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个股公告正文

一拖股份:2019年半年度报告

日期:2019-08-30附件下载

    公司代码:601038 公司简称:一拖股份
    
    第一拖拉机股份有限公司
    
    2019年半年度报告
    
    重要提示
    
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
    
    整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    
    二、未出席董事情况
    
      未出席董事职务      未出席董事姓名    未出席董事的原因说明      被委托人姓名
          董事长              黎晓煜               因公务                蔡济波
           董事               周泓海               因公务                李鹤鹏
    
    
    三、本半年度报告未经审计。
    
    四、公司负责人黎晓煜、主管会计工作负责人赵俊芬及会计机构负责人(会计主管人员)姚卫东
    
    声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    
    五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    
    无
    
    六、前瞻性陈述的风险声明
    
    √适用□不适用
    
    本报告涉及的本公司发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成本公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意风险。
    
    七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    
    否
    
    八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    
    否
    
    九、 重大风险提示
    
    详见本报告第四节“经营情况的讨论与分析”
    
    十、 其他
    
    □适用√不适用
    
    目录
    
    第一节 释义.....................................................................................................................................4
    
    第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................5
    
    第三节 公司业务概要.....................................................................................................................7
    
    第四节 经营情况的讨论与分析.....................................................................................................8
    
    第五节 重要事项...........................................................................................................................17
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况...........................................................................................33
    
    第七节 优先股相关情况...............................................................................................................35
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................35
    
    第九节 公司债券相关情况...........................................................................................................38
    
    第十节 财务报告...........................................................................................................................38
    
    第十一节 备查文件目录.................................................................................................................193
    
    第一节 释义
    
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
    
     本公司、公司     指   第一拖拉机股份有限公司及控股子公司
     控股子公司       指   本公司持有其50%以上股份/股权的公司;通过协议安排实际控制的公司
     附属公司         指   联交所上市规则中关于附属公司的定义
     中国一拖         指   中国一拖集团有限公司(本公司控股股东)
     国机集团         指   中国机械工业集团有限公司(本公司最终控股股东)
     国贸公司         指   一拖国际经济贸易有限公司(本公司全资子公司)
     新疆装备公司     指   一拖(新疆)东方红装备机械有限公司(本公司全资子公司)
     法国公司         指   YTO France SAS(中文名称:一拖法国农业装备有限公司)(本公司全资子公司)
     铸锻公司         指   一拖(洛阳)铸锻有限公司(本公司全资子公司)
     福莱格公司       指   一拖(洛阳)福莱格车身有限公司(本公司全资子公司)
     黑龙江农装公司   指   一拖黑龙江农业装备有限公司(本公司全资子公司)
     神通公司         指   一拖(洛阳)神通工程机械有限公司(本公司全资子公司)
     白俄技术公司     指   一拖白俄技术有限公司(本公司全资子公司)
     搬运公司         指   一拖(洛阳)搬运机械有限公司
     财务公司         指   中国一拖集团财务有限责任公司(本公司控股子公司)
     长兴公司         指   洛阳长兴农业机械有限公司(本公司控股子公司)
     柴油机公司       指   一拖(洛阳)柴油机有限公司(本公司控股子公司)
     燃油喷射公司     指   一拖(洛阳)燃油喷射有限公司(本公司控股子公司)
     扬动公司         指   扬动股份有限公司(本公司控股子公司)
     中非重工公司     指   中非重工投资有限公司(本公司控股子公司)
     拖研所公司       指   洛阳拖拉机研究所有限公司(本公司控股子公司)
     华晨控股公司     指   华晨中国机械控股有限公司(本公司控股子公司)
     长拖公司         指   长拖农业机械装备集团有限公司(本公司控股子公司)
     采埃孚一拖车桥   指   采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司(本公司参股公司)
     公司
     洛阳银行         指   洛阳银行股份有限公司(本公司参股公司)
     洛银租赁公司     指   洛银金融租赁股份有限公司(本公司参股公司)
     核数师           指   本公司聘任的财务报告审计机构。大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公
                          司2019年度核数师。
     中国银保监会     指   中国银行保险监督管理委员会
     中国证监会       指   中国证券监督管理委员会
     国资委           指   中国国务院国有资产监督管理委员会
     招股说明书       指   本公司根据有关法律、法规为首次公开发行A股而制作的《第一拖拉机股份有
                          限公司首次公开发行A股股票招股说明书》
     上交所           指   上海证券交易所
     联交所           指   香港联合交易所有限公司
     上交所上市规则   指   上海证券交易所上市规则(经不时修订)
     联交所上市规则   指   香港联合交易所有限公司证券上市规则(经不时修订)
     A股              指   经中国证监会批准向境内投资者及合资格境外投资者发行、在中国境内证券交
                          易所上市、以人民币标明股票面值、以人民币认购和进行交易的普通股
     H股              指   经中国证监会批准向境外投资者发行、经联交所批准上市、以人民币标明股票
                          面值、以港币认购和进行交易的普通股
     农业机械         指   在作物种植业和畜牧业生产过程中,以及农、畜产品初加工和处理过程中所使
                          用的各种机械
     动力机械         指   柴油机及燃油喷射等产品
     大轮拖           指   100(含)马力以上轮式拖拉机
     中轮拖           指   25(含)-100马力轮式拖拉机
     履带式拖拉机     指   行走装置为履带的拖拉机
     柴油机           指   用柴油作燃料的内燃机
    
    
    第二节 公司简介和主要财务指标
    
    一、 公司信息
    
    公司的中文名称                       第一拖拉机股份有限公司
    公司的中文简称                       一拖股份
    公司的外文名称                       First Tractor Company Limited
    公司的外文名称缩写                   First Tractor
    公司的法定代表人                     黎晓煜
    
    
    二、 联系人和联系方式
    
                                         董事会秘书                 证券事务代表
    姓名                        于丽娜                      卫亚俊
    联系地址                    河南省洛阳市建设路154号     河南省洛阳市建设路154号
    电话                        (86 379)64967038            (86 379)64970213
    传真                        (86 379)64967438            (86 379)64967438
    电子信箱                    yulina@ytogroup.com         weiyajun027@163.com
    
    
    三、 基本情况变更简介
    
    公司注册地址                              河南省洛阳市建设路154号
    公司注册地址的邮政编码                    471004
    公司办公地址                              河南省洛阳市建设路154号
    公司办公地址的邮政编码                    471004
    公司网址                                  http://www.first-tractor.com.cn
    电子信箱                                  msc0038@ytogroup.com
    报告期内变更情况查询索引                  /
    
    
    四、 信息披露及备置地点变更情况简介
    
    公司选定的信息披露报纸名称                《中国证券报》、《上海证券报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址  www.sse.com.cn
    登载半年度报告的香港联交所指定网站的网址  www.hkex.com.hk
    公司半年度报告备置地点(A股报告)         本公司董事会办公室
    公司半年度报告备置地点(H股报告)         香港中环环球大厦22楼李伟斌律师行
    报告期内变更情况查询索引                  /
    
    
    五、 公司股票简况
    
        股票种类      股票上市交易所      股票简称         股票代码      变更前股票简称
           A股            上交所          一拖股份          601038             /
           H股            联交所       第一拖拉机股份       00038              /
    
    
    六、 其他有关资料
    
    □适用√不适用
    
    七、 公司主要会计数据和财务指标
    
    (一)主要会计数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
             主要会计数据                本报告期            上年同期      本报告期比上年
                                        (1-6月)                          同期增减(%)
     营业总收入                      3,425,973,267.68    3,581,389,966.87           -4.34
     营业收入                         3,376,284,242.98   3,509,417,965.49           -3.79
     归属于上市公司股东的净利润          19,612,525.70    -144,979,881.65         不适用
     归属于上市公司股东的扣除非经       -65,158,017.08    -231,381,892.99          不适用
     常性损益的净利润
     经营活动产生的现金流量净额         438,522,196.92    -482,419,228.94          不适用
                                        本报告期末          上年度末      本报告期末比上
                                                                           年度末增减(%)
     归属于上市公司股东的净资产       4,029,470,790.21   4,007,081,663.62            0.56
     总资产                          13,015,259,242.52  13,140,741,755.99           -0.95
    
    
    (二) 主要财务指标
    
               主要财务指标                本报告期        上年同期      本报告期比上年同
                                          (1-6月)                        期增减(%)
     基本每股收益(元/股)                     0.0199         -0.1471             不适用
     稀释每股收益(元/股)                     0.0199         -0.1471             不适用
     扣除非经常性损益后的基本每股收益          -0.0661         -0.2347             不适用
     (元/股)
     加权平均净资产收益率(%)                    0.49           -2.80   增加3.29个百分点
     扣除非经常性损益后的加权平均净资            -1.62           -4.47  增加2.85个百分点
     产收益率(%)
    
    
    公司主要会计数据和财务指标的说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司积极采取各项措施,通过提升市场营销能力、加强成本费用管控、积极盘活低效无效资产等工作,在营业收入基本持平情况下,公司业绩实现扭亏。
    
    八、 境内外会计准则下会计数据差异
    
    □适用√不适用
    
    九、 非经常性损益项目和金额
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    非经常性损益项目                      金额          附注(如适用)
     非流动资产处置损益                                  -50,437.30
     计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密   27,454,426.20
     切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
     量持续享受的政府补助除外
     债务重组损益                                       -420,000.00
     除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,   50,343,150.61
     持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
     债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处
     置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
     衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出              6,155,853.65
     其他符合非经常性损益定义的损益项目               22,714,314.58  处置子公司的投资收益
     少数股东权益影响额                              -12,438,454.24
     所得税影响额                                     -8,988,310.72
     合计                                             84,770,542.78
    
    
    十、 其他
    
    □适用√不适用
    
    第三节 公司业务概要
    
    一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    
    公司目前主要业务板块分为农业机械业务、动力机械业务以及金融业务。其中,农业机械业务包括用于农业生产的全系列、适应旱田、水田、果园等不同作业环境的轮式和履带式拖拉机产品及铸锻件、齿轮、变速箱、覆盖件等关键零部件的研发、制造和销售。动力机械业务主导产品为非道路柴油机及喷油泵、喷油嘴等部件,主要为拖拉机、收获机等非道路用机械配套。本公司控股子公司财务公司在批准的范围内主要开展企业集团资金结算、融资等金融服务业务。
    
    报告期内,本公司主营业务及主要运营模式未发生变化。
    
    报告期内行业情况详见本报告第四节“经营情况的讨论与分析”。
    
    二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
    
    √适用□不适用
    
    截止报告期末,本公司资产总额为人民币1,301,525.92万元。其中:境外资产23,427.75(单位:万元 币种:人民币),占总资产的比例为1.80%。
    
    三、报告期内核心竞争力分析
    
    √适用□不适用
    
    公司在国内具有业内领先的技术研发和自主创新能力,并拥有国内最完备的拖拉机生产制造体系,公司大中型拖拉机及非道路柴油机均处于行业领先位势。报告期内,公司核心竞争力未发生变化。有关公司核心竞争力分析可详见公司《2018年年度报告》。
    
    第四节 经营情况的讨论与分析
    
    一、经营情况的讨论与分析
    
    2019年上半年,农机行业继续低位运行。拖拉机行业骨干企业1-6月累计销售大中型拖拉机11.48万台,同比增长2.43%。公司积极把握市场变化,增强应对策略有效性;大力开展降本增效,提升经济运行质量,内部改革和亏损企业治理持续深化,经营下滑态势得到遏制,上半年实现营业总收入34.26亿元,同比下降4.34%,归属于上市公司股东净利润1,961万元,同比扭亏。
    
    1.抓市场,全力以赴稳增长
    
    拖拉机业务。面对严峻的市场形势,公司重点围绕渠道优化、服务保障、提升产品销量开展工作。有针对性地实施薄弱区域和营销渠道改善行动,实现新产品的快速批量投放市场,发布并实施2019年度升级版服务承诺,提升了用户对“东方红”产品的满意度,以服务促销售的成效逐步显现。上半年公司大中型拖拉机销量2.62万台,同比增长13.12%,优于行业增幅。
    
    动力机械业务。报告期,公司积极巩固柴油机在农机行业的配套优势的同时,加大在工程机械、船机配套领域市场开拓力度。加快产品技术转型升级,国三高压共轨柴油机自批量上市以来,已在我国东北平原、西北高原及中原、南方等地区,经历了从春耕、夏收到秋收的充分验证,表现出动力强劲、省油高效的优势和特点。上半年公司“东方红”柴油机实现外部配套2.6万台,同比基本持平。
    
    国际业务方面,公司着力从增强产品适应性、完善海外渠道布局、丰富国际化营销模式等方面创新完善国际业务发展思路,坚持深耕“一带一路”等海外重点市场,研制适合不同国家农艺特点的机型产品,为区域重点市场突破创造条件。上半年公司累计出口大中型拖拉机1,186台、同比增长2.77%;柴油机YD系列主销产品得益于产品质量和性价比优势得到国外市场认可,出口业务实现突破。
    
    金融业务。财务公司以“服务业务发展、防控金融风险”为重点,上半年在创新运用金融工具和发挥金融服务职能的同时,认真开展全面风险管理工作,实现了各项监管指标均符合中国银监会的监管要求,并通过开展融资租赁及买方信贷业务,促进销售拖拉机849台、同比增长94%,拉动收入12,187万元、同比增长57%。
    
    2.强化管理,提升经济运行质量
    
    上半年,公司努力夯实管理基础,向管理要效益。持续推进采购降本,强化质量管控和质量意识,实施精品车工程,公司产品质量持续稳定提升。在公司范围内全面开展工业工程,进一步减少浪费,提高作业效率。着力加强“两金”管控,“两金”规模较去年同期有所下降。
    
    3.推进改革,增强发展活力
    
    一是进一步深化实施管控模式调整,强化子、分公司独立运营、承担业务发展责任的利润中心定位。二是推进激励机制改革,充分发挥经营团队的主观能动性。三是持续推进亏损企业治理和低效无效资产处置,遏制效益流失,提高资产运营效率。上半年完成了搬运公司的股权转让,收回资金并取得一定投资收益。
    
    通过上半年各项措施,在行业依旧低迷的情况下,公司大中拖市场份额有所提升,经营绩效明显改善。行业的深度调整和国四切换等技术升级将加速行业优胜劣汰,国家高度重视“三农”建设和推进农机装备产业转型升级,也为行业未来发展带来机遇。公司将在做好当期生产经营工作同时,围绕国家实施乡村振兴战略以及智慧农业发展趋势,深化产业布局调整和布局工作。
    
    1.协同发力,实现增长。做优做强拖拉机主业。强化研、产、销协同机制,提高市场变化应对能力。提升营销政策的精准性和有效性,增强对产品销售的拉动和促进作用。有效利用金融工具,拉动终端市场销售。实施柴油机业务产品升级。加快柴油机国四切换准备和国五技术储备,保持技术领先和行业竞争优势。向国际市场要增量,深耕重点市场,为海外用户提供适应性强、高性价比的产品和服务。
    
    2.转型升级,拓展空间。有效对接并服务于农业供给侧结构性改革,着眼于市场需求和种植结构变化,充分调研国内外农机作业细分市场需求,有针对性开发适用机型产品,形成新的经济增长点。延伸业务发展链条,增强农业全产业链的服务能力,推进成套解决方案落地,构建“全程机械化+综合农事服务中心”的发展模式,以农业机械的高效、智能化,推动精准农业、智慧农业的推广应用。
    
    3.强化管理,防控风险。严控成本、费用,压缩非生产经营费用开支,降低运营成本。推进亏损企业治理和低效无效资产处置,提高资产运营效率。坚持底线思维,落实好全面风险防控,严控债务及资金风险,确保公司现金流平稳及资金安全。
    
    (一)主营业务分析
    
    1 财务报表相关科目变动分析表
    
    单位:元 币种:人民币
    
     科目                               本期数            上年同期数       变动比例(%)
     营业收入                       3,376,284,242.98    3,509,417,965.49           -3.79
     营业成本                       2,906,028,393.82    3,133,682,178.21           -7.26
     利息收入                          47,885,722.12       70,915,637.16          -32.48
     利息支出                          17,000,296.03        6,683,589.47          154.36
     销售费用                         141,344,409.13      175,281,716.18          -19.36
     管理费用                         168,787,482.38      220,131,436.27          -23.32
     财务费用                          41,393,377.07       47,453,433.64          -12.77
     研发费用                         156,530,035.79      161,671,225.12           -3.18
     其他收益                          18,582,933.40       14,201,314.07           30.85
     投资收益                          38,659,947.90       17,364,277.37          122.64
     公允价值变动收益                  42,484,063.57       73,040,168.04          -41.83
     资产减值损失                      33,828,164.42       11,323,540.80          198.74
     信用减值损失                      16,409,018.88       26,405,502.16          -37.86
     营业外收入                        15,118,851.87        6,885,617.71          119.57
     所得税费用                        26,103,902.44       38,202,470.13          -31.67
     经营活动产生的现金流量净额       438,522,196.92     -482,419,228.94        不适用
     投资活动产生的现金流量净额       -44,537,133.92      703,192,493.85         -106.33
     筹资活动产生的现金流量净额      -204,156,446.34   -1,096,389,779.89        不适用
    
    
    营业收入、营业成本变动原因说明:主要是报告期公司主导产品销量同比上升,但受产品结构影响
    
    营业收入及营业成本同比略微下降。
    
    利息收入变动原因说明:主要是财务公司同业业务较上年同期减少。
    
    利息支出变动原因说明:主要是财务公司吸收存款业务较上年同期增加。
    
    销售费用变动原因说明:销售费用同比下降主要是报告期内职工薪酬减少以及加强费用管控所致。
    
    管理费用变动原因说明:管理费用下降的主要原因是报告期内职工薪酬减少。
    
    财务费用变动原因说明:主要是报告期内公司积极提高资金利用效率,结构性存款和理财规模增
    
    加,利息收入同比增加。
    
    其他收益变动原因说明:主要是报告期内收到与企业日常经营相关的政府补助资金较上年同期有
    
    所增加。
    
    投资收益变动原因说明:主要是报告期内子公司股权处置产生的投资收益较上年同期有所增加。
    
    公允价值变动收益变动原因说明:主要是公司持有的交易性金融资产报告期内产生的公允价值变
    
    动收益同比减少。
    
    资产减值损失变动原因说明:主要是部分子公司实施业务调整,增提资产减值损失所致。
    
    信用减值损失变动原因说明:主要是公司收回部分长账龄应收账款,预期信用损失风险同比减少,
    
    导致报告期内信用减值损失同比减少。
    
    营业外收入变动原因说明:主要是报告期内收到与企业日常经营无关的政府补助资金较去年同期
    
    增加所致。
    
    所得税费用变动原因说明:主要是报告期内部分子公司利润同比下降,相应所得税费用同比减少。
    
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内财务公司资金拆借同比多流入,同时
    
    期初持有的买入返售金融资产报告期内售出所致。
    
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内公司投资理财产品和结构性存款期
    
    末未到期金额同比增加所致。
    
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是上年同期偿付到期的15亿元公司债,报告期
    
    内无该事项所致。
    
    2 其他
    
    (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    
    □适用√不适用
    
    (2)其他
    
    □适用√不适用
    
    (二)非主营业务导致利润重大变化的说明
    
    □适用√不适用
    
    (三)资产、负债情况分析
    
    √适用□不适用
    
    1. 资产及负债状况
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                 本期期末数                 上期期末    本期期末
       项目名称     本期期末数   占总资产的   上期期末数    数占总资    金额较上   情况说
                                 比例(%)                  产的比例    期期末变     明
                                                             (%)    动比例(%)
     拆出资金       97,000,000.        0.75   200,000,000        1.52      -51.5  报告期
                             00                       .00                         内财务
                                                                                  公司收
                                                                                  回对外
                                                                                  拆借资
                                                                                  金
     衍生金融资    1,003,692.75        0.01    578,743.73        0.00      73.43  报告期
     产                                                                           内美元
                                                                                  升值,
                                                                                  美元借
                                                                                  款根据
                                                                                  锁汇协
                                                                                  议确认
                                                                                  的衍生
                                                                                  金融资
                                                                                  产增加
     应收账款      854,300,648.        6.56   405,771,306      3.09       110.54  受产品
                             63                       .07                         销售季
                                                                                  节性特
                                                                                  点的影
                                                                                  响,报
                                                                                  告期内
                                                                                  信用销
                                                                                  售增加
     买入返售金               -           -   150,203,731        1.14     不适用  期初财
     融资产                                           .40                         务公司
                                                                                  持有的
                                                                                  买入返
                                                                                  售金融
                                                                                  资产报
                                                                                  告期内
                                                                                  售出
     使用权资产     24,299,256.        0.19             -           -     不适用  根据新
                             86                                                   企业会
                                                                                  计准则
                                                                                  要求,
                                                                                  公司作
                                                                                  为承租
                                                                                  人确认
                                                                                  使用权
                                                                                  资产
     衍生金融负    1,725,546.87        0.01    2,727,592.        0.02     -36.74  报告期
     债                                                84                         内美元
                                                                                  升值,
                                                                                  公司美
                                                                                  元借款
                                                                                  涉及的
                                                                                  掉期、
                                                                                  锁汇协
                                                                                  议期末
                                                                                  确认的
                                                                                  衍生金
                                                                                  融负债
                                                                                  减少
     合同负债      159,278,501.        1.22   369,490,638        2.81     -56.89  部分预
                             22                       .57                         收款项
                                                                                  已完成
                                                                                  交货,
                                                                                  报告期
                                                                                  内预收
                                                                                  货款减
                                                                                  少
     应付职工薪    124,431,962.        0.96   189,486,846        1.44     -34.33  报告期
     酬                      81                       .96                         内公司
                                                                                  实际支
                                                                                  付部分
                                                                                  前期计
                                                                                  提的辞
                                                                                  退福利
     应交税费       15,150,952.        0.12   24,562,534.        0.19     -38.32  报告期
                             65                        28                         内应交
                                                                                  所得税
                                                                                  减少
     一年内到期     45,945,473.        0.35   76,664,479.        0.58     -40.07  报告期
     的非流动负              83                        21                         内偿还
     债                                                                           一年内
                                                                                  到期长
                                                                                  期借款
     其他流动负    290,331,572.        2.23   196,139,042        1.49      48.02  报告期
     债                      12                       .20                         内确认
                                                                                  的销售
                                                                                  折扣折
                                                                                  让增加
     租赁负债      8,381,134.78        0.06             -           -     不适用  根据新
                                                                                  企业会
                                                                                  计准则
                                                                                  要求,
                                                                                  公司作
                                                                                  为承租
                                                                                  人确认
                                                                                  租赁负
                                                                                  债
    
    
    2. 截至报告期末主要资产受限情况
    
    √适用□不适用
    
    报告期末,本集团所有权受到限制的货币资金人民币272,689,657.96元,包括保函保证金人民币397,600.00元、银行承兑汇票保证金人民币43,446,776.20元、信用证保证金人民币
    
    4,607,054.78元、远期结售汇保证金人民币1,460,271.60元、央行法定存款保证金人民币
    
    191,027,054.27元、质量保证金1,750,901.11元、诉讼保证金30,000,000.00元。
    
    报告期末,本集团所有权受到限制的应收票据人民币20,850,000.00元,系本期质押在银行的应收票据金额。
    
    报告期末,本集团所有权受到限制的固定资产及无形资产原值共计人民币100,098,120.94元、净值共计人民币68,793,556.95元,系本期本集团取得短期借款而在银行抵押的房屋建筑物和土地。
    
    3. 其他说明
    
    √适用□不适用
    
    (1)主要财务比率
    
             项目                本期末               本年初              同比变动
     资产负债率(%)              64.13                64.66                -0.53
     流动比率                     1.09                 1.05                 0.04
     速动比率                     0.93                 0.85                 0.08
    
    
    (2)银行借款
    
    本公司的银行借款主要以人民币、美元、欧元为货币单位,截止报告期末,本公司一年内到期的银行借款本金人民币272,444.03万元,其中外币借款本金折合人民币92,808.45万元(以美元借款为主);超过一年到期的银行借款本金人民币86,817.00万元;银行借款中固定利率借款本金为人民币177,808.45万元。
    
    (3)货币汇兑风险
    
    本公司业务主要位于中国,大多数交易以人民币结算。但由于本公司存在外币借款及出口贸易外币结算,主要涉及币种为美元、港币、欧元、日元、澳元、西非法郎和南非兰特,汇率变动可能对本公司业绩产生一定影响。
    
    (四)投资状况分析
    
    1、对外股权投资总体分析
    
    □适用√不适用
    
    (1)重大的股权投资
    
    □适用√不适用
    
    (2)重大的非股权投资
    
    □适用√不适用
    
    (3)以公允价值计量的金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
         项目名称         期初金额         期末余额         当期变动      对当期利润的影
                                                                              响金额
     交易性金融资产    897,235,968.16   938,026,814.01    40,790,845.85    61,634,492.68
     衍生金融资产          578,743.73     1,003,692.75       424,949.02       424,949.02
     衍生金融负债        2,727,592.84     1,725,546.87    -1,002,045.97     1,002,045.97
     合计              900,542,304.73   940,756,053.63    40,213,748.90    63,061,487.67
    
    
    (五)重大资产和股权出售
    
    □适用√不适用
    
    (六)主要控股参股公司分析
    
    √适用□不适用
    
    1. 主要子公司情况
    
    币种:除特殊标注外,均为人民币
    
                      注册资本                         截止2019年6月30日         报告期内实现
        公司名称      (万元)         主营业务           总资产      净资产   营业收入   净利润
                                                        (万元)    (万元)  (万元)  (万元)
     柴油机公司        1,600    制造及销售发动机          255,606   141,281    72,240     3,817
                       万美元
     拖研所公司        44,500   拖拉机产品开发与研究        76,562    67,506     9,303       499
                                汽车、农机、工程机械
     福莱格公司        6,800    等冲压、焊接零部件、        15,065     5,515     3,409    -1,024
                                冲压模具的生产销售
     长兴公司           300     农业机械及配件、柴油        50,582   -38,455   221,777    -2,323
                                机等产品销售
     神通公司          5,300    制造、销售矿用卡车及           840   -28,675       333       249
                                其他农业机械产品
     财务公司          50,000   提供金融服务               383,377    83,323     7,629     2,288
     华晨控股公司       1.2     投资控股                   11,600     3,196         -      -338
                       万美元
     燃油喷射公司      16,192   制造及销售柴油机喷油        18,161    14,353     3,377      -283
                                嘴、喷油泵等产品
     法国公司          1,000    贸易、分销及制造、销        11,980       107     1,631    -3,729
                       万欧元   售农机部件
                                拖拉机、农牧业机械、
     黑龙江农装公司    10,000   农村工程机械及配件的         4,549     3,839       745      -246
                                研发、生产、销售和服
                                务等
     长拖公司          28,200   制造及销售农业机械及        16,045     1,823         -      -346
                                零部件
     铸锻公司          24,883   铸件、锻件毛坯及半成        32,099    25,659    15,184       254
                                品、成品的加工和销售
     国贸公司          6,600    农业机械国际销售            61,686     5,016    11,395       144
                        778     农业机械产品、动力机
     白俄技术公司      万美元   械产品有关的技术开           5,111     5,078        15      -256
                                发、转让、承包、咨询
                                服务
    
    
    2.本期取得和处置子公司的情况
    
    公司在北京产权交易所挂牌转让持有的一拖(洛阳)搬运机械有限公司93.39%股权及债权事宜,已在本报告期内完成股权交割并于3月18日完成工商变更登记。具体详见公司于2018年8月7日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于预挂牌出售控股子公司股权及债权的公告》、2018年9月14日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于挂牌出售控股子公司股权及债权的进展公告》、2018年11月17日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于调整控股子公司股权及债权挂牌转让价格的公告》、2019年3月1日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于挂牌出售控股子公司股权及债权的进展公告》以及2018年8月6日、9月13日、11月16日在联交所网站发布的海外监管公告、2019年2月28日在联交所网站发布的《关连交易-关于挂牌出售控股子公司股权及债权的公告》。
    
    3. 对公司净利润影响达到10%以上的子公司
    
    单位:万元 币种:人民币
    
      序号      公司名称      报告期营业收入    报告期营业利润     报告期净利润
        1     柴油机公司                 72,240              4,569           3,817
        2     拖研所公司                  9,303                523             499
        3     福莱格公司                  3,409              -1,015          -1,024
        4     长兴公司                  221,777              -2,145          -2,323
        5     神通公司                      333                244             249
        6     财务公司                    7,629              3,051           2,288
        7     华晨控股公司                    -               -338            -338
        8     燃油喷射公司                3,377               -415            -283
        9     法国公司                    1,631              -3,729          -3,729
       10     黑龙江农装公司                745               -248            -246
       11     长拖公司                        -             -1,012             -346
       12     铸锻公司                   15,184                292             254
       13     白俄技术公司                   15               -256            -256
    
    
    4. 经营业务变动幅度较大的重要子公司情况说明
    
    柴油机公司:报告期内加强费用管控,同时取得政府补助资金,净利润同比增加2,817万元。
    
    拖研所公司:报告期内收入结构调整,产品毛利率增加,净利润同比增加555万元。
    
    福莱格公司:报告期内加强成本费用管控同比减亏305万元。
    
    长兴公司:报告期内主导产品销量增加,收入同比上升,净利润同比减亏20,860万元。
    
    财务公司:报告期内同业业务同比减少,利息收入下降,净利润同比减少1,476万元。
    
    华晨控股公司:报告期内交易性金融资产公允价值变动收益同比减少,净利润同比增亏553万元。
    
    燃油喷射公司:报告期内人工成本下降,同时加强成本费用管控,同比减亏887万元。
    
    法国公司:因业务调整,报告期内计提资产减值损失增加,同比增亏1,688万元。
    
    国贸公司:报告期内加强费用管控,收回前期应收款项,计提坏账准备同比减少,净利润同比增
    
    加1,366万元。
    
    白俄技术公司:报告期内白俄卢布汇率走高,汇兑损失同比增加。
    
    (七)公司控制的结构化主体情况
    
    □适用√不适用
    
    二、其他披露事项
    
    (一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
    
    的警示及说明□适用√不适用
    
    (二)可能面对的风险
    
    √适用□不适用
    
    1.市场风险
    
    我国主粮作物耕作和收获环节的中低端农机装备产能过剩,农机保有量持续增大,受粮食价格市场化改革、购机补贴额度及比例下降等因素影响,国内拖拉机市场预计将仍处于深度调整期。虽然在政策推动下产品功率不断上延、结构持续优化,但产品需求总量预计仍将继续下滑。公司目前主导产品仍以拖拉机为主,产品线较为单一,难以满足农业机械发展“补短板”环境下催生的新类别农机产品市场需求,产品销售面临市场风险。
    
    公司将积极把握农机装备产业向高质量发展转型,农业机械化向全程全面高质高效升级的发展机遇,大力发展智能高效、节能环保的农机产品,加大对海外市场特别是“一带一路”沿线国家市场的开拓力度。同时,公司将不断丰富农机装备产业链,积极推进机组配套销售,形成面向农业生产全程机械化的产品组合。
    
    2.经营风险
    
    为应对愈发激烈的国内市场竞争,提升公司销售端竞争力,公司采取了信用销售、买方信贷、融资租赁等新的销售方式,这些新的销售方式虽然可在一定程度上带动销售,但也会造成应收账款上升,可能带来一定的经营风险。公司在面对国内市场持续低迷的情况下,积极开拓海外市场,但国际业务容易受区域政局、经济政策、文化冲突等诸多因素影响,带来潜在的经营风险。由于需求端购买力不足,产品升级带来的成本增加向需求端转移的难度加大,拉低了公司的整体盈利水平,也会产生一定的经营风险。
    
    公司将加大经营风险管控力度,强化业务行为中的风险意识,积极应对市场需求变化,提升产品性价比。
    
    3.原材料价格上涨风险
    
    近年来大宗商品价格不断攀升,由于钢材、橡胶等在本公司原材料和零部件采购中占比较高,如原材料价格继续上涨或保持高位运行,则会影响本公司产品的盈利水平。
    
    本公司将通过优化采购流程、缩短中间采购环节以及集中采购规模等措施,降低原材料价格上涨对公司业绩的影响;并适时通过预付款方式锁定部分涨价趋势较强的原材料,以降低原材料价格波动风险。
    
    4.技术升级风险
    
    随着全社会对污染防治工作力度持续加大,我国持续推进非道路柴油机排放标准切换升级,未来不能满足排放标准要求的农机整机将无法上市销售,这将对柴油机产品技术升级、柴油机与农机整机的匹配提出更高要求。
    
    公司将加快国四、国五柴油机的研发进度和商品化进程,稳固在非道路柴油机领域的技术储备及整机配套优势。
    
    (三)其他披露事项
    
    □适用√不适用
    
    第五节 重要事项
    
    一、报告期公司治理情况
    
    (一)股东大会情况简介
    
         会议届次          召开日期      决议刊登的指定网站的查询索引  决议刊登的披露日期
                                         刊载于上交所网站的《第一拖拉机
                                         股份有限公司2019年第一次临时
     2019年第一次临时   2019年4月25日    股东大会决议公告》、刊载于联交 2019年4月26日
     股东大会                            所网站的《于二零一九年四月二十
                                         五日举行的临时股东大会投票表
                                         决结果》
                                         刊载于上交所网站的《第一拖拉机
                                         股份有限公司2018年度股东周年
     2018年度股东周年   2019年6月11日    大会决议公告》、刊载于联交所网 2019年6月12日
     大会                                站的《于二零一九年六月十一日举
                                         行的二零一八年度股东周年大会
                                         结果》
    
    
    股东大会情况说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,本公司召开的2019年第一次临时股东大会和2018年度股东周年大会审议议案均获
    
    通过。
    
    (二)本公司企业管治情况
    
    1、企业管制常规守则
    
    报告期内,本公司已遵照联交所上市规则附录十四《企业管治常规守则》及《企业管治报告》的全部守则条文的各项原则及分守则条文。
    
    2、董事会审核委员会
    
    本公司董事会审核委员会由三名董事组成,独立非执行董事占多数,具备会计专长的独立非执行董事薛立品先生任委员会主席,委员会成员构成符合联交所上市规则第3.21条规定。
    
    董事会审核委员会已经审阅了本公司按中国企业会计准则编制的2019年半年度财务报告,并同意本公司截至2019年6月30日止6个月的未经审计中期财务报告所采纳的财务会计原则、准则及方法。
    
    3、董事进行证券交易的标准守则
    
    本公司已经就董事及监事的证券交易,采纳了一套不低于联交所上市规则附录十载列之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》(「《标准守则》」)所规定的标准的行为守则,并制订了《董事、监事和高级管理人员所持股份及其变动管理办法》。本公司全体董事确认于报告期内彼等均已遵守《标准守则》、《董事、监事和高级管理人员所持股份及其变动管理办法》及其本身所订有关的行为守则内所规定有关董事的证券交易的标准。
    
    二、利润分配或资本公积金转增预案
    
    (一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
    
     是否分配或转增                                                                    否
     每10股送红股数(股)                                                               /
     每10股派息数(元)(含税)                                                           /
     每10股转增数(股)                                                                 /
                          利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
     /
    
    
    三、承诺事项履行情况
    
    (一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期
    
    内的承诺事项√适用□不适用
    
                    承诺                          承诺               承诺时   是否有   是否及
       承诺背景     类型    承诺方                内容               间及期   履行期   时严格
                                                                       限       限      履行
                  解决同   本公司     自2012年1月11日起,一拖(洛    长期     否      是
                  业竞争             阳)机具有限公司除将已购入或
                                     已订购的农机具产品完成配套销
                                     售外,不再从事农机具产品的采
                                     购、组装、销售;本公司及所有
                                     的控股子公司不从事农机具的加
                                     工、生产或组装,仅进行配套销
     与首次公开                      售及相应的采购。
     发行相关的   解决同  中国一拖   中国一拖将不从事并努力促使其   长期     否      是
     承诺         业竞争             控制的其他企业不从事与本公司
                                     相同或相近的业务,以避免与本
                                     公司的业务经营构成直接或间接
                                     的竞争。此外,中国一拖或其控
                                     制的其他企业在市场份额、商业
                                     机会及资源配置等方面可能对本
                                     公司带来不公平的影响时,中国
                                     一拖自愿放弃并努力促使其控制
                                     的其他企业放弃与本公司的业务
                                     竞争。
                  解决同   国机集团   国机集团将不从事并努力促使其   长期     否      是
                  业竞争             控制的其他企业不从事与本公司
                                     相同或相近的业务,以避免与本
                                     公司的业务经营构成直接或间接
                                     的竞争。此外,国机集团或其控
                                     制的其他企业在市场份额、商业
                                     机会及资源配置等方面可能对本
                                     公司带来不公平的影响时,国机
                                     集团自愿放弃并努力促使其控制
                                     的其他企业放弃与本公司的业务
                                     竞争。
                  其他     中国一拖   中国一拖与财务公司签署《存款   长期     否      是
                                     协议》和《贷款协议》,并对中
                                     国一拖及其下属公司(除本公司
                                     外)在财务公司的年度贷款规模
                                     上限进行了约定。中国一拖进一
                                     步承诺,在上述《存款协议》和
                                     《贷款协议》以及关联交易上限
                                     的基础上,保证中国一拖及其下
                                     属公司(除本公司外)在财务公
                                     司的贷款规模小于其存款规模,
                                     并通过各种举措保证下属公司贷
                                     款安全性。
    
    
    四、聘任、解聘会计师事务所情况
    
    聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    
    √适用□不适用
    
    经2018年度股东周年大会审议批准,本公司继续聘任大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司2019年度财务报告审计及内控审计机构,并授权董事会决定审计机构酬金。
    
    审计期间改聘会计师事务所的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    五、破产重整相关事项
    
    □适用√不适用
    
    六、重大诉讼、仲裁事项
    
    □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
    
    七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
    
    □适用√不适用
    
    八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,本公司及控股股东、实际控制人,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等不良诚信状况。
    
    九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
    
    (一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
    
    □适用√不适用
    
    (二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
    
    股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    员工持股计划情况
    
    □适用√不适用
    
    其他激励措施
    
    □适用√不适用
    
    十、重大关联交易
    
    (一)与日常经营相关的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
    截止报告期末,关联交易上限金额及实际发生的交易金额详见下表:
    
     联交所上市规则第十四A章及上交所上市规则规定之关联交易:                   单位:万元、人民币
                                                                            2019年   2019年   占同类
      序              交易   关联                                           预计交   1-6实际   交易金
      号   协议名称    方    关系     交易内容          交易定价原则        易金额   发生的   额的比
                                                                             上限    交易金   例(%)
                                                                                       额
                                   本公司向中国一  (1)独立第三方市场价;
                                   拖采购包括但不  (2)倘无独立第三方厘定
      1    《采购货   中国   控股   限于原材料、其  的市价,则为中国一拖及  86,000    31,418   10.89
           物协议》  一拖   股东   他工业设备、配  其联系人、国机集团及其
                                   套件、零部件及  的附属公司与独立第三方
                                   其他必需品。    之间的交易价;及
                                                   (3)倘上述价格均不适
                                                   用,则按成本加成法确定
                                                   价格(计税价),即:计
                                                   税价=成本×(1+成本加成
                                                   率),其中成本加成率不
                                                   超过30%。
                                                   (1)独立第三方市场价;
                                                   (2)倘无独立第三方厘定
                                   本公司向中国一  的市价,则为本集团与独
                                   拖销售包括但不  立第三方之间的交易价;
           《销售货  中国   控股   限于原材料、配  及
      2    物协议》   一拖   股东   套件、零部件、  (3)倘上述价格均不适      34,500   15,010    4.45
                                   设备及其他必需  用,则按成本加成法确定
                                   品。            价格(计税价),即:计
                                                   税价=成本×(1+成本加
                                                   成率),其中成本加成率
                                                   不超过30%。
                                                   (1)独立第三方市场价;
                                                   (2)倘无独立第三方厘定
                                                   的市价,则为中国一拖、
                                                   其控制的公司及其等的联
                                   中国一拖向本公  系人与独立第三方之间的
      3    《综合服   中国   控股   司及附属公司提  交易价;及               18,500    7,521    91.61
           务协议》  一拖   股东   供运输及运输辅  (3)倘上述价格均不适
                                   助服务。        用,则按成本加成法确定
                                                   价格(计税价),即:计
                                                   税价=成本×(1+成本加成
                                                   率),其中成本加成率不
                                                   超过10%。
                                                   (1)政府指导价;
                                                   (2)倘无政府指导价,则
                                                   为市场价格或本集团与独
                                                   立第三方之间的交易价;
                                   中国一拖向本公  (3)倘上述价格均不适
           《采购动  中国   控股   司及附属公司提  用,则为中国一拖与独立
      4    能协议》   一拖   股东   供能源及相关服  第三方之间的交易价;及   20,500    7,381    91.08
                                   务              (4)倘上述价格均不适
                                                   用,则按成本加成率确定
                                                   价格(计税价),即:价
                                                   格=成本×(1+成本利润
                                                   率),其中成本利润率不
                                                   超过16%。
                                                   (1)出租方与独立第三方
                                   中国一拖向本公  之间的交易价;及
      5    《房屋租   中国   控股   司及附属公司出  (2)倘上述价格不适用,     950      276     97.36
           赁协议》  一拖   股东   租房屋          则由双方经参考类似物业
                                                   的市场租金后公平磋商而
                                                   厘定。
      6    《土地租   中国   控股   中国一拖向本公  (1)出租方与独立第三方    1,350     569      100
           赁协议》  一拖   股东   司及附属公司出  之间的交易价;及
                                   租土地          (2)倘上述价格不适用,
                                                   则由双方参考类似土地使
                                                   用权的市场租金后公平磋
                                                   商而厘定。
           《存款服  中国   控股   财务公司向中国  按照中国银保监会或中国
      7    务协议》   一拖   股东   一拖提供存款服  人民银行的规定执行。    230,000  144,454   39.05
                                   务
                                                   (1)中国银保监会或人民
                                                   银行规定的费率;
                                                   (2)倘上述费率不适用,
                                                   则于市场查询的中国业界
                                                   就同类及相同期限的贷款
           《贷款服  中国   控股   财务公司向中国  收取的费率;及
      8    务协议》   一拖   股东   一拖提供贷款服  (3)倘上述费率均不适     115,000  113,215   44.95
                                   务              用,则由财务公司与中国
                                                   一拖公平磋商,并将主要
                                                   参考业内第三方提供可比
                                                   较交易的公平费率、其财
                                                   务状况以及交易的条款及
                                                   规模后厘定。
                                                   (1)中国银保监会或人民
                                                   银行规定的同类及相同期
                                                   限的票据承兑服务的费
                                                   率;
                                                   (2)倘上述费率不适用,
                                                   则适用行业同类及相同期
           《票据承  中国   控股   财务公司向中国  限的票据承兑服务收取的
      9    兑服务协   一拖   股东   一拖提供票据承  费率;及                 33,600   15,846   15.23
           议》                    兑服务          (3)倘上述费率均不适
                                                   用,则由财务公司与中国
                                                   一拖公平磋商,并将主要
                                                   参考业内第三方提供可比
                                                   较交易的公平费率、其财
                                                   务状况以及交易的条款及
                                                   规模后厘定。
                                                   (1)中国银保监会或人民
                                                   银行规定的同类及相同期
                                                   限的票据贴现服务的费
                                                   率;
                                                   (2)倘上述费率不适用
                                                   (因为中国银保监会或人
           《票据贴  中国   控股   财务公司向中国  民银行目前规定的费率为
      10   现服务协   一拖   股东   一拖提供票据贴  票据再贴现费率),则适   25,000   13,735   53.16
           议》                    现服务          用行业同类及相同期限的
                                                   票据贴现服务收取的费
                                                   率;及
                                                    (3)倘上述费率均不适
                                                   用,则由财务公司与中国
                                                   一拖公平磋商,并将主要
                                                   参考业内第三方提供可比
                                                   较交易的公平费率、其财
                                                   务状况以及交易的条款及
                                                   规模后厘定。
                                                   (1)根据上海银行间同业
                                                   拆放市场公布的同类及同
                                                   期同业拆借的上海银行间
                                                   同业拆放利率及金融机构
                                   财务公司与国机  之间进行的债券交易的同
                            间接   财务公司之间相  业债券交易利率;
                     国机   控股   互提供融资服    (2)参考其他金融机构公
           《同业业  集团   股东   务,包括银行同  布的同类及同期同业存款
      11   务协议》   财务   的控   业存款、拆借及  的存款利率;            100,000   20,000   13.69
                     有限   股子   信贷资产转让以  (3)在信贷资产转让的情
                     公司   公司   及其他同业业务  况下,参考其他金融机构
                                   服务            公布的资本融资中目标资
                                                   产的市价;及
                                                   (4)倘上述费率均不适
                                                   用,则由双方根据彼等的
                                                   财务状况、金融资产的期
                                                   限、规模及质量公平磋商。
                                                   (1)出租方与独立于第三
                                                   方发生的非关联交易价
           《房屋租  中国   控股   中国一拖向本公  格;(2)倘若并无任何上
      12   赁协议》   一拖   股东   司及附属公司承  述价格或上述价格不适      470       43      8.40
                                   租房屋          用,则由双方经参考类似
                                                   房屋的市场租金后协商确
                                                   定
                                                   (1)出租方与独立第三方
                                                   发生的非关联交易价格;
           《土地租  中国   控股   中国一拖向本公  (2)倘若并无任何上述价
      13   赁协议》   一拖   股东   司及附属公司承  格或上述价格不适用,则    290       34      14.68
                                   租土地          由双方经参考类似土地及
                                                   土地使用权租金后协商确
                                                   定
                                   中国一拖向本公
           《公共资                司及附属公司提  (1)中国一拖与独立第三
      14   源服务协   中国   控股   供厂区绿化、道  方之间的交易价格;(2)   600       63     100.00
           议》      一拖   股东   路维护、清洁、  成本加成法,其中成本加
                                   后勤保障等公共  成率不超过10%。
                                   资源服务
                                                   (1)本公司与独立第三方
                                                   发生的非关联交易价格;
                                                   (2)本公司在所提供服务
           《工艺技                                的合理成本加上可比非关
      15   术服务协   中国   控股   本公司向中国一  联交易的毛利所构成的价    160      128     10.71
           议》      一拖   股东   拖提供工艺技术  格;
                                                   (3)倘若并无任何上述价
                                                   格或上述价格不适用,则
                                                   由双方基于公允原则协商
                                                   确定
     联交所上市规则第十四A章规定之关联交易:                                     单位:万元、人民币
                                                                            2019年   2019年   占同类
     序              交易   关联                                            预计交   1-6月实   交易金
     号    协议名称   方     关系   交易内容        交易定价原则             易金额   际发生   额的比
                                                                             上限    的交易   例(%)
                                                                                      金额
                                                   (1)拖研所公司与独立第
                                                   三方之间的交易价;及
                     拖研   中国   由拖研所公司向  (2)倘上述价格均不适
      16   《技术服   所公   一拖   本公司提供技术  用,则按成本加成率确定   11,600     940      100
           务协议》  司     附属   研发、技术咨询、价格(计税价),即:价
                            公司   技术服务等      格=成本×(1+成本加成
                                                   率),其中成本加成率不
                                                   超过18%。
     上交所上市规则之关联交易:                                                    单位:万元、人民币
                                                                            2019年   2019年   占同类
     序              交易   关联                                            预计交   1-6月实   交易金
     号    协议名称   方     关系   交易内容        交易定价原则             易金额   际发生   额的比
                                                                             上限    的交易   例(%)
                                                                                      金额
                     采埃          本公司向采埃孚  双方按照市场化原则协商
     17    《场地租   孚一   关联   一拖车桥公司出  确认租赁费用为每年人民   746.07     663     54.94
           赁协议》  拖车   法人   租土地及房屋    币746.07万元
                     桥
                                   本公司授权采埃
                     采埃          孚一拖车桥公司  采埃孚一拖车桥公司按照
           《技术许  孚一   关联   使用本公司的相  使用许可技术生产的产品
     18                            关驱动桥产品技                             95        0        0
           可协议》  拖车   法人   术,制造和装配  销售额的0.3%向本公司
                     桥            现有产品以及未  支付技术许可费用
                                   来产品
                     采埃          采埃孚一拖车桥  双方参考过往年度及当时
           《采购框  孚一   关联   公司从本公司采  市场的价格,考虑原材料
     19                            购用于生产驱动                           8,000    1,153    0.34
           架协议》  拖车   法人   桥的齿轮、传动  价格变动等因素,协商确
                     桥            轴等零部件      认零部件的采购价格
     20    《销售框   采埃   关联   采埃孚一拖车桥  双方参考过往年度及当时   25,000    6,072    2.10
           架协议》  孚一   法人   公司向本公司及  市场的价格、原材料价格
                     拖车          本公司的分支机  变动等因素,协商确认车
                     桥            构销售其产品    桥产品的销售价格;采埃
                                                   孚一拖车桥向本公司或本
                                                   公司的任何分支机构及附
                                                   属公司销售的产品价格不
                                                   得高于其向采埃孚杭州销
                                                   售的同类产品价格
                                   洛阳银行向公司  贷款利率、票据手续费等
      21注            /           洛阳     关联     提供信贷(贷款、信贷业务融资成本将不高      15,000       9,521          2.3
                     银行   法人   票据等)服务    于其他合作银行
      22注            /           洛阳     关联     洛阳银行向公司    存款业务的利率按照中国      7,000         1,384       0.79
                     银行   法人   提供存款服务    人民银行的规定执行
      注:姚卫东先生于2019年3月3日辞去本公司财务总监职务,继续担任洛阳银行董事,按照上交所《上市规
     则》相关规定,洛阳银行不再是公司关联方。
    
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                                                           2019年预 2019年1-6 占同类交易
     关联交易 关联关系 关联交易  关联交易内  关联交易定价  计关联交  月实际发  金额的比例
        方               类型        容          原则      易金额上  生的关联     (%)
                                                              限     交易金额
    中国一拖  控股股东 提供劳务 本公司向中  (1)本公司与
                                国一拖提供  独立第三方发
                                计量服务及  生的非关联交
                                计量器具检  易价格;
                                测服务      (2)本公司在
                                            所提供服务的
                                            合理成本加上
                                            可比非关联交     140        90       88.53
                                            易的毛利所构
                                            成的价格;
                                            (3)倘若并无
                                            任何上述价格
                                            或上述价格不
                                            适用,则由双
                                            方基于公允原
                                            则协商确定
    中国一拖  控股股东 提供专   本公司许可  按照使用商标
                       利、商标 中国一拖及  产品的外部销     160        3       100.00
                       等使用权 其附属公司  售收入的
                                使用东方红  2‰-5‰收
                                商标        取。
                      合计                        /           /         93         /
    大额销货退回的详细情况                                无
    关联交易的说明                                        根据上交所和联交所《上市规则》的
                                                          相关规定,上述关联交易定价原则均
                                                          符合《上市规则》相关规定,且金额
                                                          未达到披露标准。
    
    
    (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
                      事项概述                                   查询索引
     公司在北京产权交易所挂牌转让持有的长拖公   详情请查询2018年11月17日公司在上交所网
     司33.33%股权。                             站发布《第一拖拉机股份有限公司关于预挂牌转
                                                让子公司股权及债权的公告》及2018年11月
                                                16日在联交所网站发布的海外监管公告)、2018
                                                年12月15日在上交所网站发布的《一拖股份关
                                                于挂牌出售子公司股权及债权暨关联交易公
                                                告》、2018年12月14日在联交所网站发布的
                                                海外监管公告及2019年1月25日在上交所网站
                                                发布的《第一拖拉机股份有限公司关于挂牌出售
                                                子公司股权及债权的进展公告》及2019年1月
                                                24日在联交所网站发布的海外监管公告)。
    
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
    公司在北京产权交易所挂牌转让持有的一拖(洛阳)搬运机械有限公司93.39%股权及债权事宜,已在本报告期内完成股权交割并于3月18日完成工商变更登记。具体参见本报告第四节(六)主要控股参股公司分析“报告期内取得和处置子公司的情况”。
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)共同对外投资的重大关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
    经公司第八届董事会第九次会议审议批准,公司控股子公司拖研所公司于2019年6月19日与洛阳智能农业装备研究院有限公司、中国一拖共同签署增资协议,向洛阳智能农业装备研究院有限公司增资人民币4,839,048元,增资完成后拖研所公司持股比例为3%。上述增资事项已于2019年6月26日完成工商登记。
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (四)关联债权债务往来
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
                     事项概述                                   查询索引
     公司向长拖公司提供总额不超过人民币3,300    详见本公司于2019年3月30日在上交所网站公
     万元委托贷款                               布的《提供委托贷款暨关联交易的公告》及本公
                                                司于2019年3月29日刊载于联交所网站的公告
    
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
    公司控股股东中国一拖于2018年7月12日向本公司提供委托贷款人民币7亿元(详见本公司于2018年7月13日在上交所网站、《中国证券报》、《上海证券报》刊发的《第一拖拉机股份有限公司关于接受控股股东财务资助的公告》及本公司于2018年7月12日刊载于联交所网站的海外监管公告),该贷款于2019年7月12日到期,公司已按时足额还款。
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (五)其他重大关联交易
    
    □适用√不适用
    
    (六)其他
    
    □适用√不适用
    
    十一、 重大合同及其履行情况
    
    1 托管、承包、租赁事项
    
    √适用□不适用
    
    (1)托管情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                            托管资  托管资              托管终 托管收 托管收 托管收  是否关  关联关
    委托方名称  受托方名称  产情况  产涉及  托管起始日   止日    益   益确定 益对公  联交易    系
                                     金额                             依据  司影响
                            国机集                                                          间接控
     国机集团    一拖股份   团持有    /     2013-03-07    /      /      /      /       是    股股东
                            的长拖
                            公司股
                              权
    
    
    托管情况说明
    
    报告期内,本公司托管国机集团持有的长拖公司33.33%股权情况未发生变化。
    
    (2)承包情况
    
    □适用√不适用
    
    (3)租赁情况
    
    □适用√不适用
    
    2 担保情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                            公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
            担保               担保
            方与               发生  担保              担保是              是否存 是否为 关
     担保方 上市  被担  担保  日期  起始   担保  担保 否已经 担保是 担保逾 在反担 关联方 联
            公司   保方  金额  (协议   日   到期日 类型 履行完 否逾期 期金额   保    担保  关
            的关               签署                      毕                              系
             系                 日)
    本公司  公司  电票   167,3 2019.              连带  否     否          0是     否
            本部  通业   52,52 6.18               责任
                  务经    0.00                    担保
                  销商
    长兴公  控股  产品   62,10 2018.              连带  否     否          0是     否
    司      子公  金融   4,730 7.1                责任
            司    业务     .00                    担保
                  客户
    新疆装  全资  产品   228,0 2018.              连带  否     否          0是     否
    备公司  子公  金融   00.00 7.18               责任
            司    业务                            担保
                  客户
    黑龙江  全资  产品   280,0 2018.              连带  否     否          0是     否
    农装公  子公  金融   00.00 7.1                责任
    司      司    业务                            担保
                  客户
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司                                    649,850,590.00
    的担保)
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公                                   229,965,250.00
    司的担保)
                                     公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                      0.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                         258,170,000.00
                             公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                           488,135,250.00
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                      10.45
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的                                              0.00
    金额(C)
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保                                     409,965,250.00
    对象提供的债务担保金额(D)
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                0.00
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                            409,965,250.00
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                    无
    担保情况说明                                                                          无
    
    
    3 其他重大合同
    
    □适用√不适用
    
    十二、 上市公司扶贫工作情况
    
    √适用□不适用
    
    1. 精准扶贫规划
    
    √适用□不适用
    
    本公司作为栾川县潭头镇纸房村的定点帮扶单位,按照中央、省、市等脱贫攻坚工作整体部署,紧紧围绕建强基层组织、推动精准扶贫、提升治理水平、办好惠民实事等四个方面,科学制定帮扶计划和帮扶措施,更加注重脱贫质量的提高和贫困群众的内生动力的激发,进一步提高农户获得感、满足感,扎实完成了各项扶贫目标任务。
    
    2. 报告期内精准扶贫概要
    
    √适用□不适用
    
    本公司认真贯彻落实中央关于脱贫攻坚“四个坚持”“六个精准”“五个一批”等部署要求,进一步做好贫困户动态管理,扩大集体经济收入。组织对口帮扶单位党支部与纸房村党支部开展党建交流活动;组织17家单位40余人2次到纸房村对21户70名贫户村民进行对口精准帮扶,送去家庭生活用品、学生学习用品共计4万余元;对捐赠的小麦收割机、拖拉机进行维护保养,增加空调系统,2019年完成收小麦240余亩,小麦秸秆打捆270余亩,旋耕100余亩;推进纸房村豆腐、粉条等农产品绿色化、特色化、品牌化工作,实现销售收入79余万元,带动贫困户20余户,极大地改善了当地贫困户的生活水平。截止到2019年7月底,纸房村建档立卡贫困户123户414人(不含稳定脱贫户),其中已脱贫112户391人,未脱贫11户23人。
    
    3. 精准扶贫成效
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                        指    标                                数量及开展情况
     一、总体情况                                        组织对口帮扶单位党支部与纸房村
                                                     党支部开展党建交流活动;组织17家单
                                                     位40余人2次到纸房村对21户70名贫
                                                     户村民进行对口精准帮扶;对捐赠的小麦
                                                     收割机、拖拉机进行维护保养,增加空调
                                                     系统;帮助纸房村销售绿色农产品,实现
                                                     销售收入79万元。
     其中:1.资金                                                                      79
           2.物资折款                                                                   4
           3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                          20
     二、分项投入
         1.产业发展脱贫
                                                     √ 农林产业扶贫
                                                     □旅游扶贫
     其中:1.1产业扶贫项目类型                        □电商扶贫
                                                     √ 资产收益扶贫
                                                     □科技扶贫
                                                     □其他
           1.2产业扶贫项目个数(个)                                                    1
           1.3产业扶贫项目投入金额                                                     79
           1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                         20
         2.易地搬迁脱贫
     其中:2.1帮助搬迁户就业人数(人)                                                  2
         3.教育脱贫
     其中:3.1资助贫困学生投入金额                                                    0.6
           3.2资助贫困学生人数(人)                                                   21
           3.3改善贫困地区教育资源投入金额                                              /
    
    
    4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
    
    □适用√不适用
    
    5. 后续精准扶贫计划
    
    √适用□不适用
    
    公司将根据中央关于扶贫开发工作有关要求,按照省市扶贫工作部署,立足贫困地区资源,重点做好以下几个工作:一是致力于产业振兴,壮大集体经济实力;二是致力于文化振兴,弘扬优秀传统文化;三是致力于生态振兴,改善农村人居环境;四是致力于组织振兴,发挥核心引领作用。
    
    十三、 其他事项
    
    1、或有事项
    
    除存在对外担保的或有事项外,截至2019年6月30日,本公司无其他重大或有事项。
    
    2、本公司之员工、薪酬政策及培训
    
         截止2019年6月30日,本公司在职员工7,947名。报告期内,本公司基本工资制度为岗位
    工资制,遵循“员工收入与岗位业绩挂钩”为导向,坚持按劳分配与按要素分配相结合的薪酬分
    配原则,突出价值创造。
         报告期内,本公司有计划、分层次、分系统开展员工培训工作,使不同层级、各类员工的能
    力素质与岗位要求相匹配,与本公司发展相适应,适时组织技术、管理、操作等各类培训。
    
    
    十四、 可转换公司债券情况
    
    □适用√不适用
    
    十五、 环境信息情况
    
    (一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
    
    √适用□不适用
    
    1. 排污信息
    
    √适用□不适用
    
          主要污染                               排放浓度                                          核定
     单   物及特征   排放   排放口   分布情况   (月均值)  超标排       执行的污染物排放标准       的排
     位   污染物的   方式    数量                 和总量    放情况                                 放总
            名称                                                                                    量
                                    熔化、造型、
                                    清理各工段   月均浓度           废气《河南省工业炉窑大气污染物
     铸              有组           废气经除尘     值:             排放标准》(DB411066—20315)表
     锻   废气:颗粒  织排     42     器处理后   20mg/m3 ,    无    1颗粒物浓度限值:30mg/m 、《大  无
     公      物       放            15米以上   总量:19.28             气污染物综合排放标准》
     司                              排气筒外       吨              (GB16297-1996)表2二级标3准颗
                                    排,分布于                          粒物浓度限值:120mg/m
                                    铸锻厂四周
    
    
    2. 防治污染设施的建设和运行情况
    
    √适用□不适用
    
    公司在日常生产经营过程中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》等环保法律法规,积极响应国家、省市生态文明建设有关要求,通过不断地实施涂装有机废气治理、电焊烟尘治理和铸造系统污染治理提标改造,大大减少了污染物的排放。对厂区实施雨污分流,将工业废水收集处理后全部回用,不外排,减少了水污染物的排放。实行危险废物规范化管理,危险废物贮存区“三防”设置合理,标识齐全,所有危废均委托有资质单位清运和无害化处置,不外排。所有污染防治设施稳定运行,污染物排放均达到国家或地方排放标准要求。
    
    3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
    
    √适用□不适用
    
    公司建设项目均编制了环境影响评价报告,并取得环评批复,项目能够严格按照环评报告要求落实各项环保污染防治措施。
    
    4. 突发环境事件应急预案
    
    √适用□不适用
    
    公司编制了突发环境事件应急预案,并在环保部门备案,建立了应急响应小组,配备了相应的应急设施和装备,明确了应急管理组织机构及其职责,每年对专项方案进行应急演练,并对演练效果进行评估,及时完善,有效提升环境污染事件应急处置能力,确保在发生污染的情况下,尽可能减小对环境的影响。
    
    5. 环境自行监测方案
    
    √适用□不适用
    
    公司严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定,制订自行检测方案,采用外委检测和在线监测两种方式相结合对污染物排放情况进行监控。已安装在线监测设备的污染源,通过实时传输,将检测结果上传至国家、省市监控平台,便于政府相关部门随时监控。未安装在线监测设备的污染源,按照自行检测方案确定的检测频次和项目,定期委托第三方检测机构对我公司工业废水、厂界噪声、废气排放进行监督检测,出具检测报告(检测结果均合格),并将检测结果及时上传至“河南省自行检测信息公开平台”。
    
    6. 其他应当公开的环境信息
    
    □适用√不适用
    
    (二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明
    
    □适用√不适用
    
    公司严格控制污染物排放总量,严格处置危险废弃物,综合利用一般固体废弃物,推进可持续绿色发展。2019年上半年公司未发生环境污染事件。
    
    (三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
    
    □适用√不适用
    
    (四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    十六、 其他重大事项的说明
    
    (一)与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
    
    √适用□不适用
    
    本公司于2019年1月1日起执行财政部修订发布的《企业会计准则第7号——非货币性交易》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第21号——租赁》。
    
    执行新的会计准则对上市公司本期财务报告影响详见公司2019年半年度报告“财务报告-附注五、35重要会计政策、会计估计变更”。
    
    (二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
    
    □适用√不适用
    
    (三)其他
    
    □适用√不适用
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况
    
    一、股本变动情况
    
    (一)股份变动情况表
    
    1、股份变动情况表
    
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    
    2、股份变动情况说明
    
    □适用√不适用
    
    3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
    
    有)
    
    □适用√不适用
    
    4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    
    □适用√不适用
    
    (二)限售股份变动情况
    
    □适用√不适用
    
    二、股东情况
    
    (一)股东总数:
    
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                              40,729
                                                           其中:A股40,366户,H股363户
     截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                       /
    
    
    (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
    
    单位:股
    
                                         前十名股东持股情况
                                                                 持有有   质押或冻
            股东名称          报告期内    期末持股数量    比例   限售条    结情况     股东性质
            (全称)            增减                      (%)    件股份  股份   数
                                                                  数量    状态   量
     中国一拖集团有限公司         0        410,690,578    41.66     0      无    0    国有法人
     HKSCC NOMINEES LIMITED    52,000     388,089,319    39.37     0     未知   /    境外法人
     (注1)
     中国建设银行股份有限公       0         9,444,950     0.96      0     未知   /      其他
     司河南省分行
     香港中央结算有限公司      314,589      3,189,036     0.32      0     未知   /    境外法人
     (注2)
     刘倩                     2,527,895     2,527,895     0.26      0     未知   /   境内自然人
     魏小科                    924,000       924,000      0.09      0     未知   /   境内自然人
     朱建波                    922,200       922,200      0.09      0     未知   /   境内自然人
     林岳                      880,000       880,000      0.09      0     未知   /   境内自然人
     王暨钟                    753,500       753,500      0.08      0     未知   /   境内自然人
     中国农业银行股份有限公
     司-华夏中证央企结构调    513,200       731,100      0.07      0     未知   /      其他
     整交易型开放式指数证券
     投资基金
                                    前十名无限售条件股东持股情况
                                                 持有无限售            股份种类及数量
                     股东名称                    条件流通股          种类              数量
                                                   的数量
     中国一拖集团有限公司                       410,690,578      人民币普通股      410,690,578
     HKSCC NOMINEES LIMITED (注1)             388,089,319     境外上市外资股     388,089,319
     中国建设银行股份有限公司河南省分行          9,444,950       人民币普通股       9,444,950
     香港中央结算有限公司(注2)                 3,189,036       人民币普通股       3,189,036
     刘倩                                        2,527,895       人民币普通股       2,527,895
     魏小科                                       924,000        人民币普通股        924,000
     朱建波                                       922,200        人民币普通股        922,200
     林岳                                         880,000        人民币普通股        880,000
     王暨钟                                       753,500        人民币普通股        753,500
     中国农业银行股份有限公司-华夏中证央企结     731,100        人民币普通股        731,100
     构调整交易型开放式指数证券投资基金
     上述股东关联关系或一致行动的说明           在前十名股东和前十名无限售条件股份股东中,本公司
                                                控股股东中国一拖与其他股东之间不存在关联关系,也
                                                不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
                                                本公司未知其他股东相互间是否存在关联关系,也未知
                                                其相互之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定
                                                的一致行动人。
     表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明     /
    
    
    注1:HKSCC NOMINEES LIMITED持有的境外上市外资股乃代表多个客户所持有;
    
    注2:香港中央结算有限公司持有的人民币普通股乃代表境外投资者通过沪股通交易持有的公司
    
    人民币普通股。
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    □适用√不适用
    
    (三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
    
    □适用√不适用
    
    三、控股股东或实际控制人变更情况
    
    □适用√不适用
    
    四、根据《证券及期货条例》(香港法例第571章)(“《证券及期货条例》”)披露的主要股
    
    东持有股权和淡仓情况
    
    于2019年6月30日,根据《证券及期货条例》第336条规定须记录在保存的登记册所记录的拥有本公司股份及相关股份中的权益或淡仓之本公司股东(本公司董事、监事及最高行政人员除外)列载如下:
    
                                                 根据权益衍                   占有关已发   占已发行股
        名称      身份   权益   所持股份数目1    生工具所持   持有权益的股1份  行类别股本1  本总数之百  股份
                         性质                    有之相关股     数目总计       之百分比      分比(%)    种类
                                                   份数目                         (%)
     中国一拖2   实益拥  实益  410,690,578(L)     /       410,690,578(L) 69.15(L)   41.66(L)   A股
                  有人   权益
    
    
    附注1:(L)–好仓
    
    附注2:国机集团为中国一拖的控股股东。根据证券及期货条例,国机集团被视为拥有与中国一
    
    拖相同的本公司权益(即持有本公司410,690,578股A股股份)。
    
    五、购回、出售或赎回本公司上市股份
    
    报告期内,本公司或其附属公司并未购回、出售或赎回本公司上市股份。
    
    第七节 优先股相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员情况
    
    一、持股变动情况
    
    (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    
    □适用√不适用
    
    (二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    √适用□不适用
    
            姓名                    担任的职务                    变动情形
           黎晓煜                     董事长                        选举
           蔡济波                    副董事长                       选举
           刘继国                  董事、总经理                  选举、聘任
           赵俊芬                    财务总监                       聘任
           赵剡水                    原董事长                       离任
            吴勇                    原副董事长                      离任
           朱卫江                原董事、原总经理                离任、解聘
            李凯                      原董事                        离任
           姚卫东                   原财务总监                      解聘
           张家新                  原监事会主席                     离任
           许蔚林                     原监事                        离任
    
    
    公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
    
    √适用□不适用
    
    2019年3月3日,因工作变动,赵剡水先生辞去公司董事长、执行董事、战略及投资委员会主席及提名委员会委员职务;朱卫江先生辞去公司执行董事、董事会战略及投资委员会委员及总经理职务;姚卫东先生辞去公司财务总监职务。2019年3月5日,公司召开第八届董事会第四次会议,聘任刘继国先生为公司总经理,任期至公司第八届董事会届满。(详情请查阅公司于2019年3月6日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于董事长辞职的公告》、《第一拖拉机股份有限公司关于董事、总经理、财务总监辞职及提名董事候选人、聘任公司总经理的公告》、《第一拖拉机股份有限公司第八届董事会第四次会议决议公告》以及公司于2019年3月5日在联交所网站发布的《董事长及执行董事辞职、总经理及执行董事辞职、财务总监辞职及委任总经理、拟委任执行董事》公告)
    
    2019年3月30日,李凯先生辞去公司非执行董事及董事会薪酬委员会委员职务。(详情请查阅公司于2019年4月3日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于董事辞职及提名董事候选人的公告》以及公司于2019年4月2日在联交所网站发布的《非执行董事及薪酬委员会委员辞职及拟委任执行董事》公告)
    
    2019年4月25日,经公司2019年第一次临时股东大会选举,黎晓煜先生、蔡济波先生、刘继国先生任公司第八届董事会执行董事,任期均至公司第八届董事会届满。吴勇先生于同日辞去公司副董事长、董事会战略及投资委员会委员职务,继续担任公司董事职务。公司于同日召开第八届董事会第七次会议,选举黎晓煜先生为公司董事长、蔡济波先生为公司副董事长;增补黎晓煜先生、蔡济波先生、刘继国先生为公司第八届董事会战略及投资委员会委员,黎晓煜先生任公司第八届董事会战略及投资委员会主席;增补黎晓煜先生为公司第八届董事会提名委员会委员;增补蔡济波先生为公司第八届董事会薪酬委员会委员。上述任期均至公司第八届董事会届满。(详情请查阅公司于2019年4月26日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司2019年第一次临时股东大会决议公告》、《第一拖拉机股份有限公司第八届董事会第七次会议决议公告》、《第一拖拉机股份有限公司关于副董事长辞任及选举董事长、副董事长的公告》以及公司于2019年4月25日在联交所网站发布的《委任董事长及副董事长、副董事长及战略及投资委员会成员辞任、委任战略及投资委员会成员、委任战略及投资委员会主席、委任提名委员会成员及委任薪酬委员会成员》公告)
    
    2019年6月4日,公司召开第八届董事会第九次会议,聘任赵俊芬女士为公司财务总监,任期至公司第八届董事会届满。(详情请查阅公司于2019年6月5日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司第八届董事会第九次会议决议公告》)
    
    2019年7月15日,吴勇先生辞去公司执行董事职务,张家新先生辞去公司监事、监事会主席职务,许蔚林先生辞去公司监事职务。(详情请查阅公司于2019年7月16日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于董事、监事辞职的公告》以及公司于2019年7月15日在联交所网站发布的《执行董事辞职及监事辞职》公告)
    
    三、其他说明
    
    √适用□不适用
    
    1、董事、监事及最高行政人员的股份、相关股份及债券证之权益及淡仓
    
        于2019年6月30日,本公司之董事、监事及最高行政人员概无于本公司或其相联法团(定
    义见《证券及期货条例》第XV部)的股份或相关股份或债券证中拥有根据《证券及期货条例》第
    7及第8部分的规定须知会本公司及联交所的权益或淡仓(包括根据《证券及期货条例》等规定
    而被视为或当作该等董事、监事及最高行政人员拥有的权益及淡仓);或根据《证券及期货条例》
    第352条须予计入该条文所述登记册的任何权益或淡仓;或依据联交所上市规则附录十之《上市
    公司董事进行证券交易的标准守则》须知会本公司及联交所的权益或淡仓。
    
    
    第九节 公司债券相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第十节 财务报告
    
    一、审计报告
    
    □适用√不适用
    
    二、财务报表
    
    合并资产负债表
    
    2019年6月30日
    
    编制单位: 第一拖拉机股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目               附注        2019年6月30日          2018年12月31日
     流动资产:
       货币资金                    七、1          1,745,076,747.84       1,549,845,341.18
       结算备付金
       拆出资金                    七、2             97,000,000.00         200,000,000.00
       交易性金融资产              七、3            938,026,814.01         897,235,968.16
       以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融资产
       衍生金融资产                七、4              1,003,692.75             578,743.73
       应收票据                    七、5            451,188,470.20         523,719,132.77
       应收账款                    七、6            854,300,648.63         405,771,306.07
       应收款项融资
       预付款项                    七、7            102,607,912.38         107,561,199.88
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       其他应收款                  七、8             57,111,330.29          65,741,038.66
       其中:应收利息                                    66,666.66          17,708,921.80
             应收股利
       买入返售金融资产            七、9                                   150,203,731.40
       存货                       七、10          1,115,849,440.24       1,430,349,787.42
       合同资产
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产     七、11            216,908,159.83         184,159,312.46
       其他流动资产               七、12          2,084,488,185.92       2,017,266,694.07
         流动资产合计                             7,663,561,402.09       7,532,432,255.80
     非流动资产:
       发放贷款和垫款             七、13            866,523,521.90       1,011,378,462.91
       债权投资
       其他债权投资
       长期应收款                 七、14            270,345,789.99         280,985,073.83
       长期股权投资               七、15            129,208,130.93         131,203,815.70
       其他权益工具投资
       其他非流动金融资产
       投资性房地产
       固定资产                   七、16          2,850,966,193.32       2,942,857,496.39
       在建工程                   七、17            227,234,098.13         232,816,443.52
       生产性生物资产
       油气资产
       使用权资产                 七、18             24,299,256.86
       无形资产                   七、19            822,557,960.06         842,336,991.00
       开发支出                   七、20
       商誉                       七、21
       长期待摊费用               七、22             41,437,736.90          41,237,156.30
       递延所得税资产             七、23            119,125,152.34         125,494,060.54
       其他非流动资产
         非流动资产合计                           5,351,697,840.43       5,608,309,500.19
           资产总计                              13,015,259,242.52      13,140,741,755.99
     流动负债:
       短期借款                   七、24          2,716,261,536.23       2,777,516,101.13
       向中央银行借款
       拆入资金
       交易性金融负债
       以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融负债
       衍生金融负债               七、26              1,725,546.87           2,727,592.84
       应付票据                   七、27            907,591,340.46         958,616,789.34
       应付账款                   七、28          1,393,590,705.70       1,194,829,925.57
       预收款项
       卖出回购金融资产款
       吸收存款及同业存放         七、25          1,062,308,758.24       1,080,524,854.03
       代理买卖证券款
       代理承销证券款
       应付职工薪酬               七、30            124,431,962.81         189,486,846.96
       应交税费                   七、31             15,150,952.65          24,562,534.28
       其他应付款                 七、32            331,303,988.61         312,621,126.21
       其中:应付利息                                                       20,514,340.13
             应付股利                                 8,273,287.83           8,273,287.83
       应付手续费及佣金
       应付分保账款
       合同负债                   七、29            159,278,501.22         369,490,638.57
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债     七、33             45,945,473.83          76,664,479.21
       其他流动负债               七、34            290,331,572.12         196,139,042.20
         流动负债合计                             7,047,920,338.74       7,183,179,930.34
     非流动负债:
       保险合同准备金
       长期借款                   七、35            868,170,000.00         868,473,000.00
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       租赁负债                   七、36              8,381,134.78
       长期应付款                 七、37              8,941,432.26           8,971,437.07
       长期应付职工薪酬           七、38             93,304,581.28         119,715,885.28
       预计负债                   七、39              3,981,625.85           3,981,625.85
       递延收益                   七、40            178,663,426.66         169,360,596.63
       递延所得税负债             七、23            136,684,227.05         130,983,510.46
       其他非流动负债
         非流动负债合计                           1,298,126,427.88       1,301,486,055.29
           负债合计                               8,346,046,766.62       8,484,665,985.63
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)         七、41            985,850,000.00         985,850,000.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                   七、42          2,099,471,911.89       2,099,639,657.89
       减:库存股
       其他综合收益               七、43            -13,890,502.14         -16,863,576.18
       专项储备                   七、44              3,245,279.36           3,274,006.51
       盈余公积                   七、45            442,101,172.16         442,101,172.16
       一般风险准备               七、46             25,104,151.50                      -
       未分配利润                 七、47            487,588,777.44         493,080,403.24
       归属于母公司所有者权益                     4,029,470,790.21       4,007,081,663.62
     (或股东权益)合计
       少数股东权益                                 639,741,685.69         648,994,106.74
         所有者权益(或股东权                     4,669,212,475.90       4,656,075,770.36
     益)合计
           负债和所有者权益(或                  13,015,259,242.52      13,140,741,755.99
     股东权益)总计
    
    
    法定代表人:黎晓煜 主管会计工作负责人:赵俊芬 会计机构负责人:姚卫东
    
    母公司资产负债表
    
    2019年6月30日
    
    编制单位:第一拖拉机股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目               附注        2019年6月30日          2018年12月31日
     流动资产:
       货币资金                                   1,245,851,208.17       1,622,239,658.46
       交易性金融资产                               176,806,740.00         172,077,116.52
       以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                                     316,192,702.14         316,179,458.46
       应收账款                   十七、1           699,109,276.10         663,935,347.56
       应收款项融资
       预付款项                                      95,969,734.41          74,828,658.18
       其他应收款                 十七、2            94,158,048.12          87,936,879.35
       其中:应收利息                                                        2,909,099.16
             应收股利                                75,294,698.36          75,294,698.36
       存货                                         562,511,582.63         504,408,343.29
       合同资产
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                               2,188,348,663.70       1,970,719,420.50
         流动资产合计                             5,378,947,955.27       5,412,324,882.32
     非流动资产:
       债权投资
       可供出售金融资产
       其他债权投资
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资               十七、3         2,907,806,760.34       2,866,295,996.80
       其他权益工具投资
       其他非流动金融资产
       投资性房地产
       固定资产                                   1,552,412,972.73       1,624,010,518.82
       在建工程                                     163,012,487.06         143,966,878.57
       生产性生物资产
       油气资产
       使用权资产                                    19,571,807.46
       无形资产                                     526,541,052.36         534,497,286.56
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用                                  31,759,065.18          32,262,821.15
       递延所得税资产                                56,376,152.66          60,329,817.60
       其他非流动资产
         非流动资产合计                           5,257,480,297.79       5,261,363,319.50
           资产总计                              10,636,428,253.06      10,673,688,201.82
     流动负债:
       短期借款                                   3,122,458,038.69       3,249,320,000.00
       交易性金融负债
       以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融负债
       衍生金融负债                                   1,586,265.09           2,727,592.84
       应付票据                                     682,938,376.55         774,848,987.81
       应付账款                                     954,235,465.46         740,519,600.52
       预收款项
       合同负债                                      92,921,737.20         143,129,821.26
       应付职工薪酬                                  60,932,636.24          66,701,364.42
       应交税费                                       4,066,602.52           5,115,325.67
       其他应付款                                   182,449,786.53         174,453,029.69
       其中:应付利息                                                       11,843,727.58
             应付股利
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债                        43,561,679.89          71,492,363.64
       其他流动负债                                  24,762,385.66          27,948,212.15
         流动负债合计                             5,169,912,973.83       5,256,256,298.00
     非流动负债:
       长期借款                                   1,030,000,000.00       1,030,000,000.00
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       租赁负债                                       6,529,912.31
       长期应付款
       长期应付职工薪酬                              58,620,088.33          71,270,468.46
       预计负债                                       3,981,625.85           3,981,625.85
       递延收益                                     117,580,852.58         114,491,964.32
       递延所得税负债                                10,021,011.00           9,311,567.48
       其他非流动负债
         非流动负债合计                           1,226,733,490.07       1,229,055,626.11
           负债合计                               6,396,646,463.90       6,485,311,924.11
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)                           985,850,000.00         985,850,000.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                                   2,004,793,045.95       2,004,793,045.95
       减:库存股
       其他综合收益
       专项储备
       盈余公积                                     367,607,888.33         367,607,888.33
       未分配利润                                   881,530,854.88         830,125,343.43
         所有者权益(或股东权                     4,239,781,789.16       4,188,376,277.71
     益)合计
           负债和所有者权益(或                  10,636,428,253.06      10,673,688,201.82
     股东权益)总计
    
    
    法定代表人:黎晓煜 主管会计工作负责人:赵俊芬 会计机构负责人:姚卫东
    
    合并利润表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                    附注        2019年半年度       2018年半年度
     一、营业总收入                                   3,425,973,267.68   3,581,389,966.87
     其中:营业收入                      七、48      3,376,284,242.98   3,509,417,965.49
           利息收入                      七、49         47,885,722.12      70,915,637.16
           已赚保费
           手续费及佣金收入              七、50          1,803,302.58       1,056,364.22
     二、营业总成本                                   3,454,099,465.80   3,769,975,478.23
     其中:营业成本                      七、48      2,906,028,393.82   3,133,682,178.21
           利息支出                      七、49         17,000,296.03       6,683,589.47
           手续费及佣金支出              七、50            235,533.76         169,071.50
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                    七、51         22,779,937.82      24,902,827.84
           销售费用                      七、52        141,344,409.13     175,281,716.18
           管理费用                      七、53        168,787,482.38     220,131,436.27
           研发费用                      七、54        156,530,035.79     161,671,225.12
           财务费用                      七、55         41,393,377.07      47,453,433.64
           其中:利息费用                七、55         83,118,600.84      73,055,205.28
                 利息收入                七、55         38,782,268.47      19,245,257.88
       加:其他收益                      七、56         18,582,933.40      14,201,314.07
           投资收益(损失以“-”号填    七、58         38,659,947.90      17,364,277.37
     列)
           其中:对联营企业和合营企业    七、58         -5,217,213.36      -1,364,851.82
     的投资收益
                以摊余成本计量的金融
     资产终止确认收益(损失以“-”号
     填列)
           汇兑收益(损失以“-”号填
     列)
           净敞口套期收益(损失以“-”
     号填列)
           公允价值变动收益(损失以      七、59         42,484,063.57      73,040,168.04
     “-”号填列)
           信用减值损失(损失以“-”     七、61        -16,409,018.88     -26,405,502.16
     号填列)
           资产减值损失(损失以“-”     七、60        -33,828,164.42     -11,323,540.80
     号填列)
           资产处置收益(损失以“-”    七、62            -50,437.30         497,857.69
     号填列)
     三、营业利润(亏损以“-”号填列)                  21,313,126.15    -121,210,937.15
       加:营业外收入                    七、63         15,118,851.87       6,885,617.71
       减:营业外支出                    七、64            511,505.42         426,939.71
     四、利润总额(亏损总额以“-”号                    35,920,472.60    -114,752,259.15
     填列)
       减:所得税费用                    七、65         26,103,902.44      38,202,470.13
     五、净利润(净亏损以“-”号填列)                   9,816,570.16    -152,954,729.28
       (一)按经营持续性分类
         1.持续经营净利润(净亏损以                       9,816,570.16    -152,954,729.28
     “-”号填列)
         2.终止经营净利润(净亏损以
     “-”号填列)
       (二)按所有权归属分类
         1.归属于母公司股东的净利润                      19,612,525.70    -144,979,881.65
     (净亏损以“-”号填列)
         2.少数股东损益(净亏损以“-”                   -9,795,955.54      -7,974,847.63
     号填列)
     六、其他综合收益的税后净额                           2,898,768.21         341,720.81
       归属母公司所有者的其他综合收                       2,973,074.04         314,097.41
     益的税后净额
         (一)不能重分类进损益的其他
     综合收益
           1.重新计量设定受益计划变
     动额
           2.权益法下不能转损益的其
     他综合收益
           3.其他权益工具投资公允价
     值变动
           4.企业自身信用风险公允价
     值变动
         (二)将重分类进损益的其他综                     2,973,074.04         314,097.41
     合收益
           1.权益法下可转损益的其他
     综合收益
           2.其他债权投资公允价值变
     动
           3.可供出售金融资产公允价
     值变动损益
           4.金融资产重分类计入其他
     综合收益的金额
           5.持有至到期投资重分类为
     可供出售金融资产损益
           6.其他债权投资信用减值准
     备
           7.现金流量套期储备(现金流
     量套期损益的有效部分)
           8.外币财务报表折算差额                         2,973,074.04         314,097.41
           9.其他
       归属于少数股东的其他综合收益                         -74,305.83          27,623.40
     的税后净额
     七、综合收益总额                                    12,715,338.37    -152,613,008.47
       归属于母公司所有者的综合收益                      22,585,599.74    -144,665,784.24
     总额
       归属于少数股东的综合收益总额                      -9,870,261.37      -7,947,224.23
     八、每股收益:
       (一)基本每股收益(元/股)                                0.0199            -0.1471
       (二)稀释每股收益(元/股)                                0.0199            -0.1471
    
    
    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元, 上期被合并方实现的
    
    净利润为:0元。
    
    法定代表人:黎晓煜 主管会计工作负责人:赵俊芬 会计机构负责人:姚卫东
    
    母公司利润表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                    附注        2019年半年度       2018年半年度
     一、营业收入                        十七、4      2,405,705,595.34   2,835,318,114.57
       减:营业成本                      十七、4      2,162,994,051.51   2,447,776,693.28
           税金及附加                                     9,334,620.82       9,951,386.53
           销售费用                                       6,484,668.54      10,078,740.27
           管理费用                                      69,590,660.52     114,692,877.90
           研发费用                                      86,171,567.83     125,359,662.65
           财务费用                                      37,832,790.07      30,026,276.09
           其中:利息费用                                93,458,751.17      82,924,965.73
                 利息收入                                50,714,449.24      52,236,604.90
       加:其他收益                                       6,333,275.38       7,428,865.59
           投资收益(损失以“-”号填    十七、5          5,596,571.57       9,769,700.68
     列)
           其中:对联营企业和合营企业    十七、5         -5,261,236.46      -1,230,299.32
     的投资收益
                以摊余成本计量的金融
     资产终止确认收益(损失以“-”号
     填列)
           净敞口套期收益(损失以“-”
     号填列)
           公允价值变动收益(损失以                       5,870,951.23      13,710,480.84
     “-”号填列)
           信用减值损失(损失以“-”                      5,136,234.45     -32,003,471.39
     号填列)
           资产减值损失(损失以“-”                     -1,754,022.64    -136,797,445.74
     号填列)
           资产处置收益(损失以“-”                        23,052.83         554,843.91
     号填列)
     二、营业利润(亏损以“-”号填列)                  54,503,298.87     -39,904,548.26
       加:营业外收入                                     1,569,321.17       6,371,405.78
       减:营业外支出                                         4,000.13         191,771.76
     三、利润总额(亏损总额以“-”号                    56,068,619.91     -33,724,914.24
     填列)
         减:所得税费用                                   4,663,108.46       4,076,151.00
     四、净利润(净亏损以“-”号填列)                  51,405,511.45     -37,801,065.24
       (一)持续经营净利润(净亏损以                    51,405,511.45     -37,801,065.24
     “-”号填列)
       (二)终止经营净利润(净亏损以
     “-”号填列)
     五、其他综合收益的税后净额
       (一)不能重分类进损益的其他综
     合收益
         1.重新计量设定受益计划变动
     额
         2.权益法下不能转损益的其他
     综合收益
         3.其他权益工具投资公允价值
     变动
         4.企业自身信用风险公允价值
     变动
       (二)将重分类进损益的其他综合
     收益
         1.权益法下可转损益的其他综
     合收益
         2.其他债权投资公允价值变动
         3.可供出售金融资产公允价值
     变动损益
         4.金融资产重分类计入其他综
     合收益的金额
         5.持有至到期投资重分类为可
     供出售金融资产损益
         6.其他债权投资信用减值准备
         7.现金流量套期储备(现金流量
     套期损益的有效部分)
         8.外币财务报表折算差额
         9.其他
     六、综合收益总额                                    51,405,511.45     -37,801,065.24
     七、每股收益:
         (一)基本每股收益(元/股)
         (二)稀释每股收益(元/股)
    
    
    法定代表人:黎晓煜 主管会计工作负责人:赵俊芬 会计机构负责人:姚卫东
    
    合并现金流量表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                  附注          2019年半年度         2018年半年度
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现                   2,900,150,439.95     3,442,748,680.05
     金
       客户存款和同业存放款项净                       -18,216,095.79       207,687,982.44
     增加额
       向中央银行借款净增加额
       向其他金融机构拆入资金净                       100,000,000.00      -400,000,000.00
     增加额
       处置以公允价值计量且其变                                             26,700,000.00
     动计入当期损益的金融资产净
     增加
       收到原保险合同保费取得的
     现金
       收到再保险业务现金净额
       保户储金及投资款净增加额
       收取利息、手续费及佣金的现                      70,516,352.72        75,660,338.57
     金
       拆入资金净增加额
       回购业务资金净增加额                           150,000,000.00       -70,230,690.24
       代理买卖证券收到的现金净
     额
       收到的税费返还                                  28,762,629.10        46,184,165.70
       收到其他与经营活动有关的       七、66          116,416,910.13        17,582,776.91
     现金
         经营活动现金流入小计                       3,347,630,236.11     3,346,333,253.43
       购买商品、接受劳务支付的现                   2,248,095,861.46     2,824,666,434.40
     金
       客户贷款及垫款净增加额                        -113,049,124.22        92,978,518.64
       存放中央银行和同业款项净                       -35,965,201.45       -20,963,163.61
     增加额
       支付原保险合同赔付款项的
     现金
       为交易目的而持有的金融资
     产净增加额
       拆出资金净增加额
       支付利息、手续费及佣金的现                      17,655,245.40        11,555,470.20
     金
       支付保单红利的现金
       支付给职工以及为职工支付                       551,315,635.07       547,113,586.05
     的现金
       支付的各项税费                                  63,461,723.65        53,298,187.27
       支付其他与经营活动有关的       七、66          177,593,899.28       320,103,449.42
     现金
         经营活动现金流出小计                       2,909,108,039.19     3,828,752,482.37
           经营活动产生的现金流                       438,522,196.92      -482,419,228.94
     量净额
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                             420,657,700.80       907,000,000.00
       取得投资收益收到的现金                          49,785,104.53        27,227,230.25
       处置固定资产、无形资产和其                       2,275,226.18         1,796,706.77
     他长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位
     收到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的       七、66                                 2,750,000.00
     现金
         投资活动现金流入小计                         472,718,031.51       938,773,937.02
       购建固定资产、无形资产和其                      63,375,645.76       129,077,717.60
     他长期资产支付的现金
       投资支付的现金                                 453,871,238.40       106,503,725.57
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位
     支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的       七、66                8,281.27
     现金
         投资活动现金流出小计                         517,255,165.43       235,581,443.17
           投资活动产生的现金流                       -44,537,133.92       703,192,493.85
     量净额
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       其中:子公司吸收少数股东投
     资收到的现金
       取得借款收到的现金                             500,000,000.00       537,807,500.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的
     现金
         筹资活动现金流入小计                         500,000,000.00       537,807,500.00
       偿还债务支付的现金                             629,000,000.00     1,509,581,308.56
       分配股利、利润或偿付利息支                      75,156,446.34       124,615,971.33
     付的现金
       其中:子公司支付给少数股东
     的股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的
     现金
         筹资活动现金流出小计                         704,156,446.34     1,634,197,279.89
           筹资活动产生的现金流                      -204,156,446.34    -1,096,389,779.89
     量净额
     四、汇率变动对现金及现金等价                       2,970,642.98          -160,981.37
     物的影响
     五、现金及现金等价物净增加额                     192,799,259.64      -875,777,496.35
       加:期初现金及现金等价物余                   1,279,587,830.24     2,946,734,827.85
     额
     六、期末现金及现金等价物余额                   1,472,387,089.88     2,070,957,331.50
    
    
    法定代表人:黎晓煜 主管会计工作负责人:赵俊芬 会计机构负责人:姚卫东
    
    母公司现金流量表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                   附注          2019年半年度        2018年半年度
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现                    2,524,426,710.83    2,757,813,721.53
     金
       收到的税费返还                                    7,453,891.30        3,307,705.50
       收到其他与经营活动有关的                         95,664,341.53       15,090,912.86
     现金
         经营活动现金流入小计                        2,627,544,943.66    2,776,212,339.89
       购买商品、接受劳务支付的现                    2,127,036,580.89    2,332,386,235.82
     金
       支付给职工以及为职工支付                        259,491,026.57      309,136,459.66
     的现金
       支付的各项税费                                    9,422,299.05        9,648,318.82
       支付其他与经营活动有关的                         88,050,870.97      162,649,102.26
     现金
         经营活动现金流出小计                        2,484,000,777.48    2,813,820,116.56
       经营活动产生的现金流量净                        143,544,166.18      -37,607,776.67
     额
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                              434,300,000.00      704,500,000.00
       取得投资收益收到的现金                           45,967,718.28      151,919,242.75
       处置固定资产、无形资产和其                        1,321,771.80        3,916,885.32
     他长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位
     收到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的                                              2,750,000.00
     现金
         投资活动现金流入小计                          481,589,490.08      863,086,128.07
       购建固定资产、无形资产和其                       24,888,397.65       66,859,446.29
     他长期资产支付的现金
       投资支付的现金                                  671,752,000.00      398,000,000.00
       取得子公司及其他营业单位
     支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的
     现金
         投资活动现金流出小计                          696,640,397.65      464,859,446.29
           投资活动产生的现金流                       -215,050,907.57      398,226,681.78
     量净额
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金                            1,240,000,000.00    1,179,900,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的
     现金
         筹资活动现金流入小计                        1,240,000,000.00    1,179,900,000.00
       偿还债务支付的现金                            1,413,000,000.00    2,134,581,308.56
       分配股利、利润或偿付利息支                       88,863,051.17      135,498,126.47
     付的现金
       支付其他与筹资活动有关的                            171,000.00          125,500.00
     现金
         筹资活动现金流出小计                        1,502,034,051.17    2,270,204,935.03
           筹资活动产生的现金流                       -262,034,051.17   -1,090,304,935.03
     量净额
     四、汇率变动对现金及现金等价                             -640.14           12,416.69
     物的影响
     五、现金及现金等价物净增加额                     -333,541,432.70     -729,673,613.23
       加:期初现金及现金等价物余                    1,280,174,973.16    2,453,757,053.43
     额
     六、期末现金及现金等价物余额                      946,633,540.46    1,724,083,440.20
    
    
    法定代表人:黎晓煜 主管会计工作负责人:赵俊芬 会计机构负责人:姚卫东
    
    合并所有者权益变动表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                                 2019年半年度
                                                          归属于母公司所有者权益
           项目        实收      其他权益工具                                                                         少数股   所有者权其他一般   未分
                       (资或本股优先   永续   其他   资公本积减存:股库综合   储专项备公盈积余风险   配利    其他    小计    东权益    益合计
                               股     债                          收益                 准备    润本)
     一、上年期末余额                              2,099         -16,8  3,274  442,1         493,0           4,007,
                      985,8                      ,639,      -  63,57  ,006.  01,17      -  80,40          081,66  648,994  4,656,075
                      50,00                      657.8          6.18     51   2.16          3.24            3.62  ,106.74    ,770.36
                       0.00                          9
     加:会计政策变更                                                                                              -                    -
         前期差错更                                                                                                -                    -
     正
         同一控制下                                                                                                -                    -
     企业合并
         其他    -                    -
     二、本年期初余额 985,8                        2,099         -16,8  3,274  442,1         493,0           4,007,
                      50,00                      ,639,      -  63,57  ,006.  01,17      -  80,40          081,66  648,994  4,656,075
                       0.00                      657.8          6.18     51   2.16          3.24            3.62  ,106.74    ,770.36
                                                     9
     三、本期增减变动                              -167,         2,973  -28,7         25,10  -5,49           22,389  -9,252,  13,136,70
     金额(减少以         -                        746.0      -  ,074.  27.15      -  4,151  1,625           ,126.5   421.05       5.54
     “-”号填列)                                    0            04                  .50    .80                9
     (一)综合收益总                                            2,973                        19,61           22,585  -9,870,  12,715,33
     额                                                          ,074.                        2,525           ,599.7   261.37       8.37
                                                                  04                        .70               4
    
    
    50 / 193
    
     (二)所有者投入                              -167,                                                     -167,7  638,273  470,527.6
     和减少资本           -                        746.0      -      -      -      -      -      -            46.00      .67          7
                                                     0
     1.所有者投入的                                                                                               -                    -
     普通股
     2.其他权益工具                                                                                               -                    -
     持有者投入资本
     3.股份支付计入
     所有者权益的金                                                                                                -                    -
     额
     4.其他                                       -167,                                                     -167,7  638,273  470,527.6
                                                 746.0      -                                             46.00      .67          7
                                                     0
     (三)利润分配                                                                    25,10  -25,1
                          -                          -      -      -      -      -  4,151  04,15               -        -          -
                                                                                     .50    1.50
     1.提取盈余公积                                                                              -                -                    -
     2.提取一般风险                                                                   25,10  -25,1
     准备                                                                              4,151  04,15                -
                                                                                     .50    1.50
     3.对所有者(或                                                                                               -                    -
     股东)的分配
     4.其他    -                    -
     (四)所有者权益     -
     内部结转
     1.资本公积转增      -
     资本(或股本)
     2.盈余公积转增      -
     资本(或股本)
     3.盈余公积弥补                                                                              -
     亏损
    
    
    51 / 193
    
     4.设定受益计划
     变动额结转留存
     收益
     5.其他综合收益
     结转留存收益
     6.其他
     (五)专项储备       -                            -      -         -28,7                                -28,72  -20,433  -49,160.5
                                                                      27.15                                7.15      .35          0
     1.本期提取                                                         4,816                                4,816,  221,270  5,037,328
                                                                      ,058.                               058.33      .63        .96
                                                                         33
     2.本期使用                                                         4,844                                4,844,  241,703  5,086,489
                                                                      ,785.                               785.48      .98        .46
                                                                         48
     (六)其他                                                                                                    -                    -
     四、本期期末余额 985,8                        2,099         -13,8  3,245  442,1  25,10  487,5           4,029,
                      50,00                      ,471,      -  90,50  ,279.  01,17  4,151  88,77          470,79  639,741  4,669,212
                       0.00                      911.8          2.14     36   2.16    .50   7.44            0.21  ,685.69    ,475.90
                                                     9
                                                                         2018年半年度
                                                           归属于母公司所有者权益
           项目        实收      其他权益工具                                                                          少数股   所有者权其他一般
                       资本                         资本   减:库  综合   专项   盈余   风险   未分配   其他    小计    东权益    益合计
                       (或本股)优股先 永债续 其他   公积   存股   收益   储备   公积   准备    利润
     一、上年期末余额  985,8                        2,099         -16,2  3,674  438,4  12,75  1,273,           4,797
                      50,00                       ,632,      -  68,08  ,350.  42,35  4,318  219,84           ,305,  641,677  5,438,98
                       0.00                       613.1          4.50     81   0.67    .98    6.84           395.9  ,082.15  2,478.06
                                                     1                                                         1
    
    
    52 / 193
    
     加:会计政策变更                                                           3,658          507,21           510,8  80,636,  591,510,
                                                                             ,821.         5,011.           73,83   251.82    084.65
                                                                                49             34            2.83
         前期差错更
     正
         同一控制下
     企业合并
         其他
     二、本年期初余额  985,8                        2,099         -16,2  3,674  442,1  12,75  1,780,           5,308
                      50,00                       ,632,      -  68,08  ,350.  01,17  4,318  434,85           ,179,  722,313  6,030,49
                       0.00                       613.1          4.50     81   2.16    .98    8.18           228.7  ,333.97  2,562.71
                                                     1                                                         4
     三、本期增减变动                                             314,0  144,6                 -144,9           -144,  -7,959,  -152,480
     金额(减少以                                                 97.41  36.24                 79,881           521,1   310.91   ,458.91
     “-”号填列)                                                                               .65           48.00
     (一)综合收益总                                             314,0                        -144,9           -144,  -7,947,  -152,613
     额                                                           97.41                        79,881           665,7   224.23   ,008.47
                                                                                              .65           84.24
     (二)所有者投入
     和减少资本
     1.所有者投入的
     普通股
     2.其他权益工具
     持有者投入资本
     3.股份支付计入
     所有者权益的金
     额
     4.其他    -                   -
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.提取一般风险
    
    
    53 / 193
    
     准备
     3.对所有者(或
     股东)的分配
     4.其他
     (四)所有者权益
     内部结转
     1.资本公积转增
     资本(或股本)
     2.盈余公积转增
     资本(或股本)
     3.盈余公积弥补
     亏损
     4.设定受益计划
     变动额结转留存
     收益
     5.其他综合收益
     结转留存收益
     6.其他
     (五)专项储备                                                      144,6                                  144,6  -12,086  132,549.
                                                                      36.24                                 36.24      .68        56
     1.本期提取                                                         7,177                                  7,177  313,838  7,490,93
                                                                      ,094.                                 ,094.      .19      2.58
                                                                         39                                   39
     2.本期使用                                                         7,032                                  7,032  325,924  7,358,38
                                                                      ,458.                                 ,458.      .87      3.02
                                                                         15                                   15
     (六)其他    -                   -
     四、本期期末余额  985,8                        2,099         -15,9  3,818  442,1  12,75  1,635,           5,163
                      50,00                       ,632,      -  53,98  ,987.  01,17  4,318  454,97           ,658,  714,354  5,878,01
                       0.00                       613.1          7.09     05   2.16    .98    6.53           080.7  ,023.06  2,103.80
                                                     1                                                         4
    
    
    54 / 193
    
    法定代表人:黎晓煜 主管会计工作负责人:赵俊芬 会计机构负责人:姚卫东
    
    母公司所有者权益变动表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                           2019年半年度
              项目          实收资本          其他权益工具           资本公   减:库存   其他综    专项储    盈余公    未分配    所有者
                            (或股本)   优先股    永续债     其他       积        股      合收益      备        积       利润     权益合
        计
     一、上年期末余额       985,850,                                 2,004,7                                367,607   830,125   4,188,3
                             000.00                                93,045.      0.00     0.00      0.00   ,888.33  ,343.43   76,277.
                                                                        95                                                      71
     加:会计政策变更
         前期差错更正    -
         其他    -
     二、本年期初余额       985,850,                                 2,004,7                                367,607   830,125   4,188,3
                             000.00                                93,045.                               ,888.33  ,343.43   76,277.
                                                                        95                                                      71
     三、本期增减变动金额                                                                                              51,405,   51,405,
     (减少以“-”号填列)                                                                                            511.45    511.45
     (一)综合收益总额                                                                                                51,405,   51,405,
        511.45   511.45
     (二)所有者投入和减少
     资本
     1.所有者投入的普通股
     2.其他权益工具持有者
     投入资本
     3.股份支付计入所有者
     权益的金额
    
    
    55 / 193
    
     4.其他                                                                          -
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.对所有者(或股东)
     的分配
     3.其他
     (四)所有者权益内部结
     转
     1.资本公积转增资本(或
     股本)
     2.盈余公积转增资本(或
     股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额
     结转留存收益
     5.其他综合收益结转留
     存收益
     6.其他
     (五)专项储备                                                         -         -         -         -         -
     1.本期提取                                                                                3,064,8                     3,064,8
                                                                                                 21.18                       21.18
     2.本期使用                                                                                3,064,8                     3,064,8
                                                                                                 21.18                       21.18
     (六)其他    -
     四、本期期末余额       985,850,                                 2,004,7                                367,607   881,530   4,239,7
                             000.00                                93,045.                               ,888.33  ,854.88   81,789.
                                                                        95                                                      16
             项目                                                          2018年半年度
    
    
    56 / 193
    
                            实收资本          其他权益工具           资本公   减:库存   其他综    专项储    盈余公    未分配    所有者
                            (或股本)   优先股    永续债     其他       积        股      合收益      备        积       利润     权益合
        计
     一、上年期末余额       985,850,                                 2,004,7                                363,949   1,711,6   5,066,2
                             000.00                                93,045.                               ,066.84  97,203.   89,316.
                                                                       95                                             46       25
     加:会计政策变更                                                                                       3,658,8   32,929,   36,588,
                                                                                                        21.49    393.36     214.85
         前期差错更正    -
         其他    -
     二、本年期初余额       985,850,                                 2,004,7                                367,607   1,744,6   5,102,8
                             000.00                                93,045.                               ,888.33  26,596.   77,531.
                                                                       95                                             82       10
     三、本期增减变动金额                                              -                                              -37,801   -37,801
     (减少以“-”号填                                                                                               ,065.24   ,065.24
     列)
     (一)综合收益总额                                                                                               -37,801   -37,801
        ,065.24   ,065.24
     (二)所有者投入和减
     少资本
     1.所有者投入的普通股
     2.其他权益工具持有者    -
     投入资本
     3.股份支付计入所有者    -
     权益的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.对所有者(或股东)
     的分配
    
    
    57 / 193
    
     3.其他    -
     (四)所有者权益内部
     结转
     1.资本公积转增资本
     (或股本)
     2.盈余公积转增资本
     (或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额
     结转留存收益
     5.其他综合收益结转留
     存收益
     6.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取                                                                               4,726,4                     4,726,4
                                                                                                 54.04                       54.04
     2.本期使用                                                                               4,726,4                     4,726,4
                                                                                                 54.04                       54.04
     (六)其他
     四、本期期末余额       985,850,                                 2,004,7                                367,607   1,706,8   5,065,0
                             000.00                                93,045.                               ,888.33  25,531.   76,465.
                                                                       95                                             58       86
    
    
    法定代表人:黎晓煜 主管会计工作负责人:赵俊芬 会计机构负责人:姚卫东
    
    58 / 193
    
    三、公司基本情况
    
    1. 公司概况
    
    √适用□不适用
    
    第一拖拉机股份有限公司(以下简称本公司,包含子公司时统称本集团)为于中华人民共和国成立的有限公司,成立于1997年5月8日,本公司根据1996年12月31日生效的重组方案,接收中国一拖集团有限公司(以下简称中国一拖)主要的拖拉机生产业务及相关的资产和负债,净资产值人民币636,346,000元,折为本公司国有法人股450,000,000股。其后,本公司经批准于香港发行335,000,000股H股(股票面值为每股人民币1元),本公司注册资本及实收资本增加至785,000,000元。本公司发行的H股股票于1997年6月23日在香港联合交易所有限公司(香港联交所)上市。2007年10月24日,本公司以每股3.95港元配售60,900,000股H股,配售完成后本公司注册资本及实收资本增加至人民币845,900,000元。2012年7月27日本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]736号文批准,向社会公开发行人民币普通股不超过
    
    150,000,000股,实际发行股份为150,000,000股,发行价为RMB5.40元/股,2012年8月1日发
    
    行款全部到位,并于2012年8月8日在上海证券交易所正式挂牌交易。本公司注册资本及实收资
    
    本增加至人民币995,900,000元。
    
    经公司2015年度股东周年大会、2016年第一次A股类别股东会议和2016年第一次H股类别股东会议批准,公司于2016年7月19日至2017年5月26日累计回购H股并注销数量合计为
    
    10,050,000股。
    
    经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股、股份回购等,截止2019年6月30日,本公司累计股本总数985,850,000股,注册资本为985,850,000元,注册地址:河南省洛阳市建设路154号,母公司为中国一拖集团有限公司(以下简称中国一拖),中国一拖最终母公司为中国机械工业集团有限公司(以下简称国机集团)。
    
    本集团属于农业机械制造行业,经营范围主要包括:制造销售农业机械、制造销售柴油发动机及燃油喷射、制造销售其他机械、财务公司经营业务。
    
    本财务报表业经公司董事会于2019年8月29日批准报出。2. 合并财务报表范围
    
    √适用□不适用
    
    本期纳入合并财务报表范围的二级子公司共17户,具体包括:子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
    
     中非重工投资有      控股子公司            2                55               55
     限公司
     长拖农业机械装      参股子公司            2              33.33            66.66
     备集团有限公司
     一拖黑龙江农业      全资子公司            2              100.00           100.00
     装备有限公司
     洛阳拖拉机研究      控股子公司            2              51.00            51.00
     所有限公司
     一拖国际经济贸      全资子公司            2              100.00           100.00
     易有限公司
     一拖(洛阳)福莱    全资子公司            2              100.00           100.00
     格车身有限公司
     一拖(洛阳)燃油    控股子公司            2              86.11            86.11
     喷射有限公司
     华晨中国机械控      控股子公司            2              90.10            90.10
     股有限公司
     洛阳长兴农业机      全资子公司            2              100.00           100.00
     械有限公司
     一拖(洛阳)神通
     工程机械有限公      全资子公司            2              100.00           100.00
     司
     中国一拖集团财      控股子公司            2              98.79            98.79
     务有限责任公司
     一拖(洛阳)柴油    控股子公司            2              85.47            85.47
     机有限公司
     一拖顺兴(洛阳)
     零部件有限责任      全资子公司            2              100.00           100.00
     公司
     一拖(洛阳)铸锻    全资子公司            2              100.00           100.00
     有限公司
     一拖(新疆)东方
     红装备机械有限      全资子公司            2              100.00           100.00
     公司
     一拖(法国)农业    全资子公司            2              100.00           100.00
     装备有限公司
     一拖白俄技术有      全资子公司            2              100.00           100.00
     限公司
    
    
    子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注九、在其他主体中的权益1、在子公司中权益”。
    
    本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,减少1户2级子公司:
    
    1.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
    
                      名称                                   变更原因
           一拖(洛阳)搬运机械有限公司                      股权处置
    
    
    合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
    
    四、财务报表的编制基础
    
    1. 财务报表的编制基础
    
    本集团根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,香港交易所《证券上市规则》、《香港公司条例》的披露规定,并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
    
    2. 持续经营
    
    √适用□不适用
    
    本集团对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    √适用□不适用
    
    1. 具体会计政策和会计估计提示:
    
    本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动,则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响:
    
    (1)应收款项减值。公司管理层以相关资产组合为基础评估信用风险,并按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。若预期数字与原来估计数不同,有关差额则会影响应收款项的账面价值,以及在估计变动期间的减值费用。
    
    (2)存货减值的估计。公司管理层于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量,可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订,将影响存货的可变现净值的估计,该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
    
    (3)固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中,其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异,管理层将对其进行适当调整。
    
    (4)金融资产的公允价值。本集团对没有活跃市场的金融工具,采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本集团在特定期间内处置的金融资产,其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时,本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    
    (5)递延所得税资产和递延所得税负债。
    
    在确认递延所得税资产时,本集团考虑了可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损转回的可能性。可抵扣暂时性差异主要包括资产减值准备、尚未获准税前抵扣的预提费用以及抵消内部未实现利润等的影响。递延所得税资产的确认是基于本集团预计该可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损于可预见的未来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。
    
    本集团已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所得税项。如果未来因税法规定或相关情况发生改变,本集团需要对当期所得税及递延所得税项做出调整。
    
    (6)所得税。在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
    
    2. 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    
    鉴于中国内地企业会计准则与香港财务报告准则已经等效,香港证券监督管理委员会、联交所已接受中国内地在港上市公司以中国内地企业会计准则编制财务报告并由具备相应资质的中国内地会计师事务所进行审计。2014年10月31日,经本集团2014年第二次临时股东大会审议批准,本集团自2014年度不再同时按照中国会计准则及香港会计准则编制财务报告,仅向本集团A股及H股股东提供按照中国会计准则编制财务报告,并在编制财务报告时考虑了香港上市规则有关披露的规定。
    
    3. 会计期间
    
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
    
    4. 营业周期√适用□不适用
    
    本集团营业周期为12个月。
    
    5. 记账本位币
    
    采用人民币为记账本位币。本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其所处的主要经济环境自行决定其记账本位币。
    
    本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    
    6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用□不适用
    
    (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    (2)同一控制下的企业合并
    
    本集团在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
    
    (3)非同一控制下的企业合并
    
    购买日是指本集团实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本集团的日期。同时满足下列条件时,本集团一般认为实现了控制权的转移:
    
    ① 企业合并合同或协议已获本集团内部权力机构通过。
    
    ② 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    
    ③ 已办理了必要的财产权转移手续。
    
    ④ 本集团已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
    
    ⑤ 本集团实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的
    
    风险。本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    
    本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    
    (4)为合并发生的相关费用
    
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    
    7. 合并财务报表的编制方法√适用□不适用
    
    (1)合并范围
    
    本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本集团所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
    
    (2)合并程序
    
    本集团以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本集团编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
    
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用□不适用
    
    本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
    
    9. 现金及现金等价物的确定标准
    
    在编制现金流量表时,将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    
    10. 外币业务和外币报表折算√适用□不适用
    
    (1)外币业务
    
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    
    (2)外币财务报表的折算
    
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
    
    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    11. 金融工具√适用□不适用
    
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    (1)金融工具的分类
    
    本集团根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
    
    1)以摊余成本计量的金融资产。
    
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    债务工具投资,其分类取决于本集团持有该项投资的商业模式;权益工具投资,其分类取决于本集团在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选
    
    择。本集团只有在改变金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    
    金融负债划分为下两类:
    
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    2)以摊余成本计量的金融负债。
    
    (2)金融工具的确认依据
    
    1)以摊余成本计量的金融资产
    
    本集团金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:
    
    ①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
    
    ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    本集团金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
    
    ①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
    
    ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    在初始确认时,公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资项目,并在满足条件时确认股利收入(该指定一经做出,不得撤销)。
    
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    本集团将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(该指定一经做出,不得撤销)。
    
    4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    本类中包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本集团将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(该指定一经做出,不得撤销):
    
    ①能够消除或显著减少会计错配。
    
    ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    
    5)以摊余成本计量的金融负债
    
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    
    ③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第①类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
    
    (3)金融工具的初始计量
    
    本集团金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的,区别下列情况进行处理:
    
    在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
    
    在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后,根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等。
    
    (4)金融工具的后续计量
    
    初始确认后,对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
    
    金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:
    
    1)扣除已偿还的本金。
    
    2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
    
    3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    
    除金融资产外,以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益,或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
    
    本集团在金融负债初始确认,依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下,则将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    
    (5)金融工具的终止确认
    
    1)金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:
    
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    
    ②该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认,是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。
    
    2)金融负债终止确认条件
    
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。
    
    对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
    
    金融负债(或其一部分)终止确认的,则将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    本集团回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
    
    (6)金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    本集团在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
    
    1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    
    2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    
    3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条1)、2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    
    ①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    
    ②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本集团承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移:
    
    1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    
    ②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    
    2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    
    ②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    (7)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
    
    (8)金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    
    1)本集团以预期信用损失为基础,评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失,进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。
    
    2)当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    
    ①发行方或债务人发生重大财务困难;
    
    ②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    
    ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
    
    ④债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    
    ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    
    ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
    
    3)对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    
    4)除本条3)计提金融工具损失准备的情形以外,本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
    
    ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
    
    在进行相关评估时,公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失,在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
    
    (9)金融资产及金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    
    1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    
    2)本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    12. 应收款项
    
    (1)应收票据√适用□不适用
    
    由于应收票据期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本集团将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定,考虑历史违约率为零的情况下,因此本集团对应收票据的固定坏账准备率为0。
    
    (2)应收账款√适用□不适用
    
    本集团对应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
    
    本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本集团在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期信用损失率并据此计提坏账准备结合。
    
            按照信用风险特征划分的组合                      预期损失准备率(%)
     账龄组合                                            详见账龄组合预计损失率
     存在抵押质押担保的应收款项                 原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险
                                                            敞口预计信用损失
    
    
    ① 国内经营业务形成的应收账款,按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例:
    
                    款项账龄                             预期损失准备率(%)
     1年以内                                                   1-15
     1-2年                                                     50
     2-3年                                                     100
     3年以上                                                    100
    
    
    ②国际业务形成的应收账款,按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例:
    
                    款项账龄                            预期损失准备率(%)
     1年以内                                                    5
     1-3年                                                    10
     3-4年                                                    30
     4-5年                                                    60
     5年以上                                                   100
    
    
    (3)其他应收款√适用□不适用
    
    本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    对于其他应收款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
    
    ①以组合为基础计量预期信用损失,本集团国内、国际业务形成的其他应收款分别比照应收账款,按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。
    
    ②对于非经营类低风险业务形成的其他应收款按照余额1%的计提比例计提减值。
    
    ③存在抵押质押担保的其他应收款项,原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险敞口预计信用损失。
    
    13. 存货√适用□不适用
    
    (1)存货的分类
    
    存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。
    
    (2)存货的计价方法
    
    存货购入、发出均按预先制定的计划成本计价,同时另设“材料成本差异”科目,按期结转实际成本与计划成本的差额,期末将发出和结存存货的成本调整为实际成本。
    
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    
    (4)存货的盘存制度
    
    采用永续盘存制。
    
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    1)低值易耗品采用一次转销法;
    
    2)包装物采用一次转销法。
    
    14. 合同资产和合同负债√适用□不适用
    
    本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产;已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
    
    √适用□不适用
    
    本集团评估合同资产的预期信用损失,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。在以前年度合同资产实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率并据此计提合同资产减值准备。
    
    15. 持有待售√适用□不适用
    
    (1)划分为持有待售确认标准
    
    本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
    
    1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    
    2)出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
    
    确定的购买承诺,是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    
    (2)持有待售核算方法
    
    本集团对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
    
    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
    
    16. 长期应收款√适用□不适用
    
    本集团对融资租赁产生的应收款项和采用递延方式分期收款、实质上具有融资性质的销售商品和提供劳务等经营活动产生的应收款项确认为长期应收款。同时按照应收合同或协议价款的公允价值和合同或协议金额的差额确认未实现融资收益。
    
    长期应收款减值准备的计提:以原值扣减未实现融资收益后的余额作为减值计提基础。
    
    (1)正常回款期内款项,按照合同金额减去未实现融资收益后的余额按照1%计提减值。
    
    (2)逾期款项,按逾期账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值,计提减值比例:
    
              逾期账龄                            预期损失准备率(%)
              1年以内                                     5
               1-3年                                    10
               3-4年                                    30
               4-5年                                    60
              5年以上                                    100
    
    
    17. 长期股权投资√适用□不适用
    
    本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
    
    本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
    
    本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
    
    对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。
    
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
    
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
    
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资收益。
    
    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
    
    本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
    
    后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。
    
    后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资收益。
    
    本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    
    18. 投资性房地产
    
    本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产,包括已经出租的房屋建筑物,采用成本模式计量。
    
    本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率参照固定资产。
    
    19. 固定资产(1)确认条件
    
    √适用□不适用
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    
    1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    2)该固定资产的成本能够可靠地计量。(2)固定资产初始计量
    
    本集团固定资产按成本进行初始计量。
    
    1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    
    2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    
    4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    
    (3)固定资产后续计量及处理
    
    √适用□不适用
    
    1)固定资产折旧
    
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    
    利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    
    本集团根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:
    
          类别           折旧方法      折旧年限(年)     残值率(%)     年折旧率(%)
        土地资产           ——             长期
      房屋、建筑物        直线法            10-30             5-10            3.00-9.50
        机器设备          直线法            10-14             5-10            6.40-9.50
        运输设备          直线法             8-12              5-10           7.50-11.90
     电子及办公设备       直线法             5-8              5-10           11.30-19.00
          其他            直线法             5-14              5-10           6.40-19.00
    
    
    2)固定资产的后续支出
    
    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
    
    3)固定资产处置
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    20. 在建工程√适用□不适用
    
    (1)在建工程初始计量
    
    本集团自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    
    21. 借款费用√适用□不适用
    
    (1)借款费用资本化的确认原则
    
    本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    
    1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    
    2)借款费用已经发生;
    
    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    (2)借款费用资本化期间
    
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    
    (3)暂停资本化期间
    
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    
    22. 无形资产与开发支出
    
    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件、商标权等。
    
    (1)无形资产的初始计量
    
    √适用□不适用
    
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    
    (2)无形资产的后续计量
    
    本集团在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    
    1)使用寿命有限的无形资产
    
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
    
                项目                     预计使用寿命                     依据
             土地使用权                    30-50年                     受益年限
                软件                        2-10年                      受益年限
               专利权                       5-10年                      受益年限
    
    
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    
    2)使用寿命不确定的无形资产
    
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下:
    
    商标使用权和生产许可权无既定可使用期限。商标使用权和生产许可权可使用期限的评估是以市场及竞争环境的趋势、产品的使用周期及管理长期发展战略为依据。这些依据总体显示了商标使用权和生产许可权将在无既定期限内为本集团提供长期净现金流。由于无法预见其为本集团带来经济利益期限,因此其使用寿命不确定
    
    对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
    
    经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。(3)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准√适用□不适用
    
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。(4)开发阶段支出符合资本化的具体标准
    
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    
    1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    
    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    
    23. 长期资产减值√适用□不适用
    
    本集团在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    
    24. 长期待摊费用√适用□不适用
    
    (1) 摊销方法
    
    长期待摊费用,是指本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    
    摊销年限
    
                类别                       摊销年限                       备注
              维修费用                      2-10年
              模具摊销                      3-10年
    
    
    25. 职工薪酬
    
    职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    
    (1)短期薪酬的会计处理方法√适用□不适用
    
    短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
    
    (2)离职后福利的会计处理方法√适用□不适用
    
    离职后福利,是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。主要包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
    
    本集团的设定提存计划,是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等,在职工为本集团提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    (3)辞退福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同,但未来不再为本集团提供服务,不能为本集团带来经济利益,本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的,如发生“内退”的情况,在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理,在其正式退休日期之后,按照离职后福利处理。
    
    本集团向职工提供辞退福利的,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
    
    对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利,实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划,本集团选择恰当的折现率,以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。
    
    内退福利,是指本集团向接受内部退休安排的职工提供的福利。本集团向未达到国家规定的退休年龄、经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于内退福利,在符合内退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间本集团拟支付的内退福利,按照现值确认为负债,计入当期损益。
    
    (4)其他长期职工福利的会计处理方法√适用□不适用
    
    其他长期福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定受益计划条件的,本集团按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:服务成本;其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。
    
    26. 预计负债√适用□不适用
    
    (1)预计负债的确认标准
    
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本集团确认为预计负债:
    
    该义务是本集团承担的现时义务;
    
    履行该义务很可能导致经济利益流出本集团;
    
    该义务的金额能够可靠地计量。
    
    (2)预计负债的计量方法
    
    本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    
    本集团在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    
    最佳估计数分别以下情况处理:
    
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    
    本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    27. 收入(1)收入确认和计量所采用的会计政策√适用□不适用
    
    1)合同的确认原则:
    
    当本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,公司在客户取得相关商品控制权时确认收入:
    
    ○1合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;
    
    ○2该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;
    
    ○3该合同有明确的与所转让商品或提供劳务相关的支付条款;
    
    ○4该合同具有商业实质,即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额;
    
    ○5企业因向客户转让商品或提供劳务而有权取得的对价很可能收回。
    
    2)履约义务的确认原则
    
    合同开始日,对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行,然后,在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
    
    满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
    
    ○1客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益。
    
    ○2客户能够控制企业履约过程中在建的商品。
    
    ○3企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    
    公司对客户合同中的履约义务做进一步的划分,对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时确认收入;对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,并根据商品和劳务的性质,采用产出法(或投入法)确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度),当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    
    3)交易价格的确认
    
    公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
    
    公司根据合同条款,并结合以往的习惯做法确定交易价格。在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
    
    4)单项履约义务交易价格的确认
    
    合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单独履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。对于合同折扣,公司在各单项履约义务之间按比例分摊。
    
    5)收入的确认
    
    企业应当在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,考虑下列迹象:
    
    (a)企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
    
    (b)企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
    
    (c)企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
    
    (d)企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
    
    (e)客户已接受该商品。
    
    (f)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    
    (2)与本集团及其子公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法如下:
    
    1)国内销售收入
    
    国内销售收入主要指本集团销售产品取得的收入。根据合同约定获得对方取得该产品控制权的相关证据,本集团完成合同履约义务确认收入。
    
    2)出口收入
    
    出口收入主要指从事对外贸易取得的收入。本集团商品报关离岸后且产品控制权转移后,确认收入。
    
    3)金融服务收入
    
    金融服务收入主要为本集团之子公司一拖财务有限责任公司取得的利息收入及手续费及佣金收入。
    
    利息收入指将资金提供给对方使用但不构成权益性投资,或者因对方占用本集团资金取得的收入,包括存放同业定期利息收入、贷款利息收入、贴现利息收入等。本集团根据让渡资金使用权的时间和实际利率确认收入。
    
    手续费及佣金收入通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中通过在一定时期内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认,其他手续费及佣金于相关交易完成时确认收入。
    
    4)其他
    
    本集团根据《企业会计准则》的相关规定,结合业务实际,确认收入。
    
    28. 政府补助√适用□不适用
    
    (1)类型
    
    政府补助,是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报告附注七之递延收益/营业外收入项目注释。
    
    与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    
    (2)政府补助的确认
    
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    
    (3)会计处理方法
    
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
    
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    
    29. 递延所得税资产/递延所得税负债√适用□不适用
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    (1)确认递延所得税资产的依据
    
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:①该交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
    (2)确认递延所得税负债的依据
    
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    
    1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    
    2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    
    3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    30. 租赁
    
    在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
    
    (1)租赁合同的分拆
    
    当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
    
    当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
    
    (2)租赁合同的合并
    
    本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
    
    1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
    
    2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
    
    3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
    
    (3)本公司做为承租人的会计处理
    
    融资租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
    
    1)短期租赁和低价值资产租赁
    
    短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
    
    本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
    
    本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
    
    2)使用权资产
    
    本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
    
    ①租赁负债的初始计量金额;
    
    ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
    
    ③本公司发生的初始直接费用;
    
    ④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
    
    在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
    
    能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
    
    3)租赁负债
    
    本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
    
    ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
    
    ②取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    
    ③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
    
    ④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
    
    ⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
    
    本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
    
    (4)本公司做为出租人的会计处理
    
    1)租赁的分类
    
    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
    
    一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:
    
    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
    
    ②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
    
    ③资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    
    ④在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
    
    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    
    一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:
    
    ①若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
    
    ②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
    
    ③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
    
    2)经营租赁的会计处理方法√适用□不适用
    
    本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
    
    3)融资租赁的会计处理方法√适用□不适用
    
    在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
    
    应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
    
    ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
    
    ②取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    
    ③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
    
    ④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
    
    ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
    
    本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    
    (5)售后回租
    
    1)本公司为卖方兼承租人
    
    售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者出租人未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
    
    售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
    
    2)本公司为买方兼出租人
    
    售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按照资产购买进行相应会计处理,并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者本公司未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按市场价格调整租金收入。
    
    售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
    
    31. 终止经营
    
    本集团将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
    
    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    
    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
    
    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    
    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
    
    32. 安全生产费
    
    本集团按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    
    33. 金融业务资产质量五级分类
    
    本集团之子公司中国一拖集团财务有限责任公司属于非银行金融机构,按照中国银行业监督管理委员会的要求,根据风险程度对其债权类资产、权益类资产及其他资产进行五级分类管理,划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,减值准备的计提比例分别为1.5%、3%、30%、60%、100%。
    
    34. 一般风险准备
    
    本集团之子公司中国一拖集团财务有限责任公司属于非银行金融机构,根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金【2012】20号)的规定,对于公司承担风险和损失的金融资产,在采用标准法计算风险资产的潜在风险估值后,扣减已计提的资产减值准备,每年年度终了从净利润中计提用于弥补尚未识别的可能性损失的一般风险准备金。当潜在风险估值低于资产减值准备时,不计提一般风险准备。一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
    
    中国一拖集团财务有限责任公司承担风险和损失的资产具体包括:发放贷款和垫款、交易性金融资产、债权投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、其他应收款等。
    
    35. 重要会计政策和会计估计的变更(1).重要会计政策变更
    
    √适用□不适用
    
            会计政策变更的内容和原因           审批程序     备注(受重要影响的报表项目名称
                                                                      和金额)
     《企业会计准则第7号——非货币性交易》                详见其他说明(1)
     《企业会计准则第12号——债务重组》                   详见其他说明(1)
     《企业会计准则第21号——租赁》                       详见其他说明(1)
    
    
    其他说明:
    
    1)执行新准则对本集团的影响
    
    本集团于2019年1月1日起执行财政部修订发布的《企业会计准则第7号——非货币性交易》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第21号——租赁》。
    
    ①执行非货币性交易准则、债务重组准则对本集团无影响;
    
    ③ 行新租赁准则
    
    相关会计政策详见附注三十,执行新租赁准则对本集团的影响如下:
    
    对首次执行日前已经存在的合同,在首次执行日,本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁,并将此方法一致应用于所有合同,因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。此外,本集团对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理,即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息,并对其中的租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。本集团对低价值资产租赁和短期租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。
    
    执行新租赁准则对本期财务报表相关项目的影响列示如下:
    
             项目           2018年12月31日          累积影响金额        2019年1月1日
     使用权资产                                         34,404,216.48          34,404,216.48
     租赁负债                                           16,265,180.53          16,265,180.53
     一年内到期的租赁负                                 18,139,035.95          18,139,035.95
     债
    
    
    2)执行新报表列式格式对本集团的影响
    
    2019年5月,财政部印发了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》,本集团已按上述通知编制2019年中期财务报表,并对比较财务报表项目进行了相应调整,影响列示详见(3)。
    
    3)执行新准则及新报表格式对本集团综合影响
    
    ① 资产负债表(合并)项目 2018年12月31 列报格式变更的 列报格式变更 执行新企业会 2019年1月1
    
                             日             影响        调整后金额    计准则的影响       日
     拆出资金         200,000,000.00      257,777.78   200,257,777.                 200,257,777
                                                               78                        .78
     应收票据                         523,719,132.77   523,719,132.                 523,719,132
                                                               77                        .77
     应收账款                         405,771,306.07   405,771,306.                 405,771,306
                                                               07                        .07
     应收票据及应收    929,490,438.84  -929,490,438.8
     账款                                           4
     其他应收款        65,741,038.66  -17,708,921.80   48,032,116.8                 48,032,116.
                                                                6                         86
     其他流动资产     2,017,266,694.   17,363,333.33   2,034,630,02                 2,034,630,0
                                 07                          7.40                      27.40
     流动资产合计     7,532,432,255.      -87,810.69   7,532,344,44                 7,532,344,4
                                 80                          5.11                      45.11
     发放贷款及垫款   1,011,378,462.       87,810.69   1,011,466,27                 1,011,466,2
                                 91                          3.60                      73.60
     使用权资产                                                     34,404,216.4  34,404,216.
                                                                              8           48
     非流动资产合计   5,608,309,500.       87,810.69   5,608,397,31   34,404,216.4  5,642,801,5
                                 19                          0.88             8        27.36
     资产总计         13,140,741,755                  13,140,741,7   34,404,216.4  13,175,145,
                                .99                         55.99             8       972.47
     短期借款         2,777,516,101.   14,821,136.37   2,792,337,23                 2,792,337,2
                                 13                          7.50                      37.50
     吸收存款及同业    1,080,524,854.    5,693,203.76   1,086,218,05                 1,086,218,0
     存放                          03                           7.79                       57.79
     应付票据                         958,616,789.34   958,616,789.                 958,616,789
                                                               34                        .34
     应付账款                         1,194,829,925.   1,194,829,92                 1,194,829,9
                                                 57          5.57                      25.57
     应付票据及应付    2,153,446,714.  -2,153,446,714
     账款                          91             .91
     其他应付款       312,621,126.21  -20,514,340.13   292,106,786.                 292,106,786
                                                               08                        .08
     一年内到期的非     76,664,479.21  -16,664,479.21   60,000,000.0   18,139,035.9  78,139,035.
     流动负债                                                     0              5           95
     流动负债合计      7,183,179,930.  -16,664,479.21   7,166,515,45   18,139,035.9  7,184,654,4
                                 34                          1.13             5        87.08
     租赁负债                                                       16,265,180.5  16,265,180.
                                                                              3           53
     递延收益         169,360,596.63   16,664,479.21   186,025,075.                 186,025,075
                                                               84                        .84
     非流动负债合计   1,301,486,055.   16,664,479.21   1,318,150,53   16,265,180.5  1,334,415,7
                                 29                          4.50             3        15.03
     负债总计         8,484,665,985.                  8,484,665,98   34,404,216.4  8,519,070,2
                                 63                          5.63             8        02.11
    
    
    注:上表仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内。
    
    ② 资产负债表(母公司)
    
            项目  2018年12月31    列报格式变更的  列报格式变更   执行新企业会  2019年1月1
                        日             影响        调整后金额    计准则的影响       日
     应收票据                    316,179,458.46   316,179,458.                 316,179,458
                                                           46                        .46
     应收账款                    663,935,347.56   663,935,347.                 663,935,347
                                                           56                        .56
     应收票据及   980,114,806.02  -980,114,806.0
     应收账款                                  2
     其他应收款    87,936,879.35   -2,909,099.16   85,027,780.1                 85,027,780.
                                                            9                         19
     其他流动资   1,970,719,420.    2,909,099.16   1,973,628,51                 1,973,628,5
     产                       50                           9.66                       19.66
     流动资产合   5,412,324,882.                   5,412,324,88                 5,412,324,8
     计                       32                           2.32                       82.32
     使用权资产                                                 26,811,354.4  26,811,354.
                                                                          8           48
     非流动资产   5,261,363,319.                   5,261,363,31   26,811,354.4  5,288,174,6
     合计                     50                           9.50              8        73.98
     资产总计     10,673,688,201                  10,673,688,2   26,811,354.4  10,700,499,
                            .82                         01.82             8       556.30
     短期借款     3,249,320,000.   10,392,338.69   3,259,712,33                 3,259,712,3
                             00                          8.69                      38.69
     应付票据                    774,848,987.81   774,848,987.                 774,848,987
                                                           81                        .81
     应付账款                    740,519,600.52   740,519,600.                 740,519,600
                                                           52                        .52
     应付票据及   1,515,368,588.  -1,515,368,588
     应付账款                 33             .33
     其他应付款   174,453,029.69  -11,843,727.58   162,609,302.                 162,609,302
                                                           11                        .11
     一年内到期                                    61,451,388.8   13,726,546.8  75,177,935.
     的非流动负    71,492,363.64  -10,040,974.75              9              8           77
     债
     流动负债合   5,256,256,298.  -11,492,363.64   5,244,763,93   13,726,546.8  5,258,490,4
     计                       00                           4.36              8        81.24
     长期借款     1,030,000,000.                  1,030,000,00                 1,030,000,0
                             00                          0.00                      00.00
     租赁负债                                                   13,084,807.6  13,084,807.
                                                                          0           60
     递延收益     114,491,964.32   11,492,363.64   125,984,327.                 125,984,327
                                                           96                        .96
     非流动负债   1,229,055,626.   11,492,363.64   1,240,547,98   13,084,807.6  1,253,632,7
     合计                     11                           9.75              0        97.35
     负债总计     6,485,311,924.                  6,485,311,92   26,811,354.4  6,512,123,2
                             11                          4.11             8        78.59
    
    
    ①利润表(合并)
    
             项目         2018年1-6月          列报格式变更的影响   列报格式变更调整后
                                                                     金额
     信用减值损失
     资产减值损失                37,729,042.96       -37,729,042.96
     信用减值损失(损失以                            -26,405,502.16       -26,405,502.16
     “-”号填列)
     资产减值损失(损失以                            -11,323,540.80       -11,323,540.80
     “-”号填列)
    
    
    ②利润表(母公司)
    
              项目        2018年1-6月          列报格式变更的影响   列报格式变更调整后
                                                                     金额
     信用减值损失
     资产减值损失               168,800,917.13      -168,800,917.13
     信用减值损失(损失以                            -32,003,471.39       -32,003,471.39
     “-”号填列)
     资产减值损失(损失以                           -136,797,445.74      -136,797,445.74
     “-”号填列)
    
    
    (2).重要会计估计变更
    
    □适用√不适用
    
    本报告期主要会计估计未发生变更。(3).首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况√适用□不适用
    
    合并资产负债表
    
    单位:元币种:人民币
    
                项目              2018年12月31日       2019年1月1日           调整数
     流动资产:
       货币资金                     1,549,845,341.18    1,549,845,341.18
       结算备付金
       拆出资金                       200,000,000.00      200,257,777.78       257,777.78
       交易性金融资产                 897,235,968.16      897,235,968.16
       以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融资产
       衍生金融资产                       578,743.73          578,743.73
       应收票据                       523,719,132.77      523,719,132.77
       应收账款                       405,771,306.07      405,771,306.07
       应收款项融资
       预付款项                       107,561,199.88      107,561,199.88
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       其他应收款                      65,741,038.66       48,032,116.86   -17,708,921.80
       其中:应收利息                  17,708,921.80                       -17,708,921.80
             应收股利
       买入返售金融资产               150,203,731.40      150,203,731.40
       存货                         1,430,349,787.42    1,430,349,787.42
       合同资产
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产         184,159,312.46      184,159,312.46
       其他流动资产                 2,017,266,694.07    2,034,630,027.40    17,363,333.33
         流动资产合计               7,532,432,255.80    7,532,344,445.11       -87,810.69
     非流动资产:
       发放贷款和垫款               1,011,378,462.91    1,011,466,273.60        87,810.69
       债权投资
       可供出售金融资产
       其他债权投资
       持有至到期投资
       长期应收款                     280,985,073.83      280,985,073.83
       长期股权投资                   131,203,815.70      131,203,815.70
       其他权益工具投资
       其他非流动金融资产
       投资性房地产
       固定资产                     2,942,857,496.39    2,942,857,496.39
       在建工程                       232,816,443.52      232,816,443.52
       生产性生物资产
       油气资产
       使用权资产                                         34,404,216.48    34,404,216.48
       无形资产                       842,336,991.00      842,336,991.00
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用                    41,237,156.30       41,237,156.30
       递延所得税资产                 125,494,060.54      125,494,060.54
       其他非流动资产
         非流动资产合计             5,608,309,500.19    5,642,801,527.36    34,492,027.17
           资产总计                13,140,741,755.99   13,175,145,972.47    34,404,216.48
     流动负债:
       短期借款                     2,777,516,101.13    2,792,337,237.50    14,821,136.37
       向中央银行借款
       拆入资金
       交易性金融负债
       以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融负债
       衍生金融负债                     2,727,592.84        2,727,592.84
       应付票据                       958,616,789.34      958,616,789.34
       应付账款                     1,194,829,925.57    1,194,829,925.57
       预收款项
       卖出回购金融资产款
       吸收存款及同业存放           1,080,524,854.03    1,086,218,057.79     5,693,203.76
       代理买卖证券款
       代理承销证券款
       应付职工薪酬                   189,486,846.96      189,486,846.96
       应交税费                        24,562,534.28       24,562,534.28
       其他应付款                     312,621,126.21      292,106,786.08   -20,514,340.13
       其中:应付利息                  20,514,340.13                0.00    -20,514,340.13
             应付股利                   8,273,287.83        8,273,287.83
       应付手续费及佣金
       应付分保账款
       合同负债                       369,490,638.57      369,490,638.57
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债          76,664,479.21       78,139,035.95     1,474,556.74
       其他流动负债                   196,139,042.20      196,139,042.20
         流动负债合计               7,183,179,930.34    7,184,654,487.08     1,474,556.74
     非流动负债:
       保险合同准备金
       长期借款                       868,473,000.00      868,473,000.00
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       租赁负债                                           16,265,180.53    16,265,180.53
       长期应付款                       8,971,437.07        8,971,437.07
       长期应付职工薪酬               119,715,885.28      119,715,885.28
       预计负债                         3,981,625.85        3,981,625.85
       递延收益                       169,360,596.63      186,025,075.84    16,664,479.21
       递延所得税负债             130,983,510.46          130,983,510.46
       其他非流动负债
         非流动负债合计             1,301,486,055.29    1,334,415,715.03    32,929,659.74
           负债合计                 8,484,665,985.63    8,519,070,202.11    34,404,216.48
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)             985,850,000.00      985,850,000.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                     2,099,639,657.89    2,099,639,657.89
       减:库存股
       其他综合收益                   -16,863,576.18      -16,863,576.18
       专项储备                         3,274,006.51        3,274,006.51
       盈余公积                       442,101,172.16      442,101,172.16
       一般风险准备
       未分配利润                     493,080,403.24      493,080,403.24
       归属于母公司所有者权益       4,007,081,663.62    4,007,081,663.62
     (或股东权益)合计
       少数股东权益                   648,994,106.74      648,994,106.74
         所有者权益(或股东权       4,656,075,770.36    4,656,075,770.36
     益)合计
           负债和所有者权益(或    13,140,741,755.99   13,175,145,972.47    34,404,216.48
     股东权益)总计
    
    
    各项目调整情况的说明:
    
    √适用□不适用
    
    注:上表仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内。
    
    母公司资产负债表
    
    单位:元币种:人民币
    
                 项目             2018年12月31日      2019年1月1日           调整数
     流动资产:
       货币资金                    1,622,239,658.46    1,622,239,658.46
       交易性金融资产                172,077,116.52      172,077,116.52
       以公允价值计量且其变动计
     入当期损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                      316,179,458.46      316,179,458.46
       应收账款                      663,935,347.56      663,935,347.56
       应收款项融资
       预付款项                       74,828,658.18       74,828,658.18
       其他应收款                     87,936,879.35       85,027,780.19     -2,909,099.16
       其中:应收利息                  2,909,099.16                0.00     -2,909,099.16
             应收股利                 75,294,698.36       75,294,698.36
       存货                          504,408,343.29      504,408,343.29
       合同资产
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                1,970,719,420.50    1,973,628,519.66      2,909,099.16
         流动资产合计              5,412,324,882.32    5,412,324,882.32
     非流动资产:
       债权投资
       可供出售金融资产
       其他债权投资
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                2,866,295,996.80    2,866,295,996.80
       其他权益工具投资
       其他非流动金融资产
       投资性房地产
       固定资产                    1,624,010,518.82    1,624,010,518.82
       在建工程                      143,966,878.57      143,966,878.57
       生产性生物资产
       油气资产
       使用权资产                                         26,811,354.48     26,811,354.48
       无形资产                      534,497,286.56      534,497,286.56
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用                   32,262,821.15       32,262,821.15
       递延所得税资产                 60,329,817.60       60,329,817.60
       其他非流动资产
         非流动资产合计            5,261,363,319.50    5,288,174,673.98     26,811,354.48
           资产总计               10,673,688,201.8   10,700,499,556.30    26,811,354.48
                                                2
     流动负债:
       短期借款                    3,249,320,000.00    3,259,712,338.69     10,392,338.69
       交易性金融负债
       以公允价值计量且其变动计
     入当期损益的金融负债
       衍生金融负债                    2,727,592.84        2,727,592.84
       应付票据                      774,848,987.81      774,848,987.81
       应付账款                      740,519,600.52      740,519,600.52
       预收款项
       合同负债                      143,129,821.26      143,129,821.26
       应付职工薪酬                   66,701,364.42       66,701,364.42
       应交税费                        5,115,325.67        5,115,325.67
       其他应付款                    174,453,029.69      162,609,302.11    -11,843,727.58
       其中:应付利息                 11,843,727.58                0.00    -11,843,727.58
             应付股利
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债         71,492,363.64       75,177,935.77      3,685,572.13
       其他流动负债                   27,948,212.15       27,948,212.15
         流动负债合计              5,256,256,298.00    5,258,490,481.24      2,234,183.24
     非流动负债:
       长期借款                    1,030,000,000.00    1,030,000,000.00
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       租赁负债                                           13,084,807.60     13,084,807.60
       长期应付款
       长期应付职工薪酬               71,270,468.46       71,270,468.46
       预计负债                        3,981,625.85        3,981,625.85
       递延收益                      114,491,964.32      125,984,327.96     11,492,363.64
       递延所得税负债                  9,311,567.48        9,311,567.48
       其他非流动负债
         非流动负债合计            1,229,055,626.11    1,253,632,797.35     24,577,171.24
           负债合计                6,485,311,924.11    6,512,123,278.59     26,811,354.48
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)            985,850,000.00      985,850,000.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                    2,004,793,045.95    2,004,793,045.95
       减:库存股
       其他综合收益
       专项储备
       盈余公积                      367,607,888.33      367,607,888.33
       未分配利润                    830,125,343.43      830,125,343.43
         所有者权益(或股东权益)  4,188,376,277.71    4,188,376,277.71
     合计
           负债和所有者权益(或股  10,673,688,201.8   10,700,499,556.30     26,811,354.48
     东权益)总计                                 2
    
    
    各项目调整情况的说明:
    
    □适用√不适用
    
    (4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
    
    □适用√不适用
    
    六、税项
    
    1. 公司主要税种及税率
    
    √适用□不适用
    
               税种                      计税依据                        税率
     增值税                    境内销售;提供加工、修理修配                     16%、13%
                               劳务等
     增值税                    提供农机销售、自来水、暖气、                      10%、9%
                               煤气等
     增值税                    其他应税销售服务行为                                   6%
     消费税
     营业税
     城市维护建设税            实缴流转税税额                                     7%、5%
     企业所得税                应纳税所得额                                     25%、15%
     教育费附加                实缴流转税税额                                     3%、2%
     房产税                    按照房产原值的70%(或租金收                     1.2%、12%
                               入)为纳税基准
    
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明:
    
    √适用□不适用
    
                    纳税主体名称                             所得税税率(%)
     第一拖拉机股份有限公司                                                           15%
     一拖(洛阳)柴油机有限公司                                                       15%
     洛阳拖拉机研究所有限公司                                                         15%
     洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司                                                 15%
     一拖(洛阳)福莱格车身有限公司                                                   15%
     其他国内子公司                                                                   25%
     海外公司                                                            按照当地税率计缴
    
    
    2. 税收优惠
    
    √适用□不适用
    
    (1)增值税
    
    自2016年1月1日起,洛阳拖拉机研究所有限公司作为转制科研院所,按照财关税〔2016〕70号《财政部海关总署国家税务总局关于“十三五”期间支持科技创新进口税收政策的通知》和财关税〔2016〕72号《关于公布进口科学研究科技开发和教学用品免税清单的通知》的决定,对科学研究机构、技术开发机构、学校等单位进口国内不能生产或者性能不能满足需要的科学研究、科技开发和教学用品,免征进口关税和进口环节增值税、消费税。
    
    洛阳拖拉机研究所有限公司根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第(二十六)项规定,纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,免征增值税。本集团下属子公司洛阳长兴农业机械有限公司按《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》财税[2001]113号的规定,享受销售农机免征增值税政策。
    
    本集团下属子公司CADFUNDMACHINERY(SA)(PTY)LTD.、YTOFRANCESAS、一拖科特迪瓦农机装配有限公司注册于国外,按照当地适用的税率缴纳增值税。
    
    (2)企业所得税
    
    第一拖拉机股份有限公司及下属子公司一拖(洛阳)柴油机有限公司、洛阳拖拉机研究所有限公司、洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司以及一拖(洛阳)福莱格车身有限公司为省科技厅、财政厅、国家税务局、地方税务局联合认定的高新技术企业,依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定,适用15%所得税税率。
    
    本集团下属子公司CADFUNDMACHINERY(SA)(PTY)LTD.、YTOFRANCESAS、一拖科特迪瓦农机装配有限公司注册于国外,按照当地适用的税率缴纳所得税。
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    下列所披露的财务报表数据,除特别注明以外,“年初或期初”系指2019年1月1日,“年末或期末”系指2019年6月30日,“本年或本期”系指2019年1月1日至6月30日,“上年或上期”系指2018年1月1日至6月30日,货币单位为人民币元。
    
    1、货币资金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
             项目                    期末余额                       期初余额
    库存现金                                  816,410.28                   1,054,228.70
    银行存款                            1,650,199,407.94               1,493,280,584.24
    其他货币资金                           94,060,929.62                  55,510,528.24
             合计                       1,745,076,747.84               1,549,845,341.18
      其中:存放在境外的款                 85,239,953.83                  91,002,872.56
    项总额
    
    
    其中受限制的货币资金明细如下:
    
                项目                       期末余额                     期初余额
     银行承兑汇票保证金                        43,446,776.20                33,196,283.29
     其他保证金                                38,215,827.49                10,068,971.93
     存放中央银行法定存款准备金               191,027,054.27               226,992,255.72
                合计                          272,689,657.96               270,257,510.94
    
    
    2、拆出资金
    
                项目                       期末余额                     期初余额
     银行拆出
     非银行金融机构拆出                        97,000,000.00               200,257,777.78
     本金                                     100,000,000.00               200,000,000.00
     利息                                                                      257,777.78
     减:减值准备                               3,000,000.00
                合计                           97,000,000.00               200,257,777.78
    
    
    注:本期拆出天津物产集团财务有限公司100,000,000.00元,截止2019年6月30日已逾期,因此计提3%损失准备,计提金额为3,000,000.00元,期末拆出资金账面价值为97,000,000.00元。3、交易性金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                   项目                        期末余额                  期初余额
     以公允价值计量且其变动计入当期损             10,128,374.01             14,058,351.64
     益的金融资产
     其中:
         债务工具投资                                                          295,500.00
         权益工具投资                             10,128,374.01             13,762,851.64
     指定以公允价值计量且其变动计入当            927,898,440.00            883,177,616.52
     期损益的金融资产
     其中:
         债务工具投资
         权益工具投资                            927,898,440.00            883,177,616.52
         信托产品
                   合计                          938,026,814.01            897,235,968.16
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    4、衍生金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                   项目                        期末余额                  期初余额
     外币借款锁汇                                  1,003,692.75                578,743.73
                   合计                            1,003,692.75                578,743.73
    
    
    其他说明:
    
    本集团于2018年7月31日向中国建设银行股份有限公司洛阳分行借款3500万美元。同时与中国建设银行股份有限公司洛阳分行签订了远期结售汇协议。根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定,在本集团成为金融工具合同的一方时,应当确认一项金融资产或金融负债,故本集团将该项金融工具确认为衍生金融资产。
    
    5、应收票据
    
    (1).应收票据分类列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                项目                       期末余额                     期初余额
    银行承兑票据                               424,838,033.51             488,765,857.28
    商业承兑票据                                26,350,436.69              34,953,275.49
                合计                           451,188,470.20             523,719,132.77
    
    
    (2).期末公司已质押的应收票据
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                       项目                                  期末已质押金额
     银行承兑票据                                                           20,850,000.00
     商业承兑票据
                       合计                                                 20,850,000.00
    
    
    (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                  期末终止确认金额            期末未终止确认金额
     银行承兑票据                            829,340,164.76
     商业承兑票据                                                              330,000.00
                合计                         829,340,164.76                    330,000.00
    
    
    (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                      项目                                期末转应收账款金额
     商业承兑票据
     银行承兑汇票                                                            2,800,000.00
                      合计                                                   2,800,000.00
    
    
    (5).按坏账计提方法分类披露
    
    □适用√不适用
    
    (6).坏账准备的情况
    
    □适用√不适用
    
    (7).本期实际核销的应收票据情况
    
    □适用√不适用
    
    6、应收账款
    
    (1). 应收账款分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                  期末余额                                   期初余额
        类别        账面余额        坏账准备       账面        账面余额         坏账准备       账面
                   金额     比例   金额   计提比    价值       金额     比例     金额    计提比   价值
                            (%)            例(%)                        (%)             例(%)
    按单项计提
    坏账准备
    其中:
    按组合计提
    预期信用损   1,352,463, 100. 498,163,  36.83 854,300,64 896,199,2 100.00 490,427,9  54.72 405,771,
    失的应收账       671.51   00   022.88              8.63     17.42            11.35           306.07
    款
    其中:
    账龄组合    1,249,649, 92.4 481,957,  38.57 767,692,17 843,277,3  94.09 474,560,4  56.28 368,716,
                    608.89    0   438.49             0.40     15.54            42.71          872.83
    担保物等风   102,814,06 7.60 16,205,5  15.76  86,608,47 52,921,90   5.91 15,867,46  29.98 37,054,4
    险敞口组合         2.62          84.39              8.23      1.88             8.64            33.24
        合计    1,352,463,    / 498,163,     / 854,300,64 896,199,2      / 490,427,9      / 405,771,
                    671.51        022.88             8.63     17.42            11.35          306.07
    
    
    (2).按组合计提预期信用损失的应收账款
    
    √适用□不适用
    
    1)组合计提项目:账龄组合
    
    单位:元 币种:人民币
    
          账龄组合                                   期末余额
                               账面余额              坏账准备            计提比例(%)
     1年以内                   744,153,534.58         16,956,087.75                  2.28
     1-2年                     31,822,290.67         13,843,328.70                 43.50
     2-3年                     15,618,008.91         10,562,631.36                 67.63
     3年以上                   458,055,774.73        440,595,390.68                 96.19
            合计             1,249,649,608.89        481,957,438.49                 38.57
    
    
    2)组合计提项目:担保物等风险敞口组合
    
    单位:元 币种:人民币
    
          账龄组合                                   期末余额
                               账面余额              坏账准备            计提比例(%)
     担保物等风险敞口          102,814,062.62         16,205,584.39                 15.76
     组合
            合计               102,814,062.62         16,205,584.39                 15.76
    
    
    按组合计提坏账的确认标准及说明:
    
    □适用√不适用
    
    (3).应收账款账龄披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
            账龄                                    期末余额
                         账面余额             坏账准备             计提比例(%)
    1年以内                    808,256,432.61        21,338,481.39                 2.64
    其中:1年以内分项          808,256,432.61        21,338,481.39                 2.64
    1年以内小计                808,256,432.61        21,338,481.39                 2.64
    1至2年                      47,173,446.14        23,383,496.77                49.57
    2至3年                      16,308,868.60        10,603,491.05                65.02
    3年以上                    480,724,924.16       442,837,553.67                92.12
    3至4年
    4至5年
    5年以上
            合计             1,352,463,671.51       498,163,022.88                36.83
    
    
    (4).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                               本期变动金额
        类别       期初余额                    收回   转销或核                  期末余额
                                   计提       或转      销       其他变动
                                               回
     按组合计
     提预期信    490,427,911.   13,821,889.1          86,242.0  6,000,535.6   498,163,022
     用损失的              35              6                 0            3           .88
     应收账款
     其中:账龄  474,560,442.   13,483,773.4          86,242.0  6,000,535.6   481,957,438
        组合               71              1                 0            3           .49
            担
      保物等风   15,867,468.6     338,115.75                                  16,205,584.
      险敞口组              4                                                          39
         合
        合计    490,427,911.   13,821,889.1          86,242.0  6,000,535.6  498,163,022
                          35             6                0            3          .88
    
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    □适用 √不适用
    
    (5).本期实际核销的应收账款情况
    
    □适用√不适用
    
    (6).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    √适用□不适用
    
           单位名称             期末余额        占应收账款期末余额     已计提坏账准备
                                                     的比例(%)
     辽宁东晟机械装备有          81,470,181.00                 6.02        81,470,181.00
     限公司
     乌鲁木齐世峰农机设          62,923,376.45                 4.65        62,923,376.45
     备有限公司
     宁夏博信恒通机械设          59,010,216.03                 4.36        59,010,216.03
     备有限公司
     古巴TECNOIMPORT             36,544,106.27                  2.7         7,615,714.35
     廊坊市融通石油机械          20,865,256.91                 1.54           860,216.73
     设备有限公司
             合计               260,813,136.66                19.28       211,879,704.56
    
    
    (7).因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    □适用√不适用
    
    (8).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用√不适用
    
    7、预付款项
    
    (1). 预付款项按账龄列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
      账龄                  期末余额                              期初余额
                   金额       比例(%)    坏账准备        金额       比例(%)    坏账准备
    1年以内    99,518,680.41    91.25 4,429,562.92 106,203,906.16     93.15 4,613,443.77
    1至2年      2,817,342.11     2.58   183,880.85   1,495,475.48      1.31
    2至3年      1,179,691.46     1.08                2,485,830.48      2.18    16,850.60
    3年以上     5,548,985.37     5.09 1,843,343.20   3,832,774.73      3.36 1,826,492.60
      合计    109,064,699.35   100.00 6,456,786.97  114,017,986.85    100.00 6,456,786.97
    
    
    账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    
    无账龄超过一年且金额重要的预付款项(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况√适用□不适用
    
                                                    占预付账款  预付款时
                单位名称               期末金额     总额的比例     间        未结算原因
                                                     (%)
     山西建邦集团有限公司            11,941,232.33       10.95  1年以内    业务正在进行中
     洛阳一拖众成配件制造有限公司     5,500,000.00        5.04  1年以内    业务正在进行中
     德国
     ZUSE  HOLLER  HILLE  WERKZEUG    4,429,562.92        4.06  1年以内    业务正在进行中
     MASCHINEN  GMBH
     扬州市欣涛金属材料有限公司       4,312,000.00        3.95  1年以内    业务正在进行中
     天津市亚铁商贸有限公司           4,114,084.21        3.77  1年以内    业务正在进行中
                  合计               30,296,879.46       27.78
    
    
    8、其他应收款
    
    (1).项目列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                 项目                       期末余额                    期初余额
     应收利息                                       66,666.66
     应收股利
     其他应收款                                 57,044,663.63               48,032,116.86
                 合计                           57,111,330.29               48,032,116.86
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    (2).应收利息
    
    1)应收利息分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                      期末余额                     期初余额
     定期存款
     委托贷款
     债券投资
    其他(拆出资金)                             66,666.66
               合计                              66,666.66
    
    
    2)应收利息的说明
    
    应收利息主要为本集团所属子公司中国一拖集团财务有限责任公司期末应收拆出资金逾期利息。
    
    (3).应收股利
    
    1)应收股利
    
    □适用√不适用
    
    2)重要的账龄超过1年的应收股利
    
    □适用√不适用
    
    3)坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    (3).其他应收款
    
    1).其他应收款分类披露
    
                                                         期末余额
            类别                   账面余额                     坏账准备
                              金额        比例(%)        金额       计提比例(%)   账面价值
     按组合计提预期信用   86,326,360.38        100.00  29,281,696.75         33.92  57,044,663.63
     损失的其他应收款
     其中:账龄组合       71,734,402.94         83.10  25,503,759.38         35.55  46,230,643.56
     低风险组合            6,588,283.42          7.63      65,882.85          1.00   6,522,400.57
     担保物等风险敞口组    8,003,674.02          9.27   3,712,054.52         46.38   4,291,619.50
     合
            合计          86,326,360.38        100.00  29,281,696.75         33.92  57,044,663.63
    
    
    续:
    
                                                         期初余额
            类别                   账面余额                     坏账准备              账面价值
                              金额        比例(%)        金额       计提比例(%)
     按组合计提预期信用   80,653,037.75           100  32,620,920.89         40.45  48,032,116.86
     损失的其他应收款
     其中:账龄组合       65,576,018.32          81.3  30,191,882.69         46.04  35,384,135.63
     低风险组合            8,440,769.43         10.47      84,407.70          1.00   8,356,361.73
     担保物等风险敞口组    6,636,250.00          8.23   2,344,630.50         35.33   4,291,619.50
     合
            合计          80,653,037.75        100.00  32,620,920.89         40.45  48,032,116.86
    
    
    2).按组合计提预期信用损失的其他应收款
    
    ①账龄组合
    
             账龄                                     期末余额
                                账面余额              坏账准备           计提比例(%)
     1年以内              47,582,213.15        1,859,142.90         3.91
     1-2年               1,291,857.55         784,284.24           60.71
     2-3年               3,358,507.96         3,358,507.96         100.00
     3年以上              19,501,824.28        19,501,824.28        100.00
             合计         71,734,402.94        25,503,759.38        35.55
    
    
    ②低风险组合
    
                                                 期末余额
        账龄
                      账面余额                 坏账准备                计提比例(%)
     1年以内            2,812,490.80                   28,124.91                     1.00
     1-2年               418,035.40                    4,180.36                     1.00
     2-3年               335,070.49                    3,350.70                     1.00
     3年以上            3,022,686.73                   30,226.88                     1.00
        合计            6,588,283.42                   65,882.85                     1.00
    
    
    ③担保物等风险敞口组合
    
            组合名称              期末余额             坏账准备           计提比例(%)
     担保物等风险敞口组合           8,003,674.02         3,712,054.52                46.38
              合计                  8,003,674.02         3,712,054.52                46.38
    
    
    3).按账龄披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                 账龄                      期末余额                    期初余额
     1年以内                                   50,394,847.95               34,998,514.30
     其中:1年以内分项
     1年以内小计                               50,394,847.95               34,998,514.30
     1至2年                                     3,077,172.97               14,285,858.78
     2至3年                                     3,693,578.45                3,241,639.71
     3年以上                                   29,160,761.01               28,127,024.96
     3至4年
     4至5年
     5年以上
                 合计                           86,326,360.38               80,653,037.75
    
    
    4).坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    5).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                                         本期变动金额
            类别             期初余额         计提       收回或   转销或    其他变动     期末余额
                                                          转回     核销
     按组合计提预期信用   32,620,920.89   -3,153,068.8                     -186,155.3  29,281,696.
     损失的其他应收款                                3                              1           75
       其中:账龄组合     30,191,882.69   -4,501,968.0                    -186,155.3  25,503,759.
                                                   0                             1           38
             低风险组合       84,407.70     -18,524.85                                   65,882.85
             担保物等风    2,344,630.50   1,367,424.02                                 3,712,054.5
         险敞口组合                                                                               2
            合计          32,620,920.89   -3,153,068.8                    -186,155.3  29,281,696.
                                                   3                             1           75
    
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    6).本期实际核销的其他应收款情况
    
    □适用√不适用
    
    7).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                               占其他应收款期      坏账准备
         单位名称       款项的性质    期末余额       账龄      末余额合计数的      期末余额
                                                                  比例(%)
    洛阳辰汉农业装备    股权转让款 13,637,808.03     1年以内             15.8         272,756.16
    科技有限公司
    河南省洛阳市涧西    应收出口退  6,339,576.75     1年以内             7.34          63,395.76
    区国税局                    税
    上海彭浦机器厂有          其他  6,490,000.00     5年以上             7.52       2,292,959.42
    限公司
    江苏清江拖拉机有          其他  3,315,484.00     5年以上             3.84       3,315,484.00
    限公司
    陕西重型汽车有限      模具押金  2,000,000.00       3-4年             2.32          20,000.00
    公司
           合计                  / 31,782,868.78           /            36.82       5,964,595.34
    
    
    8).涉及政府补助的应收款项
    
    □适用√不适用
    
    9).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    □适用√不适用
    
    10).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
    
    □适用√不适用
    
    11).按款项性质分类情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
               款项性质                  期末账面余额                期初账面余额
     单位往来款                                14,260,294.06               10,491,012.79
     押金备用金                                 6,564,587.18                6,952,889.93
     代收代付社会保险                           3,232,274.63                2,297,689.36
     应收出口退税款                             6,276,180.99               18,495,136.59
     应收政府补助款                                                          5,000,000.00
     股权转让款                                13,365,051.87
     其他                                      13,346,274.90                4,795,388.19
                 合计                          57,044,663.63               48,032,116.86
    
    
    9、买入反售金融资产
    
    (1)按交易对手性质分类
    
                   项目                    期末余额                     期初余额
     境内同业                                                              150,203,731.40
     境内其他金融机构
                合计                                                       150,203,731.40
    
    
    (2)按资产类型分类
    
                项目                       期末余额                     期初余额
     债券                                                                  150,203,731.40
                合计                                                       150,203,731.40
    
    
    (3)按到期日分类
    
                项目                       期末余额                     期初余额
     一个月内到期                                                          150,203,731.40
                合计                                                       150,203,731.40
    
    
    10、 存货
    
    (1). 存货分类
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
      项目                       期末余额                                        期初余额
                 账面余额      存货跌价准备      账面价值         账面余额      存货跌价准备      账面价值
    原材料     543,849,675.20 143,399,946.77   400,449,728.43   604,138,987.04 139,305,649.45   464,833,337.59
    在产品     310,458,465.28  27,866,578.13   282,591,887.15   341,918,801.28  23,415,057.58   318,503,743.70
    库存商品   439,536,891.57  38,775,380.49   400,761,511.08   670,907,338.57  50,606,797.26   620,300,541.31
    发出商品    33,072,557.40   1,026,243.82    32,046,313.58    27,619,518.60     907,353.78    26,712,164.82
      合计   1,326,917,589.45 211,068,149.21 1,115,849,440.24 1,644,584,645.49 214,234,858.07 1,430,349,787.42
    
    
    (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
       项目        期初余额          计本提期增加金额其他 转回或本转期销减少金额其他   期末余额
     原材料     139,305,649.45   10,857,837.85            6,533,026.11  230,514.42  143,399,946.77
     在产品      23,415,057.58    4,746,049.22                          294,528.67   27,866,578.13
     库存商品    50,606,797.26    8,788,318.76           20,430,917.35  188,818.18   38,775,380.49
     发出商品       907,353.78      205,463.58               86,573.54                1,026,243.82
       合计     214,234,858.07   24,597,669.41           27,050,517.00  713,861.27  211,068,149.21
    
    
    11、一年内到期的非流动资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
     一年内到期的债权投资
     一年内到期的其他债权投资
     一年内到期的长期应收款原值                 227,119,088.96             170,816,064.55
     一年到内到期的债权投资原值                  93,703,220.89             114,582,672.94
     一年内到期的融资租赁款原值                  15,636,307.19               9,162,965.01
     未实现融资收益                             -11,994,418.92             -13,506,259.23
     减值准备                                  -107,556,038.29             -96,896,130.81
                 合计                           216,908,159.83             184,159,312.46
    
    
    期末重要的债权投资和其他债权投资:
    
    □适用√不适用
    
    12、其他流动资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
     合同取得成本
     应收退货成本
    待摊费用                                      2,013,384.13                 252,746.63
    结构性存款及其他理财产品                  1,826,000,000.00           1,776,357,700.80
    预缴企业所得税                               25,180,466.47              33,766,923.03
    留抵增值税                                  243,173,581.09             219,060,350.79
    待认证进项税                                    432,660.58                 224,386.34
    预缴其他税                                       94,178.74                  10,671.57
    应收利息                                                                17,363,333.33
                 小计                         2,096,894,271.01           2,047,036,112.49
    减值准备                                    -12,406,085.09             -12,406,085.09
                 合计                         2,084,488,185.92           2,034,630,027.40
    
    
    13、发放贷款及垫款
    
    (1)贷款和垫款按个人和企业分布情况
    
                项目                       期末余额                     期初余额
     个人贷款和垫款小计                        14,336,540.00                25,784,240.93
     住房抵押                                                                   23,780.93
     其他                                      14,336,540.00                25,760,460.00
     企业贷款和垫款小计                       886,427,788.44             1,019,705,884.92
     贷款                                     779,213,125.00               923,971,500.00
     贴现                                     107,214,663.44                95,734,384.92
     贷款和垫款总额                           900,764,328.44             1,045,490,125.85
     减:贷款损失准备                          34,240,806.54                34,111,662.94
     其中:单项计提数
           组合计提数                          34,240,806.54                34,111,662.94
     贷款和垫款账面价值(本金)               866,523,521.90             1,011,378,462.91
     应收利息                                                                   87,810.69
    
    
    (2)贷款和垫款按行业分布情况
    
             行业分布               年末金额      比例(%)       年初金额        比例(%)
     机械制造业                  886,427,788.44      98.41    1,019,705,884.92       97.53
     个人                         14,336,540.00       1.59       25,784,240.93        2.47
     贷款和垫款总额              900,764,328.44     100.00    1,045,490,125.85      100.00
     减:贷款损失准备             34,240,806.54       3.80       34,111,662.94        3.26
     其中:单项计提数
           组合计提数             34,240,806.54       3.80       34,111,662.94        3.26
     贷款和垫款账面价值(本金)  866,523,521.90          -    1,011,378,462.91           -
     应收利息                                                        87,810.69           -
    
    
    (3)贷款和垫款按地区分布情况
    
             地区分布               年末金额      比例(%)       年初金额        比例(%)
     东北地区                    237,510,575.00      26.37      322,353,550.00       30.83
     华北地区                                                    22,840,970.00        2.18
     华东地区                                                    31,053,800.00        2.97
     华中地区                    649,155,403.44      72.07      657,284,255.85       62.87
     西北地区                     14,098,350.00       1.56       11,769,550.00        1.13
     其他地区                                                       188,000.00        0.02
     贷款和垫款总额              900,764,328.44     100.00    1,045,490,125.85      100.00
     减:贷款损失准备             34,240,806.54       3.80       34,111,662.94        3.26
     其中:单项计提数
           组合计提数             34,240,806.54       3.80       34,111,662.94        3.26
     贷款和垫款账面价值(本金)  866,523,521.90          -    1,011,378,462.91           -
     应收利息                                                        87,810.69
    
    
    (4)贷款和垫款按担保方式分布情况
    
                项目                       期末余额                     期初余额
     信用贷款                                 440,000,000.00               420,000,000.00
     保证贷款                                 304,138,190.00               490,539,010.00
     附担保物贷款                             156,626,138.44               134,951,115.85
     其中:抵押贷款                            49,411,475.00                39,216,730.93
           质押贷款                           107,214,663.44                95,734,384.92
     贷款和垫款总额                           900,764,328.44             1,045,490,125.85
     减:贷款损失准备                          34,240,806.54                34,111,662.94
     其中:单项计提数
           组合计提数                          34,240,806.54                34,111,662.94
     贷款和垫款账面价值(本金)               866,523,521.90             1,011,378,462.91
     应收利息                                                                   87,810.69
    
    
    (5)贷款损失准备情况
    
          项目                    本年金额                          上年金额
                            单项             组合             单项             组合
     年初余额                            34,111,662.94                     33,204,129.15
     本年计提                               129,143.60                        907,533.79
     年末余额                            34,240,806.54                     34,111,662.94
    
    
    14、长期应收款
    
    (1)长期应收款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                期末余额                                     期初余额                   折
                                                                                                        现
      项目       账面余额       坏账准备       账面价值        账面余额       坏账准备       账面价值     率
                                                                                                        区
                                                                                                        间
    融资租赁   73,353,960.00   2,200,618.80  71,153,341.20   25,321,440.00    819,442.14   24,501,997.86
    款
        其      5,638,063.51                  5,638,063.51    1,993,297.96                 1,993,297.96
    中:未实
    现融资收
    益
    分期收款  431,664,071.35  15,563,462.73 416,100,608.62  434,096,520.82 14,333,584.44  419,762,936.38
    销售商品
    其中:未   49,675,132.21                 49,675,132.21   57,508,821.62                57,508,821.62
    实现融资
    收益
    分期收款
    提供劳务
    一年内到-230,760,977.23  -13,852,817.40 -216,908,159.83 -166,472,770.33 -3,192,909.92 -163,279,860.41
    期的融资
    租赁和分
    期收款销
    售商品
      合计    274,257,054.12   3,911,264.13 270,345,789.99  292,945,190.49 11,960,116.66  280,985,073.83  /
    
    
    (2)坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    (3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
    
    □适用√不适用
    
    (4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用√不适用
    
    15、长期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                               本期增减变动
                                        权益                 宣告
                   期初                 法下   其他   其他   发放   计提           期末    减值准备
      被投资单位   余额   追加  减少   确认   综合   权益   现金   减值   其他    余额    期末余额
                           投资  投资   的投   收益   变动   股利   准备
                                        资损   调整          或利
                                         益                   润
     一、合营企业
     小计
     二、联营企业
                   130,1              -5,17                             -649,   124,36
     采埃孚一拖    89,28               7,139                              709.8   2,435.
     (洛阳)车桥
     有限公司       4.61                 .47                                  1       33
     一拖川龙四    759,3               -36,5                                      722,73
     川农业装备    16.82               78.79                                        8.03
     有限公司
     洛阳福赛特    7,004                                                          7,004,   7,004,51
     汽车股份有    ,515.                                                          515.65       5.65
     限公司           65
     洛阳意中技    255,2               -3,49                                      251,71
     术咨询有限    14.27                5.10                                        9.17
     公司
     洛阳智能农            3,87                                                    3,871,
     业装备研究            1,23                                                    238.40
     院有限公司            8.40
                   138,2  3,87        -5,21                             -649,   136,21   7,004,51
         小计      08,33  1,23         7,213                              709.8   2,646.       5.65
                    1.35  8.40          .36                                 1       58
                   138,2  3,87        -5,21                             -649,   136,21   7,004,51
         合计      08,33  1,23         7,213                              709.8   2,646.       5.65
                    1.35  8.40          .36                                 1       58
    
    
    16、固定资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
     固定资产                                2,850,966,193.32           2,942,857,496.39
     固定资产清理
                  合计                       2,850,966,193.32           2,942,857,496.39
    
    
    (1). 固定资产原值及累计折旧
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
             项目           土地资产 房屋及建筑 机器设备  运输工具  办公及电子   其他       合计
                                         物                           设备
    一、账面原值:
        1.期初余额         8,106,26 2,293,650, 4,167,100 54,960,527 105,799,33 5,931,42 6,635,548,2
                               2.65    459.89   ,256.19       .27      6.86     2.97       65.83
        2.本期增加金额      -31,301. 5,540,522. 67,013,70 -1,202,171 2,403,978. 34,217.3 73,758,950.
                                 65        14     6.58       .72        05        6          76
          (1)购置               - 598,229.52 7,811,052 176,922.76  66,996.53 7,493.15 8,660,694.1
                                                   .17                                        3
          (2)在建工程转入       - 3,409,506. 57,393,89 125,000.00 2,125,397. 38,377.7 63,092,176.
                                           10     5.31                  58        9          78
          (3)企业合并增加
          (4)外币报表折算 -31,301. 1,532,786. 496,399.2 -1,504,094 211,583.94 -11,653.  693,720.03
    差额                          65         52         8        .48                  58
          (5)其它增加                       1,312,359                               1,312,359.8
                                                   .82                                        2
         3.本期减少金额           - 25,338,925 34,001,01 871,043.95 906,566.11 114,787. 61,232,334.
                                          .88     0.87                            36          17
          (1)处置或报废         - 25,338,925 34,001,01 871,043.95 906,566.11 114,787. 61,232,334.
                                          .88     0.87                            36          17
          (2)其他减少
        4.期末余额         8,074,96 2,273,852, 4,200,112 52,887,311 107,296,74 5,850,85 6,648,074,8
                               1.00    056.15   ,951.90       .60      8.80     2.97       82.42
    二、累计折旧
        1.期初余额                  947,459,25 2,571,982 34,524,787 79,344,357 3,909,82 3,637,220,6
                                         5.52   ,422.84       .06       .40     4.92       47.74
        2.本期增加金额              35,549,921 106,400,3 1,662,943. 2,997,074. 219,103. 146,829,428
                                          .89     84.72        63        96       68         .88
          (1)计提               - 35,446,753 105,475,0 1,900,447. 2,971,945. 226,637. 146,020,838
                                          .31     54.27        69        23       97         .47
          (2外币报表折算            103,168.58 -16,339.7 -237,504.0  25,129.73 -7,534.2 -133,079.75
    差额)                                             1          6                   9
          (3)其他增加                       941,670.1                               941,670.16
                                                     6
        3.本期减少金额              10,038,587 30,291,28 824,126.75 842,012.28 103,550. 42,099,560.
                                          .66     3.41                            37          47
          (1)处置或报废           10,038,587 30,291,28 824,126.75 842,012.28 103,550. 42,099,560.
                                          .66     3.41                            37          47
          (2)其他减少
        4.期末余额                  972,970,58 2,648,091 35,363,603 81,499,420 4,025,37 3,741,950,5
                                         9.75   ,524.15       .94       .08     8.23       16.15
    三、减值准备
        1.期初余额          4,363,09 10,651,046 37,804,91 2,155,375. 302,084.15 193,600. 55,470,121.
                               8.80       .79     6.17        14                 65          70
        2.本期增加金额      -16,846.    -350.80 -65,068.8         -  10,824.37  -445.48  -71,887.58
                                 80                  7
          (1)计提                -          -         -          -          -        -           -
          (2)外币报表折算 -16,846.    -350.80 -65,068.8          -  10,824.37  -445.48  -71,887.58
    差额                          80                   7
          (3)其他增加
        3.本期减少金额               10,952.37 193,747.4         -  35,361.40        -  240,061.17
                                                     0
          (1)处置或报废            10,952.37 193,747.4         -  35,361.40        -  240,061.17
                                                     0
          (2)其他减少
        4.期末余额         4,346,25 10,639,743 37,546,09 2,155,375. 277,547.12 193,155. 55,158,172.
                               2.00       .62     9.90        14                 17          95
    四、账面价值
        1.期末账面价值      3,728,70 1,290,241, 1,514,475 15,368,332 25,519,781 1,632,31 2,850,966,1
                               9.00    722.78   ,327.85       .52       .60     9.57       93.32
        2.期初账面价值      3,743,16 1,335,540, 1,557,312 18,280,365 26,152,895 1,827,99 2,942,857,4
                               3.85    157.58   ,917.18       .07       .31     7.40       96.39
    
    
    (2). 通过经营租赁租出的固定资产
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                      项目                                   期末账面价值
     房屋及建筑物                                                          118,632,746.39
     机器设备                                                                6,538,275.19
                      合计                                                 125,171,021.58
    
    
    (3). 期末未办妥产权证书的固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                项目                      账面价值               未办妥产权证书的原因
                                                              青年嘉苑为公租房项目,其主体
     子公司拖研所新建青年嘉苑                  65,691,096.36  已经转固,但项目尚处在审计阶
                                                              段,故未取得房产证
     子公司福莱格郑州分公司主厂                13,703,240.75  该项房产产权证正在办理过程
     房及办公楼                                               中。
                                                              建设项目投资与建设用地主体
     分公司铸造厂新增冷却道厂房                 1,805,478.37  不一致,按现行有关规定,无法
                                                              办理不动产权证书,属历史遗留
                                                              问题
     子公司新疆厂房及办公楼                    58,693,905.69  该项房产权尚未办妥。
     分公司热处理厂房                           7,129,744.19  新建厂房,产权证正在办理过程
                                                              中。
     分公司车身厂驾驶室车间                    84,309,562.37  新建厂房,项目还未竣工,产权
                                                              证正在办理过程中。
     子公司姜堰动力10万台轻型                  17,039,631.13  该项房产产权证正在办理过程
     柴油机一期厂房                                           中。
                合计                          248,372,658.86
    
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    本年增加折旧中本年计提金额为146,020,838.47元;上述固定资产中已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为:1,626,735,166.44元;年末固定资产抵押情况详见本附注68。
    
    17、在建工程
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                 项目                       期末余额                    期初余额
     在建工程                                  227,234,098.13              232,816,443.52
                 合计                          227,234,098.13              232,816,443.52
    
    
    (1). 在建工程情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                    期末余额                              期初余额
           项目          账面余额    减值准    账面价值       账面余额    减值准    账面价值
                                       备                                    备
    新型轮式拖拉机智
    能制造新模式应用  97,218,784.43       -  97,218,784.43  86,018,528.85       -  86,018,528.85
    项目
    中小件造型线改造  19,285,412.59       -  19,285,412.59   9,447,032.27       -   9,447,032.27
    项目
    新建大件车间       4,316,930.94       -   4,316,930.94   4,316,930.94       -   4,316,930.94
    大件面漆线自动化   4,005,728.08       -   4,005,728.08   4,005,728.08       -   4,005,728.08
    改造项目
    用户服务培训车间   3,865,497.35       -   3,865,497.35   4,097,620.97       -   4,097,620.97
    新建自动多用炉生   2,366,379.30       -   2,366,379.30   2,366,379.30       -   2,366,379.30
    产线
    消失模浸漆线改造
    项目配套天然气管   2,191,009.17       -   2,191,009.17              -       -              -
    道安装工程
    工业园大功率柴油   1,688,232.54       -   1,688,232.54   1,688,232.54       -   1,688,232.54
    机(二期)项目
    国四升级改造项目   9,012,733.58       -   9,012,733.58  49,493,693.89       -  49,493,693.89
    一期智能装配线
    2号厂房基础设施   12,760,633.88       -  12,760,633.88              -       -              -
    改造项目
    部件匹配及产品验   2,205,544.76       -   2,205,544.76              -       -              -
    证基地建设项目
    行业计量量值溯源
    传递基础支撑服务   3,887,096.59       -   3,887,096.59   1,404,855.78       -   1,404,855.78
    能力提升
    浇注机             6,070,408.17       -   6,070,408.17   6,070,408.17       -   6,070,408.17
    双盘冷却器         2,252,888.59       -   2,252,888.59   2,064,941.86       -   2,064,941.86
    制芯中心机器人改   3,230,769.23       -   3,230,769.23   3,608,127.71       -   3,608,127.71
    造项目
                                    20,474                              11,305,
    法国在建工程      23,651,393.01  ,626.5   3,176,766.50  19,408,908.68  639.72   8,103,268.96
                                         1
    电泳线            4,571,112.96  996,87   3,574,242.00   4,571,112.96 996,870   3,574,242.00
                                      0.96                                  .96
    厂房基础           2,206,437.39  2,206,             -   2,206,437.39 2,206,4             -
                                    437.39                                37.39
                                    11,330                              11,330,
    其他              57,455,416.71  ,376.2  46,125,040.43  57,886,828.48  376.28  46,556,452.20
                                         8
                     262,242,409.2  35,008  227,234,098.1                25,839,
           合计                   7  ,311.1              3  258,655,767.87  324.35 232,816,443.52
                                         4
    
    
    (2). 重要在建工程项目本期变动情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                                       其
                                                                                   利  中 本
                                                                         工程      息  :期
                                                                         累计      资  本 利
                                                 本期转  本期            投入  工  本  期 息
        项目名称      预算数    期初    本期增   入固定  其他    期末   占预  程  化  利 资 资金来
                                余额    加金额   资产金  减少    余额   算比  进  累  息 本    源
                                                   额    金额             例   度  计  资 化
                                                                          (%)      金  本 率
                                                                                   额  化(%
                                                                                       金 )
                                                                                       额
    新型轮式拖拉机   541,800,0  86,018, 12,014,3  75,000 739,06 97,218,7  95% 100               自筹
    智能制造新模式       00.00   528.85    19.35     .00   3.77    84.43        %
    应用项目
    中小件造型线改   56,149,70  9,447,0 9,838,38                 19,285,4  60% 85%               自筹
    造项目                0.00    32.27     0.32                    12.59
    新建大件车间     97,000,00  4,316,9                          4,316,93 100% 100               自筹
                         0.00    30.94                            0.94        %
    大件面漆线自动   7,600,000  4,005,7                          4,005,72  53% 90%               自筹
    化改造项目             .00    28.08                              8.08
    用户服务培训车   8,902,400  4,097,6 854,498.  749,80 336,81 3,865,49 100% 100               自筹
    间                     .00    20.97       05    8.27   3.40     7.35        %
    新建自动多用炉   9,350,000  2,366,3                          2,366,37  29% 30%               自筹
    生产线                 .00    79.30                              9.30
    消失模浸漆线改   4,450,000          2,191,00                 2,191,00  94% 98%               自筹
    造项目配套天然         .00              9.17                     9.17
    气管道安装工程
    工业园大功率柴   198,240,0  1,688,2                          1,688,23  98% 100  12,        募集资
    油机(二期)项       00.00    32.54                              2.54        %  829            金
    目                                                                             ,03
                                                                                1.0
                                                                                  2
    国四升级改造项   58,000,00  49,493, 515,432.  40,996         9,012,73  86% 96%               自筹
    目一期智能装配        0.00   693.89       99  ,393.3             3.58
    线                                                0
    2号厂房基础设    24,490,00          12,760,6                 12,760,6  52% 96%               自筹
    施改造项目            0.00             33.88                    33.88
    部件匹配及产品   9,850,000          2,205,54                 2,205,54  22% 42%               自筹
    验证基地建设项         .00              4.76                     4.76
    目
    行业计量量值溯   9,500,000  1,404,8 2,482,24                 3,887,09  41% 41%               自筹
    源传递基础支撑         .00    55.78     0.81                     6.59
    服务能力提升
    浇注机           7,960,000  6,070,4                          6,070,40  88% 90%               自筹
                          .00    08.17                            8.17
    双盘冷却器       1,800,000  2,064,9 187,946.                 2,252,88 100% 90%               自筹
                          .00    41.86      73                    8.59
    制芯中心机器人   4,500,000  3,608,1           377,35         3,230,76  84% 60%               自筹
    改造项目               .00    27.71             8.48             9.23
    法国在建工程     35,157,88  19,408, 4,691,66  302,87 146,29 23,651,3  93% 93%               自筹
                         9.13   908.68     1.17    9.67   7.17    93.01
    电泳线           2,800,000  4,571,1                          4,571,11 100% 93%               自筹
                          .00    12.96                            2.96
    厂房基础         3,268,000  2,206,4                          2,206,43 100% 68%               自筹
                          .00    37.39                            7.39
                    1,080,817  200,768 47,741,6  42,501 1,222, 204,786,   /   /   12,    /      /
                      ,989.13  ,939.39    67.23  ,439.7 174.34   992.56           829
         合计                                       2                           ,03
                                                                                1.0
                                                                                  2
    
    
    (3). 本期计提在建工程减值准备情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目                   本期计提金额                    计提原因
    法国在建工程                              9,230,495.01           项目停建
              合计                            9,230,495.01               /
    
    
    18、使用权资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      使用权资产                    合计
     一、账面原值
          1.期初余额                          34,404,216.48                 34,404,216.48
         2.本期增加金额                          532,328.32                    532,328.32
         3.本期减少金额
         4.期末余额                           34,936,544.80                 34,936,544.80
     二、累计折旧
         1.期初余额
         2.本期增加金额
           (1)计提                            10,637,287.94                 10,637,287.94
         3.本期减少金额
           (1)处置
         4.期末余额                           10,637,287.94                 10,637,287.94
     三、减值准备
         1.期初余额
         2.本期增加金额
           (1)计提
         3.本期减少金额
           (1)处置
         4.期末余额
     四、账面价值
         1.期末账面价值                       24,299,256.86                 24,299,256.86
         2.期初账面价值                       34,404,216.48                 34,404,216.48
    
    
    19、无形资产
    
    (1). 无形资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
             项目           土地使用    专利权    非专利技    其他      软件     商标权      合计
                               权                    术
     一、账面原值
         1.期初余额         910,924,   5,609,58             9,989,2   82,539,4  59,526,  1,068,588,5
                              304.91      3.74               15.16     48.28   000.00        52.09
         2.本期增加金额                                             878,335.            878,335.32
                                                                         32
           (1)购置                                                  877,874.            877,874.11
                                                                         11
           (2)内部研发
           (3)企业合并增
     加
           (4)其他原因增                                              461.21                 461.21
     加
         3.本期减少金额     6,846,40   21,195.4             31,546.   171,688.           7,070,830.3
                               0.00          2                 97        00                     9
           (1)处置          6,846,40                                171,688.           7,018,088.0
                               0.00                                      00                     0
           (2)其他原因减             21,195.4             31,546.                         52,742.39
     少                                       2                  97
       4.期末余额           904,077,   5,588,38             9,957,6   83,246,0  59,526,  1,062,396,0
                              904.91      8.32               68.19     95.60   000.00        57.02
     二、累计摊销
         1.期初余额         163,065,   4,688,39             3,673,5   53,712,6           225,140,123
                              566.38      3.93               28.22     35.01                   .54
         2.本期增加金额     11,774,2   214,094.             356,575   3,122,38           15,467,344.
                              93.15         18                .28      1.43                    04
           (1)计提        11,774,2   214,094.             356,575   3,122,32           15,467,282.
                              93.15         18                .28      0.31                    92
           (2)其他原因增                                               61.12                  61.12
     加
         3.本期减少金额     1,677,36   20,181.1             11,570.   171,688.           1,880,808.1
                               8.09          8                 90        00                     7
           (1)处置          1,677,36                                171,688.           1,849,056.0
                               8.09                                      00                     9
           (2)其他原因减             20,181.1             11,570.                         31,752.08
     少                                       8                  90
         4.期末余额         173,162,   4,882,30             4,018,5   56,663,3           238,726,659
                              491.44      6.93               32.60     28.44                   .41
     三、减值准备
         1.期初余额                   633,515.                      477,922.           1,111,437.5
                                            33                           22                     5
         2.本期增加金额
           (1)计提
         3.本期减少金额
           (1)处置
         4.期末余额                   633,515.                      477,922.           1,111,437.5
                                            33                           22                     5
     四、账面价值
         1.期末账面价值     730,915,   72,566.0             5,939,1   26,104,8  59,526,  822,557,960
                              413.47         6               35.59     44.94   000.00          .06
         2.期初账面价值     747,858,   287,674.             6,315,6   28,348,8  59,526,  842,336,991
                              738.53        48               86.94     91.05   000.00          .00
    
    
    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
    
    (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
    
    □适用√不适用
    
    20、开发支出
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                         期初          本期增加金额              本期减少金额           期末
           项目          余额     内部开发支出     其他     确认为无    转入当期损益     余额
                                                             形资产
     部件优化及其它机                931,231.08                            931,231.08
     械产品研发
     动力机械产品研发             27,132,634.56                         27,132,634.56
     工艺研发                     11,471,807.52                         11,471,807.52
     基础研究                      4,582,282.62                          4,582,282.62
     拖拉机产品研发              112,412,080.01                        112,412,080.01
           合计                  156,530,035.79                        156,530,035.79
    
    
    21、商誉
    
    (1). 商誉账面原值
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
      被投资单位名称或形成商                       本期增加          本期减少
             誉的事项            期初余额     企业合并    其他     处置    其他     期末余额
                                               形成的
     长拖农业机械装备集团有    14,297,893.81                                       14,297,893.81
     限公司
               合计            14,297,893.81                                       14,297,893.81
    
    
    (2). 商誉减值准备
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
     被投资单位名称                      本期增加           本期减少
     或形成商誉的事     期初余额      计提      其他      处置      其他       期末余额
           项
     长拖农业机械装   14,297,893.81                                         14,297,893.81
     备集团有限公司
          合计        14,297,893.81                                         14,297,893.81
    
    
    22、长期待摊费用
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            项目           期初余额     本期增加金额  本期摊销金额  其他减少金额     期末余额
     专利使用权             17,806.26                   10,683.76                     7,122.50
     设备搬迁支出摊销    1,700,603.01                  106,287.72                 1,594,315.29
     模具摊销           28,884,870.73  5,496,399.64  6,487,451.03                27,893,819.34
     维修支出摊销        9,764,752.70    192,236.03  1,304,304.31                 8,652,684.42
     其他                  869,123.60  2,741,371.31    320,699.56                 3,289,795.35
            合计        41,237,156.30  8,430,006.98  8,229,426.38                41,437,736.90
    
    
    23、递延所得税资产和递延所得税负债
    
    (1). 未经抵销的递延所得税资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                        期末余额                           期初余额
             项目           可抵扣暂时性差     递延所得税     可抵扣暂时性差      递延所得税
                                  异               资产              异               资产
     资产减值准备            131,695,154.51    21,667,922.39  152,095,358.97    26,699,960.09
     可抵扣亏损               19,204,000.21     6,337,320.07   19,278,438.13     6,361,884.58
     辞退福利                119,850,337.02    19,456,354.87  197,070,575.41    31,621,061.64
     应付工资及预提费用      251,153,012.92    51,433,234.24  187,044,843.88    40,438,463.49
     递延收益                134,868,805.06    20,230,320.77  135,810,438.25    20,371,565.74
     金融资产公允价值变动                                            4,500.00         1,125.00
             合计            656,771,309.72   119,125,152.34  691,304,154.64   125,494,060.54
    
    
    (2). 未经抵销的递延所得税负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                         期末余额                          期初余额
              项目            应纳税暂时性差     递延所得税    应纳税暂时性差     递延所得税
                                    异              负债             异              负债
     非同一控制企业合并资产   102,875,449.04    25,718,862.26   106,905,076.7     26,726,269.19
     评估增值                                                              7
     公允价值变动             739,769,098.60  110,965,364.79  695,048,275.13   104,257,241.27
              合计            842,644,547.64   136,684,227.05  801,953,351.90   130,983,510.46
    
    
    (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
    
    □适用√不适用
    
    (4). 未确认递延所得税资产明细
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     可抵扣暂时性差异
     可抵扣亏损                             2,105,218,297.73             2,142,783,123.58
     资产减值准备                             970,926,638.36             1,240,154,957.60
                合计                        3,076,144,936.09             3,382,938,081.18
    
    
    (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            年份               期末金额              期初金额                备注
     2019年度                                        81,990,879.86
     2020年度                 279,813,415.21        288,422,449.61
     2021年度                 137,102,842.38        145,618,595.54
     2022年度                 169,224,686.46        229,005,869.70
     2023年度                 172,658,007.22        172,001,440.84
     2024年度                  38,580,008.81
     2025年度
     2026年度                   4,540,249.64          4,540,249.64
     2027年度                  83,040,410.33         91,795,402.69
     2028年度               1,129,408,235.70      1,129,408,235.70
     2029年度                  90,850,441.98
            合计            2,105,218,297.73      2,142,783,123.58            /
    
    
    24、短期借款
    
    (1). 短期借款分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                项目                     期末余额                     期初余额
    质押借款
    抵押借款                                  70,000,000.00                70,000,000.00
    保证借款
    信用借款                               2,624,440,346.81             2,707,516,101.13
    应付利息                                 21,821,189.42                14,821,136.37
                合计                       2,716,261,536.23             2,792,337,237.50
    
    
    短期借款分类的说明:
    
    本集团子公司长拖农业机械装备集团有限公司以房产、土地抵押从吉林银行东盛银行取得借款70,000,000.00元,本期到期后获得展期,展期年利率为6.525%,到期日为2019年11月30日。25、吸收存款及存放同业
    
                项目                       期末余额                     期初余额
     活期存款                                 689,147,308.96               545,421,025.68
     其中:公司                               684,993,778.11               542,226,691.92
          个人                                  4,153,530.85                 3,194,333.76
     定期存款(含通知存款)                   362,947,012.00               535,103,828.35
     其中:公司                               362,947,012.00               535,103,828.35
           个人
     应付利息                                  10,214,437.28                 5,693,203.76
                合计                        1,062,308,758.24             1,086,218,057.79
    
    
    26、衍生金融负债
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
     货币远期及掉期                               1,725,546.87               2,727,592.84
                  合计                            1,725,546.87               2,727,592.84
    
    
    其他说明:
    
    本集团于2018年9月28日分别向交通银行股份有限公司洛阳分行借款7000万美元,中国建设银行股份有限公司洛阳分行借款3000万美元。两笔借款均向银行提交了货币掉期交易申请书,实行了本金与利率互换。本集团子公司中非重工投资有限公司在工商银行股份有限公司洛阳西工支行用自有美元进行远期锁汇,截止2019年6月底,共锁汇880943美元。根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定,在本集团成为金融工具合同的一方时,应当确认一项金融资产或金融负债,故本集团将该项金融工具确认为衍生金融负债。
    
    27、应付票据
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
             种类                     期末余额                       期初余额
    商业承兑汇票                        19,871,665.10                  29,223,661.55
    银行承兑汇票                       887,719,675.36                 929,393,127.79
             合计                      907,591,340.46                 958,616,789.34
    
    
    本期末已到期未支付的应付票据总额为1,673,026.50元。28、应付账款
    
    (1). 应付账款列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                     期末余额                     期初余额
     应付采购款                          1,307,174,834.85                1,116,711,556.82
     应付工程设备采购款                     41,872,827.76                   65,193,459.38
     应付服务类款项                         40,653,518.39                   11,507,463.92
     其他                                    3,889,524.70                    1,417,445.45
               合计                      1,393,590,705.70                1,194,829,925.57
    
    
    (2). 账龄超过1年的重要应付账款
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      期末余额              未偿还或结转的原因
     香港LLAF  INTERNATIONAL CO.,               16,019,919.20  尚未结算
     LTD
                  合计                          16,019,919.20              /
    
    
    29、应付职工薪酬
    
    (1).应付职工薪酬列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
              项目              期初余额       本期增加       本期减少       期末余额
     一、短期薪酬             92,505,328.13  414,756,369.0  430,852,534.8  76,409,162.30
                                                       5              8
     二、离职后福利-设定提存   1,874,211.86  49,725,879.66  50,868,838.53     731,252.99
     计划
     三、辞退福利             95,107,306.97   1,111,114.37  48,926,873.82  47,291,547.52
     四、一年内到期的其他福
     利
              合计           189,486,846.9  465,593,363.0  530,648,247.2  124,431,962.8
                                        6              8              3              1
    
    
    (2).短期薪酬列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
              项目              期初余额       本期增加       本期减少       期末余额
     一、工资、奖金、津贴和   61,353,463.18  302,767,662.1  315,966,544.8  48,154,580.55
     补贴                                                9              2
     二、职工福利费                       -  18,881,619.00  18,881,619.00              -
     三、社会保险费              509,931.56  20,976,632.30  21,348,601.58     137,962.28
     其中:医疗保险费            487,886.97  18,721,970.43  19,071,895.12     137,962.28
           工伤保险费             -1,462.48   1,002,082.98   1,000,620.50              -
           生育保险费             23,507.07   1,252,578.89   1,276,085.96              -
     四、住房公积金            1,706,858.38  24,666,697.80  25,560,467.30     813,088.88
     五、工会经费和职工教育   28,557,581.35   8,038,491.63   9,645,855.18  26,950,217.80
     经费
     六、短期带薪缺勤
     七、短期利润分享计划
     八、其他短期薪酬            377,493.66  39,425,266.13  39,449,447.00     353,312.79
              合计           92,505,328.13  414,756,369.0  430,852,534.8  76,409,162.30
                                                       5              8
    
    
    (3).设定提存计划列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
              项目              期初余额       本期增加       本期减少       期末余额
     1、基本养老保险           1,324,713.94  47,877,931.52   48,792,186.96     410,458.50
     2、失业保险费                33,097.48   1,847,948.14    1,881,045.62              -
     3、企业年金缴费             516,400.44              -      195,605.95     320,794.49
              合计             1,874,211.86  49,725,879.66   50,868,838.53     731,252.99
    
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划,本集团按照当地政府的有关规定向该计划缴存费用。除上述缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。
    
    30、应交税费
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                项目                      期末余额                    期初余额
    增值税                                      4,542,720.28                1,927,845.86
    消费税
    营业税
    企业所得税                                  1,270,894.17               13,531,121.03
    个人所得税                                    126,327.02                1,838,143.14
    城市维护建设税                                197,591.12                   50,093.18
    房产税                                     5,211,615.92                 4,869,814.98
    土地使用税                                 3,332,003.28                 1,944,810.35
    教育费附加                                   141,134.39                    39,716.89
    其他税费                                     328,666.47                   360,988.85
                合计                           15,150,952.65               24,562,534.28
    
    
    31、其他应付款
    
    (1).项目列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
     应付利息
     应付股利                                    8,273,287.83               8,273,287.83
     其他应付款                                323,030,700.78             283,833,498.25
                  合计                         331,303,988.61             292,106,786.08
    
    
    (2).应付利息
    
    □适用√不适用
    
    (3).应付股利
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
               项目                      期末余额                     期初余额
    普通股股利                                 8,273,287.83                 8,273,287.83
               合计                            8,273,287.83                 8,273,287.83
    
    
    其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
    
    本集团之子公司华晨中国机械控股有限公司分配股利尚未支付部分。
    
    (4).其他应付款
    
    1)按款项性质列示其他应付款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     单位往来款                               92,555,044.88                 77,057,903.01
     押金及保证金                             68,077,039.84                 65,146,997.86
     应付费用                                 96,427,269.07                 87,941,079.14
     代收代付款                               32,401,695.95                 25,026,537.30
     其他                                     33,569,651.04                 28,660,980.94
                合计                         323,030,700.78                283,833,498.25
    
    
    2)账龄超过1年的重要其他应付款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
              单位名称                    期末余额                未偿还或结转的原因
     中国一拖集团有限公司                     50,540,612.33            尚未结算
     建房款及房屋维修金                        2,514,843.33            尚未结算
                合计                          53,055,455.66               /
    
    
    32、合同负债
    
    (1).合同负债情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     销售货款                                 159,278,501.22               369,490,638.57
                合计                          159,278,501.22               369,490,638.57
    
    
    (2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
    
    □适用√不适用
    
    (3).合同负债按账龄列示
    
                项目                       期末余额                     期初余额
     一年以内(含一年)                       136,029,336.30               341,860,503.30
     一年以上                                  23,249,164.92                27,630,135.27
                合计                          159,278,501.22               369,490,638.57
    
    
    (4).账龄超过1年的重要合同负债
    
              单位名称                     期末余额                 未偿还或结转原因
     保利科技有限公司                           4,291,619.50        业务正在进行中
     江西汪氏直方实业有限公司                   1,990,000.00        业务正在进行中
     五原县金禾工贸有限公司                     1,312,310.00        业务正在进行中
                合计                            7,593,929.50
    
    
    33、 1年内到期的非流动负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     1年内到期的长期借款
     1年内到期的应付债券
     1年内到期的长期应付款
     1年内到期的租赁负债                      14,646,594.61                18,139,035.95
     1年内到期的长期借款本金                  30,000,000.00                60,000,000.00
     1年内到期的长期借款利息                   1,298,879.22
                合计                          45,945,473.83                78,139,035.95
    
    
    34、其他流动负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
               项目                      期末余额                      期初余额
     短期应付债券
     应付退货款
     折扣折让                                187,370,099.20                101,991,553.31
     三包服务费                               87,179,675.77                 82,271,658.28
     中介服务费                                                              2,600,000.00
     运输费                                    8,999,125.00                  4,930,950.00
     其他                                      6,782,672.15                  4,344,880.61
               合计                      290,331,572.12                196,139,042.20
    
    
    35、长期借款
    
    (1). 长期借款分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                项目                       期末余额                    期初余额
    质押借款
    抵押借款
    保证借款本金                              78,170,000.00                78,473,000.00
    信用借款本金                             820,000,000.00               850,000,000.00
    应付利息                                   1,298,879.22
                小计                         899,468,879.22               928,473,000.00
    一年内到期的长期借款                     -30,000,000.00               -60,000,000.00
    其中:信用借款                           -30,000,000.00               -60,000,000.00
    一年内到期的长期借款利息                  -1,298,879.22
                合计                         868,170,000.00               868,473,000.00
    
    
    (2). 长期借款到期日分析
    
               到期日                      期末余额                     期初余额
     一至二年                                 868,170,000.00               629,236,500.00
     二至五年                                                              239,236,500.00
     五年以上
                合计                          868,170,000.00               868,473,000.00
    
    
    其他说明,包括利率区间:
    
    √适用□不适用
    
    保证借款:本集团之子公司一拖(法国)农业装备有限公司由本公司提供担保从中国建设银行股份有限公司巴黎分行银行取得借款10,000,000.00欧元,折合人民币共计78,170,000.00元。借款利率为欧元银行同业拆借利率。
    
    36、租赁负债
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                      期末余额                   期初余额
    租赁负债                                    23,027,729.39              34,404,216.48
    一年内到期的租赁负债                       -14,646,594.61             -18,139,035.95
                 合计                            8,381,134.78              16,265,180.53
    
    
    37、长期应付款
    
    (1).项目列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
     长期应付款                                  8,941,432.26               8,971,437.07
     专项应付款
                  合计                           8,941,432.26               8,971,437.07
    
    
    (2).长期应付款
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                       期末余额                    期初余额
     长期非金融机构借款                          8,941,432.26                8,971,437.07
                 合计                            8,941,432.26                8,971,437.07
    
    
    其他说明:
    
    本集团之境外子公司科特迪瓦YITWO AGRO-INDUSTRIAL与科特迪瓦政府签