金融界首页>行情中心>宇瞳光学>个股公告> 正文

-

-
(-%)
当前价  
当前价  
当前价  

个股公告正文

宇瞳光学:东兴证券股份有限公司关于公司首次公开发行股票并在创业板上市之发行保荐工作报告

日期:2019-09-02附件下载

    东兴证券股份有限公司
    
    关于东莞市宇瞳光学科技股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在创业板上市
    
    之
    
    发行保荐工作报告
    
    保荐机构(主承销商)
    
    (北京市西城区金融大街5号(新盛大厦)12、15层)
    
    发行保荐工作报告
    
    声 明
    
    东兴证券股份有限公司及本项目保荐代表人王华、吴梅山根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号—发行保荐书和发行保荐工作报告》及《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定,诚实守信,勤勉尽责,严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐工作报告,并保证发行保荐工作报告的真实性、准确性和完整性。
    
    本发行保荐工作报告中如无特别说明,相关用语或简称具有与《东莞市宇瞳光学科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书(申报稿)》中相同的含义,相关意见均截至本发行保荐工作报告出具之日。
    
    发行保荐工作报告
    
    目 录
    
    声 明........................................................................................................................1
    
    目 录........................................................................................................................2
    
    第一节 项目运作流程............................................................................................5
    
    一、保荐机构项目审核流程........................................................................................ 5
    
    (一)项目组提出内核申请........................................................................................... 5
    
    (二)质量控制部对材料的形式审查........................................................................... 5
    
    (三)质量控制部通知召开内核小组会议................................................................... 5
    
    (四)召开证券发行内核小组会议............................................................................... 5
    
    (五)审核后正式报送材料........................................................................................... 6
    
    (六)项目内核工作底稿存档....................................................................................... 6
    
    二、本次证券发行项目立项审核过程......................................................................... 6
    
    (一)立项申请时间....................................................................................................... 6
    
    (二)立项评估决策机制............................................................................................... 6
    
    (三)立项评估结论....................................................................................................... 7
    
    三、本次证券发行项目执行主要过程......................................................................... 7
    
    (一)项目执行成员....................................................................................................... 7
    
    (二)进场工作时间....................................................................................................... 9
    
    (三)尽职调查主要过程............................................................................................... 9
    
    四、内部核查部门审核本次证券发行项目的主要过程............................................. 13
    
    (一)内部核查部门的成员构成................................................................................. 13
    
    (二)现场核查的次数及工作时间............................................................................. 13
    
    五、内核小组对发行人本次证券发行项目的审核过程............................................. 13
    
    (一)内核小组成员构成............................................................................................. 13
    
    (二)内核小组会议时间............................................................................................. 13
    
    (三)内核小组成员意见............................................................................................. 13
    
    (四)内核小组表决结果............................................................................................. 14
    
    第二节 项目存在的问题及其解决情况..............................................................15
    
    发行保荐工作报告
    
    一、项目执行成员在尽职调查过程中发现和关注的主要问题以及对主要问题的研究、
    
    分析与处理情况........................................................................................................ 15
    
    二、内部核查部门关注的主要问题和对内部核查部门意见的具体落实情况............ 19
    
    三、内核小组会议讨论的主要问题、审核意见及对内核小组意见的具体落实情况. 70
    
    (一)内核小组会议讨论的主要问题及具体落实情况............................................. 70
    
    (二)内核小组的审核意见......................................................................................... 74
    
    第三节 专项核查情况..........................................................................................75
    
    一、保荐机构核查证券服务机构出具专业意见的情况以及该等专业意见与保荐机构的
    
    判断是否存在重大差异情况的说明........................................................................... 75
    
    (一)保荐机构核查证券服务机构出具专业意见的情况......................................... 75
    
    (二)证券服务机构出具专业意见与保荐机构的判断是否存在重大差异情况的说明
    
    ......................................................................................................................................... 75
    
    二、保荐机构根据《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问
    
    题的意见》(中国证券监督管理委员会公告[2012]14号)要求进行核查的情况..... 76
    
    (一)发行人应建立健全财务报告内部控制制度,合理保证财务报告的可靠性、生
    
    产经营的合法性、营运的效率和效果......................................................................... 76
    
    (二)发行人及相关中介机构应确保财务信息披露真实、准确、完整地反映公司的
    
    经营情况......................................................................................................................... 81
    
    (三)相关中介机构应关注发行人申报期内的盈利增长情况和异常交易,防范利润
    
    操纵................................................................................................................................. 82
    
    (四)发行人及各中介机构应严格按照《企业会计准则》、《上市公司信息披露管
    
    理办法》和证券交易所颁布的相关业务规则的有关规定进行关联方认定,充分披露
    
    关联方关系及其交易..................................................................................................... 83
    
    (五)发行人应结合经济交易的实际情况,谨慎、合理地进行收入确认,相关中介
    
    机构应关注收入确认的真实性、合规性和毛利率分析的合理性............................. 86
    
    (六)相关中介机构应对发行人主要客户和供应商进行核查................................. 91
    
    (七)发行人应完善存货盘点制度,相关中介机构应关注存货的真实性和存货跌价
    
    准备是否充分计提......................................................................................................... 92
    
    (八)发行人及相关中介机构应充分关注现金收付交易对发行人会计核算基础的不
    
    利影响............................................................................................................................. 94
    
    (九)相关中介机构应保持对财务异常信息的敏感度,防范利润操纵................. 94
    
    三、保荐机构根据《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与盈利能力相关
    
    的信息披露指引》(证监会公告[2013]46号)要求进行核查的情况....................... 96
    
    发行保荐工作报告
    
    (一)对营业收入的真实性和准确性的核查............................................................. 96
    
    (二)对营业成本的准确性和完整性的核查............................................................. 99
    
    (三)对期间费用的准确性和完整性的核查........................................................... 100
    
    (四)对净利润的核查............................................................................................... 101
    
    四、保荐机构关于发行人现金分红有关事项的核查意见........................................ 102
    
    (一)发行人落实《关于现金分红的通知》和《监管指引第3号》的情况....... 102
    
    (二)保荐机构核查意见........................................................................................... 108
    
    五、保荐机构根据《发行监管问答—关于与发行监管工作相关的私募投资基金备案问
    
    题的解答》的规定对相关投资方进行核查的情况................................................... 108
    
    (一)宇瞳合伙........................................................................................................... 109
    
    (二)智仕合伙........................................................................................................... 110
    
    (三)智瞳合伙........................................................................................................... 112
    
    (四)祥禾投资........................................................................................................... 113
    
    (五)涌创投资........................................................................................................... 114
    
    (六)惠华投资........................................................................................................... 116
    
    (七)红土投资........................................................................................................... 116
    
    (八)鼎盛投资........................................................................................................... 117
    
    (九)深创投............................................................................................................... 118
    
    六、保荐机构关于发行人首次公开发行股票摊薄即期回报及其填补措施的核查意见
    
    ................................................................................................................................ 119
    
    (一)发行人关于首次公开发行股票摊薄即期回报及其填补措施的议案审议情况
    
    ....................................................................................................................................... 119
    
    (二)发行人应对本次发行摊薄即期回报采取的措施........................................... 119
    
    (三)本次募集资金投资项目与发行人现有业务的关系,发行人从事募投项目在人
    
    员、技术、市场等方面的储备情况........................................................................... 121
    
    (四)发行人董事、高级管理人员、实际控制人、控股股东关于填补被摊薄即期回
    
    报的承诺....................................................................................................................... 122
    
    (五)保荐机构核查意见........................................................................................... 123
    
    七、对招股说明书等信息披露材料的核查意见...................................................... 123
    
    八、保荐机构内部问核的履行情况......................................................................... 124
    
    附件一:关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表(适用于创业板).............. 126
    
    发行保荐工作报告
    
    第一节 项目运作流程
    
    一、保荐机构项目审核流程
    
    根据本保荐机构制定的《东兴证券股份有限公司投资银行业务内核管理办法(修订)》等有关管理制度的规定,保荐机构对首次公开发行股票项目履行的内部审核流程详细规定如下:
    
    (一)项目组提出内核申请
    
    项目组在拟报送中国证监会的发行申请材料及有关书面意见制作完成后,向质量控制部提出内核申请,提交尽职调查工作底稿及内核申请表等完整的内核申请材料。
    
    (二)质量控制部对材料的形式审查
    
    质量控制部受理内核申请材料后,2个工作日内对材料做出形式审查,符合形式要求的,进行初审;不符合要求的,退回项目组修改后重新上报。
    
    质量控制部对提交的申请材料分别就法律、财务和发行等有关问题进行初审,认为已基本达到有关法律法规的要求,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的,由质量控制部直接提请召开内核小组会议;如认为有关材料存在问题的,质量控制部及时以书面形式反馈项目组,项目组书面解释并修正后,质量控制部认为无重大异议的,由质量控制部提请召开内核小组会议进行集体讨论。
    
    (三)质量控制部通知召开内核小组会议
    
    质量控制部应当在内核小组会议召开的5个工作日前,将会议通知、发行申请材料等送达与会内核小组成员。
    
    (四)召开证券发行内核小组会议
    
    证券发行内核小组会议议程为:
    
    1、项目人员做简要陈述,重点是介绍项目存在的问题、风险及对策;
    
    2、内核小组成员分别对项目发表内核意见;
    
    3、内核小组成员对不同意见质证;
    
    4、内核小组成员进行表决、签字。
    
    发行项目的保荐代表人和项目协办人可以列席会议,负责介绍并解释发行申
    
    发行保荐工作报告
    
    请材料的内容,接受内核小组成员的询问。内核小组有关讨论问题应制作书面记
    
    录,并归档保存备查。
    
    内核小组成员对发行申请材料的合规性进行表决。内核小组成员在对发行申请材料进行表决时,发行项目的保荐代表人和具体经办人员予以回避。
    
    内核小组会议认为发行申请材料存在尚待调查核实的问题并影响明确判断时,有权要求项目组进行补充、修改和说明。
    
    内核小组会议的反馈意见以书面形式通知项目组。项目组根据内核意见对发行申请材料进行补充、修改和说明后,由质量控制部复核后送达与会内核小组成员。内核小组应及时进行复审并出具审核意见。
    
    (五)审核后正式报送材料
    
    申请材料经与会内核小组成员审核、表决同意后,由项目组准备正式文本并上报。
    
    (六)项目内核工作底稿存档
    
    质量控制部负责内核小组会议记录。内核意见与内核小组会议记录一起存入该项目工作档案。内核小组成员发表不同意的内核意见,应明确注明原因。
    
    二、本次证券发行项目立项审核过程
    
    根据《东兴证券股份有限公司投资银行业务内核管理办法(修订)》等制度的规定,宇瞳光学首次公开发行股票并在创业板上市项目的立项申请材料由东兴证券投资银行管理委员会秘书机构接收立项申请材料,并组织投资银行业务立项小组成员集体表决,表决通过后,经质量控制部负责人、所在部门公司分管领导逐级审批同意后即通过立项。
    
    (一)立项申请时间
    
    按照保荐机构内部制度规定,首次公开发行股票项目先按改制重组财务顾问项目立项;待经过尽职调查初步确定项目符合首次公开发行股票的条件后,再按首次公开发行股票(以下简称“IPO”)项目立项。
    
    2017年9月17日,本次证券发行项目申请财务顾问立项;2017年9月22日,本次证券发行项目申请IPO项目立项。
    
    (二)立项评估决策机制
    
    发行保荐工作报告
    
    关于财务顾问项目立项,保荐机构实行简易立项程序,由业务部门提出申请、相关部门进行会签,并经保荐机构保荐业务负责人签批后正式立项。
    
    关于 IPO 立项,保荐机构立项评估决策机构为质量控制部牵头组织的立项小组。对本次 IPO 项目立项进行审核的立项小组由周飞、张广新、张艳英、赵寨红、廖卫江等5人组成。
    
    (三)立项评估结论
    
    2017年9月21日,保荐机构保荐业务负责人对本次财务顾问立项申请材料进行审核,并同意立项。
    
    2017年9月27日,保荐机构质量控制部牵头成立的立项小组对本次IPO立项申请材料进行审核,立项小组一致同意立项。
    
    三、本次证券发行项目执行主要过程
    
    (一)项目执行成员
    
    1、项目执行成员构成保荐代表人 王华、吴梅山
    
     项目协办人             吴威成
     项目组其他成员         辛蕾、梁勇、林苏钦
    
    
    2、项目执行成员分工情况
    
    (1)保荐代表人参与辅导和尽职调查的工作时间及主要过程
    
    王华和吴梅山作为具体负责推荐的保荐代表人,按照《保荐人尽职调查工作准则》、《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》等相关要求,全程参与了本项目的辅导工作、尽职调查工作、申报准备等工作。
    
    保荐代表人王华、吴梅山自项目开始立项起全程负责并参与尽职调查工作。其中,王华全程负责项目的日常管理、上市辅导、现场工作的推进、项目协调、销售客户和供应商尽职调查、政府部门访谈、组织重大问题探讨、项目申报材料的制作及审核、工作底稿的制作及审核、补充2018年半年报及反馈意见的沟通、答复、补充2018年报及反馈意见回复更新、补充2019年半年报及反馈意见回复更新等工作;吴梅山主要负责参与销售客户和供应商尽职调查、政府部门访谈、上市辅导、项目重大问题探讨、项目协调、申报材料的制作及审核、工作底稿的
    
    发行保荐工作报告
    
    审核、补充2018年半年报及反馈意见的沟通、答复、补充2018年报及反馈意见
    
    回复更新、补充2019年半年报及反馈意见回复更新等工作。
    
    在本次尽职调查中,保荐代表人参与尽职调查的时间及主要过程如下:
    
    2017年6月,保荐代表人王华作为企业改制重组财务顾问项目负责人进场对企业进行尽职调查工作;项目进入上市辅导期后,保荐代表人王华、吴梅山作为上市辅导人员进场组织辅导工作人员开展全面的尽职调查和上市辅导工作。
    
    2017年7月至2018年4月,保荐代表人王华、吴梅山组织项目组进行全面尽职调查,对发行人提供的所有的文件进行核查,组织制作完善并审核工作底稿和申报文件。
    
    2017年12月及2018年1月,保荐代表人王华、吴梅山组织发行人全体董事、监事、高级管理人员、持有发行人 5%以上(含 5%)股份的股东(或其法定代表人或股东代表)、发行人实际控制人进行了辅导讲座,内容包括:《IPO最新审核形势、审核流程》、《<首发办法>重点内容讲解》、《<招股说明书>披露要求讲解》、《<公司法>和<证券法>重点内容讲解》、《<创业板上市规则>和<创业板规范运作指引>重点内容讲解》等。
    
    2017年6月至2018年4月,保荐代表人王华、吴梅山先后主持召开6次中介机构协调会,就中介机构在尽职调查过程中发现的问题与企业进行充分沟通。
    
    2017年8月-9月及2018年1月,保荐代表人王华、吴梅山组织项目组并一同对公司主要的供应商、客户及相关政府部门通过现场走访、会谈、视频访谈等形式就公司情况进行充分的尽职调查。
    
    2018年3月至2018年4月,保荐代表人王华、吴梅山对本保荐机构内核部门及内核小组的意见进行了回复,并按照内核意见组织落实。
    
    2018年7月至2018年9月,保荐代表人王华、吴梅山组织发行人及其他中介机构补充2018年半年报及落实反馈意见进行补充尽职调查。
    
    2019年1月至2019年2月,保荐代表人王华、吴梅山组织发行人及其他中介机构补充2018年报及反馈意见回复更新进行补充尽职调查。
    
    2019年7月至2019年8月,保荐代表人王华、吴梅山组织发行人及其他中介机构补充2019年半年报及反馈意见回复更新进行补充尽职调查。
    
    截至本报告出具之日,保荐代表人王华、吴梅山对本次首次公开发行的全套
    
    发行保荐工作报告
    
    申请文件进行了反复审阅和修订,以确保申请文件的真实性、准确性和完整性。
    
    (2)其他项目执行成员参与辅导和尽职调查的时间及主要过程
    
    项目协办人吴威成主要负责协助保荐代表人进行上市辅导、尽职调查工作底稿的收集、尽职调查计划的具体执行、申请文件编制等工作。吴威成于2017年9月开始参与本项目的尽职调查工作,其尽职调查范围侧重于:财务会计信息、同业竞争与关联交易、补充2018年半年报及反馈意见答复、补充2018年报及反馈意见回复更新、补充2019年半年报及反馈意见回复更新等。尽职调查的主要过程详见本条“(三)尽职调查主要过程”。
    
    辛蕾于2017年6月开始参与本项目的尽职调查工作,其尽职调查范围侧重于:业务和技术、募集资金投资项目等。尽职调查的主要过程详见本条“(三)尽职调查主要过程”。
    
    梁勇于2017年8月开始参与本项目的尽职调查工作,其尽职调查范围侧重于:董事、监事、高级管理人员及核心技术人员情况、公司治理、业务发展目标、股利分配、重大合同、诉讼仲裁,以及尽职调查工作底稿的收集与整理、补充2018年半年报及反馈意见答复、补充2018年报及反馈意见回复更新、补充2019年半年报及反馈意见回复更新等。尽职调查的主要过程详见本条“(三)尽职调查主要过程”。
    
    林苏钦于2018年2月开始参与本项目的尽职调查工作,其尽职调查范围侧重于尽职调查工作底稿的收集与整理,申报材料内容的勾稽与核对、补充 2018年半年报及反馈意见答复、补充2018年报及反馈意见回复更新、补充2019年半年报及反馈意见回复更新等。尽职调查的主要过程详见本条“(三)尽职调查主要过程”。
    
    项目组执行成员分工负责并在此基础上协同完成尽职调查和申报材料的制作等工作。
    
    (二)进场工作时间
    
    项目组分阶段进场工作时间如下:
    
                     阶段                                     时间
     立项                                   2017年9月17日
     尽职调查、辅导、申报材料制作           2017年6月7日—2018年5月5日
     内核小组现场检查                       2018年3月19日—2018年3月23日
    
    
    发行保荐工作报告
    
     补充2018年中报及反馈意见答复           2018年7月2日—2018年9月9日
     补充2018年报及反馈意见回复更新         2019年1月2日—2019年2月25日
     补充2019年半年报及反馈意见回复更新     2019年7月7日—2019年8月2日
    
    
    (三)尽职调查主要过程
    
    1、尽职调查的主要方式
    
    本保荐机构受发行人聘请,担任其本次首次公开发行股票并在创业板上市工作的保荐机构和主承销商。在本次保荐工作中,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《保荐人尽职调查工作准则》、《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》等相关法规的要求,对发行人作了审慎、独立的调查工作。对于本次尽职调查,项目组全体成员确认已履行勤勉、尽责的调查义务。
    
    本保荐机构的调查是按照《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》等法律、法规、部门规章和规范性文件进行的。本保荐机构对发行人首次公开发行股票项目的调查范围包括:发行人基本情况、业务和技术、同业竞争与关联交易、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员调查、组织机构与内部控制、财务与会计、募集资金运用、股利分配、公司未来可持续发展能力、公司或有风险及其他需关注的问题等多个方面。在调查过程中,项目小组实施了必要的查证、询问程序,包括但不限于以下方式:
    
    (1)发放尽职调查问题清单并进行审阅分析
    
    先后向发行人及其各职能部门、发行人的股东、关联方发出尽职调查问题清单,对发行人的销售部门、采购部门、生产部门、安全环保部门、质检部门、研发部门、人力资源部门、财务部门等进行访谈、调查了解,收集与本项目相关文件、资料,并进行查阅和分析。
    
    (2)对发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员、核心业务人员、基层员工进行访谈
    
    多次与发行人董事、监事、高级管理人员、核心业务人员、其他相关工作人员以及股东、实际控制人进行访谈,了解与本项目相关的发行人经营活动开展情况、管理情况和具体业务流程执行情况。
    
    (3)组织召开重大事项专项讨论会议
    
    通过定期会议及中介协调会等方式讨论主要问题;并与发行人律师和审计机构的经办人员进行持续的沟通和相关询问调查。
    
    发行保荐工作报告
    
    (4)对发行人生产经营场所进行现场核查
    
    实地走访发行人主要生产经营场所并观察运行情况,了解发行人生产流程、生产设施、辅助设施、公用工程使用情况、环保安全设施运转情况及本次募集资金投资项目的前期准备及投入情况等。
    
    (5)对发行人供应商及客户进行多种形式的核查
    
    通过实地走访、视频访谈、书面函证等方式对发行人主要供应商及主要销售客户(含境内及境外)进行核查;调阅主要原材料供应商及主要销售客户的工商公示信息或其他资质证明资料。
    
    (6)列席发行人“三会”会议及各专门委员会会议和管理层会议
    
    通过列席旁听发行人股东大会、董事会、监事会及各专门委员会、管理层等会议,进一步了解发行人的经营情况和目标计划,对发行人经营情况进行进一步分析,并了解发行人公司治理情况,督促发行人规范运行。
    
    (7)通过走访及其他形式取得政府部门及外部机构合规证明
    
    通过实地走访及其他形式对工商、国税、地税、环保、质监、安监、住建、国土、社保、住房公积金、海关、外汇等主要相关部门就发行人合法、合规情况进行了核查,并取得其出具的合法合规证明文件。
    
    2、尽职调查的主要内容
    
    项目组对发行人的尽职调查主要内容如下:
    
       核查内容                                 核查方式
                   (1)查阅发行人、发行人实际控制人及其控制的其他企业的工商档案,发
                   行人其他股东的工商基本信息资料或个人信息,发行人历次股权转让相关
                   资料、历次股本变化的验资报告,对发行人实际控制人、涉及股权变化的
                   相关股东进行访谈,并取得书面声明。
                   (2)查阅发行人、发行人实际控制人及其控制的其他企业的营业执照、公
                   司章程、银行开户资料、经营资质证书、工商档案等,实地考察发行人办
                   公场所、生产场地,与发行人高管人员、财务人员、业务部门人员和生产
     公司基本情况  一线工人进行访谈,查阅公司规章制度,全面了解企业经营运作中的独立
                   性、规范性情况。
                   (3)查阅发行人员工工资、社保缴纳资料、住房公积金缴纳资料,了解当
                   地社会保险政策及住房公积金政策的具体情况,查证社会保险管理部门及
                   住房公积金部门出具的证明。
                   (4)查证相关土地、房屋、商标、专利、车辆等资产权属证明文件,查阅
                   取得资产的相关协议、付款凭证、注册文件等。
                   (5)查阅工商、国税、地税、环保、质监、安监、住建、国土、社保、住
                   房公积金、海关、外汇等政府部门为发行人出具的合规性证明。获取中国
    
    
    发行保荐工作报告
    
       核查内容                                 核查方式
                   人民银行征信中心出具的《企业信用报告》,确认发行人的贷款还款情况
                   符合法律法规。
                   (1)查询行业研究资料,同行业上市公司的公开资料,行业管理制度,行
                   业法律、法规及规范性文件,并征询行业主管部门意见。
                   (2)查证发行人生产经营资质证书。
                   (3)查阅报告期内的重大采购、销售合同/订单/发货单。与业务部门人员
                   访谈,了解或收集产品用途、生产工艺和流程、质量控制、生产能力、经
                   营模式等信息。结合具体项目资料,了解研发投入、环保投入、安全措施
     业务和技术    情况,实地查看环保设施、安全消防设施。
                   (4)查阅主要出口国家或地区的进出口制度,在主要出口国家监管部门网
                   站上查询相应的公示信息。
                   (5)查看、盘点主要厂房、生产设备清单和生产经营用地及车辆,及相应
                   的保险合同,并取得相关产权证书。
                   (6)实地走访主要销售客户、供应商等,网络查询或向当地工商局调档前
                   述公司工商信息。
                   (7)网络查询或通过国家主管部门查询专利、商标等申请、存续等事项
                   (1)访谈控股股东及实际控制人,查阅发行人报告期内的审计报告、销售
                   和采购明细资料、组织结构图,对存在关联关系或可能存在关联关系的相
                   关法人、自然人履行调阅工商资料、访谈等调查程序,确认关联方披露的
                   完整性。
                   (2)查阅发行人实际控制人控制的其他企业的营业执照、财务资料及工商
                   档案,实际控制人、控股股东出具的《避免和消除同业竞争承诺函》,并
     同业竞争与关  对上述关联方进行访谈,确认不存在同业竞争情况。查阅发行人其他股东
     联交易        控制的企业的营业执照、工商档案,对其他股东、发行人的董事、监事、
                   高级管理人员及核心技术人员进行访谈,确认不存在同业竞争情况。
                   (3)查阅发行人的审计报告、关联交易协议、与关联交易有关的信息,发
                   行人、发行人的实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员出具
                   的《关于规范和减少关联交易承诺函》,对发行人和关联方的相关人员进
                   行访谈,了解报告期内关联交易的发生原因和定价依据,并与独立第三方
                   的交易价格、市场价格进行对比,查阅独立董事关于关联交易的独立意见。
                   查阅关联交易决策制度等文件。
                   查阅发行人历次董事、监事、高级管理人员之提名、选举等相关三会文件
     董事、监事、  资料,发行人董事、监事、高级管理人员的履历资料、各年度的工作报告、
     高级管理人员  薪酬情况,“三会”以及总经理办公会议的记录文件,了解其胜任能力及勤
     与核心技术人  勉尽责情况。对发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员访谈,
     员            取得调查表、书面声明,核查其对外兼职、对外投资、持股变动、个人负
                   债及是否涉及诉讼等情况。
                   查阅发行人《公司章程》及历次修订情况,股东大会、董事会及董事会专
                   门委员会、监事会会议文件,“三会”议事规则、董事会专门委员会议事规
     组织机构与内  则、董事会秘书工作细则、总经理工作细则、独立董事制度、内部控制制
     部控制        度等公司治理制度规定,历次“三会”会议文件,发行人会计师出具的内部
                   控制鉴证报告。对发行人董事、高级管理人员等访谈,抽样测试发行人内
                   部控制制度运行情况,了解发行人组织机构是否健全、公司治理是否规范
    
    
    发行保荐工作报告
    
       核查内容                                 核查方式
                   等情况。
                   查阅发行人财务报告、发行人总账和明细账、主要会计科目明细表和余额
                   表、重要交易事项的会计记录和相关业务文件。查阅重大合同、销量变化
                   资料、银行账户资料,对主要合同方函证,抽盘存货,走访重要销售客户
     财务与会计    和供应商、银行,查询海关进出口数据记录。查阅纳税申报表、缴款凭证、
                   纳税鉴证报告。分析财务状况、经营成果、现金流量变化原因,并对目前
                   状况作出评价;对收入、成本进行结构分析;计算财务比率。实地考察经
                   营场所。
                   查阅与发展战略决策相关的“三会”、战略委员会会议纪要、研究报告,对
     业务发展目标  发行人控股股东及实际控制人、高级管理人员访谈,查阅同行业上市公司
                   公开资料、行业研究报告。
                   查阅关于本次募集资金运用的股东大会、董事会决策文件,相关备案、环
     募集资金运用  评文件。查阅可行性研究报告和说明。查阅募集资金专项存储与使用管理
                   制度。
     股利分配情况  查阅公司章程规定的股利分配政策,报告期内股利分配和决策文件。
                   对发行人行业发展情况、公司业务经营情况、财务状况等方面综合了解的
     风险因素及其  基础上,进行分析、总结并给出结论。网络查询法院信息系统和仲裁信息
     他重要事项    系统。取得发行人及发行人股东、董事、监事、高级管理人员等出具的承
                   诺或书面说明。
    
    
    四、内部核查部门审核本次证券发行项目的主要过程
    
    (一)内部核查部门的成员构成
    
    本次证券发行项目的内部核查部门为质量控制部,质量控制部委派张艳英、徐洪强等对本次证券发行项目进行质量审核。
    
    (二)现场核查的次数及工作时间
    
    内部核查部门在发行人首次申报前共进行一次项目现场核查,为2018年3月19日至2018年3月23日。该次现场核查主要是对项目组尽职调查工作底稿搜集整理的完备性及发行人存在的问题进行核查和了解,并对项目申请文件的完整性进行核查。
    
    五、内核小组对发行人本次证券发行项目的审核过程
    
    (一)内核小组成员构成
    
    保荐机构的内核小组由以下人员组成:杨志、魏赛、袁科、张广新、鲍卉芳(外聘律师)、石谭甲子、龙求群、张艳英、徐洪强。
    
    (二)内核小组会议时间
    
    发行保荐工作报告
    
    保荐机构于2018年4月13日召开内核小组会议,对发行人本次证券发行项目进行审核,出席会议的内核小组成员9人。
    
    (三)内核小组成员意见
    
    内核小组成员认为:发行人申请本次公开发行股票符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》等法律、法规的要求,发行人具有良好的发展前景,内部管理和业务运行规范,财务状况无明显异常情况,本次募集资金投向预期效益较好,申报材料文件齐备,无明显法律障碍,信息披露真实、准确、完整,不存在其他重大或不确定的对发行上市构成实质障碍的情况。
    
    (四)内核小组表决结果
    
    内核小组通过如下决议:同意东兴证券股份有限公司作为东莞市宇瞳光学科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市项目之保荐机构,向中国证监会推荐其公开发行股票并在创业板上市。
    
    发行保荐工作报告
    
    第二节 项目存在的问题及其解决情况
    
    一、项目执行成员在尽职调查过程中发现和关注的主要问题以及对主要问题的研究、分析与处理情况
    
    在本项目执行过程中,项目组重点关注了以下问题,并根据尽职调查情况有针对性地提出了相应解决措施,具体情况如下:
    
    问题1:项目组进场初期,发行人尚未建立完善的“三会”运作机制,内控体系仍需要进一步完善。
    
    解决情况:
    
    针对发行人现状,根据证监会、交易所对上市公司治理的要求,保荐机构和发行人律师协助发行人建立了规范完整的“三会”运作机制、拟定和完善了各项内部管理制度。
    
    2015年12月18日,发行人召开创立大会暨首次股东大会、第一届董事会第一次会议、第一届监事会第一次会议,制定了股份公司《公司章程》,建立了相互独立、权责明确、相互监督的股东大会、董事会、监事会等制度;此外,发行人还制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《总经理工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等相关制度。
    
    2017年11月20日,发行人召开第一届董事会第八次会议,制定了《董事会战略委员会实施细则》、《审计委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》、《薪酬与考核委员会实施细则》等董事会各专门委员会实施细则。
    
    2017年12月10日,发行人召开2017年第二次临时股东大会,修订完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等相关制度,并制定了《独立董事工作细则》、《内部审计制度》等规章制度。
    
    上述制度为发行人法人治理的规范化运行提供了进一步的制度保证。自股份公司成立以来,发行人股东大会、董事会、监事会均能按照有关法律法规和《公司章程》规定的职权及各自的议事规则独立有效的运作,没有违法、违规的
    
    发行保荐工作报告
    
    情况发生。
    
    此外,项目组还督促发行人建立和完善规范的内部决策和控制制度,形成有效的财务、投资内部约束和激励制度;督促发行人建立健全公司财务会计管理体系,杜绝会计虚假。为保证经营业务活动的正常进行,发行人根据资产结构、经营方式,并结合自身的具体情况制定了较为完善的企业内部控制制度,同时在发行人业务的发展过程中不断补充、修改,使发行人的内部控制制度不断趋于完善。发行人内部控制制度具备了完整性、合理性和有效性。
    
    问题2:报告期内,发行人未为符合条件的全体员工缴纳社会保险和住房公积金
    
    解决情况:
    
    截至2017年末,发行人及其子公司社会保险(含新农保新农合)和住房公积金缴纳情况如下:
    
      项目   在册   缴纳   无需缴            无需缴纳原因            未缴   缴纳比例
             人数   人数   纳人数                                    人数
                                     缴纳新农保312人,25号新进员工
      养老   2081   1391      391  57人,满退休年龄15人,停薪留职       299    85.63%
                                     4人,在其他地方缴纳社保3人
                                     缴纳新农合 122 人,25 号新进员工
      生育   2081   1392      200  57人,满退休年龄15人,停薪留职       489    76.50%
                                     4人,在其他地方缴纳社保2人
                                     缴纳新农合 122 人,25 号新进员工
      医疗   2081   1397      195  57人,满退休年龄10人,停薪留职       489    76.50%
                                     4人,在其他地方缴纳社保2人
                                     25号新进员工57人,满退休年龄15
      失业   2081   1391       79  人,停薪留职4人,在其他地方缴纳      611    70.64%
                                     社保3人
                                     缴纳新农合 122 人,25 号新进员工
      工伤   2081   1398      194  57人,满退休年龄10人,停薪留职       489    76.50%
                                     4人,在其他地方缴纳社保1人
                                                                      新入职尚在6个月以内465     注,25号
      住房                          新进员工57人,满退休年龄15人,
      公积   2081    587      542  停薪留职4人,在其他地方缴纳社保      952    54.25%
       金                           1人
    
    
    注:根据上饶市住房公积金管理中心2015年7月14日下发的《关于统一住房公积金有关业务操作口径的通知》,鼓励非公企业建缴住房公积金,开户时,除按规定提供营业执照、纳税证明等所需资料外,还需提供近6个月企业为职工缴纳社保的有效凭证和工资表;原则上所有非公企业应全员缴纳住房公积金,实际操作中鉴于非公企业职工流动性较大等特殊性,允许非公企业为中层以上职工或长期稳定的职工先行缴纳住房公积金。
    
    发行保荐工作报告
    
    发行人作为生产制造型企业,员工数量较多、流动性较大,且大量员工为农村户籍。报告期内,发行人未为符合条件的全体员工缴纳社会保险和住房公积金。主要原因具体如下:
    
    对于社会保险:一方面系由于当月入职的员工正在办理有关手续;另一方面,虽然发行人积极宣传和推动社会保险的缴纳,但由于国家和地方政府有关部门关于农民工缴纳社会保险的规定及参保人员跨省转移社会保险关系和领取保险金的政策尚不完善,发行人非城镇户籍人员和外地户籍参加城镇职工社会保险意愿一直较低,强制该等员工缴纳社会保险费用并不完全符合该等员工的实际利益;因此,对已参加了新农保和新农合且不愿缴纳城镇职工社会保险的员工,公司依据其提供的新农保和新农合缴纳凭证给予报销;对于尚未参加新农保新农合的员工给予货币补贴,并督促其回户籍地参保。此外,发行人为员工购买了意外保险。
    
    对于住房公积金:一方面系由于公司为员工提供了免费宿舍;二是部分员工因不愿承担缴纳住房公积金的成本,公司员工中非城镇户籍员工占比较高,该部分农民员工具有亦农亦工、流动较强、对当期收入重视度高、对参加住房公积金政策的认识相对不足等特点,导致其不愿意承担住房公积金中的个人应缴纳部分,并要求公司不为其缴纳公积金,仅凭公司单方意愿无法为该等员工办理住房公积金缴纳手续。
    
    针对发行人社会保险和住房公积金缴纳的不规范情形,发行人控股股东、实际控制人已出具了承诺函,承诺若发行人及其子公司经有关政府主管部门或司法机关认定需补缴社会保险和住房公积金,或因社会保险和住房公积金事宜受到行政处罚,或被任何相关方以任何方式提出有关社会保险和住房公积金的合法权利要求的,将全额承担需由发行人及其子公司补缴的全部社会保险和住房公积金、滞纳金、罚款或赔偿等款项。
    
    问题3:主要生产经营场所租赁瑕疵问题
    
    解决情况:
    
    根据发行人与出租方东莞市长通实业总公司签订的《租赁合同书》,以及出租方提供的《国有土地使用证》(东府国用[1998]字第特202号),该项土地为工业用地,使用权类型为协议出让,使用权面积为41,600 ㎡,使用权期限至2048年7月2日。发行人向其承租的厂房及宿舍等房产面积合计为25,052 ㎡,租赁
    
    发行保荐工作报告
    
    期限至2021年12月31日。
    
    该租赁房产系东莞市长通实业总公司自行建设,由于历史原因,该房产未取得房屋产权证书,存在被政府部门拆除的法律风险。发行人所租赁的厂房及宿舍未取得房屋产权证书在深圳、东莞等珠三角地区的存在较为普遍,捷荣技术(002855)、美格智能(002881)、瑞凌股份(300154)、雷柏科技(002577)等上市公司均存在无产权证书的房屋建筑物作为生产经营场所的情形。
    
    发行人目前租赁厂房存在被强制拆迁的潜在风险,但不会影响其持续经营能力,具体如下:
    
    ①广东长安集团公司、东莞市长安镇人民政府于2018年2月出具书面文件,证明上述租赁房产不存在产权争议,在未来五年内不存在改变用途情况,也没有列入政府拆迁规划,发行人租赁、使用上述房产没有任何障碍。
    
    ②即使需要搬迁,发行人所在的东莞市长安镇及周边地区同类可租赁房源较为充足,发行人可以在当地寻找合适的厂房继续相应的生产活动。
    
    ③发行人主要机器设备不属于成套大型设备,安装调试过程相对较为简单,即使需要搬迁,所需时间也较短,对持续生产经营的影响程度相对有限。
    
    ④为避免被强制拆迁风险的长期存在,发行人已于2015年5月20日与东莞市长安镇人民政府招商办公室签署《项目投资合同书》,合同约定由后者提供项目用地的土地使用权予发行人,该项目用地位于东莞市长安镇靖海东路旁,占地约40亩。
    
    ⑤发行人部分生产业务已由全资子公司上饶宇瞳承接,募投项目亦全部由全资子公司上饶宇瞳实施。
    
    ⑥发行人控股股东、实际控制人已出具承诺,全额承担因拆迁导致公司受到的损失。
    
    因此,发行人所租赁厂房及宿舍未取得房地产权证书,存在一定的法律风险,但不会对公司持续经营造成重大不利影响。
    
    问题4:劳务派遣员工超比例使用问题
    
    解决情况:
    
    近几年来,我国经济的快速增长对劳动力的需求旺盛,但劳动力人口扩张明显放缓,供不应求及劳动力结构性矛盾日益明显。随着发行人生产经营规模的扩
    
    发行保荐工作报告
    
    大,为解决短期临时性及部分辅助性工作岗位的用工需求,发行人与有资质的劳
    
    务公司签订了劳务派遣协议,在上述岗位上使用被派遣的劳务工人。
    
    2015年末、2016年末、2017年末,发行人及下属子公司劳务派遣用工人数分别为322人、128人和218人,占公司用工总量的比例分别为13.89%、6.52%和9.48%,自2016年以来发行人使用的被派遣劳动者数量未超过其用工总量的10%,上述行为符合《劳务派遣暂行规定》中对用工范围和用工比例的限制,不存在违法违规行为。
    
    问题5:关于募投项目的方向、规模问题
    
    解决情况:
    
    辅导期间,保荐机构根据市场形势、行业竞争情况以及公司的发展战略和产品方向,协助发行人对募投项目进行分析和论证,围绕主营业务发展方向确定募投项目,合理设计和规划募集资金投向和规模,并与发行人聘请的深圳市前瞻投资顾问有限公司共同对募投项目的必要性及可行性进行详细分析论证,编写了募投项目可行性研究报告。在保荐机构的协助下,发行人已完成了募投项目的备案和环评工作。
    
    二、内部核查部门关注的主要问题和对内部核查部门意见的具体落实情况
    
    在项目执行过程中,项目组成员与保荐机构内部核查部门保持了密切沟通。内部核查部门关注的主要问题如下:
    
    问题1:发行人历史沿革中进行了多次股权转让、增资等。请项目组说明:历次增资及股权转让时股东的资金来源;详细说明股权转让的背景及原因、股东背景、履行的内部决策程序、发行人财务状况、定价依据、股权转让款支付情况、工商变更情况
    
    落实情况:
    
    经核查,发行人设立及股东历次增资、股权转让的基本情况如下:
    
    1、2011年9月,宇瞳有限成立
    
    (1)宇瞳有限设立时的基本情况
    
    宇瞳有限成立于2011年9月6日,成立时持有东莞市工商局颁发的《企业法人营业执照》(注册号:441900001162482),名称为“东莞市宇瞳光学科技有限
    
    发行保荐工作报告
    
    公司”,住所在东莞市长安镇新安社区增田村恒泰路工业区168号,注册资本和
    
    实收资本为300万元,公司类型为有限责任公司,经营范围为“研发、生产、加
    
    工、销售:光学镜片、光学镜头、光学仪器”。
    
    宇瞳有限成立时的股权结构如下:
    
       序号           股东姓名             出资金额(万元)           持股比例
        1               张浩                             180.00               60.00%
        2              金永红                             90.00               30.00%
        3              张道雄                             30.00               10.00%
                   合计                                  300.00             100.00%
    
    
    (2)股东出资的资金来源
    
    经核查张浩、金永红、张道雄的出资缴款凭证及其分别作出的书面说明,张浩、金永红、张道雄的出资均系使用自有资金,资金来源合法。
    
    (3)股东出资到位情况及工商登记情况
    
    经核查广东中诚安泰会计师事务所有限公司2011年8月29日出具的《验资报告》(中诚安泰验字[2011]第12231217号)以及银行缴款凭证,截至2011年8月23日止,宇瞳有限已收到全体股东以货币缴纳的注册资本300万元。
    
    2011年9月6日,宇瞳有限取得营业执照。
    
    2、2012年3月,第一次股权转让及第一次增资
    
    (1)股权转让和增资基本情况
    
    2012年2月29日,宇瞳有限召开股东会并作出决议,同意公司股东由张浩、金永红、张道雄变更为张浩、金永红、张道雄、何敏超、林炎明、谷晶晶、张伟华、伍伟,公司注册资本由300万元增加至1,000万元。具体决议内容如下:
    
    张浩将持有公司31.25%的股权共93.75万元的出资,以93.75万元的价格转让给何敏超,将持有公司18%的股权共54万元的出资,以54万元的价格转让给伍伟,将持有公司0.75%的股权共2.25万元的出资,以2.25万元的价格转让给谷晶晶;金永红将持有公司15%的股权共45万元的出资,以45万元的价格转让给林炎明,将持有公司5%的股权共15万元的出资,以15万元的价格转让给谷晶晶;张道雄将持有公司7%的股权共21万元的出资,以21万元的价格转让给张伟华,将持有公司0.5%的股权共1.5万元的出资,以1.5万元转让的价格给谷晶晶。
    
    同时,公司以转让后的股权结构,同比例增加注册资本合计700万元;具体
    
    发行保荐工作报告
    
    如下:何敏超增加投资218.75万元,张浩增加投资70万元,金永红增加投资70
    
    万元,林炎明增加投资105万元,谷晶晶增加投资43.75万元,张道雄增加投资
    
    17.5万元,伍伟增加投资126万元,张伟华增加投资49万元。
    
    本次变更后,公司的股权结构情况如下:序号 股东姓名/名称 出资金额(万元) 出资比例
    
        1               何敏超                              312.50            31.25%
        2                伍伟                               180.00            18.00%
        3               林炎明                              150.00            15.00%
        4                张浩                               100.00            10.00%
        5               金永红                              100.00            10.00%
        6               张伟华                               70.00             7.00%
        7               谷晶晶                               62.50             6.25%
        8               张道雄                               25.00             2.50%
                    合计                                  1,000.00           100.00%
    
    
    (2)股权转让及增资的背景及原因
    
    公司设立后,经过一段时间的发展,公司进行股权转让并同时增资,具体原因如下:一是公司发展希望引入新的股东与合作伙伴,同时公司规模扩大具有相应的资金需求;二是原股东短期内有部分资金需求,公司股东协商确定了新的股权结构;三是应当地工商局的要求,同时存在增资和股权转让时,须先股权转让再同比例增资,因此公司实施了上述股权转让和增资。
    
    (3)新增股东背景
    
    新增股东中,何敏超、伍伟、林炎明、谷晶晶均为金永红在深圳市天瞳光学有限公司(以下简称“深圳天瞳”)或其关联公司的同事,该等股东与公司原股东金永红、张浩、张道雄都比较熟悉,由于深圳天瞳准备迁往福建,故该等股东均陆续从深圳天瞳离职并加入成立不久的宇瞳有限。
    
    新增股东中,张伟华属于光学行业人士,在公司设立之初对于公司的业务发展方向提供了不少建设性的意见,公司在进行本次增资时,张伟华看好宇瞳光学的经营团队,认购了相应的股权。
    
    (4)股权转让和增资的资金来源
    
    经股权转让方张浩、金永红、张道雄与股权受让方何敏超、林炎明、谷晶晶、张伟华、伍伟分别作出的书面说明,同时经核查各股东认购增资的缴款凭证,股权受让方受让发行人股权以及所有股东认购发行人的新增注册资本均系使用自
    
    发行保荐工作报告
    
    有资金,资金来源合法。
    
    (5)公司财务状况与定价依据
    
    鉴于2011年9月公司刚成立,处于起步阶段,尚未实现盈利,经新老股东协商一致确定,2012年3月实施的股权转让和增资价格相同,均按每1元注册资本作价1元。
    
    (6)股权转让款支付情况、增资资金到位情况
    
    经股权转让方和受让方分别作出的书面说明,股权转让款已经支付完毕;同时经核查广东天健会计师事务所有限公司2012年3月3日出具的《验资报告》(天健莞验字[2012]0059 号)及银行缴款凭证,宇瞳有限已收到股东以货币缴纳的新增注册资本700万元,增资股东均已分别缴纳全部增资款项。
    
    (7)股权转让和增资履行的内部决策程序、工商变更情况
    
    2012年2月29日,宇瞳有限召开股东会通过了本次股权转让和增资事项的决议;2012年3月13日,东莞市工商局向宇瞳有限换发《企业法人营业执照》,核准了上述股权转让及增资事宜。
    
    3、2014年12月,第二次股权转让及第二次增资
    
    (1)股权转让和增资基本情况
    
        2014年11月15日,宇瞳有限召开股东会并作出决议,同意公司注册资本
    由1,000万元增加至5,000万元,公司股东由张浩、金永红、张道雄、何敏超、
    林炎明、谷晶晶、张伟华、伍伟变更为张品光、姜先海、张伟、王宝光、高候钟、
    谭家勇、张浩、何敏超、周洁、谷晶晶、金永红、陆伟、蒋秀、郭秀兰、陈天富、
    宇瞳合伙、智仕合伙。
        具体决议内容如下:伍伟将占公司注册资本18%共180万元的出资作价261
    万元转让给张品光;林炎明将占公司注册资本15%共150万元的出资作价217.5
    万元转让给张品光;张伟华将占公司注册资本7%共70万元的出资作价101.5万
    元转让给张品光;张道雄将占公司注册资本2.5%共25万元的出资作价36.25万
    元转让给张品光;同时,张品光增加投资486.5万元;姜先海增加投资432.7万
    元;张伟增加投资429.7万元;王宝光增加投资235.4万元;高候钟增加投资325
    万元;谭家勇增加投资264.8万元;张浩增加投资130.77万元;周洁增加投资
    170.77万元;谷晶晶增加投资84.83万元;陆伟增加投资133.36万元;蒋秀增加
    
    
    发行保荐工作报告
    
     投资65万元;郭秀兰增加投资115.38万元;陈天富增加投资75万元;智仕合
     伙增加投资213.79万元;宇瞳合伙增加投资837万元。
         本次变更后,公司的股权结构情况如下:
     序号                 股东姓名/名称                 出资金额(万元)   出资比例
       1                     张品光                               911.50     18.23%
       2     东莞市宇瞳实业投资合伙企业(有限合伙)               837.00     16.74%
       3                     姜先海                               432.70      8.65%
       4                      张伟                                429.70      8.59%
       5                     高候钟                               325.00      6.50%
       6                     何敏超                               312.50      6.25%
       7                     谭家勇                               264.80      5.30%
       8                     王宝光                               235.40      4.71%
       9                      张浩                                230.77      4.62%
      10    上饶市信州区智仕投资管理中心(有限合伙)               213.79      4.28%
      11                      周洁                                170.77      3.42%
      12                     谷晶晶                               147.33      2.95%
      13                      陆伟                                133.36      2.67%
      14                     郭秀兰                               115.38      2.31%
      15                     金永红                               100.00      2.00%
      16                     陈天富                                75.00      1.50%
      17                      蒋秀                                 65.00      1.30%
                           合计                                  5,000.00    100.00%
    
    
    (2)股权转让及增资的背景及原因
    
    公司本次股权转让并同时增资的具体原因如下:一是公司发展壮大希望引入新的股东与合作伙伴并有相应的资金需求;二是公司为了让更多核心人员参与公司的发展,设立了持股平台宇瞳合伙、智仕合伙,由林炎明、张品章分别作为普通合伙人,故将林炎明持有的股权转至宇瞳合伙中;三是因伍伟2014年6月从公司离职自主创业,需要一定的资金,故伍伟将部分股权转让;四是为简化直接持股股东较多带来的不便,将部分持股较少的直接持股人员伍伟、张伟华、张道雄转移至持股平台。
    
    (3)新增股东背景
    
    新增股东中,谭家勇2012年10月进入公司担任副总经理,主要从事经营管理工作,之前尚没有投资入股到公司中,伴随着公司的发展,公司其他股东希望谭家勇能够投资入股公司,与公司共同发展,公司2014年12月公司增资,谭家
    
    发行保荐工作报告
    
    勇因此认购本次增资中的部分新增注册资本。
    
    新增股东中,张品光是金永红、谭家勇、谷晶晶等人在深圳天瞳的同事,其2011年7月从深圳天瞳离职时向该公司出具过一份单方声明文件,主要内容为离职后两年内不参与相关行业公司的经营活动。因此,上述期限届满后,张品光同意加入宇瞳有限,故本次公司股权转让和增资时,张品光通过受让部分股权和认购部分增资,成为公司股东,符合公司发展战略,为公司的进一步发展壮大奠定了更坚实的基础。
    
    新增股东中,姜先海和张伟是江西创鑫的股东,经公司与江西创鑫沟通,江西创鑫将相关资产注入上饶宇瞳,同时将相关人员和业务进行整合,故在本次增资时,同意姜先海和张伟通过认购增资成为公司股东。
    
    新增股东中,陆伟和陈天富是公司聘请的经营管理人员,其中,陆伟担任总经理,陈天富担任公司投资部负责人,陆伟和陈天富认同公司的未来和发展,同意认购公司部分新增注册资本。
    
    新增股东中,王宝光、高候钟、周洁、郭秀兰、蒋秀等人均系光学行业内的人士或公司部分股东的朋友,因认同公司的未来和发展,同意认购公司部分新增注册资本。
    
    (4)股权转让和增资的资金来源
    
    经股权转让方林炎明、伍伟、张伟华、张道雄与股权受让方张品光分别作出的书面说明,同时经核查各股东认购增资的缴款凭证,股权受让方受让发行人股权以及所有股东认购发行人的新增注册资本均系使用自有资金,资金来源合法。
    
    (5)公司财务状况与定价依据
    
    经发行人确认,本次股权转让和增资的价格系根据发行人截至 2014 年 10月31日的每股净资产情况确定,根据发行人提供的宇瞳有限未经审计的财务报表,截至2014年10月31日,发行人的总资产为12,942.88万元,净资产为1,434.12万元;截至2014年10月31日,发行人每股净资产为1.434元。
    
    本次股权转让和增资的定价依据是根据发行人当时的经营状况和未来发展前景,经新老股东协商一致,本次股权转让和增资的价格相同,均按每1元注册资本作价1.45元。
    
    (6)股权转让款支付情况、增资资金到位情况
    
    发行保荐工作报告
    
    经股权转让方和受让方分别作出的书面说明,同时核查受让方提供的相关付款凭证,股权转让款已经支付完毕;同时经核查东莞市华勤会计师事务所(普通合伙)2015年8月3日出具的验资报告(华勤验字[2015]0009号)及银行缴款凭证,宇瞳有限已收到股东以货币缴纳的新增注册资本4,000万元,增资股东均已分别缴纳全部增资款项。
    
    (7)股权转让和增资履行的内部决策程序、工商变更情况
    
    2014年11月15日,宇瞳有限召开股东会通过了本次股权转让和增资事项的决议;2014年12月12日,东莞市工商局向宇瞳有限换发《企业法人营业执照》,核准了上述股权转让及增资事宜。
    
    4、2015年8月,第三次增资
    
    (1)本次增资基本情况
    
         2015年6月26日,宇瞳有限召开股东会并作出决议,同意增加公司注册资
     本1,818.1818万元;其中,张品光认缴352.5341万元、姜先海认缴101.3909万
     元、张伟认缴78.1182万元、王宝光认缴42.7818万元、高候钟认缴59.0909万
     元、谭家勇认缴129.9727万元、张浩认缴64.6846万元、何敏超认缴2.2727万
     元、周洁认缴31.0482万元、谷晶晶认缴49.5166万元、金永红认缴81.8182万
     元、陆伟认缴115.1627万元、蒋秀认缴11.8182万元、郭秀兰认缴20.9836万元、
     陈天富认缴27.2727万元、宇瞳合伙认缴438.4148万元、智仕合伙认缴211.3009
     万元。
         本次变更后,公司的股权结构情况如下:
     序号                  股东姓名/名称                  出资金额(万元)   出资比例
       1      东莞市宇瞳实业投资合伙企业(有限合伙)              1,275.42    18.71%
       2                      张品光                               1,264.03    18.54%
       3                      姜先海                                534.09     7.83%
       4                       张伟                                 507.82     7.45%
       5     上饶市信州区智仕投资管理中心(有限合伙)               425.09     6.23%
       6                      谭家勇                                394.77     5.79%
       7                      高候钟                                384.09     5.63%
       8                      何敏超                                314.77     4.62%
       9                       张浩                                 295.45     4.33%
      10                      王宝光                                278.18     4.08%
      11                       陆伟                                 248.52     3.64%
    
    
    发行保荐工作报告
    
     序号                  股东姓名/名称                  出资金额(万元)   出资比例
      12                       周洁                                 201.82     2.96%
      13                      谷晶晶                                196.85     2.89%
      14                      金永红                                181.82     2.67%
      15                      郭秀兰                                136.36     2.00%
      16                      陈天富                                102.27     1.50%
      17                       蒋秀                                  76.82     1.13%
                           合计                                 6,818.1818   100.00%
    
    
    (2)本次增资的背景及原因
    
    公司本次增资的具体原因如下:一是公司规模扩大具有相应的资金需求;二是公司为了让核心人员更好地参与公司的发展,决定让持股平台宇瞳合伙、智仕合伙增加一定的持股份额。
    
    (3)新增股东背景
    
    本次增资,公司未增加新的股东,系公司现有股东分别认购相应的新增注册资本。
    
    (4)本次增资的资金来源
    
    经核查各股东认购增资的缴款凭证,本次全体股东认购发行人的新增注册资本均系使用自有资金,资金来源合法。
    
    (5)公司财务状况与定价依据
    
    经发行人确认,本次增资的价格系根据发行人截至2015年5月31日的每股净资产情况确定。根据发行人提供的宇瞳有限未经审计的财务报表,截至 2015年5月31日,发行人的总资产为17,237.54万元,净资产为7,609.10万元;截至2015年5月31日,发行人每股净资产为1.927元。
    
    本次增资的定价依据是根据发行人当时的经营状况和未来发展前景,经全体股东协商一致,确定每1元注册资本作价2.42元。
    
    (6)本次增资资金到位情况
    
    经核查东莞市华勤会计师事务所(普通合伙)2015年9月24日出具的验资报告(华勤验字[2015]0014号)及银行缴款凭证,宇瞳有限已收到股东以货币缴纳的新增注册资本1,818.1818万元,增资股东均已分别缴纳全部增资款项。
    
    (7)本次增资履行的内部决策程序、工商变更情况
    
    2015年6月26日,宇瞳有限召开股东会通过了本次增资事项的决议;2015
    
    发行保荐工作报告
    
    年8月19日,东莞市工商局向宇瞳有限换发《企业法人营业执照》,核准了上述
    
    增资事宜。
    
        5、2015年12月,股份公司设立
        2015年11月30日,宇瞳有限召开股东会会议,决议确定以2015年9月30
    日为审计、评估基准日由有限责任公司整体变更为股份有限公司。同日,张品光、
    姜先海、张伟、谭家勇、高候钟、何敏超、张浩、王宝光、陆伟、周洁、谷晶晶、
    金永红、郭秀兰、陈天富、蒋秀、宇瞳合伙、智仕合伙等17名宇瞳有限全体股
    东作为发起人签署了《东莞市宇瞳光学科技股份有限公司(筹)发起人协议》。
        2015年11月25日,根据广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)出
    具的《审计报告》(广会审字[2015]G14038740035号),确认宇瞳有限截至2015
    年9月30日母公司所有者权益合计151,931,620.76元。
        2015年11月27日,根据广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具
    的《东莞市宇瞳光学科技有限公司拟整体变更设立股份有限公司事宜所涉及其经
    审计后资产及负债评估报告》(联信(证)评报字[2015]第A0772号),确认宇瞳
    有限在评估基准日(2015年9月30日)净资产账面值为15,193.16万元,评估
    值为16,952.69万元,增幅11.58%。
        2015年12月18日,根据广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)出
    具的《验资报告》(广会验字[2015]G14038740046号),验证截至2015年9月30
    日止经审计的净资产人民币151,931,620.76元作为折股依据,相应折合为东莞市
    宇瞳光学科技股份有限公司(筹)的实收资本(股本)68,181,818.00元,超过折
    合实收资本(股本)部分合计人民币 83,749,802.76 元作为股本溢价计入资本公
    积。
        2015年12月18日,公司发起人签署《东莞市宇瞳光学科技股份有限公司
    章程》。同日,公司召开了创立大会暨第一次股东大会。
        2015年12月24日,公司办理了工商变更登记手续,东莞市工商行政管理
    局核发了统一社会信用代码为9144190058144782XE的《营业执照》。
        6、2016年7月,股份公司第一次增资
    
    
    (1)本次增资基本情况
    
    2016年5月30日,经公司股东大会决议,同意张品光以3元/股的价格增资
    
    发行保荐工作报告
    
     200万元,增资后公司股本变更为7,018.1818万元。
         本次增资后,公司的股权结构情况如下:
      序号                  股东姓名/名称                 股份数量(股)    持股比例
        1                       张品光                           14,640,341      20.86%
        2       东莞市宇瞳实业投资合伙企业(有限合伙)           12,754,148      18.17%
        3                       姜先海                            5,340,909       7.61%
        4                        张伟                             5,078,182       7.24%
        5      上饶市信州区智仕投资管理中心(有限合伙)           4,250,909       6.06%
        6                       谭家勇                            3,947,727       5.62%
        7                       高候钟                            3,840,909       5.47%
        8                       何敏超                            3,147,727       4.49%
        9                        张浩                             2,954,546       4.21%
       10                       王宝光                            2,781,818       3.96%
       11                        陆伟                             2,485,227       3.54%
       12                        周洁                             2,018,182       2.88%
       13                       谷晶晶                            1,968,466       2.80%
       14                       金永红                            1,818,182       2.59%
       15                       郭秀兰                            1,363,636       1.94%
       16                       陈天富                            1,022,727       1.46%
       17                        蒋秀                              768,182       1.09%
                            合计                                70,181,818     100.00%
    
    
    (2)本次增资的背景及原因
    
    公司本次增资的具体原因如下:一是公司持续发展需要相应的资金,二是张品光2014年12月入股公司之后,为公司的发展和壮大作出了重要贡献,经全体股东一致决定,同意由张品光认购新增注册资本。
    
    (3)新增股东背景
    
    本次增资,公司未增加新的股东,系公司原股东张品光认购全部新增注册资本。
    
    (4)本次增资的资金来源
    
    经核查张品光的认购增资缴款凭证与张品光出具的书面说明,张品光认购发行人的新增注册资本系使用自有资金,资金来源合法。
    
    (5)公司财务状况与定价依据
    
    根据发行人提供的发行人经审计的财务报表,截至2015年12月31日,发行人的总资产为31,000.85万元,净资产为17,725.11万元;截至2015年12月31日,发行人每股净资产为2.60元。
    
    发行保荐工作报告
    
    本次增资的定价依据是根据发行人当时的经营状况和未来发展前景,同时考虑到张品光对公司发展和壮大的重要作用,经全体股东协商一致,确定按 3 元/股作价。
    
    (6)本次增资资金到位情况
    
        经核查东莞市华勤会计师事务所(普通合伙)2016年8月2日出具的验资
    报告(华勤验字(2016)0007 号)及银行缴款凭证,发行人已收到股东以货币
    缴纳的新增注册资本200.00万元,增资股东已缴纳全部增资款项。
    
    
    (7)本次增资履行的内部决策程序、工商变更情况
    
    2016年5月30日,发行人召开股东大会通过了本次增资事项的决议;2016年7月20日,东莞市工商局向发行人换发《企业法人营业执照》,核准了上述增资事宜。
    
    7、2017年6月,股份公司第二次增资
    
    (1)本次增资基本情况
    
         2016年6月,公司及公司股东分别与惠华投资、祥禾投资和涌创投资签订
     了《增资协议》及补充协议,惠华投资、祥禾投资和涌创投资拟分别向公司投资
     人民币2,000万元、5,000万元和3,000万元,合计人民币1亿元;同时,张品光
     分别与惠华投资、祥禾投资和涌创投资签订《股权质押协议》,张品光分别将其
     持有的公司252.8978万股、632.0454万股和379.0909万股股份质押给惠华投资、
     祥禾投资和涌创投资,并向东莞市工商行政管理局办理了股权出质登记手续。
         2017年5月10日,经公司股东大会决议,同意增加公司股本964.0444万元,
     由祥禾投资以货币资金认缴增资 482.0222 万元,涌创投资以货币资金认缴增资
     289.2133 万元,惠华投资以货币资金认缴增资192.8089万元,增资后公司注册
     资本变为7,982.2262万元。
         本次增资后,公司的股权结构情况如下:
       序号                  股东姓名/名称                 股份数量(股)   持股比例
        1                       张品光                          14,640,341     18.34%
        2        东莞市宇瞳实业投资合伙企业(有限合伙)          12,754,148     15.98%
        3                       姜先海                           5,340,909      6.69%
        4                        张伟                            5,078,182      6.36%
        5       上海祥禾涌安股权投资合伙企业(有限合伙)          4,820,222      6.04%
        6       上饶市信州区智仕投资管理中心(有限合伙)          4,250,909      5.33%
    
    
    发行保荐工作报告
    
       序号                  股东姓名/名称                 股份数量(股)   持股比例
        7                       谭家勇                           3,947,727      4.95%
        8                       高候钟                           3,840,909      4.81%
        9                       何敏超                           3,147,727      3.94%
        10                       张浩                            2,954,546      3.70%
        11        上海涌创铧兴投资合伙企业(有限合伙)            2,892,133      3.62%
        12                      王宝光                           2,781,818      3.49%
        13                       陆伟                            2,485,227      3.11%
        14                       周洁                            2,018,182      2.53%
        15                      谷晶晶                           1,968,466      2.47%
        16      广东粤科惠华电子信息产业创业投资有限公司          1,928,089      2.42%
        17                      金永红                           1,818,182      2.28%
        18                      郭秀兰                           1,363,636      1.71%
        19                      陈天富                           1,022,727      1.28%
        20                       蒋秀                             768,182      0.96%
                             合计                               79,822,262    100.00%
    
    
    (2)本次增资的背景及原因
    
    公司本次增资的具体原因如下:一是为了优化公司资本结构,二是为了拥有更充足的资金进一步加大研发投入和自动化生产设备投入。外部投资机构祥禾投资、涌创投资、惠华投资认同发行人的未来和发展,同意认购发行人新增注册资本,成为公司股东。
    
    (3)新增股东背景
    
    本次增资,由祥禾投资、涌创投资、惠华投资三个新股东认购全部新增注册资本。祥禾投资、涌创投资、惠华投资均为专业的投资机构,主要从事投资业务,该等机构均已完成在中国证券投资基金业协会的私募基金备案程序,其管理人已完成了私募基金管理人登记程序。
    
    (4)本次增资的资金来源
    
    经核查认购本次增资的各投资机构出具的书面说明,各投资机构认购发行人的新增注册资本系使用自有资金,资金来源合法。
    
    (5)公司财务状况与定价依据
    
    根据发行人2016年经审计的财务数据,截至2016年12月31日,发行人的总资产为53,285.82万元,净资产为23,351.65万元;2016年度发行人营业收入为58,124.93万元,净利润为6,276.54万元;截至2016年12月31日,发行人每
    
    发行保荐工作报告
    
    股净资产为3.33元。
    
    根据公司、公司股东与祥禾投资、涌创投资、惠华投资签署的相关协议,该等投资者认购公司新增股份的价格根据发行人2016年经审计净利润加以确定。根据上述协议,祥禾投资、涌创投资、惠华投资所认购股权的比例=各投资者投资款金额÷发行人本轮投后估值×100%;发行人本轮投后估值=发行人2016年经审计扣除非经常性损益的税后合并净利润×12+10,000万元,此外投后估值须在6亿元至 10.6 亿元之间确定。经协商,最终惠华投资、祥禾投资和涌创投资的股份认购价格确定为10.373元/股,其中惠华投资认购192.8089万股、祥禾投资认购482.0222万股、涌创投资认购289.2133万股。
    
    (6)本次增资资金到位情况
    
        根据正中珠江会计师  2017 年 8 月 16 日出具的《验资报告》(广会验字
    [2017]G14038740105号),截至2017年6月2日止,公司已收到祥禾投资、涌创
    投资及惠华投资缴纳的出资合计1亿元,其中新增注册资本964.0444万元,其
    余部分计入资本公积。
    
    
    (7)本次增资履行的内部决策程序、工商变更情况
    
    2017年5月10日,发行人召开股东大会通过了本次增资事项的决议;2017年6月2日,东莞市工商局向发行人换发《企业法人营业执照》,核准了上述增资事宜。
    
    8、2017年9月,股份公司第三次增资
    
    (1)本次增资基本情况
    
        2017年8月,公司及公司股东分别与深创投、红土投资、鼎盛投资、邓泽
    林、王斌达签订了《增资协议》,深创投、红土投资、鼎盛投资、王斌达、邓泽
    林拟分别向公司投资人民币1,500万元、2,500万元、2,000万元、2,000万元、
    2,000万元,合计人民币1亿元。
        2017年8月25日,经公司股东大会决议,同意增加公司股本532.1485万元,
    由深创投以货币资金认缴增资  79.8223 万元、红土投资以货币资金认缴增资
    133.0371万元、鼎盛投资以货币资金认缴增资106.4297万元、王斌达以货币资
    金认缴增资106.4297万元、邓泽林以货币资金认缴增资106.4297万元,增资后
    公司注册资本变为8,514.3747万元。
    
    
    发行保荐工作报告
    
         本次增资后,公司的股权结构情况如下:
      序号                  股东姓名/名称                   股份数量(股)    持股比例
       1                        张品光                            14,640,341     17.19%
       2        东莞市宇瞳实业投资合伙企业(有限合伙)            12,754,148     14.98%
       3                        姜先海                             5,340,909      6.27%
       4                         张伟                              5,078,182      5.96%
       5       上海祥禾涌安股权投资合伙企业(有限合伙)            4,820,222      5.66%
       6       上饶市信州区智仕投资管理中心(有限合伙)            4,250,909      4.99%
       7                        谭家勇                             3,947,727      4.64%
       8                        高候钟                             3,840,909      4.51%
       9                        何敏超                             3,147,727      3.70%
       10                        张浩                              2,954,546      3.47%
       11        上海涌创铧兴投资合伙企业(有限合伙)              2,892,133      3.40%
       12                       王宝光                             2,781,818      3.27%
       13                        陆伟                              2,485,227      2.92%
       14                        周洁                              2,018,182      2.37%
       15                       谷晶晶                             1,968,466      2.31%
       16      广东粤科惠华电子信息产业创业投资有限公司            1,928,089      2.26%
       17                       金永红                             1,818,182      2.14%
       18                       郭秀兰                             1,363,636      1.60%
       19              东莞红土创业投资有限公司                    1,330,371      1.56%
       20                       邓泽林                             1,064,297      1.25%
       21                       王斌达                             1,064,297      1.25%
       22         共青城鼎盛博盈投资中心(有限合伙)               1,064,297      1.25%
       23                       陈天富                             1,022,727      1.20%
       24             深圳市创新投资集团有限公司                     798,223      0.94%
       25                        蒋秀                                768,182      0.90%
                             合计                                 85,143,747    100.00%
    
    
    (2)本次增资的背景及原因
    
    公司本次增资的具体原因如下:一是为了进一步优化资本结构、降低负债比例,二是为了建设上饶宇瞳光学产业园,同时进一步加大公司自动化生产设备的投入。深创投、红土投资、鼎盛投资、王斌达和邓泽林等投资者认同发行人的未来和发展,同意认购发行人新增注册资本,成为公司股东。
    
    (3)新增股东背景
    
    本次增资,由深创投、红土投资、鼎盛投资、王斌达和邓泽林五个新股东认购全部新增注册资本。其中,深创投、红土投资、鼎盛投资均为专业投资机构,
    
    发行保荐工作报告
    
    主要从事投资业务,该等机构均已完成在中国证券投资基金业协会的私募基金备
    
    案程序,其管理人已完成了私募基金管理人登记程序。王斌达和邓泽林属于有较
    
    强资金能力的投资人,均有自己投资的产业。
    
    (4)本次增资的资金来源
    
    经核查认购本次增资的各投资者出具的书面说明,各投资者认购发行人的新增注册资本系使用自有资金,资金来源合法。
    
    (5)公司财务状况与定价依据
    
    根据发行人2016年经审计的财务数据,截至2016年12月31日,发行人的总资产为53,285.82万元,净资产为23,351.65万元;2016年度发行人营业收入为58,124.93万元,净利润为6,276.54万元;截至2016年12月31日,发行人每股净资产为3.33元。
    
    根据公司、公司股东与深创投、红土投资、鼎盛投资、王斌达和邓泽林签署的相关协议,该等投资者认购公司新增股份的价格根据发行人2017年度预计扣非后净利润8,000万元乘以20倍加以确定。深创投、红土投资、鼎盛投资、王斌达和邓泽林的股份认购价格为18.79元/股。
    
    (6)本次增资资金到位情况
    
        根据正中珠江会计师  2017 年 9 月 20 日出具的《验资报告》(广会验字
    [2017]G14038740128号),截至2017年9月19日止,公司已收到深创投、红土
    投资、鼎盛投资、邓泽林、王斌达缴纳的出资款合计1亿元,其中新增注册资本
    532.1485万元,其余部分计入资本公积。
    
    
    (7)本次增资履行的内部决策程序、工商变更情况
    
    2017年8月25日,发行人召开股东大会通过了本次增资事项的决议;2017年9月14日,东莞市工商局向发行人换发《企业法人营业执照》,核准了上述增资事宜。
    
    9、2017年12月,股份公司第四次增资
    
    (1)本次增资基本情况
    
          2017年12月10日,经公司股东大会决议,同意增加公司股本56.25万元,
      全部由智瞳合伙以货币资金认缴,增资后公司注册资本变为8,570.6247万元。
          本次增资后,公司的股权结构情况如下:
      序号                  股东姓名/名称                  股份数量(股)    持股比例
    
    
    发行保荐工作报告
    
      序号                  股东姓名/名称                  股份数量(股)    持股比例
       1                        张品光                           14,640,341      17.08%
       2        东莞市宇瞳实业投资合伙企业(有限合伙)           12,754,148      14.88%
       3                        姜先海                            5,340,909       6.23%
       4                         张伟                             5,078,182       5.93%
       5       上海祥禾涌安股权投资合伙企业(有限合伙)           4,820,222       5.62%
       6       上饶市信州区智仕投资管理中心(有限合伙)           4,250,909       4.96%
       7                        谭家勇                            3,947,727       4.61%
       8                        高候钟                            3,840,909       4.48%
       9                        何敏超                            3,147,727       3.67%
       10                        张浩                             2,954,546       3.45%
       11        上海涌创铧兴投资合伙企业(有限合伙)             2,892,133       3.37%
       12                       王宝光                            2,781,818       3.25%
       13                        陆伟                             2,485,227       2.90%
       14                        周洁                             2,018,182       2.35%
       15                       谷晶晶                            1,968,466       2.30%
       16      广东粤科惠华电子信息产业创业投资有限公司           1,928,089       2.25%
       17                       金永红                            1,818,182       2.12%
       18                       郭秀兰                            1,363,636       1.59%
       19              东莞红土创业投资有限公司                   1,330,371       1.55%
       20                       邓泽林                            1,064,297       1.24%
       21                       王斌达                            1,064,297       1.24%
       22         共青城鼎盛博盈投资中心(有限合伙)              1,064,297       1.24%
       23                       陈天富                            1,022,727       1.19%
       24             深圳市创新投资集团有限公司                   798,223       0.93%
       25                        蒋秀                              768,182       0.90%
       26       东莞市智瞳实业投资合伙企业(有限合伙)             562,500       0.66%
                             合计                               85,706,247     100.00%
    
    
    (2)本次增资的背景及原因
    
    公司本次增资的具体原因如下:为进一步建立健全公司长效激励机制,吸引和留住人才,充分调动公司经营管理及研发团队的积极性,促进公司持续健康发展,公司决定实施股权激励计划,由智瞳合伙认购公司新增注册资本。
    
    (3)新增股东背景
    
    本次增资,由公司员工持股平台智瞳合伙认购全部新增注册资本。智瞳合伙的全部合伙人均为公司的管理人员和技术、业务骨干及公司董事会确定的其他人员。
    
    发行保荐工作报告
    
    (4)本次增资的资金来源
    
    经核查认购本次增资的智瞳合伙及各合伙人出具的书面说明,智瞳合伙认购发行人的新增注册资本系使用自有资金,资金来源合法。
    
    (5)公司财务状况与定价依据
    
    根据发行人2016年经审计的财务数据,截至2016年12月31日,发行人的总资产为53,285.82万元,净资产为23,351.65万元;2016年度发行人营业收入为58,124.93万元,净利润为6,276.54万元;截至2016年12月31日,发行人每股净资产为3.33元。
    
    根据公司股东大会审议通过的《2017年度股权激励计划草案》,本次股权激励的价格参照不低于最近一次PE增资价格的50%,最终确定为9.50元/股。
    
    (6)本次增资资金到位情况
    
        根据正中珠江会计师  2018 年 1 月 9 日出具的《验资报告》(广会验字
    [2018]G14038740139号),截至2017年12月29日止,公司已收到智瞳合伙缴纳
    的出资款534.375万元,其中新增注册资本56.25万元,其余部分计入资本公积。
    
    
    (7)本次增资履行的内部决策程序、工商变更情况
    
    2017年12月10日,发行人召开股东大会通过了本次增资事项的决议;2017年12月21日,东莞市工商局向发行人换发《企业法人营业执照》,核准了上述增资事宜。
    
    问题2:列表说明发行人自然人股东的基本情况及工作履历,包括姓名、出生年月、持股数、持股比例、入股价格和数量,是否为公司员工,如果是请说明所任职务,如果不是请说明持股原因,是否与董事、监事、高级管理人员、客户和供应商之间具有关联关系或资金往来
    
    落实情况:
    
    结合发行人的工商登记资料、历次股东出资凭证、自然人股东劳动合同、社保缴纳凭证、身份证、个人简历及自然人股东情况调查表等材料,经核查,发行人自然人股东的基本情况及工作简历如下:
    
      序    姓名     出生     股份数量    持股     初次入股   是否为公     所任职务
      号             年月      (股)     比例    价格(注1)     司员工
      1    张品光   1967.12   14,640,341   17.08%    1.45元/股      是         董事长
      2    姜先海   1969.04    5,340,909    6.23%    1.45元/股      是      董事、副总经
                                                                              理
    
    
    发行保荐工作报告
    
      序    姓名     出生     股份数量    持股     初次入股   是否为公     所任职务
      号             年月      (股)     比例    价格(注1)     司员工
      3    张伟     1961.04    5,078,182    5.93%    1.45元/股      是          董事
      4    谭家勇   1972.10    3,947,727    4.61%    1.45元/股      是        副董事长
                                                                           副总经理
      5    高候钟   1975.09    3,840,909    4.48%    1.45元/股      否           无
      6    何敏超   1988.02    3,147,727    3.67%      1元/股      是        销售经理
      7    张浩     1982.03    2,954,546    3.45%      1元/股      是        行政经理
      8    王宝光   1959.11    2,781,818    3.25%    1.45元/股      否           无
      9    陆伟     1969.08    2,485,227    2.90%    1.45元/股   否(注2)         无
      10   周洁     1972.05    2,018,182    2.35%    1.45元/股      否           无
      11   谷晶晶   1977.09    1,968,466    2.30%      1元/股      是      海外销售总监
      12   金永红   1976.07    1,818,182    2.12%      1元/股      是         总经理
      13   郭秀兰   1976.02    1,363,636    1.59%    1.45元/股      否           无
      14   邓泽林   1963.08    1,064,297    1.24%   18.79元/股      否           无
      15   王斌达   1967.08    1,064,297    1.24%   18.79元/股      否           无
      16   陈天富   1967.02    1,022,727    1.19%    1.45元/股      是       董事会秘书
      17   蒋秀     1972.10      768,182    0.90%    1.45元/股      否           无
          注1:公司自然人股东中,除王斌达、邓泽林之外,其他股东均存在两次以上的认购公司出
      资情况,故上述表格中的入股价格均为各股东的初次入股价格。
          注2:陆伟入股时担任发行人总经理职务,2016年10月15日,公司召开第一届董事会第五
      次会议,同意陆伟因个人原因辞去公司总经理职务,目前陆伟不在发行人处任职。
    
    
    高候钟、王宝光、周洁、郭秀兰、邓泽林、王斌达、蒋秀等七位自然人股东不是公司员工,经上述七位自然人股东确认,其持股原因分别如下:
    
      序号    股东                                持股原因
                      高候钟本人属于光学行业人士,对光学行业非常熟悉,先后投资设立了深圳
                      市华威威视科技有限公司、深圳市威视通科技有限公司等公司;高候钟看好
       1     高候钟   安防监控行业的发展,与公司股东张品光、金永红等人比较熟悉,认同宇瞳
                      光学经营管理团队,认可公司的技术研发实力和生产管理能力,看好宇瞳光
                      学的未来发展,故以其自有资金对宇瞳光学进行投资。
                      王宝光本人属于光学行业人士,对光学行业非常熟悉,先后担任北京福光瑞
                      丰科技有限公司、北京安鼎智能科技有限公司等公司经理,负责该等公司的
       2     王宝光   运营管理;同时,王宝光与公司股东张品光、金永红等人比较熟悉,认同公
                      司经营管理团队,看好宇瞳光学的未来发展,故以其自有资金对宇瞳光学进
                      行投资。
                      周洁是王宝光的朋友与同事,先后担任北京福光瑞丰科技有限公司监事、常
       3      周洁    务副总,北京安鼎智能科技有限公司监事等职务,对光学行业有一定的了解。
                      因王宝光认同宇瞳光学经营管理团队,看好宇瞳光学的未来发展,周洁相信
                      王宝光的专业判断,决定以其自有资金对宇瞳光学进行投资。
                      郭秀兰多次参与安防行业会展活动,对安防行业有一定的了解,通过会展活
       4     郭秀兰   动和宇瞳光学有了较为密切的接触,与公司股东谷晶晶熟悉,其比较认同宇
                      瞳光学的经营管理团队,看好宇瞳光学的未来发展,故以其自有资金对宇瞳
    
    
    发行保荐工作报告
    
      序号     股东                                持股原因
                      光学进行投资。
                      邓泽林从事房地产开发和建设等方面的投资,2011 年至今担任石阡县粤秀
                      投资有限公司董事长兼总经理,并兼任东莞市衡丰实业投资有限公司执行董
        5     邓泽林   事兼总经理、广东华雍装饰有限公司董事。邓泽林与公司股东张品光、张浩
                      等人比较熟悉,认同宇瞳光学的经营管理团队,看好宇瞳光学的未来发展,
                      在宇瞳光学发展需要资金时,决定以其自有资金对宇瞳光学进行投资。
                      王斌达主要从事股权投资,2011 年至今担任上海瀚庐投资管理有限公司董
                      事长,并兼任上海乐涛投资中心(有限合伙)执行事务合伙人。其家族有投
        6     王斌达   资于房地产开发等方面的业务,有一定的资金实力。经朋友介绍,和宇瞳光
                      学进行了相应的接触,认同宇瞳光学的经营管理团队,看好宇瞳光学的未来
                      发展,在宇瞳光学发展需要资金时,决定以其自有资金对宇瞳光学进行投资。
                      蒋秀在深圳经营电子产品,对安防监控行业有一定的了解,经高候钟等人的
        7      蒋秀    介绍,和宇瞳光学部分股东进行了相应的接触,认同宇瞳光学的经营管理团
                      队,看好宇瞳光学的未来发展,故以其自有资金对宇瞳光学进行投资。
    
    
    经核查,高候钟持有深圳市威视通科技有限公司50%的股份并担任法定代表人,王宝光持有北京福光瑞丰科技有限公司20%的股份并担任法定代表人,王宝光曾持有杭州鼎安科技有限公司48.08%的股份,2016年5月王宝光将该公司对外转让,周洁持有北京福光瑞丰科技有限公司10%的股份并担任监事。
    
                    关联交易      2017年度          2016年度          2015年度
        关联方        内容     金额   占营业收   金额   占营业收   金额   占营业收
                                        入比例            入比例             入比例
     北京福光瑞丰   销售产品     3.56      0.00%    7.09     0.01%    17.76     0.04%
     科技有限公司
     杭州鼎安科技   销售产品        -          -       -          -     0.20     0.00%
       有限公司
     深圳市威视通   销售产品     8.61      0.01%    0.15     0.00%    18.12     0.04%
     科技有限公司
    
    
    除上述关联关系及交易外,其他自然人股东与发行人的董事、监事、高级管理人员、客户和供应商之间均不具有关联关系或资金往来。
    
    问题3:历次股权增资及转让是否涉及股份支付,如涉及请说明股份支付确认情况及会计处理
    
    落实情况:
    
    1、公司股权转让或增资是否涉及股份支付的核查
    
    经核查,报告期内公司未发生股权转让情形,历次增资是否涉及股份支付的具体情况核查如下:
    
      序     增资时间      认购增资     增资价格      价格确定依据      是否涉   股份支付
    
    
    发行保荐工作报告
    
      号     增资金额        主体                                      及股份   金额(万
                                                                        支付      元)
           2015年8月增   公司原股东全             参考截至2015年5月
      1    资1,818.1818   部参与        2.42元/股   31 日的每股净资产      否        -
               万元                               1.927元
            2016年7月    张品光,系共             参考截至2015年12
      2    增资200万元   同实际控制人    3元/股    月 31 日的每股净资     否        -
                                                  产2.60元
            2017年6月    祥禾投资、涌             经协商,以2016年度
      3    增资964.0444   创投资和惠华   10.37元/   经审计扣非后净利润     否        -
               万元      投资              股     的 12 倍市盈率为基
                                                  础
            2017年9月    深创投、红土             经协商,以2017年度
      4    增资532.1485   投资、博盈投   18.79元/   预计扣非后净利润的     否        -
               万元      资、王斌达、      股     20倍市盈率基础
                         邓泽林
           2017年12月    智瞳合伙,系             参照不低于最近一次
      5    增资 56.25 万  员工持股平台  9.50元/股   PE增资价格的50%       是      522.56
           元
    
    
    2017年12月,智瞳合伙增资56.25万元,价格为每股9.50元,可比价格取2017年9月投资者增资的入股价格每股18.79元,故将本次转让低于公允价值的部分计522.56万元确认为股权激励费用。
    
    2、持股平台合伙份额转让或增加是否涉及股份支付的核查
    
    宇瞳合伙、智仕合伙属于持股平台,经核查,报告期内,部分合伙人之间的份额转让涉及股份支付,具体情况如下:
    
    2017年3月,宇瞳合伙的普通合伙人林炎明将其持有的部分合伙份额股份转让给李文勇、饶华军、谭礼刚;2017年4月,智仕合伙的普通合伙人张品章将其持有的部分合伙份额转让给陈本涛、季峰、关帅等人。转让明细如下:
    
    单位:元
    
      转让方     受让方    股份数(股)     转让价格      可比价格       股份支付金额
                 李文勇          6,250.86          4.00          10.37          39,817.96
     林炎明      饶华军          6,250.86          4.00          10.37          39,817.96
                 谭礼刚          6,250.86          4.00          10.37          39,817.96
                 何剑炜         18,750.00          4.00          10.37         119,437.50
     张品章       陈龙          12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                  聂凡          12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                 段建兰         12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
    
    
    发行保荐工作报告
    
      转让方     受让方    股份数(股)     转让价格      可比价格       股份支付金额
                 蒙炳政         12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                 唐金英         12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                 陈海波         12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                 刘福良         12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                 罗彩霞         12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                 欧阳妙         12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                  杨幺          12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                 刘海华         12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                 欧顺阳         12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                  詹玲          12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                 周泳希         12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                  季峰          50,000.00          4.00          10.37         318,500.00
                 张剑锋         12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                 李泽民         18,750.00          4.00          10.37         119,437.50
                 陈本涛         12,500.00          4.00          10.37         796,250.00
                  关帅          12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                  刘伟          12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                  余惠          12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                  马艳          12,500.00          4.00          10.37          79,625.00
                  合计         468,752.57                                    2,985,953.88
    
    
    上述两次转让的合伙份额折算为公司股份数量合计为468,752.57股,转让交易价格折算为每股4.00元,可比价格取2017年6月机构投资者增资的入股价格10.37元,故将本次转让低于公允价值的部分计298.60万元确认为股权激励费用。
    
    3、上述涉及股份支付的事项公司已进行相应的会计处理,将低于公允价值的部分合计821.16万元确认为股权激励费用,列入2017年度的管理费用及相关资本公积。
    
    问题4:关于东莞市宇瞳实业投资合伙企业(有限合伙)、上海祥禾涌安股权投资合伙企业(有限合伙)、上饶市信州区智仕投资管理中心(有限合伙)、上海涌创铧兴投资合伙企业(有限合伙)、广东粤科惠华电子信息产业创业投资有限公司、东莞红土创业投资有限公司、共青城鼎盛博盈投资中心(有限合伙)、深圳市创新投资集团有限公司等发行人现有全部机构投资者及持股平台的核查。请项目组说明:(1)发行人现行机构投资者的穿透核查情况,各股东或合伙人的出资来源,是否存在股份代持或受托持股或其它特殊利益的安排;(2)说明私募股权基金备案情况;(3)前述机构投资者之间、各机构投资者与发行人、控股股东、实际控制人及发行人董监高间的关联关系的核查情况;
    
    发行保荐工作报告
    
    (4)结合公司自然人股东人数及本次穿透核查后的人数情况,说明是否存在股
    
    东超200人的情形。
    
    落实情况:
    
    (一)发行人现行机构投资者的穿透核查情况,各股东或合伙人的出资来源,是否存在股份代持或受托持股或其它特殊利益的安排。
    
    1、祥禾投资穿透核查情况
    
    祥禾投资的合伙人及其出资信息如下:序号 合伙人名称/姓名 合伙人类型 出资额(万元) 出资比例
    
     1      宁波济安投资合伙企业(有   普通合伙人            100.00            0.10%
                    限合伙)
     2        涌金投资控股有限公司     有限合伙人          22,200.00           22.18%
     3               陈金霞            有限合伙人          20,000.00           19.98%
     4      昆山嘉成聚源投资中心(有限   有限合伙人           8,000.00            7.99%
                     合伙)
     5                沈静             有限合伙人           5,000.00            5.00%
     6      上海涌嘉投资合伙企业(有限   有限合伙人           3,500.00            3.50%
                     合伙)
     7               刘先震            有限合伙人           3,000.00            3.00%
     8               王晓斌            有限合伙人           3,000.00            3.00%
     9        上海荣纪实业有限公司     有限合伙人           3,000.00            3.00%
     10              刘亦君            有限合伙人           2,000.00            2.00%
     11              刁志中            有限合伙人           2,000.00            2.00%
     12              李锦威            有限合伙人           2,000.00            2.00%
     13              吴海龙            有限合伙人           2,000.00            2.00%
     14     嘉盛兴业(北京)投资有限公   有限合伙人           2,000.00            2.00%
                       司
     15     杭州泰和房地产开发有限公   有限合伙人           2,000.00            2.00%
                       司
     16              梁丽梅            有限合伙人           1,300.00            1.30%
     17              耿永平            有限合伙人           1,000.00            1.00%
     18              陈健辉            有限合伙人           1,000.00            1.00%
     19               洪波             有限合伙人           1,000.00            1.00%
     20               沈军             有限合伙人           1,000.00            1.00%
     21              江伟强            有限合伙人           1,000.00            1.00%
     22              刘思川            有限合伙人           1,000.00            1.00%
     23              马秀慧            有限合伙人           1,000.00            1.00%
    
    
    发行保荐工作报告
    
     序号        合伙人名称/姓名        合伙人类型     出资额(万元)       出资比例
     24              王健摄            有限合伙人           1,000.00            1.00%
     25              葛晓刚            有限合伙人           1,000.00            1.00%
     26              陈勇辉            有限合伙人           1,000.00            1.00%
     27              艾路明            有限合伙人           1,000.00            1.00%
     28              黄幼凤            有限合伙人           1,000.00            1.00%
     29              陈建敏            有限合伙人           1,000.00            1.00%
     30              漆洪波            有限合伙人           1,000.00            1.00%
     31     浙江大华技术股份有限公司   有限合伙人           1,000.00            1.00%
     32     上海海悦投资管理有限公司   有限合伙人           1,000.00            1.00%
     33       南国红豆控股有限公司     有限合伙人           1,000.00            1.00%
     34       瑞元鼎实投资有限公司     有限合伙人           1,000.00            1.00%
     35       上海森马投资有限公司     有限合伙人           1,000.00            1.00%
                         合计                             100,100.00          100.00%
    
    
    其中,非自然人合伙人股权穿透情况如下:股东名称 第一层股东 持股比 第二层股东名 持股比 第三层股 持股比例
    
                   名称         例          称          例      东名称
               甘泽            11.54%
               张嵘             9.62%
               于明             9.62%
               高冬             9.62%
               郑琦             9.62%
     宁波济安
     投资合伙                                                   沈静            50%
     企业(有                          涌金实业(集             刘先震          20%
     限合伙)                          团)有限公司       92%  赵丕华          20%
               上海涌铧投资    50.00%                           陈金霞          10%
               管理有限公司
                                                                陈金霞          75%
                                       上海纳米创业        8%  俞国音          15%
                                       投资有限公司
                                                                刘先震          10%
     昆山嘉成  周华刚          10.53%
     聚源投资
     中心(有  李增元           5.26%
    
    
    发行保荐工作报告
    
     股东名称   第一层股东    持股比   第二层股东名   持股比   第三层股   持股比例
                   名称         例          称          例      东名称
     限合伙)  张建新           3.16%
     (备案私
     募基金,  李尧             3.16%
     编 号:   李新光           3.16%
     S62682)
               李家平           3.16%
               姜世雄           3.16%
               张曙光           3.16%
               杨津             3.16%
               张宏伟           3.16%
               刘燕静           3.16%
               倪国娟           3.16%
               张海燕           3.16%
               鄂殊男           3.16%
               吴蕴琦           3.16%
               张忠义           3.16%
               王象华           3.16%
               于迅             3.16%
               张雁扬           3.16%
               赵凌燕           3.16%
               张建富           3.16%
               王炳星           3.16%
               李强             7.37%
               白静             3.16%
               楼苏庭           3.16%
               昆山盛景嘉成            北京盛景嘉成
               投资管理有限     7.37%  投资管理有限      100%
               公司                        公司
    
    
    发行保荐工作报告
    
     股东名称   第一层股东    持股比   第二层股东名   持股比   第三层股   持股比例
                   名称         例          称          例      东名称
               马武鑫           0.57%
               李琳玲           2.86%
               章卫红          12.74%
               邹煜琪           0.57%
               施嘉乐           0.14%
               高冬            50.83%
               张煜             0.29%
               郑晓菁           0.14%
     上海涌嘉  吕云峰           0.29%
     投资合伙  张一弛           0.14%
     企业(有
     限合伙)  张靓颖           0.29%
     (备案私
     募基金,  甘泽             0.20%
     编 号:   吴昕             0.57%
     S64486)
               郑琦             0.86%
               陈云骅           0.14%
               张嵘             0.29%
               于明            28.56%
               宋璨             0.20%
               陶欣             0.14%
               赵鹏             0.14%
               上海涌铧投资     0.06%  同上
               管理有限公司
     上海荣纪  卢长亮            50%
     实业有限
     公司      侯彬              50%
     嘉盛兴业  于淼              99%
     (北京)
     投资有限  葛晟               1%
    
    
    发行保荐工作报告
    
     股东名称   第一层股东    持股比   第二层股东名   持股比   第三层股   持股比例
                   名称         例          称          例      东名称
     公司
     杭州泰和  周大玖            90%
     房地产开                          王金花             90%
     发有限公  杭州大地控股      10%
     司        集团有限公司            周大玖             10%
     浙江大华
     技术股份  上市公司(大华股份,002236)
     有限公司
                                       北京宜涵管理    62.70%  张舒涵         100%
                                       咨询有限公司
                                       施永宏          14.85%
                                       李海燕          14.85%
     上海海悦  上海乐达海生            杨利娟           4.00%
     投资管理  企业管理咨询     100%
     有限公司  有限公司                苟轶群           2.00%
                                       袁华强           1.50%
                                       陈勇             0.06%
                                       杨宾             0.04%
               刘宏彪           3.00%
               唐勇             2.50%
               蔡杰             2.30%
               蒋志郁           1.00%
     南国红豆  周洁             0.85%
     控股有限  顾金表           0.65%
     公司      顾立新           0.50%
               刘航兵           0.25%
               冯亚新           0.20%
               龚贤新           0.20%
               秦亚娟           0.15%
    
    
    发行保荐工作报告
    
     股东名称   第一层股东    持股比   第二层股东名   持股比   第三层股   持股比例
                   名称         例          称          例      东名称
               孙静娅           0.11%
               孙武辉           0.10%
               周惠芳           0.10%
               孙静霞           0.10%
               华宝芹           0.10%
               王宇             0.10%
               周致琪          14.00%
               周鸣江          36.80%
                                       徐信保           0.52%
                                       王晓军           0.33%
                                       刘连红           1.35%
                                       闵杰             0.31%
                                       喻琼林           0.21%
                                       周敏君           0.23%
                                       钱文华           0.17%
                                       金凯红           0.09%
               红豆集团有限    37.00%  邓婉秋           0.15%
               公司
                                       顾金龙           0.09%
                                       曹建江           0.06%
                                       王竹倩           1.80%
                                       蔡杰             0.72%
                                       蒋雄伟           1.18%
                                       戴月娥           1.02%
                                       钱静             1.12%
                                       周文江           0.62%
    
    
    发行保荐工作报告
    
     股东名称   第一层股东    持股比   第二层股东名   持股比   第三层股   持股比例
                   名称         例          称          例      东名称
                                       叶薇             0.51%
                                       周耀庭          34.28%
                                       周海江          33.63%
                                       周鸣江           6.06%
                                       周海燕           2.98%
                                       龚新度           2.92%
                                       顾萃             2.26%
                                       顾建清           1.98%
                                       周宏江           1.26%
                                       刘宏彪           0.99%
                                       陈坚刚           1.44%
                                       戴敏君           1.69%
     瑞元鼎实  袁仲雪            97%
     投资有限  青岛开元恒信            赵焕荣             97%
     公司      商业发展有限       3%
               公司                    江美玲              3%
     上海森马  浙江森马服饰
     投资有限  股份有限公司     100%  上市公司(森马服饰,002563)
     公司
    
    
    项目组与祥禾投资负责人进行了访谈,获取了祥禾投资的工商档案、审计报告、股权结构情况说明及各祥禾投资合伙人的身份证、简历、营业执照、公司章程,取得了祥禾投资填写的调查问卷、祥禾投资及其私募基金管理人出具的确认函。经项目组核查,祥禾投资出资系自有资金出资;祥禾投资持有的宇瞳光学股份不存在任何代持、信托持股、委托持股及利益输送等情形;祥禾投资不存在契约型基金、资产管理计划、信托计划等情形,亦不存在法律、法规及规范性文件禁止的或不适合投资于宇瞳光学或公司的任何情形。
    
    2、涌创投资穿透核查情况
    
    涌创投资的合伙人及其出资信息如下:
    
    发行保荐工作报告
    
     序号            合伙人            合伙人类型    出资额(万元)       出资比例
     1     上海济业投资合伙企业(有限   普通合伙人             1.00           0.0036%
                     合伙)
     2               陈金霞            有限合伙人          5,000.00          18.1153%
     3      杭州华视投资管理合伙企业
                   (有限合伙)           有限合伙人          5,000.00          18.1153%
     4               王兆玉            有限合伙人          1,000.00           3.6231%
     5                张桦             有限合伙人          1,000.00           3.6231%
     6               项正忠            有限合伙人          1,000.00           3.6231%
     7                连芯             有限合伙人          1,000.00           3.6231%
     8                顾红             有限合伙人           600.00           2.1738%
     9               任东良            有限合伙人           600.00           2.1738%
     10              张志敏            有限合伙人           500.00           1.8115%
     11              王学明            有限合伙人           500.00           1.8115%
     12              颜伟阳            有限合伙人           500.00           1.8115%
     13              罗晓怡            有限合伙人           500.00           1.8115%
     14              周莲芬            有限合伙人           500.00           1.8115%
     15              郁纬红            有限合伙人           500.00           1.8115%
     16              胡素利            有限合伙人           500.00           1.8115%
     17              张方淦            有限合伙人           500.00           1.8115%
     18              胡美利            有限合伙人           500.00           1.8115%
     19              陈文娟            有限合伙人           500.00           1.8115%
     20              王惠勤            有限合伙人           500.00           1.8115%
     21              韩芬英            有限合伙人           500.00           1.8115%
     22              周永惠            有限合伙人           500.00           1.8115%
     23              纪学锋            有限合伙人           500.00           1.8115%
     24              宋万义            有限合伙人           500.00           1.8115%
     25               夏纬             有限合伙人           500.00           1.8115%
     26              陈艺东            有限合伙人           500.00           1.8115%
     27              王继红            有限合伙人           500.00           1.8115%
     28               张千             有限合伙人           400.00           1.4492%
     29              刘红燕            有限合伙人           300.00           1.0869%
     30               吴虹             有限合伙人           300.00           1.0869%
     31               蒋璐             有限合伙人           300.00           1.0869%
     32              叶世兴            有限合伙人           300.00           1.0869%
     33              陈大军            有限合伙人           300.00           1.0869%
     34              江彩娟            有限合伙人           300.00           1.0869%
    
    
    发行保荐工作报告
    
     序号            合伙人            合伙人类型    出资额(万元)       出资比例
     35              张晓萍            有限合伙人           300.00           1.0869%
     36               李军             有限合伙人           300.00           1.0869%
     37              解兴华            有限合伙人           300.00           1.0869%
     38               林辉             有限合伙人           300.00           1.0869%
                         合计                             27,601.00        100.0000%
    
    
    其中,非自然人合伙人股权穿透情况如下:
    
                   第一层股东              第二层股东   持股比   第三层股   持股比
       股东名称       名称      持股比例      名称        例     东/最终股     例
                                                                  东名称
                  肖毅鹏           12.50%
                  杨利华           12.50%
                  于明             12.50%
                  高冬             12.50%
     上海济业投                            涌 金 实 业            沈静           50%
     资合伙企业                            (集团)有      92%  刘先震         20%
     (有限合伙)    上海涌铧投               限公司                赵丕华         20%
                  资管理有限       50.00%                        陈金霞         10%
                  公司                     上海纳米创            陈金霞         75%
                                           业投资有限       8%  俞国音         15%
                                           公司                  刘先震         10%
                  盛景网联科               全国中小企业股份转让系统挂牌公司(盛景网
                  技股份有限        3.37%  联,833010)
                  公司
                                                                 诚志科融
                                           清控资产管    99.01%  控股有限      100%
                  北京盛景嘉               理有限公司            公司/清华
                  新投资中心        7.19%                        大学
     杭州华视投   (有限合伙)             北京盛景嘉
     资管理合伙                            成投资管理     0.99%
     企业(有限合                          有限公司
     伙)(备案私 杭州盛屹投
     募基金,编   资管理有限       0.22%
     号:S68074) 公司
                                           费大勇        12.50%
                  杭州盛杭景               李翠霞         6.25%
                  茂投资管理               于洋           6.25%
                  合伙企业(有     17.98%  于昊晅         6.25%
                  限合伙)                 万翼           6.25%
                                           黎振宇         6.25%
                                           郭俊英         6.25%
    
    
    发行保荐工作报告
    
                   第一层股东              第二层股东   持股比   第三层股   持股比
       股东名称       名称      持股比例      名称        例     东/最终股     例
                                                                  东名称
                                           伏晓洁         3.75%
                                           胡一江         3.75%
                                           王香           3.75%
                                           王光军         3.75%
                                           王晟           3.75%
                                           骆方宏         3.75%
                                           韩滨环         3.75%
                                           王茂林         3.75%
                                           王正阳         3.75%
                                           姜鹏程         3.75%
                                           张宏伟         3.75%
                                           吴智国         3.75%
                                           赵艳峰         3.75%
                                           杭州盛屹投
                                           资管理有限     1.25%
                                           公司
                                           南秀茹         8.20%
                                           张阿敏         4.10%
                                           罗邦才         4.10%
                                           姚永和         4.10%
                                           余荣岳         4.10%
                                           宋伟           4.10%
                                           沈建军         2.46%
                                           陈显忠         2.46%
                                           李仲海         2.46%
                  杭州盛杭景               胡慧           2.46%
                  联投资管理               韩小西         2.46%
                  合伙企业(有     27.42%  郭建经         2.46%
                  限合伙)                 张文剑         2.46%
                                           蒲长晏         2.46%
                                           陶学定         2.46%
                                           崔志国         2.46%
                                           朱万涛         2.46%
                                           蒲彩林         2.46%
                                           景宁涛         2.46%
                                           冯丽           2.46%
                                           桑立爽         4.10%
                                           何志春         2.46%
                                           李新喜         2.46%
    
    
    发行保荐工作报告
    
                   第一层股东              第二层股东   持股比   第三层股   持股比
       股东名称       名称      持股比例      名称        例     东/最终股     例
                                                                  东名称
                                           程永晓         2.46%
                                           卢国镇         2.46%
                                           杨文橡         2.46%
                                           李泽锦         2.46%
                                           郝振辉         2.46%
                                           杨睿           2.46%
                                           郑中艳         2.46%
                                           张宏           2.46%
                                           闫丽红         2.46%
                                           刘炽           2.46%
                                           吕兆德         2.46%
                                           杭州盛屹投
                                           资管理有限     0.82%
                                           公司
                                           朱益成         5.26%
                                           黄广华         3.68%
                                           周德武         3.68%
                                           董新           2.63%
                                           沈应琴         2.63%
                                           张明节         2.63%
                                           田红霞         2.63%
                                           郝文义         2.63%
                                           赵昌健         2.63%
                                           王根造         2.63%
                  杭州盛杭景               吴蕴琦         1.58%
                  创投资管理               陈孝敏         1.58%
                  合伙企业(有     43.82%  郭士强         1.58%
                  限合伙)                 黄立云         1.58%
                                           李增元         1.58%
                                           李新光         1.58%
                                           虞红来         1.58%
                                           赵林锁         1.58%
                                           姜世雄         1.58%
                                           吴志义         1.58%
                                           张建新         5.26%
                                           林祥成         3.68%
                                           张忠义         2.63%
                                           陈国贤         2.63%
                                           郝晓燕         2.63%
    
    
    发行保荐工作报告
    
                   第一层股东              第二层股东   持股比   第三层股   持股比
       股东名称       名称      持股比例      名称        例     东/最终股     例
                                                                  东名称
                                           黄会忠         2.63%
                                           赵飞           2.63%
                                           王会明         2.63%
                                           包图木勒       2.63%
                                           仇文仲         2.63%
                                           王炳星         1.58%
                                           楼苏庭         1.58%
                                           张振民         1.58%
                                           黄光其         1.58%
                                           王沁           1.58%
                                           倪军           1.58%
                                           陈清霞         1.58%
                                           唐奇炜         1.58%
                                           罗晓川         1.58%
                                           赵天池         1.58%
                                           胡松挺         2.63%
                                           李强           2.63%
                                           李景儒         1.58%
                                           杭州盛屹投
                                           资管理有限     0.53%
                                           公司
    
    
    项目组与涌创投资负责人进行了访谈,获取了涌创投资的工商档案、审计报告、股权结构情况说明及涌创投资各合伙人的身份证、简历、营业执照、公司章程,取得了涌创投资填写的调查问卷、涌创投资及其私募基金管理人出具的确认函。经项目组核查,涌创投资出资系自有资金出资;涌创投资持有的宇瞳光学股份不存在任何代持、信托持股、委托持股及利益输送等情形;涌创投资不存在契约型基金、资产管理计划、信托计划等情形,亦不存在法律、法规及规范性文件禁止的或不适合投资于宇瞳光学或公司的任何情形。
    
    3、惠华投资穿透核查情况
    
    惠华投资的股东及其出资信息如下:序号 股东名称/姓名 出资额(万元) 出资比例
    
       1     惠州市源顺投资管理有限公司                   5,723             22.7555%
       2     广东粤财投资控股有限公司                     5,000             19.8807%
       3     国投高科技投资有限公司                       5,000             19.8807%
    
    
    发行保荐工作报告
    
      序号           股东名称/姓名              出资额(万元)           出资比例
       4     深圳市广行资产管理有限公司                   2,827             11.2406%
       5     广东省粤科金融集团有限公司                   2,200              8.7475%
       6     深圳市潮吉贸易有限公司                       1,700              6.7594%
       7     广东广端投资有限公司                         1,200              4.7714%
       8     黄锋                                         1,200              4.7714%
       9     广东粤科创业投资管理有限公司                  300              1.1928%
                      合计                               25,150            100.0000%
    
    
    其中,非自然人股东股权穿透情况如下:
    
           股东名称         第一层股东名称   持股比例   第二层股东/最终股    持股比
                                                              东名称           例
     惠州市源顺投资管理有   林文章           50%
     限公司                 林润             50%
     广东粤财投资控股有限   广东省人民政府   100%
     公司
     国投高科技投资有限公   中国国投高新产              国家开发投资集团有
     司                     业投资有限公司   100%      限公司/国务院国有    100%
                                                        资产监督管理委员会
                            陈维恭           40%
                                                        林镇                43.13%
     深圳市广行资产管理有                               卢铅                 27.13%
     限公司                 深圳市广行投资   60%       唐俊                 10.00%
                            集团有限公司                翁春治               10.00%
                                                        谢奇威              6.26%
                                                        陈全                3.48%
     广东省粤科金融集团有   广东省人民政府   100%
     限公司
     深圳市潮吉贸易有限公   林恒勃           60%
     司                     卢万浩           40%
     广东广端投资有限公司   潘振强           80%
                            梁秀英           20%
     广东粤科创业投资管理   广东省粤科金融   100%      广东省人民政府       100%
     有限公司               集团有限公司
    
    
    项目组获取了惠华投资的工商档案、审计报告、股权结构情况说明及惠华投资各股东的身份证、简历、营业执照及公司章程,取得了惠华投资填写的调查问卷、惠华投资及其私募基金管理人出具的确认函。经项目组核查,惠华投资出资系自有资金出资;惠华投资持有的宇瞳光学股份不存在任何代持、信托持股、委托持股及利益输送等情形;惠华投资不存在契约型基金、资产管理计划、信托计
    
    发行保荐工作报告
    
    划等情形,亦不存在法律、法规及规范性文件禁止的或不适合投资于宇瞳光学的
    
    任何情形。
    
    4、深创投穿透核查情况
    
    深创投的股东及其出资信息如下:序号 股东名称/姓名 出资额(万元) 出资比例
    
       1     深圳市人民政府国有资产监督管理         118,483.2600               28.20%
             委员会
       2     深圳市星河房地产开发有限公司           73,081.4112               17.39%
       3     上海大众公用事业(集团)股份有限          58,543.8000               13.93%
             公司
       4     深圳市远致投资有限公司                 53,760.0000               12.79%
       5     深圳能源集团股份有限公司               21,139.0872                5.03%
       6     深圳市立业集团有限公司                 19,459.7760                4.63%
       7     福建七匹狼集团有限公司                 19,459.7760                4.63%
       8     广东电力发展股份有限公司               15,435.0000                3.67%
       9     深圳市亿鑫投资有限公司                 13,917.1200                3.31%
       10    深圳市福田投资发展公司                 10,273.8216                2.44%
       11    深圳市盐田港集团有限公司                9,807.0000                2.33%
       12    广深铁路股份有限公司                    5,884.2000                1.40%
       13    中兴通讯股份有限公司                      980.7000                0.23%
                      合计                         420,224.9520              100.00%
    
    
    其中,非自然人股东股权穿透情况如下:
    
                        第一层股东   持股比   第二层股             第三层   持股比
         股东名称          名称        例      东名称   持股比例  股东名     例
                                                                     称
                        黄楚龙         2.00%
                        黄德安         0.50%
                                              深圳市星
     深圳市星河房地产   星河控股集    85.00%  河投资有       95%  黄楚龙      100%
     开发有限公司       团有限公司             限公司
                                              黄楚龙          5%
                        深圳市星河
                        投资有限公    12.50%  黄楚龙        100%
                        司
     上海大众公用事业
     (集团)股份有限公    上市公司(大众公用,600635)
     司
    
    
    发行保荐工作报告
    
                        第一层股东   持股比   第二层股             第三层   持股比
         股东名称          名称        例      东名称   持股比例  股东名     例
                                                                     称
                        深圳市人民
     深圳市远致投资有   政府国有资      100%
     限公司             产监督管理
                        委员会
     深圳能源集团股份   上市公司(深圳能源,000027)
     有限公司
     深圳市立业集团有   林立          99.67%
     限公司             钟菊清         0.33%
                        周永伟        37.82%
     福建七匹狼集团有   周少明        31.09%
     限公司
                        周少雄        31.09%
     广东电力发展股份   上市公司(粤电力A,000539;粤电力B,200539)
     有限公司
                                              深圳市人
     深圳市亿鑫投资有   深圳市远致             民政府国
     限公司             投资有限公      100%  有资产监      100%
                        司                    督管理委
                                              员会
                        深圳市福田
     深圳市福田投资发   区国有资产      100%
     展公司             监督管理委
                        员会
                        深圳市人民
     深圳市盐田港集团   政府国有资      100%
     有限公司           产监督管理
                        委员会
     广深铁路股份有限   上市公司(广深铁路,601333)
     公司
     中兴通讯股份有限   上市公司(中兴通讯,000063)
     公司
    
    
    项目组获取了深创投的工商档案、审计报告、股权结构情况说明及深创投各股东的身份证、简历、营业执照及公司章程,取得了深创投填写的调查问卷、深创投及其私募基金管理人出具的确认函。经项目组核查,深创投出资系自有资金出资;深创投持有的宇瞳光学股份不存在任何代持、信托持股、委托持股及利益输送等情形;深创投不存在契约型基金、资产管理计划、信托计划等情形,亦不存在法律、法规及规范性文件禁止的或不适合投资于宇瞳光学的任何情形。
    
    发行保荐工作报告
    
    5、红土投资穿透核查情况
    
    红土投资的股东及其出资信息如下:序号 股东名称/姓名 出资额(万元) 出资比例
    
       1     深创投                                      17,500               35.00%
       2     东莞市政府物业管理中心                      10,000               20.00%
       3     深圳市城市投资发展(集团)有限公司             10,000               20.00%
       4     东莞市松山湖信息网络有限公司                 5,000               10.00%
       5     东莞市海通工业煤炭销售有限公司               5,000               10.00%
       6     湖北省盛合投资担保有限公司(现名:           2,500                5.00%
             宜昌盛合科技有限公司)
                        合计                             50,000              100.00%
    
    
    其中,非自然人股东股权穿透情况如下:
    
        股东名称     第一层股东名称     持股比例     第二层股东名称     持股比例
     深创投          参见深创投穿透核查情况
     东莞市政府物业  东莞市财政局直属事业单位
     管理中心
     深圳市城市投资  黄锡光                     70%
     发展(集团)有限   黄锡全                     30%
     公司
     东莞市松山湖信  东莞市松山湖控                  东莞市人民政府
     息网络有限公司  股有限公司                100%  国有资产监督管            100%
                                                     理委员会
                     邵书华                  35.60%
                     胡原                     8.90%
     东莞市海通工业                                  洪继军                     16%
     煤炭销售有限公  东莞市福海通贸                  刘宝琼                     16%
     司              易有限公司              55.50%  邱建华                     16%
                                                     陈帼英                     26%
                                                     李小瑶                     26%
     宜昌盛合科技有  靳烽义                     99%
     限公司          严覃                        1%
    
    
    项目组获取了红土投资的工商档案、审计报告、股权结构情况说明及红土投资各股东的身份证、简历、营业执照及公司章程,取得了红土投资填写的调查问卷、红土投资及其私募基金管理人出具的确认函。经项目组核查,红土投资出资系自有资金出资;红土投资持有的宇瞳光学股份不存在任何代持、信托持股、委托持股及利益输送等情形;红土投资不存在契约型基金、资产管理计划、信托计
    
    发行保荐工作报告
    
    划等情形,亦不存在法律、法规及规范性文件禁止的或不适合投资于宇瞳光学的
    
    任何情形。
    
    6、鼎盛投资穿透核查情况
    
    鼎盛投资的合伙人及其出资信息如下:序号 合伙人 合伙人类型 出资额(万元) 出资比例
    
     1               赵荣香             有限合伙人        2,600.00          36.6146%
     2                鞠贞              有限合伙人          500.00           7.0413%
     3               王连琨             有限合伙人          400.00           5.6330%
     4               徐向升             有限合伙人          300.00           4.2248%
     5               邓汉青             有限合伙人          300.00           4.2248%
     6                杨鑫              有限合伙人          300.00           4.2248%
     7               倪海春             有限合伙人          300.00           4.2248%
     8               吴荣广             有限合伙人          300.00           4.2248%
     9                张玥              有限合伙人          200.00           2.8165%
     10              邵亚琼             有限合伙人          200.00           2.8165%
     11               彭玲              有限合伙人          200.00           2.8165%
     12               蔡铎              有限合伙人          200.00           2.8165%
     13              孙礼云             有限合伙人          200.00           2.8165%
     14               林清              有限合伙人          200.00           2.8165%
     15              张秀文             有限合伙人          200.00           2.8165%
     16              曲小泉             有限合伙人          200.00           2.8165%
     17               陆驰              有限合伙人          200.00           2.8165%
     18               金明              有限合伙人          200.00           2.8165%
     19    深圳市金水仙投资管理合伙企   普通合伙人          100.00           1.4083%
                   业(有限合伙)
     20    深圳康瑞通投资管理有限公司   普通合伙人            1.00           0.0141%
                   合计                      -             7,101.00           100.00%
    
    
    其中,非自然人合伙人股权穿透情况如下:
    
                        股东名称                     第一层股东名称      持股比例
     深圳市金水仙投资管理合伙企业(有限合伙)           郑茗元                     55%
                                                     周力                       45%
     深圳康瑞通投资管理有限公司                      吕春良                     49%
                                                     刘俊兵                     51%
    
    
    项目组获取了鼎盛投资的工商档案、审计报告、股权结构情况说明及鼎盛投资各合伙人的身份证、简历、营业执照及公司章程,取得了鼎盛投资填写的调查问卷、鼎盛投资及其私募基金管理人出具的确认函。经项目组核查,鼎盛投资出
    
    发行保荐工作报告
    
    资系自有资金出资;鼎盛投资持有的宇瞳光学股份不存在任何代持、信托持股、
    
    委托持股及利益输送等情形;鼎盛投资不存在契约型基金、资产管理计划、信托
    
    计划等情形,亦不存在法律、法规及规范性文件禁止的或不适合投资于宇瞳光学
    
    的任何情形。
    
    (二)说明私募股权基金备案情况
    
    发行人的上述六家机构投资者股东均属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法记和基金备案办法(试行)》规定的私募投资基金。六家机构投资者已经办理了私募投资基金管理人登记及私募投资基金备案,经项目组登录中国证券投资基金业协会网站查询,上述六家机构投资者的私募基金及私募基金管理人备案情况如下:
    
            基金名称         基金编号    基金类型     基金管理人名称     基金管理人
                                                                          登记编号
     上海祥禾涌安股权投资   S29452      股权投资    上海济业投资合伙企   P1002867
     合伙企业(有限合伙)                  基金        业(有限合伙)
     上海涌创铧兴投资合伙   SD8957     股权投资    上海济业投资合伙企   P1002867
     企业(有限合伙)                   基金        业(有限合伙)
     广东粤科惠华电子信息   SD3274     创业投资    广东粤科创业投资管   P1001949
     产业创业投资有限公司               基金        理有限公司
     深圳市创新投资集团有   SD2401     创业投资    深圳市创新投资集团   P1000284
     限公司                             基金        有限公司
     东莞红土创业投资有限   SD4867     股权投资    东莞红土创业投资管   P1008123
     公司                               基金        理有限公司
     共青城鼎盛博盈投资中   SX7003     股权投资    深圳康瑞通投资管理   P1011189
     心(有限合伙)                     基金        有限公司
    
    
    (三)前述机构投资者之间、各机构投资者与发行人、控股股东、实际控制人及发行人董监高间的关联关系的核查情况
    
    六家机构投资者中,祥禾投资、涌创投资系同一基金管理人上海济业投资合伙企业(有限合伙)控制的企业;红土投资其基金管理人东莞红土创业投资管理有限公司系深创投全资子公司,除上述情形外,机构投资者之间不存在其他关联关系。
    
    项目组获取了六家机构投资者的营业执照、公司章程、合伙协议、工商档案、审计报告、股权结构情况说明及机构投资者各合伙人股东的身份证、简历、营业执照及公司章程,取得了六家机构投资者填写的调查问卷、六家机构投资者及其私募基金管理人出具的确认函。经项目组核查并经六家机构投资者及其私募基金
    
    发行保荐工作报告
    
    管理人确认,各机构投资者除持有发行人股份以外,各机构投资者(追溯至自然
    
    人、国有资产管理机构及上市公司)与发行人、控股股东、实际控制人及发行人
    
    董监高之间不存在任何关联关系。
    
    (四)结合公司自然人股东人数及本次穿透核查后的人数情况,说明是否存在股东超200人的情形
    
    根据中国证监会《非上市公众公司监管指引第4号——股东人数超过200人的未上市股份有限公司申请行政许可有关问题的审核指引》“以私募股权基金、资产管理计划以及其他金融计划进行持股的,如果该金融计划是依据相关法律法规设立并规范运作,且已经接受证券监督管理机构监管的,可不进行股份还原或转为直接持股”的特别规定,鉴于发行人股东中的私募基金均已完成备案,应当视为单一股东,故穿透计算后,发行人股东总人数如下:
    
      序号          股东名称/姓名            股东类型      股东/合伙人人   穿透计算后
                                                               数        的股东人数
              张品光、姜先海、张伟、谭家
              勇、高候钟、何敏超、张浩、
        1     王宝光、陆伟、周洁、谷晶晶、自然人               17            17
              金永红、郭秀兰、陈天富、蒋
              秀、邓泽林、王斌达
        2     宇瞳合伙                   持股平台              49            49
        3     智仕合伙                   持股平台              47            47
        4     智瞳合伙                   员工持股平台          22            21
        5     祥禾投资                   私募基金              35             1
        6     涌创投资                   私募基金              38             1
        7     惠华投资                   私募基金               9             1
        8     深创投                     私募基金              13             1
        9     红土投资                   私募基金               6             1
       10     鼎盛投资                   私募基金              20             1
                                    合计                                     140
    
    
    注:智瞳合伙之普通合伙人与直接持股股东金永红系同一人。
    
    如上表所示,发行人股东穿透计算的人数共计为140人,总人数未超过200人,不存在故意规避股东合计不得超过200人规定情形,符合《证券法》第十条发行对象不超过200名的相关规定。
    
    问题5:关于对赌条款。发行人2017年数次增资引入新股东,根据其与公司签署的《增资协议》和补充协议,存在涉及业绩和上市进程及结果退出股权的对赌条款。请项目组说明:(1)发行人对赌协议的相关安排,协议签订及履
    
    发行保荐工作报告
    
    行的程序,是否损害公司其他股东等相关方的利益,是否存在纠纷或潜在纠
    
    纷;(2)补充说明终止对赌条款的范围及实际效果;(3)请项目组就相关对
    
    赌协议是否对公司的股权结构产生不利影响、发行人目前的股权结构是否稳定
    
    进行说明。
    
    落实情况:
    
    (一)发行人对赌协议的相关安排,协议签订及履行的程序,是否损害公司其他股东等相关方的利益,是否存在纠纷或潜在纠纷
    
    1、祥禾投资、涌创投资和惠华投资与发行人及其实际控制人之间的对赌安排
    
    2016年5月10日,发行人召开第一次董事会第三次会议审议通过了《关于筹集运营资金并引入新投资者的议案》;2016年5月30日,发行人召开2016年第一次临时股东大会审议通过了前述议案,同意公司引入投资者祥禾投资、涌创投资及惠华投资并前述包括增资协议及补充协议在内的相关协议。
    
    2016年6月,祥禾投资、涌创投资和惠华投资与发行人及发行人原股东分别签署《上海祥禾涌安股权投资合伙企业(有限合伙)、上海涌创铧兴投资合伙企业(有限合伙)与东莞市宇瞳光学科技股份有限公司实际控制人与东莞市宇瞳光学科技股份有限公司之增资协议》、《广东粤科惠华电子信息产业创业投资有限公司与东莞市宇瞳光学科技股份有限公司实际控制人之增资协议》约定祥禾投资、涌创投资和惠华投资向公司增资事宜。
    
    随后,祥禾投资、涌创投资和惠华投资与发行人及发行人部分股东分别签署《上海祥禾涌安股权投资合伙企业(有限合伙)、上海涌创铧兴投资合伙企业(有限合伙)与东莞市宇瞳光学科技股份有限公司实际控制人与东莞市宇瞳光学科技股份有限公司之关于增资协议之补充协议》、《广东粤科惠华电子信息产业创业投资有限公司与东莞市宇瞳光学科技股份有限公司实际控制人之关于增资协议之补充协议》约定了与公司业绩及上市进程相关的对赌条款。
    
    2017年4月20日,发行人召开第一届董事会第六次会议审议了《关于增资扩股并修改公司章程的议案》;2017年5月10日,发行人召开2016年度股东大会,审议通过了上述议案,同意祥禾投资、涌创投资和惠华投资对发行人增资。2017年6月2日,发行人完成了上述增资的工商变更登记。
    
    发行保荐工作报告
    
    2018年3月,祥禾投资、涌创投资和惠华投资分别与发行人及其实际控制人签署《关于东莞市宇瞳光学科技股份有限公司之增资协议之补充协议(二)》,约定相关对赌条款自发行人向中国证监会递交首次公开发行股票申请并被受理之日起失效。
    
    综上,项目组认为,发行人与祥禾投资、涌创投资和惠华投资签署相关增资及对赌协议已经履行了发行人内部相关审议程序,不存在损害公司其他股东等相关方的利益的情况,不存在纠纷或潜在纠纷。
    
    2、邓泽林、王斌达、鼎盛投资与发行人及其实际控制人之间的对赌安排
    
    2017年8月10日,发行人召开第一次董事会第七次会议审议了《关于增资扩股并修改公司章程的议案》;2017年8月25日,发行人召开2017年第一次临时股东大会审议通过了前述议案,同意公司引入投资人邓泽林、王斌达、鼎盛投资并签署包括增资协议在内的相关协议。
    
    2017年,邓泽林、王斌达、鼎盛投资与发行人及发行人原股东分别签署《东莞市宇瞳光学科技股份有限公司增资协议》。随后邓泽林、王斌达、鼎盛投资与发行人及发行人实际控制人张品光、姜先海、张伟、谭家勇、何敏超、谷晶晶、金永红、林炎明、张品章分别签署《东莞市宇瞳光学科技股份有限公司增资协议之补充协议》约定了与公司业绩相关的对赌条款。
    
    2017年9月14日,发行人完成了上述增资事项的工商变更登记。
    
    2018年3月,邓泽林、鼎盛投资分别与发行人及其实际控制人签署《关于东莞市宇瞳光学科技股份有限公司之增资协议之补充协议(二)》,约定上述对赌相关条款自签署之日起失效,并确认各方不存在任何争议或纠纷,各方不会就增资协议及其补充协议追究其他方的法律责任。2018年3月,王斌达与发行人及其实际控制人签署《关于东莞市宇瞳光学科技股份有限公司之增资协议之补充协议(二)》,约定上述对赌相关条款自发行人向中国证监会递交首次公开发行股票申请并被受理之日起失效,并确认各方之间不存在任何争议或纠纷,各方不会就增资协议及其补充协议追究其他方的法律责任。
    
    综上,项目组认为,发行人与邓泽林、王斌达、鼎盛投资签署相关增资及对赌协议已经履行了发行人内部相关审议程序,不存在损害公司其他股东等相关方的利益的情况;相关对赌条款已经失效或自发行人向中国证监会递交首次公开发
    
    发行保荐工作报告
    
    行股票申请并被受理之日起失效,上述情况不会对发行人产生不利影响,不会产
    
    生纠纷或潜在纠纷。
    
    3、深创投、红土投资与发行人及其实际控制人之间的对赌安排
    
    2017年8月10日,发行人召开第一次董事会第七次会议审议了《关于增资扩股并修改公司章程的议案》;2017年8月25日,发行人召开2017年第一次临时股东大会审议通过了前述议案,同意公司引入投资人深创投、红土投资并签署包括增资协议在内的相关协议。
    
    2017年8月,深创投、红土投资与发行人及发行人股东签署《增资合同书》。随后深创投、红土投资与发行人及其实际控制人分别签署《东莞市宇瞳光学科技股份有限公司增资合同书之补充协议》约定了与公司业绩相关的对赌条款。
    
    2017年9月14日,发行人完成了上述增资事项的工商变更登记。
    
    2018年3月,深创投、红土投资与发行人及其实际控制人签署《关于东莞市宇瞳光学科技股份有限公司之增资合同书之补充协议(二)》,约定上述对赌相关条款自发行人向中国证监会申报上市材料并被受理之日起失效。
    
    综上,项目组认为,发行人与深创投、红土投资签署相关增资及对赌协议已经履行了发行人内部相关审议程序,不存在损害公司其他股东等相关方的利益的情况;相关对赌条款自发行人向中国证监会申报上市材料并被受理之日起失效,上述情况不会对发行人产生不利影响,不会产生纠纷或潜在纠纷。
    
    (二)补充说明终止对赌条款的范围及实际效果
    
    2018年3月,祥禾投资、涌创投资与发行人及其实际控制人签署《关于东莞市宇瞳光学科技股份有限公司之增资协议之补充协议(二)》,约定相关对赌条款自发行人向中国证监会递交首次公开发行股票申请并被受理之日起失效,且各方之间不存在任何争议或纠纷,各方不会就增资协议及其补充协议追究其他方的法律责任;2018年3月,惠华投资亦与发行人及其实际控制人签署《关于东莞市宇瞳光学科技股份有限公司之增资协议之补充协议(二)》,约定相关对赌条款自发行人向中国证监会申报上市材料并被受理之日起失效。
    
    2018年3月,邓泽林、鼎盛投资分别与发行人及其实际控制人签署《关于东莞市宇瞳光学科技股份有限公司之增资协议之补充协议(二)》,约定上述对赌相关条款自协议签署之日失效,并确认各方不存在任何争议或纠纷,各方不会就增资协议及其补充协议追究其他方的法律责任。2018年3月,王斌达与发行
    
    发行保荐工作报告
    
    人及其实际控制人签署《关于东莞市宇瞳光学科技股份有限公司之增资协议之补
    
    充协议(二)》,约定相关对赌条款自发行人向中国证监会递交首次公开发行股
    
    票申请并被受理之日起失效,并确认各方之间不存在任何争议或纠纷,各方不会
    
    就增资协议及其补充协议追究其他方的法律责任。
    
    2018年3月,深创投、红土投资与发行人及其实际控制人签署《关于东莞市宇瞳光学科技股份有限公司之增资合同书之补充协议(二)》,约定上述对赌相关条款自发行人向中国证监会申报上市材料并被受理之日起失效。
    
    根据上述协议,祥禾投资、涌创投资、惠华投资、王斌达、邓泽林、鼎盛投资、深创投及红土投资终止范围为涉及对赌的全部特殊条款。综上,项目组认为对赌条款均自协议签署之日或发行人向中国证监会递交首次公开发行股票申请并被受理之日失效。
    
    (三)请项目组就相关对赌协议是否对公司的股权结构产生不利影响、发行人目前的股权结构是否稳定进行说明
    
    发行人及其发行人实际控制人与祥禾投资、涌创投资及惠华投资已经签署补充协议确认,各方之间不存在争议或纠纷,各方不会就对赌条款追究其他方的法律责任。项目组认为,发行人及其发行人实际控制人与祥禾投资、涌创投资及惠华投资之间的相关对赌条款未对公司的股权结构产生不利影响。
    
    发行人及其发行人实际控制人与王斌达、邓泽林、鼎盛投资、深创投及红土投资尚未达到考核时间,且已经签署补充协议确认,各方之间存在的对赌条款均自协议签署之日或发行人向中国证监会递交首次公开发行股票并被受理之日失效,对赌协议不会对公司的股权结构产生不利影响。
    
    综上所述,发行人目前的股权结构稳定。
    
    问题6:部分董事、高级管理人员离职。(1)发行人原董事王宝光、原总经理陆伟、原副总经理邹文镔先后于2016年、2017年离职,请项目组说明上述人员离职的原因、离职的时间;(2)请项目组结合上述人员在公司生产经营的作用,说明上述人员离职是否对公司生产经营产生重大不利影响,是否符合创业板首发管理办法第十四条的规定
    
    落实情况:
    
    (一)发行人原董事王宝光、原总经理陆伟、原副总经理邹文镔先后于2016年、2017年离职,请项目组说明上述人员离职的原因、离职的时间
    
    发行保荐工作报告
    
    2016 年 9 月 30 日,陆伟因个人家庭原因向董事会提交了辞职报告;2016年10月15日,公司召开第一届董事会第五次会议,同意陆伟辞去公司总经理职务,并公司聘任原副总经理金永红为总经理。
    
    2016年12月31日,邹文镔因个人家庭原因向董事会提交了辞职报告;2017年4月20日,公司召开第一届董事会第六次会议,同意邹文镔辞去公司副总经理职务。
    
    公司第一届董事会原董事王宝光因个人原因于2017年7月30日向董事会提交辞职报告;2017年8月25日,公司召开2017年第一次临时股东大会审议,通过了董事王宝光辞职的相关议案,并新选举了第一届董事会三名独立董事。
    
    (二)请项目组结合上述人员在公司生产经营的作用,说明上述人员离职是否对公司生产经营产生重大不利影响,是否符合创业板首发管理办法第十四条的规定
    
    发行人原总经理陆伟先生自2015年公司变更为股份公司后,担任公司总经理职务,负责公司的日常经营工作。2016年10月,陆伟先生辞去公司总经理职务后,总经理由金永红先生担任。金永红先生拥有近二十年光学行业管理经验,且原为公司副总经理,分管公司核心生产及供应链中心相关业务。金永红先生接手公司总经理职务后,公司生产经营情况良好,陆伟离职未对公司生产经营产生不利影响。
    
    发行人原副总经理邹文镔先生自2015年公司变更为股份公司后,担任公司副总经理职务,负责公司光学研发相关工作。公司研发工作一直由公司副董事长谭家勇先生分管,邹文镔离职对公司研发工作的影响不大,未对公司生产经营产生重大不利影响。
    
    公司原董事王宝光先生自2015年公司变更为股份公司后担任第一届董事会董事职务,2017年7月30日辞去公司董事职务。王宝光先生仅为公司财务投资人,未在公司担任除董事以外的其他职务,也未在公司领取薪酬,亦不具体负责公司的生产经营活动。王宝光辞职后董事会人数未低于法定人数,董事会运转正常,王宝光先生的离职未对公司的生产经营产生不利影响。
    
    公司近两年董事和高级管理人员的变化人数较少,符合相关法律、法规的规定,并已履行了必要的法律程序。同时,发行人保持了以实际控制人张品光、姜先海、张伟、谭家勇、林炎明、谷晶晶、金永红、何敏超、张品章为发
    
    发行保荐工作报告
    
    行人核心经营管理团队的稳定性,发行人决策、管理、经营的持续性和稳定性
    
    未因前述变化而产生重大不利影响。发行人最近两年公司董事、高级管理人员
    
    未发生重大变化,符合创业板首发管理办法第十四条之规定。
    
    问题7:关于公司员工社保缴纳的问题。请项目组进一步说明:报告期内各年度经测算需补缴的社保和公积金金额,如当年补缴对发行人财务数据的影响,是否会导致发行人不符合发行条件
    
    落实情况:
    
    经测算,发行人需补缴的社保和公积金金额如下:
    
    单位:万元
    
               项目                2017年度          2016年度          2015年度
     社会保险                              77.34              80.01             189.05
     住房公积金                           159.94             133.75             121.47
     社保公积金欠缴合计                   237.28             213.76             310.52
     利润总额                           7,984.28           7,216.46           5,847.45
     欠缴金额占利润总额的比例             2.97%             2.96%             5.31%
    
    
    经测算,发行人需补缴的社保和公积金金额较小,占发行人当期利润总额的比例较低,补缴金额对发行人财务数据的影响较小,不会导致发行人不符合发行条件的情形。
    
    问题8:关于应收账款。2015年末、2016年末和2017年末,公司应收账款账面价值分别为8,087.69万元,10,797.75万元和16,255.90万元,占当年流动资产的比例分别为37.07%、29.82%和33.38%。请项目组进一步说明:(1)应收账款各期期后回款情况;(2)核实公司与主要客户的货款信用政策和货款结算周期,报告期内是否发生变更;(3)各期末应收账款坏账计提政策及各期计提坏账金额、比重,是否符合公司的实际情况,是否符合同行业惯例,坏账准备计提是否充分;(4)发行人各期均存在核销应收账款的情况,请项目组说明核销应收账款的主要明细项目、应收账款核销的条件、核销的应收账款坏账准备计提情况。
    
    落实情况:
    
    (一)应收账款各期期后回款情况
    
    报告期各期末,公司应收账款前十名客户期后回款情况如下:
    
    单位:万元
    
                 公司名称               2017年末应   2018年1月   2018年2月    余额
    
    
    发行保荐工作报告
    
                                         收款余额      回收额      回收额
     杭州海康威视科技有限公司               6,417.94     4,121.36     2,296.58        -
     浙江大华科技有限公司                   5,851.92     5,851.92           -        -
     重庆海康威视科技有限公司                 885.48       540.90       344.59        -
     YTOTKOREACO.,LTD.                   494.56           -      494.56        -
     韩华泰科(天津)有限公司                   386.42       386.42           -        -
     深圳市锐达视科技有限公司                 339.02       188.93       150.10        -
     深圳市万佳安物联科技股份有限公司         205.03        71.92       133.11        -
     深圳市比亚迪供应链管理有限公司           180.82       104.83        75.99        -
     深圳市亚视威视科技有限公司               160.78        59.00       101.78        -
     珠海安联锐视科技股份有限公司             139.38        83.79        55.59        -
    
    
    单位:万元
    
                             2016年末   2017年1   2017年2   2017年3   2017年4   余
           公司名称         应收款余额  月回收额  月回收额   月回收    月回收    额
                                                               额        额
     杭州海康威视科技有限      4,956.66   3,032.58   1,924.08         -         -     -
     公司
     浙江大华智联有限公司      1,513.61   1,513.61          -         -         -     -
     YTOTKOREA             1,121.50     351.44     329.72    426.09     14.25     -
     CO.,LTD.
     韩华泰科(天津)有限公        357.72     357.72          -         -         -     -
     司
     珠海安联锐视科技股份        199.28      85.41     113.87         -         -     -
     有限公司
     深圳市中西视通科技有        198.45      56.10     131.97     10.37         -     -
     限公司
     深圳市锐达视科技有限        163.53      63.28      94.75      5.51         -     -
     公司
     广州长视科技股份有限        133.82          -     133.82         -         -     -
     公司
     惠州比亚迪实业有限公         95.63      20.52      95.96     -20.85         -     -
     司
     深圳市万佳安物联科技         88.06          -      88.06         -         -     -
     股份有限公司
    
    
    单位:万元
    
                             2015年末    2016年1   2016年2   2016年3   2016年    余
            公司名称        应收款余额  月回收额   月回收    月回收   4月回收   额
                                                      额       额        额
     浙江大华智联有限公司      2,346.87   2,346.87         -         -         -     -
     杭州海康威视科技有限      2,036.10   2,036.10         -         -         -     -
     公司
     YTOTKOREACO.,LTD.     1,056.55     453.74    305.83    296.98        -     -
    
    
    发行保荐工作报告
    
                             2015年末    2016年1   2016年2   2016年3   2016年    余
            公司名称        应收款余额  月回收额   月回收    月回收   4月回收   额
                                                      额       额        额
     韩华泰科(天津)有限公         399.15     399.15         -         -         -     -
     司
     深圳市万佳安物联科技        369.78     110.51    259.27         -         -     -
     股份有限公司
     广州长视科技股份有限        234.12     234.12         -         -         -     -
     公司
     深圳市昱鑫共创科技发        169.60      54.94         -    114.66         -     -
     展有限公司
     深圳市中西视通科技有        148.64     148.64         -         -         -     -
     限公司
     杭州雄迈信息技术有限        129.63     129.63         -         -         -     -
     公司
     广州全正安防科技有限        114.14     114.10      0.04         -         -     -
     公司
    
    
    (二)核实公司与主要客户的货款信用政策和货款结算周期,报告期内是否发生变更
    
    公司的应收账款账期根据客户规模、合作历史及其他综合因素考虑,分为月结30天、月结45天、月结60天和月结90天。报告期内,公司主要客户的应收账款能够在期后按期收回。报告期内,公司对主要客户的信用政策没有发生变化。
    
    (三)各期末应收账款坏账计提政策及各期计提坏账金额、比重,是否符合公司的实际情况,是否符合同行业惯例,坏账准备计提是否充分
    
    报告期各期末,公司应收账款坏账计提政策及各期计提坏账金额、比重符合公司的实际情况,符合同行业惯例,坏账准备计提充分。
    
    (四)发行人各期均存在核销应收账款的情况,请项目组说明核销应收账款的主要明细项目、应收账款核销的条件、核销的应收账款坏账准备计提情况
    
    报告期内,公司坏账准备按应收账款余额和账龄计提,未单独对某一客户或账款计提坏账准备。公司的销售部门与法务部门对货款按程序进行催收后,如货款确定不能收回,则由销售部门提出申请,经总经理审批后,财务进行核销。核销明细如下:
    
    单位:万元
    
         日期                   客户名称                 金额            备注
                                         2017年度坏账核销
       2017/5/31     郑州市豫通安达科技有限公司           0.58         冲减坏账准备
    
    
    发行保荐工作报告
    
         日期                   客户名称                 金额            备注
       2017/5/31     山西威达富创科技有限公司             0.24         冲减坏账准备
       2017/5/31     深圳伊安视科技有限公司               0.08         冲减坏账准备
       2017/5/31     潍坊华软信息技术有限公司             0.11         冲减坏账准备
       2017/5/31     江苏亿通高科技股份有限公司           0.09         冲减坏账准备
                          合计                           1.09
                                    2016年度坏账核销
       2016/7/30     动力盈科实业(深圳)有限公司         0.38         冲减坏账准备
       2016/7/31     杭特电子股份有限公司                 0.27         冲减坏账准备
       2016/8/31     深圳市龙音电子有限公司               0.17         冲减坏账准备
       2016/8/31     深圳市通达源科技有限公司            10.01        冲减坏账准备
       2016/8/31     深圳市思科安维科技有限公司           0.26         冲减坏账准备
       2016/8/31     上海号安电子科技有限公司             0.78         冲减坏账准备
       2016/8/31     深圳市华安源科技有限公司             0.33         冲减坏账准备
       2016/7/30     深圳市迪威泰克数字技术有限公司       0.21         冲减坏账准备
       2016/7/31     深圳市微星国际科技有限公司           1.03         冲减坏账准备
                          合计                          13.45
                                    2015年度坏账核销
       2015/12/31    深圳市中科视安科技有限公司          20.84      直接确认为资产减
                                                                        值损失
                          合计                          20.84
    
    
    问题 9:张品光、姜先海、张伟等股东通过签署《一致行动人协议》,构成一致行动人。请项目组说明:(1)一致行动协议的主要内容及签署时间及主要内容;(2)认定为一致行动人的确定原则;(3)报告期内,前述一致行动人在公司董监高的任命、重大事项的决策及三会决策方面和公司具体运营管控方面一致行动表现的核查情况。
    
    落实情况:
    
    (一)一致行动人协议的签署时间及主要内容
    
    张品光、张伟、谭家勇、何敏超、姜先海、金永红、谷晶晶、林炎明、张品章、宇瞳合伙及智仕合伙于2015年12月签订了《一致行动人协议》,主要内容如下:
    
    1、各方均应当依照《公司法》等有关法律、法规、规章以及宇瞳光学章程的规定,履行股东、董事及高级管理人员的义务和职责。
    
    2、依照《公司法》等有关法律、法规、规章以及宇瞳光学章程规定,涉及属于宇瞳光学股东大会或者董事会的职权,须由其股东大会、董事会作出决议的
    
    发行保荐工作报告
    
    事项,各方在行使股东权利或者董事、高级管理人员职权时,均应当保持一致。
    
    3、各方应当在宇瞳光学股东大会、董事会召开前,就会议拟审议事项进行会商,并就投票表决的立场达成一致,不能达成一致意见的,由各方按照持股数量在一致行动人的范围内表决,各方应当执行半数以上一致行动人的意思。在行使其表决权时,各方应当严格按照会商达成的立场投票。
    
    4、任何一方委托他人出席宇瞳光学股东大会、董事会并行使表决权的,必须委托本协议的一方代理,不得委托本协议以外的第三方代理。委托时应当按照各方会商情况达成立场,在委托授权书中对会议审议事项逐项作出赞成、反对或弃权的指示。
    
    5、各方承诺不与宇瞳光学其他股东签署任何其他一致行动协议或作出类似安排,也不会作出影响宇瞳光学控制权稳定性的其他行为。
    
    6、各方承诺,协议有效期内,协议各方控制的其他公司或合伙企业成为宇瞳光学股东,则该股东自然成为协议各方的一致行动人,承诺遵守本协议的所有约定。
    
    7、本协议的有效期自各方订立之日起至宇瞳光学股票发行上市满三十六个月时止。
    
    (二)一致行动人的确定原则
    
    根据《一致行动人协议》的约定,协议有效期内,协议各方控制的其他公司或合伙企业成为宇瞳光学股东,则该股东自然成为协议各方的一致行动人,承诺遵守本协议的所有约定。智瞳合伙系发行人持股平台,由金永红担任普通合伙人,故智瞳合伙自然成为了一致行动人。
    
    经核查,公司认定张品光、张伟、谭家勇、何敏超、姜先海、金永红、谷晶晶、林炎明、张品章、宇瞳合伙、智仕合伙及智瞳合伙作为公司一致行动人,系基于以下原则:
    
    1、持股比例较高
    
    报告期内,张品光、姜先海、张伟、谭家勇、何敏超、谷晶晶、金永红、宇瞳合伙、智仕合伙及智瞳合伙均为发行人持股比例较高的股东,合计持股超过60%;宇瞳合伙、智仕合伙、智瞳合伙系持股平台,分别由林炎明、张品章、金
    
    发行保荐工作报告
    
    永红担任普通合伙人。
    
    2、相同或近似工作背景
    
    张品光、谭家勇、何敏超、谷晶晶、金永红、林炎明、张品章此前有相同或近似的工作经历,相互之间比较熟悉,基本属于公司发展初期的创始股东团队,同时,张品光、何敏超、林炎明、张品章具有亲属关系;姜先海、张伟系江西创鑫的股东,在江西创鑫将相关资产投资进入上饶宇瞳之后,姜先海、张伟通过增资方式进入发行人,成为发行人重要股东,并成为公司重要经营管理人员。
    
    3、担任重要职务
    
    报告期内,张品光、张伟、谭家勇、何敏超、姜先海、金永红、谷晶晶、林炎明、张品章等人一直占有发行人董事会多数席位(不设董事会时,由张品光担任执行董事),并担任发行人董事长、副董事长、总经理、副总经理等核心管理人员,其共同对发行人的经营管理实施有效控制。
    
    4、稳定性和自愿原则
    
    对于经营管理团队成为一致行动人和共同控制人,除必须是经营管理团队成员之外,还需要考虑其在公司的稳定性和重要性,同时基于各股东的自愿原则进行确定。
    
    (三)报告期内,前述一致行动人在公司董监高的任命、重大事项的决策及三会决策方面和公司具体运营管控方面一致行动表现的核查情况
    
    经核查发行人历次股东大会、董事会文件及重大经营会议材料并经发行人确认,报告期内,张品光、姜先海、张伟、谭家勇、何敏超、谷晶晶、金永红、林炎明、张品章、宇瞳合伙、智仕合伙、智瞳合伙在发行人历次董事会、股东会、股东大会上对发行人董监高的任命、重大事项的决策、三会决策方面和公司具体运营管控等所有重大事项方面均持相同的表决意见,不存在意见分歧。
    
    为进一步明确对发行人的共同控制权并保证控制权结构的稳定性和一致性,各方签署了《一致行动人协议》,约定其对发行人重大事项决策上在行使发行人股东权利或董事、高级管理人员职权时,均保持一致。报告期内,协议各方均为
    
    发行保荐工作报告
    
    宇瞳光学直接或间接股东,且均是公司主要股东或核心管理团队成员,协议各方
    
    在上述期间内行使股东权利或者履行相关职权时,均保持了重大事项决策的一
    
    致,属于事实上的一致行动关系。
    
    三、内核小组会议讨论的主要问题、审核意见及对内核小组意见的具体落实情况
    
    (一)内核小组会议讨论的主要问题及具体落实情况
    
    问题1:项目组说明发行人的收到的货款是否存在与合同签订方不一致的情况,如有统计不一致的情况,请项目组说明执行的核查程序与核查情况
    
    落实情况:
    
    项目组通过核查公司报告期内各期前二十大客户的收入确认单据、开票信息、银行收款单据、销售合同及账务处理等,结合对主要客户的现场走访情况及报告期内发行人及其子公司的银行流水核查情况,发行人不存在第三方代付款项的情况。
    
    问题2:公司近三年前五大客户占比逐年增加,是否存在对大客户依赖越来越严重的情形
    
    落实情况:
    
    报告期内,公司前五大客户销售收入占比在60%以上,并有上升的趋势,这与下游安防监控行业的现状有关,下游安防监控厂商海康威视、大华股份是全球最大的两家安防监控企业,下游行业较高的集中度亦造成发行人的客户相对集中。
    
    未来,公司将大力研发和生产包括机器视觉镜头、车载镜头,以及 AR/VR等消费级领域的光学镜头并开拓国内外其他客户。一方面可以拓展新的收入来源,增加新的盈利增长点,另一方面可以降低客户和应用领域集中的风险。
    
    问题3:张品光在2011年辞职、2014年成为发行人的股东,辞职时是否与深圳天瞳存在类似竞业禁止的约定;如有,在2011-2014期间是否存在违反该约定的行为,是否可能产生纠纷,另外,其他曾在深圳天瞳任职的董监高虽无类似协议约定,但是否有违反与该公司其他保密约定有关的行为,是否可能有违反与深圳天瞳签订的劳动合同约定的行为
    
    发行保荐工作报告
    
    落实情况:
    
    (1)经访谈发行人董事长张品光并取得张品光出具的书面说明,其在2011年7月从深圳天瞳离职时向该公司负责人出具过一份单方声明文件,主要内容为离职后两年内不参与相关行业公司的经营活动。张品光系2014年12月投资成为宇瞳有限股东,其投资宇瞳有限并在宇瞳有限任职,不违反其出具的声明文件。
    
    (2)截至本报告签署日,张品光与深圳天瞳未产生纠纷。根据《劳动合同法》的相关规定,竞业限制期限约定不得超过二年。在法律规定的相应诉讼时效期间内,张品光原单位未曾向其提出任何有关其违反竞业禁止义务的主张,且原单位未向其支付任何竞业禁止补偿金。截至本报告签署日,已超过诉讼时效期间,亦未发生原单位向张品光提起任何有关其违反竞业禁止义务诉讼的情形。
    
    (3)经核查并取得相关人员的书面确认文件,其他曾在深圳天瞳任职的董监高未签署竞业禁止协议或达成相关约定,没有出现违反其与深圳天瞳保密约定有关的行为。
    
    (4)经核查并取得相关人员的书面确认文件,上述人员不存在有违反其他与深圳天瞳劳动合同约定的行为。
    
    问题4:关于客户YTOT KOREA CO.,LTD.。2015年4月25日,公司与YTOT KOREA签订了《商标使用许可协议》,公司许可YTOT KOREA使用其在韩国注册的注册号为401022701、401022711、401022669三个商标。自协议签订之日起至2017年4月24日止,使用许可期限届满后自动续展1年,除非一方在许可使用期限届满前 1 个月书面通知另一方终止协议的执行。请项目组说明:(1)发行人许可其使用“YTOT KOREA”商标的原因,未来是否展期;(2)请项目组补充核查YTOT KOREA CO.,LTD有关情况,包括但不限于历史沿革、业务范围、董监高情况,并进一步核查YTOT KOREA CO.,LTD与发行人及其主要股东等是否存在关联关系;(3)YTOT KOREA CO.,LTD授权使用公司商标后,其产生的有关法律后果是否需要公司承担;(4)公司与 YTOT KOREACO.,LTD业务开展情况,是否属于买断式销售、销售退货情况等。
    
    落实情况:
    
    (一)发行人许可其使用“YTOT KOREA”商标的原因,未来是否展期
    
    根据发行人与YTOT KOREA于2015年4月25日签署的《商标使用许可协议》,发行人许可 YTOT KOREA 使用其在韩国注册的注册号为 401022701、
    
    发行保荐工作报告
    
    401022711、401022669 三项商标,方式为排他非独占、不可转让的且不得进行
    
    再许可的许可方式,范围为许可YTOT KOREA在韩国境内的企业注册登记和一
    
    切“经营的业务”中使用。
    
    发行人于2013年开始与YTOT KOREA前身CNC KOREA开始合作,CNCKOREA作为发行人客户以贸易商的形式在韩国范围内销售发行人生产的光学镜头产品。2015年,CNC KOREA基于更好的推广和销售发行人的商品,提升宇瞳品牌知名度等方面的原因,双方达成合意签署了上述协议,随后CNC KOREA更名为YTOT KOREA。
    
    经项目组核查,上述三项商标有效期均至2024年2月14日,尚不存在续期问题。另经项目组核查,发行人已经与YTOT KOREA续签了新的《商标使用许可协议》,并新增了商标注册号为40-1198262的韩国注册商标许可,协议约定许可期限至2020年4月24日,期满后可以自动续延1年。
    
    (二)请项目组补充核查YTOT KOREA CO.,LTD有关情况,包括但不限于历史沿革、业务范围、董监高情况,并进一步核查YTOT KOREA CO.,LTD与发行人及其主要股东等是否存在关联关系
    
    根据项目组与YTOT KOREA负责人李英兰女士的访谈以及YTOT KOREA出具的确认文件,YTOT KOREA相关情况如下:李英兰女士系韩国籍华人,原系朝鲜族东北人,早年移民韩国。李英兰女士 2012 年投资设立个人公司 CNCKOREA,李英兰女士持股100%,主要业务为摄像机外壳相关产品的销售。2013年CNC KOREA开始与宇瞳光学合作销售宇瞳品牌的镜头产品。因宇瞳品牌镜头产品销量较好,2015年CNC KOREA与发行人签订《商标使用许可协议》,将CNC KOREA更名为YTOT KOREA。
    
    2016年12月26日,YTOT KOREA基于税务筹划方面的考虑,YTOT KOREA引入其母亲崔海金作为公司新股东,并改制为法人公司,持有编号为380-86-00730的营业执照。根据YTOT KOREA提供的“株主名簿”,截至2018年2月22日,YTOT KOREA已发行20,000股,每股5,000韩元,其结构如下:
    
     序号        姓名        国籍         证件号码        持股数量(股)  持股比例
       1    ???(李英兰)    韩国      730909-2636526               4,000       20%
       2    ???(崔海金)    中国    222405195301144825            16,000       80%
                             合计                                   20,000     100%
    
    
    发行保荐工作报告
    
    经项目组核查并经YTOT KOREA确认,YTOT KOREA系独立的法律主体,自主运营,自负盈亏,与发行人不存在股权关系,YTOT KOREA及其股东、董事、监事、高级管理人员与发行人及其董监高不存在关联关系。
    
    (三)YTOT KOREA CO.,LTD授权使用公司商标后,其产生的有关法律后果是否需要公司承担
    
    根据公司与YTOT KOREA签订的《商标使用许可协议》,商标许可方式为排他非独占,公司仍可以直接在韩国境内向终端客户销售相关产品。此外,YTOTKOREA为贸易类公司,本身不具备生产能力,其销售的产品均为公司生产,不存在侵权风险。
    
    (四)公司与YTOT KOREA CO.,LTD业务开展情况,是否属于买断式销售、销售退货情况等
    
    公司与YTOT KOREA开展的业务属于买断式销售。报告期内,公司与YTOTKOREA未发生退货情况,换货情况较少,仅在2017年发生过两次,换货数量分别为42件和50件。
    
    问题5:关于注销公司的情况。(1)请项目组说明广东宇瞳业务范围、业务发展情况、广东宇瞳注销的原因;(2)注销武汉宇瞳的原因。
    
    落实情况:
    
    (一)请项目组说明广东宇瞳业务范围、业务发展情况、广东宇瞳注销的原因
    
    广东宇瞳的经营范围系一般经营项目:研发、加工、生产、销售:光学镜片、光学镜头、光学仪器;货物进出口、技术进出口(法律、行政法规规定禁止的项目外;法律、行政法规规定限制的项目须取得许可后方可经营)。许可经营项目:无。(一般经营项目可以自主经营;许可经营项目凭批准文件、证件经营)。广东宇瞳于2013年12月24日设立,除购买了一批机器设备外,公司实际并未对外销售货物。
    
    由于广东宇瞳的经营范围与公司存在重叠,为避免同业竞争,广东宇瞳于2015年9月进行了注销。
    
    (二)注销武汉宇瞳的原因
    
    公司设立武汉宇瞳的目的主要系为开拓华中的销售市场,公司出于战略发展考虑,重点服务海康威视、大华股份、韩华泰科、广州长视等华东、华北和华南
    
    发行保荐工作报告
    
    地区的客户。武汉宇瞳的战略定位不再符合公司的发展规划,于2016年11月进
    
    行了注销。
    
    (二)内核小组的审核意见
    
    内核小组通过如下决议:同意东兴证券股份有限公司作为东莞市宇瞳光学科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市项目之保荐机构,向中国证监会推荐其公开发行股票并在创业板上市。
    
    发行保荐工作报告
    
    第三节 专项核查情况
    
    一、保荐机构核查证券服务机构出具专业意见的情况以及该等专业意见与保荐机构的判断是否存在重大差异情况的说明
    
    (一)保荐机构核查证券服务机构出具专业意见的情况
    
    保荐机构在项目执行过程中,充分考虑自身的专业胜任能力和专业独立性,并确保参与项目的相关人员能够恪守独立、客观、公正的原则,具备良好的职业道德和专业胜任能力,在此基础上,保荐机构对其他证券服务机构出具的专业意见的内容进行了审慎核查。
    
    为本次证券发行项目出具专业意见的其他证券服务机构主要包括广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)、国浩律师(广州)事务所。上述机构出具的专业意见及保荐机构的核查情况如下:
    
    1、广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)出具的专业报告
    
    经过保荐机构的审慎核查,广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)出具的专业报告之内容与格式符合相关法律法规的规定,其专业意见与保荐机构的专业意见、发行人《招股说明书(申报稿)》不存在重大差异。
    
    2、国浩律师(广州)事务所出具的专业报告
    
    经过保荐机构的审慎核查,国浩律师(广州)事务所出具的专业报告之内容与格式符合相关法律法规的规定,其专业意见与保荐机构的专业意见、发行人《招股说明书(申报稿)》不存在重大差异。
    
    (二)证券服务机构出具专业意见与保荐机构的判断是否存在重大差异情况的说明
    
    经保荐机构审慎核查,证券服务机构出具专业意见与保荐机构的判断不存在重大差异。
    
    发行保荐工作报告
    
    二、保荐机构根据《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》(中国证券监督管理委员会公告[2012]14号)要求进行核查的情况
    
    (一)发行人应建立健全财务报告内部控制制度,合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率和效果
    
    1、发行人应建立规范的财务会计核算体系,保证财务部门岗位齐备,所聘用人员具备相应的专业知识及工作经验,能够胜任该岗位工作,各关键岗位应严格执行不相容职务分离的原则。发行人应通过记账、核对、岗位职责落实、职责分离、档案管理等会计控制方法,确保企业会计基础工作规范,财务报告编制有良好基础
    
    (1)核查方法
    
    ①查阅发行人制定的财务会计相关的制度和规定,检查其内容是否齐备,会计政策与会计估计是否合理,会计科目的设置是否齐全,账务处理是否符合企业会计准则的规定,财务报告的编制是否符合规范;
    
    ②获取发行人财务部门的岗位设置说明、人员构成及简历,核查上述人员是否具备相应的专业知识及工作经验;
    
    ③了解财务部门的流程路径,抽查会计凭证、会计账簿、财务报告等会计资料,核查会计核算是否符合企业会计准则的相关规定、是否在各关键岗位严格执行不相容职务分离的原则,了解关键财务岗位是否由实际控制人、控股股东、发行人董监高及其亲属担任,如有,是否会影响财务工作独立性;
    
    ④访谈财务负责人,并实地查看会计档案的存放、保管情况;查看发行人财务电算化系统实施情况,抽查记账凭证,核对与会计账簿是否一致。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①发行人已经建立规范的财务会计核算体系;
    
    ②财务部门岗位齐备,所聘用人员具备相应的专业知识及工作经验,能够胜任该岗位工作,各关键岗位应严格执行不相容职务分离的原则;
    
    ③发行人通过记账、核对、岗位职责落实、职责分离、档案管理等会计控
    
    发行保荐工作报告
    
    制方法,能够确保企业会计基础工作规范,财务报告编制有良好基础。
    
    2、发行人审计委员会应主动了解内部审计部门的工作动态,对其发现的重大内部控制缺陷及时协调并向董事会报告。审计委员会应对发行人聘请的审计机构的独立性予以审查,并就其独立性发表意见。会计师事务所应对审计委员会及内部审计部门是否切实履行职责进行尽职调查,并记录在工作底稿中
    
    (1)核查方法
    
    ①查阅发行人审计委员会成立的会议资料、审计委员会工作细则、会议记录、会议决议、工作报告等文件;
    
    ②获取发行人内部审计部人员构成及简历,查阅内部审计制度、内部审计部工作计划、工作记录、工作底稿、内部审计报告等资料;
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①发行人审计委员会能够主动了解内部审计部门的工作动态,对其发现的重大内部控制缺陷(如有)及时协调并向董事会报告;
    
    ②审计委员会能够对发行人聘请的审计机构的独立性予以审查,并就其独立性发表意见;
    
    ③发行人审计委员会及内部审计部门能够切实履行职责。
    
    3、发行人相关部门应严格按照所授权限订立采购合同,并保留采购申请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、商业票据、款项支付等相关记录。发行人财务部门应对上述记录进行验证,确保会计记录、采购记录和仓储记录保持一致
    
    (1)核查方法
    
    ①访谈发行人采购部门负责人,了解发行人采购模式,采购业务的主要环节,各环节涉及的主要部门及经办人员;
    
    ②实地走访发行人主要原材料供应商,通过走访了解并核对发行人与原材料供应商的业务往来及其他相关事项,并查阅主要原材料供应商的工商登记资料;
    
    ③向发行人主要原材料供应商询证报告期内发生的采购金额及期末余额;
    
    ④查阅发行人的采购明细账及银行对账单、票据备查簿,核查是否存在异常
    
    发行保荐工作报告
    
    大额采购交易和异常大额资金流动;
    
    ⑤抽查报告期内发行人主要原材料供应商的部分采购合同/订单、采购发票、入库凭证、货款支付凭证等资料,对采购与付款业务流程进行穿行测试。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①发行人相关部门能够严格按照所授权限订立采购合同/订单,并保留采购合同/订单、采购发票、入库凭证、货款支付凭证等相关记录;
    
    ②发行人财务部门已对上述记录进行验证,确保会计记录、采购记录和仓储记录保持一致。
    
    4、发行人应定期检查销售流程中的薄弱环节,并予以完善。会计师事务所、保荐机构应重点关注销售客户的真实性,客户所购货物是否有合理用途、客户的付款能力和货款回收的及时性,关注发行人是否频繁发生与业务不相关或交易价格明显异常的大额资金流动,核查发行人是否存在通过第三方账户周转从而达到货款回收的情况。会计师事务所对销售交易中存在的异常情况应保持职业敏感性
    
    (1)核查方法
    
    ①访谈发行人销售部门负责人,了解发行人销售模式、信用政策、销售业务的主要环节,各环节涉及的主要部门及经办人员;
    
    ②实地走访发行人主要内销、外销客户,对其与发行人的业务往来及其他相关事项进行访谈;
    
    ③查阅主要内销客户的工商公示信息,核查其工商背景;
    
    ④向发行人主要销售客户询证报告期内发生的销售金额及期末余额;
    
    ⑤查阅发行人销售收入明细账,分析主要客户报告期内的销售异常情况;
    
    ⑥查阅发行人应收账款明细账,编制应收账款账龄分析表,并统计期后回款情况;
    
    ⑦获取发行人报告期内正使用的和在报告期内注销的银行账户清单、银行对账单及票据备查簿,结合发行人业务活动和非业务活动,核查大额资金流动是否存在异常情形;
    
    ⑧访谈发行人财务和销售负责人,了解发行人是否存在通过第三方账户周
    
    发行保荐工作报告
    
    转从而达到货款回收的情况;
    
    ⑨抽查报告期内发行人与主要境内客户销售相关的发货单、客户对账单、销售发票、收款凭证等单据,以及与主要境外客户销售相关的销售合同/订单、报关单、销售发票、收款凭证等单据,对销售与收款业务流程进行穿行测试。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①发行人能够定期检查销售流程中的薄弱环节,并予以完善;
    
    ②发行人销售客户真实,客户所购货物具备合理用途,报告期内按账龄组合计提坏账准备的应收账款中,账龄在 1 年以内的比例均超过 99%,账龄结构质量较高;
    
    ③发行人不存在频繁发生与业务不相关或交易价格明显异常的大额资金流动;
    
    ④发行人不存在通过与客户无商业关联的第三方账户周转从而达到货款回收的情况;
    
    ⑤发行人在销售交易中不存在其他异常情况。
    
    5、发行人应建立和完善严格的资金授权、批准、审验、责任追究等相关管理制度,加强资金活动的管理。会计师事务所、保荐机构应关注发行人是否存在与控股股东或实际控制人互相占用资金、利用员工账户或其他个人账户进行货款收支或其他与公司业务相关的款项往来等情况,存在上述情况的,应要求发行人采取切实措施予以整改
    
    (1)核查方法
    
    ①获取发行人银行账户清单、银行对账单、票据备查簿,结合公司业务活动和非业务活动,核查大额资金流动是否存在异常情形;
    
    ②获取发行人报告期内新开户和销户的银行账户资料,了解开户和销户的原因,结合公司的业务活动对大额资金流动进行核查;
    
    ③抽查现金盘点表、银行存款余额调节表、票据备查簿,核查货币资金的准确性;
    
    ④函证银行货币资金余额及借款金额是否与账面记录一致;
    
    ⑤查阅现金日记账,核查大额现金收支情况;
    
    发行保荐工作报告
    
    ⑥查阅其他应收款、其他应付款明细账,访谈发行人财务负责人,核查是否存在资金占用的情形,核查资金占用发生的原因,涉及的金额,整改情况,取得控股股东/实际控制人的承诺函;
    
    ⑦访谈发行人财务负责人、实地走访或函证发行人主要销售客户、查阅发行人银行对账单,了解是否有通过员工账户或其他个人账户进行货款收支或进行其他与业务相关的款项往来的情形。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①发行人已建立严格的资金授权、批准、审验、责任追究等相关管理制度,以加强资金活动的管理;
    
    ②发行人不存在利用员工账户或其他个人账户进行货款收支或其他与公司业务相关的款项往来等情况;
    
    ③发行人2015年已全部归还了借入的关联方资金往来款项,截至目前,不存在与控股股东或实际控制人互相占用资金的情况。
    
    6、对于发行人财务会计基础薄弱且存在内部控制缺陷的,保荐机构应在保荐工作报告中对此做详细记录,并将整改措施和整改结果记录在案;会计师事务所在实施内部控制审计工作的过程中应评价发行人内部控制缺陷的严重程度,测试发行人内部控制制度执行的有效性并发表意见
    
    (1)核查方法
    
    ①查阅发行人制定的财务会计相关的制度和规定,检查其内容是否齐备,会计政策与会计估计是否合理,会计科目的设置是否齐全,账务处理是否符合企业会计准则的规定,财务报告的编制是否符合规范;获取发行人财务部门的岗位设置说明、人员构成,核查上述人员是否具备相应的专业知识及工作经验;
    
    ②了解发行人经营活动和业务流程,识别可能存在内部控制缺陷的环节;
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ②发行人财务会计基础规范,内部控制不存在重大缺陷;
    
    ②正中珠江会计师已于2019年7月26日出具了《内部控制鉴证报告》(广会专字[2019]G14038740578号),认为:“公司按照《内部会计控制规范—基本规
    
    发行保荐工作报告
    
    范》以及其他控制标准于2019年6月30日在所有重大方面保持了与财务报表编
    
    制相关的有效的内部控制”。
    
    (二)发行人及相关中介机构应确保财务信息披露真实、准确、完整地反映公司的经营情况
    
    1、发行人应在招股说明书相关章节中对其经营情况、财务情况、行业趋势情况和市场竞争情况等进行充分披露,并做到财务信息披露和非财务信息披露相互衔接。会计师事务所在出具审计报告、保荐机构在出具发行保荐工作报告时应认真分析公司经营的总体情况,将财务信息与非财务信息进行相互印证,判断发行人财务信息披露是否真实、准确、完整地反映其经营情况
    
    (1)核查方法
    
    ①实地走访发行人车间、仓库等主要生产经营场所,通过访谈发行人相关人员、主要客户及供应商等方式,核实发行人总体经营状况;
    
    ②查阅发行人审计报告,检查发行人报告期营业收入、营业成本、期间费用等是否存在异常情况,并与发行人招股说明书披露的财务信息进行验证分析;
    
    ③根据发行人的经营模式、产销量情况,与发行人资产构成、收入成本费用构成进行验证分析;
    
    ④根据发行人主要产品生产工艺,将发行人的产能、产量、主要原材料及能源耗用进行验证匹配;
    
    ⑤将发行人主要产品销量与营业收入、营业成本、销售费用进行验证匹配,分析发行人主要产品销售价格、销售毛利率波动情况;
    
    ⑥将发行人资产的形成过程与发行人历史沿革和经营情况相互印证;
    
    ⑦查阅发行人员工名册,分析员工数量与生产运营情况是否匹配;
    
    ⑧检查招股说明书的相关章节(风险因素、业务与技术、同业竞争与关联交易、财务会计信息、其他重要事项等),以确定发行人是否已对其经营情况、财务情况、行业趋势情况和市场竞争情况等进行充分披露,并做到财务信息披露和非财务信息披露相互衔接;
    
    ⑨查阅会计师事务所出具的审计报告。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    发行保荐工作报告
    
    ①发行人已经在招股说明书相关章节中对其经营情况、财务情况、行业趋势情况和市场竞争情况等进行充分披露,并做到财务信息披露和非财务信息披露相互衔接;
    
    ②会计师事务所在出具审计报告、保荐机构在出具发行保荐工作报告时已认真分析公司经营的总体情况,将财务信息与非财务信息进行相互印证,判断发行人财务信息披露是否真实、准确、完整地反映其经营情况。
    
    (三)相关中介机构应关注发行人申报期内的盈利增长情况和异常交易,防范利润操纵
    
    1、如发行人营业收入和净利润在申报期内出现较大幅度波动或申报期内营业毛利或净利润的增长幅度明显高于营业收入的增长幅度,会计师事务所、保荐机构应对上述事项发表核查意见,并督促发行人在招股说明书中作补充披露
    
    (1)核查方法
    
    ①获取发行人报告期内的营业收入明细表、营业成本明细表;
    
    ②实地走访或函证发行人主要客户、供应商;
    
    ③计算报告期内发行人营业收入、营业毛利和净利润的增长幅度,分析增长幅度出现差异的原因。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    发行人营业收入、营业毛利和净利润变化幅度符合其实际经营情况,已在招股说明书中作出适当说明。
    
    2、如发行人申报期内存在异常、偶发或交易标的不具备实物形态(例如技术转让合同、技术服务合同、特许权使用合同等)、交易价格明显偏离正常市场价格、交易标的对交易对手而言不具有合理用途的交易,会计师事务所、保荐机构应对上述交易进行核查,关注上述交易的真实性、公允性、可持续性及上述交易相关损益是否应界定为非经常性损益等,并督促发行人对上述交易情况在招股说明书中作详细披露
    
    (1)核查方法
    
    ①核查是否存在异常、偶发或不具有实物形态的交易,核查交易价格是否
    
    发行保荐工作报告
    
    明显异常;
    
    ②实地走访并访谈主要客户、供应商,核实是否存在交易价格明显偏离正常市场价格的采购、销售等情况;
    
    ③查阅相关行业研究报告、文献,了解发行人所处行业基本情况、主要产品的市场用途及市场规模、主要产品的原料构成及其使用量;实地走访或函证发行人主要客户、供应商,查阅其工商公示信息等并搜索互联网信息以核查主要客户、供应商的工商背景及其所从事业务,判断交易标的对交易对手而言是否具有合理用途。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①发行人申报期内不存在异常、偶发或交易标的不具备实物形态(例如技术转让合同、技术服务合同、特许权使用合同等)的交易;
    
    ②发行人申报期内不存在交易价格明显偏离正常市场价格的交易;
    
    ③发行人申报期内不存在交易标的对交易对手而言不具有合理用途的交易。
    
    (四)发行人及各中介机构应严格按照《企业会计准则》、《上市公司信息披露管理办法》和证券交易所颁布的相关业务规则的有关规定进行关联方认定,充分披露关联方关系及其交易
    
    1、发行人应严格按照《企业会计准则 36 号—关联方披露》、《上市公司信息披露管理办法》和证券交易所颁布的相关业务规则中的有关规定,完整、准确地披露关联方关系及其交易。发行人的控股股东、实际控制人应协助发行人完整、准确地披露关联方关系及其交易
    
    (1)核查方法
    
    ①查阅发行人工商档案及对外投资信息,取得发行人控股股东、实际控制人、其他持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员等填写的调查表,并通过比对上述对象的信用报告、工商公示信息等资料进一步核实披露内容的完整性,再通过比对《企业会计准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市规则》等规定,确定发行人关联方范围;
    
    ②查阅发行人《公司章程》、“三会”议事规则及其他与关联交易相关的内部
    
    发行保荐工作报告
    
    管理制度,并查阅与关联交易相关的“三会”会议资料;
    
    ③访谈发行人控股股东、实际控制人及主要管理层,比对发行人控股股东、实际控制人、其他持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员等填写的调查表,取得发行人控股股东、实际控制人、其他持股5%以上的股东、非独立董事、监事、高级管理人员的银行对账单,核实报告期内与上述关联方发生关联交易的具体情况;
    
    ④查阅发行人报告期内的往来明细,包括收入明细表、采购明细表、工资发放明细表等与经常性关联交易相关的科目明细,以及其他应收款、其他应付款、长期股权投资等与偶发性关联交易相关的科目明细,抽查与关联交易相关的凭证;
    
    ⑤查阅发行人银行对账单、票据备查簿、现金日记账,抽查大额资金收支情况,核查是否与关联方存在资金关联往来。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①发行人已经严格按照《企业会计准则36号—关联方披露》、《上市公司信息披露管理办法》和证券交易所颁布的相关业务规则中的有关规定,完整、准确地披露关联方关系及其交易;
    
    ②发行人的控股股东、实际控制人能够协助发行人完整、准确地披露关联方关系及其交易。
    
    2、保荐机构、会计师事务所和律师事务所在核查发行人与其客户、供应商之间是否存在关联方关系时,不应仅限于查阅书面资料,应采取实地走访,核对工商、税务、银行等部门提供的资料,甄别客户和供应商的实际控制人及关键经办人员与发行人是否存在关联方关系;发行人应积极配合保荐机构、会计师事务所和律师事务所对关联方关系的核查工作,为其提供便利条件。会计师事务所、保荐机构应关注与发行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员与发行人的客户、供应商(含外协厂商)是否存在关联方关系
    
    (1)核查方法
    
    ①取得发行人报告期内所有客户、供应商名单,及其采购/销售明细;
    
    发行保荐工作报告
    
    ②查阅发行人工商档案及对外投资信息,取得发行人控股股东、实际控制人、其他持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员等填写的调查表,并通过比对上述对象的信用报告、工商公示信息等资料进一步核实披露内容的完整性,再通过比对《企业会计准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市规则》等规定,确定发行人关联方范围;
    
    ③要求发行人控股股东、实际控制人、其他持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员填写调查表,就其与发行人客户、供应商及其关键经办人员是否存在关联方关系进行问询;
    
    ④实地走访并访谈发行人主要客户、供应商,就其及其关键经办人员与发行人及其发行人关联方是否存在关联方关系进行问询;
    
    ⑤核查发行人主要客户、供应商的工商公示信息,核查其工商背景及所从事业务;
    
    ⑥查阅发行人及其主要关联方的信用报告、工商公示信息,核查其工商背景及关联方情况。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①发行人与部分客户、供应商存在关联方关系,关联交易情况已在《招股说明书》“第七节 同业竞争与关联交易”予以完整披露;
    
    ②发行人能够积极配合保荐机构、会计师事务所和律师事务所对关联方关系的核查工作。
    
    3、会计师事务所、保荐机构应关注发行人重要子公司少数股东的有关情况并核实该少数股东是否与发行人存在其他利益关系并披露
    
    (1)核查方法
    
    ①就发行人对外投资情况访谈发行人高级管理人员,并比对发行人工商公示信息中的对外投资情况;
    
    ②查阅发行人长期股权投资科目明细。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    截至本报告出具日,发行人全资持有1家子公司上饶宇瞳,除此以外不存在
    
    发行保荐工作报告
    
    其他对外投资,亦不存在重要子公司少数股东。
    
    4、对于发行人申报期内关联方注销及非关联化的情况,发行人应充分披露上述交易的有关情况并将关联方注销及非关联化之前的交易作为关联交易进行披露;会计师事务所、保荐机构应关注在非关联化后发行人与上述原关联方的后续交易情况、非关联化后相关资产、人员的去向等
    
    (1)核查方法
    
    ①查阅发行人工商档案及对外投资信息,取得发行人控股股东、实际控制人、其他持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员等填写的调查表,并通过比对上述对象的信用报告、工商公示信息等资料进一步核实披露内容的完整性,再通过比对《企业会计准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市规则》等规定,确定发行人关联方注销及非关联化的名单;
    
    ②访谈发行人高级管理人员,并查阅发行人财务账套,以核实在非关联化后发行人与上述原关联方的后续交易情况、非关联化后相关资产、人员的去向等。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①发行人申报期内存在关联方注销但不存在关联方非关联化的情形;
    
    ②针对申报期内关联方注销的情况,发行人已在招股说明书中有关章节充分披露了上述交易的有关情况并将关联方注销之前的交易作为关联交易进行披露。
    
    (五)发行人应结合经济交易的实际情况,谨慎、合理地进行收入确认,相关中介机构应关注收入确认的真实性、合规性和毛利率分析的合理性
    
    1、发行人应结合实际经营情况、相关交易合同条款和《企业会计准则》及其应用指南的有关规定制定并披露收入确认的会计政策
    
    (1)核查方法
    
    ①访谈发行人销售部门负责人,了解发行人的销售模式;
    
    ②核对与主要境内客户销售相关的发货单、客户对账单、销售发票、收款凭证等单据,以及与主要境外客户销售相关的销售合同/订单、报关单、收款凭证等单据,以确认相关交易的真实性;查阅了主要客户的工商公示信息并实地走访
    
    发行保荐工作报告
    
    了主要客户,了解其主营业务及与发行人交易的背景;取得了发行人报告期内主
    
    要客户交易明细,抽查了交易明细对应的客户对账单,并将各主要客户的交易金
    
    额通过函证的形式与客户进行了确认;对发行人销售情况实施了收入截止性测
    
    试,对收入是否计入正确的会计期间进行了核实;
    
    ③实地走访并访谈发行人主要客户,对相关交易中风险报酬转移的时点进行确认;
    
    ④比对《企业会计准则》及其应用指南的相关规定。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①对于国内销售,发行人将产品发出后,以经双方核对确认的对账单为依据确认收入,同时结转相应的成本;
    
    ②对于国外销售,公司将产品发出后并办理报关手续,以海关出具的出口报关单为依据确认收入,同时结转相应的成本;
    
    ③上述收入确认的会计政策,符合发行人实际经营情况、相关交易合同条款和《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,发行人对收入的确认真实、准确、完整。
    
    2、当发行人经销商或加盟商模式收入占营业收入比例较大时,发行人应检查经销商或加盟商的布局合理性,定期统计经销商或加盟商存续情况。发行人应配合保荐机构对经销商或加盟商的经营情况、销售收入真实性、退换货情况进行核查,保荐机构应将核查过程及核查结果记录在工作底稿中。上述经销商或加盟商的布局、存续情况、退换货情况等应在招股说明书中作详细披露。如果发行人频繁发生经销商或加盟商开业及退出的情况,会计师事务所应关注发行人原有的收入确认会计政策是否谨慎,对该部分不稳定经销商或加盟商的收入确认是否恰当,发生退货或换货时损失是否由发行人承担,并督促发行人结合实际交易情况进行合理的会计处理。保荐机构应督促发行人充分披露不同模式营业收入的有关情况并充分关注申报期内经销商模式收入的最终销售实现情况
    
    (1)核查方法
    
    ①获取发行人销售收入明细表,对销售收入按照产品类别、客户所在区域、
    
    发行保荐工作报告
    
    直销/经销等进行分类统计;
    
    ②访谈发行人销售部门负责人,核查报告期内发行人经销商管理模式及政策;
    
    ③对发行人主要经销商进行实地查勘、走访及函证,以确认相关交易金额、内容、对再销售价格和再销售区域的约定、退换货情况、销售实现情况等;
    
    ④访谈发行人财务负责人、销售部门负责人,核查报告期内发行人退换货情况,并核查会计处理是否准确;
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①发行人产品销售模式以公司直销为主、极少量贸易商买断式经销;
    
    ②发行人经销商均为买断式经销,不承担滞销回购义务,故经销模式下收入的会计处理与直销一致,符合《企业会计准则》的规定;
    
    ③报告期内,发行人经销商收入主要来源于当期存续的客户,经销商的构成是稳定的;
    
    ④公司主要对韩国YTOT KOREA CO.,LTD.客户采取经销模式,由其负责发行人产品在韩国市场的终端销售;
    
    ⑤报告期内,发行人客户退换货金额占销售总额的比重较小;若因质量问题导致的退换货,损失由发行人承担,否则发行人不承担相应损失;
    
    ⑥发行人经销商各期末的存货数量不存在异常情况,销售实现情况良好;
    
    ⑦发行人已经充分披露不同模式营业收入的有关情况。
    
    3、发行人存在特殊交易模式或创新交易模式的,应合理分析盈利模式和交易方式创新对经济交易实质和收入确认的影响,关注与商品所有权相关的主要风险和报酬是否发生转移、完工百分比法的运用是否合规等;会计师事务所、保荐机构应关注发行人上述收入确认方法及其相关信息披露是否正确反映交易的经济实质
    
    (1)核查方法
    
    ①访谈发行人销售部门负责人,了解发行人的销售模式及盈利模式;
    
    ②核对与主要境内客户销售相关的发货单、客户对账单、销售发票、收款凭证等单据,以及与主要境外客户销售相关的销售合同/订单、报关单、销售发票、
    
    发行保荐工作报告
    
    收款凭证等单据,以确认相关交易的真实性;查阅了主要客户的工商公示信息并
    
    实地走访了主要客户,了解其主营业务及与发行人交易的背景;取得了发行人报
    
    告期内主要客户交易明细,抽查了交易明细对应的发货单/订单,并将各主要客
    
    户的交易金额通过函证的形式与客户进行了确认;对发行人销售情况实施了收入
    
    截止性测试,取得了与各期末收入确认相关的原始单据,对收入是否计入正确的
    
    会计期间进行了核实;
    
    ③实地走访并访谈发行人主要客户,对相关交易中风险报酬转移的时点进行确认;
    
    ④比对《企业会计准则》及其应用指南的相关规定。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①发行人不存在特殊交易模式或创新交易模式;
    
    ②对于内销收入,公司将产品发出后,以经双方核对确认的对账单为依据确认收入,同时结转相应的成本;
    
    ③对于外销收入,公司将产品发出后并办理报关手续,以海关出具的出口报关单为依据确认收入,同时结转相应的成本;
    
    ④上述收入确认的会计政策,符合发行人实际经营情况、相关交易合同条款和《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,发行人对收入的确认真实、准确、完整。
    
    4、对于会计政策和特殊会计处理事项对发行人经营成果有重要影响的,发行人应在招股说明书中详细披露相关会计政策、重要会计估计和会计核算方法对发行人报告期业绩及未来经营成果可能产生的影响等
    
    (1)核查方法
    
    ①查阅发行人财务会计制度,核查会计政策和会计估计是否符合公司实际情况,了解报告期内会计政策和会计估计变更情况;查阅《招股说明书》披露信息;
    
    ②比对可比上市公司定期报告披露信息,确认发行人采用的会计政策和会计处理是否与可比上市公司存在差异。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    发行保荐工作报告
    
    ①与可比上市公司相比,发行人不存在特殊会计政策和特殊会计处理事项;
    
    ②发行人已在招股说明书中详细披露相关会计政策、重要会计估计和会计核算方法。
    
    5、发行人应紧密结合实际经营情况、采用定性分析与定量分析相结合的方法,准确、恰当地通过毛利率分析描述发行人的盈利能力。相关中介机构应从发行人行业及市场变化趋势、产品销售价格和产品成本要素等方面对发行人毛利率变动的合理性进行核查
    
    (1)核查方法
    
    ①查阅行业研究报告、文献,了解发行人所处行业及其变化趋势,发行人业务开展情况及其竞争地位;
    
    ②就报告期内毛利率波动的原因访谈发行人高级管理人员;
    
    ③将毛利率的波动与产品销售价格波动进行验证匹配,并分析发行人产品的交易价格是否符合行业惯例,对发行人产品销售价格与行业相关产品的市场价格走势进行验证匹配;取得发行人报告期内各年度的营业收入构成明细表,比较了各年各种收入的构成比例及变动情况;
    
    ④核对与主要境内客户销售相关的发货单、客户对账单、销售发票、收款凭证等单据,以及与主要境外客户销售相关的销售合同/订单、报关单、收款凭证等单据,以确认相关交易的真实性,并确认是否按照会计政策执行收入确认;查阅主要客户的工商公示信息并实地走访主要客户,了解其主营业务及与发行人交易的背景;
    
    ⑤将毛利率的波动与原材料价格波动进行验证匹配,并分析发行人原材料成本价格是否符合行业惯例,对发行人原材料采购价格与行业相关产品的市场价格走势进行验证匹配;获取报告期内的存货、生产成本明细表,复核加计是否准确;比较报告期内各期原材料成本占生产成本的比重是否存在异常情形;获取生产成本明细表,对生产成本的归集、分摊和结转进行复核;
    
    ⑥核对与向主要供应商采购相关的采购合同/订单、入库单据、采购发票、货款支付凭证等单据,以确认相关交易的真实性;查阅主要供应商的工商公示信息并实地走访主要供应商,了解其主营业务及与发行人交易的背景;获取报告期内的库存商品明细表,将主营业务产品的单位生产成本与当月销售的单位营业成
    
    发行保荐工作报告
    
    本进行比较,核查是否合理;
    
    ⑦查阅发行人财务会计制度,访谈财务负责人,了解公司成本核算政策是否符合公司实际情况;
    
    ⑧查阅发行人期间费用明细表,以核查是否存在成本、费用混同记账的情形;
    
    ⑨查阅发行人《招股说明书》披露情况;
    
    ⑩比对可比上市公司定期报告。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①发行人已经紧密结合实际经营情况、采用定性分析与定量分析相结合的方法,准确、恰当地通过毛利率分析描述发行人的盈利能力;
    
    ②发行人收入、成本的确认符合相关交易条款及企业会计准则的规定,收入、成本的确认真实、合理,毛利率的波动符合发行人实际经营情况,不存在异常情形。
    
    (六)相关中介机构应对发行人主要客户和供应商进行核查
    
    1、会计师事务所、保荐机构应对发行人主要客户和供应商(例如,前十名客户或供应商)情况进行核查,并根据重要性原则进行实地走访或核查,上述核查情况应记录在工作底稿中
    
    (1)核查方法
    
    ①获取发行人销售与收款相关的内部控制制度,了解发行人销售模式;取得报告期内各年份客户的销售明细,比较各年主要客户及其销售金额的变化情况;
    
    ②核对与主要境内客户销售相关的发货单、客户对账单、销售发票、收款凭证等单据,以及与主要境外客户销售相关的销售合同/订单、报关单、收款凭证等单据,以确认相关交易的真实性;查阅主要客户的工商公示信息并实地走访了主要客户,了解其主营业务及与发行人交易的背景;取得了发行人报告期内主要客户交易明细,抽查了交易明细对应的发货单/订单,并将各主要客户的交易金额通过函证的形式与客户进行了确认;对发行人销售情况实施了收入截止性测试,取得了与各期末收入确认相关的原始单据,对收入是否计入正确的会计期间进行了核实;
    
    ③对发行人境外销售情况进行了专项核查。发行人境外销售金额占比较小。
    
    发行保荐工作报告
    
    核对了与主要境外客户销售相关的销售合同/订单、报关单、收款凭证等单据,
    
    对销售内容和销售真实性进行了核实;取得了发行人海关出口数据并与账面出口
    
    收入进行核对;实地走访了部分主要境外客户,了解其主营业务及与发行人交易
    
    的背景;取得了发行人报告期内主要客户境外交易明细,抽查了交易明细对应的
    
    报关单,并将各主要境外客户的交易金额通过函证的形式与客户进行了确认;
    
    ④取得了报告期内各年末应收账款明细表,分析了应收账款主要客户与其交易金额的匹配情况,并通过实地走访、函证的形式与客户进行了确认(与销售收入的实地走访、函证一并进行);抽查了相关凭证和银行流水单,对期后回款情况进行统计和验证;抽查了大额应收账款回款记录,以确认付款人与实际交易的客户一致;
    
    ⑤获取发行人采购与付款相关的内部控制制度,了解发行人采购模式;取得报告期内各年份的采购明细,比较各年主要供应商及其采购金额的变化情况;
    
    ⑥查阅主要供应商的工商公示信息并实地走访了主要供应商,了解其主营业务及与发行人交易的背景;取得了发行人报告期内主要供应商交易明细,抽查了交易明细对应的合同/订单,并将各主要供应商的交易金额通过函证的形式与供应商进行了确认。核对了与向主要供应商采购相关的采购合同/订单、入库单据、采购发票、货款支付凭证等单据,以确认相关交易的真实性;
    
    ⑦查阅发行人、发行人主要关联方、发行人主要客户和供应商的工商公示信息,实地走访发行人主要客户和供应商,取得发行人、发行人主要关联方的调查表,了解其之间是否存在关联关系。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①发行人客户真实存在,销售金额确认准确,相关交易具有商业实质;
    
    ②发行人供应商真实存在,采购金额确认准确,相关交易具有商业实质;
    
    ③发行人个别客户、供应商与发行人存在关联关系,已在《招股说明书》“第七节 同业竞争与关联交易”予以完整披露。
    
    (七)发行人应完善存货盘点制度,相关中介机构应关注存货的真实性和存货跌价准备是否充分计提
    
    发行保荐工作报告
    
    1、发行人应完善存货盘点制度,在会计期末对存货进行盘点,并将存货盘点结果做书面记录。会计师事务所应进行实地监盘,在存货监盘过程中应重点关注异地存放、盘点过程存在特殊困难或由第三方保管或控制的存货。如实施监盘程序确有困难,会计师事务所应考虑能否实施有效替代程序获取充分、适当的审计证据,否则会计师事务所应考虑上述情况对审计意见的影响
    
    (1)核查方法
    
    ①获取发行人与存货相关的内部控制制度,了解发行人存货管理流程;
    
    ②查阅发行人报告期内存货盘点表、盘点记录,并在报告期各期末对发行人存货情况进行实地监盘(申报会计师参与了历年末核查,保荐机构参与了 2017年末、2018年6月末、2018年末、2019年6月末核查),范围涵盖发行人所有仓库,对于发出商品实施了函证程序。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①发行人已完善存货盘点制度,在会计期末对存货进行盘点,并将存货盘点结果做书面记录;
    
    ②申报会计师和保荐机构已进行实地监盘,范围涵盖发行人所有仓库,对于发出商品实施了函证程序;
    
    ③发行人存货真实存在。
    
    2、在发行人申报期末存货余额较大的情况下,保荐机构应要求发行人出具关于存货期末余额较大的原因以及是否充分计提存货跌价准备的书面说明,与会计师事务所主动进行沟通,并结合发行人业务模式、存货周转情况、市场竞争情况和行业发展趋势等因素分析发行人上述书面说明的合理性
    
    (1)核查方法
    
    ①取得发行人出具的关于存货期末余额较大的原因以及是否充分计提存货跌价准备的书面说明;
    
    ②分析企业存货规模是否与企业业务发展相匹配,存货的增长是否具有合理性,是否存在滞销、无法使用的存货等情形,结合存货盘点和合同订单价格、销售均价等核查是否充分计提了存货跌价准备。
    
    (2)核查结论
    
    发行保荐工作报告
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①发行人不存在无合理原因的较大金额的期末库存;
    
    ②发行人存货跌价准备计提合理、充分。
    
    (八)发行人及相关中介机构应充分关注现金收付交易对发行人会计核算基础的不利影响
    
    1、发行人与个人或个体经销商等交易金额较大的,发行人应采取各项措施尽量提高通过银行系统收付款的比例,减少现金交易比例;对现金交易部分,应建立现代化的收银系统,防止出现某些环节的舞弊现象。在与个人或个体经销商交易过程中,在缺乏外部凭证的情况下,发行人应尽量在自制凭证上留下交易对方认可的记录,提高自制凭证的可靠性。会计师事务所在审计过程中,应关注发行人的原始凭证是否完整,审计证据是否足以支持审计结论
    
    (1)核查方法
    
    ①查阅发行人资金、销售等方面的内控制度;
    
    ②访谈公司财务负责人、销售部门负责人、了解现金交易的原因、内控措施及规范情况;
    
    ③实地走访发行人主要客户,核查其销售回款的方式、金额;
    
    ④获取发行人现金销售明细账,复核现金回款金额较大的客户的基本信息以及与其销售相关的发货单/订单、客户对账单、销售发票、收款凭证等单据,核查客户的真实性和内控的有效性;
    
    ⑤获取发行人现金日记账及对应的单据,核查支出的合理性和内控的有效性;
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    ①报告期内,发行人客户存在极少量以现金而非银行转账形式支付货款的情形,现金收款占当期营业收入的比例微小;
    
    ②发行人关于现金收款的内控措施完善、有效,并已在销售和收款过程中重点推荐和引导客户通过银行转账等方式支付货款,在条件允许的情况下尽量减少客户现金支付货款的比例。
    
    (九)相关中介机构应保持对财务异常信息的敏感度,防范利润
    
    发行保荐工作报告
    
    操纵
    
    1、会计师事务所、保荐机构应关注发行人是否利用会计政策和会计估计变更影响利润,如降低坏账计提比例、改变存货计价方式、改变收入确认方式等
    
    (1)核查方法
    
    ①了解、评价发行人会计政策选择、会计估计是否恰当,报告期是否存在变更情况;
    
    ②关注发行人报告期内坏账计提比例、固定资产折旧方式、存货计价方式、收入确认政策是否发生改变;
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    报告期内,发行人会计政策变更系根据财政部关于会计准则修订所做的变更,会计估计未发生变化,不存在利用如降低坏账计提比例、改变存货计价方式、改变收入确认方式等影响利润的情形。
    
    2、会计师事务所、保荐机构应关注发行人是否存在人为改变正常经营活动,从而达到粉饰业绩的情况。如发行人放宽付款条件促进短期销售增长、延期付款增加现金流、推迟广告投入减少销售费用、短期降低员工工资、引进临时客户等
    
    (1)核查方法
    
    ①访谈发行人销售人员及主要客户,了解发行人的信用账期,核查发行人是否存在放宽付款条件促进短期销售增长、延期付款增加现金流、引进临时客户等情形;
    
    ②分析发行人期间费用状况,访谈发行人员工代表、主要客户及供应商,核查发行人是否存在推迟正常经营管理所需费用开支、短期降低员工工资等情形;
    
    ③比对可比上市公司定期报告,核查发行人应收账款周转率、期间费用占收入比重等数据是否存在重大差异。
    
    (2)核查结论
    
    经核查,本保荐机构认为:
    
    发行保荐工作报告
    
    ①发行人不存在人为改变正常经营活动,从而达到粉饰业绩的情况;
    
    ②发行人相关情况与可比上市公司不存在重大差异。
    
    三、保荐机构根据《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与盈利能力相关的信息披露指引》(证监会公告
    
    [2013]46号)要求进行核查的情况
    
    (一)对营业收入的真实性和准确性的核查
    
    1、发行人收入构成及变动趋势、主要产品或服务的销售价格是否符合行业趋势
    
    (1)核查方式
    
    ①保荐机构取得了发行人报告期内各年度的营业收入构成明细表,比较了各年各种收入的构成比例及变动情况。
    
    ②保荐机构从同行业上市公司的公开披露信息中取得了与发行人同期的营业收入构成及变动趋势。
    
    ③保荐机构在实地走访客户时向访谈对象了解了发行人主要产品或服务的价格与同行业其他竞争对手的对比情况。
    
    (2)核查结论
    
    发行人和同行业上市公司在业务产品构成、生产技术工艺、产品应用领域等方面具有一定差异,发行人营业收入的构成和变动趋势、主要产品的价格等与同行业上市公司不存在重大差异。
    
    2、发行人营业收入季节性波动显著的,季节性因素对发行人各季度收入的影响是否合理
    
    (1)核查方式
    
    ①保荐机构深入了解了发行人的业务模式和上下游行业情况。
    
    ②保荐机构从同行业上市公司的公开披露信息中取得了其收入季节性分布特征。
    
    (2)核查结论
    
    发行人销售模式以直销为主,主要下游客户的行业采购特点决定了发行人销售业绩具有一定的季节性特点,上述销售季节性特征与其所处行业情况相符。
    
    发行保荐工作报告
    
    3、收入确认标准是否符合会计准则和行业惯例
    
    (1)核查方式
    
    ①保荐机构深入了解了发行人的业务模式和业务流程,并对发行人收入实现过程进行了了解。保荐机构抽查了境内销售的发货单、客户对账单、销售发票等单据,境外销售的报关单、销售合同/订单等单据,确认公司是否按照会计政策执行收入确认。
    
    ②保荐机构逐条详细分析了发行人收入确认具体标准与会计准则规定的相符之处,并与同行业上市公司披露的收入确认具体标准比较。
    
    (2)核查结论
    
    发行人收入确认标准符合会计准则和行业惯例,具体如下:
    
    ①销售商品收入确认和计量的总体原则
    
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    
    ②发行人销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
    
    内销商品:公司将产品发出后,以经双方核对确认的对账单为依据确认收入;
    
    外销商品:公司将产品发出后并办理报关手续,以海关出具的出口报关单为依据确认收入;
    
    4、销售客户及其交易是否真实合理
    
    (1)核查方式
    
    ①保荐机构获取了发行人销售与收款相关的内部控制制度,了解发行人销售模式;取得了报告期内各年份客户的销售明细,比较了各年主要客户及其销售金额的变化情况。
    
    ②保荐机构核对了与主要境内客户销售相关的发货单、客户对账单、销售发票、收款凭证等单据,以及与主要境外客户销售相关的销售合同/订单、报关单、收款凭证等单据,以确认相关交易的真实性;查阅了主要客户的工商公示信息并实地走访了主要客户,了解其主营业务及与发行人交易的背景;取得了发行人报告期内主要客户交易明细,抽查了交易明细对应的客户对账单,并将各主
    
    发行保荐工作报告
    
    要客户的交易金额通过函证的形式与客户进行了确认。
    
    ③对发行人境外销售情况进行了专项核查。发行人境外销售金额占比较小。核对了与主要境外客户销售相关的销售合同/订单、报关单、收款凭证等单据,对销售内容和销售真实性进行了核实;取得了发行人海关出口数据并与账面出口收入进行核对;实地走访了部分主要境外客户,了解其主营业务及与发行人交易的背景;取得了发行人报告期内主要客户境外交易明细,抽查了交易明细对应的报关单,并将各主要境外客户的交易金额通过函证的形式与客户进行了确认;
    
    ④保荐机构取得了报告期内各年末应收账款明细表,分析了应收账款主要客户与其交易金额的匹配情况,并通过实地走访、函证的形式与客户进行了确认(与销售收入的实地走访、函证一并进行);保荐机构抽查了相关凭证和银行流水单,对期后回款情况进行统计和验证;保荐机构抽查了大额应收账款回款记录,以确认付款人与实际交易的客户一致。
    
    ⑤保荐机构查阅了发行人的销售明细,以确认期后是否存在大额销售退回。
    
    (2)核查结论
    
    发行人销售客户真实存在,与发行人的交易存在真实合理的交易背景。
    
    5、发行人是否利用关联方或关联交易实现收入增长
    
    (1)核查方式
    
    ①保荐机构分析了各年主要客户及其交易金额的变化情况,以识别出存在异常交易的客户。
    
    ②保荐机构对主要客户进行了实地走访核查并通过各种途径查阅了工商资料,以了解其与发行人及发行人主要关联方是否存在关联关系。
    
    ③保荐机构对发行人实际控制人、持股5%(含)以上的主要股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员进行了访谈,以了解其与主要客户、供应商的关联关系。
    
    (2)核查结论
    
    发行人主要客户、供应商与发行人及其主要关联方没有关联关系,不存在利用关联交易实现收入增长的情况。
    
    发行保荐工作报告
    
    (二)对营业成本的准确性和完整性的核查
    
    1、主要原材料和能源的采购数量是否符合经营需求,采购价格的变动趋势是否与行业一致
    
    (1)核查方式
    
    ①保荐机构访谈了发行人生产负责人,对发行人的原材料需求与其经营规模的关系做了了解,并对比了主要原材料成本的变动趋势与营业收入变动趋势。
    
    ②保荐机构计算了发行人报告期内各期主要原材料采购单价,并与同行业上市/挂牌公司公开披露信息进行了比较。
    
    ③保荐机构访谈了发行人生产负责人,并将发行人能源采购数量与生产产出情况进行了比对。
    
    (2)核查结论
    
    发行人原材料和能源采购数量与其营业规模相匹配,原材料采购价格与行业一般采购价格没有重大差异。
    
    2、主要供应商是否存在重大变动
    
    (1)核查方式
    
    ①保荐机构比较了报告期各年主要供应商及从各主要供应商的采购金额,分析其变动是否合理。
    
    ②保荐机构查阅了主要供应商的工商公示信息并实地走访了主要供应商,了解其主营业务及与发行人交易的背景。
    
    ③保荐机构取得了发行人报告期内主要供应商交易明细,抽查了交易明细对应的合同/订单,并将各主要供应商的交易金额通过函证的形式与供应商进行了确认。
    
    ④保荐机构核对了与向主要供应商采购相关的采购合同/订单、入库单据、采购发票、货款支付凭证等单据,以确认相关交易的真实性。
    
    ⑤保荐机构查阅了主要供应商的工商资料,了解其主营业务及是否与发行人存在关联关系。
    
    (2)核查结论
    
    发行人报告期内各年主要供应商与发行人保持稳定合作,采购金额没有出
    
    发行保荐工作报告
    
    现异常变化。
    
    3、存货的真实性
    
    (1)核查方式
    
    ①保荐机构取得了发行人存货明细表,了解各项存货明细的增减变动情况,是否存在异常。
    
    ②保荐机构查阅了发行人存货盘点制度,并对发行人2017年12月末、2018年6月末、2018年12月末、2019年6月末的存货盘点进行了监盘。
    
    (2)核查结论
    
    发行人不存在将本应计入当期成本费用的支出混入存货项目而少计当期成本费用的情形;发行人已建立了比较完善的存货盘点制度,盘点结果不存在重大差异,对于发出商品实施了函证确认的程序。
    
    4、发行人成本核算方法是否符合实际经营情况和会计准则的要求,报告期成本核算的方法是否保持一贯性
    
    (1)核查方式
    
    ①保荐机构查阅了发行人成本核算管理办法,与发行人财务负责人进行访谈,核实成本归集、分配和结转方法。
    
    ②保荐机构抽验了发行人报告期内的费用分摊表、成本计算单等资料,对发行人成本核算和执行情况进行核查。
    
    (2)核查结论
    
    发行人成本核算方法符合实际经营情况和会计准则的要求,报告期成本核算的方法具有一贯性。
    
    (三)对期间费用的准确性和完整性的核查
    
    1、期间费用的构成及变动趋势是否合理
    
    (1)核查方式
    
    ①保荐机构获取了发行人报告期内各年的销售费用、管理费用及财务费用明细表,并分别比较了各期间费用明细项目的构成及变动情况,分析了变动较大项目的变动原因。
    
    ②保荐机构计算了发行人报告期内各年的销售费用率,并与同行业上市公公开披露的信息进行了对比。
    
    发行保荐工作报告
    
    (2)核查结论
    
    发行人的期间费用与营业收入有相似的变动趋势,发行人销售费用率与同行业上市公司销售费用率相比处于合理范围。
    
    2、薪酬水平是否合理
    
    (1)核查方式
    
    ①保荐机构计算了发行人报告期各年的人均薪酬,分析了其变动趋势是否合理,并抽查了员工工资单。
    
    ②保荐机构对发行人不同层级的员工进行了随机访谈,了解其薪酬水平的变动情况及对薪酬水平的意见。
    
    ③保荐机构获取了主要经营所在地单位在岗职工平均工资,并与发行人平均薪酬进行了比较。
    
    (2)核查结论
    
    发行人员工人数与经营规模匹配,平均薪酬水平合理,不存在异常情况。
    
    (四)对净利润的核查
    
    1、政府补助的会计处理是否合规
    
    (1)核查方式
    
    ①保荐机构取得了发行人报告期内各年政府补助明细表,计算了政府补助对发行人各期净利润的影响比例。
    
    ②保荐机构逐项核对了政府补助的相关文件及财政转账单据,并仔细研究了各补助文件的内容条款,分析是否符合会计准则相应的条款。
    
    ③保荐机构核对了申报会计师在《审计报告》中对政府补助的披露。
    
    (2)核查结论
    
    发行人报告期各年计入当期损益的政府补助金额较小,对发行人净利润没有重大影响;发行人政府补助项目的会计处理符合会计准则的规定。
    
    2、发行人是否符合所享受的税收优惠条件
    
    (1)核查方式
    
    ①针对高新技术企业所得税税收优惠,保荐机构检查了发行人的高新技术企业证书以及报告期内各年研发费用的发生情况及研发人员、专利的数量是否持续符合高新技术企业条件。
    
    发行保荐工作报告
    
    ②针对研究开发费用加计扣除所得税税收优惠,保荐机构检查了发行人报告期内各年研发费用的发生情况。
    
    ③针对出口商品增值税免退税优惠,保荐机构检查了发行人的报关单位注册登记证书及出口退税申报表。
    
    (2)核查结论
    
    发行人合法取得高新技术企业资质,并持续符合高新技术企业资质条件,符合所享受的高新技术企业所得税税收优惠条件;发行人发生的研究开发费用真实、准确,符合所享受的加计扣除所得税税收优惠条件;发行人合法取得报关单位注册登记证书,出口商品金额真实、准确,符合所享受的出口商品增值税免退税优惠条件。
    
    四、保荐机构关于发行人现金分红有关事项的核查意见
    
    为落实证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(以下简称“《关于现金分红的通知》”)和《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》(以下简称“《监管指引第3号》”)的有关规定,发行人修订了《东莞市宇瞳光学科技股份有限公司章程(草案)》中的利润分配政策,并经股东大会审议批准了《关于公司上市后三年内股东分红回报规划》。保荐机构就发行人落实证监会《关于现金分红的通知》和《监管指引第3号》情况进行了审慎核查,具体情况说明如下:
    
    (一)发行人落实《关于现金分红的通知》和《监管指引第3号》的情况
    
    根据发行人2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司上市后三年内股东分红回报规划》,发行人已制定上市后分红政策及上市后三年内股东未来分红回报规划,具体内容如下:
    
    “一、股东分红回报规划制定原则
    
    (一)公司在本次发行上市后将采取现金、股票或其他符合法律、法规规定的方式进行利润分配,并根据公司经营情况进行中期利润分配。
    
    (二)公司的利润分配政策将重视对投资者的合理投资回报,并保持利润分配
    
    发行保荐工作报告
    
    政策的连续性和稳定性。
    
    (三)在公司盈利、现金流量满足公司正常经营和中长期发展战略需要的前提下,公司优先选择现金分红方式,并保持现金分红政策的一致性、合理性和稳定性。
    
    二、股东分红回报规划周期及决策机制
    
    (一)股东分红回报规划应当至少每三年重新制定并审议。
    
    (二)决策程序
    
    公司利润分配预案由董事会根据公司盈利及资金需求等情况制定。公司监事会应对利润分配预案进行审议并出具书面意见;独立董事应当就利润分配预案发表独立意见。
    
    独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。
    
    董事会审议通过利润分配预案后,应将预案提交股东大会审议决定。
    
    股东大会对利润分配方案进行审议前,公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问题;在审议利润分配方案时,公司应为股东提供网络投票方式进行表决;监事会应对董事会制定公司利润分配方案的情况及决策程序进行监督。
    
    (三)调整条件和程序
    
    1、公司确需调整利润分配政策(包括现金分红政策)的,调整后的利润分配政策(包括现金分红政策)不得违反相关法律法规、规范性文件和公司章程的有关规定。
    
    2、公司调整利润分配政策(包括现金分红政策)应由董事会详细论证调整理由并形成书面论证报告,独立董事和监事会应当发表明确意见。公司调整利润分配政策(包括现金分红政策)的议案经董事会审议通过后提交公司股东大会审议,并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。股东大会审议调整利润分配政策(包括现金分红政策)有关事项时,公司应为股东提供网络投票方式进行表决。
    
    发行保荐工作报告
    
    3、如公司符合现金分红条件但不提出现金分红方案,或公司拟分配的现金分红总额低于当年实现的可分配利润的10%,公司董事会应就具体原因、留存未分配利润的确切用途以及收益情况进行专项说明,独立董事应当对此发表独立意见,监事会应当审核并对此发表意见,并在公司指定媒体上予以披露。
    
    三、公司上市后三年内股东分红回报具体规划
    
    (一)公司利润分配政策为按照股东持有的股份比例分配利润,公司可以采取现金、股票以及现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配利润。
    
    (二)在符合现金分红的条件下,公司优先采取现金分红的方式进行利润分配。公司以现金方式分配股利的具体条件为:
    
    1、公司当年盈利、累计未分配利润为正值;
    
    2、审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告;
    
    3、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生(募集资金投资项目除外),或公司有重大投资计划或重大现金支出等事项发生,但董事会认为不会对公司正常生产经营的资金使用构成重大压力。前述重大投资计划或重大现金支出是指:公司未来12个月内拟对外投资或收购资产累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%,且超过人民币5,000万元。
    
    在符合上述现金分红的条件时,公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照公司章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:
    
    (1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;
    
    (2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;
    
    (3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。
    
    发行保荐工作报告
    
    公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,按照前项规定处理。
    
    (三)存在股东违规占用公司资金情况的,公司有权扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
    
    四、本规划未尽事宜,依照相关法律法规、规范性文件及《公司章程》规定执行。本规划由公司董事会负责解释,自公司股东大会审议通过之日起实施,修订时亦同。”
    
    根据发行人2018年第一次临时股东大会审议通过的《公司章程(草案)》(上市后适用),发行人发行上市后的利润分配政策具体内容如下:
    
    “(一)利润分配政策的基本原则
    
    1、公司的利润分配政策保持连续性和稳定性,重视对投资者的合理投资回报,兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展。
    
    2、公司按照归属于公司股东的可分配利润的规定比例向股东分配股利。
    
    3、公司优先采用现金分红的利润分配方式。
    
    4、如股东存在违规占用公司资金情形的,公司在利润分配时,应当先从该股东应分配的现金红利中扣减其占用的资金。
    
    5、公司依照同股同利的原则,按各股东所持股份数分配股利。
    
    (二)公司利润分配具体政策
    
    公司可以采取现金、股票以及现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配利润。公司实施利润分配办法,应当遵循以下规定:
    
    1、在符合现金分红的条件下,公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配。
    
    公司以现金方式分配股利的具体条件为:
    
    (1)公司当年盈利、累计未分配利润为正值;
    
    (2)审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告;
    
    发行保荐工作报告
    
    (3)公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生(募集资金投资项目除外),或公司有重大投资计划或重大现金支出等事项发生,但董事会认为不会对公司正常生产经营的资金使用构成重大压力,前述重大投资计划或重大现金支出是指:公司未来12个月内拟对外投资或收购资产累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%,且超过人民币5,000万元。
    
    2、在符合利润分配原则、满足现金分红的条件下,公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%。但在公司具有成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素的条件下,公司可以采用股票股利方式进行利润分配。
    
    3、公司原则上每年进行一次年度利润分配,公司可以根据公司盈利及资金需求等情况进行中期利润分配。
    
    4、公司董事会应当每年在综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,提出差异化的现金分红政策:
    
    (1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;
    
    (2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;
    
    (3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%;公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。
    
    5、公司利润分配预案由董事会结合公司章程的规定、公司盈利及资金需求等情况制定。公司监事会应对利润分配预案进行审议并出具书面意见;独立董事应当就利润分配预案发表明确的独立意见。
    
    独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。
    
    董事会审议通过利润分配预案后,应将预案提交股东大会审议决定。
    
    发行保荐工作报告
    
    股东大会对利润分配方案进行审议前,公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问题;在审议利润分配方案时,公司应为股东提供网络投票方式进行表决;监事会应对董事会制定公司利润分配方案的情况及决策程序进行监督。
    
    6、如公司符合现金分红条件但不提出现金分红方案,或公司拟分配的现金利润总额低于当年实现的可分配利润的10%,公司董事会应就具体原因、留存未分配利润的确切用途以及收益情况进行专项说明,独立董事应当对此发表独立意见,监事会应当审核并对此发表意见,并在公司指定媒体上予以披露。
    
    7、公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要,或者外部经营环境发生变化,确需调整利润分配政策(包括现金分红政策)的,调整后的利润分配政策(包括现金分红政策)不得违反相关法律法规、规范性文件和本章程的有关规定;公司调整利润分配政策(包括现金分红政策)应由董事会详细论证调整理由并形成书面论证报告,独立董事和监事会应当发表明确意见。公司调整利润分配政策(包括现金分红政策)的议案经董事会审议通过后提交公司股东大会审议,并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。股东大会审议调整利润分配政策(包括现金分红政策)有关事项时,公司应为股东提供网络投票方式进行表决。
    
    8、公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况,并对下列事项进行专项说明:
    
    (1)是否符合本章程的规定或者股东大会决议的要求;
    
    (2)分红标准和比例是否明确和清晰;
    
    (3)相关的决策程序和机制是否完备;
    
    (4)独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用;
    
    (5)中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。
    
    对现金分红政策进行调整或变更的,还应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进行详细说明。”
    
    发行保荐工作报告
    
    (二)保荐机构核查意见
    
    经核查,保荐机构认为:
    
    1、发行人注重回报股东,并严格依照《公司法》和公司章程的规定,自主决策利润分配事项。发行人已制定了明确的回报规划,充分维护发行人股东依法享有的资产收益等权利,并完善了董事会、股东大会对发行人利润分配事项的决策程序和机制。
    
    2、发行人利润分配政策的调整已履行了必要的决策程序,董事会就股东回报事宜进行了专项研究论证,详细说明规划安排的理由等情况。发行人按照《关于现金分红的通知》和《监管指引第3号》要求对公司章程进行了相应修改,修改后的《公司章程(草案)》已明确载明了《关于现金分红的通知》和《监管指引第3号》要求的相关内容,注重给予投资者合理回报,有利于保护投资者合法权益。
    
    3、发行人已按照《关于现金分红的通知》和《监管指引第3号》要求制定了对股东回报的合理规划,该规划对经营利润用于自身发展和回报股东进行了合理平衡,重视提高现金分红水平,重视提升对股东的回报。
    
    综上所述,发行人已全面落实《关于现金分红的通知》和《监管指引第3号》的相关要求,股东回报规划和利润分配政策的具体内容及履行情况表明发行人重视提高现金分红水平,重视提升投资者合理回报,有利于保护投资者合法权益。
    
    五、保荐机构根据《发行监管问答—关于与发行监管工作相关的私募投资基金备案问题的解答》的规定对相关投资方进行核查的情况
    
    截至本报告出具日,发行人有9名非自然人股东,分别是东莞市宇瞳实业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称 “宇瞳合伙”)、上饶市信州区智仕投资管理中心(有限合伙)(以下简称 “智仕合伙”)、东莞市智瞳实业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称 “智瞳合伙”)、上海祥禾涌安股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称 “祥禾投资”)、上海涌创铧兴投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“涌创投资”)、广东粤科惠华电子信息产业创业投资有限公司(以下简称 “惠华
    
    发行保荐工作报告
    
    投资”)、东莞红土创业投资有限公司(以下简称 “红土投资”)、共青城鼎盛博盈
    
    投资中心(有限合伙)(以下简称 “鼎盛投资”)、深圳市创新投资集团有限公司
    
    (以下简称 “深创投”)。
    
    (一)宇瞳合伙
    
    截至本报告出具日,宇瞳合伙持有发行人12,754,148股,占发行人发行前总股本的14.88%。宇瞳合伙的出资结构如下:
    
       序号       合伙人姓名       合伙人类型     出资金额(元)       出资比例
         1          林炎明         普通合伙人            1,782,740            19.59%
         2          张伟华         有限合伙人              766,204             8.42%
         3          邹文镔         有限合伙人              499,452             5.49%
         4          康富勇         有限合伙人              445,615             4.90%
         5          伍  伟         有限合伙人              422,264             4.64%
         6          张雪松         有限合伙人              383,102             4.21%
         7          陈波涌         有限合伙人              383,102             4.21%
         8          刘兴红         有限合伙人              370,940             4.08%
         9          张道雄         有限合伙人              356,751             3.92%
        10          李  强         有限合伙人              311,346             3.42%
        11          毛才荧         有限合伙人              291,887             3.21%
        12          杜  宁         有限合伙人              261,482             2.87%
        13          胡  成         有限合伙人              259,455             2.85%
        14          朱盛宏         有限合伙人              256,212             2.82%
        15          马利霞         有限合伙人              194,592             2.14%
        16          李文勇         有限合伙人              189,322             2.08%
        17          刘圣寿         有限合伙人              142,700             1.57%
        18          吴秀芳         有限合伙人              128,430             1.41%
        19          吴林贵         有限合伙人              125,674             1.38%
        20          王容维         有限合伙人              116,755             1.28%
        21          周培清         有限合伙人              109,458             1.20%
        22          吴高苗         有限合伙人              103,782             1.14%
        23          代嘉玲         有限合伙人              103,782             1.14%
        24          唐柏江         有限合伙人               92,107             1.01%
        25          程  倩         有限合伙人               90,161             0.99%
        26          刘官禄         有限合伙人               84,323             0.93%
        27          冀  明         有限合伙人               59,999             0.66%
        28          符  实         有限合伙人               55,134             0.61%
        29          曹海霞         有限合伙人               55,134             0.61%
        30          陈锭祥         有限合伙人               48,648             0.53%
    
    
    发行保荐工作报告
    
       序号       合伙人姓名       合伙人类型     出资金额(元)       出资比例
        31          周  顺         有限合伙人               47,999             0.53%
        32          廖广毅         有限合伙人               47,351             0.52%
        33          万  军         有限合伙人               47,351             0.52%
        34          尹华琴         有限合伙人               43,459             0.48%
        35          饶华军         有限合伙人               36,243             0.40%
        36          徐嫦娥         有限合伙人               32,432             0.36%
        37          周瑞平         有限合伙人               32,432             0.36%
        38          李秋莲         有限合伙人               32,432             0.36%
        39          吴  峰         有限合伙人               32,432             0.36%
        40          李君权         有限合伙人               31,783             0.35%
        41          代昌秀         有限合伙人               31,783             0.35%
        42          陈广川         有限合伙人               31,783             0.35%
        43          陈胜军         有限合伙人               31,783             0.35%
        44          肖  琴         有限合伙人               31,783             0.35%
        45          谭礼刚         有限合伙人               30,406             0.33%
        46          杨  超         有限合伙人               23,351             0.26%
        47          朱  毅         有限合伙人               15,567             0.17%
        48          姚海建         有限合伙人               15,567             0.17%
        49          刘长兵         有限合伙人               13,621             0.15%
                    合  计                                9,100,111          100.00%
    
    
    保荐机构查阅了宇瞳合伙的工商登记资料及合伙人协议。经核查,宇瞳合伙主要为公司部分骨干员工共同出资设立的持股平台,合伙目的主要是保证发行人员工与发行人共享长期发展之利益。经核查,发行人实际控制人之一林炎明负责执行宇瞳合伙企业事务。宇瞳合伙所管理的资金系各合伙人的自有资金,出资的资金来源合法,不存在权属纠纷。宇瞳合伙不存在以非公开方式向投资者募集资金的情形,亦不存在私募基金管理人,不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》第二条规定的私募投资基金,亦无需按照《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》的规定办理备案登记。
    
    (二)智仕合伙
    
    截至本报告出具日,智仕合伙持有发行人4,250,909股,占发行人发行前总股本的4.96%。智仕合伙的出资结构如下:
    
       序号       合伙人姓名       合伙人类型     出资金额(元)       出资比例
         1          张品章         普通合伙人            1,224,117            40.35%
         2          康  闯         有限合伙人              389,227            12.83%
    
    
    发行保荐工作报告
    
       序号       合伙人姓名       合伙人类型     出资金额(元)       出资比例
         3          管秋生         有限合伙人              162,178             5.35%
         4          黄  瑛         有限合伙人              162,178             5.35%
         5          方  威         有限合伙人              103,794             3.42%
         6          陈本涛         有限合伙人               89,197             2.94%
         7          邹海均         有限合伙人               75,251             2.48%
         8          蔡汉光         有限合伙人               64,871             2.14%
         9          梁黎波         有限合伙人               62,925             2.07%
        10          张余武         有限合伙人               48,653             1.60%
        11          姜国成         有限合伙人               47,356             1.56%
        12          蔡花兰         有限合伙人               47,356             1.56%
        13          位云云         有限合伙人               43,464             1.43%
        14          季  峰         有限合伙人               35,679             1.18%
        15          杨春华         有限合伙人               32,436             1.07%
        16          张国辉         有限合伙人               32,436             1.07%
        17          刘  华         有限合伙人               32,436             1.07%
        18          柳振全         有限合伙人               32,436             1.07%
        19          姚明星         有限合伙人               31,787             1.05%
        20          吴忠书         有限合伙人               31,138             1.03%
        21          徐富玉         有限合伙人               16,218             0.53%
        22          戴春朋         有限合伙人               15,569             0.51%
        23          张彩芳         有限合伙人               15,569             0.51%
        24          马桂红         有限合伙人               15,569             0.51%
        25          袁水长         有限合伙人               15,569             0.51%
        26          李泽民         有限合伙人               13,380             0.44%
        27          何剑炜         有限合伙人               13,380             0.44%
        28          杨丽萍         有限合伙人                9,731             0.32%
        29          聂  凡         有限合伙人                8,920             0.29%
        30          陈  龙         有限合伙人                8,920             0.29%
        31          段建兰         有限合伙人                8,920             0.29%
        32          蒙炳政         有限合伙人                8,920             0.29%
        33          刘福良         有限合伙人                8,920             0.29%
        34          陈海波         有限合伙人                8,920             0.29%
        35          唐金英         有限合伙人                8,920             0.29%
        36          欧阳妙         有限合伙人                8,920             0.29%
        37          罗彩霞         有限合伙人                8,920             0.29%
        38          张剑锋         有限合伙人                8,920             0.29%
        39          杨  幺         有限合伙人                8,920             0.29%
        40          刘  伟         有限合伙人                8,920             0.29%
    
    
    发行保荐工作报告
    
       序号       合伙人姓名       合伙人类型     出资金额(元)       出资比例
        41          余  惠         有限合伙人                8,920             0.29%
        42          马  艳         有限合伙人                8,920             0.29%
        43          周泳希         有限合伙人                8,920             0.29%
        44          詹  玲         有限合伙人                8,920             0.29%
        45          刘海华         有限合伙人                8,920             0.29%
        46          欧顺阳         有限合伙人                8,920             0.29%
        47          关  帅         有限合伙人                8,920             0.29%
                    合  计                                3,033,380          100.00%
    
    
    保荐机构查阅了智仕合伙的工商登记资料及合伙人协议。经核查,智仕合伙主要为公司部分骨干员工共同出资设立的持股平台,合伙目的主要是保证发行人员工与发行人共享长期发展之利益。经核查,发行人实际控制人之一张品章负责执行智仕合伙企业事务。智仕合伙所管理的资金系各合伙人的自有资金,出资的资金来源合法,不存在权属纠纷。智仕合伙不存在以非公开方式向投资者募集资金的情形,亦不存在私募基金管理人,不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》第二条规定的私募投资基金,亦无需按照《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》的规定办理备案登记。
    
    (三)智瞳合伙
    
    截至本报告出具日,智瞳合伙持有发行人562,500股,占发行人发行前总股本的0.66%。智瞳合伙的出资结构如下:
    
       序号       合伙人姓名       合伙人类型     出资金额(元)       出资比例
         1          金永红         普通合伙人            1,900,000            35.56%
         2          薛建军         有限合伙人              475,000             8.89%
         3          李朝栋         有限合伙人              237,500             4.44%
         4          张占军         有限合伙人              237,500             4.44%
         5          张  磊         有限合伙人              237,500             4.44%
         6          米士隆         有限合伙人              237,500             4.44%
         7          何文坤         有限合伙人              237,500             4.44%
         8          何利利         有限合伙人              118,750             2.22%
         9          郭彦池         有限合伙人              118,750             2.22%
        10          邹慧婷         有限合伙人              118,750             2.22%
        11          林剑红         有限合伙人              118,750             2.22%
        12          邹正桂         有限合伙人              118,750             2.22%
        13          郭相发         有限合伙人              118,750             2.22%
        14          黄福坤         有限合伙人              118,750             2.22%
    
    
    发行保荐工作报告
    
       序号       合伙人姓名       合伙人类型     出资金额(元)       出资比例
        15          王玲超         有限合伙人              118,750             2.22%
        16          魏云杰         有限合伙人              118,750             2.22%
        17          刘全震         有限合伙人              118,750             2.22%
        18          刘  貌         有限合伙人              118,750             2.22%
        19          郭文兵         有限合伙人              118,750             2.22%
        20          曾爱妹         有限合伙人              118,750             2.22%
        21          赵代兵         有限合伙人              118,750             2.22%
        22          陈彬兰         有限合伙人              118,750             2.22%
                    合  计                                5,343,750          100.00%
    
    
    保荐机构查阅了智瞳合伙的工商登记资料及合伙人协议。经核查,智瞳合伙为公司部分骨干员工共同出资设立的员工持股平台,合伙目的主要是保证发行人员工与发行人共享长期发展之利益。经核查,发行人实际控制人之一金永红负责执行智瞳合伙企业事务。智瞳合伙所管理的资金系各合伙人的自有资金,出资的资金来源合法,不存在权属纠纷。智瞳合伙不存在以非公开方式向投资者募集资金的情形,亦不存在私募基金管理人,不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》第二条规定的私募投资基金,亦无需按照《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》的规定办理备案登记。
    
    (四)祥禾投资
    
    截至本报告出具日,祥禾投资持有发行人4,820,222股,占发行人发行前总股本的5.62%。祥禾投资的出资结构如下:
    
       序号          合伙人姓名          合伙人类型    出资金额(万元)   出资比例
         1      宁波济安投资合伙企业      普通合伙人                 100       0.10%
                (有限合伙)
         2      涌金投资控股有限公司      有限合伙人              22,200      22.18%
         3      陈金霞                    有限合伙人              20,000      19.98%
         4      昆山嘉成聚源投资中心      有限合伙人               8,000       7.99%
                (有限合伙)
         5      沈静                      有限合伙人               5,000       5.00%
         6      上海涌嘉投资合伙企业      有限合伙人               3,500       3.50%
                (有限合伙)
         7      上海荣纪实业有限公司      有限合伙人               3,000       3.00%
         8      刘先震                    有限合伙人               3,000       3.00%
         9      王晓斌                    有限合伙人               3,000       3.00%
        10      刁志中                    有限合伙人               2,000       2.00%
    
    
    发行保荐工作报告
    
       序号          合伙人姓名          合伙人类型    出资金额(万元)   出资比例
        11      嘉盛兴业(北京)投资有限     有限合伙人               2,000       2.00%
                公司
        12      杭州泰和房地产开发有      有限合伙人               2,000       2.00%
                限公司
        13      魏立红                    有限合伙人               2,000       2.00%
        14      吴海龙                    有限合伙人               2,000       2.00%
        15      李锦威                    有限合伙人               2,000       2.00%
        16      梁丽梅                    有限合伙人               1,300       1.30%
        17      黄幼凤                    有限合伙人               1,000       1.00%
        18      葛晓刚                    有限合伙人               1,000       1.00%
        19      陈建敏                    有限合伙人               1,000       1.00%
        20      瑞元鼎实投资有限公司      有限合伙人               1,000       1.00%
        21      漆洪波                    有限合伙人               1,000       1.00%
        22      陈勇辉                    有限合伙人               1,000       1.00%
        23      上海海悦投资管理有限      有限合伙人               1,000       1.00%
                公司
        24      沈军                      有限合伙人               1,000       1.00%
        25      马秀慧                    有限合伙人               1,000       1.00%
        26      刘思川                    有限合伙人               1,000       1.00%
        27      耿永平                    有限合伙人               1,000       1.00%
        28      洪波                      有限合伙人               1,000       1.00%
        29      浙江大华技术股份有限      有限合伙人               1,000       1.00%
                公司
        30      陈健辉                    有限合伙人               1,000       1.00%
        31      艾路明                    有限合伙人               1,000       1.00%
        32      唐勇                      有限合伙人               1,000       1.00%
        33      王健摄                    有限合伙人               1,000       1.00%
        34      上海森马投资有限公司      有限合伙人               1,000       1.00%
        35      江伟强                    有限合伙人               1,000       1.00%
                        合计                                     100,100     100.00%
    
    
    经查询中国证券投资基金业协会网站,祥禾投资已完成在中国证券投资基金业协会的私募基金备案程序(基金编号:S29452);祥禾投资的基金管理人上海涌铧投资管理有限公司已完成在中国证券投资基金业协会的私募基金管理人登记程序。
    
    (五)涌创投资
    
    截至本报告出具日,涌创投资持有发行人2,892,133股,占发行人发行前总
    
    发行保荐工作报告
    
    股本的3.37%。涌创投资的出资结构如下:
    
      序号           合伙人姓名             合伙人类型     出资金额(万   出资比例
                                                               元)
        1    上海济业投资合伙企业(有限  普通合伙人                   1     0.0036%
             合伙)
        2    杭州华视投资管理合伙企业    有限合伙人                5,000    18.1153%
             (有限合伙)
        3    陈金霞                      有限合伙人                5,000    18.1153%
        4    项正忠                      有限合伙人                1,000     3.6231%
        5    张桦                        有限合伙人                1,000     3.6231%
        6    连芯                        有限合伙人                1,000     3.6231%
        7    王兆玉                      有限合伙人                1,000     3.6231%
        8    任东良                      有限合伙人                 600     2.1738%
        9    顾红                        有限合伙人                 600     2.1738%
       10    王继红                      有限合伙人                 500     1.8115%
       11    宋万义                      有限合伙人                 500     1.8115%
       12    王学明                      有限合伙人                 500     1.8115%
       13    陈文娟                      有限合伙人                 500     1.8115%
       14    胡素利                      有限合伙人                 500     1.8115%
       15    周永惠                      有限合伙人                 500     1.8115%
       16    夏纬                        有限合伙人                 500     1.8115%
       17    韩芬英                      有限合伙人                 500     1.8115%
       18    周莲芬                      有限合伙人                 500     1.8115%
       19    张方淦                      有限合伙人                 500     1.8115%
       20    罗晓怡                      有限合伙人                 500     1.8115%
       21    纪学锋                      有限合伙人                 500     1.8115%
       22    张志敏                      有限合伙人                 500     1.8115%
       23    胡美利                      有限合伙人                 500     1.8115%
       24    颜伟阳                      有限合伙人                 500     1.8115%
       25    陈艺东                      有限合伙人                 500     1.8115%
       26    王惠勤                      有限合伙人                 500     1.8115%
       27    郁纬红                      有限合伙人                 500     1.8115%
       28    张千                        有限合伙人                 400     1.4492%
       29    叶世兴                      有限合伙人                 300     1.0869%
       30    张晓萍                      有限合伙人                 300     1.0869%
       31    林辉                        有限合伙人                 300     1.0869%
       32    解兴华                      有限合伙人                 300     1.0869%
       33    江彩娟                      有限合伙人                 300     1.0869%
       34    刘红燕                      有限合伙人                 300     1.0869%
    
    
    发行保荐工作报告
    
      序号           合伙人姓名             合伙人类型     出资金额(万   出资比例
                                                               元)
       35    李军                        有限合伙人                 300     1.0869%
       36    陈大军                      有限合伙人                 300     1.0869%
       37    吴虹                        有限合伙人                 300     1.0869%
       38    蒋璐                        有限合伙人                 300     1.0869%
                        合计                                      27,601   100.0000%
    
    
    经查询中国证券投资基金业协会网站,涌创投资已完成在中国证券投资基金业协会的私募基金备案程序(基金编号:SD8957);涌创投资的基金管理人上海济业投资合伙企业(有限合伙)已完成在中国证券投资基金业协会的私募基金管理人登记程序。
    
    (六)惠华投资
    
    截至本报告出具日,惠华投资持有发行人1,928,089股,占发行人发行前总股本的2.25%。惠华投资的出资结构如下:
    
      序号                   股东名称                    出资金额        出资比例
                                                         (万元)
        1     惠州市源顺投资管理有限公司                     5,461.20         22.76%
        2     广东粤财投资控股有限公司                       4,771.44         19.88%
        3     国投高科技投资有限公司                         4,771.44         19.88%
        4     深圳市广行资产管理有限公司                     2,697.84         11.24%
        5     广东省粤科金融集团有限公司                     2,099.52          8.75%
        6     深圳市潮吉贸易有限公司                         1,622.16          6.76%
        7     广东广端投资有限公司                           1,145.04          4.77%
        8     黄锋                                           1,145.04          4.77%
        9     广东粤科创业投资管理有限公司                     286.32          1.19%
                               合计                         24,000.00        100.00%
    
    
    经查询中国证券投资基金业协会网站,惠华投资已完成在中国证券投资基金业协会的私募基金备案程序(基金编号:SD3274);惠华投资的管理人广东粤科创业投资管理有限公司已完成在中国证券投资基金业协会的私募基金管理人登记程序。
    
    (七)红土投资
    
    截至本报告出具日,红土投资持有发行人1,330,371股,占发行人发行前总股本的1.55%。红土投资的出资结构如下:
    
    发行保荐工作报告
    
      序号                   股东名称                     出资金额       出资比例
                                                          (万元)
        1     深圳市创新投资集团有限公司                      14,000.00        35.00%
        2     东莞市科创资本产业发展投资有限公司               8,000.00        20.00%
        3     深圳市城市投资发展(集团)有限公司               8,000.00        20.00%
        4     东莞市海通工业煤炭销售有限公司                   4,000.00        10.00%
        5     东莞市松山湖信息网络有限公司                     4,000.00        10.00%
        6     湖北省盛合投资担保有限公司(现名:宜昌盛         2,000.00         5.00%
              合科技有限公司)
                               合计                           40,000.00       100.00%
    
    
    经查询中国证券投资基金业协会网站,红土投资已完成在中国证券投资基金业协会的私募基金备案程序(基金编号:SD4867);红土投资的管理人东莞红土创业投资管理有限公司已完成在中国证券投资基金业协会的私募基金管理人登记程序。
    
    (八)鼎盛投资
    
    截至本报告出具日,鼎盛投资持有发行人1,064,297股,占发行人发行前总股本的1.24%。鼎盛投资的出资结构如下:
    
       序号          合伙人姓名          合伙人类型    出资金额(万元)    出资比例
        1      深圳康瑞通投资管理有限    普通合伙人                 1.00       0.01%
                       公司
        2      深圳市金水仙投资管理合    普通合伙人               100.00       1.41%
                伙企业(有限合伙)
        3              赵荣香            有限合伙人             2,600.00      36.61%
        4               鞠贞             有限合伙人               500.00       7.04%
        5              王连琨            有限合伙人               400.00       5.63%
        6              徐向升            有限合伙人               300.00       4.22%
        7              邓汉青            有限合伙人               300.00       4.22%
        8               杨鑫             有限合伙人               300.00       4.22%
        9              倪海春            有限合伙人               300.00       4.22%
        10             吴荣广            有限合伙人               300.00       4.22%
        11              张玥             有限合伙人               200.00       2.82%
        12             邵亚琼            有限合伙人               200.00       2.82%
        13              彭玲             有限合伙人               200.00       2.82%
        14              蔡铎             有限合伙人               200.00       2.82%
        15             孙礼云            有限合伙人               200.00       2.82%
        16              林清             有限合伙人               200.00       2.82%
        17             张秀文            有限合伙人               200.00       2.82%
    
    
    发行保荐工作报告
    
       序号          合伙人姓名          合伙人类型    出资金额(万元)    出资比例
        18             曲小泉            有限合伙人               200.00       2.82%
        19              陆驰             有限合伙人               200.00       2.82%
        20              金明             有限合伙人               200.00       2.82%
                        合计                                    7,101.00     100.00%
    
    
    经查询中国证券投资基金业协会网站,鼎盛博盈已完成在中国证券投资基金业协会的私募基金备案程序(基金编号:SD7003);鼎盛博盈的管理人深圳康锐通投资管理有限公司已完成在中国证券投资基金业协会的私募基金管理人登记程序。
    
    (九)深创投
    
    截至本报告出具日,深创投持有发行人798,223股,占发行人发行前总股本的0.93%。深创投的出资结构如下:
    
      序号                   股东名称                      出资金额       出资比例
                                                           (万元)
       1     深圳市人民政府国有资产监督管理委员会             152,843.41      28.20%
       2     深圳市星河房地产开发有限公司                     108,418.67      20.00%
       3     上海大众公用事业(集团)股份有限公司              58,543.80      10.80%
       4     深圳市远致投资有限公司                            69,350.34      12.79%
       5     深圳能源集团股份有限公司                          27,269.52       5.03%
       6     福建七匹狼集团有限公司                            26,520.10       4.89%
       7     深圳市立业集团有限公司                            26,520.10       4.89%
       8     广东电力发展股份有限公司                           19,911.11       3.67%
       9     深圳市亿鑫投资有限公司                            17,953.05       3.31%
       10    深圳市福田投资发展公司                            13,253.18       2.44%
       11    深圳市盐田港集团有限公司                          12,651.09       2.33%
       12    广深铁路股份有限公司                               7,590.68       1.40%
       13    中兴通讯股份有限公司                               1,265.13       0.23%
                               合计                           542,090.19     100.00%
    
    
    经查询中国证券投资基金业协会网站,深创投已完成在中国证券投资基金业协会的私募基金备案程序(基金编号:SD2401),为自我管理的私募基金;同时,深创投已完成在中国证券投资基金业协会的私募基金管理人登记程序(登记编号:P100284)。
    
    (十)保荐机构核查意见
    
    经核查,保荐机构认为:发行人股东中属于私募投资基金的机构均已按照《私
    
    发行保荐工作报告
    
    募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试
    
    行)》等相关法律法规履行了登记备案程序。
    
    六、保荐机构关于发行人首次公开发行股票摊薄即期回报及其填补措施的核查意见
    
    根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》(国办发[2013]110号)、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》(国发[2014]17 号)和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》(证监会公告[2015]31 号)等有关规定,东兴证券作为宇瞳光学首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构,对宇瞳光学首次公开发行股票摊薄即期回报及其填补措施的相关事项进行了认真、审慎的核查。核查的具体情况如下:
    
    (一)发行人关于首次公开发行股票摊薄即期回报及其填补措施的议案审议情况
    
    根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》和中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》的要求,发行人于2018年3月15日召开的第一届董事会第九次会议和2018年3月31日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司首次公开发行股票摊薄即期回报、填补即期回报措施及相关主体承诺的议案》。
    
    该议案对于本次公开发行股票摊薄即期回报对发行人每股收益的影响、本次公开发行股票摊薄即期回报的风险提示、董事会选择本次公开发行股票的必要性和合理性、本次募投项目与公司现有业务的关系以及公司在人员、技术、市场等方面的储备情况进行了详细分析,并提出了发行人应对本次发行股票摊薄即期回报拟采取的填补措施。
    
    (二)发行人应对本次发行摊薄即期回报采取的措施
    
    发行保荐工作报告
    
    1、积极稳妥地推动募投项目建设,提高经营效率和盈利能力
    
    公司本次募集资金投资项目围绕主营业务开展,用于扩大光学镜头研发和生产能力,并建设精密光学模具制造中心,将全面提升公司的综合竞争实力,有利于公司规模效应和行业地位的提升。本次募集资金到位前,为尽快实现募集资金投资项目效益,公司将积极调配资源,力争提前完成募集资金投资项目的前期准备工作;本次发行募集资金到位后,公司将积极稳妥地推进募投项目建设,争取早日达产并实现预期效益,增加以后年度的股东回报,降低本次发行导致的即期回报摊薄的风险。
    
    2、加强募集资金管理,保证募集资金有效使用
    
    公司依据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律法规以及公司实际情况,制定了《募集资金使用管理制度》。本次公开发行募集资金到位后,公司将按照《募集资金使用管理制度》用于承诺的使用用途,对募集资金进行专项存储,严格履行申请和审批手续,按投资计划申请、审批和使用募集资金,并对使用情况进行检查与监督,以确保募集资金的有效管理和使用。
    
    3、持续完善公司治理,为公司发展提供制度保障
    
    公司将严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的要求,不断完善公司治理结构,确保股东能够充分行使权利;确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权,做出科学、迅速和审慎的决策;确保独立董事能够认真履行职责,维护公司整体利益,尤其是中小股东的合法权益;确保监事会能够独立有效地行使对董事、高级管理人员及公司财务的监督权和检查权,为公司发展提供制度保障。
    
    4、保证持续稳定的利润分配制度,强化投资者回报机制
    
    为建立对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机制,对利润分配做出制度性安排,保证利润分配政策的连续性和稳定性,公司根据中国证监会《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》的相关要求制定了《公司章程(草案)》,
    
    发行保荐工作报告
    
    明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例等,完善了公司利润分
    
    配的决策程序以及利润分配政策的调整原则。同时,公司董事会制订了上市后
    
    三年股东分红回报规划,在符合利润分配条件的前提下,积极推动对股东的利
    
    润分配,有效维护和增加对股东的回报。
    
    (三)本次募集资金投资项目与发行人现有业务的关系,发行人从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
    
    1、本次募集资金投资项目与发行人现有业务的关系
    
    本次发行募集资金将用于“光学镜头扩产建设项目”、“新建精密光学模具制造中心项目”和“研发中心建设项目”。“光学镜头扩产建设项目”是发行人在深入洞察市场趋势及客户需求基础上提出的产能扩充方案,有助于发行人优化产品结构并进一步提高市场占有率。“新建精密光学模具制造中心项目”一方面有利于控制模具采购风险,可以降低对模具供应商的依赖风险;另一方面,能够为发行人的现有产品以及新产品研发提供高匹配度的定制化模具,最大程度上减少供应商技术水平不足等因素的影响,能够为发行人提供重要环节的生产能力,打造完整的企业内部生产链,成为未来企业的市场竞争优势。“研发中心建设项目”以研究关键核心生产技术及应用为主线,重点开展产品试制和生产工艺研究,实现公司产品生产技术核心领域的研究和评估,增强创新性和核心竞争力,更好的为产品生产提供技术支撑,是公司优化生产技术,提高工艺水平,提升产品性能和质量,丰富公司产品体系,提升发行人经营规模及综合竞争能力的重要途径。
    
    2、发行人从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
    
    本次募集资金项目的落地,将使发行人进一步扩充现有主营业务产能、提升重要生产环节的能力并增强相关领域研发水平,目前发行人在人员、技术、市场等方面已经具备了实施募集资金投资项目的各项条件。
    
    人员方面:公司自成立以来,一直重视自身研发团队的建设,经过近几年的快速发展,逐年强化研发方面软、硬件的投入,引进并培养了一批光学等领域相关科研和技术人才。截至2019年6月末,公司及其子公司共有研发与技术人员231人,专业涵盖光学、机械、电子和注塑等一系列技术领域。此外,公司拥有一支多年光学镜头产品领域的管理和营销团队,能够全面洞悉行业态势、把握行
    
    发行保荐工作报告
    
    业发展方向,熟悉行业的生产、营销和管理模式,具备丰富的行业经验和管理经
    
    验。公司届时亦将会根据人力资源规划,充实相应岗位的人员,确保本次募集资
    
    金投资项目的顺利实施。
    
    技术方面:发行人为国家高新技术企业,截至本报告出具日,发行人及其子公司共计拥有147项专利。近年来,通过发行人研发团队的自主创新和探索,发基于玻塑混合光学系统设计与开发技术,自动化生产和高精密检测等技术,发行人在技术和工艺创新方面取得显著成果,发行人系在安防行业中率先将玻塑混合技术批量用于安防监控镜头产品的企业之一,独立开发出适合于玻塑混合镜头的设计与开发技术,不仅可以有效平衡像差、矫正畸变,使解像能力大幅度提升,同时成本进一步下降,开发出的多款玻塑结合镜头产品,满足了市场上不同定位、不同用途的镜头需求。公司研发技术力量结构合理,整个团队具有很强的创新性和研究能力,多年来积累了完备而丰厚的技术储备,为本次募集资金投资项目顺利实施提供了技术保障。
    
    市场方面:报告期内,发行人销售规模不断增长,销售收入由2016年度的5.81亿元增长至2018年度的9.98亿元。发行人拥有完善的营销体系架构,凭借良好的产品质量和优秀的售后服务能力,与海康威视、大华股份、宇视科技、韩华泰科等国内外知名企业建立了良好稳定的合作关系;发行人产品除了在国内占据较大的市场份额外,还远销韩国、中国台湾等国家与地区;发行人营销策略采取与优质客户长期合作,建立战略合作伙伴关系,宇瞳光学品牌的光学镜头已经具备较高的知名度与市场美誉度,已成为发行人赢得顾客和持续发展的重要资源,为发行人募集资金扩产项目提供了市场保障。
    
    (四)发行人董事、高级管理人员、实际控制人、控股股东关于填补被摊薄即期回报的承诺
    
    1、发行人董事、高级管理人员、实际控制人、控股股东关于填补被摊薄即期回报的承诺
    
    发行人董事、高级管理人员承诺忠实、勤勉地履行职责,维护公司和全体股东的合法权益,并根据中国证监会相关规定对公司填补即期回报措施能够得到切实履行出具《关于填补被摊薄即期回报的承诺函》,承诺:
    
    (1)不无偿或以不公平条件向其他单位或个人输送利益,也不采用其他方
    
    发行保荐工作报告
    
    式损害公司利益;
    
    (2)对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束;
    
    (3)不动用公司资产从事与履行责任无关的投资、消费活动;
    
    (4)由董事会或薪酬与提名委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;
    
    (5)拟公布的公司股权激励的行权条件(如有)与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
    
    2、发行人实际控制人关于填补被摊薄即期回报的承诺
    
    发行人实际控制人根据中国证监会相关规定,对发行人填补即期回报措施能够得到切实履行出具《关于填补被摊薄即期回报的承诺函》,承诺:
    
    不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。
    
    3、发行人控股股东关于填补被摊薄即期回报的承诺
    
    发行人控股股东根据中国证监会相关规定,对发行人填补即期回报措施能够得到切实履行出具《关于填补被摊薄即期回报的承诺函》,承诺:
    
    不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。
    
    (五)保荐机构核查意见
    
    经核查,保荐机构认为:发行人对于首次公开发行股票摊薄即期回报的预计分析具有合理性,公司拟采取的填补被摊薄即期回报的措施切实可行,且公司董事、高级管理人员、实际控制人、控股股东对发行人填补即期回报措施能够得到切实履行作出了相关承诺,符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》和中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》的有关规定,有利于保护中小投资者的合法权益。
    
    七、对招股说明书等信息披露材料的核查意见
    
    保荐机构根据中国证监会公布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书(2015年修订)》(中国证券监督管理委员会公告〔2015〕33号)、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件(2014 年修订)》(中国证券监督管理委员会公告[2014]29号)等相关规定,对发行人的招股说明书和其他申
    
    发行保荐工作报告
    
    报材料等进行了认真的核对和核查,保荐机构认为,发行人已根据上述规定的
    
    要求制作了招股说明书和其他申报材料,招股说明书以及其他申报文件的信息
    
    披露真实、准确、完整、及时。
    
    八、保荐机构内部问核的履行情况
    
    根据《关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》(发行监管函[2013]346号)要求,公司保荐业务部门负责人、内核负责人等于2018年4月13 日对保荐代表人王华、吴梅山尽职调查情况履行了内部问核程序。问核人员针对尽职调查中需重点核查的事项对保荐代表人所履行的核查手段、核查结果进行了询问,保荐代表人亦确认对上述事项均履行了相应的核查程序,问核中未发现重大问题。
    
    附件一:关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表(适用于创业板)
    
    (以下无正文)
    
    发行保荐工作报告
    
    附件一:关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表(适用于创业板)
    
     发行人        东莞市宇瞳光学科技股份有限公司
     保荐机构      东兴证券股份有限公司    保荐代表人        王华         吴梅山
        一     尽职调查的核查事项(视实际情况填写)
      (一)   发行人主体资格
               发行人生产经营   核查情况
        1      和本次募集资金    经查阅《产业结构调整指导目录》等国家产业政策规定,发
               项目符合国家产   行人生产经营和本次募集资金项目符合国家产业政策。
               业政策情况
               发行人拥有或使   是否实际核验并走访国家知识产权管理部门取得专利登记
               用的专利         簿副本
        2     核查情况         是?                     否 □
               备注             已走访国家知识产权管理部门取得专利登记簿副本。
               发行人拥有或使   是否实际核验并走访国家工商行政管理总局商标局取得相
               用的商标         关证明文件
        3     核查情况         是?                     否 □
               备注             已走访国家工商行政管理总局商标局取得商标查询报告。
               发行人拥有或使   是否实际核验并走访国家版权部门取得相关证明文件
               用的计算机软件
        4      著作权
               核查情况         是□                       否?
               备注             不适用,发行人无计算机软件著作权。
               发行人拥有或使   是否实际核验并走访国家知识产权局取得相关证明文件
               用的集成电路布
        5      图设计专有权
               核查情况         是 □                      否?
               备注             不适用,发行人无集成电路布图设计专有权。
               发行人拥有的采   是否实际核验发行人取得的省级以上国土资源主管部门核
               矿权和探矿权     发的采矿许可证、勘查许可证
        6     核查情况         是 □                     否?
               备注             不适用,发行人无采矿权和探矿权。
               发行人拥有的特   是否实际核验并走访特许经营权颁发部门取得其出具的证
               许经营权         书或证明文件
        7     核查情况         是 □                     否?
               备注             不适用,发行人无特许经营权。
    
    
    发行保荐工作报告
    
               发行人拥有与生   是否实际核验并走访相关资质审批部门取得其出具的相关
               产经营相关资质   证书或证明文件
               (如生产许可证、
               安全生产许可证、
        8      卫生许可证等)
               核查情况         是?                      否 □
               备注             已通过中华人民共和国商务部对外贸易经营者备案登记系
                                统核验发行人及其控股子公司拥有的《对外贸易经营者备案
                                登记表》。
               发行人曾发行内   是否已与相关当事人当面访谈的方式进行核查
               部职工股情况
        9     核查情况         是 □                     否?
               备注             不适用,发行人不存在发行内部职工股的情况。
               发行人曾存在工   是否已与相关当事人当面访谈的方式进行核查
               会、信托、委托持
               股情况,目前存在
               一致行动关系的
        10     情况
               核查情况         是?                      否 □
               备注             发行人不存在工会、信托、委托持股情况,已核查发行人存
                                在的一致行动关系情况。
      (二)                               发行人独立性
               发行人资产完整   实际核验是否存在租赁或使用关联方拥有的与发行人生产
               性               经营相关的土地使用权、房产、生产设施、商标和技术等的
                                情形
        11    核查情况         是?                     否 □
               备注             发行人不存在租赁或使用关联方拥有的与发行人生产经营
                                相关的土地使用权、房产、生产设施、商标和技术等的情形。
               发行人披露的关   是否实际核验并通过走访有关工商、公安等机关或对有关人
               联方             员进行当面访谈等方式进行核查
               核查情况         是?                      否 □
        12    备注             已通过走访工商局、查阅全国企业信用信息公示系统、访谈
                                发行人董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、
                                持有 5%以上股份的股东和相关客户、供应商等方式进行核
                                查,发行人披露的关联方信息准确。
               发行人报告期关   是否走访主要关联方,核查重大关联交易金额真实性和定价
               联交易           公允性
        13     核查情况          是?                      否 □
               备注             已走访主要关联方,查阅报告期内关联交易明细账及同类交
                                易市场价格数据,并对相关交易的批准程序、独立董事意见
                                等记录进行了核查。经核查,发行人重大关联交易金额真实、
    
    
    发行保荐工作报告
    
                                定价公允。
               发行人是否存在   核查情况
               关联交易非关联   已结合对关联方关系及其交易的核查,确定发行人的关联方
               化、关联方转让或 关系及其交易清单;经核查,发行人不存在关联交易非关联
        14     注销的情形        化、关联方转让的情况,已核查关联方注销情况。
      (三)   发行人业绩及财务资料
               发行人的主要供   是否全面核查发行人与主要供应商、经销商的关联关系
               应商、经销商
        15     核查情况          是?                      否 □
               备注             已通过实地走访、问卷函证等方式对发行人与主要客户、供
                                应商的关联关系进行核查,并查阅发行人主要客户、供应商
                                的工商登记信息。
               发行人最近一个   是否以向新增客户函证方式进行核查
               会计年度并一期
               是否存在新增客
        16     户
               核查情况         是?                      否 □
               备注             已通过实地走访、函证等方式进行核查。经核查,不存在异
                                常情况。
               发行人的重要合   是否以向主要合同方函证方式进行核查
               同
        17    核查情况         是?                     否 □
               备注             已通过函证或走访方式进行核查。经核查,不存在异常情况。
               发行人的会计政   如发行人报告期内存在会计政策或会计估计变更,是否核查
               策和会计估计     变更内容、理由和对发行人财务状况、经营成果的影响
               核查情况         是?                      否□
               备注             一、报告期内发行人主要会计政策变更情况:
                                (1)执行《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号),
                                适用于2016年5月1日起发生的相关交易,主要影响:企
                                业经营活动发生的相关税费在“税金及附加”项目中反映。
        18                      (2)执行《企业会计准则第16号——政府补助》,适用于
                                2017年1月1日起发生的相关交易,主要影响:利润表中新
                                增的“其他收益”项目。
                                (3)执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资
                                产、处置组和终止经营》,适用于2017年1月1日起发生
                                的相关交易,主要影响:资产负债表新增“持有待售资产”
                                及“持有待售负债”。
                                (4)执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,
                                主要影响:资产负债表新增“持有待售资产”及“持有待售
    
    
    发行保荐工作报告
    
                                负债”;利润表新增“资产处置收益”、“其他收益”。
                                (5)财政部于2018年6月发布的《关于修订印发2018    年
                                度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15 号),
                                对一般企业财务报表格式进行了修订。
                                二、报告期发行人主要会计估计未发生变更。
               发行人的销售收                              是否核查发
               入               是否走访重                 行人前五名
                                要客户、主要               客户及其他
                                新增客户、销  是否核查主   主要客户与
                                售金额变化    要产品销售   发行人及其   是否核查报
                                较大客户,核  价格与市场   股东、实际控 告期内综合
                                查发行人对    价格对比情   制人、董事、 毛利率波动
                                客户所销售    况           监事、高管和 的原因
                                的金额、数量               其他核心人
                                的真实性                   员之间是否
                                                           存在关联关
                                                           系
               核查情况         是     否 □  是     否 □  是     否 □   是     否 □
        19                     ?           ?           ?           ?
               备注             已实地走访   已检查主要   已访谈或问   已核查发行
                                或问卷函证    产品销售价   卷函证发行   人主要产品
                                发行人重要    格并与市场   人前二十名   的成本归集
                                客户、主要新  价格对比。经 客户及其他   和收入确认
                                增客户、销售  核查,不存在 主要客户、发 情况,并结合
                                金额变化较    异常情况。   行人及其持   发行人内部
                                大客户,经核               股5%以上股   因素、外部因
                                查,发行人报               东、实际控制 素进行分析。
                                告期内销售                 人、董事、监 经核查,不存
                                金额和销售                 事、高级管理 在异常情况。
                                量真实。                   人员和其他
                                                           核心人员,不
                                                           存在关联关
                                                           系。
               发行人的销售成   是否走访重要供    是否核查重要原    是否核查发行人
               本               应商或外协方,核  材料采购价格与    前五大及其他主
                                查公司当期采购    市场价格对比情    要供应商或外协
                                金额和采购量的    况                方与发行人及其
                                完整性和真实性                      股东、实际控制
                                                                    人、董事、监事、
                                                                    高级管理人员和
        20                                                          其他核心人员之
                                                                    间是否存在关联
                                                                    关系
               核查情况         是?     否 □     是?     否 □     是?     否 □
               备注             已实地走访或问    已检查重要原材    已访谈或问卷函
                                卷函证重要供应    料采购价格并与    证发行人前三十
                                商。经核查,发行  市场价格对比,不  大及其他主要供
    
    
    发行保荐工作报告
    
                                人报告期内采购    存在异常情况。    应商、发行人及其
                                金额和采购量完                      持股5%以上股东、
                                整、真实。                          实际控制人、董
                                                                    事、监事、高级管
                                                                    理人员和其他核
                                                                    心人员,不存在关
                                                                    联关系。
               发行人的期间费   是否查阅发行人各项期间费用明细表,并核查期间费用的完
               用               整性、合理性,以及存在异常的费用项目
        21     核查情况          是?                      否 □
               备注             已查阅发行人各项期间费用明细表,并抽阅部分会计凭证,
                                确定发行人期间费用完整、合理,不存在异常情况。
               发行人货币资金   是否核查大额银行存款账户   是否抽查货币资金明细账,
                                的真实性,是否查阅发行人   是否核查大额货币资金流出
                                银行帐户资料、向银行函证   和流入的业务背景
                                等
        22     核查情况          是  ?        否 □         是  ?        否 □
               备注             已核查发行人银行账户资
                                料、对账单,并向银行发函   已抽查货币资金明细账。经
                                询证。经核查,不存在异常   核查,不存在异常情况。
                                情况。
               发行人应收账款   是否核查大额应收款项的真   是否核查应收款项的收回情
                                实性,并查阅主要债务人名   况,回款资金汇款方与客户
                                单,了解债务人状况和还款   的一致性
                                计划
        23     核查情况          是?          否 □         是?          否 □
               备注             已取得应收账款明细表和账龄分析表、主要债务人名单等资
                                料,并进行分析核查;已了解大额应收款形成原因、债务人
                                状况、催款情况和还款计划,并抽阅比对了应收账款回款凭
                                证。经核查,不存在异常情况。
               发行人的存货     是否核查存货的真实性,并查阅发行人存货明细表,实地抽
                                盘大额存货
        24     核查情况          是?                      否 □
               备注             已查阅发行人存货明细表,实地抽盘大额存货。经核查,不
                                存在异常情况。
               发行人固定资产   是否观察主要固定资产运行情况,并核查当期新增固定资产
               情况             的真实性
        25     核查情况          是?                      否 □
               备注             已实地观察主要固定资产运行情况,并核查新增固定资产。
                                经核查,不存在异常情况。
               发行人银行借款   是否走访发行人主要借款银   是否查阅银行借款资料,是
        26     情况              行,核查借款情况           否核查发行人在主要借款银
                                                           行的资信评级情况,存在逾
    
    
    发行保荐工作报告
    
                                                           期借款及原因
               核查情况         是?          否 □         是?          否 □
               备注             已实地走访发行人主要借款   已查阅银行借款资料及相关
                                银行,并取得核查访谈记录。还款凭证,并查阅发行人企
                                经核查,不存在异常情况。   业信用报告。经核查,不存
                                                           在异常情况。
               发行人应付票据   是否核查与应付票据相关的合同及合同执行情况
               情况
        27    核查情况         是?                     否 □
               备注             已核查与应付票据相关的合同及合同执行情况。
      (四)   发行人的规范运作、内部控制或公司治理的合规性
               发行人的环保情   发行人是否取得相应的环保批文;是否实地走访发行人主要
               况               经营所在地核查生产过程中的污染情况、了解发行人环保支
                                出及环保设施的运转情况
        28    核查情况         是?                     否 □
               备注             已查阅发行人主要生产经营场所及募集资金投资项目的环
                                保批文,并取得环保主管部门出具的无违法违规证明。
               发行人、控股股   是否实际校验并走访工商、税收、土地、环保、海关等有关
               东、实际控制人违 部门进行核查
               法违规事项
        29    核查情况         是?                     否 □
               备注             已实地走访并取得工商、税收、土地、环保、海关等有关部
                                门出具的无违法违规证明。
               发行人董事、监   是否以与相关当事人当面访谈、登陆有关主管机关网站或互
               事、高管任职资格 联网搜索方式进行核查
               情况
        30    核查情况         是?                     否 □
               备注             已访谈发行人董事、监事、高级管理人员,并取得公安部门
                                出具的无违法违规证明。经核查,无异常情况。
               发行人董事、监   是否以与相关当事人当面访谈、登陆监管机构网站或互联网
               事、高管遭受行政 搜索方式进行核查
               处罚、交易所公开
               谴责、被立案侦查
        31     或调查情况
               核查情况         是?                      否 □
               备注             已访谈发行人董事、监事、高级管理人员,取得公安部门出
                                具的无违法违规证明,并查阅相关主管部门、交易所网站。
                                经核查,无异常情况。
               发行人税收缴纳   是否全面核查发行人纳税的合法性,并针对发现问题走访发
        32                      行人主管税务机关
               核查情况         是?                      否 □
    
    
    发行保荐工作报告
    
               备注             已查阅发行人纳税凭证、税收优惠证明,并取得税收主管部
                                门出具的无违法违规证明。经核查,无异常情况。
      (五)   发行人其他影响未来持续经营及其不确定事项
               发行人披露的行   是否独立核查或审慎判断招股说明书所引用的行业排名、市
               业或市场信息     场占有率及行业数据的准确性、客观性,是否与发行人的实
        33                      际相符
               核查情况         是?                      否 □
               备注             通过搜寻比对相关公开信息。经核查,无异常情况。
               发行人涉及的诉   是否实际核验并走访发行人注册地和主要经营所在地相关
               讼、仲裁         法院、仲裁机构
        34     核查情况          是?                      否 □
               备注             已实地走访发行人注册地和主要经营所在地法院、仲裁机
                                构,并查阅中国裁判文书网。经核查,无异常情况。
               发行人实际控制   是否走访有关人员户口所在地、经常居住地相关法院、仲裁
               人、董事、监事、 机构
               高管、其他核心人
               员涉及诉讼、仲裁
        35     情况
               核查情况         是?                      否 □
               备注             已取得发行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其
                                他核心人员户籍地公安机关出具的无违法违规证明,并查阅
                                中国裁判文书网。经核查,无异常情况。
               发行人技术纠纷   是否以与相关当事人当面访谈、互联网搜索等方式进行核查
               情况
        36     核查情况          是?                      否 □
               备注             已访谈发行人高级管理人员,并检索中国裁判文书网等公开
                                信息来源。经核查,无异常情况。
               发行人与保荐机   是否由发行人、发行人主要股东、有关机构及其负责人、董
               构及有关中介机   事、监事、高管和相关人员出具承诺等方式进行核查
               构及其负责人、董
               事、监事、高管、
               相关人员是否存
        37     在股权或权益关
               系
               核查情况         是?                      否 □
               备注             已取得发行人、发行人实际控制人、控股股东、董事、监事、
                                高级管理人员、相关中介机构出具的承诺,并查阅相关主体
                                工商登记资料。经核查,无异常情况。
               发行人的对外担   是否通过走访相关银行进行核查
        38     保
               核查情况         是?                      否 □
    
    
    发行保荐工作报告
    
               备注             已取得发行人贷款资料,发行人除对自身借款提供担保外,
                                未对外提供担保。
               发行人律师、会计 是否对相关机构出具的意见或签名情况履行审慎核查,并对
               师出具的专业意   存在的疑问进行了独立审慎判断
               见
        39    核查情况         是?                     否 □
               备注             已对相关机构出具的意见或签名情况履行审慎核查。经核
                                查,无异常情况。
               发行人从事境外
        40     经营或拥有境外   不适用,报告期内发行人不存在境外经营
                  资产情况
               发行人控股股东、
        41     实际控制人为境   不适用,发行人控股股东、实际控制人不是境外企业或居民。
                外企业或居民
        二     本项目需重点核查事项
               无
        42
        三     其他事项
               无
        43
    
    
    填写说明:
    
    1、保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核查。
    
    保荐机构可以采取走访、访谈、查阅有关资料等方式进行核查,如果独立走访存在困难的,
    
    可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查,但保荐机构应当独立出具核查意见,并将
    
    核查过程资料存入尽职调查工作底稿。
    
    2、走访是保荐机构尽职调查的一种方式,保荐机构可以在进行走访核查的同时,采取要求
    
    当事人承诺或声明、由有权机关出具确认或证明文件、进行互联网搜索、查阅发行人贷款卡
    
    等有关资料、咨询专家意见、通过央行企业征信系统查询等有效、合理和谨慎的核查方式。
    
    3、表中核查事项对发行人不适用的,可以在备注中说明。
    
    发行保荐工作报告
    
    发行保荐工作报告

关闭