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个股公告正文

凯中精密:2019年半年度财务报告

日期:2019-08-30附件下载

    深圳市凯中精密技术股份有限公司
    
    2019年半年度财务报告
    
    2019年8月
    
    财务报告
    
    一、审计报告
    
    半年度报告是否经过审计
    
    □ 是 √ 否
    
    公司半年度财务报告未经审计。
    
    二、财务报表
    
    财务附注中报表的单位为:人民币元
    
    1、合并资产负债表
    
    编制单位:深圳市凯中精密技术股份有限公司
    
    2019年06月30日
    
    单位:元
    
                  项目                         2019年6月30日                       2018年12月31日
    流动资产:
        货币资金                                            302,843,537.73                        281,284,890.64
        结算备付金
        拆出资金
        交易性金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产
        衍生金融资产
        应收票据                                              6,003,985.70                         28,739,264.67
        应收账款                                            358,402,698.08                        354,186,362.35
        应收款项融资
        预付款项                                              7,601,353.83                          7,644,368.07
        应收保费
        应收分保账款
        应收分保合同准备金
        其他应收款                                           15,300,663.37                         19,886,068.36
          其中:应收利息
                应收股利
        买入返售金融资产
        存货                                                331,821,026.78                        341,933,175.55
        合同资产
        持有待售资产
        一年内到期的非流动资产
        其他流动资产                                         67,688,412.78                         72,721,364.54
    流动资产合计                                           1,089,661,678.27                      1,106,395,494.18
    非流动资产:
        发放贷款和垫款
        债权投资
        可供出售金融资产                                                                         28,281,235.00
        其他债权投资
        持有至到期投资
        长期应收款
        长期股权投资                                          9,061,332.96                          9,746,445.76
        其他权益工具投资                                     28,281,235.00
        其他非流动金融资产
        投资性房地产
        固定资产                                           1,245,884,394.27                      1,220,164,367.68
        在建工程                                            264,874,486.32                        178,741,676.43
        生产性生物资产
        油气资产
        使用权资产
        无形资产                                            136,255,278.13                        134,684,715.63
        开发支出                                             15,142,000.62                          3,045,876.54
        商誉                                                 85,618,052.99                         85,618,052.99
        长期待摊费用                                         20,552,743.87                         15,397,386.14
        递延所得税资产                                        8,182,220.04                          8,911,753.43
        其他非流动资产                                       66,568,111.43                         57,465,688.36
    非流动资产合计                                         1,880,419,855.63                      1,742,057,197.96
    资产总计                                               2,970,081,533.90                      2,848,452,692.14
    流动负债:
        短期借款                                            511,761,847.31                        470,989,509.83
        向中央银行借款
        拆入资金
        交易性金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融负债
        衍生金融负债
        应付票据
        应付账款                                            170,055,257.11                        175,398,341.77
        预收款项                                                522,872.57                          1,388,804.68
        卖出回购金融资产款
        吸收存款及同业存放
        代理买卖证券款
        代理承销证券款
        应付职工薪酬                                         54,678,341.96                         58,593,526.04
        应交税费                                             19,097,219.15                         13,232,560.90
        其他应付款                                           46,436,337.03                         76,969,547.70
          其中:应付利息                                      3,094,007.97                          1,669,029.00
                应付股利
        应付手续费及佣金
        应付分保账款
        合同负债
        持有待售负债
        一年内到期的非流动负债                               32,090,077.60                         29,413,750.91
        其他流动负债
    流动负债合计                                            834,641,952.73                        825,986,041.83
    非流动负债:
        保险合同准备金
        长期借款                                            513,456,077.33                        367,639,822.34
        应付债券                                            325,145,680.19                        314,900,528.62
          其中:优先股
                永续债
        租赁负债
        长期应付款
        长期应付职工薪酬
        预计负债
        递延收益                                             24,631,205.01                         19,818,528.78
        递延所得税负债                                        1,728,593.53                          2,203,591.29
        其他非流动负债
    非流动负债合计                                          864,961,556.06                        704,562,471.03
    负债合计                                               1,699,603,508.79                      1,530,548,512.86
    所有者权益:
        股本                                                291,322,427.00                        291,313,442.00
        其他权益工具                                         97,646,202.77                         97,674,119.72
          其中:优先股
                永续债
        资本公积                                            408,942,389.61                        406,458,754.26
        减:库存股                                           42,814,063.34                         42,814,063.34
        其他综合收益                                          5,190,227.39                          5,265,010.52
        专项储备
        盈余公积                                             62,963,201.54                         62,963,201.54
        一般风险准备
        未分配利润                                          447,227,640.14                        497,043,714.58
    归属于母公司所有者权益合计                             1,270,478,025.11                      1,317,904,179.28
        少数股东权益
    所有者权益合计                                         1,270,478,025.11                      1,317,904,179.28
    负债和所有者权益总计                                   2,970,081,533.90                      2,848,452,692.14
    
    
    法定代表人:张浩宇 主管会计工作负责人:黄俊 会计机构负责人:闫振
    
    2、母公司资产负债表
    
    单位:元
    
                  项目                         2019年6月30日                       2018年12月31日
    流动资产:
        货币资金                                            190,704,135.89                        151,878,051.78
        交易性金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产
        衍生金融资产
        应收票据                                              2,137,299.62                         24,193,830.94
        应收账款                                            302,588,719.64                        327,826,013.44
        应收款项融资
        预付款项                                              4,733,213.09                          5,809,647.53
        其他应收款                                          565,369,056.61                        521,426,711.85
          其中:应收利息
                应收股利
        存货                                                141,324,046.97                        146,297,962.80
        合同资产
        持有待售资产
        一年内到期的非流动资产
        其他流动资产                                         50,355,588.06                         59,204,656.08
    流动资产合计                                           1,257,212,059.88                      1,236,636,874.42
    非流动资产:
        债权投资
        可供出售金融资产                                                                          7,375,000.00
        其他债权投资
        持有至到期投资
        长期应收款
        长期股权投资                                        459,430,403.36                        450,115,516.16
        其他权益工具投资                                      7,375,000.00
        其他非流动金融资产
        投资性房地产
        固定资产                                            541,781,203.08                        507,352,566.36
        在建工程                                            164,380,861.99                        139,760,383.04
        生产性生物资产
        油气资产
        使用权资产
        无形资产                                             64,024,791.41                         62,924,413.01
        开发支出                                             15,142,000.62                          3,045,876.54
        商誉
        长期待摊费用                                         11,175,695.93                          8,749,221.92
        递延所得税资产                                        1,725,759.52                          2,210,632.37
        其他非流动资产                                       47,250,179.53                         38,841,861.23
    非流动资产合计                                         1,312,285,895.44                      1,220,375,470.63
    资产总计                                               2,569,497,955.32                      2,457,012,345.05
    流动负债:
        短期借款                                            457,121,017.31                        268,103,015.51
        交易性金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融负债
        衍生金融负债
        应付票据
        应付账款                                            129,447,135.76                        120,666,333.38
        预收款项                                                397,261.05                           433,262.41
        合同负债
        应付职工薪酬                                         19,769,067.95                         24,022,646.46
        应交税费                                              6,602,264.68                          2,595,517.89
        其他应付款                                          139,460,283.13                        151,243,082.14
          其中:应付利息                                      2,456,859.78                          1,668,157.01
                应付股利
        持有待售负债
        一年内到期的非流动负债                                1,230,196.60                          2,460,393.16
        其他流动负债
    流动负债合计                                            754,027,226.48                        569,524,250.95
    非流动负债:
        长期借款                                            319,009,864.07                        346,438,789.98
        应付债券                                            325,145,680.19                        314,900,528.62
          其中:优先股
                永续债
        租赁负债
        长期应付款
        长期应付职工薪酬
        预计负债
        递延收益                                              8,072,644.06                          5,939,572.62
        递延所得税负债
        其他非流动负债
    非流动负债合计                                          652,228,188.32                        667,278,891.22
    负债合计                                               1,406,255,414.80                      1,236,803,142.17
    所有者权益:
        股本                                                291,322,427.00                        291,313,442.00
        其他权益工具                                         97,646,202.77                         97,674,119.72
          其中:优先股
                永续债
        资本公积                                            408,885,301.17                        406,401,665.82
        减:库存股                                           42,814,063.34                         42,814,063.34
        其他综合收益
        专项储备
        盈余公积                                             62,963,201.54                         62,963,201.54
        未分配利润                                          345,239,471.38                        404,670,837.14
    所有者权益合计                                         1,163,242,540.52                      1,220,209,202.88
    负债和所有者权益总计                                   2,569,497,955.32                      2,457,012,345.05
    
    
    3、合并利润表
    
    单位:元
    
                   项目                          2019年半年度                        2018年半年度
    一、营业总收入                                          974,511,523.24                       749,365,750.83
        其中:营业收入                                      974,511,523.24                       749,365,750.83
              利息收入
              已赚保费
              手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                          951,650,629.22                       661,990,685.54
        其中:营业成本                                      771,076,570.95                       542,611,120.37
              利息支出
              手续费及佣金支出
              退保金
              赔付支出净额
              提取保险合同准备金净额
              保单红利支出
              分保费用
              税金及附加                                      4,400,646.06                         5,829,943.35
              销售费用                                       33,964,368.57                        22,909,915.96
              管理费用                                       65,063,214.90                        58,033,335.44
              研发费用                                       49,582,586.04                        25,160,654.75
              财务费用                                       27,563,242.71                         7,445,715.67
                其中:利息费用                               28,257,980.49                         11,988,588.96
                      利息收入                                  347,193.04                           662,292.12
        加:其他收益                                          6,647,084.31                        10,657,000.00
            投资收益(损失以“-”号填                            -81,003.19                           400,466.34
    列)
            其中:对联营企业和合营企业
    的投资收益
                以摊余成本计量的金融
    资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
            汇兑收益(损失以“-”号填列)
            净敞口套期收益(损失以“-”
    号填列)
            公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
            信用减值损失(损失以“-”号填                        1,454,456.46
    列)
            资产减值损失(损失以“-”号填                       -1,526,651.85                         -3,312,792.06
    列)
            资产处置收益(损失以“-”号填                          25,862.07                            12,673.15
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                          29,380,641.82                        95,132,412.72
        加:营业外收入                                                                               98,856.71
        减:营业外支出                                          575,080.77                           637,680.24
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                      28,805,561.05                        94,593,589.19
        减:所得税费用                                        3,622,155.87                        14,057,427.28
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                          25,183,405.18                        80,536,161.91
      (一)按经营持续性分类
        1.持续经营净利润(净亏损以“-”                        25,183,405.18                        80,536,161.91
    号填列)
        2.终止经营净利润(净亏损以“-”
    号填列)
      (二)按所有权归属分类
        1.归属于母公司所有者的净利润                          25,183,405.18                        80,536,161.91
        2.少数股东损益
    六、其他综合收益的税后净额                                  -74,783.13                         -2,121,722.12
      归属母公司所有者的其他综合收益                            -74,783.13                         -2,121,722.12
    的税后净额
        (一)不能重分类进损益的其他综
    合收益
              1.重新计量设定受益计划变
    动额
              2.权益法下不能转损益的其
    他综合收益
              3.其他权益工具投资公允价
    值变动
              4.企业自身信用风险公允价
    值变动
              5.其他
        (二)将重分类进损益的其他综合                          -74,783.13                         -2,121,722.12
    收益
              1.权益法下可转损益的其他
    综合收益
              2.其他债权投资公允价值变
    动
              3.可供出售金融资产公允价
    值变动损益
              4.金融资产重分类计入其他
    综合收益的金额
              5.持有至到期投资重分类为
    可供出售金融资产损益
              6.其他债权投资信用减值准
    备
              7.现金流量套期储备
              8.外币财务报表折算差额                             -74,783.13                         -2,121,722.12
              9.其他
      归属于少数股东的其他综合收益的
    税后净额
    七、综合收益总额                                         25,108,622.05                        78,414,439.79
        归属于母公司所有者的综合收益                         25,108,622.05                        78,414,439.79
    总额
        归属于少数股东的综合收益总额
    八、每股收益:
        (一)基本每股收益                                           0.09                                0.28
        (二)稀释每股收益                                           0.09                                0.28
    
    
    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
    
    法定代表人:张浩宇 主管会计工作负责人:黄俊 会计机构负责人:闫振
    
    4、母公司利润表
    
    单位:元
    
                  项目                          2019年半年度                        2018年半年度
    一、营业收入                                            557,893,743.22                        597,355,773.02
        减:营业成本                                        437,552,584.67                        447,955,482.90
            税金及附加                                        2,101,662.25                          3,110,704.69
            销售费用                                         10,746,043.80                         10,557,310.67
            管理费用                                         27,309,718.77                         29,828,087.19
            研发费用                                         46,772,027.58                         22,994,855.89
            财务费用                                         19,022,983.12                          5,270,586.99
              其中:利息费用                                 25,378,434.47                         10,974,733.20
                    利息收入                                  5,754,125.71                           561,359.25
        加:其他收益                                          4,875,323.93                          3,524,000.00
            投资收益(损失以“-”号填                            -81,003.19                           400,466.34
    列)
            其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
                以摊余成本计量的金融
    资产终止确认收益(损失以“-”号填
    列)
            净敞口套期收益(损失以
    “-”号填列)
            公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
            信用减值损失(损失以“-”号                           -59,824.82
    填列)
            资产减值损失(损失以“-”号                         -2,476,768.52                         -1,393,369.31
    填列)
            资产处置收益(损失以“-”号
    填列)
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         16,646,450.44                         80,169,841.72
        加:营业外收入                                                                               32,047.61
        减:营业外支出                                          549,696.61                           148,374.17
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填                         16,096,753.83                         80,053,515.16
    列)
        减:所得税费用                                          528,639.97                         11,424,363.68
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         15,568,113.86                         68,629,151.48
        (一)持续经营净利润(净亏损
    以“-”号填列)
        (二)终止经营净利润(净亏损
    以“-”号填列)
    五、其他综合收益的税后净额
        (一)不能重分类进损益的其他
    综合收益
              1.重新计量设定受益计划
    变动额
              2.权益法下不能转损益的
    其他综合收益
              3.其他权益工具投资公允
    价值变动
              4.企业自身信用风险公允
    价值变动
              5.其他
        (二)将重分类进损益的其他综
    合收益
              1.权益法下可转损益的其
    他综合收益
              2.其他债权投资公允价值
    变动
              3.可供出售金融资产公允
    价值变动损益
              4.金融资产重分类计入其
    他综合收益的金额
              5.持有至到期投资重分类
    为可供出售金融资产损益
              6.其他债权投资信用减值
    准备
              7.现金流量套期储备
              8.外币财务报表折算差额
              9.其他
    六、综合收益总额                                         15,568,113.86                         68,629,151.48
    七、每股收益:
        (一)基本每股收益
        (二)稀释每股收益
    
    
    5、合并现金流量表
    
    单位:元
    
                  项目                          2019年半年度                        2018年半年度
    一、经营活动产生的现金流量:
        销售商品、提供劳务收到的现金                       1,066,752,879.10                        795,954,230.16
        客户存款和同业存放款项净增加
    额
        向中央银行借款净增加额
        向其他金融机构拆入资金净增加
    额
        收到原保险合同保费取得的现金
        收到再保险业务现金净额
        保户储金及投资款净增加额
        收取利息、手续费及佣金的现金
        拆入资金净增加额
        回购业务资金净增加额
        代理买卖证券收到的现金净额
        收到的税费返还                                       33,483,142.52                         11,674,645.73
        收到其他与经营活动有关的现金                          8,424,604.90                         11,361,281.95
    经营活动现金流入小计                                   1,108,660,626.52                        818,990,157.84
        购买商品、接受劳务支付的现金                        604,880,691.50                        434,542,543.88
        客户贷款及垫款净增加额
        存放中央银行和同业款项净增加
    额
        支付原保险合同赔付款项的现金
        为交易目的而持有的金融资产净
    增加额
        拆出资金净增加额
        支付利息、手续费及佣金的现金
        支付保单红利的现金
        支付给职工以及为职工支付的现                        283,641,287.19                        227,543,363.04
    金
        支付的各项税费                                       53,481,366.77                         44,982,976.54
        支付其他与经营活动有关的现金                         57,831,572.72                         45,399,281.89
    经营活动现金流出小计                                    999,834,918.18                        752,468,165.35
    经营活动产生的现金流量净额                              108,825,708.34                         66,521,992.49
    二、投资活动产生的现金流量:
        收回投资收到的现金
        取得投资收益收到的现金
        处置固定资产、无形资产和其他
    长期资产收回的现金净额
        处置子公司及其他营业单位收到
    的现金净额
        收到其他与投资活动有关的现金                         90,604,109.61                         80,400,466.34
    投资活动现金流入小计                                     90,604,109.61                         80,400,466.34
        购建固定资产、无形资产和其他                        171,482,015.67                        238,142,082.29
    长期资产支付的现金
        投资支付的现金                                        6,208,160.97                          7,375,000.00
        质押贷款净增加额
        取得子公司及其他营业单位支付                                                             10,278,222.05
    的现金净额
        支付其他与投资活动有关的现金                         90,000,000.00                         80,000,000.00
    投资活动现金流出小计                                    267,690,176.64                        335,795,304.34
    投资活动产生的现金流量净额                             -177,086,067.03                       -255,394,838.00
    三、筹资活动产生的现金流量:
        吸收投资收到的现金
        其中:子公司吸收少数股东投资
    收到的现金
        取得借款收到的现金                                  635,579,393.56                        457,181,176.97
        发行债券收到的现金
        收到其他与筹资活动有关的现金                                                              8,566,425.00
    筹资活动现金流入小计                                    635,579,393.56                        465,747,601.97
        偿还债务支付的现金                                  444,990,565.05                        285,472,487.85
        分配股利、利润或偿付利息支付                         85,065,503.50                         52,254,959.29
    的现金
        其中:子公司支付给少数股东的
    股利、利润
        支付其他与筹资活动有关的现金                         14,381,158.00                          9,120,917.55
    筹资活动现金流出小计                                    544,437,226.55                        346,848,364.69
    筹资活动产生的现金流量净额                               91,142,167.01                        118,899,237.28
    四、汇率变动对现金及现金等价物的                          1,884,000.52                         -2,121,722.12
    影响
    五、现金及现金等价物净增加额                             24,765,808.84                        -72,095,330.35
        加:期初现金及现金等价物余额                        263,696,570.87                        446,027,303.98
    六、期末现金及现金等价物余额                            288,462,379.71                        373,931,973.63
    
    
    6、母公司现金流量表
    
    单位:元
    
                  项目                          2019年半年度                        2018年半年度
    一、经营活动产生的现金流量:
        销售商品、提供劳务收到的现金                        645,696,305.98                        670,427,550.01
        收到的税费返还                                       32,812,821.72                         11,275,468.53
        收到其他与经营活动有关的现金                          5,006,053.37                          3,737,900.63
    经营活动现金流入小计                                    683,515,181.07                        685,440,919.17
        购买商品、接受劳务支付的现金                        431,377,518.08                        455,567,993.24
        支付给职工以及为职工支付的现                        107,270,820.58                         96,185,944.87
    金
        支付的各项税费                                       15,553,706.25                         27,626,039.32
        支付其他与经营活动有关的现金                         38,480,126.87                         53,538,588.82
    经营活动现金流出小计                                    592,682,171.78                        632,918,566.25
    经营活动产生的现金流量净额                               90,833,009.29                         52,522,352.92
    二、投资活动产生的现金流量:
        收回投资收到的现金                                   26,642,350.00
        取得投资收益收到的现金
        处置固定资产、无形资产和其他
    长期资产收回的现金净额
        处置子公司及其他营业单位收到
    的现金净额
        收到其他与投资活动有关的现金                         90,691,780.84                         80,400,466.34
    投资活动现金流入小计                                    117,334,130.84                         80,400,466.34
        购建固定资产、无形资产和其他                         97,016,687.80                        166,340,919.61
    长期资产支付的现金
        投资支付的现金                                       16,208,160.97                         10,000,000.00
        取得子公司及其他营业单位支付                                                              7,375,000.00
    的现金净额
        支付其他与投资活动有关的现金                         90,000,000.00                         80,000,000.00
    投资活动现金流出小计                                    203,224,848.77                        263,715,919.61
    投资活动产生的现金流量净额                              -85,890,717.93                       -183,315,453.27
    三、筹资活动产生的现金流量:
        吸收投资收到的现金
        取得借款收到的现金                                  410,121,017.31                        440,079,786.36
        发行债券收到的现金
        收到其他与筹资活动有关的现金                                                              8,566,425.00
    筹资活动现金流入小计                                    410,121,017.31                        448,646,211.36
        偿还债务支付的现金                                  275,396,372.98                        310,914,874.11
        分配股利、利润或偿付利息支付                         82,933,194.49                         51,661,954.46
    的现金
        支付其他与筹资活动有关的现金                         14,381,158.00                          9,120,917.55
    筹资活动现金流出小计                                    372,710,725.47                        371,697,746.12
    筹资活动产生的现金流量净额                               37,410,291.84                         76,948,465.24
    四、汇率变动对现金及现金等价物的                           -319,337.32                           -843,268.75
    影响
    五、现金及现金等价物净增加额                             42,033,245.88                        -54,687,903.86
        加:期初现金及现金等价物余额                        134,289,732.01                        202,139,198.81
    六、期末现金及现金等价物余额                            176,322,977.89                        147,451,294.95
    
    
    7、合并所有者权益变动表
    
    本期金额
    
    单位:元
    
                                                         2019年半年度
                                              归属于母公司所有者权益                                    所有
         项目            其他权益工具                其他               一般  未分               少数  者权
                  股本  优先 永续       资本 减:库 综合  专项  盈余  风险  配利  其他  小计  股东  益合
                         股   债  其他  公积  存股  收益  储备  公积  准备   润                权益   计
    一、上年期末余291,3         97,67 406,45 42,814 5,265,      62,963      497,04      1,317,      1,317,
    额          13,44         4,119 8,754. ,063.3 010.52      ,201.5      3,714.      904,17      904,17
                 2.00          .72    26    4               4         58        9.28        9.28
        加:会计政
    策变更
            前期
    差错更正
            同一
    控制下企业合
    并
            其他
    二、本年期初余291,3         97,67 406,45 42,814 5,265,      62,963      497,04      1,317,      1,317,
    额          13,44         4,119 8,754. ,063.3 010.52      ,201.5      3,714.      904,17      904,17
                 2.00          .72    26    4               4         58        9.28        9.28
    三、本期增减变8,985           -27,9 2,483,        -74,78                    -49,81        -47,42        -47,42
    动金额(减少以  .00           16.95 635.35         3.13                     6,074.        6,154.        6,154.
    “-”号填列)                                                                 44           17           17
    (一)综合收益                  2,483,                           25,183      25,183      25,183
    总额                          635.35                            ,405.1       ,405.1      ,405.1
                                                                     8          8          8
    (二)所有者投8,985           -27,9                                                     2,464,        2,464,
    入和减少资本    .00           16.95                                                    703.40       703.40
    1.所有者投入
    的普通股
    2.其他权益工 8,985           -27,9 137,83                                              118,90       118,90
    具持有者投入    .00           16.95   1.95                                                0.00         0.00
    资本
    3.股份支付计                       2,345,                                              2,345,        2,345,
    入所有者权益                       803.40                                              803.40       803.40
    的金额
    4.其他
                                                                 -74,99       -74,99      -74,99
    (三)利润分配                                                            9,479.        9,479.        9,479.
                                                                    62         62         62
    1.提取盈余公
    积
    2.提取一般风
    险准备
    3.对所有者(或                                                 -74,99      -74,99      -74,99
    股东)的分配                                                   9,479.       9,479.      9,479.
                                                                    62         62         62
    4.其他
    (四)所有者权                                  -74,78                                 -74,78        -74,78
    益内部结转                                        3.13                                   3.13         3.13
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.设定受益计
    划变动额结转
    留存收益
    5.其他综合收                                   -74,78                                 -74,78        -74,78
    益结转留存收                                      3.13                                   3.13         3.13
    益
    6.其他
    (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他
    四、本期期末余291,3         97,64 408,94 42,814 5,190,      62,963      447,22      1,270,      1,270,
    额          22,42         6,202 2,389. ,063.3 227.39      ,201.5      7,640.      478,02      478,02
                 7.00          .77    61    4               4         14        5.11        5.11
    
    
    上期金额
    
    单位:元
    
                                                         2018年半年度
                                             归属于母公司所有者权益
         项目           其他权益工具               其他               一般  未分              少数股 所有者
                  股本 优先 永续       资本 减:库 综合  专项  盈余  风险  配利  其他  小计  东权益 权益合
                        股   债  其他  公积  存股  收益  储备  公积  准备   润                        计
    一、上年期末  290,3             397,78 51,203 6,117,      50,922      441,63      1,135,       1,135,5
    余额        29,98              6,889. ,229.3 840.15      ,992.0      9,989.      594,46       94,469.
                7.00                 93    2               8         94       9.78          78
        加:会计
    政策变更
            前期
    差错更正
            同一
    控制下企业合
    并
            其他
    二、本年期初  290,3             397,78 51,203 6,117,      50,922      441,63      1,135,       1,135,5
    余额        29,98              6,889. ,229.3 840.15      ,992.0      9,989.      594,46       94,469.
                7.00                 93    2               8         94       9.78          78
    三、本期增减  1,102                13,088                                 34,536       53,399
    变动金额(减  ,500.                 ,134.0 -6,794, -2,121,                    ,280.3       ,736.1        53,399,
    少以“-”号填     00                    9 543.80 722.12                        7           4         736.14
    列)
    (一)综合收                             -2,121,                 80,536      78,414       78,414,
    益总额                                  722.12                 ,161.9      ,439.7       439.79
                                                                    1         9
    (二)所有者  1,102                13,088 -6,794,                                       20,985        20,985,
    投入和减少资  ,500.                 ,134.0 543.80                                       ,177.8         177.89
    本              00                    9                                                  9
    1.所有者投入 1,102              7,463, -6,794,                                15,360       15,360,
    的普通股     ,500.             925.00 543.80                                ,968.8       968.80
                  00                                                          0
    2.其他权益工
    具持有者投入
    资本
    3.股份支付计                      5,624,                                              5,624,        5,624,2
    入所有者权益                      209.09                                             209.09          09.09
    的金额
    4.其他
    (三)利润分                                                  -45,99      -45,99       -45,999
    配                                                           9,881.      9,881.       ,881.54
                                                                   54         54
    1.提取盈余公
    积
    2.提取一般风
    险准备
    3.对所有者                                                              -45,99       -45,99        -45,999
    (或股东)的                                                             9,881.       9,881.        ,881.54
    分配                                                                        54          54
    4.其他
    (四)所有者
    权益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.设定受益计
    划变动额结转
    留存收益
    5.其他综合收
    益结转留存收
    益
    6.其他
    (五)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他
    四、本期期末  291,4             410,87 44,408 3,996,      50,922      476,17      1,188,       1,188,9
    余额        32,48              5,024. ,685.5 118.03      ,992.0      6,270.      994,20       94,205.
                7.00                 02    2               8         31       5.92          92
    
    
    8、母公司所有者权益变动表
    
    本期金额
    
    单位:元
    
                                                         2019年半年度
         项目                其他权益工具     资本公 减:库存 其他综  专项储  盈余公 未分配         所有者权
                    股本                                                                      其他
                          优先股永续债  其他    积      股    合收益    备      积    利润           益合计
    一、上年期末余 291,31            97,674, 406,401, 42,814,0              62,963,2 404,67       1,220,209,
    额           3,442.0            119.72  665.82   63.34                01.54 0,837.1          202.88
                    0                                                       4
        加:会计政
    策变更
            前期
    差错更正
            其他
    二、本年期初余 291,31              97,674, 406,401, 42,814,0                 62,963,2 404,67         1,220,209,
    额             3,442.0              119.72  665.82   63.34                   01.54 0,837.1            202.88
                    0                                                       4
    三、本期增减变 8,985.0               -27,91 2,483,63                                -59,431         -56,966,66
    动金额(减少以      0                6.95     5.35                                 ,365.76              2.36
    “-”号填列)
    (一)综合收益                                                                   15,568,        15,568,113
    总额                                                                              113.86               .86
    (二)所有者投 8,985.0               -27,91 2,483,63                                               2,464,703.
    入和减少资本        0                6.95     5.35                                                      40
    1.所有者投入
    的普通股
    2.其他权益工  8,985.0               -27,91 137,831.
    具持有者投入        0                6.95      95                                               118,900.00
    资本
    3.股份支付计                             2,345,80                                               2,345,803.
    入所有者权益                                 3.40                                                      40
    的金额
    4.其他
    (三)利润分配                                                        -74,999       -74,999,47
                                                                        ,479.62           9.62
    1.提取盈余公
    积
    2.对所有者(或                                                                  -74,999         -74,999,47
    股东)的分配                                                                     ,479.62              9.62
    3.其他
    (四)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.设定受益计
    划变动额结转
    留存收益
    5.其他综合收
    益结转留存收
    益
    6.其他
    (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他
    四、本期期末余 291,32            97,646, 408,885, 42,814,0              62,963,2 345,23       1,163,242,
    额           2,427.0            202.77  301.17   63.34                01.54 9,471.3          540.52
                    0                                                       8
    
    
    上年金额
    
    单位:元
    
                                                         2018年半年度
         项目              其他权益工具    资本公 减:库存其他综          盈余公 未分配利          所有者权
                   股本  优先  永续                              专项储备                   其他
                          股    债   其他    积     股    合收益            积      润              益合计
    一、上年期末余290,32                397,72951,203,2              50,922, 342,308,8        1,030,088,3
    额           9,987.                 ,801.49  29.32               992.08    33.54            84.79
                   00
        加:会计政
    策变更
            前期
    差错更正
            其他
    二、本年期初余290,32                397,72951,203,2              50,922, 342,308,8        1,030,088,3
    额           9,987.                 ,801.49  29.32               992.08    33.54            84.79
                   00
    三、本期增减变 1,102,                    13,088, -6,794,5                        22,629,26         43,614,447.
    动金额(减少以500.00                     134.09   43.80                             9.94                 83
    “-”号填列)
    (一)综合收益                                                                68,629,15         68,629,151.
    总额                                                                              1.48                 48
    (二)所有者投 1,102,                    13,088, -6,794,5                                          20,985,177.
    入和减少资本  500.00                     134.09   43.80                                                 89
    1.所有者投入  1,102,                    7,463,9 -6,794,5                                          15,360,968.
    的普通股      500.00                      25.00   43.80                                                 80
    2.其他权益工
    具持有者投入
    资本
    3.股份支付计                           5,624,2                                                 5,624,209.0
    入所有者权益                              09.09                                                          9
    的金额
    4.其他
    (三)利润分配                                                     -45,999,8        -45,999,881
                                                                       81.54              .54
    1.提取盈余公
    积
    2.对所有者(或                                                               -45,999,8         -45,999,881
    股东)的分配                                                                     81.54                .54
    3.其他
    (四)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.设定受益计
    划变动额结转
    留存收益
    5.其他综合收
    益结转留存收
    益
    6.其他
    (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他
    四、本期期末余291,43                410,81744,408,6              50,922, 364,938,1        1,073,702,8
    额           2,487.                 ,935.58  85.52               992.08    03.48            32.62
                   00
    
    
    三、公司基本情况
    
    深圳市凯中精密技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身深圳凯中电机整流子有限公司系经深圳市宝安区贸易工业局批准,由志高控股(中国)有限公司(以下简称志高控股)和凯中电器(香港)有限公司(以下简称凯中电器(香港))投资设立的台港澳合资企业,于2009年5月5日在深圳市市场监督管理局登记注册,取得注册号为440306503348463的《企业法人营业执照》,注册资本美元520万元。
    
    2011年11月22日,公司以2011年10月31日为基准日整体变更为股份有限公司,于2011年12月22日在深圳市市场监督管理局办妥相关变更登记手续,同时本公司名称变更为深圳市凯中精密技术股份有限公司。
    
    2016年10月26日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2433号文的核准,公司首次公开发行3,600万股人民币普通股股票。公司已于2016年11月21日收到上述募集资金净额为人民币456,627,886.06元。2016年11月24日,公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。公司注册资本增至144,000,000股。
    
    公司现有注册资本291,322,427股,股份总额291,322,427万股(每股面值1元)。其中,有限售条件流通股:A股191,412,924股,无限售条件流通股:A股99,909,503万股
    
    注册地址:深圳市坪山区龙田街道规划四路1号。
    
    公司所处行业:电气机械和器材制造业。
    
    经营范围:电机整流子、电机组件、集电环、连接器、五金件、塑胶产品、机加工零件、电池配件、汽车电控配件、汽车零配件、设备和模具的研发、生产和销售;国内商业;货物及技术进出口(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外);普通货运(按《中华人民共和国道路运输经营许可证》经营)。
    
    本财务报表由本公司董事会于2019年8月29日批准报出。
    
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司、全部子公司及通过子公司间接控股公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。本公司将凯中电机整流子有限公司、深圳市凯中和东新材料有限公司、深圳市凯中泽华整流子有限公司、长沙凯中电气科技有限公司、深圳市凯南整流子有限公司、深圳市凯众置业有限公司、惠州市凯中启亚电气有限公司、惠州市凯中丰华精密技术有限公司、河源市凯中精密制造技术有限公司、凯中德国有限公司、惠州市凯中精密技术有限公司等十一家子公司及通过子公司间接控制的凯中发展有限公司、凯中沃特有限责任公司、凯中赫尔曼沃特有限责任公司、凯中精密株式会社、瑞西(香港)有限公司、凯中地产管理有限公司、SMK Systeme Metall Kunststoff GmbH& Co.KG等七家孙公司及通过孙公司间接控制的瑞西机电(东莞)有限公司、SMK Verwaltungs GmbH两家孙子公司纳入报告期合并财务报表范围,详见本节之“九、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围变化情况详见本节之“八、合并范围的变更”。
    
    四、财务报表的编制基础
    
    1、编制基础
    
    本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
    
    2、持续经营
    
    本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
    公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认制定了具体会计政策,详见本附注五、39“收入”。
    
    1、遵循企业会计准则的声明
    
    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
    
    2、会计期间
    
    本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为自2019年1月1日起至2019年6月30日止。
    
    3、营业周期
    
    本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币
    
    本公司采用人民币作为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:
    
    (1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    (2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。
    
    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
    
    (1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    (2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    (3)分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
    
    1)“一揽子交易”的判断原则
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    2)“一揽子交易”的会计处理方法
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    3)非“一揽子交易”的会计处理方法
    
    处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。
    
    处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    6、合并财务报表的编制方法
    
    合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本集团按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
    
    7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
    
    8、现金及现金等价物的确定标准
    
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    9、外币业务和外币报表折算
    
    (1)外币业务折算
    
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
    
    (2)外币财务报表折算
    
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
    
    10、金融工具
    
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    1.金融工具的分类
    
    根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
    
    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
    
    (1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配。
    
    (2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    
    (3) 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
    
    2.金融工具的确认依据和计量方法
    
    (1) 以摊余成本计量的金融资产
    
    以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    
    (3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    
    (4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    
    (5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    
    (6) 以摊余成本计量的金融负债
    
    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    (1)终止确认部分的账面价值;
    
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    4.金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    
    6.金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
    
    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
    
    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。11、应收票据
    
    本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
    
                 组合名称                          确定组合的依据                          计提方法
                                       出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票
     银行承兑汇票                      据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其 不计提坏账准备
                                       支付合同现金流量义务的能力很强。
     商业承兑汇票                      根据承兑人信用风险划分                   按照预期损失率计提减值准备
    
    
    12、应收账款
    
    对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
    
    (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
                                                    应收账款金额在500万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上
     单项金额重大的判断依据或金额标准               (含)的款项;其他应收款金额金额在50万元以上(含)且占其他应
                                                    收款账面余额10%以上(含)的款项。
     单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
                                                    计提坏账准备。
    
    
    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
                           组合名称                                          坏账准备计提方法
     账龄分析法组合                                        账龄分析法
    
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    
                    账龄                          应收账款计提比例                   其他应收款计提比例
     1年以内(含1年)                    5.00%                               5.00%
     1-2年                                10.00%                              10.00%
     2-3年                                30.00%                              30.00%
     3-4年                                50.00%                              50.00%
     4-5年                                80.00%                              80.00%
     5年以上                             100.00%                             100.00%
    
    
    (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
    
     单项计提坏账准备的理由                     应收账款的未来现金流量现值以账龄为信用风险特征的应收账款组合的
                                                未来现金流量现值存在显著差异。
     坏账准备的计提方法                         单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
                                                坏账准备。
    
    
    13、应收款项融资
    
    14、其他应收款
    
    其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法同应收账款。
    
    15、存货
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
    (1)存货的分类
    
    存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    
    (2)发出存货的计价方法
    
    原材料采用移动加权平均法,产成品发出存货采用月末一次加权平均法。
    
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    
    (4)存货的盘存制度
    
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    按照一次转销法进行摊销。16、合同资产
    
    17、合同成本
    
    18、持有待售资产
    
    本集团将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2) 出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
    
    本集团将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
    
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
    
    企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    
    19、债权投资
    
    20、其他债权投资
    
    21、长期应收款
    
    22、长期股权投资
    
    (1)投资成本的确定
    
    1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
    
    2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
    
    3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
    
    (2)后续计量及损益确认方法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    
    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
    
    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    (3)确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
    
    控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    (4)长期股权投资的处置
    
    1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形
    
    部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
    
    2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
    
    部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
    
    (5)减值测试方法及减值准备计提方法
    
    对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
    
    23、投资性房地产
    
    24、固定资产
    
    (1)确认条件
    
    公司的固定资产,是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。(2)折旧方法
    
             类别               折旧方法             折旧年限              残值率              年折旧率
    房屋建筑物           年限平均法           20~39                5%                  2.44%~4.75%
    生产设备             年限平均法           5~10                 5%                  9.50%~19.00%
    运输工具             年限平均法           4                    5%                  23.75%
    办公设备             年限平均法           3~5                  5%                  19.00%~31.67%
    
    
    (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
    
    25、在建工程
    
    (1)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    
    (2)资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。26、借款费用
    
    (1)借款费用资本化的确认原则
    
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    
    (2)借款费用资本化期间
    
    1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    
    3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
    
    (3)借款费用资本化金额
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    
    27、生物资产
    
    28、油气资产
    
    29、使用权资产
    
    30、无形资产
    
    (1)计价方法、使用寿命、减值测试
    
    1)无形资产包括土地使用权及软件,按成本进行初始计量。
    
    2)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
    
                      项  目                                     摊销年限(年)
                     客户资源                                                                  5
                       软件                                                                  3-10
                    土地使用权                                                              30-50
    
    
    3)使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。(2)内部研究开发支出会计政策
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    31、长期资产减值
    
    32、长期待摊费用
    
    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    33、合同负债
    
    34、职工薪酬
    
    (1)短期薪酬的会计处理方法
    
    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
    
    (2)离职后福利的会计处理方法
    
    本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    (3)辞退福利的会计处理方法
    
    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
    
    (4)其他长期职工福利的会计处理方法
    
    35、租赁负债
    
    36、预计负债
    
    不适用
    
    37、股份支付
    
    (1)股份支付的种类
    
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    
    1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。
    
    2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    
    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
    
    (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    1)以权益结算的股份支付
    
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
    
    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    
    2)以现金结算的股份支付
    
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
    
    3)修改、终止股份支付计划
    
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    
    如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
    
    38、优先股、永续债等其他金融工具
    
    不适用
    
    39、收入
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
    一般原则
    
    (1)销售商品
    
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    
    (2)提供劳务
    
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    
    (3)让渡资产使用权
    
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    (4)建造合同
    
    1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    
    2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    
    3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
    
    4)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。
    
    具体原则
    
    ①国内直接销售:在发货并经对方签收之后确认相关风险的转移,确认当期收入。
    
    ②国外直接销售:出口销售采用FOB/CIF/CFR结算的,以产品报关越过船舷时确认相关风险的转移,确认收入;采用DDU/DDP/DAP/CIP/CPT/FCA/EXW结算的,以产品已被购买方收货确认相关风险的转移,确认当期收入。
    
    ③寄售仓销售: 以购买方领用并取得相关凭证后确认相关风险的转移,确认当期收入。40、政府补助
    
    (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本集团日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
    
    本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:
    
    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司选择按照下列方法进行会计处理:
    
    1)以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    2)以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。
    
    (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。41、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    (2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    
    (3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    
    (4)本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:1)企业合并;2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    
    42、租赁
    
    (1)经营租赁的会计处理方法
    
    本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    (2)融资租赁的会计处理方法
    
    不适用43、其他重要的会计政策和会计估计(1)终止经营
    
    终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
    
    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    
    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
    
    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    
    企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
    
    (2)套期保值
    
    执行现行套期保值准则
    
    1)套期包括现金流量套期。
    
    2)对于满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理:(1)在套期开始时,本公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件;(2)该套期预期高度有效,且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略;(3)对预期交易的现金流量套期,预期交易很可能发生,且必须使本公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险;(4)套期有效性能够可靠地计量;(5)持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
    
    套期同时满足下列条件时,本公司认定其高度有效:(1)在套期开始及以后期间,该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;(2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
    
    3)套期会计处理
    
    ①公允价值套期
    
    套期工具为衍生工具的,套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益;套期工具为非衍生工具的,套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
    
    被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。
    
    ②现金流量套期
    
    A、套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,无效部分计入当期损益。
    
    B、被套期项目为预期交易,且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的,原直接确认为其他综合收益的相关利得或损失,在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益,但是,预期原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来不能弥补时,应当将不能弥补的部分转出,计入当期损益。
    
    如果该预期交易使本公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的,将原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
    
    C、境外经营净投资套期
    
    套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并在处置境外经营时,将其转出计入当期损益;套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。
    
    44、重要会计政策和会计估计变更
    
    (1)重要会计政策变更
    
    √ 适用 □ 不适用
    
          会计政策变更的内容和原因                   审批程序                             备注
    财政部于2019年4月30日发布了《关
    于修订印发2019年度一般企业财务报表
    格式的通知》(财会〔2019〕6号)(以下
    简称“财会〔2019〕6号”)的通知,要
    求执行企业会计准则的非金融企业按照 第三届董事会第二十二次会议审议通过
    企业会计准则和财会〔2019〕6号的要求
    编制财务报表,企业2019年度中期财务
    报表和年度财务报表及以后期间的财务
    报表均按财会〔2019〕6号要求编制执行。
    
    
    (2)重要会计估计变更
    
    □ 适用 √ 不适用
    
    (3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
    √ 适用 □ 不适用
    
    合并资产负债表
    
    单位:元
    
              项目                2018年12月31日             2019年01月01日                  调整数
    流动资产:
        货币资金                          281,284,890.64              281,284,890.64
        结算备付金
        拆出资金
        交易性金融资产
        以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融
    资产
        衍生金融资产
        应收票据                           28,739,264.67               28,739,264.67
        应收账款                          354,186,362.35              354,186,362.35
        应收款项融资
        预付款项                            7,644,368.07                7,644,368.07
        应收保费
        应收分保账款
        应收分保合同准备金
        其他应收款                         19,886,068.36               19,886,068.36
          其中:应收利息
                应收股利
        买入返售金融资产
        存货                              341,933,175.55              341,933,175.55
        合同资产
        持有待售资产
        一年内到期的非流动
    资产
        其他流动资产                       72,721,364.54               72,721,364.54
    流动资产合计                         1,106,395,494.18             1,106,395,494.18
    非流动资产:
        发放贷款和垫款
        债权投资
        可供出售金融资产                   28,281,235.00                                          -28,281,235.00
        其他债权投资
        持有至到期投资
        长期应收款
        长期股权投资                        9,746,445.76                9,746,445.76
        其他权益工具投资                                              28,281,235.00               28,281,235.00
        其他非流动金融资产
        投资性房地产
        固定资产                         1,220,164,367.68             1,220,164,367.68
        在建工程                          178,741,676.43              178,741,676.43
        生产性生物资产
        油气资产
        使用权资产
        无形资产                          134,684,715.63              134,684,715.63
        开发支出                            3,045,876.54                3,045,876.54
        商誉                               85,618,052.99               85,618,052.99
        长期待摊费用                       15,397,386.14               15,397,386.14
        递延所得税资产                       8,911,753.43                8,911,753.43
        其他非流动资产                     57,465,688.36               57,465,688.36
    非流动资产合计                       1,742,057,197.96             1,742,057,197.96
    资产总计                             2,848,452,692.14             2,848,452,692.14
    流动负债:
        短期借款                          470,989,509.83              470,989,509.83
        向中央银行借款
        拆入资金
        交易性金融负债
        以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融
    负债
        衍生金融负债
        应付票据
        应付账款                          175,398,341.77              175,398,341.77
        预收款项                            1,388,804.68                1,388,804.68
        卖出回购金融资产款
        吸收存款及同业存放
        代理买卖证券款
        代理承销证券款
        应付职工薪酬                       58,593,526.04               58,593,526.04
        应交税费                           13,232,560.90               13,232,560.90
        其他应付款                         76,969,547.70               76,969,547.70
          其中:应付利息                    1,669,029.00                1,669,029.00
                应付股利
        应付手续费及佣金
        应付分保账款
        合同负债
        持有待售负债
        一年内到期的非流动                 29,413,750.91               29,413,750.91
    负债
        其他流动负债
    流动负债合计                          825,986,041.83              825,986,041.83
    非流动负债:
        保险合同准备金
        长期借款                          367,639,822.34              367,639,822.34
        应付债券                          314,900,528.62              314,900,528.62
          其中:优先股
                永续债
        租赁负债
        长期应付款
        长期应付职工薪酬
        预计负债
        递延收益                           19,818,528.78               19,818,528.78
        递延所得税负债                      2,203,591.29                2,203,591.29
        其他非流动负债
    非流动负债合计                        704,562,471.03              704,562,471.03
    负债合计                             1,530,548,512.86             1,530,548,512.86
    所有者权益:
        股本                              291,313,442.00              291,313,442.00
        其他权益工具                        97,674,119.72               97,674,119.72
          其中:优先股
                永续债
        资本公积                          406,458,754.26              406,458,754.26
        减:库存股                         42,814,063.34               42,814,063.34
        其他综合收益                        5,265,010.52                5,265,010.52
        专项储备
        盈余公积                           62,963,201.54               62,963,201.54
        一般风险准备
        未分配利润                        497,043,714.58              497,043,714.58
    归属于母公司所有者权益               1,317,904,179.28             1,317,904,179.28
    合计
        少数股东权益
    所有者权益合计                       1,317,904,179.28             1,317,904,179.28
    负债和所有者权益总计                 2,848,452,692.14             2,848,452,692.14
    
    
    调整情况说明
    
    母公司资产负债表
    
    单位:元
    
              项目                2018年12月31日             2019年01月01日                  调整数
    流动资产:
        货币资金                          151,878,051.78              151,878,051.78
        交易性金融资产
        以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融
    资产
        衍生金融资产
        应收票据                           24,193,830.94               24,193,830.94
        应收账款                          327,826,013.44              327,826,013.44
        应收款项融资
        预付款项                            5,809,647.53                5,809,647.53
        其他应收款                         521,426,711.85              521,426,711.85
          其中:应收利息
                应收股利
        存货                              146,297,962.80              146,297,962.80
        合同资产
        持有待售资产
        一年内到期的非流动
    资产
        其他流动资产                       59,204,656.08               59,204,656.08
    流动资产合计                         1,236,636,874.42             1,236,636,874.42
    非流动资产:
        债权投资
        可供出售金融资产                    7,375,000.00                                           -7,375,000.00
        其他债权投资
        持有至到期投资
        长期应收款
        长期股权投资                       450,115,516.16              450,115,516.16
        其他权益工具投资                                               7,375,000.00                7,375,000.00
        其他非流动金融资产
        投资性房地产
        固定资产                          507,352,566.36              507,352,566.36
        在建工程                          139,760,383.04              139,760,383.04
        生产性生物资产
        油气资产
        使用权资产
        无形资产                           62,924,413.01               62,924,413.01
        开发支出                            3,045,876.54                3,045,876.54
        商誉
        长期待摊费用                        8,749,221.92                8,749,221.92
        递延所得税资产                      2,210,632.37                2,210,632.37
        其他非流动资产                     38,841,861.23               38,841,861.23
    非流动资产合计                       1,220,375,470.63             1,220,375,470.63
    资产总计                             2,457,012,345.05             2,457,012,345.05
    流动负债:
        短期借款                          268,103,015.51              268,103,015.51
        交易性金融负债
        以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融
    负债
        衍生金融负债
        应付票据
        应付账款                          120,666,333.38              120,666,333.38
        预收款项                              433,262.41                  433,262.41
        合同负债
        应付职工薪酬                       24,022,646.46               24,022,646.46
        应交税费                            2,595,517.89                2,595,517.89
        其他应付款                        151,243,082.14              151,243,082.14
          其中:应付利息                    1,668,157.01                1,668,157.01
                应付股利
        持有待售负债
        一年内到期的非流动                  2,460,393.16                2,460,393.16
    负债
        其他流动负债
    流动负债合计                          569,524,250.95              569,524,250.95
    非流动负债:
        长期借款                          346,438,789.98              346,438,789.98
        应付债券                          314,900,528.62              314,900,528.62
          其中:优先股
                永续债
        租赁负债
        长期应付款
        长期应付职工薪酬
        预计负债
        递延收益                            5,939,572.62                5,939,572.62
        递延所得税负债
        其他非流动负债
    非流动负债合计                        667,278,891.22              667,278,891.22
    负债合计                             1,236,803,142.17             1,236,803,142.17
    所有者权益:
        股本                              291,313,442.00              291,313,442.00
        其他权益工具                        97,674,119.72               97,674,119.72
          其中:优先股
                永续债
        资本公积                          406,401,665.82              406,401,665.82
        减:库存股                         42,814,063.34               42,814,063.34
        其他综合收益
        专项储备
        盈余公积                           62,963,201.54               62,963,201.54
        未分配利润                        404,670,837.14              404,670,837.14
    所有者权益合计                       1,220,209,202.88             1,220,209,202.88
    负债和所有者权益总计                 2,457,012,345.05             2,457,012,345.05
    
    
    调整情况说明
    
    (4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
    
    □ 适用 √ 不适用
    
    45、其他
    
    无
    
    六、税项
    
    1、主要税种及税率
    
                    税种                            计税依据                             税率
    增值税                             销售货物或提供应税劳务增值额       内销16.00%/13.00%,出口免、抵、退
    消费税                             不适用                             不适用
    城市维护建设税                     应缴流转税税额                     5.00%、7.00%
    企业所得税                         应纳税所得额                       详情请参见下表
    教育费附加                         应缴流转税税额                     3.00%
    地方教育费附加                     应缴流转税税额                     按各地政策执行
                                       从价计征的,按房产原值一次减除30%
    房产税                             后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租1.20%/12.00%
                                       金收入的12%计缴
    
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
                        纳税主体名称                                          所得税税率
    本公司                                               15.00%
    深圳市凯中和东新材料有限公司                         15.00%
    凯中电机整流子有限公司                               16.50%
    凯中发展有限公司                                     15.00%
    深圳市凯众置业有限公司                               25.00%
    深圳市凯中泽华整流子有限公司                         25.00%
    长沙凯中电气科技有限公司                             25.00%
    深圳市凯南整流子有限公司                             25.00%
    惠州市凯中启亚电气有限公司                           25.00%
    惠州市凯中丰华精密技术有限公司                       25.00%
    惠州市凯中精密技术有限公司                           25.00%
    凯中沃特有限责任公司                                 15.00%
    凯中赫尔曼沃特有限责任公司                           15.00%
    凯中精密株式会社                                     /
    河源市凯中精密制造技术有限公司                       15%
    瑞西(香港)有限公司                                 16.5%
    瑞西机电(东莞)有限公司                             25%
    凯中德国有限公司                                     15.00%
    凯中地产管理有限公司                                 15.00%
    
    
    2、税收优惠
    
    2017年8月17日,本公司2017年高新技术企业复审已通过,并取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201744201210),认定本公司为高新技术企业。公司于2017年12月26日完成了“国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠税率减免”的备案登记,自于2017年1月1日起至2019年12月31日止,企业所得税税率减按15%执行。
    
    2016年11月21日,本公司之子公司深圳市凯中和东新材料有限公司取得了由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201644202513),认定深圳市凯中和东新材料有限公司为高新技术企业,证书有效期三年。自于2016年1月1日起至2018年12月31日止,企业所得税税率减按 15%执行。本报告期,深圳市凯中和东新材料有限公司已申请重新认定高新技术企业。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)的规定,企业的高新技术企业资格期满当年,在通过重新认定前,其企业所得税暂按 15%的税率预缴,在年底前仍未取得高新技术企业资格的,应按规定补缴相应期间的税款。因此,本报告期,深圳市凯中和东新材料有限公司暂按15%的税率预缴企业所得税。
    
    3、其他
    
    无
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    单位:元
    
                    项目                            期末余额                           期初余额
    库存现金                                                   4,523,125.09                         2,643,426.78
    银行存款                                                 283,874,137.93                       260,998,492.06
    其他货币资金                                              14,446,274.71                        17,642,971.80
    合计                                                     302,843,537.73                       281,284,890.64
      其中:存放在境外的款项总额                              97,180,695.16                        98,904,624.86
    
    
    其他说明
    
    (1)期末所有权受到限制的货币资金14,381,158.00元,系银行保证金。
    
    (2)期末所有权受限制的货币资金详见本节之“七、合并财务报表项目注释”之“52、所有权或使用权受到限制的资产”。
    
    2、应收票据
    
    (1)应收票据分类列示
    
    单位:元
    
                    项目                            期末余额                           期初余额
    银行承兑票据                                               6,003,985.70                        28,739,264.67
    合计                                                       6,003,985.70                        28,739,264.67
    
    
    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    不适用
    
    (3)期末公司已质押的应收票据
    
    不适用
    
    (4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    单位:元
    
                    项目                         期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
    银行承兑票据                                              18,994,245.08                        17,912,535.77
    合计                                                      18,994,245.08                        17,912,535.77
    
    
    (5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    
    不适用
    
    (6)本期实际核销的应收票据情况
    
    不适用
    
    3、应收账款
    
    (1)应收账款分类披露
    
    单位:元
    
                                       期末余额                                   期初余额
           类别           账面余额         坏账准备                  账面余额         坏账准备
                        金额     比例    金额   计提比  账面价值   金额     比例     金额   计提比例 账面价值
                                                  例
    按单项计提坏账准
    备的应收账款
    按组合计提坏账准   378,587, 100.00% 20,184,3   5.33% 358,402,6375,558,8  100.00% 21,372,53   5.69% 354,186,36
    备的应收账款         070.91            72.83             98.08    98.80              6.45               2.35
    其中:
    账龄组合         378,587, 100.00% 20,184,3   5.33% 358,402,6375,558,8 100.00% 21,372,53   5.69% 354,186,36
                     070.91          72.83          98.08   98.80            6.45             2.35
    合计             378,587, 100.00% 20,184,3   5.33% 358,402,6375,558,8 100.00% 21,372,53   5.69% 354,186,36
                     070.91          72.83          98.08   98.80            6.45             2.35
    
    
    按单项计提坏账准备:
    
    不适用
    
    按组合计提坏账准备:
    
    单位:元
    
                                                                  期末余额
               名称
                                       账面余额                   坏账准备                  计提比例
    账龄组合                                378,587,070.91               20,184,372.83                     5.33%
    合计                                    378,587,070.91               20,184,372.83--
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    账龄组合
    
    如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
    
    □ 适用 √ 不适用
    
    按账龄披露
    
    单位:元
    
                            账龄                                               期末余额
    1年以内(含1年)                                                                            376,117,385.86
    1至2年                                                                                          429,850.75
    2至3年                                                                                          219,178.27
    3年以上                                                                                       1,820,656.03
    3至4年                                                                                          846,788.65
    4至5年                                                                                          637,483.61
    5年以上                                                                                         336,383.77
    合计                                                                                        378,587,070.91
    
    
    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况:
    
    单位:元
    
                                                           本期变动金额
           类别           期初余额                                                              期末余额
                                              计提          收回或转回          核销
    应收账款坏账准备       21,372,536.45                        1,188,163.62                       20,184,372.83
    合计                   21,372,536.45                        1,188,163.62                       20,184,372.83
    
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    □ 适用 √ 不适用
    
    (3)本期实际核销的应收账款情况
    
    不适用
    
    (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
         单位名称       与本公司关系          金额              年限       占应收账款总额的比    坏账准备
                                                                                 例(%)           期末余额
          第一名          非关联方           28,393,695.56     1年以内                    7.50       1,419,684.78
          第二名          非关联方           17,795,418.09     1年以内                    4.70        889,770.90
          第三名          非关联方           16,255,302.27     1年以内                    4.29        812,765.11
          第四名          非关联方           12,834,839.25     1年以内                    3.39        641,741.96
          第五名          非关联方           12,419,241.39     1年以内                    3.28        620,962.07
           合计                              87,698,496.56                               23.16       4,384,924.83
    
    
    (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    不适用
    
    (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    不适用
    
    4、预付款项
    
    (1)预付款项按账龄列示
    
    单位:元
    
                                          期末余额                                  期初余额
             账龄
                                 金额                 比例                 金额                 比例
    1年以内                        7,601,353.83              100.00%           7,644,368.07              100.00%
    合计                           7,601,353.83          --                    7,644,368.07          --
    
    
    账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    
    不适用
    
    (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
          单位名称        与本公司关系        金额              年限              原因         占预付款项总额
                                                                                               的比例(%)
           第一名           非关联方          1,981,480.55      1年以内         预付材料款                26.07
           第二名           非关联方           890,136.16      1年以内         预付材料款                11.71
           第三名           非关联方           224,600.00      1年以内         预付材料款                 2.95
           第四名           非关联方           216,143.00      1年以内         预付辅料款                 2.84
           第五名           非关联方           210,413.81      1年以内         预付材料款                 2.77
            合计                             3,522,773.52                                                46.34
    
    
    5、其他应收款
    
    单位:元
    
                    项目                            期末余额                           期初余额
    其他应收款                                                15,300,663.37                        19,886,068.36
    合计                                                      15,300,663.37                        19,886,068.36
    
    
    (1)应收利息
    
    不适用
    
    (2)应收股利
    
    不适用
    
    (3)其他应收款
    
    1)其他应收款按款项性质分类情况
    
    单位:元
    
                  款项性质                         期末账面余额                       期初账面余额
    押金、保证金                                              11,832,253.13                       13,958,341.46
    员工借款                                                   3,713,604.06                         4,540,377.91
    应收补贴款                                                                                      527,409.19
    其他                                                         561,674.77                         1,933,101.23
    合计                                                      16,107,531.96                        20,959,229.79
    
    
    2)坏账准备计提情况
    
    单位:元
    
                              第一阶段             第二阶段               第三阶段
           坏账准备       未来12个月预期信  整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失        合计
                               用损失          (未发生信用减值)        (已发生信用减值)
    2019年1月1日余额            1,073,161.43                                                       1,073,161.43
    2019年1月1日余额在          ——                 ——                   ——                 ——
    本期
    本期计提                     -266,292.84                                                        -266,292.84
    2019年6月30日余额             806,868.59                                                         806,868.59
    
    
    损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
    
    □ 适用 √ 不适用
    
    按账龄披露
    
    单位:元
    
                            账龄                                               期末余额
    1年以内(含1年)                                                                             16,097,691.96
    1至2年                                                                                            4,840.00
    2至3年                                                                                            5,000.00
    合计                                                                                         16,107,531.96
    
    
    3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况:
    
    单位:元
    
                                                             本期变动金额
             类别               期初余额                                                       期末余额
                                                       计提              收回或转回
    组合计提                       1,073,161.43           -266,292.84                                 806,868.59
    合计                           1,073,161.43           -266,292.84                                 806,868.59
    
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    不适用
    
    4)本期实际核销的其他应收款情况
    
    不适用
    
    5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    单位:元
    
         单位名称        款项的性质        期末余额           账龄        占其他应收款期末  坏账准备期末余额
                                                                           余额合计数的比例
          第一名      押金、保证金            5,742,383.83一年以内                     35.65%         287,119.19
          第二名      押金、保证金            2,538,588.56一年以内                     15.76%         126,929.43
          第三名      押金、保证金            1,180,226.92一年以内                      7.33%          59,011.35
          第四名      押金、保证金             666,300.00一年以内                      4.14%          33,315.00
          第五名      押金、保证金             419,567.23一年以内                      2.60%          20,978.36
    合计                      --              10,547,066.54        --                   65.48%         527,353.33
    
    
    6)涉及政府补助的应收款项
    
    不适用
    
    7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    不适用
    
    8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    不适用
    
    6、存货
    
    是否已执行新收入准则
    
    □ 是 √ 否
    
    (1)存货分类
    
    单位:元
    
                                      期末余额                                     期初余额
          项目                     存货跌价准备或                               存货跌价准备或
                       账面余额    合同履约成本减    账面价值       账面余额    合同履约成本减    账面价值
                                       值准备                                      值准备
    原材料            98,287,882.04     1,887,898.92    96,399,983.13    81,504,665.11    2,493,601.52    79,011,063.59
    在产品            90,318,953.51     4,058,610.83    86,260,342.67    79,375,833.31    2,339,996.70    77,035,836.61
    库存商品         100,221,600.79    1,632,064.37    98,589,536.42   137,220,273.59    4,083,403.61   133,136,869.98
    周转材料           1,131,026.09                    1,131,026.09     1,486,876.78                   1,486,876.78
    辅料              13,174,637.63                   13,174,637.63    14,424,852.37                  14,424,852.37
    发出商品          36,265,500.84                   36,265,500.84    36,837,676.22                  36,837,676.22
    合计             339,399,600.90    7,578,574.12   331,821,026.78   350,850,177.38    8,917,001.83   341,933,175.55
    
    
    公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
    
    否
    
    (2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
    
    单位:元
    
                                           本期增加金额                  本期减少金额
          项目         期初余额                                                                   期末余额
                                        计提           其他        转回或转销        其他
    原材料             2,493,601.52     1,887,898.92                    2,493,601.52                   1,887,898.92
    在产品             2,339,996.70     4,058,610.83                    2,339,996.70                   4,058,610.83
    库存商品           4,083,403.61     1,632,064.37                    4,083,403.61                   1,632,064.37
    合计               8,917,001.83     7,578,574.12                    8,917,001.83                   7,578,574.12
    
    
    (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
    
    不适用
    
    (4)合同履约成本本期摊销金额的说明
    
    不适用
    
    7、其他流动资产
    
    单位:元
    
                   项目                             期末余额                           期初余额
    理财产品                                                  50,000,000.00                        50,000,000.00
    期末留抵增值税                                            15,813,458.82                        19,360,420.11
    预缴企业所得税                                             1,519,365.90                         3,360,944.43
    预缴利息                                                     355,588.06                               0.00
    合计                                                      67,688,412.78                        72,721,364.54
    
    
    8、长期股权投资
    
    单位:元
    
                                                    本期增减变动
     被投资单位 期初余额(账  追加  减少  权益法下  其他综 其他权益 宣告发放 计提减值      期末余额(账 减值准备
                  面价值)               确认的投  合收益          现金股利          其他   面价值)   期末余额
                            投资  投资   资损益    调整    变动    或利润    准备
    一、合营企业
    二、联营企业
    上海众持汽
    车零部件有   9,746,445.76            -685,112.80                                         9,061,332.96
    限公司
    小计         9,746,445.76            -685,112.80                                         9,061,332.96
    合计         9,746,445.76            -685,112.80                                         9,061,332.96
    
    
    9、其他权益工具投资
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                          期初余额
    力合汽车科技有限公司                                      20,906,235.00                        20,906,235.00
    武汉数字化设计与制造创新中心有限公司                       5,000,000.00                         5,000,000.00
    深圳新顿科技有限公司                                       2,375,000.00                         2,375,000.00
    合计                                                      28,281,235.00                        28,281,235.00
    
    
    其他说明:
    
    财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》及《企业会计准则第37号——金融 工具列报》(上述四项准则以下简称“新金融工具准则”),并要求单独在境内上市企业自2019年01月01日起施行,公司自2019年01月01日起执行上述新金融工具会计准则,将“可供出售金融资产”数据调整至“其他权益工具投资”。
    
    10、固定资产
    
    单位:元
    
                    项目                            期末余额                           期初余额
    固定资产                                                1,245,884,394.27                     1,220,164,367.68
    合计                                                    1,245,884,394.27                     1,220,164,367.68
    
    
    (1)固定资产情况
    
    单位:元
    
           项目          房屋建筑物        生产设备         办公设备         运输工具           合计
    一、账面原值:
      1.期初余额           706,287,761.78    1,093,493,269.59      44,347,318.57       7,922,975.56    1,852,051,325.50
      2.本期增加金额                        115,745,903.04       2,177,534.24                       117,923,437.28
        (1)购置                            69,224,921.89       2,177,534.24                       71,402,456.13
        (2)在建工程                        46,520,981.15                                         46,520,981.15
    转入
      3.本期减少金额                         28,494,588.18         117,685.86                       28,612,274.04
        (1)处置或报                        28,494,588.18         117,685.86                       28,612,274.04
    废
      4.期末余额           706,287,761.78    1,180,744,584.45      46,407,166.95       7,922,975.56    1,941,362,488.74
    二、累计折旧
      1.期初余额            22,644,870.98     577,737,511.72      27,716,710.20       3,787,864.92     631,886,957.82
      2.本期增加金额        13,006,429.37      50,888,836.70       2,426,514.18        994,687.60      67,316,467.85
        (1)计提          13,006,429.37      50,888,836.70       2,426,514.18        994,687.60      67,316,467.85
      3.本期减少金额                          3,704,022.44         21,308.76                        3,725,331.20
        (1)处置或报                         3,704,022.44         21,308.76                        3,725,331.20
    废
      4.期末余额            35,651,300.35     624,922,325.98      30,121,915.62       4,782,552.52     695,478,094.47
    三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加金额
        (1)计提
      3.本期减少金额
        (1)处置或报
    废
      4.期末余额
    四、账面价值
      1.期末账面价值       670,636,461.43     555,822,258.47      16,285,251.33       3,140,423.04    1,245,884,394.27
      2.期初账面价值       683,642,890.80     515,755,757.87      16,630,608.37       4,135,110.64   1,220,164,367.68
    
    
    (2)暂时闲置的固定资产情况
    
    不适用
    
    (3)通过融资租赁租入的固定资产情况
    
    不适用
    
    (4)通过经营租赁租出的固定资产
    
    不适用
    
    (5)未办妥产权证书的固定资产情况
    
    不适用
    
    (6)固定资产清理
    
    不适用
    
    11、在建工程
    
    单位:元
    
                    项目                            期末余额                           期初余额
    在建工程                                                 264,874,486.32                       178,741,676.43
    合计                                                     264,874,486.32                       178,741,676.43
    
    
    (1)在建工程情况
    
    单位:元
    
                                      期末余额                                     期初余额
          项目
                       账面余额       减值准备       账面价值       账面余额       减值准备       账面价值
    自制及技改设备   140,946,988.53                  140,946,988.53   120,935,615.11                 120,935,615.11
    车间改造工程       4,060,082.53                    4,060,082.53     4,561,754.43                   4,561,754.43
    基建工程         111,332,982.05                  111,332,982.05   48,793,647.95                  48,793,647.95
    宿舍楼                                                            101,637.95                     101,637.95
    信息化软件         8,534,433.21                    8,534,433.21     4,349,020.99                   4,349,020.99
    合计             264,874,486.32                  264,874,486.32   178,741,676.43                 178,741,676.43
    
    
    (2)重要在建工程项目本期变动情况
    
    单位:元
    
                                     本期转  本期其          工程累          利息资 其中:本 本期利
     项目名  预算数  期初余  本期增  入固定  他减少  期末余  计投入  工程进  本化累  期利息  息资本  资金来
       称              额    加金额  资产金   金额     额    占预算    度    计金额  资本化   化率     源
                                       额                      比例                    金额
    自制、技 334,770, 120,935, 98,040,0 50,616,8 27,411,8 140,946,                                         募集资
    改及待    000.00   615.11    01.57    18.93    09.22   988.53  65.41%未完工                           金及自
    验设备                                                                                           有资金
    车间改   8,500,00 4,561,75 3,548,44 729,681. 3,320,43 4,060,08  95.41%未完工                           自有资
    造工程      0.00     4.43     3.28      18     4.00     2.53                                         金
                                                                                                     募集资
    基建工   176,546, 48,793,6 64,990,6         2,451,32 111,332,  64.45%未完工                           金及金
    程        000.00    47.95    62.69             8.59   982.05                                         融机构
                                                                                                     贷款
    宿舍楼   295,000. 101,637. 192,449.         294,087.    0.00  99.69%未完工                           自有资
                  00      95      76              71                                                 金
    信息化   17,800,0 4,349,02 8,841,76         4,656,35 8,534,43                                         募集资
    软件       00.00     0.99     9.90             7.68     3.21  74.11%未完工                           金及自
                                                                                                     有资金
    合计    537,911, 178,741, 175,613, 51,346,5 38,134,0 264,874,   --      --                          --
             000.00  676.43  327.20   00.11   17.20  486.32
    
    
    (3)本期计提在建工程减值准备情况
    
    不适用
    
    (4)工程物资
    
    不适用
    
    12、无形资产
    
    (1)无形资产情况
    
    单位:元
    
          项目        土地使用权       专利权          商标      ERP及其他办公     客户资源         合计
                                                                      软件
    一、账面原值
        1.期初余额     84,862,826.44    26,941,066.90      767,754.33    44,287,293.81     8,082,718.99   164,941,660.47
        2.本期增加                     3,045,876.54                    4,157,585.65                    7,203,462.19
    金额
          (1)购置                                                  4,157,585.65                    4,157,585.65
          (2)内部                    3,045,876.54                                                  3,045,876.54
    研发
          (3)企业
    合并增加
      3.本期减少金
    额
          (1)处置
        4.期末余额     84,862,826.44    29,986,943.44      767,754.33    48,444,879.46     8,082,718.99   172,145,122.66
    二、累计摊销
        1.期初余额      7,576,054.19     1,066,937.18       27,419.80    17,275,752.82     4,310,780.85    30,256,944.84
        2.本期增加      2,203,405.72     1,556,724.90       54,521.98     1,029,740.88      788,506.21     5,632,899.69
    金额
          (1)计提     2,203,405.72     1,556,724.90       54,521.98     1,029,740.88      788,506.21     5,632,899.69
        3.本期减少
    金额
          (1)处置
        4.期末余额      9,779,459.91     2,623,662.08       81,941.78    18,305,493.70     5,099,287.06    35,889,844.53
    三、减值准备
        1.期初余额
        2.本期增加
    金额
          (1)计提
        3.本期减少
    金额
        (1)处置
        4.期末余额
    四、账面价值
        1.期末账面     75,083,366.53    27,363,281.36      685,812.55    30,139,385.76     2,983,431.93   136,255,278.13
    价值
        2.期初账面     77,286,772.25    25,874,129.72      740,334.53    27,011,540.99     3,771,938.14   134,684,715.63
    价值
    
    
    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例18.53%。
    
    (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
    
    不适用
    
    13、开发支出
    
    单位:元
    
                                            本期增加金额                  本期减少金额
           项目         期初余额                                                                   期末余额
                                    内部开发支出       其他      确认为无形资产  转入当期损益
    用于电机定子的连    3,045,876.54                                   3,045,876.54
    接器及制备方法
    一种驱动电机的连                   1,388,946.44                                                  1,388,946.44
    接器项目
    驱动电机Busbar金                   1,585,534.07                                                  1,585,534.07
    属成型方法
    一种模腔内型腔空                   5,263,222.48                                                  5,263,222.48
    间转换方法
    金属、塑胶连接方                   6,904,297.63                                                  6,904,297.63
    法(焊接技术)
           合计         3,045,876.54    15,142,000.62                    3,045,876.54                   15,142,000.62
    
    
    14、商誉
    
    (1)商誉账面原值
    
    单位:元
    
              被投资单位名称或形成商誉的事项             期初余额        本期增加      本期减少    期末余额
                                                                      企业合并形成的    处置
    瑞西(香港)有限公司                                11,805,880.94                               11,805,880.94
    SMKSystemeMetallKunststoffGmbH&Co.KG          73,812,172.05                          73,812,172.05
                          合计                          85,618,052.99                               85,618,052.99
    
    
    (2)商誉减值准备
    
    不适用
    
    15、长期待摊费用
    
    单位:元
    
           项目           期初余额        本期增加金额     本期摊销金额     其他减少金额       期末余额
    车间改造工程           12,482,543.56       5,631,635.41        576,496.18                       17,537,682.79
    变压器改造                317,121.60                           59,460.30                          257,661.30
    产品认证费                540,873.01         74,100.00        144,802.31                          470,170.70
    装修费                  1,402,643.13       2,889,451.77       2,565,407.24                        1,726,687.66
    设备租赁费                654,204.84                           93,663.42                          560,541.42
    合计                   15,397,386.14       8,595,187.18       3,439,829.45                       20,552,743.87
    
    
    16、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1)未经抵销的递延所得税资产
    
    单位:元
    
                                          期末余额                                  期初余额
             项目
                            可抵扣暂时性差异      递延所得税资产      可抵扣暂时性差异      递延所得税资产
    资产减值准备                   1,086,616.02            162,992.40          1,170,580.44            175,587.07
    内部交易未实现利润             11,118,498.62          1,625,629.31         15,449,159.29           2,317,373.89
    递延收益                      24,631,205.01           5,257,993.85         19,818,528.78           4,308,109.46
    股份支付                       2,345,803.40            411,621.80          7,627,396.05           1,144,109.41
    非同一控制下企业合并           5,553,078.71            723,982.68          7,413,795.22            966,573.60
    资产评估减值
    合计                          44,735,201.76           8,182,220.04         51,479,459.78           8,911,753.43
    
    
    (2)未经抵销的递延所得税负债
    
    单位:元
    
             项目                         期末余额                                  期初余额
                            应纳税暂时性差异      递延所得税负债      应纳税暂时性差异      递延所得税负债
    非同一控制企业合并资          13,258,627.24           1,728,593.53         16,901,946.62           2,203,591.29
    产评估增值
    合计                          13,258,627.24           1,728,593.53         16,901,946.62           2,203,591.29
    
    
    (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
    
    单位:元
    
             项目         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
                              期末互抵金额        或负债期末余额        期初互抵金额        或负债期初余额
    递延所得税资产                                      8,182,220.04                                8,911,753.43
    递延所得税负债                                      1,728,593.53                               2,203,591.29
    
    
    (4)未确认递延所得税资产明细
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    可抵扣亏损                                                18,321,762.25                       18,759,568.57
    应收款项坏账准备                                          17,043,058.97                       16,799,908.02
    合计                                                      35,364,821.22                       35,559,476.59
    
    
    (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    单位:元
    
               年份                    期末金额                  期初金额                    备注
             2019                                             437,806.32
             2020                        287,254.59              287,254.59
             2021                      1,231,533.95             1,231,533.95
             2022                      5,313,546.72             5,313,546.72
             2023                      11,489,426.99            11,489,426.99
               合计                          18,321,762.25               18,759,568.57             --
    
    
    17、其他非流动资产
    
    是否已执行新收入准则
    
    □ 是 √ 否
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    资产购建款                                                66,568,111.43                       57,465,688.36
    合计                                                      66,568,111.43                       57,465,688.36
    
    
    18、短期借款
    
    (1)短期借款分类
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    抵押借款                                                                                     66,702,050.00
    保证借款                                                 210,121,017.31                       211,666,145.51
    信用借款                                                 301,640,830.00                      192,621,314.32
    合计                                                     511,761,847.31                      470,989,509.83
    
    
    (2)已逾期未偿还的短期借款情况
    
    不适用
    
    19、应付账款
    
    (1)应付账款列示
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    1年以内(含1年)                                            162,987,726.22                      172,412,392.81
    1-2年(含2年)                                              5,163,996.25                        2,439,770.81
    2-3年(含3年)                                              1,451,900.30                          351,865.93
    3-4年(含4年)                                               371,462.00                          111,622.16
    4-5年(含5年)                                                80,172.34                           82,690.06
    合计                                                     170,055,257.11                      175,398,341.77
    
    
    (2)账龄超过1年的重要应付账款
    
    不适用
    
    20、预收款项
    
    是否已执行新收入准则
    
    □ 是 √ 否
    
    (1)预收款项列示
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    1年以内(含1年)                                               522,872.57                        1,388,804.68
    合计                                                         522,872.57                        1,388,804.68
    
    
    (2)账龄超过1年的重要预收款项
    
    不适用
    
    (3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
    
    不适用
    
    21、应付职工薪酬
    
    (1)应付职工薪酬列示
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    一、短期薪酬                  58,593,526.04         286,680,825.46        290,596,009.54         54,678,341.96
    二、离职后福利-设定提                               16,606,295.96         16,606,295.96
    存计划
    三、辞退福利                                           34,815.00             34,815.00
    四、一年内到期的其他
    福利
    合计                          58,593,526.04         303,321,936.42        307,237,120.50         54,678,341.96
    
    
    (2)短期薪酬列示
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    1、工资、奖金、津贴和         58,593,526.04         272,440,140.33        276,355,324.41         54,678,341.96
    补贴
    2、职工福利费                                       5,343,179.76          5,343,179.76
    3、社会保险费                                       2,888,640.75          2,888,640.75
        其中:医疗保险费                                2,224,409.69          2,224,409.69
              工伤保险费                                  319,558.44            319,558.44
              生育保险费                                  344,672.62            344,672.62
    4、住房公积金                                       5,976,929.85          5,976,929.85
    5、工会经费和职工教育                                  31,934.77             31,934.77
    经费
    6、短期带薪缺勤
    7、短期利润分享计划
    合计                          58,593,526.04         286,680,825.46        290,596,009.54         54,678,341.96
    
    
    (3)设定提存计划列示
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    1、基本养老保险                                    16,241,170.90         16,241,170.90
    2、失业保险费                                         365,125.06            365,125.06
    3、企业年金缴费
    合计                                               16,606,295.96         16,606,295.96
    
    
    22、应交税费
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    增值税                                                     3,322,170.69                        1,767,144.88
    企业所得税                                                 2,714,350.06                        4,284,388.26
    个人所得税                                                10,699,043.97                        5,283,955.92
    城市维护建设税                                               574,512.25                          489,271.71
    教育费附加及地方教育费附加                                   430,422.98                          370,929.55
    其他                                                       1,356,719.20                        1,036,870.58
    合计                                                      19,097,219.15                       13,232,560.90
    
    
    23、其他应付款
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    应付利息                                                   3,094,007.97                        1,669,029.00
    其他应付款                                                43,342,329.06                       75,300,518.70
    合计                                                      46,436,337.03                       76,969,547.70
    
    
    (1)应付利息
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    分期付息到期还本的长期借款利息                             1,166,550.62                          363,006.07
    企业债券利息
    短期借款应付利息                                           1,295,849.35                          612,689.60
    划分为金融负债的优先股\永续债利息
    可转债应付利息                                               631,608.00                          693,333.33
    其他
    合计                                                       3,094,007.97                        1,669,029.00
    
    
    重要的已逾期未支付的利息情况:
    
    不适用
    
    (2)应付股利
    
    不适用
    
    (3)其他应付款
    
    1)按款项性质列示其他应付款
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    限制性股票回收义务                                        26,507,359.40                       42,814,063.34
    顾问咨询费                                                 4,985,404.20                       18,666,088.34
    往来款                                                     2,250,818.83                        3,595,875.32
    运费、差旅费                                               2,696,866.53                        2,742,010.87
    房租、水电及物业管理费                                     2,643,756.44                        2,249,905.66
    押金、保证金                                               1,694,733.00                        1,035,999.99
    其他                                                       2,563,390.66                        4,196,575.18
    合计                                                      43,342,329.06                       75,300,518.70
    
    
    2)账龄超过1年的重要其他应付款
    
    不适用
    
    24、一年内到期的非流动负债
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    一年内到期的长期借款                                      32,090,077.60                       29,413,750.91
    合计                                                      32,090,077.60                       29,413,750.91
    
    
    25、长期借款
    
    (1)长期借款分类
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    质押借款                                                  16,218,613.26
    抵押借款                                                 412,813,864.07                      367,639,822.34
    信用借款                                                  84,423,600.00
    合计                                                     513,456,077.33                      367,639,822.34
    
    
    26、应付债券
    
    (1)应付债券
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    可转换公司债券                                           325,145,680.19                      314,900,528.62
    合计                                                     325,145,680.19                      314,900,528.62
    
    
    (2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
    
    单位:元
    
    债券名     面值      发行   债券    发行金额     期初余额   本期发 按面值计提 溢折价 本期偿还   期末余额
      称                 日期   期限                              行      利息     摊销
    凯中             2018
    转债   416,000,000.00年7月6年      416,000,000.00314,900,528.62       10,364,051.57       118,900.00325,145,680.19
                        30日
     合计       --        --     --   416,000,000.00314,900,528.62       10,364,051.57       118,900.00325,145,680.19
    
    
    (3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
    
    初始转股价格:13.25元/股,不低于募集说明书公告日前20个交易日公司A股股票交易均价(若在该20个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一交易日均价。其中,前二十个交易日公司A股股票交易均价=前二十个交易日公司A股股票交易总额/该二十个交易日公司A股股票交易总量;前一个交易日公司A股股票交易均价=前一个交易日公司A股股票交易总额/该日公司A股股票交易总量。
    
    转股起止日期:本次发行的可转债转股期自本次可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止,即2019年2月11日至2024年7月30日。
    
    (4)划分为金融负债的其他金融工具说明
    
    不适用
    
    27、递延收益
    
    单位:元
    
           项目           期初余额          本期增加         本期减少         期末余额         形成原因
    政府补助               19,818,528.78       5,983,000.00       1,170,323.77      24,631,205.01政府补助
    合计                   19,818,528.78       5,983,000.00       1,170,323.77      24,631,205.01        --
    
    
    涉及政府补助的项目:
    
    单位:元
    
                              本期新增补  本期计入 本期计入其  本期冲减成                         与资产相关/
      负债项目    期初余额      助金额    营业外收 他收益金额  本费用金额  其他变动    期末余额   与收益相关
                                           入金额
    公租房补贴    3,681,766.63   208,000.00            105,669.76                         3,784,096.87与资产相关
    企业技术中    2,111,358.33                        175,249.98                         1,936,108.35与资产相关
    心建设资助
    产业项目政                                                                                    与资产相关
    府贴息补助
    湖南省创新
    创业园区发      831,024.23                         12,201.03                          818,823.20与资产相关
    展“135”工程
    专项资金
    高频变压器
    用超薄耐热
    柔性三层绝      525,654.79                         28,054.85                          497,599.94与资产相关
    缘线研发资
    金
    2018年技术
    改造倍增专
    项技术改造    6,889,402.12                        385,551.62                         6,503,850.50与资产相关
    投资补贴项
    目
    坪山区鼓励
    企业实施技    2,743,589.74                        153,846.15                         2,589,743.59与资产相关
    术改造专项
    资助
    市经贸信息
    委项目关于
    2017年产业
    专项升级专    3,035,732.94                        193,236.58                         2,842,496.36与资产相关
    项资金企业
    技术装备及
    管理提升项
    目
    产业升级项                 3,000,000.00            114,285.73                        2,885,714.27与资产相关
    目资助
    企业研发资                 2,775,000.00              2,228.07                         2,772,771.93与资产相关
    助
    合计         19,818,528.78  5,983,000.00          1,170,323.77                        24,631,205.01与资产相关
    
    
    28、股本
    
    单位:元
    
                                                     本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                      期末余额
                                 发行新股       送股      公积金转股      其他         小计
    股份总数      291,313,442.00                                             8,985.00      8,985.00 291,322,427.00
    
    
    其他说明:
    
    本期因可转债转股,公司股份总数增加8,985股。29、其他权益工具
    
    (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
    
    不适用
    
    (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
    
    单位:元
    
     发行在外的           期初                 本期增加               本期减少                 期末
      金融工具      数量      账面价值      数量     账面价值      数量      账面价值     数量      账面价值
    凯中转债权     4,160,000 97,674,119.72                              1,189    27,916.95  4,158,811  97,646,202.77
    益成分
    合计           4,160,000 97,674,119.72                              1,189    27,916.95  4,158,811  97,646,202.77
    
    
    其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
    
    本期因可转债转股,凯中转债数量减少1,189张。
    
    30、资本公积
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    资本溢价(股本溢价)         371,055,950.28                                                  371,055,950.28
    其他资本公积                  35,402,803.98           2,483,635.35                              37,886,439.33
    合计                         406,458,754.26          2,483,635.35                              408,942,389.61
    
    
    31、库存股
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    限制性股票回购义务            42,814,063.34                                                   42,814,063.34
    合计                          42,814,063.34                                                   42,814,063.34
    
    
    32、其他综合收益
    
    单位:元
    
                                                                   本期发生额
                                                    减:前期计入减:前期
               项目              期初余额   本期所得 其他综合收 计入其他 减:所得 税后归属 税后归属   期末余额
                                           税前发生  益当期转入 综合收益  税费用  于母公司 于少数股
                                              额        损益    当期转入                       东
                                                                留存收益
    一、不能重分类进损益的其他
    综合收益
    其中:重新计量设定受益计划
    变动额
          权益法下不能转损益的
    其他综合收益
          其他权益工具投资公允
    价值变动
          企业自身信用风险公允
    价值变动
    二、将重分类进损益的其他综  5,265,010.52 -74,783.13                               -74,783.13           5,190,227.39
    合收益
    其中:权益法下可转损益的其
    他综合收益
          其他债权投资公允价值
    变动
          金融资产重分类计入其
    他综合收益的金额
          其他债权投资信用减值
    准备
          现金流量套期储备
          外币财务报表折算差额  5,265,010.52 -74,783.13                               -74,783.13           5,190,227.39
    其他综合收益合计            5,265,010.52 -74,783.13                               -74,783.13           5,190,227.39
    
    
    33、盈余公积
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    法定盈余公积                  62,963,201.54                                                   62,963,201.54
    合计                          62,963,201.54                                                   62,963,201.54
    
    
    34、未分配利润
    
    单位:元
    
                      项目                                 本期                            上期
    调整前上期末未分配利润                                      497,043,714.58                    441,639,989.94
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后期初未分配利润                                        497,043,714.58                    441,639,989.94
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                           25,183,405.18                     80,536,161.91
    减:提取法定盈余公积
        提取任意盈余公积
        提取一般风险准备
        应付普通股股利                                           74,999,479.62                     45,999,881.54
        转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                              447,227,640.14                    476,176,270.31
    
    
    调整期初未分配利润明细:
    
    1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
    
    2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
    
    3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
    
    4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
    
    5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
    
    35、营业收入和营业成本
    
    单位:元
    
                                         本期发生额                                上期发生额
             项目
                                 收入                  成本                 收入                 成本
    主营业务                     928,326,046.15         724,171,453.69        702,703,406.39         496,385,029.30
    其他业务                      46,185,477.09          46,905,117.26         46,662,344.44          46,226,091.07
    合计                         974,511,523.24        771,076,570.95        749,365,750.83         542,611,120.37
    
    
    是否已执行新收入准则
    
    □ 是 √ 否
    
    36、税金及附加
    
    单位:元
    
                   项目                             本期发生额                         上期发生额
    城市维护建设税                                             1,968,464.58                        2,867,023.63
    教育费附加                                                 1,428,811.31                        2,084,535.47
    房产税                                                       385,641.30                          298,368.58
    土地使用税                                                   147,563.51                           94,517.69
    印花税                                                       433,185.65                          419,729.63
    其他                                                          36,979.71                           65,768.35
    合计                                                       4,400,646.06                        5,829,943.35
    
    
    37、销售费用
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    报关、运输、保险及仓储费                                  13,672,225.69                         7,447,425.50
    工资、福利费及社保                                        15,709,397.44                        11,326,414.95
    业务招待、差旅及展览费                                     2,440,085.89                         2,852,249.05
    电话、汽车及日常维护费                                       190,971.84                          128,967.77
    办公、房租、水电费                                         1,515,662.09                          800,656.04
    其他                                                         436,025.62                          354,202.65
    合计                                                      33,964,368.57                        22,909,915.96
    
    
    38、管理费用
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    工资、福利费及社保                                        27,359,544.54                        31,144,581.85
    招聘、培训及顾问费                                         8,490,647.00                         5,005,894.27
    折旧、摊销及装修费                                        13,229,599.33                         4,981,337.05
    房租、水电及物业管理费                                     5,507,128.24                         3,602,749.95
    办公、通讯及邮费                                           1,680,540.87                         1,423,213.41
    业务招待及差旅费                                             802,388.06                         1,430,615.17
    汽车、维修费                                               2,354,892.31                         1,680,942.30
    检测及日常维护费                                             586,307.15                         1,215,055.60
    其他                                                       2,706,364.00                         1,924,736.75
    股份支付                                                   2,345,803.40                         5,624,209.09
    合计                                                      65,063,214.90                        58,033,335.44
    
    
    39、研发费用
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    工资、福利费及社保                                        21,350,311.10                       13,066,525.50
    折旧、摊销及装修费                                         9,308,947.97                         2,402,098.01
    配件工装费                                                 5,712,335.36                         3,558,977.05
    物料消耗                                                   6,348,752.36                         3,064,543.52
    样件模费用                                                 2,609,310.01                          937,064.16
    房租、水电及物业管理费                                     1,191,178.43                          786,807.39
    设备租赁及维修费                                           1,395,274.18                          520,839.47
    业务招待及差旅费                                           1,105,035.98                          305,303.54
    检测及日常维护费                                             143,200.27                          186,544.63
    办公、通讯及邮费                                             231,139.65                          114,302.77
    其他                                                         187,100.73                          217,648.71
    合计                                                      49,582,586.04                        25,160,654.75
    
    
    40、财务费用
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    利息支出                                                  29,048,640.63                        11,988,588.97
    减:利息收入                                                 347,193.04                          662,292.12
    汇兑损益                                                   -1,834,517.73                        -4,744,465.81
    手续费及其他                                                 696,312.85                          863,884.63
    合计                                                      27,563,242.71                         7,445,715.67
    
    
    41、其他收益
    
    单位:元
    
             产生其他收益的来源                     本期发生额                         上期发生额
    公租房补贴                                                   117,870.84
    产业转型专项资金                                                                              3,000,000.00
    坪山区鼓励企业实施技术改造专项资助                           153,846.17
    产值首次达标补贴                                                                                500,000.00
    扩产增效奖励                                                                                  4,390,000.00
    信息化项目补贴                                                                                  200,000.00
    研发资助项目补贴                                                                                243,000.00
    研究开发资助                                                                                  2,306,000.00
    2018年国际产能合作资助项目补助                             1,786,823.00                           18,000.00
    2018年技术改造倍增专项技术改造投资                           385,551.60
    补贴项目
    2019年度省级以上两化融合项目                                 200,000.00
    安全生产奖补金                                                 7,000.00
    产业升级项目资助                                             114,285.72
    房屋补贴                                                      34,560.86
    高技能公共实训管理服务中心岗前补贴                            21,400.00
    高频变压器用超薄耐热柔性三层绝缘线                            28,054.80
    研发资金
    管委会奖励资金                                                92,000.00
    经信委陈微波工信发展专项经费                                  70,000.00
    企业技术中心建设资助                                         175,249.98
    企业研发资助                                                   2,228.07
    市经贸信息委项目关于2017年产业专项
    升级专项资金企业技术装备及管理提升                           193,236.59
    项目
    政府电费补助                                               3,264,976.68
                    合计                                       6,647,084.31                        10,657,000.00
    
    
    42、投资收益
    
    单位:元
    
                     项目                              本期发生额                       上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                   -685,112.80
    理财收益                                                        604,109.61                       400,466.34
    合计                                                            -81,003.19                       400,466.34
    
    
    43、信用减值损失
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    其他应收款坏账损失                                           266,292.84
    应收账款坏账损失                                           1,188,163.62
    合计                                                       1,454,456.46
    
    
    44、资产减值损失
    
    是否已执行新收入准则
    
    □ 是 √ 否
    
    单位:元
    
                   项目                             本期发生额                         上期发生额
    一、坏账损失                                                                                  -2,833,545.63
    二、存货跌价损失及合同履约成本减值                         -1,526,651.85                         -479,246.43
    损失
    合计                                                       -1,526,651.85                        -3,312,792.06
    
    
    45、资产处置收益
    
    单位:元
    
             资产处置收益的来源                     本期发生额                         上期发生额
    非流动资产处置收益                                            25,862.07                           12,673.15
                    合计                                          25,862.07                           12,673.15
    
    
    46、营业外收入
    
    单位:元
    
               项目                   本期发生额                上期发生额         计入当期非经常性损益的金
                                                                                               额
    政府补助                                                               98,856.71
    合计                                                                   98,856.71
    
    
    47、营业外支出
    
    单位:元
    
               项目                   本期发生额                上期发生额         计入当期非经常性损益的金
                                                                                               额
    对外捐赠                                   500,000.00
    非流动资产报废损失                          75,080.77                 637,680.24
    合计                                       575,080.77                 637,680.24
    
    
    48、所得税费用
    
    (1)所得税费用表
    
    单位:元
    
                   项目                             本期发生额                         上期发生额
    当期所得税费用                                             3,063,515.90                       12,968,420.78
    递延所得税费用                                               558,639.97                        1,089,006.50
    合计                                                       3,622,155.87                       14,057,427.28
    
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程
    
    单位:元
    
                            项目                                              本期发生额
    利润总额                                                                                     28,805,561.05
    按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                4,320,834.16
    子公司适用不同税率的影响                                                                        414,082.94
    调整以前期间所得税的影响
    非应税收入的影响
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                623,353.39
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏                                          1,840,427.33
    损的影响
    加计扣除的技术开发费用                                                                        -3,576,541.95
    所得税费用                                                                                    3,622,155.87
    
    
    49、其他综合收益
    
    详见附注:“七、合并财务报表项目注释”之“32、其他综合收益”
    
    50、现金流量表项目
    
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    
    单位:元
    
                   项目                             本期发生额                         上期发生额
    利息收入                                                     347,193.04                          662,292.12
    政府补贴                                                   8,077,411.86                       10,698,989.83
    合计                                                       8,424,604.90                        11,361,281.95
    
    
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    
    单位:元
    
                   项目                             本期发生额                         上期发生额
    付现管理费用                                               5,435,090.89                        9,944,822.81
    付现研发费用                                              17,488,236.08                        9,692,031.24
    付现销售费用                                              12,940,846.14                        11,045,488.43
    付现财务费用                                              19,033,708.89                        11,978,262.83
    往来款、备用金及押金等                                     2,933,690.72                        2,738,676.58
    合计                                                      57,831,572.72                       45,399,281.89
    
    
    (3)收到的其他与投资活动有关的现金
    
    单位:元
    
                   项目                             本期发生额                         上期发生额
    金融理财产品本金收回                                      90,000,000.00                       80,000,000.00
    投资收益                                                     604,109.61                          400,466.34
    合计                                                      90,604,109.61                       80,400,466.34
    
    
    (4)支付的其他与投资活动有关的现金
    
    单位:元
    
                   项目                             本期发生额                         上期发生额
    金融理财产品                                              90,000,000.00                       80,000,000.00
    合计                                                      90,000,000.00                       80,000,000.00
    
    
    (5)收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    单位:元
    
                   项目                             本期发生额                         上期发生额
    发行限制性股票                                                                                8,566,425.00
    合计                                                                                          8,566,425.00
    
    
    (6)支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    单位:元
    
                   项目                             本期发生额                         上期发生额
    使用受限的保函保证金                                      14,381,158.00                        9,120,917.55
    合计                                                      14,381,158.00                        9,120,917.55
    
    
    51、现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
    单位:元
    
                  补充资料                           本期金额                          上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:                  --                                 --
    净利润                                                    25,183,405.18                       80,536,161.91
    加:资产减值准备                                              72,195.39                        3,312,792.06
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生                      66,214,276.09                       32,080,786.44
    物资产折旧
    使用权资产折旧
    无形资产摊销                                               5,632,899.69                        1,954,255.63
    长期待摊费用摊销                                           3,445,541.33                         1,919,149.11
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产                          25,862.07                          625,007.09
    的损失(收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                               27,563,242.71                        7,445,715.67
    投资损失(收益以“-”号填列)                                  81,003.19                         -400,466.34
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                       254,535.63                        -1,089,006.50
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                             11,450,576.47                       -41,035,414.99
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填                      -15,966,961.73                       -11,050,384.49
    列)
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填                      -17,476,671.07                       -13,400,812.19
    列)
    其他                                                       2,345,803.39                        5,624,209.09
    经营活动产生的现金流量净额                               108,825,708.34                       66,521,992.49
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活                  --                                 --
    动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:                      --                                 --
    现金的期末余额                                           288,462,379.71                      373,931,973.63
    减:现金的期初余额                                       263,696,570.87                      446,027,303.98
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                  24,765,808.84                       -72,095,330.35
    
    
    (2)本期支付的取得子公司的现金净额
    
    不适用
    
    (3)本期收到的处置子公司的现金净额
    
    不适用
    
    (4)现金和现金等价物的构成
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                          期初余额
    一、现金                                                 288,462,379.71                      263,696,570.87
    其中:库存现金                                             4,523,125.09                        2,643,426.78
          可随时用于支付的银行存款                           283,874,137.93                      260,998,492.06
          可随时用于支付的其他货币资金                            65,116.71                           54,652.03
          可用于支付的存放中央银行款项
          存放同业款项
          拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                             288,462,379.71                      263,696,570.87
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制                      14,381,158.00                       17,588,319.77
    的现金和现金等价物
    
    
    52、所有权或使用权受到限制的资产
    
    单位:元
    
                    项目                           期末账面价值                        受限原因
    货币资金                                                  14,381,158.00保证金
    固定资产                                                 385,698,681.05抵押借款
    无形资产                                                  13,161,876.84抵押借款
    合计                                                     413,241,715.89                 --
    
    
    53、外币货币性项目
    
    (1)外币货币性项目
    
    单位:元
    
                项目                  期末外币余额                折算汇率             期末折算人民币余额
    货币资金                               --                        --
    其中:美元                                2,755,094.35                     6.8747               18,940,447.13
          欧元                                9,566,808.75                     7.8170               74,783,744.00
          港币                                2,767,644.85                     0.8797                2,434,586.47
          日元                               21,381,264.00                     0.0638                1,364,466.74
    应收账款                               --                        --
    其中:美元                                8,213,983.31                     6.8747               56,468,671.06
          欧元                               10,405,620.07                     7.8170               81,340,732.09
          港币                               19,213,356.94                     0.8797               16,901,221.57
          台币                                4,343,810.16                     0.2220                 964,325.86
          日元                               17,905,376.64                     0.0638                1,142,649.52
    其他应收款
    其中:港币                                  66,323.05                     0.8797                  58,341.73
          欧元                                 921,604.99                     7.8170                7,204,186.21
          日元                                 930,057.00                     0.0638                  59,352.52
    应付账款
    其中:美元                                3,798,425.14                     6.8747               26,113,033.31
          港币                                3,876,241.32                     0.8797                3,409,774.44
          欧元                                4,081,290.97                     7.8170               31,903,451.51
          日元                              362,786,800.00                     0.0638               23,151,602.43
    其他应付款
    其中:美元                                 246,519.80                     6.8747                1,694,749.67
          港币                                 676,304.70                     0.8797                 594,918.19
          欧元                                 486,977.92                     7.8170                3,806,706.40
          长期借款                                     --                         --
          其中:美元
                欧元
                港币
    
    
    (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
    
    依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
    
    √ 适用 □ 不适用
    
    本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币,主要境外子公司情况如下:
    
                    项目                            主要经营地                         记账本位币
     凯中电机整流子有限公司                            香港                               港币
     凯中发展有限公司                                  德国                               欧元
     凯中赫尔曼沃特有限责任公司                        德国                               欧元
     凯中沃特有限责任公司                              德国                               欧元
     凯中精密株式会社                                  日本                               日元
     瑞西(香港)有限公司                              香港                               港币
     凯中德国有限公司                                  德国                               欧元
     凯中地产管理有限公司                              德国                               欧元
     SMKSystemeMetallKunststoffGmbH               德国                          欧元
     &Co.KG
     SMK VerwaltungsGmbH                             德国                               欧元
    
    
    八、合并范围的变更
    
    1、非同一控制下企业合并
    
    (1)本期发生的非同一控制下企业合并
    
    不适用
    
    (2)合并成本及商誉
    
    不适用
    
    (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
    
    不适用
    
    (4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
    
    不适用
    
    (5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
    
    不适用
    
    (6)其他说明
    
    不适用
    
    2、同一控制下企业合并
    
    (1)本期发生的同一控制下企业合并
    
    不适用
    
    (2)合并成本
    
    不适用
    
    (3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
    
    不适用
    
    3、反向购买
    
    不适用
    
    4、处置子公司
    
    不适用
    
    5、其他原因的合并范围变动
    
    说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
    
    公司投资设立惠州市凯中精密技术有限公司,于2019年1月11日办妥工商设立登记手续,注册资本为人民币1,000万元,本公司拥有对其的实质控制权,自公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
    
    6、其他
    
    九、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    (1)企业集团的构成
    
                                                                           持股比例
       子公司名称     主要经营地       注册地        业务性质                                     取得方式
                                                                      直接           间接
    深圳市凯中和东 深圳市         深圳市         制造业                100.00%               设立
    新材料有限公司
    深圳市凯众置业 深圳市         深圳市         租赁和商务服务        100.00%               同一控制下企业
    有限公司                                     业                                           合并取得
    深圳市凯中泽华 深圳市         深圳市         制造业                100.00%               设立
    整流子有限公司
    长沙凯中电气科 浏阳市         浏阳市         制造业                100.00%               设立
    技有限公司
    凯中电机整流子 香港           香港           贸易                  100.00%               设立
    有限公司
    深圳市凯南整流 深圳市         深圳市         制造业                100.00%               设立
    子有限公司
    凯中发展有限公 法兰克福市     法兰克福市     贸易                  100.00%               同一控制下企业
    司                                                                                        合并取得
    惠州市凯中启亚 惠州市         惠州市         制造业                100.00%               设立
    电气有限公司
    惠州市凯中丰华                                                                            非同一控制下企
    精密技术有限公 惠州市         惠州市         制造业                100.00%               业合并
    司
    凯中赫尔曼沃特 罗伊特林根市   罗伊特林根市   租赁和商务服务        100.00%               设立
    有限责任公司                                 业
    凯中沃特有限责 罗伊特林根市   罗伊特林根市   制造业                100.00%               设立
    任公司
    凯中精密株式会 名古屋市       名古屋市       贸易                  100.00%               设立
    社
    河源市凯中精密
    制造技术有限公 河源市         河源市         制造业                100.00%               设立
    司
    惠州市凯中精密 惠州市         惠州市         制造业                100.00%               设立
    技术有限公司
    凯中德国有限公 菲尔德施塔特市 菲尔德施塔特市 投资                  100.00%               设立
    司
    凯中地产管理有 菲尔德施塔特市 菲尔德施塔特市 租赁和商务服务        100.00%               非同一控制下企
    限公司                                       业                                           业合并
    瑞西(香港)有 香港           香港           贸易                  100.00%               非同一控制下企
    限公司                                                                                    业合并
    瑞西机电(东莞)东莞市        东莞市         制造业                100.00%               非同一控制下企
    有限公司                                                                                  业合并
    SMK Systeme                                                                 非同一控制下企
    Metall Kunststoff 菲尔德施塔特市 菲尔德施塔特市 制造业                100.00%               业合并
    GmbH &Co.KG
    SMK                                                                       非同一控制下企
    Verwaltungs     菲尔德施塔特市 菲尔德施塔特市 投资                  100.00%               业合并
    GmbH
    
    
    在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
    
    不适用
    
    持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
    
    不适用
    
    对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
    
    不适用
    
    确定公司是代理人还是委托人的依据:
    
    不适用
    
    (2)重要的非全资子公司
    
    不适用
    
    (3)重要非全资子公司的主要财务信息
    
    不适用
    
    (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
    
    不适用
    
    (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
    
    不适用
    
    2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    
    (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
    
    报告期内,公司在子公司的所有者权益份额未发生变化。
    
    (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
    
    不适用
    
    3、在合营安排或联营企业中的权益
    
    (1)重要的合营企业或联营企业
    
    不适用
    
    (2)重要合营企业的主要财务信息
    
    不适用
    
    (3)重要联营企业的主要财务信息
    
    不适用
    
    (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
    
    不适用
    
    (5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
    
    不适用
    
    (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
    
    不适用
    
    (7)与合营企业投资相关的未确认承诺
    
    不适用
    
    (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    
    不适用
    
    4、重要的共同经营
    
    不适用
    
    5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    
    不适用
    
    6、其他
    
    不适用
    
    十、与金融工具相关的风险
    
    本公司的主要金融工具为货币资金、银行借款。金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。
    
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
    
    1、金融工具分类
    
    (1)资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下:
    
                                                                     期末余额
             金融资产项目          其以变公动允价计值入计当期量损且持有至到   贷款和应收款项   可供出售金融        合计
                                     益的金融资产      期投资                         资产
     货币资金                                                     302,843,537.73                    302,843,537.73
     应收票据                                                       6,003,985.70                      6,003,985.70
     应收账款                                                     358,402,698.08                    358,402,698.08
     其他应收款                                                    15,300,663.37                     15,300,663.37
     其他权益工具投资                                              28,281,235.00                     28,281,235.00
                 合计                                             710,832,119.88                    710,832,119.88
    
    
    (续上表)
    
                                                                  期初余额
           金融资产项目        以公允价值计量且其  持有至到期                    可供出售金
                               变动计入当期损益的      投资      贷款和应收款项     融资产           合计
                                    金融资产
     货币资金                                                     281,284,890.64                   281,284,890.64
     应收票据                                                      28,739,264.67                    28,739,264.67
     应收账款                                                     354,186,362.35                   354,186,362.35
     其他应收款                                                    19,886,068.36                    19,886,068.36
     其他权益工具投资                                             28,281,235.00                   28,281,235.00
               合计                                               712,377,821.02                   712,377,821.02
    
    
    (2)资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下:
    
               金融负债项目                                  期末余额
                                       以公允价值计量且其变动计入当       其他金融负债              合计
                                             期损益的金融负债
     短期借款                                                                  511,761,847.31       511,761,847.31
     应付账款                                                                  170,055,257.11       170,055,257.11
     应付利息                                                                    3,094,007.97         3,094,007.97
     其他应付款                                                                 43,342,329.06        43,342,329.06
     一年内到期的非流动负债                                                     32,090,077.60        32,090,077.60
     长期借款                                                                  513,456,077.33       513,456,077.33
     应付债券                                                                  325,145,680.19       325,145,680.19
                   合计                                                      1,598,945,276.57      1,598,945,276.57
    
    
    (续上表)
    
                                                             期初余额
               金融负债项目            以公允价值计量且其变动计入当
                                             期损益的金融负债             其他金融负债              合计
     短期借款                                                                  470,989,509.83        470,989,509.83
     应付账款                                                                  175,398,341.77        175,398,341.77
     应付利息                                                                    1,669,029.00         1,669,029.00
     其他应付款                                                                 75,300,518.70        75,300,518.70
     一年内到期的非流动负债                                                     29,413,750.91        29,413,750.91
     长期借款                                                                  367,639,822.34        367,639,822.34
     应付债券                                                                  314,900,528.62        314,900,528.62
                   合计                                                        788,923,649.57        788,923,649.57
    
    
    2. 信用风险
    
    本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。
    
    本公司其他金融资产包括应收账款、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。
    
    由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。同时基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    
    截至2019年6月30日止,本公司应收账款前5名占本公司应收账款总额的23.16%。
    
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有提供可能令本公司承受信用风险的担保。
    
    3. 流动风险
    
    流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下,确保有足够的流动性来履行到期债务,且与金融机构进行融资磋商,保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
    
    4. 市场风险
    
    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
    
    (1)利率风险
    
    利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。
    
    (2)外汇风险
    
    外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
    
    汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的部分经营位于境外市场,对国外销售业务以外币结算,本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。相关金融工具主要包括:以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款等。
    
    截至2019年6月30日止,外币金融工具折算成人民币的金额列示详见本节之“七、合并财务报表项目注释”之“53、外币货币性项目”。
    
    十一、公允价值的披露
    
    1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    
    不适用
    
    2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    
    不适用
    
    3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    不适用
    
    4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    不适用
    
    5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
    
    不适用
    
    6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
    
    不适用
    
    7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
    
    不适用
    
    8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    
    不适用
    
    9、其他
    
    不适用
    
    十二、关联方及关联交易
    
    1、本企业的母公司情况
    
    本企业的母公司情况的说明
    
    不适用
    
    本企业最终控制方是吴瑛、张浩宇。
    
    2、本企业的子公司情况
    
    本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
    
    3、本企业合营和联营企业情况
    
    本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”之“2、在合营安排或联营企业中的权益”。
    
    4、其他关联方情况
    
    不适用
    
    5、关联交易情况
    
    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    不适用
    
    (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
    
    不适用
    
    (3)关联租赁情况
    
    不适用
    
    (4)关联担保情况
    
    本公司作为担保方
    
    单位:元
    
           被担保方             担保金额            担保起始日           担保到期日      担保是否已经履行完毕
    
    
    本公司作为被担保方
    
    单位:元
    
            担保方              担保金额            担保起始日           担保到期日      担保是否已经履行完毕
    张浩宇、吴瑛                 219,990,400.00   2018年9月12日        2025年9月20日               否
    
    
    关联担保情况说明
    
    (1)上表中担保金额为32,000,000.00美元,按2019年6月30日汇率折算为219,990,400.00元人民币。
    
    (2)2018年9月14日,张浩宇与中国工商银行股份有限公司深圳新沙支行签订了编号为0400000018-2018年(新沙保证)字
    
    00285-1号的《保证合同》,为编号为0400000018-2018年(新沙)字00285号的《并购借款合同》的主债权提供连带责任保
    
    证。
    
    (3)2018年9月14日,吴瑛与中国工商银行股份有限公司深圳新沙支行签订了编号为0400000018-2018年(新沙保证)字
    
    00285-2号的《保证合同》,为编号为0400000018-2018年(新沙)字00285号的《并购借款合同》的主债权提供连带责任保
    
    证。
    
    (5)关联方资金拆借
    
    不适用
    
    (6)关联方资产转让、债务重组情况
    
    不适用
    
    (7)关键管理人员报酬
    
    不适用
    
    (8)其他关联交易
    
    不适用
    
    6、关联方应收应付款项
    
    (1)应收项目
    
    不适用
    
    (2)应付项目
    
    不适用
    
    7、关联方承诺
    
    不适用
    
    8、其他
    
    不适用
    
    十三、股份支付
    
    1、股份支付总体情况
    
    √ 适用 □ 不适用
    
    单位:元
    
     公司本期授予的各项权益工具总额                                                                     0.00
     公司本期行权的各项权益工具总额                                                                     0.00
     公司本期失效的各项权益工具总额                                                                     0.00
                                                                 激励对象取得的限制性股票在授予登记日起 12
     公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限      个月后、 24 个月后、 36 个月后分别申请解锁所
                                                                 获限制性股票总量的 30%、 30%、 40%。
     公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限  无
    
    
    2、以权益结算的股份支付情况
    
    √ 适用 □ 不适用
    
    单位:元
    
     授予日权益工具公允价值的确定方法                       采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权的公
                                                            允价值
     可行权权益工具数量的确定依据                           根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
                                                            佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
     本期估计与上期估计有重大差异的原因                     无
     以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                 15,792,140.15
     本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                      2,345,803.40
    
    
    3、以现金结算的股份支付情况
    
    □ 适用 √ 不适用
    
    4、股份支付的修改、终止情况
    
    不适用
    
    5、其他
    
    不适用
    
    十四、承诺及或有事项
    
    1、重要承诺事项
    
    不适用
    
    2、或有事项
    
    (1)资产负债表日存在的重要或有事项
    
    不适用
    
    (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
    
    公司不存在需要披露的重要或有事项。
    
    3、其他
    
    不适用
    
    十五、资产负债表日后事项
    
    1、重要的非调整事项
    
    不适用
    
    2、利润分配情况
    
    不适用
    
    3、销售退回
    
    不适用
    
    4、其他资产负债表日后事项说明
    
    不适用
    
    十六、其他重要事项
    
    1、前期会计差错更正
    
    不适用
    
    2、债务重组
    
    不适用
    
    3、资产置换
    
    (1)非货币性资产交换
    
    不适用
    
    (2)其他资产置换
    
    不适用
    
    4、年金计划
    
    不适用
    
    5、终止经营
    
    不适用
    
    6、分部信息
    
    (1)报告分部的确定依据与会计政策
    
    不适用
    
    (2)报告分部的财务信息
    
    不适用
    
    (3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
    
    不适用
    
    (4)其他说明
    
    不适用
    
    7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    
    不适用
    
    8、其他
    
    (1)经营租赁(承租人)最低租赁付款额情况:
    
                           剩余租赁期                                          最低租赁付款额
     1 年以内(含 1 年)                                                                              22,586,596.22
     1 年以上 2 年以内(含 2 年)                                                                     20,493,136.06
     2 年以上 3 年以内(含 3 年)                                                                     3,699,086.46
                           剩余租赁期                                          最低租赁付款额
     3 年以上                                                                                         161,556.55
                              合计                                                                  46,940,375.29
    
    
    十七、母公司财务报表主要项目注释
    
    1、应收账款
    
    (1)应收账款分类披露
    
    单位:元
    
                                       期末余额                                   期初余额
           类别           账面余额         坏账准备                  账面余额         坏账准备
                        金额     比例    金额   计提比  账面价值   金额     比例     金额   计提比例 账面价值
                                                  例
    按单项计提坏账准
    备的应收账款
    其中:
    按组合计提坏账准   310,411, 100.00% 7,822,70   2.52% 302,588,7335,543,0  100.00% 7,717,069   2.30% 327,826,01
    备的应收账款         424.67             5.03             19.64    83.33               .89               3.44
    其中:
    合计             310,411, 100.00% 7,822,70   2.52% 302,588,7335,543,0 100.00% 7,717,069   2.30% 327,826,01
                     424.67           5.03          19.64   83.33            .89             3.44
    
    
    按单项计提坏账准备:
    
    不适用
    
    按组合计提坏账准备:7,822,705.03
    
    单位:元
    
                                                                  期末余额
               名称
                                       账面余额                   坏账准备                  计提比例
    账龄组合                                310,411,424.67                7,822,705.03                     2.52%
    合计                                    310,411,424.67                7,822,705.03             --
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    不适用
    
    □ 适用 √ 不适用
    
    按账龄披露
    
    单位:元
    
                            账龄                                               期末余额
    1年以内(含1年)                                                                            310,411,424.67
    合计                                                                                        310,411,424.67
    
    
    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况:
    
    单位:元
    
                                                           本期变动金额
           类别           期初余额                                                              期末余额
                                              计提          收回或转回          核销
    组合计提                7,717,069.89        105,635.14                                          7,822,705.03
    合计                    7,717,069.89        105,635.14                                          7,822,705.03
    
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    不适用
    
    (3)本期实际核销的应收账款情况
    
    不适用
    
    (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
                 单位名称                  与本公司关系            金额            年限         占应收账款
                                                                                              总额的比例(%)
                  第一名                    全资子公司            110,988,646.33   1年以内               35.76%
                  第二名                      非关联               28,393,695.56   1年以内                9.15%
                  第三名                      非关联               16,255,302.27   1年以内                5.24%
                  第四名                      非关联               12,834,839.25   1年以内                4.13%
                  第五名                    全资子公司             11,087,891.07   1年以内                3.57%
                   合计                                           179,560,374.48                         57.85%
    
    
    (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    不适用
    
    (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    不适用
    
    2、其他应收款
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    其他应收款                                               565,369,056.61                       521,426,711.85
    合计                                                     565,369,056.61                       521,426,711.85
    
    
    (1)应收利息
    
    不适用
    
    (2)应收股利
    
    不适用
    
    (3)其他应收款
    
    1)其他应收款按款项性质分类情况
    
    单位:元
    
                  款项性质                         期末账面余额                       期初账面余额
    内部单位往来                                             558,637,309.55                       514,090,333.59
    员工借款                                                   3,282,316.34                         3,898,464.58
    押金、保证金                                               3,803,733.20                         3,791,888.96
    其他                                                                                             46,137.52
    合计                                                     565,723,359.09                       521,826,824.65
    
    
    2)坏账准备计提情况
    
    单位:元
    
                              第一阶段             第二阶段               第三阶段
           坏账准备       未来12个月预期信  整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失        合计
                               用损失          (未发生信用减值)        (已发生信用减值)
    2019年1月1日余额              400,112.80                                                         400,112.80
    2019年1月1日余额在          ——                 ——                   ——                 ——
    本期
    本期计提                     -195,810.32                                                        -195,810.32
    2019年6月30日余额             204,302.48                                                         204,302.48
    
    
    损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
    
    □ 适用 √ 不适用
    
    按账龄披露
    
    单位:元
    
                            账龄                                               期末余额
    1年以内(含1年)                                                                            565,562,358.09
    1至2年                                                                                          161,001.00
    合计                                                                                        565,723,359.09
    
    
    3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况:
    
    单位:元
    
                                                             本期变动金额
             类别               期初余额                                                       期末余额
                                                       计提              收回或转回
    组合计提                         400,112.80                                 195,810.32            204,302.48
    合计                             400,112.80                                 195,810.32            204,302.48
    
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    不适用
    
    5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    单位:元
    
         单位名称         款项的性质        期末余额           账龄       占其他应收款期末  坏账准备期末余额
                                                                          余额合计数的比例
    第一名             内部往来             283,844,965.031年以内                     50.17%
    第二名             内部往来              66,444,500.001年以内                     11.75%
    第三名             内部往来              59,632,511.581年以内                     10.54%
    第四名             内部往来              51,776,194.661年以内                      9.15%
    第五名             内部往来              41,721,754.811年以内                      7.37%
    合计                      --            503,419,926.08        --                   88.99%
    
    
    6)涉及政府补助的应收款项
    
    不适用
    
    7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    不适用
    
    8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    不适用
    
    3、长期股权投资
    
    单位:元
    
                                      期末余额                                     期初余额
          项目
                       账面余额       减值准备       账面价值       账面余额       减值准备       账面价值
    对子公司投资     450,369,070.40                  450,369,070.40   440,369,070.40                 440,369,070.40
    对联营、合营企     9,061,332.96                    9,061,332.96     9,746,445.76                   9,746,445.76
    业投资
    合计             459,430,403.36                  459,430,403.36   450,115,516.16                 450,115,516.16
    
    
    (1)对子公司投资
    
    单位:元
    
      被投资单位   期初余额(账面                    本期增减变动                   期末余额(账面 减值准备期末
                       价值)       追加投资    减少投资  计提减值准备     其他         价值)         余额
    深圳市凯中和
    东新材料有限     2,000,000.00                           2,000,000.00                2,000,000.00
    公司
    深圳市凯众置    43,600,823.77                          43,600,823.77               43,600,823.77
    业有限公司
    深圳市凯中泽
    华整流子有限    60,000,000.00                          60,000,000.00               60,000,000.00
    公司
    长沙凯中电气   100,000,000.00                         100,000,000.00              100,000,000.00
    科技有限公司
    凯中电机整流     4,205,394.00                           4,205,394.00                4,205,394.00
    子有限公司
    深圳市凯南整    60,000,000.00                          60,000,000.00               60,000,000.00
    流子有限公司
    惠州市凯中丰
    华精密技术有    39,935,235.13                          39,935,235.13               39,935,235.13
    限公司
    河源市凯中精
    密制造技术有    50,000,000.00                          50,000,000.00               50,000,000.00
    限公司
    凯中德国有限    80,627,617.50                          80,627,617.50               80,627,617.50
    公司
    惠州市凯中精
    密技术有限公                 10,000,000.00             10,000,000.00               10,000,000.00
    司
    合计           440,369,070.40 10,000,000.00            450,369,070.40              450,369,070.40
    
    
    (2)对联营、合营企业投资
    
    单位:元
    
                                                  本期增减变动
    投资单位 期初余额(账 追加  减少  权益法下确 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值      期末余额(账 减值准备
               面价值)                认的投资损                  现金股利          其他   面价值)   期末余额
                         投资  投资      益     收益调整   变动    或利润    准备
    一、合营企业
    二、联营企业
    上海众持
    汽车零部  9,746,445.76              -685,112.80                                          9,061,332.96
    件有限公
    司
    小计      9,746,445.76              -685,112.80                                          9,061,332.96
    合计      9,746,445.76              -685,112.80                                          9,061,332.96
    
    
    (3)其他说明
    
    无
    
    4、营业收入和营业成本
    
    单位:元
    
                                         本期发生额                                上期发生额
             项目
                                  收入                 成本                 收入                 成本
    主营业务                     500,376,046.10         384,170,471.56         531,769,117.28        385,538,396.07
    其他业务                      57,517,697.12          57,632,113.11         65,586,655.74         62,417,086.83
    合计                         557,893,743.22         441,802,584.67         597,355,773.02        447,955,482.90
    
    
    是否已执行新收入准则
    
    □ 是 √ 否
    
    5、投资收益
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                        上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                -685,112.80
    理财收益                                                     604,109.61                          400,466.34
    合计                                                         -81,003.19                          400,466.34
    
    
    6、其他
    
    无
    
    十八、补充资料
    
    1、当期非经常性损益明细表
    
    √ 适用 □ 不适用
    
    单位:元
    
                    项目                               金额                              说明
    非流动资产处置损益                                          -549,218.70
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密
    切相关,按照国家统一标准定额或定量享                       6,647,084.31
    受的政府补助除外)
    减:所得税影响额                                           1,057,791.36
    合计                                                       5,040,074.25                 --
    
    
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
    
    开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
    
    说明原因。
    
    □ 适用 √ 不适用
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
                                                                                    每股收益
              报告期利润                加权平均净资产收益率
                                                                   基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
    归属于公司普通股股东的净利润                              1.91%                 0.09                  0.09
    扣除非经常性损益后归属于公司                              1.53%                 0.07                  0.07
    普通股股东的净利润
    
    
    3、境内外会计准则下会计数据差异
    
    (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    
    □ 适用 √ 不适用
    
    (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    
    □ 适用 √ 不适用
    
    (3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
    
    明该境外机构的名称
    
    无
    
    4、其他
    
    无

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