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个股公告正文

热景生物:容诚会计师事务所关于北京热景生物技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之财务报表及审计报告

日期:2019-08-27附件下载

    北京热景生物技术股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截止2019年6月30日
    
    (除特别说明外,金额单位为人民币元)
    
    一、公司的基本情况
    
    1.公司概况
    
    北京热景生物技术股份有限公司(以下简称本公司或公司),系由北京热景生物技术有限公司(以下简称热景有限)整体变更设立,并于2016年5月27日取得了统一社会信用代码为91110115777090586H号的营业执照,注册资本为4,365万元。
    
    热景有限由周晶晶、林长青、魏红山和杨晓兰共同出资组建,并于2005年6月23日在北京市工商行政管理局海淀分局注册成立,注册资本50万元。首次出资业经华青会计师事务所有限公司华青验字(2005)第w347号《验资报告》验证。
    
    经过历次增资及股权转让后,截止2015年12月31日,热景有限各股东认缴出资额及出资比例如下:
    
                                股东名称                       出资额(元)      持股比例(%)
                                                  林长青                                                 7,982,600.00              33.56
                                                  周锌                                                   5,897,400.00              24.80
                                                  陆其康                                                 2,037,000.00               8.56
                                                  深圳市达晨创泰股权投资企业(有限合伙)                 1,869,300.00               7.86
                                                  深圳市达晨创恒股权投资企业(有限合伙)                 1,836,400.00               7.72
                                                  北京同程热景投资管理合伙企业(有限合伙)               1,783,800.00               7.50
                                                  深圳市达晨创瑞股权投资企业(有限合伙)                 1,497,300.00               6.30
                                                  周晶晶                                                  880,000.00               3.70
                              合计                             23,783,800.00             100.00
    
    
    2016年5月,根据发起人协议和公司章程的规定,热景有限整体变更为股份有限公司,以热景有限母公司截至2016年3月31日经审计的净资产折合43,650,000股,每股
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    1元,余额计入资本公积。本次变更业经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)会验
    
    字[2016]3997号《验资报告》验证。
    
    2016年6月,根据公司股东大会决议,公司注册资本由4,365万元增资至4,500万元,由宁波绿河嘉和投资合伙企业(有限合伙)以货币资金增资。本次变更业经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)会验字[2016]3998号《验资报告》验证。
    
    2016年12月,根据公司股东大会决议,公司注册资本由4,500万元增资至4,664.6341万元,由宁波海达睿盈股权投资合伙企业(有限合伙)以货币资金增资。
    
    2017年12月,根据公司股东大会决议,公司原股东陆其康将持有股权的24.95%(93.29万元出资额)转让给新股东张辉阳;公司原股东陆其康将持有股权的24.95%(93.29万元出资额)转让给新股东刘增;公司原股东周锌将持有股权的6.64%(71.84万元出资额)转让给新股东西藏津盛泰达创业投资有限公司;公司原股东周锌将持有股权的4.31%(46.65万元出资额)转让给原股东北京同程热景投资管理合伙企业(有限合伙);公司原股东周晶晶将持有股权的100%(161.50万元出资额)转让给浙江大健康产业股权投资基金。
    
    2018年11月,根据公司股东大会决议,公司原股东周锌将持有股权的14.37%(138.5396万元出资额)转让给新股东诸暨高特佳睿安投资合伙企业(有限合伙);公司原股东周锌将持有股权的0.15%(1.3994万元出资额)转让给新股东王海蛟。
    
    2018年12月,根据公司股东大会决议,公司原股东周锌将持有股权的18.67%(180.00万元出资额)转让给新股东北京云集财富投资基金中心(有限合伙)。
    
    2019年3月,公司原股东刘增将其持有热景生物股权的100.00%(93.2927万元出资额)转让给张辉阳,本次转让为夫妻间自愿的财产分配安排。
    
    截止2019年6月30日,本公司各股东认缴出资额和出资比例如下:
    
                               股东名称                       出资额(元)      持股比例(%)
                                                 林长青                                               14,650,329.00           31.4073
                                                 周锌                                                  6,439,190.00           13.8043
                                                 北京同程热景投资管理合伙企业(有限合伙)              3,740,241.00            8.0183
                                                 浙江大健康产业股权投资基金(有限合伙)                3,480,904.00            7.4623
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                                                 深圳市达晨创泰股权投资企业(有限合伙)                2,760,342.00            5.9176
                                                 深圳市达晨创恒股权投资企业(有限合伙)                2,711,759.00            5.8134
                                                 深圳市达晨创瑞股权投资企业(有限合伙)                2,211,020.00            4.7400
                                                 陆其康                                                1,872,617.00            4.0145
                                                 张辉阳                                                1,865,854.00            4.0000
                                                 北京云集财富投资基金中心(有限合伙)                  1,800,000.00            3.8588
                                                 宁波海达睿盈股权投资合伙企业(有限合伙)              1,646,341.00            3.5294
                                                 诸暨高特佳睿安投资合伙企业有限合伙)                  1,385,396.00            2.9700
                                                 宁波绿河嘉和投资合伙企业(有限合伙)                  1,350,000.00            2.8941
                                                 西藏津盛泰达创业投资有限公司                            718,354.00            1.5400
                                                 王海蛟                                                   13,994.00            0.0300
                             合计                             46,646,341.00          100.0000
    
    
    公司住所:北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天富街9号9幢
    
    公司法定代表人:林长青
    
    经营范围:技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询;货物进出口;技术进出口;代理进出口;租赁、维修医疗器械;销售医疗器械(Ⅱ类);软件开发;健康咨询(须经审批的诊疗活动除外);生产第二类、第三类医疗器械;销售食品;销售第三类医疗器械。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;生产第二类、第三类医疗器械、销售食品、销售第三类医疗器械以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
    
    财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2019年8月11日决议批准报出。
    
    2.合并财务报表范围及变化
    
    (1)本报告期末纳入合并范围的子公司
    
          序号               子公司全称                子公司简称       持股比例(%)
                                                            直接       间接
         1    北京开景基因技术有限公司               开景基因         83.33           -
         2    热景(廊坊)生物技术有限公司           廊坊热景        100.00           -
         3    吉林省热景生物技术有限公司             吉林热景         70.00           -
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
         4    糖谱(北京)科技有限公司               糖谱科技        100.00           -
         5    北京微态康健康科技有限公司              微态康          70.00           -
         6    热景(深圳)生物技术有限公司           深圳热景        100.00           -
         7    HotgenBiotechIndiaPrivateLimited         印度热景         99.00
    
    
    上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”;
    
    (2)本报告期内合并财务报表范围变化
    
    本报告期内新增子公司:序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
    
         1    北京开景基因技术有限公司        开景基因       2016年度           设立
         2    热景(廊坊)生物技术有限公司    廊坊热景       2016年度           设立
         3    吉林省热景生物技术有限公司      吉林热景       2018年度           设立
         4    糖谱(北京)科技有限公司        糖谱科技       2018年度           设立
         5    北京微态康健康科技有限公司       微态康     2019年 1-6月         设立
         6    热景(深圳)生物技术有限公司    深圳热景    2019年 1-6月         设立
        7     Hotgen  Biotech  India  Private    印度热景    2019年 1-6月         设立
     Limited
    
    
    本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    1.编制基础
    
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    
    2.持续经营
    
    本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
    
    三、重要会计政策及会计估计
    
    本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
    
    1. 遵循企业会计准则的声明
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
    
    2. 会计期间
    
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    3. 营业周期
    
    本公司正常营业周期为一年。
    
    4. 记账本位币
    
    本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
    
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    (1)同一控制下的企业合并
    
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    
    (2)非同一控制下的企业合并
    
    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    6.合并财务报表的编制方法
    
    (1)合并范围的确定
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
    
    控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
    
    (2)合并财务报表的编制方法
    
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
    
    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
    
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    
    (3)报告期内增减子公司的处理
    
    ①增加子公司或业务
    
    A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    
    (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    
    (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    
    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    
    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    ②处置子公司或业务
    
    A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    
    B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    
    C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    (4)合并抵销中的特殊考虑
    
    ①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
    
    子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    
    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销
    
    后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
    
    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    
    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    
    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    
    (5)特殊交易的会计处理
    
    ①购买少数股东股权
    
    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    
    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
    
    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
    
    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的
    
    差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲
    
    减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,
    
    但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本
    
    按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
    
    账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取
    
    得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢
    
    价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    
    同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方
    
    在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
    
    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:
    
    (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    
    (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    
    (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    
    (d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    
    本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因
    
    合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收
    
    益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对
    
    这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额
    
    及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
    
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
    
    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
    
    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。
    
    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    
    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
    
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
    
    A.一次交易处置
    
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    B.多次交易分步处置
    
    在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
    
    如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
    
    如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    
    7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    (1)共同经营
    
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    
    本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    
    ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    
    ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    
    ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    (2)合营企业
    
    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
    
    8.现金及现金等价物的确定标准
    
    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    9.外币业务和外币报表折算
    
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    (1)外币交易时折算汇率的确定方法
    
    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
    
    (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
    
    在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    
    (3)外币报表折算方法
    
    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
    
    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    
    ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
    
    ③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
    
    ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    
    10.金融工具
    
    自2019年1月1日起适用
    
    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    
    (1)金融工具的确认和终止确认
    
    当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
    
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    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    
    ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
    
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
    
    (2)金融资产的分类与计量
    
    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
    
    金融资产的后续计量取决于其分类:
    
    ①以摊余成本计量的金融资产
    
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特
    
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    定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
    
    类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率
    
    法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
    
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
    
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
    
    (3)金融负债的分类与计量
    
    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价
    
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    值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期
    
    损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身
    
    信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债
    
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计
    
    入留存收益。
    
    ②贷款承诺及财务担保合同负债
    
    财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
    
    贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
    
    ③以摊余成本计量的金融负债
    
    初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
    
    除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
    
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
    
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    (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
    
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
    
    除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
    
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    (5)金融工具减值
    
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
    
    ①预期信用损失的计量
    
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
    
    未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
    
    信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
    
    于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    
    对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    A 应收款项
    
    对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
    
    应收票据确定组合的依据如下:
    
    应收票据组合1 银行承兑汇票
    
    应收票据组合2 商业承兑汇票
    
    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
    
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    未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用
    
    损失。
    
    应收账款确定组合的依据如下:
    
    应收账款组合1 应收合并范围内客户
    
    应收账款组合2 应收非合并范围内客户
    
    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
    
    其他应收款确定组合的依据如下:
    
    其他应收款组合1 应收合并范围内公司的款项
    
    其他应收款组合2 备用金、应收押金和保证金、应收代垫款等其他款项
    
    对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    
    B 债权投资、其他债权投资
    
    对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    
    ②具有较低的信用风险
    
    如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    
    ③信用风险显著增加
    
    本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约
    
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    概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
    
    A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
    
    B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
    
    C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    
    D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    
    E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
    
    F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
    
    G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    
    H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
    
    根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
    
    通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
    
    ④已发生信用减值的金融资产
    
    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
    
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    具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
    
    金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    
    发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    
    (6)金融资产转移
    
    金融资产转移是指下列两种情形:
    
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
    
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    
    ①终止确认所转移的金融资产
    
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
    
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
    
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    A.所转移金融资产的账面价值;
    
    B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
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    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    A.终止确认部分的账面价值;
    
    B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    ②继续涉入所转移的金融资产
    
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    
    继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    ③继续确认所转移的金融资产
    
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    (7)金融工具的抵销
    
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    
    本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    
    (8)金融工具公允价值的确定方法
    
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
    
    以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
    
    (1)金融资产的分类
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    
    ②持有至到期投资
    
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    ③应收款项
    
    应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    
    ④可供出售金融资产
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
    
    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
    
    (2)金融负债的分类
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
    
    ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
    
    (3)金融资产的重分类
    
    因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
    
    重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
    
    (4)金融负债与权益工具的区分
    
    除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
    
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
    
    (5)金融资产转移
    
    金融资产转移是指下列两种情形:
    
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
    
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    
    ①终止确认所转移的金融资产
    
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
    
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
    
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    A.所转移金融资产的账面价值;
    
    B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    A.终止确认部分的账面价值;
    
    B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    ②继续涉入所转移的金融资产
    
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    
    继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    ③继续确认所转移的金融资产
    
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
    
    债。
    
    (6)金融负债终止确认
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    
    将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。
    
    与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    (7)金融资产和金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    
    本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    
    (8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    
    ①金融资产发生减值的客观证据:
    
    A.发行方或债务人发生严重财务困难;
    
    B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    
    C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    
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    D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
    
    E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    
    F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
    
    G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    
    H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    
    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    
    ②金融资产的减值测试(不包括应收款项)
    
    A.持有至到期投资减值测试
    
    持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    
    预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
    
    即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
    
    对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
    
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    B.可供出售金融资产减值测试
    
    在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%,或者持续下跌时间已达到或超过12个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。
    
    可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
    
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    
    可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    (9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
    
    主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    
    ①估值技术
    
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果
    
    的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    
    本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    
    ②公允价值层次
    
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    11.公允价值计量
    
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
    
    主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    
    ①估值技术
    
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    
    本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指
    
    能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
    
    时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
    
    据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    
    ②公允价值层次
    
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    12.应收款项
    
    以下应收款项会计政策适用2018年度、2017年度及2016年度
    
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将500万元以上应收账款,500万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
    
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。
    
    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现。
    
    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    确定组合的依据:
    
    组合1:应收合并范围内公司的款项。
    
    组合2:对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收合并范围外的款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合。
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    按组合计提坏账准备的计提方法:账龄分析法
    
    组合1:除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外,不对应收合并范围内公司的款项计提坏账准备。
    
    组合2:根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。
    
    各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:
    
                     账龄                    应收账款计提比例            其他应收款计提比例
                       1年以内                         5%                          5%
                       1至2年                         10%                         10%
                       2至3年                         30%                         30%
                       3至4年                         50%                         50%
                       4至5年                         80%                         80%
                       5年以上                        100%                        100%
    
    
    (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。
    
    13.存货
    
    (1)存货的分类
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、半成品、库存商品、委托加工物资等。
    
    (2)发出存货的计价方法
    
    本公司存货发出时采用加权平均法计价。
    
    (3)存货的盘存制度
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
    
    (4)存货跌价准备的计提方法
    
    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
    
    在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
    
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
    
    ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
    
    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
    
    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    
    (5)周转材料的摊销方法
    
    ①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
    
    ②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。
    
    14.持有待售的非流动资产或处置组
    
    (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
    
    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    
    ②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
    
    本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
    
    本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    
    (2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
    
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
    
    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
    
    ①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
    
    ②可收回金额。
    
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    (3)列报
    
    本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。
    
    15.长期股权投资
    
    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
    
    (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
    
    (2)初始投资成本确定
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    
    A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
    
    B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
    
    C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
    
    资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
    
    及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    
    A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
    
    B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
    
    C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    
    D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    (3)后续计量及损益确认方法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
    
    ①成本法
    
    采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    
    ②权益法
    
    按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
    
    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
    
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    当期损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    16.固定资产
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
    
    (1)确认条件
    
    固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
    
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
    
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
    
    (2)各类固定资产的折旧方法
    
    本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
    
                 类别              预计折旧年限         净残值率(%)       年折旧率(%)
                         房屋建筑物                   30-50年                   5                  1.90-3.17
                         测试仪器                       5年                     -                   20.00
                         机器设备                     4-10年                  0-5                9.50-25.00
                         运输设备及其他               3-10年                  0-5                9.50-33.33
    
    
    对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
    
    每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。
    
    (3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
    
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    17.在建工程
    
    (1)在建工程以立项项目分类核算。
    
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    
    18.借款费用
    
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
    
    ①资产支出已经发生;
    
    ②借款费用已经发生;
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    
    (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    19. 无形资产
    
    (1)无形资产的计价方法
    
    按取得时的实际成本入账。
    
    (2)无形资产使用寿命及摊销
    
    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    
                     项目                    预计使用寿命                     依据
                                土地使用权                              50年                       法定使用权
                                计算机软件                              5年                      预计使用年限
                                非专利技术                              5年                      预计使用年限
    
    
    每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    
    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资
    
    产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测
    
    试。
    
    ③无形资产的摊销
    
    对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
    
    对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
    
    (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    
    ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
    
    ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
    
    (4)开发阶段支出资本化的具体条件
    
    开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
    
    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    
    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    20. 长期资产减值
    
    (1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
    
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    
    (2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
    
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:
    
    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    
    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    
    ③已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    
    ④其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
    
    (3)在建工程减值测试方法及会计处理方法
    
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:
    
    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    
    (4)无形资产减值测试方法及会计处理方法
    
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:
    
    ①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    
    ②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
    
    ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    
    (5)商誉减值测试
    
    企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:
    
    首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    21. 长期待摊费用
    
    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    
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    22.职工薪酬
    
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
    
    (1)短期薪酬的会计处理方法
    
    ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    
    ②职工福利费
    
    本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
    
    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费
    
    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
    
    ④短期带薪缺勤
    
    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
    
    ⑤短期利润分享计划
    
    利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
    
    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
    
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    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
    
    (2)离职后福利的会计处理方法
    
    ①设定提存计划
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    ②设定受益计划
    
    A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
    
    根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
    
    B.确认设定受益计划净负债或净资产
    
    设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
    
    设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    
    C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
    
    服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
    
    D.确定应计入其他综合收益的金额
    
    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
    
    (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;
    
    (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
    
    (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
    
    上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
    
    (3)辞退福利的会计处理方法
    
    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
    
    ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
    
    ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    (4)其他长期职工福利的会计处理方法
    
    ①符合设定提存计划条件的
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    ②符合设定受益计划条件的
    
    在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
    
    A.服务成本;
    
    B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
    
    C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    
    为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    
    23. 预计负债
    
    (1)预计负债的确认标准
    
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    
    (2)预计负债的计量方法
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    24. 股份支付
    
    (1)股份支付的种类
    
    本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    
    ①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予
    
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    股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
    
    ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
    
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    
    (4)股份支付计划实施的会计处理
    
    ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
    
    ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    
    ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    
    ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
    
    (5)股份支付计划修改的会计处理
    
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或
    
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    全部已授予的权益工具。
    
    (6)股份支付计划终止的会计处理
    
    如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:
    
    ①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
    
    ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
    
    本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
    
    25. 收入确认原则和计量方法
    
    (1)销售商品收入
    
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    
    本公司收入确认的具体方法如下:本公司商品销售收入在满足上述收入确认条件,并于客户收到产品时点确认销售收入。
    
    (2)提供劳务收入
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,于服务完成日确认提供的服务收入。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除
    
    以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照
    
    提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结
    
    转当期劳务成本。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    
    ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    
    (3)让渡资产使用权收入
    
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    
    ① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    ② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
    
    26. 政府补助
    
    (1)政府补助的确认
    
    政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
    
    ①本公司能够满足政府补助所附条件;
    
    ②本公司能够收到政府补助。
    
    (2)政府补助的计量
    
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    
    (3)政府补助的会计处理
    
    ①与资产相关的政府补助
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    ②与收益相关的政府补助
    
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
    
    用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
    
    用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    ③政策性优惠贷款贴息
    
    财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    ④政府补助退回
    
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    
    27. 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
    
    (1)递延所得税资产的确认
    
    对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
    
    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
    
    A. 该项交易不是企业合并;
    
    B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
    
    A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    
    B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
    
    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    
    在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    (2)递延所得税负债的确认
    
    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
    
    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    得税负债:
    
    A.商誉的初始确认;
    
    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    
    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
    
    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
    
    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
    
    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
    
    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。
    
    ②直接计入所有者权益的项目
    
    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
    
    ③可弥补亏损和税款抵减
    
    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
    
    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
    
    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
    
    在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
    
    ④合并抵销形成的暂时性差异
    
    本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    
    ⑤以权益结算的股份支付
    
    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
    
    28.经营租赁和融资租赁
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
    
    (1)经营租赁的会计处理方法
    
    ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金
    
    费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    
    初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
    
    ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    
    初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
    
    (2)融资租赁的会计处理方法
    
    ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
    
    发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
    
    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    
    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    38. 重要会计政策和会计估计的变更
    
    (1)重要会计政策变更
    
    2017年4月28日,财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理。
    
    2017年5月10日,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(修订),该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
    
        2017年12月25日,财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,
    对一般企业财务报表格式进行了修订;资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持
    有待售负债”行项目,利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净
    利润项新增“(一)持续经营净利润”和“(二)终止经营净利润”行项目。2018年1
    月12日,财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据解读的
    相关规定:
        对于利润表新增的“资产处置收益”行项目,本公司按照《企业会计准则第30号
    ——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。
        对于利润表新增的“其他收益”行项目,本公司按照《企业会计准则第16号——
    政府补助》的相关规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,无
    需对可比期间的比较数据进行调整。
    
    
    由于“资产处置收益”项目的追溯调整,对合并比较报表的项目影响如下:
    
            2017年度(合并)                   2016年度(合并)
               项  目           变更前          变更后           变更前             变更后
                   资产处置收益                   -              -                  -        -1,317,637.05
                   营业外支出                     -              -        1,317,637.05                  -
    
    
    对母公司比较报表的项目影响如下:
    
    项 目 2017年度(母公司) 2016年度(母公司)
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
          变更前          变更后           变更前             变更后
                   资产处置收益                   -              -                  -        -1,317,637.05
                   营业外支出                     -              -        1,317,637.05                  -
    
    
    2017年6月,财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释,本公司于2018年1月1起执行上述解释。
    
    2019年4月30日,财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),要求对已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表:
    
    资产负债表中将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目;将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目;将“工程物资”归并至“在建工程”项目;将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目;将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
    
        利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目,在财务费用项目下分拆
    “利息费用”和“利息收入”明细项目。
    
    
    本公司根据财会【2019】6号规定的财务报表格式编制比较报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关合并财务报表列报调整影响如下:
    
             2017年度(合并)                   2016年度(合并)
               项  目          变更前           变更后           变更前             变更后
                  管理费用           32,622,540.18     16,989,238.62      28,169,705.62         14,874,743.92
                  研发费用                      -     15,633,301.56                 -         13,294,961.70
    
    
    相关母公司报表列报调整影响如下:
    
            2017年度(母公司)                 2016年度(母公司)
               项  目          变更前           变更后           变更前             变更后
                  管理费用           32,622,540.18     16,989,238.62      28,169,705.62         14,874,743.92
                  研发费用                      -     15,633,301.56                 -         13,294,961.70
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会【2017】7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移(2017年修订)》(财会【2017】8号)、《企业会计准则第24号—套期会计(2017 年修订)》(财会【2017】9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报(2017年修订)》(财会【2017】14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则,对会计政策的相关内容进行调整。
    
    新金融工具准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》和《企业会计准则第24号—套期保值》以及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号—金融工具列报》(统称“原金融工具准则”)。新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;及(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。
    
    新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以及贷款承诺和财务担保合同。
    
    新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系,扩大了套期工具及被套期项目的范围,取消了回顾有效性测试,引入了再平衡机制及预期成本的概念。
    
    于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。
    
    2019年5月9日,财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》(财会
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    【2019】8号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资
    
    产交换,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不
    
    进行追溯调整,本公司于2019年6月10日起执行本准则。
    
    2019年5月16日,财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》(财会【2019】9号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不进行追溯调整,本公司于2019年6月17日起执行本准则。
    
    (2)重要会计估计变更
    
    本报告期内,本公司无重大会计估计变更。
    
    (3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
    本公司首次执行新金融工具准则未涉及调整首次执行当年年初合并及母公司财务报表相关项目数据。
    
    (4)首次执行日按新金融工具准则对期初数调整的说明
    
    ①于2019年1月1日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
    
    合并财务报表
    
    2018年12月31日(原金融工具准则) 2019年1月1日(新金融工具准则)
    
              项目        计量类别       账面价值        项目      计量类别      账面价值
                   货币资金          摊余成本       63,768,632.16货币资金       摊余成本       63,768,632.16
                   应收票据          摊余成本        1,363,927.72应收票据       摊余成本        1,363,927.72
                   应收账款          摊余成本       26,326,283.64应收账款       摊余成本       26,326,283.64
                   其他应收款        摊余成本        2,386,597.42其他应收款     摊余成本        2,386,597.42
    
    
    母公司财务报表
    
    2018年12月31日(原金融工具准则) 2019年1月1日(新金融工具准则)
    
              项目        计量类别       账面价值        项目      计量类别      账面价值
                   货币资金          摊余成本       61,388,829.64货币资金       摊余成本       61,388,829.64
                   应收票据          摊余成本        1,363,927.72应收票据       摊余成本        1,363,927.72
                   应收账款          摊余成本       24,439,143.19应收账款       摊余成本       24,439,143.19
                   其他应收款        摊余成本        2,327,412.42其他应收款     摊余成本        2,327,412.42
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    ②于2019年1月1日,执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表
    
    合并财务报表
    
     2018年12月31日                           2019年1月1日计
                    计量类别         计提的减值准备(按  重分类     重新计量   提的减值准备(按
     原金融工具准则)                         新金融工具准则)
                            以摊余成本计量的金融资产
                            应收账款减值准备                1,826,900.19           -           -       1,826,900.19
                            其他应收款减值准备               542,975.73           -           -        542,975.73
    
    
    母公司财务报表
    
     2018年12月31日                           2019年1月1日计
                    计量类别         计提的减值准备(按  重分类     重新计量   提的减值准备(按
     原金融工具准则)                         新金融工具准则)
                            以摊余成本计量的金融资产
                            应收账款减值准备                1,515,720.64           -           -       1,515,720.64
                            其他应收款减值准备               539,860.73           -           -        539,860.73
    
    
    四、税项
    
    1. 主要税种及税率
    
                   税种                     计税依据                         税率
                    增值税               销售商品增值额计征      18%【注1】、17%、16%、13%、10%、
                                       9%、6%、3%、0%
                      企业所得税              按应纳税所得额征               15%、20%、25%
    
    
    注1:印度热景销售货物按18%税率计缴。
    
    公司缴纳的主要税种包括企业所得税、增值税,适用的主要税率如下:
    
    (1)企业所得税
    
                   纳税主体名称      2019年1-6月        2018年度          2017年度          2016年度
                     热景生物                15%              15%              15%              15%
                     开景基因                20%              20%              25%              25%
                     廊坊热景                25%              25%              25%              25%
                     吉林热景                20%              20%               -                 -
                     糖谱科技                25%              25%               -                 -
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                     微态康                  20%               -                 -                 -
                     深圳热景                25%               -                 -                 -
                     印度热景            25%【注2】            -                 -                 -
    
    
    注2:印度热景应纳税所得额小于25亿卢比企业所得税税率为25%,应纳税所得额大于25亿卢比企业所得税税率为30%。
    
    (2)增值税
    
                  税种                       征税对象                          税率
                           增值税                              一般产品                  18%、17%、16%、13%
                           增值税                           不动产租赁服务                     10%、9%
                           增值税                              技术服务                           6%
                           增值税                     部分备案产品增值税简易征收                  3%
                           增值税                       技术转让、技术开发收入                    0%
    
    
    2. 税收优惠
    
    (1)增值税
    
    根据财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税[2009]9号)和《关于简并增值税征收率政策的通知》(财税[2014]57号),本公司2014年7月1日起销售自产的生物制品按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。
    
    根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号),本公司技术转让、技术开发收入免征增值税。
    
    根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),本公司销售自行开发生产的软件产品,按17%(13%)税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
    
    (2)企业所得税
    
    ①本公司2016年12月1日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201611000103,有效期三年,2016-2018年度享受15%的企业所得税优惠税率。根据《国家税务总局关
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》(国家税务总局公告2011年
    
    第4号)规定,高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请,在通过复审之前,
    
    在其高新技术企业资格有效期内,其当年企业所得税暂按 15%税率预缴。本公司 2019
    
    年1-6月暂执行15%的所得税优惠税率。
    
    ②根据财政部和国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知(财税[2017]43号),自2017年1月1日起至2019年12月31日,对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)之间的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    根据财政部和国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知(财税[2018]77号),自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    根据财政部和税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知(财税[2019]13号)、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号)规定:自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司开景基因、吉林热景、微态康享受20%的所得税优惠税率。
    
    五、合并财务报表项目注释
    
    1. 货币资金
    
             项目           2019.6.30          2018.12.31          2017.12.31         2016.12.31
                  库存现金               85,949.92          404,008.64           4,878.43         29,928.07
                  银行存款           43,551,655.91       63,358,492.49       48,590,371.89     96,456,395.22
                  其他货币资金            6,141.31            6,131.03           3,415.36          1,797.58
             合计           43,643,747.14       63,768,632.16       48,598,665.68     96,488,120.87
    
    
    其他货币资金6,141.31元为外币支付平台PayPal结余。除此之外,2019年6月末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    2. 交易性金融资产
    
                     项目                   2019.6.30       2018.12.31    2017.12.31    2016.12.31
                                  以公允价值计量且其变动计入当        1,900,000.00           —           —          —
                                  期损益的金融资产
                                  其中:浮动收益理财产品              1,900,000.00           —           —          —
                     合计                    1,900,000.00           —           —          —
    
    
    3. 应收票据
    
    (1)分类列示
    
             种类                   2019.6.30                          2018.12.31
      账面余额    坏账准备    账面价值     账面余额   坏账准备   账面价值
                  银行承兑票据  1,490,993.13           -  1,490,993.13  1,363,927.72         -  1,363,927.72
                  商业承兑票据    200,000.00           -    200,000.00            -         -            -
             合计       1,690,993.13           -  1,690,993.13  1,363,927.72         -  1,363,927.72
    
    
    (续上表)
    
             种类                  2017.12.31                         2016.12.31
      账面余额    坏账准备    账面价值     账面余额    坏账准备   账面价值
                  银行承兑票据   1,361,874.28           -  1,361,874.28    150,000.00          -  150,000.00
                  商业承兑票据            -           -            -            -          -          -
             合计       1,361,874.28           -  1,361,874.28    150,000.00          -  150,000.00
    
    
    (2)2019年6月末公司无已质押的应收票据。
    
    (3)2019年6月末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
    
    (4)2019年6月末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
    
    (5)按坏账计提方法分类披露
    
    2019.6.30
    
                 类别                   账面余额                坏账准备          账面价值
         金额        比例(%)     金额    计提比例(%)
                          按单项计提坏账准备                  -           -          -           -            -
                          按组合计提坏账准备         1,690,993.13      100.00          -           -   1,690,993.13
                          其中:组合1                1,490,993.13       88.17          -           -   1,490,993.13
                    组合2                 200,000.00       11.83          -           -    200,000.00
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注合计 1,690,993.13 100.00 - - 1,690,993.13①于2019年6月30日,按组合1计提坏账准备
    
    名称 2019.6.30
    
          应收票据          坏账准备      计提比例(%)
                                   银行承况票据                            1,490,993.13                -                 -
                      合计                      1,490,993.13                -                 -
    
    
    按组合1计提坏账准备:于 2019年6月30日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
    
    ②于2019年6月30日,按组合2计提坏账准备
    
    名称 2019.6.30
    
          应收票据          坏账准备      计提比例(%)
                                   商业承况票据                             200,000.00                -                 -
                      合计                        200,000.00                -                 -
    
    
    按组合2计提坏账准备:于 2019年6月30日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的商业承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
    
    4. 应收账款
    
    (1)按账龄披露
    
             账龄          2019.6.30          2018.12.31         2017.12.31         2016.12.31
                 1年以内            21,267,282.81       23,567,843.83       16,258,041.67       10,019,906.01
                 1至2年              7,081,318.00        4,231,780.00        1,071,166.02        1,343,200.00
                 2至3年               258,100.00          90,500.00         166,400.00          41,400.00
                 3至4年                51,700.00         116,000.00          34,400.00          14,080.00
                 4至5年                84,400.00          34,400.00          14,080.00          66,400.00
                 5年以上              133,660.00         112,660.00          98,580.00          32,180.00
             合计           28,876,460.81       28,153,183.83       17,642,667.69       11,517,166.01
    
    
    (2)按坏账计提方法分类披露
    
    类别 2019.6.30
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
            账面余额               坏账准备
         金额       比例(%)     金额     计提比例    账面价值
                                          (%)
                             按单项计提坏账准备                    -         -           -          -            -
                             按组合计提坏账准备         28,876,460.81    100.00  2,075,955.94       7.19  26,800,504.87
                             其中:组合1                           -         -           -          -            -
                       组合2                28,876,460.81    100.00  2,075,955.94       7.19  26,800,504.87
                  合计              28,876,460.81    100.00  2,075,955.94       7.19  26,800,504.87
    
    
    (续上表)
    
    2018.12.31
    
                  类别                 账面余额                坏账准备
         金额      比例(%)     金额     计提比例(%)    账面价值
                            单项金额重大并单独计提              -        -            -            -             -
                            坏账准备的应收账款
    
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    
                   组合1                       -        -            -            -             -
                   组合2            28,153,183.83   100.00  1,826,900.19         6.49   26,326,283.64
                  小计            28,153,183.83   100.00  1,826,900.19         6.49   26,326,283.64
                            单项金额不重大但单独计              -
                            提坏账准备的应收账款                         -            -            -             -
                  合计            28,153,183.83   100.00  1,826,900.19         6.49   26,326,283.64
    
    
    (续上表)
    
    2017.12.31
    
                  类别                 账面余额                坏账准备            账面价值
         金额      比例(%)     金额     计提比例(%)
                            单项金额重大并单独计提              -        -            -            -             -
                            坏账准备的应收账款
    
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    
                   组合1                       -        -            -            -             -
                   组合2            17,642,667.69   100.00  1,096,982.69         6.22   16,545,685.00
                  小计            17,642,667.69   100.00  1,096,982.69         6.22   16,545,685.00
                            单项金额不重大但单独计              -
                            提坏账准备的应收账款                         -            -            -             -
                  合计            17,642,667.69   100.00  1,096,982.69         6.22   16,545,685.00
    
    
    (续上表)
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    2016.12.31
    
                  类别                 账面余额                坏账准备            账面价值
         金额      比例(%)     金额     计提比例(%)
                            单项金额重大并单独计提              -        -            -            -             -
                            坏账准备的应收账款
    
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    
                   组合1                       -        -            -            -             -
                   组合2            11,517,166.01   100.00    740,075.30         6.43   10,777,090.71
                  小计            11,517,166.01   100.00    740,075.30         6.43   10,777,090.71
                            单项金额不重大但单独计              -
                            提坏账准备的应收账款                         -            -            -             -
                  合计            11,517,166.01   100.00    740,075.30         6.43   10,777,090.71
    
    
    于2019年6月30日,按组合2计提坏账准备
    
    账龄 2019.6.30
    
            应收账款              坏账准备          计提比例(%)
                        1年以内                         21,267,282.81           1,063,364.14                5.00
                        1-2年                            7,081,318.00             708,131.80               10.00
                        2-3年                              258,100.00              77,430.00               30.00
                        3-4年                               51,700.00              25,850.00               50.00
                        4-5年                               84,400.00              67,520.00               80.00
                        5年以上                            133,660.00             133,660.00              100.00
                合计                    28,876,460.81           2,075,955.94                7.19
    
    
    组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    账龄 2018.12.31
    
           应收账款              坏账准备            计提比例(%)
                        1年以内                       23,567,843.83            1,178,392.19                5.00
                        1至2年                         4,231,780.00              423,178.00               10.00
                        2至3年                           90,500.00               27,150.00               30.00
                        3至4年                          116,000.00               58,000.00               50.00
                        4至5年                           34,400.00               27,520.00               80.00
                        5年以上                         112,660.00              112,660.00              100.00
                 合计                  28,153,183.83            1,826,900.19                6.49
    
    
    (续上表)
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注账龄 2017.12.31
    
           应收账款              坏账准备            计提比例(%)
                        1年以内                       16,258,041.67              812,902.09                5.00
                        1至2年                         1,071,166.02              107,116.60               10.00
                        2至3年                          166,400.00               49,920.00               30.00
                        3至4年                           34,400.00               17,200.00               50.00
                        4至5年                           14,080.00               11,264.00               80.00
                        5年以上                          98,580.00               98,580.00              100.00
                 合计                  17,642,667.69            1,096,982.69                6.22
    
    
    (续上表)
    
    账龄 2016.12.31
    
           应收账款              坏账准备            计提比例(%)
                        1年以内                       10,019,906.01              500,995.30                5.00
                        1至2年                         1,343,200.00              134,320.00               10.00
                        2至3年                           41,400.00               12,420.00               30.00
                        3至4年                           14,080.00                7,040.00               50.00
                        4至5年                           66,400.00               53,120.00               80.00
                        5年以上                          32,180.00               32,180.00              100.00
                 合计                  11,517,166.01              740,075.30                6.43
    
    
    (3)坏账准备的情况
    
                                               本期变动金额
             类别       2018.12.31   会计政策变更    2019.1.1       计提     收回或   2019.6.30
                                                         转销
                  已发生损失      1,826,900.19   -1,826,900.19            -           -       -            -
                  预期信用损失              -   1,826,900.19   1,826,900.19   249,055.75          2,075,955.94
             合计       1,826,900.19             -   1,826,900.19   249,055.75          2,075,955.94
    
    
    (续上表)
    
                类 别         2017.12.31               本期变动金额                2018.12.31
                         计提            收回或转销
                      已发生损失            1,096,982.69          732,854.10            2,936.60     1,826,900.19
               合计           1,096,982.69          732,854.10            2,936.60     1,826,900.19
    
    
    (续上表)
    
                类 别         2016.12.31               本期变动金额                2017.12.31
                         计提            收回或转销
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                      已发生损失             740,075.30          356,907.39                  -     1,096,982.69
               合计            740,075.30          356,907.39                  -     1,096,982.69
    
    
    (续上表)
    
                类 别         2015.12.31               本期变动金额                2016.12.31
                         计提            收回或转销
                      已发生损失             417,712.53          365,718.77           43,356.00       740,075.30
               合计            417,712.53          365,718.77           43,356.00       740,075.30
    
    
    (4)实际核销的应收账款情况
    
    单位名称 2018年核销金额
    
    Frontiers Medical limited 1,976.60
    
    上海鑫辉生物科技发展中心 960.00
    
    合计 2,936.60
    
    (续上表)
    
    单位名称 2016年核销金额
    
    中国人民解放军第三〇二医院 16,000.00
    
    斯菲尔(北京)生物科技有限公司 12,000.00
    
    衡水市中医医院 10,356.00
    
    福州市传染病医院 5,000.00
    
    合计 43,356.00
    
    (5)按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
    
                          单位名称               2019.6.30余额   占应收账款期末余额    坏账准备
                    合计数的比例(%)
                                       长春市朗华威生物科技有限公司           2,713,999.42                 9.40      135,699.97
                                       北京倍肯恒业科技发展股份有限公司       2,170,000.00                 7.51      217,000.00
                                       新顺康健(北京)医疗科技有限公司       1,792,310.00                 6.21       89,615.50
                                       中海智(北京)科技有限公司             1,690,400.00                 5.85      167,640.00
                                       邯郸市中心医院                         1,568,880.00                 5.43       78,444.00
                        合计                    9,935,589.42                34.40      688,399.47
    
    
    (续上表)
    
                         单位名称               2018.12.31余额   占应收账款期末余额    坏账准备
                     合计数的比例(%)
                                      长春市朗华威生物科技有限公司          3,400,000.00                12.08      170,000.00
                                      中海智(北京)科技有限公司            2,402,400.00                 8.53      120,120.00
                                      北京倍肯恒业科技发展股份有限公司      2,170,000.00                 7.71      217,000.00
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                                      新顺康健(北京)医疗科技有限公司      1,738,420.00                 6.17       86,921.00
                                      邯郸市中心医院                        1,396,560.00                 4.96       69,828.00
                       合计                    11,107,380.00                39.45      663,869.00
    
    
    (续上表)
    
                         单位名称               2017.12.31余额   占应收账款期末余额    坏账准备
                     合计数的比例(%)
                                      北京倍肯恒业科技发展股份有限公司      2,224,986.50                12.61      111,249.33
                                      广东大丰源药业有限公司                1,051,160.00                 5.96       52,558.00
                                      新创志达(北京)医疗科技有限公司      1,033,194.00                 5.86       51,659.70
                                      中国人民解放军第三〇二医院            1,002,200.00                 5.68       50,110.00
                                      长春市朗华威生物科技有限公司            985,970.00                 5.59       49,298.50
                       合计                     6,297,510.50                35.70      314,875.53
    
    
    (续上表)
    
                         单位名称               2016.12.31余额   占应收账款期末余额    坏账准备
                     合计数的比例(%)
                                      长春市朗华威生物科技有限公司          1,539,558.06                13.37       76,977.90
                                      广东大丰源药业有限公司                1,331,920.00                11.56      112,614.00
                                      中国人民解放军第三〇二医院              888,000.00                 7.71       44,400.00
                                      邯郸市中心医院                          700,986.50                 6.09       38,821.33
                                      新创志达(北京)医疗科技有限公司        549,644.88                 4.77       27,482.24
                       合计                     5,010,109.44                43.50      300,295.47
    
    
    5. 预付款项
    
    (1)预付款项按账龄列示
    
                账龄                   2019.6.30                        2018.12.31
          金额         比例(%)          金额          比例(%)
                        1年以内                 7,983,428.39           98.71        3,528,161.70            97.47
                        1至2年                    103,952.94            1.29           91,693.54             2.53
                合计              8,087,381.33          100.00        3,619,855.24           100.00
    
    
    (续上表)
    
                账龄                   2017.12.31                       2016.12.31
          金额         比例(%)          金额          比例(%)
                        1年以内                 4,021,382.05          100.00        1,331,792.14            99.83
                        1至2年                            -               -            2,250.00             0.17
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注合计 4,021,382.05 100.00 1,334,042.14 100.00(2)按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
    
                          单位名称                      2019.6.30余额          占预付账款期末余额合
                                   计数的比例(%)
                                       上海镭慎光电科技有限公司                           1,373,973.29                   16.99
                                       滨松光子学商贸(中国)有限公司                      761,025.33                    9.41
                                       南宁珞德信息技术有限公司                            516,016.55                    6.38
                                       昆山萨满生物科技有限公司                            414,500.00                    5.13
                                       欧立恩拓电机商贸(上海)有限公司                    308,738.20                    3.82
                        合计                                3,374,253.37                   41.73
    
    
    (续上表)
    
                          单位名称                     2018.12.31余额         占预付账款期末余额合
                                   计数的比例(%)
                                       滨松光子学商贸(中国)有限公司                     1,070,041.88                   29.56
                                       上海镭慎光电科技有限公司                            577,319.36                   15.95
                                       博璐德(上海)会展会务有限公司                      284,500.00                    7.86
                                       中国科学院上海光学精密机械研究所                    155,356.84                    4.29
                                       深圳泰德激光科技有限公司                            126,000.00                    3.48
                        合计                                2,213,218.08                   61.14
    
    
    (续上表)
    
                          单位名称                     2017.12.31余额         占预付账款期末余额合
                                   计数的比例(%)
                                       滨松光子学商贸(中国)有限公司                      562,500.00                   13.99
                                       欧立恩拓电机商贸(上海)有限公司                    505,020.00                   12.56
                                       中国人民武装警察部队总医院                          299,600.00                    7.45
                                       广州致远电子有限公司                                260,000.00                    6.47
                                       中国科学院上海光学精密机械研究所                    210,356.84                    5.23
                        合计                                1,837,476.84                   45.70
    
    
    (续上表)
    
                          单位名称                     2016.12.31余额         占预付账款期末余额合
                                   计数的比例(%)
                                       阳光人寿保险股份有限公司北京分公司                  138,754.59                   10.40
                                       滨松光子学商贸(中国)有限公司                      108,000.00                    8.10
                                       上海东信会展服务有限公司                             106,115.00                    7.95
                                       北京市医疗器械检验所                                 94,650.00                    7.09
                                       上海杰一生物技术有限公司                             39,525.00                    2.96
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    合计 487,044.59 36.50
    
    6. 其他应收款
    
    (1)分类列示
    
              项目          2019.6.30         2018.12.31         2017.12.31         2016.12.31
                  应收利息                       -                 -                 -                 -
                  应收股利                       -                 -                 -                 -
                  其他应收款           3,363,061.23       2,386,597.42       1,774,522.98       1,281,235.30
              合计            3,363,061.23       2,386,597.42       1,774,522.98       1,281,235.30
    
    
    (2)其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
               账龄           2019.6.30         2018.12.31        2017.12.31        2016.12.31
                    1年以内                3,138,459.95       2,416,632.23       2,109,096.28       1,268,663.04
                    1至2年                  362,025.54        407,540.92        151,234.20         68,894.90
                    2至3年                  369,920.92        105,400.00          5,674.90         20,000.00
                    3至4年                  105,400.00                 -                 -                 -
               合计            3,975,806.41       2,929,573.15       2,266,005.38       1,357,557.94
    
    
    ②按款项性质分类情况
    
               项目           2019.6.30         2018.12.31        2017.12.31        2016.12.31
                    备用金                 1,201,859.56        810,072.39       1,182,047.84        299,055.90
                    押金及保证金           1,534,925.05       2,104,424.00       1,018,750.85       1,045,553.08
                    代垫款                    5,625.58         15,076.76         65,206.69         12,948.96
                    上市费用               1,233,396.22                 -                 -                 -
               合计            3,975,806.41       2,929,573.15       2,266,005.38       1,357,557.94
    
    
    ③按坏账计提方法分类披露
    
    2019.6.30
    
                 类别                   账面余额                 坏账准备          账面价值
         金额        比例(%)      金额    计提比例(%)
                          按单项计提坏账准备          365,633.36        9.20  365,633.36      100.00              -
                          按组合计提坏账准备        3,610,173.05       90.80  247,111.82        6.84    3,363,061.23
                          其中:组合1                         -           -          -           -              -
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                    组合2               3,610,173.05       90.80  247,111.82        6.84    3,363,061.23
                 合计             3,975,806.41      100.00  612,745.18       15.41    3,363,061.23
    
    
    (续上表)
    
    2018.12.31
    
                  类别                 账面余额                坏账准备            账面价值
         金额      比例(%)     金额     计提比例(%)
                            单项金额重大并单独计提              -        -            -            -             -
                            坏账准备的其他应收款
    
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    
                   组合1                       -        -            -            -             -
                   组合2             2,540,939.79    86.73    154,342.37         6.07    2,386,597.42
                  小计             2,540,939.79    86.73    154,342.37         6.07    2,386,597.42
                            单项金额不重大但单独计      388,633.36    13.27    388,633.36       100.00             -
                            提坏账准备的其他应收款
                  合计             2,929,573.15   100.00    542,975.73        18.53    2,386,597.42
    
    
    (续上表)
    
    2017.12.31
    
                  类别                 账面余额                坏账准备            账面价值
         金额      比例(%)     金额     计提比例(%)
                            单项金额重大并单独计提              -        -            -            -             -
                            坏账准备的其他应收款
    
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    
                   组合1                       -        -            -            -             -
                   组合2             1,877,372.02    82.85    102,849.04         5.48    1,774,522.98
                  小计             1,877,372.02    82.85    102,849.04         5.48    1,774,522.98
                            单项金额不重大但单独计      388,633.36    17.15    388,633.36       100.00             -
                            提坏账准备的其他应收款
                  合计             2,266,005.38   100.00    491,482.40        21.69    1,774,522.98
    
    
    (续上表)
    
    2016.12.31
    
                  类别                 账面余额                坏账准备            账面价值
         金额      比例(%)     金额     计提比例(%)
                            单项金额重大并单独计提              -        -            -            -             -
                            坏账准备的其他应收款
    
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    
                            组合1                               -        -            -            -             -
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                            组合2                      1,357,557.94   100.00     76,322.64         5.62    1,281,235.30
                  小计             1,357,557.94   100.00     76,322.64         5.62    1,281,235.30
                            单项金额不重大但单独计              -        -            -            -             -
                            提坏账准备的其他应收款
                  合计             1,357,557.94   100.00     76,322.64         5.62    1,281,235.30
    
    
    于2019年6月30日,按组合2计提坏账准备
    
    账龄 2019.6.30
    
         其他应收款             坏账准备          计提比例(%)
                           1年以内                         3,138,459.95              156,923.00                5.00
                           1-2年                             362,025.54               36,202.55               10.00
                           2-3年                               4,287.56                1,286.27               30.00
                           3-4年                             105,400.00               52,700.00               50.00
                           4-5年                                     -                      -                   -
                           5年以上                                   -                      -                   -
                  合计                   3,610,173.05              247,111.82                6.84
    
    
    组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    账龄 2018.12.31
    
          其他应收款             坏账准备            计提比例(%)
                          1年以内                         2,416,632.23              120,831.61                5.00
                          1至2年                            18,907.56                1,890.76               10.00
                          2至3年                           105,400.00               31,620.00               30.00
                 合计                    2,540,939.79              154,342.37                6.07
    
    
    (续上表)
    
    账龄 2017.12.31
    
          其他应收款             坏账准备            计提比例(%)
                          1年以内                         1,720,462.92               86,023.15                5.00
                          1至2年                           151,234.20               15,123.42               10.00
                          2至3年                             5,674.90                1,702.47               30.00
                 合计                    1,877,372.02              102,849.04                5.48
    
    
    (续上表)
    
    账龄 2016.12.31
    
          其他应收款             坏账准备            计提比例(%)
                          1年以内                         1,268,663.04               63,433.15                5.00
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                          1至2年                            68,894.90                6,889.49               10.00
                          2至3年                            20,000.00                6,000.00               30.00
                 合计                    1,357,557.94               76,322.64                5.62
    
    
    ④坏账准备的情况
    
       第一阶段        第二阶段            第三阶段
                  坏账准备     未来12个月预  整个存续期预期信用  整个存续期预期信用      合计
      期信用损失  损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
                       2019年1月1日余额       154,342.37                   -           388,633.36    542,975.73
                       2019年1月1日其他               -                   -                   -             -
                       应收款余额在本期
                       --转入第二阶段                  -                   -                   -             -
                       --转入第三阶段                  -                   -                   -             -
                       --转回第二阶段                  -                   -                   -             -
                       --转回第一阶段                  -                   -                   -             -
                       本期计提                92,769.45                   -                   -     92,769.45
                       本期转回                       -                   -            23,000.00     23,000.00
                       本期转销                       -                   -                   -             -
                       本期核销                       -                   -                   -             -
                       其他变动                       -                   -                   -             -
                       2019年6月30日余额      247,111.82                   -           365,633.36    612,745.18
    
    
    (续上表)
    
                类别           2017.12.31                本期变动金额               2018.12.31
                        计提      收回或转回  转销或核销
                       已发生损失                491,482.40     51,493.33           -           -     542,975.73
                合计              491,482.40     51,493.33           -           -     542,975.73
    
    
    (续上表)
    
                类别           2016.12.31                本期变动金额               2017.12.31
                        计提      收回或转回  转销或核销
                       已发生损失                 76,322.64    415,159.76           -           -     491,482.40
                合计               76,322.64    415,159.76           -           -     491,482.40
    
    
    (续上表)
    
                类别           2015.12.31                本期变动金额               2016.12.31
                        计提      收回或转回  转销或核销
                       已发生损失                 85,569.03             -     9,246.39           -      76,322.64
                合计               85,569.03             -     9,246.39           -      76,322.64
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    ⑤按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
    
                     单位名称             款项    2019.6.30余额    账龄   占其他应收款余  坏账准备
       性质                            额的比例(%)
                               北京兴丰东成投资有限公司   押金及保      772,554.00 1年以内           19.43   38,627.70
       证金
                               容诚会计师事务所(特殊普通 上市费用      424,528.30 1年以内           10.68   21,226.42
                               合伙)
                               北京市康达律师事务所       上市费用      424,528.30 1年以内           10.68   21,226.42
                               马勇                        备用金       365,633.36  2-3年             9.20  365,633.36
                               中德证劵有限责任公司       上市费用      200,000.00 1年以内            5.03   10,000.00
                   合计                —        2,187,243.96    —              55.02  456,713.90
    
    
    (续上表)
    
                     单位名称             款项   2018.12.31余额    账龄   占其他应收款余  坏账准备
       性质                            额的比例(%)
                               河北省药品监督管理局       押金及保      964,320.00 1年以内           32.92   48,216.00
       证金
                               北京兴丰东成投资有限公司   押金及保      772,554.00 1年以内           26.37   38,627.70
       证金
                               马勇                        备用金       388,633.36  1-2年            13.27  388,633.36
                               潍坊六和饲料有限公司        保证金       100,000.00  2-3年             3.41   30,000.00
                               河北省公共资源交易中心      保证金        62,000.00 1年以内            2.12    3,100.00
                   合计                —        2,287,507.36    —              78.09  508,577.06
    
    
    (续上表)
    
                     单位名称             款项   2017.12.31余额    账龄   占其他应收款余  坏账准备
       性质                            额的比例(%)
                               北京兴丰东成投资有限公司   押金及保      772,554.00 1年以内           34.09   38,627.70
       证金
                               马勇                        备用金       388,633.36 1年以内           17.15  388,633.36
                               吴立杰                      备用金       139,014.00 1年以内            6.13    6,950.70
                               潍坊六和饲料有限公司       押金及保      100,000.00 1至2年             4.41   10,000.00
       证金
                               郑旻翔                      备用金        97,100.00 1年以内            4.29    4,855.00
                   合计                —        1,497,301.36    —              66.07  449,066.76
    
    
    (续上表)
    
                     单位名称             款项   2016.12.31余额    账龄   占其他应收款余  坏账准备
       性质                            额的比例(%)
                               北京兴丰东成投资有限公司   押金及保      729,514.00 1年以内           53.74   36,475.70
       证金
                               潍坊六和饲料有限公司       押金及保      120,000.00 1年以内            8.84    6,000.00
       证金
                               中关村医疗器械园有限公司   押金及保      100,000.00 1年以内            7.37    5,000.00
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
       证金
                               北京东腾普达科技发展有限公 押金及保       50,000.00 2年以内            3.68    3,700.00
                               司                           证金
                               吕晔                        备用金        36,750.00 1年以内            2.71    1,837.50
                   合计                —        1,036,264.00    —              76.34   53,013.20
    
    
    7. 存货
    
    (1)存货分类
    
             项目                   2019.6.30                            2018.12.31
       账面余额    跌价准备    账面价值      账面余额    跌价准备    账面价值
                 原材料         19,642,524.85          -  19,642,524.85  11,656,366.40          -  11,656,366.40
                 在产品         18,408,236.01          -  18,408,236.01  10,440,890.12          -  10,440,890.12
                 库存商品        7,983,610.90          -   7,983,610.90   7,997,810.14          -   7,997,810.14
                 委托加工物资     220,198.42          -     220,198.42     188,015.93          -     188,015.93
             合计       46,254,570.18          -  46,254,570.18  30,283,082.59          -  30,283,082.59
    
    
    (续上表)
    
             项目                   2017.12.31                           2016.12.31
       账面余额    跌价准备    账面价值     账面余额    跌价准备    账面价值
                 原材料          8,392,438.75          -   8,392,438.75   4,072,326.14  243,936.68   3,828,389.46
                 在产品          7,366,581.84          -   7,366,581.84   4,376,359.31          -   4,376,359.31
                 库存商品        6,005,763.24          -   6,005,763.24   2,804,750.52          -   2,804,750.52
                 委托加工物资      81,801.49          -     81,801.49             -          -             -
             合计      21,846,585.32          -  21,846,585.32  11,253,435.97  243,936.68  11,009,499.29
    
    
    (2)存货跌价准备
    
               项目         2016.12.31       本期增加金额           本期减少金额       2017.12.31
                   计提       其他     转回或转销    其他
                     原材料             243,936.68           -           -   243,936.68          -           -
               合计         243,936.68           -           -   243,936.68          -           -
    
    
    (续上表)
    
               项目         2015.12.31       本期增加金额           本期减少金额       2016.12.31
                   计提       其他     转回或转销    其他
                     原材料                     -  243,936.68           -           -          -  243,936.68
               合计                 -  243,936.68           -           -          -  243,936.68
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    8. 其他流动资产
    
               项目           2019.6.30         2018.12.31         2017.12.31         2016.12.31
                    留抵增值税            5,546,072.31        1,494,255.67        1,612,879.28                -
                    待摊物业、取暖费        177,778.80         635,924.22         372,325.59        208,301.28
                    待认证进项税            201,055.08          57,777.26                 -                -
               合计            5,924,906.19        2,187,957.15        1,985,204.87        208,301.28
    
    
    9. 固定资产
    
    (1)分类列示
    
              项目           2019.6.30          2018.12.31         2017.12.31         2016.12.31
                  固定资产            121,702,201.06       113,913,937.75      42,967,881.75      32,669,617.02
                  固定资产清理                    -                  -                 -                -
              合计           121,702,201.06       113,913,937.75      42,967,881.75      32,669,617.02
    
    
    (2)固定资产
    
    ①2019年1-6月
    
                项目         房屋建筑物    测试仪器     机械设备    运输设备及其      合计
                                                  他
                       一、账面原值
                      1.2018.12.31          52,561,602.84  81,626,230.37  13,253,446.03    5,553,748.68 152,995,027.92
                       2.本期增加金额        1,596,648.09  15,836,351.33   1,979,191.99    1,168,588.72  20,580,780.13
                       (1)购置             1,596,648.09            -   1,979,191.99    1,168,588.72   4,744,428.80
                       (2)生产转入                  -  15,836,351.33            -              -  15,836,351.33
                       3.本期减少金额                  -   4,894,495.36            -      28,257.00   4,922,752.36
                       (1)处置或报废                -   4,894,495.36            -      28,257.00   4,922,752.36
                      4.2019.6.30           54,158,250.93  92,568,086.34  15,232,638.02    6,694,080.40 168,653,055.69
                       二、累计折旧
                      1. 2018.12.31          1,047,622.95  31,287,524.42   4,422,907.75    2,323,035.05  39,081,090.17
                       2.本期增加金额          512,806.05   8,515,453.82    806,044.29     363,813.96  10,198,118.12
                       (1)计提              512,806.05   8,515,453.82    806,044.29     363,813.96  10,198,118.12
                       3.本期减少金额                  -   2,314,323.18            -      14,030.48   2,328,353.66
                       (1)处置或报废                -   2,314,323.18            -      14,030.48   2,328,353.66
                      4.2019.6.30            1,560,429.00  37,488,655.06   5,228,952.04    2,672,818.53  46,950,854.63
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                       三、减值准备
                      1. 2018.12.31                    -            -            -             -            -
                       2.本期增加金额                  -             -            -              -            -
                       (1)计提                      -             -            -              -            -
                       3.本期减少金额                  -             -            -              -            -
                       (1)处置或报废                -             -            -              -            -
                      4.2019.6.30                     -            -            -             -            -
                       四、账面价值
                       2019.6.30账面价值     52,597,821.93  55,079,431.28  10,003,685.98    4,021,261.87 121,702,201.06
                       2018.12.31账面价值    51,513,979.89  50,338,705.95   8,830,538.28    3,230,713.63 113,913,937.75
    
    
    ②2018年
    
                项目         房屋建筑物    测试仪器     机械设备    运输设备及其      合计
                                                  他
                       一、账面原值
                      1.2017.12.31                    -  52,465,094.54   9,855,169.46    4,723,550.20  67,043,814.20
                       2.本期增加金额       52,561,602.84  30,381,104.41   3,667,902.37     957,607.46  87,568,217.08
                       (1)购置            52,561,602.84            -   3,667,902.37     957,607.46  57,187,112.67
                       (2)生产转入                  -  30,381,104.41            -              -  30,381,104.41
                       3.本期减少金额                  -   1,219,968.58    269,625.80     127,408.98   1,617,003.36
                       (1)处置或报废                -   1,219,968.58    269,625.80     127,408.98   1,617,003.36
                      4.2018.12.31          52,561,602.84  81,626,230.37  13,253,446.03    5,553,748.68 152,995,027.92
                       二、累计折旧
                      1. 2017.12.31                    -  19,013,301.30   3,294,069.24    1,768,561.91  24,075,932.45
                       2.本期增加金额        1,047,622.95  13,217,439.03   1,340,567.04     671,961.85  16,277,590.87
                       (1)计提             1,047,622.95  13,217,439.03   1,340,567.04     671,961.85  16,277,590.87
                       3.本期减少金额                  -    943,215.91    211,728.53     117,488.71   1,272,433.15
                       (1)处置或报废                -    943,215.91    211,728.53     117,488.71   1,272,433.15
                      4.2018.12.31           1,047,622.95  31,287,524.42   4,422,907.75    2,323,035.05  39,081,090.17
                       三、减值准备
                      1. 2017.12.31                    -            -            -             -            -
                       2.本期增加金额                  -             -            -              -            -
                       (1)计提                      -             -            -              -            -
                       3.本期减少金额                  -             -            -              -            -
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                       (1)处置或报废                -             -            -              -            -
                      4.2018.12.31                    -            -            -             -            -
                       四、账面价值
                       2018.12.31账面价值    51,513,979.89  50,338,705.95   8,830,538.28    3,230,713.63 113,913,937.75
                       2017.12.31账面价值              -  33,451,793.24   6,561,100.22    2,954,988.29  42,967,881.75
    
    
    ③2017年
    
                 项目             测试仪器       机械设备     运输设备及其他       合计
                          一、账面原值
                         1.2016.12.31                35,928,948.91     7,070,534.28      3,744,588.77    46,744,071.96
                          2.本期增加金额             16,652,622.72     2,961,568.53      1,008,572.23    20,622,763.48
                          (1)购置                            -     2,961,568.53      1,008,572.23     3,970,140.76
                          (2)生产转入              16,652,622.72               -                -    16,652,622.72
                          3.本期减少金额                116,477.09      176,933.35         29,610.80      323,021.24
                          (1)处置或报废              116,477.09      176,933.35         29,610.80      323,021.24
                         4.2017.12.31                52,465,094.54     9,855,169.46      4,723,550.20    67,043,814.20
                          二、累计折旧
                         1. 2016.12.31               10,427,188.55     2,389,498.39      1,257,768.00    14,074,454.94
                          2.本期增加金额              8,625,163.72     1,063,843.30        531,598.86    10,220,605.88
                          (1)计提                   8,625,163.72     1,063,843.30        531,598.86    10,220,605.88
                          3.本期减少金额                 39,050.97      159,272.45         20,804.95      219,128.37
                          (1)处置或报废               39,050.97      159,272.45         20,804.95      219,128.37
                         4.2017.12.31                19,013,301.30     3,294,069.24      1,768,561.91    24,075,932.45
                          三、减值准备
                         1. 2016.12.31                         -              -                -              -
                          2.本期增加金额                        -               -                -               -
                          (1)计提                            -               -                -               -
                          3.本期减少金额                        -               -                -               -
                          (1)处置或报废                      -               -                -               -
                         4.2017.12.31                          -              -                -              -
                          四、账面价值
                          2017.12.31账面价值          33,451,793.24     6,561,100.22      2,954,988.29    42,967,881.75
                          2016.12.31账面价值          25,501,760.36     4,681,035.89      2,486,820.77    32,669,617.02
    
    
    ④2016年
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注项目 测试仪器 机械设备 运输设备及其他 合计
    
                          一、账面原值
                         1.2015.12.31                23,574,832.35     4,797,106.87      3,658,614.67    32,030,553.89
                          2.本期增加金额             14,147,744.29     2,299,958.18        361,519.26    16,809,221.73
                          (1)购置                            -     2,299,958.18        361,519.26     2,661,477.44
                          (2)生产转入              14,147,744.29               -                -    14,147,744.29
                          3.本期减少金额              1,793,627.73       26,530.77        275,545.16     2,095,703.66
                          (1)处置或报废             1,793,627.73       26,530.77        275,545.16     2,095,703.66
                         4.2016.12.31                35,928,948.91     7,070,534.28      3,744,588.77    46,744,071.96
                          二、累计折旧
                         1. 2015.12.31                4,779,045.10     1,611,844.01       843,817.13     7,234,706.24
                          2.本期增加金额              6,163,927.83      787,216.06        516,161.42     7,467,305.31
                          (1)计提                   6,163,927.83      787,216.06        516,161.42     7,467,305.31
                          3.本期减少金额                515,784.38         9,561.68        102,210.55       627,556.61
                          (1)处置或报废              515,784.38         9,561.68        102,210.55       627,556.61
                         4.2016.12.31                10,427,188.55     2,389,498.39      1,257,768.00    14,074,454.94
                          三、减值准备
                         1. 2015.12.31                         -              -                -              -
                          2.本期增加金额                        -               -                -               -
                          (1)计提                            -               -                -               -
                          3.本期减少金额                        -               -                -               -
                          (1)处置或报废                      -               -                -               -
                         4.2016.12.31                          -              -                -              -
                          四、账面价值
                          2016.12.31账面价值          25,501,760.36     4,681,035.89      2,486,820.77    32,669,617.02
                          2015.12.31账面价值          18,795,787.25     3,185,262.86      2,814,797.54    24,795,847.65
    
    
    10. 在建工程
    
    (1)分类列示
    
             项目           2019.6.30         2018.12.31         2017.12.31         2016.12.31
               在建工程           7,867,939.41           74,940.47       5,496,692.20                -
               工程物资                                      -                 -                 -
             合计             7,867,939.41           74,940.47       5,496,692.20                -
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    (2)在建工程
    
    ①在建工程情况
    
               项目                    2019.6.30                         2018.12.31
      账面余额   减值准备   账面价值   账面余额   减值准备   账面价值
                     廊坊厂房工程        7,416,653.55          - 7,416,653.55     74,940.47         -     74,940.47
                     办公楼装修工程       451,285.86          -   451,285.86            -         -            -
               合计         7,867,939.41          - 7,867,939.41    74,940.47         -     74,940.47
    
    
    (续上表)
    
               项目                   2017.12.31                         2016.12.31
      账面余额   减值准备   账面价值   账面余额   减值准备   账面价值
                     办公楼装修工程      5,496,692.20          - 5,496,692.20            -         -            -
               合计         5,496,692.20          - 5,496,692.20            -         -            -
    
    
    ②重要在建工程项目变动情况
    
    2019年1-6月
    
                 项目名称      预算数    2018年12    本期增加   本期转入固   本期其他  2019年6月
                 月31日       金额     定资产金额   减少金额     30日
                    廊坊厂房工程      2.88亿元    74,940.47 7,341,713.08            -          - 7,416,653.55
               合计                    74,940.47 7,341,713.08            -          - 7,416,653.55
    
    
    11. 无形资产
    
    ①2019年1-6月
    
                项目           土地使用权      非专利技术          软件              合计
                       一、账面原值
                      1. 2018.12.31            9,880,000.00      500,000.00       1,322,685.18      11,702,685.18
                       2.本期增加金额                    -               -         75,297.17          75,297.17
                       (1)购置                         -               -         75,297.17          75,297.17
                       3.本期减少金额                    -               -                 -                 -
                       (1)处置                         -               -                 -                 -
                      4.2019.6.30             9,880,000.00      500,000.00       1,397,982.35      11,777,982.35
                       二、累计摊销
                      1. 2018.12.31             362,440.76      500,000.00        312,154.17       1,174,594.93
                       2.本期增加金额            98,847.48                         137,044.70         235,892.18
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                       (1)计提                98,847.48                         137,044.70         235,892.18
                       3.本期减少金额                    -               -                 -                 -
                       (1)处置                         -               -                 -                 -
                      4.2019.6.30               461,288.24      500,000.00        449,198.87       1,410,487.11
                       三、减值准备
                      1. 2018.12.31                      -              -                -                -
                       2.本期增加金额                    -               -                 -                 -
                       (1)计提                         -               -                 -                 -
                       3.本期减少金额                    -               -                 -                 -
                       (1)处置                         -               -                 -                 -
                      4.2019.6.30                        -              -                -                -
                       四、账面价值
                       2019.6.30账面价值       9,418,711.76               -         948,783.48      10,367,495.24
                       2018.12.31账面价值      9,517,559.24               -       1,010,531.01      10,528,090.25
    
    
    ②2018年
    
                项目           土地使用权      非专利技术          软件              合计
                       一、账面原值
                      1.2017.12.31            9,880,000.00      500,000.00        574,383.29      10,954,383.29
                       2.本期增加金额                    -               -        748,301.89         748,301.89
                       (1)购置                         -               -        748,301.89         748,301.89
                       3.本期减少金额                    -               -                 -                 -
                       (1)处置                         -               -                 -                 -
                      4.2018.12.31            9,880,000.00      500,000.00       1,322,685.18      11,702,685.18
                       二、累计摊销
                      1.2017.12.31              164,745.80      500,000.00        175,554.26        840,300.06
                       2.本期增加金额           197,694.96                -        136,599.91         334,294.87
                       (1)计提               197,694.96                -        136,599.91         334,294.87
                       3.本期减少金额                    -               -                 -                 -
                       (1)处置                         -               -                 -                 -
                      4.2018.12.31              362,440.76      500,000.00        312,154.17       1,174,594.93
                       三、减值准备
                      1. 2017.12.31                      -              -                -                -
                       2.本期增加金额                    -               -                 -                 -
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                       (1)计提                         -               -                 -                 -
                       3.本期减少金额                    -               -                 -                 -
                       (1)处置                         -               -                 -                 -
                      4.2018.12.31                       -              -                -                -
                       四、账面价值
                       2018.12.31账面价值      9,517,559.24               -       1,010,531.01      10,528,090.25
                       2017.12.31账面价值      9,715,254.20               -         398,829.03      10,114,083.23
    
    
    ③2017年
    
                项目           土地使用权      非专利技术          软件              合计
                       一、账面原值
                      1.2016.12.31                      -       500,000.00        417,826.70        917,826.70
                       2.本期增加金额         9,880,000.00               -         156,556.59      10,036,556.59
                       (1)购置              9,880,000.00               -         156,556.59      10,036,556.59
                       3.本期减少金额                   -               -                 -                 -
                       (1)处置                        -               -                 -                 -
                      4.2017.12.31            9,880,000.00      500,000.00        574,383.29      10,954,383.29
                       二、累计摊销
                      1.2016.12.31                      -       500,000.00         74,069.89        574,069.89
                       2.本期增加金额           164,745.80               -         101,484.37         266,230.17
                       (1)计提               164,745.80               -         101,484.37         266,230.17
                       3.本期减少金额                   -               -                 -                 -
                       (1)处置                        -               -                 -                 -
                      4.2017.12.31              164,745.80      500,000.00        175,554.26        840,300.06
                       三、减值准备
                      1. 2016.12.31                     -              -                -                -
                       2.本期增加金额                   -               -                 -                 -
                       (1)计提                        -               -                 -                 -
                       3.本期减少金额                   -               -                 -                 -
                       (1)处置                        -               -                 -                 -
                      4.2017.12.31                      -              -                -                -
                       四、账面价值
                       2017.12.31账面价值      9,715,254.20               -         398,829.03      10,114,083.23
                       2016.12.31账面价值                -               -         343,756.81         343,756.81
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    ④2017年
    
                项目          土地使用权      非专利技术          软件              合计
                       一、账面原值
                      1.2015.12.31                     -      500,000.00         79,054.72        579,054.72
                       2.本期增加金额                   -               -         338,771.98         338,771.98
                       (1)购置                       -               -         338,771.98         338,771.98
                       3.本期减少金额                   -               -                 -                 -
                       (1)处置                       -               -                 -                 -
                      4.2016.12.31                     -      500,000.00        417,826.70        917,826.70
                       二、累计摊销
                      1.2015.12.31                     -      500,000.00         15,810.94        515,810.94
                       2.本期增加金额                   -               -          58,258.95          58,258.95
                       (1)计提                       -               -          58,258.95          58,258.95
                       3.本期减少金额                   -               -                 -                 -
                       (1)处置                       -               -                 -                 -
                      4.2016.12.31                     -      500,000.00         74,069.89        574,069.89
                       三、减值准备
                      1.2015.12.31                     -              -                -                -
                       2.本期增加金额                   -               -                 -                 -
                       (1)计提                       -               -                 -                 -
                       3.本期减少金额                   -               -                 -                 -
                       (1)处置                       -               -                 -                 -
                      4.2016.12.31                     -              -                -                -
                       四、账面价值
                       2016.12.31账面价值               -               -         343,756.81         343,756.81
                       2015.12.31账面价值               -               -          63,243.78          63,243.78
    
    
    12. 长期待摊费用
    
               项目           2018.12.31        本期增加金额      本期摊销金额      2019.6.30
                     房租                      950,597.28        2,078,673.76      1,865,904.29     1,163,366.75
                     装修费                  7,605,266.30         424,788.94      1,868,818.30     6,161,236.94
               合计              8,555,863.58        2,503,462.70      3,734,722.59     7,324,603.69
    
    
    (续上表)
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
               项目           2017.12.31        本期增加金额      本期摊销金额      2018.12.31
                     房租                      739,776.66        3,627,804.16      3,416,983.54      950,597.28
                     装修费                  3,039,909.50        7,536,282.21      2,970,925.41     7,605,266.30
               合计              3,779,686.16       11,164,086.37      6,387,908.95     8,555,863.58
    
    
    (续上表)
    
               项目           2016.12.31        本期增加金额      本期摊销金额      2017.12.31
                     房租                      701,696.19        3,879,323.99      3,841,243.52      739,776.66
                     装修费                  4,314,835.89         386,651.00      1,661,577.39     3,039,909.50
               合计              5,016,532.08        4,265,974.99      5,502,820.91     3,779,686.16
    
    
    (续上表)
    
               项目           2015.12.31        本期增加金额      本期摊销金额      2016.12.31
                     房租                      716,660.22        3,311,358.82      3,326,322.85      701,696.19
                     装修费                  5,024,707.73         814,841.72      1,524,713.56     4,314,835.89
               合计              5,741,367.95        4,126,200.54      4,851,036.41     5,016,532.08
    
    
    13. 递延所得税资产、递延所得税负债
    
    (1)未经抵销的递延所得税资产
    
               项目                    2019.6.30                        2018.12.31
     可抵扣暂时性差异  递延所得税资产 可抵扣暂时性差异  递延所得税资产
                       资产减值准备                         -               -      2,228,890.92       325,668.17
                       信用减值准备               2,681,813.57      373,670.99                -                -
                       未弥补亏损                 2,354,094.25       117,704.71                -                -
                       内部交易未实现利润           296,626.18        44,493.93        315,572.34        47,335.85
                合计               5,332,534.00      535,869.63      2,544,463.26       373,004.02
    
    
    (续上表)
    
               项目                   2017.12.31                       2016.12.31
    可抵扣暂时性差异  递延所得税资产  可抵扣暂时性差异  递延所得税资产
                       资产减值准备              1,588,390.09       244,319.27       1,060,234.62       160,448.39
                       内部交易未实现利润         112,920.18        28,230.05                 -               -
                合计              1,701,310.27       272,549.32       1,060,234.62       160,448.39
    
    
    (2)未经抵销的递延所得税负债
    
               项目                   2019.06.30                       2018.12.31
     应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异  递延所得税负债
                       外购单位价值不超过         3,469,780.73       520,467.11      3,784,900.53       567,735.08
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                        500万的固定资产折旧
                        一次性税前抵扣
                合计               3,469,780.73       520,467.11      3,784,900.53       567,735.08
    
    
    注:根据财政部、国家税务总局发布《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号),公司在2018年度购入的、符合财税[2018]54号规定的单位价值不超过500万元的固定资产,成本费用在计算应纳税所得额时一次性扣除。
    
    (3)未确认递延所得税资产明细
    
                 项目             2019.6.30        2018.12.31        2017.12.31       2016.12.31
                        可抵扣亏损                1,378,258.88      1,658,502.15        471,050.26        91,241.63
                        资产减值准备                 6,887.55        140,985.00            75.00          100.00
                 合计             1,385,146.43      1,799,487.15        471,125.26        91,341.63
    
    
    (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
                 年份             2019.6.30        2018.12.31       2017.12.31       2016.12.31
                       2021                              -        91,241.63        91,241.63       91,241.63
                       2022                              -       379,808.63       379,808.63              -
                       2023                              -      1,187,451.89               -              -
                       2024                     1,378,258.88               -               -              -
                 合计             1,378,258.88      1,658,502.15       471,050.26       91,241.63
    
    
    14. 其他非流动资产
    
                项目             2019.6.30        2018.12.31       2017.12.31       2016.12.31
                       预付软件款              1,336,000.00       850,000.00                -      120,600.00
                       预付设备款                883,726.58       958,396.27        697,207.22      557,235.00
                       股权投资款                689,250.00               -                -               -
                       预付工程款                        -      1,927,479.25                -               -
                       预付购房款                        -               -     30,189,683.00               -
                合计              2,908,976.58      3,735,875.52     30,886,890.22      677,835.00
    
    
    15. 短期借款
    
                项目             2019.6.30        2018.12.31       2017.12.31       2016.12.31
                       保证借款                           -               -               -      3,000,000.00
                合计                        -               -               -      3,000,000.00
    
    
    16. 应付账款
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
    
                       试剂原材料              3,583,017.30      3,196,855.71      2,088,086.50      1,150,099.60
                       仪器原材料              2,918,877.28      3,843,122.29      1,994,247.72      3,878,368.06
                       设备款                    996,416.61        820,783.21        595,478.66         92,950.00
                       费用类                  3,018,672.42      3,601,241.83      3,089,966.81      1,012,025.13
                合计            10,516,983.61     11,462,003.04      7,767,779.69      6,133,442.79
    
    
    17. 预收款项
    
                项目             2019.6.30        2018.12.31        2017.12.31        2016.12.31
                       预收货款                6,335,951.05      6,380,975.52      6,295,828.12      4,382,140.00
                合计             6,335,951.05      6,380,975.52      6,295,828.12      4,382,140.00
    
    
    18. 应付职工薪酬
    
    (1)应付职工薪酬列示
    
                    项目               2018.12.31      本期增加        本期减少      2019.6.30
                                一、短期薪酬                   8,265,414.45    35,845,193.00    37,650,657.01  6,459,950.44
                                二、离职后福利-设定提存计划      578,629.21     2,957,176.45     2,959,848.10    575,957.56
                    合计                8,844,043.66    38,802,369.45    40,610,505.11  7,035,908.00
    
    
    (续上表)
    
                    项目               2017.12.31      本期增加        本期减少      2018.12.31
                                一、短期薪酬                   7,468,924.49    60,461,132.96    59,664,643.00  8,265,414.45
                                二、离职后福利-设定提存计划      279,096.71     5,046,830.33     4,747,297.83    578,629.21
                    合计                7,748,021.20    65,507,963.29    64,411,940.83  8,844,043.66
    
    
    (续上表)
    
                    项目               2016.12.31      本期增加        本期减少      2017.12.31
                                一、短期薪酬                   6,070,065.35    46,539,785.94    45,140,926.80  7,468,924.49
                                二、离职后福利-设定提存计划      353,408.36     3,881,474.19     3,955,785.84    279,096.71
                    合计                6,423,473.71    50,421,260.13    49,096,712.64  7,748,021.20
    
    
    (续上表)
    
                    项目               2015.12.31      本期增加        本期减少      2016.12.31
                                一、短期薪酬                   5,773,975.70    37,176,414.78    36,880,325.13  6,070,065.35
                                二、离职后福利-设定提存计划      155,583.90     2,897,954.57     2,700,130.11    353,408.36
                    合计                5,929,559.60    40,074,369.35    39,580,455.24  6,423,473.71
    
    
    (2)短期薪酬列示
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                    项目               2018.12.31      本期增加        本期减少      2019.6.30
                                一、工资、奖金、津贴和补贴     7,809,453.83    31,360,848.14    33,201,320.49  5,968,981.48
                                二、职工福利费                           -     1,007,004.75     1,007,004.75            -
                                三、社会保险费                   290,565.02     1,682,045.28     1,675,161.94    297,448.36
                                其中:医疗保险费                 270,529.04     1,514,983.42     1,509,274.75    276,237.71
                                工伤保险费                         3,962.04        40,741.07        39,895.67      4,807.44
                                生育保险费                        16,073.94       126,320.79       125,991.52     16,403.21
                                四、住房公积金                   165,395.60     1,604,711.40     1,576,586.40    193,520.60
                                五、工会经费和职工教育经费               -       190,583.43       190,583.43            -
                    合计                8,265,414.45    35,845,193.00    37,650,657.01  6,459,950.44
    
    
    (续上表)
    
                    项目               2017.12.31      本期增加        本期减少      2018.12.31
                                一、工资、奖金、津贴和补贴     7,223,124.50    52,671,632.51    52,085,303.18  7,809,453.83
                                二、职工福利费                           -     1,661,283.69     1,661,283.69            -
                                三、社会保险费                   168,177.39     2,915,028.55     2,792,640.92    290,565.02
                                其中:医疗保险费                 152,767.86     2,634,634.79     2,516,873.61    270,529.04
                                工伤保险费                         2,926.05        66,565.31        65,529.32      3,962.04
                                生育保险费                        12,483.48       213,828.45       210,237.99     16,073.94
                                四、住房公积金                    77,622.60     2,882,469.44     2,794,696.44    165,395.60
                                五、工会经费和职工教育经费               -       330,718.77       330,718.77            -
                    合计                7,468,924.49    60,461,132.96    59,664,643.00  8,265,414.45
    
    
    (续上表)
    
                    项目               2016.12.31      本期增加        本期减少      2017.12.31
                                一、工资、奖金、津贴和补贴     5,898,829.61    40,052,844.92    38,728,550.03  7,223,124.50
                                二、职工福利费                           -     1,740,105.36     1,740,105.36            -
                                三、社会保险费                   170,795.74     2,254,878.81     2,257,497.16    168,177.39
                                其中:医疗保险费                 160,312.52     2,036,677.09     2,044,221.75    152,767.86
                                工伤保险费                          144.64        51,618.35        48,836.94      2,926.05
                                生育保险费                        10,338.58       166,583.37       164,438.47     12,483.48
                                四、住房公积金                      440.00     2,046,828.48     1,969,645.88     77,622.60
                                五、工会经费和职工教育经费               -       445,128.37       445,128.37            -
                    合计                6,070,065.35    46,539,785.94    45,140,926.80  7,468,924.49
    
    
    (续上表)
    
                    项目               2015.12.31      本期增加        本期减少      2016.12.31
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                                一、工资、奖金、津贴和补贴     5,621,224.74    31,331,148.64    31,053,543.77  5,898,829.61
                                二、职工福利费                           -     1,551,144.26     1,551,144.26            -
                                三、社会保险费                    98,116.96     1,601,946.68     1,529,267.90    170,795.74
                                其中:医疗保险费                  84,593.20     1,461,579.60     1,385,860.28    160,312.52
                                工伤保险费                         6,751.87        23,539.87        30,147.10       144.64
                                生育保险费                         6,771.89       116,827.21       113,260.52     10,338.58
                                四、住房公积金                           -     1,709,174.70     1,708,734.70       440.00
                                五、工会经费和职工教育经费        54,634.00       983,000.50     1,037,634.50            -
                    合计                5,773,975.70    37,176,414.78    36,880,325.13  6,070,065.35
    
    
    (3)设定提存计划列示
    
               项目          2018.12.31         本期增加         本期减少         2019.6.30
                     一、基本养老保险         558,857.24       2,775,046.52       2,778,011.76        555,892.00
                     二、失业保险费            19,771.97        112,639.05        112,345.46         20,065.56
                     三、辞退福利                     -         69,490.88         69,490.88                -
               合计              578,629.21       2,957,176.45       2,959,848.10        575,957.56
    
    
    (续上表)
    
               项目          2017.12.31         本期增加         本期减少         2018.12.31
                     一、基本养老保险         267,860.09       4,849,240.17       4,558,243.02        558,857.24
                     二、失业保险费            11,236.62        197,590.16        189,054.81         19,771.97
               合计              279,096.71       5,046,830.33       4,747,297.83        578,629.21
    
    
    (续上表)
    
               项目          2016.12.31         本期增加         本期减少         2017.12.31
                     一、基本养老保险         340,973.86       3,729,376.50       3,802,490.27        267,860.09
                     二、失业保险费            12,434.50        152,097.69        153,295.57         11,236.62
               合计              353,408.36       3,881,474.19       3,955,785.84        279,096.71
    
    
    (续上表)
    
               项目          2015.12.31         本期增加         本期减少         2016.12.31
                     一、基本养老保险         148,158.00       2,782,856.75       2,590,040.89        340,973.86
                     二、失业保险费             7,425.90        115,097.82        110,089.22         12,434.50
               合计              155,583.90       2,897,954.57       2,700,130.11        353,408.36
    
    
    19. 应交税费
    
               项目            2019.6.30         2018.12.31         2017.12.31        2016.12.31
                     企业所得税              1,572,018.66       3,200,061.99       2,659,184.95      1,819,168.93
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                     增值税                   707,303.22       1,178,525.76         769,065.53      2,525,095.29
                     个人所得税                72,523.69         92,308.79         143,871.96        101,256.96
                     城建税                    38,630.84         63,667.15          51,991.73        175,360.06
                     教育费附加                25,799.27          38,488.49          23,071.98         75,772.14
                     地方教育费附加            12,821.15          21,280.64          15,381.31         50,514.75
                     印花税                         1.19            421.59                 -           810.58
               合计              2,429,098.02       4,594,754.41       3,662,567.46      4,747,978.71
    
    
    20. 其他应付款
    
    (1)分类列示
    
               项目           2019.6.30         2018.12.31         2017.12.31        2016.12.31
                    其他应付款            11,600,785.85      24,421,854.70       1,635,543.15      2,120,202.45
                    应付利息                         -                 -                 -                -
                    应付股利                         -                 -                 -                -
               合计            11,600,785.85      24,421,854.70       1,635,543.15      2,120,202.45
    
    
    (2)其他应付款
    
               项目            2019.6.30         2018.12.31        2017.12.31        2016.12.31
                    代收课题经费           8,034,700.00                 -                 -                -
                    押金及保证金           3,032,270.91       1,629,090.91       1,015,119.28      1,459,800.00
                    费用类                   240,870.58        353,025.04        471,529.18       543,606.32
                    其他                     292,944.36         117,418.91        148,894.69       116,796.13
                    购房款                           -      22,322,319.84                 -                -
               合计             11,600,785.85      24,421,854.70       1,635,543.15      2,120,202.45
    
    
    21. 一年内到期的非流动负债
    
                  项目              2019.6.30       2018.12.31      2017.12.31       2016.12.31
                           1年内到期的长期借款         3,926,920.83              -               -                -
                           1年内到期的长期应付款                 -              -      155,576.02       181,864.28
                  合计               3,926,920.83              -      155,576.02       181,864.28
    
    
    22. 其他流动负债
    
                项目             2019.6.30        2018.12.31       2017.12.31       2016.12.31
                       房租摊销                  165,969.16       408,634.58       736,028.45       950,912.50
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注合计 165,969.16 408,634.58 736,028.45 950,912.5023. 长期借款
    
    (1)长期借款分类
    
                项目             2019.6.30        2018.12.31        2017.12.31       2016.12.31
                       抵押借款                21,073,079.17                -                -               -
                合计            21,073,079.17                -                -               -
    
    
    (2)长期借款分类的说明:2019年3月22日,公司、北京银行股份有限公司 中关村分行、北京中关村科技融资担保有限公司共同签署《法人商用房贷款合同》(编号:0536510),就公司向中关村医疗器械园有限公司购买的位于大兴区永旺西路26号院10号楼1至4层101房产办理抵押贷款,贷款金额2,500万元,期限为10年。
    
    24. 长期应付款
    
    (1)分类列示
    
                项目             2019.6.30        2018.12.31        2017.12.31       2016.12.31
                       长期应付款                        -                -                -       172,586.41
                       专项应付款                        -                -                -               -
                合计                       -                -                -       172,586.41
    
    
    (2)按款项性质列示长期应付款
    
                项目             2019.6.30         2018.12.31       2017.12.31      2016.12.31
                        汽车抵押贷款                        -               -               -      172,586.41
                合计                         -               -               -      172,586.41
    
    
    25. 递延收益
    
    (1)递延收益情况
    
             项目        2018.12.31      本期增加      本期减少      2019.6.30      形成原因
                  政府补助                    -              -              -              -
             合计                   -              -              -              -
    
    
    (续上表)
    
             项目        2017.12.31      本期增加      本期减少      2018.12.31      形成原因
                  政府补助                    -              -              -              -
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
             合计                   -              -              -              -
    
    
    (续上表)
    
             项目        2016.12.31      本期增加      本期减少      2017.12.31      形成原因
                  政府补助          1,027,535.79              -    1,027,535.79              -
             合计         1,027,535.79              -    1,027,535.79              -
    
    
    (续上表)
    
             项目        2015.12.31      本期增加      本期减少      2016.12.31      形成原因
                  政府补助            152,511.72    1,240,000.00     364,975.93    1,027,535.79
             合计           152,511.72    1,240,000.00     364,975.93    1,027,535.79
    
    
    (2)涉及政府补助的项目
    
                    项目名称          2016.12.31  本期新增补助 本期计入营业  2017.12.31  与资产相关/
                     金额      外收入金额              与收益相关
                            国产肝癌早期多指标诊断
                            全自动化学发光免疫分析    1,027,535.79            -  1,027,535.79            - 与收益相关
                            系统的临床前研究项目
                  合计            1,027,535.79            -  1,027,535.79            -
    
    
    (续上表)
    
                    项目名称          2015.12.31  本期新增补助 本期计入营业  2016.12.31  与资产相关/
                     金额      外收入金额              与收益相关
                            基于稀土上转发光UPT技
                            术的POCT仪器及试剂产业    152,511.72            -    152,511.72            - 与收益相关
                            化项目
                            国产肝癌早期多指标诊断
                            全自动化学发光免疫分析              -  1,240,000.00    212,464.21  1,027,535.79 与收益相关
                            系统的临床前研究项目
                  合计              152,511.72  1,240,000.00    364,975.93  1,027,535.79
    
    
    26. 股本
    
    (1)2019年1-6月
    
                   股东名称         2018.12.31     本期增加     本期减少     2019.6.30    期末股权
                                                          比例(%)
                          林长青                  14,650,329.00            -            -   14,650,329.00   31.4073
                          周锌                     6,439,190.00            -            -    6,439,190.00   13.8043
                          北京同程热景投资管理     3,740,241.00            -            -    3,740,241.00    8.0183
                          合伙企业(有限合伙)
                          浙江大健康产业股权投     3,480,904.00            -            -    3,480,904.00    7.4623
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                          资基金(有限合伙)
                          深圳市达晨创泰股权投     2,760,342.00            -            -    2,760,342.00    5.9176
                          资企业(有限合伙)
                          深圳市达晨创恒股权投     2,711,759.00            -            -    2,711,759.00    5.8134
                          资企业(有限合伙)
                          深圳市达晨创瑞股权投     2,211,020.00            -            -    2,211,020.00    4.7400
                          资企业(有限合伙)
                          陆其康                   1,872,617.00            -            -    1,872,617.00    4.0145
                          张辉阳                    932,927.00    932,927.00            -    1,865,854.00    4.0000
                          北京云集财富投资基金     1,800,000.00            -            -    1,800,000.00    3.8588
                          中心(有限合伙)
                          诸暨高特佳睿安投资合     1,385,396.00            -            -    1,385,396.00    2.9700
                          伙企业有限合伙)
                          宁波海达睿盈股权投资     1,646,341.00            -            -    1,646,341.00    3.5294
                          合伙企业(有限合伙)
                          宁波绿河嘉和投资合伙     1,350,000.00            -            -    1,350,000.00    2.8941
                          企业(有限合伙)
                          西藏津盛泰达创业投资      718,354.00            -            -     718,354.00    1.5400
                          有限公司
                          王海蛟                     13,994.00            -            -      13,994.00    0.0300
                          刘增                      932,927.00            -    932,927.00             -         -
                 合计           46,646,341.00    932,927.00    932,927.00   46,646,341.00  100.0000
    
    
    (2)2018年度
    
                   股东名称         2017.12.31     本期增加     本期减少     2018.12.31    期末股权
                                                          比例(%)
                          林长青                  14,650,329.00            -            -   14,650,329.00   31.4073
                          周锌                     9,638,580.00            -  3,199,390.00    6,439,190.00   13.8043
                          北京同程热景投资管理     3,740,241.00            -            -    3,740,241.00    8.0183
                          合伙企业(有限合伙)
                          浙江大健康产业股权投     3,480,904.00            -            -    3,480,904.00    7.4623
                          资基金(有限合伙)
                          深圳市达晨创泰股权投     2,760,342.00            -            -    2,760,342.00    5.9176
                          资企业(有限合伙)
                          深圳市达晨创恒股权投     2,711,759.00            -            -    2,711,759.00    5.8134
                          资企业(有限合伙)
                          深圳市达晨创瑞股权投     2,211,020.00            -            -    2,211,020.00    4.7400
                          资企业(有限合伙)
                          陆其康                   1,872,617.00            -            -    1,872,617.00    4.0145
                          北京云集财富投资基金               -  1,800,000.00            -    1,800,000.00    3.8588
                          中心(有限合伙)
                          诸暨高特佳睿安投资合               -  1,385,396.00            -    1,385,396.00    2.9700
                          伙企业有限合伙)
                          宁波海达睿盈股权投资     1,646,341.00            -            -    1,646,341.00    3.5294
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                          合伙企业(有限合伙)
                          宁波绿河嘉和投资合伙     1,350,000.00            -            -    1,350,000.00    2.8941
                          企业(有限合伙)
                          张辉阳                    932,927.00            -            -     932,927.00    2.0000
                          刘增                      932,927.00            -            -     932,927.00    2.0000
                          西藏津盛泰达创业投资      718,354.00            -            -     718,354.00    1.5400
                          有限公司
                          王海蛟                             -     13,994.00            -      13,994.00    0.0300
                 合计           46,646,341.00  3,199,390.00  3,199,390.00   46,646,341.00  100.0000
    
    
    (3)2017年度
    
                   股东名称         2016.12.31     本期增加     本期减少     2017.12.31    期末股权
                                                          比例(%)
                          林长青                  14,650,329.00            -            -   14,650,329.00   31.4073
                          周锌                    10,823,397.00            -  1,184,817.00    9,638,580.00   20.6630
                          北京同程热景投资管理     3,273,778.00    466,463.00            -    3,740,241.00    8.0183
                          合伙企业(有限合伙)
                          浙江大健康产业股权投               -  3,480,904.00            -    3,480,904.00    7.4623
                          资基金(有限合伙)
                          深圳市达晨创泰股权投     3,430,694.00            -    670,352.00    2,760,342.00    5.9176
                          资企业(有限合伙)
                          深圳市达晨创恒股权投     3,370,313.00            -    658,554.00    2,711,759.00    5.8134
                          资企业(有限合伙)
                          深圳市达晨创瑞股权投     2,747,969.00            -    536,949.00    2,211,020.00    4.7400
                          资企业(有限合伙)
                          陆其康                   3,738,471.00            -  1,865,854.00    1,872,617.00    4.0145
                          宁波海达睿盈股权投资     1,646,341.00            -            -    1,646,341.00    3.5294
                          合伙企业(有限合伙)
                          宁波绿河嘉和投资合伙     1,350,000.00            -            -    1,350,000.00    2.8941
                          企业(有限合伙)
                          张辉阳                             -    932,927.00            -     932,927.00    2.0000
                          刘增                               -    932,927.00            -     932,927.00    2.0000
                          西藏津盛泰达创业投资               -    718,354.00            -     718,354.00    1.5400
                          有限公司
                          周晶晶                   1,615,049.00            -  1,615,049.00             -         -
                 合计           46,646,341.00  6,531,575.00  6,531,575.00   46,646,341.00  100.0000
    
    
    (4)2016年度
    
                   股东名称         2015.12.31     本期增加     本期减少     2016.12.31    期末股权
                                                          比例(%)
                          林长青                   7,982,600.00  6,667,729.00            -   14,650,329.00   31.4073
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                          周锌                     5,897,400.00  4,925,997.00            -   10,823,397.00   23.2031
                          陆其康                   2,037,000.00  1,701,471.00            -    3,738,471.00    8.0145
                          深圳市达晨创泰股权投     1,869,300.00  1,561,394.00            -    3,430,694.00    7.3547
                          资企业(有限合伙)
                          深圳市达晨创恒股权投     1,836,400.00  1,533,913.00            -    3,370,313.00    7.2252
                          资企业(有限合伙)
                          北京同程热景投资管理     1,783,800.00  1,489,978.00            -    3,273,778.00    7.0183
                          合伙企业(有限合伙)
                          深圳市达晨创瑞股权投     1,497,300.00  1,250,669.00            -    2,747,969.00    5.8911
                          资企业(有限合伙)
                          宁波海达睿盈股权投资               -  1,646,341.00            -    1,646,341.00    3.5294
                          合伙企业(有限合伙)
                          周晶晶                     880,000.00    735,049.00            -    1,615,049.00    3.4623
                          宁波绿河嘉和投资合伙               -  1,350,000.00            -    1,350,000.00    2.8941
                          企业(有限合伙)
                 合计           23,783,800.00 22,862,541.00            -   46,646,341.00  100.0000
    
    
    27. 资本公积
    
    (1)2019年1-6月
    
              项目          2018.12.31        本期增加        本期减少        2019.6.30
                    股本溢价             58,465,152.03                -                -     58,465,152.03
                    其他资本公积          1,118,766.25      2,166,871.76                -      3,285,638.01
              合计           59,583,918.28      2,166,871.76                -     61,750,790.04
    
    
    2019年1-6月资本公积其他资本公积增加2,166,871.76元系公司确认股份支付费用。
    
    (2)2018年度
    
              项目          2017.12.31        本期增加        本期减少        2018.12.31
                    股本溢价             58,465,152.03                -                -     58,465,152.03
                    其他资本公积          1,118,766.25                -                -      1,118,766.25
              合计           59,583,918.28                -                -     59,583,918.28
    
    
    (3)2017年度
    
              项目          2016.12.31        本期增加        本期减少        2017.12.31
                    股本溢价             58,465,152.03                -                -     58,465,152.03
                    其他资本公积           517,049.35       601,716.90                -      1,118,766.25
              合计           58,982,201.38       601,716.90                -     59,583,918.28
    
    
    2017年度资本公积其他资本公积增加601,716.90元系公司确认股份支付费用。
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    (4)2016年度
    
              项目          2015.12.31        本期增加        本期减少        2016.12.31
                    股本溢价             10,892,300.00     59,265,152.03     11,692,300.00     58,465,152.03
                    其他资本公积         10,545,003.83       517,049.35     10,545,003.83       517,049.35
              合计           21,437,303.83     59,782,201.38     22,237,303.83     58,982,201.38
    
    
    2016年度资本公积增加59,782,201.38元,其中:21,750,000.00元系宁波绿河嘉和投资合伙企业(有限合伙)增资溢价部分、28,353,659.00元系宁波海达睿盈股权投资合伙企业(有限合伙)增资溢价部分、8,361,493.03 元系母公司整体变更股份有限公司折股后剩余部分计入资本公积、800,000.00元系公司股东林长青及周锌补足公司设立时无形资产出资、517,049.35 元系公司确认股份支付部分;2016 年度资本公积减少22,237,303.83元,系母公司由有限责任公司整体变更股份有限公司时折股结转的金额。
    
    28. 盈余公积
    
    (1)2019年1-6月
    
             项目        2018.12.31   会计政策    2019.1.1     本期增加   本期减少     2019.6.30
                     变更
                  法定盈余公积   10,409,886.91         -  10,409,886.91          -           -  10,409,886.91
             合计       10,409,886.91         -  10,409,886.91          -           -  10,409,886.91
    
    
    (2)2018年度
    
               项目          2017.12.31         本期增加         本期减少         2018.12.31
                     法定盈余公积           5,533,945.45       4,875,941.46                -      10,409,886.91
               合计             5,533,945.45       4,875,941.46                -      10,409,886.91
    
    
    2018年度盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按本期母公司净利润10%提取法定盈余公积。
    
    (3)2017年度
    
               项目          2016.12.31         本期增加         本期减少         2017.12.31
                     法定盈余公积           2,555,865.35       2,978,080.10                -       5,533,945.45
               合计             2,555,865.35       2,978,080.10                -       5,533,945.45
    
    
    2017年度盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按本期母公司净利润10%提取法定盈余公积。
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    (4)2016年度
    
               项目          2015.12.31         本期增加         本期减少         2016.12.31
                     法定盈余公积           1,253,872.93       2,849,878.96       1,547,886.54       2,555,865.35
               合计             1,253,872.93       2,849,878.96       1,547,886.54       2,555,865.35
    
    
    2016年度盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按本期母公司净利润10%提取法定盈余公积;2016年度盈余公积减少1,547,886.54元系母公司整体变更股份有限公司折股结转的金额。
    
    29. 未分配利润
    
                   项目            2019年1-6月      2018年度       2017年度       2016年度
                             调整前上期末未分配利润      93,151,050.03   49,886,154.24   22,791,934.52      1,284,856.40
                             期初未分配利润调整合计数               -              -              -               -
                             调整后期初未分配利润        93,151,050.03   49,886,154.24   22,791,934.52      1,284,856.40
                             加:归属于母公司股东净利润    11,447,297.65   48,140,837.25   30,072,299.82     28,799,459.74
                             减:提取法定盈余公积                    -    4,875,941.46    2,978,080.10      2,849,878.96
                             转作股本的普通股股利                   -              -              -      4,442,502.66
                             期末未分配利润             104,598,347.68   93,151,050.03   49,886,154.24     22,791,934.52
    
    
    30. 营业收入及营业成本
    
    (1)营业收入及营业成本
    
             项目                  2019年1-6月                           2018年度
            收入              成本             收入             成本
                   主营业务              93,423,243.35      26,207,125.83     186,268,061.07      48,753,318.17
                   其他业务                543,800.31        162,246.02        854,989.92        377,290.69
             合计             93,967,043.66      26,369,371.85     187,123,050.99      49,130,608.86
    
    
    (续上表)
    
             项目                    2017年度                            2016年度
            收入              成本             收入             成本
                   主营业务             140,701,210.09      36,743,200.86     122,195,767.11      29,283,853.70
                   其他业务               1,387,745.60         91,029.89                 -                 -
             合计            142,088,955.69      36,834,230.75     122,195,767.11      29,283,853.70
    
    
    (2)主营业务(分行业)
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
             项目                  2019年1-6月                           2018年度
            收入              成本             收入             成本
                   试剂                  86,895,966.73      22,750,735.00     159,474,225.40      39,984,910.38
                   仪器                   4,728,847.47       3,047,430.32      21,685,186.56       7,022,045.73
                   生物原料               1,798,429.15        408,960.51       5,108,649.11       1,746,362.06
             合计             93,423,243.35      26,207,125.83     186,268,061.07      48,753,318.17
    
    
    (续上表)
    
             项目                    2017年度                            2016年度
            收入              成本             收入             成本
                   试剂                 125,318,022.01      30,044,243.38     104,983,962.09      25,196,908.63
                   仪器                  12,135,188.70       5,725,290.13      15,396,097.02       3,443,035.36
                   生物原料               3,247,999.38        973,667.35       1,815,708.00        643,909.71
             合计            140,701,210.09      36,743,200.86     122,195,767.11      29,283,853.70
    
    
    (3)公司主营业务前五名客户销售收入情况
    
         序号             客户名称             2019年1-6月营业收入   占公司营业收入的比例(%)
       1  长春市朗华威生物科技有限公司               4,439,520.38                      4.72
       2  湖南民达医药有限责任公司                   2,408,901.13                      2.56
    上海热景生物技术有限公司                   2,134,165.05                      2.27
       3  杭州热景生物技术有限公司                   204,029.13                     0.22
       4  重庆科杰医疗设备有限公司                   1,886,679.35                      2.01
       5  广西易康瑞源科技有限公司                   1,851,594.20                      1.97
                合计                          12,924,889.24                     13.75
    
    
    (续上表)
    
         序号             客户名称                2018年营业收入    占公司营业收入的比例(%)
       1  长春市朗华威生物科技有限公司               6,331,368.96                      3.38
       2  湖南民达医药有限责任公司                   4,738,236.14                      2.53
    上海热景生物技术有限公司                   3,484,456.31                      1.86
       3  杭州热景生物技术有限公司                   485,222.16                     0.26
       4  北京弘润天源生物技术股份有限公司           3,333,333.25                      1.78
       5  云南硒标商贸有限公司                       3,324,699.05                      1.78
                合计                          21,697,315.87                     11.59
    
    
    (续上表)
    
        序号              客户名称                2017年营业收入     占公司营业收入的比例(%)
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
       1  长春市朗华威生物科技有限公司               4,717,291.38                      3.32
       2  湖南民达医药有限责任公司                   4,055,176.12                      2.85
       3  国药控股相关经销商                         4,039,251.92                      2.84
    上海热景生物技术有限公司                   3,066,825.25                      2.16
       4  杭州热景生物技术有限公司                   597,997.18                     0.42
       5  新创志达(北京)医疗科技有限公司           3,249,330.11                      2.29
                合计                          19,725,871.96                     13.88
    
    
    (续上表)
    
        序号              客户名称                2016年营业收入     占公司营业收入的比例(%)
       1  北京倍肯恒业科技发展股份有限公司            9,699,269.35                     7.94
       2  南宁市普仁商贸有限公司                      4,003,557.69                     3.28
       3  湖南民达医药有限责任公司                    3,808,641.70                     3.12
    上海热景生物技术有限公司                    3,404,103.76                     2.79
       4  杭州热景生物技术有限公司                    584,742.00                    0.48
       5  长春市朗华威生物科技有限公司                3,744,271.79                     3.06
                合计                           25,244,586.29                    20.67
    
    
    注:上海热景生物技术有限公司与杭州热景生物技术有限公司系受公司股东陆其康实际控制的公司。
    
    31. 税金及附加
    
               项目         2019年1-6月         2018年度          2017年度         2016年度
                    城市维护建设税          136,315.50         328,598.34        299,687.85        367,070.39
                    教育费附加               81,718.26         174,250.69        132,612.80        159,644.67
                    土地使用税               82,095.30         161,396.87        120,000.00                -
                    房产税                  227,381.49         154,531.11                -                -
                    地方教育费附加           54,478.83         116,167.06         88,408.53        106,429.80
                    印花税                   21,392.30          40,040.09         40,172.02         40,334.17
                    车船税                    2,750.00           7,120.00          5,840.00                -
               合计              606,131.68         982,104.16        686,721.20        673,479.03
    
    
    32. 销售费用
    
               项目         2019年1-6月         2018年度          2017年度         2016年度
                    职工薪酬              15,067,810.85       25,852,110.18     19,118,232.38     16,469,621.97
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                    折旧及摊销费           8,266,785.28       12,957,014.96      8,574,804.88      6,211,070.42
                    差旅费                 3,181,570.82        5,491,993.58      4,097,785.53      3,916,105.26
                    宣传推广费             1,398,232.50        2,299,753.83      2,170,443.81      2,062,201.93
                    物料消耗                896,760.78        1,430,018.09      1,487,183.16      1,011,170.08
                    运输费                 1,357,654.70        2,368,561.67      1,401,612.78        986,878.12
                    业务招待费              747,743.87        1,574,491.71      1,209,338.02        440,024.61
                    房租及装修费            307,384.90         692,356.99        901,886.47        311,700.28
                    办公费及其他           1,247,135.65        1,320,175.44        651,497.68        619,818.41
               合计            32,471,079.35       53,986,476.45     39,612,784.71     32,028,591.08
    
    
    33. 管理费用
    
               项目         2019年1-6月         2018年度          2017年度         2016年度
                    职工薪酬               6,371,326.54       11,372,817.83      9,619,890.00      7,668,505.90
                    股份支付费用           2,166,871.76                 -        601,716.90        517,049.35
                    房租及装修费            920,436.76        1,837,394.97      1,603,908.00        944,230.36
                    办公费                  790,143.56        1,463,184.03      1,188,985.71        927,184.17
                    折旧及摊销              559,328.87        1,197,589.13        580,428.59        375,934.46
                    服务费                  412,999.19        1,953,944.58        487,003.38        268,813.40
                    交通差旅费              833,198.39        1,002,448.00       1,118,936.20      1,227,976.76
                    物料消耗                333,699.33         947,245.11        409,678.95        255,222.03
                    中介机构费用                    -         340,788.68        390,021.11      2,166,531.13
                    业务招待费              172,221.59         339,030.24        226,266.85        255,722.80
                    其他                    379,386.35         673,810.60        762,402.93        267,573.56
               合计            12,939,612.34       21,128,253.17     16,989,238.62     14,874,743.92
    
    
    34. 研发费用
    
               项目         2019年1-6月         2018年度         2017年度         2016年度
                    职工薪酬               6,015,098.81       9,111,356.60       7,882,049.53       6,269,206.46
                    专利费及注册费         2,881,460.37        619,893.57        382,966.08        890,573.40
                    材料消耗               2,032,127.28       4,254,959.29       4,174,427.84       3,111,476.09
                    折旧及摊销费            632,988.06       1,007,603.37        500,588.55        390,481.73
                    办公费                  416,438.06        589,798.14        446,456.23        539,188.48
                    房租及装修费            845,389.16        960,667.26       1,521,732.16        999,792.57
                    检测试验费              195,482.75        771,224.45        429,593.93        833,357.78
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                    委托研发费                       -        750,000.00                 -                 -
                    其他                    491,749.55        317,901.76        295,487.24        260,885.19
               合计           13,510,734.04      18,383,404.44      15,633,301.56      13,294,961.70
    
    
    35. 财务费用
    
               项目         2019年1-6月         2018年度          2017年度         2016年度
                    利息支出                302,166.67           3,275.87         26,630.35        302,199.51
                    减:利息收入             23,605.38          35,597.94         64,375.85         79,622.13
                    利息净支出              278,561.29         -32,322.07        -37,745.50        222,577.38
                    汇兑损失                -48,776.11        -271,763.78         56,141.89         -8,992.49
                    银行手续费              285,383.12          42,825.90         31,198.01         89,627.86
               合计              515,168.30        -261,259.95         49,594.40        303,212.75
    
    
    36. 其他收益
    
                     项目             2019年1-6月   2018年度     2017年度   2016年度   与资产相关/
                                                     与收益相关
                                 基于磁微粒化学发光技术平台的 1,900,000.00  10,000,000.00             -         -   与收益相关
                                 肝癌早诊三联检系统产业化项目
                                 传染病现场快速诊断试剂的研制 1,664,800.00            -             -         -   与收益相关
                                 慢乙肝疾病进展监测新型检测试   982,800.00   1,416,300.00             -         -   与收益相关
                                 剂的研究
                                 乙肝相关肝癌糖基化标志物精准   176,000.00            -             -         -   与收益相关
                                 检测新策略
                                 软件增值税即征即退             164,181.09    190,517.22             -         -   与收益相关
                                 2018 年中关村国际创新资源支    130,612.00            -             -         -   与收益相关
                                 持资金(第二批)
                                 境外展会补贴                    30,000.00            -     29,131.50         -   与收益相关
                                 2018 年中关村提升创新能力优     30,000.00            -             -         -   与收益相关
                                 化创新环境支持资金
                                 专利申请补贴                     1,450.00      1,650.00             -         -   与收益相关
                                 中关村示范区分园高精尖产业培           -    113,139.00             -         -   与收益相关
                                 育项目补助
                                 北京市丰台区残疾人就业补贴             -     15,000.00             -         -   与收益相关
                                 国产肝癌早期多指标诊断全自动
                                 化学发光免疫分析系统的临床前           -            -   1,027,535.79         -   与收益相关
                                 研究
                                 股改补贴                               -            -    300,000.00         -   与收益相关
                                 科技型中小企业技术创新基金             -            -    300,000.00         -   与收益相关
                                 新创工程人才扶持资金                   -            -     30,000.00         -   与收益相关
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                                 技术创新能力建设专项资金(专           -            -     10,000.00         -   与收益相关
                                 利部分)
                                 中关村企业中介服务支持资金             -            -      4,000.00         -   与收益相关
                                 北京市专利资助金                       -            -        548.00         -   与收益相关
                     合计             5,079,843.09  11,736,606.22   1,701,215.29         -       —
    
    
    37. 投资收益
    
                项目          2019年1-6月       2018年度        2017年度        2016年度
                        理财产品收益               392,944.24      1,022,589.11      1,364,268.50       260,864.58
                合计               392,944.24      1,022,589.11      1,364,268.50       260,864.58
    
    
    38. 信用减值损失
    
                项目          2019年1-6月       2018年度        2017年度        2016年度
                       应收账款坏账损失         -249,055.75               -               -               -
                       其他应收款坏账损失        -69,769.45               -               -               -
                合计              -318,825.20               -               -               -
    
    
    39. 资产减值损失
    
                项目          2019年1-6月        2018年度        2017年度       2016年度
                       坏账损失                          -       -784,347.43      -772,067.15     -356,472.38
                       存货跌价损失                      -                -               -     -243,936.68
                合计                       -       -784,347.43      -772,067.15     -600,409.06
    
    
    40. 资产处置收益
    
                 项目          2019年1-6月       2018年度        2017年度        2016年度
                         处置未划分为持有待
                         售的固定资产、在建工
                         程、生产性生物资产及    -185,403.14        59,354.67        22,221.12    -1,317,637.05
                         无形资产的处置利得
                         或损失
                         其中:固定资产          -185,403.14        59,354.67        22,221.12    -1,317,637.05
                 合计             -185,403.14        59,354.67        22,221.12    -1,317,637.05
    
    
    41. 营业外收入
    
    (1)营业外收入明细
    
             项目       2019年1-6月      2018年度      2017年度     2016年度   计入当期非经常
                                                              性损益的金额
                   其他                 37,247.22       20,441.00             -     24,638.06       37,247.22
                   政府补助                    -              -             -   3,873,077.93              -
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                   违约金收入                  -       30,000.00             -     40,000.00              -
             合计            37,247.22       50,441.00             -   3,937,715.99       37,247.22
    
    
    (2)2016年政府补助主要明细列示如下:
    
                            项目                          金额               说明
                                                北京市专利资助金                                  3,000,000.00与收益相关的政府补助
                                                递延收益转入                                       364,975.93与收益相关的政府补助
                                                纳米药物载体材料产业化检测应用项目                 129,800.00与收益相关的政府补助
                                                N末端B型尿肽前体(NT-ProBNP)测定试剂盒(上      100,000.00与收益相关的政府补助
                                                转发光法)成果转化及产业化项目
                                                生物医药小微企业贷款贴息                            80,000.00与收益相关的政府补助
                                                北京市外经贸发展专项资金外贸展会补贴                75,827.00与收益相关的政府补助
                                                北京市商务委外经贸发展专项资金                      56,525.00与收益相关的政府补助
                                                北京市大兴区人才资助                                30,000.00与收益相关的政府补助
                                                中关村国际化发展专项资金补贴                        18,000.00与收益相关的政府补助
                                                北京市丰台区残疾人就业服务中心补贴                  10,000.00与收益相关的政府补助
                                                国家知识产权局北京代办处专利资助金                   3,950.00与收益相关的政府补助
                                                中关村企业信用促进会政策补贴                         4,000.00与收益相关的政府补助
                            合计                          3,873,077.93
    
    
    42. 营业外支出
    
             项目      2019年1-6月     2018年度     2017年度     2016年度    计入当期非经常性
                                                            损益的金额
                   违约金支出                 -    357,905.00           -             -                 -
                   赔偿支出                   -             -           -     81,268.00                 -
                   其他                  102.89      2,275.82    10,928.80      1,324.77            102.89
             合计              102.89    360,180.82    10,928.80     82,592.77            102.89
    
    
    43. 所得税费用
    
    (1)所得税费用的组成
    
               项目         2019年1-6月        2018年度          2017年度         2016年度
                      当期所得税费用        1,508,614.40        6,842,958.68       4,627,594.52      5,220,363.04
                      递延所得税费用        -210,133.58          467,280.38        -112,100.93        -84,956.16
               合计            1,298,480.82        7,310,239.06       4,515,493.59      5,135,406.88
    
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                    项目              2019年1-6月      2018年度       2017年度      2016年度
                                利润总额                      12,560,649.42   55,497,926.61   34,587,793.41  33,934,866.62
                                按法定/适用税率计算的所得税    1,884,097.41    8,324,689.00    5,188,169.01   5,090,230.00
                                费用
                                子公司适用不同税率的影响        -50,411.17     -195,604.50       51,772.45      43,189.84
                                不可抵扣的成本、费用和损失      675,294.08      538,672.80      738,411.58     819,567.33
                                的影响
                                使用前期未确认递延所得税资                             -              -     -25,152.20
                                产的可抵扣亏损的影响
                                本期未确认递延所得税资产的
                                可抵扣暂时性差异或可抵扣亏       87,506.05      347,770.23       95,111.00      23,253.65
                                损的影响
                                研发费用加计扣除              -1,298,005.55    -1,725,671.62    -1,557,970.45    -815,681.74
                                前后年度适用不同所得税率影              -       20,383.15              -             -
                                响
                                所得税费用                     1,298,480.82    7,310,239.06    4,515,493.59   5,135,406.88
    
    
    44. 现金流量表项目注释
    
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    
               项目          2019年1-6月        2018年度         2017年度         2016年度
                      代收课题经费             8,034,700.00                 -                 -               -
                      政府补助                 4,915,662.00      11,546,089.00        673,679.50     4,748,102.00
                      财务费用-利息收入           23,605.38         35,597.94          64,375.85        79,622.13
                      营业外收入-其他             35,556.90         50,441.00                 -        64,638.06
                      往来款                     557,696.97                 -                 -               -
               合计             13,567,221.25      11,632,127.94         738,055.35     4,892,362.19
    
    
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    
               项目          2019年1-6月        2018年度         2017年度         2016年度
                      销售费用付现             8,774,429.76      14,419,638.82      11,450,724.47     9,113,300.45
                      管理费用、研发费用       9,302,868.16      15,127,543.02      11,598,182.01    11,137,799.97
                      付现
                      财务费用-手续费           285,383.12         42,825.90          31,198.01        89,627.86
                      营业外支出-其他               102.89          2,275.82          10,928.80        82,592.77
                      往来款                            -       1,106,084.72       1,954,381.24       199,073.08
               合计             18,362,783.93      30,698,368.28      25,045,414.53    20,622,394.13
    
    
    (3)收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
    
                     出资补足款                        -                 -                 -       800,000.00
               合计                       -                 -                 -       800,000.00
    
    
    (4)支付的其他与筹资活动有关的现金
    
               项目          2019年1-6月         2018年度          2017年度         2016年度
                     上市费用                1,233,396.22                 -                 -               -
               合计             1,233,396.22                 -                 -               -
    
    
    45. 现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
                       补充资料            2019年1-6月     2018年度      2017年度      2016年度
                                 1.将净利润调节为经营活动现
                                 金流量:
                      净利润             11,262,168.60   48,187,687.55   30,072,299.82  28,799,459.74
                                 加:资产减值损失                         -     784,347.43     772,067.15     600,409.06
                                 信用减值损失                    318,825.20            —            —            —
                                 固定资产折旧、油气资产折耗、  10,198,118.12   16,277,590.87   10,220,605.88   7,467,305.31
                                 生产性生物资产折旧
                                 无形资产摊销                    235,892.18     334,294.87     266,230.17      58,258.95
                                 长期待摊费用摊销               3,734,722.59    6,387,908.95    5,502,820.91   4,851,036.41
                                 处置固定资产、无形资产和其他
                                 长期资产的损失(收益以“-”    185,403.14     -59,354.67     -22,221.12   1,317,637.05
                                 号填列)
                                 固定资产报废损失(收益以                 -             -             -             -
                                 “-”号填列)
                                 公允价值变动损失(收益以                 -             -             -             -
                                 “-”号填列)
                                 财务费用(收益以“-”号填      253,390.56    -268,487.91      82,772.24     293,207.02
                                 列)
                                 投资损失(收益以“-”号填      -392,944.24   -1,022,589.11   -1,364,268.50    -260,864.58
                                 列)
                                 递延所得税资产减少(增加以      -162,865.61    -100,454.70     -112,100.93     -84,956.16
                                 “-”号填列)
                                 递延所得税负债增加(减少以       -47,267.97     567,735.08             -             -
                                 “-”号填列)
                                 存货的减少(增加以“-”号填 -15,971,487.59   -8,436,497.27  -10,593,149.35    -759,247.93
                                 列)
                                 经营性应收项目的减少(增加以  -9,067,654.56  -10,980,298.82  -12,401,057.16   -4,464,856.70
                                 “-”号填列)
                                 经营性应付项目的增加(减少以   4,444,459.56    3,364,757.21     -75,623.65   7,205,886.30
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                                 “-”号填列)
                                 其他                           2,166,871.76             -     601,716.90     517,049.35
                                 经营活动产生的现金流量净额     7,157,631.74   55,036,639.48   22,950,092.36  45,540,323.82
                                 2.不涉及现金收支的重大投资
                                 和筹资活动:
                                 债务转为资本                                           -             -             -
                                 一年内到期的可转换公司债券                             -             -             -
                                 融资租入固定资产                                       -             -             -
                                 3.现金及现金等价物净变动情
                                 况:
                                 现金的期末余额                43,643,747.14   63,768,632.16   48,598,665.68  96,488,120.87
                                 减:现金的期初余额            63,768,632.16   48,598,665.68   96,488,120.87  20,299,668.41
                                 加:现金等价物的期末余额                 -             -             -             -
                                 减:现金等价物的期初余额                 -             -             -             -
                                 现金及现金等价物净增加额     -20,124,885.02   15,169,966.48  -47,889,455.19  76,188,452.46
    
    
    (2)现金和现金等价物构成情况
    
                     项目               2019年1-6月     2018年度       2017年度      2016年度
                                  一、现金                      43,643,747.14    63,768,632.16   48,598,665.68   96,488,120.87
                                  其中:库存现金                    85,949.92      404,008.64       4,878.43      29,928.07
                              可随时用于支付的银行存款  43,551,655.91    63,358,492.49   48,590,371.89   96,456,395.22
                             可随时用于支付的其他货币       6,141.31        6,131.03       3,415.36       1,797.58
                                  资金
                                  二、现金等价物                           -               -              -             -
                                  其中:三个月内到期的债券投资             -               -              -             -
                                  三、期末现金及现金等价物余额  43,643,747.14    63,768,632.16   48,598,665.68   96,488,120.87
    
    
    46. 所有权或使用权受到限制的资产
    
                     项目                 2019年6月30日账面价值               受限原因
                                  固定资产-房屋建筑物                              52,597,821.93         抵押贷款
                     合计                                52,597,821.93            —
    
    
    47. 外币货币性项目
    
               项目           2019.6.30外币余额          折算汇率       2019.6.30折算人民币余额
                    货币资金                         441,469.88           6.8747                 3,034,972.98
                    其中:美元                       441,469.88           6.8747                 3,034,972.98
    
    
    48. 政府补助
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    与收益相关的政府补助
    
                    资产        计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额        损计入益当或冲期
                    负债                                                         减相关成
                    项目                金额       表列
                            2019年1-6                                            本费用损报项2018年度     2017年度     2016年度
                                目月                                               失项的目列报
                              基于磁微粒化学发光技术平
                              台的肝癌早诊三联检系统产   11,900,000.00       -  1,900,000.00  10,000,000.00            -            -   其他收益
                              业化项目
                              慢乙肝治疗相关新型核酸检    2,399,100.00       -    982,800.00   1,416,300.00            -            -   其他收益
                              测试剂的研究
                              传染病现场快速诊断试剂的    1,664,800.00       -  1,664,800.00             -            -            -   其他收益
                              研制
                              乙肝相关肝癌糖基化标志物     176,000.00       -    176,000.00             -            -            -   其他收益
                              精准检测新策略
                              软件增值税即征即退           354,698.31       -    164,181.09     190,517.22            -            -   其他收益
                              2018年中关村国际创新资源     130,612.00       -    130,612.00             -            -            -   其他收益
                              支持资金(第二批)
                              2018年中关村提升创新能力      30,000.00       -     30,000.00             -            -            -   其他收益
                              优化创新环境支持资金
                              境外展会补贴                  59,131.50       -     30,000.00             -     29,131.50            -   其他收益
                              专利申请补贴                   1,450.00       -      1,450.00             -            -            -
                              中关村示范区分园高精尖产     113,139.00       -            -     113,139.00            -            -   其他收益
                              业培育项目补助
                              北京市丰台区残疾人就业补      15,000.00       -            -      15,000.00            -            -   其他收益
                              贴
                              专利申请补贴                   1,650.00       -            -       1,650.00            -            -   其他收益
                              国产肝癌早期多指标诊断全                   递延                                                       其他收益、
                              自动化学发光免疫分析系统    1,240,000.00    收益            -             -  1,027,535.79    212,464.21   营业外收
                              的临床前研究                                                                                             入
                              股改补贴                     300,000.00       -            -             -    300,000.00            -   其他收益
                              科技型中小企业技术创新基     300,000.00       -            -             -    300,000.00            -   其他收益
                              金
                              新创工程人才扶持资金          30,000.00       -            -             -     30,000.00            -   其他收益
                              技术创新能力建设专项资金      10,000.00       -            -             -     10,000.00            -   其他收益
                              (专利部分)
                              中关村企业中介服务支持资       4,000.00       -            -             -      4,000.00            -   其他收益
                              金
                              北京市专利资助金                 548.00       -            -             -       548.00            -   其他收益
                              北京市专利资助金            3,000,000.00       -            -             -            -  3,000,000.00   营业外收
                                                                                    入
                              基于稀土上转发光UPT技术                   递延                                                        营业外收
                              的POCT仪器及试剂产业化      152,511.72    收益            -             -            -    152,511.72      入
                              项目
                              纳米药物载体材料产业化检     129,800.00       -            -             -            -    129,800.00   营业外收
                              测应用项目                                                                                               入
                              N 末 端  B  型 尿 肽 前 体
                              (NT-ProBNP)测定试剂盒     100,000.00       -            -             -            -    100,000.00   营业外收
                              (上转发光法)成果转化及                                                                                 入
                              产业化项目
                              生物医药小微企业贷款贴息      80,000.00       -            -             -            -     80,000.00   营业外收
                                                                                    入
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                              北京市外经贸发展专项资金      75,827.00       -            -             -            -     75,827.00   营业外收
                              外贸展会补贴                                                                                             入
                              北京市商务委外经贸发展专      56,525.00       -            -             -            -     56,525.00   营业外收
                              项资金                                                                                                   入
                              北京市大兴区人才资助          30,000.00       -            -             -            -     30,000.00   营业外收
                                                                                    入
                              中关村国际化发展专项资金      18,000.00       -            -             -            -     18,000.00   营业外收
                              补贴    入
                              北京市丰台区残疾人就业服      10,000.00       -            -             -            -     10,000.00   营业外收
                              务中心补贴                                                                                               入
                              国家知识产权局北京代办处       3,950.00       -            -             -            -      3,950.00   营业外收
                              专利资助金                                                                                               入
                              中关村企业信用促进会政策       4,000.00       -            -             -            -      4,000.00   营业外收
                              补贴    入
    
    
    六、合并范围的变更
    
    公司于2016年1月5日新设全资子公司北京开景基因技术有限公司,持股100%,自2016年度起纳入合并报表范围。
    
    公司于2016年6月7日新设全资子公司热景(廊坊)生物技术有限公司,持股100%,自2016年度起纳入合并报表范围。
    
    公司于2018年3月19日新设控股子公司吉林省热景生物技术有限公司,持股70%,自2018年度起纳入合并报表范围。
    
    公司于2018年12月21日新设全资子公司糖谱(北京)科技有限公司,持股100%,自2018年度起纳入合并报表范围。
    
    公司于2019年1月17日新设控股子公司北京微态康健康科技有限公司,持股70%,自2019年1月17日起纳入合并报表范围。
    
    公司于2019年1月29日新设控股子Hotgen Biotech India Private Limited,持股99%,自2019年1月29日起纳入合并报表范围。截止2019年6月末,公司对印度热景的出资尚未到账,印度热景也未开展经营活动。
    
    公司于2019年3月1日新设全资子公司热景(深圳)生物技术有限公司,持股100%,自2019年3月1日起纳入合并报表范围。
    
    七、在其他主体中的权益
    
    1. 在子公司中的权益子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                                                          直接    间接
               开景基因       北京市         北京市        生物活性原料销售      100.00      -   设立
               廊坊热景    河北省廊坊市   河北省廊坊市    生物技术开发、转让     100.00      -   设立
               吉林热景    吉林省长春市   吉林省长春市  体外诊断试剂、仪器销售    70.00      -   设立
               糖谱科技       北京市         北京市       生物技术开发、转让     100.00      -   设立
               微态康         北京市         北京市       生物技术开发、转让      70.00      -   设立
               深圳热景    广东省深圳市   广东省深圳市    生物技术开发、转让     100.00      -   设立
               印度热景    印度 马哈拉施  印度 马哈拉施  体外诊断试剂、仪器销售    99.00      -   设立
        特拉邦        特拉邦
    
    
    八、与金融工具相关的风险
    
    本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
    
    本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
    
    本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
    
    1.信用风险
    
    信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
    
    本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。
    
    对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信
    
    用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    
    (1)信用风险显著增加判断标准
    
    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
    
    当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
    
    (2)已发生信用减值资产的定义
    
    为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
    
    本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
    
    (3)预期信用损失计量的参数
    
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
    
    评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概
    
    率、违约损失率及违约风险敞口模型。
    
    相关定义如下:
    
    违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
    
    违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;
    
    违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
    
    2.流动性风险
    
    流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
    
    3.市场风险
    
    (1)汇率风险
    
    汇率风险,是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司外币货币性项目金额较小,不存在汇率风险。
    
    (2)利率风险
    
    本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    
    本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
    
    九、关联方及关联交易
    
    关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
    
    1.本公司的母公司情况
    
    林长青直接持有公司 31.4073%的股权,通过北京同程热景投资管理合伙企业(有限合伙)间接持有公司1.8140%的股权,是公司的实际控制人。
    
    2.本公司的子公司情况
    
    本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
    
    3.本公司的其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
    
    深圳市达晨创泰股权投资企业(有限合伙) 持股5%以上股东
    
    深圳市达晨创恒股权投资企业(有限合伙) 持股5%以上股东
    
    深圳市达晨创瑞股权投资企业(有限合伙) 持公司4.74%股份,与达晨创泰和达晨创恒为一致
    
    行动人
    
    北京同程热景投资管理合伙企业(有限合伙) 持股5%以上股东
    
    浙江大健康产业股权投资基金(有限合伙)(以 持股5%以上股东
    
    下简称“浙江大健康”)
    
    周锌 持股5%以上股东
    
    宁波绿河嘉和投资合伙企业(有限合伙)(以 持公司2.89%股份,为公司股东张辉阳控制的企业
    
    下简称“绿河嘉和”)
    
    张辉阳 持公司4.00%股份,且为公司股东绿河嘉和实际控
    
    制人,合计拥有发行人6.89%股权
    
    北京森普奥生物技术有限公司 实际控制人林长青之弟林长铃担任法人、经理、董
    
    事的公司
    
    北京旷博生物技术股份有限公司 董事周锌姐姐周晶晶参股公司
    
    北京同生时代生物技术有限公司 董事周锌姐姐周晶晶参股公司旷博生物之全资子
    
    公司
    
    上海热景生物技术有限公司 报告期内董事陆其康控制的公司
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    杭州热景生物技术有限公司 报告期内董事陆其康控制的公司
    
    杭州自泉投资管理有限公司 报告期内董事陆其康控制的公司
    
    舟山自泉投资合伙企业(有限合伙) 报告期内董事陆其康控制的公司
    
    杭州贺普生物科技有限公司 报告期内董事陆其康担任董事兼总经理的公司
    
    上海凯幕投资管理中心(普通合伙) 报告期内董事陆其康担任执行事务合伙人的公司
    
    深圳市达晨财智创业投资管理有限公司 董事齐慎担任高级副总裁的公司
    
    深圳市达晨创业投资有限公司 董事齐慎担任董事的公司
    
    湖南达晨文化旅游创业投资管理有限公司 董事齐慎担任董事的公司
    
    达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司 董事齐慎担任董事的公司
    
    上海美维口腔医疗管理集团有限公司 董事齐慎担任董事的公司
    
    勇猛机械股份有限公司 董事齐慎担任董事的公司
    
    甘肃国芳工贸(集团)股份有限公司 5%以上股东张辉阳担任董事
    
    宁波江丰电子材料股份有限公司 5%以上股东张辉阳担任董事
    
    甘肃宏良皮业股份有限公司 5%以上股东张辉阳担任董事
    
    苏州聚晟太阳能科技股份有限公司 5%以上股东张辉阳担任董事
    
    宁波绿河燕园投资管理有限公司 5%以上股东张辉阳担任董事
    
    宁波绿河景明创业投资合伙企业(有限合伙) 5%以上股东张辉阳投资的企业
    
    宁波绿河睿能投资合伙企业(有限合伙) 5%以上股东张辉阳投资的企业
    
    宁波绿河鼎辉创业投资合伙企业(有限合伙) 5%以上股东张辉阳投资的企业
    
    宁波绿河鼎新创业投资合伙企业(有限合伙) 绿河嘉和投资的企业
    
    宁波首科绿河投资合伙企业(有限合伙) 绿河嘉和投资的企业
    
    上海智鼎博能投资合伙企业(有限合伙) 绿河嘉和投资的企业
    
    杭州迪通创健灏成股权投资合伙企业(有限合 浙江大健康投资的企业
    
    伙)
    
    北京艾棣维欣生物技术有限公司 监事刘喜担任董事的公司
    
    艾棣维欣(苏州)生物制药有限公司 监事刘喜担任董事的公司
    
    北京天健源达科技股份有限公司 监事刘喜担任董事的公司
    
    北京雅康博生物科技有限公司 监事刘喜担任董事的公司
    
    天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 独立董事王清峰担任管理合伙人的企业
    
    天职工程咨询股份有限公司 独立董事王清峰担任监事的公司
    
    北京金自天正智能控股股份有限公司 独立董事王清峰担任独立董事的公司
    
    4.关联交易情况
    
    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    出售商品、提供劳务情况
    
                关联方          关联交易内容     2019年1-6    2018年度发  2017年度发   2016年度发
                         月发生额       生额        生额         生额
                     上海热景生物技术   销售体外诊断试剂    2,134,165.05  3,484,456.31  3,066,825.25  3,404,103.76
                     有限公司
                     杭州热景生物技术   销售体外诊断试剂     204,029.13    485,222.16   597,997.18   584,742.00
                     有限公司
                     北京同生时代生物   销售体外诊断试剂             -            -    370,051.27     29,291.51
                     技术有限公司
    
    
    (2)关联方资金往来
    
                关联方          关联交易内容    2019年1-6月    2018年度    2017年度    2016年度发
                          发生额       发生额      发生额        生额
                     林长青                备用金往来                -   300,000.00           -            -
    
    
    (3)关联担保情况
    
    本公司作为被担保方
    
               担保方        担保金额            起始日                到期日          担保是否已
                                                                 经履行完毕
                  林长青            10,000,000.00    2015年12月31日        2017年12月31日           是
                  林长青、谢小燕     3,000,000.00    2015年9月24日         2016年9月24日           是
                  林长青              589,000.00    2015年9月16日         2018年9月16日           是
                  林长青            25,000,000.00     2019年4月8日          2029年4月7日            否
    
    
    关联担保情况说明:
    
    ①公司与招商银行股份有限公司北京望京支行于 2015 年 12 月 31 日签订编号为2015年望授字第030号的《授信协议》,约定招商银行北京望京支行向公司提供人民币1000万元的授信额度,授信期间为两年。
    
    公司于2015年12月31日与北京中关村科技融资担保有限公司签订编号为2015年WT3574 号《最高额委托保证合同》,中关村科技融资担保为《授信协议》项目下的债务提供担保,最高保证额为人民币1000万元,中关村科技融资担保于2015年12月31日为招商银行北京望京支行出具《最高额不可撤销担保书》。
    
    林长青与中关村科技融资担保签订2015年DYF3574号《最高额反担保(房地产抵押)合同》,以坐落于丰台区青塔西里6号院1号楼508号的房产,在最高额内对中关村科技融资担保向招商银行北京望京支行提供的保证担保提供抵押反担保。同时,林长
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    青作为保证人在最高额内对中关村科技融资担保向招商银行北京望京支行提供的担保
    
    均提供保证反担保。
    
    ②公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行于 2015 年 9 月 24 日签订BC2015092400001733号《融资额度协议》,融资额度人民币300万元,额度使用期限至2016年9月24日。林长青、谢小燕作为保证人,为该《融资额度协议》以及2015年9月24日至2016年9月24日止的期间,公司与浦发北分所办理各类融资业务所发生的债权提供最高不超过等值人民币300万元的连带责任保证。
    
    ③除上述关联担保外,根据公司与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司于2015年9月16 日签订的《汽车贷款抵押合同》(编号:MB-A387671000),林长青作为保证人,为公司购买梅赛德斯-奔驰牌汽车(车辆型号:S400L4MATIC)而向梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司借款提供保证,借款金额为589,000元,期限为36个月。保证人林长青同意为该《汽车贷款抵押合同》项下的全部债务提供连带保证责任,当公司不按合同约定履行债务时,梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司可以直接要求林长青履行债务或承担责任,而无需先就抵押车辆实现债权;保证期间自林长青签章之日起至被担保债权诉讼时效届满之日起2年止。
    
    ④2019年3月22日,公司、北京银行股份有限公司中关村分行、北京中关村科技融资担保有限公司共同签署《法人商用房贷款合同》(编号:0536510),就公司向中关村医疗器械园有限公司购买的位于大兴区永旺西路26号院10号楼1至4层101房产办理抵押贷款,贷款金额2,500万元,期限为10年。并由北京中关村科技融资担保有限公司和林长青就该笔贷款提供连带责任保证;同时,林长青为北京中关村科技融资担保有限公司提供的保证担保,提供反担保。
    
    (4)关键管理人员报酬
    
               项目         2019年1-6月发生额    2018年度发生额   2017年度发生额   2016年度发生额
                      关键管理人员报酬          1,599,788.55      3,250,183.69      2,669,741.62       2,270,790.83
    
    
    5. 关联方应收应付款项项目名称 关联方 2019.6.30 2018.12.31
    
                                     账面余额    坏账准备   账面余额   坏账准备
              应收账款   上海热景生物技术有限公司        759,600.00    37,980.00  475,120.00   23,756.00
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
              应收账款   杭州热景生物技术有限公司         63,045.00     3,152.25   63,045.00    3,152.25
              应收账款   北京同生时代生物技术有限公司            -           -  168,960.00   16,896.00
    
    
    (续上表)项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31
    
                                     账面余额   坏账准备    账面余额   坏账准备
              应收账款   上海热景生物技术有限公司       438,338.16    21,916.91   539,800.00   26,990.00
              应收账款   杭州热景生物技术有限公司       155,421.00     7,771.05    54,120.00    2,706.00
              应收账款   北京同生时代生物技术有限公司   168,960.00     8,448.00           -          -
    
    
    十、股份支付
    
    1. 股份支付总体情况
    
                       项目               2019年1-6月    2018年度     2017年度     2016年度
                                    公司本期授予的各项权益工具总额    2,166,871.76             -    601,716.90   517,049.35
                                    公司本期行权的各项权益工具总额    2,166,871.76             -    601,716.90   517,049.35
                                    公司本期失效的各项权益工具总额              -             -             -           -
                                    公司期末发行在外的股份期权行权              -             -             -           -
                                    价格的范围和合同剩余期限
                                    公司期末发行在外的其他权益工具              -             -             -           -
                                    行权价格的范围和合同剩余期限
    
    
    2. 以权益结算的股份支付情况
    
                      项目               2019年1-6月     2018年度     2017年度      2016年度
                                   授予日权益工具公允价值的确定方  以公司最近一                 以公司最近    根据评估价
                                   法                              次股权转让价              -  一次PE增资      值确定
     格确定                        价格确定
     员工通过持股                 员工通过持    员工通过持
                                   可行权权益工具数量的确定依据    平台所持本公              -   股平台所持    股平台所持
     司股份                       本公司股份    本公司股份
                                   本期估计与上期估计有重大差异的              -             -             -             -
                                   原因
                                   以权益结算的股份支付计入资本公   13,830,641.84  11,663,770.08  11,663,770.08  11,062,053.18
                                   积的累计金额
                                   本期以权益结算的股份支付确认的    2,166,871.76             -     601,716.90     517,049.35
                                   费用总额
    
    
    十一、承诺及或有事项
    
    1.重要承诺事项
    
    截至2019年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    2.或有事项
    
    截至2019年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项。
    
    十二、资产负债表日后事项
    
    截至2019年8月11日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
    
    十三、其他重要事项
    
    截至2019年6月30日,本公司无需要披露的其他重要事项。
    
    十四、母公司财务报表主要项目注释
    
    1. 应收票据
    
    (1)分类列示
    
             种类                  2019.6.30                          2018.12.31
      账面余额    坏账准备   账面价值     账面余额    坏账准备    账面价值
                 银行承兑票据  1,490,993.13          -  1,490,993.13   1,363,927.72          -  1,363,927.72
                 商业承兑票据            -          -            -             -          -            -
             合计      1,490,993.13          -  1,490,993.13   1,363,927.72          -  1,363,927.72
    
    
    (续上表)
    
             种类                 2017.12.31                          2016.12.31
      账面余额    坏账准备   账面价值     账面余额    坏账准备    账面价值
                 银行承兑票据  1,361,874.28          -  1,361,874.28    150,000.00          -    150,000.00
                 商业承兑票据            -          -            -             -          -            -
             合计      1,361,874.28          -  1,361,874.28    150,000.00          -    150,000.00
    
    
    (2)2019年6月末公司无已质押的应收票据。
    
    (3)2019年6月末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
    
    (4)2019年6月末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
    
    (5)按坏账计提方法分类披露
    
    2019.6.30
    
                 类别                   账面余额                坏账准备          账面价值
         金额        比例(%)     金额    计提比例(%)
                          按单项计提坏账准备                  -           -          -           -            -
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                          按组合计提坏账准备         1,490,993.13      100.00          -           -   1,490,993.13
                          其中:组合1                1,490,993.13      100.00          -           -   1,490,993.13
                    组合2                         -           -          -           -            -
                 合计              1,490,993.13      100.00          -           -   1,490,993.13
    
    
    ①于2019年6月30日,按组合1计提坏账准备
    
    名称 2019.6.30
    
          应收票据          坏账准备      计提比例(%)
                                   银行承况票据                            1,490,993.13                -                 -
                      合计                      1,490,993.13                -                 -
    
    
    按组合1计提坏账准备:于 2019年6月30日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
    
    2. 应收账款
    
    (1)按账龄披露
    
             账龄          2019.6.30          2018.12.31         2017.12.31         2016.12.31
                 1年以内            19,821,266.74       21,879,483.83       15,929,272.71        9,774,227.01
                 1至2年              8,758,889.00        3,724,820.00         630,166.02        1,343,200.00
                 2至3年               255,100.00          87,500.00         166,400.00          41,400.00
                 3至4年                51,700.00         116,000.00          34,400.00          14,080.00
                 4至5年                84,400.00          34,400.00          14,080.00          66,400.00
                 5年以上              133,660.00         112,660.00          98,580.00          32,180.00
             合计           29,105,015.74       25,954,863.83       16,872,898.73       11,271,487.01
    
    
    (2)按坏账计提方法分类披露
    
    2019.6.30
    
                  类别                   账面余额               坏账准备
         金额       比例(%)     金额     计提比例    账面价值
                                          (%)
                             按单项计提坏账准备                    -         -           -          -            -
                             按组合计提坏账准备         29,105,015.74    100.00  1,786,543.59       6.14  27,318,472.15
                             其中:组合1                 4,176,062.00     14.35           -          -   4,176,062.00
                       组合2                24,928,953.74     85.65  1,786,543.59       7.17  23,142,410.15
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                   合计             29,105,015.74    100.00  1,786,543.59       6.14  27,318,472.15
    
    
    (续上表)
    
    2018.12.31
    
                  类别                 账面余额                坏账准备            账面价值
         金额      比例(%)     金额     计提比例(%)
                            单项金额重大并单独计提              -        -            -            -             -
                            坏账准备的应收账款
    
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    
                   组合1             3,503,311.00    13.50            -            -    3,503,311.00
                   组合2            22,451,552.83    86.50  1,515,720.64         6.75   20,935,832.19
                  小计            25,954,863.83   100.00  1,515,720.64         5.84   24,439,143.19
                            单项金额不重大但单独计              -        -            -            -             -
                            提坏账准备的应收账款
                  合计            25,954,863.83   100.00  1,515,720.64         5.84   24,439,143.19
    
    
    (续上表)
    
    2017.12.31
    
                  类别                 账面余额                坏账准备            账面价值
         金额      比例(%)     金额     计提比例(%)
                            单项金额重大并单独计提              -        -            -            -             -
                            坏账准备的应收账款
    
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    
                   组合1                       -        -            -            -             -
                   组合2            16,872,898.73   100.00  1,036,444.24         6.14   15,836,454.49
                  小计            16,872,898.73   100.00  1,036,444.24         6.14   15,836,454.49
                            单项金额不重大但单独计              -
                            提坏账准备的应收账款                         -            -            -             -
                  合计            16,872,898.73   100.00  1,036,444.24         6.14   15,836,454.49
    
    
    (续上表)
    
    2016.12.31
    
                  类别                 账面余额                坏账准备            账面价值
         金额      比例(%)     金额     计提比例(%)
                            单项金额重大并单独计提              -        -            -            -             -
                            坏账准备的应收账款
    
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    
                   组合1                       -        -            -            -             -
                   组合2            11,271,487.01   100.00    727,791.35         6.46   10,543,695.66
                  小计            11,271,487.01   100.00    727,791.35         6.46   10,543,695.66
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                            单项金额不重大但单独计               -        -            -            -             -
                            提坏账准备的应收账款
                  合计            11,271,487.01   100.00    727,791.35         6.46   10,543,695.66
    
    
    于2019年6月30日,按组合2计提坏账准备
    
    账龄 2019.6.30
    
            应收账款              坏账准备          计提比例(%)
                        1年以内                         19,148,515.74             957,425.79                5.00
                        1-2年                            5,255,578.00             525,557.80               10.00
                        2-3年                              255,100.00              76,530.00               30.00
                        3-4年                               51,700.00              25,850.00               50.00
                        4-5年                               84,400.00              67,520.00               80.00
                        5年以上                            133,660.00             133,660.00              100.00
                合计                    24,928,953.74           1,786,543.59                7.17
    
    
    组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    账龄 2018.12.31
    
           应收账款              坏账准备          计提比例(%)
                         1年以内                        18,376,172.83              918,808.64                5.00
                         1至2年                          3,724,820.00              372,482.00               10.00
                         2至3年                            87,500.00               26,250.00               30.00
                         3至4年                           116,000.00               58,000.00               50.00
                         4至5年                            34,400.00               27,520.00               80.00
                         5年以上                          112,660.00              112,660.00              100.00
                 合计                  22,451,552.83            1,515,720.64                6.75
    
    
    (续上表)
    
    账龄 2017.12.31
    
           应收账款             坏账准备          计提比例(%)
                          1年以内                        15,929,272.71             796,463.64                 5.00
                          1至2年                           630,166.02              63,016.60                10.00
                          2至3年                           166,400.00              49,920.00                30.00
                          3至4年                            34,400.00              17,200.00                50.00
                          4至5年                            14,080.00              11,264.00                80.00
                          5年以上                           98,580.00              98,580.00               100.00
                 合计                   16,872,898.73           1,036,444.24                 6.14
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    (续上表)
    
    账龄 2016.12.31
    
           应收账款             坏账准备          计提比例(%)
                          1年以内                         9,774,227.01             488,711.35                 5.00
                          1至2年                          1,343,200.00            134,320.00                10.00
                          2至3年                            41,400.00              12,420.00                30.00
                          3至4年                            14,080.00               7,040.00                50.00
                          4至5年                            66,400.00              53,120.00                80.00
                          5年以上                           32,180.00              32,180.00               100.00
                 合计                   11,271,487.01            727,791.35                 6.46
    
    
    (3)坏账准备的情况
    
                                               本期变动金额
             类别       2018.12.31   会计政策变更    2019.1.1       计提     收回或   2019.6.30
                                                         转销
                  已发生损失      1,515,720.64  -1,515,720.64            -           -       -            -
                  预期信用损失              -   1,515,720.64   1,515,720.64   270,822.95       -  1,786,543.59
             合计        1,515,720.64             -   1,515,720.64   270,822.95       -  1,786,543.59
    
    
    (续上表)
    
                类 别         2017.12.31               本期变动金额               2018.12.31
                         计提            收回或转销
                      已发生损失            1,036,444.24          482,213.00            2,936.60   1,515,720.64
               合计           1,036,444.24          482,213.00            2,936.60   1,515,720.64
    
    
    (续上表)
    
                类 别         2016.12.31               本期变动金额               2017.12.31
                         计提            收回或转销
                      已发生损失             727,791.35          308,652.89                  -   1,036,444.24
               合计            727,791.35          308,652.89                  -   1,036,444.24
    
    
    (续上表)
    
                类 别         2015.12.31               本期变动金额               2016.12.31
                         计提            收回或转销
                      已发生损失             417,712.53          353,434.82           43,356.00    727,791.35
               合计            417,712.53          353,434.82           43,356.00    727,791.35
    
    
    (4)实际核销的应收账款情况
    
    单位名称 2018年核销金额
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    Frontiers Medical limited 1,976.60
    
    上海鑫辉生物科技发展中心 960.00
    
    合计 2,936.60
    
    (续上表)
    
    单位名称 2016年核销金额
    
    中国人民解放军第三〇二医院 16,000.00
    
    斯菲尔(北京)生物科技有限公司 12,000.00
    
    衡水市中医医院 10,356.00
    
    福州市传染病医院 5,000.00
    
    合计 43,356.00
    
    (5)按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
    
                         单位名称                2019.6.30余额   占应收账款期末余额    坏账准备
                     合计数的比例(%)
                                      廊坊热景                              3,602,700.00                12.38              -
                                      长春市朗华威生物科技有限公司          2,713,999.42                 9.32      135,699.97
                                      北京倍肯恒业科技发展股份有限公司      2,170,000.00                 7.46      217,000.00
                                      新顺康健(北京)医疗科技有限公司      1,792,310.00                 6.16       89,615.50
                                      邯郸市中心医院                        1,568,880.00                 5.39       78,444.00
                       合计                    11,847,889.42                40.71      520,759.47
    
    
    (续上表)
    
                         单位名称               2018.12.31余额   占应收账款期末余额    坏账准备
                     合计数的比例(%)
                                      廊坊热景                              3,500,300.00                13.49              -
                                      长春市朗华威生物科技有限公司          3,400,000.00                13.10      170,000.00
                                      北京倍肯恒业科技发展股份有限公司      2,170,000.00                 8.36      217,000.00
                                      新顺康健(北京)医疗科技有限公司      1,738,420.00                 6.70       86,921.00
                                      邯郸市中心医院                        1,396,560.00                 5.38       69,828.00
                       合计                    12,205,280.00                47.03      543,749.00
    
    
    (续上表)
    
                         单位名称               2017.12.31余额   占应收账款期末余额    坏账准备
                     合计数的比例(%)
                                      北京倍肯恒业科技发展股份有限公司      2,224,986.50                13.19      111,249.33
                                      广东大丰源药业有限公司                1,051,160.00                 6.23       52,558.00
                                      新创志达(北京)医疗科技有限公司      1,033,194.00                 6.12       51,659.70
                                      中国人民解放军第三〇二医院            1,002,200.00                 5.94       50,110.00
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                                      长春市朗华威生物科技有限公司            985,970.00                 5.84       49,298.50
                       合计                     6,297,510.50                37.32      314,875.53
    
    
    (续上表)
    
                         单位名称               2016.12.31余额   占应收账款期末余额    坏账准备
                     合计数的比例(%)
                                      长春市朗华威生物科技有限公司          1,539,558.06                13.66       76,977.90
                                      广东大丰源药业有限公司                1,331,920.00                11.82      112,614.00
                                      中国人民解放军第三〇二医院              888,000.00                 7.88       44,400.00
                                      邯郸市中心医院                          700,986.50                 6.22       38,821.33
                                      新创志达(北京)医疗科技有限公司           549,644.88                 4.88       27,482.24
                       合计                     5,010,109.44                44.46      300,295.47
    
    
    3. 其他应收款
    
    (1)分类列示
    
             项目           2019.6.30         2018.12.31         2017.12.31         2016.12.31
                  应收利息                      -                 -                 -                 -
                  应收股利                      -                 -                 -                 -
                  其他应收款           9,955,890.75       2,327,412.42       1,771,785.08       1,244,223.30
             合计            9,955,890.75       2,327,412.42       1,771,785.08       1,244,223.30
    
    
    (2)其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
              账龄           2019.6.30         2018.12.31         2017.12.31         2016.12.31
                   1年以内               9,731,789.92       2,354,332.23       2,106,214.28       1,229,703.04
                   1至2年                  350,825.54         407,540.92         151,234.20          68,894.90
                   2至3年                  369,920.92         105,400.00           5,674.90          20,000.00
                   3至4年                  105,400.00                 -                 -                 -
              合计            10,557,936.38       2,867,273.15       2,263,123.38       1,318,597.94
    
    
    ②按款项性质分类情况
    
              项目            2019.6.30          2018.12.31        2017.12.31         2016.12.31
                   关联方往来款           6,784,920.97                 -                 -                 -
                   押金及保证金           1,347,174.05       2,051,324.00       1,017,250.85        1,006,593.08
                   上市费用               1,233,396.22                 -                 -                 -
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                   备用金                 1,188,459.56        801,372.39       1,180,665.84         299,055.90
                   代垫款                    3,985.58         14,576.76         65,206.69          12,948.96
              合计            10,557,936.38       2,867,273.15       2,263,123.38        1,318,597.94
    
    
    ③按坏账计提方法分类披露
    
    2019.6.30
    
                 类别                   账面余额                 坏账准备          账面价值
         金额       比例(%)    金额    计提比例(%)
                           按单项计提坏账准备         365,633.36        3.46  365,633.36       100.00            -
                           按组合计提坏账准备       10,192,303.02       96.54  236,412.27         2.32  9,955,890.75
                           其中:组合1               6,784,920.97       64.27          -            -  6,784,920.97
                     组合2               3,407,382.05       32.27  236,412.27         6.94  3,170,969.78
                 合计             10,557,936.38      100.00  602,045.63         5.70  9,955,890.75
    
    
    (续上表)
    
    2018.12.31
    
                  类别                 账面余额                坏账准备            账面价值
         金额     比例(%)   金额     计提比例(%)
                            单项金额重大并单独计提              -        -            -            -             -
                            坏账准备的其他应收款
    
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    
                   组合1                      -        -            -            -             -
                   组合2            2,478,639.79   100.00    151,227.37         6.10    2,327,412.42
                  小计             2,478,639.79   100.00    151,227.37         6.10    2,327,412.42
                            单项金额不重大但单独计      388,633.36        -    388,633.36       100.00             -
                            提坏账准备的其他应收款
                  合计             2,867,273.15   100.00    539,860.73        18.83    2,327,412.42
    
    
    (续上表)
    
    2017.12.31
    
                  类别                  账面余额                坏账准备           账面价值
         金额     比例(%)   金额    计提比例(%)
                            单项金额重大并单独计提              -        -            -            -             -
                            坏账准备的其他应收款
    
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    
                   组合1                       -        -            -            -             -
                   组合2             1,874,490.02    82.83   102,704.94         5.48    1,771,785.08
                  小计             1,874,490.02    82.83   102,704.94         5.48    1,771,785.08
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                            单项金额不重大但单独计      388,633.36    17.17   388,633.36       100.00             -
                            提坏账准备的其他应收款
                  合计             2,263,123.38   100.00   491,338.30        21.71    1,771,785.08
    
    
    (续上表)
    
    2016.12.31
    
                  类别                  账面余额                坏账准备           账面价值
         金额     比例(%)   金额    计提比例(%)
                            单项金额重大并单独计提               -        -            -            -             -
                            坏账准备的其他应收款
    
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
    
                   组合1                       -        -            -            -             -
                   组合2             1,318,597.94   100.00    74,374.64         5.64    1,244,223.30
                  小计             1,318,597.94   100.00    74,374.64         5.64    1,244,223.30
                            单项金额不重大但单独计               -        -            -            -             -
                            提坏账准备的其他应收款
                  合计             1,318,597.94   100.00    74,374.64         5.64    1,244,223.30
    
    
    于2019年6月30日,按组合2计提坏账准备
    
    账龄 2019.6.30
    
         其他应收款             坏账准备          计提比例(%)
                           1年以内                         2,946,868.95              147,343.45                   5
                           1-2年                             350,825.54               35,082.55                  10
                           2-3年                               4,287.56                1,286.27                  30
                           3-4年                             105,400.00               52,700.00                  50
                  合计                   3,407,382.05              236,412.27                6.94
    
    
    组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    2018.12.31
    
                 账龄                其他应收款             坏账准备          计提比例(%)
                          1年以内                         2,354,332.23              117,716.61                5.00
                          1至2年                            18,907.56                1,890.76               10.00
                          2至3年                           105,400.00               31,620.00               30.00
                 合计                    2,478,639.79              151,227.37                6.10
    
    
    (续上表)
    
    账龄 2017.12.31
    
          其他应收款             坏账准备          计提比例(%)
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                          1年以内                         1,717,580.92               85,879.05                5.00
                          1至2年                           151,234.20               15,123.42               10.00
                          2至3年                             5,674.90                1,702.47               30.00
                 合计                    1,874,490.02              102,704.94                5.48
    
    
    (续上表)
    
    账龄 2016.12.31
    
          其他应收款             坏账准备          计提比例(%)
                          1年以内                         1,229,703.04               61,485.15                5.00
                          1至2年                            68,894.90                6,889.49               10.00
                          2至3年                            20,000.00                6,000.00               30.00
                 合计                    1,318,597.94               74,374.64                5.64
    
    
    ④坏账准备的情况
    
       第一阶段        第二阶段            第三阶段
                  坏账准备     未来12个月预  整个存续期预期信用  整个存续期预期信用      合计
      期信用损失  损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
                       2019年1月1日余额       151,227.37                   -           388,633.36    539,860.73
                       2019年1月1日其他               -                   -                   -             -
                       应收款余额在本期
                       --转入第二阶段                  -                   -                   -             -
                       --转入第三阶段                  -                   -                   -             -
                       --转回第二阶段                  -                   -                   -             -
                       --转回第一阶段                  -                   -                   -             -
                       本期计提                85,184.90                   -                   -     85,184.90
                       本期转回                       -                   -            23,000.00     23,000.00
                       本期转销                       -                   -                   -             -
                       本期核销                       -                   -                   -             -
                       其他变动                       -                   -                   -             -
                       2019年6月30日余额      236,412.27                   -           365,633.36    602,045.63
    
    
    (续上表)
    
                类别           2017.12.31                  本期变动金额                  2018.12.31
                         计提        收回或转回  转销或核销
                       已发生损失                491,338.30        48,522.43            -           -      539,860.73
                合计              491,338.30        48,522.43            -           -      539,860.73
    
    
    (续上表)
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注类别 2016.12.31 本期变动金额 2017.12.31
    
                         计提        收回或转回  转销或核销
                       已发生损失                 74,374.64       416,963.66            -           -      491,338.30
                合计               74,374.64       416,963.66            -           -      491,338.30
    
    
    (续上表)
    
                类别           2015.12.31                  本期变动金额                  2016.12.31
                         计提        收回或转回  转销或核销
                       已发生损失                 85,569.03               -     11,194.39           -       74,374.64
                合计               85,569.03               -     11,194.39           -       74,374.64
    
    
    ⑤按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
    
                     单位名称             款项    2019.6.30余额    账龄   占其他应收款余  坏账准备
       性质                           额的比例(%)
                               廊坊热景                   关联方往     6,784,920.97 1年以内           64.26          -
       来款
                               北京兴丰东成投资有限公司   押金及保      772,554.00 1年以内            7.32   38,627.70
       证金
                               容诚会计师事务所(特殊普通 上市费用      424,528.30 1年以内            4.02   21,226.42
                               合伙)
                               北京市康达律师事务所       上市费用      424,528.30 1年以内            4.02   21,226.42
                               马勇                        备用金       365,633.36  2-3年             3.46  365,633.36
                   合计                —        8,772,164.93    —              83.08  446,713.90
    
    
    (续上表)
    
                     单位名称           款项   2018.12.31余额    账龄   占其他应收款余   坏账准备
      性质                          额的比例(%)
                              河北省药品监督管理局       押金及保     964,320.00 1年以内           33.63      48,216.00
      证金
                              北京兴丰东成投资有限公司   押金及保     772,554.00 1年以内           26.94      38,627.70
      证金
                              马勇                       备用金      388,633.36  1-2年            13.55     388,633.36
                              潍坊六和饲料有限公司       保证金      100,000.00  2-3年             3.49      30,000.00
                              河北省公共资源交易中心     保证金       62,000.00 1年以内            2.16       3,100.00
                   合计              —       2,287,507.36    —             79.77     508,577.06
    
    
    (续上表)
    
                     单位名称             款项   2017.12.31余额    账龄   占其他应收款余  坏账准备
       性质                           额的比例(%)
                               北京兴丰东成投资有限公司   押金及保      772,554.00 1年以内           34.14   38,627.70
       证金
                               马勇                        备用金       388,633.36 1年以内           17.17  388,633.36
                               吴立杰                      备用金       139,014.00 1年以内            6.14    6,950.70
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                               潍坊六和饲料有限公司         保证金       100,000.00 1至2年             4.42   10,000.00
                               郑旻翔                       备用金        97,100.00 1年以内            4.29    4,855.00
                    合计               -        1,497,301.36     -              66.16  449,066.76
    
    
    (续上表)
    
                      单位名称            款项   2016.12.31余额    账龄   占其他应收款余  坏账准备
      性质                           额的比例(%)
                                北京兴丰东成投资有限公司    押金及保      692,554.00 1年以内           52.52   34,627.70
      证金
                                潍坊六和饲料有限公司        押金及保      120,000.00 1年以内            9.10    6,000.00
      证金
                                中关村医疗器械园有限公司    押金及保      100,000.00 1年以内            7.58    5,000.00
      证金
                                北京东腾普达科技发展有限公司押金及保       50,000.001年以内、           3.79    3,700.00
      证金                   1-2年
                                吕晔                         备用金        36,750.00 1年以内            2.79    1,837.50
                    合计                          999,304.00                    75.78   51,165.20
    
    
    4. 长期股权投资
    
             项目                   2019.6.30                           2018.12.31
       账面余额    减值准备   账面价值      账面余额   减值准备    账面价值
                  对子公司投资   18,660,000.00        -  18,660,000.00   17,400,000.00         -  17,400,000.00
             合计        18,660,000.00        -  18,660,000.00   17,400,000.00         -  17,400,000.00
    
    
    (续上表)
    
                  2017.12.31                          2016.12.31
             项目        账面余额    减值准备    账面价值     账面余额   减值准备   账面价值
                  对子公司投资  12,000,000.00          -  12,000,000.00  2,000,000.00          -  2,000,000.00
             合计       12,000,000.00          -  12,000,000.00  2,000,000.00          -  2,000,000.00
    
    
    对子公司投资
    
                 被投资单位     2018.12.31     本期增加    本期减少    2019.6.30    本期计提   减值准备
                                                        减值准备   期末余额
                   开景基因         1,000,000.00             -          -   1,000,000.00          -          -
                   廊坊热景        15,000,000.00             -          -  15,000,000.00          -          -
                   吉林热景         1,400,000.00             -          -   1,400,000.00          -          -
                   糖谱科技                  -     60,000.00                60,000.00          -          -
                   微态康                    -    700,000.00          -    700,000.00          -          -
                   深圳热景                  -    500,000.00          -    500,000.00          -          -
              合计       17,400,000.00   1,260,000.00             18,660,000.00          -          -
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
    (续上表)
    
                  被投资单位      2018.1.1     本期增加   本期减少    2018.12.31   本期计提  减值准备
                                                       减值准备   期末余额
                    开景基因          1,000,000.00            -          -   1,000,000.00          -          -
                    廊坊热景         11,000,000.00  4,000,000.00          -  15,000,000.00          -          -
                    吉林热景                    -  1,400,000.00          -   1,400,000.00          -          -
               合计       12,000,000.00  5,400,000.00          -  17,400,000.00          -          -
    
    
    (续上表)
    
                  被投资单位      2017.1.1     本期增加    本期减少    2017.12.31   本期计提  减值准备
                                                       减值准备   期末余额
                    开景基因         1,000,000.00             -          -   1,000,000.00          -          -
                    廊坊热景         1,000,000.00  10,000,000.00          -  11,000,000.00          -          -
               合计       2,000,000.00  10,000,000.00          -  12,000,000.00          -          -
    
    
    (续上表)
    
                  被投资单位      2016.1.1     本期增加    本期减少    2016.12.31    本期计提   减值准备
                                                       减值准备   期末余额
                    开景基因                   -   1,000,000.00          -   1,000,000.00          -          -
                    廊坊热景                   -   1,000,000.00          -   1,000,000.00          -          -
               合计                -   2,000,000.00          -   2,000,000.00          -          -
    
    
    5. 营业收入和营业成本
    
             项目                  2019年1-6月                           2018年度
            收入              成本             收入             成本
                   主营业务              91,705,824.05      26,003,328.83     180,061,008.48      47,123,897.75
                   其他业务                556,717.28        214,870.27        836,122.00        296,581.81
             合计             92,262,541.33      26,218,199.10     180,897,130.48      47,420,479.56
    
    
    (续上表)
    
             项目                    2017年度                            2016年度
            收入              成本             收入             成本
                   主营业务             138,131,631.25      35,815,577.74     120,569,554.23      28,664,309.41
                   其他业务               1,364,164.40         91,029.89                 -                 -
             合计            139,495,795.65      35,906,607.63     120,569,554.23      28,664,309.41
    
    
    6. 投资收益
    
                项目          2019年1-6月       2018年度        2017年度        2016年度
                        处置交易性金融资产                 -               -               -               -
                        取得的投资收益
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                        理财产品收益               387,364.42      1,004,069.75      1,364,268.50       260,864.58
                合计               387,364.42      1,004,069.75      1,364,268.50       260,864.58
    
    
    十六、补充资料
    
    1. 当期非经常性损益明细表
    
                     项目              2019年1-6月     2018年度     2017年度     2016年度    说明
                                非流动资产处置损益               -185,403.14     59,354.67     22,221.12  -1,317,637.05
                                计入当期损益的政府补助(与企
                                业业务密切相关,按照国家统一    5,079,843.09  11,736,606.22  1,701,215.29   3,873,077.93
                                标准定额或定量享受的政府补
                                助除外)
                                除同公司正常经营业务相关的
                                有效套期保值业务外,持有以公
                                允价值计量且其变动计入当期
                                损益的金融资产、以公允价值计
                                量且其变动计入当期损益的金
                                融负债产生的公允价值变动损       392,944.24   1,022,589.11  1,364,268.50    260,864.58
                                益,以及处置以公允价值计量且
                                其变动计入当期损益的金融资
                                产、以公允价值计量且其变动计
                                入当期损益的金融负债和可供
                                出售金融资产取得的投资收益
                                除上述各项之外的其他营业外        37,144.33    -309,739.82    -10,928.80    -17,954.71
                                收入和支出
                                其他符合非经常性损益定义的     -2,166,871.76             -   -601,716.90   -517,049.35
                                损益项目
                     小计                3,157,656.76  12,508,810.18  2,475,059.21   2,281,301.40
                                所得税影响额                     798,602.74   1,875,333.58   461,516.42    617,398.17
                                少数股东权益影响额                 1,031.64         77.05            -            -
                     合计                2,358,022.38  10,633,399.55  2,013,542.79   1,663,903.23
    
    
    注:2019 年 1-6 月其他符合非经常性损益定义的损益项目系股份支付费用2,166,871.76 元;2017 年度其他符合非经常性损益定义的损益项目系股份支付费用601,716.90 元;2016 年度其他符合非经常性损益定义的损益项目系股份支付费用517,049.35元。
    
    2. 净资产收益率及每股收益
    
    (1)2019年1-6月
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                         报告期利润                 加权净资产                  每股收益
          收益率%         基本每股收益    稀释每股收益
                                   归属于公司普通股股东的净利润            5.31               0.25             0.25
                                   扣除非经常性损益后归属于公司普          4.22               0.19             0.19
                                   通股股东的净利润
    
    
    (2)2018年度
    
                         报告期利润                 加权净资产                  每股收益
          收益率%         基本每股收益    稀释每股收益
                                   归属于公司普通股股东的净利润            25.92               1.03             1.03
                                   扣除非经常性损益后归属于公司普          20.20               0.80             0.80
                                   通股股东的净利润
    
    
    (3)2017年度
    
                         报告期利润                 加权净资产                  每股收益
          收益率%         基本每股收益    稀释每股收益
                                   归属于公司普通股股东的净利润            20.60               0.64             0.64
                                   扣除非经常性损益后归属于公司普          19.22               0.60             0.60
                                   通股股东的净利润
    
    
    (4)2016年度
    
                         报告期利润                 加权净资产                  每股收益
          收益率%         基本每股收益    稀释每股收益
                                   归属于公司普通股股东的净利润            39.07               0.65             0.65
                                   扣除非经常性损益后归属于公司普          36.81               0.61             0.61
                                   通股股东的净利润
    
    
    3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    
                  变动额(万元)                           变动率(%)
                2018.12.31/20182017.12.31/2017            2018.12.31/20 2017.12.31/
              项目        2019.6.30较      年度较        年度较      2019.6.30较    18年度较   2017年度较 备注
      2018.12.31   2017.12.31/20172016.12.31/2016  2018.12.31   2017.12.31/20 2016.12.31/
                       年度          年度                      17年度     2016年度
                    货币资金              -2,012.49       1,517.00      -4,788.95         -31.56        31.21     -49.63(1)
                    交易性金融资产           190.00              -             -             -            -          -(2)
                    应收票据                  32.71           0.21         121.19          23.98         0.15     807.92(3)
                    应收账款                  47.42         978.06         576.86           1.80        59.11      53.53(4)
                    预付款项                 446.75         -40.15         268.73         123.42        -9.98     201.44(5)
                    其他应收款                97.65          61.21          49.33          40.91        34.49      38.50(6)
                    存货                   1,597.15         843.65       1,083.71          52.74        38.62      98.43(7)
                    其他流动资产             373.69          20.28         177.69         170.80        10.21     853.04(8)
                    固定资产                 778.83       7,094.61       1,029.83           6.84       165.11      31.52(9)
    
    
    北京热景生物技术股份有限公司 财务报表附注
    
                    在建工程                 779.30        -542.18         549.67      10,398.92       -98.64          -(10)
                    无形资产                 -16.06          41.40         977.03          -1.53         4.09    2,842.22(11)
                    长期待摊费用            -123.13         477.62        -123.68         -14.39       126.36     -24.66(12)
                    递延所得税资产            16.29          10.05          11.21          43.66        36.86      69.87(13)
                    其他非流动资产           -82.69       -2,715.10       3,020.91         -22.13       -87.90    4,456.70(14)
                    短期借款                     -              -        -300.00             -            -    -100.00(15)
                    应付账款                 -94.50         369.42         163.43          -8.24        47.56      26.65(16)
                    预收款项                  -4.50           8.51         191.37          -0.71         1.35      43.67(17)
                    应交税费                -216.57          93.22        -108.54         -47.13        25.45     -22.86(18)
                    其他应付款            -1,282.11       2,278.63         -48.47         -52.50      1,393.20     -22.86(19)
                    一年内到期的非           392.69         -15.56          -2.63              -      -100.00     -14.45(20)
                    流动负债
                    其他流动负债             -24.27         -32.74         -21.49         -59.38       -44.48     -22.60(21)
                    长期借款               2,107.31              -             -             -            -          -(22)
                    递延收益                     -              -        -102.75             -            -    -100.00(23)
                    营业收入               /              4,503.41