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个股公告正文

西藏矿业:尼木县铜业开发有限责任公司2019年1-10月审计报告

日期:2019-11-29附件下载

    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    一、 公司的基本情况
    
    1、公司简况
    
    名称:尼木县铜业开发有限责任公司
    
    注册资本:70,000.00万元
    
    法定代表人:平措次仁
    
    公司住所:拉萨市尼木县尚日路5号
    
    公司统一社会信用代码:91540123MA6T11715P
    
    经营范围:铜矿【依法需经审批的项目、需相关部门批准后方可经营该项目】
    
    2、公司设立及股权转让情况
    
    尼木县铜业开发有限责任公司(以下简称本公司,包括子公司时简称本集团)系由西藏矿业发展股份有限公司(以下简称西藏矿业)和尼木县旅游开发公司(以下简称尼木旅游)共同投资设立,成立于2007年6月6日,注册资本2,000.00万元,其中西藏矿业出资1,300.00万元,占注册资本的65.00%、尼木旅游出资700.00万元,占注册资本的35.00%。
    
    2007年4月,尼木旅游将其所持的本公司35.00%股权中的25.00%转让给西藏矿业,由此西藏矿业持有本公司90.00%的股权,尼木旅游持有本公司10.00%的股权。
    
    2012年5月4日,西藏矿业对本公司增资58,000.00万元,本次增资已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)成都分所于2012年5月7日出具<2012CDA2087>号验资报告予以验证。本次增资完成后本公司的股权结构变更为:
    
                                     投资者名称                            注册资本          出资金额         比例(%)
                                     西藏矿业                             598,000,000.00     598,000,000.00              99.67
                                     尼木旅游                               2,000,000.00       2,000,000.00               0.33
                                     合计                                 600,000,000.00     600,000,000.00             100.00
    
    
    2013年12月11日,西藏矿业与尼木旅游签署《股权转让协议》收购尼木旅游持有的本公司0.33%股权并于2014年6月完成股权转让相关手续,至此本公司成为西藏矿业的全资子公司。
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    西藏矿业经其第六届董事会第十九次会议审议通过,于 2014年 5月 23日向本公司增资10,000.00万元。本次增资后,公司注册资本变更为70,000.00万元。
    
    截至2019年10月31日,本公司的股权结构为:
    
                                   投资者名称                          注册资本         出资金额         比例(%)
                                   西藏矿业                           700,000,000.00     700,000,000.00             100.00
                                   合计                               700,000,000.00     700,000,000.00             100.00
    
    
    二、 合并报表范围
    
    本公司合并财务报表范围包括本公司和全资子公司尼木县隆达文化产业有限责任公司(以下简称“尼木隆达”)。
    
    三、 财务报表的编制基础
    
    1. 编制基础
    
    本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“五、主要会计政策、会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
    
    2. 持续经营
    
    本集团自报告期末起12个月内具备持续经营能力,不存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
    
    四、 遵循企业会计准则的声明
    
    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    五、 主要的会计政策、会计估计
    
    1. 会计期间
    
    本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
    
    2. 记账本位币
    
    本集团以人民币为记账本位币。尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    3. 合并财务报表的编制方法
    
    本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
    
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
    
    4. 现金及现金等价物
    
    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
    
    5. 金融资产和金融负债
    
    本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    (1)金融资产
    
    1)金融资产分类和重分类
    
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    除非本集团改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据,以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
    
    金融资产的合同现金流量特征,是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本信贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足合同现金流量特征的要求。
    
    2)金融资产的确认
    
    以摊余成本计量的金融资产,是指同时合下列条件的金融资产:①企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指该金融资产同时符合下列条件:①企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    对于非交易性权益工具投资,本集团可在初始确认时将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上做出,且一经做出,不得撤销,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,是指除分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出,不得撤销。
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    3)金融资产的计量
    
    (a)初始计量
    
    初始确认时,金融资产和金融负债均按照公允价值进行计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用应当直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用应当计入初始确认金额。本集团按收入准则确认的应收账款初始计量中未包含重大融资成分,也未考虑不超过一年的合同中的融资成分。
    
    (b)后续计量
    
    以摊余成本计量的金融资产:初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产,其所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。如果企业将以摊余成本计量的金融资产重分类为其他类别,应当根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第三十条规定处理其利得或损失。
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资除外):初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益、和按照实际利率法计算的该金融资产的利息计入损益之外,所产生的其他利得或损失,均应当计入其他综合收益。
    
    本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资:初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除了获得的股利收入(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其它利得或损失计入当期其他综合收益,且后续不得转入当期损益。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:初始确认后,对该类金融资产以公允价值进行后续计量,公允价值变动及其产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
    
    4)金融资产的终止确认
    
    本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。
    
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    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    金融资产发生转移,企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,但企业保留了对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移金融资产而收到的对价,及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和的差额计入当期损益。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移金融资产转移而收到的对价,及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
    
    非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    
    5)金融资产减值的测试方法及会计处理
    
    本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:①以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;②租赁应收款;③合同资产。
    
    信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。预期信用损失是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
    
    对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量损失准备、确认预期信用损失及其变动,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。具体如下:
    
    ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备;
    
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    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;
    
    ③如果该金融工具的信用风险自初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于该金融工具整个存续期预期信用损失的金额计量其损失准备。
    
    对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
    
    信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过60日,则表明确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无需付出过多成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过60日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:1)对借款人实际或预期的外部信用评级下调。如果内部信用评级可与外部评级相对应或可通过违约调查予以证实,则更为可靠;2)预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。例如,实际或预期的利率上升,实际或预期的失业率显著上升;3)借款人经营成果实际或预期的显著变化。例如,借款人收入或毛利率下降、经营风险增加、营运资金短缺、资产质量下降、杠杆率上升、流动比率下降、管理出现问题、业务范围或组织结构变更(例如某些业务分部终止经营);4)同一借款人其他债务发生违约或逾期;5)借款人所处的监 管、经济或技术环境的显著不利变化。例如,技术变革导致对借款人产品的需求下降; 6)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。这些变化预期将降低借款人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。例如,如果房价下降导致担保物价值下跌,则借款人可能会有更大动机拖欠抵押贷款;7)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。例如,母公司或其他关联公司能够提供的财务支持减少,或者信用增级质量的显著变化。关于信用增级的质量变化,企业应当考虑担保人的财务状况,次级权益预计能否吸收预期信用损失等;8)借款人预期表现和还款行为的显著变化。例如,一组贷款资产中延期还款的数量或金额增加、接近授信额度或每月最低还款额的信用卡持有人的预期数量增加。
    
    预期信用损失准备的列报。为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
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    额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准
    
    备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入
    
    其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资
    
    产的账面价值。
    
    核销。如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
    
    (2)金融负债
    
    1)金融负债分类、确认依据和计量方法
    
    本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露)。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    
    其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。对此类金融负债,本集团按照《企业会计准则第23号—资产转移》相关规定进行计量。
    
    本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    
    2)金融负债终止确认
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或该部分金融负债。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    终止确认部分的负债账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
    
    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
    
    本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。应收款项坏账准备
    
    (4)金融资产和金融负债的抵销
    
    本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    (5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
    
    本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:1)如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。
    
    金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本集团计入当期损益。
    
    金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本集团作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。
    
    6. 应收款项
    
    本公司应收款项包括应收票据、应收帐款、应收款项融资、其他应收款以及长期应收款等。自2019年1月1日起应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报表附注“五、5(1)”之说明。
    
    7. 存货
    
    (1)本集团存货包括原材料、周转材料(包括包装物、低值易耗品)、在产品、自制半成品、产成品等;存货盘存制度采用永续盘存法。
    
    (2)核算方法:存货的购入按实际成本计价,发出按先进先出法计价;周转材料按五五摊销法进行摊销。
    
    (3)存货跌价准备的计提:期末存货采用成本与可变现净值孰低计量。可变现净值以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。用于生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,则该材料仍然按成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。用于出售的材料等,其可变现净值以市场价格为基础计算。
    
    存货跌价准备按照单个存货的成本高于可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失,则对减记的金额进行恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    8. 长期股权投资
    
    本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
    
    本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
    
    本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
    
    对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。
    
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
    
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
    
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允
    
    价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
    
    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
    
    本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
    
    后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付对价的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。
    
    后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被其他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    
    9. 投资性房地产
    
    本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
    
    本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    10. 固定资产
    
    (1)固定资产标准:指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产,且使用寿命超过一个会计期间。
    
    (2)固定资产分类:房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
    
    (3)固定资产的初始计量
    
    ①外购固定资产的成本,包括购买价款、进口关税和其他税费,使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产,按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配,分别确定各项固定资产的成本。
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
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    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    ②自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    
    ③投资者投入的固定资产的成本,在办理了固定资产移交手续之后,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    
    ④企业合并、非货币性资产交换、债务重组、融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》和《企业会计准则第21号-租赁》确定。
    
    (4)固定资产折旧采用平均年限法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率(原值的5%)确定其折旧率如下:
    
                               固定资产类别                    预计使用年限(年)             年折旧率(%)
                               房屋建筑物                             10-50                        9.50-1.90
                               机器设备                                12                            7.92
                               专用设备                               10-20                        9.50-4.75
                               运输工具                                10                            9.50
                               电子设备                                 5                            19.00
                               仪器仪表                                10                            9.50
                               其他设备                                10                            9.50
    
    
    (5)固定资产减值准备
    
    在报告期末存在减值迹象的,估计其可收回金额;可收回金额的计量结果表明,固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
    
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    
    11. 在建工程
    
    (1)在建工程包括在施工和安装期间的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,确认工程实际支出的方法如下:
    
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    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    自营的基建工程,按领用的工程物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各项劳务成本、为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、占用一般借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出;
    
    发包的基建工程,按应支付的工程价款、交付安装的需安装设备成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、占用一般借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
    
    (2)所建造的工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,待办理了竣工决算手续后再作调整。
    
    (3)在建工程减值准备
    
    期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况,如存在:“在建工程长期停建并且预计在未来 3年内不重新开工的;所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。”,则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备,提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
    
    12. 借款费用
    
    发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    
    专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    13. 无形资产
    
    本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
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    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定
    
    价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    
    土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
    
    14. 非金融长期资产减值
    
    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
    
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    
    出现减值的迹象如下:
    
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    
    (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
    
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
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    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
    
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    15. 长期待摊费用
    
    本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含1年)的相关费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    16. 职工薪酬
    
    本集团职工薪酬包括短期薪酬、辞退福利。
    
    短期职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
    
    如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,计入当期损益。
    
    17. 预计负债
    
    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    
    18. 收入确认原则
    
    本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入,收入确认原则如下:
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (1)本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
    
    (2)本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    
    (3)与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。
    
    19. 政府补助
    
    政府补助为货币性资产的,按照实际收到或应收的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
    
    本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    取得的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    取得的与收益及本集团日常活动相关的政府补助,分以下情况进行会计处理:
    
    (1)用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。
    
    (2)用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    取得的与收益相关,但与本集团日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
    
    本集团取得政策性优惠贷款贴息的,若财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算确认相关借款费用;若财政将贴息资金直接拨付给本集团,则本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    20. 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    21. 租赁
    
    本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
    
    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。
    
    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
    
    22. 所得税的会计核算
    
    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
    
    23.持有待售
    
    本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
    
    处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
    
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:
    
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售;
    
    (2)出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议,预计出售将在一年内完成。
    
    本集团按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产)或处置组进行初始计量和后续计量,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    
    24..终止经营
    
    终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    六、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
    
    (1)会计政策变更及影响
    
    本集团自2019年1月1日起执行财政部修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》(财会 [2017] 7号)、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》(财会[2017] 8号)、《企业会计准则第24号-套期保值》(财会 [2017] 9号)、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》(财会 [2017] 14 号)(以上四项简称新金融工具准则),对会计政策相关内容进行调整。根据相关衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行新准则与现行准则的差异追溯调整报告期期初未分配利润或其他综合收益。
    
    本集团根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)以及相关解读,对企业财务报表格式进行相应调整,同时采用追溯调整法对2018年度的财务报表列报项目进行调整。
    
    因上述会计政策变更,相关列报调整影响如下:
    
    合并财务报表:受影响的项目 2018年12月31日 调整金额 2019年1月1日
    
                              资产项目
                              其中:应收票据及应收账款          1,031,805.09         -1,031,805.09
                        应收票据
                        应收账款                                        1,031,805.09          1,031,805.09
                   小计                    1,031,805.09                              1,031,805.09
                              负债项目
                              其中:应付票据及应付账款          5,514,590.33         -5,514,590.33
                        应付票据
                        应付账款                                        5,514,590.33          5,514,590.33
                   小计                    5,514,590.33                              5,514,590.33
    
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    母公司财务报表:受影响的项目 2018年12月31日 调整金额 2019年1月1日
    
                              资产项目
                              其中:应收票据及应收账款          1,031,805.09         -1,031,805.09
                        应收票据
                        应收账款                                        1,031,805.09          1,031,805.09
                   小计                     1,031,805.09                              1,031,805.09
                              负债项目
                              其中:应付票据及应付账款          5,514,590.33         -5,514,590.33
                        应付票据
                        应付账款                                        5,514,590.33          5,514,590.33
                   小计                     5,514,590.33                              5,514,590.33
    
    
    (2)会计估计变更及影响
    
    本公司本年度无会计估计变更。
    
    (3)前期差错更正和影响
    
    本公司本年度无前期差错更正。
    
    七、 税项
    
    (1)主要税种及税率
    
                             税种                                    计税依据                         税率
                             增值税[注1]                应税收入                               16%、13%、10%、9%
                             城市维护建设税            应纳流转税额                                    7%
                             教育费附加                应纳流转税额                                    3%
                             地方教育费附加            应纳流转税额                                    2%
                             企业所得税                应纳税所得额                                 15%、9%
                             资源税[注2]                按应税产品销售额计缴                            5%
    
    
    注:1:根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号文件,从2019年4月1日开始纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 16%和 10%税率的,税率分别调整为13%、9%,在4月1日之前仍按16%、10%执行。
    
    注2:根据《西藏自治区人民政府关于改革资源税征收方式的通知》(藏政发[2013]118号)及《西藏自治区国家税务局关于贯彻自治区人民政府关于改革资源税征收方式的通知》(藏国税发[2014] 8号)文件规定,自2014年1月1日起金属矿原矿的资源税均实行尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    从价定率征收,税率为 3%。根据《关于我区资源税改革有关事项的通知》(藏财税
    
    [2016]39号)文件规定,自 2016年 7月 1日起,金属矿原矿的资源税均实行从价定率征
    
    收,税率为5%。
    
    (2)本公司执行的税收优惠政策及批文
    
    根据西藏自治区人民政府颁布的藏政发[2011]14号文件规定,对设在西藏自治区的各类企业,在2011年至2020年期间,继续按15%的税率征收企业所得税。
    
    根据《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》藏政发[2018]25号,自 2018年1月1日起至2020年12月31日止,对符合条件的企业免征企业所得税中属于地方分享的6%部分。即本集团中尼木隆达按照9%计算缴纳企业所得税。
    
    八、 合并财务报表主要项目注释
    
    下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,货币单位为人民币元。
    
    1. 货币资金项目 2019-10-31 2018-12-31
    
                           库存现金                                       38,465.29                         34,120.99
                           银行存款                                   449,656,103.89                     441,999,111.97
                           合计                                       449,694,569.18                     442,033,232.96
    
    
    注:期末不存在使用受限、存放在境外或有潜在回收风险的货币资金。
    
    2. 应收账款
    
    (1)应收账款分类
    
                           项目                               2019-10-31                        2018-12-31
                           应收账款                                     6,520,561.87                       1,086,110.62
                           减:坏账准备                                  358,611.41                         54,305.53
                           合计                                         6,161,950.46                       1,031,805.09
    
    
    (2)应收账款按账龄列示
    
    账龄 2019-10-31
    
    1年以内 5,434,451.25
    
    1-2年 1,086,110.62
    
    合计 6,520,561.87
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (3)应收账款坏账准备计提情况
    
        第一阶段         第二阶段         第三阶段
                           坏账准备                                整个存续期预期   整个存续期预期未来12个月预期合计
        信用损失      信用损失(未发    信用损失(已发
                      生信用减值)      生信用减值)
                           2019年1月1日余额              54,305.53                                          54,305.53
                           2019年 1月  1日余额在
                           本期
                           --转入第二阶段
                           --转入第三阶段
                           --转回第二阶段
                           --转回第一阶段
                           本期计提                     304,305.88                                         304,305.88
                           本期转回
                           本期转销
                           本期核销
                           其他变动
                           2019年10月31日余额           358,611.41                                         358,611.41
    
    
    (4)本期计提、转回(或收回)的坏账准备情况
    
    1)本期计提坏账准备情况:
    
                                本期变动金额
                           类别                     2018-12-31                                           2019-10-31
                       计提     收回或转回      核销
                           按预期信用损失模型          54,305.53   304,305.88                               358,611.41
                           合计                        54,305.53   304,305.88                               358,611.41
    
    
    2)其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    无。(5)本期无核销的应收账款尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
                                              占应收账款
                           单位名称                与本公司关    2019-10-31       账龄      期末余额合   坏20账19准-10备-3余1
          系          余额                    计数(的%)比例    额
                           中国有色金属长沙勘察      非关联方     6,520,561.87      2年以内        100.00    358,611.41
                           设计研究有限公司
                           合计                                  6,520,561.87            —        100.00    358,611.41
    
    
    (7)因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    无。
    
    (8)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    无。
    
    3. 预付款项
    
    (1)预付款项账龄
    
               2019-10-31                     2018-12-31
                          项目                        金额         比例(%)         金额         比例(%)
                          1年以内                     200,000.00             1.44
                          1-2年
                          2-3年
                          3年以上                   13,710,902.00            98.56     13,710,902.00           100.00
                          合计                      13,910,902.00           100.00     13,710,902.00           100.00
    
    
    (2)按预付对象归集的期末金额前五名的预付款情况单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
    
                         西藏自治区尼木县财政                                                   预付征地款,因
                         局                        非关联方        13,710,902.00      3年以上      政府原因土地尚
                                                          未交付
                         西藏恒峰信息工程有限      非关联方          200,000.00      1年以内        项目进行中
                         公司
                         合计                                     13,910,902.00
    
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    4. 其他应收款项目 2019-10-31 2018-12-31
    
                         应收利息                                    4,623,813.89                        3,735,850.00
                         应收股利
                         其他应收款                                  8,589,756.41                        8,517,489.17
                         合计                                       13,213,570.30                       12,253,339.17
    
    
    4.1应收利息
    
    (1)应收利息分类项目 2019-10-31 2018-12-31
    
                         定期存款                                    4,623,813.89                        3,735,850.00
                         合计                                        4,623,813.89                        3,735,850.00
    
    
    (2)年末无重要逾期利息。
    
    4.2其他应收款项目 2019-10-31 2018-12-31
    
                                   其他应收款                                    10,539,694.13                10,485,988.60
                                   减:坏账准备                                   1,949,937.72                 1,968,499.43
                                   合计                                           8,589,756.41                 8,517,489.17
    
    
    (1)其他应收款按款项性质分类情况款项性质 2019-10-31 2018-12-31
    
                         应收个人款                                 1,211,694.13                         857,988.60
                         往来款及其他保证金                          200,000.00                         500,000.00
                         生态恢复保障金                             9,128,000.00                       9,128,000.00
                         合计                                      10,539,694.13                      10,485,988.60
    
    
    (2)其他应收款坏账准备计提情况
    
         第一阶段         第二阶段         第三阶段
                         坏账准备                未来12个月预期   整信个用存损失续期(未预发期整信个用存损续失期(已预发期合计
         信用损失      生信用减值)      生信用减值)
                         2019年1月1日余额            1,968,499.43                                       1,968,499.43
                         2019年  1月  1日余额
    
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
         第一阶段         第二阶段         第三阶段
                         坏账准备                    12           整个存续期预期   整个存续期预期未来个月预期                                          合计
         信用损失      信用损失(未发    信用损失(已发
                       生信用减值)      生信用减值)
                         在本期
                         --转入第二阶段
                         --转入第三阶段
                         --转回第二阶段
                         --转回第一阶段
                         本期计提                      -18,561.71                                         -18,561.71
                         本期转回
                         本期转销
                         本期核销
                         其他变动
                         2019年  10月  31日余        1,949,937.72                                       1,949,937.72
                         额
    
    
    (3)其他应收款按账龄列示账龄 2019-10-311年以内 419,927.131-2年 791,767.002-3年
    
    3年以上 9,328,000.00
    
    合计 10,539,694.13
    
    (4)本期计提、转回(或收回)的坏账准备情况
    
    1)本期计提坏账准备情况:
    
                                本期变动金额
                           类别                     2018-12-31                                           2019-10-31
                       计提     收回或转回      核销
                           按预期信用损失模型        1,968,499.43                 18,561.71                 1,949,937.72
                           合计                      1,968,499.43                 18,561.71                 1,949,937.72
    
    
    2)其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    无。(5)本期无核销的其他应收款。尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
    
                      2019-10-31余                占其他应收款     2019-10-31
                    单位名称            款项性质           额          账龄      期末余额合计   坏账准备余额
                                                 数的比例(%)
                    西藏自治区国土   矿山环境治理与    9,128,000.00   5年以上             86.61    1,825,600.00
                    资源厅           生态恢复保证金
                         866,398.50   1年以内、边巴次仁备用金                       1-2                 8.22      66,415.43年
                    拉尼                 备用金          227,141.23   1年以内              2.16      11,357.06
                    拉萨市环保局       环境保证金        200,000.00   5年以上              1.90      40,000.00
                    苟俸国               备用金           51,917.00   1年以内              0.49       2,595.85
                    合计                   —         10,473,456.73                       99.38    1,945,968.34
    
    
    5. 存货
    
    (1)存货分类
    
                  2019-10-31                            2018-12-31
              项目
       账面余额     跌价准备     账面价值     账面余额     跌价准备     账面价值
              原材料     42,247,981.98   41,800,871.79     447,110.19   55,553,882.60  54,654,457.98     899,424.62
              库存商品    3,774,689.03                 3,774,689.03   1,137,314.20                 1,137,314.20
              合计       46,022,671.01   41,800,871.79   4,221,799.22   56,691,196.80  54,654,457.98   2,036,738.82
    
    
    (2)存货跌价准备
    
                                                    本期减少
             项目           2018-12-31          本期增加       转回或转销     其他转出      2019-10-31
             原材料           54,654,457.98                    12,853,586.19                 41,800,871.79
             合计             54,654,457.98                    12,853,586.19                 41,800,871.79
    
    
    6. 其他流动资产项目 2019-10-31 2018-12-31
    
                                 预缴的企业所得税                                 233,159.15                     233,159.15
                                 待抵扣增值税进项税                                30,543.44                      30,543.44
                                 合计                                             263,702.59                     263,702.59
    
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    7. 投资性房地产
    
    (1)按成本计量的投资性房地产项目 房屋建筑物 合计
    
                                              一、账面原值
                                             1.期初金额                                             822,353.68               822,353.68
                                             2.本期增加金额
                                            (1)外购
                                            (2)存货\固定资产\在建工程转入
                                             3.本期减少金额
                                            (1)处置
                                            (2)其他转出
                                             4.期末金额                                             822,353.68               822,353.68
                                              二、累计折旧和累计摊销
                                             1.期初金额                                             473,675.17               473,675.17
                                             2.本期增加金额                                          32,894.10                32,894.10
                                            (1)计提或摊销                                       32,894.10                32,894.10
                                             3.本期减少金额
                                            (1)处置
                                            (2)其他转出
                                             4.期末金额                                             506,569.27               506,569.27
                                              三、减值准备
                                              四、账面价值
                                             1.期末账面价值                                         315,784.41               315,784.41
                                             2.期初账面价值                                         348,678.51               348,678.51
    
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    8. 固定资产
    
    (1)固定资产明细表项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
    
                       一、账面原值
                       1.期初金额              58,923,608.23  23,216,120.67  3,590,368.11  1,092,562.66  86,822,659.67
                       2.本期增加金额                          186,042.04                  21,400.00     207,442.04
                     (1)购置                            186,042.04                  21,400.00     207,442.04
                       (2)在建工程转入
                       3.本期减少金额
                     (1)处置或报废
                     (2)重分类转出
                       4.期末金额              58,923,608.23  23,402,162.71  3,590,368.11  1,113,962.66  87,030,101.71
                       二、累计折旧
                       1.期初金额              21,154,336.98   9,617,624.78  2,458,074.31    799,247.33  34,029,283.40
                       2.本期增加金额           1,404,022.99     649,172.83    210,551.80     11,927.90   2,275,675.52
                     (1)计提             1,404,022.99     649,172.83    210,551.80     11,927.90   2,275,675.52
                       3.本期减少金额
                     (1)处置或报废
                       4.期末金额              22,558,359.97  10,266,797.61  2,668,626.11    811,175.23  36,304,958.92
                       三、减值准备
                       1.期初金额              14,101,534.96   6,274,396.65     95,666.82    229,558.06  20,701,156.49
                       2.本期增加金额           4,594,394.39   2,060,923.92                  13,674.87   6,668,993.18
                     (1)计提             4,594,394.39   2,060,923.92                  13,674.87   6,668,993.18
                       3.本期减少金额
                     (1)处置或报废
                       4.期末金额              18,695,929.35   8,335,320.57     95,666.82    243,232.93  27,370,149.67
                       四、账面价值
                       1.期末账面价值          17,669,318.91   4,800,044.53    826,075.18     59,554.50  23,354,993.12
                       2.期初账面价值          23,667,736.29   7,324,099.24  1,036,626.98     63,757.27  32,092,219.78
    
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    9. 在建工程项目 2019-10-31 2018-12-31
    
                                 在建工程                                       36,479,923.67                   39,788,874.67
                                 合计                                           36,479,923.67                   39,788,874.67
    
    
    9.1在建工程
    
    2019-10-31
    
                                 项目
          账面余额            减值准备            账面价值
                                 5000吨电解铜项目                     36,479,923.67                             36,479,923.67
                                 其他工程                              3,308,951.00          3,308,951.00
                                 合计                                 39,788,874.67          3,308,951.00         36,479,923.67
    
    
    (续)
    
    2018-12-31
    
                                 项目                               账面余额            减值准备            账面价值
                                 5000吨电解铜项目                     36,479,923.67                             36,479,923.67
                                 其他工程                              3,308,951.00                              3,308,951.00
                                 合计                                 39,788,874.67                             39,788,874.67
    
    
    (1) 重大在建工程项目变动情况
    
                                                本期减少
              工程名称       2018-12-31        本期增加                                     2019-10-31
                                      转入固定资产      其他减少
              5000 吨电        36,479,923.67                                                 36,479,923.67
              解铜项目
    
    
    (续)
    
                  工程投入
                         工程名称                (预万算元数)占预算比    工程进度    利息资本化      资金来源
                  例(%                   累计金额)
                         5000吨电解铜项目         49,751.29        21.81   前期施工                   募集资金
    
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    10.无形资产
    
    (1)无形资产明细表项目 土地使用权 矿业权 合计
    
                          一、账面原值
                          1.期初金额                      47,223,975.76                                  47,223,975.76
                          2.本期增加金额                                        61,787,447.89           61,787,447.89
                          (1)购置
                          (2)其他增加                                         61,787,447.89           61,787,447.89
                          3.本期减少金额
                          (1)处置
                          4.期末金额                      47,223,975.76           61,787,447.89          109,011,423.65
                          二、累计摊销
                          1.期初金额                       6,638,016.02                                   6,638,016.02
                          2.本期增加金额                    716,084.10                                    716,084.10
                          (1)计提                         716,084.10                                    716,084.10
                          3.本期减少金额
                          (1)处置
                          4.期末金额                       7,354,100.12                                   7,354,100.12
                          三、减值准备
                          1.期初金额                       6,312,031.59                                   6,312,031.59
                          2.本期增加金额                                        25,615,247.89           25,615,247.89
                          3.本期减少金额
                          4.期末金额                       6,312,031.59           25,615,247.89           31,927,279.48
                          四、账面价值
                          1.期末账面价值                  33,557,844.05           36,172,200.00           69,730,044.05
                          2.期初账面价值                  34,273,928.15                                  34,273,928.15
    
    
    注1:本期其他增加主要系勘探成本转入;
    
    注 2 : 2019 年 1 月,本 公司将尼木县 厅宫铜矿采矿权(权利证书编号C5400002011043110111471)抵押给西藏银行用于西藏矿业贷款1亿元,贷款期限2019年2月21日至2020年2月21日。
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (2)期末未办妥产权证的土地使用权项目 账面价值 未办妥产权证书原因
    
                                              尼木县帕谷乡彭岗村项目用地                           24,036,760.33         正在办理
                                              尼木县塔荣镇雪拉村项目用地                            8,989,413.70         正在办理
                                              合计                                                 33,026,174.03
    
    
    11.长期待摊费用项目 2018-12-31 本期增加 本期摊销 本期其他减少 2019-10-31
    
                勘探成本       61,787,447.89                                   61,787,447.89
                合计           61,787,447.89                                   61,787,447.89
    
    
    12.应付账款
    
    (1)应付账款明细项目 2019-10-31 2018-12-31
    
                                  合计                                            4,714,590.33                   5,514,590.33
                                  其中:1年以上                                   2,214,590.33                   2,514,590.33
    
    
    (2)账龄超过1年的重要应付账款单位名称 2019-10-31 未偿还或结转的原因
    
                                  志强工程机械修理厂                               890,911.84           对方未催收
    
    
    13.预收款项
    
    (1)预收账款明细项目 2019-10-31 2018-12-31
    
                                  合计                                              20,000.00                    120,000.00
                                  其中:1年以上                                     20,000.00                    120,000.00
    
    
    (3) 期末无账龄超过1年的重要预收账款。尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    14.应付职工薪酬
    
    (1) 应付职工薪酬分类项目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-10-31
    
                                  短期薪酬                         2,496,968.34    7,806,935.88    8,583,242.50    1,720,661.72
                                  离职后福利-设定提存计划          1,573,367.50    1,637,503.36    3,210,870.86
                                  合计                             4,070,335.84    9,444,439.24   11,794,113.36    1,720,661.72
    
    
    (2) 短期薪酬
    
                             项目                         2018-12-31       本期增加        本期减少       2019-10-31
                             工资、奖金、津贴和补贴          780,570.96     5,417,302.80     6,121,339.42        76,534.34
                             职工福利费                                    1,043,116.00     1,043,116.00
                             社会保险费                                     395,614.36       395,614.36
                             其中:医疗保险费                               325,328.15       325,328.15
                             工伤保险费                                      51,486.44        51,486.44
                             生育保险费                                      18,799.77        18,799.77
                             住房公积金                       68,830.00       950,902.72     1,019,732.72
                             工会经费和职工教育经费        1,647,567.38                        3,440.00     1,644,127.38
                             合计                          2,496,968.34     7,806,935.88     8,583,242.50     1,720,661.72
    
    
    (3) 设定提存计划
    
                              项目                         2018-12-31       本期增加        本期减少       2019-10-31
                              基本养老保险费                1,573,367.50     1,618,012.20     3,191,379.70
                              失业保险费                                      19,491.16        19,491.16
                              合计                          1,573,367.50     1,637,503.36     3,210,870.86
    
    
    15.应交税费项目 2019-10-31 2018-12-31
    
                                 增值税                                          433,449.75
                                 个人所得税                                          371.47                        224.71
                                 城市维护建设税                                   30,341.48
                                 教育费附加                                       13,003.49
                                 地方教育费附加                                    8,669.00
    
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                 项目                                   2019-10-31                    2018-12-31
                                 印花税                                                0.05                        149.85
                                 合计                                            485,835.24                        374.56
    
    
    16.其他应付款项目 2019-10-31 2018-12-31
    
                                 应付利息
                                 应付股利
                                 其他应付款                                     82,215,384.84                  63,422,599.62
                                 合计                                           82,215,384.84                  63,422,599.62
    
    
    16.1其他应付款
    
    (1)其他应付款按款项性质分类款项性质 2019-10-31 2018-12-31
    
                                 往来款                                        81,185,737.30                  60,981,218.30
                                 押金                                             30,900.00                      30,900.00
                                 其他                                            998,747.54                     970,099.12
                                 补缴社保利息                                                                1,440,382.20
                                 合计                                          82,215,384.84                  63,422,599.62
    
    
    注:其他应付款本期较上期大幅增加,主要系对西藏矿业的往来款增加所致。
    
    (2) 期末账龄超过1年的重要其他应付款
    
                                 项目                                    2019-10-31                未偿还或结转的原因
                                 西藏矿业发展股份公司                           54,378,946.04           对方未催收
                                 北京大成律师事务所                                492,000.00      官司败诉存在费用争议
                                 合计                                           54,870,946.04
    
    
    17.递延收益
    
    (1)递延收益分类项目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-10-31
    
                                政府补助                       24,950,000.00                                 24,950,000.00
                                合计                           24,950,000.00                                 24,950,000.00
    
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (2)政府补助项目项目 2019-10-31 2018-12-31
    
                                             技术改造补贴款[注1]                                   22,950,000.00             22,950,000.00
                                             矿产资源节约与综合利用奖励金[注2]                      2,000,000.00              2,000,000.00
                                             合计                                                 24,950,000.00             24,950,000.00
    
    
    注 1:根据拉萨市财政局《关于下达尼木县铜业开发有限责任公司尼木厅宫铜矿采扩建工程及 5000 吨电解铜技术改造项目建设资金预算(拨款)的通知》(拉财建指字[2013]17号),2013年收到拉萨市财政局拨款1,148.00万元,2014年收到拨款1,147.00万元。截至2019年10月31日,上述技术改造项目项目仍在建设中。
    
    注 2:根据《财政部关于下达矿产资源节约与综合利用奖励资金预算的通知》(财建[2013]77号)以及《矿产资源节约与综合利用奖励资金预算明细表》,本公司于 2014年各收到矿产资源节约与综合利用奖励金200万元,该文件要求“矿山企业获得的奖励资金应专项用于进一步提高矿产资源开采回采率、选矿回收率和综合利用率的技术改造和研究开发,不得挪作他用”。截至2019年10月31日,上述公司矿产资源节约与综合利用项目仍在研究开发中。
    
    18.实收资本
    
           2018-12-31                                   2019-10-31
                    股东名称                                  本期增加    本期减少
         金额      比例(%)                               金额       比例(%)
                    西藏矿业         700,000,000.00    100.00                          700,000,000.00     100.00
                    合计             700,000,000.00    100.00                          700,000,000.00     100.00
    
    
    19.盈余公积项目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-10-31
    
                    法定盈余公积          2,463,320.33                                             2,463,320.33
                    合计                  2,463,320.33                                             2,463,320.33
    
    
    20.未分配利润项目 2019年1-10月 2018年度
    
                                            上期期末金额                                      -160,920,351.05           -134,154,906.66
                                            加:期初未分配利润调整数
                                            本期期初金额                                      -160,920,351.05           -134,154,906.66
    
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                            项目                                          2019年1-10月               2018年度
                                            加:本期归属于母公司股东的净利润                    -38,302,202.41            -26,765,444.39
                                            减:提取法定盈余公积
                                        应付普通股股利
                                            本期期末金额                                       -199,222,553.46           -160,920,351.05
    
    
    21.营业收入、营业成本
    
               2019年1-10月                          2018年度
                       项目                      收入              成本              收入              成本
                       主营业务
                       其他业务                 5,131,673.07       2,404,694.20       1,345,631.91         957,344.79
                       合计                     5,131,673.07       2,404,694.20       1,345,631.91         957,344.79
    
    
    注:本期成本较低主要系对外出租的机械设备已提足折旧无成本所致。
    
    22.税金及附加项目 2019年1-10月 2018年度
    
                       城市维护建设税                               30,341.48
                       教育费附加                                   13,003.49
                       地方教育费附加                                8,669.00
                       印花税                                                                             149.83
                       合计                                         52,013.97                              149.83
    
    
    23.管理费用项目 2019年1-10月 2018年度
    
                       停产损失                                   4,763,880.93                        10,229,171.94
                       职工薪酬                                   3,439,590.62                         6,169,459.10
                       土地租赁费                                 2,500,000.00                         3,000,000.00
                       无形资产摊销                                716,084.10                          859,300.92
                       其他费用                                    412,117.75                          668,991.94
                       折旧费                                      302,170.75                          371,695.72
                       中介机构费用                                 42,148.47                          579,040.92
                       差旅费                                       36,420.00                           67,580.00
    
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                       项目                          2019年1-10月                          2018年度
                       业务招待费                                    6,536.00                           20,891.00
                       合计                                      12,218,948.62                        21,966,131.54
    
    
    注:本期停产损失降低主要系本期恢复生产及部分员工对外提供劳务所致。
    
    24.财务费用项目 2019年1-10月 2018年度
    
                                 利息支出
                                 减:利息收入                                   7,129,128.96                    8,305,408.76
                                 加:其他支出                                       2,411.41                       3,383.00
                                 合计                                           -7,126,717.55                   -8,302,025.76
    
    
    25.信用减值损失项目 2019年1-10月 2018年度
    
                                 应收账款坏账损失                                -304,305.88
                                 其他应收款坏账损失                                18,561.71
                                 合计                                            -285,744.17
    
    
    26.资产减值损失项目 2019年1-10月 2018年度
    
                                 无形资产减值准备                              -25,615,247.89
                                 固定资产减值准备                               -6,668,993.18
                                 在建工程减值准备                               -3,308,951.00
                                 坏账损失                                                                       -96,698.88
                                 合计                                          -35,593,192.07                      -96,698.88
    
    
    27.营业外收入项目 2019年1-10月 2018年度
    
                                         非流动资产毁损报废利得                                                           1,600.00
                                         其他                                                                             1,000.00
                                         合计                                                                             2,600.00
    
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    28.营业外支出项目 2019年1-10月 2018年度
    
                                 非流动资产毁损报废损失                                                         113,951.49
                                 对外捐赠                                           6,000.00                       7,000.00
                                 罚息                                                                          1,440,382.20
                                 合计                                               6,000.00                    1,561,333.69
    
    
    29.所得税费用项目 2019年1-10月 2018年度
    
                                 当年所得税费用
                                 递延所得税                                                                  11,834,043.33
                                 合计                                                                        11,834,043.33
    
    
    30.现金流量表项目
    
    (1)收到/支付的其他与经营活动有关的现金
    
    1)收到的其他与经营活动有关的现金项目 2019年1-10月西藏矿业往来款 20,204,519.00利息收入 6,241,165.07合计 26,445,684.07
    
    2)支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2019年1-10月
    
    土地租赁费 2,500,000.00
    
    停工损失费 223,753.51
    
    通讯费 90,237.21
    
    水电气费 43,758.61
    
    咨询及中介机构费用 42,148.47
    
    差旅费 36,420.00
    
    车辆使用费 29,348.11
    
    办公费 23,980.00
    
    车辆保险费 10,111.08
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    项目 2019年1-10月
    
    业务招待费 6,536.00
    
    保证金及其他费用 128,696.26
    
    合计 3,134,989.25
    
    (2)现金流量表补充资料项目 2019年1-10月1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    
    净利润 -38,302,202.41加:资产减值准备 22,739,605.88
    
    信用减值损失 285,744.17
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 2,308,569.62物资产折旧
    
    无形资产摊销 716,084.10
    
    长期待摊费用摊销
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    
    的损失(收益以“-”填列)
    
    固定资产报废损失(收益以“-”填列)
    
    公允价值变动损益(收益以“-”填列)
    
    财务费用(收益以“-”填列)
    
    投资损失(收益以“-”填列)
    
    递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)
    
    递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)
    
    存货的减少(增加以“-”填列) 10,668,525.79
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -6,576,120.67
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 16,028,571.78
    
    其他经营活动产生的现金流量净额 7,868,778.262.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    项目 2019年1-10月
    
    现金的年末余额 449,694,569.18
    
    减:现金的年初余额 442,033,232.96
    
    加:现金等价物的年末余额
    
    减:现金等价物的年初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 7,661,336.22
    
    (3)现金和现金等价物项目 2019年1-10月现金 449,694,569.18其中:库存现金 38,465.29
    
    可随时用于支付的银行存款 449,656,103.89
    
    可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
    
    其中:三个月内到期的债券投资
    
    期末现金和现金等价物余额 449,694,569.18
    
    九、 关联方及关联交易
    
    (一)关联方关系
    
    1. 母公司及最终控制方
    
    (1)母公司及最终控制方控股股东及 对本公司 对本公司的
    
                     最终控制方名称    注册地       业务性质            注册资本        的持股比   表决权比例
                                                      例(%)     (%)
                     西藏矿业          拉萨市       矿山采掘            520,819,240.00    100.00       100.00
                     西藏自治区矿业
                     发展总公司        拉萨市    铬矿、铜矿销售         100,000,000.00      ---         100.00
    
    
    (2)母公司的注册资本及其变化母公司 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-10-31
    
                             西藏矿业                   520,819,240.00                                   520,819,240.00
    
    
    (3)母公司的所持股份或权益及其变化尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                持股金额                     持股比例(%)
                            母公司                      2019-10-31       2018-12-31       2019-10-31       2018-12-31
                            西藏矿业                   700,000,000.00   700,000,000.00          100.00          100.00
    
    
    2. 其他关联方关联关系类型 关联方名称 主要交易内容母公司及最终控制方
    
    西藏矿业 资金往来
    
    受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
    
     西藏润恒矿产品销售有限公司                   销售
     西藏永兴工程建筑有限公司                     工程
    
    
    (二)关联交易
    
    无。
    
    (三)关联方往来余额
    
    1. 关联方应付账款关联方(项目) 2019-10-31 2018-12-31
    
                                                     西藏永兴工程建筑有限公司                                  377,578.49           377,578.49
    
    
    2. 关联方其他应付款关联方(项目) 2019-10-31 2018-12-31
    
                                                     西藏矿业                                                81,185,737.30         60,981,218.30
    
    
    十、 或有事项
    
    截至2019年10月31日,本集团无需要披露的重大或有事项。
    
    十一、承诺事项
    
    截至2019年10月31日,本集团无需要披露的重大承诺事项。
    
    十二、资产负债表日后事项
    
    截至本报告报出日,本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    十三、其他重要事项
    
    截至2019年10月31日,本集团无需要披露的其他重要事项。
    
    十四、母公司财务报表主要项目注释
    
    1. 应收账款
    
    (1)应收账款分类项目 2019-10-31 2018-12-31
    
                               应收账款                                      6,520,561.87                     1,086,110.62
                               减:坏账准备                                    358,611.41                       54,305.53
                               合计                                          6,161,950.46                     1,031,805.09
    
    
    (2)应收账款按账龄列示账龄 2019-10-311年以内 5,434,451.251-2年 1,086,110.62合计 6,520,561.87
    
    (3)应收账款坏账准备计提情况
    
        第一阶段         第二阶段         第三阶段
                           坏账准备                    12          整个存续期预期   整个存续期预期未来个月预期                                         合计
        信用损失      生信用信用损失减值(未)发生信信用用损失减值(已)发
                           2019年1月1日余额              54,305.53                                          54,305.53
                           2019年 1月  1日余额在
                           本期
                           --转入第二阶段
                           --转入第三阶段
                           --转回第二阶段
                           --转回第一阶段
                           本期计提                     304,305.88                                         304,305.88
                           本期转回
                           本期转销
                           本期核销
                           其他变动
    
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
        第一阶段         第二阶段         第三阶段
                           坏账准备                    12          整个存续期预期   整个存续期预期未来个月预期                                         合计
        信用损失      信用损失(未发    信用损失(已发
                      生信用减值)      生信用减值)
                           2019年10月31日余额           358,611.41                                         358,611.41
    
    
    (4)本期计提、转回(或收回)的坏账准备情况
    
    1)本期计提坏账准备情况:
    
                                本期变动金额
                           类别                     2018-12-31                                           2019-10-31
                       计提     收回或转回      核销
                           按预期信用损失模型          54,305.53   304,305.88                               358,611.41
                           合计                        54,305.53   304,305.88                               358,611.41
    
    
    2)其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    无。
    
    (5)本期无核销的应收账款
    
    (6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
                                              占应收账款
                          单位名称               与本公司关    2019-10-31       账龄       期末余额合    坏20账19准-10备-3余1
          系          余额                    计数(%的)比例    额
                          中国有色金属长沙勘察    非关联方     6,520,561.87      2年以内        100.00     358,611.41
                          设计研究有限公司
                          合计                                 6,520,561.87            —        100.00     358,611.41
    
    
    (7)因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    无。
    
    (8)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    无。
    
    2. 其他应收款项目 2019-10-31 2018-12-31
    
                                    应收利息                                         4,623,813.89                  3,735,850.00
                                    应收股利
                                    其他应收款                                       9,629,165.96                  9,057,476.12
                                    合计                                            14,252,979.85                 12,793,326.12
    
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    2.1应收利息
    
    (1)应收利息分类项目 2019-10-31 2018-12-31
    
                                    定期存款                                         4,623,813.89                  3,735,850.00
                                    合计                                             4,623,813.89                  3,735,850.00
    
    
    (2)年末无重要逾期利息。
    
    2.2其他应收款项目 2019-10-31 2018-12-31
    
                                   其他应收款                                   11,579,103.68                11,025,975.55
                                   减:坏账准备                                   1,949,937.72                 1,968,499.43
                                   合计                                           9,629,165.96                 9,057,476.12
    
    
    (1)其他应收款按款项性质分类情况款项性质 2019-10-31 2018-12-31
    
                         应收个人款                                 1,211,694.13                         857,988.60
                         往来款及其他保证金                         1,239,409.55                       1,039,986.95
                         生态恢复保障金                             9,128,000.00                       9,128,000.00
                         合计                                      11,579,103.68                      11,025,975.55
    
    
    (2)其他应收款坏账准备计提情况
    
         第一阶段         第二阶段         第三阶段
                         坏账准备                未来12           整个存续期预期   整个存续期预期个月预期合计
         信用损失      信用损失(未发    信用损失(已发
                       生信用减值)      生信用减值)
                         2019年1月1日余额            1,968,499.43                                       1,968,499.43
                         2019年  1月  1日余额
                         在本期
                         --转入第二阶段
                         --转入第三阶段
                         --转回第二阶段
                         --转回第一阶段
                         本期计提                      -18,561.71                                         -18,561.71
                         本期转回
    
    
    尼木县铜业开发有限责任公司财务报表附注
    
    2019年1月1日至2019年10月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
         第一阶段         第二阶段         第三阶段
                         坏账准备                    12           整个存续期预期   整个存续期预期未来个月预期                                          合计
         信用损失      信用损失(未发    信用损失(已发
                       生信用减值)      生信用减值)
                         本期转销
                         本期核销
                         其他变动
                         2019年  10月  31日余        1,949,937.72                                       1,949,937.72
                         额
    
    
    (3)其他应收款按账龄列示账龄 2019-10-311年以内 919,349.731-2年 1,331,753.952-3年
    
    3年以上 9,328,000.00
    
    合计 11,579,103.68
    
    (4)本期计提、转回(或收回)的坏账准备情况
    
    1)本期计提坏账准备情况:
    
                                本期变动金额
                           类别                     2018-12-31                                           2019-10-31
                       计提     收回或转回      核销
                           按预期信用损失模型        1,968,499.43                 18,561.71                 1,949,937.72
                           合计                      1,968,499.43                 18,561.71                 1,949,937.72
    
    
    2)其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    无。
    
    (5)本期无核销的其他应收款
    
    (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
    
                   2019-10-31                 占其他应收款     2019-10-31
                        单位名称              款项性质        余额         账龄      期末余额合计   坏账准备余额
                                            数的比例(%)
                        西藏自治区国土资源   矿山环境治
                        厅                   理与生态恢    9,128,000.00    3年以上            78.83    1,825,600.00
      复保证金
                        尼木县隆达文化产业     往来款      1,039,409.55    2年以内             8.98

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