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个股公告正文

沪电股份:财务报告

日期:2019-08-29附件下载

    沪士电子股份有限公司
    
    (在中华人民共和国注册成立)
    
    2019年1月1日至6月30日止期间
    
    财务报表(未经审计)
    
    沪士电子股份有限公司
    
    2019年1月1日至6月30日止期间财务报表
    
    页码
    
    2019年1月1日至6月30日止期间财务报表
    
    合并及公司资产负债表 1 – 2
    
    合并及公司利润表 3
    
    合并及公司现金流量表 4
    
    合并股东权益变动表 5
    
    公司股东权益变动表 6
    
    财务报表附注 7 – 90
    
    补充资料 91
    
    一、财务报表
    
    2019年6月30日合并及公司资产负债表
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    合并 公司
    
    资产 附注 2019年 2019年 2018年 2019年 2019年 2018年
    
    6月30日 1月1日 12月31日 6月30日 1月1日 12月31日
    
    流动资产
    
    货币资金 四(1) 1,048,385,656 279,925,304 279,925,304 552,813,881 62,293,315 62,293,315
    
    交易性金融资产 四(2) - 130,694,740 —— - 130,694,740 ——
    
    以公允价值计量且其变动
    
    计入当期损益的金融资产 —— —— 130,694,740 —— —— 130,694,740
    
    应收票据 四(3)、 116,485,514 51,950,853 51,950,853 116,310,251 51,708,388 51,708,388
    
    应收账款 四(4)、十三(1) 1,384,490,983 1,562,336,638 1,562,336,638 1,069,094,646 1,258,224,322 1,258,224,322
    
    预付款项 四(5) 10,617,050 11,771,317 11,771,317 6,536,490 7,338,869 7,338,869
    
    其他应收款 四(6)、十三(2) 482,254,159 466,280,387 321,780,387 505,607,140 547,114,302 407,114,302
    
    存货 四(7) 1,359,939,485 1,038,824,976 1,038,824,976 956,960,373 596,154,697 596,154,697
    
    其他流动资产 四(8) 39,803,841 31,606,091 176,106,091 3,953,753 - 140,000,000
    
    流动资产合计 4,441,976,688 3,573,390,306 3,573,390,306 3,211,276,534 2,653,528,633 2,653,528,633
    
    非流动资产
    
    可供出售金融资产 —— —— 17,738,900 —— —— -
    
    长期股权投资 四(10)、十三(3) 129,997,158 135,096,083 135,096,083 1,871,815,463 1,837,647,974 1,837,647,974
    
    其他权益工具投资 四(9) - 17,738,900 —— - - ——
    
    投资性房地产 四(11) 4,022,184 4,213,609 4,213,609 - - -
    
    固定资产 四(12) 2,461,734,997 2,425,129,725 2,425,129,725 1,334,849,870 1,382,403,758 1,382,403,758
    
    在建工程 四(13) 226,792,047 256,171,032 256,171,032 49,377,889 48,422,408 48,422,408
    
    无形资产 四(14) 110,487,349 112,504,424 112,504,424 42,985,819 43,710,446 43,710,446
    
    长期待摊费用 135,985 339,962 339,962 - - -
    
    递延所得税资产 四(16) 68,399,333 66,008,833 66,008,833 42,245,140 42,680,268 42,680,268
    
    其他非流动资产 四(15) 24,222,490 7,453,219 7,453,219 5,054,206 2,770,024 2,770,024
    
    非流动资产合计 3,025,791,543 3,024,655,787 3,024,655,787 3,346,328,387 3,357,634,878 3,357,634,878
    
    资产总计 7,467,768,231 6,598,046,093 6,598,046,093 6,557,604,921 6,011,163,511 6,011,163,511
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分,第1页至第90页的财务报表由下列负责人签署。
    
    企业负责人:吴礼淦 主管会计工作的负责人:朱碧霞 会计机构负责人:李可欣
    
    - 1 -
    
    2019年6月30日合并及公司资产负债表(续)
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    合并 公司
    
    负债和股东权益 附注 2019年 2019年 2018年 2019年 2019年 2018年
    
    6月30日 1月1日 12月31日 6月30日 1月1日 12月31日
    
    流动负债
    
    短期借款 四(17) 588,868,506 166,665,062 166,665,062 366,255,320 103,637,993 103,637,993
    
    应付票据 四(18) 192,554,311 84,552,227 84,552,227 190,837,552 84,552,227 84,552,227
    
    应付账款 四(19) 1,347,559,848 1,219,241,832 1,219,241,832 916,837,988 910,759,044 910,759,044
    
    预收款项 四(20) 8,158,016 65,992,546 65,992,546 2,903,239 4,215,267 4,215,267
    
    应付职工薪酬 四(21) 138,099,545 160,161,739 160,161,739 90,801,790 103,628,443 103,628,443
    
    应交税费 四(22) 66,611,073 109,093,200 109,093,200 46,037,320 80,798,840 80,798,840
    
    其他应付款 四(23) 172,942,458 189,135,793 189,135,793 177,313,972 190,338,267 190,338,267
    
    一年内到期的非流动负债 四(24) 98,572,370 - - - - -
    
    流动负债合计 2,613,366,127 1,994,842,399 1,994,842,399 1,790,987,181 1,477,930,081 1,477,930,081
    
    非流动负债
    
    长期借款 四(25) - 98,954,453 98,954,453 - - -
    
    递延收益 四(26) 465,781,063 493,497,762 493,497,762 431,471,235 458,616,870 458,616,870
    
    递延所得税负债 四(16) 511,824 1,417,727 1,417,727 - 104,211 104,211
    
    非流动负债合计 466,292,887 593,869,942 593,869,942 431,471,235 458,721,081 458,721,081
    
    负债合计 3,079,659,014 2,588,712,341 2,588,712,341 2,222,458,416 1,936,651,162 1,936,651,162
    
    股东权益
    
    股本 四(27) 1,725,120,663 1,719,120,663 1,719,120,663 1,725,120,663 1,719,120,663 1,719,120,663
    
    资本公积 四(28) 310,220,061 260,047,383 260,047,383 312,109,811 261,937,133 261,937,133
    
    减:库存股 七 87,503,268 102,960,461 102,960,461 87,503,268 102,960,461 102,960,461
    
    其他综合收益 四(29) (2,951,034) 1,666,654 1,666,654 - - -
    
    盈余公积 四(30) 352,827,386 352,827,386 352,827,386 353,638,051 353,638,051 353,638,051
    
    未分配利润 四(31) 2,090,395,409 1,778,632,127 1,778,632,127 2,031,781,248 1,842,776,963 1,842,776,963
    
    归属于母公司股东权益合计 4,388,109,217 4,009,333,752 4,009,333,752 4,335,146,505 4,074,512,349 4,074,512,349
    
    股东权益合计 4,388,109,217 4,009,333,752 4,009,333,752 4,335,146,505 4,074,512,349 4,074,512,349
    
    负债和股东权益总计 7,467,768,231 6,598,046,093 6,598,046,093 6,557,604,921 6,011,163,511 6,011,163,511
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:吴礼淦 主管会计工作的负责人:朱碧霞 会计机构负责人:李可欣
    
    - 2 -
    
    2019年1-6月合并及公司利润表
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    合并 公司
    
    附注 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
    
    一、营业收入 四(32)、十三(4) 3,121,917,456 2,463,543,961 2,194,682,059 1,693,948,634
    
    减: 营业成本 四(32)、十三(4) 2,210,386,957 1,932,848,445 1,583,063,076 1,396,790,165
    
    税金及附加 四(33) 19,219,521 20,652,941 9,487,713 12,869,279
    
    四(34) 103,348,073 96,857,892 43,783,517销售费用 51,524,860
    
    管理费用 四(35) 66,212,611 52,380,910 35,392,207 27,724,739
    
    研发费用 四(36) 143,562,632 111,418,017 89,133,861 73,937,846
    
    财务费用 四(37) 5,228,646 7,933,610 3,193,551 (1,597,095)
    
    其中:利息费用 9,550,328 8,177,164 4,477,427 5,772,326
    
    利息收入 7,794,788 3,098,090 4,945,821 7,241,016
    
    加: 其他收益 四(38) 29,723,971 33,891,056 28,742,877 30,585,145
    
    投资收益 四(39)、十三(5) 1,232,457 12,034,421 5,596,372 2,964,556
    
    其中:对联营企业和合营
    
    企业的投资收益 (5,011,075) 8,415,931 - -
    
    公允价值变动收益 四(40) (694,740) - (694,740) -
    
    信用减值损失 四(41) 1,646,761 —— 2,334,834 ——
    
    资产减值损失 四(42) (58,063,709) (57,902,893) (48,289,192) (49,576,848)
    
    资产处置收益 四(43) (587,418) (1,442,349) (386,957) (1,442,349)
    
    二、营业利润 547,216,338 228,032,381 417,931,328 115,229,344
    
    加: 营业外收入 四(44) 357,649 82,940 140,211 36,521
    
    减: 营业外支出 四(45) 978,336 465 758,007 465
    
    三、利润总额 546,595,651 228,114,856 417,313,532 115,265,400
    
    减: 所得税费用 四(46) 68,197,022 31,563,521 55,797,181 15,293,168
    
    四、净利润 478,398,629 196,551,335 361,516,351 99,972,232
    
    按经营持续性分类
    
    持续经营净利润 478,398,629 196,551,335 361,516,351 99,972,232
    
    终止经营净利润 - - - -
    
    按所有权归属分类
    
    少数股东损益 - - - -
    
    归属于母公司股东的净利润 478,398,629 196,551,335 361,516,351 99,972,232
    
    五、其他综合收益的税后净额 (4,617,688) (336,565) - -
    
    归属于母公司股东的其他综
    
    合收益的税后净额 (4,617,688) (336,565) - -
    
    (一)不能重分类进损益的
    
    其他综合收益 (4,496,274) - - -
    
    其中:其他权益工具投资公允
    
    价值变动 (4,496,274) - - -
    
    (二)以后将重分类进损益
    
    的其他综合收益 (121,414) (336,565) - -
    
    其中:权益法下可转损益的其
    
    他综合收益 (87,850) (2,863,184) - -
    
    可供出售金融资产公允价值
    
    变动损益 - 2,510,938 - -
    
    外币财务报表折算差额 (33,564) 15,681 - -
    
    六、综合收益总额 473,780,941 196,214,770 361,516,351 99,972,232
    
    归属于母公司股东的综合
    
    收益总额 473,780,941 196,214,770 - -
    
    归属于少数股东的综合收益
    
    总额 - - - -
    
    七、每股收益
    
    基本每股收益(人民币元) 四(47) 0.2835 0.1174 不适用 不适用
    
    稀释每股收益(人民币元) 四(47) 0.2801 0.1174 不适用 不适用
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:吴礼淦 主管会计工作的负责人:朱碧霞 会计机构负责人:李可欣
    
    2019年1月1日至6月30日期间合并及公司现金流量表
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    合并 公司
    
    附注 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
    
    一、经营活动收到/(使用)的现金流量
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 3,420,825,310 2,470,041,986 2,413,069,061 1,693,018,891
    
    收到的税费返还 80,853,594 88,070,295 39,841,560 36,792,080
    
    收到其他与经营活动有关的现金 四(48)(a) 19,360,519 27,941,027 7,549,109 10,632,499
    
    经营活动现金流入小计 3,521,039,423 2,586,053,308 2,460,459,730 1,740,443,470
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 2,159,226,104 1,728,994,415 1,659,576,297 1,307,416,816
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 587,599,697 494,930,780 372,333,064 299,359,750
    
    支付的各项税费 166,378,724 86,004,506 127,141,463 57,882,607
    
    支付其他与经营活动有关的现金 四(48)(b) 48,704,960 48,210,507 22,043,918 14,918,499
    
    经营活动现金流出小计 2,961,909,485 2,358,140,208 2,181,094,742 1,679,577,672经营活动收到/(使用)的现金流量净额 559,129,938 227,913,100 279,364,988 60,865,798二、投资活动收到/(使用)的现金流量
    
    取得投资收益所收到的现金 6,906,350 4,069,051 6,841,057 11,388,710
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    
    资产收回的现金净额 434,699 203,272 336,617 2,924,898
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    
    金净额 2,966 - - -
    
    收到其他与投资活动有关的现金 四(48)(c) 3,416,777,781 1,848,407,000 2,465,500,000 1,607,407,000
    
    投资活动现金流入小计 3,424,121,796 1,852,679,323 2,472,677,674 1,621,720,608
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    
    资产支付的现金 187,214,578 158,031,455 56,747,023 21,600,266
    
    投资支付的现金 - - 20,000,000 65,000,000
    
    支付其他与投资活动有关的现金 四(48)(d) 3,278,000,000 1,886,407,000 2,288,500,000 1,534,407,000
    
    投资活动现金流出小计 3,465,214,578 2,044,438,455 2,365,247,023 1,621,007,266投资活动使用的现金流量净额 (41,092,782) (191,759,132) 107,430,651 713,342三、筹资活动收到/(使用)的现金流量
    
    吸收投资收到的现金 21,660,000 102,387,961 21,660,000 102,387,961
    
    取得借款收到的现金 878,020,291 625,078,493 519,340,274 350,494,055
    
    筹资活动现金流入小计 899,680,291 727,466,454 541,000,274 452,882,016
    
    偿还债务支付的现金 463,179,486 725,411,928 260,565,293 515,798,355
    
    分配股利支付的现金 172,512,066 83,707,988 172,512,066 83,707,988
    
    偿付利息支付的现金 6,852,495 6,500,792 4,781,190 5,315,190
    
    支付其他与筹资活动有关的现金 四(48)(e) 113,435 33,166,981 113,435 33,166,981
    
    筹资活动现金流出小计 642,657,482 848,787,689 437,971,984 637,988,514筹资活动收到/(使用)的现金流量净额 257,022,809 (121,321,235) 103,028,290 (185,106,498)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,270,237 (3,918,780) 696,637 (2,245,426)五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 778,330,202 (89,086,047) 490,520,566 (125,772,784)
    
    加:年初现金及现金等价物余额 261,806,365 416,427,629 62,293,315 180,803,731
    
    六、年末现金及现金等价物余额 四(49)(b) 1,040,136,567 327,341,582 552,813,881 55,030,947
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分
    
    企业负责人:吴礼淦 主管会计工作的负责人:朱碧霞 会计机构负责人:李可欣
    
    2019年6月30日合并股东权益变动表
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 归属于母公司股东权益 股东权益合计
    
    股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
    
    2018年1月1日余额 1,674,159,763 168,077,346 - 1,249,827 301,916,699 1,342,802,781 3,488,206,416
    
    2018年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润 - - - - - 196,551,335 196,551,335
    
    其他综合收益 四(27) - - - (336,565) - - (336,565)
    
    股东投入和减少资本
    
    股东投入资本 44,710,900 57,677,061 102,387,961 - - -
    
    股份支付计入股东权益的金额 - 4,873,178 - - - - 4,873,178
    
    利润分配
    
    提取盈余公积 四(28) - - - - - - -
    
    对股东的分配 - - - - - (83,707,988) (83,707,988)
    
    2018年06月30日余额 1,718,870,663 230,627,585 102,387,961 913,262 301,916,699 1,455,646,128 3,605,586,376
    
    2019年1月1日余额 1,719,120,663 260,047,383 102,960,461 1,666,654 352,827,386 1,778,632,127 4,009,333,752
    
    2019年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润 - - - - - 478,398,629 478,398,629
    
    其他综合收益 四(27) - - - (121,414) - - (121,414)
    
    股东投入和减少资本 -
    
    股东投入资本 6,000,000 47,096,242 (15,457,193) - - - 68,553,435
    
    股份支付计入股东权益的金额 - 3,076,436 - - - - 3,076,436
    
    其他 - - - - - 1,380,445 1,380,445
    
    利润分配
    
    提取盈余公积 四(28) - - - - - - -
    
    对股东的分配 四(29) - - - - - (172,512,066) (172,512,066)
    
    所有者权益内部结转
    
    其他综合收益结转留存收益 - - - (4,496,274) - 4,496,274 -
    
    2019年06月30日余额 1,725,120,663 310,220,061 87,503,268 (2,951,034) 352,827,386 2,090,395,409 4,388,109,217
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:吴礼淦 主管会计工作的负责人:朱碧霞 会计机构负责人:李可欣
    
    - 5 -
    
    2019年6月30日公司股东权益变动表
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    
    2018年1月1日余额 1,674,159,763 169,967,096 - 302,727,364 1,468,288,765 3,615,142,988
    
    2018年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润 - - - - 99,972,232 99,972,232
    
    股东投入和减少资本
    
    股东投入资本 44,710,900 57,677,061 102,387,961 - - -
    
    股份支付计入股东权益的金额 - 4,873,178 - - - 4,873,178
    
    利润分配
    
    提取盈余公积 - - - - - -
    
    对股东的分配 - - - - (83,707,988) (83,707,988)
    
    2018年6月30日余额 1,718,870,663 232,517,335 102,387,961 302,727,364 1,484,553,009 3,636,280,410
    
    2019年1月1日余额 1,719,120,663 261,937,133 102,960,461 353,638,051 1,842,776,963 4,074,512,349
    
    2019年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润 - - - - 361,516,351 361,516,351
    
    股东投入和减少资本
    
    股东投入资本 6,000,000 47,096,242 (15,457,193) - - 68,553,435
    
    股份支付计入股东权益的金额 - 3,076,436 - - - 3,076,436
    
    利润分配
    
    提取盈余公积 - - - - - -
    
    对股东的分配 - - - - (172,512,066) (172,512,066)
    
    2019年6月30日余额 1,725,120,663 312,109,811 87,503,268 353,638,051 2,031,781,248 4,335,146,505
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:吴礼淦 主管会计工作的负责人:朱碧霞 会计机构负责人:李可欣
    
    - 6 -
    
    二、财务报表附注
    
    (一) 公司基本情况
    
    沪士电子股份有限公司原名为昆山沪士电子有限公司(以下简称“本公司”),是
    
    由注册于香港的碧景企业有限公司(“香港碧景”)投资设立的外商独资企业。于
    
    1992 年 4 月 14 日在中华人民共和国江苏省昆山市注册成立,注册资本为
    
    20,000,000美元。本公司总部位于江苏省昆山市。
    
    于1995年 8 月 1 日,香港碧景将其拥有的本公司全部股权转让给注册于西萨
    
    摩亚群岛的沪士集团控股有限公司(“沪士控股”)。同时本公司改名为沪士电子
    
    (昆山)有限公司。沪士控股的控股公司为注册于中国台湾的楠梓电子股份有限公
    
    司(以下简称“楠梓电子”)。
    
    沪士控股受让股权后对本公司进行数次增资。截至2001年12 月31日,本公
    
    司注册资本增至67,500,000美元。
    
    根据于 2002 年 4 月签署的股权转让协议,沪士控股将其拥有本公司股权中的
    
    55%分别转让与碧景(英属维尔京群岛)控股有限公司(“碧景控股”)、中新苏州
    
    工业园区创业投资有限公司、合拍友联公司(“合拍友联”)、杜昆电子材料(昆
    
    山)有限公司、昆山经济技术开发区资产经营有限公司及苏州工业园区华玺科技
    
    投资有限公司。该股权转让事宜于2002年7月26日经中华人民共和国对外贸
    
    易经济合作部以《关于同意沪士电子(昆山)有限公司股权变更的批复》批准。于
    
    2002年8月20日,本公司获发新的营业执照,变更为中外合资经营企业,注册
    
    资本67,500,000美元。
    
    根据于2002年9月22日签署的发起人协议及2002年9月26日的董事会决
    
    议,本公司以截至2002年8月31日止经审计的净资产人民币612,030,326元
    
    以 1:1 的比例折股整体变更为股份有限公司,每股面值 1 元,股本总额为
    
    612,030,326 股。上述变更事宜分别由中华人民共和国对外贸易经济合作部于
    
    2002年12月25日以外经贸资二函[2002]1458号文及江苏昆山经济技术开发
    
    区管委会于2003年1月7日以昆经开资[2003]字第8号文批准。普华永道中
    
    天会计师事务所对本公司整体变更为股份公司进行了验资,并于2003 年 1 月
    
    7日出具了普华永道验字(2003)第4号验资报告。于2003年2月24日,本公司
    
    获发新的营业执照,变更为沪士电子股份有限公司,股本总额人民币
    
    612,030,326元。
    
    根据于2006年5月18日签署的股权转让协议,沪士控股及碧景控股将其拥有
    
    的本公司的部分股权,分别占股本总额的2%及 1%,转让于合拍友联。上述股
    
    权转让事宜于2007年1月9 日经中华人民共和国商务部以《商务部关于同意
    
    沪士电子股份有限公司转股的批复》批准。于2007年7月9 日,本公司获发
    
    新的营业执照。(一) 公司基本情况(续)
    
    根据于2008年6月至 7月间签署的一系列股权转让协议,沪士控股将其拥有
    
    的本公司股权中的部分股权,共占股本总额的 16%分别转让予 HDF
    
    CO.,LTD.、深圳中科汇商创业投资有限公司、湖南中科岳麓创业投资有限公
    
    司、MULTI YIELD PLUS CO.,LTD.、碧景控股、昆山爱派尔投资发展有限公
    
    司、昆山恒达建设项目咨询服务有限公司、苏州正信工程造价咨询事务所有限
    
    责任公司及昆山市骏嘉控股有限公司。该股权转让事宜于2008年9月23日经
    
    中华人民共和国江苏省对外贸易经济合作厅以《关于同意沪士电子股份有限公
    
    司股权变更的批复》批准。
    
    于 2009 年 2 月 24 日,江苏省对外贸易经济合作厅以苏外经贸资[2009]178
    
    号,批准本公司的股东合拍友联将其持有的本公司6%的股份转让给合拍友联有
    
    限公司。
    
    本公司于2010年8月9日向境内投资者发行了80,000,000股人民币普通股,
    
    并于2010年8月18日在深圳证券交易所挂牌上市交易,发行后总股本增至人
    
    民币692,030,326元。
    
    本公司于2011年5月20日实施了以本公司资本公积金向全体股东每10股转
    
    2股的分配方案,本公司总股本由692,030,326股增至830,436,391股。
    
    本公司于2012年4月2日实施了以本公司资本公积金向全体股东每10股转4
    
    股的分配方案,本公司总股本由830,436,391股增加至1,162,610,947股。
    
    本公司于2013年4月24日实施了以本公司资本公积金向全体股东每10股转
    
    2股的分配方案,本公司总股本由1,162,610,947股增至1,395,133,136股。
    
    本公司于2014年6月27日实施了以本公司资本公积金向全体股东每10股转
    
    2股的分配方案,本公司总股本由1,395,133,136股增至1,674,159,763股。
    
    本公司2018年实施了限制性股票激励计划,于2018年5月23日向满足条件
    
    的激励对象授予限制性股票44,710,900股,于7月12日向暂缓授予的激励对
    
    象授予限制性股票250,000股(附注七)。截止2018年12月31日止,本公司累
    
    计发行 股本 总数 为 1,719,120,663 股,每股 面值 1.00 元,股 本共计
    
    1,719,120,663元(附注四(27))。
    
    本公司于2019年1月2日向满足条件的激励对象授予2018年预留限制性股票
    
    6,000,000股,每股面值1.00元,截止2019年6月30日,本公司累计发行股
    
    本总数为1,725,120,663股。(附注四(27))
    
    本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事单、双面及多层电路板、高密
    
    度互连积层板(HDI)、电路板组装产品、电子设备使用的连接线和连接器等产品
    
    及同类和相关产品的批发、进出口业务;公司产品售后维修及技术服务。
    
    (一) 公司基本情况(续)
    
    本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五。
    
    本财务报表由本公司董事会于2019年8月28日批准报出。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计
    
    本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项
    
    预期信用损失的计量(附注二(9))、存货跌价准备的计提方法(附注二(10))、固定
    
    资产和投资性房地产折旧(附注二(13)、(12))、固定资产和无形资产减值准备的
    
    计提方法(附注二(18))、递延所得税资产和递延所得税负债(附注二(26))、股份
    
    支付(附注二(22))等。
    
    本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(29)。
    
    (1) 财务报表的编制基础
    
    本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则
    
    ——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以
    
    及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—
    
    —财务报告的一般规定》的披露规定编制。
    
    本财务报表以持续经营为基础编制。
    
    (2) 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司2019半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本
    
    公司2019年6月 30日的合并及公司财务状况以及2019半年度的合并及公司
    
    经营成果及现金流量。
    
    (3) 会计年度
    
    会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
    
    (4) 记账本位币
    
    本公司记账本位币为人民币。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (5) 企业合并
    
    (a) 同一控制下的企业合并
    
    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最终
    
    控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制
    
    方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基
    
    础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资
    
    本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行
    
    企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益
    
    性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
    
    额。
    
    (b) 非同一控制下的企业合并
    
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
    
    量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
    
    的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
    
    价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
    
    时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计
    
    入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    (6) 合并财务报表的编制方法
    
    编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
    
    从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实
    
    际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,
    
    自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并
    
    日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (6) 合并财务报表的编制方法(续)
    
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
    
    的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对
    
    于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基
    
    础对其财务报表进行调整。
    
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
    
    销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分
    
    分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合
    
    并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公
    
    司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利
    
    润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子
    
    公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
    
    子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公
    
    司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
    
    如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不
    
    同时,从本集团的角度对该交易予以调整。
    
    (7) 现金及现金等价物
    
    现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限
    
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 外币折算
    
    (a) 外币交易
    
    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
    
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本
    
    位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
    
    兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史
    
    成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折
    
    算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
    
    (b) 外币财务报表的折算
    
    以非人民币为记账本位币的子公司的资产负债表中的资产和负债项目,采用资
    
    产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用
    
    发生时的即期汇率折算。以非人民币为记账本位币的子公司的利润表中的收入
    
    与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算
    
    差额,计入其他综合收益。以非人民币为记账本位币的子公司的现金流量项
    
    目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金
    
    流量表中单独列示。
    
    (9) 金融工具
    
    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合
    
    同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
    
    (a) 金融资产
    
    (i) 分类和计量
    
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融
    
    资产划分为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计
    
    入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
    
    期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资
    
    产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
    
    含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的
    
    对价金额作为初始确认金额。
    
    债务工具
    
    本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别
    
    采用以下三种方式进行计量:
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (i) 分类和计量(续)
    
    以摊余成本计量
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金
    
    融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金
    
    流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类
    
    金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应
    
    收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产
    
    负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期
    
    的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资
    
    产。
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售
    
    为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金
    
    融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇
    
    兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为
    
    其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示
    
    为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列
    
    示为其他流动资产。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他
    
    综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性
    
    金融资产。在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融
    
    资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表
    
    日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
    
    权益工具
    
    本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计
    
    量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持
    
    有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
    
    此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
    
    入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关
    
    股利收入计入当期损益。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 分类和计量(续)
    
    (ii) 金融资产减值
    
    本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
    
    收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
    
    本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据
    
    的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现
    
    金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
    
    于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别
    
    进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集
    
    团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信
    
    用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整
    
    个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减
    
    值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
    
    备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初
    
    始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    
    本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未
    
    扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工
    
    具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    
    对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续
    
    期的预期信用损失计量损失准备。
    
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风
    
    险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合
    
    的依据如下:
    
    组合一 银行承兑汇票
    
    组合二 应收账款组合
    
    组合三 应收利息、保证金、押金、退税款等其
    
    他应收款组合
    
    对于划分为组合的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
    
    对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算
    
    预期信用损失。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 金融资产的减值(续)
    
    对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况
    
    以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用
    
    损失率对照表,计算预期信用损失。
    
    对于划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状
    
    况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存
    
    续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    
    本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
    
    且其变动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当
    
    期损益的同时调整其他综合收益。
    
    (iii) 金融资产的终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量
    
    的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎
    
    所有的风险和报酬转移给转入方; (3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有
    
    转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该
    
    金融资产控制。
    
    其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
    
    他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资
    
    产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
    
    允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
    
    (b) 金融负债
    
    金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付
    
    账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交
    
    易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一
    
    年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一
    
    年内(含一年)到期的,包括长期应付款或长期借款等长期债务,列示为一年内
    
    到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债
    
    或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,
    
    计入当期损益。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (c) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
    
    市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当
    
    前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
    
    参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
    
    并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
    
    切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
    
    (10) 存货
    
    (a) 分类
    
    存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料及房地产开发成本等,按成本与
    
    可变现净值孰低计量。房地产开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施
    
    支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中
    
    的其他相关费用。
    
    (b) 发出存货的计价方法
    
    存货发出时的成本按加权平均法核算,库存商品和在产品成本包括原材料、直
    
    接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
    
    (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活
    
    动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
    
    以及相关税费后的金额确定。
    
    (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制
    
    (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品采用一次转销法、包装物采
    
    用一次转销法进行摊销。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 长期股权投资
    
    长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资、本集团对联营企业的长
    
    期股权投资。
    
    子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其
    
    财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
    
    对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并
    
    财务报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。
    
    (a) 投资成本确定
    
    对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投
    
    资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
    
    值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合
    
    并成本作为长期股权投资的投资成本。
    
    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股
    
    权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的
    
    长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    
    (b) 后续计量及损益确认方法
    
    采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分
    
    派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
    
    可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始
    
    投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额
    
    计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
    
    采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净
    
    损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资
    
    的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
    
    限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预
    
    计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
    
    有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
    
    单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少
    
    长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按
    
    照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    
    本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相
    
    应的未实现损失不予抵销。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 长期股权投资(续)
    
    (c) 确定对被投资单位具有控制及重大影响的依据
    
    控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可
    
    变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
    
    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
    
    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    (d) 长期股权投资减值
    
    对子公司及联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账
    
    面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
    
    (12) 投资性房地产
    
    投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造
    
    或开发过程中将用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有
    
    关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量
    
    时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
    
    本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及
    
    净残值率对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率
    
    及年折旧率列示如下:
    
    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
    
    投资性房地产 20年 10% 4.50%
    
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为
    
    固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,
    
    将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换
    
    后的入账价值。
    
    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行
    
    复核并作适当调整。
    
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
    
    益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
    
    处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (13) 固定资产
    
    (a) 固定资产确认及初始计量
    
    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及办公设备等。
    
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
    
    时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
    
    与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
    
    成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其
    
    账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
    
    (b) 固定资产的折旧方法
    
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
    
    寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备
    
    后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    
    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
    
    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
    
    房屋及建筑物
    
    -房屋及建筑物 20年/35年 10% 4.5%/2.6%
    
    -公共设施 10年 10% 9%
    
    机器设备
    
    -防治污染设备 10年 10% 9%
    
    -主机设备 8年/12年 10% 11.3%/7.5%
    
    -辅助设备 6年/10年 10% 15%/9%
    
    运输设备 5年 10% 18%
    
    办公设备 6年 10% 15%
    
    对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
    
    核并作适当调整。
    
    (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附
    
    注二(18))。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (13) 固定资产(续)
    
    (d) 固定资产的处置
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确
    
    认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
    
    值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    (14) 在建工程
    
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其
    
    他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预
    
    定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可
    
    收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
    
    (15) 借款费用
    
    本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
    
    使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使
    
    资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入
    
    该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生
    
    的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断
    
    时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开
    
    始。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超
    
    过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
    
    利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
    
    续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
    
    用的利率。
    
    (16) 无形资产
    
    无形资产包括土地使用权、计算机软件等,以成本计量。
    
    (a) 土地使用权
    
    土地使用权按使用年限 40-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在
    
    土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (16) 无形资产(续)
    
    (b) 计算机软件
    
    计算机软件按预计使用年限5年平均摊销。
    
    (c) 定期复核使用寿命和摊销方法
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
    
    复核并作适当调整。
    
    (d) 研究与开发
    
    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
    
    较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满
    
    足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出
    
    售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资
    
    产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
    
    或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    
    有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有
    
    能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
    
    计量。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计
    
    入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
    
    出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形
    
    资产。
    
    (e) 无形资产减值
    
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附
    
    注二(18))。
    
    (17) 长期待摊费用
    
    长期待摊费用包括已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年
    
    以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊
    
    销后的净额列示。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (18) 长期资产减值
    
    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长
    
    期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到
    
    可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。
    
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值
    
    准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
    
    与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资
    
    产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该
    
    资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
    
    入的最小资产组合。
    
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    
    (19) 职工薪酬
    
    职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
    
    的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
    
    等。
    
    (a) 短期薪酬
    
    短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
    
    险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
    
    团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入
    
    当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
    
    (b) 离职后福利
    
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独
    
    立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;于
    
    报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
    
    险,均属于设定提存计划。
    
    基本养老保险
    
    本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
    
    险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社
    
    会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保
    
    障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
    
    会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期
    
    损益或相关资产成本。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (19) 职工薪酬(续)
    
    (c) 辞退福利
    
    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
    
    愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
    
    裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
    
    日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损
    
    益。
    
    (20) 股利分配
    
    现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
    
    (21) 预计负债
    
    因产品质量保证等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流
    
    出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综
    
    合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
    
    价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因
    
    随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确
    
    认为利息费用。
    
    于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当
    
    前的最佳估计数。
    
    预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为流动负债。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (22) 股份支付
    
    本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指
    
    集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
    
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价
    
    值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费
    
    用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
    
    的,在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数
    
    变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估
    
    计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本
    
    或费用,相应增加资本公积。
    
    在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成
    
    本或费用,并相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以
    
    权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团
    
    对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
    
    对于最终未能达到可行权条件的股份支付,不确认成本或费用,除非可行权
    
    条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条
    
    件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
    
    企业若以不利于职工的方式修改条款和条件,企业仍应继续对取得的服务进
    
    行会计处理,如同该变更从未发生,除非企业取消了部分或全部已授予的权
    
    益工具。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职
    
    工有利的变更,均确认取得服务的增加。
    
    如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确
    
    认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
    
    未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益
    
    工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
    
    权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予
    
    的替代权益工具进行处理。
    
    (23) 回购股份
    
    回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。除股份支付之
    
    外,发行、回购、出售或注销自身权益工具,均不确认任何利得或损失。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (24) 收入确认
    
    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应
    
    收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额
    
    列示。
    
    与交易相关的经济利益很可能流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足
    
    下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:
    
    (a) 销售商品
    
    在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并且不再对该产品实
    
    施继续管理和控制,与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能
    
    够可靠计量时,确认收入。
    
    (b) 利息收入
    
    利息收入按存款的存续期间和协议约定利率计算确认。
    
    (c) 租赁收入
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益,或有
    
    租金在实际发生时计入当期损益。
    
    (25) 政府补助
    
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费
    
    返还、财政补贴等。
    
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府
    
    补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
    
    产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    
    与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期
    
    资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外
    
    的政府补助。
    
    本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内
    
    按照合理、系统的方法分摊计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿以
    
    后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用
    
    或损失的期间,计入当期损益,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接
    
    计入当期损益。
    
    与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入
    
    营业外收支。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
    
    的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税
    
    所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润
    
    也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负
    
    债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得
    
    税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收
    
    回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
    
    损和税款抵减的应纳税所得额为限。
    
    对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负
    
    债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
    
    的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    
    异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣
    
    可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
    
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
    
    示:
    
    ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
    
    税主体征收的所得税相关;
    
    ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
    
    法定权利。
    
    (27) 租赁
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
    
    的租赁为经营租赁。
    
    (a) 经营租赁
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认,或有租金在实际发生时计
    
    入当期损益。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (28) 分部信息
    
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经
    
    营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日
    
    常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经
    
    营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的
    
    财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相
    
    似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
    
    由于本集团收入及业绩主要源自印制电路板的销售业务,本集团综合进行业绩
    
    评价,审阅整体印制电路板的财务状况、经营成果和现金流量,且本集团资产
    
    主要在中国境内,本公司管理层未呈列分部分析。
    
    (29) 重要会计估计和判断
    
    本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重
    
    要会计估计和关键判断进行持续的评价。
    
    (a) 采用会计政策的关键判断
    
    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值
    
    出现重大调整的重要风险:
    
    (i) 金融资产的分类
    
    本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量
    
    特征的分析等。
    
    本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包
    
    括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险
    
    及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
    
    本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以
    
    下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者
    
    金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险
    
    以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本
    
    金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
    
    (ii) 信用风险显著增加的判断
    
    本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日,或者以下一个
    
    或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或
    
    预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 重要会计估计和判断(续)
    
    (a) 采用会计政策的关键判断(续)
    
    本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即,已发生违约),
    
    或者符合以下一个或多个条件:债务人发生重大财务困难,进行其他债务重组或
    
    很可能破产等。
    
    (b) 重要会计估计及其关键假设
    
    (i) 长期资产减值准备的会计估计
    
    本集团在资产负债表日检查长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资
    
    产存在减值迹象,则估计其可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价
    
    值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
    
    当估计资产或者资产组的预计未来现金流量时,需要管理层对相应的未来的收入
    
    增长率、良品率及折现率等情况做出估计。这些估计以管理层的经验及可以获取
    
    的最佳信息为基础,但可能因为未来发生的情况不同,而导致实际的现金流量不
    
    同。
    
    (ii) 预期信用损失的计量
    
    本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率
    
    和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部
    
    历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
    
    在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增
    
    长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预
    
    期信用损失计算相关的假设。
    
    (iii) 存货跌价准备
    
    于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值
    
    的,计提存货跌价准备,计入当期损益。这要求管理层分析存货的估计售价、至
    
    完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费,来判断可变现净值
    
    是否低于存货成本(附注二(10) )。
    
    (iv) 投资性房地产和固定资产折旧
    
    本集团的管理层为其投资性房地产和固定资产确定估计可使用年限及残值率。此
    
    估计是以管理层在行业运营方面的经验及投资性房地产和固定资产的状况为基
    
    准,并可能因实际使用及改良情况,或者因科技创新及行业周期的变化而出现大
    
    幅变动。本集团至少于每年年度终了对投资性房地产和固定资
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 重要会计估计和判断(续)
    
    (b) 重要会计估计及其关键假设(续)
    
    产的使用寿命和预计净残值进行复核。本年度本集团管理层未发现使本集团投资
    
    性房地产和固定资产使用寿命缩短或延长及需改变预计净残值的情况(附注二
    
    (12)、(13) )。
    
    (v) 所得税及递延所得税资产
    
    本集团在正常的经营活动中,涉及的部分交易事项的最终税务处理都存在不确定
    
    性,在计提的所得税费用时本集团需要作出重大判断。本集团就未来是否需要缴
    
    纳额外税款进行估计,并确认相应的所得税负债。如果这些税务事项的最终认定
    
    结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费
    
    用和递延所得税的金额产生影响。
    
    本集团估计未来可能可以抵销暂时性差异或可抵扣亏损的应纳税所得额,并确认
    
    相应与暂时性差异及可抵扣亏损有关的递延所得税资产。如果后期的估计金额与
    
    原估计不同,则该差异将对估计出现变动期间的递延税项资产及所得税费用的金
    
    额产生影响。
    
    (vi) 质量保证金
    
    本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证计提相应准备。在
    
    该等或有事项已经形成一项现实义务,且履行该等现实义务很可能导致经济利益
    
    流出本集团的情况下,以最佳估计数进行计量。
    
    (vii) 股份支付
    
    于每个资产负债表日,对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
    
    权益工具,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件
    
    等后续信息,对可行权权益工具数量作出最佳估计以及对某些特定情形作出最佳
    
    判断。
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (30) 重要会计政策变更
    
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转
    
    移》及《企业会计准则第 37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”),并于 2019年颁布了《财政部关于修订印
    
    发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),本集团已采用上述准则和通知编制 2019年中期财务报表,对本
    
    集团及本公司报表的影响列示如下:
    
    (a) 一般企业报表格式的修改
    
    (i) 对合并和公司资产负债表及利润表的影响列示如下:
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
    
    本集团 本公司
    
    2018年 2018年
    
    12月31日 12月31日
    
    本集团及本公司将应收票据及应收 应收票据 51,950,853 51,708,388
    
    账款分别计入应收票据项目和应收 应收账款 1,562,336,638 1,258,224,322
    
    账款项目。 应收票据及应收账款 (1,614,287,491) (1,309,932,710)
    
    - 30 -
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (30) 重要会计政策变更(续)
    
    (i) 对合并和公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续):
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
    
    本集团 本公司
    
    2018年 2018年
    
    12月31日 12月31日
    
    本集团及本公司将应付票据及应付 应付票据 84,552,227 84,552,227
    
    账款分别计入应付票据项目和应付 应付账款 1,219,241,832 910,759,044
    
    账款项目。 应付票据及应付账款 (1,303,794,059) (995,311,271)
    
    (b) 金融工具:
    
    根据新金融工具准则的相关规定,本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他
    
    相关项目金额,2018年度的比较财务报表未重列。
    
    - 31 -
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (30) 重要会计政策变更(续)
    
    (b) 金融工具(续):
    
    (i)于2019年1月1日,本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对
    
    比表:
    
                       原金融工具准则                                                  新金融工具准则
           列报项目            计量类别           账面价值           列报项目           计量类别            账面价值
     货币资金             摊余成本                  279,925,304  货币资金          摊余成本                  279,925,304
     应收票据             摊余成本                   51,950,853  应收票据          摊余成本                   51,950,853
     应收账款             摊余成本                1,562,336,638  应收账款          摊余成本                1,562,336,638
     其他应收款           摊余成本                  321,780,387  其他应收款        摊余成本                  321,780,387
     其他流动资产         摊余成本                  144,500,000  其他应收款        摊余成本                  144,500,000
     可供出售金融资产     以公允价值计量且                       其他权益工具投资  以公允价值计量且其
                            其变动计入其他                                           变动计入其他综合
                            综合收益(权益工                                          收益
                            具)                      17,738,900                                               17,738,900
     以公允价值计量且其   以公允价值计量且                       交易性金融资产    以公允价值计量且其
       变动计入当期损益     其变动计入当期                                           变动计入当期损益
       的金融资产           损益                    130,694,740                                              130,694,740
    
    
    - 32 -
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (30) 重要会计政策变更(续)
    
    (b) 金融工具(续):
    
    (ii)于2019年1月1日,公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表:
    
                        原金融工具准则                                           新金融工具准则
          列报项目           计量类别           账面价值           列报项目           计量类别           账面价值
     货币资金           摊余成本                   62,293,315  货币资金           摊余成本                   62,293,315
     应收票据           摊余成本                   51,708,388  应收票据           摊余成本                   51,708,388
     应收账款           摊余成本                1,258,224,322  应收账款           摊余成本                1,258,224,322
     其他应收款         摊余成本                  407,114,302  其他应收款         摊余成本                  407,114,302
     其他流动资产       摊余成本                  140,000,000  其他应收款         摊余成本                  140,000,000
     以公允价值计量且   以公允价值计量且                       交易性金融资产     以公允价值计量且
       其变动计入当期     其变动计入当期                                            其变动计入当期
       损益的金融资产     损益                    130,694,740                       损益                    130,694,740
    
    
    - 33 -
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (30) 重要会计政策变更(续)
    
    (b) 金融工具(续):
    
    (iii) 于2019年1月1日,本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别,将原
    
    金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表:
    
    新金融工具准则下的计量类别 注释
    
    以摊余成本计量的金融资产 表1
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 表2
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 表3
    
    表1:新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
    
    注释 账面价值
    
    合并 公司
    
    货币资金
    
    2018年12月31日 279,925,304 62,293,315
    
    减:转出至以公允价值计量且其变动
    
    计入当期损益的金融资产(新金
    
    融工具准则) - -
    
    2019年1月1日 279,925,304 62,293,315
    
    应收款项 (a)
    
    2018年12月31日 1,936,067,878 1,717,047,012
    
    加:其他流动资产转入(原金融工具准则) (b) 144,500,000 140,000,000
    
    重新计量:预期信用损失合计 - -
    
    2019年1月1日 2,080,567,878 1,857,047,012
    
    以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工
    
    具准则) 2,360,493,182 1,919,340,327
    
    注释(a):于2018年12月31日和2019年1月1日,应收款项余额包括应收票据、
    
    应收账款和其他应收款。
    
    注释(b):于2018年12月31日,本集团持有的其他流动资产(债权质押式逆回购)
    
    144,500,000元;于2019年1月1日,本集团将其确认为其他应收款;
    
    于2018年12月31日,母公司持有的其他流动资产(债权质押式逆回购)
    
    140,000,000元;于2019年1月1日,本公司将其确认为其他应收款。(二)主要会计政策和会计估计(续)
    
    (30) 重要会计政策变更(续)
    
    (b) 金融工具(续):
    
    (iii) 于2019年1月1日,本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别,将原
    
    金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续):
    
    表2:新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    注释 账面价值
    
    合并 公司
    
    交易性金融资产(含其他非流动金融资产)
    
    2018年12月31日 — —
    
    加:自可供出售金融资产转入(原金融
    
    工具准则) - -
    
    加:自货币资金转入(原金融工具准则) - -
    
    加:自衍生金融资产转入(原金融工具
    
    准则) 130,694,740 130,694,740
    
    重新计量:由摊余成本计量变为公允价
    
    值计量 - -2019年1月1日 130,694,740 130,694,740以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    
    金融资产合计(新金融工具准则) 130,694,740 130,694,740
    
    表3:新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    注释 账面价值
    
    合并 公司
    
    其他权益工具投资
    
    2018年12月31日 — —
    
    加:自可供出售金融资产转入(原金融工
    
    具准则) 17,738,900 -
    
    重新计量:由成本计量变为公允价值计
    
    量 - -2019年1月1日 17,738,900 -以公允价值计量且其变动计入其他综合收
    
    益的金额资产合计(新金融工具准则) 17,738,900 -
    
    (二)主要会计政策和会计估计(续)
    
    (30) 重要会计政策变更(续)
    
    (b) 金融工具(续):
    
    (iv) 于2019年1月1日,本集团将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准
    
    则规定的损失准备的调节表:
    
    按原金融工具准 重分 按照新金融工
    
    计量类别 则计提的损失 类 具准则计提的
    
    准备 损失准备
    
    以摊余成本计量的金融资产
    
    —应收票据及应收账款减
    
    值准备 (15,766,400) - (15,766,400)—其他应收款减值准备 - - -以公允价值计量且其变动计
    
    入其他综合收益的金融资产
    
    —可供出售金融资产减值
    
    准备 - - -合计 (15,766,400) - (15,766,400)于2019年1月1日,本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准
    
    则规定的损失准备的调节表:
    
    按原金融工具准 重分 按照新金融工
    
    计量类别 则计提的损失 类 具准则计提的
    
    准备 损失准备
    
    以摊余成本计量的金融资产
    
    —应收票据及应收账款减值
    
    准备 (10,189,560) - (10,189,560)—其他应收款减值准备 - - -以公允价值计量且其变动计入
    
    其他综合收益的金融资产
    
    —可供出售金融资产减值准
    
    备 - - -
    
    合计 (10,189,560) - (10,189,560)
    
    (二) 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (30) 重要会计政策变更(续)
    
    (a) 对合并和公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续):
    
    财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的
    
    通知》(财会[2018]15号)及其解读,本集团已按照上述通知编制2018年度的财务
    
    报表,比较财务报表已相应调整,对财务报表的影响列示如下:
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 影响金额
    
    项目名称
    
    2018半年度本集团 本公司本集团及本公司将原计入管 研发费用 111,418,017 73,937,846理费用项目的研发费用单独 管理费用 (111,418,017) (73,937,846)列示为研发费用项目。
    
    (b) 对合并和公司现金流量表的影响列示如下:
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 影响金额
    
    项目名称
    
    2018半年度本集团 本公司本集团将收到的与资产相关 收到其他与经营活动 5,210,000 3,600,000的政府补助款项从收到其他 有关的现金
    
    与投资活动有关的现金重分 收到其他与投资活动 (5,210,000) (3,600,000)
    
    类至收到其他与经营活动有 有关的现金
    
    关的现金。
    
    (三) 税项
    
    (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
    
    税种 计税依据 税率
    
    企业所得税 应纳税所得额 15%及25%
    
    增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 16%、13%、
    
    乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 10%、9%、
    
    项税后的余额计算) 6%及5%
    
    城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%
    
    教育费附加 缴纳的增值税税额 3%
    
    地方教育费附加 缴纳的增值税税额 2%
    
    房产税 应税房屋的计税余值或租金收入 1.2%/12%
    
    (a) 根据财政部税务总局海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公
    
    告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)及相关规定,自2019年
    
    4月1日起,本集团的销售商品业务收入适用的增值税税率为13%, 2019年
    
    4月1日前该业务适用的增值税税率为16%。
    
    (2) 税收优惠
    
    本公司2018年获得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务
    
    局及江苏省地方税务局颁 发的《高新技术 企业证书》 (证书编号为
    
    GR201832008275),该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所
    
    得税法》第二十八条的有关规定,本公司自2018年1月1日起至2020年12月31
    
    日适用的企业所得税税率为15%。
    
    本公司的子公司昆山沪利微电有限公司2016年获得了由江苏省科学技术厅、
    
    江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局颁发的《高新技术企
    
    业证书》(证书编号为GR201632002636),该证书的有效期为3年。即2016年
    
    1月1日起至2018年12月31日享受15%的所得税优惠税率。2019年该公司已重
    
    新申请认定高新技术企业,目前资料已经递交审核中。根据《中华人民共和
    
    国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2019年度该公司暂按15%的所得
    
    税优惠税率预缴。
    
    本公司的子公司黄石沪士电子有限公司2018年获得了由湖北省科学技术厅、
    
    湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局颁发的《高新技术企
    
    业证书》(证书编号为 GR201842001640),该证书的有效期为 3 年。根据
    
    《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,该子公司自 2018
    
    年1月1日起至2020年12月31日适用的企业所得税税率为15%。
    
    (四) 合并财务报表项目附注
    
    (1) 货币资金
    
    期末余额 期初余额
    
    库存现金 172,784 143,122
    
    银行存款 1,034,655,690 256,696,048
    
    其他货币资金(a) 13,557,182 23,086,134
    
    合计 1,048,385,656 279,925,304
    
    (a) 于2019年6月30日,人民币1,338,639元的其他货币资金,作为930,240美元信用证
    
    保证金而受限制;人民币402,000元的其他货币资金,作为1,340,000元保函保证金而
    
    受限制;人民币 6,508,450 元作为商品房首付和贷款资金受房管局监管而受限制;人民
    
    币 5,308,093 元的其他货币资金为存放于证券户的不受限资金。(于 2018 年 12 月 31
    
    日,人民币48,600元的其他货币资金,作为29,790欧元信用证保证金而受限制;人民
    
    币 973,551 元的其他货币资金,作为 666,000 美元信用证保证金而受限制;人民币
    
    402,000 元的其他货币资金,作为 1,340,000 元保函保证金而受限制;人民币
    
    16,694,788 元作为商品房首付和贷款资金受房管局监管而受限制;人民币4,967,195 元
    
    的其他货币资金为存放于证券户的不受限资金。)
    
    (2) 交易性金融资产
    
    期末余额 期初余额
    
    交易性债券投资 - 130,694,740
    
    于 2019 年 6 月 30 日,本集团未持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
    
    产。(于2018年12月31日,本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    包含购买的两笔尚未到期的浮动收益理财产品。由于该理财产品含嵌入衍生工具的混合
    
    工具,本集团将其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据
    
    合同条款,该理财产品的收益挂钩工具为黄金价格,期末需根据挂钩工具的变动来确定
    
    理财产品收益率。因此,该理财产品期末的公允价值根据其收益挂钩工具以 2018 年 12
    
    月31日的观察值确定。)
    
    (3) 应收票据
    
    期末余额 期初余额
    
    银行承兑汇票 116,485,514 51,950,853
    
    于2019年6月30日,本集团已背书或已贴现但未到期的应收票据如下:
    
    已终止确认 未终止确认
    
    银行承兑汇票 112,539,396 -
    
    于2019年6月30日,本集团按照整个存续期信用损失率计量坏账准备。本集团认
    
    为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损
    
    失,因此未对银行承兑汇票计提坏账准备。
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 应收账款
    
    期末余额 期初余额
    
    应收账款 1,398,610,622 1,578,103,038
    
    减:坏账准备 (14,119,639) (15,766,400)
    
    1,384,490,983 1,562,336,638
    
    (a) 应收账款账龄分析如下:
    
    期末余额 期初余额
    
    一年以内 1,398,384,984 1,578,102,420
    
    一到二年 225,638 618
    
    1,398,610,622 1,578,103,038
    
    (b) 坏账准备:
    
    期末余额 期初余额
    
    应收账款账面余额 坏账准备 应收账款账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额比例 金额 计提比例 金额 占总额比例 金额 计提比例
    
    按信用风险特征组合计提的坏
    
    账准备 1,398,610,622 100.00% (14,119,639) 1.01% 1,578,103,038 100% (15,766,400) 1.00%
    
    本集团对于应收账款无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失率计量损失准备。
    
    - 40 -
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 应收账款(续)
    
    (b) 坏账准备(续)
    
    (i) 于2019年6月30日,本集团无单项计提坏账准备的应收账款。
    
    (ii) 于2019年6月30日,本集团按组合计提坏账准备的应收账款分析如下:
    
    期末余额
    
    坏账准备
    
    账面余额 整个存续期预 金额
    
    期信用损失率
    
    未逾期 1,377,367,506 0.98% (13,479,250)
    
    逾期1-30日 16,850,265 2.80% (471,807)
    
    逾期31-60日 1,849,367 3.74% (69,238)
    
    逾期61-90日 1,532,025 3.89% (59,530)
    
    逾期超过90日 1,011,459 3.94% (39,814)
    
    1,398,610,622 (14,119,639)
    
    (c) 本期计提的坏账准备为 14,090,521(2018年度坏账准备计提金额为 15,767,032元);本期转回的坏账准备为 15,737,282元(2018
    
    年度坏账准备转回金额为11,985,601元)。
    
    (d) 本期无实际核销的应收账款(2018年度:638元)。
    
    (e) 于2019年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
    
    余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 526,388,159 (5,263,882) 37.64%
    
    - 41 -
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 预付款项
    
    (a) 预付款项账龄分析如下:
    
    期末余额 期初余额金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 10,617,050 100.00% 11,771,317 100.00%
    
    10,617,050 100.00% 11,771,317 100.00%
    
    (b) 于 2019 年 6 月 30 日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
    
    下:
    
    金额 占预付账款总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 6,548,274 61.68%
    
    (6) 其他应收款
    
    期末余额 期初余额
    
    保本固定收益存单(i) 440,000,000 310,000,000
    
    债券质押式逆回购 25,500,000 144,500,000
    
    应收出口退税 5,584,086 596,721
    
    存出保证金 2,755,616 2,755,616
    
    保本固定收益存单利息 2,012,702 2,076,836
    
    银行存款利息 1,354,166 24,181
    
    员工借支款 596,751 2,464,343
    
    应收房租、水电费 499,862 2,204,925
    
    债券质押式逆回购利息 28,840 100,142
    
    其他 3,922,136 1,557,623
    
    减: 坏账准备 - -
    
    482,254,159 466,280,387
    
    (i)于2019年6月30日,本集团购买的尚未到期的银行保本固定收益存单本
    
    金金额约人民币440,000,000 元 (2018年12 月31 日:310,000,000元),
    
    根据合同规定,全部将于一年内到期,到期后利随本清。
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    (a) 其他应收款账龄分析如下:
    
    期末余额 期初余额
    
    一年以内 479,258,686 463,294,275
    
    一到二年 1,483,834 1,577,317
    
    二年以上 1,511,639 1,408,795
    
    482,254,159 466,280,387
    
    (b) 损失准备及账面余额变动表
    
    于2019年6月30日,处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下:
    
    未来12个月内 坏账
    
    期末余额 预期信用损失率 准备 理由
    
    组合计提:
    
    保本固定收益存单(i) 440,000,000 0.00% - 预期信用风险
    
    债券质押式逆回购 25,500,000 0.00% - 预期信用风险
    
    应收出口退税 5,584,086 0.00% - 预期信用风险
    
    存出保证金 2,755,616 0.00% - 预期信用风险
    
    保本固定收益存单利息 2,012,702 0.00% - 预期信用风险
    
    银行存款利息 1,354,166 0.00% - 预期信用风险
    
    员工借支款 596,751 0.00% - 预期信用风险
    
    应收房租、水电费 499,862 0.00% - 预期信用风险
    
    债券质押式逆回购利息 28,840 0.00% - 预期信用风险
    
    其他 3,922,136 0.00% - 预期信用风险
    
    482,254,159 -
    
    (c) 于2019年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
    
    性质 余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
    
    余额总额比例
    
    某银行股份有限公司 保本固定收益存单及利息 260,912,335 1年以内 54.10% -
    
    某银行股份有限公司 保本固定收益存单及利息 181,106,031 1年以内 37.55%
    
    某证券股份有限公司 国债逆回购及利息 25,528,840 1年以内 5.29% -
    
    国税局 应收出口退税 5,584,086 1年以内 1.16% -
    
    国网湖北省电力公司黄石供电公
    
    司 存出保证金 1,359,349 2-3年 0.28% -
    
    474,490,641 98.38% -
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (7) 存货
    
    (a) 存货分类如下:
    
    期末余额 期初余额
    
    账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
    
    余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
    
    原材料 94,367,071 (13,432,441) 80,934,630 104,727,437 (16,626,487) 88,100,950
    
    在产品 262,107,601 (5,325,507) 256,782,094 191,905,285 (4,722,092) 187,183,193
    
    产成品 965,295,457 (37,688,403) 927,607,054 645,534,112 (26,828,632) 618,705,480
    
    周转材料 10,154,618 (1,617,358) 8,537,260 14,406,104 (1,185,958) 13,220,146
    
    房地产开发
    
    成本 86,078,447 - 86,078,447 131,615,207 - 131,615,207
    
    1,418,003,194 (58,063,709) 1,359,939,485 1,088,188,145 (49,363,169) 1,038,824,976
    
    (b) 存货跌价准备分析如下:
    
    期初余额 本期计提 本期转销 期末余额
    
    原材料 16,626,487 13,432,441 (16,626,487) 13,432,441
    
    在产品 4,722,092 5,325,507 (4,722,092) 5,325,507
    
    产成品 26,828,632 37,688,403 (26,828,632) 37,688,403
    
    周转材料 1,185,958 1,617,358 (1,185,958) 1,617,358
    
    49,363,169 58,063,709 (49,363,169) 58,063,709
    
    (c) 存货跌价准备情况如下:
    
    确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价
    
    准备的原因
    
    原材料 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
    
    估计的销售费用以及相关税费后的金额 投入生产并销售
    
    在产品 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
    
    估计的销售费用以及相关税费后的金额 完成生产并销售
    
    产成品 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
    
    估计的销售费用以及相关税费后的金额 销售
    
    周转材料 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
    
    估计的销售费用以及相关税费后的金额 投入生产并销售
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (8) 其他流动资产
    
    期末余额 期初余额
    
    待抵扣增值税进项 39,803,841 30,642,954
    
    其他 - 963,137
    
    39,803,841 31,606,091
    
    (9) 其他权益工具投资
    
    期末余额 期初余额
    
    其他权益工具投资(i)
    
    ----成本 - 12,449,166
    
    ----累计公允价值变动 - 5,289,734
    
    - 17,738,900
    
    (i)本期无其他权益工具投资(于2019年1月1日,以公允价值计量的其他权益
    
    工具投资主要为本集团投资的新三板股票,投资占比 8.98%,该投资有活跃的
    
    市场报价,公允价值可以可靠计量)本期已出售。
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 长期股权投资
    
    期末余额 期初余额
    
    联营企业(a) 129,997,158 135,096,083
    
    129,997,158 135,096,083
    
    (a) 联营企业
    
    本期增减变动
    
    期初余额 追加投资 减少投资 按权益法调 其他综合收 其他权 宣告发放现金 期末余额
    
    整的净损益 益调整 益变动 股利或利润
    
    Schweizer Electronic AG(“Schweizer”) 135,096,083 - - (5,011,075) (87,850) - - 129,997,158
    
    在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
    
    - 46 -
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 投资性房地产
    
    房屋建筑物 土地使用权 合计
    
    期初余额 7,914,397 1,100,013 9,014,410
    
    本期增加 - - -
    
    期末余额 7,914,397 1,100,013 9,014,410
    
    累计折旧
    
    期初余额 (4,570,564) (230,237) (4,800,801)
    
    本期增加 (178,074) (13,351) (191,425)
    
    本期减少 - - -
    
    期末余额 (4,748,638) (243,588) (4,992,226)
    
    账面价值
    
    期末余额 3,165,759 856,425 4,022,184
    
    期初余额 3,343,833 869,776 4,213,609
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (12) 固定资产
    
    房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
    
    原价
    
    期初余额 1,166,873,931 3,308,933,634 8,351,261 202,348,255 4,686,507,081
    
    本年增加
    
    购置 - 2,035 - 10,273 12,308
    
    在建工程转入 7,347,521 176,751,267 - 11,164,547 195,263,335
    
    本年减少
    
    处置及报废 - (20,040,284) (818,943) (209,091) (21,068,318)
    
    期末余额 1,174,221,452 3,465,646,652 7,532,318 213,313,984 4,860,714,406
    
    累计折旧
    
    期初余额 (287,869,703) (1,791,817,617) (7,033,491) (131,467,742) (2,218,188,553)
    
    本年增加
    
    计提 (20,062,144) (123,389,684) (289,090) (12,219,482) (155,960,400)
    
    本年减少
    
    处置及报废 - 15,817,752 827,471 240,556 16,885,779
    
    期末余额 (307,931,847) (1,899,389,549) (6,495,110) (143,446,668) (2,357,263,174)
    
    减值准备
    
    期初余额 (8,490,731) (33,036,622) (32,272) (1,629,178) (43,188,803)
    
    本年增加
    
    计提 - - - - -
    
    本年减少
    
    处置及报废 - 1,454,916 - 17,652 1,472,568
    
    期末余额 (8,490,731) (31,581,706) (32,272) (1,611,526) (41,716,235)
    
    账面价值
    
    期末余额 857,798,874 1,534,675,397 1,004,936 68,255,790 2,461,734,997
    
    期初余额 870,513,497 1,484,079,395 1,285,498 69,251,335 2,425,129,725
    
    本报告期固定资产计提的折旧金额为 155,960,400 元(上年同期:149,577,274
    
    元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为
    
    142,046,127 元、27,422 元及 4,981,018 元以及 8,905,833 元(上年同期:
    
    134,161,544元、27,407元及6,387,116元以及9,001,207元)。
    
    本报告期由在建工程转入固定资产的原价为 195,263,335 元(上年同期:
    
    67,083,367元)。
    
    本报告期因处置闲置设备转出固定资产减值准备1,472,568元。
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (13) 在建工程
    
    期末余额 期初余额
    
    账面 减值 账面 账面 减值 账面
    
    余额 准备 价值 余额 准备 价值
    
    新厂建设工程 49,377,889 - 49,377,889 48,422,408 - 48,422,408
    
    沪利微电一号厂房设备改良工程第六阶段 7,866,729 - 7,866,729 18,516,763 - 18,516,763
    
    沪利微电二号厂房第一阶段 13,133,794 - 13,133,794 7,032,403 - 7,032,403
    
    黄石沪士二期汽车板项目 120,450,091 - 120,450,091 56,625,596 - 56,625,596
    
    黄石沪士年产 300万平方米印制电路板和相关
    
    生产废料资源回收、加工及生产配项目 35,963,544 - 35,963,544 125,573,862 - 125,573,862
    
    226,792,047 - 226,792,047 256,171,032 - 256,171,032
    
    (a) 重大在建工程项目变动
    
    工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入固定 其他减少 期末余额 工程投入占 工程 资金来源
    
    资产 预算的比例 进度
    
    动迁资金
    
    新厂建设工程 1,320,000,000 48,422,408 60,106,361 (54,096,674) (5,054,206) 49,377,889 87.01% 87.01% 自有资金
    
    沪利微电一号厂房设备改良
    
    工程第六阶段 221,129,800 18,516,763 6,560,896 (17,210,930) - 7,866,729 77.56% 77.56% 自有资金
    
    沪利微电二号厂房第一阶段 190,340,000 7,032,403 12,701,213 (5,291,770) (1,308,052) 13,133,794 67.04% 67.04% 自有资金
    
    黄石沪士年产300万平方米
    
    印制电路板和相关生产废
    
    料资源回收、加工及生产
    
    配套项目 2,687,000,000 125,573,862 30,443,563 (118,663,961) (1,389,920) 35,963,544 34.96% 34.96% 自有资金
    
    黄石沪士二期汽车板项目 613,000,000 56,625,596 80,294,807 - (16,470,312) 120,450,091 22.34% 22.34% 自有资金
    
    5,031,469,800 256,171,032 190,106,840 (195,263,335) (24,222,490) 226,792,047
    
    - 49 -
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (14) 无形资产
    
    土地使用权 计算机软件 合计
    
    原价
    
    期初余额 134,844,039 25,111,921 159,955,960
    
    本期增加
    
    购置 - 812,291 812,291
    
    期末余额 134,844,039 25,924,212 160,768,251
    
    累计摊销
    
    期初余额 (26,965,090) (19,946,684) (46,911,774)
    
    本期增加
    
    计提 (1,435,056) (1,394,310) (2,829,366)
    
    期末余额 (28,400,146) (21,340,994) (49,741,140)
    
    减值准备
    
    期初余额 (539,762) - (539,762)
    
    本期增加 - - - -
    
    计提 -
    
    期末余额 (539,762) - (539,762)
    
    账面价值
    
    期末余额 105,904,131 4,583,218 110,487,349
    
    期初余额 107,339,187 5,165,237 112,504,424
    
    本报告期无形资产的摊销金额为2,829,366元(上年同期:2,929,942元)。
    
    (15) 其他非流动资产
    
    期末余额 期初余额
    
    购置资产预付款 24,175,732 1,614,847
    
    预付工程款 46,758 5,838,372
    
    24,222,490 7,453,219
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (16) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    (a) 未经抵销的递延所得税资产
    
    期末余额 期初余额
    
    可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
    
    异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
    
    固定资产折旧 150,720,644 22,608,097 140,149,027 21,022,354
    
    未实现内部交易收益 82,969,716 18,808,862 80,847,914 17,502,902
    
    资产减值准备 79,913,965 12,524,943 75,895,792 11,888,702
    
    预提费用及其他 33,155,057 4,973,259 43,906,000 6,585,901
    
    股份支付 33,656,069 5,048,410 30,147,403 4,522,110
    
    递延收益 29,571,748 4,435,762 29,912,423 4,486,864
    
    409,987,199 68,399,333 400,858,559 66,008,833
    
    其中:
    
    预计于1年内(含1
    
    年)转回的金额 41,406,575 40,601,819
    
    预计于1年后转回的
    
    金额 26,992,758 25,407,014
    
    68,399,333 66,008,833
    
    (b) 未经抵销的递延所得税负债
    
    期末余额 期初余额
    
    应纳税暂时性 递延所得税负债 应纳税暂时性 递延所得税负债
    
    差异 差异
    
    非同一控制下企业合
    
    并资产评估增值 2,047,298 511,824 2,080,225 520,056
    
    其他权益工具投资公
    
    允价值变动 - - 5,289,734 793,460
    
    交易性金融资产公允
    
    价值变动 - - 694,740 104,211
    
    2,047,298 511,824 8,064,699 1,417,727
    
    其中:
    
    预计于1年内(含1
    
    年)转回的金额 8,232 914,135
    
    预计于1年后转回的
    
    金额 503,592 503,592
    
    511,824 1,417,727
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (16) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    
    (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:
    
    期末余额 期初余额
    
    可抵扣亏损 300,818,988 325,178,436
    
    可抵扣暂时性差异 39,050,986 36,845,865
    
    339,869,974 362,024,301
    
    (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
    
    期末余额 期初余额
    
    2019 243,955 2,378,501
    
    2020 232,931 2,143,310
    
    2021 - 2,767,555
    
    2022 20,912 3,291,049
    
    2023 - 4,427,343
    
    2024 21,878,110 36,488,391
    
    2025 98,219,172 98,219,172
    
    2026 88,111,937 88,111,937
    
    2027 88,650,943 87,351,178
    
    2028 3,461,028 -
    
    300,818,988 325,178,436
    
    (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
    
    期末余额 期初余额
    
    互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
    
    递延所得税资产 - 68,399,333 - 66,008,833
    
    递延所得税负债 - 511,824 - 1,417,727(四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (17) 短期借款
    
    期末余额 期初余额
    
    信用借款 588,868,506 166,665,062
    
    于2019年6月30日,短期借款的利率区间为2.87%至3.87%(2018年12
    
    月31日:3.21%至3.50%)。
    
    (18) 应付票据
    
    期末余额 期初余额
    
    国内信用证 115,810,693 -
    
    银行承兑汇票 76,743,618 84,552,227
    
    192,554,311 84,552,227
    
    (19) 应付账款
    
    期末余额 期初余额
    
    应付原材料采购款 1,195,998,727 1,070,230,228
    
    应付工程设备款 99,305,132 92,318,978
    
    应付销售佣金 43,300,195 48,712,243
    
    应付进出口运杂费 8,689,220 7,696,399
    
    应付加工费 266,574 283,984
    
    1,347,559,848 1,219,241,832
    
    (i) 于2019年6月30日,账龄超过一年的应付账款为14,150,370元(2018年
    
    12 月 31 日:11,515,071 元),主要为应付工程设备款,由于工程尚未结
    
    算,该款项尚未进行最后清算。
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (20) 预收款项
    
    期末余额 期初余额
    
    预收货款 8,158,016 65,992,546
    
    (a) 于2019年6月30日,账龄超过一年的预收款项为773,294元(2018年12
    
    月 31 日:1,352,558 元),主要为预收客商的产品预收款,该项目由于进度
    
    调整尚未完成,因此该款项尚未结清。该项目预计将在一年内完成。
    
    (21) 应付职工薪酬
    
    期末余额 期初余额
    
    应付短期薪酬(a) 135,706,501 157,327,733
    
    应付设定提存计划(b) 2,393,044 2,834,006
    
    138,099,545 160,161,739
    
    (a) 短期薪酬
    
    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    工资、奖金、津贴和补贴 153,660,168 480,871,715 502,576,029 131,955,854
    
    职工福利费 - 15,028,252 15,028,252 -
    
    社会保险费 1,808,525 8,706,248 8,713,280 1,801,493
    
    其中:医疗保险 1,162,581 7,061,200 7,065,294 1,158,487
    
    工伤保险 235,904 930,819 1,007,067 159,656
    
    生育保险 410,040 714,229 640,919 483,350
    
    住房公积金 1,567,660 10,489,111 10,501,198 1,555,573
    
    工会经费和职工教育经费 291,380 1,386,176 1,283,975 393,581
    
    157,327,733 516,481,502 538,102,734 135,706,501
    
    (b) 设定提存计划
    
    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    基本养老保险 2,761,346 20,609,967 21,050,622 2,320,691
    
    失业保险费 72,660 429,571 429,878 72,353
    
    2,834,006 21,039,538 21,480,500 2,393,044
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (22) 应交税费
    
    期末余额 期初余额
    
    应交企业所得税 52,481,306 48,916,853
    
    应交城建税 4,149,181 8,859,472
    
    应交房产税 2,601,131 2,631,805
    
    应交个人所得税 2,127,980 2,126,441
    
    应交关税 1,868,826 9,115,330
    
    应交教育费附加 1,778,220 6,328,195
    
    应交增值税 31,150 30,199,749
    
    其他 1,573,279 915,355
    
    66,611,073 109,093,200
    
    (23) 其他应付款
    
    期末余额 期初余额
    
    限制性股票回购义务(附注七) 87,503,268 102,960,461
    
    预提费用 38,117,426 34,086,802
    
    预提质量保证金 26,715,663 26,174,003
    
    保证金 12,741,954 20,239,781
    
    应付短期借款利息 1,364,105 471,912
    
    应付劳务、专业服务费 1,085,425 1,329,000
    
    应付分期付息到期还本的长
    
    期借款利息 291,337 296,314
    
    其他 5,123,280 3,577,520
    
    172,942,458 189,135,793
    
    (a) 于2019年6月30日,账龄超过一年的其他应付款为6,423,182元(2018年
    
    12月31日:6,546,953元),主要为存入保证金。
    
    (24) 一年内到期的非流动负债
    
    期末余额 期初余额
    
    信用借款 98,572,370 -
    
    (a) 于2019年6月30日,银行信用借款本金为12,610,000 欧元,折合人民币
    
    98,572,370 元。借款利率为 EURIBOR+1.5%,利息每季度支付一次,于
    
    2020年6月19日到期一次偿还本金。
    
    (25) 长期借款
    
    期末余额 期初余额
    
    信用借款 - 98,954,453
    
    (a) 参见附注四(24)一年内到期的非流动负债。
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (26) 递延收益
    
    期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
    
    政府补助 493,497,762 - (27,716,699) 465,781,063 政府拨付
    
    政府补助项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入其他收益金额 期末余额 与资产相关/与收益相关
    
    黑龙江北路东侧厂区的整体动迁 453,299,052 - (26,655,577) 426,643,475 与资产相关
    
    黄石开发区基础设施配套建设补助 29,912,423 - (340,675) 29,571,748 与资产相关
    
    2017年度昆山市转型升级创新发展
    
    (工业经济)专项资金-重点技改项目 3,144,244 - (333,548) 2,810,696 与资产相关
    
    2018年度工业企业技术改造综合奖补
    
    资金 2,173,574 - (156,511) 2,017,063 与资产相关
    
    黄石沪士公租房建设补助 1,448,035 - (45,488) 1,402,547 与资产相关
    
    工业技改项目 1,431,140 - (97,560) 1,333,580 与资产相关
    
    黄石市地方财政库款2016第二批工
    
    业转型发展专项资金 862,510 - (25,000) 837,510 与资产相关
    
    昆山工业企业技术改造综合奖补资金 521,933 - (25,102) 496,831 与资产相关
    
    涉台经济专项奖励扶持资金 506,363 - (26,235) 480,128 与资产相关
    
    2018年进口设备补助 198,488 - (11,003) 187,485 与资产相关
    
    493,497,762 - (27,716,699) 465,781,063
    
    - 56 -
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (26) 递延收益(续)
    
    本集团当年计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下:
    
    本期计入损益或冲减 本期计入损益或冲
    
    政府补助项目 种类 相关成本的金额 减相关成本的列报
    
    项目
    
    黑龙江北路东侧厂区的整体动迁 与资产相关 26,655,577 其他收益
    
    黄石开发区基础设施配套建设补助 与资产相关 340,675 其他收益
    
    2017年度昆山市转型升级创新发展(工业经济)专项资金-重点技改项目 与资产相关 333,548 其他收益
    
    2018年度工业企业技术改造综合奖补资金 与资产相关 156,511 其他收益
    
    工业技改项目 与资产相关 97,560 其他收益
    
    黄石沪士公租房建设补助 与资产相关 45,488 其他收益
    
    涉台经济专项奖励扶持资金 与资产相关 26,235 其他收益
    
    昆山工业企业技术改造综合奖补资金 与资产相关 25,102 其他收益
    
    黄石市地方财政库款2016第二批工业转型发展专项资金 与资产相关 25,000 其他收益
    
    2018年进口设备补助 与资产相关 11,003 其他收益
    
    27,716,699
    
    - 57 -
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (27) 股本
    
    本期增减变动
    
    期初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他(b) 小计 期末余额
    
    有限售条件股份(a) 45,478,130 6,000,000 - - (14,644,008) (8,644,008) 36,834,122
    
    无限售条件股份 1,673,642,533 - - - 14,644,008 14,644,008 1,688,286,541
    
    1,719,120,663 6,000,000 - - 6,000,000 1,725,120,663
    
    2018年度增减变动
    
    2018年1月1日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2018年12月31日
    
    有限售条件股份 689,640 44,960,900 - - (172,410) 44,788,490 45,478,130
    
    无限售条件股份 1,673,470,123 - - - 172,410 172,410 1,673,642,533
    
    1,674,159,763 44,960,900 - - - 44,960,900 1,719,120,663
    
    (a) 本报告期股本—有限售条件股份情况具体参见附注七(1)(a)。
    
    (b) 本报告期公司股权激励解除有限售条件的股份 14,621,508 股,关键管理人员解除有限售条件的股份 62,500 股,同时增加关键管理人员有限售条件的
    
    股份40,000股,每股面值为人民币1元。
    
    - 58 -
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (28) 资本公积
    
    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    股本溢价(a) 223,905,401 47,096,242 - 271,001,643
    
    股份支付(b) 36,141,982 34,512,678 31,436,242 39,218,418
    
    260,047,383 81,608,920 31,436,242 310,220,0612017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日股本溢价 165,905,840 57,999,561 - 223,905,401股份支付(c) 2,171,506 33,970,476 - 36,141,982
    
    168,077,346 91,970,037 - 260,047,383
    
    (a) 本报告期资本公积—资本溢价变动情况具体参见附注七(1)(a)。
    
    (b) 本报告期资本公积—股份支付变动情况具体参见附注七(1)(a)。
    
    (c) 根据2017年6月26日召开2017年第一次临时股东大会决议通过的《关
    
    于<公司员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<公司员工持股
    
    计划管理办法>的议案》以及《关于授权董事会办理公司员工持股计划相
    
    关事宜的议案》,本公司设立员工持股计划。2017年 11月 28日,实际
    
    控 制 人 吴 礼 淦 家 族 控 制 的 合 拍 友 联 有 限 公 司(HAPPY UNION
    
    INVESTMENT LIMITED)向员工转让公司股票3,809,660股。
    
    该股票权益性工具于授予日的公允价值合计人民币 2,171,506 元,将取得
    
    的服务计入当期费用,同时计入资本公积。
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (29) 其他综合收益
    
    资产负债表中其他综合收益 本期利润表中其他综合收益
    
    期初余额 税后归属于 期末余额 本期所得税 减:其他综合 减:所得 税后归属 税后归属于少
    
    母公司 前发生额 收益本年转出 税费用 于母公司 数股东
    
    (a)不能重分类进损益的其他综合收益 4,496,274 (4,496,274) - (4,496,274) - - (4,496,274) -
    
    其中其他权益工具投资公允价值变动 4,496,274 (4,496,274) - (4,496,274) - - (4,496,274) -(b)将重分类进损益的其他综合收益 (2,829,620) (121,414) (2,951,034) (121,414) - - (121,414) -
    
    其中权益法下可转损益的其他综合收益 (2,863,184) (87,850) (2,951,034) (87,850) - - (87,850) -
    
    外币财务报表折算差额 33,564 (33,564) - (33,564) - - (33,564) -
    
    1,666,654 (4,617,688) (2,951,034) (4,617,688) - - (4,617,688) -
    
    资产负债表中其他综合收益 2018年度利润表中其他综合收益
    
    2017年 税后归属 2018年 本年所得税 减:其他综合 减:所得 税后归属 税后归属于
    
    12月31日 于母公司 12月31日 前发生额 收益本年转出 税费用 于母公司 少数股东
    
    将重分类进损益的其他综合收益
    
    权益法下可转损益的其他综合收益 - (2,863,184) (2,863,184) (2,863,18) - - (2,863,184) -
    
    可供出售金融资产公允价值变动损益 1,227,221 3,269,053 4,496,274 3,845,944 - (576,891) 3,269,053 -
    
    外币报表折算差额 22,606 10,958 33,564 10,958 - - 10,958 -
    
    1,249,827 416,827 1,666,654 993,718 - (576,891) 416,827 -
    
    - 60 -
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (30) 盈余公积
    
    期初余额 本期提取 本期减少 期末余额
    
    法定盈余公积金 345,979,173 - - 345,979,173
    
    任意盈余公积金 6,848,213 - - 6,848,213
    
    352,827,386 - - 352,827,386
    
    2017年 本年提取 本年减少 2018年
    
    12月31日 12月31日
    
    法定盈余公积金 295,068,486 50,910,687 - 345,979,173
    
    任意盈余公积金 6,848,213 - - 6,848,213
    
    301,916,699 50,910,687 - 352,827,386
    
    根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%
    
    提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上
    
    时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股
    
    本。本公司 2018 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 50,910,687 元
    
    (2017年:按净利润的10%提取,共30,277,417元)。
    
    本公司任意盈余公积的提取额由董事会提议,经股东大会批准。任意盈余公
    
    积经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (31) 未分配利润
    
    期末余额 期初余额
    
    期初未分配利润 1,778,632,127 1,342,802,781
    
    加:本年归属于母公司股东的净利润 478,398,629 570,448,021
    
    其他(a) 5,876,719减:提取法定盈余公积 50,910,687
    
    应付普通股股利(b) 172,512,066 83,707,988期末未分配利润 2,090,395,409 1,778,632,127(a) 报告期公司出售持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,
    
    (本集团投资的新三板股票,投资占比 8.98%)将账面价值与收到的对价及原直接计
    
    入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入未分配利润。
    
    (b) 根据2019年4月25日股东大会决议,本公司以2018年12月31日的股本总数
    
    1,725,120,663 股为基数,向全体股东每 10股派发现金股利人民币 1.00 元(含
    
    税),共计172,512,066元。
    
    (32) 营业收入和营业成本
    
    本期发生额 上期发生额
    
    主营业务收入 3,033,845,534 2,377,970,167
    
    其他业务收入 88,071,922 85,573,794
    
    3,121,917,456 2,463,543,961
    
    本期发生额 上期发生额
    
    主营业务成本 2,125,473,636 1,847,835,992
    
    其他业务成本 84,913,321 85,012,453
    
    2,210,386,957 1,932,848,445
    
    (a) 主营业务收入和主营业务成本
    
    本期发生额 上期发生额
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    印制电路板业务 2,976,205,422 2,073,258,569 2,377,970,167 1,847,835,992
    
    房屋销售收入 57,278,423 51,944,647 - -
    
    物业费收入 361,689 270,420 - -
    
    3,033,845,534 2,125,473,636 2,377,970,167 1,847,835,992
    
    (b) 其他业务收入和其他业务成本
    
    本期发生额 上期发生额
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    销售材料 85,878,976 83,121,453 84,074,297 84,200,700
    
    租金收入 2,192,946 1,197,868 1,499,497 811,753
    
    88,071,922 84,913,321 85,573,794 85,012,453
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (33) 税金及附加
    
    本期发生额 上期发生额 计缴标准
    
    城市维护建设税 6,913,091 7,865,668 7%
    
    房产税 5,025,710 5,289,727 1.2%及12%
    
    教育费附加 2,962,753 3,371,001 2%或3%
    
    其他 4,317,967 4,126,545
    
    19,219,521 20,652,941
    
    (34) 销售费用
    
    本期发生额 上期发生额
    
    销售佣金 63,135,429 58,145,442
    
    销售运杂费 13,390,907 13,364,017
    
    职工薪酬费用 9,812,649 8,404,185
    
    产品质量保证金 7,143,351 11,262,257
    
    股份支付费用 2,999,347 391,939
    
    财产保险费 2,652,311 1,770,270
    
    交际费 1,079,502 1,582,610
    
    差旅费 512,181 672,201
    
    其他 2,622,396 1,264,971
    
    103,348,073 96,857,892
    
    (35) 管理费用
    
    本期发生额 上期发生额
    
    职工薪酬费用 35,671,673 28,391,732
    
    股份支付费用 8,342,733 1,368,964
    
    折旧费 4,981,018 6,387,116
    
    劳务费 2,423,597 1,630,561
    
    无形资产摊销 1,715,453 1,723,106
    
    绿化清洁费 1,710,589 2,039,815
    
    办公费用 1,024,225 1,182,609
    
    税费 987,434 705,006
    
    修理费 902,674 677,999
    
    水电费 802,222 733,912
    
    差旅费 711,808 800,821
    
    杂项零星购置 210,479 265,788
    
    测试费 67,891 100,410
    
    其他 6,660,815 6,373,071
    
    66,212,611 52,380,910
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (36) 研发费用
    
    本期发生额 上期发生额
    
    职工薪酬费用 83,579,879 67,886,874
    
    测试费 36,273,837 27,591,696
    
    折旧费 8,905,833 9,001,207
    
    股份支付费用 8,481,578 1,059,521
    
    劳务费 1,367,400 871,653
    
    修理费 1,286,106 1,589,523
    
    杂项零星购置 1,284,070 1,428,027
    
    水电费 917,126 854,875
    
    差旅费 791,566 737,438
    
    办公费用 120,659 74,681
    
    其他 554,578 322,522
    
    143,562,632 111,418,017
    
    (37) 财务费用
    
    本期发生额 上期发生额
    
    利息支出 9,550,328 8,177,164
    
    减:利息收入 (7,794,788) (3,098,090)
    
    汇兑(收益)/损失 2,964,245 2,791,763
    
    其他 508,861 62,773
    
    5,228,646 7,933,610
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (38) 其他收益
    
    本期发生额 上期发生额
    
    黑龙江北路东侧厂区的整体动迁 26,655,577 27,253,659 与资产相关
    
    2018年度省示范智能车间奖补项目 1,000,000 - 与收益相关
    
    2018年度经营贡献奖励 500,000 - 与收益相关
    
    黄石开发区基础设施配套建设补助递 与资产相关
    
    延收益摊销 340,675 340,675
    
    2017年度昆山市转型升级创新发展 与资产相关
    
    (工业经济)专项资金-重点技改项目 333,548 111,485
    
    2018年度工业企业技术改造综合奖 与资产相关
    
    补资金 156,511 -
    
    技改补助摊销 97,560 81,300 与资产相关
    
    黄石沪士公租房建设补助摊销 45,488 45,488 与资产相关
    
    涉台专项资金补助摊销 26,235 14,516 与资产相关
    
    昆山工业企业技术改造综合奖补资金 25,102 - 与资产相关
    
    2016第二批工业转型发展专项资金 与资产相关
    
    摊销 25,000 25,000
    
    设备贴息款摊销 11,003 - 与资产相关
    
    2017 年度转型升级创新发展-总部经 与收益相关
    
    济专项奖金 - 2,447,700
    
    黄石经济技术开发区经济发展局产业 与收益相关
    
    特色引导资金 - 2,413,736
    
    其他 507,273 1,157,497 与收益相关
    
    29,723,971 33,891,056
    
    (39) 投资收益
    
    本期发生额 上期发生额
    
    银行理财产品及债券质押式逆回购收益 4,748,118 3,402,590
    
    权益法核算的长期股权投资 (5,011,075) 8,415,931
    
    处置衍生金融资产的投资收益 1,463,218 215,900
    
    关闭子公司收益 32,196 -
    
    1,232,457 12,034,421
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (40) 公允价值变动收益
    
    本期发生额 上期发生额
    
    衍生金融资产 (694,740) -
    
    (694,740) -
    
    (41) 信用减值(损失)/收益
    
    本期发生额 上期发生额
    
    坏账损失 1,646,761 ——
    
    1,646,761 ——
    
    (42) 资产减值损失
    
    本期发生额 上期发生额
    
    存货跌价损失 (58,063,709) (56,246,113)
    
    坏账损失 —— (1,656,780)
    
    (58,063,709) (57,902,893)
    
    (43) 资产处置收益
    
    本期发生额 上期发生额 计入本期非经常
    
    性损益的金额
    
    固定资产处置损失 (587,418) (1,442,349) (587,418)
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (44) 营业外收入
    
    本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性
    
    损益的金额
    
    罚款收入 350,429 - 350,429
    
    其他 7,220 82,940 7,220
    
    357,649 82,940 357,649
    
    (45) 营业外支出
    
    本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性
    
    损益的金额
    
    预付款坏账损失 639,884 - 639,884
    
    断电损失 218,129 - 218,129
    
    固定资产报废损失 117,524 - 117,524
    
    罚款支出 2,799 465 2,799
    
    978,336 465 978,336
    
    (46) 所得税费用
    
    本期发生额 上期发生额
    
    按税法及相关规定计算的当期所得税 70,699,964 36,869,431
    
    递延所得税 (2,502,942) (5,305,910)
    
    68,197,022 31,563,521
    
    将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
    
    用:
    
    本期发生额 上期发生额
    
    利润总额 546,595,651 228,114,856
    
    按适用税率(25%)计算的所得税 136,648,913 57,028,714
    
    优惠税率的影响 (53,919,310) (22,682,917)
    
    以前年度所得税汇算清缴差异 (9,525,071) (2,316,386)
    
    不得扣除的成本、费用和损失 (143,247) (713,621)
    
    非应纳税收入 1,252,769 (3,477,121)
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
    
    亏损 (6,369,746) (38,803)
    
    当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 33,370 4,349,194
    
    当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
    
    性差异 219,344 (585,539)
    
    所得税费用 68,197,022 31,563,521
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (47) 每股收益
    
    (a) 基本每股收益
    
    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
    
    普通股的加权平均数计算:
    
    本期发生额 上期发生额
    
    归属于母公司普通股股东的合并净利润 474,805,020 196,551,335
    
    本公司发行在外普通股的加权平均数 1,674,565,916 1,674,159,763
    
    基本每股收益 0.2835 0.1174
    
    其中:
    
    —持续经营基本每股收益: 0.2835 0.1174
    
    (b) 稀释每股收益
    
    稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
    
    合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于
    
    2019年6月30日,本集团具有稀释性的潜在普通股为35,936,092股。报
    
    告期稀释每股收益为0.2801(上期:0.1174)。
    
    (48) 现金流量表项目注释
    
    (a) 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    本期发生额 上期发生额
    
    收到的政府补助 2,007,273 10,460,632
    
    利息收入 5,767,467 2,961,201
    
    营业外收入 357,649 82,940
    
    其他 11,228,130 14,436,254
    
    19,360,519 27,941,027
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (48) 现金流量表项目注释(续)
    
    (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    本期发生额 上期发生额
    
    支付的各项管理费用、销售费用 48,351,496 47,925,754
    
    银行手续费 352,864 284,753
    
    其他营业外支出 600
    
    48,704,960 48,210,507
    
    (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
    
    本期发生额 上期发生额
    
    理财产品及债券质押式逆回购到期收回 3,087,000,000 1,788,407,000
    
    保本固定收益存单 310,000,000 60,000,000
    
    金融资产出售 19,777,781 -
    
    3,416,777,781 1,848,407,000
    
    (d) 支付的其他与投资活动有关的现金
    
    本期发生额 上期发生额
    
    购买理财产品及债券质押式逆回购 2,838,000,000 1,846,407,000
    
    保本固定收益存单 440,000,000 40,000,000
    
    3,278,000,000 1,886,407,000
    
    (e) 支付其他与筹资活动有关的现金
    
    本期发生额 上期发生额
    
    现金红利手续费 113,435 53,796
    
    质押的存单 - 33,083,000
    
    贵金属交易费 - 30,185
    
    113,435 33,166,981
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (49) 现金流量表补充资料
    
    (a) 现金流量表补充资料
    
    将净利润调节为经营活动现金流量
    
    本期发生额 上期发生额
    
    净利润 478,398,629 196,551,335
    
    加:资产减值准备 56,416,948 57,902,893
    
    投资性房地产折旧 191,425 191,424
    
    固定资产折旧 155,960,400 149,577,274
    
    无形资产摊销 2,829,366 2,929,942
    
    长期待摊费用摊销 203,977 298,470
    
    处置他固长定期资资产产、的无损形失资产和其 587,418 1,442,349
    
    固定资产、无形资产报废损失 117,524 -
    
    递延收益 (27,716,699) (27,872,123)
    
    公允价值变动损益 694,740 -
    
    财务费用 11,112,425 18,553,863
    
    投资收益 (1,232,457) (12,034,421)
    
    递延所得税资产减少 (2,390,500) (5,297,677)
    
    递延所得税负债增加/(减少) (112,443) (8,232)
    
    存货的增加 (379,178,218) (178,865,827)
    
    经营性应收项目的减少 115,753,784 (96,849,268)
    
    经营性应付项目的增加 112,980,941 121,393,098
    
    股份支付费用 34,512,678 -经营活动产生的现金流量净额 559,129 ,938 227,913,100现金及现金等价物净变动情况
    
    本期发生额 上期发生额
    
    现金的期末余额 1,040,136,567 327,341,582
    
    减:现金的期初余额 261,806,365 416,427,629
    
    现金及现金等价物净(减少)/增加额 778,330,202 (89,086,047)
    
    (b) 现金及现金等价物
    
    期末余额 期初余额
    
    现金
    
     其中:库存现金                            172,784          143,122
           可随时用于支付的银行存款      1,034,655,690      256,696,048
           可随时用于支付的其他货币资金      5,308,093        4,967,195
    
    
    年末现金及现金等价物余额 1,040,136,567 261,806,365
    
    (四) 合并财务报表项目附注(续)
    
    (50) 外币货币性项目
    
    期末余额
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 58,119,281 6.8747 399,552,621
    
    欧元 3,282,078 7.8170 25,656,004
    
    日元 33,957 0.0638 2,167
    
    港币 203,198 0.8797 178,753
    
    425,389,545
    
    应收账款—
    
    美元 105,477,099 6.8747 725,123,412
    
    欧元 3,771,010 7.8170 29,477,985
    
    754,601,397
    
    其他应收款—
    
    美元 426,423 6.8747 2,931,530
    
    欧元 105,759 7.8170 826,718
    
    3,758,248
    
    短期借款—
    
    美元 85,657,339 6.8747 588,868,506
    
    588,868,506
    
    应付账款—
    
    美元 57,982,093 6.8747 398,609,495
    
    欧元 338,976 7.8170 2,649,775
    
    日元 19,436,000 0.0638 1,240,328
    
    402,499,598
    
    其他应付款—
    
    美元 1,821,013 6.8747 12,518,918
    
    欧元 37,270 7.8170 291,340
    
    12,810,258
    
    长期借款—
    
    欧元 12,610,000 7.8170 98,572,370
    
    上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。
    
    (五) 在其他主体中的权益
    
    (1) 在子公司中的权益
    
    (a) 企业集团的构成
    
    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
    
    直接 间接
    
    沪士国际有限公司 中国 中国香港特别行政区 商贸企业 100% - 投资设立
    
    黄石沪士电子有限公司 中国 中国湖北省黄石市 生产型企业 100% - 投资设立
    
    黄石沪士供应链管理有限公司 中国 中国湖北省黄石市 供应链管理及相关配套服务 - 100% 投资设立
    
    昆山沪利微电有限公司 中国 中国江苏省昆山市综合保税区 生产型企业 100% - 同一控制下合并
    
    昆山易惠贸易有限公司 中国 中国江苏省昆山市 商贸企业 100% - 非同一控制下合并
    
    昆山先创利电子有限公司 中国 中国江苏省昆山市 生产型企业 100% - 非同一控制下合并
    
    黄石邻里物业服务有限公司 中国 中国湖北省黄石市 物业管理及房屋经纪服务 - 100% 投资设立
    
    Wus Irvine Inc.自设立以来,实际经营业务规模微小,根据公司目前的业务规划和安排,为进一步整合公司资源,减少管理成本,提高运营效率,经审慎研
    
    究,公司决定注销Wus Irvine Inc.。截止2019年3月24日,Wus Irvine Inc.已按照有关程序完成注销登记。Wus Irvine Inc.注销后,将不再纳入公司合并财务
    
    报表范围,不会对公司合并财务报表产生重大影响。
    
    - 72 -
    
    (五) 在其他主体中的权益(续)
    
    (1) 在子公司中的权益(续)
    
    (b) 不重要联营企业的汇总信息
    
    期末余额 期初余额
    
    /本期发生额 /上期发生额
    
    联营企业:
    
    投资账面价值合计 129,997,158 135,096,083
    
    下列各项按持股比例计算的合计数
    
    净利润 (5,011,075) 7,076,267
    
    其他综合收益 (87,850) (2,863,184)
    
    本集团本年度收到的来自联营企业的股利 - (1,261,130)
    
    综合收益总额 (5,098,925) 2,951,953
    
    (六) 关联方关系及其交易
    
    (1) 子公司情况
    
    子公司的基本情况及相关信息见附注五。
    
    (2) 联营企业情况
    
    与本集团发生关联交易的联营企业的情况如下:
    
    公司
    
    公司名称 与本集团的关系
    
    Schweizer Electronic AG.("Schweizer") 联营企业
    
    (六) 关联方关系及其交易(续)
    
    (3) 其他关联方情况
    
    其他关联方名称 与本集团的关系
    
    吴礼淦家族 本公司第一大股东
    
    楠梓电子股份有限公司(“楠梓电子”) 本公司第二大股东沪士控股之母公司
    
    昆山先创电子有限公司(“先创电子”) 楠梓电子控制之企业
    
    WUS Printed Circuit (Singapore) Pte.,Ltd. 楠梓电子控制之企业
    
    (“WUS Singapore”)
    
    沪照能源(昆山)科技有限公司(“沪照能源”) 楠梓电子控制之企业
    
    江苏普诺威电子有限公司(“普诺威电子”) 本公司独立董事出任董事
    
    Schweizer Electronic Singapore PT Schweizer之子公司
    
    (“Schweizer Singapore”)
    
    自然人朱立人 公司董事吴传林之岳父
    
    (4) 关联交易
    
    (a) 购销商品、提供劳务
    
    采购商品:
    
    关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 本期发生额 上期发生额
    
    楠梓电子 采购商品 市场价格 24,774,597 31,678,509
    
    先创电子 采购商品 市场价格 303,633 750,323
    
    沪照能源 采购商品 市场价格 144,062 76,626
    
    Schweizer Singapore 采购商品 市场价格 652,548 -
    
    25,874,840 32,505,458
    
    销售商品、提供劳务:
    
    关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 本期发生额 上期发生额
    
    Schweizer Singapore 销售商品 市场价格 50,477,752 15,062,046
    
    先创电子 销售商品 市场价格 3,744,078 5,822,582
    
    沪照能源 销售商品 市场价格 276,539 939,006
    
    普诺威电子 销售商品/原材 市场价格
    
    料/代加工 459,767 307,705
    
    楠梓电子 销售商品 市场价格 5,905 -
    
    自然人朱立人 商品房销售 市场价格 3,580,000 -
    
    58,544,041 22,131,339
    
    (六) 关联方关系及其交易(续)
    
    (4) 关联交易(续)
    
    (b) 支付销售佣金
    
    关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 本期发生额 上期发生额WUS Singapore 销售佣金 市场价格 2,603,745 2,513,225(c) 代垫费用
    
    关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 本期发生额 上期发生额楠梓电子 代垫材料认证费 代垫款 1,851,508 312,174楠梓电子 代垫通信费 代垫款 291,167 226,687
    
    2,142,675 538,861
    
    (d) 租赁
    
    本集团作为出租方:
    
    承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
    
    先创电子 房屋建筑物 106,346 83,129
    
    沪照能源 房屋建筑物 27,166 12,640
    
    133,512 95,769
    
    (e) 关键管理人员薪酬
    
    本期发生额 上期发生额
    
    关键管理人员薪酬 3,734,279 3,748,548
    
    上述金额不包含限制性股票激励计划以及2017年员工持股计划中涉及的
    
    关键管理人员薪酬。(六) 关联方关系及其交易(续)(5) 关联方应收、应付款项余额
    
    应收关联方款项:
    
    期末余额 期初余额账面余额 坏账 账面余额 坏账
    
    准备 准备
    
    Schweizer
    
    应收账款 Singapore 44,553,404 - 12,843,492 -
    
    先创电子 1,111,283 - 2,040,126 -
    
    普诺威电子 142,261 - 93,741 -
    
    沪照能源 10,979 - 162,015 -
    
    45,817,927 - 15,139,374 -
    
    其他应收款 先创电子 35,826 - 6,745 -
    
    沪照能源 9,988 - 1,358 -
    
    45,814 - 8,103 -
    
    应付关联方款项:
    
    期末余额 期初余额
    
    应付账款 楠梓电子 18,476,930 20,536,962
    
    WUS Singapore 1,413,995 1,669,844
    
    先创电子 247,515 431,855
    
    沪照能源 54,623 58,036
    
    20,193,063 22,696,697
    
    其他应付款 楠梓电子 386,124 27,267
    
    预收账款 先创电子 236,270 50,040
    
    (六) 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方承诺
    
    以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关
    
    联方有关的承诺事项:
    
    租赁
    
    期末 期初
    
    —租出
    
    先创电子 350,000 500,000
    
    沪照能源 50,000 100,000
    
    400,000 600,000
    
    (七) 股份支付
    
    (1) 以权益结算的股份支付
    
    (a) 限制性股票股份支付概况
    
    本期发生额
    
    授予的限制性股票总额(股) 6,000,000
    
    授予价格-预留授予 3.61
    
    本期行权的限制性股票总额(股) 14,621,508
    
    本期失效的限制性股票总额(股) 403,300
    
    期末确认的金融负债 87,503,268
    
    期末确认的库存股票 87,503,268
    
    股份支付情况说明:
    
    本年以权益计算的股份支付确认的费用金额 34,512,678
    
    累计以权益计算的股份支付确认的费用金额 68,483,154
    
    公司2018年4月24日召开的2017年度股东大会审议通过的《关于<公司2018年
    
    限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<公司2018年限制性股票激
    
    励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制
    
    性股票激励计划有关事项的议案》,以及2018年5月23日召开的第五届董事会第
    
    二十五次会议审议通过的《关于调整公司2018年限制性股票激励计划授予价格、激
    
    励对象及首次授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议
    
    案》,确定于2018年5月23日向满足条件的418名激励对象授予限制性普通股(A
    
    股)股票5,096.09万股,其中首次授予对象417名(董事及高级管理人员3名),首次
    
    授予股票数量4,471.09万股(董事及高级管理人员75万股),股票面值1元,授予价
    
    格为人民币2.29元/股,预留股票数量600万股。
    
    (七) 股份支付(续)
    
    (1) 以权益结算的股份支付(续)
    
    (a) 限制性股票股份支付概况(续)
    
    公司于2018年7月12日召开的第五届董事会第二十六次会议、第五届监事会第二
    
    十次会议,审议通过了《关于向 2018 年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象
    
    授予限制性股票的议案》,鉴于《公司2018年限制性股票激励计划(草案)》规定的
    
    暂缓授予条件已经解除,且授予条件已经满足,根据公司 2017 年度股东大会的授
    
    权,公司董事会确定以2018年7月12日为授予日,向暂缓授予的激励对象李明贵
    
    先生授予25万股限制性股票,股票面值1元,授予价格为人民币2.29元/股。
    
    截至 2018年 12月 31日,公司已收到 418名激励对象缴纳的新增出资额人民币
    
    102,960,461 元,其中新增股本人民币 44,960,900 元,增加资本公积(股份溢价)人
    
    民币57,999,561元,公司同时就限制性股票回购义务确认负债人民币102,960,461
    
    元,做收购库存股处理。
    
    2018 年授予的限制性股票权益性工具于授予日的公允价值合计人民币 96,593,435
    
    元,在限售期内的每个资产负债表日,将取得职工提供的服务计入成本费用,同时
    
    计入资本公积。于 2018 年度,本集团已确认费用及资本公积人民币 33,970,476
    
    元。
    
    公司第六届董事会第三次会议、第六届监事会第三次会议于2019年1月2日审议
    
    通过了《关于公司 2018 年限制性股票激励计划预留部分授予事项的议案》,根据
    
    公司2017年度股东大会的授权,公司董事会确定以2019年1月2日为授予日,向
    
    134名激励对象授予600万股预留限制性股票,股票面值为1元,授予价格为人民
    
    币3.61元/股。
    
    截至 2019 年 6 月 30 日,公司已收到 134 名激励对象缴纳的新增出资额人民币
    
    21,660,000 元,其中新增股本人民币 6,000,000 元,增加资本公积(股本溢价)人民
    
    币 15,660,000 元,公司同时就限制性股票回购义务确认负债人民币 21,660,000
    
    元,做收购库存股处理。
    
    公司于2019年5月13日实施了2018年度权益分派方案,根据公司2018年股东
    
    大会的决议,公司按照《激励计划》的规定对尚未解除限售的限制性股票的回购价
    
    格做相应的调整,其中于2019年授予的预留部分限制性股票回购价格由3.61元/股
    
    调整至3.51元/股;其余限制性股票回购价格由2.29元/股调整至2.19元/股。
    
    公司于2019年6月17日召开第六届董事会第八次会议、第六届监事会第七次会议
    
    审议通过了《关于<公司 2018 年限制性股票激励计划>首次授予的限制性股票第一
    
    个解除限售期解除限售条件成就的议案》,确认《激励计划》首次授予的限制性股票
    
    第一个解除限售期解除限售条件已成就,符合解除限售条件的激励对象共计 409
    
    人,可解除限售的限制性股票的数量共计14,621,508股。公司冲减限制性股票回购
    
    义务人民币33,483,253元,相应调整库存股;资本公积(股本溢价)增加31,436,242
    
    元,相应减少资本公积(其他资本公积)31,436,242元。
    
    (七) 股份支付(续)
    
    (1) 以权益结算的股份支付(续)
    
    合同剩余期限:
    
    解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
    
    自首次授予登记日起 12 个月后的首个交易日
    
    第一个解除限售期 起至首次授予登记日起 24 个月内的最后一个 33%
    
    交易日当日止
    
    自首次授予登记日起 24 个月后的首个交易日
    
    第二个解除限售期 起至首次授予登记日起 36 个月内的最后一个 33%
    
    交易日当日止
    
    自首次授予登记日起 36 个月后的首个交易日
    
    第三个解除限售期 起至首次授予登记日起 48 个月内的最后一个 34%
    
    交易日当日止
    
    预留授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示:
    
    解除限售安排 解除限售时间 解除限售比
    
    例
    
    自首次授予登记日起 12 个月后的首个交易日
    
    第一个解除限售期 起至首次授予登记日起 24 个月内的最后一个 50%
    
    交易日当日止
    
    自首次授予登记日起 24 个月后的首个交易日
    
    第二个解除限售期 起至首次授予登记日起 36 个月内的最后一个 50%
    
    交易日当日止
    
    按照本计划,发行在外的限制性股票如下:
    
    授予价格 限制性股票
    
    数量
    
    人民币元/股 股数
    
    截止本报告期 2.29 30,339,392
    
    3.61 6,000,000
    
    (八) 承诺事项
    
    (1) 资本性支出承诺事项
    
    以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本
    
    性支出承诺:
    
    期末余额 期初余额
    
    房屋、建筑物及机器设备 171,741,652 151,031,497
    
    (九) 资产负债表日后事项
    
    (1) 重要的非调整事项
    
    (a) 公司于2019年3月24日召开第六届董事会第五次会议、2019年4月25日
    
    召开 2018 年度股东大会审议通过《关于拟回购注销部分限制性股票及调整
    
    公司 2018 年限制性股票激励计划回购价格的议案》、《关于拟变更公司注
    
    册资本并相应修订<公司章程>的议案》,以及公司于2019年6月17日召开
    
    第六届董事会第八次会议、2019年7月12日召开2019 年第一次临时股东
    
    大会审议通过《关于拟回购注销部分限制性股票的议案》,确定回购注销 8
    
    名激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性普通股(A股)股票40.33万股,
    
    股票面值1元,回购价格为人民币2.19元/股。
    
    截至2019年7月15日止,公司已减少股本人民币403,300.00元,公司变
    
    更后的累计注册资本实收金额为人民币1,724,717,363.00元,股本为人民币
    
    1,724,717,363.00 元,业经大信会计师事务所(特殊普通合伙) “大信验字
    
    [2019]第15-00003号”《验资报告》审验。截至2019年8月6日止,公司
    
    已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购
    
    过户及注销手续。
    
    (2) 利润分配情况说明
    
    无
    
    (十) 金融风险
    
    本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风
    
    险和价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金
    
    融市场的不可预见性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
    
    (1) 市场风险
    
    (a) 外汇风险
    
    本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团已确认的
    
    外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主
    
    要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币
    
    资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团已经签
    
    署远期外汇合约及货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
    
    于2019年6月30日及2018年12月31日,本集团内记账本位币为人民币
    
    的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
    
    期末余额
    
    美元项目 其他外币项目 合计
    
    外币金融资产—
    
    货币资金 399,552,621 25,836,924 425,389,545
    
    应收账款 725,123,412 29,477,985 754,601,397
    
    其他应收款 2,931,530 826,718 3,758,248
    
    1,127,607,563 56,141,627 1,183,749,190
    
    外币金融负债—
    
    短期借款 588,868,506 - 588,868,506
    
    应付账款 398,609,495 3,890,103 402,499,598
    
    长期借款 - 98,572,370 98,572,370
    
    其他应付款 12,518,918 291,340 12,810,258
    
    999,996,919 102,753,813 1,102,750,732
    
    (十) 金融风险(续)
    
    (1) 市场风险(续)
    
    (a) 外汇风险(续)
    
    期初余额
    
    美元项目 其他外币项目 合计
    
    外币金融资产—
    
    货币资金 143,148,830 39,574,390 182,723,220
    
    应收账款 724,941,828 31,528,136 756,469,964
    
    其他应收款 1,704,455 13,803 1,718,258
    
    869,795,113 71,116,329 940,911,442
    
    外币金融负债—
    
    短期借款 166,665,062 - 166,665,062
    
    应付账款 347,413,695 4,840,688 352,254,383
    
    长期借款 - 98,954,453 98,954,453
    
    其他应付款 9,980,767 296,314 10,277,081
    
    524,059,524 104,091,455 628,150,979
    
    于2019年6月30日,对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和
    
    美元金融负债,如果人民币对美元升值或贬值 4%,其他因素保持不变,则
    
    本集团将减少或增加利润总额约 5,104,426 元(2018 年 12 月 31 日:约
    
    13,829,424元) 。
    
    (b) 利率风险
    
    本集团的利率风险主要产生于长期银行借款带息债务。浮动利率的金融负债
    
    使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价
    
    值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的
    
    相对比例。于 2019 年 6 月 30 日,本集团长期带息债务主要为浮动利率合
    
    同,金额为 98,572,370 元(2018 年 12 月 31 日:98,954,453 元)(附注四
    
    (23))。
    
    本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务
    
    的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对
    
    本集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时
    
    做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本报告期
    
    及2018年度本集团并无利率互换安排。
    
    (十) 金融风险(续)
    
    (1) 市场风险(续)
    
    (b) 利率风险(续)
    
    于2019年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基
    
    点,而其他因素保持不变,本集团的利润总额会减少或增加约 985,724 元
    
    (2018年12月31日:989,545元)。
    
    (c) 其他价格风险
    
    本集团其他价格风险主要产生于本集团持有的其他权益工具投资。
    
    于2019年6月30日,本集团未持有其他权益工具投资。(于2018年12月
    
    31 日,如果本集团持有上述投资的预期价格上涨或下跌 4%,其他因素保持
    
    不变,则本集团将增加或减少其他综合收益约423,272元。)
    
    (2) 信用风险
    
    本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应
    
    收票据及应收账款和其他应收款等。
    
    本集团银行存款主要存放于国有控股银行和其他大中型上市银行,本集团认
    
    为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损
    
    失。
    
    此外,对于应收票据、应收账款和其他应收款,本集团设定相关政策以控制
    
    信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
    
    性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
    
    应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客
    
    户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集
    
    团的整体信用风险在可控的范围内。
    
    于2019年6月30日,本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他
    
    信用增级。
    
    (3) 流动性风险
    
    本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公
    
    司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以
    
    确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符
    
    合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足
    
    短期和长期的资金需求。
    
    (十) 金融风险(续)
    
    于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
    
    示如下:
    
    期末余额
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    短期借款 593,735,204 - - - 593,735,204
    
    应付票据 192,554,311 - - - 192,554,311
    
    应付账款 1,347,559,848 - - - 1,347,559,848
    
    其他应付款 172,942,458 - - - 172,942,458
    
    一年内到期
    
    的非流动
    
    负债 99,914,575 - - 99,914,575
    
    2,406,706,396 - - 2,406,706,396
    
    期初余额
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    短期借款 168,415,926 - - - 168,415,926
    
    应付票据 84,552,227 - - - 84,552,227
    
    应付账款 1,219,241,832 - - - 1,219,241,832
    
    其他应付款 189,135,793 - - - 189,135,793
    
    一年内到期
    
    的非流动
    
    负债 1,385,362 99,603,486 - - 100,988,848
    
    1,662,731,140 99,603,486 - - 1,762,334,626
    
    本集团没有对外提供担保。
    
    (十一) 公允价值估计(续)
    
    公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
    
    输入值所属的最低层次决定:
    
    第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    
    第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
    
    值。
    
    第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    (十一) 公允价值估计
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产
    
    于本报告期末,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    金融资产
    
    交易性金融资产 - - - -
    
    其他权益工具投资
    
    - - - -
    
    于本报告期初,持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下:
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    金融资产
    
    交易性金融资产 - 130,694,740 - 130,694,740
    
    其他权益工具投资 17,738,900 - - 17,738,900
    
    17,738,900 130,694,740 - 148,433,640
    
    本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本
    
    期无各层次间的转换。
    
    对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价
    
    值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价
    
    值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值
    
    技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢
    
    价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
    
    (十二) 资本管理
    
    本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供
    
    回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
    
    为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东
    
    返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
    
    本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部
    
    强制性资本要求,利用资产负债率监控资本。
    
    于2019年6月30日及2018年12月31日,本集团的资产负债比率列示如下
    
    报告期末 报告期初
    
    资产负债率 41.24% 39.23%
    
    (十三) 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款
    
    期末余额 期初余额
    
    应收账款 1,076,949,371 1,268,413,882
    
    减:坏账准备 (7,854,725) (10,189,560)
    
    1,069,094,646 1,258,224,322
    
    (a) 应收账款账龄分析如下:
    
    期末余额 期初余额
    
    一年以内 1,076,947,874 1,268,413,264
    
    一到二年 1,497 618
    
    1,076,949,371 1,268,413,882
    
    (b) 坏账准备:
    
    期末余额 期初余额
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    占总额 计提 占总 计提
    
    金额 比例 金额 比例 金额 额比 金额 比例
    
    例
    
    按信用风险特征组合计提
    
    的坏账准备 1,076,949,371 100% (7,854,725) 0.73% 1,268,413,882 100% (10,189,560) 0.80%
    
    本公司对于应收账款无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失率计量损失准备。
    
    (i) 于2019年6月30日,本公司无单项计提坏账准备的应收账款。
    
    (ii) 于2019年6月30日,本公司按组合计提坏账准备的应收账款分析如下:
    
    2019年6月30日
    
    坏账准备
    
    账面余额 整个存续期预 金额
    
    期信用损失率
    
    未逾期 1,062,773,486 0.71% (7,518,372)
    
    逾期1-30日 9,144,103 2.16% (197,525)
    
    逾期31-60日 3,460,033 2.74% (94,752)
    
    逾期61-90日 1,124,119 2.80% (31,480)
    
    逾期超过90日 447,630 2.81% (12,596)
    
    1,076,949,371 (7,854,725)
    
    (c) 本期计提的坏账准备为 7,846,474 元(2018 年度坏账准备计提金额为
    
    10,190,192元);本期转回的坏账准备为10,181,309元(2018年度坏账准备转
    
    回金额为7,971,244元)。
    
    (d) 本期无实际核销的应收账款(2018年度:638元)。
    
    (十三) 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (e) 于2019年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
    
    余额 坏账准备金额 占应收账款
    
    余额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总
    
    额 742,424,057 (4,491,369) 68.94%
    
    (2) 其他应收款
    
    期末余额 期初余额
    
    保本固定收益存单 390,000,000 310,000,000
    
    子公司借款 100,350,000 87,350,000
    
    应收出口退税 5,481,716 -
    
    设备款 2,794,878 1,613,110
    
    保本固定收益存单利息 1,766,949 2,076,836
    
    存出保证金 1,199,422 1,199,422
    
    银行存款利息 761,656 -
    
    员工借支款 468,874 1,851,076
    
    关联方利息 367,964 629,359
    
    债券质押式逆回购 - 140,000,000
    
    债券质押式逆回购利息 - 88,358
    
    其他 2,415,681 2,306,141
    
    505,607,140 547,114,302
    
    (十三) 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    (a) 其他应收款账龄分析如下:
    
    期末余额 期初余额
    
    一年以内 504,197,418 545,688,049
    
    一到二年 214,277 153,038
    
    二年以上 1,195,445 1,273,215
    
    505,607,140 547,114,302
    
    (b) 损失准备及账面余额变动表
    
    于2019年6月30日,处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下:
    
    期末余额 未来12个月内 坏账 理由
    
    预期信用损失率 准备
    
    组合计提:
    
    保本固定收益存单 390,000,000 0.00% - 预期信用风险
    
    子公司借款 100,350,000 0.00% - 预期信用风险
    
    应收出口退税 5,481,716 0.00% - 预期信用风险
    
    设备款 2,794,878 0.00% - 预期信用风险
    
    保本固定收益存单利息 1,766,949 0.00% - 预期信用风险
    
    存出保证金 1,199,422 0.00% - 预期信用风险
    
    银行存款利息 761,656 0.00% - 预期信用风险
    
    员工借支款 468,874 0.00% - 预期信用风险
    
    关联方利息 367,964 0.00% - 预期信用风险
    
    其他 2,415,681 -
    
    505,607,140 -
    
    (c) 于2019年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
    
    性质 余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
    
    余额总额比例
    
    某银行股份有限公司 保本固定收益存单及利息 260,910,780 1年以内 51.60% -
    
    某银行股份有限公司 保本固定收益存单及利息 130,860,278 1年以内 25.88% -
    
    黄石沪士供应链管理有限 借款及利息
    
    公司 57,717,964 1年以内 11.42% -
    
    黄石沪士电子有限公司 借款及利息 45,794,878 1年以内 9.06% -
    
    昆山国税局 应收出口退税 5,481,716 1年以内 1.08% -
    
    500,765,616 99.04% -
    
    (十三) 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 长期股权投资
    
    期末余额 期初余额
    
    子公司(a) 1,871,815,463 1,837,647,974
    
    (a) 子公司
    
    本年增减变动
    
    期初余额 追加投资 减少投资 其他(i) 期末余额 本年宣告分派
    
    的现金股利
    
    沪士国际 699,956 - - - 699,956 -
    
    沪利微电 479,638,705 - - 11,089,185 490,727,890 -
    
    易惠贸易 1,351,200 - - - 1,351,200 -
    
    昆山先创利 72,135,040 - - - 72,135,040 -
    
    黄石沪士 1,283,823,073 20,000,000 - 3,078,304 1,306,901,377 -
    
    1,837,647,974 20,000,000 - 14,167,489 1,871,815,463 -
    
    (i)公司于2019年1月2日向沪利微电49名激励对象授予限制性普通股股票
    
    228.31万股,向黄石沪士2名激励对象授予限制性普通股股票13万股,授予
    
    价格为人民币3.61元/股。
    
    报告期本集团授予沪利微电和黄石沪士的限制性股票权益性工具分别已确认费
    
    用人民币 11,089,185 元及人民币 3,078,304 元。已确认为本公司对相应子公
    
    司的长期股权投资。
    
    (十三) 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 营业收入和营业成本
    
    本期发生额 上期发生额
    
    主营业务收入 2,151,552,384 1,654,279,138
    
    其他业务收入 43,129,675 39,669,496
    
    2,194,682,059 1,693,948,634
    
    本期发生额 上期发生额
    
    主营业务成本 1,540,862,779 1,358,001,950
    
    其他业务成本 42,200,297 38,788,215
    
    1,583,063,076 1,396,790,165
    
    (a) 主营业务收入和主营业务成本
    
    本期发生额 上期发生额
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    印制电路板业务 2,151,552,384 1,540,862,779 1,654,279,138 1,358,001,950
    
    (b) 其他业务收入和其他业务成本
    
    本期发生额 上期发生额
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    租金收入 786,672 226,559 666,656 113,279
    
    销售材料 42,343,003 41,973,738 39,002,840 38,674,936
    
    43,129,675 42,200,297 39,669,496 38,788,215
    
    (5) 投资收益
    
    本期发生额 上期发生额
    
    银行理财产品投资收益及债券质押式逆回购收益 4,162,354 2,964,556
    
    处置衍生金融资产的投资收益 1,434,018 -
    
    5,596,372 2,964,556
    
    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    
    三、补充资料
    
    (一) 非经常性损益明细表
    
    本期发生额 上期发生额
    
    非流动资产处置损益 (704,942) (1,442,349)
    
    计入当期损益的政府补助 29,723,971 33,891,056
    
    除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务
    
    外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
    
    公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交
    
    易性金融负债和其他债权投资等取得的投资收益 768,478 215,900
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (503,163) 82,475
    
    关闭子公司收益 32,196 -
    
    29,316,540 32,747,082
    
    所得税影响额 (4,193,155) (5,228,371)
    
    25,123,385 27,518,711
    
    非经常性损益明细表编制基础
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
    
    1号——非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业
    
    务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,
    
    影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项
    
    产生的损益。
    
    (二) 净资产收益率及每股收益
    
    加权平均 每股收益净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益本期 上期 本期 上期 本期 上期归属于公司普通股股
    
    东的净利润 11.33 5.52 0.2835 0.1174 0.2801 0.1174
    
    扣除非经常性损益后
    
    归属于公司普通股
    
    股东的净利润 10.73 4.75 0.2685 0.1010 0.2654 0.1010

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