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个股公告正文

米奥兰特:上海市锦天城律师事务所关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书(三)

日期:2019-09-23附件下载

    上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书(三)
    
    上海市锦天城律师事务所
    
    关于浙江米奥兰特商务会展股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在创业板上市的
    
    补充法律意见书(三)
    
    地址:上海市浦东新区银城中路501号上海中心大厦9、11、12层
    
    电话:021-2051 1000 传真:021-2051 1999
    
    邮编:200120
    
    上海市锦天城律师事务所 补充法律意见书(三)
    
    目 录
    
    第一节 引 言................................................................................................................. 4
    
    一、律师应声明的事项....................................................................................................... 4
    
    二、释义............................................................................................................................... 4
    
    第二节 正 文................................................................................................................ 8
    
    第一部分 关于发行人补充期间事项的法律意见............................................................ 8
    
    一、发行人本次发行上市的实质条件............................................................................... 8
    
    二、发起人、股东及实际控制人..................................................................................... 11
    
    三、发行人的业务............................................................................................................. 16
    
    四、关联交易..................................................................................................................... 17
    
    五、发行人的主要财产..................................................................................................... 24
    
    六、发行人的重大债权债务............................................................................................. 26
    
    七、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作..................................... 26
    
    八、发行人的税务............................................................................................................. 27
    
    九、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准......................................................... 29
    
    十、发行人募集资金的运用............................................................................................. 29
    
    十一、诉讼、仲裁或行政处罚......................................................................................... 30
    
    十二、结论意见................................................................................................................. 30
    
    第二部分 关于反馈意见新增事项的补充回复.............................................................. 30
    
    一、规范性问题1 .............................................................................................................. 30
    
    二、规范性问题3 .............................................................................................................. 51
    
    三、规范性问题5 .............................................................................................................. 66
    
    四、规范性问题6 .............................................................................................................. 67
    
    五、规范性问题8 .............................................................................................................. 69
    
    六、规范性问题9 .............................................................................................................. 69
    
    七、规范性问题10 ............................................................................................................ 75
    
    八、规范性问题11 ............................................................................................................ 80
    
    九、规范性问题12 ............................................................................................................ 85
    
    十、规范性问题14 ............................................................................................................ 86
    
    十一、规范性问题15 ........................................................................................................ 91
    
    十二、信息披露问题32 .................................................................................................. 100
    
    十三、信息披露问题33 .................................................................................................. 127
    
    十四、信息披露问题34 .................................................................................................. 225
    
    十五、与财务会计资料有关的问题52 .......................................................................... 239
    
    十六、其他补充问题55 .................................................................................................. 240
    
    十七、其他补充问题1 .................................................................................................... 240
    
    十八、其他补充问题2 .................................................................................................... 241
    
    第三节 结 尾............................................................................................................. 242
    
    一、法律意见书的签字盖章........................................................................................... 242
    
    二、法律意见书的正、副本份数.................................................................................... 242
    
    上海市锦天城律师事务所
    
    关于浙江米奥兰特商务会展股份有限公司首次公开发行股票并
    
    在创业板上市的补充法律意见书(三)
    
    上海市锦天城律师事务所接受浙江米奥兰特商务会展股份有限公司的委托,指派徐军律师、张天龙律师、张霞律师担任发行人首次公开发行股票并在创业板上市的特聘专项法律顾问。根据《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》(以下简称“《管理办法》”)等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会公布的《公开发行证券的公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的有关规定,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,出具了《上海市锦天城律师事务所关于浙江米奥兰特商务会展股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告》(以下简称“《律师工作报告》”)、《上海市锦天城律师事务所关于浙江米奥兰特商务会展股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》(以下简称“《法律意见书》”)以及《上海市锦天城律师事务所关于浙江米奥兰特商务会展股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书(一)》(以下简称“《补充法律意见书(一)》”)、《上海市锦天城律师事务所关于浙江米奥兰特商务会展股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书(二)》(以下简称“《补充法律意见书(二)》”)。
    
    根据中国证监会[171965]号《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》及其他有关材料,本所律师就该反馈意见中需说明的有关法律问题出具了《补充法律意见书(一)》。本所律师就《补充法律意见书(一)》出具日至本补充法律意见书出具日期间的反馈意见新增事项(以下简称“反馈意见新增事项补充期间”)及根据发行人自2018年1月1日至2018年6月30日(下称“补充事项期间”)发生的若干事实,本所律师就发行人所涉及相关法律事项出具本补充法律意见书。本补充法律意见书构成对《法律意见书》、《补充法律意见书(一)》、
    
                   《补充法律意见书(二)》(合称“法律意见书”)和《律师工作报告》的补充说
                   明,对于法律意见书中未发生变化的内容,本所律师将不再进行重复披露。
                                                第一节 引 言
                       一、律师应声明的事项
                       本所律师在《法律意见书》中的声明事项适用于本补充法律意见书。
                        二、释义
                       本补充法律意见书中,除非文义另有所指,下列词语或简称具有下述含义:
                     发行人、公司、米
                                        指  浙江米奥兰特商务会展股份有限公司
                     奥会展
                     长三角             指  太仓长三角股权投资中心(有限合伙)
                     东方证券           指  东方证券股份有限公司
                     麟龙投资           指  沈阳麟龙投资顾问有限公司
                     麟龙股份           指  沈阳麟龙科技股份有限公司
                                            深圳市前海合之力量创投资管理有限公司-合力量创起航1号量
                     合力量创起航1号    指
                                            化投资基金
                     BINU              指  BINUSOMANATHANPILLAI,系公司副总经理
                     上广展             指  上海国际广告展览有限公司
                                            上海国际服务贸易(集团)有限公司,曾用名“上海国际服务贸
                     上海国服           指
                                            易有限公司”
                     北米               指  北京米奥兰特国际会展有限公司
                     华阳               指  中国华阳经贸集团有限公司,曾用名“中国华阳技术贸易(集团)
                                            有限公司”
                     杭州丝绸女装       指  杭州市丝绸女装展览有限公司
                                            SwiftInternationlExhibitionOrganizingFZ-LLC,中文名称“斯威特
                     阿联酋斯威特       指
                                            国际会展有限公司”
                     嘉米               指  嘉兴米奥兰特国际会展有限公司
                                            苏州博宁米奥投资中心(有限合伙),曾用名“上海博宁米奥投
                     博宁米奥投资       指
                                            资中心(有限合伙)”
                     米索电商           指  上海米索电子商务有限公司
                     杭州丝绸女装       指  杭州市丝绸女装展览有限公司
                     深米               指  深圳米奥兰特国际会展有限公司
                     宁波米奥           指  宁波米奥商务会展有限公司
                     艾柯制冷           指  乐清市艾柯制冷设备有限公司
                     博宁资管           指  上海博宁资产管理有限公司
                     博纳世             指  太仓博纳世资产管理有限公司
                     上海博纳世         指  上海博纳世资产管理有限公司
                     科技孵化器         指  杭州市高科技企业孵化器有限公司
                     杜拜货运           指  上海杜拜国际货运代理有限公司
                     振威展览           指  天津振威展览股份有限公司
                     上海米奥会展分公
                                        指  浙江米奥兰特商务会展股份有限公司米奥会展分公司
                     司
                     深米东莞分公司     指  深圳米奥兰特国际会展有限公司东莞分公司
                     丝博会             指  国际丝绸博览会暨中国国际女装展览会
                     锦天城、本所       指  上海市锦天城律师事务所
                     保荐机构、主承销
                     商、主办券商、国   指  国金证券股份有限公司
                     金证券
                     天健               指  天健会计师事务所(特殊普通合伙)
                     审计报告           指  天健出具的“天健审[2018]7738号”《审计报告》
                                            天健出具的“天健审[2018]7739号”《关于浙江米奥兰特商务会
                     《内控报告》       指
                                            展股份有限公司内部控制的鉴证报告》
                                            发行人经中国证券监督管理委员会核准后首次公开发行2,504.10
                     本次发行、本次发
                                        指  万股人民币普通股(A股),并经深圳证券交易所审核同意在深
                     行上市
                                            圳证券交易所上市交易的行为
                                            获准在上海证券交易所或深圳证券交易所上市的以人民币标明价
                     A股               指
                                            值、以人民币认购和进行交易的股票
                     《公司法》         指  《中华人民共和国公司法》
                     《证券法》         指  《中华人民共和国证券法》
                     《管理办法》       指  《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》
                     《证券法律业务管
                                        指  《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
                     理办法》
                                            《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号—公开发行证
                     《编报规则12号》   指
                                            券的法律意见书和律师工作报告》
                                            《国务院国有资产监督管理委员会关于施行<上市公司国有股东
                     《80号文》         指
                                            标识管理暂行规定>有关问题的函》(国资厅产权[2008]80号)
                                            《企业国有资产交易监督管理办法》(国务院国有资产监督管理
                     《32号文》         指
                                            委员会、财政部令第32号)
                     中国证监会         指  中国证券监督管理委员会
                     商务部             指  中华人民共和国商务部
                     股转系统           指  全国中小企业股份转让系统
                     股转公司           指  全国中小企业股份转让系统有限责任公司
                     最近三年           指  2015年、2016年、2017年
                     报告期             指  2015年、2016年、2017年及2018年1月-6月
                                            《浙江米奥兰特商务会展股份有限公司首次公开发行股票并在创
                     《招股说明书》     指
                                            业板上市招股说明书(申报稿)》
                     《公司章程》       指  《浙江米奥兰特商务会展股份有限公司章程》
                                            经发行人第三届董事会第九次会议审议,并经发行人2017年第三
                                            次临时股东大会批准及2018年第一次临时股东大会修订,为本次
                     《公司章程(草
                                        指  发行上市之目的,按照《上市公司章程指引(2016年修订)》等
                     案)》
                                            规定全面修订的公司章程,自发行人股票在证券交易所挂牌交易
                                            之日起生效
    
    
    第二节 正 文
    
    第一部分 关于发行人补充期间事项的法律意见
    
    一、发行人本次发行上市的实质条件
    
    经逐条对照《公司法》、《证券法》、《管理办法》等法律、法规和规范性文件的规定,本所律师认为,发行人符合本次发行上市的下列条件:
    
    (一)发行人本次发行上市符合《证券法》及《公司法》规定的相关条件
    
    1、经本所律师核查,发行人已就本次发行上市,与保荐机构国金证券分别签署了《承销协议》、《保荐协议》,符合《公司法》第八十七条及《证券法》第十一条第一款的规定。
    
    2、根据发行人2017年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股票并上市的议案》、2018 年第一次临时股东大会审议通过的《关于延长首次公开发行股票并上市有关决议有效期的议案》及《招股说明书》,发行人本次拟向社会公众公开发行的股份为同一类别的股份,均为人民币普通股股票,同股同权,每股的发行条件和价格相同,符合《公司法》第一百二十六条的规定。
    
    3、根据发行人2017年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股票并上市的议案》、2018 年第一次临时股东大会审议通过的《关于延长首次公开发行股票并上市有关决议有效期的议案》,发行人已就拟向社会公众公开发行股票的种类、数额、价格、发行对象等作出决议,符合《公司法》第一百三十三条的规定。
    
    4、根据发行人设立以来的历次股东大会、董事会及监事会会议文件及有关公司治理制度,发行人已按照《公司法》等法律、行政法规及规范性文件的要求设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构,发行人具备健全且运行良好的组织机构,符合《证券法》第十三条第一款第(一)项的规定。
    
    5、根据《审计报告》,发行人具有持续盈利能力,财务状况良好,符合《证券法》第十三条第一款第(二)项的规定。
    
    6、根据《审计报告》,发行人有关会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,发行人最近三年的财务会计文件不存在虚假记载的情形;根据有关主管部门出具的证明并经本所律师查验,发行人近三年来不存在重大违法行为,符合《证券法》第十三条第一款第(三)项和第五十条第一款第(四)项的规定。
    
    7、根据《审计报告》、发行人2017年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股票并上市的议案》、2018 年第一次临时股东大会审议通过的《关于延长首次公开发行股票并上市有关决议有效期的议案》、《招股说明书》并经本所律师查验,发行人目前的股本总额为7,512.30万元,不少于3,000万元;发行人本次发行拟发行2,504.10万股股票,本次发行拟公开发行的股份数额达到本次发行人股份总数的25%以上,符合《证券法》第五十条第一款第(二)项、第(三)项之规定。
    
    (二)发行人本次发行上市符合《管理办法》规定的相关条件
    
    1、根据发行人说明并经本所律师查验,发行人系依法设立且持续经营三年以上的股份公司,符合《管理办法》第十一条第(一)项的规定。
    
    2、根据《审计报告》,发行人2016年、2017年的净利润(以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据)分别为36,145,909.84元、53,984,398.65元,最近两年净利润累计不少于一千万元,符合《管理办法》第十一条第(二)项的规定。
    
    3、根据《审计报告》,截至 2018 年 6 月 30 日,发行人的净资产为181,843,775.72元,不少于两千万元,且不存在未弥补亏损,符合《管理办法》第十一条第(三)项的规定。
    
    4、经本所律师查验,截至本补充法律意见书出具日,发行人的股本总额为7,512.30万元,本次发行股票数量为2,504.10万股,本次发行后的股本总额不少于三千万元,符合《管理办法》第十一条第(四)项的规定。
    
    5、根据发行人的说明并经查验相关验资机构出具的验资文件、资产权属证明文件,发行人的注册资本已足额缴纳,发起人或股东用作出资的资产财产权属转移手续已经办理完毕,发行人的主要资产不存在重大权属纠纷,符合《管理办法》第十二条的规定。
    
    6、根据发行人《营业执照》记载及发行人说明,发行人目前实际主要从事出国办展业务(包括境外自办展和境外代理展)及境内自办展业务。发行人的生产经营活动符合法律、行政法规和《公司章程》的规定,符合国家产业政策及环境保护政策,符合《管理办法》第十三条的规定。
    
    7、经本所律师查验,发行人最近两年内主营业务一直为出国办展业务(包括境外自办展和境外代理展)及境内自办展业务,未有发生重大变化;发行人最近两年内董事、高级管理人员未发生重大变化;发行人最近两年内实际控制人均为潘建军、方欢胜与姚宗宪,亦未发生变更,符合《管理办法》第十四条的规定。
    
    8、根据发行人的说明并经查验发行人股东名册、有关验资机构出具的验资文件等,发行人的股权清晰,实际控制人和实际控制人支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷,符合《管理办法》第十五条的规定。
    
    9、经本所律师查验发行人《公司章程》和股东大会、董事会、监事会会议文件,发行人具有完善的公司治理结构,已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度,发行人的相关机构和人员能够依法履行职责。发行人已经在《公司章程》、《公司章程(草案)》、《股东大会议事规则》等内部控制制度中,明确建立了股东投票计票制度,并建立了发行人与股东之间的多元纠纷解决机制,能够切实保障投资者依法行使收益权、知情权、参与权、监管权、求偿权等股东权利,符合《管理办法》第十六条的规定。
    
    10、依据《审计报告》及发行人说明,发行人的会计基础工作规范,财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量。天健已向发行人出具了标准无保留意见的审计报告,符合《管理办法》第十七条的规定。
    
    11、依据《内控报告》及发行人说明,发行人的内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性。天健已向发行人出具无保留结论的内部控制鉴证报告,符合《管理办法》第十八条的规定。
    
    12、依据发行人董事、监事、高级管理人员户籍所在地公安机关出具的无犯罪记录证明,发行人董事、监事、高级管理人员分别作出的声明及发行人的说明,本所律师查阅了中国证监会网站披露的《市场禁入决定书》、《行政处罚决定书》、
    
                   证券交易所网站披露的监管与处分记录等信息,截至本补充法律意见书出具之
                   日,发行人董事、监事和高级管理人员均具备法律、行政法规和规章规定的任职
                   资格,且不存在如下情形:
                       (1)被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的;
                       (2)最近三年内受到中国证监会行政处罚,或者最近一年内受到证券交易
                   所公开谴责的;
                       (3)因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案
                   调查,尚未有明确结论意见的。
                       发行人符合《管理办法》第十九条的规定。
                       13、依据发行人及实际控制人确认并经本所律师查验,发行人及其实际控制
                   人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为;发行
                   人及其实际控制人最近三年内不存在未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开
                   发行证券,或者有关违法行为虽然发生在三年前,但目前仍处于持续状态的情形,
                   发行人符合《管理办法》第二十条的规定。
                       综上所述,本所律师认为,除尚需取得中国证监会对发行人本次公开发行股
                   票的核准及深圳证券交易所对发行人股票上市的核准外,发行人本次发行上市符
                   合《公司法》、《证券法》、《管理办法》等法律、法规和规范性文件规定的首
                   次公开发行股票并在创业板上市所要求的实质条件。
                       二、发起人、股东及实际控制人
                       (一)经本所律师查验,根据中国证券登记结算有限责任公司于2018年5
                   月15日出具的《证券过户确认书》,合力量创起航1号已将其持有的发行人2,000
                   股股份转让给潘建军,其不再持有发行人的股份。根据发行人 2018 年 9 月 20
                   日的《证券持有人名册》,发行人的股东情况如下:
                       序号            股东名称              持股数量(股)        持股比例(%)
                        1               潘建军                  23,587,719              31.3988
                        2               方欢胜                  23,429,318              31.1880
                        3               姚宗宪                   9,702,386              12.9154
                        4               俞广庆                   4,400,113               5.8572
                        5               长三角                   3,621,000               4.8201
                        6              东方证券                  3,431,300               4.5676
                        7               程奕俊                   3,330,564               4.4335
                        8               何问锡                   340,000                0.4526
                        9              麟龙投资                  255,000                0.3394
                        10             国金证券                  246,500                0.3281
                        11               卓侠                    241,213                0.3211
                        12              林辰骏                   213,350                0.2840
                        13              施卫国                   187,000                0.2489
                        14              曹振宇                   165,400                0.2201
                        15              朱晓东                   161,500                0.2150
                        16               邵玉                    159,800                0.2127
                        17              邵红兵                   107,700                0.1434
                        18              顾模金                   107,100                0.1426
                        19               季羽                    102,000                0.1358
                        20              章敏卿                    86,700                0.1154
                        21              刘锋一                    85,000                0.1131
                        22               林立                     71,400                0.0950
                        23              潘桂华                    68,000                0.0905
                        24               周祥                     67,250                0.0895
                        25               叶健                     56,100                0.0747
                        26               廖萌                     50,150                0.0668
                        27               郭琼                     48,450                0.0645
                        28              聂张荣                    44,200                0.0588
                        29               郑伟                     42,500                0.0566
                        30              华荣湘                    41,650                0.0554
                        31               殷隽                     39,100                0.0520
                        32               郭华                     38,250                0.0509
                        33              邢建勋                    27,200                0.0362
                        34              夏啸进                    25,500                0.0339
                        35              朱晓东                    25,500                0.0339
                        36              骆建礼                    25,500                0.0339
                        37               赵勇                     22,100                0.0294
                        38              何甫梅                    22,100                0.0294
                        39              李园园                    22,100                0.0294
                        40               傅娆                     20,400                0.0272
                        41              胡开民                    18,700                0.0249
                        42               金纯                     18,700                0.0249
                        43              张慧艳                    17,850                0.0238
                        44               陈淼                     17,000                0.0226
                        45              郭心亮                    17,000                0.0226
                        46              蒋禕维                    17,000                0.0226
                        47               杨飞                     17,000                0.0226
                        48              胡良军                    15,300                0.0204
                        49              郑雪林                    15,300                0.0204
                        50               董雪                     13,600                0.0181
                        51               许蓓                     13,600                0.0181
                        52               朱静                     12,900                0.0171
                        53               高艳                     12,750                0.0170
                        54              严间廷                    11,900                0.0158
                        55              陈伟巍                    11,050                0.0147
                        56               董军                     10,200                0.0136
                        57               何旦                     10,200                0.0136
                        58               尹哲                     10,200                0.0136
                        59               龚华                     10,115                0.0135
                        60               黄飞                     9,350                 0.0124
                        61              钱丰峰                    8,900                 0.0118
                        62               仲军                     8,500                 0.0113
                        63               毕然                     8,500                 0.0113
                        64              张明星                    8,500                 0.0113
                        65               王檬                     8,500                 0.0113
                        66              周晓晏                    8,500                 0.0113
                        67              蒋瑞宁                    8,500                 0.0113
                        68              孟新时                    8,000                 0.0106
                        69              王立锋                    7,072                 0.0094
                        70              王栏钦                    6,800                 0.0091
                        71               钱铃                     6,800                 0.0091
                        72               卢旭                     5,100                 0.0068
                        73              朱林云                    5,100                 0.0068
                        74               徐浩                     5,100                 0.0068
                        75              劳伟国                    3,400                 0.0045
                        76              方丽云                    2,700                 0.0036
                        77              陈若春                    1,800                 0.0024
                        78               沈阳                     1,700                 0.0023
                        79              唐文华                    1,700                 0.0023
                        80              吴墀衍                    1,700                 0.0023
                        81              郑大立                    1,700                 0.0023
                        82              章育斌                    1,700                 0.0023
                        83              赵立忠                    1,700                 0.0023
                        84               周丽                     1,400                 0.0019
                        85              楼军威                     500                 0.0007
                        86             欧阳会胜                    500                 0.0007
                        87             欧阳玉葵                    400                 0.0005
                        88              杨清芬                     400                 0.0005
                                     合计                       75,123,000              100.00
                       (二)截至本补充法律意见书出具之日,发行人非自然人股东的信息发生变
                   更,其变更后的具体情况如下:
                       1、东方证券
                       经本所律师查验工商登记网站及上市公司信息披露平台,东方证券系在上海
                   市工商行政管理局登记注册的股份有限公司,截至本补充法律意见书出具之日,
                   其基本情况如下:
                          企业名称       东方证券股份有限公司
                      统一社会信用代码   913100001322947763
                            住所         上海市中山南路318号2号楼22层、23层、25层-29层
                         法定代表人      潘鑫军
                          注册资本       699,365.5803万元
                            类型         股份有限公司(中外合资、上市)
                          股票代码       600958
                          股票简称       东方证券
                                         证券经纪;融资融券;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有
                          经营范围       关的财务顾问;证券自营;证券投资基金代销;为期货公司提供中间
                                         介绍业务;代销金融产品;证券承销(限国债、政策性银行金融债、
                                         短期融资券及中期票据);股票期权做市业务。
                          成立日期       1997年12月10日
                          营业期限       1997年12月10日至长期
                       经本所律师查验,截至本补充法律意见书出具之日,东方证券持有公司
                   3,431,300.00股股份,占公司股份总数的4.57%。
                       截至2018年6月30日,东方证券前十大股东情况如下:
                     序号               股东名称                 持股数量(股)      持股比例(%)
                       1           申能(集团)有限公司            1,767,522,422.00          25.27
                       2      香港中央结算(代理人)有限公司       1,026,966,800.00          14.68
                       3        上海海烟投资管理有限公司          345,486,596.00           4.94
                       4        中国证券金融股份有限公司          342,686,425.00           4.90
                       5              上海报业集团                243,267,306.00           3.48
                       6          浙能资本控股有限公司            208,700,000.00           2.98
                       7          上海电气(集团)总公司            194,073,938.00           2.77
                       8            中国邮政集团公司              178,743,236.00           2.56
                       9    上海金桥出口加工区开发股份有限公      160,653,687.00           2.30
                                           司
                      10        上海建工集团股份有限公司          133,523,008.00           1.91
                       2、国金证券
                       经本所律师查验工商登记网站及上市公司信息披露平台,国金证券系在成都
                   市工商行政管理局登记注册的股份有限公司,截至本补充法律意见书出具之日,
                   其基本情况如下:
                          企业名称       国金证券股份有限公司
                      统一社会信用代码   91510100201961940F
                            住所         成都市青羊区东城根上街95号
                         法定代表人      冉云
                          注册资本       302,435.9310万元
                            类型         股份有限公司(上市)
                          股票代码       600109
                          股票简称       国金证券
                                         证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾
                          经营范围       问;证券承销与保荐;证券自营;融资融券;证券资产管理;证券投
                                         资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;代销金融产品。
                          成立日期       1996年12月20日
                          营业期限       1996年12月20日至长期
                       经本所律师查验,截至本补充法律意见书出具之日,国金证券持有公司
                   246,500.00股股份,占公司股份总数的0.33%。
                       截至2018年6月30日,国金证券的前十大股东情况如下:
                     序号               股东名称                  持股数量(股)       持股比例(%)
                       1        长沙涌金(集团)有限公司           547,075,232.00            18.09
                       2          涌金投资控股有限公司             282,555,604.00            9.34
                       3        中国证券金融股份有限公司           148,181,945.00            4.90
                       4    清华控股-中德证券-清控可交换债担       121,999,941.00            4.03
                                    保及信托财产专户
                       5        山东通汇资本管理有限公司           120,960,000.00            2.65
                       6      中央汇金资产管理有限责任公司          46,726,900.00             1.55
                       7    中国人民财产保险股份有限公司-传统       29,524,424.00             0.81
                               -普通保险产品-008C-CT001沪
                       8    中欧基金-农业银行-中欧中证金融资        24,425,200.00             0.81
                                       产管理计划
                       9          香港中央结算有限公司              21,720,308.00             0.63
                      10            清华控股有限公司                19,622,779.00            0.650
                       (三)经本所律师查验,发行人实际控制人为潘建军、方欢胜、姚宗宪,截
                   至本法律意见书出具之日,合计直接持有发行人 56,719,423 股股份,占本次发行
                   前发行人总股本比例的75.50%。2014年5月8日,为保障发行人的持续稳定发
                   展,保持对发行人共同控制权的稳定,潘建军、方欢胜、姚宗宪共同签署了《关
                   于共同控制浙江米奥兰特商务会展股份有限公司并保持一致行动的协议书》。
                   2016年1月29日,三人重新签署了《关于共同控制浙江米奥兰特商务会展股份
                   有限公司并保持一致行动的协议书》,以保证对发行人共同控制的稳定性和有效
                   性。2018年9月,三人签署了一致行动协议之补充协议。
                       三、发行人的业务
                       根据《审计报告》,发行人主营业务收入情况如下:
                            年度          2018年1-6月      2017年度       2016年度        2015年度
                       营业收入(元)     158,225,469.40  421,010,487.62  332,860,129.72   276,353,279.23
                     主营业务收入(元)   158,225,469.40  421,010,487.62  332,860,129.72   276,353,279.23
                   主营业务收入占比(%)      100.00         100.00          100.00          100.00
                       根据发行人的上述财务数据,发行人的营业收入以主营业务收入为主。本所
                   律师认为,发行人的主营业务突出。
                       四、关联交易
                       (一)发行人的关联方
                       根据发行人提供的资料并经本所律师核查,在补充事项期间及截至本补充法
                   律意见书出具日,发行人关联方相关变更情况如下:
                       1、发行人的子公司
                       (1)根据发行人提供的资料并经本所律师核查,发行人的子公司米索电商
                   已于2018年4月17日完成注销。
                       (2)根据发行人提供的资料并经本所律师核查,在补充事项期间,北米的
                   住所发生变更,截至本补充法律意见书出具之日,其变更后的基本情况如下:
                            名称        北京米奥兰特国际会展有限公司
                      统一社会信用代码  911101016662514631
                            住所        北京市东城区东水井胡同11号楼2层209
                          注册时间      2007年09月13日
                         法定代表人     潘建军
                          注册资本      300.00万元
                          企业类型      其他有限责任公司
                          经营范围      主办、承办经济技术展览会和会议;会议服务。
                       截至本补充法律意见书出具之日,北米的股权结构如下:
                      序号      股东名称      出资额(万元)       持股比例(%)         出资方式
                        1        发行人           195.00               65.00               货币
                        2         华阳            105.00               35.00               货币
                            合 计                300.00               100.00                -
                       (3)宁波米奥
                       根据发行人提供的资料并经本所律师核查,截至本补充法律意见书出具之
                   日,发行人新增一家子公司,其基本情况如下:
                            名称        宁波米奥商务会展有限公司
                      统一社会信用代码  91330212MA2CJJ701H
                            住所        浙江省宁波市鄞州区姜山镇科技园区东一路
                          注册时间      2018年08月30日
                         法定代表人     何问锡
                          注册资本      500.00万元
                          企业类型      有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)
                                        会展服务;广告服务;室内装饰设计;企业形象策划;企业营销策划;
                          经营范围      婚庆礼仪服务;摄影摄像服务;经济信息咨询;工艺品、服装的设计、
                                        销售;自营或代理货物和技术的进出口,但国家限制经营或禁止进出
                                        口的货物和技术除外。
                       截至本补充法律意见书出具之日,宁波米奥的股权结构如下:
                        序号      股东名称      出资额(万元)       持股比例(%)       出资方式
                          1        发行人           500.00               100.00             货币
                              合 计                500.00               100.00              -
                       (4)博宁米奥投资
                       经本所律师查验,截至本补充法律意见书出具之日,博宁米奥投资的基本情
                   况如下:
                         企业名称       苏州博宁米奥投资中心(有限合伙)
                     统一社会信用代码   9131011434217289XQ
                           住所         常熟市黄河路22号汇丰时代广场5幢
                      执行事务合伙人    博宁资管
                           类型         有限合伙企业
                                        实业投资,创业投资,资产管理,投资管理,企业管理,企业管理咨
                         经营范围       询,投资咨询(除金融、证券),财务咨询(不得从事代理记帐),
                                        证券咨询(不得从事金融、证券、保险业务),企业形象策划。
                         成立日期       2015年6月19日
                         合伙期限       2015年6月19日至2025年6月18日
                         登记状态       存续
                        基金管理人      博宁资管
                      管理人登记编号    P1018722
                       基金备案编号     S67395
                       在补充事项期间,博宁米奥投资的出资情况发生变更,博宁米奥投资的出资
                   情况如下:
                     序号   出资人名称/姓名   出资额(万元)   出资比例(%)  合伙人类型   出资方式
                      1         博宁资管           100.00            0.99       普通合伙人     货币
                      2           吴民             1,000.00           9.90       有限合伙人     货币
                      3           胡宇             2,000.00          19.80       有限合伙人     货币
                      4     苏州元利行投资有       1,000.00           9.90       有限合伙人     货币
                                 限公司
                            福建平潭恒力金源
                      5     2号信息科技合伙        300.00            2.97       有限合伙人     货币
                            企业(有限合伙)
                      6     上海博纳世资产管       1,800.00          17.82       有限合伙人     货币
                               理有限公司
                      7     苏州赟佳投资管理       900.00            8.91       有限合伙人     货币
                                有限公司
                      8          发行人            3,000.00          29.71       有限合伙人     货币
                              合 计               10,100.00         100.00           -           -
                       在补充事项期间,博宁米奥投资的对外投资情况发生变更,截至本补充法律
                   意见书出具之日,发行人通过博宁米奥投资间接参股公司的具体情况如下:
                    序   企业名    注册资本    持股比                     经营范围
                    号     称      (万元)   例(%)
                                                        多媒体软硬件、动漫及动漫衍生品、数码视频研发、
                                                        设计及批零兼营;房屋建筑装饰工程、园林景观工程、
                         湖北视                         展览展示工程、建筑智能化、弱电系统工程、机电安
                         纪印象                         装工程设计、施工;虚拟现实、智慧城市、智慧旅游、
                    1    科技股     8,923.47     2.43    游戏软件研发与设计;计算机软硬件、网络工程、系
                         份有限                         统集成设备研发与批零兼营;文化艺术咨询服务;影
                          公司                          视作品策划;电子及工业控制产品研发、设计与批零
                                                        兼营;三维动效制作;互动控制系统研发、设计、集
                                                        成和批零兼营;信息技术咨询。
                                                        新能源技术研究、开发、推广;新能源设备研发、生
                         福州上                         产、销售;锂离子电池、锂聚合物电池、燃料电池、
                    2    和电子    11,000.53     8.66    动力电池及其他类型电池、电池原材料(以上经营范
                         有限公                         围不含易燃、易爆、危险化学品)研发、销售;自营
                           司                           和代理各类商品的进出口,但国家限定公司经营或禁
                                                        止进出口的商品除外。
                         俺来也                         从事网络科技、计算机科技、软件科技领域内的技术
                         (上海)                       开发、技术转让、技术咨询、技术服务,网络工程,
                    3    网络科     2,444.44     1.82    批发非实物方式:预包装食品(含冷冻冷藏、不含熟
                         技有限                         食卤味),食用农产品(不含生猪产品)、化妆品、
                          公司                          通讯器材、日用百货、家用电器、仪器仪表、办公用
                                                        品、电脑软硬件、五金交电、电子产品、建材、服装、
                                                        箱包、工艺礼品、鲜花、化妆品、文具、纺织品、鞋
                                                        帽、汽车配件、通信设备及相关产品的销售,电子商
                                                        务(不得从事增值电信、金融业务),票务服务,会
                                                        务服务,展览展示服务,商务咨询,电脑图文设计,
                                                        制作,动漫设计,设计、制作各类广告,企业形象策
                                                        划,市场营销策划,从事货物及技术的进出口业务。
                                                        国内旅游业务、入境旅游业务、出境旅游业务;第一
                                                        类增值电信业务中的在线数据处理与交易处理业务;
                         八爪鱼                         第二类增值电信业务中的因特网信息服务业务(因特
                         在线旅                         网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品
                    4    游发展     2,234.19     1.48    和医疗器械、电子公告服务等内容)。对国内在线旅
                         有限公                         游业务的投资,对房地产、旅游景点及酒店的投资;
                           司                           票务代理;会务服务;旅游相关软件的开发、销售;
                                                        日用百货的销售,并提供相关售后服务;设计、制作、
                                                        代理、发布:国内各类广告。
                                                        服务:计算机软硬件、网络信息技术、农业技术的技
                         杭州多                         术开发、技术咨询、技术服务、成果转让,企业形象
                    5    方信息     178.31      10.00   策划,商务信息咨询(除中介),企业管理咨询;批
                         科技有                         发、零售:日用百货,普通机械,电子产品(除专控),
                         限公司                         工艺美术品,初级食用农产品(除食品、药品);其
                                                        他无需报经审批的一切合法项目。
                       (二)截至本补充法律意见书出具之日,发行人的实际控制人、关联自然
                   人直接或间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的或参股的,除公司及其
                   子公司以外的法人或其他组织更新情况如下:
                                                   法定代表  注册资本
                  序   企业名称      关联关系     人/执行   /出资额             经营范围             法律
                  号                               事务合伙   (万元)                                   状态
                                                      人
                                  姚宗宪任该公司                        国际海上货运代理,国际公路货运
                   1   杜拜货运    监事且持有其    杜学东     500.00    代理,国内货运代理,商务咨询,   存续
                                    25.00%股权                          机电设备、五金交电、日用百货的
                                                                        销售。
                                                                        计算机软件设计、开发、销售;计
                                                                        算机硬件开发、销售;计算机耗材
                      上海思贤信  马玲任该公司董                        及办公用品销售;自动化控制设备、
                   2  息技术股份        事          姜华     1,000.00   通讯产品、电子产品销售、维护;   存续
                       有限公司                                         系统集成及相关技术咨询、技术服
                                                                        务、技术转让;网络工程安装、调
                                                                        试、维护。
                      杭州多方信                                        服务:计算机软硬件、网络信息技
                   3  息科技有限  马玲任该公司董   杜龙红     178.31    术、农业技术的技术开发、技术咨   存续
                         公司           事                              询、技术服务、成果转让,企业形
                                                                        象策划,商务信息咨询(除中介),
                                                                        企业管理咨询;批发、零售:日用
                                                                        百货,普通机械,电子产品(除专
                                                                        控),工艺美术品,初级食用农产
                                                                        品(除食品、药品);其他无需报
                                                                        经审批的一切合法项目。
                                                                        生物化学产品,试剂,生物四技服
                                                                        务,生产销售自身开发的产品,仪
                      上海复星医                                        器仪表,电子产品,计算机,化工
                   4  药(集团)  曹惠民任该公司   陈启宇    256,306.0  原料(除危险品),咨询服务;经   存续
                      股份有限公     独立董事                    9      营本企业自产产品及相关技术的出
                          司                                            口业务,经营本企业生产、科研所
                                                                        需的原辅材料、机械设备、仪器仪
                                                                        表、零配件及相关技术的进口业务。
                      上海实业发                                        房地产开发、房地产经营、与房地
                   5  展股份有限  曹惠民任该公司    曾明     184,456.2  产业务相关的信息咨询服务、国内   存续
                         公司        独立董事                    9      贸易(上述经营范围不涉及前置审
                                                                        批项目)。
                                                                        剃须刀及配件,家用电器及配件,
                                                                        金属制品的研发、制造、加工;剃
                      上海飞科电                                        须刀及配件、家用电器及配件、金
                   6  器股份有限  曹惠民任该公司   李丐腾    43,560.00  属制品、针纺织品、服装鞋帽、日   存续
                         公司        独立董事                           用百货、文具用品、体育用品、批
                                                                        发零售;从事货物及技术的进出口
                                                                        业务,绿化工程,水电安装,会务
                                                                        服务。
                                                                        话音、数据、图像及互联网等相关
                                                                        技术研发;通信设备生产与销售;
                                                                        通信工程,并提供服务和技术支持,
                      上海瀚讯信                                        公共安全防范工程,建筑智能化建
                   7  息技术股份  曹惠民任该公司   卜智勇    10,000.00  设工程专业施工,机电安装建设工   存续
                       有限公司      独立董事                           程施工;计算机信息系统集成领域
                                                                        内的技术开发、技术咨询、技术转
                                                                        让及技术服务;计算机软硬件的开
                                                                        发、销售;从事货物与技术的进出
                                                                        口业务。
                                                                        从事设计、生产加工各类电力设备
                       天顺风能   张振安任该公司             177,901.9  (风力发电设备)、船舶设备、起
                   8  (苏州)股     独立董事      严俊旭       0      重设备(新型港口机械)、锅炉配
                      份有限公司                                        套设备,销售公司自产产品;并提
                                                                        供相关技术咨询、技术服务。
                                                                        生产衬衫、羊毛衫、针棉织品、服
                      上海开开实                                        装、鞋帽、纺织面料;内销日用百
                   9  业股份有限  王天东任该公司    王强     24,300.00  货、五金交电、一般工艺品、皮革   存续
                         公司        独立董事                           制品、玻璃制品、雨具;销售自产
                                                                        产品并提供产品咨询及售后服务。
                                                                        自有房屋出租。
                                                                        集成电路的设计、制造、加工,与
                  10  中颖电子股  王天东任该公司   傅启明    20,998.59  研发相关电子系统模块,销售自产   存续
                      份有限公司     独立董事                           产品,并提供相关售后服务及技术
                                                                        服务。
                                                                        辣椒购销及其深加工,杂粮杂豆购
                                                                        销及其深加工;经营本企业自产产
                                                                        品及相关技术的出口业务(国家限
                                                                        定经营或禁止出口的商品除外);
                                                                        经营本企业生产科研所需的原辅材
                                                                        料,机械设备,仪器仪表,零配件
                      吉林省金塔                                        及相关技术的进口业务(国家限定
                      实业(集团)王天东任该公司                        经营或禁止进口的商品除外);经
                  11  股份有限公     独立董事      杨茂义    19,160.40  营本企业的进料加工和“三来一补” 存续
                          司                                            业务;种苗、农膜、杂粮、杂豆、
                                                                        蔬菜瓜类种子购销;运输、房地产
                                                                        开发;种植、养殖;辣椒红色素、
                                                                        辣椒精、调味料(固态、半固态)、
                                                                        食用植物油、酱、红曲米(粉)(颗
                                                                        粒状、粉末状)、葵花盘果味粉生
                                                                        产销售;预包装食品零售及批发,
                                                                        速冻食品生产、加工及销售。
                                  王天东胞弟王天
                                     亮持有其
                      宁夏六盘股  90.00%股权;王
                  12  权投资管理  天亮之妻王家慧   王家慧     500.00    股权投资、股权投资管理;股权投   存续
                       有限公司   任该公司执行董                        资咨询***
                                  事兼总经理并持
                                   有其10.00%股
                                        权
                      宁夏尚德房  王天东胞弟王天
                  13  地产评估咨  亮之妻王家慧持    于澜      100,00    房地产评估及咨询服务;土地评估   存续
                      询有限公司   有其40.00%股                         ***
                                        权
                      上海丰渠资  王天东胞弟王天                        资产管理、投资管理、投资咨询(除
                  14  产管理有限     亮持有其      陈少华    1,000,00   股权投资及股权投资管理);创业投  存续
                         公司       35.00%股权                         资。
                      上海丰渠投  王天东胞弟王天
                  15  资管理中心  亮出资占该企业   陈少华    1,000,00   资产管理;投资管理               存续
                       (有限合     总出资额的
                         伙)         35.00%
                                                                        从事网络科技领域内的技术开发、
                                                                        技术转让、技术咨询、技术服务;
                                                                        电脑图文设计、制作;动漫设计;
                                  何问锡女婿李剑                        礼仪服务;会务服务;市场营销策
                      上海剑尊网  任该公司执行董                        划;企业形象策划;商务信息咨询
                  16  络科技有限    事并持有其      李剑      100.00    (除经纪);香水、空气清新剂、   存续
                         公司       85.00%股权                         工业用香精香料(除危险化学品、
                                                                        监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸
                                                                        物品、易制毒化学品)、工艺礼品、
                                                                        珠宝饰品、服装服饰、办公用品、
                                                                        化妆品、卫生用品、日用百货销售。
                      上海剑涯网  何问锡女婿李剑                        电子商务(不得从事增值电信、金
                  17  络科技有限  任该公司执行董    李剑      500.00    融业务),化妆品、服装服饰、珠   存续
                         公司       事并持有其                          宝首饰、工艺品、卫生用品、文具
                                    56.00%股权                          用品、电气产品、通讯器材(除卫
                                                                        星电视广播地面接收设施)、机电
                                                                        设备、日用百货批发、零售,商务
                                                                        信息咨询。
                                                                        电子商务(不得从事增值电信、金
                      冰希黎(上  何问锡女婿李剑                        融业务),化妆品、卫生用品、工
                  18  海)电子商   持有其56.00%      胡媺       50.00    业香精香料、工艺品(象牙及其制   存续
                      务有限公司       股权                             品除外)、珠宝首饰、服装服饰、
                                                                        文具用品、百货的销售,商务咨询,
                                                                        企业形象策划。
                                                                        从事香水、空气清新剂、化妆品混
                      上海芬尚生  何问锡女婿李剑                        合分装;化妆品、卫生用品、工业
                  19  物科技有限   持有其56.00%      陈健      300.00    用香料香精、工艺礼品、珠宝饰品、 存续
                         公司          股权                             服装服饰、文化用品、百货销售;
                                                                        商务信息咨询;企业形象策划;从
                                                                        事货物与技术的进出口业务。
                                  何问锡女儿何莎                        化妆品、卫生用品、工业香料香精、
                      冰希黎(上  任该公司执行董                        工艺品、珠宝饰品、服装服饰、办
                  20  海)国际贸  事;何问锡女婿    何莎      500.00    公用品、百货的销售,商务咨询,   存续
                      易有限公司    李剑持有其                          企业形象策划。
                                    56.00%股权
                                                                        化妆品、卫生用品、工业香精香料、
                      冰希黎(上  何问锡女婿李剑                        工艺品(象牙及其制品除外)、珠
                  21  海)化妆品    持有该公司      胡媺       50.00    宝饰品、服装服饰、文具用品、百   存续
                       有限公司     56.00%股权                         货的销售,商务咨询,企业形象策
                                                                        划。
                                  方欢胜之胞弟方                        制冷和空调设备及配件、液压和气
                                  云任该公司执行                        压动力机械及元件、低压电器、电
                  22   艾柯制冷   董事兼总经理并    方云      50.0000   磁阀制造、销售;货物进出口、技   存续
                                   持有其67.00%                        术进出口。
                                       股权
                                                                        制造、加工、销售:精密金属件、电
                                  方欢胜之胞弟方                        子配件、汽车配件(不含发动机)、
                      重庆盈泽精  云任该公司执行                        摩托车配件(不含发动机)、通用
                  23  密机械有限  董事兼总经理并    方云      100.00    机械及配件、环保设备及配件;销   存续
                         公司      持有其70.00%                         售:五金、金属材料(不含稀贵金
                                       股权                             属)、家用电器、塑料制品、电器
                                                                        机械及配件、环保材料、电子产品
                                                                        (不含电子出版物)。
                                  章敏卿配偶沈剑                        文化艺术交流活动策划,市场营销
                      上海珐琅文  平任该公司执行                        策划,展览展示服务,珠宝首饰的
                  24  化传播有限  董事兼总经理且   沈剑平    2,000.00   设计、销售,工艺品、金银饰品、   存续
                         公司      持有其55.00%                         文化体育用品、钟表、家具、艺术
                                       股权                             品的销售,从事货物及技术的进出
                                                                        口业务。
                                                                        教育、计算机、信息、软件、智能
                      上海小锐教  马玲配偶杨宇彬                        科技领域内的技术开发、技术转让、
                  25  育科技有限    持有该公司     杨宇彬      10.00    技术咨询和技术服务,计算机系统   存续
                         公司       60.00%股权                         集成服务,创意服务,电脑图文设
                                                                        计制作,软件开发,计算机、软件
                                                                        及辅助设备的销售。
                       (二)关联交易
                       根据《审计报告》并经本所律师核查,发行人经常性关联交易为关键管理人
                   员报酬,具体如下:
        单位:万元
                            报告期间          2018年1-6月     2017年度      2016年度      2015年度
                      报酬(不含股份支付)       287.18        590.63        428.58         507.46
                            股份支付               -             -             -           896.50
                            报酬总额             287.18        590.63        428.58        1,403.96
                       五、发行人的主要财产
                       (一)经本所律师核查,截至本补充法律意见书出具之日,发行人及其子公
                   司在境内与经营直接相关的房屋租赁情况更新如下:
                序号  出租方   承租方       地址        租赁期间               租金              面积(㎡)
                                        杭州经济技术                2014.01.07-2017.01.06:年租金
                                        开发区白杨街    2014.01.07   为424,787.00元;
                 1                       道6号大街          -                                     1,058.00
                                                        452号3幢92019.01.06   2为01477.501,7.0671-.02001元9.01.06:年租金
                      科技孵               楼整层
                       化器             杭州经济技术
                                        开发区白杨街    2016.11.17
                 2                       道6号大街          -           年租金为463,404.00元       1,058.00
                               发行人    452号3幢8      2019.12.16
                                             层
                      京崎科            杭州市滨江区
                 3    技(杭            滨安路650号     2018.-08.01     每平方米日租金为2.00元       735.00
                      州)有             1号楼3层      2021.07.31
                      限公司
                      广博控            宁波市鄞州区
                 4    股集团            鄞县大道1357    2018.-06.15      年租金为192,355.00元        320.34
                      有限公            号广博国贸中    2021.06.14
                        司                心2504室
                       廖翠             上海市恒丰路    2018.05.01
                 5    敏、陈             218号1903          -            月租金为45,19.00元         397.23
                      怡臻、             室、1904室     2021.04.30
                      陈怡君
                               上广展   金河南水省区郑农州科路市2018.06.06
                 6     海滨             16号11号楼     2019.-06.05       月租金为8,480.00元         108.55
                                        12层1217号
                 7    苏州恒           苏州市三香路   2018.06.15       月租金为11,793.00元        157.24
                                                          -
                      业房地            1338号铂金大    2021.06.14
                      产开发              厦502室
                      有限公
                        司
                                        北京市东城区    2018.02.01
                 8     郁葳     北米    东水井胡同11        -            月租金为9,107.00元         57.66
                                        号楼2层209      2020.01.31
                                        嘉兴市文桥路    2018.03.02
                 9    葛蓓华    嘉米    505号,融通         -           年租金为101,252.40元        152.36
                                        商务中心1号     2019.03.01
                                          楼805室
                      深圳市            深圳市龙岗区
                      钇起物            坂田贝尔路2    2018.03.29    第一年月租金为34,821.00元;
                 10   业管理    深米    号神舟电脑大        -         第二年月租金为36,910.26元     450.00
                      有限公             厦2栋4楼       2020.03.28
                        司                 4011室
                      东莞市            东莞市莞城街
                      中天华   深米东   道创业社区莞    2017.12.1
                 11   诚实业   莞分公   太路34号创         -            月租金为4,440.00元         148.00
                      投资有     司     意产业中心园    2020.5.31
                      限公司            区4号楼205
                                             室
                      万事利            杭州市天城路    2015.05.01   第一年租金为31,395.00元;第
                 12   集团有   杭州丝   68号万事利科        -        二年租金为41,860.00元;第三     52.13
                      限公司   绸女装   技大厦2幢13     2018.04.30   年租金为43,953.00元
                                          楼1313室
                       经本所律师查验,上述发行人及其子公司所租赁的房产,出租方都提供了相
                   关房屋的权属证明文件。根据发行人说明,目前发行人及其子公司对该等房屋的
                   使用未受到影响,如发行人或其子公司不能继续使用该等房屋,发行人及其子公
                   司能够较容易找到替代性的物业,发行人及其子公司租赁该等房屋供销售及售后
                   人员使用不会因此而受到重大影响。
                       本所律师注意到,科技孵化器将杭州经济技术开发区白杨街道6号大街452
                   号3幢9楼楼层出租给发行人签署的房屋租赁合同,已在杭州经济技术开发区房
                   产管理局登记备案,其他的房屋租赁合同未在相关房产管理局登记备案。根据《最
                   高人民法院关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释》
                   (法释[2009]11 号)第四条的规定,“若合同当事人并未将登记备案作为房
                   屋租赁合同生效要件的,房屋租赁合同不以办理登记备案手续作为生效要件,未
                   办理登记备案的房屋租赁合同,不存在《中华人民共和国合同法》规定的无效或
                   可撤销的情形时,应认定合法有效,合同签订双方应按约履行合同约定义务”。
                   经本所律师查验,发行人及其子公司与出租方签署的房屋租赁合同未约定以房屋
                   租赁合同登记备案作为合同的生效要件。
                       本所律师认为,发行人及其子公司境内租赁房屋的出租方均提供了相关产权
                   证明文件,该等房屋租赁未办理备案手续的情形均不影响租赁关系的法律效力,
                   不会构成本次发行上市的实质性法律障碍。
                       (二)截至本补充法律意见书出具之日,发行人名下“chinahomelife247.cn”
                   网站域名到期时间变更至2019年4月11日。
                       六、发行人的重大债权债务
                       经本所律师核查,截至本补充法律意见书出具之日,补充披露及新增的发行
                   人正在履行的标的金额在300万元以上的合同,或者交易金额虽未超过300万元,
                   但对公司生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同如下:
                       (一)采购合同
                  序号    签署日期      展会名称      签署方       合同对方       合同金额      内容
                    1     2018.03.22   2018年海湾食    阿联酋斯   迪拜世界贸易中   1,812,247.50   场馆租赁
                                       品制造展览       威特     心有限责任公司     迪拉姆        费
                    2     2018.05.28   2018年海湾食    阿联酋斯   迪拜世界贸易中    157,447.50   场馆租赁
                                       品制造展览       威特     心有限责任公司     迪拉姆        费
                                     2018年中国(印
                                     度)家居与机械             MCOWINMARK   476,628.00   营销推广
                    3     2018.03.20       博览会       发行人    私人会展有限公      美元      和管理服
                                     (Homelife&Ma                    司                        务费
                                       chinex)
                    4     2018.04.24   中国产品博览会  阿联酋斯   迪拜世界贸易中   8,208,103.50   展馆管理
                                                        威特      心(L.L.C.)       迪拉姆      服务费
                       (二)其他重大合同
                       1、2018年2月1日,发行人与北京金源全航空旅游服务有限公司签订《机
                   票合作协议书》,约定发行人委托北京金源全航空旅游服务有限公司代订机票;
                   协议有效期为2018年2月1日至2019年1月31日。
                       七、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
                       截至本补充法律意见书出具之日,发行人新召开的股东大会、董事会、监事
                   会情况如下:
    
    
    (一)股东大会
    
    1、2018年4月16日,发行人召开2017年度股东大会。
    
    2、2018年9月17日,发行人召开2018年第一次临时股东大会。
    
    (二)董事会
    
    1、2018年4月20日,发行人召开第三届董事会第十三次会议。
    
    2、2018年8月9日,发行人召开第三届董事会第十四次会议。
    
    3、2018年8月24日,发行人召开第三届董事会第十五次会议。
    
    4、2018年8月31日,发行人召开第三届董事会第十六次会议。
    
    5、2018年9月17日,发行人召开第三届董事会第十七次会议。
    
    (三)监事会
    
    1、2018年4月20日,发行人召开第三届监事会第八次会议。
    
    2、2018年8月24日,发行人召开第三届监事会第九次会议。
    
    经本所律师核查,发行人上述会议的召开程序、决议内容合法、有效。
    
    八、发行人的税务
    
    (一)发行人的完税情况
    
    1、2018年7月25日,国家税务总局杭州经济技术开发区税务局出具《国家税务总局杭州经济技术开发区税务局证明》,证明发行人自2018年1月1日至2018年6月30日期间已申报、缴纳税款,未发现发行人因税务违法行为而受到处罚的记录。
    
    2、2018年7月16日,杭州市地方税务局开发区税务分局出具《税收违法情况证明》,证明发行人自2018年1月1日至2018年6月30日期间未发现因税务违法行为而受到处罚的记录。
    
    (二)发行人子公司的完税情况
    
    1、2018年7月11日,国家税务总局深圳市前海税务局出具《税务违法记录证明》,证明深米自2018年1月1日至2018年6月30日期间未发现有重大税务违法记录。
    
                       2、2018年7月10日,国家税务总局北京市朝阳区税务局出具《纳税人涉
                   税保密信息查询证明》,证明北米在2018年1月1日至2018年6月30日期间
                   未发现存在税收违法行为。
                       3、2018年7月19日,杭州市江干区国家税务局出具《证明》,证明杭州
                   丝绸女装在2018年1月1日至2018年6月30日,未发现欠税记录、无违法违
                   章记录。2018年7月19日,杭州市地方税务局江干税务分局出具《税收违法情
                   况证明》,证明杭州丝绸女装自2018年1月1日至2018年6月30日期间未发
                   现因税务违法行为而受到处罚的记录。
                       4、2018年7月9日,国家税务总局嘉兴市税务局出具《纳税证明》,证明
                   嘉米自2018年1月1日至2018年6月30日期间未发现税收违法违规行为。2018
                   年7月18日,国家税务总局嘉兴市税务局出具《情况说明》,证明嘉米自2018
                   年1月1日至2018年6月30日期间,未显示违法违章信息,无欠税。
                       5、2018年7月13日,国家税务总局上海市静安区税务局出具《涉税信息
                   查询结果告知书》,证明上广展自2018年1月1日至2018年6月30日期间未
                   受到税务行政处罚,无欠税。
                       (三)发行人享受的财政补贴
                       根据《审计报告》并经本所律师核查,发行人2018年1-6月取得的财政补
                   贴如下:
                     序号    金额(元)        项目名称                      补贴依据
                                                              杭州经济技术开发区经济发展局、杭州经济
                       1     300,000.00    现代服务业引导资金  技术开发区财政局核发的“杭经开经[2018]
                                                              9号《”关于下达2017年度杭州市现代服务业
                                                              引导资金(开发区切块资金)的通知》
                                                              杭州经济技术开发区人才科技局、杭州经济
                                          引进国(境)外智力  技术开发区财政局核发的“杭经开人科
                       2     100,000.00         计划补助       [2018]11号”《关于下达开发区2016年度
                                                              第二批杭州市“115”引进国外智力计划项目
                                                              资助经费的通知》
                       经本所律师核查,发行人享受的上述财政补贴具有相应的政策依据,合法有
                   效。
                       九、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
                       (一)发行人生产经营的环境保护情况
                       经发行人说明并经本所律师查询相关环保部门网站,截至本补充法律意见书
                   出具之日,发行人及其子公司未发生过环境污染事件,不存在因违反环境保护相
                   关法律、法规和规范性文件而受到行政处罚的情形。
                       (二)发行人的产品质量、技术标准
                       根据发行人的说明及本所律师的核查,发行人经营活动中未有因违反产品质
                   量和技术监督方面的法律、法规及规范性文件而受到处罚的情形。截至本补充法
                   律意见书出具之日,发行人无因违反产品质量、标准、计量等质量技术监督方面
                   法律法规而被查处的情形。
                       十、发行人募集资金的运用
                     序号     项目名称    投资总额(万元)                 项目内容
                            境外自办展业                  项目投资预算为20,560.49万元,包含场地租赁
                       1    务升级与扩展     20,560.49     费用3,978.96万元、宣传推广费用5,553.49万元、
                                项目                      现场运营费用5,400.28万元、大买家计划费用
                                                          5,627.76万元。
                           “ChinaHomeli                   项目拟投入12,264.28万元,包括场地租赁费用
                            fe247”展会外                  398.58万元、场地装修费用150.00万元、硬件
                       2   贸O2O撮合平      12,264.28     投资2,251.30万元、软件投资130.00万元、平
                             台升级项目                   台开发费用5,244.00万元、宣传推广费用
                                                          4,090.40万元。
                                                          项目投资预算为24,129.93万元,包含场地购置
                            营销服务网络                  投资10,800.00万元、场地租赁费用81.80万元、
                       3    及信息化建设     24,129.93     场地装修费用575.00万元、硬件投资2,789.80
                                项目                      万元、软件投资1,043.85万元、项目实施费用
                                                          7,415.00万元、其它服务费用1,424.48万元。
                            合 计            56,954.70                         -
                       经本所律师查验,发行人的上述募集资金拟投资项目于2017年7月27日均
                   已按照有关法律法规的规定获得必要的备案,备案文件有效期1年。2018年7
                   月25日,上述募集资金拟投资项目均已按照有关法律法规的规定获得必要的备
                   案,备案项目未发生变更。
    
    
    十一、诉讼、仲裁或行政处罚
    
    截至本补充法律意见书出具之日,发行人新增一起未决诉讼,其情况如下:
    
    2018年5月10日,杭州绢第纺织品有限公司因展览合同纠纷向杭州经济技术开发区人民法院提起诉讼,请求法院判令发行人返还展位费68,800.00元及利息4,133.00元。
    
    根据本所律师查验杭州经济技术开发区人民法院向发行人出具的《传票》及《应诉通知书》,该案已于2018年6月1日立案并于2018年8月6日开庭审理,尚未裁判。
    
    十二、结论意见
    
    综上所述,本所律师认为,发行人为依法设立并有效存续的股份有限公司,发行人符合《证券法》、《公司法》、《管理办法》等有关法律、法规、规章及规范性文件中有关公司首次公开发行股票并在创业板上市的条件;发行人本次申请公开发行股票并在创业板上市已经取得必要的批准和授权,尚待中国证监会核准及获得深圳证券交易所的审核同意。
    
    第二部分 关于反馈意见新增事项的补充回复
    
    一、规范性问题1
    
    申报材料显示,发行人于2015年1月在全国中小企业股份转让系统挂牌。请发行人:(1)说明发行人股份在新三板挂牌期间的交易情况,披露本次申报后的股权结构变动情况,完整披露发行人目前的股东情况,避免使用“其他股东”的表述;说明发行人股东是否存在信托、资管计划、契约型基金等股东类型;(2)说明挂牌期间的所有公开披露信息与本次申请文件和财务报告所披露内容是否存在差异,差异部分请列示对照表予以解释说明;(3)说明挂牌期间是否受到行政处罚、行政监管措施或自律监管措施;申请IPO是否根据新三板规则履行相关程序。请保荐机构、发行人律师核查上述问题,说明核査过程并发表明确意见。
    
                       补充回复如下:
                       (一)说明发行人股份在新三板挂牌期间的交易情况,披露本次申报后的
                   股权结构变动情况,完整披露发行人目前的股东情况,避免使用“其他股东”
                   的表述;说明发行人股东是否存在信托、资管计划、契约型基金等股东类型。
                       1、核查方式
                       (1)查阅发行人的《证券持有人名册》;
                       (2)查阅发行人的《证券过户确认书》;
                       (3)查阅“(2018)浙0191民初1063号”《杭州经济技术开发区人民法院
                   民事调解书》;
                       (4)查阅“(2018)浙0191执668号”《杭州经济技术开发区人民法院执行
                   通知书》。
                       2、核查情况
                       (1)披露本次申报后的股权结构变动情况,完整披露发行人目前的股东情
                   况,避免使用“其他股东”的表述
                       2018年4月25日,经杭州市经济技术开发区人民法院调解,公司实际控制
                   人之一、董事长兼法定代表人潘建军与三类股东合力量创起航1号量化投资基金
                   之管理人深圳市前海合之力量创投资管理有限公司达成和解,潘建军按照每股
                   28.00元价格受让合力量创起航1号量化投资基金所持2,000股发行人股份,并
                   于2018年5月14日通过司法扣划方式完成证券过户。
                       截至本补充法律意见书出具之日,本次申报后的股权变动情况如下:
                          转让方         受让方   转让价格(元  转让股数   转让总价       转让日期
                                                    /股票)                 (元)
                     合力量创起航1号     潘建军       28.00       2,000.00    56,000.00   2018年5月14日
                       经股转公司同意发行人股票自2017年8月10日开始暂停转让,公司股票暂
                   停交易后除发生合力量创起航1号将其持有公司的2,000股转让给潘建军的交易
                   外,公司的股权结构未有其他变动。根据发行人2018年9月20日的《证券持有
                   人名册》,发行人的股东情况如下:
                       序号         股东名称/姓名           持股数量(股)        持股比例(%)
                        1               潘建军                  23,587,719              31.3988
                        2               方欢胜                  23,429,318              31.1880
                        3               姚宗宪                   9,702,386              12.9154
                        4               俞广庆                   4,400,113               5.8572
                        5               长三角                   3,621,000               4.8201
                        6              东方证券                  3,431,300               4.5676
                        7               程奕俊                   3,330,564               4.4335
                        8               何问锡                   340,000                0.4526
                        9              麟龙投资                  255,000                0.3394
                        10             国金证券                  246,500                0.3281
                        11               卓侠                    241,213                0.3211
                        12              林辰骏                   213,350                0.2840
                        13              施卫国                   187,000                0.2489
                        14              曹振宇                   165,400                0.2201
                        15              朱晓东                   161,500                0.2150
                        16               邵玉                    159,800                0.2127
                        17              邵红兵                   107,700                0.1434
                        18              顾模金                   107,100                0.1426
                        19               季羽                    102,000                0.1358
                        20              章敏卿                    86,700                0.1154
                        21              刘锋一                    85,000                0.1131
                        22               林立                     71,400                0.0950
                        23              潘桂华                    68,000                0.0905
                        24               周祥                     67,250                0.0895
                        25               叶健                     56,100                0.0747
                        26               廖萌                     50,150                0.0668
                        27               郭琼                     48,450                0.0645
                        28              聂张荣                    44,200                0.0588
                        29               郑伟                     42,500                0.0566
                        30              华荣湘                    41,650                0.0554
                        31               殷隽                     39,100                0.0520
                        32               郭华                     38,250                0.0509
                        33              邢建勋                    27,200                0.0362
                        34              夏啸进                    25,500                0.0339
                        35              朱晓东                    25,500                0.0339
                        36              骆建礼                    25,500                0.0339
                        37               赵勇                     22,100                0.0294
                        38              何甫梅                    22,100                0.0294
                        39              李园园                    22,100                0.0294
                        40               傅娆                     20,400                0.0272
                        41              胡开民                    18,700                0.0249
                        42               金纯                     18,700                0.0249
                        43              张慧艳                    17,850                0.0238
                        44               陈淼                     17,000                0.0226
                        45              郭心亮                    17,000                0.0226
                        46              蒋禕维                    17,000                0.0226
                        47               杨飞                     17,000                0.0226
                        48              胡良军                    15,300                0.0204
                        49              郑雪林                    15,300                0.0204
                        50               董雪                     13,600                0.0181
                        51               许蓓                     13,600                0.0181
                        52               朱静                     12,900                0.0171
                        53               高艳                     12,750                0.0170
                        54              严间廷                    11,900                0.0158
                        55              陈伟巍                    11,050                0.0147
                        56               董军                     10,200                0.0136
                        57               何旦                     10,200                0.0136
                        58               尹哲                     10,200                0.0136
                        59               龚华                     10,115                0.0135
                        60               黄飞                     9,350                 0.0124
                        61              钱丰峰                    8,900                 0.0118
                        62               仲军                     8,500                 0.0113
                        63               毕然                     8,500                 0.0113
                        64              张明星                    8,500                 0.0113
                        65               王檬                     8,500                 0.0113
                        66              周晓晏                    8,500                 0.0113
                        67              蒋瑞宁                    8,500                 0.0113
                        68              孟新时                    8,000                 0.0106
                        69              王立锋                    7,072                 0.0094
                        70              王栏钦                    6,800                 0.0091
                        71               钱铃                     6,800                 0.0091
                        72               卢旭                     5,100                 0.0068
                        73              朱林云                    5,100                 0.0068
                        74               徐浩                     5,100                 0.0068
                        75              劳伟国                    3,400                 0.0045
                        76              方丽云                    2,700                 0.0036
                        77              陈若春                    1,800                 0.0024
                        78               沈阳                     1,700                 0.0023
                        79              唐文华                    1,700                 0.0023
                        80              吴墀衍                    1,700                 0.0023
                        81              郑大立                    1,700                 0.0023
                        82              章育斌                    1,700                 0.0023
                        83              赵立忠                    1,700                 0.0023
                        84               周丽                     1,400                 0.0019
                        85              楼军威                     500                 0.0007
                        86             欧阳会胜                    500                 0.0007
                        87             欧阳玉葵                    400                 0.0005
                        88              杨清芬                     400                 0.0005
                                     合计                       75,123,000              100.00
                       (2)说明发行人股东是否存在信托、资管计划、契约型基金等股东类型
                       截至2018年9月20日,发行人共有88名股东,其中自然人股东84名,机
                   构股东4名。机构股东分别为东方证券、国金证券、长三角、麟龙投资,不存在
                   信托、资管计划、契约型基金等类型股东。截至本补充法律意见书出具之日,机
                   构股东的基本情况如下:
                       ①东方证券
                            名称        东方证券股份有限公司
                      统一社会信用代码  913100001322947763
                            住所        上海市中山南路318号2号楼22层、23层、25层-29层
                          成立日期      1997年12月10日
                         法定代表人     潘鑫军
                          注册资本      699,365.5803万元
                          企业类型      股份有限公司(中外合资、上市)
                          证券代码      沪A:600958;HK:03958
                          证券简称      东方证券
                                        证券经纪;融资融券;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有
                          经营范围      关的财务顾问;证券自营;证券投资基金代销;为期货公司提供中间
                                        介绍业务;代销金融产品;证券承销(限国债、政策性银行金融债、
                                        短期融资券及中期票据);股票期权做市业务。
                       ②国金证券
                            名称        国金证券股份有限公司
                      统一社会信用代码  91510100201961940F
                            住所        成都市青羊区东城根上街95号
                          成立日期      1996年12月20日
                         法定代表人     冉云
                          注册资本      302,435.9310万元
                          企业类型      股份有限公司(上市)
                          证券代码      600109
                          证券简称      国金证券
                                        证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾
                          经营范围      问;证券承销与保荐;证券自营;融资融券;证券资产管理;证券投
                                        资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;代销金融产品。
                       ③长三角
                            名称        太仓长三角股权投资中心(有限合伙)
                      统一社会信用代码  91320500576665080G
                            住所        太仓市太仓港港口开发区行政服务中心16层
                       执行事务合伙人   太仓博纳世资产管理有限公司
                          注册资本      30,100.00万元
                          企业类型      有限合伙企业
                          经营范围      股权投资、投资管理、投资咨询。
                          营业期限      2011年5月25日至2021年5月24日
                       长三角于2014年4月29日在中国证券投资基金业协会备案,基金编号为
                   SD6182;基金管理人为太仓博纳世资产管理有限公司,管理人登记编号为
                    P1001622。
                       截至本补充法律意见书出具之日,长三角穿透后的股权结构变更后如下:
               第一层   第一层   第二层   第二层   第三层  第三层  第四层  第四层  第五层  第五层            第六层            第七层
               合伙人   合伙人   股东/   合伙人/   股东/   合伙人   股东/    股东/   股东姓  股东出   第六层   股东出   第七层   股东出   最终穿透后
                姓名/   出资比   合伙人   股东出   合伙人   /股东   合伙人  合伙人   名/名   资比例   股东姓   资比例   股东姓   资比例    股东类别    备注
                名称   例(%)  姓名/   资比例   姓名/   出资比   姓名/   出资比    称    (%)  名/名称   (%)     名     (%)
                                 名称    (%)    名称   例(%) 名称   例(%)
                                李建新    16.00      -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               博纳世    1.66    钮建国   25.00      -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                宋全启    15.00      -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                陈亚民    44.00      -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               袁惠芳    1.66      -        -        -               -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                王菁     3.32      -        -        -               -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               周永华    1.66      -        -        -               -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               石晓娴    1.66      -        -        -               -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               陈卫良    1.66      -        -        -               -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               陆建荣    1.66      -        -        -               -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                殷轶     9.64      -        -        -               -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                陈琦     1.66      -        -        -               -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               高庆锋    1.66      -        -        -               -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               黄世平    1.66      -        -        -               -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               苏阿平    6.64      -        -        -               -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                张超     1.66      -        -        -               -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               吴晓刚    1.66      -        -        -               -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               万解平    1.66      -        -        -               -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                                            3-3-1-4-36
                                 金轶     6.00       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                 张旻     6.00       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                许四海    30.00      -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                陈亚民    12.00      -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                 徐博     6.00       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                慎薇薇    6.00       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                高庆锋    6.00       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                 沈军     6.00       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               上海博                             李建新   16.00     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               纳时投           博纳世    4.00    钮建国   25.00     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               资中心    4.98                     宋全启   15.00     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               (有限                             陈亚民   44.00     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               合伙)                             张成涛   12.50     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  运乃建  12.50     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                   杨钧   12.50     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                北京中            钮建国   12.50     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                运科技    12.00   顾福珍   12.50     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                有限公            赵丹青   12.50     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                  司              北京伟          张立伟   50.00     -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  通科技  25.00
                                                  有限公           李超    50.00     -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                    司
                                                                            3-3-1-4-37
        新三
        板挂
        牌公
        司(代
        码:
        83515
        9),
                                上海兴    根据
                                诺康纶    其披
                                纤维科    6.00       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     非国有法人   露的
                                技股份                                                                                                    股东      2017
                                有限公    年半
                                  司    年报,
        实际
        控制
        人为
        两名
        自然
        人股
        东
               王秀华    1.66      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               太仓市           太仓市
               水务集   16.61   国有资   95.47      -       -       -       -       -       -        -         -         -        -      国有股东      -
               团有限           产监督
                                管理委
                                                                            3-3-1-4-38
                公司             员会
                                                                  中华人
                                                                  民共和  36.54     -       -        -         -         -        -      国有股东      -
                                                                  国财政
                                                                    部
                                                                  中央汇          中国投
                                                                  金投资  34.68   资有限  100.00   国务院    100.00      -        -      国有股东      -
                                国开发                            有限责          责任公
                                展基金            国家开          任公司            司
                                有限公    4.53    发银行  100.00  全国社
                                  司                              会保障   1.59      -       -        -         -         -        -      国有股东      -
                                                                  基金理
                                                                   事会
                                                                  梧桐树
                                                                  投资平          国家外
                                                                  台有限  27.19   汇管理  100.00      -         -         -        -      国有股东      -
                                                                  责任公            局
                                                                    司
               钱玉林    0.10      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               包芝霞    0.10      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               沈玉飞    1.66      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               沈长根    1.66      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               李福根    1.66      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                                            3-3-1-4-39
               陈鸿芝    3.32      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               许仕良    1.66      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                顾清     1.66      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                翟青     1.66      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                雷蕾     1.66      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               吕水兴    1.66      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               朱伟平    1.66      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               顾乐静    1.66      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                薛炯     1.66      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               杨康乐    0.33      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                上海古                            上海市
                                美资产            上海闵          闵行区
                                经营管    27.93   房(集  100.00  国有资  100.00    -       -        -         -         -        -      国有股东      -
                                                  团)有          产监督
               上海古           理有限           限公司          管理委
               美盛合            公司                              员会
               创业投    2.66                                      张洋    1.60      -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               资中心                             北京盛           林童    6.72      -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               (有限           上海盛           世宏明          姜明明   23.68     -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               合伙)           合投资    0.56    投资基  100.00
                                管理有            金管理          上海盛           张洋    20.00      -         -         -        -     自然人股东     -
                                限公司                            世鸿明有限公68.00
                                                    司            投资有          姜明明   80.00      -         -         -        -     自然人股东     -
                                                                  限公司
                                                                            3-3-1-4-40
                                                  王天健   6.08      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  徐世彤   4.05      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  李敬琴   4.05      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  熊静波   4.05      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                   戴静    4.05      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  吴琳瑛   4.05      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                   吕刚    6.08      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  董芝浩   4.05      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                苏州工            王明丽   8.11      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                业园区             孙平    4.05      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                盛世鸿            严晓君   32.42     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                翔投资    26.26
                                 中心              孙弋    10.13     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                (有限            甄兰琴   4.05      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                合伙)             包钦    4.05      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                                  姜明明  58.82     -                -                  -              自然人股东     -
                                                  苏州盛                          北京盛            张洋      1.60       -        -     自然人股东     -
                                                  世宏明          上海盛          世宏明            林童      6.72       -        -     自然人股东     -
                                                  投资管   0.71   合投资          投资基           姜明明    23.68       -        -     自然人股东     -
                                                  理中心          管理有   41.18   金管理  100.00   上海盛              张洋    20.00    自然人股东     -
                                                  (有限          限公司          有限公           世鸿明
                                                  合伙)                            司             投资有    68.00    姜明明   80.00    自然人股东     -
                                                                                                   限公司
                                                                            3-3-1-4-41
                                                   丁智    9.09      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                   吴旗    9.09      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  王文丽   9.09      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  刘军传   8.18      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                苏州工            赖红文   11.36     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                业园区             钟炯    13.64     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                盛世鸿            武克勤   13.64     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                腾投资    11.73    张伟    25.45     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                 中心                             姜明明   58.82     -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                (有限            苏州盛                          北京盛            张洋      1.60       -        -     自然人股东     -
                                合伙)            世宏明          上海盛          世宏明            林童      6.72       -        -     自然人股东     -
                                                  投资管   0.45   合投资          投资基           姜明明    23.68       -        -     自然人股东     -
                                                  理中心          管理有   41.18   金管理  100.00   上海盛              张洋    20.00    自然人股东     -
                                                  (有限          限公司          有限公           世鸿明    68.00
                                                  合伙)                            司             投资有             姜明明   80.00    自然人股东     -
                                                                                                   限公司
                                                   程刚    9.35      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                大连盛             董军    21.81     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                世明珠            杜宝义   9.35      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                投资中    16.76    牟斌    9.35      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                心(有            赵晓丹   9.35      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                 限合
                                 伙)             傅惠敏   9.35      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  田雪松  12.46     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                                            3-3-1-4-42
                                                  奚永良   9.35      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  刘维华   9.35      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                                   张洋    1.60      -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  北京盛           林童    6.72      -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  世宏明          姜明明   23.68     -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  投资基   0.31
                                                  金管理          上海盛           张洋    20.00      -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  有限公          世鸿明   68.00
                                                    司            投资有          姜明明   80.00      -         -         -        -     自然人股东     -
                                                                  限公司
                                                  宁波达          梁晓东   60.00     -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  克投资   5.00   陈凤鸣   20.00     -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  有限公          葛健健   20.00     -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                    司
                                宁波厚            周忠坤   22.00     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                德创业             孙拯    18.00     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                投资合    16.76   傅红平   5.00      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                伙企业            吕杰平   12.00     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                (有限            张建华   5.00      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                合伙)            郭海浩   6.00      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  孙建刚   5.00      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  汪伟东  12.00     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  赵肈丰  10.00     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               苏州工    3.99    苏州盛    0.17    上海盛   41.18   北京盛  100.00   张洋    1.60       -         -         -        -     自然人股东     -
               业园区           世宏明           合投资          世宏明          姜明明   23.68      -         -         -        -     自然人股东     -
                                                                            3-3-1-4-43
               盛世鸿           投资管           管理有          投资基           林童    6.72       -         -         -        -     自然人股东     -
               宇投资           理中心           限公司          金管理          上海盛            张洋     20.00       -        -     自然人股东     -
                中心            (有限                            有限公          世鸿明   68.00
               (有限           合伙)                              司            投资有           姜明明    80.00       -        -     自然人股东     -
               合伙)                                                             限公司
                                                  姜明明  58.82     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                                                  北京盛            张洋      1.60       -        -     自然人股东     -
                                                  苏州盛          上海盛          世宏明           姜明明    23.68       -        -     自然人股东     -
                                                  世宏明          合投资          投资基            林童      6.72       -        -     自然人股东     -
                                                  投资管   0.28   管理有   41.48   金管理  100.00   上海盛              张洋    20.00    自然人股东     -
                                                  理中心          限公司          有限公           世鸿明    68.00
                                                  (有限                                           投资有             姜明明   80.00    自然人股东     -
                                苏州工                                              司合伙)       限公司
                                业园区                            姜明明   58.82     -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                盛世鸿            武克勤   8.31      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                景投资    59.90    赵婷    7.76      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                 中心             齐宗旭   8.31      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                (有限            高广峰   11.63     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                合伙)             张丽    8.31      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                   吴旗    6.93      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                   张伟    5.54      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  董丽君   9.70      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  山东坤  11.08   于丽莎  100.00     -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  宇投资
                                                                            3-3-1-4-44
                                                  有限公
                                                    司
                                                                  沈功灿  21.82     -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  恩凯控          沈功懋   2.42      -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  股有限   8.31   浙江以          沈功灿   90.00      -         -         -        -     自然人股东     -
                                                   公司           琳创业   75.76
                                                                  投资有          沈功懋   10.00      -         -         -        -     自然人股东     -
                                                                  限公司
                                                  王明丽   8.31      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                   何禾    5.54      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                刘齐治    4.99       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                李建兵    4.99       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                程章文    8.32       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                 胡飚     3.33       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                郑雪华    4.99       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                 孙平     4.99       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                忻鸣一    3.33       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                吴善之    4.99       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               上海盛           吴蓓莲    8.73       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               清创业           上海金           上海金          上海市
               投资中    1.66    山科技           山资本          金山区
               心(有           投资有   39.30   管理集  100.00  国有资  100.00     -       -        -         -         -        -      国有股东      -
                限合            限公司           团有限          产监督
                                                   公司           管理委
                                                                            3-3-1-4-45
                伙)                                               员会
                                                  北京盛           张洋    1.60      -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                上海盛            世宏明          姜明明   23.68     -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                重投资            投资基           林童    6.72      -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                管理有    1.09    金管理  100.00  上海盛           张洋    20.00      -         -         -        -     自然人股东     -
                                限公司            有限公          世鸿明   68.00
                                                    司            投资有          姜明明   80.00      -         -         -        -     自然人股东     -
                                                                  限公司
                                                                                  北京盛            张洋      1.60       -        -     自然人股东     -
                                                  苏州盛          上海盛          世宏明           姜明明    23.68       -        -     自然人股东     -
                                                  世宏明          合投资          投资基            林童      6.72       -        -     自然人股东     -
                                                  投资管                  41.18           100.00   上海盛              张洋    20.00    自然人股东     -
                                苏州工                     0.53   管理有          金管理理中心     世鸿明
                                业园区                            限公司          有限公                     68.00(有限投资有             姜明明   80.00    自然人股东     -
                                盛世鸿            合伙)                            司             限公司
                                骏投资    41.05                    姜明明   58.82     -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                 中心              冯磊    15.87     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                (有限
                                合伙)             赵青    15.87     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  唐继跃  15.87     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  郁伟江  10.58     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                  林向军  26.46     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                   史华   14.81     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                彭宁科    3.28       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                王明伟    6.55       -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                                            3-3-1-4-46
               苏州元           顾福珍   50.00      -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               利行投           苏州通           吴建伟   3.00      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
               资有限    1.66    盈实业   50.00    李伟    9.00      -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                公司            有限公            殷隽    88.00     -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                  司
                叶健     1.66      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                胡军     1.66      -        -        -       -       -       -       -       -        -         -         -        -     自然人股东     -
                                                                            3-3-1-4-47
    
    
    ④麟龙投资
    
    1)基本情况
    
         企业名称      沈阳麟龙投资顾问有限公司
     统一社会信用代码  912101127157874252
           住所        沈阳市东陵区白塔二南街18-2号B座601
        法定代表人     朱荣晖
         注册资本      10,000.00万元
           类型        有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)
                       证券投资咨询、理财顾问、资产运营中介服务、INTERNET网
         经营范围      络相关信息咨询服务、计算机软件技术开发、计算机软硬件及辅助设
                       备零售批发;基金销售。
         成立日期      2000年01月14日
         营业期限      2000年01月14日至2020年01月13日
    
    
    2)股权结构
    
            股东名称          认缴金额(万元)       比例(%)
            麟龙股份              10,000.00             100.00
    
    
    3)截至2018年6月30日,麟龙投资穿透后的股权结构如下(其股东麟龙股份为新三板挂牌公司,证券代码为430515,其于2016年12月26日起迄今停牌):
    
     第一层股东名   第一层股东持股    第二层股东名称   第二层股东持     股东性质
          称          比例(%)                       股比例(%)
                                          朱荣晖           44.35        自然人股东
                                          颜为民            9.70         自然人股东
                                          倪忠威            7.82         自然人股东
                                          陈体信            5.64         自然人股东
                                      东方证券股份有                   非国有法人股
       麟龙股份          100.00        限公证司券做账市户专用5.58             东
                                          李凤英            2.72         自然人股东
                                          卢黎慎            1.10         自然人股东
                                           丁悦             0.99         自然人股东
                                          徐亚华            0.93         自然人股东
                                           魏强             0.83         自然人股东
                                         其他股东          21.34             -
    
    
    3、核查结论
    
    本所律师认为:发行人股东中,不存在其他信托、资管计划、契约型基金等股东。
    
    (二)说明挂牌期间的所有公开披露信息与本次申请文件和财务报告所披露内容是否存在差异,差异部分请列示对照表予以解释说明;
    
    1、核查方式
    
    (1)查阅发行人挂牌期间的信息披露文件;
    
    (2)对比发行人本次发行上市申请文件和财务报告所载信息。
    
    2、核查情况
    
    反馈意见新增事项补充期间,经核查发行人挂牌期间的信息披露文件,发行人新增一次会计差错更正及一次会计政策变更,由发行人第三届董事会第十二次会议通过相关议案,调整内容如下:
    
     公告编号   公告时间              前期会计差错更正或会计政策变更内容
                           根据《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组
                           和终止经营》(财会[2017]13 号)以及《关于修订印发一般企业
                           财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)的规定,公司调整
                           了财务报表的列报:1、在利润表中新增“资产处置收益”项目,
                           将原在“营业外收入”和“营业外支出”中的非流动资产处置利得
     2018-005   2018.03.27   和损失列报于“资产处置收益”,非流动资产毁损报废损失仍在
                           营业外支出科目列示,对可比期间的比较数据相应进行调整;2、
                           新增“(一)持续经营净利润”和“(二)终止经营净利润”行项
                           目,分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与终止经营相
                           关的净利润。以上报表项目列报的调整对公司净资产和净利润无
                           影响。
     2018-010   2018.03.27   2014年—2016年,公司错将经销商返利计入销售费用,因上述会
                           计差错更正而进行了追溯调整。
    
    
    更正后的2015年、2016年、2017年年报以及其他挂牌期间公开披露的信息,与本次发行上市申请文件和财务报告所披露的内容无差异。
    
    3、核查结论
    
    本所律师认为:发行人挂牌期间的所有公开披露信息与本次申请文件和财务报告所披露内容不存在差异。
    
    (三)说明挂牌期间是否受到行政处罚、行政监管措施或自律监管措施;申请IPO是否根据新三板规则履行相关程序。
    
    1、核查方式
    
    (1)查阅发行人及其境内控股子公司所在地的工商行政管理局/市场监督管理部门、国家税务部门、人力资源和社会保障局、住房公积金管理中心、劳动用工等主管部门出具的无违法违规证明;
    
    (2)查阅发行人此次申请IPO履行的董事会、股东大会等程序的相关资料;
    
    (3)查阅发行人此次申请IPO履行的相关程序在股转系统上的信息披露情况。
    
    2、核查情况
    
    发行人于2015年1月27日在股转系统挂牌,证券简称“米奥会展”,证券代码“831822”。
    
    (1)经查询发行人及其控股子公司在国家企业信用信息公示系统等网站的记录,截至本补充法律意见书出具之日,发行人挂牌期间发行人及其控股子公司未受到行政处罚、行政监管措施或自律监管措施。
    
    (2)发行人及其控股子公司为专业从事会展项目的策划发起、组织承办、推广及运营服务的公司,不属于环保部门关注的“重污染行业”,经检索各主体所在地环保局官方网站,截至本补充法律意见书出具之日,发行人挂牌期间发行人及其控股子公司未受到行政处罚、行政监管措施或自律监管措施。
    
    (3)经查询发行人及其控股子公司在国家外汇管理局的行政处罚信息,截至本补充法律意见书出具之日,发行人挂牌期间发行人及其控股子公司未受到行政处罚、行政监管措施或自律监管措施。
    
    (4)发行人及其控股子公司均取得了工商、税务、社保、公积金、劳动用工等主管部门的合规证明,查阅合规证明文件,截至本补充法律意见书出具之日,发行人挂牌期间发行人及其控股子公司未受到行政处罚、行政监管措施或自律监管措施。
    
    (5)经检索股转系统网站、证监会网站、证券业协会网站,截至本补充法律意见书出具之日,发行人挂牌期间发行人及其控股子公司未受到行政处罚、行政监管措施或自律监管措施。
    
    3、核查结论
    
    本所律师认为:发行人在挂牌期间未受到过行政处罚、行政监管措施或自律监管措施;申请IPO所履行程序符合新三板规则。
    
    二、规范性问题3
    
    关于发行人的历史沿革。请发行人:(1)补充说明历次股权变动的背景,股权变动的价格、定价依据及公允性,资金来源及合法合规性;发行人历次股权变动是否符合法律法规的相关规定,减资程序是否合法合规,是否存在纠纷或潜在纠纷;(2)说明发行人历史沿革中存在多次0元对价转让股权的合理性,2011年张建萍将其所持33.334%的股权转让给方欢胜的原因;(3)说明发行人机构股东持有发行人股份的比例及基本情况(披露最近一年新增法人股东的最近三年持有人、注册资本、法定代表人、与发行人及实际控制人、董监高的关系等情况),成立时间、注册地、注册资本、主营业务及与发行人主营业务的关系,穿透至自然人、国有股东说明各机构股东的股权结构,是否存在需国有股转持情形,是否投资与发行人业务相关的行业,机构股东及对外投资的企业是否存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安排;(4)说明发行人外部股东、披露发行人最近一年新增自然人股东的简历,入股发行人的背景,与发行人控股股东、实际控制人、董监高、其他核心人员的关系,是否投资与发行人业务相关的行业,外部股东及对外投资的企业是否存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安排;(5)补充说明发行人员工持股的情况,包括各员工入职发行人的时间,发行人的股份历史上及目前是否存在委托持股、信托持股或其他利益安排,是否存在纠纷或潜在纠纷,股权是否清晰。请保荐机构、发行人律师核査上述事项,说明核査过程并发表明确意见。
    
    补充回复如下:
    
    (一)说明发行人机构股东持有发行人股份的比例及基本情况(披露最近一年新增法人股东的最近三年持有人、注册资本、法定代表人、与发行人及实际控制人、董监高的关系等情况),成立时间、注册地、注册资本、主营业务及与发行人主营业务的关系,穿透至自然人、国有股东说明各机构股东的股权结构,是否存在需国有股转持情形,是否投资与发行人业务相关的行业,机构股东及对外投资的企业是否存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安排。
    
    1、核查方式
    
    (1)查阅发行人的工商档案;
    
    (2)查阅发行人于股转系统公开披露的信息、《证券持有人名册》;
    
    (3)查阅发行人机构股东的工商登记资料;
    
    (4)查阅发行人主要客户及供应商的工商信息,访谈发行人主要客户和供应商获取确认函;
    
    (5)通过国家企业信用信息公示系统等公开渠道查询发行人机构股东对外投资情况及其投资企业股权结构等信息;
    
    (6)查阅发行人主要客户及供应商出具的确认函;
    
    2、核查情况
    
    (1)发行人机构股东名单
    
    截至本补充法律意见书出具之日,发行人共有4名机构股东,名单如下:序 持股比例 是否为最近
    
      号     股东名称    持股数量(股)  (%)    入股时间   进入方式   一年新增法
                                                                           人股东
      1       长三角      3,621,000.00     4.8201     2014.05    增资入股       否
                                                             做市商,受
      2      东方证券     3,431,300.00     4.5676     2015.05   让实际控制      否
                                                               人股份
                                                             做市商,受
      3      国金证券     246,500.00      0.3281     2015.05   让实际控制      否
                                                               人股份
      4      麟龙投资     255,000.00      0.3394     2015.09    定向增发       否
    
    
    (2)机构股东相关情况
    
    ①长三角相关情况
    
    1)成立时间、注册地、注册资本、主营业务及与发行人主营业务的关系
    
            名称        太仓长三角股权投资中心(有限合伙)
      统一社会信用代码  91320500576665080G
            住所        太仓市太仓港港口开发区行政服务中心16层
          成立日期      2011年5月25日
       执行事务合伙人   太仓博纳世资产管理有限公司(委派代表:钮建国)
          注册资本      30,100.00万元
          企业类型      有限合伙企业
          经营范围      股权投资、投资管理、投资咨询。
          营业期限      2011年5月25日至2021年5月24日
        基金备案情况    长三角已于2014年04月29日在中国证券投资基金业协会备案,基
                        金编号为:SD6182;基金管理人为博纳世,登记编号为P1001622。
    
    
    长三角主营业务为股权投资,与发行人的主营业务不存在重合的情形。
    
    2)穿透至自然人、国有股东说明股权结构,是否存在需国有股转持情形
    
    经查询国家企业信用信息公示系统及查阅长三角提供的穿透后股权结构资料,长三角穿透后股权结构参见本补充法律意见书第二部分关于反馈意见新增事项的补充回复一、规范性问题1/(一)。
    
    长三角穿透后的股权结构中国有出资人情况如下:序 出资人名称 穿透的国有出资人名称 国有出资人间接 是否连续保持
    
     号                                                持股比例(%)   绝对控股关系
                              太仓市国有资产监督管理
          太仓市水务集团有限  委员会、中华人民共和国
      1   公司                财政部、国务院、全国社      16.6100           否
                              会保障基金理事会、国家
                              外汇管理局
      2   上海古美盛合创业投  上海市闵行区国有资产监       0.7429            否
          资中心(有限合伙)  督管理委员会
      3   上海盛清创业投资中  上海市金山区国有资产监       0.6524            否
          心(有限合伙)      督管理委员会
                           合计                           18.0053            -
    
    
    长三角穿透后国有出资人间接持股比例为 18.0053%,且长三角并非上述国有出资人连续保持绝对控股关系的出资企业,上述国有出资人均非长三角的实际控制人。根据《80号文》、《32号文》的规定,长三角不存在需履行国有股转持情形。
    
    3)是否投资与发行人业务相关的行业,机构股东及对外投资的企业是否存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安排
    
    经本所律师进行网络检索,除投资发行人外,长三角对外投资情况如下:序号 投资企业名称 经营范围
    
       1   聚信国际租赁  融资租赁业务;租赁业务;向国内外购买租赁财产;租赁财产的残值处
           股份有限公司  理及维修;租赁交易的咨询及担保。
                         石油装备及总成部件的研发、制造、维修改造、销售;压力管道元件的
           湖北中油科昊  制造、销售;石油天然气工程技术服务;油田设备租赁;汽车、油田专
       2   机械制造有限  用车(不含小轿车)的销售、环保装备及总成部件的研发、制造、维修、
               公司      改造、销售;环保工程设计与施工;工业智能技术、计算机信息技术开
                         发及产品销售;自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限制和
                         禁止的商品和技术除外);科技成果转让、技术咨询服务。
                         多媒体软硬件、动漫及动漫衍生品、数码视频研发、设计及批零兼营;
                         房屋建筑装饰工程、园林景观工程、展览展示工程、建筑智能化、弱电
           湖北视纪印象  系统工程、机电安装工程设计、施工;虚拟现实、智慧城市、智慧旅游、
       3   科技股份有限  游戏软件研发与设计;计算机软硬件、网络工程、系统集成设备研发与
               公司      批零兼营;文化艺术咨询服务;影视作品策划;电子及工业控制产品研
                         发、设计与批零兼营;三维动效制作;互动控制系统研发、设计、集成
                         和批零兼营;信息技术咨询;档案整理;为用户提供数据处理服务;安
                         防工程设计与施工。
                         建筑装饰工程施工与设计;建筑幕墙工程施工与设计;钢结构工程施工
                         与设计;建筑智能化工程施工与设计;消防工程施工与设计;金属门窗
                         工程;机电设备安装工程;风景园林绿化工程施工与设计;体育场地设
       4   中标建设集团  施工程;照明工程设计与施工;物业管理;对建筑工程的投资管理;与
           股份有限公司  建筑业有关技术转让咨询、服务;对采矿业及酒店业的投资;房屋建筑
                         工程;市政工程;仓储服务(不含化学危险品);租赁机械设备;生产、
                         加工、销售:建筑材料和装饰材料(不含危险化学品)、交电、金属门
                         窗、计算机软硬件。
    
    
    根据核定的经营范围,上述企业与发行人从事业务并不具有相关性。
    
    经查阅长三角出具的确认函及发行人主要客户及供应商出具的确认函,核查发行人报告期收入及成本明细,确认长三角及其投资企业未替发行人承担成本费用,与发行人之间不存在利益输送或其他利益安排。
    
    ②东方证券相关情况
    
    1)成立时间、注册地、注册资本、主营业务及与发行人主营业务的关系
    
            名称        东方证券股份有限公司
      统一社会信用代码  913100001322947763
            住所        上海市中山南路318号2号楼22层、23层、25层-29层
          成立日期      1997年12月10日
         法定代表人     潘鑫军
          注册资本      699,365.5803万元
          企业类型      股份有限公司(中外合资、上市)
          证券代码      沪A:600958;HK:03958
          证券简称      东方证券
          经营范围      证券经纪;融资融券;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有
                        关的财务顾问;证券自营;证券投资基金代销;为期货公司提供中间
                        介绍业务;代销金融产品;证券承销(限国债、政策性银行金融债、
                        短期融资券及中期票据);股票期权做市业务。
    
    
    东方证券主营证券金融行业,其主营业务与发行人的主营业务不存在重合的情形。
    
    2)穿透至自然人、国有股东说明股权结构,是否存在需国有股转持情形
    
    经查阅东方证券通过上海证券交易所网站披露的公告信息,截至2018年6月30日,东方证券第一大股东为申能(集团)有限公司,其持股比例为25.27%,东方证券不存在控股股东和实际控制人。
    
    经查阅东方证券出具的《国有股东持股的说明》及检索公开信息,截至于2018年7月9日东方证券股权结构中国有股东合计持股43.81%。
    
    根据《80号文》、《32号文》规定,东方证券不存在需履行国有股转持情形。
    
    3)是否投资与发行人业务相关的行业,机构股东及对外投资的企业是否存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安排
    
    经查阅东方证券通过上海证券交易所网站披露的2018年半年报及其他公告信息,截至2018年6月30日,除发行人外,东方证券境内主要对外投资情况如下:
    
      序   投资企业名                       经营范围                         备注
      号       称
      1   上海东证期   商品期货经纪,金融期货经纪,期货投资咨询,资产管理, 子公司
          货有限公司    基金销售。
                        股权投资,投资管理,资产管理,实业投资,创业投资,
                        电子商务(不得从事增值电信业务、金融业务),商务咨
          上海东祺投    询、投资咨询、财务咨询(除代理记账),企业管理咨询,
      2   资管理有限   市场信息咨询与调查(不得从事社会调查、社会调研、民   子公司
          公司          意调查、民意测验),从事货物及技术进出口业务,贸易
                        经纪与代理(除拍卖),预包装食品(含冷冻冷藏、不含
                        熟食卤味)的批发非实物方式,从事计算机专业领域内的
                        技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。
                        投资管理,实业投资,企业管理及财务咨询,从事货物及
                        技术的进出口业务,金属材料、建筑材料、化工原料及产
          东证润和资    品(危险化学品、民用爆炸物品除外)、润滑油、橡胶及
      3   本管理有限   制品、矿产品、玻璃制品、五金交电、日用百货、机械产   子公司
          公司          品、计算机软硬件及配件、饲料、食用农产品、皮棉、纺
                        织原料及制品、石油制品、燃料油、焦炭、沥青、木材、
                        汽车配件、黄金制品、金银饰品、珠宝首饰、翡翠玉器、
                        工艺美术品(象牙及其制品除外)的销售,煤炭经营,区
                        内商业性简单加工,国内道路货运代理,电子商务(不得
                        从事增值电信、金融业务),电子专业领域内的技术开发、
                        技术服务,计算机软、硬件开发,会务服务。
          上海东方证
      4   券资产管理   证券资产管理业务;公开募集证券投资基金管理业务。     子公司
          有限公司
          东方花旗证    (一)证券(不含国债、政策性银行金融债、短期融资券
      5   券有限公司   及中期票据)承销与保荐;(二)中国证监会批准的其他   子公司
                        业务。
          上海东方证
      6   券创新投资   金融产品投资,证券投资,投资管理和投资咨询。         子公司
          有限公司
          上海东方证    使用自有资金或设立直投基金,对企业进行股权投资或债
      7   券资本投资   权投资,或投资于与股权投资、债权投资相关的其他投资   子公司
          有限公司      基金;为客户提供与股权投资、债权投资相关的财务顾问
                        服务;经中国证监会认可开展的其它业务。
          东方睿德(上  投资管理,投资咨询,企业管理咨询,财务咨询(除代理
      8   海)投资管理 记账),商务咨询,经济信息咨询。                     子公司
          有限公司
          上海东方睿
      9   德股权投资   股权投资,投资管理,投资咨询。                       子公司
          基金有限公
          司
          东方弘泰(北
      10  京)投资管理 投资管理;资产管理;项目投资;投资咨询。             子公司
          有限公司
          上海东翎投    实业投资,投资管理,投资咨询、企业管理咨询(以上咨
      11  资合伙企业   询均除经纪),财务咨询(不得从事代理记帐)。         子公司
          (有限合伙)
          东方嘉实(上  投资管理,实业投资,投资咨询、企业管理咨询、商务信
      12  海)投资管理 息咨询,财务咨询(不得从事代理记账)。               子公司
          有限公司
          东方星晖(北
      13  京)投资基金 非证券业务的投资管理、咨询;股权投资管理。           子公司
          管理有限公
          司
                        基金管理(私募基金管理:不得向非合格投资者募集、销
          拉萨经济技    售、转让私募产品或者私募产品收益权)、投资管理、投
          术开发区东    资咨询(不含金融和经纪业务。不得向非合格投资者募集、
      14  证国煦投资   销售、转让私募产品或者私募产品收益权)(经营以上业   子公司
          管理有限公    务的,不得以公开方式募集资金、吸收公众存款、发放贷
          司            款;不得公开交易证券类投资产品或金融衍生产品;不得
                        经营金融产品、理财产品和相关衍生业务)、财务顾问(不
                        含代理记账)。
          星辉海纳(上  实业投资,投资管理,投资咨询、企业管理咨询、商务信
      15  海)投资中心 息咨询(以上咨询均除经纪)。                         子公司
          (有限合伙)
      16  东方睿义(上 投资管理,实业投资,投资咨询,企业管理咨询,商务信   子公司
          海)投资管理  息咨询,财务咨询。
          有限公司
          东方弘泰资
      17  本投资(北   投资管理;投资咨询;项目投资;资产管理。             子公司
          京)有限公司
          东方腾骏(上
      18  海)投资管理 投资管理,投资咨询,企业管理咨询。                   子公司
          有限公司
          上海东证橡    投资管理、投资咨询、企业管理咨询(除经纪),展览展
      19  睿投资管理   示服务,会务服务,市场信息咨询与调查(不得的从事社   子公司
          有限公司      会调查、社会调研、民意调查、民意测验)。
          上海东证桔    投资管理(除金融、证券等国家专项审批项目),投资咨
      20  石投资管理   询、企业管理咨询(除经纪)。                         子公司
          有限公司
          海宁东方红    投资管理;投资咨询服务(证券、期货除外);企业管理
      21  投资管理有   咨询;财务咨询(除代理记帐);商务咨询服务;经济信   子公司
          限公司        息咨询服务。
          上海东方富
      22  厚股权投资   股权投资管理,投资管理和咨询,财务咨询,企业管理咨   子公司
          管理有限公    询。
          司
          上海东证互
      23  娱欣商投资   实业投资、投资管理、投资咨询、企业管理咨询、经济信   子公司
          中心(有限合  息咨询。
          伙)
          东证涌铭(上
      24  海)资产管理 资产管理,投资管理,实业投资。                       子公司
          有限公司
          上海东证招
      25  才投资管理   实业投资,投资管理。                                 子公司
          有限公司
          东证嘉实紘
          成(上海)投  投资管理,实业投资,投资咨询,企业管理咨询,商务信
      26  资管理合伙   息咨询,财务咨询(不得从事代理记账)。               子公司
          企业(有限合
          伙)
          新疆东证新
      27  域股权投资   接受委托管理股权投资项目、参与股权投资。             子公司
          管理有限公
          司
          海宁东证投    投资管理、投资咨询、企业管理咨询、财务咨询(除代理
      28  资管理有限   记账)、商务咨询、经济信息咨询。                     子公司
          公司
          东方翌睿(上
      29  海)投资管理 投资管理、资产管理、实业投资。                       子公司
          有限公司
          上海东证锡
      30  毅投资管理   投资管理。                                           子公司
          有限公司
      31  共青城东证   投资管理、资产管理、项目投资。                       子公司
          德睿投资管
          理有限公司
          东方弘泰资    企业委托进行的投资管理、资产管理、项目投资、咨询管
      32  本投资(成   理。                                                 子公司
          都)有限公司
          苏州东证恒    股权投资、实业投资、创业投资、企业管理咨询、财务咨
      33  晟投资管理   询(除代理记账)。                                   子公司
          有限公司
          东方弘泰(上  投资管理及咨询,企业管理咨询,财务咨询(除代理记账),
      34  海)投资管理 商务咨询,经济信息咨询。                             子公司
          有限公司
          景德镇北汽    投资管理;投资咨询(黄金、证券、期货、金融、保险投
      35  东证产业投   资咨询等国家有专项规定的除外);资产管理(未经金融   子公司
          资管理有限    等监管部门批准,不得从事向公众融资存款、融资担保、
          公司          代客理财等金融服务)。
          汇添富基金    基金募集,基金销售,资产管理,经中国证监会许可的其  重要的合
      36  管理股份有   他业务。                                            营或联营
          限公司                                                             企业
          上海诚毅投                                                       重要的合
      37  资管理有限   股权投资管理、创业投资管理、投资管理、投资咨询。    营或联营
          公司                                                               企业
          上海诚毅新                                                       重要的合
      38  能源创业投   创业投资,投资管理,投资咨询。                      营或联营
          资有限公司                                                         企业
          上海腾希投                                                       重要的合
      39  资合伙企业   实业投资,企业管理咨询,投资管理咨询。              营或联营
          (有限合伙)                                                       企业
          北京东方智                                                       重要的合
      40  云股权投资   投资管理;投资咨询;项目投资。                      营或联营
          中心(有限合
          伙)                                                               企业
          东方嘉实(上                                                     重要的合
      41  海)投资管理 投资管理,实业投资,投资咨询,企业管理咨询,商务信  营或联营
          合伙企业(有  息咨询,财务咨询(不得从事代理记账)。
          限合伙)                                                           企业
          上海东证远    实业投资(除金融、证券等国家专项审批项目),投资管  重要的合
      42  誉投资中心   理,投资咨询、企业管理咨询(除经纪),展览展示服务,营或联营
          (有限合伙)  会务服务,市场信息咨询与调查(不得从事社会调查、社
                        会调研、民意调查、民意测验)。                       企业
          上海东证今
          缘股权投资    股权投资,股权投资管理,投资管理,投资咨询,实业投  重要的合
      43  基金合伙企   资,资产管理,商务咨询,财务咨询。                  营或联营
          业(有限合                                                         企业
          伙)
          东证腾骏(上                                                     重要的合
      44  海)投资合伙 实业投资,投资管理,投资咨询,企业管理咨询,经济信  营或联营
          企业(有限合  息咨询(除经纪)。
          伙)                                                               企业
      45  上海君煜投   实业投资,投资管理,投资咨询,企业管理咨询。        重要的合
          资中心(有限
          合伙)                                                           营或联营
                                                                             企业
          杭州东证诚                                                       重要的合
      46  泰投资管理   服务:投资管理。                                    营或联营
          有限公司                                                           企业
          东证睿波(上                                                     重要的合
      47  海)投资中心 实业投资,投资管理。                                营或联营
          (有限合伙)                                                       企业
          上海东证春    实业投资、投资管理、投资咨询、企业管理咨询、商务信  重要的合
      48  医投资中心   息咨询。                                            营或联营
          (有限合伙)                                                       企业
          海宁春秋投    股权投资、实业投资、投资管理、投资咨询(证券、期货  重要的合
      49  资合伙企业   咨询除外)。                                        营或联营
          (有限合伙)                                                       企业
          海宁东证蓝                                                       重要的合
      50  海并购投资   股权投资;实业投资;投资管理;投资咨询(证券、期货  营或联营
          合伙企业(有  咨询除外)。
          限合伙)                                                           企业
          温州俊元资    资产管理;私募股权投资;投资管理;实业投资;投资咨  重要的合
      51  产管理合伙   询服务(不含证券、期货);接受金融机构委托从事金融  营或联营
          企业(有限合
          伙)          业务流程外包及金融信息技术外包。                      企业
          温州财韵资    资产管理;私募股权投资;投资管理;实业投资;投资咨  重要的合
      52  产管理合伙   询服务(不含证券、期货);接受金融机构委托从事金融  营或联营
          企业(有限合
          伙)          业务流程外包及金融信息技术外包。                      企业
    
    
    根据核定的经营范围,上述企业与发行人从事业务并不具有相关性。
    
    经查阅发行人主要客户及供应商出具的确认函,核查发行人报告期收入及成本明细,查阅东方证券公开披露的信息,确认东方证券及其投资企业未替发行人承担成本费用,与发行人之间不存在利益输送或其他利益安排。
    
    ③麟龙投资相关情况
    
    1)成立时间、注册地、注册资本、主营业务及与发行人主营业务的关系
    
            名称        沈阳麟龙投资顾问有限公司
      统一社会信用代码  912101127157874252
            住所        沈阳市东陵区白塔二南路18-2号B座601
          成立日期      2000年1月4日
         法定代表人     朱荣晖
          注册资本      10,000.00万元
          企业类型      有限责任公司
                        证券投资咨询、理财顾问、资产运营中介服务、INTERNET网络相关
          经营范围      信息咨询服务、计算机软件技术开发、计算机软硬件及辅助设备零售
                        批发;基金销售。
          营业期限      2000年1月14日至2020年1月13日
    
    
    麟龙投资主营证券投资咨询、理财顾问相关业务,其主营业务与发行人的主营业务不存在重合的情形。
    
    2)穿透至自然人、国有股东说明股权结构,是否存在需国有股转持情形
    
    麟龙投资为新三板挂牌公司麟龙股份(股票代码:430515)全资子公司,经查阅麟龙股份截至2016年12月26日的证券持有人名册(2016年12月26日起停牌)、2018 年半年度报告,麟龙投资穿透后股权结构详见本补充法律意见书第二部分关于反馈意见新增事项的补充回复一、规范性问题1/(一)。
    
    麟龙股份前十大股东合计持股比例为 79.66%,控股股东为朱荣晖,其持股比例为44.35%。
    
    根据《80号文》、《32号文》规定,麟龙投资不存在需履行国有股转持情形。
    
    3)是否投资与发行人业务相关的行业,机构股东及对外投资的企业是否存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安排
    
    经网络检索,截至本补充法律意见书出具之日,除发行人外,麟龙投资对外投资情况如下:
    
     序号   投资企业名称                             经营范围
       1    沈阳领拓科技  新型环保材料的研发、生产、销售。
              有限公司
                           天然气、清洁煤、电等清洁能源的应用技术开发、销售、技术服务,新
                           能源供应设施工程的设计、施工及安装,清洁能源项目投资、技术咨询、
            中创清洁能源   技术服务,合同能源管理,远程监控(系统)设备、节能计量仪加工、
       2    发展(沈阳)  生产(分支加工生产);节能项目开发;电力、钢铁、石化、冶金、水
            股份有限公司   泥、矿业、水业节能项目的技术咨询、技术开发、技术应用、技术服务,
                           计算机软件开发、系统集成;节能产品、环保材料及产品节能技术的设
                           计、开发及销售;机电设备安装(不含电力设备安装),售电业务。
       3     北京天星资本   投资管理;投资咨询。
             股份有限公司
    
    
    根据核定的经营范围,上述企业与发行人从事业务并不具有相关性。
    
    经查阅发行人主要客户及供应商出具的确认函,核查发行人报告期收入及成本明细,确认麟龙投资及其投资企业未替发行人承担成本费用,与发行人之间不存在利益输送或其他利益安排。
    
    ④国金证券相关情况
    
    1)成立时间、注册地、注册资本、主营业务及与发行人主营业务的关系
    
            名称        国金证券股份有限公司
      统一社会信用代码  91510100201961940F
            住所        成都市青羊区东城根上街95号
          成立日期      1996年12月20日
         法定代表人     冉云
          注册资本      302,435.93万元
          企业类型      股份有限公司(上市)
          证券代码      600109
          证券简称      国金证券
                        证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾
          经营范围      问;证券承销与保荐;证券自营;融资融券;证券资产管理;证券投
                        资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;代销金融产品。
    
    
    国金证券主营证券金融相关业务,其主营业务与发行人的主营业务不存在重合的情形。
    
    2)穿透至自然人、国有股东说明股权结构,是否存在需国有股转持情形
    
    经查阅国金证券通过上海证券交易所网站披露的公告信息,国金证券控股股东为长沙涌金(集团)有限公司,实际控制人为陈金霞,控股股东或实际控制人未发生变更。
    
    国金证券并非国有出资人连续保持绝对控股关系的出资企业,其不属于根据《80号文》、《32号文》规定的需国有股转持的情形。
    
    3)是否投资与发行人业务相关的行业,机构股东及对外投资的企业是否存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安排
    
    经查阅国金证券通过上海证券交易所网站披露的2018年半年报及其他公告信息,截至2018年6月30日,除投资发行人外,国金证券境内主要对外投资情况如下:
    
     序号   投资企业                        经营范围                          备注
            国金期货  商品期货经纪、金融期货经纪;期货投资咨询;资产管理。
       1    有限责任   (以上项目及期限以许可证为准)。                       子公司
            公司
            国金鼎兴  股权投资,实业投资,投资管理,投资咨询,财务咨询(除
       2    投资有限   代理记账)。                                           子公司
            公司
            国金创新  金融产品投资,股权投资,实业投资,资产管理,投资管理,
       3    投资有限   投资咨询。                                             子公司
            公司
            国金道富  接受金融机构委托从事金融信息技术外包,接受金融机构委
       4    投资服务   托从事金融业务流程外包,接受金融机构委托从事金融知识   子公司
            有限公司  流程外包,实业投资,资产管理,投资管理,投资咨询,财
                      务咨询,代理记账,企业管理咨询。
            国金鼎兴  资产管理、投资管理、实业投资、投资咨询(除经纪)、财
       5    资本管理   务咨询(除代理记帐)。                                 子公司
            有限公司
            西藏国金  受托管理、证券投资管理、基金管理(不含公募基金;不得
            聚富投资  以公开方式募集资金、发放贷款;不得从事证券类投资、担
       6    管理有限   保业务;不得公开交易证券类投资产品或金融衍生产品)、   子公司
            公司      资产管理(不含金融资产管理和保险咨询管理);实业投资;
                      财务信息咨询服务。
            珠海国金  章程记载的经营范围:信息、技术、管理、财务、投资的咨
       7    富润投资   询业务,受托管理,委托资产管理、基金管理、实业投资、   子公司
            有限公司  股权投资、债权投资、与股权投资和债权投资相关的财务顾
                      问服务等。
                      资产管理(法律、法规另有规定除外);投资管理(法律、
            国金凯歌  法规另有规定除外);受托管理非证券类股权投资及相关咨
       8    (厦门)   询服务;非证券类股权投资及与股权投资有关的咨询服务     子公司
            资本管理  (法律、法规另有规定除外);对第一产业、第二产业、第
            有限公司  三产业的投资(法律、法规另有规定除外);投资咨询(法
                      律、法规另有规定除外);企业管理咨询;商务信息咨询。
            北京国金  股权投资,实业投资,投资管理,投资咨询,财务咨询(除
       9    鼎兴投资   代理记账)。                                           子公司
            有限公司
            上海佐誉  资产管理,项目投资,实业投资,投资管理,投资咨询(除
      10    资产管理   经纪)。                                               子公司
            有限公司
            国金基金                                                         重要的
      11    管理有限   基金募集;基金销售;资产管理和中国证监会许可的其他业   合营或
            公司      务。                                                   联营企
                                                                               业
            上海国金
            鼎兴一期                                                         重要的
      12    股权投资   股权投资,实业投资,投资管理,投资咨询(除代理记账),  合营或
            基金中心  企业管理咨询,企业营销策划。                           联营企
            (有限合                                                           业
            伙)
            宁波鼎智  股权投资及相关咨询服务(未经金融等监管部门批准不得从   重要的
      13    金通股权   事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集(融)资   合营或
            投资中心  等金融业务)                                           联营企
            (有限合                                                           业
            伙)
            上海量旗                                                         重要的
      14    投资管理   投资管理。                                             合营或
            有限公司                                                         联营企
                                                                               业
            国金涌富  资产管理,实业投资,股权投资管理,金融产品投资,投资   重要的
      15    资产管理   管理,投资咨询,商务信息咨询,企业管理咨询,财务咨询, 合营或
            有限公司  计算机系统集成。                                       联营企
                                                                               业
    
    
    根据核定的经营范围,上述企业与发行人从事业务并不具有相关性。
    
    经查阅发行人主要客户及供应商出具的确认函,核查发行人报告期收入及成本明细,查阅国金证券公开披露的信息,确定国金证券及其投资企业未替发行人承担成本费用、与发行人之间不存在利益输送,除国金证券持有发行人 0.328%股份外无其他利益安排。
    
    3、核查结论
    
    本所律师认为:发行人机构股东的主营业务/投资方向与发行人主营业务不存在相关性,发行人机构股东进行穿透核查后不存在需国有股转持情形,发行人机构股东并未投资与发行人业务相关的行业,机构股东及对外投资的企业不存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安排。
    
    (二)说明发行人外部股东、披露发行人最近一年新增自然人股东的简历,入股发行人的背景,与发行人控股股东、实际控制人、董监高、其他核心人员的关系,是否投资与发行人业务相关的行业,外部股东及对外投资的企业是否存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安排
    
    1、核查方式
    
    (1)查阅发行人于股转系统公开披露的信息、《证券持有人名册》;
    
    (2)查阅发行人2015年第一次定向增发相关材料及其在股转系统公开披露的信息;
    
    (3)通过国家企业信用信息公示系统等公开渠道查询发行人外部股东对外投资情况及其投资企业股权结构等信息;
    
    2、核查情况
    
    (1)说明发行人外部股东
    
    经查阅发行人2018年9月20日的《证券持有人名册》,发行人外部股东情况如下:
    
      序号    外部股东名称     持股数量(股)    持股比例(%)     股东性质         备注
       1         长三角          3,621,000.00          4.8201        合伙企业股          -
                                                                      东
       2        东方证券        3,431,300.00          4.5676        境内非国有          -
                                                                   法人股东
       3        麟龙投资         255,000.00           0.3394        境内非国有          -
                                                                   法人股东
       4        国金证券         246,500.00           0.3281        境内非国有          -
                                                                   法人股东
       5      朱晓东(男)       161,500.00           0.2150        自然人股东          -
       6          赵勇            22,100.00            0.0294        自然人股东          -
       7          金纯            18,700.00            0.0249        自然人股东          -
       8         严间延           11,900.00            0.0158        自然人股东          -
       9         钱丰峰           8,900.00            0.0118        自然人股东          -
       10        张明星           8,500.00            0.0113        自然人股东          -
       11        孟新时           8,000.00            0.0106        自然人股东          -
       12         卢旭            5,100.00            0.0068        自然人股东          -
       13        朱林云           5,100.00            0.0068        自然人股东          -
       14        劳伟国           3,400.00            0.0045        自然人股东          -
       15        陈若春           1,800.00            0.0024        自然人股东          -
       16         沈阳            1,700.00            0.0023        自然人股东          -
       17        郑大立           1,700.00            0.0023        自然人股东          -
       18        章育斌           1,700.00            0.0023        自然人股东          -
       19        赵立忠           1,700.00            0.0023        自然人股东          -
       20        杨清芬            400.00             0.0005        自然人股东          -
       21        施卫国          187,000.00           0.2489        自然人股东          -
                                                                               发行人实际控制
       22         邵玉           159,800.00           0.2127        自然人股东   人潘建军配偶之
                                                                                     母
       23        邵红兵          107,700.00           0.1434        自然人股东          -
       24        顾模金          107,100.00           0.1426        自然人股东          -
       25         季羽           102,000.00           0.1358        自然人股东          -
       26         林立            71,400.00            0.0950        自然人股东          -
       27        潘桂华           68,000.00            0.0905        自然人股东          -
       28         叶健            56,100.00            0.0747        自然人股东          -
       29         郭琼            48,450.00            0.0645        自然人股东    发行人前员工
       30         殷隽            39,100.00            0.0520        自然人股东          -
       31        邢建勋           27,200.00            0.0362        自然人股东          -
       32        夏啸进           25,500.00            0.0339        自然人股东          -
       33     朱晓东(女)        25,500.00            0.0339        自然人股东   发行人实际控制
                                                                                人潘建军之妹
       34        骆建礼           25,500.00            0.0339        自然人股东          -
       35        何甫梅           22,100.00            0.0294        自然人股东          -
       36         傅娆            20,400.00            0.0272        自然人股东          -
       37        胡开民           18,700.00            0.0249        自然人股东          -
       38         陈淼            17,000.00            0.0226        自然人股东          -
       39        郭心亮           17,000.00            0.0226        自然人股东          -
       40        胡良军           15,300.00            0.0204        自然人股东          -
       41         董雪            13,600.00            0.0181        自然人股东    发行人前员工
       42         董军            10,200.00            0.0136        自然人股东          -
       43         尹哲            10,200.00            0.0136        自然人股东    发行人前员工
       44         仲军            8,500.00            0.0113        自然人股东          -
       45         毕然            8,500.00            0.0113        自然人股东    发行人前员工
       46         徐浩            5,100.00            0.0068        自然人股东          -
       47        方丽云           2,700.00            0.0036        自然人股东          -
       48        唐文华           1,700.00            0.0023        自然人股东          -
       49        吴墀衍           1,700.00            0.0023        自然人股东          -
       50         周丽            1,400.00            0.0019        自然人股东          -
       51        楼军威            500.00             0.0007        自然人股东          -
       52       欧阳会胜           500.00             0.0007        自然人股东          -
       53       欧阳玉葵           400.00             0.0005        自然人股东          -
    
    
    (2)披露发行人最近一年新增自然人股东的简历、外部股东入股发行人的背景,与发行人控股股东、实际控制人、董监高、其他核心人员的关系,是否投资与发行人业务相关的行业,外部股东及对外投资的企业是否存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安排
    
    ①是否投资与发行人业务相关的行业,外部股东及对外投资的企业是否存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安排。
    
    长三角、东方证券、国金证券、麟龙投资与其投资的企业不存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他安排的情况。
    
    长三角、东方证券、国金证券、麟龙投资对外投资情况详见本补充法律意见书第二部分关于反馈意见新增事项的补充回复二、规范性问题3/(一)。
    
    3、核查结论
    
    本所律师认为:长三角、东方证券、国金证券、麟龙投资与其投资的企业不存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他安排的情况。
    
    三、规范性问题5
    
    申报材料显示,发行人于2010年设立,2011年至2013年期间收购了四家会展公司。请发行人:(1)说明收购的四家公司的历史沿革情况,设立时各股东的基本情况,各阶段股权结构、股权变动背景、股权变动双方的基本情况及关系,各阶段的实际控制人情况,与发行人及实际控制人、董监高、其他核心人员的关系;(2)补充披露发行人收购前述公司的背景,每次收购的价格、定价依据及公允性。发行人及实际控制人、董监高、其他核心人员与股权转让方的关系。股权变动是否依法履行相关程序,是否合法合规;(3)说明前一个会计年度及收购后,前述四家公司合计的资产总额、营业收入或利润总额占发行人相应项目的比例;收购的四家公司对发行人报告期内业绩的影响;(4)说明发行人设立以来的资产重组的信息披露是否准确、完整;(5)说明发行人收购的、曾经的控股子公司上米及其他发行人曾控股的公司注销的相关背景,存续期间是否存在违法违规,是否存在涉及控股股东、实际控制人的违法违规行为。请保荐机构、律师核査上述问题,说明核査过程并发表明确意见。
    
    补充回复如下:
    
    (一)说明前一个会计年度及收购后,前述四家公司合计的资产总额、营业收入或利润总额占发行人相应项目的比例;收购的四家公司对发行人报告期内业绩的影响
    
    1、核查方式
    
    (1)查阅四家公司及发行人2010-2012年各年度纳税申报表;
    
    (2)查阅四家公司及发行人报告期内经审计的财务报表。
    
    2、核查情况
    
    (1)上米于2013年8月召开股东会决议解散,并于2014年6月16日完成注销。
    
    (2)发行人收购的上述四家公司对发行人报告期内业绩的影响情况如下:
    
    单位:万元
    
                 项目               2015年度营业收入   2015年度利润总额    2015年度净利润
                 北米                   1,278.94             84.17              62.48
                上广展                  9,972.76            -392.46            -299.45
                 上米                       -                  -                  -
                 嘉米                   1,591.73            182.32             135.41
           米奥会展(合并)             27,635.33           4,290.35            3,166.40
     四家标的合计占米奥会展的比例        46.47%             -2.94%             -3.21%
                 项目               2016年度营业收入   2016年度利润总额    2016年度净利润
                 北米                   1,470.62            132.57              94.89
                上广展                  12,902.01            509.70             509.51
                 上米                       -                  -                  -
                 嘉米                   1,830.81            250.73             186.24
           米奥会展(合并)             33,286.01           4,911.69            3,614.59
     四家标的合计占米奥会展的比例        48.68%            18.18%            21.87%
                 项目               2017年度营业收入   2017年度利润总额    2017年度净利润
                 北米                    769.01              38.64              23.55
                上广展                  11,758.43            289.88             217.06
                 上米                       -                  -                  -
                 嘉米                   1,867.16            222.00             160.46
           米奥会展(合并)             42,101.05           6,995.07            5,398.44
     四家标的合计占米奥会展的比例        34.19%             7.87%             7.43%
                 项目                 2018年1-6月        2018年1-6月        2018年1-6月
                                        营业收入          利润总额            净利润
                 北米                    148.35             -23.36             -23.82
                上广展                  3,710.79            -172.19            -123.99
                 上米                       -                  -                  -
                 嘉米                    519.04              26.58              20.51
           米奥会展(合并)             15,822.55           1,837.39            1,575.20
     四家标的合计占米奥会展的比例        27.67%               -                  -
    
    
    注1:2015年上广展亏损主要是因为2016年减灾展退款进行追溯调整所致;
    
    注2:本表财务数据经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计。
    
    四、规范性问题6
    
    请发行人说明历次股权转让、分红、转增股本、整体变更等过程中涉及控股股东、实际控制人个人所得税的缴纳、发行人的代扣代缴是否合法合规,是否构成本次发行上市的法律障碍。发行人历史上是否签订对赌协议或存在类似安排,是否解除完毕,发行人的股权是否清晰。请保荐机构、发行人律师核査上述问题,说明核查过程并发表明确意见。
    
    补充回复如下:
    
    (一)核查方式
    
    查阅发行人实际控制人的个人所得税缴纳凭证;
    
    (二)核查情况
    
    2018年4月,公司向全体股东每10股分派7.00元现金股利。
    
    1、2018年4月,实际控制人个人所得税缴纳情况姓名 时间 方式 应纳税所得 应缴税费 是否足额缴纳
    
      潘建军    2018年4月      分红      发行人向全体股东每10股      免征            -
                                           分派7.00元现金股利
      方欢胜    2018年4月      分红      发行人向全体股东每10股      免征            -
                                           分派7.00元现金股利
      姚宗宪    2018年4月      分红      发行人向全体股东每10股      免征            -
                                           分派7.00元现金股利
    
    
    2、发行人代扣代缴所得税情况
    
    发行人进行转增股本及分红时针对自然人股东应履行代扣代缴义务,具体情况如下:
    
         时间        方式                应纳税所得额                  代扣代缴金额
      2018年4月      分红      发行人向全体股东每10股分派7元现金   根据证券登记结算公司每
                                             股利                    个月的通知进行代缴
    
    
    根据《关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税[2014]48 号)、《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税[2015]101号)规定,发行人在派发股息红利时,对个人持股1年以内(含1年)的,发行人暂不扣缴个人所得税;待个人转让股票时,证券登记结算公司根据其持股期限计算应纳税额,由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收并划付证券登记结算公司,证券登记结算公司应于次月5个工作日内划付发行人,发行人在收到税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳。
    
    (三)核查结论
    
    本所律师认为:反馈意见新增事项补充期间,发行人的分红过程中实际控制人个人所得税的缴纳合法合规,不会构成本次发行上市的法律障碍。
    
    五、规范性问题8
    
    请发行人在招股说明书中完整披露主营业务所涉各类型展会在境内、境外举办过程中所涉及的各项审批手续、备案手续、资质许可等环节。发行人的主营业务所涉各类展会的开办是否均符合当地法律法规、行业规范等的规定,是否存在违法违规的情况。发行人是否具备主营业务所须的全部资质、许可,发行人开展互联网O2O业务,是否具备相关业务资质、履行相关业务审批、备案等手续。请保荐机构、发行人律师核查上述问题,说明核查过程并发表核査意见。
    
    补充回复如下:
    
    发行人的主营业务所涉各类展会的开办是否均符合当地法律法规、行业规范等的规定,是否存在违法违规的情况。
    
    (一)核查方式
    
    1、查阅发行人各类展会申报审批文件;
    
    2、查阅境外法律意见书
    
    (二)核查情况
    
    反馈意见新增事项补充期间,发行人累计在波兰、土耳其、墨西哥等3个国家举办了展会,根据上述3个国家所在地律师分别出具的法律意见,确认发行人在上述国家开展业务均符合当地的法律法规,未有受到过处罚或存在违法违规记录。
    
    (三)核查结论
    
    本所律师认为:反馈意见新增事项补充期间,发行人主营业务所涉各类展会的开办符合当地法律法规、行业规范等的规定,不存在违法违规的情况。
    
    六、规范性问题9
    
    关于发行人及子公司租赁房屋情况。请发行人说明发行人及子公司租赁房屋的面积及占发行人生产经营用房面积的比例,说明出租方是否有权出租租赁房屋,租赁房屋是否均取得权属证书,是否存在权属纠纷。比照市场价格说明发行人租赁价格是否公允。发行人是否存在到期无法续租的风险,对发行人经营是否构成重大不利影响。请保荐机构、发行人律师核查上述问题,说明核査过程并发表核査意见。
    
    补充回复如下:
    
    (一)核查方式
    
    1、查阅发行人及其控股子公司所持有的房屋权属证书;
    
    2、查阅发行人及其控股子公司租赁房产的相关房屋租赁合同、权属证书、相关出租方出具的书面说明;
    
    3、查阅自然人出租方的身份证明,并登录国家企业信用信息公示系统等公开检索渠道,查询非自然人出租方的相关信息;
    
    4、查阅赶集网(http://www.ganji.com/)、房天下(www.fang.com)等办公楼租赁信息发布平台,对租赁房产所在地周边房产的租赁价格进行了检索和比较。
    
    (二)核查情况
    
    1、说明发行人及其控股子公司租赁房屋的面积及占发行人生产经营用房面积的比例
    
    (1)发行人及其控股子公司生产经营用房租赁面积情况
    
    截至本补充法律意见书出具之日,发行人及其控股子公司租赁的与经营直接相关的房屋面积等情况如下:
    
     序号   出租方   承租方              地址               面积(㎡)     用途
       1                      杭州经济技术开发区白杨街道     1,058.00       办公
            科技孵            6号大街452号3幢9楼整层
       2     化器             杭州经济技术开发区白杨街道     1,058.00       办公
                                6号大街452号3幢8层
            京崎科   发行人
       3    技(杭            杭州市滨江区滨安路650号1        735.00        办公
            州)有                  号楼3层301室
            限公司
       4    广博控            宁波市鄞州区鄞县大道1357号       320.34        办公
            股集团                广博国贸中心2504室
            有限公
              司
             廖翠
       5    敏、陈            上海市恒丰路218号1903室、        397.23        办公
            怡臻、                      1904室
            陈怡君
       6     海滨             河南省郑州市金水区农科路16      108.55        办公
                     上广展      号11号楼12层1217号
            苏州恒
            业房地            苏州市三香路1338号铂金大厦
       7    产开发                      502室                 157.24        办公
            有限公
              司
       8     郁葳     北米    北京市东城区东水井胡同11号       57.66        办公
                                     楼2层209室
       9    葛蓓华    嘉米    嘉兴市文桥路505号,融通商务      152.36        办公
                                   中心1号楼805室
            深圳市
            钇起物            深圳市龙岗区坂田贝尔路2号
      10    业管理    深米    神舟电脑大厦2栋4楼4011室         450.00        办公
            有限公
              司
            东莞市
            中天华   深米东   东莞市莞城街道创业社区莞太
      11    诚实业   莞分公   路34号创意产业中心园区4号        148.00        办公
            投资有     司              楼205室
            限公司
            万事利   杭州丝   杭州市天城路68号万事利科技
      12    集团有   绸女装      大厦2幢13楼1313室             52.13        办公
            限公司
            TECOM             roomno.40,7thfloor,Aurora    136.45平方英
      13    Invest   阿联酋    Tower,DubaiTechnolgyand     尺(约等于     办公
             ment    斯威特     MediaFreeZoneAuthority     12.68平方米)
            FZ-LLC
                          租赁总面积                         4,707.19         -
    
    
    (2)发行人及其控股子公司生产经营用房之自有房屋面积情况
    
    截至本补充法律意见书出具之日,发行人及其控股子公司在境内自有的与经营直接相关的房屋面积等情况如下:
    
      序号          证书编号          所有权人        座落       面积(㎡) 用途
        1     沪房地闸字(2014)第     发行人     恒丰路218号      74.24     办公
                    012283号                         2101室
        2     沪房地闸字(2014)第     发行人     恒丰路218号      230.04    办公
                    012455号                         2102室
        3     沪房地闸字(2014)第     发行人     恒丰路218号      177.99    办公
                    012598号                         2103室
        4     沪房地闸字(2014)第     上广展     恒丰路218号      219.24    办公
                    012599号                         2104室
        5     沪房地闸字(2014)第     上广展    恒丰路  218 号    216.26    办公
                    012454号                     2105室
                               总面积                              917.77      -
    
    
    (3)租赁房屋的面积及占发行人生产经营用房面积的比例
    
    综上所述,发行人及其控股子公司租赁的与经营直接相关的房屋总面积为4,707.19平方米,发行人及其控股子公司自有的与经营直接相关的房屋总面积为917.77 平方米;因此租赁房屋的面积及占发行人生产经营用房面积的比例为83.68%。
    
    2、说明出租方是否有权出租租赁房屋,租赁房屋是否均取得权属证书,是否存在权属纠纷,比照市场价格说明发行人租赁价格是否公允
    
    根据发行人提供的房屋租赁合同、权属证书等文件资料,反馈意见新增事项补充期间,发行人及其控股子公司新增承租的租赁房产情况如下:
    
     序号   出租方   承租方       地址        租赁期间               租金              面积(㎡)
            京崎科            杭州市滨江区
       1    技(杭            滨安路650号     2018.-08.01     每平方米日租金为2.00元       735.00
            州)有           1号楼3层301     2021.07.31
            限公司   发行人        室
            广博控            宁波市鄞州区
       2    股集团            鄞县大道1357    2018.-06.15      年租金为192,355.00元        320.34
            有限公            号广博国贸中    2021.06.14
              司               心2504室
             廖翠             上海市恒丰路    2018.05.01
       3    敏、陈             218号1903          -            月租金为45,19.00元         397.23
            怡臻、            室、1904室     2021.04.30
            陈怡君
                              河南省郑州市   2018.06.06
       4     海滨             金水区农科路        -            月租金为8,480.00元         108.55
                     上广展   16号11号楼     2019.06.05
                              12层1217号
            苏州恒
            业房地            苏州市三香路    2018.06.15
       5    产开发            1338号铂金大        -            月租金为11,793.00元        157.24
            有限公              厦502室       2021.06.14
              司
            深圳市            深圳市龙岗区
            钇起物            坂田贝尔路2    2018.03.29    第一年月租金为34,821.00元;
       6    业管理    深米    号神舟电脑大        -         第二年月租金为36,910.26元     450.00
            有限公             厦2栋4楼       2020.03.28
              司                4011室
            东莞市            东莞市莞城街
            中天华   深米东   道创业社区莞
       7    诚实业   莞分公   太路34号创      2017-.12.1        月租金为4,440.00元         148.00
            投资有     司     意产业中心园    2020.5.31
            限公司            区4号楼205
                                   室
    
    
    (1)发行人和京崎科技(杭州)有限公司的房产租赁
    
    根 据 本 所 律 师 在 58 同 城( http://www.58.com/ ) 、赶 集 网(http://www.ganji.com/)和房天下(www.fang.com/)等写字楼租赁信息发布平台的查询结果,杭州市滨江区滨安路650号1号楼3层301室及周边写字楼的同等或类似租赁房产价格区间在1.50-2.30元/㎡/天之间,发行人租赁价格为2元/㎡/天,租赁价格公允。
    
    根据京崎科技(杭州)有限公司出具的确认及其所持有的《房屋所有权证》,京崎科技(杭州)有限公司已取得位于杭州市滨江区滨安路650号1号楼3层301室相应租赁房产的权属证书,租赁房产权属不存在纠纷。
    
    (2)发行人和广博控股集团有限公司的房产租赁
    
    根 据 本 所 律 师 在 58 同 城( http://www.58.com/ ) 、赶 集 网(http://www.ganji.com/)和房天下(www.fang.com/)等写字楼租赁信息发布平台的查询结果,宁波市鄞州区鄞县大道1357号广博国贸中心2504室及周边写字楼的同等或类似租赁房产价格区间在1.10-1.69元/㎡/天之间,发行人租赁价格为1.65元/㎡/天,租赁价格公允。
    
    根据广博控股集团有限公司出具的确认及其所持有的《房屋所有权证》,广博控股集团有限公司已取得位于宁波市鄞州区鄞县大道 1357 号广博国贸中心2504室相应租赁房产的权属证书,租赁房产权属不存在纠纷。
    
    (3)上广展和廖翠敏、陈怡臻、陈怡君的房产租赁
    
    根 据 本 所 律 师 在 58 同 城( http://www.58.com/ ) 、赶 集 网(http://www.ganji.com/)和房天下(www.fang.com/)等写字楼租赁信息发布平台的查询结果,上海市恒丰路218号1903室、1904室及周边写字楼的同等或类似租赁房产价格区间在1.94-5.50元/㎡/天之间,上广展租赁价格为3.67-3.79元/㎡/天,租赁价格公允。
    
    根据廖翠敏、陈怡臻、陈怡君出具的确认及其所持有的《房屋所有权证》,廖翠敏、陈怡臻、陈怡君已取得位于上海市恒丰路218号1903室、1904室相应租赁房产的权属证书,租赁房产权属不存在纠纷。
    
    (4)上广展和海滨的房产租赁
    
    根 据 本 所 律 师 在 58 同 城( http://www.58.com/ ) 、赶 集 网(http://www.ganji.com/)和房天下(www.fang.com/)等写字楼租赁信息发布平台的查询结果,河南省郑州市金水区农科路16号11号楼12层1217号及周边写字楼的同等或类似租赁房产价格区间在2.00-2.60元/㎡/天之间,上广展租赁价格为2.52-2.60元/㎡/天,租赁价格公允。
    
    根据海滨出具的确认及其所持有的《房屋所有权证》,海滨已取得位于河南省郑州市金水区农科路16号11号楼12层1217号相应租赁房产的权属证书,租赁房产权属不存在纠纷。
    
    (5)上广展和苏州恒业房地产开发有限公司的房产租赁
    
    根 据 本 所 律 师 在 58 同 城( http://www.58.com/ ) 、赶 集 网(http://www.ganji.com/)和房天下(www.fang.com/)等写字楼租赁信息发布平台的查询结果,苏州市三香路1338号铂金大厦502室及周边写字楼的同等或类似租赁房产价格区间在1.67-3.30元/㎡/天之间,上广展租赁价格为2.42-2.5元/㎡/天,租赁价格公允。
    
    根据苏州恒业房地产开发有限公司出具的确认及其所持有的《房屋所有权证》,苏州恒业房地产开发有限公司已取得位于苏州市三香路1338号铂金大厦502室相应租赁房产的权属证书,租赁房产权属不存在纠纷。
    
    (6)深米与深圳市钇起物业管理有限公司的房产租赁
    
    根 据 本 所 律 师 在 58 同 城( http://www.58.com/ ) 、赶 集 网(http://www.ganji.com/)和房天下(www.fang.com/)等写字楼租赁信息发布平台的查询结果,深圳市龙岗区坂田贝尔路2号深州电脑大厦2栋4楼4011室及周边写字楼的同等或类似租赁房产价格区间在1.50-3.27元/㎡/天之间,深米租赁价格为2.50-2.73元/㎡/天,租赁价格公允。
    
    根据深圳市钇起物业管理有限公司出具的确认及《房屋所有权证》,其已取得位于深圳市龙岗区坂田贝尔路2号神舟电脑大厦2栋4楼4011室房屋所有权人深圳市神舟电脑股份有限公司的同意将该房屋出租给发行人,租赁房产权属不存在纠纷。
    
    (7)深米与东莞市中天华诚实业投资有限公司的房产租赁
    
    根据58同城(http://www.58.com/)、赶集网(http://www.ganji.com/)和房天下(www.fang.com/)等写字楼租赁信息发布平台的查询结果,东莞市莞城街道创业社区莞太路34号创意产业中心园区及周边写字楼的同等或类似租赁房产价格区间在0.83-1.23元/㎡?天之间,发行人租赁价格为1元/㎡?天,租赁价格公允。
    
    根据运营方东莞市中天华诚实业投资有限公司出具的确认及东莞市莞城街道办事处出具的住所产权证明,东莞市莞城街道创业社区莞太路34号创意产业中心园区4号楼205室的所有权人为东莞市联丰实业发展总公司,租赁房产权属不存在纠纷。
    
    3、发行人是否存在到期无法续租的风险,对发行人经营是否构成重大不利影响
    
    截至本补充法律意见书出具之日,发行人正在履行的房屋租赁合同均正常履行,发行人均依照租赁合同约定支付租赁费用,发行人所签订的大部分租赁合同中有设定续约条款,对发行人的续租权进行了保障,发行人不存在到期无法续租的风险。
    
    (三)核查结论
    
    本所律师认为:发行人及其控股子公司租赁房屋的面积及占发行人生产经营用房面积的比例为 83.68%,房屋出租方均有权出租租赁房屋,租赁房屋均已取得权属证书,租赁价格公允,权属不存在纠纷,发行人不存在到期无法续租的风险。
    
    七、规范性问题10
    
    关于发行人的关联方及关联交易。请发行人说明:(1)曾经的监事林辰骏控股的香港隆腾国际会展旅游有限公司2014年10月注销的背景,与发行人、控股股东、董监高、其他核心人员、主要客户及供应商股东的往来情况;林辰骏等三人不再担任发行人监事的原因,三人之后的任职情况及投资情况,及与发行人、控股股东、董监高、其他核心人员、主要客户及供应商股东的往来情况;(2)崔一琦2016年6月后不再担任发行人财务总监的原因;(3)钮建国不再担任发行人董事的原因,目前的任职、投资情况,与发行人、控股股东、董监高、其他核心人员、主要客户及供应商股东的往来情况;(4)发行人与关联方设立博宁米奥的原因,博宁米奥的对外投资情况,是否投资与发行人业务相关的企业,如有,说明与发行人、主要客户、供应商及股东的往来情况,是否存在为发行人承担成本费用、利益输送等情形;(5)发行人关联方、关联交易的披露是否完整,是否存在遗漏。请保荐机构、发行人律师核査上述问题,说明核查过程并发表核查意见。
    
    补充回复如下:
    
    (一)钮建国不再担任发行人董事的原因,目前的任职、投资情况,与发行人、控股股东、董监高、其他核心人员、主要客户及供应商股东的往来情况
    
    1、核查方式
    
    查阅国家企业信用信息公示系统等网站
    
    2、核查情况
    
    钮建国目前的任职、投资情况
    
    (1)经查阅国家企业信用信息公示系统等网站,钮建国目前任职情况如下:序号 投资企业名称 统一社会信用代码/注 任职
    
                                                      册号
       1          北京中运科技有限公司         91110108691680593G        监事
       2        上海道贤医疗设备有限公司       9131011555009104XN   董事长兼总经理
       3    吉林省金塔实业(集团)股份有限公    912208007645616338        董事
                           司
       4          福州上和电子有限公司          913501056990119689        董事
       5        中城智慧投资股份有限公司       91310000093474597R        董事
       6    中城智慧资产管理(上海)有限公司   91310112092206785C    董事兼总经理
       7          上海涌达贸易有限公司         91310112782408739L        监事
       8        上海昌厚投资管理有限公司         310101000399996          监事
       9       海南博纳世资产管理有限公司        469006000025023     董事长兼总经理
      10     艾琪康医药科技(上海)有限公司    91310000662495161U        董事
      11                 博纳世                9132058557815548XW        监事
      12        杭州博承资产管理有限公司      91330104MA27Y4DD27       监事
      13       海南博纳世资产管理有限公司        469006000025023     董事长兼总经理
    
    
    (2)经查阅国家企业信用信息公示系统等网站,钮建国对外投资情况如下:
    
     序  投资企业名称   统一信用代码/   持股比例                       经营范围
     号                     注册号       (%)
         北京中运科技   91110108691680             技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;
      1    有限公司         593G         12.50    销售自行开发后的产品;计算机系统服务;基础软件服务;
                                                  应用软件服务。
                                                  零售:预包装食品,乳制品(含婴幼儿配方乳粉)(在有
      2  浙江贝沃兹贸  91330106059571     2.62     效期内方可经营)。批发、零售:服装,鞋帽,玩具,童
          易有限公司         115J                  车,家具,床上用品,日用百货,化妆品,纸制品,电子
                                                  产品(除专控);货物进出口、技术进出口。
                                                  零售:预包装食品,乳制品(含婴幼儿配方乳粉)(在有
      3    博宁资管    91310114342443    25.00    效期内方可经营)。批发、零售:服装,鞋帽,玩具,童
                            426B                  车,家具,床上用品,日用百货,化妆品,纸制品,电子
                                                  产品(除专控);货物进出口、技术进出口。
      4   上海博纳世   91310114561908    38.00    实业投资,资产管理,创业投资,投资咨询(除金融证券),
                            553H                  投资管理,企业形象策划。
      5  上海道贤医疗  91310115550091    90.00    医疗器械的销售(经营范围详见许可证),医疗器械的研
         设备有限公司       04XN                 发,并提供相关的技术服务和技术咨询。
      6  中城智慧投资  91310000093474    11.11    房地产开发经营,物业管理,实业投资,仓储,房地产咨
         股份有限公司       597R                  询。
         上海涌达贸易   91310112782408             家居护理用品、日用百货、厨房设备、化妆品、文化办公
      7    有限公司         739L         20.00    用品的销售,市场营销策划,会务服务,企业管理咨询、
                                                  商务咨询、投资咨询(咨询类项目除经纪)。
         海南博纳世资   46900600002502             投资管理,投资咨询(除金融、证券),企业管理,企业
      8  产管理有限公         3           55.00    管理咨询,企业形象策划,财务咨询(不得从事代理记帐),
              司                                  证券咨询(不得从事金融、证券、保险业务)。
         艾琪康医药科   91310000662495             医药原料、医药中间体的研发,转让自有技术,并提供相
      9  技(上海)有       161U         4.50     关的技术咨询、技术服务;精细化工产品的批发和进出口
            限公司                                业务(除危险品)。
     10     博纳世     91320585578155    25.00    资产管理、投资管理、投资咨询、企业管理、企业管理咨
                            48XW                 询、企业形象策划。
     11  杭州聚八信息  91330105599567    20.00    计算机软件、网络的技术开发、技术服务、成果转让;计
         技术有限公司       352Y                  算机网络工程的施工;电子产品的销售。
         中城智慧资产                             资产管理,投资管理,企业管理,企业管理咨询、投资咨
     12  管理(上海)  91310112092206    35.00    询、财务咨询(不得从事代理记帐)、证券咨询(不得从
           有限公司         785C                  事金融、证券、保险业务)(咨询类项目除经纪),企业
                                                  形象策划。
                                                  医药原料、医药中间体的研发、技术转让,并提供相关技
     13  扬州氟药科技  91321002573838     1.00     术咨询、技术服务;销售本公司自行研发的医药中间体样
           有限公司         986N                  品(国家有专项规定的依专项规定执行);自营和代理各
                                                  类商品及技术的进出口业务。
                                                  医药原料、医药中间体和精细化工产品的研发、技术转让,
     14  丽水绿氟科技  91331100062021     1.00     并提供相关技术咨询、技术服务;医药中间体和精细化工
           有限公司         43XQ                 产品的销售(不含危险化学品、易制毒化学品);国家准
                                                  许的货物与技术的自由进出口业务。
                                                  服务:资产管理,投资管理(未经金融等监管部门批准,
     15  杭州博承资产   91330104MA27     20.00    不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服
         管理有限公司      Y4DD27                务),投资咨询(除证券、期货),企业管理咨询,企业
                                                  形象策划。
                                                  企业管理,商务咨询,电子商务(不得从事增值电信、金
         上海一族企业   91310114MA1G             融业务),从事计算机技术、网络技术领域内的技术开发、
     16  管理合伙企业     UD1GXU        4.55     技术咨询、技术转让、技术服务,网络工程,智能化管理
         (有限合伙)                             系统技术开发应用,集成电路设计,市场营销策划,翻译
                                                  服务,创意服务。
    
    
    (二)发行人与关联方设立博宁米奥的原因,博宁米奥的对外投资情况,是否投资与发行人业务相关的企业,如有,说明与发行人、主要客户、供应商及股东的往来情况,是否存在为发行人承担成本费用、利益输送等情形
    
    1、核查方式
    
    (1)查阅国家企业信用信息公示系统等网站;
    
    (2)查阅博宁米奥投资企业的工商档案;
    
    (3)查阅主要客户及供应商确认函。
    
    2、核查情况
    
    截至本补充法律意见书出具之日,博宁米奥对外投资变更后情况如下:
    
                       博宁米奥投资持股情况      注册资本
       公司名称    持股比    投资时间    取得方  (万元)          经营范围
                   例(%)                式
     福州上和电子    8.66      2015.09     增资   11,000.53  新能源技术;自营和代理各
     有限公司                                               类商品的进出口
     湖北视纪印象                                           多媒体软硬件、虚拟现实;
     科技股份有限    2.43      2015.07     受让    8,923.47   文化艺术咨询服务;影视作
     公司                                                   品策划
     俺来也(上海)                                         网络科技、计算机科技、软
     网络科技有限    1.82      2016.03     增资    2,444.44   件科技领域内的技术开发
     公司
     八爪鱼在线旅                                           国内短线、长线、出境旅游、
     游发展有限公    1.48      2016.10     增资    2,234.19   游轮旅游等全线旅游产品的
     司                                                     在线同业分销平台
     杭州多方信息   10.00     2017.03     增资     178.31    农业技术的开发与服务;农
     科技有限公司                                           批市场大数据资产运营
    
    
    根据本所律师核查其经营范围,博宁米奥对外投资企业不从事会展相关业务。此外,经查阅主要客户及其股东、主要供应商及其股东出具的确认函,确认发行人、主要客户及其股东、主要供应商及其股东与博宁米奥投资企业之间不存在资金往来。
    
    3、核查结论
    
    本所律师认为:博宁米奥未投资与发行人业务相关的企业,博宁米奥投资的企业不存在与发行人、发行人主要客户、供应商及股东的往来情形,不存在为发行人承担成本费用、利益输送等情形。
    
    (三)发行人关联方、关联交易的披露是否完整,是否存在遗漏。
    
    1、核查方式
    
    查阅发行人报告期《审计报告》。
    
    2、核查情况
    
    报告期内,发行人经常性关联交易为关键管理人员报酬,具体如下:
    
    单位:万元
    
          报告期间        2018年1-6月     2017年度      2016年度      2015年度
     报酬(不含股份支付)    287.18        590.63        428.58         507.46
     股份支付                  -             -             -           896.50
     报酬总额                287.18        590.63        428.58        1,403.96
    
    
    注:2015年公司关键管理人员报酬总额包含原关键管理人员郑伟的工资薪酬。
    
    发行人董监高作为关键管理人员,其向发行人提供服务,发行人向其支付工资。报告期内发行人关键管理人员稳定,未来将会持续发生。
    
    3、核查结论
    
    本所律师认为:反馈意见新增事项补充期间,发行人已完整披露关联方及关联交易,不存在遗漏。
    
    八、规范性问题11
    
    请发行人说明:(1)独立董事是否符合相关任职资格的规定;(2)董监高、其他核心人员及关系密切的家庭成员的对外投资情况,是否投资与发行人业务相关的企业,如有,说明与发行人、主要客户、供应商及股东的往来情况,是否存在为发行人承担成本费用、利益输送等情形;(3)发行人董事、高管最近两年是否发生重大变化;(4)比照发行人所在地薪酬水平、同行业上市公司薪酬情况,说明发行人董监高的薪酬水平是否合理。请保荐机构、发行人律师核查上述问題,说明核查过程并发表核査意见。
    
    补充回复如下:
    
    (一)董监高、其他核心人员及关系密切的家庭成员的对外投资情况,是否投资与发行人业务相关的企业,如有,说明与发行人、主要客户、供应商及股东的往来情况,是否存在为发行人承担成本费用、利益输送等情形
    
    1、核查方式
    
    登陆国家企业信用信息公示系统及其他网络公开渠道查询发行人董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及关系密切的家庭成员的对外投资情况及其对外投资企业的基本情况及存续状态。
    
    2、核查情况
    
    (1)发行人董事、监事、高级管理人员、其他核心人员关系密切的家庭成员的对外投资情况
    
    反馈意见新增事项补充期间,发行人董事、监事、高级管理人员、其他核心人员关系密切的家庭成员的对外投资情况发生变化,截至本补充法律意见书出具之日具体情况如下:
    
      序   姓   关系   投资企业                   经营范围                  持股比例   存续
      号   名                                                                (%)    情况
                                 制冷和空调设备及配件、液压和气压动力机械
               方欢  艾柯制冷    及元件、低压电器、电磁阀制造、销售;货物    67.00    存续
     1    方  胜 之              进出口、技术进出口。
          云   胞弟   重 庆 盈 泽  制造、加工、销售:精密金属件、电子配件、
                     精 密 机 械  汽车配件(不含发动机)、摩托车配件(不含    30.00    存续
                     有限公司    发动机)、通用机械及配件、环保设备及配件;
                                 销售:五金、金属材料(不含稀贵金属)、家
                                 用电器、塑料制品、电器机械及配件、环保材
                                 料、电子产品(不含电子出版物)。
           沈  章敏   上海珐琅   文化艺术交流活动策划,市场营销策划,展览
      2    剑   卿之   文化传播   展示服务,珠宝首饰的设计、销售,工艺品、    55.00     存续
           平  配偶   有限公司   金银饰品、文化体育用品、钟表、家具、艺术
                                  品的销售,从事货物及技术的进出口业务。
          王   王 天  上 海 丰 渠
     3    天  东 之  投 资 管 理  资产管理;投资管理(以上除股权投资及股权    35.00     存续
          亮   弟     中心(有限  投资管理);投资咨询。
                     合伙)
                     上 海 丰 渠  资产管理、投资管理、投资咨询(除股权投资
                     资 产 管 理  及股权投资管理);创业投资。                35.00    存续
                     有限公司
          王         宁 夏 尚 德
          天   王 天  房 地 产 评  房地产评估及咨询服务;土地评估              40.00    存续
          亮   东 之  估 咨 询 有
          、   弟 及  限公司
          王   其 配  宁 夏 六 盘
          家   偶     股 权 投 资  股权投资、股权投资管理;股权投资咨询        90.00    存续
          慧         管 理 有 限
                     公司
                                 从事网络科技领域内的技术开发、技术转让、
                                 技术咨询、技术服务;电脑图文设计、制作;
                                 动漫设计;礼仪服务;会务服务;市场营销策
                     上 海 剑 尊  划;企业形象策划;商务信息咨询(除经纪);
                     网 络 科 技  香水、空气清新剂、工业用香精香料(除危险    85.00    存续
               何问  有限公司    化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物
     4    李  锡 之              品、易制毒化学品)、工艺礼品、珠宝饰品、
          剑   女婿              服装服饰、办公用品、化妆品、卫生用品、日
                                 用百货销售。
                                 电子商务(不得从事增值电信、金融业务),
                     上 海 剑 涯  化妆品、服装服饰、珠宝首饰、工艺品、卫生
                     网 络 科 技  用品、文具用品、电气产品、通讯器材(除卫    56.00    存续
                     有限公司    星电视广播地面接收设施)、机电设备、日用
                                 百货批发、零售,商务信息咨询。
                     冰希黎(上  电子商务(不得从事增值电信、金融业务),
                     海)电子商  化妆品、卫生用品、工业香精香料、工艺品(象
                     务 有 限 公  牙及其制品除外)、珠宝首饰、服装服饰、文    56.00    存续
                     司          具用品、百货的销售,商务咨询,企业形象策
                                 划。
                                 从事香水、空气清新剂、化妆品混合分装;化
                     上 海 芬 尚  妆品、卫生用品、工业用香料香精、工艺礼品、
                     生 物 科 技  珠宝饰品、服装服饰、文化用品、百货销售;    56.00    存续
                     有限公司    商务信息咨询;企业形象策划;从事货物与技
                                 术的进出口业务;道路货物运输。
                     冰希黎(上  化妆品、卫生用品、工业香料香精、工艺品、
                     海)国际贸  珠宝饰品、服装服饰、办公用品、百货的销售,  56.00    存续
                     易 有 限 公  商务咨询,企业形象策划。
                     司
    
    
    (2)是否投资与发行人业务相关的企业,如有,说明与发行人、主要客户、供应商及股东的往来情况,是否存在为发行人承担成本费用、利益输送等情形。
    
    根据发行人主要客户及供应商出具的确认函,确认发行人主要客户及其股东、主要供应商及其股东与上述存续企业之间不存在交易或资金往来,上述企业不存在为发行人承担成本费用、利益输送等情形。
    
    3、核查结论
    
    本所律师认为:反馈意见新增事项补充期间,发行人的董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及关系密切的家庭成员未对外投资与发行人业务相关的企业,对外投资的企业不存在与发行人、主要客户、供应商及股东的往来情形,亦不存在为发行人承担成本费用、利益输送等情形。
    
    (二)比照发行人所在地薪酬水平、同行业上市公司薪酬情况,说明发行人董监高的薪酬水平是否合理
    
    1、核查方式
    
    (1)查阅同行业新三板公司的年报;
    
    (2)查阅同行业拟上市公司公布的招股说明书。
    
    2、核查情况
    
    根据公开信息查询,同行业公司的基本情况如下:
    
    振威展览的经营范围为展览展示服务、会议组织策划;商务、经济信息咨询;网络技术服务;广告业务;自有房屋出租。振威展览系新三板挂牌公司,证券代码为834316。振威展览已向证监会报送了招股说明书。
    
    (1)同行业公司董监高各职位平均年薪对比
    
    单位:万元
    
        职位       振威展览      振威展览       发行人        发行人        发行人
                  (2017年)    (2016年)    (2017年)    (2016年)    (2015年)
       董事长        48.08         43.07         41.67         36.63         36.27
        董事      20.14~39.59     15~41.83        37.32         32.75         32.47
        监事      11.60~18.72    7.49~13.32       34.83         26.63         22.65
       总经理        48.08         43.07         43.85         38.28         37.86
      副总经理    20.25~39.59    20.52~41.83      64.09         47.90         55.53
      财务总监       39.59         41.83         79.78         41.29           -
      独立董事       6.06          2.53          5.00          5.00            -
     董事会秘书      20.25         20.52         26.45         23.34         23.28
     董监高平均      25.44         17.60         57.56         41.81         43.38
        年薪
    
    
    注1:董监高平均薪酬统计不包括独立董事及不在发行人处领取薪酬的外部董事;
    
    注2:年中入职的人员按其在职时间进行年化处理;
    
    (2)所在地区平均年薪对比
    
    单位:万元
    
             城市                2015年             2016年             2017年
             杭州                 5.59               6.12                6.11
             上海                 7.13               7.80                8.56
             嘉兴                 5.43               5.97                6.05
             深圳                   -                 8.98                9.91
             北京                 8.50               9.25               10.16
             东莞                   -                  -                 6.14
     发行人董监高人均年薪         43.38              41.81               57.56
    
    
    注:上述平均工资为当地在岗职工年平均工资,数据分别来源于杭州市人力资源和社会保障
    
    局、上海市人力资源和社保局、嘉兴市人力资源和社会保障局、深圳市统计局、北京市人力
    
    资源和社会保障局。
    
    3、核查结论
    
    本所律师认为:经比照发行人所在地薪酬水平、同行业拟上市公司或新三板公司薪酬情况,发行人董监高的薪酬水平合理。
    
    九、规范性问题12
    
    请发行人说明最近三年发行人及子公司是否存在行政处罚或其他违法违规情形,是否构成重大违法行为,是否构成本次发行上市的法律障碍。请保荐机构、发行人律师核查上述问题,说明核査过程并发表核査意见。
    
    回复如下:
    
    (一)核查方式
    
    1、查询国家企业信用信息公示系统等网站;
    
    2、发行人及其控股子公司所在地主管部门出具的合法合规证明;
    
    3、查阅《审计报告》;
    
    (二)核查情况
    
    1、经查阅发行人及其控股子公司在国家企业信用信息公示系统等网站的记录,截至本补充法律意见书出具之日,最近三年发行人及其控股子公司未受到行政处罚、行政监管措施或自律监管措施。
    
    2、发行人及其控股子公司为专业从事会展项目的策划发起、组织承办、推广及运营服务的公司,不属于环保部门关注的“重污染行业”,截至本补充法律意见书出具之日,最近三年发行人及其控股子公司未受到行政处罚、行政监管措施或自律监管措施。
    
    3、经查阅发行人及其控股子公司在国家外汇管理局的行政处罚信息,截至本补充法律意见书出具之日,最近三年发行人及其控股子公司未受到行政处罚、行政监管措施或自律监管措施。
    
    4、发行人及其控股子公司均取得了工商、税务、社保、公积金、劳动用工等主管部门的合规证明,截至本补充法律意见书出具之日,最近三年发行人及其控股子公司未受到行政处罚、行政监管措施或自律监管措施。
    
    5、经检索股转系统网站、证监会网站、证券业协会网站,截至本补充法律意见书出具之日,最近三年发行人及其控股子公司未受到行政处罚、行政监管措施或自律监管措施。
    
    (三)核查结论
    
    本所律师认为:最近三年发行人及其控股子公司不存在行政处罚或其他违法违规情形。
    
    十、规范性问题14
    
    关于发行人的社保、公积金问题。请发行人说明并补充披露发行人及其子公司缴纳社会保险、住房公积金的员工人数及原因,企业与个人的缴费比例、办理社保的起始日期,是否存在需要补缴的情形。如需补缴,说明并披露须补缴的金额及措施,分析如补缴对发行人经营业绩的影响。请保荐机构、律师核査上述问题,说明核査过程并发表核査意见。
    
    补充回复如下:
    
    (一)核查方式
    
    1、查阅发行人及其控股子公司所在地的社保及公积金缴纳政策文件;
    
    2、查阅发行人及其控股子公司工资明细表。
    
    (二)核查情况
    
    1、报告期内,发行人及控股子公司的社保缴纳情况
    
    单位:人、%
    
                                            社会保险缴纳情况
          项目          2018/6/30        2017/12/31       2016/12/31       2015/12/31
                      人数    比例    人数    比例    人数    比例    人数    比例
     在职员工总数     469      -       459      -       429      -      382      -
     应缴社保人数     449      -       442      -       417      -      369      -
     实缴社保人数     449   100.00%   442   100.00%   398   95.44%   348   94.31%
         其中:        -        -        -        -        -       -       -       -
     退休返聘          3       -       4        -        3       -       3       -
     外籍人员          3        -      3        -        2       -       2       -
     当月入职          14        -      9        -        5       -       4       -
     在其他单位参保    -        -       1        -        2       -       4       -
     或自己缴纳
     试用期员工        -         -       -        -       19      -       20       -
     其他原因          -         -       -        -        -       -       1       -
    
    
    注:上述在公司参保员工包括由公司社保账户统一缴纳和因员工户籍不在其工作地而通过第三方缴纳的。
    
    报告期内,发行人未缴纳社保的员工中,除退休返聘、外籍人员、新入职人员及在其他单位缴纳或自行缴纳原因外,2015 年末北米一名新入职员工因个人资料不全暂时无法办理社保开户,其个人资料补充完整后北米已为其正常缴纳社保。
    
    2、报告期内,发行人及控股子公司的公积金缴纳情况
    
    单位:人、%
    
                                             公积金缴纳情况
          项目          2018/6/30        2017/12/31       2016/12/31       2015/12/31
                      人数    比例    人数    比例    人数    比例    人数    比例
     在职员工总数     469      -      459      -       429      -      382      -
     应缴社保人数     449      -      442      -       413      -      366      -
     实缴社保人数     449    100.00    442    100.00    394    95.40    252    68.85
     其中:            -        -        -        -        -       -       -       -
     退休返聘          3        -       4        -       3       -       3       -
     外籍人员          3        -       3        -       2       -       2       -
     当月入职          14       -       9        -       7       -       7       -
     在其他单位参保    -        -       1        -       4       -       4       -
     或自己缴纳
     试用期员工        -        -        -        -       19       -       20       -
     其他原因          -        -        -        -        -       -       94       -
    
    
    注:上述在公司参保员工包括由公司社保账户统一缴纳和因员工户籍不在其工作地而通过第三方缴纳的。
    
    报告期内,发行人有部分员工未缴纳公积金,除退休返聘、外籍人员、新入职人员及在其他单位缴纳或自行缴纳原因外,部分员工为农村户籍,且从事客服、销售等流动性较大岗位,住房公积金跨省提取、流转手续繁琐,故缴纳住房公积金的意愿不强,且住房公积金费用由员工个人与企业共同承担,因而该部分员工要求放弃缴纳住房公积金。从2016年开始,发行人提高公积金政策的执行力度,已为该类员工缴纳住房公积金。
    
    3、办理社保、公积金的起始日期
    
             主体          社保起始日期    公积金起始日期                备注
            发行人          2010年9月       2010年11月                    -
            上广展          2003年6月        2003年7月                    -
             北米           2008年2月        2008年2月                    -
             嘉米           2007年12月       2007年12月                    -
             深米           2016年6月        2016年5月                    -
        深米东莞分公司      2018年4月        2018年4月                    -
         杭州丝绸女装       2009年3月        2009年7月                    -
      上海米奥会展分公司    2017年11月       2017年12月                    -
           米索电商         2015年7月        2015年7月                    -
            斯威特               -                -                   注册于迪拜
           绿色山谷              -                -                   注册于约旦
           宏大国际              -                -         注册于迪拜,2017年8月完成注销
    
    
    4、报告期内,企业与个人的缴费比例
    
    单位:%
    
                            2018年6月30     2017年12月31    2016年12月31    2015年12月31
             项目                 日              日              日              日
                             公司     个人    公司    个人     公司    个人    公司    个人
                养老保险     14.00    8.00    14.00    8.00     14.00    8.00    14.00    8.00
                医疗保险     10.50    2.00    11.50    2.00     11.50    2.00    11.50    2.00
     发行人     失业保险      0.50     0.50    0.50     0.50     1.00    0.50    1.50    0.50
                工伤保险      0.20      -     0.20      -      0.20      -      0.40      -
                生育保险      1.20      -     1.00      -      1.00      -      1.20      -
               住房公积金    12.00    12.00   12.00    12.00    12.00   12.00   12.00   12.00
                养老保险     20.00    8.00    20.00    8.00      -       -       -       -
                医疗保险      9.50     2.00    9.50     2.00      -       -       -       -
     上海米     失业保险      0.50     0.50    0.50     0.50      -       -       -       -
     奥会展     工伤保险      0.16      -     0.16      -        -       -       -       -
     分公司
                生育保险      1.00      -     1.00      -        -       -       -       -
               住房公积金     7.00      -     7.00      -        -       -       -       -
                养老保险     20.00    8.00    20.00    8.00     20.00    8.00    22.00    8.00
                医疗保险      9.50     2.00    9.50     2.00     10.00    2.00    10.00    2.00
     上广展     失业保险      0.50     0.50    0.50     0.50     1.00    0.50    1.70    1.00
                工伤保险      0.16      -     0.32      -      0.32      -      0.50      -
                生育保险      1.00      -     1.00      -      1.00      -      0.80      -
               住房公积金     7.00     7.00    7.00     7.00     7.00    7.00    7.00    7.00
      嘉米      养老保险     14.00    8.00    14.00    8.00     14.00    8.00    14.00    8.00
                医疗保险     13.00    2.00    14.50    2.00     14.50    2.00    14.50    2.00
                失业保险      0.50     0.50    0.50     0.50     1.00    0.50    1.50    0.50
                工伤保险      0.20      -     0.20      -      0.32      -      0.80      -
                生育保险      0.50      -     0.50      -      0.50      -      0.50      -
               住房公积金    12.00    12.00   12.00    12.00    12.00   12.00   12.00   12.00
                养老保险     19.00    8.00    19.00    8.00     19.00    8.00    20.00    8.00
               医疗保险     10.00    2%    10.00    2%     10.00    2%    10.00    2%
                                     +3元            +3元            +3元           +3元
      北米      失业保险      0.80     0.20    0.80     0.20     0.80    0.20    1.00    0.20
                工伤保险      0.30      -     0.30      -      0.30      -      0.30      -
                生育保险      0.80      -     0.80      -      0.80      -      0.80      -
               住房公积金    12.00    12.00   12.00    12.00    12.00   12.00   12.00   12.00
                养老保险     14.00    8.00    14.00    8.00     14.00    8.00    14.00    8.00
                医疗保险     10.50    2.00    11.50    2.00     11.50    2.00    11.50    2.00
     杭州丝     失业保险      0.50     0.50    0.50     0.50     1.00    0.50    1.50    0.50
     绸女装     工伤保险      0.20      -     0.20      -      0.20      -      0.40      -
                生育保险      1.20      -     1.00      -      1.00      -      1.20      -
               住房公积金    12.00    12.00   12.00    12.00    12.00   12.00   12.00   12.00
                养老保险     13.00    8.00    13.00    8.00     13.00    8.00      -       -
                医疗保险      6.20     2.00    6.20     2.00     6.20    2.00      -       -
      深米      失业保险      1.00     0.50    1.00     0.50     1.00    0.50      -       -
                工伤保险      0.14      -     0.14      -      0.14      -       -       -
                生育保险      0.45      -     0.50      -      0.50      -       -       -
               住房公积金     5.00     5.00    5.00     5.00     5.00    5.00      -       -
                养老保险     13.00    8.00     -       -        -       -       -       -
                医疗保险      1.60     0.50     -       -        -       -       -       -
     深米东     失业保险      0.50     0.20     -       -        -       -       -       -
     莞分公     工伤保险      0.28      -       -       -        -       -       -       -
       司
                生育保险      0.70      -       -       -        -       -       -       -
               住房公积金     5.00     5.00     -       -        -       -       -       -
                养老保险       -        -     20.00    8.00     20.00    8.00    21.00    8.00
                医疗保险       -        -     10.00    2.00     10.00    2.00    9.00    2.00
     米索电     失业保险       -        -     1.00     0.50     1.00    0.50    1.50    0.50
       商
                工伤保险       -        -     0.20      -      0.20      -      0.50      -
                生育保险       -        -     1.00      -      1.00      -      1.00      -
               住房公积金      -        -     7.00     7.00     7.00    7.00    7.00    7.00
    
    
    经查阅发行人及其控股子公司报告期历年社保及公积金缴纳文件,社保及公积金缴纳比例与当地法规政策相一致。
    
    5、补缴情况测算
    
    报告期内,发行人存在应为新入职、试用期或其他原因未缴纳社保及公积金的员工补缴的情形,对于自行缴纳或外单位缴纳社保及公积金的员工,如该等员工要求发行人为其补缴,发行人应为其进行补缴。根据发行人及其控股子公司报告期各期末应补缴人数及各期平均薪酬、缴纳费率模拟测算,若为该等员工补缴社保及公积金,其金额及影响情况如下:
    
                  项目              2018年1-6月    2017年度     2016年度       2015年度
     社保及公积金实缴金额(万元)       533.18       941.84       657.00         514.49
     社保及公积金补缴金额(万元)       19.56        14.08        12.59          40.80
     利润总额(万元)                  1,837.39      6,995.07      4,911.69        4,290.35
     补缴金额占利润总额比例(%)        1.06         0.20         0.26           0.95
    
    
    经测算,若公司为上述未缴纳员工补缴社保及公积金,报告期内补缴金额占当年利润总额的比例分别为0.95%、0.26%、0.20%、1.06%,对发行人报告期内的经营成果影响较小。
    
    6、政府主管部门关于社保及公积金缴纳情况的证明
    
    发行人及其控股子公司上广展、北米、嘉米、深米、米索电商、杭州丝绸女装已分别取得社会保险管理部门、住房公积金管理中心出具的报告期内无违反劳动和社会保险法律法规、住房公积金管理法律法规而受到处罚的证明。
    
    根据约旦律师事务所 ALSAIFI LAW FIRM、迪拜律师事务所 EXCELADVOCATES & LEAGAL CONSULTANT出具的《法律意见书》,发行人境外子公司绿色山谷、斯威特、宏大国际在报告期内均不存在违反当地法律法规或者有诉讼、纠纷等情况。
    
    7、发行人实际控制人对社保及公积金缴纳出具承诺
    
    发行人实际控制人潘建军、方欢胜、姚宗宪承诺:如米奥会展或其控股子公司需要为员工补缴社会保险和住房公积金,以及米奥会展或其控股子公司因未足额缴纳员工社会保险和住房公积金而需承担任何罚款或损失的,本人将与其他实际控制人连带足额补偿米奥会展因此发生的支出或所受损失。
    
    (三)核查结论
    
    本所律师认为:报告期内,发行人存在应为新入职、试用期或其他原因未缴纳社保及公积金的员工补缴的情形,补缴金额对发行人报告期内的经营成果影响较小。相关社保及住房公积金主管部门已出具证明文件,证明报告期内发行人及其控股子公司不存在因违反社会保险及住房公积金方面的法律法规而受到处罚的情形,且发行人实际控制人已承诺如发行人发生补缴或者因此受到损失的将进行全额补偿。
    
    十一、规范性问题15
    
    请发行人说明招股说明书引用的外部数据、资料的发布时间、发布方式、发行人获取方式、发行人是否支付费用及具体金额;上述数据、资料是否专门为发行人定制,相关资料或文字的作者与发行人及关联方的关系,补充说明招股说明书引用外部数据、资料的真实性、准确性、权威性和客观性。请保荐机构、发行人律师核查上述问题,说明核查过程并发表核查意见。
    
    补充回复如下:
    
    (一)核查方式
    
    1、查阅并核实外部数据及资料的来源、发布时间、发布方式;
    
    2、访谈潘建军并取得《关于编撰2014-2016年中国展览数据统计报告的说明》
    
    3、网络检索招股说明书中引用的外部数据及资料或文字的作者,并与发行人及其关联方进行了比对。
    
    (二)核查情况
    
    1、发行人招股说明书(2018年4月16日报送)引用的外部数据、资料的具体情况如下:
    
              数据内容                数据来源及作者       发布时间、发布方式  获取方式、
                                                                               是否支付费
                                                                                   用
     2014-2016年公司的境外自办      中国会展经济研究会      2015年3月、2016     公开获取
      展的展会数量和办展面积均   2014-2016历年《中国展览数  年3月、2017年4月,未支付费用
      为国内出境展览行业第一。         据统计报告》             公开发布
      2017年我国向上述国家的出    中华人民共和国海关总署   2018年1月23日,      公开获取
     口贸易总额约2,550亿美元。    《2017年12月进出口商品         公开发布       未支付费用
                                   国别(地区)总值表》
     2017年,波兰货物进出口额为    中华人民共和国商务部    2018年4月25日,      公开获取
     4,616.0亿美元......杂项制品和   《2017年波兰货物贸易及中       公开发布       未支付费用
           纺织品及原料。            波双边贸易概况》
      2017年土耳其货物贸易进出     中华人民共和国商务部    2018年2月27日,      公开获取
     口额为3,914.2亿美元……纺    《2017年土耳其货物贸易及       公开发布       未支付费用
       织品及原料和化工产品。       中土双边贸易概况》
      2017年巴西货物进出口额为     中华人民共和国商务部    2018年1月29日,      公开获取
      3,684.9亿美元……纺织品及   《2017年巴西货物贸易及中       公开发布       未支付费用
               原料。                巴双边贸易概况》
      2017年南非货物进出口额为     中华人民共和国商务部    2018年3月7日,公     公开获取
      1,726.1亿美元……纺织品和   《2017年南非货物贸易及中        开发布        未支付费用
           贱金属及制品。            南双边贸易概况》
      中国是约旦最为重要的贸易
     伙伴之一。2017年两国双边进   中华人民共和国海关总署   2018年1月23日,      公开获取
     出口总额为30.8亿美元,比上   《2017年12月进出口商品         公开发布       未支付费用
       年同期下降2.6%......增长       国别(地区)总值表》
              32.2%。
     2017年,哈萨克斯坦货物进出    中华人民共和国商务部    2018年2月8日,公     公开获取
     口额为602.9亿美元……贱金   《2017年哈萨克斯坦货物贸        开发布        未支付费用
      属及其制品、塑料、橡胶。    易及中哈双边贸易概况》
     2017年,埃及货物进出口总额    中华人民共和国商务部    2018年3月27日,      公开获取
     为601.0亿美元……贱金属及   《2017年埃及货物贸易及中       公开发布       未支付费用
               制品。                埃双边贸易概况》
      2017年两国双边进出口总额    中华人民共和国海关总署   2018年1月23日,      公开获取
       为409.8亿美元……下降      《2017年12月进出口商品         公开发布       未支付费用
               4.4%。              国别(地区)总值表》
      2017年印度货物进出口额为     中华人民共和国商务部    2018年3月13日,      公开获取
      7,434.9亿美元……贱金属及   《2017年印度货物贸易及中       公开发布       未支付费用
               制品。               印双边贸易概况》
      2017年墨西哥货物进出口额     中华人民共和国商务部    2018年3月13日,      公开获取
     为8,298.5亿美元……光学和    《2017年墨西哥货物贸易及       公开发布       未支付费用
       医疗设备以及塑料橡胶。      中墨双边贸易概况》
       2017年两国双边贸易额为     中华人民共和国海关总署   2018年1月23日,      公开获取
      137.8亿美元……同比增长     《2017年12月进出口商品         公开发布       未支付费用
              19.5%。              国别(地区)总值表》
       2017年两国双边贸易额为     中华人民共和国海关总署   2018年1月23日,      公开获取
     52.03亿美元……增长71.8%。   《2017年12月进出口商品         公开发布       未支付费用
                                   国别(地区)总值表》
      中国是伊朗最大的贸易合作
     伙伴。2017年两国双边进出口   中华人民共和国海关总署   2018年1月23日,      公开获取
     总额371.8亿美元……伊朗向    《2017年12月进出口商品         公开发布       未支付费用
     中国出口185.8亿美元,增长     国别(地区)总值表》
              25.3%。
     会展业具有“一带九”的联动优  中国产业信息网《2016年我  2016年4月18日,      公开获取
      势……等周边产业的发展。   国会展行业市场现状和发展       公开发布       未支付费用
                                        趋势分析》
       “2017世界商展百强排行
     榜”,中国占有22席,居全    进出口经理人《2017世界商  2017年10月,公开     公开获取
     球第二位,仅次于德国。中国       展100强名单》               发布         未支付费用
     首次有三个展会进入“全球十
             大展会”。
      随着经济全球化水平的不断
      提升和国家间合作的不断加   中国产业信息网《2016年中
     深,会展行业与旅游业、房地  国展会展览(会展)行业特  2016年5月16日,      公开获取
       产并称为“世界三大无烟产   征、行业发展状况与行业发       公开发布       未支付费用
     业”,也由此成为城市名片、城       展趋势分析》
       市经济助推器的代名词。
     欧洲共有496个室内展馆,总   国际展览业协会(UFI)《20172017年12月13日,     公开获取
     面积约15.8百万平方米,占世     年全球展览馆地图》        UFI官网发布      未支付费用
       界展馆总面积的45.3%。
      全球会展行业的分地区表格   国际展览业协会(UFI)《20172017年12月13日,     公开获取
            及市场份额。             全球展览馆地图》         UFI官网发布      未支付费用
     根据UFI于2014年发布的报
     告显示,2006年至2012年,     国际展览业协会(UFI)
     UFI认证会员举办的会展数量   《GlobalExhibitionIndustry  2014年3月,UFI官     公开获取
     由2,949场增至3,461场,会            Statistics》               网发布        未支付费用
      展面积由30.4百万平方米增
         至32.8百万平方米。
     据Technavio预测,全球会展
     行业将以5.19%的年复合增长
     率增长,预计到2018年,全
      球会展行业市场规模将达到
     355.2亿美元,其中,新兴市      Technavio《2014-2018,
      场如亚太和中东非地区将迎   GlobalExhibitionOrganizing     2014年5月,       公开获取
     来高速增长,欧美等成熟市场          Market》           Technavio官网发布   未支付费用
        将会保持稳定的增长。
     欧美地区市场主导地位稳固,
     增速放缓(以及对欧洲市场、
     北美市场、亚太中东非市场、
        中南美市场的介绍)。
      2017年,我国境内举办展览
     10,358场,较上年增加4.7%;  中国会展经济研究会《2017  2018年4月,公开发    公开获取
     展出面积14,285万平方米,较  年中国展览数据统计报告》          布          未支付费用
           上年增加9.3%。
     据商务部测算,2016年展会经    中华人民共和国商务部    2017年2月16日,      公开获取
     济直接产值接近5,000亿元人   《2016年商务工作年终综述       公开发布       未支付费用
               民币。                   之三十二》
      2017年会展经济直接产值预
     计超过6,000亿元人民币,较
        2016年增长20.00%。
      全国100家组展单位共赴70
     个国家举办展(博)览会,参
     展1,549项,较2016年同比增
     长3.82%;展出面积84.98万
     平方米,同比增长1.77%;参
      展企业5.9万家,同比增长
              1.72%。           中国贸促会《中国展览经济  2018年1月12日,     公开获取
     2012-2017年出展项目数及参        发展报告2017》            公开发布       未支付费用
            展企业数图。
     2017年出展项目数(包含自办
     展、代理展)列居前10位的
     国家分别为:美国、德国、俄
     罗斯、巴西、阿联酋、印度、
     泰国、法国、墨西哥和印度尼
     西亚......参展企业数占全年出
        国展览总量的52.2%。
      2017年出展项目全球分布图
      2017年我国出国自主办展单
       位数为36家……增长了
             159.63%。
     2014-2017年我国出国自主办
             展对比图。
      2017年我国会展企业出国自
      主办展面积排名前十位的国   中国会展经济研究会《2017  2018年4月,公开发    公开获取
           家……俄罗斯。        年中国展览数据统计报告》          布          未支付费用
      2017年出国自主办展面积国
             别结构图。
      2017年境外自主办展共涉及
     的行业为12种……纺织服装
         16场,占比为13%。
      2017年境外自主办展面积行
             业结构图。
     2017年全国88个组展单位共    中国贸促会《中国展览经济  2018年1月12日,      公开获取
     赴33个“一带一路”沿线国         发展报告2017》            公开发布       未支付费用
     家组织参展628项......占“一
        带一路”总展出面积的
             38.04%。
     从国别上看,项目数排名前10
       位的“一带一路”国家依次
     为……占企业总数的80.8%。
     2015-2017年,我国组展单位
     赴“一带一路”沿线国家办展
              情况表。
     从市场区域构成上看,欧美发
      达国家在全球会展产业的竞     Technavio《2014-2018,       2014年5月,
      争中占绝对的主导地位……   GlobalExhibitionOrganizing   Technavio官网出售    付费获取
      由此使得全球会展产业的区           Market》                此报告
      域重心由欧美开始逐渐转向
         亚太和中东非地区。
     截止到2017年11月13日,
      全国100家组展单位共赴70
     个国家举办展(博)览会,参
     展1,549项,较2016年同比增   中国贸促会《中国展览经济  2018年1月12日,      公开获取
     长3.82%;展出面积84.98万         发展报告2017》            公开发布       未支付费用
     平方米,同比增长1.77%;参
      展企业5.9万家,同比增长
              1.72%。
      因此行业的季节性受欧美主
      流会展主办单位的生活习俗
     影响,即在每年圣诞节前后和
     7、8月份的年中度假期为行业  展酷洞察《中国展览业趋势  2017年7月,展酷网    公开获取
               淡季。                 报告(2017)》            官网发布       未支付费用
     根据数据统计,2017年3-6月
      份举办的全球展会数量超过
     全年的50%......2017年全球展
          会全年占比如下。
     对于国内展会而言,2017年我
      国举办的展览面积排名前十   中国会展经济研究会《2017  2018年4月,公开发    公开获取
      的省市为……办展面积占我   年中国展览数据统计报告》          布          未支付费用
       国办展总面积的71.8%。
     对于境外展会,区域性特征也
     较明显,以欧美为主导,亚太    Technavio《2014-2018,       2014年5月,       公开获取
     与中东非次之,且办展“东移”  GlobalExhibitionOrganizing   Technavio官网出售   未支付费用
      及往新兴市场经济体迁移的           Market》                此报告
             趋势明显。
     近两年,会展业信息化水平显  中国贸促会《中国展览经济  2018年1月12日,      公开获取
      著提高……及时发布展览资        发展报告2017》            公开发布       未支付费用
      讯并与客户开展互动交流。
     根据《中国国情国力》数据统
     计,“一带一路”沿线大多是新  中国贸促会国际贸易信息网
     兴经济体和发展中国家,总人  《“一带一路”战略下的对外  2015年3月12日,      公开获取
     口约44亿,约占全球总人数              贸易                 公开发布       未支付费用
     的63%,经济总量约21万亿    ——访商务部国际贸易合作
      美元,约占全球经济总量的     研究院原院长霍建国》
               29%。
     截至2018年7月26日,我国
     已与24个国家和地区达成16    中华人民共和国商务部例行  2018年7月26日,      公开获取
     个自贸协定,并正与20多个             记者会            商务部例行记者会   未支付费用
      国家和地区进行自贸协定谈
           判或前期研究。
                                 中国贸促会《中国展览经济
                                 发展报告2017》、商务部《中2018年1月12日、
     2008-2017年我国出口总值与   国对外贸易形势报告(2017  2017年11月6日、      公开获取
       出国展览项目数对比图。    年秋季)》、海关总署《20172018年1月23日,     未支付费用
                                 年12月全国进出口总值表         公开发布
                                       (美元值)》
     2017年我国共有36家单位在
     境外自主办展,办展数量123
     个,总办展面积达到约83.6万
              平方米。
     从境外自主办展数量角度看,
     办展数量大于等于20次的单
     位有2家……境外自主办展数   中国会展经济研究会《2017  2018年4月,公开发    公开获取
            量居第二位。         年中国展览数据统计报告》          布          未支付费用
       从境外自主办展面积角度
      看……境外办展面积数居第
               一位。
     从UFI认证的展会数量看……
     公司拥有的经UFI认证的境外
     展会覆盖9个国家共计14个,
           品牌优势明显。
      商务部外贸发展事务局简介   中华人民共和国商务部外贸  2013年4月8日,官     公开获取
                                    发展局《局长致辞》           网发布        未支付费用
      中国机电产品进出口商会简           百度百科                   -            公开获取
                 介                                                            未支付费用
      广州世展米兰展览有限公司   广州世展米兰展览有限公司           -            公开获取
                简介                     官方网站                              未支付费用
     环球资源(GlobalSources)简      环球资源官方网站                           公开获取
                 介                                                            未支付费用
         励展(Reed)简介。          励展集团官方网站               -            公开获取
                                                                               未支付费用
             博闻UBM                   百度百科                   -            公开获取
                                                                               未支付费用
              ITE简介                  ITE官方网站                 -            公开获取
                                                                               未支付费用
        英富曼(Informa)简介         英富曼官方网站                -            公开获取
                                                                               未支付费用
      西麦克国际展览有限公司简        西麦克官方网站                -            公开获取
                 介                                                            未支付费用
      长城国际展览有限责任公司     长城国际展览官方网站             -            公开获取
                简介                                                           未支付费用
        中国对外贸易中心简介     中国对外贸易中心官方网站           -            公开获取
                                                                               未支付费用
      中国对外贸易广州展览总公           百度百科                   -            公开获取
               司简介                                                          未支付费用
      中国国际展览中心集团公司           百度百科                   -            公开获取
                简介                                                           未支付费用
      浙江远大国际会展有限公司   浙江远大国际会展官方网站           -            公开获取
                简介                                                           未支付费用
      2017年中国境外自主办展主
     体共36家,其中UFI认证会
     员2家,其中之一为本公司。
     2017年的123个境外自主办展
     项目中,共有16个展会项目
     获得UFI认证,其中属于本公
     司的14个。本公司为目前国
     内拥有UFI认证境外会展项目
            最多的公司。
      2017年全年纺织服装行业海
     外办展的场次为16次,办展
     面积为138,270平方米,占比   中国会展经济研究会《2017  2018年4月,公开发    公开获取
              16.5%。            年中国展览数据统计报告》          布          未支付费用
      2017年工业机械业海外出展
      次数为22次,办展面积为
     93,335平方米,占比11.1%。
      2017年全年消费电子行业海
     外办展的场次为7次,办展面
       积为84,183平方米,占比
              10.0%。
      2017年全年我国建筑建材行
     业开始出现海外办展,全年举
     办建筑建材展会10次,办展
      面积为68,948平方米,占比
              8.2%。
      2017年全年机电产品行业海
     外办展的场次为4次,办展面
      积为23,999.8平方米,占比
              2.9%。
     振威展览截至2018年6月30     振威展览在新三板公开披露           -            公开获取
            日的财务数据             的年报、半年报等                          未支付费用
     励展REED截至2018年6月      励展集团在其官网上公布的           -            公开获取
           30日的财务数据              历年年度报告                            未支付费用
     环球资源截至2018年6月30     环球资源在其官网上公布的           -            公开获取
            日的财务数据               历年年度报告                            未支付费用
     ITE公司截至2018年6月30      ITE公司在其官网上公布的           -            公开获取
          日的财务数据[注]              历年年度报告                            未支付费用
     Informa公司截至2018年6月     Informa公司在其官网上公            -            公开获取
           30日的财务数据            布的历年年度报告                          未支付费用
      2011年我国贸易出口总额为
     1.90万亿美元……到2017年,    中华人民共和国商务部    2018年1月19日,      公开获取
      我国贸易进口总额为1.84万    《2017年12月进出口简要         公开发布       未支付费用
       亿美元,年复合增长率为             情况》
              0.80%。
     2017年全年,中国货物贸易进
      出口总值27.80万亿元人民    中华人民共和国商务部《中  2018年5月4日,公     公开获取
     币……对俄罗斯、波兰和哈萨  国对外贸易形势报告》(2018      开发布        未支付费用
        克斯坦进出口分别增长             年春季)
       23.9%,、23.4%和40.7%。
     亚太地区2013年会展市场规      Technavio《2014-2018,       2014年5月,       公开获取
      模为51.4亿美元……全球占    GlobalExhibitionOrganizing   Technavio官网出售   未支付费用
          比将达到4.22%。                Market》                此报告
      近年来我国B2B电子商务销
     售额逐年增长,2011年,我国    中国电子商务研究中心    2018年6月26日,
     B2B电子商务销售额为49,000   《2017年度中国电子商务市   中国电子商务研究    公开获取
     亿元,到2017年,我国B2B        场数据监测报告》         中心公开发布     未支付费用
     电子商务销售额为205,000亿
                元。
     国际货币基金组织(IMF)预
       计,2017年全球经济增长    中华人民共和国商务部《世  2017年11月6日,      公开获取
     3.6%......其中新兴经济体增长       界经济贸易形势》           公开发布       未支付费用
      4.9%,发达国家增长2.0%。
     2016年,中国外贸发展面临的  中华人民共和国商务部《中  2017年5月4日,公     公开获取
     形势严峻复杂……进口1.6万   国对外贸易形势报告(2017        开发布        未支付费用
          亿美元,下降5.5%              年春季)》
      2017年以来国际贸易形势有   中华人民共和国商务部《中  2018年5月4日,公     公开获取
     所改善。世界贸易组织(WTO)国对外贸易形势报告》(2018     开发布        未支付费用
     数据显示,2017年全球货物贸          年春季)
      易量增长4.7%......WTO预计
       全年货物贸易量增长4.4%
      2017年我国出口主要商品量   国家统计局《中华人民共和  2018年2月28日,      公开获取
                值表             国2017年国民经济和社会        公开发布       未支付费用
                                      发展统计公报》
    
    
    注:ITE报表日分别为2015年9月30日、2016年9月30日、2017年9月30日。
    
    招股书中所引用数据、资料均为独立第三方发布,不存在专门为发行人定制的情况,所引用的外部数据及资料主要来源于中国商务部、中国贸促会、中国会展经济研究会、国际展览业协会、Technavio研究报告,引用数据与公开文件一致,引用文件具有权威性和客观性。
    
    2、发行人大买家信息及客户信息来源的合法性
    
    发行人大买家为通过当地宣传推广服务商邀请,发行人与宣传推广服务商签署了合同协议,宣传推广服务商具备签到合同的主体资格。
    
    发行人潜在客户有三种来源:一是历年合作客户;二是各地贸促会、商务局等部门召开外经贸会议时主动获取的客户;三是各地区经销商及代理商开拓的客户;四是主动联系发行人的客户。客户的具体工商信息、联系地址则是通过全国企业信用信息公示系统、企查查等公开途径获取。
    
    经查询企业信用信息公示系统、裁判文书网及报告期内的诉讼仲裁等内容,发行人不存在该方面的处罚、监管措施、诉讼仲裁的情况。
    
    从大买家及客户来源的途径上看,发行人的开拓方式合法。公司获取的客户、供应商信息仅为本公司进行开展业务使用,不存在通过兜售客户资料进行获利的情况。
    
    (三)核查结论
    
    本所律师认为:发行人招股书中所引用数据、资料均为独立第三方发布,不存在专门为发行人定制的情况,引用的外部数据及资料主要来源于中国商务部、中国贸促会、中国会展经济研究会、国际展览业协会、Technavio研究报告,引用数据与公开文件一致,引用文件具有权威性和客观性。发行人大买家及客户的信息获取为通过第三方机构等合法途径,亦未通过相关信息进行兜售获利,符合法律法规。
    
    十二、信息披露问题32
    
    发行人报吿期内的展会举办情况。请发行人:(1)结合招股说明书行业部分关于自办展的分类,说明发行人境外自办展、境内自办展的类型及办展模式;(2)列示报告期内发行人展会的情况,包括展会名称、举办地点、主办及承办单位、运营模式、举办时间、办展面积、客户数量、各项收入金额(展位费等);(3)列示发行人报告期内展会的展馆承租面积及金额、每年展会展馆租金的变化情况及原因。发行人转租展位的面积、金额及汇总情况,转租展位有无现金交易、返点,现金交易的披露是否完整、是否存在遗漏。列示主要展位费的客户名称、展位面枳、金额及依据、注明销售模式。说明人员收入的主要内容、客户名称、人数、收费依据及金额:(4)发行人举办每个展会的推广费用金额及合理性、有无现金交易、现金返点。请发行人补充提供主要商务合同,请保荐机构、发行人律师核查上述问题并发表核查意见。
    
    补充回复如下:
    
    (一)列示报告期内发行人展会的情况,包括展会名称、举办地点、主办及承办单位、运营模式、举办时间、办展面积、客户数量、各项收入金额(展位费等)
    
    1、核查方式
    
    (1)查阅中国国际贸易促进委员会出具的《复核批复》;
    
    (2)查阅发行人提供的自办展展馆租赁合同、采购发票、展会销售合同、销售发票。
    
    2、核查情况
    
    (1)经补充核查,发行人报告期内主要自办展相关数据变更后的情况如下
    
    ①2015年度展会简称 举办地点 主办及承办 展会开始日 展会结束日 运营模式 办展面 客户数 收入(万元)
    
                                 单位           期           期                 积(㎡)  量(家)   展位      人员     其他      合计
       迪拜展        迪拜        发行人      2015/12/8     2015/12/10   自主办展    11,745     447    3,358.63   1,032.52   331.87   4,723.02
       巴西展       圣保罗       发行人      2015/9/14     2015/9/16    自主办展    5,238     227    2,001.78   1,018.08   209.85   3,229.71
       印度展        孟买        发行人      2015/12/14    2015/12/16   自主办展    7,110     358    2,032.35   603.48    191.98   2,827.81
      土耳其展    伊斯坦布尔     发行人       2015/6/3      2015/6/6    自主办展    5,601     379    1,629.82   1,043.41   121.02   2,794.25
       波兰展       波茨南       发行人      2015/5/26     2015/5/28    自主办展    4,782     335    1,279.77   946.61    157.93   2,384.31
       约旦展       安曼        发行人      2015/9/7     2015/9/10    自主办展    5,157     244    1,551.27   454.91    278.77   2,284.95
                                           2015/9/21     2015/9/24
      哈萨克斯     阿拉木图      发行人      2015/11/25    2015/11/27   自主办展    2,882     171     315.34     77.21    1,197.09   315.34
        坦展
       南非展     约翰内斯堡     发行人       2015/9/1      2015/9/3    自主办展    1,791     107      207.4     65.33    742.99     207.4
       埃及展        开罗        发行人      2015/12/1     2015/12/3    自主办展    2,034     109     128.12     31.37    661.64    128.12
      丝博会[注]     杭州市       发行人      2015/10/23    2015/10/25   自主办展      -        1        -         -      100.00    100.00
       减灾展        上海        发行人      2015/11/04    2015/11/07   合作办展    3,879     104     331.41       -       7.42     338.82
                     合计                       -            -           -       50,219    2,482   13,961.98  5,749.87  1,572.75  21,284.60
    
    
    注:2015年度丝博会客户为浙江省经济和信息化委员会。
    
    3-3-1-4-101
    
    ②2016年度展会简称 举办地点 主办及承办 展会开始日 展会结束日 运营模式 办展面 客户数 收入(万元)
    
                                  单位          期           期                 积(㎡)  量(家)  展位      人员     其他      合计
       迪拜展       迪拜        发行人       2016/12/5     2016/12/7   自主办展   13,163     614    4,719.71   1,447.24   361.43   6,528.38
       波兰展       华沙        发行人       2016/6/6      2016/6/8    自主办展    8,820     509    3,149.20   1,470.22   245.65   4,865.07
       印度展       孟买        发行人      2016/12/13    2016/12/15   自主办展    9,144     509    3,228.65   969.56    255.59   4,453.80
      土耳其展   伊斯坦布尔     发行人       2016/6/2      2016/6/4    自主办展    5,058     312    1,855.29   785.15    106.98   2,747.42
       巴西展      圣保罗       发行人       2016/9/13     2016/9/15   自主办展    4,275     221    1,737.34   723.85    100.90   2,562.09
       南非展    约翰内斯堡     发行人       2016/8/31     2016/9/2    自主办展    4,176     292    1,568.84   440.01    106.10   2,114.95
       约旦展       安曼        发行人       2016/9/5      2016/9/7    自主办展    4,392     252    1,555.86   391.20    109.82   2,056.88
                                            2016/9/18     2016/9/20
      哈萨克斯    阿拉木图      发行人      2016/11/23    2016/11/25   自主办展    2,889     166    1,073.66   358.05    81.32    1,513.03
        坦展
       埃及展       开罗        发行人       2016/8/24     2016/8/26   自主办展    2,448     167     914.54    250.43    67.13    1,232.10
       丝博会      杭州市       发行人      2016/10/14    2016/10/16   自主办展   22,533     67     472.75       -       31.24     503.99
                     合计                        -            -           -       76,898    3,109   20,275.84  6,835.71  1,466.16  28,577.71
    
    
    ③2017年度展会简称 举办地点 主办及承办 展会开始日期 展会结束 运营模式 办展面 客户数 收入(万元)
    
                                  单位                       日期                积(㎡)量(家)   展位      人员     其他      合计
    
    
    3-3-1-4-102
    
       迪拜展       迪拜        发行人       2017/12/10    2017/12/12   自主办展   18,279    749     6,343.81   1,508.28   1,078.15   8,930.24
       波兰展       华沙        发行人        2017/6/6      2017/6/8    自主办展   10,404    553     3,695.32   1,448.04   456.27    5,599.63
       印度展       孟买        发行人       2017/12/5     2017/12/7   自主办展    8,082     351     2,896.81    580.90    323.61    3,801.32
      墨西哥展    墨西哥城      发行人        2017/6/1      2017/7/4    自主办展    6,750     297     2,356.40    819.20    257.33    3,432.93
       伊朗展      德黑兰       发行人       2017/12/14    2017/12/16   自主办展    6,246     302     2,249.20    331.66    263.95    2,844.81
      土耳其展   伊斯坦布尔     发行人       2017/6/13     2017/6/26   自主办展    4,599     319     1,688.01    721.84    189.55    2,599.40
       埃及展       开罗        发行人       2017/8/26     2017/8/28   自主办展    4,815     274     1,777.13    542.45    236.51    2,556.09
       南非展    约翰内斯堡     发行人       2017/8/31      2017/9/2    自主办展    4,320     256     1,571.30    597.39    227.72    2,396.41
       巴西展      圣保罗       发行人       2017/9/19     2017/9/21   自主办展    3,933     205     1,613.66    540.06    220.34    2,374.06
      哈萨克斯    阿拉木图      发行人       2017/11/29     2017/12/1   自主办展    3,780     203     1,385.19    293.22    237.36    1,915.77
        坦展
       约旦展       安曼        发行人        2017/9/6      2017/9/8    自主办展    3,231     179     1,121.60    235.34    160.46    1,517.40
                                 发行人       2017/9/12     2017/9/14   自主办展
       丝博会       杭州        发行人       2017/10/20    2017/10/22   自主办展    9,656     49      444.61       -       15.37     459.98
                     合计                        -             -          -       84,095   3,737   27,143.04   7,618.38  3,666.62  38,428.04
    
    
    ④2018年1-6月展会简称 举办地点 主办及承办 展会开始日期 展会结束 运营模式 办展面 客户数 收入(万元)
    
                                  单位                       日期                积(㎡)量(家)   展位      人员     其他      合计
       波兰展       华沙        发行人        2018/6/6      2018/6/8    自主办展   11,862    535    4,318.30    934.99    660.06    5,913.35
    
    
    3-3-1-4-103
    
      墨西哥展    墨西哥城      发行人       2018/6/12     2018/6/14   自主办展    9,288     276    3,380.28    660.12    488.50    4,528.90
      土耳其展   伊斯坦布尔     发行人       2018/5/31      2018/6/2    自主办展    6,228     329    2,320.51    570.21    324.64    3,215.36
                     合计                        -             -          -      27,378    1,140   10,019.09  2,165.32  1,473.20  13,657.61
    
    
    (2)经补充核查,报告期内发行人主要代理展变更后的情况如下:
    
    ①2015年度
    
         展会简称       举办地     主办及承办单位     展会开始    展会结束   销售面积   客户数                 收入(万元)
                          点                             日期        日期      (㎡)    量(家)     展位      人员       其他       合计
     迪拜国际食品及酒    迪拜      DubaiWorldTrade     2015/2/8    2015/2/12   1,739.00     175     880.07     649.28     167.44     1,694.74
       店设备展览会                   CenterLLC
     迪拜国际食品包装    迪拜      DubaiWorldTrade    2015/10/27   2015/10/29   1,914.00     116     508.24     237.41     140.48      886.13
     及加工机械展览会                 CenterLLC
        迪拜塑料展       迪拜    AlFajerInformation&   2015/1/10    2015/1/13   1,348.00    140     637.15    158.58      42.26      837.99
                                      Services
                       伊斯坦     TUYAPFairsand
       土耳其塑料展      布尔         Exhibitions        2015/12/3    2015/12/6   1,207.00     82      376.71     73.32       9.60       459.62
                                  Organization Inc.
        迪拜美容展       迪拜       MesseFrankfurt      2015/5/26    2015/5/28    696.00      58      265.89     105.94      5.02       376.86
        美国塑料展      奥兰多     TheSocietyofthe     2015/3/23    2015/3/27    615.00      26      173.41     93.12       6.00      272.53
                                  Plastics Industry
       南非太阳能展     约翰内     TerrapinnPte Ltd     2015/3/24    2015/3/25    396.00      25      216.94     37.60       5.48       260.02
                         斯堡
    
    
    3-3-1-4-104
    
       俄罗斯塑料展     莫斯科     MesseDüsseldorf    2015/1/27    2015/1/30    410.00      41      168.10     58.11       9.91      236.12
                                      GmbH
       俄罗斯美容展     莫斯科      REED-SK,LLC     2015/10/21   2015/10/24    283.00      23      111.67     65.30      16.41      193.37
                       伊斯坦       PLATFORM
       土耳其美容展      布尔        International       2015/4/30    2015/5/2     302.00      25      104.91     55.63       6.82       167.36
                                   ExhibitionsInc.
           合计            -               -                -           -       8,910.00     711     3,443.09   1,534.29     409.40     5,384.74
    
    
    ②2016年度
    
       展会简称      举办地点     主办及承办单位    展会开始日   展会结束日  销售面积   客户数                 收入(万元)
                                                        期           期       (㎡)    量(家)     展位       人员      其他      合计
     迪拜国际食品                DubaiWorldTrade
     及酒店设备展      迪拜         CenterLLC       2016/2/21     2016/2/25    1,584.00     152      743.45     612.68     228.05    1,584.17
         览会
     迪拜国际食品                DubaiWorldTrade
     包装及加工机      迪拜         CenterLLC       2016/11/7     2016/11/9    1,606.00     107      601.27     268.71     134.10    1,004.08
       械展览会
                                 TUYAPFairsand
     土耳其塑料展   伊斯坦布尔      Exhibitions        2016/12/7    2016/12/10   1,092.00     68      352.71      64.13      11.32     428.16
                                 OrganizationInc.
      迪拜美容展       迪拜       MesseFrankfurt      2016/5/15     2016/5/17     784.00      54      286.58      83.95      13.89     384.43
      伊朗塑料展      德黑兰         National        2016/4/13     2016/4/17    512.00      26      143.73      39.35      4.50     187.58
                                 PetrochemicalCo.
    
    
    3-3-1-4-105
    
                                     (NPC)
     南非太阳能展   约翰内斯堡    TerrapinnPte Ltd     2016/3/15     2016/3/16     389.00      23      143.70      26.34      9.13      179.17
                                 E.J. KRAUSE&
     墨西哥塑料展    墨西哥城      ASSOCIATES,      2016/3/8     2016/3/11     360.00      29      108.35      49.98      7.00      165.32
                                      INC.
     德国塑料工业   杜塞尔多夫    MesseDüsseldorf    2016/10/19    2016/10/26    240.00      13       57.06      46.21      2.56      105.82
          展                          GmbH
                                   PLATFORM
     土耳其美容展   伊斯坦布尔      International       2016/4/21     2016/4/23     158.00      14       61.35      30.54      8.58      100.46
                                  ExhibitionsInc.
      泰国塑料展       曼谷         ReedTradex       2016/7/7     2016/7/10     205.00      17       75.46       9.78       2.51      87.75
         合计            -               -               -            -        6,930.00     503     2,573.65    1,231.66    421.63    4,226.94
    
    
    ③2017年度
    
         展会简称       举办地点    主办及承办单位    展会开始日   展会结束    销售面   客户数                收入(万元)
                                                         期         日期     积(㎡)   量(家)     展位      人员      其他      合计
     迪拜国际食品及酒     迪拜     DubaiWorldTrade    2017/2/26    2017/3/2    1,829.00    176      906.95     615.59     186.61    1,709.15
       店设备展览会                     Center
     迪拜国际食品包装     迪拜     DubaiWorldTrade   2017/10/30   2017/11/1   1,270.00     98      594.34     258.06     98.79     951.19
     及加工机械展览会                   Center
                       伊斯坦布    TUYAPFairsand
       土耳其塑料展        尔         Exhibitions       2017/12/5    2017/12/8    791.00      58      285.10     45.36      24.77     355.23
                                  Organization Inc.
    
    
    3-3-1-4-106
    
     迪拜国际美容用品     迪拜      MesseFrankfurt     2017/5/14    2017/5/16    533.00      36      209.02     36.32      8.59      253.93
          展览会
     迪拜国际美食及海     迪拜     DubaiWorldTrade    2017/9/17    2017/9/19    609.00      25      153.43     11.28      2.44      167.15
      鲜食品展览会展                    Center
     南非未来新能源展   约翰内斯    TerrapinnPte Ltd    2017/3/28    2017/3/29    225.00      10       82.96       注        2.69      85.65
           览会            堡
           合计            -              -               -           -       5,257.00    403     2,231.80    966.61     323.89    3,522.30
    
    
    注:公司未组织人员,有客户自行组织参展。
    
    ④2018年1-6月
    
         展会简称      举办地   主办及承办单位   展会开始日   展会结束日   销售面积   客户数                收入(万元)
                         点                           期           期        (㎡)     量(家)     展位      人员      其他      合计
      迪拜国际食品及    迪拜      DubaiWorld      2018/2/18     2018/2/22     1,958.00     187      999.55     608.72     283.03     1891.3
      酒店设备展览会              TradeCenter
      迪拜国际美容用    迪拜     MesseFrankfurt     2018/5/8      2018/5/10     500.00      27      197.10      注        6.40      203.51
         品展览会
           合计          -             -               -             -        2,458.00     214     1,196.65    608.72     289.43    2,094.81
    
    
    注:公司未组织人员,有客户自行组织参展。
    
    3-3-1-4-107
    
    (二)列示发行人报告期内展会的展馆承租面积及金额、每年展会展馆租金的变化情况及原因。发行人转租展位的面积、金额及汇总情况,转租展位有无现金交易、返点,现金交易的披露是否完整、是否存在遗漏。列示主要展位费的客户名称、展位面枳、金额及依据、注明销售模式。说明人员收入的主要内容、客户名称、人数、收费依据及金额
    
    1、核查方式
    
    (1)查阅发行人提供自办展展馆租赁合同、采购发票、展会销售合同、销售发票;
    
    (2)向主要客户、展馆供应商函证;
    
    (3)走访主要客户、主要展馆供应商。2、核查情况
    
    (1)报告期内,发行人展馆租赁情况如下:
    
    单位:㎡、万元、元/㎡
    
                        2018年1-6月                      2017年度                       2016年度                       2015年度
     展会简称  租赁面积  租赁金额  租赁单价   租赁面积   租赁金额  租赁单价   租赁面积   租赁金额  租赁单价   租赁面积   租赁金额   租赁单
        价
      迪拜展       -          -          -      37,176.00   1,075.97    289.43    25,037.00    725.63     289.82    21,000.00    628.63    299.35
      伊朗展       -          -          -       6,300.00    615.17     976.46        -          -          -          -          -         -
      印度展       -          -          -      28,812.00    423.60     147.02    22,739.00    275.30     121.07    12,000.00    128.30     89.90
      波兰展   38,000.00   368.63     97.01    30,000.00    295.48     98.49    20,000.00    220.67     110.33    11,920.00    169.51    142.21
      巴西展       -          -          -      10,916.00    168.81     154.64    12,000.00    170.56     142.14    9,000.00    142.42    158.25
     哈萨克斯      -          -          -       8,042.00    154.81     192.51    8,000.00    152.72     190.90    8,000.00    137.19    171.49
       坦展
     墨西哥展  25,500.00   216.91     85.06    17,000.00    130.25     76.62        -          -          -          -          -         -
     土耳其展  16,876.00   111.61     66.13    16,876.00    119.79     70.98    16,876.00    137.20     81.30    14,272.00    225.47    187.89
      南非展       -          -          -      10,408.00    118.96     114.30    10,480.00    125.81     120.05    5,600.00     61.13     109.17
      埃及展       -          -          -       9,320.00    110.25     118.30    9,374.00    104.92     111.93    4,860.00     38.53     79.29
      约旦展       -          -          -       6,000.00     34.68      57.80     9,000.00     55.13      61.26     9,000.00     48.75     54.17
      丝博会       -          -          -       9,600.00     60.49      63.01    20,000.00    112.66     56.33        -          -         -
      减灾展       -          -          -          -          -          -          -          -          -      24,680.00    275.43    111.60
       合计    80,376.00   697.15     86.74    190,450.00   3,308.26    173.64   153,506.00   2,080.60    135.54   120,332.00   1,855.36    154.19
    
    
    3-3-1-4-109
    
    (2)各年展馆租金变动及原因
    
    报告期内,发行人展馆租赁面积及展馆租金情况如下:
    
    单位: 2m 、万元
    
     展会类    2018年1-6月           2017年度              2016年度             2015年度
       型    租赁面积   租金    租赁面积     租金     租赁面积     租金     租赁面积     租金
     境外自  80,376.00   697.15   180,850.00   3,247.77   133,506.00   1,967.94   95,652.00   1,579.93
      办展
     境内自      -         -      9,600.00     60.49     20,000.00    112.66    24,680.00    275.43
      办展
      合计   80,376.00   697.15   190,450.00   3,308.26   153,506.00   2,080.60   120,332.00   1,855.36
    
    
    如上表所示,2015年度-2017年度,随着发行人展会数量的增加、办展规模的变动,发行人展馆租赁面积由2015年度的120,332.00平方米增长至2017年度的190,450.00平方米,展馆租赁成本随之由2015年度的1,855.36万元增长至2017年度的3,308.26万元,展馆租金变动主要系展馆租赁面积变动所致。同时,展会所在地区差异、租赁面积差异对租赁价格产生影响,该等影响亦影响展馆成本。2018年1-6月,展馆租赁面积、租赁成本分别占上年的42.19%、21.07%。
    
    (3)报告期内,发行人转租面积、金额
    
    发行人主要从事会展服务,在向展馆方所租赁展馆的基础上搭建修饰展位,并将搭建好的展位出售给参展客户,因而展馆转租面积即展位销售面积,展馆转租金额即展位销售金额,因展位销售价格已包含发行人办展成本及合理利润,故销售金额远高于展馆租赁金额。报告期内,发行人展位销售面积、销售金额如下:
    
    单位: 2m 、万元
    
     展会类      2018年1-6月             2017年度             2016年度            2015年度
       型      面积       金额       面积       金额       面积      金额      面积      金额
     境外自  27,378.00   13,657.61   74,439.00   37,968.05   54,482.00  19,792.95  46,397.00  13,759.12
      办展
     境内自      -          -       9,656.00    459.99    22,569.00   475.58    3,879.00    331.41
      办展
      合计   27,378.00   13,657.61   84,095.00   38,428.04   77,051.00  20,268.53  50,276.00  14,090.53
    
    
    (4)转租展位有无现金交易、返点情况
    
    ①转租(销售)展位现金交易情况
    
    经过本所律师补充核查,发行人从事会展业务,客户主要为中小企业,部分客户不可避免的存在付款内控相对薄弱的情形,因而部分客户存在以现金方式存入发行人账户或在展会现场以现金支付零星展具租赁费等情形,致使发行人存在少量现金交易。报告期内,现金交易情况如下:
    
    单位:万元、%
    
             项目          2018年1-6月      2017年度       2016年度       2015年度
           现金收入            17.27           82.34           49.16          128.27
      占主营业务收入比例       0.11            0.20            0.15            0.46
    
    
    如上表所示,报告期内,发行人现金交易较少。
    
    ②转租(销售)展位返点情况
    
    经过本所律师补充核查,发行人销售模式由直销、经销、代销三种模式,直销、代销模式下,发行人根据实际交易价格结算,不存在返点;经销模式下,存在赚取差价经销商和赚取返利经销商,赚取差价经销商根据折后价格结算,不存在返点;赚取返利经销商存在返利,其收入金额及占比情况如下:
    
    单位:万元、%
    
         项目       赚取差价方式  赚取差价方式  赚取返利方式  赚取返利方式  经销收入合计
                      对应收入      收入占比      对应收入      收入占比
       2015年度       5,198.16         97.14         153.11          2.86         5,351.27
       2016年度       4,777.23         84.78         857.57         15.22         5,634.80
       2017年度       7,689.52         90.09         846.19          9.91         8,535.71
     2018年1-6月      3,883.18         85.59         653.96         14.41         4,537.13
    
    
    (5)经补充核查,报告期内,主要客户展位销售情况(前二十大客户)
    
    ①2015年度前二十大展位费客户
    
    单位:㎡、万元
    
     序号                  客户名称                  销售展位面积       展位收入      销售模式
       1      宁波市对外贸易服务中心有限公司        5,778.00         1,833.58        经销
       2               山东省商务厅                 1,224.00          509.20        直销
       3           中国国际商会南通商会             1,152.00          367.79        经销
       4          福建省新瑞会展有限公司            1,161.00          281.76        经销
       5     宁波欧德国际商务咨询服务有限公司        864.00           251.69        经销
       6         上海对外科学技术交流中心            720.00           246.40        经销
       7           绍兴市外经贸服务中心              801.00           193.95        经销
       8       山东省欧亚美会议展览有限公司          270.00           78.56         经销
       9    中国国际贸易促进委员会山东省委员会       216.00           76.36         经销
                     贸易投资服务中心
      10         青岛市外商投资服务总公司            252.00           65.29         经销
      11    中国国际贸易促进委员会辽宁省分会/辽       126.00           53.58         经销
                    宁国际商贸实业公司
      12             安徽省进出口商会                153.00           50.20         经销
      13       义乌国际小商品博览会有限公司          162.00           46.96         经销
      14        泉州市贸促展览服务有限公司           153.00           40.83         经销
      15           九成空间科技有限公司              216.00           37.74         直销
      16         四川瀚银商务服务有限公司            300.00           37.74         直销
      17         河南谢人安防门帘有限公司            108.00           35.29         代销
      18         杭州金松优诺电器有限公司            108.00           35.28         直销
      19          杭州九阳小家电有限公司             108.00           35.28         直销
      20           上海浩泽服饰有限公司              117.00           35.10         直销
                        合计                         13,989          4,312.58         -
    
    
    ②2016年度前二十大展位费客户
    
    单位:㎡、万元
    
     序号                客户名称                 销售展位面积      展位收入     销售模式
       1       宁波市对外贸易服务中心有限公司        4,923.00         1,736.86       经销
       2      宁波欧德国际商务咨询服务有限公司       2,250.00          758.48        经销
       3              杭州市商务委员会               1,800.00          643.50        直销
       4                山东省商务厅                   1,305           508.25        直销
       5          杭州市经济和信息化委员会           20,000.00         330.19        直销
       6        山东百特国际商务会展有限公司          900.00           303.26        经销
       7           福建省新瑞会展有限公司            1,125.00          307.50        经销
       8        山东林轩国际商务展览有限公司          621.00           203.69        经销
       9              安徽省进出口商会                675.00           228.44        经销
      10    江苏省国际高新技术展示交易中心有限公      486.00           121.03        经销
                             司
      11               深圳市电子商会                 468.00           151.24        经销
      12     中国国际贸易促进委员会河南省委员会         -             220.14        直销
      13            绍兴市外经贸服务中心              333.00           91.02         经销
      14            中国国际商会南通商会              252.00           87.25         经销
      15          湖南省商务厅商务展览中心            288.00           88.90         经销
      16          郑州华德地毯集团有限公司            189.00           68.41         代销
      17            浙江恒逸石化有限公司              180.00           72.94         直销
      18               金华市国际商会                 153.00           52.36         经销
      19          青岛市外商投资服务总公司            153.00           46.88         经销
      20          嘉兴远畅家具用品有限公司            135.00           45.92         直销
                        合计                         36,236.00         6,066.26         -
    
    
    ③2017年度前二十大展位费客户
    
    单位:㎡、万元
    
     序号                  客户名称                    销售面积        展位收入      销售模式
       1       宁波市对外贸易服务中心有限公司          7,308          2,427.83        经销
       2      宁波欧德国际商务咨询服务有限公司         2,169          729.86        经销
       3            广东征途展览有限公司               2,304          562.48        经销
       4       杭州市商务委员会(杭州市粮食局)          1,890          587.25        直销
       5            广东潮域展览有限公司               1,611          440.30        经销
       6          杭州市经济和信息化委员会             8,000          330.19        直销
       7    江苏省国际高新技术展示交易中心有限公       927           297.17        经销
                             司
       8           福建省新瑞会展有限公司              864           257.10        经销
       9                山东省商务厅                   711           254.64        直销
      10        山东百特国际商务会展有限公司           720           216.32        经销
      11            绍兴市外经贸服务中心               675           184.50        经销
      12           江苏省跨国采购促进中心              558           177.12        经销
      13     中国国际贸易促进委员会河南省委员会         -            268.50        直销
      14         厦门拓企嘉商务会展有限公司            603           153.72        经销
      15               深圳市电子商会                  387           131.73        经销
      16              安徽省进出口商会                 369           129.74        经销
      17          青岛市外商投资服务总公司             378           120.31        经销
      18               金华市国际商会                  324           117.18        经销
      19         淳安千岛湖恒搏纺织有限公司            288           105.60        直销
      20          湖州旅投商务会展有限公司             270            92.14         经销
                         合计                         30,356         7,583.68         -
    
    
    ④2018年1-6月,前二十大展位费客户
    
    单位:㎡、万元
    
     序号                  客户名称                    销售面积        展位收入      销售模式
       1      宁波欧德国际商务咨询服务有限公司         3,735          1,378.25        经销
       2           永康市诚展展览有限公司              990           338.79        经销
       3            广东潮域展览有限公司               1,089          276.56        经销
       4            广东征途展览有限公司               945           275.43        经销
       5       江苏省环球国际会展服务有限公司          684           223.81        经销
       6      杭州市商务委员会(杭州市粮食局)         500           226.15        直销
       7        山东百特国际商务会展有限公司           603           196.96        经销
       8            东莞市会议展览业协会               513           193.65        经销
       9         厦门拓企嘉商务会展有限公司            594           168.14        经销
      10           福建省欣悦会展有限公司              369           118.66        经销
      11          江西省国际经济合作促进会             261           118.47        经销
      12                温岭市商务局                   270           102.98        直销
      13           福建省新瑞会展有限公司              162            59.56         经销
      14            泉州泉贸会展有限公司               162            58.00         经销
      15       宁波市对外贸易服务中心有限公司          135            46.83         经销
      16          上海贸通展览服务有限公司             111            44.47         经销
      17                廊坊市商务局                   108            42.96         直销
      18         江苏省农业对外合作交流中心             87            40.55         经销
      19            江苏传虹面料有限公司               108            39.36         直销
      20           吴江市丹鹭纺织有限公司              108            39.36         直销
                         合计                         11,534         3,988.94         -
    
    
    (6)经补充核查,报告期内,主要人员收入客户销售变更情况如下
    
    ①2015年度前二十大人员收入客户
    
    单位:人次、万元、万元/人次
    
      序号                  客户名称                 参展人数    人员收入   平均收费
        1        宁波市对外贸易服务中心有限公司         372       382.29      1.03
        2             中国国际商会南通商会              147       146.58      1.00
        3               安徽省进出口商会                39        92.65       2.38
        4             绍兴市外经贸服务中心              77        85.22       1.11
        5       宁波欧德国际商务咨询服务有限公司        57        75.13       1.32
        6       杭州市人民政府国内经济合作办公室        21        47.23       2.25
        7           青岛市外商投资服务总公司            18        42.06       2.34
        8           河南谢人安防门帘有限公司            22        29.02       1.32
        9            杭州道然进出口有限公司             16        22.26       1.39
       10               杭州市商务委员会                 4         19.44       4.86
       11          镇江市贸促会(镇江市财政局)           15        17.77       1.18
       12             台州胜豪塑业有限公司               9         18.33       2.04
       13                金华市国际商会                 16        17.65       1.10
       14         政协杭州市萧山区委员会办公室           6         15.60       2.60
       15           杭州金松优诺电器有限公司             8         16.03       2.00
       16              杭州市萧山区商务局                6         15.35       2.56
       17                 建德市商务局                   3         15.25       5.08
       18           杭州惠亚农业科技有限公司             8         14.40       1.80
       19             淄博联怡染整有限公司               6         14.28       2.38
       20          淄博大染坊丝绸集团有限公司            6         14.13       2.36
                         合计                          856       1,100.67      1.29
    
    
    如上表所示,2015年度人员收入前20大客户人均收费存在一定差异,主要原因是:发行人不同展会人员收费存在差异,因客户参展展会存在差异导致人均收费存在差异;2015年度人员收入前20大客户中政府部门随展公务团客户较多,该类客户为随团考察公司展会及展会周边地区经济、市场情况,由发行人协助组织并以实际发生成本为基础收取费用,因公务团行程、差旅标准与普通参展人员存在差异,因而人均收费存在一定差异;不同客户人员赠送比例不同,导致人均收费存在一定差异。
    
    人均收费异常客户情况如下:
    
    1)因参展展会差异,导致人均收费差异
    
    单位:人次、万元、万元/人次
    
     序号        客户名称            展会名称       参展人数   人员收入    平均收费
                                  巴西展及波兰展       16       33.05        2.07
       1     安徽省进出口商会        其他展会          14       18.37        1.31
                                       小计            30       51.42        1.71
                                      巴西展            9        26.52      2.95[注]
       2    青岛市外商投资服务       其他展会          9        15.54        1.73
                  总公司
                                       小计            18       42.06        2.34
       3    淄博联怡染整有限公        巴西展           3        8.64        2.88
                    司               其他展会          3        5.64        1.88
                                       小计             6        14.28        2.38
                                      巴西展            3        9.09        3.03
       4    淄博大染坊丝绸集团       其他展会          3        5.04        1.68
                 有限公司
                                       小计             6        14.13        2.36
    
    
    注:加收美国签证费。
    
    2)因公务团行程相对较多、差旅标准相对较高,导致公务团人均收费较高
    
    单位:人次、万元、万元/人次
    
     序号         客户名称            展会名称      参展人数   人员收入    平均收费
       1    杭州市人民政府国内经  波兰、土耳其、迪     21       47.23        2.25
                济合作办公室          拜公务团
       2      杭州市商务委员会       波兰公务团         4        19.44        4.86
       3    政协杭州市萧山区委员     迪拜公务团         6        15.60        2.60
                  会办公室
       4     杭州市萧山区商务局   波兰、迪拜公务团     6        15.35        2.56
       5        建德市商务局         南非公务团         3        15.25        5.08
       6      安徽省进出口商会         公务团           9        41.23        4.58
    
    
    ②2016年度前二十大人员收入客户
    
    单位:人次、万元、万元/人次
    
      序号                  客户名称                 参展人数    人员收入   平均收费
        1        宁波市对外贸易服务中心有限公司         336       236.62      0.70
        2       宁波欧德国际商务咨询服务有限公司        139        89.15       0.64
        3               安徽省进出口商会                81        74.06       0.91
        4                深圳市电子商会                 30        33.44       1.11
        5             中国国际商会南通商会              21        33.48       1.59
        6           青岛市外商投资服务总公司            14        30.56       2.18
        7           苏州虎丘婚纱投资有限公司            15        28.20       1.88
        8           湖南省商务厅商务展览中心            28        25.60       0.91
        9             绍兴市外经贸服务中心              30        24.79       0.83
       10          江西吉事达厨房用品有限公司           16        22.56       1.41
       11            江西省欣隆纺织有限公司              8         21.07       2.63
       12            潍坊市九久家纺有限公司             14        21.59       1.54
       13             淄博方基制釉有限公司              15        20.48       1.37
       14            淄博海桥进出口有限公司             10        18.90       1.89
       15             江西捷威科技有限公司               8         17.86       2.23
       16                金华市国际商会                 16        16.18       1.01
       17           江西省博涵进出口有限公司             6         15.28       2.55
       18     江苏省国际高新技术展示交易中心有限公       8         15.21       1.90
                               司
       19           淄博宏业纺织服装有限公司             5         14.85       2.97
       20          淄博萨丽特包装制品有限公司            5         15.06       3.01
                         合计                          805       774.94      0.96
    
    
    如上表所示,2016年度人员收入前20大客户人均收费存在一定差异,主要原因是:发行人不同展会人员收费存在差异,因客户参展展会存在差异导致人均收费存在差异;不同客户人员赠送比例不同,导致人均收费存在一定差异。
    
    人均收费异常客户情况如下:
    
    1)因参展展会差异,导致人均收费差异
    
    单位:人次、万元、万元/人次
    
      序号            客户名称                展会名称      参展人  人员收   平均收
                                                              数      入       费
       1       江西省欣隆纺织有限公司      巴西展及波兰展      8      21.07     2.63
                                               巴西展         4      11.52     2.88
       2      江西省博涵进出口有限公司         其他展          2      3.76     1.88
                                                小计          6      15.28     2.55
       3      淄博宏业纺织服装有限公司     巴西展及波兰展      5      14.85     2.97
       4     淄博萨丽特包装制品有限公司    巴西展及波兰展      5      15.06     3.01
    
    
    2)因人员赠送比例较高,导致平均收费相对较低
    
    单位:人次、万元、万元/人次、%
    
      序号               客户名称               参展人   人员收入   平均收   人员赠
                                                  数                  费     送比例
       1      宁波市对外贸易服务中心有限公司      336      236.62     0.70     66.07
       2     宁波欧德国际商务咨询服务有限公司     139      89.15      0.64     87.77
       3           绍兴市外经贸服务中心           30       24.79      0.83     46.67
    
    
    ③2017年度前二十大人员收入客户
    
    单位:人次、万元、万元/人次
    
      序号                  客户名称                 参展人数    人员收入   平均收费
        1             广东征途展览有限公司              251       358.85      1.43
        2        宁波市对外贸易服务中心有限公司         437       212.75      0.49
        3               安徽省进出口商会                53        89.04       1.68
        4       宁波欧德国际商务咨询服务有限公司        138        91.47       0.66
        5           湖州旅投商务会展有限公司            30        72.12       2.40
        6           青岛市外商投资服务总公司            30        53.84       1.79
        7            福建省新瑞会展有限公司             28        46.94       1.68
        8            浙江洁诺新材料有限公司             16        36.36       2.27
        9             徽商银行股份有限公司               8         28.08       3.51
       10        杭州市商务委员会(杭州市粮食局)         27        23.28       0.86
       11         山东可为国际商务会展有限公司          15        21.91       1.46
       12             浙江恒逸石化有限公司              13        21.82       1.68
       13          许昌恒源发制品股份有限公司            9         22.60       2.51
       14                 廊坊市商务局                  24        20.81       0.87
       15            宁波一翔进出口有限公司             12        20.28       1.69
       16         杭州天元宠物用品股份有限公司          13        20.92       1.61
       17             浙江瑞邦日化有限公司              13        19.94       1.53
       18            增城华栋调味品有限公司             12        19.56       1.63
       19             杭州羽春家纺有限公司              14        19.64       1.40
       20           澳太塑业(瑞金)有限公司             8         19.34       2.42
                         合计                         1,151      1,219.55      1.06
    
    
    如上表所示,2017年度人员收入前20大客户人均收费存在一定差异,主要原因是:发现人不同展会人员收费存在差异,因客户参展展会存在差异导致人均收费存在差异;不同客户人员赠送比例不同,导致人均收费存在一定差异;徽商银行股份有限公司为南非展公务团,因公务团行程、差旅标准与普通参展人员存在差异,因而人均收费存在一定差异。
    
    人均收费异常客户情况如下:
    
    1)因参展展会差异,导致人均收费差异
    
    单位:人次、万元、万元/人次
    
      序号           客户名称                展会名称       参展人  人员收   平均收
                                                              数      入       费
       1      湖州旅投商务会展有限公司         波兰展          30     71.12     2.40
       2       浙江洁诺新材料有限公司      巴西展及波兰展      8      24.38   3.05注1
                                              其他展          8      11.98     1.49
                                               小计           16     36.36     2.27
                                         巴西展及墨西哥展     6      16.96     2.83
       3     许昌恒源发制品股份有限公司        其他展          3      5.64     1.88
                                               小计           9      22.60     2.51
                                             墨西哥展         2      6.06    3.03注2
       4      澳太塑业(瑞金)有限公司         其他展          6      13.28     2.21
                                               小计           8      19.34     2.42
    
    
    注1:巴西展3人,美国转机,每人加收0.80万元,1人公务舱加收0.4万元;
    
    注2:洛杉矶转机,每人加收0.50万元。
    
    2)因人员赠送比例较高,导致平均收费相对较低
    
    单位:人次、万元、万元/人次、%
    
     序号               客户名称              参展人数  人员收入   平均收费  人员赠送比例
       1     宁波市对外贸易服务中心有限公司      437      187.87      0.49        75.97
       2    宁波欧德国际商务咨询服务有限公司     138       82.44       0.66        71.74
    
    
    3)因公务团行程相对较多、差旅标准相对较高,导致公务团人均收费较高
    
    徽商银行股份有限公司为南非公务团,因公务团行程相对较多、差旅标准相对较高,故该客户人均收费较高。
    
    ④2018年1-6月前二十大人员收入客户
    
    单位:人次、万元、万元/人次
    
      序号                  客户名称                 参展人数    人员收入   平均收费
        1             广东征途展览有限公司              84        121.09      1.44
        2           江西省国际经济合作促进会            57        87.55       1.54
        3             东莞市会议展览业协会              51        44.14       0.87
        4             泉州泉贸会展有限公司              19        29.46       1.55
        5            福建省欣悦会展有限公司             19        27.31       1.44
        6          厦门拓企嘉商务会展有限公司           49        23.93       0.49
        7            永康市诚展展览有限公司             27        24.22       0.90
        8            福建省新瑞会展有限公司             16        23.32       1.46
        9         湖南省贸促会国际交流服务中心          12        23.97       2.00
       10           福建荟源国际展览有限公司            11        17.64       1.60
       11             廊坊大通报关有限公司              11        18.44       1.68
       12            温州华得利鞋业有限公司             15        15.92       1.06
       13      中国国际贸易促进委员会河南省委员会        4         15.90       3.98
       14          江苏省农业对外合作交流中心            7         13.86       1.98
       15          江苏省农产品进出口企业协会            6         13.72       2.29
       16       杭州市商务委员会(杭州市粮食局)        18        13.70       0.76
       17          浦江卓尔雅化妆用具有限公司           11        11.82       1.07
       18            杭州恒智远实业有限公司              4         11.52       2.88
       19             淳安县茧丝绸有限公司               7         13.05       1.86
       20           杭州萧山文发布业有限公司             9         11.34       1.26
                         合计                          437       561.90  &en