,966.84
    工程施工                                                            303,799.36                              303,799.36
    72
    发出商品                                                           4,644,024.09                            4,644,024.09
    物资采购                                                              251,993.36                               251,993.36
    合     计                                                    89,241,612.78       10,022,387.36       79,219,225.42
    (2) 存货跌价准备
    本期减少
    项     目                期初数            本期增加                                                 期末数
    转回              转销
    原材料                      1,207,952.64                                          1,207,952.64
    在产品                      2,347,551.90                                          2,347,551.90
    库存商品                    2,545,575.56      2,344,032.52        157,842.86      4,731,765.22
    开发产品                    3,921,307.26                                          3,921,307.26
    小     计             10,022,387.36      2,344,032.52        157,842.86     12,208,577.02
    8. 其他流动资产
    项    目                                                 期末数                             期初数
    待摊房租                                                                                              309,913.34
    待摊财产保险                                                                                          156,658.86
    合    计                                                                                          466,572.20
    9. 长期股权投资
    被投资                             投资                期初                    增减                  期末
    核算方法
    单位                              成本                  数                    变动                   数
    船山实验小学         权益法          3,920,000.00           9,069,598.50           -9,069,598.50
    乐金飞利浦曙光
    权益法        603,634,810.97       183,614,436.52        -183,614,436.52
    电子有限公司
    湖南科兴达信息
    权益法          2,000,000.00           1,996,806.10           -1,996,806.10
    科技有限公司
    湖南湘投电子发
    成本法               200,000.00          200,000.00             -200,000.00
    展有限公司
    海南神龙公司         成本法          1,000,000.00           1,000,000.00           -1,000,000.00
    衡阳电缆厂有限
    成本法          2,000,000.00           2,000,000.00           -2,000,000.00
    公司
    湖南赛西传感技
    成本法          9,676,214.39           9,676,214.39           -9,676,214.39
    术有限公司
    湖南芷江蟒塘溪       权益法        123,370,526.64                                 170,822,202.48    170,822,202.48
    73
    水利水电开发有
    限责任公司
    合    计                         745,801,552.00      207,557,055.51      -36,734,853.03     170,822,202.48
    (续上表)
    被投资       持股       表决权   持股比例与表决权比例                                            本期现金
    期初减值准备          本期变动
    单位      比例(%)    比例(%)         不一致的说明                                                红利
    船山实验小学
    乐金飞利浦曙光电子有
    183,614,436.52     -183,614,436.52
    限公司
    湖南科兴达信息科技有
    限公司
    湖南湘投电子发展有限
    公司
    海南神龙公司
    衡阳电缆厂有限公司
    湖南赛西传感技术有限
    5,551,292.67       -5,551,292.67
    公司
    湖南芷江蟒塘溪水利水
    47.12       47.12
    电开发有限责任公司
    合     计                                                             189,165,729.19     -189,165,729.19
    10. 投资性房地产
    项     目                             期初数          本期增加          本期减少           期末数
    1) 账面原值小计                      86,676,114.16                       86,676,114.16
    房屋及建筑物                         86,676,114.16                       86,676,114.16
    2) 累计折旧和累计摊销小计             8,827,498.99       1,134,316.80     9,961,815.79
    房屋及建筑物                          8,827,498.99       1,134,316.80     9,961,815.79
    3) 账面净值小计                      77,848,615.17                       77,848,615.17
    房屋及建筑物                         77,848,615.17                       77,848,615.17
    4) 减值准备累计金额小计              32,056,541.00                       32,056,541.00
    房屋及建筑物                         32,056,541.00                       32,056,541.00
    5) 账面价值合计                      45,792,074.17                       45,792,074.17
    房屋及建筑物                         45,792,074.17                       45,792,074.17
    本期折旧和摊销额 1,134,316.80 元。
    74
    11. 固定资产
    (1) 明细情况
    项   目               期初数                    本期增加                 本期减少            期末数
    1) 账面原值小计   1,176,425,088.35                  1,622,447,843.71     1,130,661,971.87   1,668,210,960.19
    房屋及建筑物           293,454,357.18               1,148,517,232.47       269,204,575.36   1,172,767,014.29
    机械设备               598,867,463.94                   469,827,941.23     576,108,845.17     492,586,560.00
    电子设备                40,588,149.49                       825,714.83      40,096,451.92       1,317,412.40
    运输工具                16,347,689.36                     2,815,152.86      18,178,156.72         984,685.50
    其他设备               227,167,428.38                       461,802.32     227,073,942.70         555,288.00
    本期转入           本期计提
    2) 累计折旧小计        244,541,070.90                    67,329,797.22     246,516,482.22      65,354,385.90
    房屋及建筑物            82,570,885.27                    13,321,926.56      67,133,180.17      28,759,631.66
    机械设备               113,952,946.02                    45,112,694.32     123,896,423.30      35,169,217.04
    电子设备                19,323,036.33                     3,105,573.98      21,630,002.93         798,607.38
    运输工具                 9,473,915.91                     2,160,611.98      11,346,828.57         287,699.32
    其他设备                19,220,287.37                     3,628,990.38      22,510,047.25         339,230.50
    3) 账面净值小计        931,884,017.45                                                       1,602,856,574.29
    房屋及建筑物           210,883,471.91                                                       1,144,007,382.63
    机械设备               484,914,517.92                                                         457,417,342.96
    电子设备                21,265,113.16                                                             518,805.02
    运输工具                 6,873,773.45                                                             696,986.18
    其他设备               207,947,141.01                                                             216,057.50
    4) 减值准备小计         32,325,424.71                                       32,325,424.71
    房屋及建筑物             7,317,919.01                                        7,317,919.01
    机械设备                24,737,202.68                                       24,737,202.68
    电子设备                    96,947.65                                           96,947.65
    运输工具                    35,996.17                                           35,996.17
    其他设备                   137,359.20                                          137,359.20
    75
    5) 账面价值合计          899,558,592.74                                                                1,602,856,574.29
    房屋及建筑物             203,565,552.90                                                                1,144,007,382.63
    机械设备                 460,177,315.24                                                                  457,417,342.96
    电子设备                     21,168,165.51                                                                   518,805.02
    运输工具                      6,837,777.28                                                                   696,986.18
    其他设备                 207,809,781.81                                                                      216,057.50
    本期折旧额为 67,329,797.22 元;本期由在建工程转入固定资产原值为 908,894.23 元。。
    12. 在建工程
    (1) 明细情况
    期末数                                     期初数
    工程名称
    账面余额      减值准备        账面价值     账面余额     减值准备       账面价值
    蟒电防洪工程及其他                                                         88,119.65                   88,119.65
    普照材料生产线改造                                                        623,932.60                  623,932.60
    合     计                                                              712,052.25                  712,052.25
    (2) 增减变动情况
    1)      明细情况
    转入固定                     工程投入占预
    工程名称           预算数          期初数         本期增加                            其他减少
    资产                         比例(%)
    爱 伯 乐 生产 线
    12,400.00                        12,400.00
    改造
    蟒 电 防 洪工 程
    88,119.65         666,579.03        304,769.32      449,929.36
    及其他
    普 照 材 料生 产
    623,932.60     6,748,673.30          604,124.91    6,768,480.99
    线改造
    合     计                         712,052.25     7,427,652.33          908,894.23    7,230,810.35
    (续上表)
    工程进度         利息资本化    本期利息资本化 本期利息资本化
    工程名称                                                                               资金来源       期末数
    (%)          累计金额               金额          年率(%)
    爱伯乐生产线
    自筹
    改造
    蟒电防洪工程
    自筹
    及其他
    普照材料生产
    自筹
    线改造
    76
    合   计
    13. 无形资产
    (1) 明细情况
    项   目           期初数         本期增加          本期减少         期末数
    1) 账面原值小计   28,485,579.17   16,849,128.49     29,372,319.62   15,962,388.04
    土地使用权       23,657,085.07   15,962,388.04     23,657,085.07   15,962,388.04
    软件系统          1,253,694.10      886,740.45      2,140,434.55
    专有技术          2,000,000.00                      2,000,000.00
    高尔夫会费        1,574,800.00                      1,574,800.00
    2) 累计摊销小计    4,605,824.50      872,957.22      5,424,530.48       54,251.24
    土地使用权        3,751,561.46      460,738.60      4,158,048.82       54,251.24
    专有技术            656,221.91      121,002.29        777,224.20
    软件系统            116,666.69      257,471.93        374,138.62
    高尔夫会费           81,374.44         33,744.40      115,118.84
    3) 账面净值小计   23,879,754.67                                     15,908,136.80
    土地使用权       19,905,523.61                                     15,908,136.80
    专有技术            597,472.19
    软件系统          1,883,333.31
    高尔夫会费        1,493,425.56
    4) 减值准备小计       50,800.00
    土地使用权
    软件系统             50,800.00                         50,800.00
    专有技术
    高尔夫会费
    5) 账面价值合计   23,828,954.67                                     15,908,136.80
    土地使用权       19,905,523.61                                     15,908,136.80
    软件系统            546,672.19
    专有技术          1,883,333.31
    77
    高尔夫会费             1,493,425.56
    本期摊销额 872,957.22 元。
    14. 长期待摊费用
    (1) 明细情况
    其他减少的
    项     目          期初数      本期增加    本期摊销     其他减少    期末数
    原因
    房屋建筑物装修
    159,507.12               46,913.80   112,593.32                 资产重组
    及改良支出
    电力增容(源通)     596,400.00              165,666.67   430,733.33                 资产重组
    合     计         755,907.12              212,580.47   543,326.65
    15. 递延所得税资产、递延所得税负债
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项     目                                  期末数                        期初数
    递延所得税资产
    资产减值准备                                                                1,223,117.87
    合     计                                                                     1,223,117.87
    递延所得税负债
    交易性金融工具、衍生金融工具的
    17,520.00
    公允价值变动
    合     计                                                                          17,520.00
    (2) 未确认递延所得税资产的明细
    项    目                                 期末数                        期初数
    可抵扣差异项目
    资产减值准备                                     1,202,324.37
    递延收益                                         2,554,935.42
    可抵扣亏损                                     749,464,847.98
    小     计                                      753,222,107.77
    16. 资产减值准备明细
    78
    本期减少
    项   目                   期初数         本期计提                                                   期末数
    转回                转销
    坏账准备                68,940,045.12   36,873,316.32       4,530,545.12     100,080,491.95       1,202,324.37
    存货跌价准备            10,022,387.36    2,344,032.52         157,842.86      12,208,577.02
    长期股权投资减值准备   189,165,729.19                                        189,165,729.19
    投资性房地产减值准备    32,056,541.00                                         32,056,541.00
    固定资产减值准备        32,325,424.71                                         32,325,424.71
    无形资产减值准备            50,800.00                                               50,800.00
    合   计               332,560,927.38   39,217,348.84       4,688,387.98     365,887,563.87       1,202,324.37
    17. 短期借款
    项   目                                         期末数                               期初数
    抵押借款                                                                                    11,000,000.00
    保证借款                                                                                   155,900,000.00
    信用借款                                                                                    10,000,000.00
    合   计                                                                                   176,900,000.00
    18. 应付票据
    种   类                                         期末数                               期初数
    银行承兑汇票                                                                                  2,828,846.00
    合   计                                                                                       2,828,846.00
    19. 应付账款
    (1) 明细情况
    项   目                                         期末数                               期初数
    应付购货款                                                                                 54,736,914.77
    应付工程款                                               3,768,249.00                         2,026,809.86
    应付劳务款                                                                                    1,116,880.04
    合   计                                                  3,768,249.00                      57,880,604.67
    (2) 截至 2010 年 12 月 31 日止,期末余额中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股
    79
    份的股东单位款项。
    20. 预收款项
    (1) 明细情况
    项     目                                  期末数                        期初数
    代扣大中型水库基金                                                            2,047,022.38
    预收货款                                                                      2,435,808.37
    预收押金                                                                           261,830.83
    合     计                                                                      4,744,661.58
    (2) 截至 2010 年 12 月 31 日止,期末余额中无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股
    份的股东单位款项。
    21. 应付职工薪酬
    项    目                    期初数            本期增加        本期减少             期末数
    工资、奖金、津贴和补贴        5,115,115.03    40,405,081.13    45,520,196.16
    职工福利费                                     3,225,340.21     3,225,340.21
    社会保险费                      717,662.43    11,767,914.67    12,485,577.10
    其中:医疗保险费                178,925.75     3,089,714.52     3,268,640.27
    基本养老保险费          362,478.31     7,282,436.42     7,644,914.73
    失业保险费               77,863.30       594,800.37       672,663.67
    工伤保险费               60,369.90       637,638.35       698,008.25
    生育保险费               38,025.17       163,325.01       201,350.18
    住房公积金                      411,884.09     2,328,947.04     2,740,831.13
    工会经费/职工教育经费         1,058,136.26       772,587.96     1,830,724.22
    其他                         45,805,300.90       111,327.96    45,916,628.86
    合    计                   53,108,098.71    58,611,198.97   111,719,297.68
    22. 应交税费
    项    目                                    期末数                        期初数
    80
    增值税                                                     175,305.29              -7,639,871.52
    营业税                                                                              1,882,085.54
    企业所得税                                                                          5,845,598.49
    个人所得税                                                                              549,291.28
    城市维护建设税                                             310,191.44                   308,387.12
    土地增值税                                                                          2,605,142.64
    房产税                                                                                  424,997.26
    土地使用税                                                                              352,522.02
    车船使用税                                                                                  240.00
    教育费附加                                                 279,172.30                   229,273.98
    其他                                                                                3,285,223.29
    合     计                                                764,669.03               7,842,890.10
    23. 应付利息
    项     目                                      期末数                        期初数
    应付光大银行华升支行长期借款利息                                                    3,527,892.07
    应付光大银行华顺支行短期借款利息                                                    1,346,145.73
    合     计                                                                           4,874,037.80
    24. 应付股利
    单位名称                         期末数                 期初数         超过 1 年未支付原因
    湖南湘投控股集团有限公司                                  4,649,302.40
    湖南省信托投资有限公司                                    1,120,720.00
    湖南省经济技术投资担保公司                                  717,200.00
    日本 EVATECH 株式会社                                       164,332.50
    若干法人股东                                                 43,165.35
    永安实业公司                                                 14,000.00
    合     计                                               6,708,720.25
    81
    25. 其他应付款
    (1) 明细情况
    项      目                                期末数                      期初数
    押金保证金                                                                        596,223.00
    往来款                                          16,113,036.60               60,212,499.61
    其他                                                                            3,531,091.29
    合      计                                     16,113,036.60               64,339,813.90
    (2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
    单位名称                                  期末数                     期初数
    湖南湘投控股集团有限公司                                                    16,950,578.84
    湖南发展投资集团有限公司                        10,268,726.65
    小      计                                     10,268,726.65               16,950,578.84
    (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
    单位名称                                  期末数                  款项性质及内容
    湖南发展投资集团有限公司                        10,268,726.65          往来款
    证券时报社                                          1,010,000.00       往来款
    小      计                                     11,278,726.65
    26. 一年内到期的非流动负债
    (1) 明细情况
    项      目                                期末数                      期初数
    一年内到期的长期借款                                                       112,961,977.60
    合      计                                                                112,961,977.60
    (2) 一年内到期的长期借款
    项      目                                期末数                      期初数
    抵押借款                                                                    52,783,189.26
    信用借款                                                                    60,178,788.34
    小      计                                                                112,961,977.60
    82
    27. 长期借款
    项    目                                           期末数                           期初数
    抵押借款                                                                                 160,000,000.00
    保证借款                                                                                 393,000,000.00
    合    计                                                                                553,000,000.00
    28. 其他非流动负债
    (1) 明细情况
    项    目                                           期末数                           期初数
    铬版产业化项目补贴款                                                                          3,895,293.54
    新型平板显示器件产业化项目补贴款                                                            11,248,749.94
    固定资产贷款贴息                                                                              1,850,000.00
    湖南省科技厅拨款                                                                                185,000.00
    高带宽多功能移动卫星通信系统产业
    6,000,000.00
    化专项拨款
    株洲县财政税费返还                                           2,554,935.42
    合    计                                                    2,554,935.42                   23,179,043.48
    (2) 其他说明
    根据《湖南省财政厅关于返还湖南金果实业股份有限公司重组过户已缴税费的通知》(湘
    财建函[2010]88 号),本期收到株洲县财政税费返还款 3,590,000.00 元,其中资产转让契
    税 2,559,837.29 元按资产使用年限摊销,本期摊销 4,901.87 元。
    29. 股本
    (1) 明细情况
    本期增减变动(+,-)
    项      目               期初数                                                                              期末数
    发行               公积金
    送股                  其他            小计
    新股                转股
    (一)    1.国家持股         5,358,892.00                                      -5,358,892.00   -5,358,892.00
    有
    限     2.国有法人持股    63,217,111.00   196,027,546.00                    -63,217,111.00 132,810,435.00 196,027,546.00
    83
    售     3.其他内资持股         3,220,905.00                                   -2,009,243.00    -2,009,243.00    1,211,662.00
    条
    件     其中:
    股
    境内法人持股            3,207,855.00                                   -2,007,855.00    -2,007,855.00 197,227,546.00
    份
    境内自然人持股             13,050.00                                        -1,388.00        -1,388.00        11,662.00
    4.外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份
    71,796,908.00      196,027,546.00                 -70,585,246.00 125,442,300.00 197,239,208.00
    合计
    1.人民币普通股    196,333,828.00                                      70,585,246.00    70,585,246.00 266,919,074.00
    (二)
    无    2.境内上市的外
    限    资股
    售    3.境外上市的外
    条    资股
    件    4.其他
    股
    份    已流通股份合计     196,333,828.00                                      70,585,246.00    70,585,246.00 266,919,074.00
    (三) 股份总数            268,130,736.00      196,027,546.00                                   196,027,546.00 464,158,282.00
    (2) 股本变动情况详见本财务报表附注一。
    30. 资本公积
    (1) 明细情况
    项   目                            期初数                 本期增加         本期减少           期末数
    资本溢价(股本溢价)                568,526,483.12        1,476,503,798.68                    2,045,030,281.80
    其他资本公积                         82,548,754.76          130,819,919.71 120,661,659.18        92,707,015.29
    其中:债务重组                   15,000,000.00                                               15,000,000.00
    被投资单位股权投资准备            9,636,164.14                            5,012,315.44        4,623,848.70
    出售少数股权收益                 60,703,239.08                           60,703,239.08
    收购少数股权投资成本与按
    持股权比例计算享有的净资             -2,790,648.46                           -2,790,648.46
    产的差额
    84
    其他                                              130,819,919.71   57,736,753.12      73,083,166.59
    合    计                  651,075,237.88        1,607,323,718.39 120,661,659.18   2,137,737,297.09
    (2) 变动情况说明
    1) 本期股本溢价增加经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 1698 号文核准,公
    司获准向湖南发展投资集团有限公司定向增发人民币普通股(A 股)股票 196,027,546 股购
    买资产,每股面值 1 元,每股发行价格为人民币 8.58 元。截至 2010 年 12 月 23 日止,公司
    已收到湖南发展投资集团有限公司投入的价值为 1,681,916,344.68 元的株洲航电枢纽经营
    性资产,减除发行费用人民币 9,385,000.00 元后,计入股本 196,027,546.00 元,计入资本
    公积(股本溢价)1,476,503,798.68 元。
    2) 根据 2009 年 11 月 26 日本公司与湘投控股、湖南发展集团签署了附条件生效的《湖
    南金果实业股份有限公司重大资产重组协议》(以下简称《重组协议》),本公司以 0 对价出
    售除湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 47.12%的股权外的其余资产和负债。截至
    出售资产交割基准日 2010 年 10 月 31 日,该等资产、负债的公允价值为-73,083,166.59 元,
    账面价值为-213,879,794.63,公允价值高于账面价值 140,796,628.04 元,其中根据《重组
    协议》需湘投控股承担的 2009 年 11 月至 2010 年 10 月子公司亏损 57,736,753.12 元计入资
    本公积;余额 83,059,874.92 元计入当期损益(计入投资收益 37,873,001.66 元,计入营业
    外收入 34,166,595.72 元,计入其他业务利润 11,020,277.54 元);将交易价格高于资产公
    允价值的部分 73,083,166.59 元计入资本公积。
    3) 因本次重大资产重组,合并范围变更:①将原计入资本公积的因不丧失控制权情况
    下处置部分对子公司股权投资产生的股权转让收益 60,703,239.08 元,转入未分配利润;②
    因原子公司湖南创智数码科技股份有限公司以 2009 年 7 月 31 日为基准日收购原子公司湖南
    电子信息产业集团有限公司之子公司湖南科信电子系统装备有限公司少数股权,收购成本高
    于按股权比例计算享有的湖南科信电子系统装备有限公司收购日净资产份额 2,790,648.46
    元损失,转入未分配利润;③对子公司投资调整股权投资准备 5,012,315.44 元转入未分配
    利润;④将根据《重组协议》应由湘投控股承担的 2009 年 11 月至 2010 年 10 月子公司亏损
    57,736,753.12 调整计入未分配利润。
    31. 盈余公积
    项    目                   期初数               本期增加          本期减少          期末数
    85
    法定盈余公积                  9,537,348.82                                           9,537,348.82
    合     计                   9,537,348.82                                           9,537,348.82
    32. 未分配利润
    (1) 明细情况
    项     目                                                 金     额            提取或分配比例
    调整前上期末未分配利润                                      -899,342,530.43           ——
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                            ——
    调整后期初未分配利润                                        -899,342,530.43           ——
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                            25,140,518.60           ——
    其他[注]                                              120,661,659.18
    减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                              -753,540,352.65           ——
    [注]:详见本财务报表附注五(一)30 之说明。
    (二) 合并利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本
    (1) 明细情况
    项     目                                   本期数                          上年同期数
    主营业务收入                                      572,604,843.17                   625,986,102.48
    其他业务收入[注]                                   14,555,134.27                     7,564,195.01
    营业成本                                          475,067,510.34                   548,103,102.90
    [注]:含本期重大资产重组利得 11,020,277.54 元,详见本财务报表附注五(一)30 之说
    明。
    (2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
    86
    本期数                                     上年同期数
    行业名称
    收入                  成本                 收入                  成本
    水力发电业               97,885,499.63        32,601,778.15          72,794,429.95       17,828,182.27
    零售、批发业            361,960,224.34    331,371,089.04            432,674,821.09      399,480,414.78
    食品加工业                                                           17,001,978.10       14,040,129.11
    房地产业                  5,348,197.20         4,263,044.27          11,934,929.90        8,895,953.05
    电子信息产品            107,410,922.00    105,422,862.98             91,579,943.44      105,404,865.34
    小      计             572,604,843.17    473,658,774.44            625,986,102.48      545,649,544.55
    (3) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
    本期数                                     上年同期数
    地区名称
    收入                  成本                 收入                  成本
    湖南省                   402,340,743.37    306,676,092.85            442,486,950.24      355,016,923.27
    江西省                    72,747,107.03        69,174,088.63          98,257,024.13       90,271,514.14
    广东省                    91,260,892.95        90,631,331.46          78,172,926.30       94,425,434.58
    出口收入                   6,256,099.82         7,177,261.50           7,069,201.81        5,935,672.56
    小      计             572,604,843.17    473,658,774.44            625,986,102.48      545,649,544.55
    (5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
    占公司全部营业收入的
    客户名称                                             营业收入
    比例(%)
    步步高连锁超市                                            96,303,609.22                 16.40
    湖南省电力公司                                            95,860,099.11                 16.33
    国光配货中心                                              35,700,365.83                  6.08
    株洲百货连锁超市                                          16,896,328.24                  2.88
    衡阳王一集团香江百货有限公司                              12,325,363.68                  2.10
    小      计                                              257,085,766.08                 43.78
    2. 营业税金及附加
    项      目               本期数                    上年同期数                      计缴标准
    营业税                     4,226,617.91               1,907,589.94
    城市维护建设税             1,383,324.75               1,107,919.93      详见本财务报表附注税项之说明
    教育费附加                 1,099,662.63                 871,749.60
    87
    其他                     271,891.71             463,960.36
    合      计            6,981,497.00        4,351,219.83
    3. 销售费用
    项      目                            本期数                上年同期数
    职工薪酬                                   11,109,129.60           13,143,820.08
    促销费                                      2,375,857.96            2,787,667.32
    蟒电遗留问题处理资金                        2,202,692.43            2,455,004.59
    移民后期扶持基金                            1,762,153.93            2,073,597.97
    销售部门差旅费                              1,420,487.99            1,740,972.07
    修理费                                      1,345,751.57              949,911.21
    交通费                                      1,340,899.65            1,448,611.56
    运输费                                          991,156.53            814,733.85
    销售部门租赁费                                  867,719.80          1,107,259.75
    业务招待费                                      349,855.43            503,526.14
    研发费用                                                            4,993,762.90
    其他                                        5,481,750.40            5,842,358.91
    合      计                                29,247,455.29           37,861,226.35
    4. 管理费用
    项      目                            本期数                上年同期数
    职工薪酬                                   24,701,486.58           30,305,470.62
    折旧及摊销                                  8,030,081.53           10,498,324.09
    业务招待费                                  3,971,037.94            3,192,864.78
    审计、咨询费                                3,841,748.38            5,727,891.27
    税费                                        3,023,526.22            1,552,245.57
    交通费                                      1,963,091.20            2,400,730.90
    办公费                                      1,904,551.48            1,319,893.24
    差旅费                                      1,656,059.80            1,729,262.73
    88
    通讯费                             989,748.31          1,172,659.16
    修理费                             957,177.27          1,091,615.60
    资产重组费                         468,046.54          2,698,042.95
    其他                          13,010,527.55           14,262,242.00
    合      计                   64,517,082.80           75,951,242.90
    5. 财务费用
    项      目               本期数                上年同期数
    利息支出                      44,349,791.86           50,469,942.38
    减:利息收入                   7,090,420.83            3,012,455.94
    汇兑损益                       2,136,718.37             -343,251.06
    其 他                          1,090,227.34              749,784.15
    合      计                   40,486,316.74           47,864,019.53
    6. 资产减值损失
    项      目               本期数                上年同期数
    坏账损失                      32,342,771.20           61,446,553.94
    存货跌价损失                   2,186,189.66            8,741,422.92
    长期股权投资减值损失                                 183,614,436.52
    固定资产减值损失                                      23,000,000.00
    合      计                   34,528,960.86          276,802,413.38
    7. 公允价值变动收益
    项      目               本期数                上年同期数
    交易性金融资产                      66,666.67            116,800.00
    合      计                         66,666.67            116,800.00
    8. 投资收益
    (1) 明细情况
    89
    项    目                                          本期数                      上年同期数
    权益法核算的长期股权投资收益                         1,369,939.37                  -270,729,485.66
    处置长期股权投资产生的投资收益[注]                  37,873,001.66                           62,722.47
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                                      2,059,173.75
    合    计                                           39,242,941.03                  -268,607,589.44
    [注]:系本期重大资产重组利得,详见本财务报表附注五(一)30 之说明。
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
    本期比上期增减变动的
    被投资单位                          本期数                  上年同期数
    原因
    船山实验小学                           938,537.59              1,316,040.40
    乐金飞利浦曙光电子有限公司                                  -271,952,026.50
    湖南科兴达信息科技有限公司               1,869.19                 -3,193.90
    湖南创智数码科技股份有限公司                                     -90,305.66
    湖南普照智能交通技术有限公司          -186,862.71
    湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有
    616,395.30
    限责任公司
    小    计                            1,369,939.37           -270,729,485.66
    (3) 投资收益汇回重大限制的说明
    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    9. 营业外收入
    (1) 明细情况
    计入本期非经常性
    项    目                             本期数                 上年同期数
    损益的金额
    非流动资产处置利得合计[注]           26,187,502.97                40,940.28           26,187,502.97
    其中:固定资产处置利得               20,983,464.44                40,940.28           20,983,464.44
    无形资产处置利得               5,204,038.53                                     5,204,038.53
    流动资产处置利得[注]                  4,055,747.97                                     4,055,747.97
    政府补助                             15,193,040.40             3,460,953.97           15,032,541.51
    罚没收入                                                             209.50
    其他                                 10,560,355.43             1,325,004.99            9,646,233.97
    90
    合   计                          55,996,646.77             4,827,108.74            54,922,026.42
    [注]:其中含本期重大资产重组利得 30,151,623.15 元(资产处置利得 34,166,595.72,
    相关税费 4,014,972.57),详见本财务报表附注五(一)30 之说明。
    (2) 政府补助说明
    项   目           本期数                 上年同期数                           说明
    递延收益摊销                   1,707,378.80           2,923,104.55     项目资产已投入使用,按 10 年摊销。
    基于大型 SOA 架构的电子                                                湖南省发展和改革委员会《关于下达 2009
    政务服务构件组装与调                                     50,000.00     年省级产业研发项目补助经费计划的通知》
    度智能代理系统建设                                                     (湘发改高技[2009]1405 号)
    长沙市财政局《关于下达 2009 年市技改项目
    技改项目补助                                            100,000.00
    补助资金的通知》(长财企指[2009]50 号)
    长沙市财政局和长沙市科学技术局《关于下
    车载移动卫星通讯天线
    725,000.00             100,000.00     达长沙市 2009 年度第一批科技计划项目资
    系统的研发
    金的通知》(长财企指[2009]12 号)
    增值税退税收入                   155,597.02             287,429.82
    根据《湖南省财政厅关于返还湖南金果实业
    股份有限公司重组过户已缴税费的通知》(湘
    财建函[2010]88 号),本期收到衡阳市财政
    其他                          12,605,064.58                 419.60     税费返还款 11,570,000.00 元,株洲县财政
    税费返还 3,590,000.00 元,其中资产转让契
    税 2,559,837.29 按资产使用年限摊销外,其
    余计入当期损益。
    小     计                     15,193,040.40           3,460,953.97
    (3) 其他项包含本期处置子公司长期股权投资,导致合并范围变更,将原销的内部销售
    产生的收益转回确认为当期收益,合计金额 8,791,000.81 元。
    10. 营业外支出
    计入本期非经常性
    项   目                         本期数              上年同期数
    损益的金额
    非流动资产处置损失合计             291,887.45           1,302,144.91                    291,887.45
    其中:固定资产处置损失             291,887.45           1,302,144.91                    291,887.45
    盘亏毁损损失                       904,209.80
    罚款支出                             7,322.66                22,524.73
    其他                                 2,589.00           1,299,013.92
    91
    合    计                          1,206,008.91                2,623,683.56            291,887.45
    11. 所得税费用
    项    目                                           本期数                    上年同期数
    按税法及相关规定计算的当期所得税                        6,636,091.02                 3,271,457.61
    递延所得税调整                                         -1,167,470.12                   479,712.87
    合    计                                               5,468,620.90                 3,751,170.48
    12. 基本每股收益的计算过程
    (1) 基本每股收益的计算过程
    项    目                                                    序号               2010 年度
    归属于公司普通股股东的净利润                                   A                    25,140,518.60
    非经常性损益                                                   B                    69,790,000.70
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
    C=A-B                 -44,649,482.10
    利润
    期初股份总数                                                   D                   268,130,736.00
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                     E
    发行新股或债转股等增加股份数                                   F                   196,027,546.00
    增加股份次月起至报告期期末的累计月数                           G                                2
    因回购等减少股份数                                             H
    减少股份次月起至报告期期末的累计月数                           I
    报告期缩股数                                                   J
    报告期月份数                                                   K                               12
    L=D+E+F×
    发行在外的普通股加权平均数                                                         300,801,993.67
    G/K-H×I/K-J
    基本每股收益                                                 M=A/L                           0.08
    扣除非经常损益基本每股收益                                   N=C/L                          -0.15
    92
    (三) 母公司利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本
    (1) 明细情况
    项   目                                   本期数                             上年同期数
    主营业务收入                                      36,493,110.47
    其他业务收入                                      12,417,305.54                        1,734,036.00
    营业成本                                          18,413,603.23                          715,013.16
    (2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
    本期数                                 上年同期数
    行业名称
    收入                 成本                 收入                 成本
    水力发电业             36,493,110.47     17,919,219.23
    小   计                36,493,110.47     17,919,219.23
    (3) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
    本期数                                 上年同期数
    地区名称
    收入                 成本                 收入                 成本
    湖南地区                36,493,110.47     17,919,219.23
    小   计                36,493,110.47     17,919,219.23
    (5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
    客户名称                                   营业收入                占公司全部营业收入的比例(%)
    湖南省电力公司                                 36,493,110.47                   74.61
    小   计                                       36,493,110.47
    2. 投资收益
    (1) 明细情况
    项   目                                              本期数                   上年同期数
    权益法核算的长期股权投资收益                              -777,614.39                -22,931,220.28
    处置长期股权投资产生的投资收益                          14,631,858.10                  8,000,000.00
    合   计                                                13,854,243.71                -14,931,220.28
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
    93
    本期比上期增减变动的
    被投资单位                          本期数          上年同期数
    原因
    湖南普照信息材料有限公司             -1,752,184.65    -4,983,640.83
    湖南普照爱伯乐平板显示器件
    -9,641,622.04   -19,263,619.85
    有限公司
    衡阳市船山实验小学                      938,537.59     1,316,040.40
    湖南芷江蟒塘溪水利水电开发
    9,677,654.71
    有限责任公司
    小      计                            -777,614.39   -22,931,220.28
    (3) 投资收益汇回重大限制的说明
    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    (四) 合并现金流量表项目注释
    1.收到其他与经营活动有关的现金
    项      目                                                            本期数
    湖南湘投控股集团有限公司本部往来款                                              25,000,000.00
    桃源果蔬往来款                                                                  13,716,100.00
    湖南普照科技发展有限公司往来款                                                  10,000,000.00
    利息收入                                                                         7,090,420.83
    湖南湘投电子发展有限公司往来款                                                   6,000,000.00
    电子发展基金                                                                     2,000,000.00
    其他                                                                             6,111,038.60
    合      计                                                                     69,917,559.43
    2.支付其他与经营活动有关的现金
    项      目                                                          本期数
    业务招待费                                                                       4,320,893.37
    审计、咨询费                                                                     3,841,748.38
    交通费                                                                           3,303,990.85
    差旅费                                                                           3,076,547.79
    研发费用                                                                         2,697,973.43
    94
    促销费                                                                      2,375,857.96
    修理费                                                                      2,302,928.84
    蟒电遗留问题处理资金                                                        2,202,692.43
    办公费                                                                      1,904,551.48
    移民后期扶持基金                                                            1,762,153.93
    运输费                                                                        991,156.53
    通讯费                                                                        989,748.31
    销售部门租赁费                                                                867,719.80
    资产重组费                                                                    468,046.54
    其他                                                                       18,482,419.91
    合     计                                                                49,588,429.55
    3. 现金流量表补充资料
    (1) 现金流量表补充资料
    补充资料                                                本期数          上年同期数
    1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                 24,962,779.07   -627,421,462.14
    加:资产减值准备                                  34,528,960.86    276,802,413.38
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    68,464,114.02     68,825,451.87
    折旧
    无形资产摊销                                     872,957.22        855,114.94
    长期待摊费用摊销                                 212,580.47        255,096.56
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
    -44,986,613.60      1,261,204.63
    失(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)             904,209.80
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)             -66,666.67       -116,800.00
    财务费用(收益以“-”号填列)                  44,349,791.86     48,395,052.40
    投资损失(收益以“-”号填列)                 -39,242,941.03    268,607,589.44
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)        -1,167,470.12      2,676,438.67
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    95
    存货的减少(增加以“-”号填列)              -15,155,384.16    46,365,590.79
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)    -63,613,434.66    41,369,010.44
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)     63,843,136.42   -80,177,936.65
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                   73,906,019.48    47,696,764.33
    2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3) 现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                      68,662,388.85   146,149,250.95
    减:现金的期初余额                                 146,149,250.95   182,729,563.32
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                              -77,486,862.10   -36,580,312.37
    (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
    项     目                                                本期数          上年同期数
    1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    ① 取得子公司及其他营业单位的价格                                          20,047,998.00
    ② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物                          14,047,998.00
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物                     15,959,162.56
    ③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                  -1,911,164.56
    ④ 取得子公司的净资产                                                      36,071,967.91
    流动资产                                                           37,929,999.70
    非流动资产                                                           1,162,989.31
    流动负债                                                            3,021,021.10
    非流动负债
    2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    ① 处置子公司及其他营业单位的价格                                          18,000,000.00
    96
    ② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物                             18,000,000.00
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物          139,959,571.08       3,546,073.40
    ③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                     14,453,926.60
    ④ 处置子公司的净资产                                     -152,831,494.43     17,734,410.99
    流动资产                                           347,668,773.11     37,535,642.50
    非流动资产                                         631,034,410.29     29,095,016.92
    流动负债                                           778,956,366.68     48,896,248.43
    非流动负债                                         352,578,311.15
    (3) 现金和现金等价物的构成
    项     目                                                  期末数             期初数
    1) 现金                                                     68,662,388.85    146,149,250.95
    其中:库存现金                                                                 178,367.11
    可随时用于支付的银行存款                       68,662,388.85    134,882,483.94
    可随时用于支付的其他货币资金                                     11,088,399.90
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    2) 现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    3) 期末现金及现金等价物余额                                 68,662,388.85    146,149,250.95
    (五) 母公司现金流量表补充资料
    补充资料                                               本期数           上年同期数
    1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                 48,976,074.54   -483,108,869.22
    加:资产减值准备                                          527,113.41   427,534,178.15
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    10,792,940.40      1,577,183.08
    折旧
    无形资产摊销                                       184,805.74        167,334.09
    长期待摊费用摊销
    97
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
    -45,178,143.26
    失(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                        904,209.80
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                             9,264,777.46     10,158,988.89
    投资损失(收益以“-”号填列)                         -13,854,243.71       14,931,220.28
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                               43,116.84
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                -7,303,603.77     92,031,221.68
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                15,750,197.58     -66,339,980.33
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                              20,107,245.03     -3,048,723.38
    2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3. 现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                               68,662,388.85       7,651,301.83
    减:现金的期初余额                                            7,651,301.83     66,943,771.93
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                     61,011,087.02     -59,292,470.10
    六、关联方及关联交易
    (一) 关联方情况
    1. 本公司的母公司情况
    母公司名称           关联关系        企业类型         注册地          法人代表    业务性质
    湖南发 展投 资集团                                    长沙市天心区
    控股股东       国有独资企业                       杨国平       投资
    有限公司[注]                                          城南西路 1 号
    (续上表)
    98
    母公司对本公司      母公司对本公司的          本公司最            组织机构
    母公司名称                注册资本
    的持股比例(%)          表决权比例(%)         终控制方              代码
    湖南发 展投 资集团                                                                              湖南省人
    1,000,000.00 万元         42.2329                42.2329                            73895542-8
    有限公司                                                                                            民政府
    [注]:公司原控股股东为湖南湘投控股集团有限公司,如本财务报表附注九(二)所述,
    公司本期完成重大资产重组后,公司的控股股东变更为湖南发展投资集团有限公司。
    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
    3. 本公司的合营和联营企业情况                                                         (金额单位:万元)
    被投资                     企业                         法人       业务           注册       持股比        表决权
    注册地
    单位                      类型                         代表       性质           资本           例(%) 比例(%)
    联营企业
    湖南芷江蟒塘溪水利水                                湖南省芷江      王云
    有限责任公司                                  水电         26,179.73        47.12     47.12
    电开发有限责任公司                                   县蟒塘溪        林
    (续上表)
    被投资              期末资产       期末负债      期末净资产总    本期营业           本期             关联
    组织机构代码
    单位              总额             总额           额         收入总额          净利润            关系
    联营企业
    湖南芷江蟒塘溪水
    利水电开发有限责         37,833.57         1,804.38     36,029.19     7,223.28          2,053.83     联营企业            18932598-3
    任公司
    4. 本公司的其他关联方情况
    其他关联方名称                                   其他关联方与本公司关系                         组织机构代码
    湖南湘投控股集团有限公司                      本公司的第二大股东                                   18376681-7
    乐金飞利浦曙光电子有限公司                    本公司的第二大股东之联营企业                        61167746032
    衡阳金果投资有限责任公司                      本公司的第二大股东之子公司                           56592464-9
    (二) 关联交易情况
    1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    本期数                             上年数
    关联交易
    关联交易      关联交易                                     占同类交易                             占同类交易
    关联方                                             定价方式
    类型             内容                         金额       金额的比例             金额            金额的比例
    及决策程序
    (%)                                (%)
    乐金飞 利浦 曙光                    销售设备及提
    销售商品                        市场价       417,343.07         1.02        6,221,099.47            63.47
    电子有限公司                        供工程服务
    销售软件、设
    湖南湘 投控 股集
    销售商品    备及提供工程        市场价       459,949.03         1.12        4,209,900.90            49.56
    团有限公司
    服务
    99
    2. 关联担保情况
    本公司株洲航电分公司电费收费权为湖南发展集团在国家开发银行湖南省分行银行借
    款 4 亿 5 千万元提供质押担保。
    本质押担保的债务原为湖南湘江航运建设开发有限公司(以下简称湘江公司)向国家开
    发银行湖南省分行的借款 4 亿 5 千万元(借款期限 23 年,自 2003 年 6 月 25 日至 2026 年 6
    月 24 日),该质押担保从 2003 年 6 月 20 日起生效,质权人为国家开发银行湖南省分行。因
    湘江公司将株洲航电资产划转至湖南发展集团,2009 年 12 月 1 日,湖南发展集团向国家开
    发银行湖南省分行申请将贷款主体由湘江公司变更为湖南发展集团,担保方式由电费收费权
    质押变更为由湖南省县域经济与产业发展融资中心担保,截至本财务报告批准报出日,国家
    开发银行湖南省分行已出具同意债务转移的书面文件,担保方式变更手续正在办理中。
    3. 关联方资产转让、债务重组情况
    公司资产转让、债务重组情况详见附注九(二)之说明。
    (三) 关联方应收款项
    期末数                               期初数
    项目名称                    关联方
    账面余额           坏账准备         账面余额            坏账准备
    应收账款          乐金飞利浦曙光电子有限公司                                     4,613,282.11        4,613,282.11
    湖南湘投控股集团有限公司                                            991,752.57           49,587.63
    小    计                                                                       5,605,034.68         4,662,869.74
    其他应收          乐金飞利浦曙光电子有限公司                                    61,787,684.15        48,777,482.68
    款                衡阳金果投资有限责任公司     2,979,311.40      148,965.57
    小    计                                     2,979,311.40      148,965.57     61,787,684.15        48,777,482.68
    (四) 关联方应付款项
    项目名称                      关联方                          期末数                       期初数
    其他应付款       湖南湘投控股集团有限公司                                                    16,950,578.84
    湖南发展投资集团有限公司                       10,268,726.65
    小    计                                                       10,268,726.65                16,950,578.84
    七、或有事项
    100
    (一) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
    (二) 其他或有事项
    截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。
    八、承诺事项
    截至资产负债表日,本公司无需要披露的承诺事项。
    九、其他重要事项
    (一) 企业合并
    企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
    (二) 重大资产重组
    1. 经公司董事会审议通过并获公司股东大会批准,2009 年 11 月 26 日本公司与湘投控
    股、湖南发展集团签署了附条件生效的《湖南金果实业股份有限公司重大资产重组协议》,
    主要内容如下:
    (1) 本公司拟以非公开发行股份的方式向发展集团购买其拥有的剥离相关银行负债和
    公益性资产后的株洲航电枢纽经营性资产。
    (2) 根据重组协议,以 2009 年 10 月 31 日为交易基准日,本公司除保留持有的湖南芷
    江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 47.12%的股权外,将其余的资产和负债、业务及附着
    于上述资产、业务或与上述资产、业务有关的一切权利和义务出售给湘投控股。本次资产出
    售的交易价格定为 0 元。
    本次重大资产重组已经中国证监会证监许可[2010]1698 号文核准。
    2. 本次重大资产重组各方已于 2010 年 11 月完成相关资产的交割并签署了《资产交割
    确认书》,本次重大资产重组资产交割基准日为 2010 年 10 月 31 日。
    3. 经公司第六届董事会第三十九次会议审议通过并获 2011 年第一次临时股东大会批
    准,公司更名为湖南发展集团股份有限公司,并对公司的注册资本、经营范围进行了变更,
    于 2011 年 1 月 25 日办理了工商变更登记,取得湖南省工商行政管理局颁发的注册号为
    430000000056738 的《企业法人营业执照》,变更后的注册资本为 464,158,282.00 元,公司
    住所:长沙高新开发区火炬城 MO 组团,法定代表人:杨国平,经营范围:水力发电项目综
    合经营;房地产项目投资;土地资源、矿产资源的储备及综合经营;交通、能源等基础设施
    的建设和经营管理;水务、环保、旅游等项目的建设和管理。(涉及法律、行政法规和国务
    101
    院决定需经审批的项目经审批后方可经营)。
    十、其他补充资料
    (一) 非经常性损益
    1. 非经常性损益明细表
    项      目                                                   金额           说明
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分       69,026,423.47
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免         12,600,162.71
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国
    2,437,280.67
    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易       66,666.67
    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                        4,530,545.12
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
    的损益
    102
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
    当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         855,233.16
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                                     -17,658,984.37
    小      计                                                             71,857,327.43
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)                           1,019,564.39
    少数股东权益影响额(税后)                                           1,047,762.34
    归属于母公司所有者的非经常性损益净额                                    69,790,000.70
    2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
    义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”,项目明细如下:
    项     目                               涉及金额                               原因
    因本期处置子公司导致合并范围发
    因处置子公司等原因导致合并范
    8,791,000.81   生变更,将上期合并抵销的未实现
    围变更收益
    的内部交易利润确认为当期收益。
    因本期处置子公司导致合并范围发
    因处置子公司等原因导致合并范
    -30,505,733.15   生变更,将上期合并抵消的内部往
    围变更的坏账准备影响
    来坏账准备确认为当期损益。
    根据重组协议处置流动资产及流                                        除蟒电 47.12%股权外,其余资产以
    4,055,747.97
    动负债收益                                                          0 对价出售给湘投控股。
    合计:                                             -17,658,984.37
    (二) 净资产收益率及每股收益
    1. 明细情况
    每股收益(元/股)
    加权平均净资产
    报告期利润
    收益率(%)
    基本每股收益          稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润                         7.34                 0.08                   0.08
    103
    扣除非经常性损益后归属于公司
    -13.04                  -0.15                -0.15
    普通股股东的净利润
    2. 加权平均净资产收益率的计算过程
    项     目                                                 序号                  本期数
    归属于公司普通股股东的净利润                                  A                     25,140,518.60
    非经常性损益                                                  B                     69,790,000.70
    扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
    C=A-B                  -44,649,482.10
    润
    归属于公司普通股股东的期初净资产                              D                     29,400,792.27
    发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
    E                  1,803,351,264.39
    净资产
    新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                        F                                   2
    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
    G
    资产
    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                        H
    报告期月份数                                                  K                                  12
    L= D+A/2+ E×F/K-G
    加权平均净资产                                                                     341,599,379.48
    ×H/K
    加权平均净资产收益率                                        M=A/L                             7.34%
    扣除非经常损益加权平均净资产收益率                          N=C/L                          -13.04%
    (三) 公司主要财务报表项目的异常原因说明
    如本财务报表的附注(二)所述,本期财务报表数据受本次重大资产重组影响,合并财务
    报表范围及相关主业发生重大变化,造成本期财务数据出现异常变动。
    湖南发展集团股份有限公司
    2011 年 3 月 25 日
    104
    第十一章       备查文件目录
    一、载有公司法定代表人、财务负责人及会计部经理签名并盖章的财务报表;
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
    三、报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上公开
    披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
    董事长:杨国平
    湖南发展集团股份有限公司董事会
    2011年3月25日
    105

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