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个股公告正文

田中精机:关于更正公司2018年半年度报告、三季度报告及其摘要暨会计差错更正的公告

日期:2019-08-30附件下载

    证券代码:300461 证券简称:田中精机 公告编号:2019-067
    
    浙江田中精机股份有限公司
    
    关于更正公司2018年半年度报告、三季度报告及其摘要
    
    暨会计差错更正的公告
    
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
    
    一、本次更正概述
    
    浙江田中精机股份有限公司(以下简称“公司”)第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于更正公司2018年半年度报告、三季度报告及其摘要暨会计差错更正的议案》,本次会计差错更正将调减公司2018年半年报、三季度报净利润3,056.53万元,但不影响已披露的2018年年度报告。
    
    二、本次更正原因
    
    公司于2019年4月30日收到深圳证券交易所《关于对浙江田中精机股份有限公司的年报问询函》(创业板年报问询函【2019】第118号)(以下简称“问询函”),公司于2019年5月16日对问询函进行回复。问询函第五题第一小问要求年审会计师结合远洋翔瑞第三季度、第四季度经营情况说明其下半年业绩波动的原因,上半年财务数据是否正确,如否,请及时更正并说明更正原因。年审会计师回复:
    
    “公司2018年半年报显示远洋翔瑞上半年净利润为3,390万元(未经审计);全年远洋翔瑞扣非净利润882.84万元(经审计),主要系远洋翔瑞上半年财务报表未经审计,净利润存在差错所致。更正后的情况如下:
    
    (单位:人民币万元)
    
    2018年上半年 2018年下半年
    
    利润表项目
    
    更正前 更正后 更正前 更正后
    
    营业收入 20,583.35 16,627.75 9,791.41 13,747.01
    
    营业成本 11,774.56 11,414.88 8,095.11 8,454.79
    
    净利润 3,540.59 484.05 -2,378.98 677.55
    
    注:以上数据均为远洋翔瑞账面价值数据,而非纳入田中精机合并报表中的数据,纳入田中精机合并报表中的金额系在账面价值基础上按照购买日可辨认净资产公允价值持续计算调整;2018年上半年远洋翔瑞账面价值净利润为3,540.59万元,公允价值净利润为3,390万(纳入田中精机合并范围);2018年度账面价值净利润为1,161.61万元,扣除非经常性损益后的净利润为882.84万元。
    
    2018年上半年会计差错主要原因:2018年3月,远洋翔瑞与安徽智胜签订销售和采购合同,为安徽智胜翻新399台RCG580D精雕机,收入净额为3,955.60万元。2018年6月份,远洋翔瑞将翻新机安装调试完成并取得安徽智胜的验收
    
    单,公司以此确认2018年上半年的销售收入。2018年下半年,远洋翔瑞在该交
    
    易验收后又发生维修成本,并且根据合同,上述交易的质保期为两年,较其他销
    
    售合同多一年,公司管理层判断后续2年质保期内远洋翔瑞尚有可能发生较大的
    
    维护成本,故判断风险报酬未完全转移,未达到收入确认条件。2018年度,经
    
    审计的财务报表冲回了上述交易的收入和成本。”
    
    鉴于公司的控股子公司2018年半年度报告中存在会计差错,为提高公司信息披露质量,更为严谨的反映公司财务信息,公司对2018年半年报和三季报部分会计科目进行更正。
    
    三、本次更正具体情况
    
    1、2018年半年度报告摘要的具体更正情况如下:
    
    二、公司基本情况2、主要会计数据和财务指标 更正前:
    
                                           本报告期      上年同期    本报告期比上年
                                                                        同期增减
    营业总收入(元)                     399,577,268.49  235,788,230.93         69.46%
    归属于上市公司股东的净利润(元)      39,548,153.63   15,129,235.70        161.40%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损    36,389,730.01   12,674,336.78        187.11%
    益后的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额(元)       9,065,931.45  -68,122,798.42        113.31%
    基本每股收益(元/股)                         0.32           0.22         45.45%
    稀释每股收益(元/股)                         0.32           0.22         45.45%
    加权平均净资产收益率                        10.55%          4.85%          5.70%
                                          本报告期末     上年度末    本报告期末比上
                                                                       年度末增减
    总资产(元)                        1,572,855,802.071,260,953,810.15         24.74%
    归属于上市公司股东的净资产(元)     399,880,586.47  346,748,620.32         15.32%
    
    
    二、公司基本情况2、主要会计数据和财务指标 更正后:
    
                                   本报告期          上年同期      本报告期比上年同
                                                                       期增减
    营业收入(元)                 360,021,233.92     235,788,230.93            52.69%
    归属于上市公司股东的净利润      22,737,215.98      15,129,235.70            50.29%
    (元)
    归属于上市公司股东的扣除非      19,578,792.36      12,674,336.78            54.48%
    经常性损益后的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额       9,065,931.45     -68,122,798.42           113.31%
    (元)
    基本每股收益(元/股)                   0.18              0.22           -18.18%
    稀释每股收益(元/股)                   0.18              0.22           -18.18%
    加权平均净资产收益率                   6.21%             4.85%             1.36%
                                  本报告期末         上年度末      本报告期末比上年
                                                                      度末增减
    总资产(元)                  1,536,896,577.15   1,260,953,810.15            21.88%
    归属于上市公司股东的净资产     383,069,648.82     346,748,620.32            10.47%
    (元)
    
    
    三、经营情况讨论和分析1、报告期经营情况简介 更正前:
    
    报告期内,公司实现销售收入39,957.73万元,较上年同期增长69.46%;实现利润总额7,069.16万元,较上年同期增长78.14%;实现净利润5,496.14万元,较上年同期增长70.34%;归属于母公司所有者的净利润3,954.82万元,较上年同期增长161.40%。
    
    三、经营情况讨论和分析1、报告期经营情况简介 更正后:
    
    报告期内,公司实现销售收入36,002.12万元,较上年同期增长52.69%;实现利润总额3,473.24万元,较上年同期下降12.48%;实现净利润2,439.60万元,较上年同期下降24.39%;归属于母公司所有者的净利润2,273.72万元,较上年同期增长50.28%。
    
    2、2018年半年度报告全文的具体更正情况如下:
    
    第二节 公司简介和主要财务指标 四、主要会计数据和财务指标 更正前:
    
                                           本报告期      上年同期    本报告期比上年
                                                                        同期增减
    营业总收入(元)                     399,577,268.49  235,788,230.93         69.46%
    归属于上市公司股东的净利润(元)      39,548,153.63   15,129,235.70        161.40%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损    36,389,730.01   12,674,336.78        187.11%
    益后的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额(元)       9,065,931.45  -68,122,798.42        113.31%
    基本每股收益(元/股)                         0.32           0.22         45.45%
    稀释每股收益(元/股)                         0.32           0.22         45.45%
    加权平均净资产收益率                        10.55%          4.85%          5.70%
                                          本报告期末     上年度末    本报告期末比上
                                                                       年度末增减
    总资产(元)                        1,572,855,802.071,260,953,810.15         24.74%
    归属于上市公司股东的净资产(元)     399,880,586.47  346,748,620.32         15.32%
    用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)                                 0.3174
    
    
    第二节 公司简介和主要财务指标 四、主要会计数据和财务指标 更正后:
    
                                   本报告期          上年同期      本报告期比上年同
                                                                       期增减
    营业总收入(元)               360,021,233.92     235,788,230.93            52.69%
    归属于上市公司股东的净利润      22,737,215.98      15,129,235.70            50.29%
    (元)
    归属于上市公司股东的扣除非      19,578,792.36      12,674,336.78            54.48%
    经常性损益后的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额       9,065,931.45     -68,122,798.42           113.31%
    (元)
    基本每股收益(元/股)                   0.18              0.22           -18.18%
    稀释每股收益(元/股)                   0.18              0.22           -18.18%
    加权平均净资产收益率                   6.21%             4.85%             1.36%
                                  本报告期末         上年度末      本报告期末比上年
                                                                      度末增减
    总资产(元)                  1,536,896,577.15   1,260,953,810.15            21.88%
    归属于上市公司股东的净资产     383,069,648.82     346,748,620.32            10.47%
    (元)
    用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)                                 0.1825
    
    
    第三节 公司业务概要 二、主要资产重大变化情况 更正前:
    
             主要资产                             重大变化说明
    存货                     期末较期初增加79.55%,主要系销售规模扩大,备货及在制增
                             加所致
    
    
    第三节 公司业务概要 二、主要资产重大变化情况 更正后:
    
             主要资产                             重大变化说明
    存货                     期末较期初增加81.21%,主要系销售规模扩大,备货及在制增
                             加所致
    
    
    第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 更正前:
    
    报告期内,公司实现销售收入39,957.73万元,较上年同期增长69.46%;实现利润总额7,069.16万元,较上年同期增长78.14%;实现净利润5,496.14万元,较上年同期增长70.34%;归属于母公司所有者的净利润3,954.82万元,较上年同期增长161.40%。
    
    第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 更正后:
    
    报告期内,公司实现销售收入36,002.12万元,较上年同期增长52.69%;实现利润总额3,473.24万元,较上年同期下降12.48%;实现净利润2,439.60万元,较上年同期下降24.39%;归属于母公司所有者的净利润2,273.72万元,较上年同期增长50.29%。
    
    第四节 经营情况讨论与分析 二、主营业务分析 更正前:
    
                    本报告期     上年同期    同比增             变动原因
                                               减
    营业收入      399,577,268.49 235,788,230.93  69.46%主要系销售订单增加所致。
    营业成本      228,134,292.40 138,501,004.47  64.72%主要系销售订单增加,相应料工费增
                                                    加所致。
    所得税费用     15,730,251.17   7,417,144.12 112.08%主要系利润增加所致。
                                                    营业收入比营业成本比 毛利率比上
                 营业收入     营业成本     毛利率   上年同期增 上年同期增 年同期增减
                                                        减        减
    分产品或服务
    精雕机     205,670,189.39121,424,152.57     40.96%     40.46%     49.12%     -3.43%
    
    
    第四节 经营情况讨论与分析 二、主营业务分析 更正后:
    
                        本报告期        上年同期        同比增减        变动原因
    营业收入           360,021,233.92   235,788,230.93          52.69%主要系销售订单
                                                                    增加所致。
                                                                    主要系销售订单
    营业成本           224,537,482.75   138,501,004.47          62.12%增加,相应料工费
                                                                    增加所致。
    所得税费用          10,336,367.43     7,417,144.12          39.36%主要系利润增加
                                                                    所致。
                                                    营业收入比营业成本比 毛利率比上
                 营业收入     营业成本     毛利率   上年同期增 上年同期增 年同期增减
                                                        减        减
    分产品或服务
    精雕机     166,114,154.82117,827,342.92     29.07%     13.44%     44.70%    -15.32%
    
    
    第四节 经营情况讨论与分析 四、资产、负债状况分析 更正前:
    
                   本报告期末          上年同期末      比重
                   金额     占总资     金额     占总资 增减       重大变动说明
                            产比例              产比例
    应收账款   414,677,694.06 26.36% 257,052,498.73 23.92% 2.44%主要系销售收入增加所
                                                            致。
    存货       390,001,871.84 24.80% 172,394,189.09 16.05% 8.75%主要系公司订单增加,备
                                                            货库存增加所致。
    
    
    第四节 经营情况讨论与分析 四、资产、负债状况分析 更正后:
    
                   本报告期末           上年同期末      比重
                   金额     占总资     金额     占总资 增减      重大变动说明
                            产比例              产比例
    应收账款  375,121,659.49 24.41%257,052,498.73 23.92%0.49%主要系销售收入增加所
                                                             致。
    存货      393,598,681.49 25.61%172,394,189.09 16.05%9.56%主要系公司订单增加,备
                                                             货库存增加所致。
    
    
    第四节 经营情况讨论与分析 七、主要控股参股公司分析 更正前:公司 公司 主要业务 注册资 总资产 净资产 营业收入 营业利 净利润
    
     名称 类型                    本                                  润
    远洋  子公 高精密数控机床           683,075,7 248,436,6 205,833,5 39,790,2 33,902,2
    翔瑞  司   及相关软件的设  21,319,7     65.07     33.27     06.63    19.63   35.62
               计、研发、生产与97.00
               销售,同时可根据
               客户的定制化需
               求,提供定制化的
               数控机床和专业
               化的技术改造服
               务。
    
    
    第四节 经营情况讨论与分析 七、主要控股参股公司分析 更正后:公司 公司 主要业务 注册资 总资产 净资产 营业收入 营业利 净利润
    
     名称 类型                    本                                  润
               高精密数控机床
               及相关软件的设
               计、研发、生产与
    远洋  子公 销售,同时可根据         647,116,5 217,871,2 166,277,4 3,830,99 3,336,89
    翔瑞  司   客户的定制化需  21,319,7     40.15     92.09     72.06    4.71     4.44
               求,提供定制化的97.00
               数控机床和专业
               化的技术改造服
               务。
    
    
    第五节 重要事项 十四、重大合同及其履行情况2、重大担保 更正前:实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产 15.00%
    
    的比例
    
    
    第五节 重要事项 十四、重大合同及其履行情况2、重大担保 更正后:实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产 15.66%
    
    的比例
    
    
    第十节 财务报告 二、财务报表1、合并资产负债表 更正前:
    
              项目                    期末余额                   期初余额
        应收账款                           414,677,694.06               330,715,804.19
        存货                               390,001,871.84               217,210,997.78
    流动资产合计                           964,190,568.13               688,623,251.49
    资产总计                             1,572,855,802.07             1,260,953,810.15
        应交税费                            32,093,569.98                32,939,052.67
    流动负债合计                           878,893,951.11               645,063,835.42
    负债合计                             1,059,596,644.69               818,908,792.49
        未分配利润                          85,392,380.47                85,546,440.14
    归属于母公司所有者权益合               399,880,586.47               346,748,620.32
    计
        少数股东权益                       113,378,570.91                95,296,397.34
    所有者权益合计                         513,259,157.38               442,045,017.66
    负债和所有者权益总计                 1,572,855,802.07             1,260,953,810.15
    
    
    第十节 财务报告 二、财务报表1、合并资产负债表 更正后:
    
              项目                    期末余额                   期初余额
        应收账款                           375,121,659.49               330,715,804.19
        存货                               393,598,681.49               217,210,997.78
    流动资产合计                           928,231,343.21               688,623,251.49
    资产总计                             1,536,896,577.15             1,260,953,810.15
        应交税费                            26,699,686.24                32,939,052.67
    流动负债合计                           873,500,067.37               645,063,835.42
    负债合计                             1,054,202,760.95               818,908,792.49
        未分配利润                          68,581,442.82                85,546,440.14
    归属于母公司所有者权益合               383,069,648.82               346,748,620.32
    计
        少数股东权益                        99,624,167.38                95,296,397.34
    所有者权益合计                         482,693,816.20               442,045,017.66
    负债和所有者权益总计                 1,536,896,577.15             1,260,953,810.15
    
    
    第十节 财务报告 二、财务报表3、合并利润表 更正前:
    
               项目                   本期发生额                 上期发生额
    一、营业总收入                         399,577,268.49              235,788,230.93
        其中:营业收入                     399,577,268.49              235,788,230.93
    二、营业总成本                         335,229,426.77              200,578,929.21
        其中:营业成本                     228,134,292.40              138,501,004.47
    三、营业利润(亏损以“-”                67,660,208.69                35,600,901.79
    号填列)
    四、利润总额(亏损总额以                70,691,624.14                39,683,291.47
    “-”号填列)
        减:所得税费用                      15,730,251.17                 7,417,144.12
    五、净利润(净亏损以“-”                54,961,372.97                32,266,147.35
    号填列)
        归属于母公司所有者的                39,548,153.63                15,129,235.70
    净利润
        少数股东损益                        15,413,219.34                17,136,911.65
    七、综合收益总额                        55,143,350.65                32,347,229.39
        归属于母公司所有者的                39,730,131.31                15,210,317.74
    综合收益总额
        归属于少数股东的综合                15,413,219.34                17,136,911.65
    收益总额
        (一)基本每股收益                          0.32                        0.22
        (二)稀释每股收益                          0.32                        0.22
    
    
    第十节 财务报告 二、财务报表3、合并利润表 更正后:
    
               项目                   本期发生额                 上期发生额
    一、营业总收入                         360,021,233.92              235,788,230.93
        其中:营业收入                     360,021,233.92              235,788,230.93
    二、营业总成本                         331,632,617.12              200,578,929.21
        其中:营业成本                     224,537,482.75              138,501,004.47
    三、营业利润(亏损以“-”                31,700,983.77                35,600,901.79
    号填列)
    四、利润总额(亏损总额以                34,732,399.22                39,683,291.47
    “-”号填列)
        减:所得税费用                      10,336,367.43                 7,417,144.12
    五、净利润(净亏损以“-”                24,396,031.79                32,266,147.35
    号填列)
        归属于母公司所有者的                22,737,215.98                15,129,235.70
    净利润
        少数股东损益                         1,658,815.81               17,136,911.65
    七、综合收益总额                        24,578,009.47                32,347,229.39
        归属于母公司所有者的                22,919,193.66                15,210,317.74
    综合收益总额
        归属于少数股东的综合                 1,658,815.81               17,136,911.65
    收益总额
        (一)基本每股收益                          0.18                        0.22
        (二)稀释每股收益                          0.18                        0.22
    
    
    第十节 财务报告 二、财务报表7、合并所有者权益变动表 更正前:
    
                                             本期
                              归属于母公司所有者权益
                   其他权                      专                             所有
     项目          益工具 资本公 减:库 其他综 项 盈余公 一般风 未分配 少数股  者权
            股本  优 永 其   积    存股  合收益 储   积   险准备  利润  东权益  益合
                  先 续 他                      备                              计
                  股 债
    三、本                                                                   71,214
    期增减 56,435,         -3,427, -96,111 181,97                  -154,05 18,082, ,139.7
    变动金  040.00         103.21     .35   7.68                    9.67 173.57     2
    额(减
    少以
    “-”号
    填列)
    (一)                               181,97                  39,548, 15,413, 55,143
    综合收                                 7.68                  153.63 219.34 ,350.6
    益总额                                                                        5
    四、本  126,97         297,61 123,737 -198,65    13,828,       85,392, 113,37 513,25
    期期末 8,840.0         6,529.5 ,029.82   1.25     517.56        380.47 8,570.9 9,157.
    余额        0              1                                           1    38
    
    
    第十节 财务报告 二、财务报表7、合并所有者权益变动表 更正后:
    
                                             本期
                              归属于母公司所有者权益
                   其他权                      专                             所有
     项目          益工具 资本公 减:库 其他综 项  盈余  一般风 未分配 少数股  者权
            股本  优 永 其   积    存股  合收益 储  公积  险准备  利润  东权益  益合
                  先 续 他                      备                              计
                  股 债
    三、本
    期增减
    变动金 56,435,         -3,427, -96,111. 181,97                 -16,964 4,327,7 40,648
    额(减  040.00         103.21     35   7.68                 ,997.32  70.04 ,798.5
    少以                                                                          4
    “-”号
    填列)
    (一)                               181,97                 22,737, 1,658,8 24,578
    综合收                                 7.68                  215.98  15.81 ,009.4
    益总额                                                                        7
    四、本  126,97         297,61 123,737 -198,65    13,828        68,581, 99,624, 482,69
    期期末 8,840.0         6,529.5 ,029.82   1.25     ,517.5        442.82 167.38 3,816.
    余额        0              1                       6                         20
    
    
    第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释5、应收账款 更正前:
    
    (1)应收账款分类披露
    
                                期末余额                       期初余额
          类别         账面余额     坏账准备   账面   账面余额     坏账准备   账面
                      金额   比例  金额  计提 价值   金额   比例  金额  计提  价值
                                         比例                           比例
    单项金额重大并   218,546, 48.67 11,367,  5.20 207,1 157,962, 45.31 5,994,5  3.79 151,96
    单独计提坏账准     000.00    % 540.94    % 78,45   400.00    %  03.14    % 7,896.
    备的应收账款                               9.06                              86
                    449,039, 100.0 34,361,  7.65 414,6 348,663, 100.0 17,948,  5.15 330,71
    合计              043.66   0% 349.60    % 77,69   806.43   0% 002.24    % 5,804.
                                              4.06                            19
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:应收账 期末余额
    
    款(按单  应收账款     坏账准备   计提                 计提理由
      位)                            比例
                                          客户应收账款有所逾期,回款不及时,公司按
    公司一  165,477,200.00 7,742,539.934.68%预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
                                          计提坏账准备。
    合计    218,546,000.0011,367,540.94  --                      --
    
    
    (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
               单位名称                                 期末余额
                                      应收帐款    占应收帐款合计数的比例    坏帐准备
                                                      (%)
    客户一                           161,267,200.00                    35.91   7,433,017.93
    客户二                            44,818,800.00                     9.98   3,497,042.33
    客户三                            38,574,888.95                     8.59            -
    客户四                            23,568,000.00                     5.25   3,148,800.00
    客户五                            18,347,439.19                     4.09   1,194,758.27
                 合计                286,576,328.14                    63.82  15,273,618.53
    
    
    第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释5、应收账款 更正后:
    
    (1)应收账款分类披露
    
                                期末余额                       期初余额
          类别         账面余额     坏账准备   账面   账面余额     坏账准备  账面价
                      金额   比例  金额  计提 价值   金额   比例  金额  计提   值
                                         比例                           比例
    单项金额重大并   178,989, 43.71 11,367,  6.35 167,6 157,962, 45.31 5,994,5  3.79 151,96
    单独计提坏账准    965.43    % 540.94    % 22,42   400.00    %  03.14    % 7,896.8
    备的应收账款                               4.49                               6
                    409,483, 100.0 34,361,  8.39 375,1 348,663, 100.0 17,948,  5.15 330,71
    合计              009.09   0% 349.60    % 21,65   806.43   0% 002.24    % 5,804.1
                                              9.49                              9
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:应收账款(按单 期末余额
    
          位)          应收账款        坏账准备        计提比例        计提理由
                                                                    客户应收账款有
                                                                    所逾期,回款不及
                                                                    时,公司按预计未
    公司一             125,921,165.43     7,742,539.93           6.15%来现金流量现值
                                                                    低于其账面价值
                                                                    的差额计提坏账
                                                                    准备。
    合计               178,989,965.43    11,367,540.94       --               --
    
    
    (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
               单位名称                                 期末余额
                                      应收帐款    占应收帐款合计数的比例    坏帐准备
                                                      (%)
    客户一                           125,921,165.43                    33.57   7,742,539.93
    客户二                            44,818,800.00                    11.95   3,497,042.33
    客户三                            38,574,888.95                    10.28            -
    客户四                            23,568,000.00                     6.28   3,148,800.00
    客户五                            18,347,439.19                     4.89   1,194,758.27
                 合计                251,230,293.57                    66.97  15,583,140.53
    
    
    第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释10、存货 更正前:项目 期末余额 期初余额
    
           账面余额    跌价准备    账面价值     账面余额    跌价准备    账面价值
    发出204,150,621.26 1,199,312.24202,951,309.02 60,046,751.071,199,312.24 58,847,438.83
    商品
    合计395,692,659.55 5,690,787.71390,001,871.84222,901,785.495,690,787.71217,210,997.78
    
    
    第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释10、存货 更正后:项目 期末余额 期初余额
    
           账面余额    跌价准备    账面价值     账面余额    跌价准备    账面价值
    发出207,747,430.91 1,199,312.24206,548,118.67 60,046,751.071,199,312.24 58,847,438.83
    商品
    合计399,289,469.20 5,690,787.71393,598,681.49222,901,785.495,690,787.71217,210,997.78
    
    
    第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释38、应交税费 更正前:
    
               项目                    期末余额                  期初余额
    企业所得税                               17,859,167.76               17,286,966.22
    合计                                     32,093,569.98               32,939,052.67
    
    
    第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释38、应交税费 更正后:
    
               项目                     期末余额                  期初余额
    企业所得税                               12,465,284.02               17,286,966.22
    合计                                     26,699,686.24               32,939,052.67
    
    
    第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释60、未分配利润 更正前:
    
                 项目                        本期                    上期
    加:本期归属于母公司所有者的净             39,548,153.63             21,224,038.45
    利润
    期末未分配利润                             85,392,380.47             85,546,440.14
    
    
    第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释60、未分配利润 更正后:
    
                 项目                        本期                    上期
    加:本期归属于母公司所有者的净             22,737,215.98             21,224,038.45
    利润
    期末未分配利润                             68,581,442.82             85,546,440.14
    
    
    第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释61、营业收入和营业成本 更正前:
    
          项目                 本期发生额                      上期发生额
                          收入            成本            收入            成本
    主营业务           397,211,764.80   225,882,709.69   226,139,022.27   131,592,463.71
    合计               399,577,268.49   228,134,292.40   235,788,230.93   138,501,004.47
    
    
    第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释61、营业收入和营业成本 更正后:
    
          项目                 本期发生额                      上期发生额
                          收入            成本            收入            成本
    主营业务           357,655,730.23   222,285,900.04   226,139,022.27   131,592,463.71
    合计               360,021,233.92   224,537,482.75   235,788,230.93   138,501,004.47
    
    
    第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释73、所得税费用 更正前:
    
    (1)所得税费用表
    
               项目                    本期发生额                上期发生额
    当期所得税费用                           17,291,803.82                9,290,017.32
    合计                                     15,730,251.17                7,417,144.12
    
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程
    
                      项目                                本期发生额
    利润总额                                                           70,691,624.14
    按法定/适用税率计算的所得税费用                                     10,603,743.62
    所得税费用                                                         15,730,251.17
    
    
    第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释73、所得税费用 更正后:
    
    (1)所得税费用表
    
               项目                    本期发生额                上期发生额
    当期所得税费用                           11,897,920.08                9,290,017.32
    合计                                     10,336,367.43                7,417,144.12
    
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程
    
                      项目                                本期发生额
    利润总额                                                           34,732,399.22
    按法定/适用税率计算的所得税费用                                      5,209,859.88
    所得税费用                                                         10,336,367.43
    
    
    第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释76、现金流量表补充资料 更正前:
    
                    补充资料                      本期金额           上期金额
    净利润                                         54,961,372.97        32,266,147.35
    存货的减少(增加以“-”号填列)                -172,650,233.72        -54,992,675.23
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)      -129,254,900.02        -91,229,288.23
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)       203,727,174.38        26,716,635.17
    
    
    第十节 财务报告 七、合并财务报表项目注释76、现金流量表补充资料 更正后:
    
                    补充资料                      本期金额           上期金额
    净利润                                         24,396,031.79        32,266,147.35
    存货的减少(增加以“-”号填列)                -176,247,043.37        -54,992,675.23
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)       -89,698,865.45        -91,229,288.23
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)       198,333,290.64        26,716,635.17
    
    
    第十节 财务报告 十八、补充资料2、净资产收益率及每股收益 更正前:
    
          报告期利润       加权平均净资产                  每股收益
                               收益率     基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
    归属于公司普通股股东            10.55%                  0.32                0.32
    的净利润
    
    
    第十节 财务报告 十八、补充资料2、净资产收益率及每股收益 更正后:
    
          报告期利润       加权平均净资产                  每股收益
                               收益率     基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
    归属于公司普通股股东             6.21%                  0.18                 0.18
    的净利润
    
    
    3、2018年第三季度报告的具体更正情况如下:
    
    第二节 公司基本情况 一、主要会计数据和财务指标 更正前:
    
                              本报告期末          上年度末      本报告期末比上年度
                                                                       末增减
    总资产(元)              1,744,524,236.17     1,260,953,810.15             38.35%
    归属于上市公司股东的        470,944,007.16       346,748,620.32             35.82%
    净资产(元)
                                         本报告期比上   年初至报告期  年初至报告期
                             本报告期     年同期增减        末       末比上年同期
                                                                          增减
    营业收入(元)         363,472,763.11       176.55%  763,050,031.60       107.79%
    归属于上市公司股东的    62,553,714.35       679.61%  102,101,867.98       340.99%
    净利润(元)
    归属于上市公司股东的
    扣除非经常性损益的净    60,095,194.41       755.84%   96,484,924.42       389.87%
    利润(元)
    经营活动产生的现金流        --             --         81,661,167.57       211.29%
    量净额(元)
    基本每股收益(元/股)           0.53       381.82%           0.85       157.58%
    稀释每股收益(元/股)           0.51       363.64%           0.83       151.52%
    加权平均净资产收益率          14.58%        12.32%        25.13%        18.02%
    
    
    第二节 公司基本情况 一、主要会计数据和财务指标 更正后:
    
                              本报告期末          上年度末      本报告期末比上年度
                                                                       末增减
    总资产(元)              1,708,565,011.25     1,260,953,810.15             35.50%
    归属于上市公司股东的        454,133,069.51       346,748,620.32             30.97%
    净资产(元)
                                         本报告期比上   年初至报告期  年初至报告期
                             本报告期     年同期增减        末       末比上年同期
                                                                          增减
    营业收入(元)         363,472,763.11       176.55%  723,493,997.03        97.02%
    归属于上市公司股东的    62,553,714.35       679.61%   85,290,930.33       268.38%
    净利润(元)
    归属于上市公司股东的
    扣除非经常性损益的净    60,095,194.41       755.84%   79,673,986.77       304.52%
    利润(元)
    经营活动产生的现金流        --             --         81,661,167.57       211.29%
    量净额(元)
    基本每股收益(元/股)           0.53       381.82%           0.71       115.15%
    稀释每股收益(元/股)           0.51       363.64%           0.69       109.09%
    加权平均净资产收益率          14.58%        12.32%        21.44%        14.33%
    
    
    第三节 重要事项 一、报告期主要财务数据、财务指标发生重大变化的情况及原因 更正前:
    
    一、资产负债表项目:
    
         项目       期末余额   上年度末余额 同比增               原因
                                            减幅度
    应收账款      720,547,831.44330,715,804.19 117.88%主要系销售收入增加所致
    未分配利润    147,961,080.85 85,546,440.14  72.96%主要系净利润增加所致
    
    
    二、利润表项目:
    
         项目      2018年1-9月  2017年1-9月  同比增               原因
                                            减幅度
    营业收入      763,050,031.60367,219,646.31 107.79%主要系销售订单增加所致
    营业成本      447,922,985.37212,658,717.28 110.63%主要系销售订单增加,相应的生产成
                                                   本增加所致
    所得税费用     21,496,923.32  8,754,241.04 145.56%主要系利润增加所致
    净利润        123,015,066.69 43,573,494.86 182.32%主要系利润增加所致
    
    
    第三节 重要事项 一、报告期主要财务数据、财务指标发生重大变化的情况及原因 更正后:
    
    一、资产负债表项目:
    
         项目       期末余额   上年度末余额 同比增               原因
                                            减幅度
    应收账款      680,991,796.87330,715,804.19 105.91%主要系销售收入增加所致
    未分配利润    131,150,143.20 85,546,440.14  53.31%主要系净利润增加所致
    
    
    二、利润表项目:
    
         项目      2018年1-9月  2017年1-9月  同比增               原因
                                            减幅度
    营业收入      723,493,997.03367,219,646.31  97.02%主要系销售订单增加所致
    营业成本      444,326,175.72212,658,717.28 108.94%主要系销售订单增加,相应的生产成
                                                   本增加所致
    所得税费用     16,103,039.58  8,754,241.04  83.95%主要系利润增加所致
    净利润         92,449,725.51 43,573,494.86 112.17%主要系利润增加所致
    
    
    第四节 财务报表 一、财务报表1、合并资产负债表 更正前:
    
               项目                     期末余额                  期初余额
        应收票据及应收账款                    726,493,147.60            343,883,916.78
                应收账款                      720,547,831.44            330,715,804.19
        存货                                  240,489,692.90            217,210,997.78
    流动资产合计                            1,148,654,613.28            688,623,251.49
    资产总计                                1,744,524,236.17          1,260,953,810.15
        应交税费                               33,767,072.37             32,939,052.67
    流动负债合计                              973,400,070.25            645,063,835.42
    负债合计                                1,154,064,528.54            818,908,792.49
        未分配利润                            147,961,080.85             85,546,440.14
    归属于母公司所有者权益合计                470,944,007.16            346,748,620.32
        少数股东权益                          119,515,700.47             95,296,397.34
    所有者权益合计                            590,459,707.63            442,045,017.66
    负债和所有者权益总计                    1,744,524,236.17          1,260,953,810.15
    
    
    第四节 财务报表 一、财务报表1、合并资产负债表 更正后:
    
               项目                     期末余额                  期初余额
        应收票据及应收账款                    686,937,113.03            343,883,916.78
                应收账款                      680,991,796.87            330,715,804.19
        存货                                  244,086,502.55            217,210,997.78
    流动资产合计                            1,112,695,388.36            688,623,251.49
    资产总计                                1,708,565,011.25          1,260,953,810.15
        应交税费                               28,373,188.63             32,939,052.67
    流动负债合计                              968,006,186.51            645,063,835.42
    负债合计                                1,148,670,644.80            818,908,792.49
        未分配利润                            131,150,143.20             85,546,440.14
    归属于母公司所有者权益合计                454,133,069.51            346,748,620.32
        少数股东权益                          105,761,296.94             95,296,397.34
    所有者权益合计                            559,894,366.45            442,045,017.66
    负债和所有者权益总计                    1,708,565,011.25          1,260,953,810.15
    
    
    第四节 财务报表 一、财务报表5、合并年初到报告期末利润表 更正前:
    
              项目                   本期发生额                 上期发生额
    一、营业总收入                         763,050,031.60               367,219,646.31
        其中:营业收入                     763,050,031.60               367,219,646.31
    二、营业总成本                         628,655,146.84               321,531,165.35
        其中:营业成本                     447,922,985.37               212,658,717.28
    三、营业利润(亏损以“-”               139,798,542.50                46,080,081.03
    号填列)
    四、利润总额(亏损总额以               144,511,990.01                52,327,735.90
    “-”号填列)
        减:所得税费用                      21,496,923.32                 8,754,241.04
    五、净利润(净亏损以“-”               123,015,066.69                43,573,494.86
    号填列)
        归属于母公司所有者的               102,101,867.98                23,152,965.90
    净利润
        少数股东损益                        20,913,198.71                20,420,528.96
    七、综合收益总额                       123,739,741.14                43,563,285.50
        归属于母公司所有者的               102,826,542.43                23,142,756.54
    综合收益总额
        归属于少数股东的综合                20,913,198.71                20,420,528.96
    收益总额
        (一)基本每股收益                          0.85                        0.33
        (二)稀释每股收益                          0.83                        0.33
    
    
    第四节 财务报表 一、财务报表5、合并年初到报告期末利润表 更正后:
    
              项目                   本期发生额                 上期发生额
    一、营业总收入                         723,493,997.03               367,219,646.31
        其中:营业收入                     723,493,997.03               367,219,646.31
    二、营业总成本                         625,058,337.19               321,531,165.35
        其中:营业成本                     444,326,175.72               212,658,717.28
    三、营业利润(亏损以“-”               103,839,317.58                46,080,081.03
    号填列)
    四、利润总额(亏损总额以               108,552,765.09                52,327,735.90
    “-”号填列)
        减:所得税费用                      16,103,039.58                 8,754,241.04
    五、净利润(净亏损以“-”                92,449,725.51                43,573,494.86
    号填列)
        归属于母公司所有者的                85,290,930.33                23,152,965.90
    净利润
        少数股东损益                         7,158,795.18                20,420,528.96
    七、综合收益总额                        93,174,399.96                43,563,285.50
        归属于母公司所有者的                86,015,604.78                23,142,756.54
    综合收益总额
        归属于少数股东的综合                 7,158,795.18                20,420,528.96
    收益总额
        (一)基本每股收益                          0.71                        0.33
        (二)稀释每股收益                          0.69                        0.33
    
    
    三、董事会、监事会、独立董事意见
    
    (一)董事会意见
    
    本次更正公司2018年半年度报告及其摘要、三季度报告符合法律、法规、公司章程和内部管理制度的各项规定。
    
    更正后的2018年半年度报告及其摘要、三季度报告、变更影响的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的相关规定,所包含的信息更加真实、准确、完整地反映了公司2018年半年度、三季度的经营业绩和财务状况。
    
    公司董事会对上述调整给投资者带来的不便深表歉意,公司在后续工作中将加强对法律法规的学习,加强与审计机构的沟通,提高信息披露质量。
    
    (二)监事会意见
    
    本次前期会计差错更正符合法律、法规、公司章程和内部管理制度的各项规定,审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要求,本次会计差错更正对公司2018年半年度报告及其摘要与三季度报告中的资产负债表、利润表、所有者权益变动表产生了影响,但不影响已披露的2018年年度报告。监事会同意本次会计差错更正。
    
    (三)独立董事意见
    
    本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》 、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定。公司董事会关于该会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要求。本次会计差错更正调减公司2018年半年报、三季度报净利润3,056.53万元,对公司2018年半年度报告及其摘要与三季度报告中的资产负债表、利润表、所有者权益变动表都产生了影响,但对已披露的2018年年度报告没有影响。我们同意本次会计差错更正,同时,公司应进一步加强管理,避免类似事件再次发生,切实维护公司全体股东的利益。
    
    四、备查文件
    
    1、第三届董事会第十二次会议决议;
    
    2、第三届监事会第九次会议决议;
    
    3、独立董事对公司第三届董事会第十二次会议相关事项的独立意见。
    
    特此公告。
    
    浙江田中精机股份有限公司
    
    董 事 会
    
    2019年8月30日

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