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个股公告正文

中铁工业:2019年半年度报告

日期:2019-08-24附件下载

    公司代码:600528 公司简称:中铁工业
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    2019年半年度报告
    
    重要提示
    
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
    
    整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    
    二、未出席董事情况
    
      未出席董事职务      未出席董事姓名    未出席董事的原因说明      被委托人姓名
           董事               李建斌                因事                 黄振宇
           董事                沈平                 因事                 易铁军
         独立董事             杨华勇                因事                 陈基华
    
    
    公司2019年8月23日召开第七届董事会第二十七次会议审议通过了2019年半年度报告。董事李建斌因事请假,委托副董事长黄振宇代为出席并行使表决权;董事沈平因事请假,委托董事长易铁军代为出席并行使表决权;独立董事杨华勇因事请假,委托独立董事陈基华代为出席并行使表决权。
    
    三、本半年度报告未经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2019年半年
    
    度财务报告进行了审阅。
    
    四、公司负责人易铁军、主管会计工作负责人刘娟及会计机构负责人(会计主管人员)石磊声明:
    
    保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    
    五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    
    不适用
    
    六、前瞻性陈述的风险声明
    
    √适用□不适用
    
    本半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
    
    七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    
    否
    
    八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    
    否
    
    九、 重大风险提示
    
    不适用
    
    十、 其他
    
    □适用√不适用
    
    目录
    
    第一节 释义.....................................................................................................................................4
    
    第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................5
    
    第三节 公司业务概要.....................................................................................................................7
    
    第四节 经营情况的讨论与分析...................................................................................................11
    
    第五节 重要事项...........................................................................................................................17
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况...........................................................................................32
    
    第七节 优先股相关情况...............................................................................................................35
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................35
    
    第九节 公司债券相关情况...........................................................................................................37
    
    第十节 财务报告...........................................................................................................................37
    
    第十一节 备查文件目录...................................................................................................................38
    
    第一节 释义
    
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
    
     常用词语释义
     公司、本公司、中铁工       指      中铁高新工业股份有限公司,前身为中铁二局股份有
     业                                 限公司,于2017年1月正式更名为中铁高新工业股份
                                        有限公司
     2017年重大资产重组         指      已于2017年1月完成的,由中铁二局以截至评估基准
                                        日2015年9月30日的全部资产及负债(置出资产)
                                        与中国中铁持有的中铁山桥100%股权、中铁宝桥100%
                                        股权、中铁科工100%股权以及中铁装备100%股权(置
                                        入资产)的等值部分进行置换,并以发行股份的方式
                                        向中国中铁支付置入资产与置出资产差额部分之交易
     置出资产                   指      中铁二局持有的二局有限100%股权(中铁二局全部资
                                        产和负债注入二局有限,形成二局有限100%股权)
     置入资产                   指      中国中铁持有的中铁山桥100%股权、中铁宝桥100%股
                                        权、中铁科工100%股权以及中铁装备100%股权
     国铁集团                   指      中国国家铁路集团有限公司,原中国铁路总公司,2019
                                        年6月,经国务院批准同意,中国铁路总公司改制成
                                        立中国国家铁路集团有限公司
     中铁工                     指      中国铁路工程集团有限公司,为公司控股股东中国中
                                        铁的控股股东,原名为“中国铁路工程总公司”,2017
                                        年底经国务院国有资产监督管理委员会批准,中铁工
                                        由全民所有制企业改制为国有独资公司,改制后中铁
                                        工名称变更为“中国铁路工程集团有限公司”,详见
                                        中国中铁于2017年12月30日在上海证券交易所网站
                                        披露的相关公告
     中国中铁                   指      中国中铁股份有限公司,为本公司控股股东
     中铁二局                   指      中铁二局股份有限公司,即本公司前身,于2017年1
                                        月更名为中铁高新工业股份有限公司
     二局有限                   指      2017年重大资产重组的置出资产中铁二局工程有限公
                                        司,于2018年9月变更为中铁二局集团有限公司
     中铁山桥                   指      中铁山桥集团有限公司,为本公司全资子公司
     中铁宝桥                   指      中铁宝桥集团有限公司,为本公司全资子公司
     中铁科工                   指      中铁科工集团有限公司,为本公司全资子公司
     中铁装备                   指      中铁工程装备集团有限公司,为本公司全资子公司
     中铁九桥                   指      中铁九桥工程有限公司,为本公司控股子公司
     中铁工服                   指      中铁工程服务有限公司,为本公司全资子公司
     隧道掘进机                 指      大型机械化智能化隧道施工专用装备,主要包括盾构
                                        机、TBM、顶管机。其中,盾构机是指用于软土或者富
                                        水地层施工的全断面隧道掘进机,掘进后隧道一次成
                                        型,地铁施工主要采用盾构机;TBM又叫岩石隧道掘进
                                        机,是指用于开挖岩石地层的隧道掘进机。
     TBM                        指      Tunnel Boring Machine,即硬岩隧道掘进机
     道岔                       指      实现机车车辆股道转换的重要设备
     辙叉                       指      使车轮由一股钢轨越过另一股钢轨的设备,由叉心、
                                        翼轨和联结零件组成
     三个转变                   指      习近平总书记于2014年5月视察中铁装备时提出的
                                        “推动中国制造向中国创造转变、中国速度向中国质
                                        量转变、中国产品向中国品牌转变”
     一带一路                   指      “丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路”的合
                                        作倡议
     元、万元、亿元             指      人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定流通
                                        货币单位
    
    
    第二节 公司简介和主要财务指标
    
    一、公司信息
    
    公司的中文名称                       中铁高新工业股份有限公司
    公司的中文简称                       中铁工业
    公司的外文名称                       China Railway Hi-tech Industry   Corporation
                                       Limited
    公司的外文名称缩写                   CRHIC
    公司的法定代表人                     易铁军
    
    
    二、联系人和联系方式
    
                                         董事会秘书
    姓名                                 余赞
    联系地址                             北京市丰台区南四环西路诺德中心11号楼
    电话                                 010-53025528
    传真                                 010-52265800
    电子信箱                             ztgyir@crhic.cn
    
    
    三、 基本情况变更简介
    
    公司注册地址                         北京市丰台区汽车博物馆东路1号院3号楼43层4301
    公司注册地址的邮政编码               100070
    公司办公地址                         北京市丰台区南四环西路诺德中心11号楼
    公司办公地址的邮政编码               100070
    公司网址                             www.crhic.cn
    电子信箱                             ztgyir@crhic.cn
    报告期内变更情况查询索引             详见2019年3月22日在上海证券交易所官网发布的《中
                                         铁高新工业股份有限公司关于公司注册地址变更完成
                                         的公告》(公告编号临2019-009)
    
    
    四、 信息披露及备置地点变更情况简介
    
    公司选定的信息披露报纸名称           《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》《证券时
                                         报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站   www.sse.com.cn
    的网址
    公司半年度报告备置地点               公司董事会办公室
    
    
    五、 公司股票简况
    
        股票种类      股票上市交易所      股票简称         股票代码      变更前股票简称
           A股        上海证券交易所      中铁工业          600528          中铁二局
    
    
    六、 其他有关资料
    
    □适用√不适用
    
    七、 公司主要会计数据和财务指标
    
    (一)主要会计数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                         本报告期                           本报告期比
              主要会计数据              (1-6月)          上年同期       上年同期增
                                                                              减(%)
     营业收入                         9,477,383,157.99   8,007,444,299.58         18.36
     归属于上市公司股东的净利润         860,831,676.14     710,576,025.03         21.15
     归属于上市公司股东的扣除非经       841,255,618.64     706,174,366.70         19.13
     常性损益的净利润
     经营活动使用的现金流量净额        -491,564,628.71    -805,004,388.42        不适用
                                                                            本报告期末
                                        本报告期末          上年度末       比上年度末
                                                                             增减(%)
     归属于上市公司股东的净资产      16,382,780,641.02  15,725,389,214.47          4.18
     总资产                          36,603,699,203.93  33,887,538,073.49          8.02
    
    
    (二) 主要财务指标
    
            主要财务指标          本报告期      上年同期     本报告期比上年同期增减(%)
                                 (1-6月)
     基本每股收益(元/股)             0.39           0.32                       21.88
     稀释每股收益(元/股)             0.39           0.32                       21.88
     扣除非经常性损益后的基本           0.38           0.32                       18.75
     每股收益(元/股)
     加权平均净资产收益率(%)          5.32           4.83            增加0.49个百分点
     扣除非经常性损益后的加权           5.20           4.80            增加0.40个百分点
     平均净资产收益率(%)
    
    
    公司主要会计数据和财务指标的说明
    
    □适用√不适用
    
    八、 境内外会计准则下会计数据差异
    
    □适用√不适用
    
    九、 非经常性损益项目和金额
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          非经常性损益项目                  金额                   附注(如适用)
     非流动资产处置损益                        1,850,288.03
     计入当期损益的政府补助,但
     与公司正常经营业务密切相
     关,符合国家政策规定、按照               20,747,600.02
     一定标准定额或定量持续享
     受的政府补助除外
     除上述各项之外的其他营业                    771,561.68
     外收入和支出
     所得税影响额                             -3,752,393.47
     少数股东权益影响额                          -40,998.76
     合计                                     19,576,057.50
    
    
    十、 其他
    
    □适用√不适用
    
    第三节 公司业务概要
    
    一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    
    报告期内,公司所从事的主要业务类别较2018年未发生重大变化,为专用工程机械装备及相关服务业务和交通运输装备及相关服务业务,涵盖隧道施工装备及相关服务业务、工程施工机械业务、道岔业务、钢结构制造与安装业务等板块。公司各项主营业务的市场占有率和综合实力均位居“国内第一”乃至“世界第一”。
    
    (一)专用工程机械装备及相关服务业务
    
    专用工程机械装备及相关服务业务是指公司为基础设施建设提供的高端工程机械装备,包括隧道施工领域的产品及相关服务业务、工程施工机械产品。
    
    1.在隧道施工装备及相关服务业务方面
    
    公司是专业从事隧道掘进机研发制造和综合服务的科技创新型企业,多年来始终坚持创新驱动发展战略,加快我国隧道掘进机产品的自主化和智能化步伐,形成了“大”“小”“异”不同断面以及土压、泥水、硬岩等不同适应性的全系列隧道掘进机,隧道机械化施工专用设备和隧道掘进机租赁业务三大产品系列,是业内“最懂施工的装备制造商”和“最会制造的综合服务商”。隧道施工装备及相关服务业务市场占有率连续多年保持国内第一,在2017-2018连续两年保持产销量世界第一。2019年上半年,公司攻克了高压水辅助破岩技术,在世界上率先研制出了首台第四代半掘进机-高压水力耦合破岩TBM(龙岩号),对传统破岩原理和方式进行了革命性的创新,真正实现了掘进机的代际更迭;在公司所属中铁装备下线了我国首台应用于欧盟国家的大直径
    
    (10.03m)土压平衡盾构机,将用于意大利米兰至维罗纳高铁线CEPAV项目建设,充分彰显了公
    
    司隧道掘进机的创新研发实力和在国际高端市场上的品牌影响力。随着专业技术的不断进步,应
    
    用领域的不断拓展,国家持续加大基础设施建设领域补短板力度,隧道掘进机的发展前景仍然比
    
    较乐观。
    
    城市轨道交通领域:自2018年8月国家发改委再次重启规划审批以来,已陆续批复苏州、重庆、济南、杭州、上海、长春、武汉等地城市轨道交通规划。根据中国城市轨道交通协会发布的《2018年中国城市轨道交通年度统计分析报告》显示,2018年城市轨道交通规划在建线路规模稳步增长,各城市线路规模持续扩大,年度完成建设投资额创历史新高;截至2018年底,共有63个城市的城轨交通线网规划获批,其中城市交通线网建设规划在实施的城市共计61个,线路总长7611公里(不含已开通运营线路);国家发改委批复的44个城市规划线路总投资达38911.1亿元,其中上海、北京、广州、杭州、深圳、武汉6市投资计划均超过2000亿元,投资总额15438.8亿元;成都、重庆等9市规划线路投资总额均在1000亿元以上;城市轨道交通发展从单一线路化发展已逐步迈入网络化发展时代。预计未来隧道掘进机在城市轨道交通领域仍将保持一定规模的增长。
    
    铁路领域:2018年10月,国务院办公厅印发《关于保持基础设施领域补短板力度的指导意见》,明确提出中西部为重点,加快推进高速铁路“八纵八横”主通道项目,拓展区域铁路连接线,进一步完善铁路骨干网络;加快推动一批战略性、标志性重大铁路项目开工建设;推进京津冀、长三角、粤港澳大湾区等地区城际铁路规划建设;加快国土开发性铁路建设,实施一批集疏港铁路、铁路专用线建设和枢纽改造工程。特别是川藏铁路、西(安)延(安)高铁、西(安)十(堰)高铁等多个规模大、环境复杂、施工难度高的国家重点铁路项目将在今年内开工建设,公司研制生产的适用于高寒、高海拔等复杂地质的TBM、异形盾构等极端装备,将有较大市场需求。
    
    水利水电领域:近两年,隧道掘进机应用到引水隧洞建设的案例不断增加,其在施工过程中的安全、质量、环保、成本、进度等方面的综合比较优势在业内正受到越来越多的青睐和认可。随着生态环境治理的力度不断加大,全国范围内调水及区域调水等大型水利水电工程建设的加快推进,预计未来水利水电施工领域将成为隧道掘进机市场的又一重要支撑。
    
    在隧道施工专用设备方面,随着我国隧道施工设备水平的不断提升,且隧道施工对安全、质量、环保的要求逐步提高,加之现场劳动力年龄结构发生重大变化及人工成本不断提升,“机械化换人、智能化减人”已经成为业界共识,隧道施工机械化正在逐步取代钻爆法施工。特别是国铁集团已明确提出要在重点铁路项目建设上逐步推行隧道施工机械化。此外,煤矿等一些新的应用领域市场正在逐渐成熟。未来,凿岩台车、悬臂掘进机、拱架安装机、混凝土湿喷台车、挖装机等隧道施工专用设备将有较大市场空间。
    
    2.在工程施工机械方面
    
    公司始终保持着在铁路施工搬提运架铺设备研制方面的龙头地位,代表着国内高速铁路施工装备研制技术的最高水平。2019年上半年,公司自主研制的国内最大跨度TLJ450-46型提梁机在雄安新区成功首提;世界最大跨径海中钢箱梁悬索桥首个钢吊箱在深(圳)中(山)通道伶仃洋大桥精准安装到位,创造了新的纪录。借助“一带一路”机遇,工程机械产品“走出去”的步伐在不断加快,提梁机、架桥机、运梁车等施工机械在印尼雅万高铁得到推广应用,80吨超级电容机车应用到孟加拉河底隧道工程建设中。国家工信部在制定发布的工程机械行业“十三五”发展规划中明确提出要促进工程机械行业的可持续发展,努力实现工程机械行业中高速增长和迈向中高端水平。近年来,国家基建投资力度持续加大,政策环境不断向好;同时,因环保和技术要求导致的老、旧和不达标的工程机械设备退出市场,将有力促进工程机械产业发展提速,扩大工程施工机械的市场需求。
    
    (二)交通运输装备及相关服务业务
    
    交通运输装备及相关服务业务是指公司在铁路、公路、城市轨道交通等交通运输基础设施建设方面的相关产品,主要包括道岔业务和钢结构制造与安装业务。
    
    1.在道岔业务方面
    
    公司是我国最早、全球最大的道岔研发制造企业,业务范围包括道岔产品的研发、设计、制造安装、系统集成、售后服务,是目前国内生产规模最大的线路轨道系统和工务器材供应商。在道岔业务领域涵盖了高中低速、各轨型和类型的铁路、地铁、城市轨道交通等道岔产品,稳定保持着较高的市场占有率。公司是我国目前唯一获准生产高锰钢焊接辙叉的企业,在技术壁垒较高的高速道岔(250km/h以上)业务市场占有率约65%,重载道岔市场占有率50%以上;城轨交通业务领域市场占有率约为60%-70%。2019年上半年,公司中标新建张家界至吉首至怀化铁路、新建合肥至安庆铁路、新建赣州至深圳铁路(广东段)等重大国内项目;海外业务紧跟中老铁路、中泰铁路、雅万高铁等“一带一路”重点项目,道岔出口到泰国、马来西亚、印尼、韩国、菲律宾等多个国家。随着我国铁路运营里程不断增长,快速铁路网、高速铁路网、区际干线、煤运通道、西部铁路等路网加快建设,预计2019-2020年仍然是铁路建设和发展的黄金机遇期,公司道岔产品将继续保持稳定的市场份额。
    
    2.在钢结构制造与安装业务方面
    
    公司钢结构制造与安装业务主要以制造、安装各类大型桥梁钢结构为主,同时还包括部分车站、展馆等建筑钢结构业务,在大型钢结构桥梁市场的占有率超过60%。2019年上半年,公司先后承揽了济南凤凰路北延工程第二标段项目、滁州至天长高速公路桥梁钢结构制造安装工程、莆炎高速公路尤溪中仙至建宁里心段大桥钢结构制造、济南齐鲁大道北延工程二标等重点项目,海外新中标克罗地亚佩列沙茨大桥等重大项目。近年来,随着国家相关行业利好政策的出台及基建力度的不断加大,桥梁钢结构市场总体趋势向好。预计2019年下半年随着部分大型桥梁钢结构项目的陆续启动,公司在桥梁钢结构市场将会实现进一步拓展。在建筑钢结构方面,随着国家大力提倡节能环保,发展绿色产业,绿色装配式钢结构建筑凭借节能、环保的优势,将为建筑钢结构产业带来广阔的发展空间。
    
    二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    三、报告期内核心竞争力分析
    
    √适用□不适用
    
    公司是目前亚洲最大、全球第二大盾构机/TBM研发制造商,全球最大的道岔和桥梁钢结构制造商,国内最大的铁路专用施工设备制造商,世界领先的基础设施建设服务型装备制造商,也是我国铁路基建装备领域产品最全,A股市场上唯一主营轨道交通及地下掘进高端装备的工业企业。
    
    (一)科技创新实力雄厚
    
    2019年上半年,公司秉承创新驱动发展战略,坚持创新引领,不断攻坚克难,科技创新成果显著。参建的南京长江四桥被中国建筑业协会评为2018~2019年度中国建设工程鲁班奖;长沙磁浮快线等5项工程荣获第十六届中国土木工程詹天佑奖,公司已连续20年获此奖项;参建的雅康高速泸定大渡河兴康特大桥在第36届国际桥梁大会上荣获桥梁界“诺贝尔奖”---古斯塔夫·林登少(GustavLindenthal)金奖。公司自主研发的两跨式过隧运架设备成功应用于郑徐、京沈等客运专线,关键技术达到国际领先水平,荣获中国铁道学会科学技术奖一等奖;“TBM混合云管理平台及TBM掘进智能控制软件”在全球首个大数据主题博览会“2019中国国际大数据产业博览会”上成功入选“百家大数据优秀案例”;新兴产业培育取得重大突破,首次牵头组织编制环保领域技术标准—《盾构渣土处理处置技术规程》地方标准;自主研发的“快速处理隧道施工污水成套技术装备”填补了国内外技术空白,关键技术达到国际先进水平。
    
    截至2019年6月,公司共获得国家科技进步奖11项,省部级(含国家认可的社会力量奖)科技进步奖248项,中国专利奖优秀奖2项;其中,异形全断面全断面隧道掘进机设计制造关键技术及应用获2018年度国家科技进步科技进步奖二等奖。公司通过省部级科技成果鉴定169项,其中27项成果达到国际领先水平,72项成果达到国际先进水平;获得授权专利1342件,其中国际发明专利6件,国内发明专利419件;主(参)编国家或铁道行业标准及工法124项,其中国家标准31项。目前,公司拥有3个国家级企业技术中心、4个省部级企业技术中心、4个省部级工程技术研究中心、1个省部级工程实验室、3个省部级认定的院士工作站、2个博士后科研工作站;拥有百千万人才国家级人选-国家突出贡献中青年专家1人,享受国务院政府津贴人才14人,茅以升科学技术奖获得者11人,詹天佑科学技术奖获得者4人。
    
    (二)核心技术优势突出
    
    1.专用工程机械装备及相关服务业务领域
    
    在隧道施工装备及相关服务方面,公司是中国盾构机行业的开拓者和领军者。2019年上半年,公司依托国家973计划“TBM安全高效掘进全过程信息化智能控制及支撑软件基础研究”,联合业内院士和行业领军人物共同发起“莲花池倡议”,在世界上首次对外发布了完整的全隧掘进施工数据,并呼吁推进TBM掘进机数据标准化和数据共享工作,共同推动大数据和人工智能在掘进机行业的应用;高压水力耦合破岩、超大直径TBM(直径15米)关键技术研发取得重大进展,拱架安装台车、自动化湿喷台车等隧道专用设备门类不断丰富完善。
    
    在工程施工机械方面,公司工程施工机械产品核心技术居国际先进水平。2019年上半年,公司自主研发的40米跨1000吨高铁箱梁运架施工装备,在郑(州)济(南)高铁成功架设100榀箱梁,实现了我国高速铁路桥梁架设技术的升级和突破;研发的两跨式过隧运架设备可满足客运专线32/24/20米标准梁和非标梁的架设,解决了隧道内外、门式墩下、三桥并行等特殊工况架梁难题,并在郑(州)徐(州)、京(北京)沈(阳)等高铁箱梁运架施工成功应用;继1800吨步履式架梁起重机后,成功研制了国内最大全回转爬坡式起重机WD100A型并成功试吊,拟应用于新建武汉江汉七桥,设备操作简单、适应性强,可满足目前国内所有钢桁拱架设要求。
    
    2.交通运输装备及相关服务业务领域
    
    在道岔方面,公司依托高锰钢和钢轨的焊接技术、高致密度锰叉制造工艺及爆炸硬化技术、铁路辙叉用中低碳中合金超细贝氏体钢及精确热处理关键技术、高速铁路及重载铁路道岔制造关键技术、道岔钢轨件生产加工过程的非接触高精度的几何尺寸在线测量技术等核心技术,成功研制了世界上长度最长、结构最复杂、速度最高、技术最先进的时速350公里62号高速道岔、适用于高原气候环境的60kg/m钢轨12号单开道岔、适用于山地轨道交通1000毫米轨距的50-12号单开道岔、贝氏体钢辙叉、多种(20吨、30吨)轴重重载道岔、悬挂式轨道交通道岔、磁浮式轨道交通F轨等产品,涵盖了高速铁路、重载铁路、新型轨道交通等领域,是我国最大的重载铁路、城市轨道交通道岔供应商。
    
    在钢结构制造与安装方面,研发了大跨度全焊接免涂装耐候钢钢桥焊接成套技术,填补了我国公路全焊钢桥制造领域免涂装耐候钢焊接技术的空白,并在我国首座大跨度全焊接免涂装耐候钢公路桥—京(北京)张(家口)高铁官厅水库特大桥工程中成功应用;形成了超厚板焊接、变形控制、精准安装等成套技术,开创了大跨度大吨位整跨立体组拼、整跨立体转运、“运架一体”架设等技术先河,成功应用于孟加拉帕德玛大桥建造;攻克了高强钢焊接裂纹敏感等行业难题,并形成了超长杆件、大型整体桥面板块高精度制造技术和大型整节段工厂组焊、转运、下水技术,在沪通长江大桥中实现了成功应用。
    
    (三)生产制造水平先进
    
    截至2019年6月,在隧道施工装备及相关服务业务领域,公司拥有郑州、洛阳、武汉、厦门、成都、德阳、天津等18个隧道掘进机生产基地。公司建立了世界首条全自动滚刀装配检测生产线,生产适应各种不同地质条件的隧道掘进机滚刀,实现滚刀生产由人工组装到全自动生产的跨越,各类生产线总共已达56条。在工程施工机械业务领域,公司拥有武汉、九江等4个生产制造基地。拥有用于重型装备制造的三大关键设备数控双柱式车铣床、数控落地铣镗床、125毫米水平下调式三辊卷板机等各类机械制造加工设备,具备较强的大型工程机械设备加工制造能力。自主研发的后混式水切割试验平台,可进一步开展对水切割的各种性能测试,为工程水刀的研制提供依据,实现了绿色切割制造。在道岔业务领域,公司拥有山海关、宝鸡、南京等5个生产基地,拥有先进的AT轨自动压型生产线、日本V法造型生产线、酯硬化水玻璃砂生产线、以及全球最先进的道岔闪光焊机。拥有国内首条先进的垫板自动化生产线,在道岔生产加工领域实现了从工序独立分散化生产到数字规模化生产的跨越。公司新建的高锰钢辙叉生产基地投入使用,电炉自动加料系统造型及砂处理生产线、机器人冷铁分拣系统、国内首创的单柱式数控辙叉专用铣床等先进设备投产,有效解决了传统加工过程中长期未能解决的技术难题,极大的提高了加工精度和生产效率。在钢结构制造与安装业务领域,公司拥有山海关、宝鸡、扬州、南京等9个生产拼装基地,拥有先进的U肋板半龙门焊接系统、U肋板组装定位焊接系统、横隔板单元机器人焊接系统、埋弧焊专机焊接系统、焊接机器人等先进生产加工技术,钢结构生产的自动化程度和整体产能得到进一步提升。
    
    (四)品牌知名度高
    
    公司始终重视做好软实力的挖掘与塑造,依托重要展会、重点工程、先进典型等的展示和宣传,将企业的产业地位、技术优势、竞争优势、优秀文化、社会效益逐步转化为品牌优势。在2019年4月8日-15日举办的德国慕尼黑宝马展上,中铁工业展出了获“2017年度央企十大国之重器”荣誉的“彩云号”TBM、获“2018年度十大创新工程”荣誉的“春风号”盾构机、世界首台马蹄形盾构机、JQ900B架桥机、CCPG500铺轨机等创新产品,推出了盾构咖啡文化品牌,吸引了上万人参观,数十家媒体报道;5月8日,企业主办了“‘三个转变’重要指示发表五周年暨第二届中国品牌战略发展论坛”,加深了“中国品牌日从这里走来”的中铁工业印记。2019年上半年,中铁工业及所属企业网络流量统计达到51,078次,媒体场活跃度进一步提升,在人民日报刊发稿件9篇、新华社刊发通稿13篇、中央电视台播发新闻18次;公司一线员工马学利荣获2018年“大国工匠年度人物”,党的十九大代表王中美被共青团中央、全国青联授予“中国青年五四奖章”,第十三届全国人大代表王杜娟在全国两会上向习近平总书记汇报了自2014年总书记视察以来的
    
    企业发展情况,引发广泛关注;2019年中国品牌建设高峰论坛活动中品牌价值评价信息公布显示,
    
    中铁工业品牌强度为885,品牌价值达到75.89亿元。
    
    第四节 经营情况的讨论与分析
    
    一、经营情况的讨论与分析
    
    2019年上半年,中铁工业坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导,深入践行习总书记“推动中国制造向中国创造转变、中国速度向中国质量转变、中国产品向中国品牌转变”重要指示,以建设“国内领先,世界一流”的高新装备制造企业为目标,在发挥传统产业优势的基础上,紧抓市场机遇,深化改革创新,加快转型升级,持续提升公司发展质量。
    
    2019年上半年,公司实现营业收入94.77亿元,同比增长18.36%。按主要业务类别划分,专用工程机械装备及相关服务实现营业收入26.37亿元,同比增长21.76%,其中,隧道施工装备及相关服务业务营业收入21.37亿元,同比增长17.97%;工程施工机械业务营业收入5亿元,同比增长41.19%;交通运输装备及相关服务业务实现营业收入59.82亿元,较上年同期增长16.16%,其中,道岔业务营业收入21.53亿元,同比增长10.16%;钢结构制造与安装业务营业收入38.29亿元,同比增长19.83%。
    
    2019年上半年,公司新签合同额137.67亿元,同比下降4.98%。专用工程机械装备及相关服务业务新签合同额45.12亿元,同比增长25.84%;其中,隧道施工装备及相关服务业务新签合同额40.13亿元,同比增长26.22%,主要原因为隧道掘进机应用正从传统的城轨领域逐步向铁路、市政、综合管廊等新兴领域扩展,应用场景不断扩大;工程施工机械业务新签合同额4.99亿元,同比增长21.79%,主要原因为公司通过与施工单位联合、签订战略合作协议等方式进一步开拓市场,并不断开发新产品,产品种类和应用范围不断扩大。交通运输装备及相关服务业务新签合同额89.85亿元,同比下降16.31%;其中:道岔业务新签合同额30.44亿元,同比下降2.44%,但国内道岔业务完成新签合同额29.41亿元,同比增长2.6%,报告期内中标新建合肥至安庆铁路工程、新建张家界至吉首至怀化铁路、杭州至海宁城际铁路工程等重点项目;钢结构制造与安装业务新签合同额59.41亿元,同比下降21.99%,主要原因是部分计划上半年开标的重大项目尚未招标,导致新签合同额较上年同期有所下降。
    
    报告期内,公司正在从事的新兴业务包括新型轨道交通产业和新型环保产业。
    
    新型轨道交通产业方面:跨座式单轨、中低速磁悬浮、悬挂式单轨车辆均已完成样车的研制工作,并在积极开展样车静态调试、设计优化、道岔的研发及试制、动态调试的筹备等工作;同时公司正在积极推动相关城市的新制式轨道交通项目落地实施等工作,在徐州市独资成立了中铁磁浮发展有限公司,加快项目落地。
    
    环保产业方面:积极开展了新技术、新工艺、新产品的自主研发、技术引进、资质培育、专利申报、项目开发等工作,正在加快推进部分城市的项目落地工作。
    
    2018年10月10日,习近平总书记在中央财经委员会第三次会议上指出,规划建设川藏铁路,对国家长治久安和西藏经济社会发展具有重大而深远的意义,要求高起点、高标准、高质量的推进川藏铁路建设。2019年上半年,公司紧密跟进国家重点项目川藏铁路建设的推进情况,按照“全面使用机械化、信息化智能设备进行施工”的总要求,针对川藏铁路高寒缺氧、高地震区、高地热、冻土、岩爆、岩溶、冰害等复杂地质环境,加大TBM、悬臂掘进机、凿岩台车、混凝土智能湿喷台车、耐候钢桥梁、耐候道岔、装配式快移集成房屋等“极端装备”研制力度,并积极响应国家科技部、国铁集团的号召,联合设计、建设、装备制造及科研院所等共同筹建川藏铁路技术创新平台,全力提升技术攻关能力,积极发挥技术及行业优势地位,为川藏铁路建设再立新功。(一)主营业务分析
    
    1 财务报表相关科目变动分析表
    
    单位:元 币种:人民币
    
     科目                         本期数                  上年同期数          变动比例
                                                                            (%)
     营业收入                      9,477,383,157.99            8,007,444,299.58      18.36
     营业成本                      7,478,286,684.94            6,387,341,333.87      17.08
     销售费用                        186,916,116.20              171,335,197.72       9.09
     管理费用                        410,384,281.17              323,842,341.34       26.72
     财务费用                         18,721,789.15               11,238,560.99       66.59
     研发费用                        435,405,622.36              303,019,501.66       43.69
     归属于上市公司股                860,831,676.14              710,576,025.03      21.15
     东的净利润
     经营活动使用的现               -491,564,628.71             -805,004,388.42     不适用
     金流量净额
     投资活动使用的现               -638,078,752.61             -645,817,927.72     不适用
     金流量净额
     筹资活动(使用)/               -36,383,289.51              230,763,500.76     不适用
     产生的现金流量净
     额
    
    
    营业收入变动原因说明:公司营业收入同比增长18.36%,主要是因为占公司业务比重较大的盾构机
    
    和钢结构产品前期订单增长较快,本报告期内满足收入确认条件的合同较多,整体收入得到提升。
    
    营业成本变动原因说明:与公司营业收入增长保持同向,但低于营业收入增速。
    
    销售费用变动原因说明:销售费用同比增长9.09%,主要原因是公司持续加大营销投入力度。
    
    管理费用变动原因说明:管理费用同比增长26.72%,主要原因是公司业务拓展,管理成本增加。
    
    财务费用变动原因说明:财务费用同比增长66.59%,主要原因是公司加大募投项目及生产经营投
    
    入,货币资金较上年同期减少,存款利息收入降低。
    
    研发费用变动原因说明:研发费用同比增长43.69%,主要原因是公司持续推进科研技术创新,进一
    
    步加大研发投入,本年新增科研立项45项。
    
    经营活动使用的现金流量净额变动原因说明:变动主要原因一是公司加大回款力度,并控制采购支
    
    付,现金流状况较上年同期有所好转;二是受新租赁准则调整,部分经营租赁付款调整至“支付
    
    的其他与筹资活动有关的现金”。
    
    投资活动使用的现金流量净额变动原因说明:本年继续对募投项目进行正常投入,整体投资净流出
    
    与上年基本持平。
    
    筹资活动(使用)/产生的现金流量净额变动原因说明:变动的主要原因一是上年同期取得少数股
    
    东增资1.15亿元;二是本年通过公司内部资金调控,对外取得借款同比减少;三是“支付其他与
    
    筹资活动有关的现金”新增经营租赁的付款。
    
    其他变动原因说明:无
    
    2 其他
    
    (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    
    □适用√不适用
    
    (2)其他
    
    □适用√不适用
    
    (二)非主营业务导致利润重大变化的说明
    
    □适用√不适用
    
    (三)资产、负债情况分析
    
    √适用□不适用
    
    1. 资产及负债状况
    
    单位:元
    
                                                                 上期期    本期期
                                   本期期末                      末数占    末金额
      项目名称      本期期末数      数占总资      上期期末数      总资产    较上期      情况说明
                                   产的比例                      的比例    期末变
                                     (%)                        (%)    动比例
                                                                         (%)
     资产总计   36,603,699,203.93            33,887,538,073.49               8.02
     货币资金    3,938,401,917.16     10.76   5,040,419,694.11     14.87   -21.86  募投项目及生
                                                                                    产经营投入
     应收账款    6,972,637,657.97     19.05   6,297,950,872.36     18.58    10.71  随收入增长
     存货       11,435,693,680.16     31.24   9,712,834,041.79     28.66    17.74  随前期订单增
                                                                                    长
     固定资产    4,793,851,851.00      13.1   4,560,889,037.31     13.46     5.11  募投项目固定
                                                                                    资产投入
     负债合计   19,894,026,007.11     54.35  17,839,329,850.14     52.64    11.52
     应付账款    7,145,211,014.27     19.52   6,189,421,376.29     18.26    15.44  应付正常采购
                                                                                    增加
     其他应付    1,320,626,605.29      3.61     918,136,897.72      2.71    43.84  2018 年股利尚
     款                                                                             未支付
     合同负债    6,014,526,774.78     16.43   5,941,686,997.19     17.53     1.23  预收销售款增
                                                                                    长
    
    
    其他说明
    
    2018年12月7日,财政部发布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁
    
    准则”),并指出在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计
    
    准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行,其他执行企业会计准则的企业自2021年
    
    1月1日起施行。母公司或子公司在境外上市且按照国际财务报告准则或企业会计准则编制其境
    
    外财务报表的企业,可以提前执行本准则。因公司控股股东中国中铁为境内外同时上市的企业,
    
    需从2019年1月1日起施行新租赁准则,为和中国中铁会计政策保持一致,经本公司第七届董事
    
    会第二十四次会议审议通过,自2019年1月1日起提前执行上述新租赁准则。本公司已按照新租
    
    赁准则编制截至2019年6月30日止六个月期间的中期财务报表,该项调整对公司财务报表的影
    
    响,详见财务报告附注二、主要会计政策和会计估计(32)重要会计政策变更。
    
    财政部于2019年颁布了修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》及《企业会计准
    
    则第12号——债务重组》,本公司已按照上述准则编制截至2019年6月30日止六个月期间的中
    
    期财务报表,比较财务报表无需进行追溯调整。
    
    财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】
    
    6号)(以下简称“通知”),本公司已按照上述通知编制截至2019年6月30日止六个月期间的中
    
    期财务报表,比较财务报表已相应调整。
    
    2. 截至报告期末主要资产受限情况
    
    √适用□不适用
    
    于2019年6月30日,本公司货币资金中包含的受限资金为人民币422,231,952.56元(2018年
    
    12月31日:人民币358,154,600.33元),主要为银行承兑汇票保证金、履约保函保证金及受到
    
    限制的银行存款。
    
    3. 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    (四)投资状况分析
    
    1、对外股权投资总体分析
    
    √适用□不适用
    
    公司报告期内对原股权投资项目进行增资,投资成本34,000,000.00元,同比降低27.97%。
    
    (1)重大的股权投资
    
    □适用√不适用
    
    (2)重大的非股权投资
    
    □适用√不适用
    
    (3)以公允价值计量的金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
          品种        证券简称     投资成本       期初公允价值      期末公允价值        当期变动         备注
          股票        西部证券   44,906,366.95   188,860,212.45    248,202,208.80     59,341,996.35    证券代码
                                                                                    (002673)
     非上市权益工具   西部信托   9,094,630.00    108,800,000.00    110,610,000.00     1,810,000.00
     非上市权益工具     其他     1,550,000.00     1,550,000.00      1,550,000.00          0.00
          合计                   55,550,996.95   299,210,212.45    360,362,208.80     61,151,996.35
    
    
    (五)重大资产和股权出售
    
    □适用√不适用
    
    (六)主要控股参股公司分析
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元
    
      公司名称   业务性       主要产品或服务      注册资本    总资产    净资产    收入    净利润
                   质
      中铁山桥   工业制   钢结构、道岔制造与安装  167,000    954,806   378,821  201,378   23,760
                   造
      中铁宝桥   工业制   钢结构、道岔制造与安装  123,369    877,717   345,733  265,564   20,525
                   造
      中铁科工   工业制        工程机械设备        56,280    390,474    82,575   121,132   3,850
                   造
      中铁装备   工业制       盾构制造与销售      100,622   1,008,84   271,865  213,000   30,460
                   造                                          9
      中铁九桥   工业制      钢结构制造与安装      16,476    245,868    23,925   108,981   3,371
                   造
      中铁工服   工业制         工程服务          27,000    181,425    45,967   50,002    5,421
                   造
    
    
    (七)公司控制的结构化主体情况
    
    □适用√不适用
    
    二、其他披露事项
    
    (一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
    
    的警示及说明□适用√不适用(二)可能面对的风险√适用□不适用
    
    公司面临的主要风险包括宏观政策调控风险、行业竞争风险、海外业务风险等8类风险。
    
    1.宏观政策调控和市场需求风险及应对措施
    
    公司主营业务为专用工程机械装备及相关服务和交通运输装备及相关服务,涵盖隧道施工设备及相关服务业务、工程施工机械业务、道岔业务、钢结构制造与安装业务等业务板块。产品主要服务于铁路及其他公共交通基建(包括城市轨道交通、公路、桥梁、隧道及其他市政工程)等基础设施建设,与国家基础设施投资规模和货币政策的宽松程度等密切相关,亦受工业化、城镇化等因素的长期影响。宏观政策和国家基建投资增速的变化,将对公司客户需求造成影响,进而影响公司产品的销售。
    
    应对措施:公司将对宏观经济及市场变化保持密切关注,深入研判当前政治经济形势,多与地方政府深入展开合作、取得支持,并且夯实基础管理,优化调整经营方针,通过从研发设计、备件、服务、市场、制造多个维度精益化提升自身的全价值链管理水平;通过加强技术创新能力和内外部资源的整合能力,创新产品体系,引导客户需求。此外,公司通过区域营销策略,提高重大项目的运作能力,提高重大项目、标志性工程的中标率。从战略机遇中找增量、从业务拓展中找增量、从内外部合作中找增量、从海外项目中找增量,推进企业可持续发展。
    
    2.行业竞争风险及应对措施
    
    隧道掘进设备、大型工程施工机械、道岔、钢结构面临激烈的市场竞争,主要市场竞争对手包括中央企业、地方国有企业、民营企业及跨国公司等。随着铁路建设投资放开、投资结构和模式不断创新,行业整合加速,如果公司不能持续提升市场竞争力、充分发挥公司的竞争优势并及时有效地应对市场和竞争态势变化,市场竞争的日益激烈将可能造成公司市场份额降低,产品毛利率下降,并可能对公司的经营业绩和财务状况构成不利影响。尽管公司在桥梁钢结构产业占据较大的市场空间,但新兴装配式建筑钢结构市场行业集中度不高。由于建筑钢结构产品应用广泛,行业发展空间广阔,新建和从相关行业转产过来的钢结构制造企业迅速增多,未来的市场竞争将日趋激烈,公司的“六合易家”装配式房屋等新兴业务仍处于市场培育期,盈利能力可能受到影响。
    
    应对措施:公司将建立合理的竞争对手信息收集与分析机制,并对所涉及业务范围进行合理界定,找出所涉及行业内的主要竞争对手,有针对性的对竞争对手的业务动向、技术资源能力等方面的信息进行收集分析,拟定相应应对策略,及时防范竞争对手的冲击。一方面提高公司所涉及业务范围的技术、成本及内部管理等方面的核心竞争能力,打造技术壁垒,保持或扩大公司领先优势,从根本上解决竞争对手可能造成的冲击。另一方面以客户和市场为导向,拓宽业务链,形成为客户提供集成化、定制化产品和服务的能力。此外,公司深入开展精益管理,狠抓降本增效工作,提高运营效率、控制产品成本,力争管理出效益。
    
    3.海外业务风险及应对措施
    
    加快“走出去”步伐,提升国际化水平是公司重要的发展策略和方向,然而当前全球贸易保护主义抬头和逆全球化思潮,大国博弈、中美贸易摩擦及全球政治经济的复杂性使得国外市场的政治、经济环境存在一定不稳定性,可能会对公司海外市场的开拓和发展带来不确定性因素。受到外汇市场汇率变化的影响,对公司海外业务的收益可能产生较大的影响。
    
    应对措施:公司将做好所在国政治、经济形势的评估,必要时借助中介机构的专业力量,在进入新市场前通过专家咨询和实地考察等方式,对所在国的政治经济状况和对外资的优惠政策进行综合评估。境外机构设立后对当地各种政策动向的情报进行分析,通过开展国际产能合作,与有实力的当地企业探索采取合资、公私合营等投资运营方式开展业务,形成优势互补,降低经营风险。重视对外汇风险管理政策和策略的研究,通过签署相对弹性的合同条款、在合同中安排有利的结算条款,对于可以用人民币进行结算交易的地区,在签订合同时约定以人民币计价,最大限度规避汇率波动风险。公司产品较少出口至北美地区,中美贸易摩擦对公司出口业务的影响程度较小。
    
    4.安全生产和维保风险及应对措施
    
    桥梁钢结构工程施工大多在露天、高空环境下进行,而掘进装备的工程施工多在隧道或地下进行,设备维保过程中自然环境复杂多变,如果管理制度不完善、安全监管不严格、操作不规范等因素均有可能构成安全风险隐患。
    
    应对措施:公司成立了安全生产稽查大队,配置专门人员,分区域定期开展安全质量稽查;制定了《公司工程服务项目安全风险分级管控指导意见》《年度安全生产、产品质量、环境保护和职业健康监督管理工作要点》等一系列有关安全生产方面的规章制度,提升安全质量和维保管理的制度化水平,并在实际的生产、维保过程中严格执行。
    
    5.原材料价格波动和供应链安全风险及应对措施
    
    公司产品的主要原材料包括钢材、部分外采和进口核心零部件等,原材料及零部件的供应周期、价格波动可能受到供应商变动、替代材料的可获得性、市场供需变化及国际政治经济形势变化等多种因素的影响,由此导致的供应不及时和原材料价格上涨可能带来产品交付延迟、成本上升,影响企业信誉和利润的风险。由于公司未在美国引进技术和采购原材料,中美经贸摩擦未对公司产生影响。
    
    应对措施:一是建立健全采购需求和市场信息汇总机制,时刻关注重点物资价格的市场波动情况,结合公司采购需求,制定合理可行的采购计划,通过调整采购时机、集中采购等方式降低采购价格;尤其在预期钢材价格将持续上涨时,积极争取工程价格可以调整的开口或半开口合同,防范钢材价格过快上涨带来的经营风险;二是对于采购量较大、采购渠道相对集中的国内外合作供应商,积极采取措施与其建立战略合作伙伴关系,提高统一采购比例,以提高议价能力,争取优惠政策,降低采购成本。三是建立特殊情形下与业主的价格协商机制,在工程实施过程中,若遇到原材料价格非理性过快上涨等特殊情形,积极与业主或总包协商,对材料涨价造成的损失适当给予材料补差或者其它补偿方式。四是密切关注核心零部件进口国的政治经济变化情况,做好必要的预采储备,建立替代性应对预案。同时加大对核心零部件的研制攻关力度,着力提升国产化水平。
    
    6.关联交易风险及应对措施
    
    公司控股股东中国中铁为全球最大基建承包商,公司与中国中铁及其他关联方存在一定数量持续的经营性关联交易。为应对此类风险,公司将继续严格执行关联交易相关制度,按照《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的要求,严格履行关联交易的批准程序,及时、充分做好关联交易的信息披露,保证关联交易的公正、透明,以保护本公司全体股东的利益。
    
    7.募投项目预期收益无法实现的风险及应对措施
    
    公司资产重组募集配套资金投资项目的可行性分析是基于国内外市场环境、技术发展趋势、公司的研发能力和技术水平、合同的预计执行情况等因素做出的。虽然公司在决策过程中综合考虑了各方面的情况,为投资项目作了多方面的准备,并对投资项目的经济效益进行了审慎测算,认为募集资金投资项目有利于完善公司产品结构、拓宽市场领域、增强公司未来的持续盈利能力,但项目在实施过程中可能受到市场环境变化、国家产业政策变化以及设备供应、客户开发、产品市场销售状况等变化因素的影响,致使募集配套资金投资项目的投资计划和进度发生变动,或实际盈利水平和开始盈利时间与公司的预测出现差异,从而影响项目投资收益。
    
    应对措施:公司在实施过程中会综合考虑各方面的情况,在实施过程中予以积极防范和控制,并综合考虑国内外市场环境、技术发展趋势、公司的研发能力和技术水平、合同的预计执行等各方面的动态情况,定期审慎论证和测算,为投资项目作多方面的准备。2019年3月12日,公司2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途及调整部分募投项目实施进度的议案》,根据市场变化、公司发展战略及募投项目推进情况,终止了以募集资金继续投入城轨交通产业园升级建设项目等项目,新增了盾构/TBM刀具关键技术研究及产业化应用项目等项目。目前,新增募投项目正在按计划正常推进实施。
    
    8.业绩承诺无法实现风险及应对措施
    
    根据公司与中国中铁签订的《盈利预测补偿框架协议》《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》,本次利润补偿期间系指2017年、2018年、2019年,2017年重大资产重组完成后,公司可能受行业竞争以及国家产业政策调整影响,对生产经营情况产生不利影响,将会影响上市公司的整体经营业绩,导致业绩承诺无法实现。
    
    应对措施:公司2017年、2018年已顺利完成业绩承诺。公司将在深入挖掘隧道施工装备、道岔、钢梁钢结构、工程施工机械四大现有产业潜能的基础上,加快科技成果产业化,升级优势产品,开发新产品,特别是通过互联网+、信息化、智能化技术推进现有产业的发展;努力发展新型轨道交通产业、环保产业、地下空间开发、盾构租赁以及产业基金等新兴产业;不断创新服务方法,建立组织标准化、服务制度化、作业流程化的管理体系,通过一系列举措优化产业布局,提升盈利能力,保障业绩承诺顺利实现。
    
    (三)其他披露事项
    
    √适用□不适用
    
    《关于公开发行可续期公司债券的议案》经公司第七届董事会第二十四次会议及2018年年度股东大会审议通过,同意公司发行不超过30亿元的可续期公司债券;截至本报告披露日,上海证券交易所已受理公司公开发行可续期公司债券(面向合格投资者)的申请,公司将于获得中国证券监督管理委员会核准发行文件后,根据债券市场情况并结合公司资金需求,一次或分期发行不超过30亿元可续期公司债券。
    
    第五节 重要事项
    
    一、股东大会情况简介
    
           会议届次            召开日期       决议刊登的指定网站的  决议刊登的披露日期
                                                    查询索引
     2019年第一次临时股   2019年3月12日       www.sse.com.cn        2019年3月13日
     东大会
     2018年年度股东大会   2019年6月28日       www.sse.com.cn        2019年6月29日
    
    
    股东大会情况说明
    
    √适用□不适用
    
    公司于2019年3月12日以现场会议和网络投票相结合的方式,召开了公司2019年第一次临时股东大会,会议决议公告刊登于2019年3月13日的《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站。
    
    公司于2019年6月28日以现场会议和网络投票相结合的方式,召开了公司2018年年度股东大会,会议决议公告刊登于2019年6月29日的《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站。
    
    二、利润分配或资本公积金转增预案
    
    (一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
    
     是否分配或转增                            否
     每10股送红股数(股)                                                             0
     每10股派息数(元)(含税)                                                         0
     每10股转增数(股)                                                               0
                         利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
     不适用
    
    
    三、承诺事项履行情况
    
    (一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期
    
    内的承诺事项√适用□不适用
    
                                                                                     如
                                                                                     未
                                                                              如未   能
                                                                          是  能及  及
                                                                      是  否  时履   时
                                                                      否  及  行应   履
     承诺背   承诺                      承诺              承诺时间及  有  时  说明   行
       景     类型  承诺方              内容                 期限     履  严  未完   应
                                                                      行  格  成履   说
                                                                      期  履  行的   明
                                                                      限  行  具体   下
                                                                              原因   一
                                                                                     步
                                                                                     计
                                                                                     划
             股份   中国中  中国中铁2015年12月2日出具     2015年12    是  是  /      /
             限售   铁      《中国中铁股份有限公司关于    月2日,截
                            发行股份锁定期的承诺函》,承  至2020年7
                            诺:1、因本次发行取得的股份   月11日
                            自本次发行结束之日起36个月
                            内将不以任何方式转让。2、如
                            本次交易完成6个月内中铁二局
                            股票连续20个交易日的收盘价
                            低于发行价(指发行股份购买资
                            产和非公开发行募集配套资金
                            的发行价之较高者,在此期间
                            内,中铁二局如有派息、送股、
                            资本公积转增股本等除权、除息
     与重大                 事项,须按照中国证监会、上交
     资产重                 所的有关规定作相应调整,下
     组相关                 同),或者交易完成后6个月期
     的承诺                 末收盘价(如该日不是交易日,
                            则为该日后第一个交易日)低于
                            发行价的,中国中铁因本次发行
                            取得的股份的锁定期自动延长
                            至少6个月。3、如前述关于本
                            次交易取得的中铁二局股份的
                            锁定期的规定与中国证监会的
                            最新监管意见不相符的,中国中
                            铁将根据中国证监会的监管意
                            见进行相应调整。
             盈利   中国中  根据本公司与中国中铁签订的    2017年1月   是  是  /      /
             预测   铁      《盈利预测补偿框架协议》、《盈5日,承诺
             及补           利预测补偿协议》及《盈利预测  期限为
             偿             补偿协议之补充协议》,中国中  2017年至
                            铁对中铁山桥、中铁宝桥、中铁  2019年
                            科工与中铁装备2016年、2017
                            年、2018年的业绩利润进行了承
                            诺,并约定若本次交易未能在
                            2016年12月31日前(含)实施
                            完毕,则利润补偿期间相应顺
                            延。2017年1月5日,中铁二局
                            与中国中铁签署了《交割确认
                            书》,进一步明确了盈利预测补
                            偿期限及相应盈利预测:如果本
                            次交易在2016年12月31日后
                            (不含)实施完毕的,中国中铁
                            对置入资产的利润补偿期间应
                            为2017年、2018年与2019年,
                            利润补偿期间中铁山桥的承诺
                            净利润数分别为39,897.53万
                            元、49,623.77万元、58,280.40
                            万元;中铁宝桥的承诺净利润数
                            分别为32,572.37万元、
                            35,640.35万元、38,835.64万
                            元;中铁科工的承诺净利润数分
                            别为7,268.03万元、8,470.94
                            万元、9,737.83万元;中铁装备
                            的承诺净利润数分别为
                            32,634.95万元、39,708.50万
                            元、43,673.27万元,上述承诺
                            净利润数为各公司合并报表范
                            围扣除非经常性损益后归属于
                            母公司所有者的净利润。
             解决   中铁    2015年12月2日中铁工、中国     2015年12    是  是  /      /
             同业   工、中  中铁、中铁二局集团有限公司分  月2日,长
             竞争   国中    别出具《关于避免同业竞争的承  期有效
                    铁、中  诺函》承诺:1、中铁工和中国
                    铁二局  中铁间接控股子公司中铁四局
                    集团有  集团钢结构有限公司(以下简称
                    限公    “四局钢结构”)与部分标的公
                    司      司均从事钢结构制造业务,中铁
                            工和中国中铁承诺在四局钢结
                            构现有业务合同履行完毕后,不
                            再从事与中铁工业具有实质竞
                            争性的业务。中铁工和中国中铁
                            及其控制的其他企业与本次交
                            易完成后上市公司的主营业务
                            不存在其他实质同业竞争。截至
                            承诺出具之日,二局集团及二局
                            集团控制的其他企业未直接或
                            间接投资于任何与上市公司存
                            在相同或类似主营业务的公司、
                            企业或其他经营实体,未自己经
                            营或为他人经营与上市公司相
                            同或类似的主营业务。2、承诺
                            方及其控制的其他企业今后不
                            会直接或间接进行与上市公司
                            生产、经营有相同或类似主营业
                            务的投资,不会直接或间接新设
                            或收购从事与上市公司有相同
                            或类似主营业务的子公司、分公
                            司等经营性机构,不会自己或协
                            助他人在中国境内或境外成立、
                            经营、发展任何与上市公司主营
                            业务直接竞争或可能竞争的业
                            务、企业、项目或其他任何经营
                            性活动,以避免对上市公司的生
                            产经营构成新的、可能的直接或
                            间接的业务竞争。3、无论是由
                            承诺方或其控制的其他企业研
                            究开发、引进的或与他人合作开
                            发的与上市公司主要生产、经营
                            业务有关的新技术、新产品,上
                            市公司有优先受让、生产的权
                            利。4、承诺方或其控制的其他
                            企业如拟出售与上市公司主要
                            生产、经营业务直接相关的任何
                            其他资产、业务或权益,上市公
                            司均有优先购买的权利;承诺方
                            保证自身或其控制的其他企业
                            在出售或转让有关资产或业务
                            时给予上市公司的条件不逊于
                            向任何独立第三方提供的条件。
                            5、承诺方确认本承诺函旨在保
                            障上市公司及上市公司全体股
                            东之权益而作出,承诺方将不利
                            用对上市公司的控制关系进行
                            损害上市公司及上市公司中除
                            本公司外的其他股东利益的经
                            营活动。6、如违反上述任何一
                            项承诺,承诺方将采取有利于上
                            市公司的积极措施消除同业竞
                            争,包括但不限于将同业竞争业
                            务相关资产注入上市公司、终止
                            同业竞争业务或将同业竞争业
                            务相关资产出售予无关联的第
                            三方。7、承诺方确认本承诺函
                            所载的每一项承诺均为可独立
                            执行之承诺,任何一项承诺若被
                            认定无效或终止将不影响其他
                            各项承诺的有效性。8、上述各
                            项承诺在承诺方作为上市公司
                            实际控制人或间接控股股东期
                            间内均持续有效且不可变更或
                            撤销。
             解决   中铁    2015年12月2日中铁工、中国     2015年12    是  是  /      /
             关联   工、中  中铁、中铁二局集团有限公司分  月2日,长
             交易   国中    别出具《关于规范、减少与上市  期有
                    铁、中  公司关联交易的承诺函》承诺:  效
                    铁二局  1、承诺方及其控制的其他下属
                    集团有  子公司将尽量避免或减少与上
                    限公    市公司及其下属子公司之间的
                    司      关联交易;2、对于无法避免或
                            有合理理由存在的关联交易,将
                            与上市公司依法签订规范的关
                            联交易协议,并按照有关法律、
                            法规、规章、其他规范性文件和
                            公司章程的规定履行批准程序;
                            关联交易价格按照市场原则确
                            定,保证关联交易价格具有公允
                            性;保证按照有关法律、法规、
                            规章、其他规范性文件和公司章
                            程的规定履行关联交易的信息
                            披露义务;3、保证不利用关联
                            交易非法移转上市公司的资金、
                            利润,不利用关联交易损害上市
                            公司及非关联股东的利益。
             其他   中铁    2015年12月2日中铁工、中国     2015年12    是  是  /      /
                    工、中  中铁、中铁二局集团有限公司分  月2日,长
                    国中    别出具《关于保持上市公司独立  期有
                    铁、中  性的承诺函》承诺:为保证在本  效
                    铁二局  次交易完成后与上市公司做到
                    集团有  人员独立、资产独立完整、业务
                    限公    独立、财务独立、机构独立,承
                    司      诺:一、保证上市公司人员独立
                            承诺方承诺与本次交易完成后
                            的上市公司保持人员独立,上市
                            公司的总经理、副总经理、财务
                            负责人和董事会秘书等高级管
                            理人员不会在承诺方及其控制
                            的其他企业担任除董事、监事以
                            外的职务,不会在承诺方及其下
                            属企业领薪。上市公司的财务人
                            员不会在承诺方及其控制的其
                            他企业兼职。二、保证上市公司
                            资产独立完整1、保证上市公司
                            具有独立完整的资产。2、保证
                            上市公司不存在资金、资产被承
                            诺方及其控制的其他企业占用
                            的情形。3、保证上市公司的住
                            所独立于股东。三、保证上市公
                            司的财务独立1、保证上市公司
                            建立独立的财务部门和独立的
                            财务核算体系。2、保证上市公
                            司具有规范、独立的财务会计制
                            度。3、保证上市公司独立在银
                            行开户,不与股东共用一个银行
                            账户。4、保证上市公司的财务
                            人员不在承诺方及其控制的其
                            他企业兼职。5、保证上市公司
                            能够独立作出财务决策,承诺方
                            及其控制的其他企业不干预上
                            市公司的资金使用。
             置入   中国中  2015年12月2日中国中铁出具     2015年12    是  是  /      /
             资产   铁      《关于拟置入中铁二局股份有    月2日,长
             价值           限公司标的资产的承诺函》承    期有
             保证           诺:1、标的资产涉及的公司均   效
             及补           为依法设立和有效存续的有限
             偿             责任公司,其注册资本均已全部
                            缴足,不存在出资不实或者影响
                            其合法存续的情况。2、中国中
                            铁合法拥有上述标的资产完整
                            的所有权,该等标的资产不存在
                            法律纠纷,不存在抵押、质押、
                            留置等任何担保权和其他第三
                            方权利或其他限制转让的合同
                            或约定,亦不存在被查封、冻结、
                            托管等限制其转让的情形以及
                            代持的情形。3、中国中铁承诺
                            及时办理标的资产的权属变更,
                            且在权属变更过程中出现的纠
                            纷而形成的全部责任均由中国
                            中铁承担。4、中国中铁拟转让
                            的上述标的资产如因发生诉讼、
                            仲裁等纠纷或其他事由而产生
                            损失,均由中国中铁以现金形式
                            向上市公司进行赔偿。中国中铁
                            保证对与上述承诺有关的法律
                            问题或者纠纷承担全部责任,并
                            赔偿因违反上述承诺给上市公
                            司造成的一切损失。
             解决   中国中  2015年12月2日中国中铁出具     2015年12    是  是  /      /
             土地   铁      《关于或有事项的承诺》承诺:  月2日,长
             等产           1、中国中铁拟置入上市公司的   期有
             权瑕           标的公司的主要资产(包括但不  效
             疵             限于土地、房产、知识产权等资
                            产)不存在重大产权纠纷或潜在
                            纠纷,权属无争议;标的公司正
                            在办理及拟办理权属证书手续
                            的主要资产取得完备权属证书
                            不存在法律障碍,标的公司中存
                            在任何瑕疵的资产(如有)不会
                            影响标的公司的正常使用。如前
                            述声明被证明为不真实或因标
                            的公司的主要资产存在任何瑕
                            疵而导致2017年重大资产重组
                            完成后的上市公司及/或标的公
                            司遭受任何经济损失的,则中国
                            中铁作为本次重组的交易对方
                            将以现金等额补偿上市公司及/
                            或标的公司因此受到的全部经
                            济损失。2、本次重组中各标的
                            公司尚未取得权属证书的土地
                            和房产,中国中铁承诺其于2018
                            年12月31日前办理完毕,否则
                            中国中铁将以现金置换或中国
                            中铁与上市公司一致同意的方
                            式处理该等无证土地或房产,并
                            保证上市公司及/或标的公司不
                            因此遭受任何经济损失。3、本
                            次拟置入上市公司的标的公司
                            不存在未予披露的或有负债事
                            项(包括因行政处罚、诉讼仲裁、
                            侵权责任、表外债务等事项导致
                            的罚款、滞纳金、违约金、赔偿
                            金、欠款等),如上市公司及/
                            或标的公司因本次重组交割日
                            前存在的或有负债事项或者因
                            本次重组交割日前发生的事实
                            造成损失或被追索任何债务,中
                            国中铁保证承担上述损失或债
                            务。4、上市公司本次重组评估
                            范围内的置出资产(包括但不限
                            于土地、房产、知识产权、机器
                            设备、长期股权投资等各项资
                            产)不存在重大产权纠纷或潜在
                            纠纷,转移不存在法律障碍;置
                            出资产涉及债务或合同义务转
                            移的,中国中铁或中国中铁指定
                            的接收方应协助上市公司在置
                            出资产交割日前取得相关债权
                            人或合同权利人的同意函。如前
                            述置出资产的资产权属或债务
                            及合同义务无法完成转移,导致
                            2017年重大资产重组完成后上
                            市公司遭受任何经济损失或被
                            追索任何债务,中国中铁保证承
                            担上述损失或债务。
             解决   中铁二  中铁二局集团有限公司2001年    2001年2月
     与首次  同业   局集团  2月9日出具了《关于避免与中    9日,长期
     公开发  竞争   有限公  铁二局股份有限公司同业竞争    有效
     行相关         司      的承诺书》,承诺减少和避免与
     的承诺                 本公司发生同业竞争。中铁二局
                            集团有限公司保证上述承诺在
                            本公司上市后且及为本公司的
                            第一大股东期间,上述承诺持续
                            有效。如有任何违反上述承诺的
                            事项发生,中铁二局集团有限公
                            司及其下属子公司所获收益全
                            部归股份公司所有。
    
    
    注:1.中国中铁于2015年12月2日向本公司出具《中国中铁股份有限公司关于发行股份锁定期
    
    的承诺函》,承诺:若本次交易完成后6个月内本公司股票连续20日交易日的收盘价低于发行价
    
    (指发行股份购买资产和非公开发行募集配套资金的发行价之较高者,在此期间内,本公司如有
    
    派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项,须按照中国证监会、上交所的有关规定作相
    
    应调整,下同),或者本次交易完成后6个月期末收盘价(如该日不是交易日,则为该日后第一
    
    个交易日)低于发行价的,中国中铁因本次发行取得的股份的锁定期自动延长至少6个月。经本
    
    公司测算,中国中铁上述承诺函中股份锁定期自动延长至少6个月的条件已成就,中国中铁因本次
    
    发行取得的股份的锁定期延长至2020年7月11日。
    
    2.中国中铁于2018年12月20日出具《中国中铁关于延长部分或有事项承诺履行期限的函》,
    
    拟变更其于《中国中铁股份有限公司关于或有事项的承诺》中关于瑕疵房地产办理权属证书的承
    
    诺履行期限,承诺将于2020年12月31日前办理完毕;除上述承诺期限延长外,《中国中铁股份
    
    有限公司关于或有事项的承诺》的其他承诺事项不变。公司于2018年12月28日召开第七届董事
    
    会第二十一次会议,审议通过了《关于公司控股股东延长部分或有事项承诺履行期限的议案》,
    
    详见公司于2018年12月29日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的《中铁高新工业
    
    股份有限公司关于公司控股股东延长部分或有事项承诺履行期限的公告》(公告编号:临
    
    2018-053)。2019年3月12日,公司2019年第一次临时股东大会已审议通过《关于公司控股
    
    股东延长部分或有事项承诺履行期限的议案》。
    
    3.中铁二局集团有限公司已于2018年4月更名为中铁二局建设有限公司。
    
    四、聘任、解聘会计师事务所情况
    
    聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    
    √适用□不适用
    
    经公司第七届董事会第二十四次会议及2018年年度股东大会审议通过,同意公司续聘普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构,其财务报告审计费用300万元,内部控制审计费用100万元,本年为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司提供审计服务的第二年。
    
    审计期间改聘会计师事务所的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    五、破产重整相关事项
    
    □适用√不适用
    
    六、重大诉讼、仲裁事项
    
    □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
    
    七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
    
    □适用√不适用
    
    八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
    
    □适用√不适用
    
    九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
    
    (一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
    
    □适用√不适用
    
    (二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
    
    股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    员工持股计划情况
    
    □适用√不适用
    
    其他激励措施
    
    □适用√不适用
    
    十、重大关联交易
    
    (一)与日常经营相关的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元
    
       关联交易类别                    关联人                   2019预计    2019年中     完成比
                                                                   金额    期实际发生    (%)
                       中铁工及其控制的其他企业(除中国中铁)     1,000         -          -
      采购商品和接受         中国中铁及其控制的其他企业          248,000     39,204      15.81
           劳务
                                        小计                     249,000     39,204      15.74
                       中铁工及其控制的其他企业(除中国中铁)      500          -          -
      出售商品和提供         中国中铁及其控制的其他企业          800,000     282,014     35.25
           劳务        直接和间接控股股东的董监高控制或担任董     1,000         -          -
                               事、高级管理人员的公司
                                        小计                     801,500     282,014     35.19
      提供租赁及其他   中铁工及其控制的其他企业(除中国中铁)      100          -          -
           服务              中国中铁及其控制的其他企业          67,000      24,401      36.42
    
    
    小计 67,100 24,401 36.37
    
                       中铁工及其控制的其他企业(除中国中铁)      400          -          -
      承租及其他服务         中国中铁及其控制的其他企业          20,000      3,179      15.90
                                        小计                      20,400      3,179      15.58
      在关联人财务公            中铁财务有限责任公司             300,000     68,938      22.98
       司的存款服务
      在关联人财务公            中铁财务有限责任公司             150,000        -          -
       司的贷款服务
                                合计                            1,588,000    417,736     26.31
    
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
    
    √适用□不适用
    
    根据本公司与中国中铁签订的《盈利预测补偿框架协议》《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》,中国中铁对2017年重大资产重组的置入资产2016年、2017年、2018年的业绩利润进行了承诺,并约定若本次交易未能在2016年12月31日前(含)实施完毕,则利润补偿期间相应顺延。2017年1月5日,中铁二局与中国中铁签署了《交割确认书》,进一步明确了盈利预测补偿期限及相应盈利预测:中国中铁对置入资产的利润补偿期间应为2017年、2018年与2019年,承诺净利润数为各公司合并报表范围归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润。
    
    2019年,中国中铁对置入资产的承诺净利润数合计为150,527.14万元。2019年1-6月份公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为84,125.56万元。
    
    (三)共同对外投资的重大关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (四)关联债权债务往来
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (五)其他重大关联交易
    
    □适用√不适用
    
    (六)其他
    
    □适用√不适用
    
    十一、 重大合同及其履行情况
    
    1 托管、承包、租赁事项
    
    □适用√不适用
    
    2 担保情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                            公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
           担保               担保                     担保
           方与               发生  担保               是否               是否存 是否为 关
     担保  上市  被担  担保  日期  起始   担保  担保  已经  担保是 担保逾 在反担 关联方 联
      方   公司  保方  金额  (协议   日   到期日 类型  履行  否逾期 期金额   保    担保  关
           的关               签署                     完毕                             系
            系                日)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司                                                -
    的担保)
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子                                                 -
    公司的担保)
                                    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                        -
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                         29,850,000.00
                             公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                           29,850,000.00
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                      0.18
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的                                                -
    金额(C)
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保                                     29,850,000.00
    对象提供的债务担保金额(D)
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                  -
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                             29,850,000.00
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明    -
    担保情况说明                          -
    
    
    3 其他重大合同
    
    √适用□不适用
    
    报告期之前已签署但延续到报告期仍在履行中的重大合同:
    
     序号            签订单位        合同名称           合同签署日期    合同金额(万元)
     专用工程机械装备及相关服务
     其中:隧道施工装备及相关服务
     1               中铁装备        TBM买卖合同        2018-03                 13,890
     2               中铁装备        盾构买卖合同       2018-01                 12,626
     交通运输装备及相关服务
     其中:道岔
     1               中铁山桥        新建成都至兰州铁   2018-05                 32,694
                                     路成都至川主寺段
                                     站前工程高速道岔
                                     及配件合同
     2               中铁宝桥        新建合肥至安庆铁   2018-12                 15,903
                                     路工程高速道岔合
                                     同
     其中:钢结构制造与安装
     1               中铁山桥        孟加拉帕德玛大桥   2014-09                 130,000
                                     供货合同
     2               中铁科工        孟加拉帕德玛大桥   2014-07                 86,280
                                     钢管桩制造供应分
                                     包合同
    
    
    报告期内签署的重大合同:
    
     序号             签订单位         合同名称         合同签署日期     合同金额(万元)
     专用工程机械装备及相关服务
     其中:隧道施工装备及相关服务
     1                中铁装备         盾构买卖合同     2019-05                   8,962
     2                中铁装备         盾构买卖合同     2019-06                   8,515
     3                中铁装备         盾构买卖合同     2019-01                   3,580
     4                中铁装备         盾构买卖合同     2019-01                   3,580
     交通运输装备及相关服务
     其中:道岔
     1                中铁宝桥         新建杭州经绍兴   2019-05                  25,155
                                      至台州铁路道岔
                                      采购合同
     2                中铁宝桥         新建赣州至深圳   2019-04                  10,127
                                      铁路(广东段)
                                      工程总公司管理
                                      甲供物资普速道
                                      岔及配件采购合
                                      同
     3                中铁宝桥         上海铁路局集团   2019-01                   4,517
                                      道岔采购合同
     4                中铁宝桥         新建太原至焦作   2019-01                   3,873
                                      铁路河南段道岔
                                      采购合同
     其中:钢结构制造与安装
     1                中铁宝桥         莆炎高速公路尤   2019-02                  28,757
                                      溪中仙至建宁里
                                      心段YA20合同段
                                      沙溪大桥钢结构
                                      制造、运输及现
                                      场连接合同
     2                中铁重工有限公   光 谷 大 道 南 延  2019-01                  20,766
                      司              (三环线-外环
                                      线)钢箱梁专业
                                      分包补充协议
     3                中铁山桥         秦皇岛市海滨路   2019-05                  19,994
                                      东西延伸工程施
                                      工一标段海滨路
                                      跨大汤河主桥、
                                      西港路南延高架
                                      桥钢箱梁制造及
                                      安装合同
    
    
    十二、 上市公司扶贫工作情况
    
    √适用□不适用
    
    1. 精准扶贫规划
    
    □适用√不适用
    
    2. 报告期内精准扶贫概要
    
    □适用√不适用
    
    3. 精准扶贫成效
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                       指    标                               数量及开展情况
     一、总体情况                                                                   6.1
           2.物资折款                                                               6.1
     二、分项投入
         1.产业发展脱贫
         2.转移就业脱贫
         3.易地搬迁脱贫
         4.教育脱贫
         5.健康扶贫
         6.生态保护扶贫
         7.兜底保障
         8.社会扶贫
         9.其他项目
     其中:9.1.项目个数(个)                                                         2
           9.2.投入金额                                                             6.1
           9.4.其他项目说明                         宝桥开展学雷锋志愿扶贫帮困活动时,
                                                    捐助宝鸡市金台区张家崖村、暴家河村
                                                    米、油生活物资,折合资金1,000元;
                                                    援建宝鸡市扶风县法门镇杜城村1座抗
                                                    旱蓄水池。
     三、所获奖项(内容、级别)                     所属企业中铁宝桥获宝鸡市“企业扶贫
                                                    先进集体”。
    
    
    4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
    
    □适用√不适用
    
    5. 后续精准扶贫计划
    
    □适用√不适用
    
    十三、 可转换公司债券情况
    
    □适用√不适用
    
    十四、 环境信息情况
    
    (一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
    
    √适用□不适用
    
    1. 排污信息
    
    √适用□不适用
    
    中铁山桥2018年被秦皇岛市生态环境局列为秦皇岛市重点排污单位,经过认真整改并经秦皇岛市生态环境局评定,已于2019年3月18日正式从重点排污单位名单中移除。
    
    中铁山桥所属子公司中铁山桥高强度紧固器材有限公司(以下简称“高强度公司”)主营钢结构及道岔配套高强度螺栓的生产制造,原材加工过程中会产生一定量的污水和污泥。秦皇岛市生态环境局为加强对潜在环境污染相关单位的主动监管,对达到或超过其文件规定规模的企业进行重点监控,因此高强度公司被列为2019年秦皇岛市重点排污单位。截至报告期末高强度公司未发生环境污染事件。
    
    2. 防治污染设施的建设和运行情况
    
    √适用□不适用
    
    高强度公司产污工序为表面处理(酸洗、清水漂洗)工序,原材料及半、成品酸洗、清水漂洗产生废盐酸、含酸废水及盐酸雾,废盐酸收集贮存后委托有资质的危废经营单位进行处理。含酸废水经本厂污水处理设备净化处理后循环使用不外排,生产过程中挥发盐酸雾由酸雾中和塔处理后达标外排,污水处理设备及酸雾中和塔运行情况良好。
    
    3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
    
    √适用□不适用
    
    高强度公司根据《中华人民共和国环境影响评价法》等相关法律法规及标准要求,对新建项目履行环境保护“三同时”手续,确保公司生产经营合法合规。
    
    (1)《年产1200万套高强度螺栓生产线项目一期工程》(环评审批时间:2008年3月28日,审批文号:秦开环建东【2008】03号;验收时间:2014年4月17日,验收文号:秦开环验【2014】第08号)
    
    (2)《年产1200万套高强度螺栓生产线项目一期工程技改项目》(环评审批时间:2017年4月13日,审批文号:秦开环建表【2017】第15号;验收时间:2017年8月11日,验收文号:秦开环验【2017】第38号)
    
    (3)《中铁山桥集团高强度紧固器材有限公司危险废物储存库项目》(环评审批时间:2018年7月27日,审批文号:秦开环建表【2018】第55号;验收时间:2019年4月22日,验收文号:秦开环验【2019】第31号)
    
    4. 突发环境事件应急预案
    
    √适用□不适用
    
    高强度公司制定了《突发环境事件应急预案》,根据环境污染事故危害程度、影响范围、公司内部控制事态的能力以及需要调动的应急资源,明确了事件发生后的预警级别和预警措施。高强度公司《突发环境事件应急预案》(2019年版)于2019年2月25日在秦皇岛市开发区生态环境分局备案,备案编号:130361-2019-002-L。
    
    5. 环境自行监测方案
    
    √适用□不适用
    
    为确保生产经营过程产生的污染物达标排放,高强度公司定期邀请有环境监测资质的单位,制定监测方案,对公司所有污染物排放口进行环境监测,经监测污染物排放全部达标,无超标排放情况。
    
    6. 其他应当公开的环境信息
    
    √适用□不适用
    
    高强度公司切实履行环保责任,积极协调解决各类环保问题,全面提升环保管理水平和保障能力,未发生环境保护污染事件,生产经营过程中产生的污染物均达标排放。
    
    (二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明
    
    √适用□不适用
    
    截至本报告期末,除高强度公司外,公司暂未获悉其他子公司被列入属地环保部门重点排污单位名单。报告期内,中铁工业累计投入资金2,235.6万元用于污染项目治理及新建项目环保投入,其中主要包括:山桥钢水包吹包工序烟尘治理、宝桥钢结构及道岔配件生产加工项目环保投入、九桥新建钢结构车间环保投入等。此外,公司所属各子分公司进一步完善《环境保护管理制度》《固体废物管理制度》《环境突发事件应急预案》及《重污染天气应急预案》等规章制度,建立环境风险隐患排查和防范控制体系,降低了突发性环境事件发生的几率,按计划进行预案演练和总结,根据演练过程发现的问题,不断对预案进行完善,做到以人为本、预防为主、科学应对、高效处置。
    
    (三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
    
    □适用√不适用
    
    (四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
    
    √适用□不适用
    
    截至本报告期末,高强度公司未发生生态环保污染事件,废盐酸和废泥严格按相关环保要求处置。另外,中铁山桥完善了《危险化学品安全管理制度》《危险化学品事故专项应急预案》及《突发环境事件应急预案》,并强化教育培训,进一步提高事故应急处置能力。
    
    十五、 其他重大事项的说明
    
    (一)与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
    
    √适用□不适用
    
    详见后附会计报表附注二、主要会计政策和会计估计(32)重要会计政策变更。
    
    (二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
    
    □适用√不适用
    
    (三)其他
    
    □适用√不适用
    
    十六、募投项目投资进度说明
    
    公司募投项目中,超大直径系列盾构/TBM研发项目、高端装备再制造中心项目、盾构/TBM刀具关键技术研究及产业化应用、隧道专用设备关键技术研究及产业化应用、重载高锰钢辙叉生产基地建设项目、中铁新型高速重载道岔研发中心项目、科技创新研发基地能力提升建设项目、新型轨道交通成套技术研究及试验线建设、智能制造信息化建设项目正按计划正常推进。其中,TBM私有云研发项目、城轨交通产业园升级建设项目、铁路建设施工装备及特种起重运输机械制造基地项目、钢梁架设技术及施工装备研制项目、高端智能养老器械及通用机械制造基地改造升级项目、海工产品开发及制造项目之年产升式移动平台1台项目已终止实施。具体情况详见公司同日在上海证券交易所网站公告的《中铁高新工业股份有限公司2019年上半年募集资金存放与使用情况专项报告》(临2019—032)。
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况
    
    一、股本变动情况
    
    (一)股份变动情况表
    
    1、股份变动情况表
    
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    
    2、股份变动情况说明
    
    □适用√不适用
    
    3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
    
    有)
    
    □适用√不适用
    
    4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    
    □适用√不适用
    
    (二)限售股份变动情况
    
    □适用√不适用
    
    二、股东情况
    
    (一)股东总数:
    
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                             116,890
     截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                     0
    
    
    (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
    
    单位:股
    
                                     前十名股东持股情况
                      报                                      质押或冻结情况
                      告                       持有有限售   股       数量
        股东名称      期   期末持股数   比例   条件股份数   份                  股东性
        (全称)      内       量        (%)        量       状                    质
                      增                                     态
                      减
     中铁二局建设有    0  701,620,295  31.58            0   无               0  国有法
     限公司                                                                     人
     中国中铁股份有    0  456,387,811  20.54  383,802,693   无               0  国有法
     限公司                                                                     人
     中原股权投资管         98,597,094   4.44            0   质      95,059,779  未知
     理有限公司                                              押
     华安未来资产-    0   75,709,779   3.41            0                   0  未知
     工商银行-华融
     国际信托-华
     融·中原股权中                                          无
     铁工业定增权益
     投资集合资金信
     托计划
     建信基金-工商    0   59,305,994   2.67            0                   0  未知
     银行-中航信托
     -中航信托·天
     启(2016)293号                                         无
     建信基金定增投
     资集合资金信托
     计划
     农银汇理(上海)  0   37,854,889    1.7            0                   0  未知
     资产-农业银行
     -华宝信托-投                                          无
     资【6】号集合资
     金信托计划
     山东聚赢产业基    0   37,854,889    1.7            0                   0  未知
     金合伙企业(有                                          无
     限合伙)
     国寿安保基金-    0   37,854,889    1.7            0                   0  未知
     建设银行-人寿
     保险-中国人寿                                          无
     保险(集团)公
     司委托国寿安保
     基金混合型组合
     广东省铁路发展    0   37,854,889    1.7            0                   0  未知
     基金有限责任公                                          无
     司
     中央汇金资产管    0   27,765,900   1.25            0   无               0  未知
     理有限责任公司
                                前十名无限售条件股东持股情况
           股东名称          持有无限售条件流通股的数量           股份种类及数量
                                                                 种类          数量
     中铁二局建设有限公                        701,620,295   人民币普通股   701,620,295
     司
     中原股权投资管理有                         98,597,094   人民币普通股    98,597,094
     限公司
     华安未来资产-工商                         75,709,779                   75,709,779
     银行-华融国际信托
     -华融·中原股权中                                      人民币普通股
     铁工业定增权益投资
     集合资金信托计划
     中国中铁股份有限公                         72,585,118   人民币普通股    72,585,118
     司
     建信基金-工商银行                         59,305,994                   59,305,994
     -中航信托-中航信
     托·天启(2016)293                                     人民币普通股
     号建信基金定增投资
     集合资金信托计划
     农银汇理(上海)资产                       37,854,889                   37,854,889
     -农业银行-华宝信                                      人民币普通股
     托-投资【6】号集合
     资金信托计划
     山东聚赢产业基金合                         37,854,889   人民币普通股    37,854,889
     伙企业(有限合伙)
     国寿安保基金-建设                         37,854,889                   37,854,889
     银行-人寿保险-中
     国人寿保险(集团)公                                    人民币普通股
     司委托国寿安保基金
     混合型组合
     广东省铁路发展基金                         37,854,889   人民币普通股    37,854,889
     有限责任公司
     中央汇金资产管理有                         27,765,900   人民币普通股    27,765,900
     限责任公司
     上述股东关联关系或   2018年4月,经成都市工商行政管理局批准,中铁二局集团有限公司
     一致行动的说明       正式更名为“中铁二局建设有限公司”(详见公司于2018年4月21
                          日在上海证券交易所网站披露的《中铁高新工业股份有限公司关于公
                          司第一大股东更名的公告》)。公司第一大股东中铁二局建设有限公
                          司为第二大股东中国中铁的子公司,于2017年12月29日与本公司第
                          二大股东中国中铁签署《表决权委托协议》,将其持有的公司
                          701,620,295股股份(占公司股份总数的31.58%)对应的表决权委托
                          给中国中铁行使。中原股权投资管理有限公司与华安未来资产-工商银
                          行-华融国际信托-华融·中原股权中铁工业定增权益投资集合资金信
                          托计划为一致行动人,其他股东关系未知。
     表决权恢复的优先股   不适用
     股东及持股数量的说
     明
    
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
                                    有限售条件股份可上市交易
             有限售  持有的有限售             情况
      序号   条件股   条件股份数量   可上市交易时  新增可上市          限售条件
             东名称                      间       交易股份数
                                                       量
     1      中国中    383,802,693  2020年7月12             -  自发行结束之日起36个月
            铁股份                  日                         内不得转让,且根据中国中
            有限公                                             铁于2015年12月2日向本
            司                                                 公司出具《中国中铁股份有
                                                               限公司关于发行股份锁定
                                                               期的承诺函》,承诺函中股
                                                               份锁定期自动延长至少6个
                                                               月的条件已成就,根据中国
                                                               中铁《关于延长股份锁定期
                                                               承诺条件成就的函》,2017
                                                               年重大资产置换及发行股
                                                               份购买资产中中国中铁取
                                                               得的股份锁定期延长6个
                                                               月。
     上述股东关联    不适用
     关系或一致行
     动的说明
    
    
    (三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
    
    □适用√不适用
    
    三、控股股东或实际控制人变更情况
    
    □适用√不适用
    
    第七节 优先股相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员情况
    
    一、持股变动情况
    
    (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    
    □适用√不适用
    
    (二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    □适用√不适用
    
    公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    三、其他说明
    
    □适用√不适用
    
    第九节 公司债券相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第十节 财务报告
    
    一、审阅报告
    
    附后
    
    二、财务报表
    
    附后
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    截至2019年6月30日止六个月期间中期财务报表及审阅报告
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    截至2019年6月30日止六个月期间中期财务报表及审阅报告
    
    页码
    
    审阅报告 1
    
    截至2019年6月30日止六个月期间中期财务报表
    
    合并资产负债表 1-2
    
    公司资产负债表 3
    
    合并利润表 4
    
    公司利润表 5
    
    合并现金流量表 6
    
    公司现金流量表 7
    
    合并股东权益变动表 8
    
    公司股东权益变动表 9
    
    中期财务报表附注 10-153
    
    中期财务报表补充资料 1
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)一 公司基本情况
    
    中铁高新工业股份有限公司(以下简称“本公司”或“中铁工业”)系经中华人
    
    民共和国国家经济贸易委员会和财政部分别以国经贸企改【1999】744 号文
    
    和财管字【1999】233 号文批准,由中铁二局建设有限公司(原名“中铁二局
    
    集团有限公司”,以下简称“中铁二局建设”)、中铁宝桥集团有限公司(以下
    
    简称“中铁宝桥”)、中国铁路成都局集团有限公司(原名“成都铁路局”)、
    
    中铁二院工程集团有限责任公司(原铁道第二勘察设计院)、西南交通大学等五
    
    家发起人以发起设立方式设立的股份有限公司,于1999年9月24日领取了
    
    编号为5101091001058号企业法人营业执照。本公司之母公司为中国中铁股
    
    份有限公司(以下简称“中国中铁”),最终控股母公司为中国铁路工程集团有
    
    限公司(以下简称“中铁工”)。
    
    经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)证监发行字【2001】27 号
    
    文批准,本公司于 2001年 5月 8日向社会公众首次公开发行人民币普通股
    
    11,000万股。经上海证券交易所上证上字【2001】72号文批准,本公司向社
    
    会公众公开发行的股票于2001年5月28日起在上海证券交易所挂牌交易。
    
    本公司于2017年1月5日完成重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套
    
    资金,并向本公司之母公司中国中铁及特定投资者非公开发行股票,增加股
    
    本 762,351,588 股。重组完成后,本公司的公司名称由中铁二局股份有限公
    
    司变更为中铁工业,社会统一信用代码 91510100720312205T。截至 2019
    
    年6月30日止,本公司股本总额合计为人民币2,221,551,588.00元。
    
    本公司及子公司(以下简称“本集团”)主营业务为交通运输装备、工程机械装
    
    备等装备的研发、制造和配套服务。经营范围为金属制品、水泥制品、建筑
    
    工程用机械、起重设备、轨道交通设备、环境保护专用设备的研发、制造、
    
    销售及技术服务、技术咨询;质检技术服务;桥梁工程、隧道工程、铁路工
    
    程、钢结构工程、城市轨道交通工程、机电设备安装工程、环保工程的设
    
    计、施工及技术开发、技术咨询、技术服务;机械设备租赁;货物及技术进
    
    出口;大型物件运输。
    
    本财务报表由本公司董事会于2019年8月23日批准报出。
    
    本期纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。
    
    - 10 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计
    
    本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项
    
    和合同资产的预期信用损失的计量(附注二(11))、存货的计价方法(附注二
    
    (12))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(16)、(19))、长期资产减值的判
    
    断标准(附注二(21))、补充退休福利的设定(附注二(22))、收入的确认和计量
    
    (附注二(25))及递延所得税资产和递延所得税负债的确定(附注二(27))等。
    
    本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(31)。(1) 财务报表的编制基础
    
    本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准
    
    则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)
    
    以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
    
    号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
    
    本财务报表以持续经营为基础编制。(2) 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司截至2019年6月30日止六个月期间的中期财务报表符合企业会计准
    
    则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务
    
    状况以及截至2019年6月30日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金
    
    流量等有关信息。(3) 会计年度
    
    会计年度为公历1月1日起至12月31日止。(4) 营业周期
    
    营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
    
    本集团制造与安装业务及基础设施建设业务由于项目制造及安装期、建设期较
    
    长,其营业周期一般超过一年,其他业务的营业周期通常为一年以内。
    
    - 11 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (5) 记账本位币
    
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及
    
    境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根
    
    据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财
    
    务报表时所采用的货币为人民币。(6) 企业合并
    
    (a) 同一控制下的企业合并
    
    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最
    
    终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终
    
    控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值
    
    为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,
    
    调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收
    
    益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
    
    并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证
    
    券的初始确认金额。(b) 非同一控制下的企业合并
    
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
    
    计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
    
    份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
    
    产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
    
    用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
    
    易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,在合并财务报表中,对于
    
    购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
    
    新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前
    
    持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
    
    他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收
    
    益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新
    
    计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为
    
    之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和,与
    
    取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
    
    - 12 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (7) 合并财务报表的编制方法
    
    编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
    
    从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失
    
    实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
    
    司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其
    
    在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
    
    在取得对子公司的控制权之后,自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的
    
    对该子公司全部或部分少数股权,在合并财务报表中,子公司的资产、负债
    
    以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期
    
    股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
    
    计算的净资产份额之间的差额调整资本公积,资本公积(资本溢价或股本溢价)
    
    的金额不足冲减的,调整留存收益。
    
    处置对子公司的部分投资但不丧失控制权,在合并财务报表中,处置价款与
    
    处置投资对应的享有该子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
    
    之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积的金额不足冲减
    
    的,调整留存收益。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的,在合并财务报
    
    表中,对于剩余股权,按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
    
    权取得的对价和剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有
    
    子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失
    
    控制权当期的投资收益。此外,与原有子公司的股权投资相关的其他综合收
    
    益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于原有子公司
    
    重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
    
    的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值
    
    为基础对其财务报表进行调整。
    
    - 13 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (7) 合并财务报表的编制方法(续)
    
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
    
    销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
    
    分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
    
    在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
    
    向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股
    
    东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本
    
    公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
    
    间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公
    
    司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
    
    之间分配抵销。
    
    如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
    
    不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。(8) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排分为共同经营和合营企业,该分类通过考虑该安排的结构、法律形
    
    式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确
    
    定。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合
    
    营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本集团对合营企业的投资采用权益法核算,具体请参见附注二(14)。
    
    本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额
    
    确认共同持有的资产;确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认
    
    共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    
    按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发
    
    生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于
    
    特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负
    
    债、收入和费用。
    
    - 14 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 现金及现金等价物
    
    现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限
    
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(10) 外币折算
    
    (a) 外币交易
    
    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
    
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
    
    本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
    
    的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即
    
    期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。(b) 外币财务报表的折算
    
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率
    
    折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折
    
    算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折
    
    算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现
    
    金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
    
    额,在现金流量表中单独列示。
    
    在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原
    
    因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与
    
    该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额,全部转入处
    
    置当期损益。
    
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外
    
    币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入股东权益“其他综合收
    
    益”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。
    
    - 15 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 金融工具
    
    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
    
    合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负
    
    债。(a) 金融资产(i) 分类和计量
    
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金
    
    融资产划分为:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变
    
    动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金
    
    融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
    
    的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期
    
    有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    
    债务工具
    
    本集团的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采
    
    用以下三种方式进行计量:
    
    以摊余成本计量:
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类
    
    金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的
    
    现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
    
    于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
    
    资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。本集团将自资产负
    
    债表日起一年内(含一年)到期的债权投资列示为一年内到期的非流动资产;取
    
    得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
    
    - 16 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (i) 分类和计量(续)
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
    
    售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
    
    类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利
    
    得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
    
    产主要包括应收款项融资、其他债权投资等,自资产负债表日起一年内(含一
    
    年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一
    
    年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益:
    
    本集团将未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合
    
    收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金
    
    融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其
    
    他非流动金融资产。
    
    权益工具
    
    本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的非交易性权益工具投资指定
    
    为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益
    
    工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
    
    - 17 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 减值
    
    本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
    
    综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等,以预期信用损失为
    
    基础确认损失准备。
    
    本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
    
    依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能
    
    收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
    
    于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
    
    分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶
    
    段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初
    
    始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集
    
    团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确
    
    认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的
    
    预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险
    
    自初始确认后并未显著增加,按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准
    
    备。
    
    本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照
    
    其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
    
    的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
    
    算利息收入。
    
    - 18 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 减值(续)
    
    i) 对于应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产,无论是否存在重大融资
    
    成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    当单项应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产无法以合理成本评估
    
    预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、
    
    应收款项融资和合同资产划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损
    
    失,确定组合的依据如下:
    
    应收账款组合1 应收中铁工合并范围内客户
    
    应收账款组合2 应收中央企业客户
    
    应收账款组合3 应收地方政府/地方国有企业客户
    
    应收账款组合4 应收中国国家铁路集团有限公司
    
    应收账款组合5 应收海外企业客户
    
    应收账款组合6 应收其他客户
    
    对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况
    
    以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
    
    率对照表,计算预期信用损失。
    
    应收票据组合1 商业承兑汇票
    
    应收票据组合2 银行承兑汇票
    
    应收款项融资组合 银行承兑汇票
    
    合同资产组合1 基础设施建设项目
    
    合同资产组合2 未到期的质保金
    
    对于划分为组合的应收票据、应收款项融资和合同资产,本集团参考历史信
    
    用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口
    
    和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    
    - 19 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 减值(续)
    
    ii) 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据
    
    信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损
    
    失,确定组合的依据如下:
    
    其他应收款组合1 应收押金和保证金
    
    其他应收款组合2 应收代垫款
    
    其他应收款组合3 应收其他款项
    
    对于划分为组合的其他应收款,通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存
    
    续期预期信用损失率,计算预期信用损失。iii) 本集团将计提或转回的应收款项和合同资产损失准备计入当期损益。对于持
    
    有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减
    
    值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。(iii) 终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量
    
    的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎
    
    所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有
    
    转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该
    
    金融资产控制。
    
    其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
    
    他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资
    
    产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
    
    允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
    
    - 20 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 金融工具(续)
    
    (b) 金融负债
    
    金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付
    
    账款、其他应付款、借款及租赁负债等。该类金融负债按其公允价值扣除交
    
    易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一
    
    年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一
    
    年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负
    
    债。
    
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款
    
    偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不
    
    属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终
    
    止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同,
    
    以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初
    
    始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14号——收入》相关规定所确定的累
    
    计摊销额后的余额孰高进行计量。
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债
    
    或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,
    
    计入当期损益。(c) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
    
    跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用
    
    在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择
    
    与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
    
    输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
    
    得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
    
    - 21 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (12) 存货
    
    (a) 分类
    
    存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品和低值易耗品等。存货按
    
    成本与可变现净值孰低计量。(b) 发出存货的计价方法
    
    存货发出时的成本按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算,库存商品和
    
    在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的
    
    制造费用。(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活
    
    动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
    
    以及相关税费后的金额确定。(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。(e) 周转材料和低值易耗品的摊销方法
    
    周转材料采用一次转销法或在项目施工期间内分期摊销或按照使用次数分次摊
    
    销。
    
    低值易耗品采用一次转销法进行摊销。(13) 合同资产和合同负债
    
    在本集团与客户的合同中,本集团有权就已向客户转让商品、提供的相关服
    
    务而收取合同价款,与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当
    
    客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前,企业已经向客户转移了商
    
    品或服务,则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同
    
    资产,在取得无条件收款权时确认为应收账款;反之,将本集团已收或应收
    
    客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行
    
    向客户转让商品或提供服务的义务时,合同负债确认为收入。本集团对于同
    
    一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
    
    合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(11))。
    
    - 22 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (14) 长期股权投资
    
    长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联
    
    营企业的长期股权投资。
    
    子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独
    
    主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事
    
    实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务
    
    和经营决策具有重大影响的被投资单位。
    
    对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并
    
    财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法
    
    核算。(a) 投资成本确定
    
    对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投
    
    资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
    
    值的份额作为投资成本,长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
    
    现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积,资本公积(股
    
    本溢价)不足冲减的,调整留存收益;非同一控制下企业合并取得的长期股权
    
    投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步取得被
    
    购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,分别是否属于“一揽子
    
    交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的
    
    交易进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投
    
    资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初
    
    始投资成本。
    
    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股
    
    权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的
    
    长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。(b) 后续计量及损益确认方法
    
    采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分
    
    派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
    
    可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始
    
    投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额
    
    计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
    
    - 23 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (14) 长期股权投资(续)
    
    (b) 后续计量及损益确认方法(续)
    
    采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净
    
    损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资
    
    的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
    
    限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预
    
    计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
    
    有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
    
    单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少
    
    长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按
    
    照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    
    本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相
    
    应的未实现损失不予抵销。(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
    
    控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可
    
    变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
    
    共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动
    
    必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
    
    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
    
    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。(d) 长期股权投资减值
    
    对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面
    
    价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(21))。
    
    - 24 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (15) 投资性房地产
    
    投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造
    
    或开发过程中将用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有
    
    关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量
    
    时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
    
    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土
    
    地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
    
    投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时,自改变之日起,将该投资性房
    
    地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增
    
    值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换
    
    时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了
    
    进行复核并作适当调整。
    
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
    
    益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
    
    处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    
    当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额
    
    (附注二(21))。(16) 固定资产
    
    (a) 固定资产确认及初始计量
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超
    
    过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、施工设备、运输设
    
    备、工业生产设备、试验设备及仪器和其他固定资产。
    
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
    
    以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
    
    与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成
    
    本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面
    
    价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
    
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    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (16) 固定资产(续)
    
    (b) 固定资产的折旧方法
    
    固定资产折旧从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法或工作量法
    
    并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
    
    备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用
    
    年限确定折旧额。
    
    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
    
    折旧方法 预计使用 预计净残值率 年折旧率
    
    寿命(年) (%) (%)
    
    房屋及建筑物 年限平均法 20-50 0-5 1.90-5.00
    
    施工设备 年限平均法 8-15 0-5 6.33-12.50
    
    工作量法 不适用 0-5 不适用
    
    运输设备 年限平均法 4-12 0-5 7.92-25.00
    
    工业生产设备 年限平均法 5-18 0-5 5.28-20.00
    
    试验设备及仪器 年限平均法 5-10 0-5 9.50-20.00
    
    其他固定资产 年限平均法 3-10 0-5 9.50-33.33
    
    对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
    
    核并作适当调整。(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附
    
    注二(21))。(d) 固定资产的处置
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确
    
    认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
    
    值和相关税费后的金额计入当期损益。(17) 在建工程
    
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
    
    资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
    
    必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开
    
    始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至
    
    可收回金额(附注二(21))。
    
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    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (18) 借款费用
    
    本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
    
    使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使
    
    资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入
    
    该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生
    
    的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断
    
    时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开
    
    始。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际
    
    发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
    
    时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超
    
    过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
    
    利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
    
    续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
    
    用的利率。(19) 无形资产
    
    无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等,以成本计量。(a) 土地使用权
    
    土地使用权按预计使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地
    
    使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。(b) 专利权
    
    专利权按法律规定的有效年限2-10年平均摊销。(c) 非专利技术
    
    非专利技术按预计使用年限或合同规定的使用年限5-10年平均摊销。(d) 软件
    
    软件按预计使用年限或合同规定的使用年限2-10年平均摊销。
    
    - 27 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (19) 无形资产(续)
    
    (e) 定期复核使用寿命和摊销方法
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
    
    复核并作适当调整。(f) 研究与开发
    
    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
    
    较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段
    
    的支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对工艺最终应用的相
    
    关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资
    
    本化:
    
    ? 工艺的开发已经技术团队进行充分论证;
    
    ? 管理层已批准生产工艺工法开发的预算,具有完成该无形资产并使用或出
    
    售的意图;
    
    ? 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力;
    
    ? 有足够的技术和资金支持,以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生
    
    产;以及
    
    ? 生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计
    
    入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
    
    出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形
    
    资产。(g) 无形资产减值
    
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附
    
    注二(21))。(20) 长期待摊费用
    
    长期待摊费用包括软基处理费、使用权资产改良、租赁费及其他已经发生但
    
    应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益
    
    期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
    
    - 28 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (21) 长期资产减值
    
    固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式
    
    计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,
    
    于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无
    
    形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表
    
    明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产
    
    减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
    
    未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
    
    算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的
    
    资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
    
    产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值
    
    测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
    
    益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
    
    组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额
    
    先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资
    
    产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其
    
    他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。(22) 职工薪酬
    
    职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
    
    的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
    
    等。(a) 短期薪酬
    
    短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
    
    险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
    
    团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入
    
    当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
    
    - 29 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (22) 职工薪酬(续)
    
    (b) 离职后福利
    
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
    
    划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职
    
    后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
    
    告期内,本集团的离职后福利中为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企
    
    业年金计划,属于设定提存计划;为原有离退休人员、因公已故员工遗属提
    
    供的补充退休福利,属于设定受益计划。(i) 基本养老保险
    
    本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
    
    险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社
    
    会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保
    
    障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职职工提供服务
    
    的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当
    
    期损益或相关资产成本。(ii) 补充退休福利
    
    对于设定受益计划,本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精
    
    算估值,根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
    
    务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益
    
    计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分:
    
    ? 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)
    
    ? 设定受益计划义务的利息费用
    
    ? 重新计量设定受益计划净负债所产生的变动
    
    服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受
    
    益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。
    
    - 30 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (22) 职工薪酬(续)
    
    (b) 离职后福利(续)
    
    (ii) 补充退休福利(续)
    
    本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估:
    
    ? 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利
    
    ? 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利(c) 辞退福利
    
    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
    
    愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
    
    裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
    
    日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损
    
    益。(i) 内退福利
    
    本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利,是指向未达到国
    
    家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工
    
    资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达
    
    到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本集团
    
    比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停
    
    止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费
    
    等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
    
    准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
    
    预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。(23) 股利分配
    
    现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
    
    - 31 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (24) 预计负债
    
    因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经
    
    济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综
    
    合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
    
    价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因
    
    随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确
    
    认为利息费用。
    
    于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当
    
    前的最佳估计数。
    
    预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为流动负债。
    
    (a) 质量保证金
    
    因产品销售合同要求,本集团需承担对所销售隧道掘进设备质保期内进行维
    
    修责任形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,当履行该义务
    
    的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
    
    (b) 待执行亏损合同
    
    待执行合同变成亏损合同的,本集团对标的资产进行减值测试并按规定确认
    
    减值损失,如预计亏损超过该减值损失,将超过部分确认为预计负债;无合
    
    同标的资产的,亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时,确认为预计负
    
    债。
    
    (c) 未决诉讼
    
    因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义
    
    务,其履行很可能导致经济利益的流出,当履行该义务的金额能够可靠计量
    
    时,确认为预计负债。
    
    - 32 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (25) 收入确认
    
    本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额
    
    确认收入。
    
    (a) 专用工程机械装备和零部件、道岔等商品的销售收入
    
    本集团销售专用工程机械装备和零部件、道岔等商品,在客户收到相关商品
    
    并验收合格后确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致,不存在
    
    重大融资成分。本集团为部分产品提供产品质量保证,并确认相应的预计负
    
    债(附注二(24))。
    
    (b) 钢结构产品制造与安装业务及基础设施建设的收入
    
    本集团对外提供的钢结构产品制造与安装以及基础设施建设服务,根据履约
    
    进度在一段时间内确认收入。履约进度主要根据项目的性质,按照已发生的
    
    成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本集团对已完成的履约进
    
    度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
    
    合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为钢结构产品制造与安
    
    装及基础设施建设服务而发生的成本,确认为合同履约成本,并在确认收入
    
    时,按照履约进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取合同而发生的增
    
    量成本,确认为合同取得成本,对于摊销期限不超过一年或该业务营业周期
    
    的合同取得成本,在其发生时计入当期损益;对于摊销期限超过一年或在一
    
    个营业周期以上的合同取得成本,本集团按照相关合同下与确认钢结构产品
    
    制造与安装以及基础设施建设服务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同
    
    成本的账面价值高于因提供该业务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发
    
    生的成本,本集团对超出的部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。于
    
    资产负债表日,本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超
    
    过一年或该业务的营业周期,以减去相关资产减值准备后的净额,分别列示
    
    为存货和其他非流动资产;对于初始确认时摊销期限超过一年或者一个营业
    
    周期的合同取得成本,以减去相关资产减值准备后的净额,列示为其他非流
    
    动资产。
    
    - 33 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 政府补助
    
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括科研补
    
    贴、财政补贴等。
    
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补
    
    助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
    
    的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    
    与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期
    
    资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
    
    的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收益,并在
    
    相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益;与收益相关的政府
    
    补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确
    
    认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本,用于补偿已发
    
    生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同
    
    类政府补助采用相同的列报方式。
    
    将与日常活动相关的纳入营业利润,将与日常活动无关的计入营业外收入。
    
    本集团收到的政策性优惠利率贷款,以实际收到的借款金额作为借款的入账价
    
    值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。直接收取的财政贴
    
    息,冲减相关借款费用。
    
    - 34 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (27) 当期所得税和递延所得税
    
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    
    (a) 当期所得税
    
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照
    
    税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
    
    (b) 递延所得税资产及递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
    
    差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所
    
    得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的
    
    暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响
    
    应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
    
    确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于
    
    资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清
    
    偿该负债期间的适用税率计量。
    
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
    
    和税款抵减的应纳税所得额为限。
    
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所
    
    得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可
    
    预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
    
    抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
    
    得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
    
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
    
    ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税
    
    主体征收的所得税相关
    
    ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法
    
    定权利
    
    - 35 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (28) 租赁
    
    (a) 租赁—自2019年1月1日起适用
    
    租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合
    
    同。
    
    本集团作为承租人:
    
    本集团于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值
    
    确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选
    
    择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定
    
    的可变租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。本集团将自资
    
    产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流动负
    
    债。
    
    本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、施工设备及其他使用权资产
    
    等。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金
    
    额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已
    
    收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
    
    的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是
    
    否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
    
    的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将
    
    其账面价值减记至可收回金额(附注二(21))。
    
    对于租赁期不超过 12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资
    
    产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁
    
    期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
    
    本集团作为出租人:
    
    实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
    
    赁。其他的租赁为经营租赁。(i) 经营租赁
    
    本集团经营租出自有的施工设备及其他固定资产时,经营租赁的租金收入在
    
    租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在
    
    实际发生时计入租金收入。
    
    - 36 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (28) 租赁(续)
    
    (a) 租赁—自2019年1月1日起适用(续)
    
    (ii) 融资租赁
    
    于租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认相关
    
    资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款,自资产负债表日起一年
    
    内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。(b) 租赁—适用于2018年度
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
    
    的租赁为经营租赁。(i) 经营租赁
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。(ii) 融资租赁
    
    以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
    
    的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
    
    融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
    
    费用后的余额作为长期应付款列示。(iii) 售后租回交易
    
    售后租回交易被认定为融资租赁时,售价与资产账面价值之间的差额予以递
    
    延,并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整。
    
    - 37 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 分部信息
    
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以
    
    经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)、该组成部分能够
    
    在日常活动中产生收入、发生费用;(2)、本集团管理层能够定期评价该组成
    
    部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)、本集团能够取得
    
    该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个
    
    经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营
    
    分部。(30) 安全生产费
    
    本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企【2012】16 号关于印发
    
    《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的规定计提安全生产费用,
    
    安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。
    
    安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益,同时增加专项储备;实际
    
    支出时,属于费用性的支出直接冲减专项储备,属于资本性的支出,先通过在
    
    建工程归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定
    
    资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折
    
    旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    
    - 38 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (31) 重要会计估计和判断
    
    本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的
    
    重要会计估计和关键判断进行持续的评价。(a) 钢结构产品制造与安装业务的收入确认
    
    管理层根据履约进度在一段时间内确认钢结构产品制造与安装业务的收入。
    
    履约进度主要根据项目的性质,以实际发生的成本占预计总成本的比例确
    
    定。管理层需要在初始对钢结构产品制造与安装业务的合同预计总收入和预
    
    计总成本作出合理估计,并于合同执行过程中持续评估,当初始估计发生变
    
    化时,如合同变更、索赔及奖励,对合同预计总收入和合同预计总成本进行
    
    修订,并根据修订后的预计总收入和预计总成本调整履约进度和确认收入的
    
    金额,这一修订将反映在本集团的当期财务报表中。(b) 应收账款的预期信用损失
    
    本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用
    
    损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用
    
    损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前
    
    瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息时,本集团考虑的因素包
    
    括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变化等。本集团定期监
    
    控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于截至
    
    2019年6月30日止六个月期间未发生重大变化。(c) 所得税
    
    本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项
    
    的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需
    
    要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在
    
    差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额
    
    产生影响。
    
    若管理层认为未来很有可能取得应纳税所得额,并可用作抵销暂时性差异或
    
    税项亏损时,则以很可能取得的应纳税所得额为限确认与暂时性差异及税项
    
    亏损有关的递延所得税资产。当预期与原估计有差异时,则将在估计改变期
    
    间对递延所得税资产及税项的确认进行调整。
    
    - 39 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (32) 重要会计政策变更
    
    财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简
    
    称“新租赁准则”),本公司之母公司中国中铁同时在境内及境外上市,自
    
    2019年1月1日起采用上述新租赁准则。由于上述准则有助于联动企业业务
    
    管理与会计管理,真实反映企业资产负债情况,防范化解风险,可以为报表
    
    使用者进行经济决策提供更为相关和可靠的信息,本集团选择提早执行上述
    
    准则。
    
    财政部于2019年颁布了修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交
    
    换》(以下简称“新非货币性资产交换准则”)及《企业会计准则第 12 号——
    
    债务重组》(以下简称“新债务重组准则”),本集团已按照上述准则编制截至
    
    2019年 6月 30日止六个月期间的中期财务报表,比较财务报表无需进行追
    
    溯调整。
    
    财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的
    
    通知》(财会【2019】6 号)(以下简称“通知”),本集团已按照上述通知编制
    
    截至2019年6月30日止六个月期间的中期财务报表,比较财务报表已相应
    
    调整。
    
    - 40 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (32) 重要会计政策变更(续)
    
    (a) 租赁
    
    根据新租赁准则的相关规定,本集团对于首次执行该准则的累积影响数调整
    
    2019年年初财务报表相关项目金额,2018年度的比较财务报表未重列。(i) 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
    
    2019年1月1日
    
    合并
    
    对于首次执行新租赁准则前已 使用权资产 536,237,365.36
    
    存在的经营租赁合同,本集
    
    团按照剩余租赁期区分不同 预付款项 (1,004,429.65)
    
    的衔接方法: 一年到期的非流动负债 (187,585,246.17)
    
    剩余租赁期长于 1 年的,本集 租赁负债 (347,647,689.54)
    
    团根据2019年1月1日的剩
    
    余租赁付款额和增量借款利
    
    率确认租赁负债,并根据每
    
    项与租赁负债相等的金额及
    
    预付租金进行必要调整确认
    
    使用权资产的账面价值。
    
    剩余租赁期短于 1 年的和对于
    
    首次执行新租赁准则前已存
    
    在的低价值资产的经营租赁
    
    合同,本集团采用简化方
    
    法,不确认使用权资产和租
    
    赁负债,对财务报表无显著
    
    影响。
    
    于2019年1月1日,本集团在计量租赁负债时,对于具有相似特征的租赁合
    
    同采用同一折现率,所采用的增量借款年利率的加权平均值为4.83%。
    
    于2019年1月1日,本公司只有剩余租赁期短于1年的经营租赁合同,本公
    
    司采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债,对财务报表无重大影响。
    
    - 41 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (32) 重要会计政策变更(续)
    
    (a) 租赁(续)
    
    (ii) 于2019年1月1日,本集团将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁
    
    付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下:
    
    本集团
    
    于2018年12月31日披露未来最低经营租赁付款额 560,291,977.19
    
    按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的现值 541,280,337.42
    
    减:短于12个月的租赁合同付款额的现值 6,047,401.71
    
    于2019年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期的非流动
    
    负债)(附注二(32)(a)(i)) 535,232,935.71
    
    本集团于2018年12月31日披露未支付最低经营租赁付款额的口径未包括续
    
    约选择权的因素。在首次执行日确定租赁负债时,对于合理确定将行使续约
    
    选择权的租赁,本集团将续约期的租赁付款额纳入租赁负债的计算。
    
    (b) 非货币性资产交换
    
    新非货币性资产交换准则对本集团及本公司截至2019年6月30日止六个月
    
    期间中期财务报表无重大影响。
    
    (c) 债务重组
    
    新债务重组准则对本集团及本公司截至2019年6月30日止六个月期间中期
    
    财务报表无重大影响。
    
    - 42 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (32) 重要会计政策变更(续)
    
    (d) 一般企业财务报表格式的修改
    
    (i) 对合并资产负债表的影响列示如下:
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
    
    2018年12月31日 2018年1月1日
    
    本集团将应收票据及应收账款项目分 应收账款 6,297,950,872.36 6,405,584,757.08
    
    拆为应收账款和应收票据项目。 应收票据 231,895,269.76 752,356,525.30
    
    应收票据及应收账款 (6,529,846,142.12) (7,157,941,282.38)
    
    本集团将应付票据及应付账款项目分 应付账款 6,189,421,376.29 6,421,776,780.15
    
    拆为应付账款和应付票据项目。 应付票据 3,284,083,169.63 2,367,986,159.04
    
    应付票据及应付账款 (9,473,504,545.92) (8,789,762,939.19)
    
    - 43 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (32) 重要会计政策变更(续)
    
    (d) 一般企业财务报表格式的修改(续)
    
    (i) 对合并资产负债表的影响列示如下(续):
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
    
    2018年12月31日 2018年1月1日
    
    本集团将以公允计量价值计量且其变动 应收款项融资 64,223,300.00 -
    
    计入其他综合收益的应收票据自应收
    
    票据重分类至应收款项融资项目。 应收票据 (64,223,300.00) -
    
    (ii) 一般企业财务报表格式的修改对本集团截至2018年6月30日止六个月期间利润表及现金流量表无重大影响。
    
    (iii) 一般企业财务报表格式的修改对本公司2018年1月1日和2018年12月31日资产负债表及截至2018年6月30日止六个月期间
    
    利润表及现金流量表无重大影响。
    
    - 44 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)三 税项
    
    (1) 本集团适用的主要税种及其税率
    
    税种 计税依据 税率
    
    企业所得税(a) 应纳税所得额 25%、16.5%
    
    增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 6%、9%、10%、
    
    售额乘以适用税率扣除当期允许抵 13%、16%
    
    扣的进项税后的余额计算)
    
    城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%(a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》
    
    (财税【2018】54号)及相关规定,本集团在2018年1月1日至2020年12
    
    月31日的期间内,新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一
    
    次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。(b) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税
    
    率的通知》(财税【2018】32号),本集团原适用 17%和11%增值税税率的应
    
    税销售行为,自 2018年 5月 1日起税率分别调整为 16%、10%。根据财政
    
    部、税务总局、海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财
    
    政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号),本集团原适用16%和10%税
    
    率的应税销售行为,自2019年4月1日起税率分别调整为13%、9%。(2) 主要税收优惠
    
    (a) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策
    
    本集团下列子公司经有关部门联合审批,通过高新技术企业认证。该等子公司
    
    所获高新技术企业证书有效期限为3年,于本报告期适用15%的企业所得税优
    
    惠税率。
    
    公司名称 高新技术企业证书编号
    
    中铁山桥集团有限公司(以下简称“中铁山桥”) GR201713001050
    
    江苏中铁山桥重工有限公司 GR201632003669
    
    湖北武铁山桥轨道装备有限公司 GR201642000468
    
    宝鸡中铁宝桥天元实业发展有限公司 GR201861000883
    
    中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”) GR201861000171
    
    中铁宝桥(扬州)有限公司 GR201632000044
    
    - 45 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)三 税项(续)
    
    (2) 主要税收优惠(续)
    
    (a) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策(续)
    
    公司名称 高新技术企业证书编号
    
    中铁宝桥(南京)有限公司 GR201632001011
    
    中铁九桥工程有限公司(以下简称“中铁九桥”) GR201636000348
    
    中铁科工集团轨道交通装备有限公司 GR201842000513
    
    中铁重工有限公司 GR201842001829
    
    中铁工程机械研究设计院有限公司 GR201642000890
    
    中铁工程装备集团有限公司(以下简称“中铁装备”) GR201741000002
    
    中铁工程装备集团技术服务有限公司 GR201641000483
    
    中铁工程装备集团盾构制造有限公司 GR201641000024
    
    中铁工程装备集团隧道设备制造有限公司 GR201641000173
    
    中铁磁浮科技(成都)有限公司 GR201851001584(b) 西部大开发税收优惠政策
    
    根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税
    
    收政策问题的通知》(财税【2011】58 号)的规定,如果满足“设在西部地区,
    
    以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务,且当年主营业务收入占企业总收入
    
    的 70%”的条件,并经所在地税务机关批准的企业,自 2011 年 1 月 1 日至
    
    2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收
    
    企业所得税。2014年8月20日,中华人民共和国国家发展和改革委员会(以下
    
    简称“发改委”)颁布《西部地区鼓励类产业目录》(发改委令 2014 年第 15
    
    号)。《西部地区鼓励类产业目录》颁布后,本集团相关子公司的主营业务在鼓
    
    励类产业的范围之内,本集团相关子公司可以继续享受西部大开发税收优惠政
    
    策。于本报告期享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括:
    
    截至2019年6月30日止
    
    享受税收优惠政策的公司名称 优惠政策(注) 六个月期间适用税率
    
    中铁电建重型装备制造有限公司
    
    (以下简称“电建装备”) 财税【2011】58号 15%
    
    中铁宝工有限责任公司 财税【2011】58号 15%
    
    中铁工程服务有限公司(以下简称
    
    “中铁工服”) 财税【2011】58号 15%
    
    中铁工程装备集团西北有限公司 财税【2011】58号 15%
    
    西安中铁工程装备有限公司 财税【2011】58号 15%
    
    注:上述子公司 2019 年满足财税【2011】58 号的规定,2019 年将继续享受
    
    15%的优惠税率。
    
    - 46 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注
    
    (1) 货币资金
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    现金 367,349.34 402,029.63
    
    银行存款 3,551,546,436.37 4,725,432,187.09
    
    其他货币资金 386,488,131.45 314,585,477.39
    
    合计 3,938,401,917.16 5,040,419,694.11
    
    其中:存放在中国大陆地区
    
    以外的款项总额 17,286,593.13 9,218,736.50
    
    其他货币资金主要包括票据保证金及保函保证金。
    
    于 2019 年 6 月 30 日,本集团货币资金中包含的受限资金为人民币
    
    422,231,952.56元(2018年12月31日:人民币358,154,600.33元),主要为
    
    银行承兑汇票保证金、履约保函保证金及受到限制的银行存款。
    
    于2019年6月30日,本集团无存放在境外且资金汇回受到限制的款项(2018
    
    年12月31日:无)。(2) 应收票据
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    商业承兑汇票 178,341,954.90 167,749,597.85
    
    减:坏账准备 448,604.89 77,628.09
    
    合计 177,893,350.01 167,671,969.76(a) 于2019年6月30日,本集团无质押的应收票据(2018年12月31日:无)。(b) 于2019年6月30日,本集团列示于应收票据的已背书但尚未到期的应收票
    
    据如下:
    
    已终止确认金额 未终止确认金额
    
    商业承兑汇票 - 31,100,000.00
    
    于2019年6月30日,本集团无应收外部单位签发的银行承兑汇票及商业承兑汇
    
    票已贴现取得的短期借款(2018年12月31日:无)。
    
    - 47 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (2) 应收票据(续)
    
    (c) 坏账准备
    
    本集团对于应收票据,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期
    
    信用损失计量损失准备。(i) 于2019年6月30日,本集团无单项计提坏账准备的应收票据。(ii) 于2019年6月30日及2018年12月31日,组合计提坏账准备的应收票据
    
    分析如下:
    
    组合—商业承兑汇票:
    
    2019年6月30日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    商业承兑汇票 178,341,954.90 0.25% 448,604.89
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    商业承兑汇票 167,749,597.85 0.05% 77,628.09(3) 应收账款
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    应收账款 7,267,063,468.27 6,597,838,172.73
    
    减:坏账准备 294,425,810.30 299,887,300.37
    
    净额 6,972,637,657.97 6,297,950,872.36
    
    - 48 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下:
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    一年以内 4,934,599,790.52 4,086,494,126.64
    
    一到二年 1,063,827,863.58 1,195,608,355.04
    
    二到三年 668,124,361.92 572,911,538.06
    
    三到四年 205,003,223.93 379,591,186.66
    
    四到五年 151,944,946.05 183,335,675.61
    
    五年以上 243,563,282.27 179,897,290.72
    
    合计 7,267,063,468.27 6,597,838,172.73(b) 于 2019 年 6 月 30 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
    
    下:
    
    占应收账款
    
    余额 坏账准备金额 余额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 1,727,883,669.18 23,500,675.69 23.78%(c) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下:
    
    截至2019年6月30日止六个月期间,本集团因金融资产转移而终止确认的
    
    应收账款金额为人民币 405,613,136.07 元,相关的折价费用为人民币
    
    22,916,702.41元(截至2018年6月30日止六个月期间:无)(附注四(51))。(d) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
    
    于 2019 年 6 月 30 日,本集团不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资
    
    产、负债(2018年12月31日:无)。(e) 坏账准备
    
    对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预
    
    期信用损失计量损失准备。
    
    - 49 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (e) 坏账准备(续)
    
    (i) 于2019年6月30日,单项计提坏账准备的应收账款分析如下:
    
    整个存续期
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
    
    应收账款1 13,786,593.59 100.00% 13,786,593.59 财务困难
    
    应收账款2 10,111,253.44 70.09% 7,086,665.57 回收可能性
    
    应收账款3 3,531,995.00 85.84% 3,031,995.00 回收可能性
    
    应收账款4 1,570,014.00 100.00% 1,570,014.00 财务困难
    
    应收账款5 1,397,742.41 100.00% 1,397,742.41 债务人破产
    
    其他 29,472,390.21 57.86% 17,051,572.32 回收可能性
    
    合计 59,869,988.65 43,924,582.89(ii) 于2019年6月30日及2018年12月31日,组合计提坏账准备的应收账款分
    
    析如下:
    
    组合—应收中铁工合并范围内客户:
    
    2019年6月30日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    一年以内 2,263,181,274.03 0.20% 4,526,362.55
    
    一到二年 476,142,727.23 3.00% 14,284,281.82
    
    二到三年 253,153,714.13 5.00% 12,657,685.71
    
    三到四年 58,648,794.03 12.00% 7,037,855.28
    
    四到五年 31,215,520.96 18.00% 5,618,793.77
    
    五年以上 86,035,806.81 40.00% 34,414,322.72
    
    合计 3,168,377,837.19 78,539,301.85
    
    - 50 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (e) 坏账准备(续)
    
    (ii) 于2019年6月30日及2018年12月31日,组合计提坏账准备的应收账款分
    
    析如下(续):
    
    组合—应收中铁工合并范围内客户(续):
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    一年以内 1,729,998,490.78 0.20% 3,459,996.98
    
    一到二年 548,984,544.74 3.00% 16,469,536.34
    
    二到三年 194,636,953.57 5.00% 9,731,847.68
    
    三到四年 187,106,882.14 12.00% 22,452,825.86
    
    四到五年 115,431,328.96 18.00% 20,777,639.21
    
    五年以上 18,534,890.53 40.00% 7,413,956.21
    
    合计 2,794,693,090.72 80,305,802.28
    
    组合—应收中央企业客户:
    
    2019年6月30日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    一年以内 1,098,160,332.76 0.20% 2,196,320.67
    
    一到二年 230,712,372.00 3.00% 6,921,371.16
    
    二到三年 201,480,224.76 5.00% 10,074,011.24
    
    三到四年 51,143,417.33 12.00% 6,137,210.08
    
    四到五年 31,485,499.86 18.00% 5,667,389.97
    
    五年以上 54,650,073.98 40.00% 21,860,029.59
    
    合计 1,667,631,920.69 52,856,332.71
    
    - 51 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (e) 坏账准备(续)
    
    (ii) 于2019年6月30日及2018年12月31日,组合计提坏账准备的应收账款
    
    分析如下(续):
    
    组合—应收中央企业客户(续):
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    一年以内 930,266,655.11 0.20% 1,860,533.31
    
    一到二年 240,083,704.95 3.00% 7,202,511.15
    
    二到三年 187,095,318.11 5.00% 9,354,765.91
    
    三到四年 56,461,049.60 12.00% 6,775,325.95
    
    四到五年 33,800,782.98 18.00% 6,084,140.94
    
    五年以上 51,261,604.22 40.00% 20,504,641.69
    
    合计 1,498,969,114.97 51,781,918.95
    
    组合—应收地方政府/地方国有企业客户:
    
    2019年6月30日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    一年以内 366,220,926.05 0.40% 1,464,883.70
    
    一到二年 113,191,473.15 5.00% 5,659,573.66
    
    二到三年 50,061,128.16 10.00% 5,006,112.82
    
    三到四年 42,975,456.11 18.00% 7,735,582.10
    
    四到五年 50,180,913.91 25.00% 12,545,228.48
    
    五年以上 27,796,267.11 50.00% 13,898,133.55
    
    合计 650,426,164.49 46,309,514.31
    
    - 52 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (e) 坏账准备(续)
    
    (ii) 于2019年6月30日及2018年12月31日,组合计提坏账准备的应收账款分
    
    析如下(续):
    
    组合—应收地方政府/地方国有企业客户(续):
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    一年以内 439,604,750.38 0.40% 1,758,419.00
    
    一到二年 198,587,452.31 5.00% 9,929,372.62
    
    二到三年 65,924,388.56 10.00% 6,592,438.86
    
    三到四年 83,349,179.84 18.00% 15,002,852.37
    
    四到五年 15,187,826.87 25.00% 3,796,956.72
    
    五年以上 38,981,642.02 50.00% 19,490,821.01
    
    合计 841,635,239.98 56,570,860.58
    
    组合—应收中国国家铁路集团有限公司:
    
    2019年6月30日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    一年以内 765,939,563.52 0.20% 1,531,879.13
    
    一到二年 161,280,176.63 3.00% 4,838,405.30
    
    二到三年 75,062,679.15 5.00% 3,753,133.96
    
    三到四年 14,839,540.25 10.00% 1,483,954.03
    
    四到五年 6,512,967.29 15.00% 976,945.09
    
    五年以上 4,282,233.38 30.00% 1,284,670.01
    
    合计 1,027,917,160.22 13,868,987.52
    
    - 53 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (e) 坏账准备(续)
    
    (ii) 于2019年6月30日及2018年12月31日,组合计提坏账准备的应收账款
    
    分析如下(续):
    
    组合—应收中国国家铁路集团有限公司(续):
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    一年以内 502,688,403.43 0.20% 1,005,376.81
    
    一到二年 109,051,542.03 3.00% 3,271,546.26
    
    二到三年 29,140,350.45 5.00% 1,457,017.52
    
    三到四年 10,390,005.74 10.00% 1,039,000.57
    
    四到五年 6,962,933.21 15.00% 1,044,439.98
    
    五年以上 4,240,175.78 30.00% 1,272,052.73
    
    合计 662,473,410.64 9,089,433.87
    
    组合—应收海外企业客户:
    
    2019年6月30日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    一年以内 38,932,067.50 1.00% 389,320.67
    
    一到二年 1,951,071.06 8.00% 156,085.68
    
    二到三年 37,539,060.93 18.00% 6,757,030.97
    
    三到四年 1,792,275.36 35.00% 627,296.38
    
    四到五年 5,372,877.17 50.00% 2,686,438.59
    
    五年以上 6,953,406.70 65.00% 4,519,714.36
    
    合计 92,540,758.72 15,135,886.65
    
    - 54 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (e) 坏账准备(续)
    
    (ii) 于2019年6月30日及2018年12月31日,组合计提坏账准备的应收账款分
    
    析如下(续):
    
    组合—应收海外企业客户(续):
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    一年以内 21,610,629.22 1.00% 216,106.29
    
    一到二年 18,975,349.38 8.00% 1,518,027.95
    
    二到三年 31,398,198.64 18.00% 5,651,675.76
    
    三到四年 1,784,992.06 35.00% 624,747.22
    
    四到五年 5,328,392.85 50.00% 2,664,196.42
    
    五年以上 7,037,416.65 65.00% 4,574,320.82
    
    合计 86,134,978.80 15,249,074.46
    
    组合—应收其他客户:
    
    2019年6月30日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    一年以内 402,165,626.66 0.50% 2,010,828.13
    
    一到二年 80,550,043.51 6.00% 4,833,002.61
    
    二到三年 48,833,297.56 15.00% 7,324,994.63
    
    三到四年 21,587,847.26 30.00% 6,476,354.18
    
    四到五年 25,758,345.86 40.00% 10,303,338.34
    
    五年以上 21,404,477.46 60.00% 12,842,686.48
    
    合计 600,299,638.31 43,791,204.37
    
    - 55 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (e) 坏账准备(续)
    
    (ii) 于2019年6月30日及2018年12月31日,组合计提坏账准备的应收账款分
    
    析如下(续):
    
    组合—应收其他客户(续):
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    一年以内 462,325,197.72 0.50% 2,311,625.99
    
    一到二年 79,925,761.63 6.00% 4,795,545.70
    
    二到三年 64,716,328.73 15.00% 9,707,449.31
    
    三到四年 26,712,483.69 30.00% 8,013,745.11
    
    四到五年 5,265,589.74 40.00% 2,106,235.90
    
    五年以上 28,745,195.44 60.00% 17,247,117.26
    
    合计 667,690,556.95 44,181,719.27(iii) 截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间,本集团计提坏账准备人民币
    
    25,693,079.22 元(截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间:人民币
    
    26,799,371.30 元);本期收回或转回坏账准备人民币 35,754,896.48 元(截至
    
    2018年6月30日止六个月期间:人民币424,478.10元),其中重要的收回或
    
    转回金额列示如下:
    
    收回或 确定原坏账 收回金额 收回方式
    
    转回原因 准备的依据及合理性
    
    应收账款1 收回工程款 回收可能性 6,508,977.23 银行存款
    
    应收账款2 收回工程款 回收可能性 5,803,581.54 银行存款
    
    - 56 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (f) 截至2019年6月30日止六个月期间,本集团实际核销的应收账款金额为人民
    
    币1,327.00元(截至2018年6月30日止六个月期间:无)。(g) 于2019年6月30日,本集团不存在应收账款质押给银行作为取得短期借款的
    
    担保(2018年12月31日:无)。(4) 应收款项融资
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    银行承兑汇票 181,970,870.70 64,223,300.00
    
    减:坏账准备 - -
    
    净额 181,970,870.70 64,223,300.00
    
    本集团视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书或贴现,故将银
    
    行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产
    
    生重大损失。
    
    于2019年6月30日,本集团不存在列示于应收款项融资的已质押的应收银行
    
    承兑汇票(2018年12月31日:无)。
    
    于2019年6月30日,已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:
    
    已终止确认 未终止确认
    
    银行承兑汇票 546,838,880.81 126,470,834.71
    
    - 57 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 预付款项
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    预付账款 1,501,035,990.57 1,685,388,437.54
    
    减:坏账准备 - -
    
    净额 1,501,035,990.57 1,685,388,437.54(a) 预付款项账龄分析如下:
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    金额 占总额比例 金额 占总额比例
    
    一年以内 1,387,426,273.57 92.43% 1,572,646,389.27 93.31%
    
    一到二年 24,003,721.82 1.60% 25,254,490.40 1.50%
    
    二到三年 39,640,719.52 2.64% 40,740,923.69 2.42%
    
    三年以上 49,965,275.66 3.33% 46,746,634.18 2.77%
    
    合计 1,501,035,990.57 100.00% 1,685,388,437.54 100.00%
    
    于2019年6月30日,账龄超过一年的预付款项为人民币113,609,717.00元
    
    (2018年12月31日:人民币112,742,048.27元),主要为预付的材料款及劳
    
    务费。
    
    (b) 于 2019 年 6 月 30 日,按收款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
    
    下:
    
    占预付款项
    
    金额 总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 634,609,315.83 42.28%
    
    - 58 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    保证金 254,673,899.78 204,685,111.64
    
    应收代垫款 43,394,113.26 40,884,483.61
    
    应收股利 30,000,000.00 -
    
    押金 7,735,709.47 6,640,269.65
    
    其他 107,822,086.16 176,130,701.06
    
    小计 443,625,808.67 428,340,565.96
    
    减:坏账准备 57,334,623.62 60,211,599.48
    
    合计 386,291,185.05 368,128,966.48(a) 信用损失准备分析如下:
    
    (i) 于2019年6月30日及2018年12月31日,处于第一阶段的其他应收款的坏账准
    
    备分析如下:
    
    2019年6月30日
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
    
    单项计提:
    
    不存在重大
    
    应收股利 30,000,000.00 - - 信用风险
    
    其他应收款单位 677,600.00 100.00% 677,600.00 财务困难
    
    合计 30,677,600.00 677,600.00
    
    组合计提:
    
    应收押金和保证金 147,689,331.61 0.50% 738,446.66
    
    应收代垫款 11,047,395.49 0.50% 55,236.98
    
    应收其他 84,681,368.14 0.50% 423,406.84
    
    合计 243,418,095.24 1,217,090.48
    
    - 59 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    (a) 信用损失准备分析如下(续):
    
    (i) 于2019年6月30日及2018年12月31日,处于第一阶段的其他应收款的坏账准
    
    备分析如下(续):
    
    2018年12月31日
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
    
    单项计提:
    
    其他应收款单位 1,578,000.00 100.00% 1,578,000.00 财务困难
    
    组合计提:
    
    应收押金和保证金 90,251,236.78 0.50% 451,256.18
    
    应收代垫款 13,589,605.88 0.50% 67,948.03
    
    应收其他 149,405,726.11 0.50% 747,028.63
    
    合计 253,246,568.77 1,266,232.84(ii) 于2019年6月30日,本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。(2018年12月
    
    31日:无)(iii) 于2019年6月30日及2018年12月31日,处于第三阶段的其他应收款的坏账
    
    准备分析如下:
    
    2019年6月30日
    
    整个存续期
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
    
    单项计提:
    
    其他应收款单位1 22,836,587.67 100.00% 22,836,587.67 财务困难
    
    其他应收款单位2 7,500,000.00 40.65% 3,048,931.09 回收可能性
    
    其他应收款单位3 724,181.34 100.00% 724,181.34 财务困难
    
    其他应收款单位4 509,470.00 100.00% 509,470.00 财务困难
    
    其他应收款单位5 395,416.40 100.00% 395,416.40 财务困难
    
    其他 3,870,105.30 50.79% 1,965,677.84 回收可能性
    
    合计 35,835,760.71 29,480,264.34
    
    组合计提:
    
    应收押金和保证金 116,374,356.26 17.72% 20,616,194.48
    
    应收代垫款 3,524,241.02 22.04% 776,807.16
    
    应收其他 13,795,755.44 33.10% 4,566,667.16
    
    合计 133,694,352.72 25,959,668.80
    
    - 60 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    (a) 信用损失准备分析如下(续):
    
    (iii) 于2019年6月30日及2018年12月31日,处于第三阶段的其他应收款的坏账准
    
    备分析如下(续):
    
    2018年12月31日
    
    整个存续期
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
    
    单项计提:
    
    其他应收款单位1 21,258,587.67 100.00% 21,258,587.67 财务困难
    
    其他应收款单位2 3,894,200.75 30.00% 1,168,260.23 回收可能性
    
    其他应收款单位3 724,181.34 100.00% 724,181.34 财务困难
    
    其他应收款单位4 509,470.00 100.00% 509,470.00 财务困难
    
    其他应收款单位5 395,416.40 100.00% 395,416.40 财务困难
    
    其他 23,601,942.85 26.71% 6,305,199.30 回收可能性
    
    合计 50,383,799.01 30,361,114.94
    
    组合计提:
    
    应收押金和保证金 103,999,223.54 20.86% 21,695,195.37
    
    应收代垫款 2,926,235.74 23.86% 698,162.60
    
    应收其他 16,206,738.90 28.46% 4,612,893.73
    
    合计 123,132,198.18 27,006,251.70(b) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间,本集团计提其他应收款坏账准备人民币
    
    2,874,949.49元(截至2018年6月30日止六个月期间:人民币992,901.57元);本
    
    期收回或转回坏账准备人民币5,751,923.05元(截至2018年6月30日止六个月期
    
    间:人民币1,522,602.41元),无重要的收回或转回坏账准备。(c) 截至2019年6月30日止六个月期间,本集团实际核销的其他应收款金额为人民币
    
    2.30元(截至2018年6月30日止六个月期间:无)。
    
    - 61 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    (d) 于2019年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
    
    占其他应收款 坏账
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 准备投标保证金、
    
    其他应收款1 履约保证金 52,563,000.00 1-3年 11.85% 309,615.00
    
    其他应收款2 应收代垫款 23,514,187.67 1-5年 5.30% 23,514,187.67
    
    投标保证金、
    
    其他应收款3 履约保证金 17,520,111.30 1-5年 3.95% 4,668,393.39
    
    履约保证金、
    
    其他应收款4 应收代垫款 15,793,336.67 1-4年 3.56% 1,187,243.47
    
    其他应收款5 履约保证金 11,147,359.41 1-5年 2.51% 3,520,736.80
    
    合计 120,537,995.05 27.17% 33,200,176.33(e) 涉及政府补助的其他应收款
    
    于 2019年 6月 30 日,本集团无涉及政府补助的其他应收款(2018年 12月 31
    
    日:无)。(f) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    截至2019年6月30日止六个月期间,本集团不存在因金融资产转移而终止确认
    
    的其他应收款(截至2018年6月30日止六个月期间:无)。(g) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
    
    于2019年6月30日,本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负
    
    债(2018年12月31日:无)。
    
    - 62 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (7) 存货
    
    (a) 存货分类如下:
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    存货 存货
    
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 1,654,174,005.12 134,754,159.42 1,519,419,845.70 1,304,643,853.83 129,880,355.82 1,174,763,498.01
    
    周转材料 12,796,316.58 - 12,796,316.58 5,733,888.04 - 5,733,888.04
    
    低值易耗品 10,447,219.90 - 10,447,219.90 9,133,098.38 - 9,133,098.38
    
    在产品 5,143,392,903.82 1,730,037.04 5,141,662,866.78 5,565,370,652.46 2,770,193.94 5,562,600,458.52
    
    库存商品 4,753,903,319.12 2,535,887.92 4,751,367,431.20 2,963,138,986.76 2,535,887.92 2,960,603,098.84
    
    合计 11,574,713,764.54 139,020,084.38 11,435,693,680.16 9,848,020,479.47 135,186,437.68 9,712,834,041.79
    
    于2019年6月30日及2018年12月31日,本集团无作为银行借款抵押物的存
    
    货。
    
    (b) 存货跌价准备分析如下:
    
    2018年 本期增加 本期减少 2019年
    
    12月31日 计提 转回 6月30日
    
    原材料 129,880,355.82 4,873,803.60 - 134,754,159.42
    
    在产品 2,770,193.94 - 1,040,156.90 1,730,037.04
    
    库存商品 2,535,887.92 - - 2,535,887.92
    
    合计 135,186,437.68 4,873,803.60 1,040,156.90 139,020,084.38
    
    (c) 存货跌价准备情况如下:
    
    确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因
    
    以存货估计售价减去至完工时
    
    估计要发生的成本、估计的
    
    销售费用以及相关税费的金
    
    在产品 额确定 可变现净值上升
    
    (d) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
    
    于2019年6月30日及2018年12月31日,存货账面余额中未包含借款费用
    
    资本化的金额。
    
    - 63 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (8) 合同资产
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    合同资产 1,778,775,126.05 1,414,909,445.67
    
    减:合同资产减值准备 5,817,188.61 4,297,654.89
    
    小计 1,772,957,937.44 1,410,611,790.78
    
    减:分类为其他非流动资产的
    
    合同资产(附注四(20)) 1,171,617,210.19 822,912,685.62合计 601,340,727.25 587,699,105.16合同资产无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    (i) 于2019年6月30日,无单项计提减值准备的合同资产。
    
    (ii) 于2019年6月30日及2018年12月31日,组合计提减值准备的合同资产分
    
    析如下:
    
    2019年6月30日
    
    整个存续期预
    
    账面余额 期信用损失率 减值准备 理由
    
    未到期的质保金 1,176,093,538.71 0.38% 4,476,328.52 预期信用损失
    
    基础设施建设项目 602,681,587.34 0.22% 1,340,860.09 预期信用损失
    
    合计 1,778,775,126.05 5,817,188.61
    
    2018年12月31日
    
    整个存续期预
    
    账面余额 期信用损失率 减值准备 理由
    
    未到期的质保金 825,636,730.24 0.33% 2,724,044.62 预期信用损失
    
    基础设施建设项目 589,272,715.43 0.27% 1,573,610.27 预期信用损失
    
    合计 1,414,909,445.67 4,297,654.89
    
    - 64 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (9) 一年内到期的非流动资产
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    一年内到期的合同资产(附注四
    
    (20)) 188,521,432.00 190,349,613.27
    
    一年内到期的长期待摊费用 58,223.09 2,495,148.12
    
    小计 188,579,655.09 192,844,761.39
    
    减:减值准备 938,465.13 261,039.53
    
    合计 187,641,189.96 192,583,721.86(10) 其他流动资产
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    待抵扣进项税等 506,229,067.83 454,190,187.13
    
    预缴税金 157,458,257.39 148,883,997.82
    
    其他 11,201,035.53 11,056,031.31
    
    合计 674,888,360.75 614,130,216.26(11) 其他权益工具投资
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    权益工具投资
    
    上市公司股票
    
    —A公司 248,202,208.80 188,860,212.45
    
    非上市公司权益工具
    
    —B公司 110,610,000.00 108,800,000.00
    
    —其他 1,550,000.00 1,550,000.00
    
    小计 112,160,000.00 110,350,000.00
    
    合计 360,362,208.80 299,210,212.45
    
    - 65 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 其他权益工具投资(续)
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    A公司
    
    —成本 44,906,366.95 44,906,366.95
    
    —累计公允价值变动 203,295,841.85 143,953,845.50
    
    合计 248,202,208.80 188,860,212.45
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    B公司
    
    —成本 9,094,630.00 9,094,630.00
    
    —累计公允价值变动 101,515,370.00 99,705,370.00
    
    合计 110,610,000.00 108,800,000.00(12) 长期股权投资
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    合营企业(a) 421,949,490.58 412,568,537.35
    
    联营企业(b) 446,324,774.22 428,012,096.60
    
    小计 868,274,264.80 840,580,633.95
    
    减:减值准备 - -
    
    合计 868,274,264.80 840,580,633.95
    
    - 66 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (12) 长期股权投资(续)
    
    (a) 合营企业
    
    本期增减变动
    
    2018年 按权益法 宣告发放现金股利 2019年 持股比例
    
    12月31日 增加投资 调整的净损益 或利润 6月30日 (%) 减值准备期末余额
    
    新铁德奥道岔有限公司 265,530,051.41 - 40,931,741.97 75,000,000.00 231,461,793.38 50.00 -
    
    中铁华隧联合重型装备有限
    
    公司 90,272,553.64 - 6,359,932.24 - 96,632,485.88 50.00 -
    
    杭州金投装备有限公司(注1) 25,403,598.77 34,000,000.00 2,063,036.78 3,780,203.80 57,686,431.75 34.00 -
    
    成都工投装备租赁有限公司
    
    (注2) 31,362,333.53 - 4,806,446.04 - 36,168,779.57 40.00 -
    
    合计 412,568,537.35 34,000,000.00 54,161,157.03 78,780,203.80 421,949,490.58 -
    
    注 1:本公司之子公司中铁工服持有杭州金投装备有限公司(以下简称“金投装备”)34.00%的股权,根据该公司章程规定,其重大经营决策需要经过股
    
    东会讨论表决并经代表三分之二以上表决权的股东通过。中铁工服与其他股东共同控制金投装备,因此作为合营企业按权益法核算。
    
    注 2:本公司之子公司中铁工服持有成都工投装备租赁有限公司(以下简称“成都工投”)40.00%的股权,根据该公司章程规定,其重大经营决策需要经
    
    过股东会讨论表决并经代表三分之二以上表决权的股东通过。中铁工服与其他股东共同控制成都工投,因此作为合营企业按权益法核算。
    
    - 67 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (12) 长期股权投资(续)
    
    (b) 联营企业
    
    本期增减变动
    
    2018年 按权益法 其他综合收益 宣告发放现金 2019年 持股比例
    
    12月31日 调整的净损益 调整 股利或利润 6月30日 (%) 减值准备期末余额
    
    厦门厦工中铁重型机械有限公司 93,922,575.77 39,296,245.57 - 32,830,000.00 100,388,821.34 49.00 -
    
    宝鸡中车时代工程机械有限公司
    
    (注1) 89,327,265.42 1,050,248.51 35,455.55 - 90,412,969.48 14.20 -
    
    济南中铁重工轨道装备有限公司 55,499,475.53 7,983,428.99 - - 63,482,904.52 25.00 -
    
    徐州淮海国际铁路物流港建设有
    
    限公司(注2) 60,000,000.00 182.11 - - 60,000,182.11 10.00 -
    
    南宁中铁广发轨道装备有限公司 37,641,211.54 2,442,000.00 - - 40,083,211.54 33.33 -
    
    南京上铁宝桥轨道装备有限公司 37,062,536.69 - - - 37,062,536.69 45.00 -
    
    甘肃博睿交通重型装备制造有限
    
    公司(注3) 34,397,095.35 - - - 34,397,095.35 11.33 -
    
    其他联营企业 20,161,936.30 335,116.89 - - 20,497,053.19 -
    
    合计 428,012,096.60 51,107,222.07 35,455.55 32,830,000.00 446,324,774.22 -
    
    注1:本公司之子公司中铁宝桥持有宝鸡中车时代工程机械有限公司(以下简称“宝鸡中车”)14.20%股权,由于中铁宝桥在宝鸡中车董事会中派驻董事,有权参与其经
    
    营决策,根据宝鸡中车公司章程,中铁宝桥能够对宝鸡中车实施重大影响,故将其作为联营企业按权益法核算。
    
    注2:本公司持有徐州淮海国际铁路物流港建设有限公司(以下简称“徐州物流港”)10.00%股权,由于本公司在徐州淮海董事会中派驻董事,有权参与其经营决策,根
    
    据徐州淮海公司章程,本公司能够对徐州淮海实施重大影响,故将其作为联营企业按权益法核算。
    
    注3:本公司之子公司中铁宝桥持有甘肃博睿交通重型装备制造有限公司(以下简称“博睿装备”)11.33%股权,由于中铁宝桥在博瑞装备董事会中派驻董事,有权参与
    
    其经营决策,中铁宝桥能够对博睿装备实施重大影响,故将其作为联营企业按权益法核算。
    
    - 68 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (13) 投资性房地产
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年6月30日
    
    原价合计 124,212,526.10 - - 124,212,526.10
    
    房屋及建筑物 117,805,569.02 - - 117,805,569.02
    
    土地使用权 6,406,957.08 - - 6,406,957.08
    
    累计折旧和摊销合计 26,757,776.29 1,775,510.27 - 28,533,286.56
    
    房屋及建筑物 24,545,875.44 1,703,409.34 - 26,249,284.78
    
    土地使用权 2,211,900.85 72,100.93 - 2,284,001.78
    
    账面净值合计 97,454,749.81 95,679,239.54
    
    房屋及建筑物 93,259,693.58 91,556,284.24
    
    土地使用权 4,195,056.23 4,122,955.30
    
    减值准备合计 - - - -
    
    房屋及建筑物 - - - -
    
    土地使用权 - - - -
    
    账面价值合计 97,454,749.81 95,679,239.54
    
    房屋及建筑物 93,259,693.58 91,556,284.24
    
    土地使用权 4,195,056.23 4,122,955.30
    
    - 69 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (13) 投资性房地产(续)
    
    截至2019年6月30日止六个月期间,投资性房地产计提的折旧和摊销金额为人
    
    民币 1,775,510.27 元(截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间:人民币
    
    2,015,542.30元)。
    
    截至2019年6月30日止六个月期间,本集团房屋建筑物和土地使用权的经营用
    
    途未发生改变(截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间:账面价值为人民币
    
    49,822,278.54 元、原价为人民币 66,697,735.34 元的房屋建筑物和账面价值为
    
    人民币 10,063,622.91元、原价为人民币 10,517,774.20元的土地使用权由自用
    
    改为出租)。
    
    截至2019年6月30日止六个月期间,本集团未购置或处置投资性房地产(截至
    
    2018年6月30日止六个月期间:无)。
    
    于 2019 年 6 月 30 日,账面价值为人民币 69,234,015.87 元、原价为人民币
    
    76,412,080.59元的房屋建筑物及土地使用权(2018年12月31日:账面价值为
    
    人民币70,141,409.31元、原价为人民币76,412,080.59元)由于产权正在申请办
    
    理中,尚未取得相关产权证明。(14) 固定资产
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    固定资产(a) 4,793,851,851.00 4,560,889,037.31
    
    固定资产清理 - -
    
    合计 4,793,851,851.00 4,560,889,037.31
    
    - 70 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (14) 固定资产(续)
    
    (a) 固定资产
    
    房屋及建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备 试验设备及仪器 其他固定资产 合计
    
    自用 自用 出租 自用 自用 自用 自用 出租
    
    原价
    
    2018年12月31日    3,545,861,681.58     253,228,695.81 613,335,752.37    458,688,097.76     2,333,662,866.33        58,690,953.38    147,492,783.16  651,154.58    7,411,611,984.97
    本期增加             239,425,555.20     104,226,463.41            -       11,257,747.90       51,171,774.63        47,356,530.34     20,690,263.29        -          474,128,334.77
      购置                 3,701,554.06     104,019,566.86            -        4,175,499.71       22,099,046.15         5,899,746.83      4,345,387.58        -          144,240,801.19
      在建工程转入       235,724,001.14         206,896.55            -        7,082,248.19       28,522,728.48        41,456,783.51     16,344,875.71        -         329,337,533.58
      资产类别调整                 -                  -               -                 -            550,000.00                  -                 -          -             550,000.00
    本期减少                798,279.01       7,895,995.22            -        2,216,341.61        8,257,709.80           283,611.14        445,759.05        -           19,897,695.83
      处置或报废            248,279.01       7,895,995.22            -        2,214,765.49        8,257,603.93           283,611.14        445,000.93        -           19,345,255.72
      资产类别调整          550,000.00                -               -                 -                   -                    -                 -          -             550,000.00
      汇率变动影响                 -                  -               -            1,576.12              105.87                  -              758.12        -                2,440.11
    2019年6月30日     3,784,488,957.77     349,559,164.00 613,335,752.37    467,729,504.05     2,376,576,931.16       105,763,872.58    167,737,287.40  651,154.58    7,865,842,623.91
    
    
    - 71 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (14) 固定资产(续)
    
    (a) 固定资产(续)
    
    房屋及建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备 试验设备及仪器 其他固定资产 合计
    
    自用 自用 出租 自用 自用 自用 自用 出租
    
    累计折旧
    
    2018年12月31日      833,682,056.41    133,880,011.56 254,736,287.74     303,997,623.95      1,203,935,233.60       33,450,013.84     81,799,873.99   61,859.70    2,845,542,960.79
    本期增加              61,757,573.12      23,781,607.02  39,569,070.68      13,072,138.00        82,995,289.86        3,392,041.63      9,323,909.53   61,859.70      233,953,489.54
      计提                61,757,573.12      23,781,607.02  39,569,070.68      13,072,138.00        82,962,633.61        3,392,041.63      9,323,909.53   61,859.70      233,920,833.29
      资产类别调整                  -                  -              -                  -               32,656.25                 -                 -            -             32,656.25
    本期减少                 268,521.31       2,097,730.13           -          2,047,157.51          7,588,946.37          269,542.07        413,766.90         -          12,685,664.29
      处置或报废             235,865.06       2,097,730.13           -          2,046,892.85          7,588,924.48          269,542.07        413,602.20         -          12,652,556.79
      资产类别调整            32,656.25               -              -                  -                     -                   -                 -            -             32,656.25
      汇率变动影响                  -                  -              -                264.66                21.89                 -              164.70         -                451.25
    2019年6月30日        895,171,108.22    155,563,888.45 294,305,358.42     315,022,604.44      1,279,341,577.09       36,572,513.40     90,710,016.62  123,719.40    3,066,810,786.04
    
    
    减值准备
    
    2018年12月31日           501,722.69      1,224,090.62           -          1,771,155.29           819,912.35                 -          863,105.92         -           5,179,986.87
    本期增加                        -                  -              -                  -                     -                   -                 -            -                   -
    本期减少                        -                  -              -                  -                     -                   -                 -            -                   -
    2019年6月30日            501,722.69      1,224,090.62           -          1,771,155.29           819,912.35                 -          863,105.92         -           5,179,986.87
    
    
    账面价值
    
    2019年6月30日 2,888,816,126.86 192,771,184.93 319,030,393.95 150,935,744.32 1,096,415,441.72 69,191,359.18 76,164,164.86 527,435.18 4,793,851,851.00
    
    2018年12月31日 2,711,677,902.48 118,124,593.63 358,599,464.63 152,919,318.52 1,128,907,720.38 25,240,939.54 64,829,803.25 589,294.88 4,560,889,037.31
    
    - 72 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (14) 固定资产(续)
    
    (a) 固定资产(续)
    
    截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间,固定资产计提的折旧金额为人民币
    
    233,920,833.29 元,其中计入营业成本、销售费用、管理费用、研发费用及
    
    存货的折旧费用分别为人民币192,683,243.13元、人民币1,041,526.32元、
    
    人民币 23,877,742.17 元、人民币 11,490,260.22 元及人民币 4,828,061.45
    
    元(截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间:计提的折旧金额为人民币
    
    185,660,628.60 元,其中计入营业成本、销售费用、管理费用、研发费用及
    
    存货的折旧费用分别为人民币142,680,542.17元、人民币880,459.41元、人
    
    民币 23,600,199.81 元、人民币 7,645,779.53 元及人民币 10,853,647.68
    
    元)。
    
    截至2019年6月30日止六个月期间,由在建工程转入固定资产的原价为人
    
    民币 329,337,533.58 元(截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间:人民币
    
    121,508,762.31元)。
    
    于2019年6月30日,本集团无用于银行借款抵押的固定资产(2018年12月
    
    31日:无)。
    
    (i) 于2019年6月30日,本集团不存在暂时闲置的重大固定资产(2018年12月
    
    31日:无)。
    
    (ii) 未办妥产权证书的固定资产情况
    
    于2019年6月30日,账面价值为人民币622,541,776.06元、原价为人民币
    
    707,674,413.92元(2018年12月31日:账面价值为人民币599,902,025.27
    
    元、原价为人民币 680,451,135.92元)的房屋及建筑物正在申请办理相关房屋
    
    权属证明过程中,尚未取得房屋权证。
    
    (iii) 本集团作为出租人签订的施工设备及其他固定资产的租赁合同未设置余值担保
    
    条款。
    
    - 73 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 在建工程
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    在建工程(a) 504,572,867.02 510,104,016.07
    
    工程物资 - -
    
    合计 504,572,867.02 510,104,016.07
    
    (a) 在建工程
    
    2019年6月30日 2018年12月31日账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
    
    准备 准备
    
    重载高锰钢辙叉生产基地
    
    项目 154,621,445.96 - 154,621,445.96 94,389,383.69 - 94,389,383.69
    
    中铁西北高端装备产业园
    
    一期项目 47,587,182.52 - 47,587,182.52 6,448,675.14 6,448,675.14
    
    宝桥综合管理中心项目 35,210,010.49 - 35,210,010.49 26,249,428.08 - 26,249,428.08
    
    悬挂式空中轨道列车项目 30,888,683.90 - 30,888,683.90 - - -
    
    B地块道岔厂房生产项目
    
    建设 26,507,981.54 - 26,507,981.54 23,638,136.98 - 23,638,136.98
    
    机加工车间厂房改造项目 12,940,885.80 - 12,940,885.80 7,283,148.37 - 7,283,148.37
    
    智能制造车间项目 12,663,894.58 - 12,663,894.58 106,453.63 - 106,453.63
    
    其他 184,152,782.23 - 184,152,782.23 351,988,790.18 - 351,988,790.18
    
    合计 504,572,867.02 - 504,572,867.02 510,104,016.07 - 510,104,016.07
    
    - 74 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 在建工程(续)
    
    (a) 在建工程(续)
    
    (i) 重大在建工程项目变动
    
    工程投入 借款费用 其中:本期借
    
    2018年 本期转入 2019年 占预算的 工程 资本化 款费用资本化本期借款费
    
    工程名称 预算数 12月31日 本期增加 固定资产 其他减少 6月30日 比例 进度 累计金额 金额 用资本化率 资金来源
    
    重载高锰钢辙叉生
    
    产基地项目 550,000,000.00 94,389,383.69 63,104,089.14 1,197,693.96 1,674,332.91 154,621,445.96 56.71% 56.71% - - - 自筹
    
    中铁西北高端装备
    
    产业园一期项目 231,106,400.00 6,448,675.14 41,138,507.38 - - 47,587,182.52 89.00% 89.00% 2,288,640.28 - - 自筹
    
    宝桥综合管理中心
    
    项目 36,500,000.00 26,249,428.08 8,960,582.41 - - 35,210,010.49 96.47% 96.47% - - - 自筹
    
    悬挂式空中轨道列
    
    车项目 300,000,000.00 - 30,888,683.90 - - 30,888,683.90 10.30% 10.30% - - - 自筹
    
    B地块道岔厂房生
    
    产项目 39,028,500.00 23,638,136.98 2,869,844.56 - - 26,507,981.54 67.92% 67.92% - - - 自筹
    
    机加工车间厂房改
    
    造项目 25,080,000.00 7,283,148.37 5,657,737.43 - - 12,940,885.80 51.60% 51.60% - - - 自筹
    
    智能制造车间项目 19,400,000.00 106,453.63 12,557,440.95 - - 12,663,894.58 65.28% 65.28% - - - 自筹
    
    其他 351,988,790.18 162,007,605.21 328,139,839.62 1,703,773.54 184,152,782.23 - - - 自筹
    
    合计 510,104,016.07 327,184,490.98 329,337,533.58 3,378,106.45 504,572,867.02 2,288,640.28 -
    
    减:减值准备 - - - - -
    
    账面价值 510,104,016.07 327,184,490.98 329,337,533.58 3,378,106.45 504,572,867.02
    
    于2019年6月30日,无用作银行借款抵押物的在建工程(2018年12月31日:无)。
    
    - 75 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (16) 使用权资产
    
    房屋及建筑物 施工设备 其他使用权资产 合计
    
    原价
    
    2018年12月31日 — — — —
    
    会计政策变更 18,328,316.91 517,909,048.45 - 536,237,365.36
    
    2019年1月1日 18,328,316.91 517,909,048.45 - 536,237,365.36
    
    本期增加 855,158.79 - 350,226.00 1,205,384.79
    
    新增租赁合同 855,158.79 - 350,226.00 1,205,384.79
    
    2019年6月30日 19,183,475.70 517,909,048.45 350,226.00 537,442,750.15
    
    累计折旧
    
    2018年12月31日 — — — —
    
    会计政策变更 - - - -
    
    2019年1月1日 - - - -
    
    本期增加 3,048,815.10 34,366,612.29 77,828.00 37,493,255.39
    
    计提 3,048,815.10 34,366,612.29 77,828.00 37,493,255.39
    
    2019年6月30日 3,048,815.10 34,366,612.29 77,828.00 37,493,255.39
    
    减值准备
    
    2018年12月31日 — — — —
    
    会计政策变更 - - - -
    
    2019年1月1日 - - - -
    
    本期增加 - - - -
    
    本期减少 - - - -
    
    2019年6月30日 - - - -
    
    账面价值
    
    2019年6月30日 16,134,660.60 483,542,436.16 272,398.00 499,949,494.76
    
    2018年12月31日 — — — —
    
    截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间,使用权资产计提的折旧金额为人民币
    
    37,493,255.39 元,其中计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为人民币
    
    34,745,457.90元及人民币2,747,797.49元。
    
    - 76 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (17) 无形资产
    
    土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
    
    原价
    
     2018年12月31日                  1,596,817,412.92        1,899,385.96      109,181,458.00        27,156,351.78           1,735,054,608.66
     本期增加                                      -             49,325.15         4,940,897.41         8,184,477.39              13,174,699.95
       购置                                        -             49,325.15         4,940,897.41         6,480,703.85              11,470,926.41
       在建工程转入                                -                   -                    -            1,703,773.54               1,703,773.54
     本期减少                                      -                   -                    -                    -                          -
      2019年6月30日                  1,596,817,412.92        1,948,711.11      114,122,355.41        35,340,829.17           1,748,229,308.61
    
    
    累计摊销
    
     2018年12月31日                    213,088,172.70          398,589.28        74,028,031.54         7,361,666.83             294,876,460.35
     本期增加                            16,289,162.35           95,691.43         1,272,727.92         1,438,257.59              19,095,839.29
       计提                              16,289,162.35           95,691.43         1,272,727.92         1,438,257.59              19,095,839.29
       本期减少                                    -                   -                    -                    -                          -
     2019年6月30日                     229,377,335.05          494,280.71        75,300,759.46         8,799,924.42             313,972,299.64
    
    
    - 77 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (17) 无形资产(续)
    
    土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
    
    减值准备
    
    2018年12月31日 - - - - -
    
    本期增加 - - - - -
    
    本期减少 - - - - -
    
    2019年6月30日 - - - - -
    
    账面价值
    
    2019年6月30日 1,367,440,077.87 1,454,430.40 38,821,595.95 26,540,904.75 1,434,257,008.97
    
    2018年12月31日 1,383,729,240.22 1,500,796.68 35,153,426.46 19,794,684.95 1,440,178,148.31
    
    截至2019年6月30日止六个月期间,无形资产的摊销金额为人民币19,095,839.29元,其中计入营业成本、管理费用、研发
    
    费用及存货的摊销金额分别为人民币7,046,271.47元、人民币11,407,118.58 元、人民币327,915.57元及人民币314,533.67
    
    元(截至2018年6月30日止六个月期间:无形资产的摊销金额为人民币16,240,773.58元,其中计入营业成本、管理费用、研
    
    发费用及存货的摊销金额分别为人民币6,204,995.39元、人民币9,031,316.33元、人民币67,521.36元及人民币936,940.50
    
    元)。
    
    于2019年6月30日,本集团无未取得产权证明的无形资产(2018年12月31日:无)。
    
    - 78 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (17) 无形资产(续)
    
    本集团开发支出列示如下:
    
    2018年 本期增加 本期减少 2019年
    
    12月31日 计入损益 确认为 6月30日
    
    无形资产
    
    焊接工艺评定试验 - 34,070,329.51 34,070,329.51 - -
    
    超大直径气垫式泥水盾
    
    构关键技术研究与应
    
    用 - 26,319,390.66 26,319,390.66 - -
    
    长距离大埋深小直径隧
    
    道盾构机关键技术研
    
    究及应用 - 8,306,328.82 8,306,328.82 - -
    
    激光焊接技术在钢桥梁
    
    制造用的应用研究 - 7,370,382.63 7,370,382.63 - -
    
    其他 - 359,339,190.74 359,339,190.74 - -
    
    合计 - 435,405,622.36 435,405,622.36 - -
    
    (18) 长期待摊费用
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 6月30日
    
    软基处理费用 464,046,901.46 4,448,468.17 2,590,729.36 - 465,904,640.27
    
    租赁费 11,040,867.79 261,906.37 4,110,993.55 1,841,697.08 5,350,083.53
    
    装修费 5,282,473.67 542,155.07 3,124,132.65 99,510.55 2,600,985.54
    
    其他 7,387,213.07 20,702,951.64 6,235,910.74 - 21,854,253.97
    
    合计 487,757,455.99 25,955,481.25 16,061,766.30 1,941,207.63 495,709,963.31
    
    - 79 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    (a) 未经抵销的递延所得税资产
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
    
    及可抵扣亏损 递延所得税资产 及可抵扣亏损 递延所得税资产
    
    内部交易未实现利润 378,926,946.90 57,129,718.64 383,512,888.46 58,480,365.80
    
    可抵扣亏损 224,343,260.41 55,604,457.14 187,549,450.39 46,431,337.49
    
    信用减值准备 270,759,474.82 44,353,393.05 287,686,414.18 45,347,575.21
    
    资产减值准备 141,212,060.65 21,282,789.75 137,378,413.95 20,811,758.43
    
    递延收益 136,181,926.86 20,427,289.03 141,713,900.01 21,257,085.00
    
    设定受益计划 29,778,727.12 4,739,809.07 33,000,334.19 5,237,050.14
    
    其他 7,679,272.89 1,151,890.91 28,420,017.15 4,263,002.58
    
    合计 1,188,881,669.65 204,689,347.59 1,199,261,418.33 201,828,174.65(b) 未经抵销的递延所得税负债
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
    
    公允价值变动 304,811,211.85 45,721,681.78 243,659,215.50 36,548,882.33
    
    固定资产折旧 60,628,477.41 9,052,839.00 59,819,557.24 8,931,500.98
    
    合计 365,439,689.26 54,774,520.78 303,478,772.74 45,480,383.31(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    可抵扣亏损 290,105,018.27 199,560,661.72
    
    可抵扣暂时性差异 167,976,786.76 157,887,302.11
    
    合计 458,081,805.03 357,447,963.83
    
    (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    2019年 - 36,081,995.27
    
    2020年 4,486,366.78 4,486,366.78
    
    2021年 45,303,360.58 45,303,360.58
    
    2022年 16,584,202.31 16,584,202.31
    
    2023年 97,104,736.78 97,104,736.78
    
    2024年 126,626,351.82 —
    
    合计 290,105,018.27 199,560,661.72
    
    - 80 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    
    (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
    
    递延所得税资产 6,554,082.01 198,135,265.58 5,790,277.30 196,037,897.35
    
    递延所得税负债 6,554,082.01 48,220,438.77 5,790,277.30 39,690,106.01(20) 其他非流动资产
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    合同资产(附注四(8)) 1,176,093,538.71 825,636,730.24
    
    预付购楼款 218,669,518.00 -
    
    预付购地款 72,563,562.00 72,563,562.00
    
    预付设备款 19,829,717.90 18,892,853.70
    
    小计 1,487,156,336.61 917,093,145.94
    
    减:减值准备-合同资产(附注
    
    四(8)) 4,476,328.52 2,724,044.62
    
    小计 1,482,680,008.09 914,369,101.32
    
    减:一年内到期的其他非流动
    
    资产-合同资产(附注四
    
    (9)) 187,582,966.87 190,088,573.74
    
    合计 1,295,097,041.22 724,280,527.58
    
    - 81 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (21) 资产减值及损失准备
    
    2018年 本期增加 本期减少 2019年
    
    12月31日 计提 核销 其他减少 6月30日其他增加 转回
    
    信用减值准备:
    
    应收票据坏账准备 77,628.09 370,976.80 - - - - 448,604.89
    
    其中:组合计提坏账准备 77,628.09 370,976.80 - - - - 448,604.89
    
    应收账款坏账准备 299,887,300.37 25,693,079.22 4,602,056.27 35,754,896.48 1,327.00 402.08 294,425,810.30
    
    其中:单项计提坏账准备 42,708,490.96 1,216,091.93 - - - - 43,924,582.89
    
    组合计提坏账准备 257,178,809.41 24,476,987.29 4,602,056.27 35,754,896.48 1,327.00 402.08 250,501,227.41其他应收款坏账准备 60,211,599.48 2,874,949.49 - 5,751,923.05 2.30 - 57,334,623.62合同资产减值准备 4,297,654.89 1,870,134.96 - 350,601.24 - - 5,817,188.61小计 364,474,182.83 30,809,140.47 4,602,056.27 41,857,420.77 1,329.30 402.08 358,026,227.42资产减值准备:
    
    存货跌价准备 135,186,437.68 4,873,803.60 - 1,040,156.90 - - 139,020,084.38
    
    固定资产减值准备 5,179,986.87 - - - - - 5,179,986.87
    
    小计 140,366,424.55 4,873,803.60 - 1,040,156.90 - - 144,200,071.25
    
    合计 504,840,607.38 35,682,944.07 4,602,056.27 42,897,577.67 1,329.30 402.08 502,226,298.67
    
    - 82 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (22) 短期借款
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    信用借款 79,995,644.25 21,400,000.00
    
    于2019年6月30日,短期借款的年利率区间为3.00%至4.79%(于2018年
    
    12月31日:3.92%至4.79%)。
    
    (23) 应付票据
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    银行承兑汇票 3,179,804,434.94 3,255,833,444.93
    
    商业承兑汇票 87,923,144.23 28,249,724.70
    
    合计 3,267,727,579.17 3,284,083,169.63
    
    于2019年6月30日,本集团无已到期未支付的应付票据(2018年12月31
    
    日:无)。(24) 应付账款
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    应付材料采购款 5,274,491,373.61 4,361,915,392.05
    
    应付劳务费 1,128,615,165.52 1,067,490,619.25
    
    应付工程款 447,736,413.27 336,916,200.69
    
    应付设备款 134,441,469.67 151,766,214.89
    
    应付租赁费 118,725,401.51 180,043,820.37
    
    应付工程设计咨询费 1,949,490.01 914,830.01
    
    其他 39,251,700.68 90,374,299.03
    
    合计 7,145,211,014.27 6,189,421,376.29
    
    于2019年6月30日,账龄超过一年的应付账款为人民币1,113,225,313.22
    
    元(2018年12月31日:人民币980,414,753.23元),主要为材料采购款、劳
    
    务费及工程款,鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来,该款项尚未结清。
    
    - 83 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (25) 预收款项
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    预收租赁款 33,687,535.96 40,316,959.34
    
    其他 98,100.00 458,000.00
    
    合计 33,785,635.96 40,774,959.34
    
    于 2019年 6月 30日,无账龄超过一年的预收款项(2018年 12月 31日:
    
    无)。(26) 合同负债
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    预收制造产品销售款 5,244,275,186.21 5,436,145,627.47
    
    预收工程款 702,563,098.27 475,264,178.25
    
    预收材料款 54,171,696.67 16,298,270.07
    
    已结算未完工 8,341,893.13 13,978,921.40
    
    其他 5,174,900.50 -
    
    合计 6,014,526,774.78 5,941,686,997.19
    
    (27) 应付职工薪酬
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    应付短期薪酬(a) 15,624,177.35 9,169,764.89
    
    应付设定提存计划(b) 5,203,173.91 5,491,611.75
    
    合计 20,827,351.26 14,661,376.64
    
    - 84 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (27) 应付职工薪酬(续)
    
    (a) 短期薪酬
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 1,112,914.88 641,433,686.80 640,502,138.50 2,044,463.18
    
    职工福利费 - 33,321,499.00 33,259,717.00 61,782.00
    
    社会保险费 5,165,379.92 49,425,322.34 46,986,090.67 7,604,611.59
    
    其中:医疗保险费 4,554,686.85 41,574,631.88 39,837,793.02 6,291,525.71
    
    工伤保险费 373,967.13 5,294,079.27 4,721,901.33 946,145.07
    
    生育保险费 236,725.94 2,556,611.19 2,426,396.32 366,940.81住房公积金 939,316.89 61,439,567.86 57,836,772.65 4,542,112.10工会经费和职工教育经费 1,923,552.09 16,336,989.83 16,889,333.44 1,371,208.48其他 28,601.11 48,816,156.43 48,844,757.54 -合计 9,169,764.89 850,773,222.26 844,318,809.80 15,624,177.35(b) 设定提存计划
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
    
    基本养老保险 3,858,721.04 100,319,008.09 101,332,982.12 2,844,747.01
    
    企业年金缴纳 1,086,019.56 15,429,080.41 14,994,515.39 1,520,584.58
    
    失业保险费 546,871.15 3,688,609.85 3,397,638.68 837,842.32
    
    合计 5,491,611.75 119,436,698.35 119,725,136.19 5,203,173.91
    
    (28) 应交税费
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    企业所得税 103,217,783.34 114,404,150.16
    
    增值税 63,205,867.67 232,099,759.05
    
    个人所得税 2,972,117.50 10,625,114.32
    
    城市维护建设税 1,233,135.75 9,258,256.63
    
    教育费附加 318,850.69 5,930,985.34
    
    其他 7,571,258.82 1,656,844.81
    
    合计 178,519,013.77 373,975,110.31
    
    - 85 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (29) 其他应付款
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    应付代垫款 432,947,877.54 294,447,229.93
    
    应付股利 318,865,633.00 54,116,093.92
    
    保证金 146,085,530.31 124,544,895.89
    
    应付股权投资款 145,844,506.10 145,844,506.10
    
    押金 15,990,725.59 16,271,908.96
    
    应付保理款 - 45,499,999.00
    
    其他 260,892,332.75 237,412,263.92
    
    合计 1,320,626,605.29 918,136,897.72
    
    于2019年6月30日,账龄超过一年的其他应付款为人民币535,761,499.72 元
    
    (2018年12月31日:人民币469,138,719.87元),主要为应付代垫款及应付股
    
    权投资款,鉴于交易双方仍继续发生业务往来或尚未达到付款条件,该款项尚
    
    未结清。(30) 一年内到期的非流动负债
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    一年内到期的长期应付款
    
    (附注四(34)) 226,006,346.91 210,057,235.04
    
    一年内到期的租赁负债(附
    
    注四(33)) 186,883,663.90 —
    
    一年内到期的长期应付职工
    
    薪酬(附注四(36)) 7,331,917.88 8,676,463.54
    
    合计 420,221,928.69 218,733,698.58
    
    - 86 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (31) 其他流动负债
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    待转销项税额 444,175,034.56 202,853,435.09
    
    其他 3,150,000.00 6,090,000.00
    
    合计 447,325,034.56 208,943,435.09
    
    (32) 长期借款
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    信用借款 127,140,000.00 109,940,000.00
    
    减:一年内到期的长期借款 - -
    
    一年后到期的长期借款合计 127,140,000.00 109,940,000.00
    
    于2019年6月30日,长期借款的年利率为4.90%(2018年12月31日:
    
    4.90%)。
    
    (33) 租赁负债
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    租赁负债 451,879,321.15 —
    
    减:一年内到期的非流动负
    
    债(附注四(30)) 186,883,663.90 —
    
    一年后到期的租赁负债合计 264,995,657.25 —
    
    于2019年6月30日,本集团无按销售额的一定比例确定的可变租金,无已
    
    签订但尚未开始执行的租赁合同,因此,本集团无未纳入租赁负债,但将导
    
    致未来潜在现金流出的事项。
    
    - 87 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (34) 长期应付款
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    应付质保金 263,236,640.69 202,397,592.33
    
    应付保理款 100,496,298.29 132,377,427.00
    
    专项应付款 78,246,274.55 85,595,888.92
    
    应付售后租回款 56,902,141.01 -
    
    其他 14,187,988.89 18,594,628.21
    
    小计 513,069,343.43 438,965,536.46
    
    减:一年内到期的长期应付款
    
    (附注四(30))
    
    —应付质保金 105,851,783.43 91,326,199.24
    
    —专项应付款 78,246,274.55 85,595,888.92
    
    —应付保理款 23,372,127.29 27,626,628.00
    
    —应付售后租回款 17,503,178.38 -
    
    —其他 1,032,983.26 5,508,518.88小计 226,006,346.91 210,057,235.04合计 287,062,996.52 228,908,301.42(35) 递延收益
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
    
    政府补助(a) 189,321,382.59 4,537,500.00 10,660,325.98 183,198,556.61(a) 政府补助项目
    
    2018年 计入 2019年 与资产相关/与
    
    12月31日 本期新增 其他收益 其他减少 6月30日 收益相关
    
    中铁山桥产业园扶持资金 54,273,495.33 - 3,949,016.20 - 50,324,479.13 与资产相关
    
    工程装备-国家863科研课
    
    题经费 26,896,000.00 - - - 26,896,000.00 与收益相关
    
    工业转型强基工程盾TBM
    
    主轴承减速机工业试验平
    
    台项目款 7,420,000.00 - - - 7,420,000.00 与收益相关
    
    中铁山桥高速道岔研究资金 7,172,000.00 - 896,500.00 - 6,275,500.00 与资产相关
    
    秦皇岛财政局央企进冀引导
    
    资金 6,000,000.00 - 750,000.00 - 5,250,000.00 与资产相关
    
    与资产相关/
    
    其他 87,559,887.26 4,537,500.00 3,823,011.32 1,241,798.46 87,032,577.48 与收益相关
    
    合计 189,321,382.59 4,537,500.00 9,418,527.52 1,241,798.46 183,198,556.61
    
    - 88 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (36) 长期应付职工薪酬
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    设定受益计划负债 56,656,893.84 62,310,946.62
    
    减:一年内到期的长期应付职工薪
    
    酬(附注四(30)) 7,331,917.88 8,676,463.54
    
    合计 49,324,975.96 53,634,483.08
    
    (a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下:
    
    截至2019年6月 截至2018年6月
    
    30日止六个月期间 30日止六个月期间
    
    期初金额 62,310,946.62 62,620,150.97
    
    计入当期损益的设定受益成本
    
    —利息净额 583,274.59 1,106,272.87
    
    计入其他综合收益的设定受益成本
    
    —精算(利得)/损失 (20,000.00) 1,740,000.00
    
    其他变动
    
    —已支付的福利 6,217,327.37 8,962,176.21
    
    期末金额 56,656,893.84 56,504,247.63
    
    本集团需要承担原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下简称
    
    “三类人员”)的支付义务,并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评
    
    估:
    
    (i) 2007年前原有离休人员的补充退休后医疗报销福利;
    
    (ii) 2007年前原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利;
    
    (iii) 2009年前内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
    
    - 89 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (36) 长期应付职工薪酬(续)
    
    (a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下(续):
    
    本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险,主要包括利率风
    
    险、福利增长风险和平均医疗费用增长风险。
    
    利率风险 设定受益计划义务现值参照国债的市场收益率作为
    
    折现率进行计算,因此国债的利率降低会导致设定
    
    受益计划义务现值增加。
    
    福利增长风险 设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平
    
    进行计算,因此三类人员因物价上涨等因素导致的
    
    福利增长率的增加会导致负债金额的增加。
    
    平均医疗费用增长风险 设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗
    
    报销福利水平进行计算,因此医疗报销费用上涨等
    
    因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债
    
    金额的增加。
    
    最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿
    
    惠悦管理咨询(深圳)有限公司针对截至 2019 年 6 月 30 日止时点的数据进
    
    行,以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。(b) 精算估值所采用的主要精算假设为:
    
    截至2019年6月 截至2018年6月
    
    30日止六个月期间 30日止六个月期间
    
    折现率 3.25% 3.50%
    
    福利增长率 4.50% 4.50%
    
    平均医疗费用增长率 8.00% 8.00%
    
    - 90 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (37) 股本
    
    2018年12月31日 本期增减变动 2019年6月30日
    
    金额 所占比例 发行新股 其他 金额 所占比例
    
    有限售条件股份 383,802,693.00 17.28% - - 383,802,693.00 17.28%
    
    国有法人持股 383,802,693.00 17.28% - - 383,802,693.00 17.28%
    
    无限售条件股份 1,837,748,895.00 82.72% - - 1,837,748,895.00 82.72%
    
    人民币普通股 1,837,748,895.00 82.72% - - 1,837,748,895.00 82.72%
    
    股份总额 2,221,551,588.00 100.00% - - 2,221,551,588.00 100.00%
    
    2017年12月31日 本期增减变动 2018年6月30日
    
    金额 所占比例 发行新股 其他(注1) 金额 所占比例
    
    有限售条件股份 762,351,588.00 34.32% - (378,548,895.00) 383,802,693.00 17.28%
    
    国有法人持股 383,802,693.00 17.28% - - 383,802,693.00 17.28%
    
    其他内资持股 378,548,895.00 17.04% - (378,548,895.00) - -
    
    无限售条件股份 1,459,200,000.00 65.68% - 378,548,895.00 1,837,748,895.00 82.72%
    
    人民币普通股 1,459,200,000.00 65.68% - 378,548,895.00 1,837,748,895.00 82.72%
    
    股份总额 2,221,551,588.00 100.00% - - 2,221,551,588.00 100.00%
    
    注1:本公司于2017年3月27日完成向第三方机构投资者非公开发行A股股票378,548,895股,本次非公开发行股票的认购者自本次发行结束
    
    之日(即2017年3月27日)起12个月内不得转让。于2018年3月27日,上述378,548,895股限售股的限售期已满,因此解除限售并上市流通。
    
    - 91 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (38) 资本公积
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
    
    股本溢价 5,295,113,194.60 - - 5,295,113,194.60
    
    其他资本公积 75,049,709.90 - - 75,049,709.90
    
    合计 5,370,162,904.50 - - 5,370,162,904.50
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
    
    股本溢价 5,295,113,194.60 - - 5,295,113,194.60
    
    其他资本公积 7,478,019.22 - - 7,478,019.22
    
    合计 5,302,591,213.82 - - 5,302,591,213.82
    
    - 92 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (39) 其他综合收益
    
    资产负债表中其他综合收益 截至2019年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益2018年 税后归属于母公司 2019年 所得税前 减:所得税费用 税后归属于 税后归属于12月31日 6月30日 发生额 母公司 少数股东不能重分类进损益的其他综合收益
    
    重新计量设定受益计划变动额 (7,717,649.14) 17,000.00 (7,700,649.14) 20,000.00 3,000.00 17,000.00 -
    
    其他权益工具投资公允价值变动 207,110,333.17 51,979,196.90 259,089,530.07 61,151,996.35 9,172,799.45 51,979,196.90 -
    
    将重分类进损益的其他综合收益
    
    权益法下可转损益的其他综合收
    
    益 - 35,455.55 35,455.55 35,455.55 - 35,455.55 -
    
    外币财务报表折算差额 (2,095,612.28) 6,530.58 (2,089,081.70) 6,530.58 - 6,530.58 -
    
    合计 197,297,071.75 52,038,183.03 249,335,254.78 61,213,982.48 9,175,799.45 52,038,183.03 -
    
    - 93 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (39) 其他综合收益(续)
    
    资产负债表中其他综合收益 截至2018年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益
    
    2017年 会计政策变更 2018年 税后归属于母公司 2018年 本期所得税前 减:所得税 税后归属于 税后归属于
    
    12月31日 1月1日 6月30日 发生额 费用 母公司 少数股东
    
    不能重分类进损益的其他综合收益
    
    重新计量设定受益计划变动额 1,323,221.86 - 1,323,221.86 (1,522,176.00) (198,954.14) (1,740,000.00) (119,000.00) (1,522,176.00) (98,824.00)
    
    其他权益工具投资公允价值变动 — 344,125,327.77 344,125,327.77 (99,834,906.31) 244,290,421.46 (117,452,830.95) (17,617,924.64) (99,834,906.31) -
    
    将重分类进损益的其他综合收益
    
    可供出售金融资产公允价值变动
    
    损益 219,684,105.02 (219,684,105.02) — — — — — — —
    
    外币报表折算差额 (6,337,459.24) - (6,337,459.24) 577,664.51 (5,759,794.73) 577,664.51 - 577,664.51 -
    
    合计 214,669,867.64 124,441,222.75 339,111,090.39 (100,779,417.80) 238,331,672.59 (118,615,166.44) (17,736,924.64) (100,779,417.80) (98,824.00)
    
    - 94 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (40) 专项储备
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
    
    安全生产费 - 11,948,294.05 11,948,294.05 -
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
    
    安全生产费 - 12,988,177.69 12,988,177.69 -
    
    (41) 盈余公积
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期提取 本期减少 6月30日
    
    法定盈余公积金 667,128,579.35 - - 667,128,579.35
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本期提取 本期减少 6月30日
    
    法定盈余公积金 626,135,534.05 - - 626,135,534.05
    
    根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法
    
    定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时,可不再提
    
    取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。截至 2019年 6月
    
    30日止六个月期间,本公司未提取法定盈余公积金(截至2018年6月30日止六个
    
    月期间:无)。
    
    - 95 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (42) 未分配利润
    
    截至2019年6月 截至2018年6月
    
    注 30日止六个月期间 30日止六个月期间
    
    期初未分配利润 7,269,249,070.87 6,251,556,199.39
    
    加:本期归属于母公司股
    
    东的净利润 860,831,676.14 710,576,025.03
    
    减:分配普通股股利 (a) 255,478,432.62 422,094,801.72
    
    期末未分配利润 7,874,602,314.39 6,540,037,422.70(a) 分配普通股股利
    
    根据2019年6月28日召开的2018年年度股东大会决议,本公司以股本总
    
    数 2,221,551,588 股为基数,向全体股东按每 10 股派送现金红利人民币
    
    1.15元(含税),共计分配利润人民币255,478,432.62元。截至本报告批准报
    
    出日,该部分现金股利已支付完毕。
    
    - 96 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (43) 营业收入、营业成本
    
    (a) 营业收入、营业成本情况
    
    截至2019年 截至2018年6月30日止六个月期间 6月30日止六个月期间
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 9,415,028,659.01 7,430,480,158.10 7,950,038,827.56 6,347,782,695.90
    
    其他业务 62,354,498.98 47,806,526.84 57,405,472.02 39,558,637.97
    
    合计 9,477,383,157.99 7,478,286,684.94 8,007,444,299.58 6,387,341,333.87
    
    (b) 主营业务收入、主营业务成本按行业划分
    
    截至2019年 截至2018年6月30日止六个月期间 6月30日止六个月期间主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本交通运输装备
    
    及相关服务 5,981,908,356.69 4,845,270,956.39 5,149,634,926.78 4,165,670,740.17
    
    专用工程机械
    
    装备及相关
    
    服务 2,636,777,920.84 1,886,187,167.34 2,165,583,036.46 1,638,652,754.94
    
    基础设施建设 165,867,732.28 151,057,904.49 199,370,550.71 183,825,729.70
    
    其他 630,474,649.20 547,964,129.88 435,450,313.61 359,633,471.09
    
    合计 9,415,028,659.01 7,430,480,158.10 7,950,038,827.56 6,347,782,695.90
    
    (c) 其他业务收入和其他业务成本
    
    截至2019年 截至2018年6月30日止六个月期间 6月30日止六个月期间其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本产品材料销售 12,764,679.95 7,173,847.08 26,418,345.05 18,949,141.18租金收入(i) 9,469,045.34 5,694,416.13 12,692,144.11 2,915,992.83技术服务咨询 6,841,467.89 5,974,759.18 8,489,834.32 6,809,407.39其他 33,279,305.80 28,963,504.45 9,805,148.54 10,884,096.57合计 62,354,498.98 47,806,526.84 57,405,472.02 39,558,637.97(i) 本集团的租金收入来自于出租施工设备及其他固定资产。截至 2019年 6月
    
    30 日止六个月期间,租金收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可
    
    变租金。
    
    - 97 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (43) 营业收入、营业成本(续)
    
    (d) 本集团营业收入分解如下:
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    交通运输装备 专用工程机械装备
    
    及相关服务 及相关服务 基础设施建设 其他 合计
    
    主营业务收入
    
    其中:在某一时点
    
    确认 2,798,053,182.29 2,636,777,920.84 - 130,453,625.90 5,565,284,729.03
    
    在某一时段
    
    内确认 3,183,855,174.40 - 165,867,732.28 68,303,177.77 3,418,026,084.45
    
    租赁收入 - - - 431,717,845.53 431,717,845.53
    
    其他业务收入 - - - 62,354,498.98 62,354,498.98
    
    合计 5,981,908,356.69 2,636,777,920.84 165,867,732.28 692,829,148.18 9,477,383,157.99
    
    截至2018年6月30日止六个月期间
    
    交通运输装备 专用工程机械装备
    
    及相关服务 及相关服务 基础设施建设 其他 合计
    
    主营业务收入
    
    其中:在某一时点
    
    确认 3,637,048,316.29 2,165,583,036.46 - 260,658,814.28 6,063,290,167.03
    
    在某一时段
    
    内确认 1,512,586,610.49 - 199,370,550.71 - 1,711,957,161.20
    
    租赁收入 - - - 174,791,499.33 174,791,499.33
    
    其他业务收入 - - - 57,405,472.02 57,405,472.02
    
    合计 5,149,634,926.78 2,165,583,036.46 199,370,550.71 492,855,785.63 8,007,444,299.58
    
    (44) 税金及附加
    
    计缴标准 截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    实际缴纳流转税额的3%
    
    城市维护建设税 或5% 22,048,813.64 26,581,860.07
    
    教育费附加 实际缴纳流转税额的1%
    
    或5%或7% 15,857,512.74 19,092,536.66
    
    房产税 房产原值的1.2%或
    
    租金收入的12% 13,077,299.64 11,850,220.75
    
    土地使用税 每平方米0.6元至30元 19,166,692.43 17,563,471.43
    
    其他 8,760,580.80 9,629,224.34
    
    合计 78,910,899.25 84,717,313.25
    
    - 98 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (45) 销售费用
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    运输费 66,540,794.31 73,548,729.69
    
    职工薪酬 56,932,418.05 43,661,402.51
    
                          办公费及差旅费                   20,005,907.80             16,344,046.16
    
    
    广告及业务宣传费 7,880,955.77 5,612,394.82
    
    固定资产折旧费 1,041,526.32 880,459.41
    
    其他 34,514,513.95 31,288,165.13
    
    合计 186,916,116.20 171,335,197.72
    
    (46) 管理费用
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    职工薪酬 251,944,773.54 174,508,124.26
    
    自有资产折旧及摊销费 42,676,760.14 35,001,480.53
    
    办公费及差旅费 22,637,874.51 21,048,321.67
    
    使用权资产折旧费 2,747,797.49 —
    
    其他 90,377,075.49 93,284,414.88
    
    合计 410,384,281.17 323,842,341.34
    
    (47) 研发费用
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    材料费 212,069,872.47 152,374,337.75
    
    职工薪酬 154,686,243.66 106,206,340.46
    
    自有资产折旧及摊销费 11,818,175.79 7,713,300.89
    
    其他 56,831,330.44 36,725,522.56
    
    合计 435,405,622.36 303,019,501.66
    
    - 99 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (48) 费用按性质分类
    
    利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料
    
    如下:
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    材料费 5,840,840,296.83 5,045,234,956.43
    
    人工费 1,273,306,778.44 994,465,091.57
    
    机械使用费 411,860,918.25 209,016,624.49
    
    自有资产折旧与摊销费 267,202,072.50 210,526,894.07
    
    运输费 114,895,359.38 126,097,673.88
    
    (49) 财务费用-净额
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    利息支出(a) 23,465,419.34 24,659,694.38
    
    减:已资本化的利息费用 - -
    
    小计 23,465,419.34 24,659,694.38
    
    利息收入 (23,593,085.69) (30,625,945.85)
    
    汇兑(收益)/损失 (2,234,984.30) 1,812,266.64
    
    手续费 20,855,814.82 13,789,600.07
    
    其他 228,624.98 1,602,945.75
    
    合计 18,721,789.15 11,238,560.99
    
    (a) 截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间,租赁负债的利息费用为人民币
    
    14,536,747.74元,售后租回交易相关的利息费用为人民币2,715,675.49元。
    
    (50) 其他收益
    
    截至2019年 截至2018年 与资产相关/
    
    6月30日止 6月30日止 与收益相关
    
    六个月期间 六个月期间
    
           科研补贴            15,031,816.20   19,929,987.93       与资产/收益相关
           税收返还            12,083,464.62       22,186.38           与收益相关
           企业扶持补助         5,479,024.94             -         与资产/收益相关
           稳岗补贴               107,887.78   26,980,540.00           与收益相关
    
    
    合计 32,702,193.54 46,932,714.31
    
    - 100 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (51) 投资收益
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    权益法核算的长期股权投资
    
    收益 105,268,379.10 81,216,073.07
    
    其他权益工具投资在持有期
    
    间取得的投资收益 2,715,836.63 1,723,626.45
    
    以摊余成本计量的金融资产
    
    终止确认损失 (22,916,702.41) -
    
    合计 85,067,513.32 82,939,699.52
    
    本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
    
    (52) 信用减值转回/(损失)
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    应收票据坏账损失 (370,976.80) -
    
    应收账款坏账转回
    
    /(损失) 10,061,817.26 (26,374,893.20)
    
    其他应收款坏账转回 2,876,973.56 529,700.84
    
    合同资产减值损失 (1,519,533.72) (4,126,695.97)
    
    长期应收款坏账损失 - (551,290.06)
    
    合计 11,048,280.30 (30,523,178.39)
    
    (53) 资产减值损失
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    存货跌价损失 3,833,646.70 -
    
    - 101 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (54) 资产处置收益
    
    截至2019年 截至2018年 计入截至2019年
    
    6月30日止 6月30日止 6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间 六个月期间
    
    非经常性损益的金额
    
    固定资产处置利得 1,850,288.03 1,012,397.19 1,850,288.03
    
    无形资产处置利得 - 6,844,272.13 -
    
    其他 - 3,456,050.66 -
    
    合计 1,850,288.03 11,312,719.98 1,850,288.03
    
    (55) 营业外收入
    
    计入截至2019年
    
    截至2019年 截至2018年 6月30日止
    
    6月30日止 6月30日止 六个月期间
    
    六个月期间 六个月期间 非经常性损益的金额
    
    处罚收入 921,986.18 661,642.55 921,986.18
    
    政府补助收入(注) 236,758.88 122,000.00 236,758.88
    
    违约赔偿收入 82,450.00 118,556.00 82,450.00
    
    债务重组利得 - 15,753.60
    
    其他 1,681,456.99 2,486,047.72 1,681,456.99
    
    合计 2,922,652.05 3,403,999.87 2,922,652.05
    
    注:计入当期损益的政府补助明细:
    
    截至2019年 截至2018年
    
    6月30日止 6月30日止 与资产相关/
    
    六个月期间 六个月期间 与收益相关
    
    财政贡献奖励及财政局奖励 190,000.00 - 与资产/收益相关
    
    企业扶持补助 5,000.00 - 与资产/收益相关
    
    其他 41,758.88 122,000.00 与资产/收益相关
    
    合计 236,758.88 122,000.00
    
    - 102 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (56) 营业外支出
    
    计入截至2019年
    
    截至2019年 截至2018年 6月30日止
    
    6月30日止 6月30日止 六个月期间
    
    六个月期间 六个月期间 非经常性损益的金额
    
    诉讼支出 1,066,268.00 - 1,066,268.00
    
    罚没支出 560,027.24 8,818,536.72 560,027.24
    
    其他 288,036.25 672,010.01 288,036.25
    
    合计 1,914,331.49 9,490,546.73 1,914,331.49
    
    (57) 所得税费用
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    按税法及相关规定计算
    
    的当期所得税 129,956,266.91 140,939,450.88
    
    递延所得税 (2,742,834.92) (32,540,229.74)
    
    合计 127,213,431.99 108,399,221.14
    
    - 103 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (57) 所得税费用(续)
    
    将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    利润总额 996,600,713.97 830,525,459.31
    
    按适用税率计算的所得税(25%) 249,150,178.49 207,631,364.83
    
    子公司适用不同税率的影响 (113,229,387.08) (75,186,538.62)
    
    研究与开发支出加计扣除的影响 (18,390,225.79) (11,870,065.29)
    
    调整以前期间所得税的影响 (706,472.71) 1,920,362.14
    
    非应纳税收入的影响 (28,457,432.98) (22,244,413.01)
    
    不得扣除的成本、费用和损失的
    
    影响 4,667,812.94 4,204,853.39
    
    使用前期未确认递延所得税资产
    
    的可抵扣亏损和可抵扣暂时性
    
    差异的影响 - (7,036,561.27)
    
    当期未确认递延所得税资产的可
    
    抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
    
    的影响 34,178,959.12 10,980,218.97
    
    所得税费用 127,213,431.99 108,399,221.14(58) 每股收益
    
    计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    归属于母公司股东的当期持续经
    
    营净利润 860,831,676.14 710,576,025.03
    
    本公司发行在外普通股加权平均数 2,221,551,588.00 2,221,551,588.00
    
    基本每股收益
    
    其中:持续经营基本每股收益 0.39 0.32
    
    终止经营基本每股收益 - -本公司不存在具有稀释性的潜在普通股,因此,稀释每股收益等于基本每股收益。
    
    - 104 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (59) 现金流量表项目注释
    
    (a) 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    代收代付款 138,500,647.61 -
    
    收到的政府补助 28,057,924.90 30,117,682.76
    
    利息收入 23,593,085.69 30,625,945.85
    
    其他 62,140,168.42 40,754,592.04
    
    合计 252,291,826.62 101,498,220.65
    
    (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    研究开发费 268,901,202.91 295,306,200.77
    
    运费及相关费用 66,540,794.31 73,548,729.69
    
    票据保证金 64,077,352.23 68,320,292.60
    
    办公费及差旅费 42,643,782.31 37,392,367.83
    
    手续费 20,855,814.82 13,789,600.07
    
    租赁费 6,172,547.82 4,598,548.35
    
    其他 152,813,712.14 114,371,878.91
    
    合计 622,005,206.54 607,327,618.22
    
    - 105 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (59) 现金流量表项目注释(续)
    
    (c) 收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    有追索权保理融资收
    
    到的现金 - 70,488,166.76
    
    (d) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    偿付租赁负债 96,403,643.38 —
    
    偿付售后回租款 16,813,534.48 -
    
    偿还拆借资金 - 3,793,995.52
    
    支付融资租赁款 - 24,825,641.61
    
    合计 113,217,177.86 28,619,637.13
    
    截至2019年6月30日止六个月期间,本集团支付的与租赁及售后回租相关
    
    的总现金流出为 360,645,414.63 元,除上述计入筹资活动的偿付租赁负债及
    
    售后回租款支付的金额以外,其余现金流出均计入经营活动。
    
    - 106 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (60) 现金流量表补充资料
    
    (a) 现金流量表补充资料
    
    将净利润调节为经营活动现金流量
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    净利润 869,387,281.98 722,126,238.17
    
    加:信用减值损失(转回)/计提 (11,048,280.30) 30,523,178.39
    
    资产减值损失 3,833,646.70 -
    
    使用权资产折旧 37,493,255.39 —
    
    固定资产折旧 229,092,771.84 174,806,980.92
    
    无形资产摊销 18,781,305.62 15,303,833.08
    
    投资性房地产折旧和摊销 1,775,510.27 2,015,542.30
    
    长期待摊费用摊销 17,552,484.77 18,400,537.77
    
    处置固定资产、无形资产
    
    和其他长期资产的收益 (1,850,288.03) (11,312,719.98)
    
    财务费用 21,230,435.04 26,471,961.02
    
    投资收益 (85,067,513.32) (82,939,699.52)
    
    递延收益摊销 (9,418,527.52) (16,937,031.55)
    
    递延所得税资产增加 (2,864,172.94) (32,540,229.74)
    
    递延所得税负债增加 121,338.02 -
    
    存货的增加 (1,742,775,859.89) (2,521,676,893.27)
    
    合同资产的增加 (363,865,680.38) (12,114,659.55)
    
    合同负债的增加 138,006,112.87 979,983,733.52
    
    经营性应收项目的增加 (1,354,563,743.81) (1,718,985,300.46)
    
    经营性应付项目的增加 1,742,615,294.98 1,621,870,140.48经营活动使用的现金流量净额 (491,564,628.71) (805,004,388.42)
    
    - 107 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (60) 现金流量表补充资料(续)
    
    (a) 现金流量表补充资料(续)
    
    不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    应收票据支付采购款 610,870,400.94 -
    
    使用权资产增加 1,205,384.79 —
    
    融资租入固定资产 - 75,847,763.38
    
    合计 612,075,785.73 75,847,763.38
    
    现金及现金等价物净变动情况
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    现金及现金等价物的
    
    期末余额 3,516,169,964.60 5,414,968,901.64
    
    减:现金及现金等价
    
    物的期初余额 4,682,265,093.78 6,632,614,507.60
    
    现金及现金等价物净
    
    减少额 (1,166,095,129.18) (1,217,645,605.96)
    
    (b) 现金及现金等价物
    
    2019年 2018年
    
    6月30日 12月31日
    
    货币资金 3,938,401,917.16 5,040,419,694.11
    
    其中:库存现金 367,349.34 402,029.63
    
    银行存款 3,551,546,436.37 4,725,432,187.09
    
    其他货币资金 386,488,131.45 314,585,477.39
    
    减:受到限制的货币资金 422,231,952.56 358,154,600.33
    
    期/年末现金及现金等价物余额 3,516,169,964.60 4,682,265,093.78
    
    - 108 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (61) 所有权或使用权受到限制的资产
    
    期末账面价值 受限原因
    
    货币资金 422,231,952.56 保证金/冻结
    
    (62) 外币货币性项目
    
    2019年6月30日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 10,939,566.40 6.8747 75,206,237.13
    
    欧元 8,868,384.93 7.8170 69,324,165.00
    
    港币 25,577.06 0.8797 22,500.14
    
    其他 4,022,311.21
    
    小计 148,575,213.48
    
    应收账款—
    
    美元 7,723,828.95 6.8747 53,099,006.91
    
    新加坡元 5,969,925.35 5.0805 30,330,205.72
    
    欧元 778,216.16 7.8170 6,083,315.71
    
    小计 89,512,528.34
    
    其他应收款—
    
    新加坡元 50,482.07 5.0805 256,474.16
    
    港币 40,938.09 0.8797 36,013.24
    
    欧元 1,432.62 7.8170 11,198.76
    
    美元 800.00 6.8747 5,499.76
    
    小计 309,185.92
    
    短期借款—
    
    欧元 7,495,924.81 7.8170 58,595,644.25
    
    应付账款—
    
    欧元 721,799.91 7.8170 5,642,309.90
    
    新加坡币 207,989.65 5.0805 1,056,691.41
    
    日元 2,194,630.25 0.0638 140,017.41
    
    其他 237,226.56
    
    小计 7,076,245.28
    
    - 109 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (62) 外币货币性项目(续)
    
    2019年6月30日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    其他应付款—
    
    欧元 5,051.13 7.8170 39,484.68
    
    新加坡元 4,719.38 5.0805 23,976.79
    
    小计 63,461.47
    
    2018年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 1,451,521.72 6.8632 9,962,083.86
    
    欧元 935,066.35 7.8473 7,337,746.18
    
    港币 145,554.14 0.8762 127,534.54
    
    其他 1,713,695.75
    
    小计 19,141,060.33
    
    应收账款—
    
    美元 11,777,838.93 6.8632 80,833,664.14
    
    欧元 978,545.75 7.8473 7,678,942.08
    
    新加坡元 430,671.15 5.0062 2,156,025.90
    
    小计 90,668,632.12
    
    其他应收款—
    
    新加坡元 45,137.24 5.0062 225,966.05
    
    欧元 1,432.62 7.8473 11,242.17
    
    小计 237,208.22
    
    应付账款—
    
    欧元 2,850,012.08 7.8473 22,364,899.78
    
    日元 6,299,890.79 0.0619 389,963.24
    
    新加坡币 50,518.42 5.0062 252,905.31
    
    小计 23,007,768.33
    
    其他应付款—
    
    欧元 12,843.08 7.8473 100,783.50
    
    新加坡元 1,489.26 5.0062 7,455.53
    
    小计 108,239.03
    
    - 110 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    五 合并范围的变更
    
    本期发生的二级子公司合并范围的变更请参见附注六(1)(a)。
    
    六 在其他主体中的权益
    
    (1) 在子公司中的权益
    
    (a) 企业集团的构成
    
    此处列示的仅为本公司之二级子公司,本公司下属各级次子公司众多,未全部列示在此。
    
    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持直股接比例间(%接) 取得方式
    
    中铁装备 中国 郑州 工业制造 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁山桥 中国 秦皇岛 工业制造 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁宝桥 中国 宝鸡 工业制造 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁科工集团有限公司(以下简称“中铁科工”) 中国 武汉 工业制造 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁工服 中国 成都 工业制造 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁磁浮 中国 成都 工业制造 90 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁九桥 中国 九江 工业制造 79.44 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁轨道交通装备有限公司(以下简称“中铁轨道”) 中国 南京 工业制造 55 - 设立或投资成立
    
    中铁环境科技工程有限公司(以下简称“中铁环境”) 中国 长沙 工业制造 100 - 设立或投资成立
    
    中铁磁浮发展有限公司(以下简称“磁浮发展”)(注1) 中国 徐州 工业制造 100 - 设立或投资成立
    
    中铁工业香港有限公司(以下简称“中铁香港”)(注2) 中国 香港 工业制造 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    注1:于2019年4月,磁浮发展注册成立。截至2019年6月30日止,本公司尚未对其进行出资。
    
    注2:根据本公司与中铁山桥签订的《股权划转协议书》,将中铁山桥对中铁香港的股权划转至本公司,中铁香港成为本公司直属二级子公司。
    
    - 111 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    六 在其他主体中的权益(续)
    
    (1) 在子公司中的权益(续)
    
    (b) 存在重要少数股东权益的子公司
    
    少数股东的 本期归属于 本期向少数股东 2019年6月30日
    
    子公司名称 持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 少数股东权益
    
    西安中铁工程
    
    装备有限公司(以
    
    下简称“西安装
    
    备”)(注1) 60.00% 5,046,403.51 399,822.18 126,157,700.33
    
    中铁九桥 20.56% 6,931,586.33 - 49,190,731.35
    
    内蒙古呼铁山桥
    
    轨道装备有限公
    
    司(以下简称“呼
    
    铁山桥”) 39.00% (1,210,313.77) 1,141,479.38 30,389,404.80
    
    注 1:中铁装备与中铁一局集团有限公司(以下简称“中铁一局”)分别持有西安装备 40%及 30%的股
    
    权。2017年12月31日,中铁装备与中铁一局签订《一致行动协议》,约定就有关西安装备经营发展
    
    的重大事项向西安装备董事会行使提案权及表决权时保持一致,以中铁装备意见为准。因此,根据西
    
    安装备公司章程及上述协议,中铁装备能够控制西安装备,故将其作为子公司纳入合并范围。
    
    上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下:
    
    2019年6月30日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    西安装备 285,187,108.90 275,138,134.65 560,325,243.55 222,955,293.16 127,140,000.00 350,095,293.16
    
    中铁九桥 1,912,379,560.07 546,302,000.04 2,458,681,560.11 2,206,127,030.21 13,300,000.00 2,219,427,030.21
    
    呼铁山桥 79,173,132.36 94,504,793.52 173,677,925.88 96,818,249.20 - 96,818,249.20
    
    2018年12月31日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    西安装备 213,197,011.57 236,252,736.72 449,449,748.29 137,024,100.11 109,940,000.00 246,964,100.11
    
    中铁九桥 1,662,216,711.51 446,142,688.86 2,108,359,400.37 1,888,628,811.79 14,190,000.00 1,902,818,811.79
    
    呼铁山桥 126,140,373.31 95,318,227.08 221,458,600.39 139,799,345.85 - 139,799,345.85
    
    - 112 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    六 在其他主体中的权益(续)
    
    (1) 在子公司中的权益(续)
    
    (b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
    
    截至2019年6月30日止六个月期间 截至2018年6月30日止六个月期间
    
    归属于母公司所有者归属于母公司所有者 经营活动 归属于母公司所有者 归属于母公司所有者 经营活动
    
    营业收入 净损益 综合收益总额 现金流量 营业收入 净损益 综合收益总额 现金流量
    
    西安装备 168,866,834.99 8,410,672.51 8,410,672.51 2,221,913.25 7,059,800.46 75,811.06 75,811.06 (28,625,930.07)
    
    中铁九桥 1,089,813,252.83 33,713,941.31 33,713,941.31 20,987,786.77 736,322,218.51 24,322,429.71 24,322,429.71 (160,661,419.78)
    
    呼铁山桥 17,596,043.17 (2,470,028.10) (2,470,028.10) 2,340,675.19 3,775,397.37 (1,154,994.48) (1,154,994.48) 233,626.10
    
    - 113 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    六 在其他主体中的权益(续)
    
    (2) 在合营企业和联营企业中的权益
    
    (a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
    
    对集团活动是否 对合营企业或联营企业
    
    主要经营地 注册地 业务性质 具有战略性 持股比例 投资的会计处理方法
    
    直接 间接
    
    合营企业–
    
    新铁德奥道岔有限公司(以下简称
    
    “新铁德奥”) 秦皇岛 秦皇岛 高速道岔制造 否 50.00% - 权益法
    
    中铁华隧联合重型装备有限公司
    
    (以下简称“中铁华隧”) 佛山 佛山 机械制造 否 50.00% - 权益法联营企业–
    
    厦门厦工中铁重型机械有限公司
    
    (以下简称“厦工中铁”) 厦门 厦门 机械制造 否 49.00% - 权益法
    
    宝鸡中车 宝鸡 宝鸡 工业制造 否 14.20% - 权益法
    
    - 114 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)六 在其他主体中的权益(续)
    
    (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
    
    (b) 重要合营企业的主要财务信息
    
    期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
    
    新铁德奥 中铁华隧 新铁德奥 中铁华隧
    
    流动资产 711,837,592.33 166,816,101.77 778,384,323.58 192,919,371.52
    
    其中:现金和现金等价物 258,377,258.62 18,943,661.09 347,955,340.03 15,978,554.30
    
    非流动资产 95,414,338.71 340,710,605.24 103,951,266.42 354,054,456.83
    
    资产合计 807,251,931.04 507,526,707.01 882,335,590.00 546,973,828.35
    
    流动负债 294,972,895.84 188,010,163.38 298,058,005.75 252,941,126.83
    
    非流动负债 58,263,068.23 126,251,571.87 62,555,320.23 113,487,594.24
    
    负债合计 353,235,964.07 314,261,735.25 360,613,325.98 366,428,721.07
    
    少数股东权益 - - - -
    
    归属于母公司所有者权益 454,015,966.97 193,264,971.76 521,722,264.02 180,545,107.28
    
    按持股比例计算的净资产份额(i) 227,007,983.49 96,632,485.88 260,861,132.01 90,272,553.64
    
    —非同比出资 4,453,809.89 - 4,668,919.40 -
    
    对合营企业投资的账面价值 231,461,793.38 96,632,485.88 265,530,051.41 90,272,553.64
    
    营业收入 247,468,837.40 68,534,209.70 170,643,881.48 118,343,857.64
    
    财务费用 (417,644.35) 126,784.89 481,502.90 239,896.49
    
    所得税费用 11,945,972.62 1,922,468.44 12,364,318.84 1,208,321.22
    
    净损益 81,863,483.94 12,719,864.48 37,042,704.30 6,096,895.88
    
    综合收益总额 81,863,483.94 12,719,864.48 37,042,704.30 6,096,895.88
    
    本集团本期收到的来自合营企业的股利 75,000,000.00 - 35,000,000.00 -
    
    (i)本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益的金额为基础,按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了非同比出资和取得投资时合营企业可辨
    
    认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
    
    - 115 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)六 在其他主体中的权益(续)
    
    (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
    
    (c) 重要联营企业的主要财务信息
    
    期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
    
    厦工中铁 宝鸡中车 厦工中铁 宝鸡中车
    
    流动资产 507,322,855.03 2,431,437,236.62 674,873,258.45 2,463,181,685.17
    
    非流动资产 41,816,276.74 185,098,077.31 43,144,844.09 184,001,682.82
    
    资产合计 549,139,131.77 2,616,535,313.93 718,018,102.54 2,647,183,367.99
    
    流动负债 344,263,986.18 1,974,716,523.86 526,339,376.48 2,005,011,568.29
    
    非流动负债 128,083.30 - 128,083.30
    
    负债合计 344,263,986.18 1,974,844,607.16 526,339,376.48 2,005,139,651.59
    
    少数股东权益 - - -
    
    归属于母公司所有者权益 204,875,145.59 641,690,706.77 191,678,726.06 642,043,716.40
    
    按持股比例计算的净资产份额(i) 100,388,821.34 91,120,080.36 93,922,575.77 91,170,207.73
    
    —非同比出资 (707,110.88) - (1,842,942.31)
    
    对联营企业权益投资的账面价值 100,388,821.34 90,412,969.48 93,922,575.77 89,327,265.42
    
    营业收入 196,083,317.78 787,430,491.61 362,338,340.58 1,224,846,526.81
    
    财务费用 (2,109,664.09) 3,715,797.65 (1,895,898.47) 4,555,409.94
    
    净利润 80,196,419.53 7,396,116.27 61,620,360.51 79,123,327.61
    
    其他综合收益 249,686.97
    
    综合收益总额 80,196,419.53 7,645,803.24 61,620,360.51 79,123,327.61
    
    本集团本期收到的来自联营企业的股利 32,830,000.00 - 14,700,000.00 3,152,205.56
    
    (i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益金额为基础,按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债
    
    的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
    
    - 116 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)六 在其他主体中的权益(续)
    
    (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
    
    (d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
    
    2019年6月30日/ 2018年12月31日/
    
    截至2019年 截至2018年
    
    6月30日止 6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    合营企业:
    
    投资账面价值合计 93,855,211.32 56,765,932.30
    
    下列各项按持股比例计算的合计数
    
    净利润(i) 6,869,482.82 1,537,885.41
    
    其他综合收益 - -
    
    综合收益总额 6,869,482.82 1,537,885.41
    
    联营企业:
    
    投资账面价值合计 255,522,983.40 244,762,255.41
    
    下列各项按持股比例计算的合计数
    
    净利润(i) 10,760,727.99 22,251,732.35
    
    其他综合收益 - -
    
    综合收益总额 10,760,727.99 22,251,732.35
    
    (i)净利润已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影
    
    响。
    
    (e) 合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
    
    (f) 于2019年6月30日及2018年12月31日,本集团投资的合营企业和联营
    
    企业未发生重大超额亏损。(3) 共同经营
    
    于2019年6月30日及2018年12月31日,本集团不存在共同经营。七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    
    本集团不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
    
    - 117 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)八 分部报告
    
    (1) 报告分部的确定依据与会计政策
    
    根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务
    
    划分为交通运输装备及相关服务、专用工程机械装备及相关服务、基础设施
    
    建设和其他业务四个报告分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经
    
    营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团的 4 个报告分部分别
    
    为:
    
    交通运输装备及相关服务业务指本集团在铁路、公路、城市轨道交通等交通
    
    运输基础设施建设方面的相关产品及服务,主要包括道岔业务和钢结构制造
    
    与安装业务;
    
    专用工程机械装备及相关服务业务指本集团为基础设施建设提供的高端工程
    
    机械装备及相关服务,包括隧道施工领域的产品装备及相关服务和工程施工
    
    机械;
    
    基础设施建设业务主要包括桥梁、隧道及其他工程的建设;
    
    其他业务主要包括勘察设计与咨询服务、租赁业务等。
    
    分部间转移交易以实际交易价格为基础计量;分部收入和分部费用按各分部
    
    的实际收入和费用确定。
    
    分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或
    
    产生的可归属于该经营分部的负债分配,间接归属于各分部的费用按照收入
    
    比例在分部之间进行分配。
    
    - 118 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)八 分部报告(续)
    
    (2) 报告分部的财务信息
    
    交通运输装备及 专用工程机械装备及
    
    相关服务 相关服务 基础设施建设 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
    
    截至2019年6月30日止
    
    六个月期间
    
    对外主营业务收入 5,981,908,356.69 2,636,777,920.84 165,867,732.28 630,474,649.20 - - 9,415,028,659.01
    
    分部间主营业务收入 15,500,316.08 36,332,958.34 - - - (51,833,274.42) -
    
    对外其他业务收入 50,237,461.98 4,265,018.27 - 9,324,835.39 - (1,472,816.66) 62,354,498.98
    
    分部间其他业务收入 - - - - - - -
    
    分部营业收入合计 6,047,646,134.75 2,677,375,897.45 165,867,732.28 639,799,484.59 - (53,306,091.08) 9,477,383,157.99
    
    分部利润: 554,949,387.63 375,000,453.07 5,968,445.72 54,116,819.40 - 6,565,608.15 996,600,713.97
    
    其中:对合营企业投资收益 40,931,741.97 6,359,932.24 6,869,482.82 - - 54,161,157.03
    
    对联营企业投资收益 1,050,248.51 50,861,934.22 (804,960.66) - - 51,107,222.07
    
    财务费用—利息费用 72,655,771.95 35,187,698.71 822,439.28 12,287,466.64 - (97,487,957.24) 23,465,419.34
    
    财务费用—利息收入 5,751,261.12 12,916,192.57 76,753.17 15,538,242.68 - (10,689,363.85) 23,593,085.69所得税费用 - - - - 127,213,431.99 - 127,213,431.99净利润 554,949,387.63 375,000,453.07 5,968,445.72 54,116,819.40 (127,213,431.99) 6,565,608.15 869,387,281.982019年6月30日
    
    分部资产 22,421,150,332.96 12,160,604,480.02 303,992,902.35 9,911,309,590.12 - (8,478,126,056.49) 36,318,931,248.96
    
    其中:对合营企业投资 231,461,793.38 96,632,485.88 - 93,855,211.32 - - 421,949,490.58
    
    对联营企业投资 161,872,601.52 222,937,742.10 - 61,514,430.60 - - 446,324,774.22未分配资产(注1) - - - - 284,767,954.97 - 284,767,954.97资产总额 22,421,150,332.96 12,160,604,480.02 303,992,902.35 9,911,309,590.12 284,767,954.97 (8,478,126,056.49) 36,603,699,203.93分部负债 14,527,741,623.95 8,681,866,809.85 342,806,683.14 4,059,462,341.70 - (7,869,289,673.64) 19,742,587,785.00未分配负债(注2) - - - - 151,438,222.11 - 151,438,222.11负债总额 14,527,741,623.95 8,681,866,809.85 342,806,683.14 4,059,462,341.70 151,438,222.11 (7,869,289,673.64) 19,894,026,007.11
    
    - 119 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)八 分部报告(续)
    
    (2) 报告分部的财务信息(续)
    
    交通运输装备及 专用工程机械装备及
    
    相关服务 相关服务 基础设施建设 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
    
    截至2019年6月30日止
    
    六个月期间
    
    补充信息
    
    —折旧和摊销费用 149,035,160.70 52,959,228.04 1,258,297.50 76,527,853.20 - (12,578,466.94) 267,202,072.50
    
    —信用减值损失 (17,839,705.31) (10,263,377.97) (434,668.19) 1,820,298.68 - 15,669,172.49 (11,048,280.30)
    
    —资本性支出 222,619,195.12 247,956,823.36 3,282,727.54 15,101,674.53 - (4,858,817.18) 484,101,603.37
    
    —其中:在建工程支出 186,179,316.87 132,716,014.53 1,069,416.04 8,036,553.88 - (816,810.34) 327,184,490.98
    
    购置固定资产支出 30,847,819.39 111,698,424.95 2,204,592.88 3,531,970.81 - (4,042,006.84) 144,240,801.19
    
    购置无形资产支出 5,592,058.86 3,192,157.88 8,718.62 2,677,991.05 - - 11,470,926.41
    
    使用权资产支出 - 350,226.00 - 855,158.79 - - 1,205,384.79
    
    - 120 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)八 分部报告(续)
    
    (2) 报告分部的财务信息(续)
    
    交通运输装备及 专用工程机械装备
    
    相关服务 及相关服务 基础设施建设 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
    
    截至2018年6月30日止
    
    六个月期间
    
    对外营业收入 5,149,634,926.78 2,165,583,036.46 199,370,550.71 435,450,313.61 - - 7,950,038,827.56
    
    分部间营业收入 - 51,880,451.93 - - - (51,880,451.93) -
    
    对外其他业务收入 46,165,046.61 11,222,476.71 - 17,948.70 - - 57,405,472.02
    
    分部间其他业务收入 - - - - - - -
    
    分部营业收入合计 5,195,799,973.39 2,228,685,965.10 199,370,550.71 435,468,262.31 - (51,880,451.93) 8,007,444,299.58
    
    分部利润: 484,998,039.28 306,716,587.31 2,812,275.08 45,188,470.93 - (9,189,913.29) 830,525,459.31
    
    其中:对合营企业投资收益 18,521,352.15 3,048,447.94 - 1,537,885.41 - - 23,107,685.50
    
    对联营企业投资收益 8,429,549.93 49,093,226.76 - 585,610.88 - - 58,108,387.57
    
    财务费用—利息费用 36,892,591.05 12,612,254.07 995,499.56 11,417,145.23 - (37,257,795.53) 24,659,694.38
    
    财务费用—利息收入 10,135,455.69 8,416,428.83 194,665.40 17,368,150.17 - (5,488,754.24) 30,625,945.85所得税费用 - - - - 108,399,221.14 - 108,399,221.14净利润 484,998,039.28 306,716,587.31 2,812,275.08 45,188,470.93 (108,399,221.14) (9,189,913.29) 722,126,238.172018年12月31日
    
    分部资产 19,726,373,120.60 11,265,393,200.00 362,528,894.82 9,398,444,097.39 - (7,152,310,908.01) 33,600,428,404.80
    
    其中:对合营企业投资 265,530,051.41 90,272,553.64 - 56,765,932.30 - - 412,568,537.35
    
    对联营企业投资 160,786,897.47 204,905,807.88 - 62,319,391.25 - - 428,012,096.60未分配资产(注1) - - - - 287,109,668.69 - 287,109,668.69资产总额 19,726,373,120.60 11,265,393,200.00 362,528,894.82 9,398,444,097.39 287,109,668.69 (7,152,310,908.01) 33,887,538,073.49分部负债 12,271,026,508.92 8,206,330,609.47 387,482,426.89 3,661,066,546.39 - (6,840,670,497.70) 17,685,235,593.97未分配负债(注2) - - - - 154,094,256.17 - 154,094,256.17负债总额 12,271,026,508.92 8,206,330,609.47 387,482,426.89 3,661,066,546.39 154,094,256.17 (6,840,670,497.70) 17,839,329,850.14
    
    - 121 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    八 分部报告(续)
    
    (2) 报告分部的财务信息(续)
    
    交通运输装备及 专用工程机械装备及
    
    相关服务 相关服务 基础设施建设 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
    
    截至2018年6月30日止
    
    六个月期间
    
    补充信息
    
    -折旧和摊销费用 154,052,559.70 28,801,867.12 1,642,759.70 49,017,241.14 - (22,987,533.59) 210,526,894.07
    
    —信用减值损失 21,527,952.92 7,238,810.20 1,937,029.50 2,508,079.01 - (2,688,693.24) 30,523,178.39
    
    -资本性支出 245,492,376.51 469,698,008.60 1,505,914.72 46,763,658.88 - - 763,459,958.71
    
    -其中:在建工程支出 233,686,178.05 182,633,222.89 815,812.67 9,285,521.50 - - 426,420,735.11
    
    购置固定资产支出 9,402,011.95 28,191,512.55 687,631.28 36,995,408.80 - - 75,276,564.58
    
    购置无形资产支出 2,404,186.51 258,873,273.16 2,470.77 482,728.58 - - 261,762,659.02
    
    注1:各分部资产不包括递延所得税资产人民币198,135,265.58元(2018年12月31日:人民币196,037,897.35元)和预缴企业所得税人民币86,632,689.39元
    
    (2018年12月31日:人民币91,071,771.34元),原因在于本集团未按经营分部管理该等资产。注2:各分部负债不包括递延所得税负债人民币48,220,438.77元(2018年12月31日:人民币39,690,106.01元)和应交企业所得税人民币103,217,783.34元
    
    (2018年12月31日:人民币114,404,150.16元),原因在于本集团未按经营分部管理该等负债。
    
    - 122 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    八 分部报告(续)
    
    (2) 报告分部的财务信息(续)
    
    按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
    
    对外交易收入 截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    中国内地 9,158,320,442.00 7,524,128,828.09
    
    其他国家/地区 319,062,715.99 483,315,471.49
    
    合计 9,477,383,157.99 8,007,444,299.58
    
    非流动资产总额 2019年6月30日 2018年12月31日
    
    中国内地 9,987,131,677.02 8,660,919,332.28
    
    其他国家/地区 275,122.95 308,337.45
    
    合计 9,987,406,799.97 8,661,227,669.73
    
    注:上述非流动资产中不包括其他权益工具投资及递延所得税资产(2018年
    
    12月31日:不包括其他权益工具投资及递延所得税资产)。对主要客户的依赖程度
    
    截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间,来自主要客户的收入为人民币
    
    2,853,757,855.76 元(截至 2018 年 6 月 30 日止六个月期间:人民币
    
    1,879,355,509.30元),约占截至2019年6月30日止六个月期间营业总收
    
    入的30%(截至2018年6月30日止六个月期间:23%)。
    
    本集团主要客户系中国中铁及其下属国有企业及国有控股公司,除此之
    
    外,本集团并无单一客户收入占集团营业收入比例超过 10%以上。由于本
    
    集团为具有相关资质的可以向该主要客户提供钢结构产品制造与安装服务
    
    及大型机械装备和配件销售的主要供应商之一,故管理层认为不会由此带
    
    来主要客户依赖性风险。
    
    - 123 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及其交易
    
    (1) 母公司情况
    
    (a) 母公司基本情况
    
    注册地 业务性质 注册资本
    
    中国中铁 北京 工程施工 22,844,301,543.00
    
    本集团的最终控股母公司为中铁工,最终控制方为国务院国有资产监督管理
    
    委员会。
    
    (b) 母公司注册资本及其变化
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
    
    中国中铁 22,844,301,543.00 - - 22,844,301,543.00
    
    (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    表决权 表决权
    
    持股比例 比例 持股比例 比例
    
    中国中铁 52.13% 52.13% 52.13% 52.13%
    
    (2) 子公司情况
    
    子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
    
    (3) 合营企业和联营企业情况
    
    除附注四(12)中已披露的合营和联营企业情况外,其余与本集团发生关联方
    
    交易的其他合营或联营企业情况如下:
    
    公司名称 与本集团的关系
    
    中铁山河工程装备股份有限公司 联营企业
    
    - 124 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)九 关联方关系及其交易(续)
    
    (4) 其他关联方情况
    
    公司/结构化主体名称 与本集团的关系
    
    中铁一局 同受母公司控制
    
    中铁二局集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁三局集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁四局集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁五局集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁六局集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁七局集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁八局集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁九局集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁十局集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁大桥局集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁电气化局集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁建工集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁隧道局集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁国际集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁广州工程局集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁上海工程局集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁二院工程集团有限责任公司 同受母公司控制
    
    中铁财务有限责任公司 同受母公司控制
    
    中铁物贸集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁华铁工程设计集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁大桥勘测设计院集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁资源集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁科学研究院有限公司 同受母公司控制
    
    中铁北京工程局集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁资本有限公司 同受母公司控制
    
    中铁广州建设有限公司 同受母公司控制
    
    中铁二局建设有限公司 同受母公司控制
    
    中铁开发投资集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁南方投资集团有限公司 同受母公司控制
    
    中铁置业集团有限公司 同受母公司控制
    
    中银证券-中铁保理第1期资产支持专项计划 同受母公司控制
    
    同受最终控股母公
    
    中铁国资资产管理有限公司 司控制
    
    - 125 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 关联交易
    
    (a) 定价政策
    
    本集团销售给关联方的产品、向关联方提供劳务或制造与安装服务、从关联方
    
    购买原材料、接受关联方劳务以及从关联方分包工程的价格以一般商业条款作
    
    为定价基础,向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
    
    (b) 购销商品、提供和接受劳务
    
    采购商品、接受劳务:
    
    关联方 关联交易内容 截至2019年 截至2018年
    
    6月30日止 6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    中铁大桥局集团有限公司 采购材料 246,215,073.64 271,946,256.60
    
    厦工中铁 采购材料 125,082,310.38 127,300,047.06
    
    中铁华隧 采购材料 69,761,762.22 16,526,152.52
    
    中铁物贸集团有限公司 采购材料 46,368,135.98 46,260,531.32
    
    中铁国际集团有限公司 采购材料 36,590,798.49 37,517,265.89
    
    中铁山河工程装备股份有限公司 采购材料 22,413,793.10 2,512,820.52
    
    中铁三局集团有限公司 采购材料 18,055,065.35 11,608,378.38
    
    中铁八局集团有限公司 采购材料 8,225,896.54 5,693,504.27
    
    中铁隧道局集团有限公司 采购材料 4,754,424.80 -
    
    中铁资本有限公司 采购材料 2,387,285.28 895,158.34
    
    中铁六局集团有限公司 采购材料 1,292,000.00 -
    
    中铁五局集团有限公司 采购材料 871,916.27 4,570,519.21
    
    中铁北京工程局集团有限公司 采购材料 - 15,911,262.69
    
    中铁一局 接受房建服务 20,491,554.01 39,058,755.93
    
    中铁三局集团有限公司 接受房建服务 3,086,330.43 -
    
    采购材料/
    
    接受劳务/
    
    其他关联方 分包工程 4,191,846.21 6,187,982.39
    
    合计 609,788,192.70 585,988,635.12
    
    - 126 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 关联交易(续)
    
    (b) 购销商品、提供和接受劳务(续)
    
    销售商品、提供劳务:
    
    关联方 关联交易内容 截至2019年 截至2018年
    
    6月30日止 6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    中铁大桥局集团有限公司 销售商品及提供劳务 874,693,351.08 641,822,592.45
    
    中铁一局 销售商品及提供劳务 423,812,596.29 40,771,087.45
    
    中铁四局集团有限公司 销售商品及提供劳务 251,100,644.81 98,981,763.60
    
    中铁六局集团有限公司 销售商品及提供劳务 177,668,919.72 85,351,307.45
    
    中铁物贸集团有限公司 销售商品及提供劳务 168,740,808.15 125,393,676.95
    
    中铁隧道局集团有限公司 销售商品及提供劳务 128,423,904.74 302,502,925.23
    
    中铁八局集团有限公司 销售商品及提供劳务 109,619,097.30 49,035,637.21
    
    中铁资本有限公司 销售商品及提供劳务 103,795,343.46 138,457,264.96
    
    厦工中铁 销售商品及提供劳务 97,810,536.21 216,210,034.17
    
    中铁三局集团有限公司 销售商品及提供劳务 94,527,362.06 55,281,249.08
    
    中铁五局集团有限公司 销售商品及提供劳务 82,523,757.86 29,855,365.15
    
    中铁开发投资集团有限公司 销售商品及提供劳务 77,886,038.24 -
    
    中铁十局集团有限公司 销售商品及提供劳务 61,298,316.02 66,714,114.93
    
    中铁二局集团有限公司 销售商品及提供劳务 52,200,692.91 14,881,396.33
    
    中铁九局集团有限公司 销售商品及提供劳务 41,337,581.71 37,570,525.61
    
    中铁置业集团有限公司 销售商品及提供劳务 35,692,491.78 -
    
    中铁七局集团有限公司 销售商品及提供劳务 33,524,925.91 21,097,930.04
    
    中铁广州工程局集团有限公司 销售商品及提供劳务 32,659,788.96 26,601,825.18
    
    济南中铁重工轨道装备有限公司 销售商品及提供劳务 31,224,648.54 72,827,369.23
    
    中铁华隧 销售商品及提供劳务 31,114,587.67 15,799,200.85
    
    南京上铁宝桥轨道装备有限公司 销售商品及提供劳务 29,602,283.00 47,819,580.00
    
    中铁上海工程局集团有限公司 销售商品及提供劳务 28,665,489.43 37,512,778.61
    
    中铁山河工程装备股份有限公司 销售商品及提供劳务 16,428,244.24 21,153,192.31
    
    中铁华铁工程设计集团有限公司 销售商品及提供劳务 16,142,241.38 6,384,017.09
    
    中铁北京工程局集团有限公司 销售商品及提供劳务 13,626,094.19 546,733.63
    
    宝鸡中车 销售商品及提供劳务 6,269,889.66 13,303,091.16
    
    南宁中铁广发轨道装备有限公司 销售商品及提供劳务 - 100,512,820.52
    
    中铁一局 承包工程 4,214,111.94 1,457,934.99
    
    中铁二局集团有限公司 承包工程 3,725,036.22 -
    
    中铁十局集团有限公司 承包工程 3,068,955.63 1,969,112.75
    
    中铁北京工程局集团有限公司 承包工程 - 41,435,789.76
    
    中铁四局集团有限公司 承包工程 - 27,508,124.00
    
    中铁七局集团有限公司 承包工程 - 1,149,482.52
    
    销售产品及提供劳务/
    
    其他关联方 维修/承包工程 3,148,880.11 8,087,368.83
    
    合计 3,034,546,619.22 2,347,995,292.04
    
    - 127 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 关联交易(续)
    
    (c) 租赁
    
    本集团作为出租方:
    
    承租方名称 租赁资产种类 截至2019年 截至2018年
    
    6月30日止 6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    中铁隧道局集团有限公司 盾构机 62,238,556.70 28,686,459.81
    
    中铁八局集团有限公司 盾构机 31,368,042.00 -
    
    中铁三局集团有限公司 盾构机 29,455,904.42 26,653,754.20
    
    中铁五局集团有限公司 盾构机 27,746,462.37 2,658,150.00
    
    中铁十局集团有限公司 盾构机 19,920,074.03 -
    
    中铁七局集团有限公司 盾构机 18,021,343.05 3,660,000.00
    
    中铁北京工程局集团有限 盾构机
    
    公司 15,347,390.46 -
    
    中铁二局集团有限公司 盾构机 13,170,284.74 14,433,728.99
    
    中铁九局集团有限公司 盾构机 10,179,840.00 -
    
    其他关联方 盾构机/房屋 11,580,565.67 7,348,209.03
    
    合计 239,028,463.44 83,440,302.03
    
    本集团作为承租方当期租入的资产:
    
    出租方名称 租赁资产种类 截至2019年 截至2018年
    
    6月30日止 6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    中铁资本有限公司 盾构机 23,331,390.10 -
    
    中铁建工集团有限公司 房屋 3,369,174.76 1,774,545.29
    
    合计 26,700,564.86 1,774,545.29
    
    (d) 关键管理人员薪酬
    
    截至2019年 截至2018年
    
    6月30日止 6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    (万元) (万元)
    
    关键管理人员薪酬 281.70 279.48
    
    - 128 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 关联交易(续)
    
    (e) 其他关联交易
    
    关联方 交易内容 截至2019年 截至2018年
    
    6月30日止 6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    中铁财务有限责任公司 利息收入 6,023,920.83 10,219,326.80
    
    中铁资本有限公司(i) 利息支出 4,374,948.49 6,596,454.18
    
    中铁财务有限责任公司 手续费 719,282.66 4,061,656.11
    
    合计 11,118,151.98 20,877,437.09(i) 截至2019年6月30日止六个月期间,本集团作为承租方当期承担的租赁负
    
    债利息支出为人民币 4,374,948.49元(截至 2018年 6月 30日止六个月期
    
    间:不适用)。
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额
    
    (a) 货币资金
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    中铁财务有限责任公司 689,377,498.99 1,789,752,186.78
    
    (b) 应收票据
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    中铁上海工程局集团有限公司 5,750,000.00 14,375.00 2,250,000.00 -
    
    中铁隧道局集团有限公司 4,800,000.00 2,750.00 7,500,000.00 -
    
    中铁十局集团有限公司 2,500,000.00 1,250.00 - -
    
    中铁一局 2,000,000.00 - 1,500,000.00 -
    
    中铁四局集团有限公司 2,000,000.00 - - -
    
    中铁五局集团有限公司 1,400,000.00 - - -
    
    中铁电气化局集团有限公司 546,000.00 - 30,000,000.00 -
    
    中铁二局集团有限公司 - - 15,000,000.00 -
    
    中铁六局集团有限公司 - - 13,508,958.00 -
    
    中铁资本有限公司 - - 6,105,000.00 -
    
    中铁九局集团有限公司 - - 3,000,000.00 -
    
    合计 18,996,000.00 18,375.00 78,863,958.00 -
    
    - 129 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)九 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (c) 应收账款
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    中铁大桥局集团有公司 628,926,141.72 10,064,830.21 617,332,718.71 15,576,899.82
    
    中铁隧道局集团有公司 353,364,495.70 6,268,617.95 329,075,828.94 10,128,588.52
    
    中铁一局 336,545,960.66 3,374,049.04 197,312,460.32 3,372,978.11
    
    中铁物贸集团有限公司 210,011,920.39 420,023.84 69,805,386.84 139,610.78
    
    中铁四局集团有限公司 199,035,150.71 3,373,154.65 191,207,687.26 3,662,433.88
    
    中铁十局集团有限公司 191,249,765.87 2,217,580.13 171,922,203.77 3,642,602.90
    
    中铁三局集团有限公司 154,674,410.01 1,959,707.78 120,414,658.67 2,705,641.46
    
    中铁建工集团有限公司 123,947,225.48 35,104,041.88 135,484,170.39 17,888,576.39
    
    中铁二局集团有限公司 122,289,782.94 1,662,771.14 82,462,123.00 5,055,248.55
    
    中铁五局集团有限公司 109,323,197.65 1,819,469.99 83,656,220.69 1,418,912.64
    
    中铁六局集团有限公司 108,462,341.92 1,682,604.27 94,750,811.59 1,949,227.89
    
    中铁上海工程局集团有
    
    限公司 106,722,067.67 2,348,995.34 143,804,047.57 4,390,791.40
    
    中铁广州工程局集团有
    
    限公司 103,617,444.87 2,564,484.48 133,190,171.25 3,022,416.72
    
    中铁八局集团有限公司 103,014,332.20 516,449.78 41,733,262.94 241,490.20
    
    中铁九局集团有限公司 102,447,500.48 1,283,091.91 114,007,670.87 2,266,324.54
    
    中铁七局集团有限公司 90,080,856.33 1,340,256.25 115,167,619.07 1,297,053.77
    
    中铁北京工程局集团有
    
    限公司 63,472,950.73 932,204.22 62,082,156.02 383,091.29
    
    中铁置业集团有限公司 25,087,800.10 50,175.60 - -
    
    中铁华铁工程设计集团
    
    有限公司 15,547,297.00 540,102.76 25,219,752.00 278,086.37
    
    中铁资本有限公司 7,736,178.12 15,472.36 10,785,629.40 21,571.26
    
    中铁财务有限责任公司 5,769,469.02 11,538.94 - -
    
    中铁电气化局集团有限
    
    公司 4,920,648.81 812,134.88 6,424,355.31 1,302,617.48
    
    济南中铁重工轨道装备
    
    有限公司 2,422,594.80 10,912.97 - -
    
    中铁山河工程装备股份
    
    有限公司 2,401,611.51 12,008.06 81,001.00 324.00
    
    中铁开发投资集团有限
    
    公司 1,260,706.32 2,521.41 16,431,242.21 32,862.48
    
    中铁二局建设有限公司 - - 31,368,721.41 1,517,965.57
    
    其他关联方 1,912,078.44 30,394.98 3,011,888.61 15,475.58
    
    合计 3,174,243,929.45 78,417,594.82 2,796,731,787.84 80,310,791.60
    
    - 130 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (d) 预付款项
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    中铁大桥局集团有限公司 90,401,643.94 7,559,233.37
    
    中铁山河工程装备股份有限公司 23,044,700.71 49,044,700.71
    
    中铁七局集团有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
    
    中铁华隧 - 55,338,336.47
    
    厦工中铁 - 31,750,871.50
    
    中铁隧道局集团有限公司 - 2,627,500.00
    
    其他关联方 1,054,210.78 6,410,932.39
    
    合计 116,500,555.43 154,731,574.44
    
    (e) 其他应收款
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    中铁七局集团有限公司 52,370,000.00 308,650.00 2,170,000.00 50,300.00
    
    中铁建工集团有限公司 15,693,336.67 1,186,743.47 15,903,336.67 1,129,611.68
    
    中铁大桥局集团有限公司 10,215,316.00 316,975.28 8,315,316.00 295,662.64
    
    中铁十局集团有限公司 6,177,873.00 174,369.37 4,728,000.00 23,640.00
    
    中铁一局 5,151,014.30 1,087,904.29 4,131,014.30 560,652.14
    
    中铁二局集团有限公司 4,155,118.70 94,275.59 2,571,197.02 12,855.99
    
    中国中铁 - - 90,418,381.99 452,091.91
    
    其他关联方 11,799,613.58 441,439.67 13,805,067.42 792,392.08
    
    合计 105,562,272.25 3,610,357.67 142,042,313.40 3,317,206.44
    
    (f) 合同资产
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
    
    中铁大桥局集团有限公司 179,583,078.12 359,166.16 248,473,453.33 496,946.91
    
    中铁九局集团有限公司 4,081,591.73 8,163.18 4,647,340.06 9,294.68
    
    其他关联方 - - 555,718.48 1,111.44
    
    合计 183,664,669.85 367,329.34 253,676,511.87 507,353.03
    
    - 131 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (g) 一年内到期的非流动资产
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
    
    中铁大桥局集团有限公司 68,777,898.72 343,889.50 20,447,186.14 102,235.93
    
    中铁五局集团有限公司 8,078,583.73 40,392.92 8,649,208.50 43,246.04
    
    中铁北京工程局集团有限
    
    公司 6,131,112.80 30,655.56 6,131,112.80 30,655.56
    
    中铁二局集团有限公司 5,715,288.86 28,576.44 164,310.49 821.55
    
    中铁广州工程局集团有限
    
    公司 5,677,010.40 28,385.05 522,195.03 2,610.98
    
    中铁九局集团有限公司 2,583,194.78 12,915.97 3,339,901.12 16,699.51
    
    中铁一局 2,488,070.66 12,440.35 2,058,224.67 10,291.12
    
    中铁六局集团有限公司 2,478,427.69 12,392.14 1,729,366.31 8,646.83
    
    其他关联方 5,377,717.18 26,888.59 5,917,988.20 29,589.93
    
    合计 107,307,304.82 536,536.52 48,959,493.26 244,797.45(h) 其他非流动资产
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    中铁大桥局集团有限公司 162,226,632.73 811,133.20 103,032,297.44 515,161.49
    
    中铁九局集团有限公司 30,060,000.00 150,300.00 370,186.36 1,850.93
    
    中铁一局 22,528,272.28 112,641.36 7,485,367.33 37,426.84
    
    中铁四局集团有限公司 17,105,090.75 85,525.46 11,906,803.37 59,534.02
    
    中铁三局集团有限公司 16,842,305.90 84,211.53 4,331,745.30 21,658.73
    
    中铁北京工程局集团有限公司 15,759,569.95 78,797.85 15,393,031.48 76,965.16
    
    中铁广州工程局集团有限公司 14,508,049.17 148,549.98 9,704,328.95 48,521.64
    
    中铁上海工程局集团有限公司 11,169,849.41 55,849.25 5,059,504.81 25,297.52
    
    中铁开发投资集团有限公司 10,927,931.91 54,639.66 8,759,539.06 43,797.70
    
    中铁五局集团有限公司 7,422,631.62 37,113.16 7,196,380.80 35,981.90
    
    中铁十局集团有限公司 5,915,515.44 29,577.57 7,102,531.98 35,512.66
    
    中铁八局集团有限公司 5,878,039.67 29,390.20 4,912,357.48 24,561.79
    
    中铁六局集团有限公司 5,120,373.00 25,601.86 3,556,704.75 17,783.52
    
    其他关联方 14,321,665.97 71,608.33 18,705,265.02 93,526.33
    
    合计 339,785,927.80 1,774,939.41 207,516,044.13 1,037,580.23
    
    - 132 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (i) 应付账款
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    中铁大桥局集团有限公司 85,702,260.65 48,381,097.03
    
    中铁物贸集团有限公司 72,595,929.89 86,847,078.48
    
    中铁一局 42,932,678.27 24,344,864.76
    
    中铁资本有限公司 31,892,668.46 47,569,883.33
    
    中铁国际集团有限公司 31,271,779.00 24,934,496.54
    
    中铁广州工程局集团有限公司 27,967,714.72 30,141,835.60
    
    中铁五局集团有限公司 13,636,844.53 14,863,476.53
    
    中铁八局集团有限公司 9,729,504.52 7,126,403.52
    
    中铁电气化局集团有限公司 3,518,243.83 4,052,244.91
    
    中铁隧道局集团有限公司 2,317,269.92 4,196,192.00
    
    中铁建工集团有限公司 2,017,401.34 4,199,288.70
    
    中铁华隧 - 11,420,000.00
    
    其他关联方 8,757,619.56 12,346,103.98
    
    合计 332,339,914.69 320,422,965.38(j) 预收款项
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    中铁隧道局集团有限公司 19,529,233.85 9,000,000.00
    
    中铁一局 3,000,000.00 1,500,000.00
    
    中铁三局集团有限公司 3,000,000.00 1,000,000.00
    
    中铁二局集团有限公司 2,000,000.00 -
    
    中铁电气化局集团有限公司 1,225,600.00 1,225,600.00
    
    中铁五局集团有限公司 - 3,096,445.00
    
    中铁七局集团有限公司 - 2,800,000.00
    
    其他关联方 518,740.34 -
    
    合计 29,273,574.19 18,622,045.00
    
    - 133 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (k) 合同负债
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    中铁资本有限公司 582,719,552.14 549,256,716.60
    
    中铁隧道局集团有限公司 240,650,203.82 197,189,304.20
    
    中铁华隧 204,670,615.09 143,797,730.93
    
    中铁二局集团有限公司 139,862,654.87 129,976,000.00
    
    中铁财务有限责任公司 117,046,551.74 69,572,413.80
    
    中铁大桥局集团有限公司 109,383,340.80 154,957,763.88
    
    中铁五局集团有限公司 109,080,000.93 72,609,534.19
    
    中铁四局集团有限公司 89,413,731.67 141,227,665.19
    
    中铁一局 73,138,122.16 136,306,008.26
    
    中铁开发投资集团有限公司 51,123,852.85 12,657,000.00
    
    中铁山河工程装备股份有限公司 50,611,899.48 66,856,497.14
    
    厦工中铁 39,343,315.68 196,633,050.33
    
    南宁中铁广发轨道装备有限公司 32,216,700.85 27,987,558.34
    
    中铁七局集团有限公司 29,742,741.33 12,851,000.00
    
    中铁电气化局集团有限公司 29,007,859.73 32,702,411.99
    
    济南中铁重工轨道装备有限公司 25,101,942.07 3,710,096.74
    
    中铁十局集团有限公司 3,008,027.11 11,997,557.00
    
    中铁六局集团有限公司 2,923,666.37 97,119,136.46
    
    中铁八局集团有限公司 88,495.58 56,954,374.99
    
    其他关联方 8,411,447.99 8,528,374.43
    
    合计 1,937,544,722.26 2,122,890,194.47
    
    - 134 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (l) 其他应付款
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    中铁建工集团有限公司 234,130,622.17 234,524,873.38
    
    中铁广州工程局集团有限公司 145,844,506.10 145,844,506.10
    
    中铁二局建设有限公司 80,686,333.93 -
    
    中铁二局集团有限公司 75,053,393.51 75,076,402.47
    
    中国中铁 55,233,846.90 -
    
    中铁国资资产管理有限公司 10,645,702.15 11,183,078.32
    
    中铁隧道局集团有限公司 9,162,532.00 8,162,532.00
    
    中铁三局集团有限公司 5,500,000.00 4,500,000.00
    
    中铁十局集团有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
    
    中银证券-中铁保理第1期资产
    
    支持专项计划 - 45,499,999.00
    
    其他关联方 6,794,813.05 7,999,397.60
    
    合计 626,051,749.81 535,790,788.87
    
    (m) 一年内到期的非流动负债
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    中铁资本有限公司 49,305,871.76 —
    
    中银证券-中铁保理第1期资产
    
    支持专项计划 23,372,127.29 27,626,628.00
    
    其他关联方 1,014,979.96 1,611,733.28
    
    合计 73,692,979.01 29,238,361.28
    
    (n) 长期应付款
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    中银证券-中铁保理第1期资产
    
    支持专项计划 77,124,171.00 104,750,799.00
    
    中铁国资资产管理有限公司 21,451.25 21,451.25
    
    合计 77,145,622.25 104,772,250.25
    
    - 135 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)九 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (o) 租赁负债
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    中铁资本有限公司 108,062,401.50 —
    
    (p) 其他非流动负债
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    中铁隧道局集团有限公司 5,156,800.00 5,156,800.00(7) 关联方承诺
    
    以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关
    
    联方有关的承诺事项:
    
    建造长期资产 2019年6月30日 2018年12月31日
    
    中铁一局 69,495,867.92 104,678,205.74
    
    中铁三局集团有限公司 25,340,476.43 25,340,476.43
    
    合计 94,836,344.35 130,018,682.17
    
    - 136 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    十 或有事项
    
    (1) 重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
    
    于2019年6月30日,本集团作为被告的重大未决诉讼列示如下:
    
    相关单位 期末诉讼标的金额
    
    邵阳市宏福建筑工程有限公司 28,231,950.05
    
    鞍山市铁东区大白鲨酒店、秦皇岛市山海国际大酒店 26,808,769.00
    
    九江宸正工程机械有限公司 21,930,776.50
    
    合计 76,971,495.55
    
    本集团于日常经营过程中会涉及到一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、
    
    诉讼或索赔,经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计,对于上述目前无法合理
    
    估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这些纠纷、诉讼或索偿不是
    
    很可能对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的,管理层并未计提预
    
    计负债。
    
    (2) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    
    于2019年6月30日,本集团并无其他重大的担保事项及其他需要说明的或有
    
    事项。
    
    十一 承诺事项
    
    (1) 资本承诺
    
    以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支
    
    出承诺:
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    建造固定资产
    
    -固定资产 146,762,884.84 206,620,167.62
    
    十二 资产负债表日后事项
    
    根据2019年6月28日召开的2018年年度股东大会决议,批准本公司发行票面
    
    金额不超过人民币 30 亿元的可续期公司债券。截至本中期财务报表批准报出
    
    日,上海证券交易所已受理本公司公开发行可续期公司债券(面向合格投资者)的
    
    申请。本公司将于获得核准发行文件后,根据市场情况并结合本公司实际资金需
    
    求一次或分期发行不超过人民币30亿元的可续期公司债券。
    
    - 137 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    十三 租赁
    
    于2019年6月30日,本集团无应付融资租赁款(2018年12月31日:无)。
    
    十四 资产负债表日后经营租赁收款额
    
    本集团作为出租人,资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如
    
    下:
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    一年以内 502,484,708.17 653,002,016.98
    
    一到二年 95,397,329.46 280,139,258.70
    
    二到三年 622,000.00 468,666.67
    
    三到四年 166,666.67 -
    
    四到五年 120,000.00 -
    
    合计 598,790,704.30 933,609,942.35
    
    十五 金融风险
    
    本集团的经营活动会面临各种金融风险,主要包括市场风险(主要为外汇风险
    
    和其他价格风险)、信用风险和流动风险。上述金融风险以及本集团为降低这
    
    些风险所采取的风险管理政策如下所述:
    
    董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策
    
    和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以
    
    识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确
    
    规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定
    
    期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统
    
    进行更新。本集团的风险管理由管理层按照董事会批准的政策开展。管理层
    
    通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集
    
    团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报
    
    本集团的审计委员会。本集团所面临的各类金融风险敞口以及本集团管理和
    
    计量风险的方法没有发生变化。
    
    - 138 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)十五 金融风险(续)
    
    (a) 市场风险
    
    (i) 外汇风险
    
    本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团海外业务的
    
    收入、部分向供应商购买机器和设备以及其他开支以外币结算。本集团已确认
    
    的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币
    
    主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债
    
    的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团可能会以签署远期外
    
    汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
    
    于2019年6月30日及2018年12月31日,本集团持有的外币金融资产和
    
    外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
    
    2019年6月30日
    
    美元项目 其他外币项目 合计
    
    外币金融资产—
    
    货币资金 75,206,237.13 73,368,976.35 148,575,213.48
    
    应收账款 53,099,006.91 36,413,521.43 89,512,528.34
    
    其他应收款 5,499.76 303,686.16 309,185.92
    
    合计 128,310,743.80 110,086,183.94 238,396,927.74
    
    外币金融负债—
    
    短期借款 - 58,595,644.25 58,595,644.25
    
    应付账款 - 7,076,245.28 7,076,245.28
    
    其他应付款 - 63,461.47 63,461.47
    
    合计 - 65,735,351.00 65,735,351.00
    
    2018年12月31日
    
    美元项目 其他外币项目 合计
    
    外币金融资产—
    
    货币资金 9,962,083.86 9,178,976.47 19,141,060.33
    
    应收账款 80,833,664.14 9,834,967.98 90,668,632.12
    
    其他应收款 - 237,208.22 237,208.22
    
    合计 90,795,748.00 19,251,152.67 110,046,900.67
    
    外币金融负债—
    
    应付账款 - 23,007,768.33 23,007,768.33
    
    其他应付款 - 108,239.03 108,239.03
    
    合计 - 23,116,007.36 23,116,007.36
    
    - 139 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)十五 金融风险(续)
    
    (a) 市场风险(续)
    
    (i) 外汇风险(续)
    
    于2019年6月30日,对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和
    
    金融负债,如果人民币对美元升值或贬值 6%,其他因素保持不变,则本集
    
    团将减少或增加净利润人民币6,716,297.57元(2018年12月31日:人民币
    
    4,739,538.05元)。(ii) 利率风险
    
    本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的银行
    
    借款有关,而现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团根
    
    据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    
    本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本
    
    集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务
    
    业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这
    
    些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。截至 2019年 6月 30
    
    日止六个月期间本集团并无利率互换安排(截至2018年6月30日止六个月
    
    期间:无)。
    
    于 2019年 6月 30日,本集团以浮动利率计算的借款金额不重大,利率上
    
    升或下降 25 个基点,其他因素保持不变,对本集团净利润的影响不重大
    
    (2018年12月31日:不重大)。
    
    - 140 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)十五 金融风险(续)
    
    (a) 市场风险(续)
    
    (iii) 其他价格风险
    
    本集团其他价格风险主要产生于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
    
    的上市权益工具投资,存在权益工具价格变动的风险。
    
    本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目
    
    前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险,
    
    并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价
    
    格风险。
    
    在其他变量不变的情况下,本集团于资产负债表日以公允价值计量且其变动
    
    计入其他综合收益的上市权益工具投资对权益证券投资价格的敏感度:
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    权益证券投资价格变动 20.00% 13.00%
    
    其他综合收益上升(下降)
    
    -因权益证券投资价格上升 43,303,971.32 21,013,364.26
    
    -因权益证券投资价格下降 (43,303,971.32) (21,013,364.26)
    
    - 141 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)十五 金融风险(续)
    
    (b) 信用风险
    
    本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融
    
    资、其他应收款及合同资产等。于资产负债表日,本集团金融资产的账面价
    
    值已代表其最大信用风险敞口,本集团无资产负债表表外的信用风险敞口。
    
    本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
    
    他大中型上市银行及海外银行的银行存款,本集团认为其不存在重大的信用
    
    风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
    
    此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及合同资产
    
    等,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状
    
    况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等
    
    评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行
    
    监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取
    
    消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
    
    于2019年6月30日,本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他
    
    信用增级。
    
    - 142 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    十五 金融风险(续)
    
    (c) 流动风险
    
    本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现
    
    金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持
    
    充裕的现金储备和信贷融资;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金
    
    融机构获得提供足够备用资金承诺信贷额度,以满足短期和长期的资金需求。
    
    本集团通过经营业务产生的资金、银行及其他借款来筹措营运资金。于 2019年
    
    6月30日,本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 11,762,860,000元(2018
    
    年12月31日:人民币11,788,660,000.00元)。
    
    于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
    
    下:
    
    2019年6月30日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    短期借款 82,032,115.03 - - - 82,032,115.03
    
    应付票据 3,267,727,579.17 - - - 3,267,727,579.17
    
    应付账款 7,145,211,014.27 - - - 7,145,211,014.27
    
    其他应付款 1,320,626,605.29 - - - 1,320,626,605.29
    
    长期借款 6,229,860.00 6,229,860.00 18,689,580.00 135,973,744.50 167,123,044.50
    
    租赁负债 193,577,854.29 153,243,896.52 142,657,425.78 - 489,479,176.59
    
    长期应付款 130,256,893.84 186,565,444.98 104,958,302.40 16,297,852.17 438,078,493.39
    
    合计 12,145,661,921.89 346,039,201.50 266,305,308.18 152,271,596.67 12,910,278,028.24
    
    2018年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    短期借款 22,285,201.83 - - - 22,285,201.83
    
    应付票据 3,284,083,169.63 - - - 3,284,083,169.63
    
    应付账款 6,189,421,376.29 - - - 6,189,421,376.29
    
    其他应付款 918,136,897.72 - - - 918,136,897.72
    
    长期借款 5,387,060.00 5,387,060.00 16,161,180.00 123,812,539.72 150,747,839.72
    
    长期应付款 124,461,346.12 103,746,771.26 90,925,589.67 34,235,940.49 353,369,647.54
    
    合计 10,543,775,051.59 109,133,831.26 107,086,769.67 158,048,480.21 10,918,044,132.73
    
    于资产负债表日,本集团无已签订但尚未开始执行的租赁合同(附注四(33))。
    
    - 143 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    十六 公允价值估计
    
    公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入
    
    值所属的最低层次决定:
    
    第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    
    第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    
    第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
    
    于2019年6月30日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    金融资产
    
    应收款项融资 - - 181,970,870.70 181,970,870.70
    
    其他权益工具投资- - - - -
    
    上市权益工具 248,202,208.80 - - 248,202,208.80
    
    非上市权益工具 - - 112,160,000.00 112,160,000.00
    
    金融资产合计 248,202,208.80 - 294,130,870.70 542,333,079.50
    
    于 2018年 12月 31日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
    
    下:
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    金融资产
    
    应收款项融资 - - 64,223,300.00 64,223,300.00
    
    其他权益工具投资-
    
    上市权益工具 188,860,212.45 - - 188,860,212.45
    
    非上市权益工具 - - 110,350,000.00 110,350,000.00
    
    金融资产合计 188,860,212.45 - 174,573,300.00 363,433,512.45
    
    本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。截至
    
    2019年6月30日止六个月期间,本集团无第一层次与与第二层次间的转换。
    
    对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;
    
    对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所
    
    使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输
    
    入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA
    
    乘数、缺乏流动性折价等。
    
    - 144 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    十六 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
    
    第三层次资产和负债变动如下:
    
    2018年 计入其他综合收益的 2019年 2019年6月30日仍持有的资产计入
    
    12月31日 利得或损失 6月30日 截至2019年6月30日止
    
    六个月期间损益的未实现利得
    
    或损失的变动—公允价值变动损益
    
    金融资产
    
    应收款项融资 64,223,300.00 - 181,970,870.70 -
    
    其他权益工具投资—
    
    非上市权益工具 110,350,000.00 1,810,000.00 112,160,000.00 -
    
    合计 174,573,300.00 1,810,000.00 294,130,870.70 -
    
    - 145 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    十六 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
    
    第三层次公允价值计量的相关信息如下:
    
    2019年
    
    6月30日 范围/ 可观察/
    
    项目 公允价值 估值技术 名称 加权平均值 与公允价值之间的关系 不可观察
    
    预期未来现 未来现金流量越高,应
    
    金流及能够 收款项融资的公允价值
    
    反映相应风 越高;折现率越低,应
    
    现金流量 险水平的折 收款项融资的公允价值
    
    应收款项融资 181,970,870.70 折现法 现率 4.35 越高 不可观察
    
    市净率越高,非上市权
    
    益工具的公允价值越
    
    高;市净率越低,非上
    
    市权益工具的公允价值
    
    非上市权益工具 112,160,000.00 市场法 市净率 1.94 越低 不可观察
    
    合计 294,130,870.70
    
    (2) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    
    本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、短期借
    
    款、应付款项和长期借款等。
    
    除下述金融资产和金融负债以外,其他不以公允价值计量的金融资产和金融
    
    负债的账面价值与公允价值差异很小。
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
    
    固定利率借款 127,140,000.00 159,381,853.70 109,940,000.00 143,751,217.64
    
    固定利率借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相
    
    同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值,属
    
    于第三层次。
    
    - 146 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    十七 资本管理
    
    本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供
    
    回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
    
    为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整融资方式、发行新股及其他权益
    
    工具或出售资产以减低债务。
    
    本集团利用资产负债比率监控其资本。于2019年6月30日及2018年12月
    
    31日,本集团的资产负债率列示如下:
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    资产总额(A) 36,603,699,203.93 33,887,538,073.49
    
    负债总额(B) 19,894,026,007.11 17,839,329,850.14
    
    资产负债率(B/A) 54.35% 52.64%
    
    十八 公司财务报表附注
    
    (1) 应收账款
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    应收账款 6,262,883.85 7,575,016.58
    
    减:坏账准备 12,525.77 15,150.03
    
    合计 6,250,358.08 7,559,866.55(i) 于2019年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
    
    占应收账款
    
    余额 坏账准备金额 余额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 6,262,883.85 12,525.77 100.00%
    
    - 147 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    十八 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (ii) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下:
    
    截至2019年6月30日止六个月期间,本公司因金融资产转移而终止确认的应
    
    收账款余额为人民币 405,613,136.07 元,相关的折价费用为人民币
    
    22,916,702.41元(截至2018年6月30日止六个月期间:无)(附注十八(7))。
    
    (iii) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
    
    于2019年6月30日,本公司不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、
    
    负债(2018年12月31日:无)。
    
    (2) 其他应收款
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    应收股利 320,302,257.62 34,595,938.81
    
    应收利息 40,153,341.44 -
    
    应收往来结算款 2,749,248.64 90,418,381.99
    
    备用金 1,138,765.67 765,869.12
    
    押金 692,355.52 755,355.52
    
    其他 18,557,116.42 11,461,837.78
    
    小计 383,593,085.31 137,997,383.22
    
    减:坏账准备 1,900,876.30 699,901.59
    
    合计 381,692,209.01 137,297,481.63
    
    于2019年6月 30日,本公司无已逾期的其他应收款(2018年12月31日:
    
    无)。
    
    (a) 于2019年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
    
    占其他应收款 坏账
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 准备
    
    其他应收款1 应收股利、应收利息 139,338,395.27 1年以内 36.32% 696,691.98
    
    其他应收款2 应收股利 86,862,896.84 1年以内 22.64% 434,314.48
    
    其他应收款3 应收股利 68,182,264.97 1年以内 17.77% 340,911.32
    
    其他应收款4 应收股利 34,595,938.81 1年以内 9.02% 172,979.69
    
    其他应收款5 应收股利 18,444,430.04 1年以内 4.81% 92,222.15
    
    合计 347,423,925.93 90.57% 1,737,119.62
    
    - 148 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    十八 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    (b) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    截至2019年6月30日止六个月期间,本公司不存在因金融资产转移而终止
    
    确认的其他应收款(截至2018年6月30日止六个月期间:无)。
    
    (3) 长期股权投资
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    子公司(a) 8,602,101,498.72 8,602,101,498.72
    
    联营企业(b) 61,514,430.60 62,319,391.26
    
    小计 8,663,615,929.32 8,664,420,889.98
    
    减:长期股权投资减值准备 - -
    
    合计 8,663,615,929.32 8,664,420,889.98
    
    - 149 -
    
    中铁高新工业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)十八 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 长期股权投资(续)
    
    (a) 子公司
    
    本期增减变动
    
    2018年 2019年 减值准备 本期宣告分派的
    
    12月31日 增加投资 减少投资 6月30日 期末余额 现金股利
    
    中铁山桥 2,803,916,769.19 - 106,430.00 2,803,810,339.19 - 99,185,053.83
    
    中铁宝桥 2,721,158,870.55 - - 2,721,158,870.55 - 68,182,264.97
    
    中铁装备 1,890,414,786.45 - - 1,890,414,786.45 - 86,862,896.84
    
    中铁科工 687,297,816.78 - - 687,297,816.78 - 13,031,673.13
    
    中铁工服 270,000,000.00 - - 270,000,000.00 - 18,444,430.04
    
    中铁九桥 131,813,255.75 - - 131,813,255.75 - -
    
    中铁轨道 49,500,000.00 - - 49,500,000.00 - -
    
    中铁环境 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
    
    中铁磁浮 18,000,000.00 - - 18,000,000.00 - -
    
    中铁香港 - 106,430.00 - 106,430.00 - -
    
    合计 8,602,101,498.72 106,430.00 106,430.00 8,602,101,498.72 - 285,706,318.81(b) 对联营企业投资
    
    本期增减变动
    
    2018年12月31日 增加投资 按权益法调整的净损益 2019年6月30日 持股比例(%) 减值准备期末余额
    
    徐州物流港(附注四(12)(b)) 60,000,000.00 - 182.11 60,000,182.11 10.00 -
    
    西安地下空间投资产业基金
    
    管理有限责任公司 2,319,391.26 - (805,142.77) 1,514,248.49 22.00 -
    
    合计 62,319,391.26 - (804,960.66) 61,514,430.60 -
    
    - 150 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    十八 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 其他应付款
    
    2019年6月30日 2018年12月31日
    
    应付子公司存入内部清算中心存款 1,130,552,590.53 1,505,618,514.20
    
    应付子公司应收账款资产证券化款 1,077,257,570.06 1,070,906,503.26
    
    应付股利 255,478,432.62 -
    
    应付子公司往来结算款 77,436,343.65 88,698,113.99
    
    其他 77,020,013.06 76,128,752.82
    
    合计 2,617,744,949.92 2,741,351,884.27
    
    (5) 营业收入和营业成本
    
    (a) 营业收入、营业成本情况
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 2,378,643.61 - 2,678,525.13 -
    
    其他业务 72,963.15 - 17,948.70 29,557.29
    
    合计 2,451,606.76 - 2,696,473.83 29,557.29
    
    (b) 营业收入和营业成本
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    代理收入 其他 合计
    
    主营业务收入
    
    其中:在某一时点确认 2,378,643.61 - 2,378,643.61
    
    其他业务收入 - 72,963.15 72,963.15
    
    合计 2,378,643.61 72,963.15 2,451,606.76
    
    截至2018年6月30日止六个月期间
    
    代理收入 其他 合计
    
    主营业务收入
    
    其中:在某一时点确认 2,678,525.13 - 2,678,525.13
    
    其他业务收入 - 17,948.70 17,948.70
    
    合计 2,678,525.13 17,948.70 2,696,473.83
    
    - 151 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    十八 公司财务报表附注(续)
    
    (6) 财务费用-净额
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    利息收入 15,179,870.29 16,863,789.77
    
    减:其他支出 42,039.41 39,138.94
    
    合计 15,137,830.88 16,824,650.83
    
    (7) 投资收益
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    成本法核算的长期股权
    
    投资收益 285,706,318.81 432,674,933.19
    
    短期债权投资利息收入 81,272,529.04 32,046,781.08
    
    权益法核算的长期股权
    
    投资(损失)/收益 (804,960.66) 585,610.88
    
    以摊余成本计量的金融
    
    资产终止确认损失 (22,916,702.41) -
    
    合计 343,257,184.78 465,307,325.15
    
    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    
    - 152 -
    
    财务报表附注
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    十八 公司财务报表附注(续)
    
    (8) 现金流量表补充资料
    
    (a) 将净利润调节为经营活动现金流量
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    净利润 297,226,472.18 430,527,897.09
    
    加:信用减值损失 9,529,578.25 -
    
    固定资产折旧 785,234.95 498,331.11
    
    无形资产摊销 100,628.93 -
    
    长期待摊费用摊销 3,369,174.76 2,000,000.00
    
    投资收益 (343,257,184.78) (465,307,325.15)
    
    经营性应收项目的
    
    减少/(增加) 89,218,819.98 (5,552,580.26)
    
    经营性应付项目的
    
    减少 (27,136,670.34) (10,772,856.69)
    
    经营活动产生/(使用)的
    
    现金流量净额 29,836,053.93 (48,606,533.90)
    
    现金及现金等价物净变动情况
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    现金及现金等价物的期
    
    末余额 2,884,144,801.31 4,391,092,564.44
    
    减:现金及现金等价物
    
    的期初余额 4,293,877,012.00 4,946,573,500.86
    
    现金及现金等价物净减
    
    少额 (1,409,732,210.69) (555,480,936.42)
    
    (b) 现金及现金等价物
    
    2019年 2018年
    
    6月30日 12月31日
    
    货币资金 2,919,888,622.42 4,337,446,134.94
    
    其中:银行存款 2,919,888,622.42 4,337,446,134.94
    
    减:受到限制的货币资金 35,743,821.11 43,569,122.94
    
    现金及现金等价物余额 2,884,144,801.31 4,293,877,012.00
    
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    财务报表补充资料
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)一 当期非经常性损益明细表
    
    截至2019年6月30日止 截至2018年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    非流动资产处置损益 1,850,288.03 11,312,719.98
    
    计入当期损益的政府补
    
    助,但与公司正常经营
    
    业务密切相关,符合国
    
    家政策规定、按照一定
    
    标准定额或定量持续享
    
    受的政府补助除外 20,747,600.02 122,000.00
    
    债务重组损益 - 15,753.60
    
    除上述各项之外的其他营
    
    业外收入和支出 771,561.68 (6,224,300.46)
    
    小计 23,369,449.73 5,226,173.12
    
    减:所得税影响额 3,752,393.47 823,047.21
    
    少数股东权益影响额
    
    (税后) 40,998.76 1,467.58合计 19,576,057.50 4,401,658.33非经常性损益明细表编制基础
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
    
    号-非经常性损益【2008】》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业
    
    务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影
    
    响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生
    
    的损益。二 净资产收益率及每股收益
    
    报告期利润 加权平均净资产 每股收益(人民币元)
    
    收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 5.32 0.39 0.39
    
    扣除非经常性损益后归属于公司
    
    普通股股东的净利润 5.20 0.38 0.38
    
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