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蓝思科技:关于计提减值准备及核销资产的公告

日期:2020-01-18附件下载

    证券代码:300433 证券简称:蓝思科技 公告编号:临2020-008
    
    债券代码:123003 债券简称:蓝思转债
    
    蓝思科技股份有限公司
    
    关于计提减值准备及核销资产的公告
    
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
    
    蓝思科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2020年1月17日召开第三届董事会第二十九次会议和第三届监事会第二十次会议,审议通过了《关于计提减值准备及核销资产的议案》,现将相关情况公告如下:
    
    一、本次计提减值准备及核销资产情况
    
    (一)计提减值准备情况
    
    公司及下属子公司对2019年存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和减值测试后,计提各项减值准备共计381,261,701.88元,详情如下表:
    
    单位:人民币元
    
           项目       期初余额       本期计提     外币报表折   本期转回或转      期末余额
                                       算差           销
             坏 账 准
             备-应收    353,902,367.82   62,065,255.68    256,264.76    12,466,120.84    403,757,767.42
             账款
             坏 账 准
             备-其他     31,505,437.08    2,325,498.18            -      483,364.50    33,347,570.76
             应收款
             存 货 跌    773,559,097.87  293,550,914.15     24,772.23   472,258,032.43    594,876,751.82
             价准备
             长 期 股
             权 投 资      9,931,959.23              -            -     9,931,959.23               -
             减 值 准
             备
             固 定 资
             产 减 值     61,644,038.98   23,252,265.22            -     1,756,238.46     83,140,065.74
             准备
             在 建 工
             程 减 值     23,120,163.04       67,768.65            -              -    23,187,931.69
             准备
           合计    1,253,663,064.02  381,261,701.88    281,036.99   496,895,715.46  1,138,310,087.43
    
    
    1、计提及转回坏账准备情况
    
    截至2019年末,公司应收账款余额随收入增长相应增加,公司对应收账款计提坏账准备62,065,255.68元、转回坏账准备2,954,080.25元,对其他应收款计提坏账准备2,325,498.18元,计提、转回及转销坏账准备后,相关科目余额如下:
    
    (1)基于共同风险特征组合,按账龄组合计提坏账准备的期末余额370,755,065.38元。
    
    单位:人民币元
    
    期末余额
    
                  账龄
         应收账款           坏账准备        计提比例(%)
                           1年以内                     7,178,893,569.81      358,944,678.10                  5
                           1至2年                         5,035,433.82          503,543.37                10
                           2至3年                         5,206,075.35        1,041,215.07                 20
                           3至5年                         3,846,549.05        1,923,274.53                 50
                  合计              7,192,981,628.03      362,412,711.07               5.04
    
    
    期末余额
    
                  账龄
        其他应收款          坏账准备        计提比例(%)
                           1年以内                       31,149,655.52        1,557,483.15                  5
                           1至2年                         2,340,932.22          234,093.23                10
    
    
    期末余额
    
                  账龄
        其他应收款          坏账准备        计提比例(%)
                           2至3年                         7,741,253.88        1,548,250.77                 20
                           3至5年                         3,089,767.37        1,544,883.69                 50
                           5年以上                        3,457,643.47        3,457,643.47                100
                  合计                47,779,252.46        8,342,354.31              17.46
    
    
    (2)单项评估信用风险,单独计提坏账准备的期末余额66,350,272.80元。
    
    单位:人民币元
    
                  单位名称         账面金额      坏账准备     计提比例           理由
                                 (%)
                       北京锤子数码科技有                                 100     经营状况恶化,全额计
                       限公司              27,131,066.01  27,131,066.01              提(当年新增)
                       云南飞隆劳尔设备有  10,971,000.00  10,971,000.00     100     有争议,预计无法收回
                       限公司                                                     (以前年度已计提)
                       乐视移动智能信息技   8,906,298.00   8,906,298.00     100     经营状况恶化,全额计
                       术(北京)有限公司                                         提(以前年度已计提)
                       胜华科技股份有限公   2,595,565.67   2,595,565.67     100     经营状况恶化,全额计
                       司                                                         提(以前年度已计提)
                       东莞市金铭电子有限   2,215,969.81   2,215,969.81     100     经营状况恶化,全额计
                       公司                                                       提(以前年度已计提)
                       东莞金卓通信科技有       6,058.50       6,058.50     100     经营状况恶化,全额计
                       限公司                                                     提(以前年度已计提)
                       东莞华杰通讯科技有     336,220.29     336,220.29     100     已注销(以前年度已计
                       限公司                                                     提)
                       家圆移动智能信息技     153,878.07     153,878.07     100     逾期2年未收回,诉讼
                       术(威海)有限公司                                         中(当年新增)
                       深圳市网印巨星机电   4,997,748.78   4,997,748.78     100     企业破产(以前年度已
                       设备有限公司                                               计提)
                       深圳市诺峰光电设备   3,300,000.00   3,300,000.00     100     有争议,预计无法收回
                       有限公司                                                   (以前年度已计提)
                       长沙威沃机械制造有   1,515,870.00   1,515,870.00     100     有争议,预计无法收回
                       限公司                                                     (以前年度已计提)
                       瑞华高科技电子工业     885,741.29     885,741.29     100     有争议,预计无法收回
                       园(厦门)有限公司                                         (本年度计提)
    
    
    长沙市八方科学仪器 792,000.00 792,000.00 100 有争议,预计无法收回
    
    有限公司 (以前年度已计提)
    
                       其他                 2,542,856.38   2,542,856.38     100     有争议,预计无法收回
                       合计                66,350,272.80  66,350,272.80      100
    
    
    (3)转回坏账准备的情况
    
    公司全资子公司蓝思国际(香港)有限公司本年转回应收账款坏账准备2,954,080.25元,系以前年度对DIGITECH SYSTEMS CO.LTD及胜华科技股份有限公司单项全额计提的坏账准备,本年度收回部分款项,其中收回DIGITECHSYSTEMS CO.LTD应收账款 2,149,493.41元,收回胜华科技股份有限公司应收账款804,586.84元。
    
    2、计提存货跌价准备情况
    
    公司及下属子公司依据存货成本及可变现的净值孰低,计提存货跌价准备293,550,914.15元。
    
    单位:人民币元
    
                           本期增加金额         本期减少金额
           项目      期初余额                  外币报表折算                   期末余额
                       计提            差        转回或转销
              原材料     118,825,740.09   38,034,268.25                 47,457,990.35  109,402,017.99
              自制 半 成  200,724,600.96  128,780,356.16                155,569,022.43  173,935,934.69
              品
              产成品     431,972,753.86  110,360,323.70      24,772.23  254,170,991.87  288,186,857.92
              周转材料    20,812,257.64    4,144,196.41                 14,043,940.88   10,912,513.17
              发出商品       207,658.42   12,109,745.38                            -   12,317,403.80
              其他         1,016,086.90     122,024.25                  1,016,086.90     122,024.25
                           本期增加金额         本期减少金额
           项目      期初余额                  外币报表折算                   期末余额
                       计提            差        转回或转销
              合计       773,559,097.87  293,550,914.15       24,772.23  472,258,032.43  594,876,751.82
    
    
    3、计提固定资产减值情况
    
    本次计提固定资产减值准备合计23,252,265.22元。
    
    单位:人民币元
    
                项目            期初余额         计提       处置或报废    期末余额
                         机器设备               61,532,149.19   18,828,398.25    1,746,523.50  78,614,023.94
                         运输设备                   13,549.19              -             -      13,549.19
                         电子设备                   54,457.95    4,364,157.52             -   4,418,615.47
                         其他设备                   37,442.20      46,015.75       9,714.96      73,742.99
                         办公设备                    6,440.45      13,693.70             -      20,134.15
                         合计                   61,644,038.98   23,252,265.22    1,756,238.46  83,140,065.74
    
    
    4、计提在建工程减值情况
    
    公司控股子公司蓝思智能机器人(长沙)有限公司主要为集团内公司生产机器设备,其生产设备的原材料在合并报表列示为在建工程-工程物资。2019年末,由于原材料呆滞,计提减值67,768.65元。
    
    (二)核销资产情况
    
    本次核销的应收款项为9,995,405.09元,核销的存货为472,258,032.43元,核销的长期股权投资为9,931,959.23元,核销的固定资产为1,756,238.46元,核销金额共计493,941,635.21元。
    
    1、核销应收款项-坏账9,995,405.09元。具体项目如下:
    
    单位:人民币元
    
             类别         欠款金额     已计提资产       核销金额           核销依据
                      减值准备
                 应收账款         9,512,040.59   9,512,040.59       9,512,040.59  货款无法收回
                 其他应收账款       483,364.50     483,364.50         483,364.50  租房押金无法收回
    
    
    2、核销存货跌价准备472,258,032.43元。具体项目如下:
    
    单位:人民币元
    
        类      账面原值      已计提资产      账面价值       核销金额      核销依据
        别                     减值准备
        存   3,533,796,470.14  773,559,097.87  2,760,237,372.27  472,258,032.43   出售或报废
        货
    
    
    3、核销长期股权投资减值准备9,931,959.23元。具体项目如下:
    
    单位:人民币元
    
            类别         账面原值      已计提资产      账面价值       核销金额    核销
                        减值准备                                   依据
                                                                   被投
             长期股权      44,148,583.04   9,931,959.23     34,216,623.81   9,931,959.23  资企
           投资                                                           业注
                                                                    销
    
    
    4、核销固定资产减值准备1,756,238.46元。具体项目如下:
    
    单位:人民币元
    
                                                                                   核
        类      账面原值         累计折旧      已计提资产      账面价值       核销金额    销
        别                                       减值准备                                  依
                                                                                   据
        固
        定   33,126,981,023.75  10,335,766,614.22  61,644,038.98  22,729,570,370.55  1,756,238.46   报
        资                                                                                 废
        产
    
    
    二、本次计提减值准备的确认标准及计提方法
    
    (一)应收款项坏账准备的计提方法
    
    1、本公司对信用风险显著不同的应收款项单项评价信用风险,有客观证据表明应收款项发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;导致单独进行减值测试的应收款项的特征包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
    
    2、除了单项评估信用风险的应收款项外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
    
    按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法:
    
    A、信用风险特征组合的确定依据
    
    不同组合的确定依据:
    
    项目 确定组合的依据
    
    账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
    
    本公司内关联方组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合
    
    无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合
    
    B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    
    按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
    
    不同组合计提坏账准备的计提方法:
    
    项目 计提方法
    
    账龄组合 账龄分析法
    
    本公司内关联方组合 不计提
    
    无风险组合 不计提
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法:
    
                   账龄              应收账款计提比例(%)     其他应收计提比例(%)
                              1年以内(含1年,下同)                              5                          5
                              1-2年                                              10                         10
                              2-3年                                              20                         20
                              3-5年                                              50                         50
                              5年以上                                           100                        100
    
    
    (二)存货跌价准备的计提方法
    
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    
    资产负债表日库存商品的售价×(1—销售费用率),销售费用率=(本年税金及附加+本年销售费用)/本年营业务收入,售价即该库存商品最近月份的平均售价。
    
    存在下列情形的必须计提存货跌价准备:
    
    1、有保质期的存货,已霉坏变质、已过期或临近保质期失去价值的,可变现净值为零;
    
    2、已过期且无转让价值的存货,如产品EOL,产品DCN或ECN立即切换时,客户不予吸收的,可变现净值为零;
    
    3、生产中已不再需要,并且已无使用价值或转让价值的存货,如品质不良无法返工可变现净值为零;
    
    4、公司自身多备料、订单变更、或其他原因导致的无需求库存库龄超过180天的,可变现净值为零;
    
    5、因生产效率、良率低下等导致产品成本高企或因策略性报价、降价导致售价低报,使产品成本高于售价的。
    
    (三)固定资产减值的计提方法(在建工程减值的计提方法参照执行)
    
    本公司在资产负债表日检查固定资产是否存在减值迹象。
    
    1、在用固定资产不提减值准备;
    
    2、对未使用的固定资产,封存三年以上且无使用价值的设备,扣除残值后全额计提;设备完好且有使用价值的根据专家鉴定意见部分计提,但计提额不得低于同期折旧额;
    
    3、如果固定资产的存在不能为企业带来盈利;固定资产的销售净价低于其账面价值;市场价格持续下跌或技术陈旧、淘汰、产能过剩、损坏、设备长期闲置,则可判定存在减值迹象,估计其可收回金额。
    
    在估计资产可收回金额时,以单项资产为基础,难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可回收金额低于该资产的账面价值,则按照其差额计提资产减值准备,计入当期损益。
    
    资产可收回金额按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    
    三、本次计提减值准备及核销资产的审批程序及对公司的影响
    
    2020年1月17日,公司第三届董事会第二十九次会议和第三届监事会第二十次会议审议通过了《关于计提减值准备及核销资产的议案》,独立董事发表了同意的独立意见。经公司财务部门初步测算,本次计提和转回减值准备将减少公司2019年度利润总额378,307,621.63元,核销资产不影响公司利润总额,实际数据尚需以天健会计师事务所(特殊普通合伙)最终出具的审计报告为准。
    
    根据《公司章程》、《深圳证券交易所创业板上市规则》、《创业板信息披露业务备忘录第10号:定期报告披露相关事项》等相关规定,本次计提减值准备及核销资产事项在董事会审批权限内,无须提交公司股东大会审议。
    
    四、董事会关于本次计提减值准备及核销资产的合理性说明
    
    公司董事会审核后认为:本次计提减值准备是根据《企业会计准则》及公司会计政策相关规定,基于谨慎性原则进行的,可以更加准确地反映公司财务状况和经营成果,同意通过本项议案。
    
    五、独立董事意见
    
    本次计提减值准备及核销资产事项已经公司第三届审计委员会第十一次会议、董事会第二十九次会议审议通过,决策程序合法、合规;本次计提减值准备及核销资产系根据《企业会计准则》及公司会计政策相关规定,基于谨慎性原则进行,计提及核销标准和方法科学、准确,且符合实际情况。计提减值准备及核销资产完成后,能够更加准确、公允地反映公司财务状况和经营成果,不存在损害公司、公司股东、尤其是中小股东利益的情形。同意公司本次计提减值准备及核销资产。
    
    六、监事会意见
    
    公司监事会审核后认为:本次计提减值准备及核销资产是公司根据《企业会计准则》相关规定并基于谨慎性原则进行的,决策程序符合《创业板信息披露业务备忘录第10号:定期报告披露相关事项》及《公司章程》等有关规定。同意通过本次计提减值准备及核销资产。
    
    七、备查文件
    
    1、《第三届董事会第二十九次会议决议》;
    
    2、《第三届监事会第二十次会议决议》;
    
    3、《独立董事关于公司计提减值准备及核销资产的独立意见》。
    
    特此公告。
    
    蓝思科技股份有限公司董事会
    
    二○二○年一月十八日

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