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个股公告正文

四川九洲:关于2019年半年度计提资产减值准备的公告

日期:2019-08-27附件下载

    证券代码:000801 证券简称:四川九洲 公告编号:2019028
    
    四川九洲电器股份有限公司
    
    关于2019年半年度计提资产减值准备的公告
    
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    
    一、本报告期计提资产减值准备情况概述
    
    四川九洲电器股份有限公司(以下简称“公司”)根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,本着谨慎性原则,对公司2019年半年度各类资产进行了清查,对存在减值迹象的资产进行资产减值测试,并计提资产减值准备共计13,148,949.75元,具体情况如下:
    
    单位:元
    
                    项目                        计提资产减值准备金额
     一、坏账准备                                            10,678,832.55
           应收账款                                          10,197,924.87
           其他应收款                                           480,907.68
     二、存货跌价准备                                         2,470,117.20
     三、固定资产减值准备                                             0.00
                    合计                                     13,148,949.75
    
    
    二、计提资产减值准备情况
    
    (一)坏账准备
    
    1、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    
    应收款项同时采用个别方式和组合方式评估减值损失。
    
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    
    判断依据或金额标准:单项金额超过100万元的应收账款和其他应收款。
    
    计提方法:单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    
    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据:
    
     组合1账龄组合            相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
     组合2关联方              关联方的应收账款、其他应收款不计提坏账准备
     组合3特殊组合            其他具有特殊性质的款项,如应收出口退税等
     按组合计提坏账准备的计提方法:
     组合1账龄组合            账龄分析法
     组合2关联方              不计提坏账
     组合3特殊组合            不计提坏账
    
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    
              账龄           应收账款计提比例(%)  其他应收款计提比例(%)
     1年以内(含1年)                 1.5                     1.5
     1-2年(含2年)                    5                       5
     2-3年(含3年)                   15                      15
     3年以上                          50                      50
    
    
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项计提坏账准备的理由:单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
    
    计提方法:单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    
    2、本报告期计提坏账准备情况
    
    公司根据应收款项的性质、金额大小、账龄分布及债务单位的履约情况,进行综合的可收回性分析评估,确定信用损失情况,本报告期,公司计提的坏账准备金额为10,678,832.55元;其中,应收账款计提坏账准备 10,197,924.87 元,其他应收款计提坏账准备金480,907.68元。
    
    (二)存货跌价准备
    
    1、存货跌价准备的确认标准和计提方法
    
    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
    
    2、本报告期计提存货跌价准备情况
    
    单位:元
    
        项目       年初余额     本年计提增加   本年转销减少    年末余额
     原材料      24,056,412.24    1,928,726.00                25,985,138.24
     库存商品    21,287,291.36      278,822.47    401,199.39  21,164,914.44
     发出商品     7,098,798.86                    843,878.75   6,254,920.11
     自制半成品   3,647,903.28      262,568.73    346,782.59   3,563,689.42
        合计     56,090,405.74    2,470,117.20  1,591,860.73  56,968,662.21
    
    
    本年度公司对存货进行清查,发现公司部分板材、阻容件及模块等存货存在减值迹象明显,故对公司部分存货进行了减值计提,合计计提减值额2,470,117.20元。
    
    三、本报告期计提减值准备对公司财务状况的影响
    
    本报告期计提各项资产减值准备将减少公司2019年半年报利润总额13,148,949.75元。本次资产减值准备计提符合会计准则和相关政策法规规定,符合公司实际情况,计提依据充分,能公允、客观、真实反映截止2019年6月30日公司财务状况、资产价值及经营成果。
    
    特此公告。
    
    四川九洲电器股份有限公司董事会
    
    二○一九年八月二十七日

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