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个股公告正文

祥龙电业:2019年半年度报告

日期:2019-08-28附件下载

    公司代码:600769 公司简称:祥龙电业
    
    武汉祥龙电业股份有限公司
    
    2019年半年度报告
    
    重要提示
    
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
    
    整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    
    二、公司全体董事出席董事会会议。
    
    三、本半年度报告未经审计。
    
    四、公司负责人董耀军、主管会计工作负责人王凤娟及会计机构负责人(会计主管人员)王凤娟
    
    声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    
    五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    
    无
    
    六、前瞻性陈述的风险声明
    
    √适用□不适用
    
    半年度报告中涉及未来转型发展和经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质性承诺,请
    
    投资者注意风险。
    
    七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    
    否
    
    八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    
    否
    
    九、 重大风险提示
    
    公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅第四节“经营情况的讨论与分析”中“可
    
    能面临的风险”的相关内容。
    
    十、 其他
    
    □适用√不适用
    
    目录
    
    第一节 释义.....................................................................................................................................4
    
    第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................4
    
    第三节 公司业务概要.....................................................................................................................7
    
    第四节 经营情况的讨论与分析.....................................................................................................8
    
    第五节 重要事项...........................................................................................................................12
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况...........................................................................................16
    
    第七节 优先股相关情况...............................................................................................................18
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................18
    
    第九节 公司债券相关情况...........................................................................................................19
    
    第十节 财务报告...........................................................................................................................19
    
    第十一节 备查文件目录.................................................................................................................137
    
    第一节 释义
    
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
    
     常用词语释义
     中国证监会                              指             中国证券监督管理委员会
     葛化集团                                指             武汉葛化集团有限公司
     本集团、公司、祥龙电业                  指             武汉祥龙电业股份有限公司
     葛化建筑                                指             武汉葛化建筑安装有限责任公司
    
    
    第二节 公司简介和主要财务指标
    
    一、 公司信息
    
    公司的中文名称                       武汉祥龙电业股份有限公司
    公司的中文简称                       祥龙电业
    公司的外文名称                       wuhan xianglong power industry co.ltd
    公司的外文名称缩写                   xldy
    公司的法定代表人                     董耀军
    
    
    二、 联系人和联系方式
    
                                         董事会秘书                  证券事务代表
    姓名                        王凤娟                      刘攀
    联系地址                    武汉市洪山区葛化街化工路31  武汉市洪山区葛化街化工路31
                                号                           号
    电话                        027-87602482                027-87602482
    传真                        027-87600367                027-87600367
    电子信箱                    pxldy@public.wh.hb.cn       pxldy@public.wh.hb.cn
    
    
    三、 基本情况变更简介
    
    公司注册地址                         武汉市洪山区葛化街化工路31号
    公司注册地址的邮政编码               430078
    公司办公地址                         武汉市洪山区葛化街化工路31号
    公司办公地址的邮政编码               430078
    公司网址                             http;//www.whghjt.com
    电子信箱                             pxldy@public.wh.hb.cn
    报告期内变更情况查询索引             报告期内未发生变更
    
    
    四、 信息披露及备置地点变更情况简介
    
    公司选定的信息披露报纸名称           <<中国证券报>>、<<上海证券报>>
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的www.sse.com.cn
    网址
    公司半年度报告备置地点               公司证券部
    报告期内变更情况查询索引             报告期内未发生变更
    
    
    五、 公司股票简况
    
        股票种类      股票上市交易所      股票简称         股票代码      变更前股票简称
    A股              上海证券交易所   祥龙电业         600769           无
    
    
    六、 其他有关资料
    
    □适用√不适用
    
    七、 公司主要会计数据和财务指标
    
    (一)主要会计数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
               主要会计数据                 本报告期         上年同期      本报告期比上年
                                           (1-6月)                       同期增减(%)
     营业收入                             12,630,622.44    18,475,759.94           -31.64
     归属于上市公司股东的净利润            1,860,106.66     1,604,560.88            15.93
     归属于上市公司股东的扣除非经常性
     损益的净利润                          1,785,407.88      -362,568.20           592.43
     经营活动产生的现金流量净额          -11,175,619.80      -900,746.13         -1140.71
                                           本报告期末        上年度末      本报告期末比上
                                                                           年度末增减(%)
     归属于上市公司股东的净资产           54,606,376.83    51,722,434.75             5.58
     总资产                              136,123,647.54   142,721,143.87            -4.62
    
    
    (二) 主要财务指标
    
               主要财务指标                本报告期        上年同期      本报告期比上年同
                                          (1-6月)                        期增减(%)
     基本每股收益(元/股)                      0.005           0.004              25.00
     稀释每股收益(元/股)                      0.005           0.004              25.00
     扣除非经常性损益后的基本每股收益            0.005          -0.001             600.00
     (元/股)
     加权平均净资产收益率(%)                    3.58            3.35               0.23
     扣除非经常性损益后的加权平均净资             3.44           -0.76   增加4.2个百分点
     产收益率(%)
    
    
    公司主要会计数据和财务指标的说明
    
    □适用√不适用
    
    八、 境内外会计准则下会计数据差异
    
    □适用√不适用
    
    九、 非经常性损益项目和金额
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          非经常性损益项目                   金额                    附注(如适用)
     非流动资产处置损益
     越权审批,或无正式批准文件,
     或偶发性的税收返还、减免
     计入当期损益的政府补助,但
     与公司正常经营业务密切相
     关,符合国家政策规定、按照
     一定标准定额或定量持续享受
     的政府补助除外
     计入当期损益的对非金融企业
     收取的资金占用费
     企业取得子公司、联营企业及
     合营企业的投资成本小于取得
     投资时应享有被投资单位可辨
     认净资产公允价值产生的收益
     非货币性资产交换损益
     委托他人投资或管理资产的损
     益
     因不可抗力因素,如遭受自然
     灾害而计提的各项资产减值准
     备
     债务重组损益
     企业重组费用,如安置职工的
     支出、整合费用等
     交易价格显失公允的交易产生
     的超过公允价值部分的损益
     同一控制下企业合并产生的子
     公司期初至合并日的当期净损
     益
     与公司正常经营业务无关的或
     有事项产生的损益
     除同公司正常经营业务相关的                    73,498.78
     有效套期保值业务外,持有交
     易性金融资产、衍生金融资产、
     交易性金融负债、衍生金融负
     债产生的公允价值变动损益,
     以及处置交易性金融资产、衍
     生金融资产、交易性金融负债、
     衍生金融负债和其他债权投资
     取得的投资收益
     单独进行减值测试的应收款项
     减值准备转回
     对外委托贷款取得的损益
     采用公允价值模式进行后续计
     量的投资性房地产公允价值变
     动产生的损益
     根据税收、会计等法律、法规
     的要求对当期损益进行一次性
     调整对当期损益的影响
     受托经营取得的托管费收入
     除上述各项之外的其他营业外                     1,200.00
     收入和支出
     其他符合非经常性损益定义的
     损益项目
     少数股东权益影响额
     所得税影响额
     合计                                          74,698.78
    
    
    十、 其他
    
    □适用√不适用
    
    第三节 公司业务概要
    
    一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    
    (一)、主要业务及经营模式
    
    公司的主要业务为供水和建筑安装,经营区域主要集中在周边园区,经营规模相对较小。
    
    公司目前主要面向周边园区供水,较近的供水距离使得公司在供水综合成本上具有一定的竞争优势,有利于公司进一步扩大区域市场份额。近年来,周边园区经济发展速度较快,大型企业不断进驻,园区整体用水需求稳步增加。公司对区域用水需求长期保持跟踪和研究,依据市场动态及时调整公司战略,一方面确保满足现有用水需求,另一方面适度超前规划供水规模,以抢占市场先机。建筑业务受到自身资质、技术、人员等限制,竞争实力相对较弱。公司充分发挥熟悉园区的自身优势,做深做实区域市场,提高项目管理水平,塑造良好口碑,走出特色化发展道路。
    
    (二)、行业情况说明
    
    供水作为政府特许经营行业,具有一定的区域垄断性,随着国家对环境保护力度的不断加大,资源性行业准入门槛不断提高,行业总体发展前景稳中向好。另一方面,随着水资源紧缺日益加剧、水资源费逐年提升,自来水生产成本日益增加。随着自来水价格市场化调节机制的不断完善,水价上调通道逐步打开,长期来看,供水成本和供水价格仍可能保持稳中有升的态势。建筑行业随着国内经济由投资拉动逐步转向消费和创新引领,宽松货币政策阶段基本结束,地方债务总额受到严格控制,综上,建筑行业高速增长期可能已经结束,未来或将迎来高质量发展阶段。
    
    二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
    
    √适用□不适用
    
         项目名称        本期期末数      上期期末数    本期期末          情况说明
                                                       金额较上
                                                       期期末变
                                                        动比例
                                                      (%)
                         4,106,811.94   24,331,579.73     -83.12  主要系本期货币资金投入
         货币资金                                                 生产经营和投资理财所致
                         8,572,117.74                        100  主要系本期购买理财产品
      交易性金融资产                                              所致
                                         4,500,000.00       -100  主要系本期银行承兑汇票
         应收票据                                                 背书及到期兑付所致
                                                                  主要系本期子公司工程结
                        11,200,377.68    5,183,654.77     116.07  算增加应收款项及会计政
         应收账款                                                 策变更影响所致
                           501,167.90      264,004.94      89.83  主要系本期代收款项增加
        其他应收款                                                所致
      可供出售金融资                     7,107,253.41       -100  主要系会计政策变更会计
            产                                                    科目调整所致
      其他权益工具投     7,474,473.44                        100  主要系会计政策变更会计
            资                                                    科目调整所致
                                         4,524,097.72       -100  主要系本期子公司前期工
         预收款项                                                 程结算所致
                           728,673.91    1,243,176.24     -41.39  主要系本期支付上期末应
       应付职工薪酬                                               付职工薪酬所致
    
    
    其中:境外资产0(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0%。
    
    三、报告期内核心竞争力分析
    
    √适用□不适用
    
    公司目前处于转型发展阶段,主营业务规模较小,竞争力相对同行业公司较弱。
    
    由于供水行业具有一定的垄断特性,一旦取得区域市场的先发优势,已获市场份额将大概率保持稳定。公司周边园区正处于快速发展阶段,企业用水需求预计将逐步增加,供水业务市场潜在容量较为可观,区位优势使公司在市场竞争中占有一定先机。公司建筑业务因受到自身资质、技术实力等因素的制约,整体能力较弱,经营范围主要聚焦周边建筑市场,业务收入具有一定的波动性。公司将继续发挥熟悉区域市场这一自身优势,对外积极开拓市场份额,对内强化项目管理,增强建筑业务的竞争力。同时公司将继续聚焦主营业务,增强发展的稳定性和持续性,为未来转型发展创造良好条件。
    
    第四节 经营情况的讨论与分析
    
    一、经营情况的讨论与分析
    
    报告期内,公司深入贯彻实施习近平新时代中国特色社会主义思想,以总书记视察湖北重要讲话精神为指导,着力破解企业高质量发展难题,继续坚持“稳中有进”工作总基调,以提升主业经营效益为焦点。对内,狠抓内部管理,完善流程制度,进一步“夯实内功”。严格落实绩效考核机制,不断增强员工工作积极性,提升公司治理水平,保障公司发展活力。对外,公司立足区域市场,创新营销模式,积极发掘潜在客户,保障公司长期发展的稳定性。
    
    报告期内,公司积极联系长江存储科技、武汉天马微电子等用水重点客户,做到“先客户之忧而忧”,增强主动服务意识,全方位提升服务质量。上半年,公司供水业务收入同比有较大幅度增长,进一步释放了供水产能,提升了供水规模效益,总体发展态势较好。对建筑安装业务,公司上半年进一步明确了专业化、特色化发展思路,受自身资质、人员、技术等因素限制以及周边区域建设开发力度波动影响,上半年建筑业务营业收入同比下降。为此,公司积极优化现有产业战略布局,增强企业综合竞争力,保障公司业务健康发展。
    
    报告期内,公司实现营业收入12,630,622.44元,净利润1,860,106.66元。(一)主营业务分析
    
    1 财务报表相关科目变动分析表
    
    单位:元 币种:人民币
    
     科目                               本期数            上年同期数       变动比例(%)
     营业收入                           12,630,622.44      18,475,759.94            -31.64
     营业成本                            8,729,074.39      17,279,023.37            -49.48
     管理费用                            1,333,753.00       1,259,376.41              5.91
     财务费用                               -3,180.92         -23,786.30             86.63
     经营活动产生的现金流量净额        -11,175,619.80        -900,746.13         -1,140.71
     投资活动产生的现金流量净额         -9,049,147.99      -3,597,066.22           -151.57
     筹资活动产生的现金流量净额                              -65,711.10               100
    
    
    营业收入变动原因说明:主要系子公司业务减少所致
    
    营业成本变动原因说明:主要系子公司业务减少所致
    
    财务费用变动原因说明:主要系本期经营资金获得的银行利息减少所致
    
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期子公司业务减少且支付前期工程结算款
    
    所致
    
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期期初暂时闲置资金重新购买理财产品所
    
    致
    
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上期子公司向少数股东分配利润所致
    
    2 其他
    
    (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    
    □适用√不适用
    
    (2)其他
    
    □适用√不适用
    
    (二)非主营业务导致利润重大变化的说明
    
    □适用√不适用
    
    (三)资产、负债情况分析
    
    √适用□不适用
    
    1. 资产及负债状况
    
    单位:元
    
                                    本期
                                    期末                  上期期   本期期末
                                    数占                  末数占   金额较上
       项目名称      本期期末数     总资     上期期末数    总资产   期期末变     情况说明
                                    产的                  的比例    动比例
                                    比例                   (%)     (%)
                                  (%)
     货币资金        4,106,811.94    3.02  24,331,579.73    17.05     -83.12  主要系本期货
                                                                              币资金投入生
                                                                              产经营和投资
                                                                              理财所致
     交易性金融资    8,572,117.74    6.30                                100  主要系本期购
     产                                                                       买理财产品所
                                                                              致
     应收票据                               4,500,000.00     3.15       -100  主要系本期银
                                                                              行承兑汇票背
                                                                              书及到期兑付
                                                                              所致
     应收账款       11,200,377.68    8.23   5,183,654.77     3.63     116.07  主要系本期子
                                                                              公司工程结算
                                                                              增加应收款项
                                                                              及会计政策变
                                                                              更影响所致
     其他应收款        501,167.90    0.37     264,004.94     0.18      89.83  主要系本期代
                                                                              收款项增加所
                                                                              致
     可供出售金融                           7,107,253.41     4.98       -100  主要系会计政
     资产                                                                     策变更会计科
                                                                              目调整所致
     其他权益工具    7,474,473.44    5.49                                100  主要系会计政
     投资                                                                     策变更会计科
                                                                              目调整所致
     预收款项                               4,524,097.72     3.17       -100  主要系本期子
                                                                              公司前期工程
                                                                              结算所致
     应付职工薪酬      728,673.91    0.54   1,243,176.24     0.87     -41.39  主要系本期支
                                                                              付上期末应付
                                                                              职工薪酬所致
    
    
    2. 截至报告期末主要资产受限情况
    
    □适用√不适用
    
    3. 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    (四)投资状况分析
    
    1、对外股权投资总体分析
    
    □适用√不适用
    
    (1)重大的股权投资
    
    □适用√不适用
    
    (2)重大的非股权投资
    
    □适用√不适用
    
    (3)以公允价值计量的金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
     产品名称                  成本               公允价值变动       资金来源
     财通基金-信葛定增1号资                                         自有资金
     产管理计划                 5,000,000.00       -1,310,000.00
     华虹哲学1号私募投资基金    4,949,000.00       -1,164,526.56     自有资金
    
    
    (五)重大资产和股权出售
    
    □适用√不适用
    
    (六)主要控股参股公司分析
    
    √适用□不适用
    
    公司子公司武汉葛化建筑安装有限责任公司注册资本2000万元,主要业务为建筑安装工程,拥有二级资质,业务规模较小,竞争力较弱,尚处于品牌建设期和市场开拓期。报告期内武汉葛化建筑安装有限责任公司实现经营收入7,434,793.01元,净利润38,519.49元。截止2019年6月30日总资产为32,474,332.80元,净资产为22,128,824.28元。
    
    (七)公司控制的结构化主体情况
    
    □适用√不适用
    
    二、其他披露事项
    
    (一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
    
    的警示及说明□适用√不适用(二)可能面对的风险√适用□不适用
    
    1、市场风险
    
    公司目前的营收规模低于行业平均水平,对大客户和大工程的依赖性较强,市场环境的波动对公司经营状况可能会有较大影响。目前,公司用水客户产能利用率尚处于爬坡阶段,波动幅度较大,可能影响到公司供水业务收入的稳定性。建筑业务受全国基建投资放缓和行业监管加强的影响,市场竞争和经营压力进一步加大,公司建筑业务收入具有一定的不确定性。
    
    2、政策风险
    
    公司将继续聚焦主营业务,增强发展的稳定性和持续性,为未来转型发展创造良好条件,但随
    
    着一系列资本市场监管政策的出台,A股市场改革的步伐进一步加快,公司转型发展面临的压力
    
    进一步增大,面临的环境有了新的变化。公司紧密关注市场动态,但转型能否成功有一定的不确
    
    定性。
    
    (三)其他披露事项
    
    □适用√不适用
    
    第五节 重要事项
    
    一、股东大会情况简介
    
           会议届次             召开日期        决议刊登的指定网站的   决议刊登的披露日期
                                                      查询索引
     2018年年度股东大会    2019年5月27日        上海证券交易所网站     2019年5月28日
                                              (www.sse.com.cn)
                                                2019-019号公告
    
    
    股东大会情况说明
    
    □适用√不适用
    
    二、利润分配或资本公积金转增预案
    
    (一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
    
     是否分配或转增                             否
     每10股送红股数(股)
     每10股派息数(元)(含税)
     每10股转增数(股)
                          利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
    
    
    三、承诺事项履行情况
    
    (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    
    期内的承诺事项□适用√不适用
    
    四、聘任、解聘会计师事务所情况
    
    聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    审计期间改聘会计师事务所的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    五、破产重整相关事项
    
    □适用√不适用
    
    六、重大诉讼、仲裁事项
    
    □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
    
    七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
    
    □适用√不适用
    
    八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
    
    □适用√不适用
    
    九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
    
    (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
    
    □适用√不适用
    
    (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
    
    股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    员工持股计划情况
    
    □适用√不适用
    
    其他激励措施
    
    □适用√不适用
    
    十、重大关联交易
    
    (一)与日常经营相关的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
                      事项概述                                   查询索引
     2019年与日常经营相关的关联交易             2019 年 4 月 30 日在上海证券交易所网站
                                                (www.sse.com.cn)登载了《武汉祥龙电业股份
                                                有限公司关于预计公司2019年度日常关联交易
                                                的公告》,公告编号:2019-005
    
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                            占同类   关联        交易价格
    关联交 关联关 关联交 关联交  关联交 关联交              交易金  交易  市场  与市场参
     易方    系   易类型 易内容  易定价 易价格 关联交易金额 额的比  结算  价格  考价格差
                                  原则                        例    方式        异较大的
                                                              (%)                 原因
    武汉葛 母公司 水电汽  供水  市场化    3.15 2,499,303.06   39.00现金、  3.15
    化集团        等其他         定价                               转账
    有限公        公用事
    司            业费用
                  (销
                  售)
    武汉葛 母公司 租入租 码头租 市场化          205,483.74     100现金、
    化物流 的控股 出       赁   定价                               转账
    有限公 子公司
    司
    武汉葛 母公司 提供劳 建筑工 市场化          482,405.75   8.04 现金、
    化集团        务     程安装 定价                               转账
    有限公
    司
    武汉光 母公司 提供劳 建筑工 市场化        1,250,513.85   20.85现金、
    谷智造 的全资 务     程安装 定价                               转账
    园开发 子公司
    投资有
    限公司
    武汉葛 母公司 提供劳         市场化           72,120.94    1.20现金、
    化物流 的控股 务     建筑工 定价                               转账
    有限公 子公司        程安装
    司
                合计                /      /   4,509,827.34   35.71   /     /       /
    大额销货退回的详细情况              无
    关联交易的说明                      上述关联交易遵循公开、公平、公正原则,交易事项的
                                        各项决策程序将严格遵守法律法规和相关制度的规定,
                                        不影响公司的独立性,未损害公司及其他非关联股东的
                                        合法权益特别是中小股东的利益。
    
    
    (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)共同对外投资的重大关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (四)关联债权债务往来
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (五)其他重大关联交易
    
    □适用√不适用
    
    (六)其他
    
    □适用√不适用
    
    十一、 重大合同及其履行情况
    
    1 托管、承包、租赁事项
    
    □适用√不适用
    
    2 担保情况
    
    □适用√不适用
    
    3 其他重大合同
    
    □适用√不适用
    
    十二、 上市公司扶贫工作情况
    
    □适用√不适用
    
    十三、 可转换公司债券情况
    
    □适用√不适用
    
    十四、 环境信息情况
    
    (一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明
    
    √适用□不适用
    
    公司自来水厂可能产生的污染物主要为生产废水、生活污水、废气、固定废物。生产废水经处理后排入长江,生活污水暂由罐车拖至污水处理厂处理,生产用氯气严格按照规范安全存储,并设置有泄露自动报警装置,无外泄情况发生,固定废物由环卫部门统一清理,并拟建设10万吨/日的排泥处理系统一套。自来水厂每天对水源水质进行取样监测,同时已建立突发环境事件应急处理预案,确保紧急情况处置得当。自来水厂改扩建工程已通过环评,由东湖高新区批准实施。(三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
    
    □适用√不适用
    
    (四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    十五、 其他重大事项的说明
    
    (一)与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
    
    √适用□不适用
    
    详见第十节“财务报告”五(41)重要会计政策和会计估计的变更。
    
    (二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
    
    □适用√不适用
    
    (三)其他
    
    □适用√不适用
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况
    
    一、股本变动情况
    
    (一) 股份变动情况表
    
    1、股份变动情况表
    
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    
    2、股份变动情况说明
    
    □适用√不适用
    
    3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
    
    有)
    
    □适用√不适用
    
    4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    
    □适用√不适用
    
    (二) 限售股份变动情况
    
    □适用√不适用
    
    二、股东情况
    
    (一) 股东总数:
    
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                                19,550
    
    
    (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
    
    单位:股
    
                                      前十名股东持股情况
                                                          持有有限   质押或冻结情
         股东名称        报告期内    期末持股数    比例    售条件股        况        股东
         (全称)          增减          量        (%)     份数量    股份    数量    性质
                                                                     状态
     武汉葛化集团有限            0    75,291,177   20.08          0   无         0  国有
     公司                                                                           法人
     武汉华原能源物资            0    23,913,080    6.38          0   无         0  国有
     开发公司                                                                       法人
     北京紫光通信科技            0    13,753,222    3.67          0   无         0  未知
     集团有限公司
     成臻                  -55,000     5,545,600    1.48          0               0  境内
                                                                      无            自然
                                                                                    人
     代玉萍                      0     4,040,000    1.08          0               0  境内
                                                                      无            自然
                                                                                    人
     王月红                 14,662     3,580,000    0.95          0               0  境内
                                                                      无            自然
                                                                                    人
     刘付安                378,716     2,170,106    0.58          0               0  境内
                                                                      无            自然
                                                                                    人
     吉宁                1,950,000     1,950,000    0.52          0               0  境内
                                                                      无            自然
                                                                                    人
     陈奇伟                119,923     1,800,000    0.48          0               0  境内
                                                                      无            自然
                                                                                    人
     上海七石投资管理    1,792,300     1,792,300    0.48          0               0  未知
     有限公司-七石成                                                 无
     长私募证券投资基
     金2号
                                 前十名无限售条件股东持股情况
               股东名称              持有无限售条件              股份种类及数量
                                      流通股的数量         种类               数量
     武汉葛化集团有限公司                75,291,177    人民币普通股            75,291,177
     武汉华原能源物资开发公司            23,913,080    人民币普通股            23,913,080
     北京紫光通信科技集团有限公司        13,753,222    人民币普通股            13,753,222
     成臻                                 5,545,600    人民币普通股             5,545,600
     代玉萍                               4,040,000    人民币普通股             4,040,000
     王月红                               3,580,000    人民币普通股             3,580,000
     刘付安                               2,170,106    人民币普通股             2,170,106
     吉宁                                 1,950,000    人民币普通股             1,950,000
     陈奇伟                               1,800,000    人民币普通股             1,800,000
     上海七石投资管理有限公司-七         1,792,300    人民币普通股             1,792,300
     石成长私募证券投资基金2号
     上述股东关联关系或一致行动的   上述股东在本公司知情范围内相互之间不存在关联关系,也无
     说明                           <<上市公司股东持股变动信息披露办法>>规定的一致行动人。
    
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    □适用√不适用
    
    (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
    
    □适用√不适用
    
    三、控股股东或实际控制人变更情况
    
    □适用√不适用
    
    第七节 优先股相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员情况
    
    一、持股变动情况
    
    (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    
    □适用√不适用
    
    (二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    √适用□不适用
    
                姓名                     担任的职务                   变动情形
    黄青一                      监事                         离任
    余斌                        监事                         选举
    
    
    公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    三、其他说明
    
    □适用√不适用
    
    第九节 公司债券相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第十节 财务报告
    
    一、审计报告
    
    □适用√不适用
    
    二、财务报表
    
    合并资产负债表
    
    2019年6月30日
    
    编制单位:武汉祥龙电业股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目               附注        2019年6月30日          2018年12月31日
     流动资产:
       货币资金                   (七)1             4,106,811.94          24,331,579.73
       结算备付金
       拆出资金
       交易性金融资产             (七)2             8,572,117.74
       以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                   (七)4                                    4,500,000.00
       应收账款                  (五)41、           11,200,377.68           5,183,654.77
                                  (七)5
       应收款项融资
       预付款项                   (七)7                 2,906.46              14,000.00
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       其他应收款                 (七)8               501,167.90             264,004.94
       其中:应收利息
             应收股利
       买入返售金融资产
       存货                       (七)9             9,552,493.79           7,393,934.85
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产              (七)12             9,563,360.25          10,011,709.75
         流动资产合计                                43,499,235.76          51,698,884.04
     非流动资产:
       发放贷款和垫款
       债权投资
       可供出售金融资产          (五)41                                    7,107,253.41
       其他债权投资
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资
       其他权益工具投资          (七)17             7,474,473.44
       其他非流动金融资产
       投资性房地产
       固定资产                  (七)20            16,086,301.14          16,596,862.58
       在建工程                  (七)21            62,895,473.26          61,079,538.82
       生产性生物资产
       油气资产
       使用权资产
       无形资产                  (七)25             5,740,950.03           5,811,391.11
       开发支出
       商誉                      (七)27               406,210.43             406,210.43
       长期待摊费用
       递延所得税资产            (七)29                21,003.48              21,003.48
       其他非流动资产
         非流动资产合计                              92,624,411.78          91,022,259.83
           资产总计                                 136,123,647.54         142,721,143.87
     流动负债:
       短期借款
       向中央银行借款
       拆入资金
       交易性金融负债
       以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融负债
       衍生金融负债
       应付票据
       应付账款                  (七)35            41,561,026.17          42,958,452.43
       预收款项                  (七)36                                    4,524,097.72
       卖出回购金融资产款
       吸收存款及同业存放
       代理买卖证券款
       代理承销证券款
       应付职工薪酬              (七)37               728,673.91           1,243,176.24
       应交税费                  (七)38            23,439,675.51          25,171,112.08
       其他应付款                (七)39            15,787,895.12          17,101,870.65
       其中:应付利息
             应付股利                                   291,457.00             291,457.00
       应付手续费及佣金
       应付分保账款
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债
         流动负债合计                                81,517,270.71          90,998,709.12
     非流动负债:
       保险合同准备金
       长期借款
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       租赁负债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       预计负债
       递延收益
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计
           负债合计                                  81,517,270.71          90,998,709.12
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)        (七)51           374,977,200.00         374,977,200.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                  (七)53           367,100,134.05         367,100,134.05
       减:库存股
       其他综合收益              (七)55            -2,408,117.60          -2,775,337.63
       专项储备
       盈余公积                  (七)57            43,268,878.16          43,268,878.16
       一般风险准备
       未分配利润                (七)58          -728,331,717.78        -730,848,439.83
       归属于母公司所有者权益                        54,606,376.83          51,722,434.75
     (或股东权益)合计
       少数股东权益
         所有者权益(或股东权                        54,606,376.83          51,722,434.75
     益)合计
           负债和所有者权益(或                     136,123,647.54         142,721,143.87
     股东权益)总计
    
    
    法定代表人:董耀军 主管会计工作负责人:王凤娟 会计机构负责人:王凤娟
    
    母公司资产负债表
    
    2019年6月30日
    
    编制单位:武汉祥龙电业股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目               附注        2019年6月30日          2018年12月31日
     流动资产:
       货币资金                                       3,623,010.07          12,241,540.96
       交易性金融资产                                 8,572,117.74
       以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据
       应收账款                  (十七)1            6,127,725.52           4,457,624.44
       应收款项融资
       预付款项
       其他应收款                (十七)2              433,536.81             233,909.91
       其中:应收利息
             应收股利
       存货                                             170,459.26             167,702.13
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                                   9,563,360.25          10,011,709.75
         流动资产合计                                28,490,209.65          27,112,487.19
     非流动资产:
       债权投资
       可供出售金融资产                                                      3,600,000.00
       其他债权投资
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资              (十七)3           20,722,076.50          20,722,076.50
       其他权益工具投资                               3,690,000.00
       其他非流动金融资产
       投资性房地产
       固定资产                                      16,139,487.88          16,649,177.52
       在建工程                                      59,040,989.65          58,663,091.00
       生产性生物资产
       油气资产
       使用权资产
       无形资产                                       5,740,950.03           5,811,391.11
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用
       递延所得税资产
       其他非流动资产
         非流动资产合计                             105,333,504.06         105,445,736.13
           资产总计                                 133,823,713.71         132,558,223.32
     流动负债:
       短期借款
       交易性金融负债
       以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融负债
       衍生金融负债
       应付票据
       应付账款                                      31,482,821.79          31,568,643.24
       预收款项
       应付职工薪酬                                     703,188.64             968,636.34
       应交税费                                      23,203,856.64          23,781,363.99
       其他应付款                                    25,731,895.12          26,101,870.65
       其中:应付利息
             应付股利                                   291,457.00             291,457.00
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债
         流动负债合计                                81,121,762.19          82,420,514.22
     非流动负债:
       长期借款
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       租赁负债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       预计负债
       递延收益
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计
           负债合计                                  81,121,762.19          82,420,514.22
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)                           374,977,200.00         374,977,200.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                                     367,124,118.20         367,124,118.20
       减:库存股
       其他综合收益                                  -1,310,000.00          -1,400,000.00
       专项储备
       盈余公积                                      43,268,878.16          43,268,878.16
       未分配利润                                  -731,358,244.84        -733,832,487.26
         所有者权益(或股东权                        52,701,951.52          50,137,709.10
     益)合计
           负债和所有者权益(或                     133,823,713.71         132,558,223.32
     股东权益)总计
    
    
    法定代表人:董耀军 主管会计工作负责人:王凤娟 会计机构负责人:王凤娟
    
    合并利润表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                     附注         2019年半年度       2018年半年度
     一、营业总收入                                      12,630,622.44      18,475,759.94
     其中:营业收入                      (七)59        12,630,622.44      18,475,759.94
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
     二、营业总成本                                      10,131,093.52      18,611,640.58
     其中:营业成本                      (七)59         8,729,074.39      17,279,023.37
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                    (七)60            71,447.05          97,027.10
           销售费用
           管理费用                      (七)62         1,333,753.00       1,259,376.41
           研发费用
           财务费用                      (七)64            -3,180.92         -23,786.30
           其中:利息费用
                 利息收入                                     8,739.32          30,222.50
       加:其他收益
           投资收益(损失以“-”号填    (七)66
     列)                                                    73,498.78           9,334.40
           其中:对联营企业和合营企业
     的投资收益
                以摊余成本计量的金融
     资产终止确认收益(损失以“-”号
     填列)
           汇兑收益(损失以“-”号填
     列)
           净敞口套期收益(损失以“-”
     号填列)
           公允价值变动收益(损失以      (七)68
     “-”号填列)                                                            277,000.00
           信用减值损失(损失以“-”     (七)69
     号填列)                                              -711,036.93
           资产减值损失(损失以“-”     (七)70
     号填列)                                                                 -463,062.87
           资产处置收益(损失以“-”    (七)71
     号填列)                                                                1,957,908.27
     三、营业利润(亏损以“-”号填列)                   1,861,990.77       1,645,299.16
       加:营业外收入                    (七)72             1,200.00
       减:营业外支出                    (七)73                                   121.06
     四、利润总额(亏损总额以“-”号
     填列)                                               1,863,190.77       1,645,178.10
       减:所得税费用                    (七)74             3,084.11          34,493.42
     五、净利润(净亏损以“-”号填列)                   1,860,106.66       1,610,684.68
       (一)按经营持续性分类
         1.持续经营净利润(净亏损以
     “-”号填列)                                       1,860,106.66       1,610,684.68
         2.终止经营净利润(净亏损以
     “-”号填列)
       (二)按所有权归属分类
         1.归属于母公司股东的净利润
     (净亏损以“-”号填列)                              1,860,106.66       1,604,560.88
         2.少数股东损益(净亏损以“-”
     号填列)                                                                    6,123.80
     六、其他综合收益的税后净额          (七)75           367,220.03      -1,214,253.42
       归属母公司所有者的其他综合收
     益的税后净额                                           367,220.03      -1,168,641.48
         (一)不能重分类进损益的其他
     综合收益                                               367,220.03
           1.重新计量设定受益计划变
     动额
           2.权益法下不能转损益的其
     他综合收益
           3.其他权益工具投资公允价
     值变动                                                 367,220.03
           4.企业自身信用风险公允价
     值变动
         (二)将重分类进损益的其他综
     合收益                                                                 -1,168,641.48
           1.权益法下可转损益的其他
     综合收益
           2.其他债权投资公允价值变
     动
           3.可供出售金融资产公允价
     值变动损益                                                             -1,168,641.48
           4.金融资产重分类计入其他
     综合收益的金额
           5.持有至到期投资重分类为
     可供出售金融资产损益
           6.其他债权投资信用减值准
     备
           7.现金流量套期储备(现金流
     量套期损益的有效部分)
           8.外币财务报表折算差额
           9.其他
       归属于少数股东的其他综合收益                                            -45,611.94
     的税后净额
     七、综合收益总额                                     2,227,326.69         396,431.26
       归属于母公司所有者的综合收益                       2,227,326.69         435,919.40
     总额
       归属于少数股东的综合收益总额                                            -39,488.14
     八、每股收益:
       (一)基本每股收益(元/股)                                 0.005              0.004
       (二)稀释每股收益(元/股)                                 0.005              0.004
    
    
    定代表人:董耀军 主管会计工作负责人:王凤娟 会计机构负责人:王凤娟
    
    母公司利润表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                     附注         2019年半年度       2018年半年度
     一、营业收入                       (十七)4         6,633,865.22       3,700,633.72
       减:营业成本                     (十七)4         3,388,058.77       3,156,256.86
           税金及附加                                        59,106.69          70,761.87
           销售费用
           管理费用                                         915,260.97         754,833.36
           研发费用
           财务费用                                             441.37         -19,016.44
           其中:利息费用
                 利息收入                                     3,910.43          24,088.64
       加:其他收益
           投资收益(损失以“-”号填   (十七)5            73,498.78       1,009,323.91
     列)
           其中:对联营企业和合营企业
     的投资收益
                以摊余成本计量的金融
     资产终止确认收益(损失以“-”号
     填列)
           净敞口套期收益(损失以“-”
     号填列)
           公允价值变动收益(损失以                                            277,000.00
     “-”号填列)
           信用减值损失(损失以“-”                       -528,069.17
     号填列)
           资产减值损失(损失以“-”                                          -474,567.39
     号填列)
           资产处置收益(损失以“-”                                        1,957,908.27
     号填列)
     二、营业利润(亏损以“-”号填列)                   1,816,427.03       2,507,462.86
       加:营业外收入                                         1,200.00
       减:营业外支出
     三、利润总额(亏损总额以“-”号                     1,817,627.03       2,507,462.86
     填列)
         减:所得税费用
     四、净利润(净亏损以“-”号填列)                   1,817,627.03       2,507,462.86
       (一)持续经营净利润(净亏损以                     1,817,627.03       2,507,462.86
     “-”号填列)
       (二)终止经营净利润(净亏损以
     “-”号填列)
     五、其他综合收益的税后净额                              90,000.00        -475,000.00
       (一)不能重分类进损益的其他综                        90,000.00
     合收益
         1.重新计量设定受益计划变动
     额
         2.权益法下不能转损益的其他
     综合收益
         3.其他权益工具投资公允价值                          90,000.00
     变动
         4.企业自身信用风险公允价值
     变动
       (二)将重分类进损益的其他综合                                         -475,000.00
     收益
         1.权益法下可转损益的其他综
     合收益
         2.其他债权投资公允价值变动
         3.可供出售金融资产公允价值                                           -475,000.00
     变动损益
         4.金融资产重分类计入其他综
     合收益的金额
         5.持有至到期投资重分类为可
     供出售金融资产损益
         6.其他债权投资信用减值准备
         7.现金流量套期储备(现金流量
     套期损益的有效部分)
         8.外币财务报表折算差额
         9.其他
     六、综合收益总额                                     1,907,627.03       2,032,462.86
     七、每股收益:
         (一)基本每股收益(元/股)
         (二)稀释每股收益(元/股)
    
    
    法定代表人:董耀军 主管会计工作负责人:王凤娟 会计机构负责人:王凤娟
    
    合并现金流量表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                  附注          2019年半年度         2018年半年度
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现                        8,290,172.91        15,036,686.40
     金
       客户存款和同业存放款项净
     增加额
       向中央银行借款净增加额
       向其他金融机构拆入资金净
     增加额
       收到原保险合同保费取得的
     现金
       收到再保险业务现金净额
       保户储金及投资款净增加额
       收取利息、手续费及佣金的现
     金
       拆入资金净增加额
       回购业务资金净增加额
       代理买卖证券收到的现金净
     额
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的    (七)76(1)         1,925,111.68         1,376,494.10
     现金
         经营活动现金流入小计                           10,215,284.59        16,413,180.50
       购买商品、接受劳务支付的现                       15,591,304.71        11,308,706.69
     金
       客户贷款及垫款净增加额
       存放中央银行和同业款项净
     增加额
       支付原保险合同赔付款项的
     现金
       为交易目的而持有的金融资
     产净增加额
       拆出资金净增加额
       支付利息、手续费及佣金的现
     金
       支付保单红利的现金
       支付给职工以及为职工支付                          4,468,138.09         4,512,637.17
     的现金
       支付的各项税费                                      376,006.89           621,759.65
       支付其他与经营活动有关的    (七)76(2)           955,454.70           870,823.12
     现金
         经营活动现金流出小计                           21,390,904.39        17,313,926.63
           经营活动产生的现金流                        -11,175,619.80          -900,746.13
     量净额
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                                2,135,097.65         3,300,165.00
       取得投资收益收到的现金                               73,498.78             9,334.40
       处置固定资产、无形资产和其                                            2,086,561.40
     他长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位
     收到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的
     现金
         投资活动现金流入小计                            2,208,596.43         5,396,060.80
       购建固定资产、无形资产和其                          550,529.03         8,293,092.02
     他长期资产支付的现金
       投资支付的现金                                   10,707,215.39           700,035.00
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位
     支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的
     现金
         投资活动现金流出小计                           11,257,744.42         8,993,127.02
           投资活动产生的现金流                         -9,049,147.99        -3,597,066.22
     量净额
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       其中:子公司吸收少数股东投
     资收到的现金
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的
     现金
         筹资活动现金流入小计
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支                                               65,711.10
     付的现金
       其中:子公司支付给少数股东                                               65,711.10
     的股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的
     现金
         筹资活动现金流出小计                                                   65,711.10
           筹资活动产生的现金流                                                -65,711.10
     量净额
     四、汇率变动对现金及现金等价
     物的影响
     五、现金及现金等价物净增加额                      -20,224,767.79        -4,563,523.45
       加:期初现金及现金等价物余                       24,331,579.73        16,983,448.26
     额
     六、期末现金及现金等价物余额                        4,106,811.94        12,419,924.81
    
    
    法定代表人:董耀军 主管会计工作负责人:王凤娟 会计机构负责人:王凤娟
    
    母公司现金流量表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                   附注           2019年半年度        2018年半年度
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现
     金                                            3,214,365.44              2,812,994.51
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的
     现金                                          2,810,399.76              4,344,154.77
         经营活动现金流入小计                      6,024,765.20              7,157,149.28
       购买商品、接受劳务支付的现
     金                                            1,370,962.64              1,636,098.27
       支付给职工以及为职工支付
     的现金                                        3,273,756.86              3,265,594.72
       支付的各项税费                              59,071.63                   133,026.53
       支付其他与经营活动有关的
     现金                                          890,356.97                1,824,153.18
         经营活动现金流出小计                      5,594,148.10              6,858,872.70
       经营活动产生的现金流量净
     额                                            430,617.10                  298,276.58
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                          2,135,097.65              3,300,165.00
       取得投资收益收到的现金                      73,498.78                 1,009,323.91
       处置固定资产、无形资产和其
     他长期资产收回的现金净额                                                2,086,561.40
       处置子公司及其他营业单位
     收到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的
     现金
         投资活动现金流入小计                      2,208,596.43              6,396,050.31
       购建固定资产、无形资产和其
     他长期资产支付的现金                          550,529.03                8,293,092.02
       投资支付的现金                              10,707,215.39               700,035.00
       取得子公司及其他营业单位
     支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的
     现金
         投资活动现金流出小计                      11,257,744.42             8,993,127.02
           投资活动产生的现金流
     量净额                                        -9,049,147.99            -2,597,076.71
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的
     现金
         筹资活动现金流入小计
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支
     付的现金
       支付其他与筹资活动有关的
     现金
         筹资活动现金流出小计
           筹资活动产生的现金流
     量净额
     四、汇率变动对现金及现金等价
     物的影响
     五、现金及现金等价物净增加额                  -8,618,530.89            -2,298,800.13
       加:期初现金及现金等价物余
     额                                            12,241,540.96            10,725,857.36
     六、期末现金及现金等价物余额                  3,623,010.07        8,427,057.23
    
    
    法定代表人:董耀军 主管会计工作负责人:王凤娟 会计机构负责人:王凤娟
    
    合并所有者权益变动表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                                             2019年半年度
                                                                    归属于母公司所有者权益
          项目                     其他权益工具                                       专               一般                                少数股东权   所有者权
                      实收资本                                 减:库存   其他综合    项                                   其                  益        益合计永
                                               其   资本公积                                盈余公积   风险   未分配利润          小计(或股本)优先股   续                      股        收益      储                                   他
                                          债   他                                      备               准备
     一、上年期末余   374,977,2                     367,100,1              -2,775,3         43,268,8          -730,848,4        51,722,4               51,722,4
     额                   00.00                         34.05                 37.63            78.16               39.83           34.75                  34.75
     加:会计政策变                                                                                            656,615.39        656,615.               656,615.
     更    39                  39
         前期差错
     更正
         同一控制
     下企业合并
         其他
     二、本年期初余   374,977,2                     367,100,1              -2,775,3         43,268,8          -730,191,8        52,379,0               52,379,0
     额                   00.00                         34.05                 37.63            78.16               24.44           50.14                  50.14
     三、本期增减变                                                        367,220.                            1,860,106.        2,227,32               2,227,32
     动金额(减少以                                                              03                                    66            6.69                   6.69
     “-”号填列)
     (一)综合收益                                                        367,220.                            1,860,106.        2,227,32               2,227,32
     总额                                                                        03                                    66            6.69                   6.69
     (二)所有者投
     入和减少资本
     1.所有者投入
     的普通股
     2.其他权益工
    
    
    31 / 137
    
     具持有者投入
     资本
     3.股份支付计
     入所有者权益
     的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公
     积
     2.提取一般风
     险准备
     3.对所有者(或
     股东)的分配
     4.其他
     (四)所有者权
     益内部结转
     1.资本公积转
     增资本(或股
     本)
     2.盈余公积转
     增资本(或股
     本)
     3.盈余公积弥
     补亏损
     4.设定受益计
     划变动额结转
     留存收益
     5.其他综合收
     益结转留存收
     益
     6.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余   374,977,2                     367,100,1              -2,408,1         43,268,8          -728,331,7        54,606,3               54,606,3
    
    
    32 / 137
    
     额                   00.00                         34.05                 17.60            78.16               17.78           76.83                  76.83
                                                                                 2018年半年度
                                                             归属于母公司所有者权益
                               其他权益工                                                            一
      项目                         具                       减:                  专                  般                             少数股东权益   所有者权益合
              实收资本(或股   优  永          资本公积     库存   其他综合收益   项     盈余公积     风     未分配利润     其  小                      计
                   本)        先  续  其                    股                   储                  险                    他  计
                              股   债  他                                         备                  准
                                                                                                     备
     一、上   374,977,200.00                367,124,118.20         -1,106,269.75       43,268,878.16       -735,940,907.76           1,445,650.42  49,768,669.27
     年期末
     余额
     加:会
     计政策
     变更
          前
     期差错
     更正
          同
     一控制
     下企业
     合并
          其
     他
     二、本   374,977,200.00                367,124,118.20         -1,106,269.75       43,268,878.16       -735,940,907.76           1,445,650.42
     年期初    49,768,669.27
     余额
     三、本
     期增减
     变动金                                                       -1,168,641.48                              1,604,560.88            -105,199.24     330,720.16
     额(减
     少以
    
    
    33 / 137
    
     “-”
     号填
     列)
     (一)
     综合收                                                       -1,168,641.48                              1,604,560.88             -39,488.14     396,431.26
     益总额
     (二)
     所有者
     投入和
     减少资
     本
     1.所有
     者投入
     的普通
     股
     2.其他
     权益工
     具持有
     者投入
     资本
     3.股份
     支付计
     入所有
     者权益
     的金额
     4.其他
     (三)    -65,711.10     -65,711.10
     利润分
     配
     1.提取
     盈余公
     积
     2.提取
     一般风
     险准备
     3.对所    -65,711.10     -65,711.10
    
    
    34 / 137
    
     有者
     (或股
     东)的
     分配
     4.其他
     (四)
     所有者
     权益内
     部结转
     1.资本
     公积转
     增资本
     (或股
     本)
     2.盈余
     公积转
     增资本
     (或股
     本)
     3.盈余
     公积弥
     补亏损
     4.设定
     受益计
     划变动
     额结转
     留存收
     益
     5.其他
     综合收
     益结转
     留存收
     益
     6.其他
     (五)
     专项储
    
    
    35 / 137
    
     备
     1.本期
     提取
     2.本期
     使用
     (六)
     其他
     四、本   374,977,200.00                367,124,118.20         -2,274,911.23       43,268,878.16       -734,336,346.88           1,340,451.18  50,099,389.43
     期期末
     余额
    
    
    法定代表人:董耀军 主管会计工作负责人:王凤娟 会计机构负责人:王凤娟
    
    母公司所有者权益变动表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                                          2019年半年度
                项目             实收资本              其他权益工具              资本公积   减:库存股  其他综合   专项储备   盈余公积   未分配利   所有者权
                                 (或股本)     优先股      永续债       其他                               收益                               润       益合计
     一、上年期末余额            374,977,2                                      367,124,1               -1,400,0               43,268,8   -733,832  50,137,70
                               00.00                                   18.20               00.00               78.16   ,487.26      9.10
     加:会计政策变更    656,615.  656,615.3
        39        9
          前期差错更正
          其他
     二、本年期初余额            374,977,2                                                              -1,400,0               43,268,8
                               00.00                                                      00.00               78.16   -733,175  50,794,32
                                                                  367,124,1                                          ,871.87      4.49
                                                                  18.20
     三、本期增减变动金额(减                                                                           90,000.0                          1,817,62  1,907,627
    
    
    36 / 137
    
     少以“-”号填列)                                                                                        0                              7.03        .03
     (一)综合收益总额                                                                                 90,000.0                          1,817,62  1,907,627
                                                                                            0                         7.03       .03
     (二)所有者投入和减少资
     本
     1.所有者投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入
     资本
     3.股份支付计入所有者权益
     的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.对所有者(或股东)的分
     配
     3.其他
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股
     本)
     2.盈余公积转增资本(或股
     本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额结转
     留存收益
     5.其他综合收益结转留存收
     益
     6.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额            374,977,2                                      367,124,1               -1,310,0               43,268,8   -731,358  52,701,95
                               00.00                                   18.20               00.00               78.16   ,244.84      1.52
    
    
    37 / 137
    
                                                                                         2018年半年度
               项目              实收资本              其他权益工具              资本公积   减:库存股  其他综合   专项储备   盈余公积   未分配利   所有者权
                                 (或股本)    优先股      永续债       其他                               收益                               润       益合计
     一、上年期末余额           374,977,2                                      367,124,1               -790,000               43,268,8   -738,995  45,584,75
                              00.00                                   18.20              .00                 78.16   ,443.03      3.33
     加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
     二、本年期初余额           374,977,2                                      367,124,1               -790,000               43,268,8   -738,995  45,584,75
                              00.00                                   18.20                 .00               78.16   ,443.03      3.33
     三、本期增减变动金额(减                                                                           -475,000                          2,507,46  2,032,462
     少以“-”号填列)                                                                                      .00                              2.86        .86
     (一)综合收益总额                                                                                 -475,000                          2,507,46  2,032,462
                                                                                          .00                        2.86       .86
     (二)所有者投入和减少资
     本
     1.所有者投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入
     资本
     3.股份支付计入所有者权益
     的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.对所有者(或股东)的分
     配
     3.其他
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股
     本)
     2.盈余公积转增资本(或股
    
    
    38 / 137
    
     本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额结转
     留存收益
     5.其他综合收益结转留存收
     益
     6.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额           374,977,2                                      367,124,1               -1,265,0               43,268,8   -736,487  47,617,21
                              00.00                                   18.20               00.00               78.16   ,980.17      6.19
    
    
    法定代表人:董耀军 主管会计工作负责人:王凤娟 会计机构负责人:王凤娟
    
    39 / 137
    
    三、公司基本情况
    
    1. 公司概况
    
    √适用□不适用
    
    武汉祥龙电业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),系1993年经武汉市经济体制改革委员会批准设立的股份有限公司。1996年11月,公司股票在上海证券交易所挂牌交易。
    
    截止2019年6月30日,公司总股本为37,497.72万股。公司营业执照统一社会信用代码为91420100300053761B。
    
    1、本公司注册地、组织形式和总部地址
    
    公司注册地:中国湖北省武汉市。
    
    公司组织形式:股份有限公司(上市公司)。
    
    公司总部办公地址:武汉市洪山区葛化街化工路31号。
    
    2、本公司的业务性质和主要经营活动
    
    本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营自来水的生产和供应;承接建筑工程施工;防腐保温工程;建筑防水工程;建筑结构补强加固工程;市政公用工程;地基与基础工程;土石方工程;建筑装修装饰;建筑幕墙工程;园林古建筑工程;钢结构工程。
    
    3、母公司以及集团最终母公司的名称
    
    公司的母公司为武汉葛化集团有限公司,实际控制人为武汉东湖新技术开发区管理委员会。
    
    4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    
    本财务报告于2019年8月26日经公司第九届第十六次董事会批准报出。2. 合并财务报表范围
    
    √适用□不适用
    
    截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计一家,详见本附注(九)。
    
    本报告期合并财务报表范围没有发生变化。
    
    四、财务报表的编制基础
    
    1. 编制基础
    
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    
    2. 持续经营
    
    √适用□不适用
    
    本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    具体会计政策和会计估计提示:
    
    □适用√不适用
    
    1. 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
    
    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    
    2. 会计期间
    
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    3. 营业周期
    
    √适用□不适用
    
    正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。部分建筑工程合同工期长于一年,尽管相关资产往往超过一年才变现、出售或耗用,仍然划分为流动资产;正常营业周期中的经营性负债项目即使在资产负债日后超过一年才予清偿,仍然划分为流动负债。正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
    
    4. 记账本位币
    
    本公司的记账本位币为人民币。
    
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    (1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
    
    (2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本:
    
    ①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    
    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    
    B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    
    ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    
    本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    
    本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
    
    6. 合并财务报表的编制方法
    
    √适用□不适用
    
    (1)合并范围
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
    
    (2)合并财务报表编制方法
    
    本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
    
    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    (3)少数股东权益和损益的列报
    
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
    
    (4)超额亏损的处理
    
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
    
    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理
    
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
    
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    (6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    (1)合营安排的分类
    
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本集团分别确定各项合营安排的分类。
    
    确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注(五)20。
    
    (2)共同经营的会计处理方法
    
    本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    本集团向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团按其承担的份额确认该部分损失。
    
    本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
    
    8. 现金及现金等价物的确定标准
    
    本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    9. 外币业务和外币报表折算
    
    √适用□不适用
    
    本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
    
    (1)汇兑差额的处理
    
    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
    
    (2)外币财务报表的折算
    
    本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。10. 金融工具
    
    √适用□不适用
    
    (1)金融工具的确认
    
    本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    
    (2)金融资产的分类和计量
    
    ①本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    A、以摊余成本计量的金融资产
    
    本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
    
    本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
    
    该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
    
    B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
    
    本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
    
    该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    
    C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
    
    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    ③金融资产的减值准备
    
    A、本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
    
    以摊余成本计量的金融资产;
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;
    
    B、预期信用损失的计量
    
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
    
    本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
    
    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
    
    在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
    
    对于应收账款,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
    
    本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    
    a)具有较低的信用风险
    
    如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    
    b)信用风险显著增加
    
    本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:
    
    - 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
    
    - 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化;
    
    - 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
    
    - 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
    
    根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
    
    如果逾期超过 30 日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
    
    本集团认为金融资产在下列情况发生违约:
    
    - 应收对象不大可能全额支付其对本集团的欠款,该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有) 等追索行动;或
    
    - 金融资产逾期超过 90 天。
    
    c)已发生信用减值的金融资产
    
    本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    
    - 发行方或债务人发生重大财务困难;
    
    - 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    
    - 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
    
    - 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    
    - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
    
    (3)金融负债的分类和计量
    
    ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    
    本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    ③金融负债的后续计量
    
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    
    (4)金融资产转移确认依据和计量
    
    本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    
    ①所转移金融资产的账面价值;
    
    ②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    ①终止确认部分的账面价值;
    
    ②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
    
    (5)金融负债的终止确认
    
    本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    (6)金融资产和金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    
    11. 应收票据
    
    应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    □适用√不适用
    
    12. 应收账款
    
    应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    2019 年 1 月 1 日起适用新的会计政策,比照前述金融资产应收款项的减值损失计量方法。
    
    以下是2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策:
    
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标 本集团将应收款项前五名作为单项金额重大的应收款
    
    准 项。
    
    单项金额重大并单项计提坏账准备 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
    
    的计提方法 试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,
    
    计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项,包
    
    括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行
    
    减值测试。
    
    (2)按组合计提坏账准备的应收款项:
    
    确定组合的依据:
    
    组合名称 依据
    
    组合1 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以前年度
    
    与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款
    
    项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的
    
    比例。
    
    按组合计提坏账准备的计提方法:
    
    组合名称 计提方法
    
    组合1 账龄分析法
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    
    账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
    
    1年以内(含1年) 10 10
    
                      账    龄            应收账款计提比例(%)    其他应收款计提比例(%)
                              1-2年(含2年)                         30                         30
                              2-3年(含3年)                         60                         60
                              3年以上                               100                        100
    
    
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
    
    单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的
    
    应收款项应进行单项减值测试。
    
    坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
    
    13. 应收款项融资
    
    □适用√不适用
    
    14. 其他应收款
    
    其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    □适用√不适用
    
    15. 存货
    
    √适用□不适用
    
    (1)存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、建造合同形成的已完工未结算资产等。
    
    (2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:
    
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
    
    (3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
    
    (4)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
    
    ①可变现净值的确定方法:
    
    确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
    
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
    
    持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
    
    对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
    
    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
    
    (6)存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。16. 持有待售资产
    
    √适用□不适用
    
    (1)持有待售类别的确认标准
    
    本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别,同时满足下列条件:
    
    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    
    ②出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。确定的购买承诺,是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    
    本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
    
    处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    
    (2)持有待售类别的会计处理方法
    
    本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额确认为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备;对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    
    递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法,而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的,持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
    
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;②可收回金额。
    
    17. 债权投资
    
    债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    □适用√不适用
    
    18. 其他债权投资
    
    其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    □适用√不适用
    
    19. 长期应收款
    
    长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    □适用√不适用
    
    20. 长期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
    
    (1)初始计量
    
    本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    
    A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    
    B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:
    
    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
    
    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
    
    c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;
    
    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    
    A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。
    
    C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
    
    D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
    
    ③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
    
    (2)后续计量
    
    能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    
    ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    
    ②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    
    计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。
    
    本集团对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
    
    ③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    
    ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    
    长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
    
    21. 投资性房地产
    
    不适用
    
    22. 固定资产
    
    (1).确认条件
    
    √适用□不适用
    
    本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    
    (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:
    
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    (2)固定资产折旧
    
    与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
    
    本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。(2).折旧方法
    
    √适用□不适用
    
          类别           折旧方法      折旧年限(年)       残值率          年折旧率
     房屋及建筑物    年限平均法       25-40            4                2.4-3.84
     通用设备        年限平均法       7-25             4                3.84-13.71
     专用设备        年限平均法       10-16            4                6-9.6
     运输设备        年限平均法       6-15             4                6.4-16
     其他设备        年限平均法       5-7              4                13.71-19.2
    
    
    本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
    
    (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    √适用□不适用
    
    本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
    
    融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
    
    融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    
    23. 在建工程
    
    √适用□不适用
    
    (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    
    (2)本集团在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    
    (3)在建工程的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。24. 借款费用
    
    √适用□不适用
    
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    
    本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
    
    ①资产支出已经发生;
    
    ②借款费用已经发生;
    
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购
    
    建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
    
    或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    
    25. 生物资产
    
    □适用√不适用
    
    26. 油气资产
    
    □适用√不适用
    
    27. 使用权资产
    
    □适用√不适用
    
    28. 无形资产
    
    (1).计价方法、使用寿命、减值测试
    
    √适用□不适用
    
    本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    
    (1)无形资产的确认
    
    本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:
    
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    
    (2)无形资产的计量
    
    ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
    
    ②无形资产的后续计量
    
    A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    
    B、无形资产的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。(2).内部研究开发支出会计政策
    
    □适用√不适用
    
    29. 长期资产减值
    
    √适用□不适用
    
    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    
    (2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本集团产生不利影响。
    
    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
    
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    
    (6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
    
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    
    资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    
    本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
    
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。30. 长期待摊费用
    
    √适用□不适用
    
    本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。
    
    31. 职工薪酬
    
    (1)、短期薪酬的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
    
    (1)短期薪酬
    
    本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    
    (2)、离职后福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    
    A、设定提存计划
    
    本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    B、设定受益计划
    
    本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。(3)、辞退福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    (4)、其他长期职工福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
    
    32. 预计负债
    
    √适用□不适用
    
    (1)预计负债的确认标准
    
    本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
    
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    
    (2)预计负债的计量方法
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
    
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    
    在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    
    本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    33. 租赁负债
    
    □适用√不适用
    
    34. 股份支付
    
    □适用√不适用
    
    35. 优先股、永续债等其他金融工具
    
    □适用√不适用
    
    36. 收入
    
    √适用□不适用
    
    本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。
    
    (1)销售商品收入
    
    本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
    
    本集团销售商品收入确认的方法具体为:供水业务以经双方签字确认的水量销售单确认收入。
    
    (2)提供劳务收入
    
    ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    
    确定提供劳务交易完工进度的方法:已经发生的成本占估计总成本的比例。
    
    ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    
    (3)建造合同收入
    
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    
    如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。如果使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    
    合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    
    (4)让渡资产使用权收入
    
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
    
    本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。
    
    37. 政府补助
    
    √适用□不适用
    
    本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
    
    (1)政府补助的确认
    
    政府补助同时满足下列条件时,予以确认:
    
    ①能够满足政府补助所附条件;
    
    ②能够收到政府补助。
    
    (2)政府补助的计量
    
    ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    
    ②与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    
    与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    ③取得政策性优惠贷款贴息,区分以下两种取得方式进行会计处理:
    
    A、财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    ④已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    
    A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    
    B、属于其他情况的,直接计入当期损益。38. 递延所得税资产/递延所得税负债
    
    √适用□不适用
    
    (1)递延所得税资产
    
    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    
    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    
    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    
    (2)递延所得税负债
    
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    
    39. 租赁
    
    (1).经营租赁的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本集团作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    本集团作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    (2).融资租赁的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。
    
    本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    40. 其他重要的会计政策和会计估计
    
    □适用√不适用
    
    41. 重要会计政策和会计估计的变更
    
    (1).重要会计政策变更
    
    √适用□不适用
    
         会计政策变更的内容和原因            审批程序          备注(受重要影响的报表项目
                                                                      名称和金额)
     执行《企业会计准则第22号——金   经公司第九届董事会第    详见其他说明①
     融工具确认和计量》、《企业会计准 十六次会议和第九届监
     则第23号——金融资产转移》、《企 事会第十一次会议审议
     业会计准则第2号——套期会计》    通过
     和《企业会计准则第37号——金融
     工具列报》(2017年修订)(以下
     简称“新金融工具准则”
     《财政部关于修订印发2019年度       经公司第九届董事会    详见其他说明②
     一般企业财务报表格式的通知》(财  第十六次会议和第九届
     会〔2019〕6号)                   监事会第十一次会议审
                                      议通过
    
    
    其他说明:
    
    ① 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 3 月修订发布的《企业会计准则
    
    第 22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》、《企
    
    业会计准则第24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》,以下简称
    
    新金融工具准则,准则规定在准则实施日,企业应当按照规定对金融工具进行分类和计
    
    量。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求,公司对上年同期比较报表不进行追溯调
    
    整。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额,计入 2019 年 1
    
    月 1 日留存收益及财务报表其他项目。此会计政策变更事项影响“应收账款”增加期初
    
    金额656,615.39 元,“可供出售金融资产”减少期初金额 7,107,253.41 元,“其他权益
    
    工具投资”增加期初金额 7,107,253.41 元,“未分配利润”增加期初金额656,615.39 元。② 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
    
    通知》(财会[2019]6 号),对企业财务报表格式进行调整。本次会计政策变更对公司 2018
    
    年度财务报表项目列报影响如下:2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目
    
            项目               合并资产负债表               母公司资产负债表
                           调整前         调整后          调整前         调整后
    应收票据及应收账款   9,683,654.77                  4,457,624.44
    应收票据                            4,500,000.00
    应收账款                            5,183,654.77                   4,457,624.44
    应付票据及应付账款  42,958,452.43                  31,568,643.24
    应付票据
    应付账款                           42,958,452.43                  31,568,643.24
    
    
    (2).重要会计估计变更
    
    □适用√不适用
    
    (3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
    
    目情况√适用□不适用
    
    合并资产负债表
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目              2018年12月31日     2019年1月1日           调整数
     流动资产:
       货币资金                    24,331,579.73       24,331,579.73
       结算备付金
       拆出资金
       交易性金融资产
       以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                    4,500,000.00        4,500,000.00
       应收账款                    5,183,654.77        5,840,270.16       656,615.39
       应收款项融资
       预付款项                    14,000.00           14,000.00
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       其他应收款                  264,004.94          264,004.94
       其中:应收利息
             应收股利
       买入返售金融资产
       存货                        7,393,934.85        7,393,934.85
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                10,011,709.75       10,011,709.75
         流动资产合计              51,698,884.04       52,355,499.43      656,615.39
     非流动资产:
       发放贷款和垫款
       债权投资
       可供出售金融资产            7,107,253.41                         -7,107,253.41
       其他债权投资
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资
       其他权益工具投资                               7,107,253.41       7,107,253.41
       其他非流动金融资产
       投资性房地产
       固定资产                    16,596,862.58       16,596,862.58
       在建工程                    61,079,538.82       61,079,538.82
       生产性生物资产
       油气资产
       使用权资产
       无形资产                    5,811,391.11        5,811,391.11
       开发支出
       商誉                        406,210.43          406,210.43
       长期待摊费用
       递延所得税资产              21,003.48           21,003.48
       其他非流动资产
         非流动资产合计            91,022,259.83       91,022,259.83
           资产总计                142,721,143.87      143,377,759.26     656,615.39
     流动负债:
       短期借款
       向中央银行借款
       拆入资金
       交易性金融负债
       以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融负债
       衍生金融负债
       应付票据
       应付账款                    42,958,452.43       42,958,452.43
       预收款项                    4,524,097.72        4,524,097.72
       卖出回购金融资产款
       吸收存款及同业存放
       代理买卖证券款
       代理承销证券款
       应付职工薪酬                1,243,176.24        1,243,176.24
       应交税费                    25,171,112.08       25,171,112.08
       其他应付款                  17,101,870.65       17,101,870.65
       其中:应付利息
             应付股利
       应付手续费及佣金
       应付分保账款
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债
         流动负债合计              90,998,709.12       90,998,709.12
     非流动负债:
       保险合同准备金
       长期借款
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       租赁负债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       预计负债
       递延收益
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计
           负债合计                90,998,709.12       90,998,709.12
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)          374,977,200.00      374,977,200.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                    367,100,134.05      367,100,134.05
       减:库存股
       其他综合收益                -2,775,337.63       -2,775,337.63
       专项储备
       盈余公积                    43,268,878.16       43,268,878.16
       一般风险准备
       未分配利润                  -730,848,439.83      -730,191,824.44    656,615.39
       归属于母公司所有者权益(或  51,722,434.75       52,379,050.14      656,615.39
     股东权益)合计
       少数股东权益
         所有者权益(或股东权益)  51,722,434.75       52,379,050.14      656,615.39
     合计
           负债和所有者权益(或股  142,721,143.87      143,377,759.26     656,615.39
     东权益)总计
    
    
    各项目调整情况的说明:
    
    √适用□不适用
    
    根据新金融工具准则规定,公司应收账款坏账准备计提方法改为“预期信用损失法”,2019年1月
    
    1日执行该政策影响金额如下:“应收账款”增加期初金额656,615.39元,“未分配利润”增加
    
    期初金额656,615.39元。
    
    母公司资产负债表
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目              2018年12月31日     2019年1月1日           调整数
     流动资产:
       货币资金                   12,241,540.96        12,241,540.96
       交易性金融资产
       以公允价值计量且其变动计
     入当期损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据
       应收账款                   4,457,624.44         5,114,239.83       656,615.39
       应收款项融资
       预付款项
       其他应收款                 233,909.91          233,909.91
       其中:应收利息
             应收股利
       存货                       167,702.13          167,702.13
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产               10,011,709.75        10,011,709.75
         流动资产合计             27,112,487.19        27,769,102.58      656,615.39
     非流动资产:
       债权投资
       可供出售金融资产           3,600,000.00                          -3,600,000.00
       其他债权投资
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资               20,722,076.50        20,722,076.50
       其他权益工具投资                              3,600,000.00       3,600,000.00
       其他非流动金融资产
       投资性房地产
       固定资产                   16,649,177.52        16,649,177.52
       在建工程                   58,663,091.00        58,663,091.00
       生产性生物资产
       油气资产
       使用权资产
       无形资产                   5,811,391.11         5,811,391.11
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用
       递延所得税资产
       其他非流动资产
         非流动资产合计           105,445,736.13       105,445,736.13
           资产总计               132,558,223.32       133,214,838.71      656,615.39
     流动负债:
       短期借款
       交易性金融负债
       以公允价值计量且其变动计
     入当期损益的金融负债
       衍生金融负债
       应付票据
       应付账款                   31,568,643.24        31,568,643.24
       预收款项
       应付职工薪酬               968,636.34          968,636.34
       应交税费                   23,781,363.99        23,781,363.99
       其他应付款                 26,101,870.65        26,101,870.65
       其中:应付利息
             应付股利
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债
         流动负债合计             82,420,514.22        82,420,514.22
     非流动负债:
       长期借款
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       租赁负债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       预计负债
       递延收益
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计
           负债合计               82,420,514.22        82,420,514.22
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)         374,977,200.00       374,977,200.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                   367,124,118.20       367,124,118.20
       减:库存股
       其他综合收益               -1,400,000.00        -1,400,000.00
       专项储备
       盈余公积                   43,268,878.16        43,268,878.16
       未分配利润                 -733,832,487.26      -733,175,871.87     656,615.39
         所有者权益(或股东权益) 50,137,709.10        50,794,324.49      656,615.39
     合计
           负债和所有者权益(或股 132,558,223.32       133,214,838.71      656,615.39
     东权益)总计
    
    
    各项目调整情况的说明:
    
    √适用□不适用
    
    注:根据新金融工具准则规定,公司应收账款坏账准备计提方法改为“预期信用损失法”,2019年
    
    1月1日执行该政策影响金额如下:“应收账款”增加期初金额656,615.39元,“未分配利润”
    
    增加期初金额656,615.39元。
    
    (4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
    
    □适用√不适用
    
    42. 其他
    
    □适用√不适用
    
    六、税项
    
    1. 主要税种及税率
    
    主要税种及税率情况
    
    √适用□不适用
    
               税种                      计税依据                        税率
     增值税                     扣除进项税后的余额            3%、10%、16%
     消费税
     营业税
     城市维护建设税             应纳流转税额                  7%
     企业所得税                 利润总额                      25%、20%
     教育费附加                 应纳流转税额                  3%
     地方教育附加               应纳流转税额                  1.5%
    
    
    注:根据财政部及国家税务总局发布的财税[2019]39号文,自2019年4月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%和9%。本集团销售自来水,自2019年4月1日起税率调整为9%。
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
    √适用□不适用
    
                    纳税主体名称                              所得税税率(%)
     武汉祥龙电业股份有限公司                                                         25%
     武汉葛化建筑安装有限责任公司                                                     20%
    
    
    2. 税收优惠
    
    √适用□不适用
    
    (1)根据财税【2019】13号文规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。本集团全资子公司武汉葛化建筑安装有限责任公司符合小型微利企业认定标准,享受该税收优惠政策。
    
    (2)根据国家税务总局公告【2018】第46号文规定,企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。本集团按照《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2018年第23号)的规定办理享受政策的相关手续。
    
    3. 其他
    
    □适用√不适用
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目                    期末余额                        期初余额
    库存现金
    银行存款                                 3,957,622.52                   10,671,983.69
    其他货币资金                               149,189.42                   13,659,596.04
    合计                                     4,106,811.94                   24,331,579.73
      其中:存放在境外的款
            项总额
    
    
    其他说明:
    
    其他货币资金为证券账户余额。
    
    2、交易性金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                        期末余额                  期初余额
     以公允价值计量且其变动计入当期损
     益的金融资产                                   8,572,117.74
     其中:
           债务工具投资                             8,572,117.74
     指定以公允价值计量且其变动计入当
     期损益的金融资产
     其中:
                    合计                            8,572,117.74
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    3、衍生金融资产
    
    □适用√不适用
    
    4、应收票据
    
    (1).应收票据分类列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                       期末余额                     期初余额
    银行承兑票据                                                             4,500,000.00
    商业承兑票据
                合计                                                         4,500,000.00
    
    
    (2).期末公司已质押的应收票据
    
    □适用√不适用
    
    (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    □适用√不适用
    
    (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    
    □适用√不适用
    
    (5).按坏账计提方法分类披露
    
    □适用√不适用
    
    (6).坏账准备的情况
    
    □适用√不适用
    
    (7).本期实际核销的应收票据情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    5、应收账款
    
    (1). 按账龄披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                       账龄                                    期末余额
    1年以内                                                                 7,339,104.11
    其中:1年以内分项
    1年以内小计                                                             7,339,104.11
    1至2年                                                                  3,059,041.70
    2至3年                                                                  2,107,273.20
    3年以上                                                                25,139,139.99
    3至4年
    4至5年
    5年以上
                       合计                                                37,644,559.00
    
    
    (2). 按坏账计提方法分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                               期末余额                                                 期初余额
           类别              账面余额              坏账准备            账面            账面余额              坏账准备            账面
                           金额     比例(%)     金额      计提比      价值          金额      比例(%)      金额     计提比例     价值
                                                           例(%)                                                      (%)
    按单项计提坏账准
    备                13,922,583.89  36.98  13,922,583.89   100                 13,922,583.89  44.14  13,922,583.89   100
                                                                   其中:
    单项重大          13,562,583.89  36.03  13,562,583.89   100                 13,562,583.89    43    13,562,583.89   100
    单项不重大          360,000.00    0.96    360,000.00     100                  360,000.00    1.14    360,000.00     100
    按组合计提坏账准
    备                23,721,975.11  63.02  12,521,597.43  52.78  11,200,377.68 17,621,496.78  55.86  11,781,226.62  66.86  5,840,270.16
                                                                   其中:
           合计       37,644,559.00    /    26,444,181.32    /    11,200,377.68 31,544,080.67    /    25,703,810.51    /    5,840,270.16
    
    
    79 / 137
    
    按单项计提坏账准备:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            名称                                     期末余额
                            账面余额        坏账准备      计提比例(%)      计提理由
     武汉白浒山自来水      9,863,431.64    9,863,431.64          100.00  回收难度大
     有限责任公司
     东风金狮轮胎有限      1,438,227.17    1,438,227.17          100.00  注销
     公司
     邵阳白发轻化建材      1,036,319.13    1,036,319.13          100.00  回收难度大
     物资供应公司
     广州人造革股份有        621,597.66      621,597.66          100.00  吊销
     限公司
     武汉试金石经销服        603,008.29      603,008.29          100.00  回收难度大
     务有限公司
     其他单项不重大          360,000.00      360,000.00          100.00  回收难度大
            合计          13,922,583.89   13,922,583.89      100.00
    
    
    按单项计提坏账准备的说明:
    
    □适用√不适用
    
    按组合计提坏账准备:
    
    √适用□不适用
    
    组合计提项目:账龄组合
    
    单位:元 币种:人民币
    
            名称                                     期末余额
                               应收账款              坏账准备            计提比例(%)
     1年以内(含1年)            7,339,104.11            366,955.21                     5
     1-2年(含2年)              3,059,041.70            305,904.17                    10
     2-3年(含3年)              2,107,273.20            632,181.96                    30
     3年以上                    11,216,556.10         11,216,556.10                   100
            合计                23,721,975.11         12,521,597.44                 52.78
    
    
    按组合计提坏账的确认标准及说明:
    
    √适用□不适用
    
    注:本集团对于该组合应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算,并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况。
    
    如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
    
    □适用√不适用
    
    (3). 坏账准备的情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          类别         期初余额                  本期变动金额                  期末余额
                                        计提       收回或转回   转销或核销
     按单项计提坏    13,922,583.89                                          13,922,583.89
     账准备
     按组合计提坏    11,781,226.62    740,370.81                            12,521,597.43
     账准备
          合计       25,703,810.51    740,370.81                            26,444,181.32
    
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (4). 本期实际核销的应收账款情况
    
    □适用√不适用
    
    (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    √适用□不适用
    
    截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为23,335,940.66元,占应收账款期末余额合计数的比例为61.99%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为13,472,365.46元。(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    □适用√不适用
    
    (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    6、应收款项融资
    
    □适用√不适用
    
    7、预付款项
    
    (1). 预付款项按账龄列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        账龄                   期末余额                            期初余额
                        金额            比例(%)            金额            比例(%)
    1年以内                2,906.46            100.00         14,000.00            100.00
    1至2年
    2至3年
    3年以上
        合计               2,906.46            100.00         14,000.00            100.00
    
    
    账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    
    无
    
    (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    √适用□不适用
    
    截至期末按供应商归集前五名预付款项汇总金额为 2,906.46元,占预付款项期末余额合计数的比例为100.00%。
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    8、其他应收款
    
    项目列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                       期末余额                    期初余额
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                    501,167.90                  264,004.94
                 合计                              501,167.90                  264,004.94
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    应收利息
    
    (1). 应收利息分类
    
    □适用√不适用
    
    (2). 重要逾期利息
    
    □适用√不适用
    
    (3). 坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    应收股利
    
    (1). 应收股利
    
    □适用√不适用
    
    (2). 重要的账龄超过1年的应收股利
    
    □适用√不适用
    
    (3). 坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    其他应收款
    
    (1). 按账龄披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                        账龄                                     期末余额
     1年以内                                                                   501,167.90
     其中:1年以内分项
     1年以内小计                                                               501,167.90
     1至2年
     2至3年
     3年以上                                                                 7,149,879.22
     3至4年
     4至5年
     5年以上
                        合计                                                 7,651,047.12
    
    
    (2). 按款项性质分类情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               款项性质                   期末账面余额                期初账面余额
     备用金借支                                     33,000.00                   28,000.00
     保证金                                         35,000.00                      15,000
     代收代付款                                    417,167.90                  250,338.82
     对非关联公司的应收款项                      7,165,879.22                7,149,879.22
                 合计                            7,651,047.12                7,443,218.04
    
    
    (3). 坏账准备计提情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                         第一阶段         第二阶段           第三阶段
         坏账准备      未来12个月预   整个存续期预期信   整个存续期预期信        合计
                        期信用损失    用损失(未发生信    用损失(已发生信
                                          用减值)            用减值)
     2019年1月1日余       29,333.88                          7,149,879.22    7,179,213.10
     额
     2019年1月1日余
     额在本期
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期计提
     本期转回             29,333.88                                             29,333.88
     本期转销
     本期核销
     其他变动
     2019年6月30日余                                         7,149,879.22    7,149,879.22
     额
    
    
    对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
    
    □适用√不适用
    
    本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
    
    □适用√不适用
    
    (4). 坏账准备的情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          类别          期初余额                  本期变动金额                  期末余额
                                        计提       收回或转回   转销或核销
     其他应收款坏账   7,179,213.10                   29,333.88                7,149,879.22
     准备
          合计        7,179,213.10                   29,333.88                7,149,879.22
    
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (5). 本期实际核销的其他应收款情况
    
    □适用√不适用
    
    (6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                          占其他应收款期     坏账准备
       单位名称    款项的性质    期末余额       账龄      末余额合计数的     期末余额
                                                             比例(%)
    长江化工厂     重组前预付   1,000,000.00 3年以上                13.07    1,000,000.00
                   款项转入
    山西神州煤电   重组前预付     723,393.85 3年以上                 9.45      723,393.85
    焦化公司(太   款项转入
    原煤气化)
    武汉平媒武钢   重组前预付     448,735.76 3年以上                 5.87      448,735.76
    联合焦化有限   款项转入
    责任公司
    陕西省焦化厂   重组前预付     436,490.63 3年以上                  5.7      436,490.63
                   款项转入
    湖北兴化股份   重组前预付     424,956.66 3年以上                 5.55      424,956.66
    有限公司       款项转入
         合计           /      3,033,576.90      /                 39.64    3,033,576.90
    
    
    (7). 涉及政府补助的应收款项
    
    □适用√不适用
    
    (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    □适用√不适用
    
    (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    9、存货
    
    (1). 存货分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        项目                  期末余额                            期初余额
                  账面余额    跌价准备    账面价值     账面余额    跌价准备    账面价值
    原材料        212,868.91  35,349.66   177,519.25   211,898.09  35,349.66   176,548.43
    在产品
    库存商品
    周转材料
    消耗性生物
    资产
    建造合同形  9,374,974.54            9,374,974.54 7,217,386.42            7,217,386.42
    成的已完工
    未结算资产
        合计    9,587,843.45 35,349.66  9,552,493.79 7,429,284.51 35,349.66  7,393,934.85
    
    
    (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        项目      期初余额        本期增加金额             本期减少金额        期末余额
                                 计提        其他     转回或转销     其他
     原材料        35,349.66                                                     35,349.66
     在产品
     库存商品
     周转材料
     消耗性生物
     资产
     建造合同形
     成的已完工
     未结算资产
        合计     35,349.66                                                     35,349.66
    
    
    (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
    
    □适用√不适用
    
    (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                      项目                                       余额
    累计已发生成本                                                         70,247,956.51
    累计已确认毛利                                                          4,787,072.00
    减:预计损失
        已办理结算的金额                                                   65,660,053.97
    建造合同形成的已完工未结算资产                                          9,374,974.54
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    10、持有待售资产
    
    □适用√不适用
    
    11、一年内到期的非流动资产
    
    □适用√不适用
    
    12、其他流动资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
    待抵扣进项税额                                9,563,360.25              10,011,709.75
                 合计                             9,563,360.25              10,011,709.75
    
    
    其他说明:
    
    无
    
    13、债权投资
    
    (1).债权投资情况
    
    □适用√不适用
    
    (2).期末重要的债权投资
    
    □适用√不适用
    
    (3).减值准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    14、其他债权投资
    
    (1).其他债权投资情况
    
    □适用√不适用
    
    (2).期末重要的其他债权投资
    
    □适用√不适用
    
    (3).减值准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    15、长期应收款
    
    (1)长期应收款情况
    
    □适用√不适用
    
    (2)坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    (3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
    
    □适用√不适用
    
    (4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    16、长期股权投资
    
    □适用√不适用
    
    17、其他权益工具投资
    
    (1).其他权益工具投资情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                         期末余额                  期初余额
     指定为以公允价值计量且其变动计入              7,474,473.44              7,107,253.41
     其他综合收益的金融资产
                   合计                            7,474,473.44              7,107,253.41
    
    
    注:①本集团的权益工具投资是本公司及子公司出于战略目的而计划长期持有的投资,因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    ②本期无终止确认的其他权益工具投资,也无留存收益由之前计入其他综合收益的累计
    
    利得或损失转入的情形。
    
    (2).非交易性权益工具投资的情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    18、其他非流动金融资产
    
    □适用√不适用
    
    19、投资性房地产
    
    投资性房地产计量模式
    
    不适用
    
    20、固定资产
    
    项目列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
     固定资产                                    16,086,301.14               16,596,862.58
     固定资产清理
                  合计                           16,086,301.14              16,596,862.58
    
    
    其他说明:
    
    无
    
    固定资产
    
    (1). 固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
       项目    房屋及建筑物   通用设备     专用设备     运输设备   其他设备      合计
    一、账面原
    值:
        1.期   4,537,834.74 1,640,156.74 19,707,095.24 1,794,505.99 42,563.72 27,722,156.43
    初余额
        2.本
    期增加金                                                      50,109.53     50,109.53
    额
          (1                                                  50,109.53    50,109.53
    )购置
          (2
    )在建工程
    转入
          (3
    )企业合并
    增加
         3.本
    期减少金
    额
          (1
    )处置或报
    废
        4.期   4,537,834.74 1,640,156.74 19,707,095.24 1,794,505.99 92,673.25 27,772,265.96
    末余额
    二、累计折
    旧
        1.期   1,888,917.08   482,713.02  3,729,414.04 1,742,302.34 20,465.26  7,863,811.74
    初余额
        2.本
    期增加金       1,862.10    53,478.77    499,182.00     3,051.30  3,096.80    560,670.97
    额
          (1     1,862.10   53,478.77   499,182.00    3,051.30  3,096.80   560,670.97
    )计提
        3.本
    期减少金
    额
          (1
    )处置或报
    废
        4.期   1,890,779.18   536,191.79  4,228,596.04 1,745,353.64 23,562.06  8,424,482.71
    末余额
    三、减值准
    备
        1.期   2,430,710.48    24,855.80    802,818.36     3,097.47           3,261,482.11
    初余额
        2.本
    期增加金
    额
          (1
    )计提
        3.本
    期减少金
    额
          (1
    )处置或报
    废
        4.期   2,430,710.48    24,855.80    802,818.36     3,097.47           3,261,482.11
    末余额
    四、账面价
    值
        1.期
    末账面价     216,345.08 1,079,109.15 14,675,680.84    46,054.88 69,111.19 16,086,301.14
    值
        2.期
    初账面价     218,207.18 1,132,587.92 15,174,862.84    49,106.18 22,098.46 16,596,862.58
    值
    
    
    (2). 暂时闲置的固定资产情况
    
    □适用√不适用
    
    (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
    
    □适用√不适用
    
    (4). 通过经营租赁租出的固定资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                      项目                                   期末账面价值
     房屋及建筑物                                                              150,622.75
    
    
    (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    固定资产清理
    
    □适用√不适用
    
    21、在建工程
    
    项目列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                       期末余额                    期初余额
     在建工程                                   62,895,473.26               61,079,538.82
     工程物资
                 合计                           62,895,473.26               61,079,538.82
    
    
    其他说明:
    
    无
    
    在建工程
    
    (1). 在建工程情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                期末余额                           期初余额
         项目        账面余额    减值准    账面价值      账面余额    减值准   账面价值
                                   备                                 备
    供水5万吨改   62,895,473.26         62,895,473.26 61,079,538.82        61,079,538.82
    扩建
         合计     62,895,473.26         62,895,473.26 61,079,538.82        61,079,538.82
    
    
    (2). 重要在建工程项目本期变动情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                         本期转  本期其               工程累计          利息资  其中:本 本期利
    项目名称      预算数         期初      本期增加金额  入固定  他减少      期末     投入占预 工程进  本化累  期利息  息资本  资金来
                                 余额                    资产金   金额       余额      算比例    度    计金额  资本化  化率(%)    源
                                                           额                            (%)                      金额
    供水5万    812,00000.00  61,079,538.82 1,815,934.44                  62,895,473.26    97.06 99%                               自筹加
    吨改扩建    借款
      合计    81,200,000.00  61,079,538.82 1,815,934.44                 62,895,473.26   /       /                       /       /
    
    
    (3). 本期计提在建工程减值准备情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    工程物资
    
    □适用√不适用
    
    92 / 137
    
    22、生产性生物资产
    
    (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
    
    □适用√不适用
    
    (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    23、油气资产
    
    □适用√不适用
    
    24、使用权资产
    
    □适用√不适用
    
    25、无形资产
    
    (1). 无形资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           项目          土地使用权     专利权     非专利技术                    合计
     一、账面原值
         1.期初余额     8,523,711.70                                         8,523,711.70
         2.本期增加金
     额
           (1)购置
           (2)内部研
     发
           (3)企业合
     并增加
         3.本期减少金
     额
           (1)处置
        4.期末余额      8,523,711.70                                         8,523,711.70
     二、累计摊销
         1.期初余额     2,712,320.59                                         2,712,320.59
         2.本期增加金                                                           70,441.08
     额                    70,441.08
           (1)计提       70,441.08                                            70,441.08
         3.本期减少金
     额
            (1)处置
         4.期末余额     2,782,761.67                                         2,782,761.67
     三、减值准备
         1.期初余额
         2.本期增加金
     额
           (1)计提
         3.本期减少金
     额
           (1)处置
         4.期末余额
     四、账面价值
         1.期末账面价   5,740,950.03                                         5,740,950.03
     值
         2.期初账面价   5,811,391.11                                         5,811,391.11
     值
    
    
    (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    26、开发支出
    
    □适用√不适用
    
    27、商誉
    
    (1). 商誉账面原值
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
      被投资单位名称                     本期增加              本期减少
      或形成商誉的事   期初余额    企业合并                 处置               期末余额
            项                      形成的
     武汉葛化建筑安   406,210.43                                               406,210.43
     装有限责任公司
           合计       406,210.43                                               406,210.43
    
    
    (2). 商誉减值准备
    
    □适用√不适用
    
    (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
    
    √适用□不适用
    
    本集团将武汉葛化建筑安装有限责任公司认定为一个资产组,并与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
    
    (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
    
    期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用
    
    (5). 商誉减值测试的影响
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    28、长期待摊费用
    
    □适用√不适用
    
    29、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1). 未经抵销的递延所得税资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                       期末余额                       期初余额
              项目           可抵扣暂时性     递延所得税     可抵扣暂时性     递延所得税
                                 差异            资产            差异            资产
     资产减值准备               266,981.69       21,003.48       84,013.93       21,003.48
     内部交易未实现利润
     可抵扣亏损
              合计              266,981.69       21,003.48       84,013.93       21,003.48
    
    
    (2). 未经抵销的递延所得税负债
    
    □适用√不适用
    
    (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
    
    □适用√不适用
    
    (4). 未确认递延所得税资产明细
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     可抵扣暂时性差异                          38,890,892.31                38,176,511.49
     可抵扣亏损
                合计                           38,890,892.31                38,176,511.49
    
    
    (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    30、其他非流动资产
    
    □适用√不适用
    
    31、短期借款
    
    (1). 短期借款分类
    
    □适用√不适用
    
    (2). 已逾期未偿还的短期借款情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    32、交易性金融负债
    
    □适用√不适用
    
    33、衍生金融负债
    
    □适用√不适用
    
    34、应付票据
    
    □适用√不适用
    
    35、应付账款
    
    (1). 应付账款列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                     期末余额                      期初余额
     应付材料采购款                          4,030,813.98                    4,757,696.13
     应付工程款                             37,530,212.19                   38,200,756.30
                合计                        41,561,026.17                   42,958,452.43
    
    
    (2). 账龄超过1年的重要应付账款
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    36、预收款项
    
    (1).预收账款项列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     预收工程款                                                              4,524,097.72
                合计                                                         4,524,097.72
    
    
    (2).账龄超过1年的重要预收款项
    
    □适用√不适用
    
    (3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    37、应付职工薪酬
    
    (1).应付职工薪酬列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目              期初余额       本期增加       本期减少       期末余额
     一、短期薪酬              1,243,176.24   3,084,886.18   3,599,388.51     728,673.91
     二、离职后福利-设定提存                    382,303.94     382,303.94
     计划
     三、辞退福利
     四、一年内到期的其他福
     利
              合计             1,243,176.24   3,467,190.12   3,981,692.45     728,673.91
    
    
    (2).短期薪酬列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目               期初余额       本期增加       本期减少       期末余额
     一、工资、奖金、津贴和      555,007.90   2,416,884.73   2,872,883.23      99,009.40
     补贴
     二、职工福利费                             188,114.50     188,114.50
     三、社会保险费                             187,838.75     186,536.88       1,301.87
     其中:医疗保险费                           163,595.42     163,595.42
           工伤保险费                             9,928.19       8,626.32       1,301.87
           生育保险费                            14,315.14      14,315.14
     四、住房公积金                             292,048.20     292,048.20
     五、工会经费和职工教育      688,168.34                      59,805.70     628,362.64
     经费
     六、短期带薪缺勤
     七、短期利润分享计划
              合计             1,243,176.24   3,084,886.18   3,599,388.51     728,673.91
    
    
    (3).设定提存计划列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目              期初余额       本期增加       本期减少       期末余额
     1、基本养老保险                            367,988.80      367,988.80
     2、失业保险费                               14,315.14       14,315.14
     3、企业年金缴费
              合计                              382,303.94      382,303.94
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    38、应交税费
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                    期初余额
    增值税                                        168,211.45                1,063,687.10
    消费税
    营业税                                         11,600.00                    11,600.00
    企业所得税                                 -3,055,075.84                -2,823,470.88
    个人所得税
    城市维护建设税                              8,211,445.51                 8,211,445.51
    教育费附加                                  3,570,887.39                 3,570,887.39
    房产税                                        649,754.78                 1,124,363.11
    土地使用税                                    554,621.42                   657,918.59
    其他                                       13,328,230.80                13,354,681.26
                合计                           23,439,675.51                25,171,112.08
    
    
    其他说明:
    
    无
    
    39、其他应付款
    
    项目列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
     应付利息
     应付股利                                       291,457.00                 291,457.00
     其他应付款                                  15,496,438.12              16,810,413.65
                  合计                           15,787,895.12              17,101,870.65
    
    
    其他说明:
    
    无
    
    应付利息
    
    □适用√不适用
    
    应付股利
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                       期末余额                     期初余额
    普通股股利                                   291,457.00                   291,457.00
    划分为权益工具的优先股\永
    续债股利
        优先股\永续债股利-XXX
        优先股\永续债股利-XXX
    应付股利-XXX
    应付股利-XXX
               合计                              291,457.00                   291,457.00
    
    
    其他应付款
    
    (1).按款项性质列示其他应付款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     未付款费用                                1,782,795.23                  2,374,921.26
     代收代付款                                7,089,711.52                  5,075,297.77
     重组预收转入款                            5,296,556.97                  5,296,556.97
     资金往来                                  1,284,863.30                  4,021,126.55
     其他                                         42,511.10                     42,511.10
                合计                          15,496,438.12                 16,810,413.65
    
    
    (2).账龄超过1年的重要其他应付款
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    40、持有待售负债
    
    □适用√不适用
    
    41、 1年内到期的非流动负债
    
    □适用√不适用
    
    42、其他流动负债
    
    □适用√不适用
    
    43、长期借款
    
    (1). 长期借款分类
    
    □适用√不适用
    
    其他说明,包括利率区间:
    
    □适用√不适用
    
    44、应付债券
    
    (1). 应付债券
    
    □适用√不适用
    
    (2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
    
    □适用√不适用
    
    (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
    
    □适用√不适用
    
    (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
    
    期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
    
    □适用√不适用
    
    期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
    
    □适用√不适用
    
    其他金融工具划分为金融负债的依据说明
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    45、租赁负债
    
    □适用√不适用
    
    46、长期应付款
    
    项目列示
    
    □适用√不适用
    
    长期应付款
    
    □适用√不适用
    
    专项应付款
    
    □适用√不适用
    
    47、长期应付职工薪酬
    
    □适用√不适用
    
    48、预计负债
    
    □适用√不适用
    
    49、递延收益
    
    递延收益情况
    
    □适用√不适用
    
    涉及政府补助的项目:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    50、其他非流动负债
    
    □适用√不适用
    
    51、股本
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                          本次变动增减(+、一)
                  期初余额      发行    送股    公积金    其他     小计       期末余额
                                新股             转股
      股份总   374,977,200.00                                              374,977,200.00
        数
    
    
    52、其他权益工具
    
    (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
    
    □适用√不适用
    
    (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
    
    □适用√不适用
    
    其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    53、资本公积
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目          期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
    资本溢价(股本溢   367,100,134.05                                      367,100,134.05
    价)
    其他资本公积
          合计         367,100,134.05                                      367,100,134.05
    
    
    其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    
    无
    
    54、库存股
    
    □适用√不适用55、其他综合收益√适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                         本期发生金额
                        期初                      减:前期计入   减:前期计入                                                    期末
         项目           余额       本期所得税前   其他综合收益   其他综合收益   减:所得税费   税后归属于母   税后归属于少       余额
                                      发生额      当期转入损益   当期转入留存        用            公司          数股东
                                                                     收益
     一、不能重分   -2,775,337.63     367,220.03                                                 367,220.03                 -2,408,117.60
     类进损益的其
     他综合收益
     其中:重新计
     量设定受益计
     划变动额
       权益法下不
     能转损益的其
     他综合收益
       其他权益工   -2,775,337.63     367,220.03                                                 367,220.03                 -2,408,117.60
     具投资公允价
     值变动
       企业自身信
     用风险公允价
     值变动
     二、将重分类
     进损益的其他
     综合收益
     其中:权益法
    
    
    103 / 137
    
     下可转损益的
     其他综合收益
       其他债权投
     资公允价值变
     动
       金融资产重
     分类计入其他
     综合收益的金
     额
       其他债权投
     资信用减值准
     备
       现金流量套
     期损益的有效
     部分
       外币财务报
     表折算差额
     其他综合收益   -2,775,337.63     367,220.03                                                 367,220.03                 -2,408,117.60
     合计
    
    
    104 / 137
    
    56、专项储备
    
    □适用√不适用
    
    57、盈余公积
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目          期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
    法定盈余公积      43,268,878.16                                       43,268,878.16
    任意盈余公积
    储备基金
    企业发展基金
    其他
          合计        43,268,878.16                                       43,268,878.16
    
    
    58、未分配利润
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                          本期                      上期
    调整前上期末未分配利润                      -730,848,439.83           -735,940,907.76
    调整期初未分配利润合计数(调增+,                656,615.39
    调减-)
    调整后期初未分配利润                        -730,191,824.44           -735,940,907.76
    加:本期归属于母公司所有者的净利
    润                                             1,860,106.66              1,604,560.88
    减:提取法定盈余公积
        提取任意盈余公积
        提取一般风险准备
        应付普通股股利
        转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                              -728,331,717.78           -734,336,346.88
    
    
    调整期初未分配利润明细:
    
    由于会计政策变更,影响期初未分配利润656,615.39元。
    
    59、营业收入和营业成本
    
    (1).营业收入和营业成本情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
         项目                 本期发生额                          上期发生额
                         收入             成本              收入              成本
     主营业务        12,405,138.70      8,729,074.39     18,304,678.86     17,279,023.37
     其他业务           225,483.74                          171,081.08
         合计        12,630,622.44      8,729,074.39     18,475,759.94     17,279,023.37
    
    
    60、税金及附加
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                     本期发生额                   上期发生额
    消费税
    营业税
    城市维护建设税                                  4,081.58                    18,892.98
    教育费附加                                      1,749.25                     8,096.99
    资源税
    房产税                                         10,144.22                    10,144.22
    土地使用税                                     46,383.31                    51,537.02
    车船使用税
    印花税                                          8,214.06                     4,307.37
    地方教育附加                                      874.63                     4,048.52
                合计                               71,447.05                    97,027.10
    
    
    61、销售费用
    
    □适用√不适用
    
    62、管理费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                         本期发生额              上期发生额
     车辆使用费                                         151,766.86             140,914.84
     中介机构费用                                        46,817.56             158,426.93
     职工薪酬                                           872,737.70             614,160.90
     折旧及资产摊销                                      47,525.04              56,243.16
     业务招待费                                           3,616.00               4,504.40
     水电费                                               4,205.17               4,129.03
     办公费                                              34,327.73              34,686.36
     其他                                               172,756.94             246,310.79
                     合计                             1,333,753.00           1,259,376.41
    
    
    63、研发费用
    
    □适用√不适用
    
    64、财务费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                         本期发生额              上期发生额
     利息支出
     利息收入                                            -8,739.32             -30,222.50
     银行手续费                                           5,558.40               6,436.20
                     合计                                -3,180.92             -23,786.30
    
    
    65、其他收益
    
    □适用√不适用
    
    66、投资收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                        本期发生额                上期发生额
     权益法核算的长期股权投资收益
     处置长期股权投资产生的投资收益
     以公允价值计量且其变动计入当期损
     益的金融资产在持有期间的投资收益
     处置以公允价值计量且其变动计入当                                            9,334.40
     期损益的金融资产取得的投资收益
     持有至到期投资在持有期间的投资收
     益
     处置持有至到期投资取得的投资收益
     可供出售金融资产等取得的投资收益
     处置可供出售金融资产取得的投资收
     益
     交易性金融资产在持有期间的投资收
     益
     其他权益工具投资在持有期间取得的
     股利收入
     债权投资在持有期间取得的利息收入
     其他债权投资在持有期间取得的利息
     收入
     处置交易性金融资产取得的投资收益                 73,498.78
     处置其他权益工具投资取得的投资收
     益
     处置债权投资取得的投资收益
     处置其他债权投资取得的投资收益
                   合计                               73,498.78                  9,334.40
    
    
    其他说明:
    
    无
    
    67、净敞口套期收益
    
    □适用√不适用
    
    68、公允价值变动收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
       产生公允价值变动收益的来源            本期发生额                 上期发生额
     交易性金融资产
     其中:衍生金融工具产生的公允价
     值变动收益
     交易性金融负债
     按公允价值计量的投资性房地产
     以公允价值计量且其变动计入当期                                            277,000.00
     损益的金融资产
                  合计                                                         277,000.00
    
    
    69、信用减值损失
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       本期发生额                 上期发生额
     应收账款坏账损失                              -740,370.81
     其他应收款坏账损失                              29,333.88
     债权投资减值损失
     其他债权投资减值损失
     长期应收款坏账损失
                  合计                             -711,036.93
    
    
    70、资产减值损失
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      本期发生额                 上期发生额
     一、坏账损失                                                             -463,062.87
     二、存货跌价损失
     三、可供出售金融资产减值损失
     四、持有至到期投资减值损失
     五、长期股权投资减值损失
     六、投资性房地产减值损失
     七、固定资产减值损失
     八、工程物资减值损失
     九、在建工程减值损失
     十、生产性生物资产减值损失
     十一、油气资产减值损失
     十二、无形资产减值损失
     十三、商誉减值损失
     十四、其他
                  合计                                                        -463,062.87
    
    
    71、资产处置收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      本期发生额                   上期发生额
     处置非流动资产的利得                                                    1,957,908.27
                合计                                                         1,957,908.27
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    72、营业外收入
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            项目              本期发生额            上期发生额       计入当期非经常性损益
                                                                            的金额
     非流动资产处置利得
     合计
     其中:固定资产处置
     利得
           无形资产处置
     利得
     债务重组利得
     非货币性资产交换利
     得
     接受捐赠
     政府补助
     其他                            1,200.00                                    1,200.00
            合计                     1,200.00                                    1,200.00
    
    
    计入当期损益的政府补助
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    73、营业外支出
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            项目              本期发生额            上期发生额       计入当期非经常性损益
                                                                            的金额
     非流动资产处置损
     失合计
     其中:固定资产处置
     损失
           无形资产处
     置损失
     债务重组损失
     非货币性资产交换
     损失
     对外捐赠
     其他                                                    121.06
            合计                                             121.06
    
    
    74、所得税费用
    
    (1)所得税费用表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                      本期发生额                 上期发生额
    当期所得税费用                                   3,084.11                  34,493.42
    递延所得税费用
                 合计                                3,084.11                  34,493.42
    
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                      项目                                    本期发生额
    利润总额                                                                1,863,190.77
    按法定/适用税率计算的所得税费用                                           465,797.69
    子公司适用不同税率的影响                                                    7,316.79
    调整以前期间所得税的影响
    非应税收入的影响
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
    的影响
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                  455,396.79
    异或可抵扣亏损的影响
    所得税费用                                                                  3,084.11
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    75、其他综合收益
    
    √适用□不适用
    
    详见附注(七)55。76、现金流量表项目
    
    (1). 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      本期发生额                上期发生额
    利息收入                                          8,739.32                 30,222.50
    大额往来款                                    1,850,776.84              1,197,103.53
    其他                                             65,595.52                149,168.07
                  合计                            1,925,111.68              1,376,494.10
    
    
    (2). 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      本期发生额                上期发生额
    付现期间费用                                    955,454.70                 870,823.12
                  合计                              955,454.70                 870,823.12
    
    
    (3). 收到的其他与投资活动有关的现金
    
    □适用√不适用
    
    (4). 支付的其他与投资活动有关的现金
    
    □适用√不适用
    
    (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    □适用√不适用
    
    (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    □适用√不适用
    
    77、现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 补充资料                     本期金额                   上期金额
     1.将净利润调节为经营活动现金流
     量:
     净利润                                        1,860,106.66              1,610,684.68
     加:资产减值准备                                711,036.93                463,062.87
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产                560,670.97                346,960.54
     性生物资产折旧
     无形资产摊销                                     45,497.76                 45,497.76
     长期待摊费用摊销
     处置固定资产、无形资产和其他长期                                       -1,957,908.27
     资产的损失(收益以“-”号填列)
     固定资产报废损失(收益以“-”号
     填列)
     公允价值变动损失(收益以“-”号                                         -277,000.00
     填列)
     财务费用(收益以“-”号填列)
     投资损失(收益以“-”号填列)                  -73,498.78                 -9,334.40
     递延所得税资产减少(增加以“-”                                            3,842.35
     号填列)
     递延所得税负债增加(减少以“-”
     号填列)
     存货的减少(增加以“-”号填列)             -3,794,279.05             -2,568,027.79
     经营性应收项目的减少(增加以                 -7,658,452.94             -2,836,497.42
     “-”号填列)
     经营性应付项目的增加(减少以                 -2,826,701.35              3,629,898.64
     “-”号填列)
     其他                                                                      648,074.91
     经营活动产生的现金流量净额                  -11,175,619.80               -900,746.13
     2.不涉及现金收支的重大投资和筹
     资活动:
     债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     融资租入固定资产
     3.现金及现金等价物净变动情况:
     现金的期末余额                                4,106,811.94             12,419,924.81
     减:现金的期初余额                           24,331,579.73             16,983,448.26
     加:现金等价物的期末余额
     减:现金等价物的期初余额
     现金及现金等价物净增加额                    -20,224,767.79             -4,563,523.45
    
    
    (2)本期支付的取得子公司的现金净额
    
    □适用√不适用
    
    (3)本期收到的处置子公司的现金净额
    
    □适用√不适用
    
    (4)现金和现金等价物的构成
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                        期末余额                   期初余额
     一、现金                                      4,106,811.94             24,331,579.73
     其中:库存现金
         可随时用于支付的银行存款                  3,957,622.52             10,671,983.69
         可随时用于支付的其他货币资                  149,189.42             13,659,596.04
     金
         可用于支付的存放中央银行款
     项
         存放同业款项
         拆放同业款项
     二、现金等价物
     其中:三个月内到期的债券投资
     三、期末现金及现金等价物余额                  4,106,811.94             24,331,579.73
     其中:母公司或集团内子公司使用
     受限制的现金和现金等价物
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    78、所有者权益变动表项目注释
    
    说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
    
    □适用√不适用
    
    79、所有权或使用权受到限制的资产
    
    □适用√不适用
    
    80、外币货币性项目
    
    (1). 外币货币性项目
    
    □适用√不适用
    
    (2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用
    
    81、套期
    
    □适用√不适用
    
    82、政府补助
    
    1. 政府补助基本情况
    
    □适用√不适用
    
    2. 政府补助退回情况
    
    □适用√不适用
    
    83、其他
    
    □适用√不适用
    
    八、合并范围的变更
    
    1、非同一控制下企业合并
    
    □适用√不适用
    
    2、同一控制下企业合并
    
    □适用√不适用
    
    3、反向购买
    
    □适用√不适用
    
    4、处置子公司
    
    是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
    
    □适用√不适用
    
    5、其他原因的合并范围变动
    
    说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
    
    □适用√不适用
    
    6、其他
    
    □适用√不适用
    
    九、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    (1). 企业集团的构成
    
    √适用□不适用
    
       子公司    主要经营地    注册地     业务性质         持股比例(%)           取得
        名称                                            直接        间接         方式
     武汉葛化   武汉        洪山区葛化  建筑工程施       100.00              非同一控制
     建筑安装                街32号      工                                   下企业合并
     有限责任
     公司
    
    
    (2). 重要的非全资子公司
    
    □适用√不适用
    
    (3). 重要非全资子公司的主要财务信息
    
    □适用√不适用
    
    (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
    
    □适用√不适用
    
    (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    
    □适用√不适用
    
    3、在合营企业或联营企业中的权益
    
    □适用√不适用
    
    4、重要的共同经营
    
    □适用√不适用
    
    5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    
    未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
    
    □适用√不适用
    
    6、其他
    
    □适用√不适用
    
    十、与金融工具相关的风险
    
    √适用□不适用
    
    本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括货币资金、交易性金融资产、借款等,这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,比如应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款及其他应付款等。
    
    本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
    
    1、信用风险
    
    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
    
    本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。
    
    本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他权益工具投资及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
    
    本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主。信用风险集中按照客户进行管理。由于本集团的应收账款客户群较为分散,因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末,本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占61.99%(上年末为58.19%),本集团并未面临重大信用集中风险。
    
    2、流动风险
    
    流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测,总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
    
    金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:
    
    期末余额:
    
    金融负债
    
                 项目
    1年以内(含1年)   1-5年(含5年)    5年以上       合计
                        应付账款                  38,613,405.33        2,947,620.84             41,561,026.17
                        其他应付款                 7,303,243.92        8,193,194.20             15,496,438.12
    
    
    金融负债
    
                 项目
    1年以内(含1年)   1-5年(含5年)    5年以上       合计
                 合计             45,916,649.25       11,140,815.04             57,057,464.29
    
    
    期初余额:
    
    金融负债
    
                 项目
    1年以内(含1年)   1-5年(含5年)    5年以上       合计
                        应付账款                  37,312,980.30        5,645,472.13             42,958,452.43
                        其他应付款                10,538,797.10        6,563,073.55             17,101,870.65
                 合计             47,851,777.40       12,208,545.68             60,060,323.08
    
    
    3、市场风险
    
    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
    
    A、汇率风险
    
    本集团无外币业务,不存在汇率风险。
    
    B、利率风险
    
    本集团目前无外部借款,不存在利率风险。
    
    C、其他价格风险
    
    本集团无其他价格风险。
    
    4、公允价值
    
    详见本附注(十一)。
    
    十一、 公允价值的披露
    
    1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                    期末公允价值
             项目           第一层次公允价  第二层次公允价  第三层次公允价      合计
                                值计量         值计量          值计量
    一、持续的公允价值计量
    (一)交易性金融资产      8,572,117.74                                  8,572,117.74
    1.以公允价值计量且变动    8,572,117.74                                  8,572,117.74
    计入当期损益的金融资产
    (1)债务工具投资         8,572,117.74                                  8,572,117.74
    (2)权益工具投资
    (3)衍生金融资产
    2.指定以公允价值计量
    且其变动计入当期损益的
    金融资产
    (1)债务工具投资
    (2)权益工具投资
    (二)其他债权投资
    (三)其他权益工具投资    7,474,473.44                                  7,474,473.44
    (四)投资性房地产
    1.出租用的土地使用权
    2.出租的建筑物
    3.持有并准备增值后转让
    的土地使用权
    (五)生物资产
    1.消耗性生物资产
    2.生产性生物资产
    持续以公允价值计量的资   16,046,591.18                                 16,046,591.18
    产总额
    (六)交易性金融负债
    1.以公允价值计量且变动
    计入当期损益的金融负债
    其中:发行的交易性债券
          衍生金融负债
          其他
    2.指定为以公允价值计量
    且变动计入当期损益的金
    融负债
    持续以公允价值计量的负
    债总额
    二、非持续的公允价值计
    量
    (一)持有待售资产
    非持续以公允价值计量的
    资产总额
    非持续以公允价值计量的
    负债总额
    
    
    2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    
    √适用□不适用
    
    公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价(未经调整)。3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用√不适用
    
    4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    □适用√不适用
    
    5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    
    性分析□适用√不适用6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
    
    策□适用√不适用7、本期内发生的估值技术变更及变更原因□适用√不适用
    
    8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    
    □适用√不适用
    
    9、其他
    
    □适用√不适用
    
    十二、 关联方及关联交易
    
    1、本企业的母公司情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                                                           母公司对本企    母公司对本企业
      母公司名称    注册地      业务性质      注册资本     业的持股比例   的表决权比例(%)
                                                             (%)
     武汉葛化集   武汉市洪    产业园区建      500,000.00           20.08            20.08
     团有限公司   山区葛化    设、开发及管
                  街          理等
    
    
    2、本企业的子公司情况
    
    本企业子公司的情况详见附注
    
    √适用□不适用
    
    本公司的子公司情况详见附注(九)。3、本企业合营和联营企业情况
    
    本企业重要的合营或联营企业详见附注
    
    □适用√不适用
    
    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
    
    情况如下
    
    □适用√不适用
    
    4、其他关联方情况
    
    √适用□不适用
    
                其他关联方名称                         其他关联方与本企业关系
     武汉华虹科技投资管理有限公司          母公司的全资子公司
     武汉葛化物流有限公司                  母公司的控股子公司
     武汉光谷智造园开发投资有限公司        母公司的全资子公司
     武汉葛化实业有限责任公司              母公司的控股子公司
     武汉光谷育桐教育发展有限公司          母公司的全资子公司
    
    
    5、关联交易情况
    
    (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    采购商品/接受劳务情况表
    
    □适用√不适用
    
    出售商品/提供劳务情况表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            关联方             关联交易内容         本期发生额           上期发生额
    武汉葛化集团有限公司   供水                        2,499,303.06         1,174,310.20
    武汉葛化集团有限公司   建筑工程安装                  482,405.75           275,556.24
    武汉光谷智造园开发投资 建筑工程安装                1,250,513.85        12,458,389.50
    有限公司
    武汉葛化物流有限公司   建筑工程安装                   72,120.94
    
    
    购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
    
    □适用√不适用
    
    (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
    
    本公司受托管理/承包情况表:
    
    □适用√不适用
    
    关联托管/承包情况说明
    
    □适用√不适用
    
    本公司委托管理/出包情况表:
    
    □适用√不适用
    
    关联管理/出包情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (3). 关联租赁情况
    
    本公司作为出租方:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
       承租方名称       租赁资产种类      本期确认的租赁收入      上期确认的租赁收入
    武汉葛化物流有限 码头租赁                        205,483.74               171,081.08
    公司
    
    
    本公司作为承租方:
    
    □适用√不适用
    
    关联租赁情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (4). 关联担保情况
    
    本公司作为担保方
    
    □适用√不适用
    
    本公司作为被担保方
    
    □适用√不适用
    
    关联担保情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (5). 关联方资金拆借
    
    □适用√不适用
    
    (6). 关联方资产转让、债务重组情况
    
    □适用√不适用
    
    (7). 关键管理人员报酬
    
    □适用√不适用
    
    (8). 其他关联交易
    
    □适用√不适用
    
    6、关联方应收应付款项
    
    (1). 应收项目
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
       项目名称      关联方            期末余额                     期初余额
                                 账面余额     坏账准备      账面余额        坏账准备
                  武汉光谷智造 2,909,958.47   145,497.92
    应收账款      园开发投资有
                  限公司
    应收          武汉葛化物流   112,500.00     5,625.00
                  有限公司
    
    
    (2). 应付项目
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目名称             关联方           期末账面余额          期初账面余额
    应付账款             武汉葛化集团有限公          288,220.00               288,220.00
                         司
    预收款项             武汉光谷智造园开发                                  4,500,933.68
                         投资有限公司
    其他应付款           武汉葛化集团有限公        1,274,863.30             4,011,126.55
                         司
    其他应付款           武汉葛化物流有限公           10,000.00                10,000.00
                         司
    
    
    7、关联方承诺
    
    □适用√不适用
    
    8、其他
    
    √适用□不适用
    
    可供出售金融资产中,子公司武汉葛化建筑安装有限责任公司持有的华虹哲学1号私募投资基金是由控股股东全资子公司武汉华虹科技投资管理有限公司担任资产管理人。
    
    十三、 股份支付
    
    1、股份支付总体情况
    
    □适用√不适用
    
    2、以权益结算的股份支付情况
    
    □适用√不适用
    
    3、以现金结算的股份支付情况
    
    □适用√不适用
    
    4、股份支付的修改、终止情况
    
    □适用√不适用
    
    5、其他
    
    □适用√不适用
    
    十四、 承诺及或有事项
    
    1、重要承诺事项
    
    □适用√不适用
    
    2、或有事项
    
    (1). 资产负债表日存在的重要或有事项
    
    □适用√不适用
    
    (2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
    
    □适用√不适用
    
    3、其他
    
    □适用√不适用
    
    十五、 资产负债表日后事项
    
    1、重要的非调整事项
    
    □适用√不适用
    
    2、利润分配情况
    
    □适用√不适用
    
    3、销售退回
    
    □适用√不适用
    
    4、其他资产负债表日后事项说明
    
    □适用√不适用
    
    十六、 其他重要事项
    
    1、前期会计差错更正
    
    (1). 追溯重述法
    
    □适用√不适用
    
    (2). 未来适用法
    
    □适用√不适用
    
    2、债务重组
    
    □适用√不适用
    
    3、资产置换
    
    (1). 非货币性资产交换
    
    □适用√不适用
    
    (2). 其他资产置换
    
    □适用√不适用
    
    4、年金计划
    
    □适用√不适用
    
    5、终止经营
    
    □适用√不适用
    
    6、分部信息
    
    (1). 报告分部的确定依据与会计政策
    
    √适用□不适用
    
    本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团,提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
    
    本集团的经营分部的分类与内容如下:
    
    A、供水分部:销售自来水。
    
    B、建筑分部:提供建筑工程安装。(2). 报告分部的财务信息
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目             供水分部        建筑分部       分部间抵销          合计
     对外营业收入            6,633,865.22   5,996,757.22                    12,630,622.44
     分部间交易收入
     销售费用
     利息收入                    3,910.43       4,828.89                         8,739.32
     利息费用
     对联营企业和合营企
     业的投资收益
     信用减值损失             -528,069.17    -182,967.76                      -711,036.93
     资产减值损失
     折旧费和摊销费            630,240.25       4,831.94                       635,072.19
     利润总额(亏损)        1,817,627.03      41,603.60        -3,960.14     1,863,190.77
     资产总额              133,823,713.71  32,474,332.80    30,174,398.97   136,123,647.54
     负债总额               81,121,762.19  10,345,508.52     9,950,000.00    81,517,270.71
     长期股权投资以外的       -112,232.07                                     -112,232.07
     其他非流动资产增加
     额
    
    
    (3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
    
    □适用√不适用
    
    (4). 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    
    □适用√不适用
    
    8、其他
    
    □适用√不适用
    
    十七、 母公司财务报表主要项目注释
    
    1、应收账款
    
    (1). 按账龄披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                         账龄                                     期末余额
     1年以内                                                                 1,999,470.26
     其中:1年以内分项
     1年以内小计                                                             1,999,470.26
     1至2年                                                                  3,059,041.70
     2至3年                                                                  2,107,273.20
     3年以上                                                                25,139,139.99
     3至4年
     4至5年
     5年以上
                         合计                                               32,304,925.15
    
    
    (2). 按坏账计提方法分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                               期末余额                                                 期初余额
           类别              账面余额              坏账准备           账面           账面余额              坏账准备            账面
                           金额     比例(%)      金额     计提比例     价值         金额      比例(%)      金额     计提比例     价值
                                                          (%)                                                    (%)
    按单项计提坏账准  13,922,583.89    43.10 13,922,583.89      100             13,922,583.89    45.30 13,922,583.89      100
    备
    其中:
    单项重大          13,562,583.89    41.98 13,562,583.89      100             13,562,583.89    44.13 13,562,583.89      100
    单项不重大           360,000.00     1.12    360,000.00      100                360,000.00     1.17    360,000.00      100
    按组合计提坏账准  18,382,341.26    56.90 12,254,615.74    66.67 6,127,725.52 16,814,796.41    54.70 11,700,556.58    69.58 5,114,239.83
    备
    其中:
           合计       32,304,925.15    /    26,177,199.63    /    6,127,725.52 30,737,380.30    /    25,623,140.47    /    5,114,239.83
    
    
    128 / 137
    
    按单项计提坏账准备:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            名称                                     期末余额
                            账面余额        坏账准备      计提比例(%)      计提理由
     武汉白浒山自来水      9,863,431.64    9,863,431.64          100.00  回收难度大
     有限责任公司
     东风金狮轮胎有限      1,438,227.17    1,438,227.17          100.00  注销
     公司
     邵阳白发轻化建材      1,036,319.13    1,036,319.13          100.00  回收难度大
     物资供应公司
     广州人造革股份有        621,597.66      621,597.66          100.00  吊销
     限公司
     武汉试金石经销服        603,008.29      603,008.29          100.00  回收难度大
     务有限公司
     其他单项不重大          360,000.00      360,000.00          100.00  回收难度大
            合计          13,922,583.89   13,922,583.89          100.00         /
    
    
    按单项计提坏账准备的说明:
    
    □适用√不适用
    
    按组合计提坏账准备:
    
    √适用□不适用
    
    组合计提项目:账龄组合
    
    单位:元 币种:人民币
    
            名称                                     期末余额
                               应收账款              坏账准备            计提比例(%)
     1年以内(含1年)            1,999,470.26             99,973.51                     5
     1-2年(含2年)              3,059,041.70            305,904.17                    10
     2-3年(含3年)              2,107,273.20            632,181.96                    30
     3年以上                    11,216,556.10         11,216,556.10                   100
            合计                18,382,341.26         12,254,615.74                 66.67
    
    
    按组合计提坏账的确认标准及说明:
    
    √适用□不适用
    
    本集团对于该组合应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算,并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况。
    
    如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
    
    □适用√不适用
    
    (3). 坏账准备的情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          类别         期初余额                  本期变动金额                  期末余额
                                        计提       收回或转回   转销或核销
     按单项计提坏    13,922,583.89                                          13,922,583.89
     账准备
     按组合计提坏    11,700,556.58    554,059.16                            12,254,615.74
     账准备
          合计       25,623,140.47  554,059.16                              26,177,199.63
    
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (4). 本期实际核销的应收账款情况
    
    □适用√不适用
    
    (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    √适用□不适用
    
    截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为19,480,588.14元,占应收账款期末余额合计数的比例为60.30%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为14,442,973.49元。(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    □适用√不适用
    
    (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    2、其他应收款
    
    项目列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                       期末余额                   期初余额
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                     433,536.81                 233,909.91
                 合计                              433,536.81                 233,909.91
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    应收利息
    
    (1).应收利息分类
    
    □适用√不适用
    
    (2).重要逾期利息
    
    □适用√不适用
    
    (3).坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    应收股利
    
    (1).应收股利
    
    □适用√不适用
    
    (2).重要的账龄超过1年的应收股利
    
    □适用√不适用
    
    (3).坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    其他应收款
    
    (1).按账龄披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                            账龄                                     期末余额
     1年以内                                                                   433,536.81
     其中:1年以内分项
     1年以内小计                                                               433,536.81
     1至2年
     2至3年
     3年以上                                                                 7,149,879.22
     3至4年
     4至5年
     5年以上
                            合计                                             7,583,416.03
    
    
    (2).按款项性质分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               款项性质                  期末账面余额                期初账面余额
     备用金借支                                     33,000.00                   28,000.00
     保证金                                          5,000.00
     代收代付款                                    395,536.81                  231,899.90
     对非关联公司的应收款项                      7,149,879.22                7,149,879.22
                 合计                            7,583,416.03                7,409,779.12
    
    
    (3).坏账准备计提情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                         第一阶段         第二阶段           第三阶段
         坏账准备      未来12个月预   整个存续期预期信   整个存续期预期信        合计
                        期信用损失    用损失(未发生信    用损失(已发生信
                                          用减值)            用减值)
     2019年1月1日余       25,989.99                          7,149,879.22    7,175,869.21
     额
     2019年1月1日余
     额在本期
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本期计提
     本期转回             25,989.99                                             25,989.99
     本期转销
     本期核销
     其他变动
     2019年6月30日余                                         7,149,879.22    7,149,879.22
     额
    
    
    对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
    
    □适用√不适用
    
    本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
    
    □适用√不适用
    
    (4).坏账准备的情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          类别          期初余额                  本期变动金额                  期末余额
                                        计提       收回或转回   转销或核销
     其他应收款坏账   7,175,869.21                   25,989.99                7,149,879.22
     准备
          合计        7,175,869.21                   25,989.99                7,149,879.22
    
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (5).本期实际核销的其他应收款情况
    
    □适用√不适用
    
    其他应收款核销说明:
    
    □适用√不适用
    
    (6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                          占其他应收款期     坏账准备
       单位名称    款项的性质    期末余额       账龄      末余额合计数的     期末余额
                                                             比例(%)
    长江化工厂     重组前预付   1,000,000.00 3年以上                13.18    1,000,000.00
                   款项转入
    山西神州煤电   重组前预付     723,393.85 3年以上                 9.54      723,393.85
    焦化公司(太   款项转入
    原煤气化)
    武汉平媒武钢   重组前预付     448,735.76 3年以上                 5.92      448,735.76
    联合焦化有限   款项转入
    责任公司
    陕西省焦化厂   重组前预付     436,490.63 3年以上                 5.76      436,490.63
                   款项转入
    湖北兴化股份   重组前预付     424,956.66 3年以上                 5.60      424,956.66
    有限公司       款项转入
         合计           /      3,033,576.90      /                 40.00    3,033,576.90
    
    
    (7).涉及政府补助的应收款项
    
    □适用√不适用
    
    (8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    □适用√不适用
    
    (9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    3、长期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           项目                   期末余额                          期初余额
                        账面余额    减值    账面价值      账面余额    减值    账面价值
                                    准备                              准备
    对子公司投资      20,722,076.50       20,722,076.50 20,722,076.50       20,722,076.50
    对联营、合营企业
    投资
           合计       20,722,076.50       20,722,076.50 20,722,076.50       20,722,076.50
    
    
    (1)对子公司投资
    
    □适用√不适用
    
    (2)对联营、合营企业投资
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    4、营业收入和营业成本
    
    (1).营业收入和营业成本情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                      本期发生额                    上期发生额
                                     收入           成本           收入          成本
     主营业务                    6,408,381.48    3,388,058.77  3,529,552.64  3,156,256.86
     其他业务                      225,483.74                    171,081.08
               合计              6,633,865.22    3,388,058.77  3,700,633.72  3,156,256.86
    
    
    其他说明:
    
    无
    
    5、投资收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                        本期发生额                上期发生额
     权益法核算的长期股权投资收益
     成本法核算的长期股权投资收益                                              999,989.51
     处置长期股权投资产生的投资收益
     以公允价值计量且其变动计入当期损
     益的金融资产在持有期间的投资收益
     处置以公允价值计量且其变动计入当                                            9,334.40
     期损益的金融资产取得的投资收益
     持有至到期投资在持有期间的投资收
     益
     处置持有至到期投资取得的投资收益
     可供出售金融资产等取得的投资收益
     处置可供出售金融资产取得的投资收
     益
     交易性金融资产在持有期间的投资收
     益
     其他权益工具投资在持有期间取得的
     股利收入
     债权投资在持有期间取得的利息收入
     其他债权投资在持有期间取得的利息
     收入
     处置交易性金融资产取得的投资收益                 73,498.78
     处置其他权益工具投资取得的投资收
     益
     处置债权投资取得的投资收益
     处置其他债权投资取得的投资收益
                   合计                               73,498.78              1,009,323.91
    
    
    6、其他
    
    □适用√不适用
    
    十八、 补充资料
    
    1、当期非经常性损益明细表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                           金额                    说明
     非流动资产处置损益
     越权审批或无正式批准文件的税收返还、
     减免
     计入当期损益的政府补助(与企业业务密
     切相关,按照国家统一标准定额或定量享
     受的政府补助除外)
     计入当期损益的对非金融企业收取的资金
     占用费
     企业取得子公司、联营企业及合营企业的
     投资成本小于取得投资时应享有被投资单
     位可辨认净资产公允价值产生的收益
     非货币性资产交换损益
     委托他人投资或管理资产的损益
     因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提
     的各项资产减值准备
     债务重组损益
     企业重组费用,如安置职工的支出、整合
     费用等
     交易价格显失公允的交易产生的超过公允
     价值部分的损益
     同一控制下企业合并产生的子公司期初至
     合并日的当期净损益
     与公司正常经营业务无关的或有事项产生
     的损益
     除同公司正常经营业务相关的有效套期保               73,498.78
     值业务外,持有交易性金融资产、衍生金
     融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
     产生的公允价值变动损益,以及处置交易
     性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
     负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
     的投资收益
     单独进行减值测试的应收款项减值准备转
     回
     对外委托贷款取得的损益
     采用公允价值模式进行后续计量的投资性
     房地产公允价值变动产生的损益
     根据税收、会计等法律、法规的要求对当
     期损益进行一次性调整对当期损益的影响
     受托经营取得的托管费收入
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                1,200.00
     其他符合非经常性损益定义的损益项目
     所得税影响额
     少数股东权益影响额
                     合计                               74,698.78
    
    
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
    
    经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
    
    中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
    
    □适用√不适用
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
    √适用□不适用
    
             报告期利润           加权平均净资产                  每股收益
                                   收益率(%)       基本每股收益        稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净              3.58%               0.005               0.005
     利润
     扣除非经常性损益后归属于              3.44%               0.005               0.005
     公司普通股股东的净利润
    
    
    3、境内外会计准则下会计数据差异
    
    □适用√不适用
    
    4、其他
    
    □适用√不适用
    
    第十一节 备查文件目录
    
               备查文件目录            载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
                                       报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本和公告的原件。
    
    
    董事长:董耀军
    
    董事会批准报送日期:2019年8月27日
    
    修订信息
    
    □适用√不适用
    
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