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个股公告正文

*ST金泰:2018年年度报告(修订)

日期:2019-12-11附件下载

    公司代码:600385 公司简称:*ST金泰
    
    山东金泰集团股份有限公司
    
    2018年年度报告
    
    (修订)
    
    重要提示
    
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
    
    不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    
    二、公司全体董事出席董事会会议。
    
    三、山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了保留意见的审计报告,本公司董事
    
    会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。
    
    四、公司负责人林云、主管会计工作负责人徐顺付及会计机构负责人(会计主管人员)徐顺付声
    
    明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    
    五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    
    根据山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告,2018年度母公司实现税后净利润-9,919,676.92元,,加上上年度结转的未分配利润-528,878,290.54元后,本期可供股东分配利润为-538,797,967.46元。公司董事会根据《企业会计准则》、《公司章程》对利润分配的规定,拟定2018年度不进行利润分配,不进行公积金转增股本。
    
    六、前瞻性陈述的风险声明
    
    √适用□不适用
    
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
    
    七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    
    否
    
    八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    
    否
    
    九、 重大风险提示
    
    公司已在本年度报告中详细描述公司可能面对的风险,敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及应对措施的内容。
    
    十、 其他
    
    √适用□不适用
    
    公司内部控制被山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了带强调事项段无保留意见的内部控制审计报告,请投资者注意阅读年度报告内部控制相关章节中内部控制评价和审计的相关信息。
    
    目录
    
    第一节 释义.....................................................................................................................................5
    
    第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................5
    
    第三节 公司业务概要.....................................................................................................................9
    
    第四节 经营情况讨论与分析.........................................................................................................9
    
    第五节 重要事项...........................................................................................................................14
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况...........................................................................................26
    
    第七节 优先股相关情况...............................................................................................................29
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................30
    
    第九节 公司治理...........................................................................................................................34
    
    第十节 公司债券相关情况...........................................................................................................36
    
    第十一节 财务报告...........................................................................................................................37
    
    第十二节 备查文件目录.................................................................................................................123
    
    第一节 释义
    
    一、 释义
    
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
    
                                         常用词语释义
                 证监会                    指               中国证券监督管理委员会
                 上交所                    指                   上海证券交易所
     公司、本公司、我公司、山东金泰        指              山东金泰集团股份有限公司
                元、万元                   指                人民币元、人民币万元
                股东大会                   指          山东金泰集团股份有限公司股东大会
                 董事会                    指           山东金泰集团股份有限公司董事会
                 监事会                    指           山东金泰集团股份有限公司监事会
                公司章程                   指            山东金泰集团股份有限公司章程
                金泰国际                   指                金泰集团国际有限公司
                麦凯智造                   指          福建麦凯智造婴童文化股份有限公司
    
    
    第二节 公司简介和主要财务指标
    
    一、 公司信息
    
               公司的中文名称                       山东金泰集团股份有限公司
               公司的中文简称                               山东金泰
               公司的外文名称                   SHANDONG JINTAI GROUP   CO.,LTD.
             公司的外文名称缩写                              S D J T
              公司的法定代表人                                林云
    
    
    二、 联系人和联系方式
    
                                         董事会秘书                 证券事务代表
                姓名                       杨继座                       刘芃
              联系地址            山东省济南市洪楼西路29号    山东省济南市洪楼西路29号
                电话                    0531-88902341               0531-88902341
                传真                    0531-88902341               0531-88902341
              电子信箱                 jtjt-jn@263.net             jtjt-jn@263.net
    
    
    三、基本情况简介
    
                公司注册地址                        山东省济南市洪楼西路29号
           公司注册地址的邮政编码                            250100
                公司办公地址                        山东省济南市洪楼西路29号
           公司办公地址的邮政编码                            250100
                  公司网址                         http://www.sdjintai.com.cn
                  电子信箱                               jtjt-jn@263.net
    
    
    四、信息披露及备置地点
    
           公司选定的信息披露媒体名称              《上海证券报》、《中国证券报》
     登载年度报告的中国证监会指定网站的网址                www.sse.com.cn
              公司年度报告备置地点                             证券部
    
    
    五、 公司股票简况
    
                                        公司股票简况
        股票种类      股票上市交易所      股票简称         股票代码      变更前股票简称
           A股        上海证券交易所      山东金泰          600385          山东金泰
    
    
    六、其他相关资料
    
      公司聘请的会计师事务所         名称          山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
             (境内)              办公地址        济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层
                                签字会计师姓名                   左伟、杨国
    
    
    七、近三年主要会计数据和财务指标
    
    (一)主要会计数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                   本期比上年
             主要会计数据             2018年          2017年       同期增减       2016年
                                                                   (%)
     营业收入                       5,453,254.01   24,856,860.66      -78.06  289,949,159.52
     归属于上市公司股东的净利润   -10,159,795.93   -6,365,793.07      不适用    2,332,995.37
     归属于上市公司股东的扣除非    -5,762,168.61   -2,338,255.93      不适用    6,052,358.04
     经常性损益的净利润
     经营活动产生的现金流量净额    -6,111,060.21   -3,366,327.71       81.53   -1,144,880.76
                                                                   本期末比上
                                     2018年末        2017年末     年同期末增     2016年末
                                                                    减(%)
     归属于上市公司股东的净资产    59,676,097.61   63,565,764.58       -6.12   78,907,124.80
     总资产                       166,968,583.80  166,797,074.16        0.10  182,428,328.51
    
    
    (二) 主要财务指标
    
            主要财务指标           2018年     2017年   本期比上年同期增减     2016年
                                                             (%)
     基本每股收益(元/股)           -0.07      -0.04        不适用                 0.02
     稀释每股收益(元/股)           -0.07      -0.04        不适用                 0.02
     扣除非经常性损益后的基本每       -0.04      -0.02        不适用                 0.04
     股收益(元/股)
     加权平均净资产收益率(%)       -16.49      -8.94    减少7.55个百分点          3.19
     扣除非经常性损益后的加权平       -9.35      -3.28    减少6.07个百分点          8.27
     均净资产收益率(%)
    
    
    报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
    
    □适用√不适用
    
    八、境内外会计准则下会计数据差异
    
    (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
    
    的净资产差异情况□适用√不适用
    
    (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
    
    净资产差异情况□适用√不适用
    
    (三)境内外会计准则差异的说明:
    
    □适用√不适用
    
    九、 2018年分季度主要财务数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                          第一季度        第二季度        第三季度         第四季度
                                        (1-3月份)     (4-6月份)     (7-9月份)     (10-12月份)
     营业收入                            1,182,328.33      620,330.41    2,376,511.31       1,274,083.96
     归属于上市公司股东的净利润         -2,161,029.55   -3,135,697.93   -2,108,576.88      -2,754,491.57
     归属于上市公司股东的扣除非经常     -1,098,711.53   -2,093,425.24     -985,992.14      -1,584,039.70
     性损益后的净利润
     经营活动产生的现金流量净额         -1,112,846.48   -4,444,311.48    1,034,817.60      -1,588,719.85
    
    
    季度数据与已披露定期报告数据差异说明
    
    □适用√不适用
    
    十、非经常性损益项目和金额
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           非经常性损益项目           2018年金额     附注(如   2017年金额     2016年金额
                                                     适用)
     非流动资产处置损益                 -23,209.64               -2,244.40      755,260.09
     越权审批,或无正式批准文件,
     或偶发性的税收返还、减免
     计入当期损益的政府补助,但与
     公司正常经营业务密切相关,符
     合国家政策规定、按照一定标准
     定额或定量持续享受的政府补助
     除外
     计入当期损益的对非金融企业收
     取的资金占用费
     企业取得子公司、联营企业及合
     营企业的投资成本小于取得投资
     时应享有被投资单位可辨认净资
     产公允价值产生的收益
     非货币性资产交换损益
     委托他人投资或管理资产的损益                                 71,880.27
     因不可抗力因素,如遭受自然灾
     害而计提的各项资产减值准备
     债务重组损益
     企业重组费用,如安置职工的支
     出、整合费用等
     交易价格显失公允的交易产生的
     超过公允价值部分的损益
     同一控制下企业合并产生的子公
     司期初至合并日的当期净损益
     与公司正常经营业务无关的或有
     事项产生的损益
     除同公司正常经营业务相关的有
     效套期保值业务外,持有交易性
     金融资产、交易性金融负债产生
     的公允价值变动损益,以及处置       -27,436.00               -1,405.00
     交易性金融资产、交易性金融负
     债和可供出售金融资产取得的投
     资收益
     单独进行减值测试的应收款项减
     值准备转回
     对外委托贷款取得的损益
     采用公允价值模式进行后续计量
     的投资性房地产公允价值变动产
     生的损益
     根据税收、会计等法律、法规的
     要求对当期损益进行一次性调整
     对当期损益的影响
     受托经营取得的托管费收入
     除上述各项之外的其他营业外收    -4,360,272.30           -4,169,800.70   -4,499,817.27
     入和支出
     其他符合非经常性损益定义的损        13,290.62               74,032.69
     益项目
     少数股东权益影响额
     所得税影响额                                                                25,194.51
                 合计                -4,397,627.32           -4,027,537.14   -3,719,362.67
    
    
    十一、 采用公允价值计量的项目
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目名称           期初余额      期末余额      当期变动    对当期利润的影响
                                                                              金额
     以公允价值计量且其变动       7,695.00      53,543.00    45,848.00         -27,336.03
     计入当期损益的金融资产
     可供出售金融资产           353,169.15     295,300.47   -57,868.68
               合计             360,864.15     348,843.47   -12,020.68         -27,336.03
    
    
    十二、 其他
    
    □适用√不适用
    
    第三节 公司业务概要
    
    一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    
    报告期内,公司从事的主要业务为互联网接入服务业务、房屋出租业务,经营模式为提供互联
    
    网接入服务收取服务费及出租房屋收取租金;报告期内,受国际黄金价格波动较大影响,基于风
    
    险控制,公司未开展黄金珠宝贸易业务。
    
    二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    三、报告期内核心竞争力分析
    
    □适用√不适用
    
    第四节 经营情况讨论与分析
    
    一、经营情况讨论与分析
    
    报告期内,公司实现营业收入545.33万元,较上年同期的2,485.69万元下降78.06%;营业利润为-568.73万元,上年同期营业利润为-157.75万元;归属于母公司所有者的净利润为
    
    -1,015.98万元,上年同期归属于母公司所有者的净利润为-636.58万元。报告期内,受国际黄金
    
    价格波动较大影响,基于风险控制,公司未开展黄金珠宝贸易业务,同时公司开展的房屋出租业
    
    务及互联网接入服务业务收入较少,导致公司营业利润较少,归属于母公司所有者的净利润下降幅
    
    度较大。
    
    二、报告期内主要经营情况
    
    报告期内,公司实现营业收入545.33万元,较上年同期的2,485.69万元下降78.06%;营业利润为-568.73万元,上年同期营业利润为-157.75万元;归属于母公司所有者的净利润为
    
    -1,015.98万元,上年同期归属于母公司所有者的净利润为-636.58万元。
    
    (一) 主营业务分析
    
    1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  科目                    本期数         上年同期数      变动比例(%)
     营业收入                            5,453,254.01    24,856,860.66             -78.06
     营业成本                              519,753.32    16,989,244.27             -96.94
     销售费用                               14,839.91       220,822.96             -93.28
     管理费用                           11,111,802.01     9,595,146.99              15.81
     研发费用
     财务费用                           -1,077,130.83      -417,404.89             不适用
     经营活动产生的现金流量净额         -6,111,060.21    -3,366,327.71             不适用
     投资活动产生的现金流量净额            -68,828.38     6,937,557.75            -100.99
     筹资活动产生的现金流量净额
    
    
    营业收入发生较大变动主要系本报告期未开展黄金珠宝贸易所致;
    
    营业成本发生较大变动主要系本报告期未开展黄金珠宝贸易所致;
    
    销售费用发生较大变动主要系本报告期未开展黄金珠宝贸易所致;
    
    财务费用发生较大变动主要系本报告期汇率变动所致;
    
    经营活动产生的现金流量净额发生较大变化主要系本报告期销售商品提供劳务收到的现金减少及
    
    支付给职工以及为职工支付的现金增加所致;
    
    投资活动产生的现金流量净额发生较大变化主要系上报告期公司子公司收回委托理财款所致。
    
    2. 收入和成本分析
    
    □适用√不适用
    
    (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                      主营业务分行业情况
                                             毛利率   营业收入   营业成本   毛利率比上年
        分行业       营业收入     营业成本    (%)   比上年增   比上年增     增减(%)
                                                       减(%)   减(%)
     黄金珠宝首饰                                      -100.00    -100.00
       其他行业    2,834,999.94  205,507.28    92.75     -46.10          0   减少3.34个百
                                                                                     分点
                                      主营业务分产品情况
                                             毛利率   营业收入   营业成本   毛利率比上年
        分产品       营业收入     营业成本    (%)   比上年增   比上年增     增减(%)
                                                       减(%)   减(%)
     黄金珠宝首饰                                      -100.00    -100.00
         服务      2,834,999.94  205,507.28    92.75     -46.10          0   减少3.34个百
                                                                                     分点
                                      主营业务分地区情况
                                             毛利率   营业收入   营业成本   毛利率比上年
        分地区       营业收入     营业成本    (%)   比上年增   比上年增     增减(%)
                                                       减(%)   减(%)
         境内      2,834,999.94  205,507.28    92.75     -46.10          0   减少3.34个百
                                                                                     分点
         境外
    
    
    主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    (2). 产销量情况分析表
    
    □适用√不适用
    
    (3). 成本分析表
    
    单位:元
    
                                           分行业情况
                                                                        上年同  本期金   情
                                               本期占                   期占总   额较上   况
        分行业      成本构成项目    本期金额    总成本    上年同期金额   成本比   年同期   说
                                               比例(%)                  例(%)   变动比   明
                                                                                 例(%)
     黄金珠宝首饰   采购加工成本                         16,469,490.95   98.77  -100.00
       其他行业       租金成本     205,507.28   100.00      205,507.28    1.23        0
                                           分产品情况
        分产品      成本构成项目    本期金额    本期占    上年同期金额   上年同   本期金   情
                                               总成本                   期占总   额较上   况
                                               比例(%)                  成本比   年同期   说
                                                                        例(%)   变动比   明
                                                                                 例(%)
     黄金珠宝首饰   采购加工成本                         16,469,490.95   98.77  -100.00
         服务         租金成本     205,507.28   100.00      205,507.28    1.23        0
    
    
    成本分析其他情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (4). 主要销售客户及主要供应商情况
    
    √适用□不适用
    
    前五名客户销售额283.50万元,占年度销售总额100.00%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。
    
    前五名供应商采购额0万元,占年度采购总额0%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
    
    3. 费用
    
    □适用√不适用
    
    4. 研发投入
    
    研发投入情况表
    
    □适用√不适用
    
    情况说明
    
    □适用√不适用
    
    5. 现金流
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                  项目                     本期数          上年同期数     变动比例(%)
       经营活动产生的现金流量净额        -6,111,060.21    -3,262,438.96          不适用
       投资活动产生的现金流量净额           -68,828.38     6,937,557.75         -100.99
       筹资活动产生的现金流量净额
    
    
    (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
    
    □适用√不适用
    
    (三) 资产、负债情况分析
    
    √适用 □不适用
    
    1. 资产及负债状况
    
    单位:元
    
                                    本期期末数                上期期末   本期期末
        项目名称      本期期末数    占总资产的   上期期末数   数占总资   金额较上   情况
                                    比例(%)                 产的比例   期期末变   说明
                                                               (%)    动比例(%)
     其他应收款         883,593.75        0.53    327,728.21      0.20     169.61  注1
     其他流动资产                         0.00    650,553.03      0.39    -100.00  注2
     其他综合收益    14,744,936.06        8.83  8,474,807.10      5.08      73.99  注3
    
    
    其他说明
    
    注1:主要系公司本报告期其他往来款增加所致;
    
    注2:主要系公司子公司收到税务部门退回子公司以前年度预缴的利得税所致;
    
    注3:主要系受汇率变动的影响,进行外币财务报表折算产生外币财务报表折算差额所致。
    
    2. 截至报告期末主要资产受限情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
    项目 期末账面价值 受限原因投资性房地产 3,387,574.45 抵押、查封
    
    无形资产 8,165,507.36 抵押
    
    合计 11,553,081.81
    
    其他说明:根据山东省泰安市中级人民法院(2010)泰执字第29恢1号裁定,上述抵押、查封的资产对应的债权债务已于2014年4月全部结清,解除抵押手续正在办理中。查封原因详见附注十六.8.2诉讼事项。
    
    3. 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    (四) 行业经营性信息分析
    
    □适用√不适用
    
    (五) 投资状况分析
    
    1、对外股权投资总体分析
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司股权投资余额为348,843.47元,较期初减少12,020.68元。(1)重大的股权投资
    
    □适用 √不适用
    
    (2)重大的非股权投资
    
    □适用 √不适用
    
    (3)以公允价值计量的金融资产
    
    √适用□不适用
    
    以公允价值计量的金融资产期末余额为53,543.00元,报告期内公允价值增加45,848.00元;可供出售金融资产期末余额为295,300.47元,报告期内公允价值减少57,868.68元。
    
    (六) 重大资产和股权出售
    
    □适用√不适用
    
    (七) 主要控股参股公司分析
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
               单位名称               主要业务        注册资本       总资产      净资产     营业收入    营业利润    净利润
         金泰集团国际有限公司       黄金珠宝贸易    港币2,000.00    14,842.62   9,273.01         0.00    -649.44    -650.66
         济南金泰珠宝有限公司       黄金首饰销售     美元100.00      1,700.50     700.50         0.00     -93.86     -93.86
     中云(北京)数字传媒有限公司       服务          1,000.00       1,173.27   1,107.25       283.50    -182.80    -210.32
    
    
    注:上述数据未剔除母子公司之间计提坏账准备的影响
    
    (八) 公司控制的结构化主体情况
    
    □适用√不适用
    
    三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
    
    (一) 行业格局和趋势
    
    □适用 √不适用
    
    (二) 公司发展战略
    
    √适用 □不适用
    
    公司除继续开展房屋出租业务、互联网接入服务业务外,公司于2019年2月12日召开的第九届董事会第十九次会议,审议通过了《关于签署<股权收购框架协议>的议案》,公司拟采用现金方式收购福建麦凯智造婴童文化股份有限公司(以下简称“麦凯智造”)51%股权。如本次股权收购完成,麦凯智造将成为公司控股子公司,纳入公司合并报表范围内,预计将进一步提升公司持续经营能力和盈利能力。
    
    (三) 经营计划
    
    √适用 □不适用
    
    1、2019年度,公司将继续开展房屋出租业务、互联网接入服务业务。
    
    2、公司于2019年2月12日召开的第九届董事会第十九次会议,审议通过了《关于签署<股权收购框架协议>的议案》,公司拟采用现金方式收购福建麦凯智造婴童文化股份有限公司(以下简称“麦凯智造”)51%股权。如本次股权收购完成,麦凯智造将成为公司控股子公司,纳入公司合并报表范围内,预计将进一步提升公司持续经营能力和盈利能力。
    
    (四) 可能面对的风险
    
    √适用 □不适用
    
    1、公司目前开展的房屋出租业务及互联网接入服务业务收入较少,导致公司营业利润较少。
    
    2、为进一步提升公司持续经营能力和盈利能力,公司于2019年2月12日召开的第九届董事会第十九次会议,审议通过了《关于签署<股权收购框架协议>的议案》,公司拟采用现金方式收购福建麦凯智造婴童文化股份有限公司(以下简称“麦凯智造”)51%股权。
    
    由于本次重大资产重组事项尚需履行相关的决策和审批程序,本次重组事项尚存在不确定性。
    
    3、公司2017年度、2018年度经审计的净利润连续为负值,公司2018年度经审计的营业收入低于1000万元,根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定,公司股票在2018年年度报告披露后将被实施退市风险警示。
    
    4、根据《上海证券交易所股票上市规则》第14.1.1条等相关规定,若公司2019年度经审计的净利润继续为负值,或者2019年度经审计的营业收入继续低于1000万元,公司股票将可能被暂停上市。
    
    (五) 其他
    
    □适用 √不适用
    
    四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
    
    □适用√不适用
    
    第五节 重要事项
    
    一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
    
    (一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
    
    √适用□不适用
    
    公司根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、《上市公司章程指引(2014年修订)》的要求,结合公司的实际情况,公司对《公司章程》中利润分配政策进行了修改,进一步完善了利润分配的形式、决策机制与程序,明确了利润分配方式的顺序、条件以及利润分配政策变更的条件与程序。并已经2014年8月4日公司第八届董事会第二十次会议和2014年8月25日公司2014年第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司于2014年8月6日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站
    
    http://www.sse.com.cn/的《公司第八届董事会第二十次会议决议公告》以及于2014年8月26
    
    日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn/的
    
    《公司2014年第一次临时股东大会决议公告》。
    
    2018年4月16日召开的公司第九届董事会第十四次会议以及2018年6月20日召开的公司2017年年度股东大会审议通过了公司《2017年度利润分配方案》,根据山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告,2017年度母公司实现税后净利润-9,121,130.11元,,加上上年度结转的未分配利润-519,757,160.43元后,本期可供股东分配利润为-528,878,290.54元。公司董事会根据《企业会计准则》、《公司章程》对利润分配的规定,拟定2017年度不进行利润分配,不进行公积金转增股本。
    
    公司利润分配政策符合公司章程及审议程序的规定,充分保护了中小投资者的合法权益,已由独立董事发表意见,有明确的利润分配标准和分配比例。
    
    (二)公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                            分红年度合并报  占合并报表中
       分红    每10股送   每10股派   每10股转    现金分红   表中归属于上市  归属于上市公
       年度     红股数    息数(元)   增数(股)   的数额    公司普通股股东  司普通股股东
                (股)     (含税)               (含税)      的净利润     的净利润的比
                                                                                率(%)
     2018年            0          0          0          0  -10,159,795.93             0
     2017年            0          0          0          0   -6,365,793.07             0
     2016年            0          0          0          0    2,332,995.37             0
    
    
    (三)以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
    
    □适用√不适用
    
    (四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预
    
    案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用√不适用
    
    二、承诺事项履行情况
    
    (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    
    期内的承诺事项√适用□不适用
    
                                                                  是    是   如未能   如未
                                                                  否    否   及时履   能及
           承   承                                          承诺   有   及   行应说   时履
     承诺  诺  诺                   承诺                   时间   履   时   明未完   行应
     背景  类  方                   内容                   及期   行   严   成履行   说明
           型                                               限    期   格   的具体   下一
                                                                  限    履    原因    步计
                                                                        行             划
                控      若由于公司未披露的或有负债导致公
     其他       股  司发生损失,控股股东及实际控制人承诺予  承诺
     对公       股  以全部承担,并在公司确认发生损失之日     时
     司中       东  起,控股股东及实际控制人承诺在30日内    间:
     小股  其  及  以现金的方式补足。    具体内容详见公司  2014        是
     东所  他  实  于2014年7月22日在《中国证券报》、《上   年7
     作承       际  海证券报》以及上海证券交易所网站        月21
      诺        控  (www.sse.com.cn)登载的《关于对上海证   日
                制  券交易所监管工作函回复的公告》。公告编
                人  号:2014-029
                        从2017年10月30日起,至2018年10
                    月29日止的一年之内,紫光集团有限公司
                    (以下简称“紫光集团”)及一致行动人北
                    京健坤投资集团有限公司(以下简称“健坤 承诺
                    投资”)不减持所持有的公司股票(截止到  时
                    2017年10月30日,紫光集团持有公司       间:
                    7,349,483股,健坤投资持有公司250,000   2017
                紫  股)。 2018年10月29日以后,如果紫光     年10
     其他       光  集团及一致行动人健坤投资需要减持公司    月30
     对公       集  股票,须首先减持超额净买入的那一部分股  日承
     司中  其  团  票(即持有公司股票达到其总股本5%以后再  诺期
     小股  他  有  买入的股票扣除随后因误操作已经减持的    限:   是   是
     东所       限  部分),合计194,125.60股,买入成本13.4752017
     作承       公  元/股。如果卖出上述这部分股票产生了收   年10
      诺        司  益,收益归公司所有。此外,上述买入成本  月30
                    13.475元/股在未来计算卖出收益之前,应  日至
                    当根据公司未来的分红、送股等行为相应做 2018
                    除权除息处理。具体内容详见公司于2018   年10
                    年1月3日在《中国证券报》、《上海证券   月29
                    报》以及上海证券交易所网站              日
                    (www.sse.com.cn)登载的《山东金泰集团
                    股份有限公司关于股东承诺不减持公司股
                    份的公告》。公告编号:2018-001
                        计划自2018年7月6日至2019年7月
                杭  5日期间,通过上海证券交易所交易系统增
                州  持山东金泰集团股份有限公司股份60万股
                纯  至760万股;本次拟增持股份的价格区间为   承诺
                阳  6.00元/股至15.00元/股,依照二级市场价    时
                资  格择机增持。实施本次增持计划所购股份在  间:
     其他  其  产  法定期限内不进行减持;实施增持计划过程  2018   是   是
     承诺  他  管  中,严格遵守法律、法规及规范性文件的有  年7
                理  关规定。具体内容详见公司于2018年7月6    月5
                有  日在《中国证券报》、《上海证券报》以及   日
                限  上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)登
                公  载的《山东金泰集团股份有限公司关于股东
                司  增持公司股份计划的公告》。公告编号:
                   2018-018
    
    
    (二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
    
    是否达到原盈利预测及其原因作出说明
    
    □已达到□未达到√不适用
    
    (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
    
    □适用√不适用
    
    三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
    
    □适用√不适用
    
    四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
    
    √适用□不适用
    
    山东金泰集团股份有限公司董事会
    
    关于2018年度财务审计保留意见审计报告涉及事项的
    
    专项说明
    
    山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对山东金泰集团股份有限公司(以下简称“公司”)2018年度财务报表进行了审计,为公司出具了保留意见的审计报告,现将保留意见所涉及事项说明如下:
    
    一、保留意见涉及事项的详细情况
    
    (一)审计报告中保留意见的主要内容
    
    金泰股份公司本部2018年报表利润发生净亏损991.97万元,金泰股份公司本部经营困难,不能按规定履行纳税义务,职工的薪酬和社保费未按时发放和缴纳,拖欠职工的薪酬以及欠缴社保费、税款及滞纳金合计8,659.10万元。截至2018年12月31日,金泰股份公司合并财务报表累计亏损41,859.40万元,2018年营业收入比上年同期下降78.06%,合并报表利润发生净亏损1,035.74万元,每股净资产仅有0.40元。
    
    金泰股份公司已经在财务报表附注二、2中披露了可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要情况或事项,以及附注十三、2披露的金泰股份公司管理层针对这些事项和情况的应对计划。我们认为,上述事项仍然表明存在可能导致对金泰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性,公司的财务报表对持续经营能力的重大不确定性及应对计划未充分披露。
    
    (二)出具保留意见的依据和理由
    
    根据《中国注册会计师审计准则第1502号—在审计报告中发表非无保留意见》第八条的规定:“当存在下列情形之一时,注册会计师应当发表保留意见:注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础,但是认为未发现的错报对财务报表可能产生的影响重大,但不具有广泛性”。
    
    《中国注册会计师审计准则第1324号-持续经营》第二十二条:“如果运用持续经营假设是适当的,但存在重大不确定性,且财务报表对重大不确定性未作出充分披露,注册会计师应当按照《中国注册会计师审计准则第1502号——在审计报告中发表非无保留意见》的规定,恰当发表保留意见或者否定意见。”《中国注册会计师审计准则第1324号-持续经营》应用指南三(一)列举了可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况,符合金泰股份公司资产负债表日财务状况和经营成果的条款包括:
    
    财务方面:(4)历史财务报表或预测性财务报表表明经营活动产生的现金流量净额为负数;(5)关键财务比率不佳;(7)拖欠或停止发放股利;(8)在到期日无法偿还债务;(11)无法获得开发必要的新产品或进行其他必要的投资所需的资金。
    
    金泰股份公司已经在财务报表附注二、2中披露了可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要情况或事项,以及在附注十三、2中披露了金泰股份公司管理层针对这些事项和情况的应对计划。我们认为金泰股份公司在财务报表附注中仅披露了与财务方面和其他方面相关的对持续经营能力产生重大疑虑的事项,但现阶段无法进一步判断与披露经营层面可能由于上述事项带来的其他对持续经营能力产生重大疑虑的事项,而且公司针对这些疑虑制订的应对计划,我们认为仍然无法彻底消除对持续经营能力的重大疑虑。金泰股份公司持续经营能力存在重大不确定性且金泰股份公司财务报表未对其作出充分披露,由于上述事项对财务报表可能产生的影响重大,但不具有广泛性,故出具保留意见。
    
    二、相关事项对公司财务报表的影响金额
    
    保留意见涉及事项对2018年12月31日的财务状况和2018年度的经营成果、现金流量无具体金额的影响。
    
    三、董事会意见
    
    1、董事会同意山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具的保留意见的审计报告,该报告客观、公正地反映了公司财务及经营状况。
    
    2、针对上述事项,董事会将督促管理层积极采取有效措施,尽快消除不利影响,维护公司和全体股东的合法权益。
    
    四、消除相关事项及其影响的具体措施、预期消除影响的可能性及时间
    
    为促进公司的可持续发展,进一步提升公司持续经营能力和盈利能力,2019年度,公司将采取以下具体措施:
    
    1、2019年度,公司将继续开展房屋出租业务、互联网接入服务业务。
    
    2、公司于2019年2月12日召开的第九届董事会第十九次会议,审议通过了《关于签署<股权收购框架协议>的议案》,公司拟采用现金方式收购福建麦凯智造婴童文化股份有限公司(以下简称“麦凯智造”)51%股权。如本次股权收购完成,麦凯智造将成为公司控股子公司,纳入公司合并报表范围内,预计将进一步提升公司持续经营能力和盈利能力。
    
    随着公司上述措施的实施,盈利能力的改善,公司能够解决保留意见涉及事项,消除影响持续经营的相关因素,2019年实现扭亏为盈并计划在2020年12月31日前解决影响持续经营能力的其他事项。
    
    公司具备持续经营能力,通过上述措施的实施,将会进一步提升公司持续经营能力和盈利能力。
    
    特此说明。
    
    山东金泰集团股份有限公司
    
    董事会
    
    二零一九年四月二十三日
    
    山东金泰集团股份有限公司监事会对董事会关于2018年度财务审计保留意见审计报告涉及事项
    
    专项说明的意见
    
    山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对山东金泰集团股份有限公司(以下简称“公司”)2018年度财务报表进行了审计,为公司出具了保留意见的审计报告。监事会对董事会作出的《关于2018年度财务审计保留意见审计报告涉及事项的专项说明》出具如下意见:
    
    1、审计报告客观、公正的反映了公司的财务及经营状况,对审计报告没有异议。
    
    2、监事会认为董事会的专项说明符合公司的实际情况,对该专项说明表示同意。
    
    3、监事会要求董事会和管理层积极落实相关应对措施,增强持续经营能力,消除影响持续经营的相关因素,切实维护好公司和全体股东的权益。
    
    山东金泰集团股份有限公司
    
    监事会
    
    二零一九年四月二十三日
    
    五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
    
    (一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
    
    √适用 □不适用
    
    (1)重要会计政策变更
    
    财政部2018年6月发布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对企业财务报表格式进行相应调整,适用于2018年度及以后期间的财务报表,将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”;将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”;将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”;将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”;将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”;将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”;将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”;利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报;利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报;所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
    
    对2017年12月31日/2017年度
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 相关财务报表项目的影响金额
    
    影响金额增加+/减少-
    
    应付票据及应付账款 923,639.99
    
    按照《财政部关于修订印发2018 应付票据
    
    年度一般企业财务报表格式的 应付账款 -923,639.99
    
    通知》的相关规定(财会(2018)
    
    15号) 其他应付款 983,649.69
    
    应付股利 -983,649.69
    
    (2)重要会计估计变更
    
    公司报告期内无会计估计变更。(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明□适用 √不适用
    
    (三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
    
    □适用√不适用
    
    (四) 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    六、聘任、解聘会计师事务所情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                                                                 现聘任
               境内会计师事务所名称               山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
               境内会计师事务所报酬                                35
             境内会计师事务所审计年限                              21
                                                 名称                         报酬
      内部控制审计会计师事务所    山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)         15
    
    
    聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    审计期间改聘会计师事务所的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    七、面临暂停上市风险的情况
    
    (一) 导致暂停上市的原因
    
    □适用√不适用
    
    (二) 公司拟采取的应对措施
    
    □适用√不适用
    
    八、面临终止上市的情况和原因
    
    □适用√不适用
    
    九、破产重整相关事项
    
    □适用√不适用
    
    十、重大诉讼、仲裁事项
    
    □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
    
    (一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
    
    √适用□不适用
    
                                事项概述及类型                                查询索引
         公司于2012年7月9日收到济南市历城区人民法院(2012)历城商初字第         具体内容
     676号《应诉通知书》及山东金泰生物工程有限公司(以下简称“生物公司”)  详见公司分别
     的《民事起诉状》。经济南市历城区人民法院开庭审理,2014年9月26日,公    于2012年7月
     司收到了济南市历城区人民法院对公司下达的(2012)历城商初字第676号《民  11日、2013年
     事判决书》。判决如下:(1)限公司于本判决生效之日起三十日内协助原告生  3月29日、2014
     物公司办理济房权证历城字第002841号项下第2幢、建筑面积为1519.02平方     年9月30日、
     米房产的过户手续;(2)限公司于本判决生效之日起三十日内协助原告生物公  2015年3月18
     司办理历城国用(95)字第1001024号项下、面积为1262.37平方米(以历城国   日在《中国证
     用(95)字第1001024号所附宗地图内第10点及第11点之间的线为准,向北测    券报》、《上
     量,面积为1262.37平方米)土地使用权的过户手续。案件受理费34880元,由   海证券报》以
     公司负担。公司于2014年10月11日向济南市中级人民法院提起上诉,济南市     及上海证券交
     中级人民法院经开庭审理,于2015年3月16日向公司下达了(2014)济商终字    易  所  网  站
     第646号《民事判决书》,判决如下:(1)维持济南市历城区人民法院(2012) ( www.sse.co
     历城商初字第676号《民事判决书》民事判决及案件受理费的负担;(2)上诉   m.cn)登载的
     人公司如不能在本判决指定期间内办理济房权证历城字第002841号项下第2幢、诉讼及进展相
     建筑面积为1519.02平方米房产和历城国用(95)字第1001024号项下、面积为   关公告。
     1262.37平方米(以历城国用(95)字第1001024号所附宗地图内第10点及第
     11点之间的线为准,向北测量,面积为1262.37平方米)土地使用权的过户手
     续,其应当向被上诉人生物公司提供相同价值的其他财产。案件受理费  34880
     元,由上诉人公司负担。本判决为终审判决。
         法院判决公司协助被上诉人生物公司办理过户的上述房产(建筑面积为
     1519.02平方米)及土地使用权(面积为1262.37平方米)一直由被上诉人生物
     公司占有和使用,公司已对上述房产及土地使用权作了对被上诉人生物公司出资
     的账务处理,公司资产负债表中已不含上述作为出资的房产(建筑面积为
     1519.02平方米)及土地使用权(面积为1262.37平方米)。
         如按上述判决执行,除公司应承担的案件受理费等相关费用外,对公司本期
     利润或期后利润没有其他影响。
    
    
    (二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                   报告期内:
           应   承                                诉讼
      起   诉   担   诉   诉讼                    (仲
      诉    (   连   讼    (仲                    裁)是   诉讼(仲   诉讼(仲裁)
     (申   被   带   仲   裁)基   诉讼(仲裁)涉    否形    裁)进展   审理结果及     诉讼(仲裁)判决执行情况
     请)   申   责   裁   本情       及金额       成预     情况        影响
      方   请   任   类    况                     计负
            )   方   型                           债及
           方                                     金额
                                                             公司      公司于       2016年12月12日,济南
      山                  生物                           于2013年   2013年7月    市历城区人民法院(以下简称
      东                  公司                           3月27日    29 日收到   “历城法院”)出具(2013)
      金                   于                            收到了济   济南市中级   历城执字第1887号执行裁定
      泰                  2012                           南市历城   人民法院下   书,查封公司所有的位于济南
      生                  年7                            区人民法   达的(2012) 市洪楼西路29号项下所有房
      物                 月,向                          院对公司   济商终字第   产。2017年6月12日,历城
      工                  济南                           下 达 的  261号《民    法院出具(2013)历城执字
      程                  市历                           (2012)   事判决书》, 1887号之一《执行裁定书》,
      有                  城区                           历城商初   判决结果:   将本案的申请执行人由生物公
      限                  人民                           字第  681  维持原判。   司变更为济南润博物业管理有
      公   公       诉   法院                           号《民事   2016 年12   限公司,(以下简称“润博物
      司   司   无   讼   提起     2,166,232.00    否    判决书》。 月12日,济   业”)。2018年4月12日,
      (                 诉讼,                          判 决 结  南市历城区   公司与润博物业签订《执行和
      以                  请求                           果:限公   人民法院出   解协议》,公司于当日一次性
      下                  法院                           司于本判   具(2013)   支 付 给 润 博 物 业 人 民 币
      简                  判令                           决生效之   历城执字第   2109721.70元,双方之间的债
      称                  公司                           日起十日   1887  号 执  权债务即已全部结清,公司不
      “                  偿还                           内偿还原   行裁定书,   再欠润博物业任何款项。2018
      生                  借款                           告生物公   裁定如下:   年4月17日,公司收到历城法
      物                 2,166                          司 借 款  查封被执行   院出具的(2013)历城执字第
      公                 ,232.                          2,086,23   人山东金泰   1887号《执行裁定书》(终结
      司                 00元。                          1.70元;   集团股份有   执行),裁定如下:终结(2012)
     ”)                                                后公司向   限公司所有   历城商初字第681号民事判决
                                                         济南市中   的位于济南   书的执行,本裁定书送达后立
                                                         级人民法   市洪楼西路   即生效。2018年4月17日,
                                                         院提起上   29 号项下   公司收到历城法院出具的
                                                         诉。       所  有  房  (2013)历城执字第1887号
                                                                    产。        《执行裁定书》(解除查封),
                                                                                裁定如下:解除对公司名下位
                                                                                于济南市历城区洪楼西路   29
                                                                                号房产(房产证号为:历城
                                                                                002841、历城002840)的查封。
                                                                                本裁定书立即执行。
    
    
    (三)其他说明
    
    □适用√不适用
    
    十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    
    况□适用√不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明√适用□不适用
    
    1、报告期内,公司存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情形。公司未履行法院生效判决具体内容详见本年度报告第五节重要事项---十、重大诉讼、仲裁事项;公司所负数额较大的债务到期未清偿的情形具体内容详见本年度报告第十一节财务报告--七.第31、32、33列示的应付职工薪酬、应交税费、其他应付款;
    
    2、报告期内,公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
    
    十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
    
    (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
    
    □适用√不适用
    
    (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
    
    股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    员工持股计划情况
    
    □适用√不适用
    
    其他激励措施
    
    □适用√不适用
    
    十四、重大关联交易
    
    (一)与日常经营相关的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                             占同类  关联        交易价格
                关联  关联  关联  关联交 关联交易 关联交易金  交易金  交易  市场  与市场参
     关联交易方 关系  交易  交易  易定价   价格       额      额的比  结算  价格  考价格差
                      类型  内容   原则                         例    方式        异较大的
                                                               (%)                 原因
    北京新恒基  参股  租入  房屋  市场参  300元/
    房地产集团 股东  租出  租赁  考价格 月/建筑  216,000.00  100.00
    有限公司                             平方米
                合计                /       /    216,000.00  100.00    /     /       /
                                            公司全资孙公司中云(北京)数字传媒有限公司租赁
               关联交易的说明           公司股东北京新恒基房地产集团有限公司写字间作为办
                                        公用房。
    
    
    (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)共同对外投资的重大关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (四)关联债权债务往来
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                       关联       向关联方提供资金               关联方向上市公司
          关联方       关系                                          提供资金
                             期初余额  发生额  期末余额    期初余额   发生额   期末余额
    北京新恒基房地产   参股  54,000.00        54,000.00
    集团有限公司       股东
    北京新恒基投资管   控股                             1,146,100.00         1,146,100.00
    理集团有限公司     股东
    北京新恒基房地产   参股                                 3,500.00             3,500.00
    集团有限公司       股东
    济南金达药化有限   其他                               705,649.70           705,649.70
    公司
              合计           54,000.00        54,000.00 1,855,249.70         1,855,249.70
    关联债权债务形成原因         应收北京新恒基房地产集团有限公司的款项为孙公司中云(北京)
                             数字传媒有限公司支付的房屋租赁押金。
    
    
    (五)其他
    
    □适用√不适用
    
    十五、重大合同及其履行情况
    
    (一) 托管、承包、租赁事项
    
    1、托管情况
    
    □适用√不适用
    
    2、承包情况
    
    □适用√不适用
    
    3、租赁情况
    
    □适用√不适用
    
    (二) 担保情况
    
    □适用√不适用
    
    (三) 委托他人进行现金资产管理的情况
    
    1. 委托理财情况
    
    (1)委托理财总体情况
    
    □适用√不适用
    
    其他情况
    
    □适用√不适用
    
    (2)单项委托理财情况
    
    □适用√不适用
    
    其他情况
    
    □适用√不适用
    
    (3)委托理财减值准备
    
    □适用√不适用
    
    2. 委托贷款情况
    
    (1)委托贷款总体情况
    
    □适用√不适用
    
    其他情况
    
    □适用√不适用
    
    (2)单项委托贷款情况
    
    □适用√不适用
    
    其他情况
    
    □适用√不适用
    
    (3)委托贷款减值准备
    
    □适用√不适用
    
    3. 其他情况
    
    □适用√不适用
    
    (四) 其他重大合同
    
    □适用√不适用
    
    十六、其他重大事项的说明
    
    √适用□不适用
    
    1、公司于2019年2月12日召开的第九届董事会第十九次会议,审议通过了《关于签署<股权收购框架协议>的议案》,公司拟采用现金方式收购福建麦凯智造婴童文化股份有限公司(以下简称“麦凯智造”)51%股权。如本次股权收购完成,麦凯智造将成为公司控股子公司,纳入公司合并报表范围内,预计将进一步提升公司持续经营能力和盈利能力。
    
    由于本次重大资产重组事项尚需履行相关的决策和审批程序,本次重组事项尚存在不确定性。
    
    具体内容详见公司在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)于2019年2月13日披露的《山东金泰集团股份有限公司第九届董事会第十九次会议决议公告》、《山东金泰集团股份有限公司关于筹划重大资产重组的提示性公告》以及分别于2019年2月28日、2019年3月30日披露的《山东金泰集团股份有限公司关于重大资产重组进展公告》。
    
    2、因公司2017年度、2018年度经审计的净利润连续为负值;2018年度经审计的营业收入低于1000万元。根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定,公司股票在2018年年度报告披露后将被实施退市风险警示。
    
    具体内容详见公司在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)于2019年1月31日披露的《山东金泰集团股份有限公司关于公司股票可能被实施退市风险警示的风险提示公告》、于2019年2月23日披露的《山东金泰集团股份有限公司关于公司股票可能被实施退市风险警示的第二次提示性公告》、于2019年4月17日披露的《山东金泰集团股份有限公司关于公司股票可能被实施退市风险警示的第三次提示性公告》。十七、积极履行社会责任的工作情况
    
    (一) 上市公司扶贫工作情况
    
    □适用√不适用
    
    (二) 社会责任工作情况
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司本部存在职工薪酬和社保费未按时发放和缴纳、未按规定履行纳税义务事项,未能积极履行社会责任;公司董事会、经营管理层高度重视,将积极采取有效措施予以妥善解决,积极履行社会责任,持续改进公司治理,防范经营风险,保持公司持续、稳定、健康的发展,切实维护好公司及全体股东的权益。
    
    (三) 环境信息情况
    
    1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
    
    □适用√不适用
    
    2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
    
    □适用 √不适用
    
    3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
    
    □适用 √不适用
    
    4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
    
    □适用 √不适用
    
    (四) 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    十八、可转换公司债券情况
    
    (一)转债发行情况
    
    □适用√不适用
    
    (二)报告期转债持有人及担保人情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)报告期转债变动情况
    
    □适用√不适用
    
    报告期转债累计转股情况
    
    □适用√不适用
    
    (四)转股价格历次调整情况
    
    □适用√不适用
    
    (五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
    
    □适用√不适用
    
    (六)转债其他情况说明
    
    □适用√不适用
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况
    
    一、普通股股本变动情况
    
    (一) 普通股股份变动情况表
    
    1、普通股股份变动情况表
    
    报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
    
    2、普通股股份变动情况说明
    
    □适用√不适用
    
    3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
    
    □适用√不适用
    
    4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    
    □适用√不适用
    
    (二) 限售股份变动情况
    
    □适用√不适用
    
    二、证券发行与上市情况
    
    (一)截至报告期内证券发行情况
    
    □适用√不适用
    
    截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
    
    □适用√不适用
    
    (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)现存的内部职工股情况
    
    □适用√不适用
    
    三、股东和实际控制人情况
    
    (一)股东总数
    
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                 12,172
     年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                   11,726
    
    
    (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
    
    单位:股
    
                                              前十名股东持股情况
                                                                                    质押或冻
                                                                       持有有限售    结情况
                股东名称              报告期内增   期末持股数   比例   条件股份数   股           股东
                (全称)                  减           量        (%)        量       份    数      性质
                                                                                    状    量
                                                                                    态
     北京新恒基投资管理集团有限公司                25,743,813   17.38                无        境内非国有
                                                                                                  法人
     杭州纯阳资产管理有限公司-纯阳   15,458,035   15,458,035   10.44                无           其他
     五号私募证券投资基金
     北京盈泽科技投资有限公司                      11,550,060    7.80                无        境内非国有
                                                                                                  法人
     北京中潞福银投资有限公司-中潞    7,380,000    7,380,000    4.98                无           其他
     壹号证券投资基金
     紫光集团有限公司                               7,349,483    4.96                无         国有法人
     中国建银投资有限责任公司                       5,333,334    3.60    5,333,334   无         国有法人
     陆健                                963,600    4,668,600    3.15                无        境内自然人
     吴少群                              141,601    3,067,705    2.07                无        境内自然人
     北京新恒基房地产集团有限公司                   2,000,000    1.35                无        境内非国有
                                                                                                  法人
     方敏                              1,832,073    1,832,073    1.24                无        境内自然人
                                         前十名无限售条件股东持股情况
                股东名称                持有无限售条件流通股的数量               股份种类及数量
                                                                              种类              数量
     北京新恒基投资管理集团有限公司                        25,743,813      人民币普通股        25,743,813
     杭州纯阳资产管理有限公司-纯阳                        15,458,035      人民币普通股        15,458,035
     五号私募证券投资基金
     北京盈泽科技投资有限公司                              11,550,060      人民币普通股        11,550,060
     北京中潞福银投资有限公司-中潞                         7,380,000      人民币普通股         7,380,000
     壹号证券投资基金
     紫光集团有限公司                                       7,349,483      人民币普通股         7,349,483
     陆健                                                   4,668,600      人民币普通股         4,668,600
     吴少群                                                 3,067,705      人民币普通股         3,067,705
     北京新恒基房地产集团有限公司                           2,000,000      人民币普通股         2,000,000
     方敏                                                   1,832,073      人民币普通股         1,832,073
     郑爱群                                                 1,626,535      人民币普通股         1,626,535
     上述股东关联关系或一致行动的说       公司第一大股东北京新恒基投资管理集团有限公司是北京新恒基房地产
     明                               集团有限公司的控股股东,前十名股东中其他股东间未获知存在关联关系。
    
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
                                                      有限售条件股份可上市交易
     序      有限售条件股东名称       持有的有限售             情况                    限售条件
     号                                条件股份数量   可上市交   新增可上市交
                                                       易时间     易股份数量
                                                                                    若所持有限售条件的
                                                                                股份上市流通,应向北京
                                                                                新恒基房地产集团有限公
                                                                                司偿还代为垫付的股份或
      1   中国建银投资有限责任公司        5,333,334                             款项,或取得北京新恒基
                                                                                房地产集团有限公司同
                                                                                意,由公司向上海证券交
                                                                                易所提出该等股份的上市
                                                                                流通申请
    
    
    (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
    
    □适用√不适用
    
    四、控股股东及实际控制人情况
    
    (一)控股股东情况
    
    1 法人
    
    √适用□不适用
    
                  名称                          北京新恒基投资管理集团有限公司
         单位负责人或法定代表人                              黄宇
                成立日期                                  2001-08-16
              主要经营业务                            投资管理;投资咨询
     报告期内控股和参股的其他境内外                           无
           上市公司的股权情况
    
    
    2 自然人
    
    □适用√不适用
    
    3 公司不存在控股股东情况的特别说明
    
    □适用√不适用
    
    4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
    
    □适用√不适用
    
    5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
    
    √适用□不适用
    
    (二)实际控制人情况
    
    1 法人
    
    □适用√不适用
    
    2 自然人
    
    √适用□不适用
    
                     姓名                                     黄俊钦
                     国籍                                      中国
         是否取得其他国家或地区居留权                           是
                主要职业及职务            历任北京新恒基房地产集团有限公司董事长、总经理,
                                          北京新恒基投资管理集团有限公司董事长、总裁。
     过去10年曾控股的境内外上市公司情况                         无
                     姓名                                      黄宇
                     国籍                                      中国
         是否取得其他国家或地区居留权                           否
                主要职业及职务            现任北京新恒基房地产集团总裁助理,山东金泰董事,
                                          新恒基投资总经理,新恒基房产总裁助理。
     过去10年曾控股的境内外上市公司情况                         无
    
    
    2013年9月8日,黄俊钦先生(甲方)与黄宇先生(乙方)签订了《股权转让协议书》,“北京新恒基投资管理集团有限公司(以下简称“新恒基投资”),由甲方出资经营,注册资本为人民币壹亿元,甲方持有公司10,000万元股份,占出资比例100%。现甲乙双方协商并经新恒基投资股东决定将其持有的2,000万元股份转让给乙方。乙方以其出资额为限对新恒基投资承担责任。”同日,新恒基投资召开股东会并通过决议:“鉴于股东黄俊钦先生将所持有的2,000万元公司股份转让给黄宇先生,现公司股东出资比例为:自然人黄俊钦先生出资8,000万元,占出资比例80%,自然人黄宇先生出资2,000万元,占出资比例20%。”
    
    2013年9月16日,新恒基投资就此次股权转让事项完成了工商变更登记。
    
    鉴于本次股权转让时,新恒基投资为公司第一大股东,且黄俊钦先生为黄宇先生之父,黄俊钦先生与黄宇先生为一致行动人。根据《首发业务若干问题解答(一)》(2019年3月25日)中问题10的解答:“实际控制人的配偶、直系亲属,如其持有公司股份达到5%以上或者虽未超过5%但是担任公司董事、高级管理人员并在公司经营决策中发挥重要作用,除非有相反证据,原则上应认定为共同实际控制人”,自2013年9月8日起,黄俊钦先生与黄宇先生对公司即构成共同控制,公司的实际控制人为黄俊钦先生、黄宇先生父子。
    
    2018年3月21日,黄俊钦先生与黄宇先生签订了《转让协议》,约定黄俊钦先生将其持有的新恒基投资的股权6,000万元(人民币)转让给黄宇先生。股权转让完成后,新恒基投资的股东及持股比例分别为黄俊钦先生持股20%、黄宇先生持股80%。虽然该股权转让后新恒基投资第一大股东由黄俊钦先生变更为黄宇先生,但鉴于二人系父子关系,且本次股权转让后,黄俊钦先生、黄宇先生合计仍持有新恒基投资100%股权,因此,本次股权转让未改变黄俊钦先生、黄宇先生父子对公司共同控制的事实,公司的实际控制人仍为黄俊钦先生、黄宇先生父子。
    
    3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
    
    □适用√不适用
    
    4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
    
    □适用√不适用
    
    5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    
    √适用 □不适用
    
    6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
    
    □适用√不适用
    
    (三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
    
    □适用√不适用
    
    五、其他持股在百分之十以上的法人股东
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                           单位负责                     组织机构        注册   主要经营业务或管理活动等
         法人股东名称      人或法定    成立日期          代码          资本             情况
                            代表人
                                                                               服务:资产管理、投资管理、
      杭州纯阳资产管理有                                                       (以上项目除证券、期货,
      限公司-纯阳五号私     赵喆     2016-08-01  91330106MA27YBEK5U   1,000   未经金融等监管部门批准,
        募证券投资基金                                                         不得从事向公众融资存款、
                                                                               融资担保、代客理财等金融
                                                                               服务。)
    
    
    六、股份限制减持情况说明
    
    □适用√不适用
    
    第七节 优先股相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    一、持股变动情况及报酬情况
    
    (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
                                                                       年初持  年末持  年度内股份   增减变  报告期内从公司   是否在公司
       姓名     职务(注)    性别   年龄   任期起始日期   任期终止日期   股数    股数   增减变动量   动原因  获总得额的(税万前元报)酬关联报方酬获取
       林云    董事、董事    男     47     2016-06-27     2019-06-26      0       0         0                          6.00       否
               长、总经理
       黄宇       董事       男     27     2016-06-27     2019-06-26      0       0         0                                    是
      郭东平      董事       男     55     2016-06-27     2019-06-26      0       0         0                                    是
       周利       董事       女     50     2016-06-27     2019-06-26      0       0         0                                    是
      赵文轩      董事       女     33     2016-06-27     2019-06-26      0       0         0                                    是
      石松蕊      董事       女     37     2016-06-27     2019-06-26      0       0         0                                    是
       李敏     独立董事     男     56     2016-06-27     2019-06-26      0       0         0                          3.00       否
      冯全甫    独立董事     男     47     2016-06-27     2019-06-26      0       0         0                          3.00       否
      刘学民    独立董事     男     48     2017-06-09     2019-06-26      0       0         0                          1.50       否
       章琪    监事会主席    男     54     2016-06-27     2019-06-26      0       0         0                                    是
      肖楚标      监事       男     49     2016-06-27     2019-06-26      0       0         0                                    是
      孟书贤      监事       女     56     2016-06-27     2019-06-26      0       0         0                                    是
       王晖       监事       男     51     2016-06-27     2019-06-26      0       0         0                         27.41       否
       于斌       监事       男     56     2016-06-27     2019-06-26      0       0         0                         12.75       否
      徐顺付    财务总监     男     50     2016-06-27     2019-06-26      0       0         0                         27.44       否
      杨继座      董秘       男     46     2016-06-27     2019-06-26      0       0         0                         27.45       否
       合计         /         /      /          /              /          0       0         0          /             108.55       /
       姓名                                                          主要工作经历
       林云   历任北京新恒基投资管理集团有限公司法律事务部经理。山东金泰集团股份有限公司监事、董事、董事长、总经理。
    
    
    31 / 123
    
              历任宝润丽杰执行事务合伙人,新恒基投资总经理,新恒基房产总裁助理,北京天创恒泰信息咨询有限公司总经理,北京恒泰祥达办公设备
       黄宇   有限公司总经理,北京腾鸿泰达自控技术有限公司总经理,北京新恒基软件有限公司总经理,北京盛鑫豪格建设工程项目管理有限公司总经
              理,北京瑞兹酒店管理有限公司总经理,北京恒基泰宇家电有限公司总经理,北京奇拉图食品有限公司总经理,山东金泰集团股份有限公司
              董事。
      郭东平  历任北京海冠建国酒店(五星级主题酒店)总经理,山西太原丽华大酒店(北京首旅建国成员酒店)总经理,财富联合集团、酒店及会所管
              理中心总经理,鹏润国际大酒店总经理,山东金泰集团股份有限公司董事。
       周利   历任北京兆龙饭店财务部财务主管,北京海逸酒店财务部副经理,北京新恒基房地产集团有限公司人力资源经理,北京新恒基物业管理有限
              公司项目总经理,北京新恒基房地产集团有限公司行政总监,北京新恒基物业管理有限公司总经理,山东金泰集团股份有限公司监事。
      赵文轩  历任北大纵横管理咨询集团有限公司项目部项目专员,天职国际会计师事务所国际业务部审计员,北京新恒基房地产集团有限公司投资部投
              资项目助理,北京新恒基房地产集团有限公司总裁办投资经理,北京新恒基房地产集团有限公司财务部财务副经理。
      石松蕊  历任北京诺基亚科技有限公司技术部质检员,北京中国移动有限公司营业厅前厅经理,北京新恒基物业管理有限公司客服部客服专员,北京
              爽利兴业房地产开发公司行政部行政专员,北京新恒基房地产集团有限公司人事行政部秘书。
       李敏   历任中兴华会计师事务所(天一)副所长,上海龙宇燃油股份有限公司独立董事,中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)副所长(合伙人)。
      冯全甫  历任北京市公安局干警,中国科技国际信托投资公司职员,北京市方谷律师事务所主任律师。
      刘学民  历任太阳神集团项目经理,华盈恒信咨询集团合伙人、首席咨询师,中国企业管理研究会理事,民政部示范单位山泉社工服务社监事,山东
              师范大学MBA导师。
       章琪   历任北京新恒基房地产集团有限公司监察审计部经理,山东金泰集团股份有限公司监事、监事会主席。
      肖楚标  历任北京新恒基物业管理有限公司工程部经理,北京新恒基物业管理有限公司工程总监,山东金泰集团股份有限公司监事。
              历任北京(澳大利亚)格瑞环保技术有限公司总账会计,迪进(香港)有限公司北京代表处总账会计,北京红色时代文化发展公司财务经理,
      孟书贤  北京东方文化培训中心财务经理,北京寰岛博雅大酒店有限公司财务经理,北京神舟商旅酒店投资管理有限公司集团财务经理,鹏润国际大
              酒店有限公司财务经理。
       王晖   历任山东金泰集团股份有限公司办公室主任,行政人事部部长,山东金泰集团股份有限公司监事。
       于斌   历任山东金泰集团股份有限公司办公室主管,山东金泰集团股份有限公司监事。
      徐顺付  历任山东金泰集团股份有限公司财务中心主任,公司副总经理、董事会秘书、财务总监。
      杨继座  历任山东金泰集团股份有限公司法律事务部部长,公司职工监事,公司董事会秘书。
    
    
    其它情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    32 / 123
    
    二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
    
    (一)在股东单位任职情况
    
    √适用□不适用
    
           任职人员姓名                   股东单位名称               在股东单位担任的职务         任期起始日期           任期终止日期
               黄宇               北京新恒基房地产集团有限公司             总裁助理                2011-01-01
              郭东平                     鹏润国际大酒店                     总经理                 2010-03-01
               周利                北京新恒基物业管理有限公司               总经理                 2011-01-01
              赵文轩              北京新恒基房地产集团有限公司            财务副经理               2014-01-01
              石松蕊              北京新恒基房地产集团有限公司          人事行政部秘书             2007-05-01
               章琪               北京新恒基房地产集团有限公司          监察审计部经理             2005-01-01
              肖楚标               北京新恒基物业管理有限公司              工程总监                1999-01-01
              孟书贤                 鹏润国际大酒店有限公司                财务经理                2010-11-01
    
    
    (二)在其他单位任职情况
    
    √适用□不适用
    
           任职人员姓名                   其他单位名称               在其他单位担任的职务         任期起始日期           任期终止日期
               李敏                   中审亚太会计师事务所             副所长(合伙人)            2009-11-01
              冯全甫                  北京市方谷律师事务所                 主任律师                2007-12-31
              刘学民                  深圳华盈恒信咨询集团            合伙人、首席咨询师           2002-10-01
    
    
    三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
    
    √适用□不适用
    
              董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序                                    根据有关薪酬标准确定。
               董事、监事、高级管理人员报酬确定依据                                  根据公司《工资暂行标准》执行。
            董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况        详见本节(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况。
      报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计                                  108.55万元
    
    
    四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    □适用√不适用
    
    33 / 123
    
    五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    六、母公司和主要子公司的员工情况
    
    (一)员工情况
    
     母公司在职员工的数量                                              72
     主要子公司在职员工的数量                                           9
     在职员工的数量合计                                                81
     母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                       0
                                             专业构成
                     专业构成类别                                 专业构成人数
                       生产人员
                       销售人员                                         2
                       技术人员                                         3
                       财务人员                                         4
                       行政人员                                        11
                         其他                                          61
                         合计                                          81
                                             教育程度
                     教育程度类别                                  数量(人)
                      硕士及以上                                       11
                         本科                                           6
                    大专及大专以下                                     64
                         合计                                          81
    
    
    (二)薪酬政策
    
    √适用□不适用
    
    《工资暂行标准》
    
    (三)培训计划
    
    √适用□不适用
    
    1、董事、监事、高级管理人员定期参加上海证券交易所、辖区证监局组织的各种专业培训及考核。
    
    2、根据员工招聘情况,适时安排新入职员工岗前培训。
    
    3、组织各岗位员工积极参加岗位所需技术职业资格的学习及考核。
    
    (四)劳务外包情况
    
    □适用√不适用
    
    七、其他
    
    □适用√不适用
    
    第九节 公司治理
    
    一、公司治理相关情况说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规的要求,通过建立健全并严格执行各项制度,积极推进规范运作,加强内部控制建设,已按照上市公司规范要求建立了权责明确、相互制衡的公司治理结构和监督有效的内控制度,并依法规范运作。公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间权责明确,董事、监事、高级管理人员工作勤勉尽责,能够维护公司与股东的利益。公司治理符合《公司法》及中国证监会相关规定的要求。具体情况如下:
    
    (1)关于股东与股东大会:公司严格按照公司《公司章程》、《股东大会议事规则》和中国证监会颁发的《上市公司股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会,确保了公司所有股东充分行使其合法权利。
    
    (2)关于控股股东与上市公司的关系:控股股东对本公司和其他股东履行诚信义务,行为规范,没有超越股东大会直接和间接干预公司的决策和经营活动。公司董事会、监事会、经理层按照各自的职责独立运作。本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上实行严格分开,从而保证了本公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
    
    (3)关于董事与董事会:公司董事会由9名董事组成,其中独立董事3名,董事会下设战略与发展委员会、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会,专门委员会成员全部由董事组成,其中审计、提名、薪酬与考核三个专门委员会中独立董事占多数并担任召集人,审计委员会中有一名独立董事是会计专业人士,专门委员会设立以来,公司各相关部门做好与各专门委员会的工作衔接,各位董事勤勉尽职,认真审阅董事会和股东大会的各项议案,并提出有益的建议,为公司科学决策提供强有力的支持。
    
    (4)关于监事和监事会:公司监事会有5名监事组成,其中2名为职工代表监事,公司监事会能够按照《监事会议事规则》认真履行自己的职责,能本着向全体股东负责的精神,对公司董事、经理及其他高管人员的尽职情况进行监督,促进了公司的规范运作。
    
    (5)关于信息披露与透明度:公司能够按照法律、法规和《公司章程》及《公司信息披露管理制度》的规定,明确信息披露责任人,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务,确保所有股东有平等的机会获得信息。
    
    (6)内幕知情人登记管理:报告期内,公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》的规定,对公司定期报告、资产重组等重大事项披露前涉及的内幕信息的相关人员做了备案登记,进一步规范了内幕信息及其知情人的管理工作,更好地维护了信息披露的公平原则,有效维护了投资者利益。
    
    公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
    
    □适用√不适用
    
    二、股东大会情况简介
    
           会议届次         召开日期    决议刊登的指定网站的查询索引   决议刊登的披露日期
       2017年度股东大会    2018-06-20  上海证券交易所www.sse.com.cn       2018-06-21
    
    
    股东大会情况说明
    
    □适用√不适用
    
    三、董事履行职责情况
    
    (一)董事参加董事会和股东大会的情况
    
       董事   是否独                     参加董事会情况                      参加股东大
       姓名   立董事                                                            会情况
                       本年应参  亲自出   以通讯   委托出   缺席  是否连续两   出席股东大
                       加董事会  席次数   方式参   席次数   次数  次未亲自参    会的次数
                         次数            加次数                    加会议
       林云     否        5        5        5        0       0        否           1
       黄宇     否        5        5        5        0       0        否           0
      郭东平    否        5        5        5        0       0        否           1
       周利     否        5        5        5        0       0        否           1
      赵文轩    否        5        5        5        0       0        否           0
      石松蕊    否        5        5        5        0       0        否           0
       李敏     是        5        5        5        0       0        否           1
      冯全甫    是        5        5        5        0       0        否           1
      刘学民    是        5        5        5        0       0        否           1
    
    
    连续两次未亲自出席董事会会议的说明
    
    □适用√不适用
    
              年内召开董事会会议次数                                5
                其中:现场会议次数                                  0
               通讯方式召开会议次数                                 5
           现场结合通讯方式召开会议次数                             0
    
    
    (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)其他
    
    □适用√不适用
    
    四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    
    应当披露具体情况□适用√不适用
    
    五、监事会发现公司存在风险的说明
    
    □适用√不适用
    
    六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    
    保持自主经营能力的情况说明□适用√不适用
    
    存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
    
    □适用√不适用
    
    七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    
    □适用√不适用
    
    八、是否披露内部控制自我评价报告
    
    √适用□不适用
    
    公司第九届董事会第二十次会议审议通过了《公司2018年度内部控制评价报告》,全文详见2019年4月25日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn的《山东金泰集团股份有限公司2018年度内部控制评价报告》。
    
    报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    九、内部控制审计报告的相关情况说明
    
    √适用□不适用
    
    公司聘请山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2018年度内部控制进行了审计,为
    
    公司出具了带强调事项段无保留意见的内部控制审计报告,内部控制审计意见认为:公司于2018
    
    年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告
    
    内部控制。详见公司2019年4月25日在上交所网站披露的《山东金泰集团股份有限公司2018
    
    年度内部控制审计报告》。
    
    是否披露内部控制审计报告:是
    
    十、其他
    
    √适用 □不适用
    
    山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对山东金泰集团股份有限公司(以下简称“公司”)2018年度内部控制进行了审计,为公司出具了带强调事项段无保留意见的内部控制审计报告。根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定,现将非标准无保留审计意见涉及事项进行专项说明如下:
    
    一、强调事项段内容
    
    “在内部控制审计过程中,我们注意到金泰股份公司的非财务报告内部控制存在重要缺陷,金
    
    泰股份公司本部经营困难、资金缺乏,职工的薪酬和社保费用未按时发放和缴纳,未按规定履行
    
    纳税义务。由于存在上述重要缺陷,我们提醒本报告使用者注意相关风险。需要指出的是,我们
    
    并不对金泰股份公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。本段内容不影响对财务报告内
    
    部控制有效性发表的审计意见。”
    
    二、董事会、监事会、独立董事意见
    
    (一)董事会对内控审计非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明
    
    对内部控制审计报告强调事项,公司董事会、经营管理层高度重视,针对公司本部存在的职工薪酬和社保费用未按时发放和缴纳、未按规定履行纳税义务事项,将积极采取有效措施予以妥善解决,积极履行社会责任,持续改进公司治理,防范经营风险,保持公司持续、稳定、健康的发展,切实维护好公司及全体股东的权益。
    
    具体措施如下:
    
    为促进公司的可持续发展,进一步提升公司持续经营能力和盈利能力,2019年度,公司将采取以下具体措施:
    
    1、2019年度,公司将继续开展房屋出租业务、互联网接入服务业务。
    
    2、公司于2019年2月12日召开的第九届董事会第十九次会议,审议通过了《关于签署<股权收购框架协议>的议案》,公司拟采用现金方式收购福建麦凯智造婴童文化股份有限公司(以下简称“麦凯智造”)51%股权。如本次股权收购完成,麦凯智造将成为公司控股子公司,纳入公司合并报表范围内,预计将进一步提升公司持续经营能力和盈利能力。
    
    随着公司上述措施的实施,盈利能力的改善,公司能够解决保留意见涉及事项,消除影响持续经营的相关因素,2019年实现扭亏为盈并计划在2020年12月31日前解决影响持续经营能力的其他事项。
    
    (二)监事会意见
    
    1、内部控制审计报告客观真实的反映了公司的实际情况,对内部控制审计报告没有异议。
    
    2、监事会认为董事会的专项说明符合公司的实际情况,对该专项说明表示同意。
    
    3、监事会要求董事会和管理层采取有效措施,积极履行社会责任,持续改进公司治理,防范经营风险,保持公司持续、稳定、健康的发展,切实维护好公司和全体股东的权益。
    
    (三)独立董事意见
    
    1、我们认可山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的带强调事项段无保留意见内控审计报告中的强调事项内容,审计报告客观、公正地反映了公司的实际情况。
    
    2、公司董事会对非标准无保留内控审计意见涉及事项的专项说明符合公司的实际情况,我们同意公司董事会对该事项的相关说明及采取的措施。
    
    3、督促公司董事会和管理层积极采取切实措施,履行社会责任,持续改进公司治理,防范经营风险,保持公司持续、稳定、健康的发展,切实维护好全体股东权益。
    
    第十节 公司债券相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第十一节 财务报告
    
    一、审计报告
    
    √适用□不适用
    
    审 计 报 告
    
    和信审字(2019)第000173号
    
    山东金泰集团股份有限公司全体股东:
    
    一、保留意见
    
    我们审计了山东金泰集团股份有限公司(以下简称“金泰股份公司”或“公司”)财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为,除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了金泰股份公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
    
    二、形成保留意见的基础
    
    金泰股份公司本部2018年报表利润发生净亏损991.97万元,金泰股份公司本部经营困难,不能按规定履行纳税义务,职工的薪酬和社保费未按时发放和缴纳,拖欠职工的薪酬以及欠缴社保费、税款及滞纳金合计8,659.10万元。截至2018年12月31日,金泰股份公司合并财务报表累计亏损41,859.40万元,2018年营业收入比上年同期下降78.06%,合并报表利润发生净亏损1,035.74万元,每股净资产仅有0.40元。
    
    金泰股份公司已经在财务报表附注二、2中披露了可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要情况或事项,以及附注十三、2披露的金泰股份公司管理层针对这些事项和情况的应对计划。我们认为,上述事项仍然表明存在可能导致对金泰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性,公司的财务报表对持续经营能力的重大不确定性及应对计划未充分披露。
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于金泰股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    
    除“形成保留意见的基础”部分所述事项外,我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:
    
    货币资金的存在性及权属确认
    
    1、事件描述
    
    我们在审计中识别出的关键审计事项如下:金泰股份公司合并报表期末货币资金余额15,139.15万元,占资产总额90.67%,其中子公司金泰集团国际有限公司期末货币资金余额13,638.65万元,占合并报表期末货币资金余额的90.09%,系金泰股份公司的主要资产。
    
    由于货币资金金额大,其存管是否安全,列报的准确性和完整性对财务报表产生重大影响,因此我们将货币资金的存在性及权属确定为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    评价货币资金的存在性及权属确定相关的审计程序中包括以下程序
    
    (1)评估并测试与货币资金管理制度相关的设计合理性和执行有效性;
    
    (2)结合其他相关细节测试,根据获取的《已开立银行结算账户清单》,检查银行存款存在性及完整性;
    
    (3)取得并检查银行对账单和银行存款余额调节表,并对银行账户发函询证、现金实施现场盘点;
    
    (4)对重要账户实施资金流水双向测试,并检查大额收付交易;
    
    (5)检查定期存款凭据原件;
    
    (6)结合企业信用报告,核查期末货币资金是否存在抵押、质押的情形;
    
    (7)网络查询香港公司登记注册处,查询金泰集团国际有限公司(境外重要子公司)股东情况,确认货币资金的存在性及权属。
    
    四、其他信息
    
    金泰股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述,我们认为金泰股份公司持续经营能力存在重大不确定性且金泰股份公司财务报表未对其作出充分披露,因此,我们无法确定这些与保留意见相关事项相关的其他信息是否存在重大错报。
    
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    金泰股份公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估金泰股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算金泰股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督金泰股份公司的财务报告过程。
    
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    
    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对金泰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致金泰股份公司不能持续经营。
    
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (六)就金泰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:左伟
    
    (项目合伙人)
    
    中国·济南 中国注册会计师:杨国
    
    2
    
    2019年4月23日
    
    二、财务报表
    
    合并资产负债表
    
    2018年12月31日
    
    编制单位:山东金泰集团股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                       项目                     附注      期末余额          期初余额
     流动资产:
       货币资金                                         151,391,519.45     150,369,159.20
       结算备付金
       拆出资金
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金                53,543.00           7,695.00
     融资产
       衍生金融资产
       应收票据及应收账款
       其中:应收票据
             应收账款
       预付款项                                             104,072.65         103,888.75
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       其他应收款                                           883,593.75         327,728.21
       其中:应收利息
             应收股利
       买入返售金融资产
       存货
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                                                            650,553.03
         流动资产合计                                   152,432,728.85     151,459,024.19
     非流动资产:
       发放贷款和垫款
       可供出售金融资产                                     295,300.47         353,169.15
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资
       投资性房地产                                       3,875,786.19       4,190,032.23
       固定资产                                             494,708.17         588,664.80
       在建工程
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                                           9,870,060.12      10,206,183.79
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用
       递延所得税资产
       其他非流动资产
         非流动资产合计                                  14,535,854.95      15,338,049.97
           资产总计                                     166,968,583.80     166,797,074.16
     流动负债:
       短期借款
       向中央银行借款
       吸收存款及同业存放
       拆入资金
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
     融负债
       衍生金融负债
       应付票据及应付账款                                   923,639.99         923,639.99
       预收款项                                           7,060,225.00       6,916,574.17
       卖出回购金融资产款
       应付手续费及佣金
       应付职工薪酬                                      29,466,354.57      28,257,448.29
       应交税费                                          14,973,810.67      14,519,529.92
       其他应付款                                        56,299,782.38      53,847,863.86
       其中:应付利息
             应付股利                                       983,649.69         983,649.69
       应付分保账款
       保险合同准备金
       代理买卖证券款
       代理承销证券款
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债
         流动负债合计                                   108,723,812.61     104,465,056.23
     非流动负债:
       长期借款
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       预计负债
       递延收益
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计
           负债合计                                     108,723,812.61     104,465,056.23
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)                               148,107,148.00     148,107,148.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                                         299,044,405.86     299,044,405.86
       减:库存股
       其他综合收益                                      14,744,936.06       8,474,807.10
       专项储备
       盈余公积                                          16,373,566.74      16,373,566.74
       一般风险准备
       未分配利润                                      -418,593,959.05    -408,434,163.12
       归属于母公司所有者权益合计                        59,676,097.61      63,565,764.58
       少数股东权益                                      -1,431,326.42      -1,233,746.65
         所有者权益(或股东权益)合计                    58,244,771.19      62,332,017.93
           负债和所有者权益(或股东权益)总计           166,968,583.80     166,797,074.16
    
    
    法定代表人:林云 主管会计工作负责人:徐顺付 会计机构负责人:徐顺付
    
    母公司资产负债表
    
    2018年12月31日
    
    编制单位:山东金泰集团股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                       项目                     附注      期末余额          期初余额
     流动资产:
       货币资金                                               3,260.60           1,394.37
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
     融资产
       衍生金融资产
       应收票据及应收账款
       其中:应收票据
             应收账款
       预付款项
       其他应收款                                           787,715.11         177,417.28
       其中:应收利息
             应收股利
       存货
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产
         流动资产合计                                       790,975.71         178,811.65
     非流动资产:
       可供出售金融资产
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                                      28,186,093.89      28,186,093.89
       投资性房地产                                       3,875,786.19       4,190,032.23
       固定资产                                             462,125.53         531,862.88
       在建工程
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                                           9,870,060.12      10,206,183.79
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用
       递延所得税资产
       其他非流动资产
         非流动资产合计                                  42,394,065.73      43,114,172.79
           资产总计                                      43,185,041.44      43,292,984.44
     流动负债:
       短期借款
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
     融负债
       衍生金融负债
       应付票据及应付账款                                   923,639.99         923,639.99
       预收款项                                           7,060,225.00       6,916,574.17
       应付职工薪酬                                      29,446,303.87      28,080,293.13
       应交税费                                          14,893,424.39      14,277,141.54
       其他应付款                                       336,485,066.56     328,799,277.06
       其中:应付利息
             应付股利                                       983,649.69         983,649.69
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债
         流动负债合计                                   388,808,659.81     378,996,925.89
     非流动负债:
       长期借款
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       预计负债
       递延收益
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计
           负债合计                                     388,808,659.81     378,996,925.89
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)                               148,107,148.00     148,107,148.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                                          28,693,634.35      28,693,634.35
       减:库存股
       其他综合收益
       专项储备
       盈余公积                                          16,373,566.74      16,373,566.74
       未分配利润                                      -538,797,967.46    -528,878,290.54
         所有者权益(或股东权益)合计                  -345,623,618.37    -335,703,941.45
           负债和所有者权益(或股东权益)总计            43,185,041.44      43,292,984.44
    
    
    法定代表人:林云 主管会计工作负责人:徐顺付 会计机构负责人:徐顺付
    
    合并利润表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                        项目                     附注    本期发生额       上期发生额
     一、营业总收入                                       5,453,254.01     24,856,860.66
     其中:营业收入                                       5,453,254.01     24,856,860.66
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
     二、营业总成本                                      11,127,343.74     26,578,884.08
     其中:营业成本                                         519,753.32     16,989,244.27
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                       497,346.80        597,852.44
           销售费用                                          14,839.91        220,822.96
           管理费用                                      11,111,802.01      9,595,146.99
           研发费用
           财务费用                                      -1,077,130.83       -417,404.89
           其中:利息费用
                 利息收入                                   197,329.05        105,093.13
           资产减值损失                                      60,732.53       -406,777.69
       加:其他收益                                             944.79
           投资收益(损失以“-”号填列)                    13,290.62        145,912.96
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
           公允价值变动收益(损失以“-”号填列)           -27,436.00         -1,405.00
           资产处置收益(损失以“-”号填列)
           汇兑收益(损失以“-”号填列)
     三、营业利润(亏损以“-”号填列)                  -5,687,290.32     -1,577,515.46
       加:营业外收入
       减:营业外支出                                     4,383,481.94      4,172,045.10
     四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)             -10,070,772.26     -5,749,560.56
       减:所得税费用                                       286,603.44      1,220,210.26
     五、净利润(净亏损以“-”号填列)                 -10,357,375.70     -6,969,770.82
       (一)按经营持续性分类
         1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)       -10,357,375.70     -6,969,770.82
         2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
       (二)按所有权归属分类
         1.归属于母公司股东的净利润                     -10,159,795.93     -6,365,793.07
         2.少数股东损益                                    -197,579.77       -603,977.75
     六、其他综合收益的税后净额                           6,270,128.96     -8,975,567.15
       归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额           6,270,128.96     -8,975,567.15
         (一)不能重分类进损益的其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划变动额
           2.权益法下不能转损益的其他综合收益
         (二)将重分类进损益的其他综合收益               6,270,128.96     -8,975,567.15
           1.权益法下可转损益的其他综合收益
           2.可供出售金融资产公允价值变动损益               -57,868.68        245,596.11
           3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
     资产损益
           4.现金流量套期损益的有效部分
           5.外币财务报表折算差额                         6,327,997.64     -9,221,163.26
           6.其他
       归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
     七、综合收益总额                                    -4,087,246.74    -15,945,337.97
       归属于母公司所有者的综合收益总额                  -3,889,666.97    -15,341,360.22
       归属于少数股东的综合收益总额                        -197,579.77       -603,977.75
     八、每股收益:
       (一)基本每股收益(元/股)                                 -0.07             -0.04
       (二)稀释每股收益(元/股)                                 -0.07             -0.04
    
    
    定代表人:林云 主管会计工作负责人:徐顺付 会计机构负责人:徐顺付
    
    母公司利润表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                        项目                     附注     本期发生额       上期发生额
     一、营业收入                                          2,618,254.07     2,628,322.28
       减:营业成本                                          314,246.04       314,246.04
           税金及附加                                        482,653.34       560,506.67
           销售费用
           管理费用                                        7,339,948.64     7,097,609.64
           研发费用
           财务费用                                            2,542.32           927.00
           其中:利息费用
                 利息收入                                          0.06
           资产减值损失                                       -1,588.51       -84,340.14
       加:其他收益                                              944.79
           投资收益(损失以“-”号填列)                    -18,364.10       307,558.15
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
           公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
           资产处置收益(损失以“-”号填列)
     二、营业利润(亏损以“-”号填列)                   -5,536,967.07    -4,953,068.78
       加:营业外收入
       减:营业外支出                                      4,382,709.85     4,168,061.33
     三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)               -9,919,676.92    -9,121,130.11
         减:所得税费用
     四、净利润(净亏损以“-”号填列)                   -9,919,676.92    -9,121,130.11
         (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号           -9,919,676.92    -9,121,130.11
     填列)
         (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号
     填列)
     五、其他综合收益的税后净额
       (一)不能重分类进损益的其他综合收益
         1.重新计量设定受益计划变动额
         2.权益法下不能转损益的其他综合收益
       (二)将重分类进损益的其他综合收益
         1.权益法下可转损益的其他综合收益
         2.可供出售金融资产公允价值变动损益
         3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
     产损益
         4.现金流量套期损益的有效部分
         5.外币财务报表折算差额
         6.其他
     六、综合收益总额                                     -9,919,676.92    -9,121,130.11
     七、每股收益:
         (一)基本每股收益(元/股)
         (二)稀释每股收益(元/股)
    
    
    法定代表人:林云 主管会计工作负责人:徐顺付 会计机构负责人:徐顺付
    
    合并现金流量表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                       项目                    附注      本期发生额         上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                       3,005,100.00      25,070,608.62
       客户存款和同业存放款项净增加额
       向中央银行借款净增加额
       向其他金融机构拆入资金净增加额
       收到原保险合同保费取得的现金
       收到再保险业务现金净额
       保户储金及投资款净增加额
       处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
     的金融资产净增加额
       收取利息、手续费及佣金的现金
       拆入资金净增加额
       回购业务资金净增加额
       收到的税费返还                                       645,638.65       1,148,869.88
       收到其他与经营活动有关的现金                       3,117,883.45       3,714,332.40
         经营活动现金流入小计                             6,768,622.10      29,933,810.90
       购买商品、接受劳务支付的现金                         228,271.71      16,789,379.70
       客户贷款及垫款净增加额
       存放中央银行和同业款项净增加额
       支付原保险合同赔付款项的现金
       支付利息、手续费及佣金的现金
       支付保单红利的现金
       支付给职工以及为职工支付的现金                     5,821,043.18       4,175,921.86
       支付的各项税费                                       867,884.33       2,425,498.00
       支付其他与经营活动有关的现金                       5,962,483.09       9,909,339.05
         经营活动现金流出小计                            12,879,682.31      33,300,138.61
           经营活动产生的现金流量净额                    -6,111,060.21      -3,366,327.71
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金
       取得投资收益收到的现金                                13,316.65         145,918.14
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
     回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金                                          6,837,995.83
         投资活动现金流入小计                                13,316.65       6,983,913.97
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支                 8,835.00          35,532.00
     付的现金
       投资支付的现金
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金                          73,310.03          10,824.22
         投资活动现金流出小计                                82,145.03          46,356.22
           投资活动产生的现金流量净额                       -68,828.38       6,937,557.75
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流入小计
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流出小计
           筹资活动产生的现金流量净额
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                 7,202,248.84      -8,765,853.45
     五、现金及现金等价物净增加额                         1,022,360.25      -5,194,623.41
       加:期初现金及现金等价物余额                     150,369,159.20     155,563,782.61
     六、期末现金及现金等价物余额                       151,391,519.45     150,369,159.20
    
    
    法定代表人:林云 主管会计工作负责人:徐顺付 会计机构负责人:徐顺付
    
    母公司现金流量表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                       项目                     附注     本期发生额        上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                       5,463,244.22       3,693,783.67
         经营活动现金流入小计                             5,463,244.22       3,693,783.67
       购买商品、接受劳务支付的现金
       支付给职工以及为职工支付的现金                     3,390,067.33       2,513,590.52
       支付的各项税费                                       197,587.53         208,036.63
       支付其他与经营活动有关的现金                       1,864,888.13       1,349,560.97
         经营活动现金流出小计                             5,452,542.99       4,071,188.12
       经营活动产生的现金流量净额                            10,701.23        -377,404.45
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金
       取得投资收益收到的现金                                                   74,037.87
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
     回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金                                            339,374.28
         投资活动现金流入小计                                                  413,412.15
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支                 8,835.00          35,532.00
     付的现金
       投资支付的现金
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计                                 8,835.00          35,532.00
           投资活动产生的现金流量净额                        -8,835.00         377,880.15
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流入小计
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流出小计
           筹资活动产生的现金流量净额
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
     五、现金及现金等价物净增加额                             1,866.23             475.70
       加:期初现金及现金等价物余额                           1,394.37             918.67
     六、期末现金及现金等价物余额                             3,260.60           1,394.37
    
    
    法定代表人:林云 主管会计工作负责人:徐顺付 会计机构负责人:徐顺付
    
    合并所有者权益变动表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
        本期
                                                                                      归属于母公司所有者权益
                    项目                                  其他权益工具                      减                   专                    般一
                                                                                           :                   项                    风                      少数股东权益    所有者权益合计
                                              股本        优   永   其      资本公积       库   其他综合收益            盈余公积             未分配利润
                                                          先   续   他                     存                   储                    险
                                                          股   债                                               备                    准股
        备
     一、上年期末余额                    148,107,148.00                    299,044,405.86         8,474,807.10         16,373,566.74        -408,434,163.12    -1,233,746.65    62,332,017.93
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
     二、本年期初余额                    148,107,148.00                    299,044,405.86         8,474,807.10         16,373,566.74        -408,434,163.12    -1,233,746.65    62,332,017.93
     三、本期增减变动金额(减少以“-”                                                          6,270,128.96                               -10,159,795.93      -197,579.77    -4,087,246.74
     号填列)
     (一)综合收益总额                                                                          6,270,128.96                               -10,159,795.93      -197,579.77    -4,087,246.74
     (二)所有者投入和减少资本
     1.所有者投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.提取一般风险准备
     3.对所有者(或股东)的分配
     4.其他
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股本)
     2.盈余公积转增资本(或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额结转留存收益
     5.其他
     (五)专项储备
    
    
    51 / 123
    
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额                    148,107,148.00                    299,044,405.86        14,744,936.06         16,373,566.74        -418,593,959.05    -1,431,326.42    58,244,771.19
        上期
                                                                                      归属于母公司所有者权益
                                                          其他权益工具                                                                一减
                   项目                                                                   :                  专                     般                      少数股东权益     所有者权益合计
                                             股本         优    永           资本公积      库  其他综合收益    项       盈余公积      风     未分配利润
                                                          先   续   其                                        储                     险
                                                          股   债   他                    存                  备                     准
                                                                                          股                                          备
     一、上年期末余额                    148,107,148.00                   299,044,405.86       17,450,374.25           16,373,566.74       -402,068,370.05      -629,768.90     78,277,355.90
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
     二、本年期初余额                    148,107,148.00                   299,044,405.86       17,450,374.25           16,373,566.74       -402,068,370.05      -629,768.90     78,277,355.90
     三、本期增减变动金额(减少以“-”                                                        -8,975,567.15                                 -6,365,793.07      -603,977.75    -15,945,337.97
     号填列)
     (一)综合收益总额                                                                        -8,975,567.15                                 -6,365,793.07      -603,977.75    -15,945,337.97
     (二)所有者投入和减少资本
     1.所有者投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.提取一般风险准备
     3.对所有者(或股东)的分配
     4.其他
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股本)
     2.盈余公积转增资本(或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额结转留存收益
     5.其他
    
    
    52 / 123
    
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额                    148,107,148.00                   299,044,405.86        8,474,807.10           16,373,566.74       -408,434,163.12    -1,233,746.65     62,332,017.93
    
    
    法定代表人:林云 主管会计工作负责人:徐顺付 会计机构负责人:徐顺付
    
    母公司所有者权益变动表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                                                   本期
                                                           其他权益工                   减:
                    项目                                       具                        库    其他    专项
                                              股本        优   永   其     资本公积      存    综合    储备      盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                          先   续   他                   股    收益
                                                          股   债
     一、上年期末余额                    148,107,148.00                 28,693,634.35                         16,373,566.74    -528,878,290.54    -335,703,941.45
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
     二、本年期初余额                    148,107,148.00                 28,693,634.35                         16,373,566.74    -528,878,290.54    -335,703,941.45
     三、本期增减变动金额(减少以“-”                                                                                          -9,919,676.92      -9,919,676.92
     号填列)
     (一)综合收益总额    -9,919,676.92      -9,919,676.92
     (二)所有者投入和减少资本
     1.所有者投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.对所有者(或股东)的分配
     3.其他
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股本)
    
    
    53 / 123
    
     2.盈余公积转增资本(或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额结转留存收益
     5.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额                    148,107,148.00                 28,693,634.35                         16,373,566.74    -538,797,967.46    -345,623,618.37
                                                                                                  上期
                                                          其他权益工                   减:
                   项目                                       具                        库    其他    专项
                                             股本        优   永   其     资本公积      存    综合    储备      盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                         先   续   他                   股    收益
                                                         股   债
     一、上年期末余额                    148,107,148.00                 28,693,634.35                         16,373,566.74    -519,757,160.43    -326,582,811.34
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
     二、本年期初余额                    148,107,148.00                 28,693,634.35                         16,373,566.74    -519,757,160.43    -326,582,811.34
     三、本期增减变动金额(减少以“-”                                                                                         -9,121,130.11      -9,121,130.11
     号填列)
     (一)综合收益总额    -9,121,130.11      -9,121,130.11
     (二)所有者投入和减少资本
     1.所有者投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.对所有者(或股东)的分配
     3.其他
     (四)所有者权益内部结转
    
    
    54 / 123
    
     1.资本公积转增资本(或股本)
     2.盈余公积转增资本(或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额结转留存收益
     5.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额                    148,107,148.00                 28,693,634.35                         16,373,566.74    -528,878,290.54    -335,703,941.45
    
    
    法定代表人:林云 主管会计工作负责人:徐顺付 会计机构负责人:徐顺付
    
    55 / 123
    
    三、公司基本情况
    
    1. 公司概况
    
    √适用□不适用
    
    山东金泰集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由山东省医药工业研究所实验厂作为发起人,1989年2月经济南市经济体制改革委员会济体改股字(1989)第11号文批准进行股份制试点的企业,1992年3月经济南市经济体制改革委员会济体改股字(1992)14号文批准予以规范化。公司原注册资本为70,661,824.00元,2001年7月以2000年末总股本70,661,824.00股为基数,每10股送5红股并转增5股后股本总额增至141,323,648.00元。经中国证监会证监发行字[2001]40号文核准,上交所上证上字[2001]101号审核同意,公司股票于2001年7月23日在上交所上市挂牌交易。2002年,公司第一大股东由原来的山东省医药工业研究所试验厂青年化工厂变更为济南金泰投资管理有限公司;第二大股东浙江乐穗电子股份有限公司和第五大股东北京游子制衣有限公司将持有公司法人股股票1448.3万股转让给北京盈泽科技投资有限公司。公司第一大股东济南金泰投资管理有限公司经其股东会决议解散,于2003年1月7日在济南市工商管理局办理了注销手续,济南金泰投资管理有限公司所持有的公司38,138,982股的法人股股份由其股东北京新恒基投资管理集团有限公司(占出资额75%)和北京新恒基房地产集团有限公司(占出资额25%)按出资比例承继,北京新恒基投资管理集团有限公司持股28,604,237股,成为公司的第一大股东,占其总股本的20.24%,北京新恒基房地产集团有限公司持股9,534,745股,成为公司的第三大股东,占其总股本的6.75%。
    
    公司股权分置改革方案,经2006年8月28日召开的公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过。以A股股权登记日2006年9月8日流通股股本为基数,公司以2006年6月30日的资本公积金向流通股股东每10股定向转增股本1股;同时非流通股股东以原持有的
    
    7,348,865股作为对价安排一部分支付给流通股股东,流通股股东每10股获送1.083股,至此流
    
    通股股东每10股获得股票为2.083股。2006年9月13日,中国证券登记结算有限责任公司上海
    
    分公司完成证券变更登记。
    
    报告期末,公司总股本为148,107,148股,其中:无限售条件的流通股为142,773,814股,有限售条件的流通股5,333,334股,总股本中北京新恒基投资管理集团有限公司持股25,743,813股,占总股本的17.38%,北京新恒基房地产集团有限公司持股2,000,000股,占总股本1.35%。
    
    本公司类型:股份有限公司
    
    本公司所属行业为:贸易、医药行业
    
    本公司注册资本:148,107,148.00元
    
    本公司住所:济南市洪楼西路29号
    
    本公司主要业务范围为:许可证批准范围内的医疗器械销售;在法律、法规规定范围内对外投资及管理,药品的研发与技术转让、技术咨询(不含药品生产);房地产中介服务(须凭资质证书经营);铂金制品、钯金制品、黄金制品、银制品及珠宝首饰加工、销售(国家规定限制经营的项目除外);货物及技术的进出口业务(国家禁止或限制的商品除外)。
    
    本财务报表业经本公司董事会于2019年3月18日决议批准报出。2. 合并财务报表范围
    
    √适用□不适用
    
    截止2018年12月31日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
    
    子公司名称济南恒基投资有限公司济南恒基大药房有限公司济南恒基永康医药有限公司
    
    金泰集团国际有限公司
    
    HUAXIA TRADING LTD中云(北京)数字传媒有限公司
    
    中云数字有限公司
    
    济南金泰珠宝有限公司
    
    本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”
    
    四、财务报表的编制基础
    
    1. 编制基础
    
    本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
    
    本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    
    2. 持续经营
    
    √适用□不适用
    
    截至2018年12月31日公司合并财务报表累计亏损41,859.40万元,2018年营业收入比上年同期下降78.06%,合并报表发生净亏损1,035.74万元,母公司发生净亏损991.97万元;公司本部经营困难,不能按规定履行纳税义务,职工的薪酬和社保费未按时发放和缴纳。该等情形将影响公司的持续经营能力。公司在附注十六.8中已披露了拟采取的改善措施,因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    具体会计政策和会计估计提示:
    
    □适用√不适用
    
    1. 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。
    
    2. 会计期间
    
    本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。3. 营业周期
    
    √适用□不适用
    
    正常营业周期,是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    4. 记账本位币
    
    本公司及境内子公司的记账本位币为人民币,本公司位于香港的子公司采用港币作为记账本位币。
    
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    (1)同一控制下的企业合并
    
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    
    合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。
    
    通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
    
    在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    
    (2)非同一控制下的企业合并
    
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
    
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。
    
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。
    
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进
    
    行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股
    
    权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益,不能重分
    
    类计入当期损益的其他综合收益除外。
    
    本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本,与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较,确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
    
    6. 合并财务报表的编制方法
    
    √适用□不适用
    
    (1)合并财务报表范围
    
    本公司将所有控制的子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
    
    (2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    (3)合并财务报表抵销事项
    
    合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
    
    (4)合并取得子公司会计处理
    
    对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,调整合并资产负债表的期初数,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整;
    
    对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司,则不调整合并资产负债表期初数,将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    (5)处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
    
    ①一般处理方法
    
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    ②分步处置子公司
    
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    
    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    
    (6)购买子公司少数股权
    
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    (7)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    (1)共同经营
    
    当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:①确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;②确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;⑤确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
    
    (2)合营企业
    
    合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,相关会计政策见本附注“七、14、长期股权投资”。
    
    8. 现金及现金等价物的确定标准
    
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
    
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    9. 外币业务和外币报表折算
    
    √适用□不适用
    
    (1)外币业务折算
    
    本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日汇率折合本位币入账。
    
    资产负债表日,本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目,本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    
    (2)外币财务报表折算
    
    本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。
    
    外币资产负债表中的资产和负债项目,本公司采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
    
    外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
    
    处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    10.金融工具
    
    √适用□不适用
    
    金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    (1) 金融工具的分类
    
    本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产。
    
    本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;其他金融负债。
    
    (2)金融资产的确认依据和计量方法
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
    
    本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    
    ②持有至到期投资
    
    本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率(提示:如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,本公司将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    ③应收款项
    
    应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等。本公司以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    ④可供出售金融资产
    
    本公司可供出售金融资产包括:初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产(或衍生金融负债),按照成本计量。
    
    (3)金融负债的确认依据和计量方法
    
    本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:(1)承担该金融负债的目的,主要是为了近期内回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并
    
    向关键管理人员报告;(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价
    
    值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    
    ②其他金融负债:与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    
    (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    (1)终止确认部分的账面价值;
    
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的,本公司继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    (5)金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则本公司终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,本公司计入当期损益。
    
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    (6) 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融工具,本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    
    (7) 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
    
    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根据测试结果计提减值准备。
    
    金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:
    
    ①发行方或债务人发生严重财务困难;
    
    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    
    ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    
    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    
    ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    
    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    
    ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    
    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    
    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    
    本公司持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    本公司可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    
    以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益,该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
    
    对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:
    
    公允价值发生“严重”下跌的具 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
    
    体量化标准
    
    公允价值发生“非暂时性”下跌 连续12个月出现下跌。
    
    的具体量化标准
    
    取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
    
    成本的计算方法 到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
    
    投资成本。
    
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允
    
    期末公允价值的确定方法 价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其
    
    公允价值。
    
    持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%,反
    
    弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
    
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    
    (9)金融负债与权益工具的区分
    
    金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
    
    ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
    
    ②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
    
    ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
    
    ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    
    权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
    
    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。
    
    如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司
    
    自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣
    
    除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该
    
    工具是本公司的权益工具。
    
    11.应收款项
    
    (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    √适用□不适用
    
     单项金额重大的判断依据或金额标准           应收款项账面余额在100.00万以上的款项
     单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法   根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
                                                差额确认
    
    
    (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    √适用□不适用
    
     按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
                                                对于单项金额小于100万的应收款项及经单独
     账龄组合                                   测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为
                                                若干组合
     无风险组合                                 对个别应收款项,能够明显判断其不会发生减
                                                值的,公司将其作为无风险组合
    
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
    
    √适用□不适用
    
               账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
         1年以内(含1年)                    5                            5
              1-2年                        20                           20
              2-3年                        40                           40
              3年以上
              3-4年                        70                           70
              4-5年                        90                           90
              5年以上                       100                          100
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的
    
    □适用√不适用
    
    (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
    
    √适用□不适用
    
     单项计提坏账准备的理由           账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
     坏账准备的计提方法               根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
    
    
    12.存货
    
    √适用□不适用
    
    (1)存货的分类
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料及主要材料、产成品、在产品、库存商品、分期收款发出商品和低值易耗品等。
    
    (2)发出存货的计价方法
    
    存货发出时,采取加权平均法或个别计价法确定其发出的实际成本。
    
    (3)存货跌价准备的计提方法
    
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    
    产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计量成本与可变现净值。
    
    在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如
    
    果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准
    
    备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    
    (4)存货的盘存制度
    
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
    
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    低值易耗品于领用时按五.五摊销法核算,包装物于领用时一次摊销核算。13.持有待售资产
    
    √适用□不适用
    
    (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
    
    本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
    
    处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经 就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
    
    因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    
    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
    
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    
    某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:
    
    ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
    
    ②可收回金额。
    
    (2)终止经营
    
    终止经营,是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:
    
    ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    
    ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
    
    ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    
    (3)列报
    
    本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
    
    本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
    
    拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。
    
    对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
    
    14.长期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    (1)初始投资成本确定
    
    ①对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;
    
    ②以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;
    
    ③以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;
    
    ④通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
    
    ⑤非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。
    
    (2)后续计量及损益确认方法
    
    投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。
    
    投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    
    (3)长期股权投资核算方法的转换
    
    公允价值计量转权益法核算:原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    
    公允价值计量或权益法核算转成本法核算:投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
    
    权益法核算转公允价值计量:原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    成本法转权益法:因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的,首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,前者大于后者的,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;前者小于后者的,在调整长期股权投资成本的同时,调整留存收益。
    
    (4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
    
    本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响:
    
    ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
    
    ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
    
    ③与被投资单位之间发生重要交易。
    
    ④向被投资单位派出管理人员。
    
    ⑤向被投资单位提供关键技术资料。
    
    存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响,本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
    
    (5)减值测试方法及减值准备计提方法
    
    资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
    
    可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。15.投资性房地产
    
    (1).如果采用成本计量模式的:
    
    折旧或摊销方法
    
    (1)投资性房地产的种类和计量模式本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
    
    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
    
    (2)采用成本模式核算政策
    
    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。
    
    资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
    
    16.固定资产
    
    (1).确认条件
    
    √适用□不适用
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:
    
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。(2).折旧方法
    
    √适用□不适用
    
          类别           折旧方法      折旧年限(年)       残值率          年折旧率
       房屋建筑物       年限平均法          20-30              5            3.17-4.75
        机器设备        年限平均法          8-10               5            9.50-11.88
        电子设备        年限平均法            5                5                19
        运输设备        年限平均法            5                5                19
        其他设备        年限平均法            5                5                19
    
    
    (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    √适用□不适用
    
    融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。
    
    融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;
    
    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。17.在建工程
    
    √适用□不适用
    
    (1)在建工程的类别
    
    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
    
    (2)在建工程结转固定资产的标准和时点
    
    本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:
    
    ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
    
    ②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
    
    ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
    
    ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
    
    (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
    
    在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
    
    18.借款费用
    
    √适用□不适用
    
    (1)借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    (2)资本化金额计算方法
    
    资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    
    暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化期间。
    
    资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
    
    19.生物资产
    
    □适用√不适用
    
    20.油气资产
    
    □适用√不适用
    
    21.无形资产
    
    (1).计价方法、使用寿命、减值测试
    
    √适用□不适用
    
    (1)无形资产的计价方法
    
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
    
    本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
    
    (2)使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
    
    使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
    
    每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
    
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
    
    无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
    
    (2).内部研究开发支出会计政策
    
    √适用□不适用
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
    
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。22.长期资产减值
    
    √适用□不适用
    
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
    
    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。23.长期待摊费用
    
    √适用□不适用
    
    本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    24.职工薪酬
    
    (1).短期薪酬的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间,将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
    
    (2).离职后福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划:在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划:在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:(1)服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本是指,职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指,设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;(2)设定受益义务的利息费用;(3)重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益;第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
    
    (3).辞退福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在同时满足下列条件时,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益:本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施;本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益。
    
    (4).其他长期职工福利的会计处理方法
    
    □适用√不适用
    
    25.预计负债
    
    √适用□不适用
    
    (1)预计负债的确认标准
    
    当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
    
    (2)预计负债的计量方法
    
    本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
    
    本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    26.股份支付
    
    □适用√不适用
    
    27.优先股、永续债等其他金融工具
    
    □适用√不适用
    
    28.收入
    
    √适用□不适用
    
    (1)销售商品
    
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    
    黄金珠宝首饰销售收入的确认:依据金泰集团国际有限公司的销售政策及签订的销售合同约定,金泰集团国际有限公司与买方办理完货物交接,买卖双方业务人员在交货清单签字并盖公司章确认后确认收入。
    
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    
    (2)提供劳务
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    
    (3)让渡资产使用权本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
    
    29.政府补助
    
    √适用 □不适用
    
    (1)政府补助类型
    
    政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
    
    (2)与资产相关的政府补助的会计处理方法
    
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
    
    (3)与收益相关的政府补助的会计处理方法
    
    与收益相关的政府补助,是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
    
    ①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    (4)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
    
    ①本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。
    
    ②本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
    
    ③若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    
    (5)政府补助的确认时点
    
    按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,本公司在实际收到补助款项时予以确认。
    
    30.递延所得税资产/递延所得税负债
    
    √适用□不适用
    
    本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:
    
    (1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    (2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
    
    (3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
    
    (4)对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    31.租赁
    
    (1).经营租赁的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    ①公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    
    ②公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    
    (2).融资租赁的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    ①融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
    
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
    
    ②融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
    
    32.其他重要的会计政策和会计估计
    
    □适用√不适用
    
    33.重要会计政策和会计估计的变更
    
    (1).重要会计政策变更
    
    √适用□不适用
    
         会计政策变更的内容和原因        审批程序    备注(受重要影响的报表项目名称和金
                                                                     额)
     按照《财政部关于修订印发2018年度                应付票据及应付账款      923,639.99
     一般企业财务报表格式的通知》的相                应付账款               -923,639.99
     关规定(财会(2018)15号)                      其他应付款              983,649.69
                                                     应付股利               -983,649.69
    
    
    其他说明
    
    财政部2018年6月发布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知(》财会〔2018〕15号),对企业财务报表格式进行相应调整,适用于2018年度及以后期间的财务报表,将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”;将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”;将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”;将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”;将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”;将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”;将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”;利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明
    
    细项目列报;利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报;所
    
    有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
    
    (2).重要会计估计变更
    
    □适用√不适用
    
    34.其他
    
    □适用√不适用
    
    六、税项
    
    1. 主要税种及税率
    
    主要税种及税率情况
    
    √适用□不适用
    
               税种                        计税依据                        税率
              增值税            按当期销项税与进项税额之差计缴       17%、16%、6%、5%
              消费税
              营业税
          城市维护建设税               按实际缴纳流转税                     7%
            企业所得税                  按应纳税所得额                  25%、16.5%
            教育费附加                 按实际缴纳流转税                     3%
          地方教育费附加               按实际缴纳流转税                     2%
           水利建设基金                按实际缴纳流转税                     1%
    
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
    √适用□不适用
    
                    纳税主体名称                             所得税税率(%)
                金泰集团国际有限公司                               16.5
    
    
    2. 税收优惠
    
    □适用√不适用
    
    3. 其他
    
    □适用√不适用
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                      期末余额                    期初余额
     库存现金                                     87,264.80                     56,153.85
     银行存款                                151,146,483.35                150,082,714.41
     其他货币资金                                157,771.30                    230,290.94
     合计                                    151,391,519.45                150,369,159.20
       其中:存放在境外的款项总额             77,952,719.55                 82,181,234.49
    
    
    2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                      期末余额                    期初余额
     交易性金融资产                                53,543.00                     7,695.00
     其中:债务工具投资
           权益工具投资                            53,543.00                     7,695.00
           衍生金融资产
           其他
     指定以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融资产
     其中:债务工具投资
           权益工具投资
           其他
                 合计                              53,543.00                     7,695.00
    
    
    其他说明:
    
    交易性权益工具投资为本公司持有的股票,期末余额以相关证券交易所2018年12月末最后一个交易日收盘价计算。
    
    3、衍生金融资产
    
    □适用√不适用
    
    4、应收票据及应收账款
    
    总表情况
    
    (1).分类列示
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    应收票据
    
    (1).应收票据分类列示
    
    □适用√不适用
    
    (2).期末公司已质押的应收票据
    
    □适用√不适用
    
    (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    □适用√不适用
    
    (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    应收账款
    
    (1).应收账款分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                  期末余额                                   期初余额
                      账面余额            坏账准备       账      账面余额            坏账准备       账
        类别                   比例               计提比 面               比例               计提比 面
                     金额      (%)      金额      例(%)  价      金额      (%)      金额      例(%)  价
                                                         值                                         值
    单项金额重
    大并单独计    6,000,000.00 15.23  6,000,000.00 100.00     6,000,000.00 15.23  6,000,000.00 100.00
    提坏账准备
    的应收账款
    按信用风险
    特征组合计33,390,093.44   84.77 33,390,093.44 100.00    33,390,093.44 84.77 33,390,093.44 100.00
    提坏账准备
    的应收账款
    单项金额不
    重大但单独
    计提坏账准
    备的应收账
    款
        合计     39,390,093.44   /   39,390,093.44   /       39,390,093.44   /   39,390,093.44   /
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            应收账款                                   期末余额
           (按单位)           应收账款         坏账准备       计提比例(%)   计提理由
     青岛国大生物有限公司      6,000,000.00      6,000,000.00          100.00  账龄较长
              合计             6,000,000.00      6,000,000.00         /             /
    
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            账龄                                     期末余额
                               应收账款              坏账准备            计提比例(%)
     1年以内
     其中:1年以内分项
                                                                                 5.00
     1年以内小计                                                                     5.00
     1至2年                                                                         20.00
     2至3年                                                                         40.00
     3年以上
     3至4年                                                                         70.00
     4至5年                                                                         90.00
     5年以上                    33,390,093.44         33,390,093.44                100.00
            合计                33,390,093.44         33,390,093.44
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
    
    □适用√不适用
    
    (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额0元。
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (3).本期实际核销的应收账款情况
    
    □适用 √不适用
    
    (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    √适用□不适用
    
    按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额7,793,784.00元,占应收账款期末余额合计数的比例19.78%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7,793,784.00元。
    
    (5).因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    □适用√不适用
    
    (6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    5、预付款项
    
    (1).预付款项按账龄列示
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
         账龄                  期末余额                            期初余额
                        金额             比例(%)             金额             比例(%)
     1年以内                183.90              0.18        103,888.75            100.00
     1至2年             103,888.75             99.82
     2至3年
     3年以上
         合计           104,072.65            100.00        103,888.75            100.00
    
    
    (2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    √适用□不适用
    
    预付对象 期末余额 占预付款期末余额比例(%)
    
    合计数的比例
    
    深圳市翠绿金业有限公司 104,072.65 100.00
    
    合计 104,072.65 100.00
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    6、其他应收款
    
    总表情况
    
    (1).分类列示
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                       期末余额                    期初余额
               应收利息
               应收股利
              其他应收款                           883,593.75                  327,728.21
                 合计                              883,593.75                  327,728.21
    
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    应收利息
    
    (1).应收利息分类
    
    □适用√不适用
    
    (2).重要逾期利息
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    应收股利
    
    (1).应收股利
    
    □适用√不适用
    
    (2).重要的账龄超过1年的应收股利
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    其他应收款
    
    (1).其他应收款分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                        期末余额                                             期初余额
         类别           账面余额             坏账准备                        账面余额              坏账准备账面      账面
                      金额       比例      金额     计提比    价值         金额       比例      金额      计提比    价值
                                 (%)                 例(%)                            (%)                 例(%)
    单项金额重大
    并单独计提坏  15,387,436.29  67.57 15,387,436.29 100.00            15,387,436.29  69.45 15,387,436.29  100.00
    账准备的其他
    应收款
    按信用风险特
    征组合计提坏   7,384,724.22  32.43  6,501,130.47  88.03 883,593.75   6,768,126.15  30.55  6,440,397.94   95.16 327,728.21
    账准备的其他
    应收款
    单项金额不重
    大但单独计提
    坏账准备的其
    他应收款
         合计     22,772,160.51      / 21,888,566.76      / 883,593.75  22,155,562.44      / 21,827,834.23       / 327,728.21
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                         期末余额
             其他应收款           其他应收款       坏账准备     计提比例(%)   计提理由
             (按单位)
     山东兴泰实业股份有限公司    10,000,000.00   10,000,000.00        100.00   账龄较长
     济南鑫川实业有限公司         2,057,453.23    2,057,453.23        100.00   账龄较长
     济南历城医药药材经营公司     2,019,041.05    2,019,041.05        100.00   账龄较长
     山东金泰生物工程有限公司     1,310,942.01    1,310,942.01        100.00   账龄较长
                合计             15,387,436.29   15,387,436.29        /            /
    
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             账龄                                     期末余额
                                其他应收款            坏账准备          计提比例(%)
     1年以内
     其中:1年以内分项
                                    825,330.43           41,266.52                5.00
     1年以内小计                     825,330.43            41,266.52                 5.00
     1至2年                           56,421.73            11,284.35                20.00
     2至3年                            1,000.00               400.00                40.00
     3年以上
     3至4年                          172,141.53           120,499.07                70.00
     4至5年                           21,500.00            19,350.00                90.00
     5年以上                       6,308,330.53         6,308,330.53               100.00
             合计                  7,384,724.22         6,501,130.47
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
    
    □适用√不适用
    
    (2).按款项性质分类情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               款项性质                  期末账面余额                期初账面余额
                往来款                         22,772,160.51               22,155,562.44
                 合计                          22,772,160.51               22,155,562.44
    
    
    (3).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额60,732.53元;本期收回或转回坏账准备金额0元。
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (4).本期实际核销的其他应收款情况
    
    □适用 √不适用
    
    (5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                款项的                          占其他应收款   坏账准备
             单位名称            性质     期末余额      账龄    期末余额合计   期末余额
                                                                数的比例(%)
    山东兴泰实业股份有限公司   往来款  10,000,000.00 5年以上           43.91 10,000,000.00
    济南鑫川实业有限公司       往来款   2,057,453.23 5年以上            9.03  2,057,453.23
    济南历城医药药材经营公司   往来款   2,019,041.05 5年以上            8.87  2,019,041.05
    山东金泰生物工程有限公司   往来款   1,310,942.01 5年以上            5.76  1,310,942.01
    韩青轩建筑队               往来款     852,138.90 5年以上            3.74    852,138.90
               合计               /    16,239,575.19     /             71.31 16,239,575.19
    
    
    (6).涉及政府补助的应收款项
    
    □适用√不适用
    
    (7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    □适用√不适用
    
    (8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    7、存货
    
    (1).存货分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                   期末余额                         期初余额
           项目          账面余额      跌价准备    账面    账面余额      跌价准备    账面
                                                  价值                              价值
    原材料
    在产品            29,751,093.43 29,751,093.43       29,751,093.43 29,751,093.43
    库存商品
    周转材料
    消耗性生物资产
    建造合同形成的已
    完工未结算资产
    发出商品          14,200,628.94 14,200,628.94       14,200,628.94 14,200,628.94
           合计       43,951,722.37 43,951,722.37       43,951,722.37 43,951,722.37
    
    
    (2).存货跌价准备
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           项目           期初余额      本期增加金额      本期减少金额        期末余额
                                       计提    其他   转回或转销   其他
     原材料
     在产品            29,751,093.43                                       29,751,093.43
     库存商品
     周转材料
     消耗性生物资产
     建造合同形成的已
     完工未结算资产
     发出商品          14,200,628.94                                       14,200,628.94
           合计        43,951,722.37                                       43,951,722.37
    
    
    (3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
    
    □适用√不适用
    
    (4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    √适用□不适用
    
    本年转回存 本年转销存
    
    项目 计提存货跌价准备的具体依据 货跌价准备 货跌价准备
    
    的原因 的原因
    
    开发成本-金宫山庄29,751,093.43元为3宗土地使用
    
    权的账面余额,公司将上述3宗土地全部交由山东兴
    
    在产品 泰实业股份有限公司全权进行房地产开发和经营。公
    
    司与兴泰实业间存在纠纷,截至目前公司未收到上述
    
    房地产项目的收益,本着谨慎性原则,公司全额计提
    
    了存货跌价准备。
    
    发出商品 发出多年,受人员变动等因素影响收回难度较大。
    
    8、持有待售资产
    
    □适用√不适用
    
    9、一年内到期的非流动资产
    
    □适用√不适用
    
    10、其他流动资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
            预交企业所得税                                                     650,553.03
                 合计                                                          650,553.03
    
    
    11、可供出售金融资产
    
    (1).可供出售金融资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目                          期末余额                                   期初余额
                             账面余额       减值准备      账面价值      账面余额        减值准备      账面价值
     可供出售债务工具:
     可供出售权益工具:    1,625,300.47   1,330,000.00   295,300.47    1,683,169.15    1,330,000.00   353,169.15
        按公允价值计量的     295,300.47                  295,300.47      353,169.15                  353,169.15
        按成本计量的       1,330,000.00   1,330,000.00                1,330,000.00    1,330,000.00
             合计          1,625,300.47   1,330,000.00   295,300.47    1,683,169.15    1,330,000.00   353,169.15
    
    
    (2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              可供出售金融资产分类           可供出售权益工具  可供出售债务工具     合计
     权益工具的成本/债务工具的摊余成本             107,573.04                    107,573.04
     公允价值                                      295,300.47                    295,300.47
     累计计入其他综合收益的公允价值变动金额        187,727.43                    187,727.43
     已计提减值金额
    
    
    (3).期末按成本计量的可供出售金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        在被   本
                                        账面余额                                      减值准备                   投资   期
          被投资                                                                                                  单位   现
           单位                                                                                                   持股   金
                            期初       本期   本期       期末           期初       本期   本期       期末       比例   红
                                       增加   减少                                  增加   减少                   (%)    利
     山东国泰集团股       330,000.00                    330,000.00      330,000.00                    330,000.00
     份有限公司
     天同证券有限责     1,000,000.00                  1,000,000.00    1,000,000.00                  1,000,000.00
     任公司
           合计         1,330,000.00                  1,330,000.00    1,330,000.00                  1,330,000.00    /
    
    
    (4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
    
    □适用√不适用
    
    (5).可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    12、持有至到期投资
    
    (1).持有至到期投资情况
    
    □适用√不适用
    
    (2).期末重要的持有至到期投资
    
    □适用√不适用
    
    (3).本期重分类的持有至到期投资
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    13、长期应收款
    
    (1).长期应收款情况
    
    □适用√不适用
    
    (2).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
    
    □适用√不适用
    
    (3).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    14、长期股权投资
    
    □适用√不适用
    
    15、投资性房地产
    
    投资性房地产计量模式
    
    (1).采用成本计量模式的投资性房地产
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目             房屋、建筑物    土地使用权      在建工程        合计
     一、账面原值
        1.期初余额               9,923,557.93                                9,923,557.93
        2.本期增加金额
        (1)外购
        (2)存货\固定资产\在
     建工程转入
        (3)企业合并增加
        3.本期减少金额
        (1)处置
        (2)其他转出
         4.期末余额              9,923,557.93                                9,923,557.93
     二、累计折旧和累计摊销
         1.期初余额              5,733,525.70                                5,733,525.70
         2.本期增加金额            314,246.04                                  314,246.04
        (1)计提或摊销            314,246.04                                  314,246.04
         3.本期减少金额
        (1)处置
        (2)其他转出
         4.期末余额              6,047,771.74                                6,047,771.74
     三、减值准备
         1.期初余额
         2.本期增加金额
        (1)计提
         3、本期减少金额
         (1)处置
         (2)其他转出
         4.期末余额
     四、账面价值
        1.期末账面价值           3,875,786.19                                3,875,786.19
        2.期初账面价值           4,190,032.23                                4,190,032.23
    
    
    (2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    √适用□不适用
    
    投资性房地产受限情况详见附注七、70。
    
    16、固定资产
    
    总表情况
    
    (1).分类列示
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
     固定资产                                      494,708.17                 588,664.80
     固定资产清理
                  合计                             494,708.17                 588,664.80
    
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    固定资产
    
    (1).固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目           房屋及建筑物   机器设备   运输工具     其他         合计
     一、账面原值:
         1.期初余额           1,190,031.13                        485,142.66  1,675,173.79
         2.本期增加金额                                             10,554.41     10,554.41
           (1)购置                                                 8,835.00      8,835.00
           (2)在建工程转入
           (3)企业合并增加
           (4)汇率变动                                             1,719.41      1,719.41
         3.本期减少金额          23,451.72                        267,839.00    291,290.72
           (1)处置或报废       23,451.72                        267,839.00    291,290.72
         4.期末余额           1,166,579.41                        227,858.07  1,394,437.48
     二、累计折旧
         1.期初余额             729,303.97                        357,205.02  1,086,508.99
         2.本期增加金额          37,682.04                         43,619.36     81,301.40
           (1)计提             37,682.04                         42,181.63     79,863.67
           (2)汇率变动影响                                         1,437.73      1,437.73
         3.本期减少金额          12,810.36                        255,270.72    268,081.08
           (1)处置或报废       12,810.36                        255,270.72    268,081.08
         4.期末余额             754,175.65                        145,553.66    899,729.31
     三、减值准备
         1.期初余额
         2.本期增加金额
           (1)计提
         3.本期减少金额
           (1)处置或报废
         4.期末余额
     四、账面价值
         1.期末账面价值         412,403.76                         82,304.41    494,708.17
         2.期初账面价值         460,727.16                        127,937.64    588,664.80
    
    
    (2).暂时闲置的固定资产情况
    
    □适用√不适用
    
    (3).通过融资租赁租入的固定资产情况
    
    □适用√不适用
    
    (4).通过经营租赁租出的固定资产
    
    □适用√不适用
    
    (5).未办妥产权证书的固定资产情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    固定资产清理
    
    □适用√不适用
    
    17、在建工程
    
    总表情况
    
    (1).分类列示
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    在建工程
    
    (1).在建工程情况
    
    □适用√不适用
    
    (2).重要在建工程项目本期变动情况
    
    □适用√不适用
    
    (3).本期计提在建工程减值准备情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    工程物资
    
    (1).工程物资情况
    
    □适用√不适用
    
    18、生产性生物资产
    
    (1).采用成本计量模式的生产性生物资产
    
    □适用√不适用
    
    (2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    19、油气资产
    
    □适用√不适用
    
    20、无形资产
    
    (1).无形资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目               土地使用权     专利权    非专利技术         合计
     一、账面原值
         1.期初余额              25,993,087.72                              25,993,087.72
         2.本期增加金额
           (1)购置
           (2)内部研发
           (3)企业合并增加
         3.本期减少金额
           (1)处置
        4.期末余额               25,993,087.72                              25,993,087.72
     二、累计摊销
         1.期初余额              11,166,299.18                              11,166,299.18
         2.本期增加金额             336,123.67                                 336,123.67
           (1)计提                336,123.67                                 336,123.67
         3.本期减少金额
            (1)处置
         4.期末余额              11,502,422.85                              11,502,422.85
     三、减值准备
         1.期初余额               4,620,604.75                               4,620,604.75
         2.本期增加金额
           (1)计提
         3.本期减少金额
           (1)处置
         4.期末余额               4,620,604.75                               4,620,604.75
     四、账面价值
         1.期末账面价值           9,870,060.12                               9,870,060.12
         2.期初账面价值          10,206,183.79                              10,206,183.79
    
    
    (2).未办妥产权证书的土地使用权情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    无形资产受限情况详见附注七、70。
    
    21、开发支出
    
    □适用√不适用
    
    22、商誉
    
    (1).商誉账面原值
    
    □适用√不适用
    
    (2).商誉减值准备
    
    □适用√不适用
    
    (3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
    
    □适用 √不适用
    
    (4).说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
    
    增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用
    
    (5).商誉减值测试的影响
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    23、长期待摊费用
    
    □适用√不适用
    
    24、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1).未经抵销的递延所得税资产
    
    □适用√不适用
    
    (2).未经抵销的递延所得税负债
    
    □适用√不适用
    
    (3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
    
    □适用√不适用
    
    (4).未确认递延所得税资产明细
    
    □适用√不适用
    
    (5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    未确认递延所得税资产说明:在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内,公司无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响,使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的,不应确认递延所得税资产。
    
    25、其他非流动资产
    
    □适用√不适用
    
    26、短期借款
    
    (1).短期借款分类
    
    □适用√不适用
    
    (2).已逾期未偿还的短期借款情况
    
    □适用√不适用
    
    其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    □适用√不适用
    
    28、衍生金融负债
    
    □适用√不适用
    
    29、应付票据及应付账款
    
    总表情况
    
    (1).分类列示
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
                应付票据
                应付账款                           923,639.99                 923,639.99
                  合计                             923,639.99                 923,639.99
    
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    应付票据
    
    (1).应付票据列示
    
    □适用√不适用
    
    应付账款
    
    (1).应付账款列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                     期末余额                     期初余额
              商品款                           923,639.99                      923,639.99
               合计                            923,639.99                      923,639.99
    
    
    (2).账龄超过1年的重要应付账款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      期末余额              未偿还或结转的原因
     吉化辽源精细化工厂                            203,626.00           缺乏资金
     济南金达药化有限公司                          705,649.70           缺乏资金
                  合计                             909,275.70              /
    
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    30、预收款项
    
    (1).预收账款项列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
                货款                            7,060,225.00                 6,916,574.17
                合计                            7,060,225.00                 6,916,574.17
    
    
    (2).账龄超过1年的重要预收款项
    
    □适用√不适用
    
    (3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    31、应付职工薪酬
    
    (1).应付职工薪酬列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                期初余额       本期增加       本期减少       期末余额
     一、短期薪酬                 18,131,185.86  6,472,112.83   6,197,012.39   18,406,286.30
     二、离职后福利-设定提存计划  10,126,262.43  1,329,782.32     395,976.48   11,060,068.27
     三、辞退福利
     四、一年内到期的其他福利
                 合计             28,257,448.29  7,801,895.15   6,592,988.87   29,466,354.57
    
    
    (2).短期薪酬列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                期初余额       本期增加       本期减少       期末余额
     一、工资、奖金、津贴和补贴  13,510,523.25   5,690,213.01   5,658,046.98  13,542,689.28
     二、职工福利费                 680,442.81      18,570.37     218,965.40     480,047.78
     三、社会保险费               2,694,756.74     570,743.45     127,414.01   3,138,086.18
     其中:医疗保险费             2,118,721.27     503,741.67     109,582.96   2,512,879.98
           工伤保险费               266,407.46      23,717.08       6,903.04     283,221.50
           生育保险费               309,628.01      43,284.70      10,928.01     341,984.70
     四、住房公积金                 530,846.42     192,586.00     192,586.00     530,846.42
     五、工会经费和职工教育经费     714,616.64                                    714,616.64
     六、短期带薪缺勤
     七、短期利润分享计划
                合计             18,131,185.86   6,472,112.83   6,197,012.39  18,406,286.30
    
    
    (3).设定提存计划列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目              期初余额       本期增加       本期减少       期末余额
     1、基本养老保险           9,359,386.97   1,280,740.71      376,817.19  10,263,310.49
     2、失业保险费               766,875.46      49,041.61       19,159.29     796,757.78
     3、企业年金缴费
              合计            10,126,262.43   1,329,782.32      395,976.48  11,060,068.27
    
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    期末应付职工薪酬中29,462,411.67元属于拖欠性质。
    
    32、应交税费
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                    期初余额
    增值税                                        39,667.70                    46,444.15
    消费税
    营业税                                     1,600,736.94                 1,600,736.94
    企业所得税                                 3,761,117.96                 3,918,458.68
    个人所得税                                 4,446,465.35                 4,305,639.23
    城市维护建设税                               265,776.03                   256,139.22
    土地增值税                                   494,217.03                   494,217.03
    房产税                                     3,430,185.29                 3,097,793.18
    土地使用税                                   756,267.70                   626,883.36
    教育费附加                                   143,585.24                   139,456.94
    地方教育费附加                                21,550.80                    18,798.60
    地方水利建设基金                               7,764.93                     7,075.85
    关税                                                                        6,052.76
    印花税                                         6,475.70                     1,833.98
                合计                          14,973,810.67                14,519,529.92
    
    
    33、其他应付款
    
    总表情况
    
    (1).分类列示
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
                应付利息
                应付股利                           983,649.69                 983,649.69
               其他应付款                       55,316,132.69              52,864,214.17
                  合计                          56,299,782.38              53,847,863.86
    
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    应付利息
    
    (1).分类列示
    
    □适用 √不适用
    
    应付股利
    
    (1).分类列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                      期末余额                     期初余额
    普通股股利                                   983,649.69                   983,649.69
    划分为权益工具的优先股\永
    续债股利
               合计                              983,649.69                   983,649.69
    
    
    其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
    
    项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
    
    北京新恒基投资管理集团有限公司 737,737.27 737,737.27 缺乏资金
    
    北京新恒基房地产集团有限公司 245,912.42 245,912.42 缺乏资金
    
    合计 983,649.69 983,649.69
    
    其他应付款
    
    (1).按款项性质列示其他应付款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     税收及社保滞纳金                         42,200,806.35                 37,962,678.62
     个人及其他往来                           13,115,326.34                 14,901,535.55
                合计                          55,316,132.69                 52,864,214.17
    
    
    (2).账龄超过1年的重要其他应付款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                未偿还或结转的原因
     税收及社保滞纳金                         37,841,306.14            缺乏资金
                合计                          37,841,306.14               /
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    34、持有待售负债
    
    □适用√不适用
    
    35、 1年内到期的非流动负债
    
    □适用√不适用
    
    36、其他流动负债
    
    其他流动负债情况
    
    □适用√不适用
    
    短期应付债券的增减变动:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    37、长期借款
    
    (1).长期借款分类
    
    □适用√不适用
    
    其他说明,包括利率区间:
    
    □适用√不适用
    
    38、应付债券
    
    (1).应付债券
    
    □适用√不适用
    
    (2).应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
    
    □适用√不适用
    
    (3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
    
    □适用√不适用
    
    (4).划分为金融负债的其他金融工具说明
    
    期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
    
    □适用√不适用
    
    期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
    
    □适用√不适用
    
    其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    39、长期应付款
    
    总表情况
    
    (1).分类列示
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    长期应付款
    
    (1).按款项性质列示长期应付款
    
    □适用√不适用
    
    专项应付款
    
    (1).按款项性质列示专项应付款
    
    □适用√不适用
    
    40、长期应付职工薪酬
    
    □适用√不适用
    
    41、预计负债
    
    □适用√不适用
    
    42、递延收益
    
    递延收益情况
    
    □适用√不适用
    
    涉及政府补助的项目:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    43、其他非流动负债
    
    □适用√不适用
    
    44、股本
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                          本次变动增减(+、一)
                     期初余额      发行   送股   公积金   其他   小计      期末余额
                                   新股            转股
       股份总数   148,107,148.00                                           148,107,148.00
    
    
    45、其他权益工具
    
    (1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
    
    □适用√不适用
    
    (2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
    
    □适用√不适用
    
    其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    46、资本公积
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目             期初余额        本期增加       本期减少        期末余额
     资本溢价(股本溢价)      243,627.73                                     243,627.73
     其他资本公积          298,800,778.13                                 298,800,778.13
             合计          299,044,405.86                                 299,044,405.86
    
    
    47、库存股
    
    □适用√不适用
    
    48、其他综合收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                            本期发生金额
                                                       减:前                          税后
                              期初                     期计入   减:                  归属        期末
            项目              余额      本期所得税前   其他综   所得   税后归属于母   于少        余额
                                           发生额      合收益   税费       公司       数股
                                                       当期转     用                    东
                                                       入损益
     一、不能重分类进损
     益的其他综合收益
     其中:重新计量设定
     受益计划变动额
       权益法下不能转损
     益的其他综合收益
     二、将重分类进损益   8,474,807.10  6,270,128.96                   6,270,128.96          14,744,936.06
     的其他综合收益
     其中:权益法下可转
     损益的其他综合收益
       可供出售金融资产     245,596.11    -57,868.68                     -57,868.68             187,727.43
     公允价值变动损益
       持有至到期投资重
     分类为可供出售金融
     资产损益
       现金流量套期损益
     的有效部分
       外币财务报表折算   8,229,210.99  6,327,997.64                   6,327,997.64          14,557,208.63
     差额
     其他综合收益合计     8,474,807.10  6,270,128.96                   6,270,128.96          14,744,936.06
    
    
    49、专项储备
    
    □适用√不适用
    
    50、盈余公积
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目          期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
    法定盈余公积      12,280,175.06                                      12,280,175.06
    任意盈余公积       4,093,391.68                                       4,093,391.68
    储备基金
    企业发展基金
    其他
          合计        16,373,566.74                                      16,373,566.74
    
    
    51、未分配利润
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                      项目                           本期                   上期
     调整前上期末未分配利润                        -408,434,163.12        -402,068,370.05
     调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
     调整后期初未分配利润                          -408,434,163.12        -402,068,370.05
     加:本期归属于母公司所有者的净利润             -10,159,795.93          -6,365,793.07
     减:提取法定盈余公积
         提取任意盈余公积
         提取一般风险准备
         应付普通股股利
         转作股本的普通股股利
     期末未分配利润                                -418,593,959.05        -408,434,163.12
    
    
    52、营业收入和营业成本
    
    (1).营业收入和营业成本情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
         项目                 本期发生额                         上期发生额
                        收入              成本              收入              成本
     主营业务         2,834,999.94        205,507.28     22,228,538.38     16,674,998.23
     其他业务         2,618,254.07        314,246.04      2,628,322.28        314,246.04
         合计         5,453,254.01        519,753.32     24,856,860.66     16,989,244.27
    
    
    53、税金及附加
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                   本期发生额                   上期发生额
     消费税
     营业税
     城市维护建设税                                16,983.78                    27,031.69
     教育费附加                                    14,227.47                    23,770.89
     资源税
     房产税                                       332,392.11                   406,183.43
     土地使用税                                   129,384.34                   129,384.32
     车船使用税                                       720.00
         印花税
         水利建设基金                                 689.08                     1,062.43
         印花税                                     2,950.02                    10,419.68
                  合计                            497,346.80                   597,852.44
    
    
    54、销售费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      本期发生额                 上期发生额
     招待费                                          14,839.91                 220,822.96
                  合计                               14,839.91                 220,822.96
    
    
    55、管理费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                        本期发生额              上期发生额
     职工薪酬                                         7,255,425.42           6,270,629.03
     办公费                                           1,174,330.96           1,248,108.87
     差旅费                                             296,926.61             171,705.74
     修理费                                              29,451.26              79,980.40
     招待费                                             833,190.49             513,419.10
     折旧                                                79,863.67              88,147.82
     无形资产摊销                                       336,123.67             327,619.44
     董事会费                                           293,095.00             302,100.00
     聘请中介机构费                                     802,449.63             592,638.09
     其他                                                10,945.30                 798.50
                     合计                            11,111,802.01           9,595,146.99
    
    
    56、研发费用
    
    □适用√不适用
    
    57、财务费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                        本期发生额              上期发生额
     利息支出
     减:利息收入                                      -197,329.05            -105,093.13
     汇兑损失
     减:汇兑收益                                      -887,391.43            -323,498.85
     手续费支出                                           7,589.65              11,187.09
                     合计                            -1,077,130.83            -417,404.89
    
    
    58、资产减值损失
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                     本期发生额                 上期发生额
     一、坏账损失                                  60,732.53                  -406,777.69
     二、存货跌价损失
     三、可供出售金融资产减值损失
     四、持有至到期投资减值损失
     五、长期股权投资减值损失
     六、投资性房地产减值损失
     七、固定资产减值损失
     八、工程物资减值损失
     九、在建工程减值损失
     十、生产性生物资产减值损失
     十一、油气资产减值损失
     十二、无形资产减值损失
     十三、商誉减值损失
     十四、其他
                  合计                             60,732.53                  -406,777.69
    
    
    59、其他收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      本期发生额                   上期发生额
     代扣个人所得税手续费返还                         944.79
                合计                                  944.79
    
    
    60、投资收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                       本期发生额               上期发生额
     权益法核算的长期股权投资收益
     处置长期股权投资产生的投资收益
     以公允价值计量且其变动计入当期损益
     的金融资产在持有期间的投资收益                      126.00
     处置以公允价值计量且其变动计入当期
     损益的金融资产取得的投资收益
     持有至到期投资在持有期间的投资收益
     处置持有至到期投资取得的投资收益
     可供出售金融资产等取得的投资收益                 13,190.65                74,037.87
     处置可供出售金融资产取得的投资收益
     丧失控制权后,剩余股权按公允价值重
     新计量产生的利得
     购买交易性金融资产手续费                            -26.03                    -5.18
     投资理财取得的收益                                                         71,880.27
                    合计                              13,290.62               145,912.96
    
    
    61、公允价值变动收益
    
    □适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               产生公允价值变动收益的来源                 本期发生额           上期发生额
     以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产            -27,436.00           -1,405.00
     其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
     以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
     按公允价值计量的投资性房地产
                          合计                                 -27,436.00           -1,405.00
    
    
    62、资产处置收益
    
    □适用√不适用
    
    63、营业外收入
    
    营业外收入情况
    
    □适用 √不适用
    
    计入当期损益的政府补助
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    64、营业外支出
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目              本期发生额         上期发生额       计入当期非经常性损
                                                                          益的金额
     非流动资产处置损失合计          23,209.64            2,244.40             23,209.64
     其中:固定资产处置损失          23,209.64            2,244.40             23,209.64
           无形资产处置损失
     债务重组损失
     非货币性资产交换损失
     对外捐赠
     税收、社保滞纳金等           4,359,500.21        4,169,800.70          4,359,500.21
     其他                               772.09                                    772.09
               合计               4,383,481.94        4,172,045.10          4,383,481.94
    
    
    65、所得税费用
    
    (1).所得税费用表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                      本期发生额                  上期发生额
     当期所得税费用                                286,603.44                1,220,210.26
     递延所得税费用
                 合计                              286,603.44                1,220,210.26
    
    
    (2).会计利润与所得税费用调整过程
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                          项目                                    本期发生额
     利润总额                                                              -10,070,772.26
     按法定/适用税率计算的所得税费用                                        -2,517,693.07
     子公司适用不同税率的影响                                                   11,428.39
     调整以前期间所得税的影响
     非应税收入的影响
     不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        2,792,868.12
     使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
     本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
     抵扣亏损的影响
     所得税费用                                                                286,603.44
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    66、其他综合收益
    
    √适用□不适用
    
    详见附注七、48
    
    67、现金流量表项目
    
    (1).收到的其他与经营活动有关的现金
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       本期发生额                 上期发生额
     存款利息收入                                   197,145.15                 105,093.13
     代扣个人所得税手续费返还                           944.79
     收到的往来款                                    19,793.51                  63,565.27
     租金收入                                     2,900,000.00               3,545,674.00
                  合计                            3,117,883.45               3,714,332.40
    
    
    (2).支付的其他与经营活动有关的现金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                      项目                        本期发生额             上期发生额
     管理费用、销售费用中除薪酬、折旧、摊销、       3,233,970.33            2,338,034.34
     税金外其他付现支出
     财务费用-手续费                                    7,589.65               11,187.09
     其他应收应付项目                               2,720,151.02            7,558,378.25
     营业外支出                                           772.09                1,739.37
                      合计                          5,962,483.09            9,909,339.05
    
    
    (3).收到的其他与投资活动有关的现金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       本期发生额                 上期发生额
     收到的投资理财本金                                                      6,837,995.83
                  合计                                                       6,837,995.83
    
    
    (4).支付的其他与投资活动有关的现金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       本期发生额                 上期发生额
     购买金融资产支付的现金                           73,310.03                 10,824.22
                  合计                                73,310.03                 10,824.22
    
    
    (5).收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    □适用√不适用
    
    (6).支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    □适用√不适用
    
    68、现金流量表补充资料
    
    (1).现金流量表补充资料
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     补充资料                        本期金额              上期金额
     1.将净利润调节为经营活动现金流量:
     净利润                                          -10,357,375.70         -6,969,770.82
     加:资产减值准备                                     60,732.53           -406,777.69
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资            394,109.71            402,393.86
     产折旧
     无形资产摊销                                        336,123.67            327,619.44
     长期待摊费用摊销
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损                                    2,244.40
     失(收益以“-”号填列)
     固定资产报废损失(收益以“-”号填列)               23,209.64
     公允价值变动损失(收益以“-”号填列)               27,436.00              1,405.00
     财务费用(收益以“-”号填列)                     -873,548.60           -401,891.25
     投资损失(收益以“-”号填列)                      -13,290.62           -145,912.96
     递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
     递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
     存货的减少(增加以“-”号填列)
     经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)           33,771.06          3,904,702.07
     经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)        4,257,772.10            -80,339.76
     其他
     经营活动产生的现金流量净额                       -6,111,060.21         -3,366,327.71
     2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
     债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     融资租入固定资产
     3.现金及现金等价物净变动情况:
     现金的期末余额                                  151,391,519.45        150,369,159.20
     减:现金的期初余额                              150,369,159.20        155,563,782.61
     加:现金等价物的期末余额
     减:现金等价物的期初余额
     现金及现金等价物净增加额                          1,022,360.25         -5,194,623.41
    
    
    (2).本期支付的取得子公司的现金净额
    
    □适用√不适用
    
    (3).本期收到的处置子公司的现金净额
    
    □适用√不适用
    
    (4).现金和现金等价物的构成
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                        期末余额                  期初余额
     一、现金                                    151,391,519.45            150,369,159.20
     其中:库存现金                                   87,264.80                 56,153.85
         可随时用于支付的银行存款                151,146,483.35            150,082,714.41
         可随时用于支付的其他货币资金                157,771.30                230,290.94
         可用于支付的存放中央银行款项
         存放同业款项
         拆放同业款项
     二、现金等价物
     其中:三个月内到期的债券投资
     三、期末现金及现金等价物余额                151,391,519.45            150,369,159.20
     其中:母公司或集团内子公司使用受
     限制的现金和现金等价物
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    69、所有者权益变动表项目注释
    
    说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
    
    □适用√不适用
    
    70、所有权或使用权受到限制的资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                      期末账面价值                  受限原因
     无形资产                                      8,165,507.36            抵押
     投资性房地产                                  3,387,574.45         抵押、查封
                 合计                             11,553,081.81             /
    
    
    其他说明:
    
    根据山东省泰安市中级人民法院(2010)泰执字第29恢1号裁定,上述抵押、查封的资产对应的债权债务已于2014年4月全部结清,解除抵押手续正在办理中。
    
    71、外币货币性项目
    
    (1).外币货币性项目
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                  项目             期末外币余额         折算汇率        期末折算人民币
                                                                              余额
     货币资金
     其中:美元                      20,429,907.58            6.86320     140,214,541.70
           欧元
           港币                         330,872.44             0.8762         289,910.43
     其他应收款
           港元                         195,799.20             0.8762         171,559.26
           人民币
     其他应付款
           美元                           3,002.46             6.86320          20,606.48
           港元                           6,444.00             0.8762           5,646.23
    
    
    (2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
    
    及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用
    
    本公司的重要境外经营实体为金泰集团国际有限公司
    
    公司名称 金泰集团国际有限公司
    
    主要经营地点 中国香港
    
    72、套期
    
    □适用√不适用
    
    73、政府补助
    
    (1).政府补助基本情况
    
    □适用 √不适用
    
    (2).政府补助退回情况
    
    □适用√不适用
    
    74、其他
    
    □适用√不适用
    
    八、合并范围的变更
    
    1、非同一控制下企业合并
    
    □适用√不适用
    
    2、同一控制下企业合并
    
    □适用√不适用
    
    3、反向购买
    
    □适用√不适用
    
    4、处置子公司
    
    是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
    
    □适用√不适用
    
    5、其他原因的合并范围变动
    
    说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
    
    □适用√不适用
    
    6、其他
    
    √适用 □不适用
    
    本公司全资孙公司CHINA DATA INC上期注销,本期不再纳入合并范围。
    
    九、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    (1).企业集团的构成
    
    √适用□不适用
    
          子公司          主要经营地        注册地       业务性质     持股比例(%)    取得
           名称                                                      直接    间接   方式
     济南恒基投资有限      山东济南        山东济南     投资、管理   70.00          设立
     公司                                                  咨询
     济南恒基大药房有      山东济南        山东济南        药材      30.00   21.00  设立
     限公司
     济南恒基永康医药      山东济南        山东济南        药材              64.30  设立
     有限公司
     金泰集团国际有限      中国香港        中国香港     贸易、服务  100.00          设立
     公司
     华夏贸易有限公司   塞舌尔共和国,  塞舌尔共和国,     商业     100.00          设立
                          维多利亚区      维多利亚区
     济南金泰珠宝有限      山东济南        山东济南     贸易、服务          100.00  设立
     公司
     中云数字有限公司      中国北京        中国北京      信息技术   100.00          设立
     中云(北京)数字传      中国北京        中国北京      信息技术           100.00  设立
     媒有限公司
    
    
    (2).重要的非全资子公司
    
    □适用√不适用
    
    (3).重要非全资子公司的主要财务信息
    
    □适用√不适用
    
    (4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
    
    □适用√不适用
    
    (5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    
    □适用√不适用
    
    3、在合营企业或联营企业中的权益
    
    □适用√不适用
    
    4、重要的共同经营
    
    □适用√不适用
    
    5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    
    未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
    
    □适用√不适用
    
    6、其他
    
    □适用 √不适用
    
    十、与金融工具相关的风险
    
    √适用□不适用
    
    风险管理目标和政策
    
    本公司主要的金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款,各项金融工具的详细情况见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    
    本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,针对金融市场的不可预见性,制定尽可能降低风险的风险管理政策,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
    
    本公司金融工具导致的主要风险是市场风险(包括外汇风险、利率风险)、信用风险、流动性风险。
    
    1、市场风险
    
    (1)外汇风险
    
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关,公司子公司金泰集团国际有限公司的黄金珠宝饰品采购、销售,按美元进行结算。报告期末,除外币报表项目所述资产或负债为美元、港币余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险对本公司的经营业绩会产生影响。
    
    本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。尽量缩短结算时间等措施规避外汇风险。
    
    (2)利率风险
    
    本公司的利率风险主要产生于银行借款,因公司借款很少,故对公司影响不大。
    
    2、信用风险
    
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临货款结算不及时导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司通过对已有客户的应收账款账龄分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。同时公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
    
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
    
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    
    3、流动风险
    
    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求及时采取措施,规避流动风险。
    
    十一、 公允价值的披露
    
    1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                       期末公允价值
                 项目              第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允      合计
                                     价值计量      价值计量     价值计量
    一、持续的公允价值计量
    (一)以公允价值计量且变动计入     53,543.00                               53,543.00
    当期损益的金融资产
    1.交易性金融资产                   53,543.00                               53,543.00
    (1)债务工具投资
    (2)权益工具投资                  53,543.00                               53,543.00
    (3)衍生金融资产
    2.指定以公允价值计量且其变动
    计入当期损益的金融资产
    (1)债务工具投资
    (2)权益工具投资
    (二)可供出售金融资产            295,300.47                              295,300.47
    (1)债务工具投资
    (2)权益工具投资                 295,300.47                              295,300.47
    (3)其他
    (三)投资性房地产
    1.出租用的土地使用权
    2.出租的建筑物
    3.持有并准备增值后转让的土地使
    用权
    (四)生物资产
    1.消耗性生物资产
    2.生产性生物资产
    持续以公允价值计量的资产总额      348,843.47                              348,843.47
    (五)交易性金融负债
    其中:发行的交易性债券
          衍生金融负债
          其他
    (六)指定为以公允价值计量且变
    动计入当期损益的金融负债
    持续以公允价值计量的负债总额
    二、非持续的公允价值计量
    (一)持有待售资产
    非持续以公允价值计量的资产总额
    非持续以公允价值计量的负债总额
    
    
    2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    
    √适用 □不适用
    
    本公司持有的权益工具投资为在国内A股及新三板上市的股票投资,期末公允价值按期末股票交易的收盘价确定。
    
    3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    □适用 √不适用
    
    4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    □适用 √不适用
    
    5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    
    性分析□适用 √不适用6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
    
    策□适用 √不适用7、本期内发生的估值技术变更及变更原因□适用 √不适用
    
    8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    
    □适用 √不适用
    
    9、其他
    
    □适用 √不适用
    
    十二、 关联方及关联交易
    
    1、本企业的母公司情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                                                                  母公司对本   母公司对本
        母公司名称          注册地        业务性质    注册资本    企业的持股   企业的表决
                                                                   比例(%)     权比例(%)
     北京新恒基投资管  北京市朝阳区霄   投资管理、   10,000.00        17.38       17.38
     理集团有限公司    云路26号         咨询
    
    
    本企业最终控制方是黄俊钦
    
    2、本企业的子公司情况
    
    本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益
    
    □适用 √不适用
    
    3、本企业合营和联营企业情况
    
    本企业重要的合营或联营企业详见附注
    
    □适用√不适用
    
    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
    
    情况如下
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    4、其他关联方情况
    
    √适用□不适用
    
                其他关联方名称                         其他关联方与本企业关系
         北京新恒基房地产集团有限公司                     持股5%以上股东
           中数光通网络投资有限公司                   持股5%以上股东的子公司
            北京新恒基物业有限公司                    持股5%以上股东的子公司
           北京静安物业发展有限公司                   持股5%以上股东的子公司
             济南金达药化有限公司                     持股5%以上股东的子公司
    
    
    5、关联交易情况
    
    (1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    采购商品/接受劳务情况表
    
    □适用√不适用
    
    出售商品/提供劳务情况表
    
    □适用√不适用
    
    购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
    
    □适用√不适用
    
    (2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
    
    本公司受托管理/承包情况表:
    
    □适用√不适用
    
    关联托管/承包情况说明
    
    □适用√不适用
    
    本公司委托管理/出包情况表
    
    □适用√不适用
    
    关联管理/出包情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (3).关联租赁情况
    
    本公司作为出租方:
    
    □适用√不适用
    
    本公司作为承租方:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              出租方名称           租赁资产种类   本期确认的租赁费    上期确认的租赁费
    北京新恒基房地产集团有限公司  房屋建筑物             216,000.00           216,000.00
    
    
    关联租赁情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (4).关联担保情况
    
    本公司作为担保方
    
    □适用√不适用
    
    本公司作为被担保方
    
    □适用√不适用
    
    关联担保情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (5).关联方资金拆借
    
    □适用√不适用
    
    (6).关联方资产转让、债务重组情况
    
    □适用√不适用
    
    (7).关键管理人员报酬
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                         本期发生额                 上期发生额
     关键管理人员报酬                                1,085,533.51              937,020.95
    
    
    (8).其他关联交易
    
    □适用 √不适用
    
    6、关联方应收应付款项
    
    (1).应收项目
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
     项目名称              关联方                   期末余额              期初余额
                                              账面余额    坏账准备   账面余额   坏账准备
    其他应收款 北京新恒基房地产集团有限公司    54,000.00  10,800.00  54,000.00   2,700.00
    
    
    说明:应收北京新恒基房地产集团有限公司的款项为孙公司中云(北京)数字传媒有限公司支付的房屋租赁押金。
    
    (2).应付项目
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
       项目名称               关联方                期末账面余额        期初账面余额
    其他应付款    北京新恒基投资管理集团有限公司       1,146,100.00         1,146,100.00
    其他应付款    北京新恒基房地产集团有限公司             3,500.00             3,500.00
    应付账款      济南金达药化有限公司                   705,649.70           705,649.70
    
    
    7、关联方承诺
    
    √适用 □不适用
    
    2014年7月21日,控股股东及实际控制人承诺:若由于公司未披露的或有负债导致公司发生损失,控股股东及实际控制人承诺予以全部承担,并在公司确认发生损失之日起,控股股东及实际控制人承诺在30日内以现金的方式补足。
    
    8、 其他
    
    □适用 √不适用
    
    十三、 股份支付
    
    1、股份支付总体情况
    
    □适用√不适用
    
    2、以权益结算的股份支付情况
    
    □适用√不适用
    
    3、以现金结算的股份支付情况
    
    □适用√不适用
    
    4、股份支付的修改、终止情况
    
    □适用 √不适用
    
    5、其他
    
    □适用 √不适用
    
    十四、 承诺及或有事项
    
    1、重要承诺事项
    
    □适用√不适用
    
    2、或有事项
    
    (1).资产负债表日存在的重要或有事项
    
    □适用 √不适用
    
    (2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
    
    □适用 √不适用
    
    3、其他
    
    □适用 √不适用
    
    十五、 资产负债表日后事项
    
    1、重要的非调整事项
    
    □适用√不适用
    
    2、利润分配情况
    
    □适用√不适用
    
    3、销售退回
    
    □适用√不适用
    
    4、其他资产负债表日后事项说明
    
    □适用 √不适用
    
    十六、 其他重要事项
    
    1、前期会计差错更正
    
    (1).追溯重述法
    
    □适用√不适用
    
    (2).未来适用法
    
    □适用√不适用
    
    2、债务重组
    
    □适用√不适用
    
    3、资产置换
    
    (1).非货币性资产交换
    
    □适用 √不适用
    
    (2).其他资产置换
    
    □适用 √不适用
    
    4、年金计划
    
    □适用√不适用
    
    5、终止经营
    
    □适用√不适用
    
    6、分部信息
    
    (1).报告分部的确定依据与会计政策
    
    □适用 √不适用
    
    (2).报告分部的财务信息
    
    □适用 √不适用
    
    (3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
    
    □适用 √不适用
    
    (4).其他说明
    
    □适用 √不适用
    
    7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    
    □适用 √不适用
    
    8、其他
    
    √适用 □不适用
    
    1、本公司关于持续经营的说明
    
    为促进公司的可持续发展,进一步提升公司持续经营能力和盈利能力,2019年度,公司将采取以下具体措施:
    
    1、2019年度,公司将继续开展房屋出租业务、互联网接入服务业务。
    
    2、公司于2019年2月12日召开的第九届董事会第十九次会议,审议通过了《关于签署<股权收购框架协议>的议案》,公司拟采用现金方式收购福建麦凯智造婴童文化股份有限公司(以下简称“麦凯智造”)51%股权。如本次股权收购完成,麦凯智造将成为公司控股子公司,纳入公司合并报表范围内,预计将进一步提升公司持续经营能力和盈利能力。
    
    随着公司上述措施的实施,盈利能力的改善,公司能够解决保留意见涉及事项,消除影响持续经营的相关因素,2019年实现扭亏为盈并计划在2020年12月31日前解决影响持续经营能力的其他事项。
    
    公司具备持续经营能力,通过上述措施的实施,将会进一步提升公司持续经营能力和盈利能力。
    
    特此说明。
    
    2、诉讼
    
    (1)2012年7月12日,公司收到济南市历城区人民法院(2012)历城商初字第681号《应诉通知书》及山东金泰生物工程有限公司(以下简称“生物公司”)的《民事起诉状》。经济南市历城区人民法院开庭审理,公司于2013年3月27日收到了济南市历城区人民法院对公司下达的(2012)历城商初字第681号《民事判决书》。判决结果:1、限公司于本判决生效之日起十日内偿还原告生物公司借款2,086,231.70元;2、驳回原告生物公司其他诉讼请求;案件受理费
    
    24,130元,原告生物公司负担640元,被告公司负担23,490元。后公司提起上诉,公司于2013
    
    年7月29日收到济南市中级人民法院下达的(2012)济商终字第261号《民事判决书》,判决结
    
    果:维持原判,案件受理费24,130元由公司承担。
    
    2016年12月12日,济南市历城区人民法院出具(2013)历城执字第1887号执行裁定书,裁定如下:查封被执行人山东金泰集团股份有限公司所有的位于济南市洪楼西路29号项下所有房产。
    
    2017年6月12日,公司收到济南市历城区人民法院(2013)历城执字1887号之一《执行裁定书》,将本案的申请执行人由生物公司变更为济南润博物业管理有限公司(以下简称“润博物业”)。
    
    2018年4月12日,公司与润博物业签订《执行和解协议》,公司于当日一次性支付给润博物业人民币2,109,721.70元(其中:判决借款2,086,231.70元、案件受理费23,490元)后,双方之间的债权债务即已全部结清,公司不再欠润博物业任何款项。
    
    2018年4月17日,公司收到济南市历城区人民法院向公司送达的(2013)历城执字第1887号《执行裁定书》(终结执行),主要内容:润博物业与公司借贷纠纷一案,申请执行人润博物业与被执行人公司达成执行和解协议,润博物业于2018年4月12日向本院提交撤回执行申请。依照规定,裁定如下:终结(2012)历城商初字第681号民事判决书的执行,本裁定书送达后立即生效。
    
    2018年4月17日,公司收到济南市历城区人民法院向公司送达的(2013)历城执字第1887号《执行裁定书》(解除查封),主要内容:现因被执行人与申请执行人达成和解协议,申请人申请撤回执行,本案依法终结执行。依照规定,裁定如下:解除对被执行人山东金泰集团股份有限公司名下位于济南市历城区洪楼西路29号房产(房产证号为:历城002841、历城002840)的查封。本裁定书立即执行。
    
    (2)公司于2012年7月9日收到济南市历城区人民法院(2012)历城商初字第676号《应诉通知书》及山东金泰生物工程有限公司(以下简称“生物公司”)的《民事起诉状》。经济南市历城区人民法院开庭审理,2014年9月26日,公司收到了济南市历城区人民法院对公司下达的(2012)历城商初字第676号《民事判决书》。判决如下:(1)限公司于本判决生效之日起三十日内协助原告生物公司办理济房权证历城字第002841号项下第2幢、建筑面积为1519.02平方米房产的过户手续;(2)限公司于本判决生效之日起三十日内协助原告生物公司办理历城国用(95)字第1001024号项下、面积为1262.37平方米(以历城国用(95)字第1001024号所附宗地图内第10点及第11点之间的线为准,向北测量,面积为1262.37平方米)土地使用权的过户手续。案件受理费34880元,由公司负担。公司于2014年10月11日向济南市中级人民法院提起上诉,济南市中级人民法院经开庭审理,于2015年3月16日向公司下达了(2014)济商终字第646号《民事判决书》,判决如下:(1)维持济南市历城区人民法院(2012)历城商初字第676号《民事判决书》民事判决及案件受理费的负担;(2)上诉人公司如不能在本判决指定期间内办理济房权证历城字第002841号项下第2幢、建筑面积为1519.02平方米房产和历城国用(95)字第1001024号项下、面积为1262.37平方米(以历城国用(95)字第1001024号所附宗地图内第10点及第
    
    11点之间的线为准,向北测量,面积为1262.37平方米)土地使用权的过户手续,其应当向被上
    
    诉人生物公司提供相同价值的其他财产。案件受理费34880元,由上诉人公司负担。本判决为终
    
    审判决。
    
    法院判决公司协助被上诉人生物公司办理过户的上述房产(建筑面积为1519.02平方米)及土地使用权(面积为1262.37平方米)一直由被上诉人生物公司占有和使用,公司已对上述房产及土地使用权作了对被上诉人生物公司出资的账务处理,公司资产负债表中已不含上述作为出资的房产(建筑面积为1519.02平方米)及土地使用权(面积为1262.37平方米)。
    
    如按上述判决执行,除公司应承担的案件受理费等相关费用外,对公司本期利润或期后利润没有
    
    其他影响。
    
    十七、 母公司财务报表主要项目注释
    
    1、应收票据及应收账款
    
    总表情况
    
    (1).分类列示
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    应收票据
    
    (1).应收票据分类列示
    
    □适用√不适用
    
    (2).期末公司已质押的应收票据
    
    □适用√不适用
    
    (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    □适用√不适用
    
    (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    应收账款
    
    (1).应收账款分类披露
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                  期末余额                                    期初余额
                       账面余额           坏账准备       账      账面余额            坏账准备       账
        种类                   比例               计提比 面               比例               计提比 面
                      金额      (%)      金额      例(%)  价      金额      (%)      金额      例(%)  价
                                                         值                                          值
    单项金额重大
    并单独计提坏  6,000,000.00 15.23  6,000,000.00 100.00     6,000,000.00 15.24  6,000,000.00 100.00
    账准备的应收
    账款
    按信用风险特
    征组合计提坏33,390,093.44  84.77 33,390,093.44 100.00    33,380,678.44 84.76 33,380,678.44 100.00
    账准备的应收
    账款
    单项金额不重
    大但单独计提
    坏账准备的应
    收账款
        合计     39,390,093.44   /   39,390,093.44   /       39,380,678.44   /   39,380,678.44   /
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        应收账款(按单位)                              期末余额
                                 应收账款       坏账准备     计提比例(%)     计提理由
     青岛国大生物有限公司      6,000,000.00    6,000,000.00          100.00    账龄较长
               合计            6,000,000.00    6,000,000.00        /              /
    
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               账龄                                     期末余额
                                    应收账款            坏账准备         计提比例(%)
     1年以内
     其中:1年以内分项
     1年以内小计
     1至2年
     2至3年
     3年以上
     3至4年
     4至5年
     5年以上                        33,390,093.44       33,390,093.44              100.00
               合计                 33,390,093.44       33,390,093.44              100.00
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
    
    □适用√不适用
    
    (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额0元。
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (3).本期实际核销的应收账款情况
    
    □适用√不适用
    
    其中重要的应收账款核销情况
    
    □适用√不适用
    
    (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    √适用 □不适用
    
    本期本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额7,793,784.00元,占应收账款期末余额合计数的比例19.78%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7,793,784.00元。
    
    (5).因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    □适用 √不适用
    
    (6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    2、其他应收款
    
    总表情况
    
    (1).分类列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                      期末余额                   期初余额
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                     787,715.11                 177,417.28
                 合计                              787,715.11                 177,417.28
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    应收利息
    
    (1).应收利息分类
    
    □适用√不适用
    
    (2).重要逾期利息
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    应收股利
    
    (1).应收股利
    
    □适用√不适用
    
    (2).重要的账龄超过1年的应收股利
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    其他应收款
    
    (1).其他应收款分类披露
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
         类别                           期末余额                                            期初余额
                        账面余额             坏账准备          账面          账面余额            坏账准备         账面
                                 比例                计提比    价值                  比例                计提     价值
                       金额       (%)       金额      例(%)                 金额       (%)       金额      比例
                                                                          (%)
    单项金额重大
    并单独计提坏   15,387,436.29 68.65% 15,387,436.29 71.15%            15,387,436.29 70.57 15,387,436.29 71.14
    账准备的其他
    应收款
    按信用风险特
    征组合计提坏    7,027,082.81 31.35%  6,239,367.70 28.85% 787,715.11  6,418,373.49 29.43  6,240,956.21 28.86 177,417.28
    账准备的其他
    应收款
    单项金额不重
    大但单独计提
    坏账准备的其
    他应收款
         合计      22,414,519.10   /    21,626,803.99   /   787,715.11 21,805,809.78   /   21,628,392.50   /   177,417.28
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                           期末余额
            其他应收款(按单位)       其他应收款      坏账准备     计提比例    计提理由
                                                                   (%)
     山东兴泰实业股份有限公司         10,000,000.00  10,000,000.00     100.00   账龄较长
     济南鑫川实业有限公司              2,057,453.23   2,057,453.23     100.00   账龄较长
     济南历城医药药材经营公司          2,019,041.05   2,019,041.05     100.00   账龄较长
     山东金泰生物工程有限公司          1,310,942.01   1,310,942.01     100.00   账龄较长
                  合计                15,387,436.29  15,387,436.29      /           /
    
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   账龄                                     期末余额
                                         其他应收款         坏账准备       计提比例(%)
     1年以内
     其中:1年以内分项
                                           825,330.43       41,266.52             5.00
     1年以内小计                            825,330.43        41,266.52             5.00
     1至2年                                                                         20.00
     2至3年                                   1,000.00           400.00            40.00
     3年以上
     3至4年                                   3,004.00         2,102.80            70.00
     4至5年                                  21,500.00        19,350.00            90.00
     5年以上                              6,176,248.38     6,176,248.38           100.00
                   合计                   7,027,082.81     6,239,367.70
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用 √不适用
    
    (2).按款项性质分类情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               款项性质                  期末账面余额                期初账面余额
            个人及其他往来                     22,414,519.10               21,805,809.78
                 合计                          22,414,519.10               21,805,809.78
    
    
    (3).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额-1,588.51元;本期收回或转回坏账准备金额0元。
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (4).本期实际核销的其他应收款情况
    
    □适用√不适用
    
    (5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                               款项的                         占其他应收款   坏账准备
            单位名称            性质     期末余额      账龄    期末余额合计   期末余额
                                                               数的比例(%)
    山东兴泰实业股份有限公司  往来款  10,000,000.00 五年以上         44.61 10,000,000.00
    济南鑫川实业有限公司      往来款   2,057,453.23 五年以上          9.18  2,057,453.23
    济南历城医药药材经营公司  往来款   2,019,041.05 五年以上          9.01  2,019,041.05
    山东金泰生物工程有限公司  往来款   1,310,942.01 五年以上          5.85  1,310,942.01
    济南市历城法院            往来款     852,138.90 五年以上          3.80    852,138.90
              合计               /     16,239,575.19     /            72.45 16,239,575.19
    
    
    (6).涉及政府补助的应收款项
    
    □适用√不适用
    
    (7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    □适用 √不适用
    
    (8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    3、长期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                      期末余额                        期初余额
             项目            账面余额   减值   账面价值      账面余额   减值   账面价值
                                        准备                            准备
    对子公司投资          28,186,093.89      28,186,093.89 28,186,093.89     28,186,093.89
    对联营、合营企业投资
             合计         28,186,093.89      28,186,093.89 28,186,093.89     28,186,093.89
    
    
    (1).对子公司投资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                             本期  本期                  本期计   减值准
           被投资单位           期初余额     增加  减少     期末余额     提减值   备期末
                                                                          准备      余额
     济南恒基投资有限公司     10,275,606.08               10,275,606.08
     济南恒基大药房有限公司    2,043,687.81                2,043,687.81
     金泰集团国际有限公司     15,766,800.00               15,766,800.00
     中云数字有限公司            100,000.00                  100,000.00
              合计            28,186,093.89               28,186,093.89
    
    
    (2).对联营、合营企业投资
    
    □适用 √不适用
    
    4、营业收入和营业成本
    
    (1).营业收入和营业成本情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                       本期发生额                   上期发生额
                                     收入            成本           收入          成本
     主营业务
     其他业务                     2,618,254.07      314,246.04  2,628,322.28   314,246.04
               合计               2,618,254.07      314,246.04  2,628,322.28   314,246.04
    
    
    5、投资收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                        本期发生额              上期发生额
     成本法核算的长期股权投资收益
     权益法核算的长期股权投资收益
     处置长期股权投资产生的投资收益                    -18,364.10
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的
     金融资产在持有期间的投资收益
     处置以公允价值计量且其变动计入当期损
     益的金融资产取得的投资收益
     持有至到期投资在持有期间的投资收益
     处置持有至到期投资取得的投资收益
     可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                       74,037.87
     处置可供出售金融资产取得的投资收益                                        233,520.28
     丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新
     计量产生的利得
                     合计                              -18,364.10              307,558.15
    
    
    6、其他
    
    □适用 √不适用
    
    十八、 补充资料
    
    1、当期非经常性损益明细表
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                           项目                              金额              说明
     非流动资产处置损益                                      -23,209.64
     越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
     计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
     国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
     计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
     企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
     取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
     产生的收益
     非货币性资产交换损益
     委托他人投资或管理资产的损益
     因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减
     值准备
     债务重组损益
     企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
     交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
     损益
     同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
     期净损益
     与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
     除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
     有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变        -27,436.00
     动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
     可供出售金融资产取得的投资收益
     单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
     对外委托贷款取得的损益
     采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
     价值变动产生的损益
     根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
     次性调整对当期损益的影响
     受托经营取得的托管费收入
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 -4,360,272.30
     其他符合非经常性损益定义的损益项目                       13,290.62
     所得税影响额
     少数股东权益影响额
                           合计                           -4,397,627.32
    
    
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
    
    经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
    
    中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
    
    □适用√不适用
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
    √适用□不适用
    
              报告期利润            加权平均净资产                 每股收益
                                      收益率(%)      基本每股收益       稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净利润            -16.49            -0.07               -0.07
     扣除非经常性损益后归属于公司             -9.35            -0.04               -0.04
     普通股股东的净利润
    
    
    3、境内外会计准则下会计数据差异
    
    □适用√不适用
    
    4、其他
    
    □适用 √不适用
    
    第十二节 备查文件目录
    
     备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
     备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。
     备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    
    
    董事长:林云
    
    董事会批准报送日期:2019年4月23日
    
    修订信息
    
    □适用√不适用

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