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个股公告正文

南岭民爆:2019年半年度财务报告

日期:2019-08-23附件下载

    湖南南岭民用爆破器材股份有限公司
    
    2019年半年度财务报告
    
    一、审计报告
    
    半年度报告是否经过审计
    
    □是√否
    
    公司半年度财务报告未经审计。
    
    二、财务报表
    
    财务附注中报表的单位为:人民币元
    
    1、合并资产负债表
    
    编制单位:湖南南岭民用爆破器材股份有限公司
    
    2019年06月30日
    
    单位:元
    
                  项目                         2019年6月30日                       2018年12月31日
    流动资产:
        货币资金                                            389,330,328.93                        487,582,036.25
        结算备付金
        拆出资金
        交易性金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产
        衍生金融资产
        应收票据                                             70,105,014.89                        100,882,288.20
        应收账款                                            569,563,727.11                        606,542,797.80
        应收款项融资
        预付款项                                            339,293,522.72                        194,616,368.63
        应收保费
        应收分保账款
        应收分保合同准备金
        其他应收款                                          232,009,705.91                        213,993,945.97
          其中:应收利息                                             0.00                                 0.00
                应收股利                                      8,992,089.95                                 0.00
        买入返售金融资产
        存货                                                237,846,316.27                        204,107,969.39
        合同资产
        持有待售资产                                          1,040,285.31                          1,040,285.31
        一年内到期的非流动资产
        其他流动资产                                         62,553,301.60                         68,288,012.53
    流动资产合计                                           1,901,742,202.74                      1,877,053,704.08
    非流动资产:
        发放贷款和垫款
        债权投资
        可供出售金融资产                                                                         92,992,700.00
        其他债权投资
        持有至到期投资
        长期应收款
        长期股权投资                                        109,716,971.05                        116,756,407.65
        其他权益工具投资                                     96,392,700.00
        其他非流动金融资产
        投资性房地产
        固定资产                                            965,968,747.12                        990,329,287.43
        在建工程                                            151,514,859.65                        132,409,905.11
        生产性生物资产
        油气资产
        使用权资产
        无形资产                                            384,347,572.41                        390,420,250.23
        开发支出                                                 23,286.80
        商誉                                                 14,224,084.88                         14,224,084.88
        长期待摊费用                                          6,159,607.90                          5,874,429.67
        递延所得税资产                                       18,804,979.05                         18,030,155.72
        其他非流动资产                                       86,220,547.00                         86,573,084.34
    非流动资产合计                                         1,833,373,355.86                      1,847,610,305.03
    资产总计                                               3,735,115,558.60                      3,724,664,009.11
    流动负债:
        短期借款                                            985,000,000.00                        992,000,000.00
        向中央银行借款
        拆入资金
        交易性金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融负债
        衍生金融负债
        应付票据                                            127,630,000.00                        126,760,000.00
        应付账款                                            187,918,518.79                        178,575,919.77
        预收款项                                             83,452,359.38                         51,056,657.35
        卖出回购金融资产款
        吸收存款及同业存放
        代理买卖证券款
        代理承销证券款
        应付职工薪酬                                         53,567,167.43                         48,809,620.18
        应交税费                                             15,007,388.49                         23,974,135.11
        其他应付款                                           77,255,436.70                         99,153,220.17
          其中:应付利息                                             0.00
                应付股利                                      5,831,572.49                           487,796.25
        应付手续费及佣金
        应付分保账款
        合同负债
        持有待售负债
        一年内到期的非流动负债                                  100,000.00                          2,200,000.00
        其他流动负债
    流动负债合计                                           1,529,930,870.79                      1,522,529,552.58
    非流动负债:
        保险合同准备金
        长期借款                                             55,300,000.00                         55,300,000.00
        应付债券
          其中:优先股
                永续债
        租赁负债
        长期应付款                                            1,058,166.85                          1,275,168.35
        长期应付职工薪酬
        预计负债
        递延收益                                            102,846,105.09                        104,977,910.08
        递延所得税负债                                        7,337,455.39                          6,593,371.28
        其他非流动负债                                        2,143,295.57                          2,143,295.57
    非流动负债合计                                          168,685,022.90                        170,289,745.28
    负债合计                                               1,698,615,893.69                      1,692,819,297.86
    所有者权益:
        股本                                                371,287,000.00                        371,287,000.00
        其他权益工具
          其中:优先股
                永续债
        资本公积                                            555,223,556.89                        555,223,556.89
        减:库存股
        其他综合收益                                          9,823,947.65                          7,183,811.40
        专项储备                                              2,219,537.64                          4,722,167.12
        盈余公积                                             95,993,338.05                         95,993,338.05
        一般风险准备
        未分配利润                                          960,652,354.16                        956,512,879.84
    归属于母公司所有者权益合计                             1,995,199,734.39                      1,990,922,753.30
        少数股东权益                                         41,299,930.52                         40,921,957.95
    所有者权益合计                                         2,036,499,664.91                      2,031,844,711.25
    负债和所有者权益总计                                   3,735,115,558.60                      3,724,664,009.11
    
    
    法定代表人:陈纪明 主管会计工作负责人:何晖 会计机构负责人:朱新宏
    
    2、母公司资产负债表
    
    单位:元
    
                  项目                         2019年6月30日                       2018年12月31日
    流动资产:
        货币资金                                            260,478,225.93                        275,526,784.97
        交易性金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融资产
        衍生金融资产
        应收票据                                             20,685,590.78                         34,462,285.65
        应收账款                                            291,837,468.32                        301,151,208.62
        应收款项融资
        预付款项                                              7,587,036.54                          3,663,839.20
        其他应收款                                          491,818,326.83                        460,090,293.09
          其中:应收利息                                             0.00
                应收股利                                      8,992,089.95
        存货                                                  8,756,242.69                          9,166,363.62
        合同资产
        持有待售资产
        一年内到期的非流动资产
        其他流动资产                                         45,802,889.02                         43,777,698.16
    流动资产合计                                           1,126,965,780.11                      1,127,838,473.31
    非流动资产:
        债权投资
        可供出售金融资产                                                                         92,691,000.00
        其他债权投资
        持有至到期投资
        长期应收款
        长期股权投资                                       1,772,650,384.69                      1,776,403,089.22
        其他权益工具投资                                     96,091,000.00
        其他非流动金融资产
        投资性房地产
        固定资产                                             68,974,291.97                         72,107,986.87
        在建工程                                              6,388,632.86                          6,399,042.70
        生产性生物资产
        油气资产
        使用权资产
        无形资产                                              8,369,656.40                          8,508,191.63
        开发支出                                                     0.00                                 0.00
        商誉                                                    183,241.99                           183,241.99
        长期待摊费用                                                 0.00                                 0.00
        递延所得税资产                                        5,847,271.61                          6,210,245.41
        其他非流动资产                                           72,622.00                            72,622.00
    非流动资产合计                                         1,958,577,101.52                      1,962,575,419.82
    资产总计                                               3,085,542,881.63                      3,090,413,893.13
    流动负债:
        短期借款                                            945,000,000.00                        950,000,000.00
        交易性金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的金融负债
        衍生金融负债
        应付票据                                            128,630,000.00                        126,760,000.00
        应付账款                                             16,458,701.84                         22,273,316.55
        预收款项                                              1,413,948.80                          4,871,715.01
        合同负债
        应付职工薪酬                                            351,610.41                          1,058,618.68
        应交税费                                                 68,659.28                            48,132.48
        其他应付款                                          456,779,561.35                        431,801,293.65
          其中:应付利息                                             0.00
                应付股利                                      4,820,776.24
        持有待售负债
        一年内到期的非流动负债                                  100,000.00                           200,000.00
        其他流动负债
    流动负债合计                                           1,548,802,481.68                      1,537,013,076.37
    非流动负债:
        长期借款                                             55,300,000.00                         55,300,000.00
        应付债券
          其中:优先股
                永续债
        租赁负债
        长期应付款
        长期应付职工薪酬
        预计负债
        递延收益                                              3,247,936.85                          3,309,999.33
        递延所得税负债                                        2,900,000.00                          2,050,000.00
        其他非流动负债                                               0.00
    非流动负债合计                                           61,447,936.85                         60,659,999.33
    负债合计                                               1,610,250,418.53                      1,597,673,075.70
    所有者权益:
        股本                                                371,287,000.00                        371,287,000.00
        其他权益工具
          其中:优先股
                永续债
        资本公积                                            990,544,577.21                        990,544,577.21
        减:库存股
        其他综合收益                                          8,608,448.50                          6,139,776.50
        专项储备                                                766,528.68                          1,072,349.63
        盈余公积                                             60,928,615.38                         60,928,615.38
        未分配利润                                           43,157,293.33                         62,768,498.71
    所有者权益合计                                         1,475,292,463.10                      1,492,740,817.43
    负债和所有者权益总计                                   3,085,542,881.63                      3,090,413,893.13
    
    
    3、合并利润表
    
    单位:元
    
                   项目                          2019年半年度                        2018年半年度
    一、营业总收入                                         1,136,506,509.80                       972,062,858.12
        其中:营业收入                                     1,136,506,509.80                       972,062,858.12
              利息收入
              已赚保费
              手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                         1,120,515,259.33                       965,990,699.94
        其中:营业成本                                      848,395,237.44                       705,382,291.80
              利息支出
              手续费及佣金支出
              退保金
              赔付支出净额
              提取保险合同准备金净额
              保单红利支出
              分保费用
              税金及附加                                      8,313,555.49                         9,081,447.05
              销售费用                                       64,905,527.72                        63,282,446.79
              管理费用                                      154,968,042.16                       144,607,456.49
              研发费用                                       22,231,329.45                        22,125,858.85
              财务费用                                       21,701,567.07                         21,511,198.96
                其中:利息费用                               23,166,103.80                        24,648,971.35
                      利息收入                                2,168,805.03                          3,349,948.11
        加:其他收益                                          2,463,704.99                         8,547,604.86
            投资收益(损失以“-”号填                           1,320,713.42                         4,191,707.94
    列)
            其中:对联营企业和合营企业                          720,713.42                         3,991,707.94
    的投资收益
                以摊余成本计量的金融
    资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
            汇兑收益(损失以“-”号填列)
            净敞口套期收益(损失以“-”
    号填列)
            公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
            信用减值损失(损失以“-”号填                         -559,372.23
    列)
            资产减值损失(损失以“-”号填                                                             -191,611.15
    列)
            资产处置收益(损失以“-”号填                          -66,428.29                            93,877.13
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                          19,149,868.36                        18,713,736.96
        加:营业外收入                                          974,272.26                           670,092.33
        减:营业外支出                                          616,796.02                           873,409.60
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                      19,507,344.60                        18,510,419.69
        减:所得税费用                                        4,700,790.81                         4,696,682.53
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                          14,806,553.79                        13,813,737.16
      (一)按经营持续性分类
        1.持续经营净利润(净亏损以“-”                        14,806,553.79                        13,813,737.16
    号填列)
        2.终止经营净利润(净亏损以“-”
    号填列)
      (二)按所有权归属分类
        1.归属于母公司所有者的净利润                          13,719,781.78                        12,151,928.08
        2.少数股东损益                                         1,086,772.01                         1,661,809.08
    六、其他综合收益的税后净额                                2,640,136.25                        -23,542,957.23
      归属母公司所有者的其他综合收益                          2,640,136.25                        -23,542,957.23
    的税后净额
        (一)不能重分类进损益的其他综                        2,468,672.00                           -54,935.50
    合收益
              1.重新计量设定受益计划变
    动额
              2.权益法下不能转损益的其                           -81,328.00                           -54,935.50
    他综合收益
              3.其他权益工具投资公允价                         2,550,000.00
    值变动
              4.企业自身信用风险公允价
    值变动
              5.其他
        (二)将重分类进损益的其他综合                          171,464.25                        -23,488,021.73
    收益
              1.权益法下可转损益的其他
    综合收益
              2.其他债权投资公允价值变
    动
              3.可供出售金融资产公允价                                                           -27,750,000.00
    值变动损益
              4.金融资产重分类计入其他
    综合收益的金额
              5.持有至到期投资重分类为
    可供出售金融资产损益
              6.其他债权投资信用减值准
    备
              7.现金流量套期储备
              8.外币财务报表折算差额                            171,464.25                         4,261,978.27
              9.其他
      归属于少数股东的其他综合收益的
    税后净额
    七、综合收益总额                                         17,446,690.04                         -9,729,220.07
        归属于母公司所有者的综合收益                         16,359,918.03                        -11,391,029.15
    总额
        归属于少数股东的综合收益总额                          1,086,772.01                         1,661,809.08
    八、每股收益:
        (一)基本每股收益                                         0.0370                              0.0327
        (二)稀释每股收益                                         0.0370                              0.0327
    
    
    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
    
    法定代表人:陈纪明 主管会计工作负责人:何晖 会计机构负责人:朱新宏
    
    4、母公司利润表
    
    单位:元
    
                  项目                          2019年半年度                        2018年半年度
    一、营业收入                                            497,986,176.29                        441,042,501.73
        减:营业成本                                        458,533,508.07                        389,967,872.11
            税金及附加                                        1,399,290.21                          1,596,568.70
            销售费用                                          7,911,502.86                         15,211,733.41
            管理费用                                         24,671,950.75                         23,878,834.41
            研发费用                                            612,852.29                          1,029,552.62
            财务费用                                         19,838,829.01                         21,278,907.65
              其中:利息费用                                 22,217,989.76                         23,042,935.46
                    利息收入                                  2,484,333.12                          1,821,590.29
        加:其他收益                                            277,462.48                          4,946,462.48
            投资收益(损失以“-”号填                          1,320,713.42                          4,040,013.27
    列)
            其中:对联营企业和合营企                            720,713.42                          3,840,013.27
    业的投资收益
                以摊余成本计量的金融
    资产终止确认收益(损失以“-”号填
    列)
            净敞口套期收益(损失以
    “-”号填列)
            公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
            信用减值损失(损失以“-”号                           469,920.37
    填列)
            资产减值损失(损失以“-”号                                                             -2,922,730.20
    填列)
            资产处置收益(损失以“-”号                           106,794.22
    填列)
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         -12,806,866.41                         -5,857,221.62
        加:营业外收入                                            2,400.00                           175,785.64
        减:营业外支出                                               0.00                                 0.00
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填                         -12,804,466.41                         -5,681,435.98
    列)
        减:所得税费用                                          117,480.09                         -1,053,083.34
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         -12,921,946.50                         -4,628,352.64
        (一)持续经营净利润(净亏损                        -12,921,946.50                         -4,628,352.64
    以“-”号填列)
        (二)终止经营净利润(净亏损
    以“-”号填列)
    五、其他综合收益的税后净额                                2,468,672.00                        -27,804,935.50
        (一)不能重分类进损益的其他                          2,468,672.00                            -54,935.50
    综合收益
              1.重新计量设定受益计划
    变动额
              2.权益法下不能转损益的                            -81,328.00                            -54,935.50
    其他综合收益
              3.其他权益工具投资公允                           2,550,000.00                                 0.00
    价值变动
              4.企业自身信用风险公允
    价值变动
              5.其他
        (二)将重分类进损益的其他综                                                             -27,750,000.00
    合收益
              1.权益法下可转损益的其
    他综合收益
              2.其他债权投资公允价值
    变动
              3.可供出售金融资产公允                                                             -27,750,000.00
    价值变动损益
              4.金融资产重分类计入其
    他综合收益的金额
              5.持有至到期投资重分类
    为可供出售金融资产损益
              6.其他债权投资信用减值
    准备
              7.现金流量套期储备
              8.外币财务报表折算差额
              9.其他
    六、综合收益总额                                        -10,453,274.50                        -32,433,288.14
    七、每股收益:
        (一)基本每股收益                                        -0.0348                              -0.0125
        (二)稀释每股收益                                        -0.0348                              -0.0125
    
    
    5、合并现金流量表
    
    单位:元
    
                  项目                          2019年半年度                        2018年半年度
    一、经营活动产生的现金流量:
        销售商品、提供劳务收到的现金                       1,259,986,999.98                        843,157,115.11
        客户存款和同业存放款项净增加
    额
        向中央银行借款净增加额
        向其他金融机构拆入资金净增加
    额
        收到原保险合同保费取得的现金
        收到再保险业务现金净额
        保户储金及投资款净增加额
        收取利息、手续费及佣金的现金
        拆入资金净增加额
        回购业务资金净增加额
        代理买卖证券收到的现金净额
        收到的税费返还                                                                              897,900.00
        收到其他与经营活动有关的现金                         95,246,118.60                         80,882,664.04
    经营活动现金流入小计                                   1,355,233,118.58                        924,937,679.15
        购买商品、接受劳务支付的现金                        934,921,381.22                        721,305,508.53
        客户贷款及垫款净增加额
        存放中央银行和同业款项净增加
    额
        支付原保险合同赔付款项的现金
        为交易目的而持有的金融资产净
    增加额
        拆出资金净增加额
        支付利息、手续费及佣金的现金
        支付保单红利的现金
        支付给职工以及为职工支付的现                        213,065,561.36                        205,922,387.24
    金
        支付的各项税费                                       65,959,285.39                         74,634,714.11
        支付其他与经营活动有关的现金                        169,529,898.58                        144,806,070.15
    经营活动现金流出小计                                   1,383,476,126.55                      1,146,668,680.03
    经营活动产生的现金流量净额                              -28,243,007.97                       -221,731,000.88
    二、投资活动产生的现金流量:
        收回投资收到的现金
        取得投资收益收到的现金                                  224,532.07                           116,088.81
        处置固定资产、无形资产和其他                            165,050.00                           469,783.18
    长期资产收回的现金净额
        处置子公司及其他营业单位收到
    的现金净额
        收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                        389,582.07                           585,871.99
        购建固定资产、无形资产和其他                         26,982,817.55                         25,392,398.90
    长期资产支付的现金
        投资支付的现金                                          937,800.00
        质押贷款净增加额
        取得子公司及其他营业单位支付
    的现金净额
        支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                     27,920,617.55                         25,392,398.90
    投资活动产生的现金流量净额                              -27,531,035.48                        -24,806,526.91
    三、筹资活动产生的现金流量:
        吸收投资收到的现金                                    2,000,000.00
        其中:子公司吸收少数股东投资                          2,000,000.00
    收到的现金
        取得借款收到的现金                                  675,000,000.00                        682,000,000.00
        发行债券收到的现金
        收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                    677,000,000.00                        682,000,000.00
        偿还债务支付的现金                                  684,100,000.00                        610,100,000.00
        分配股利、利润或偿付利息支付                         27,834,705.73                         26,477,693.64
    的现金
        其中:子公司支付给少数股东的                          1,779,150.00                          1,567,362.63
    股利、利润
        支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                    711,934,705.73                        636,577,693.64
    筹资活动产生的现金流量净额                              -34,934,705.73                         45,422,306.36
    四、汇率变动对现金及现金等价物的                             70,019.63                           528,921.28
    影响
    五、现金及现金等价物净增加额                            -90,638,729.55                       -200,586,300.15
        加:期初现金及现金等价物余额                        435,444,458.83                        572,441,819.42
    六、期末现金及现金等价物余额                            344,805,729.28                        371,855,519.27
    
    
    6、母公司现金流量表
    
    单位:元
    
                  项目                          2019年半年度                        2018年半年度
    一、经营活动产生的现金流量:
        销售商品、提供劳务收到的现金                        488,196,452.39                        413,829,308.68
        收到的税费返还
        收到其他与经营活动有关的现金                        113,983,838.90                        310,212,376.24
    经营活动现金流入小计                                    602,180,291.29                        724,041,684.92
        购买商品、接受劳务支付的现金                        513,147,699.14                        682,146,497.65
        支付给职工以及为职工支付的现                         24,600,354.04                         28,700,697.59
    金
        支付的各项税费                                        9,985,575.76                         12,307,292.88
        支付其他与经营活动有关的现金                         26,665,954.18                         72,722,447.42
    经营活动现金流出小计                                    574,399,583.12                        795,876,935.54
    经营活动产生的现金流量净额                               27,780,708.17                        -71,835,250.62
    二、投资活动产生的现金流量:
        收回投资收到的现金
        取得投资收益收到的现金                                                                      239,904.00
        处置固定资产、无形资产和其他                            118,900.00
    长期资产收回的现金净额
        处置子公司及其他营业单位收到
    的现金净额
        收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                        118,900.00                           239,904.00
        购建固定资产、无形资产和其他                            641,885.85                          3,139,217.09
    长期资产支付的现金
        投资支付的现金                                        4,000,000.00
        取得子公司及其他营业单位支付
    的现金净额
        支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                      4,641,885.85                          3,139,217.09
    投资活动产生的现金流量净额                               -4,522,985.85                         -2,899,313.09
    三、筹资活动产生的现金流量:
        吸收投资收到的现金
        取得借款收到的现金                                  635,000,000.00                        640,000,000.00
        发行债券收到的现金
        收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                    635,000,000.00                        640,000,000.00
        偿还债务支付的现金                                  640,100,000.00                        610,100,000.00
        分配股利、利润或偿付利息支付                         25,159,440.19                         23,960,635.46
    的现金
        支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                    665,259,440.19                        634,060,635.46
    筹资活动产生的现金流量净额                              -30,259,440.19                          5,939,364.54
    四、汇率变动对现金及现金等价物的
    影响
    五、现金及现金等价物净增加额                             -7,001,717.87                        -68,795,199.17
        加:期初现金及现金等价物余额                        224,986,104.59                        217,773,159.99
    六、期末现金及现金等价物余额                            217,984,386.72                        148,977,960.82
    
    
    7、合并所有者权益变动表
    
    本期金额
    
    单位:元
    
                                                         2019年半年度
                                              归属于母公司所有者权益                                    所有
         项目                                                                                    少数其他权益工具其他               一般  未分                      者权
                  股本  优先 永续       资本 减:库 综合  专项  盈余  风险  配利  其他  小计  股东  益合
                         股   债  其他  公积  存股  收益  储备  公积  准备   润                权益   计
    一、上年期末余371,2                555,22        7,183, 4,722, 95,993       956,51        1,990, 40,921 2,031,
    额            87,00                 3,556.       811.40 167.12 ,338.0        2,879.       922,75 ,957.9 844,71
                 0.00                89                    5         84        3.30    5  1.25
        加:会计政                                                           -2,154,       -2,154, -356,2 -2,510,
    策变更                                                                    567.46       567.46  99.44 866.90
            前期
    差错更正
            同一
    控制下企业合
    并
            其他
    二、本年期初余371,2              555,22      7,183, 4,722, 95,993      954,35      1,988, 40,565 2,029,
    额          87,00              3,556.      811.40 167.12 ,338.0      8,312.      768,18 ,658.5 333,84
                 0.00                89                    5         38        5.84    1  4.35
    三、本期增减变                                  2,640, -2,502,              6,294,        6,431, 734,27 7,165,
    动金额(减少以                                  136.25 629.48              041.78       548.55   2.01 820.56
    “-”号填列)
    (一)综合收益                             2,640,                 13,719      16,359 1,086, 17,446
    总额                                    136.25                 ,781.7       ,918.0 772.01 ,690.0
                                                                     8          3          4
    (二)所有者投                                                                               2,000, 2,000,
    入和减少资本                                                                                 000.00 000.00
    1.所有者投入                                                                                2,000, 2,000,
    的普通股                                                                                     000.00 000.00
    2.其他权益工
    具持有者投入
    资本
    3.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    4.其他
    (三)利润分配                                                 -7,425,      -7,425, -2,352, -9,778,
                                                                 740.00      740.00 500.00 240.00
    1.提取盈余公
    积
    2.提取一般风
    险准备
    3.对所有者(或                                                          -7,425,       -7,425, -2,352, -9,778,
    股东)的分配                                                              740.00       740.00 500.00 240.00
    4.其他
    (四)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.设定受益计
    划变动额结转
    留存收益
    5.其他综合收
    益结转留存收
    益
    6.其他
    (五)专项储备                                 -2,502,                      -2,502,      -2,502,
                                                 629.48                      629.48      629.48
                                                 10,297                      10,297      10,297
    1.本期提取                                            ,903.1                           ,903.1        ,903.1
                                                     0                          0          0
                                                 -12,80                       -12,80      -12,80
    2.本期使用                                            0,532.                           0,532.        0,532.
                                                    58                         58         58
    (六)其他
    四、本期期末余371,2              555,22      9,823, 2,219, 95,993      960,65      1,995, 41,299 2,036,
    额          87,00              3,556.      947.65 537.64 ,338.0      2,354.      199,73 ,930.5 499,66
                 0.00                89                    5         16        4.39    2  4.91
    
    
    上期金额
    
    单位:元
    
                                                         2018年半年度
                                             归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                         所有者其他权益工具其他               一般  未分              少数股
                  股本 优先 永续       资本 减:库 综合  专项  盈余  风险  配利  其他  小计  东权益 权益合
                        股   债  其他  公积  存股  收益  储备  公积  准备   润                        计
    一、上年期末  371,2             555,22      33,498 11,624 94,286      942,92      2,008, 46,178, 2,055,0
    余额        87,00              3,556.      ,478.7 ,383.9 ,185.8      7,990.      847,59 094.48 25,689.
                0.00                 89          3    3    7         06       5.48          96
        加:会计
    政策变更
            前期
    差错更正
            同一
    控制下企业合
    并
            其他
    二、本年期初  371,2             555,22      33,498 11,624 94,286      942,92      2,008, 46,178, 2,055,0
    余额        87,00              3,556.      ,478.7 ,383.9 ,185.8      7,990.      847,59 094.48 25,689.
                0.00                 89          3    3    7         06       5.48          96
    三、本期增减                                   -23,54                                 -23,87
    变动金额(减        0.00 0.00  0.00         0.00 2,957. -5,060,         0.00 4,726,   0.00 7,562. -126,09 -24,003
    少以“-”号填                                       23 793.21              188.08          36    3.02 ,655.38
    列)
    (一)综合收                             -23,54                 12,151      -11,39 1,661,8 -9,729,
    益总额                                   2,957.                 ,928.0      1,029.  09.08 220.07
                                              23                    8         15
    (二)所有者
    投入和减少资
    本
    1.所有者投入
    的普通股
    2.其他权益工
    具持有者投入
    资本
    3.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    4.其他
    (三)利润分                                                            -7,425,       -7,425, -1,787, -9,213,
    配                                                                       740.00       740.00  902.10  642.10
    1.提取盈余公
    积
    2.提取一般风
    险准备
    3.对所有者                                                             -7,425,       -7,425, -1,787, -9,213,
    (或股东)的                                                             740.00       740.00  902.10  642.10
    分配
    4.其他
    (四)所有者
    权益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.设定受益计
    划变动额结转
    留存收益
    5.其他综合收
    益结转留存收
    益
    6.其他
    (五)专项储                                         -5,060,                          -5,060,         -5,060,
    备                                                   793.21                          793.21         793.21
    1.本期提取                                    7,753,                      7,753,       7,753,1
                                                135.86                      135.86        35.86
                                                 -12,81                     -12,81       -12,813
    2.本期使用                                           3,929.                           3,929.        ,929.07
                                                   07                         07
    (六)其他
    四、本期期末  371,2             555,22      9,955, 6,563, 94,286      947,65      1,984, 46,052, 2,031,0
    余额        87,00              3,556.      521.50 590.72 ,185.8      4,178.      970,03 001.46 22,034.
                0.00                 89                    7         14       3.12          58
    
    
    8、母公司所有者权益变动表
    
    本期金额
    
    单位:元
    
                                                         2019年半年度
         项目       股本     其他权益工具     资本公 减:库存 其他综  专项储  盈余公 未分配  其他   所有者权
                          优先股永续债  其他    积      股    合收益    备      积    利润           益合计
    一、上年期末余 371,28                 990,544,       6,139,77 1,072,34 60,928,6 62,768,       1,492,740,
    额           7,000.0                   577.21          6.50    9.63   15.38 498.71          817.43
                    0
        加:会计政                                                                    736,48         736,481.1
    策变更                                                                              1.12                2
            前期
    差错更正
            其他
    二、本年期初余 371,28                 990,544,       6,139,77 1,072,34 60,928,6 63,504,       1,493,477,
    额           7,000.0                   577.21          6.50    9.63   15.38 979.83          298.55
                    0
    三、本期增减变                                            2,468,67 -305,820        -20,347         -18,184,83
    动金额(减少以                                               2.00      .95         ,686.50              5.45
    “-”号填列)
    (一)综合收益                                            2,468,67                -12,921         -10,453,27
    总额                                                         2.00                 ,946.50              4.50
    (二)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入
    的普通股
    2.其他权益工
    具持有者投入
    资本
    3.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    4.其他
    (三)利润分配                                                        -7,425,       -7,425,740
                                                                        740.00            .00
    1.提取盈余公
    积
    2.对所有者(或                                                                   -7,425,         -7,425,740
    股东)的分配                                                                      740.00               .00
    3.其他
    (四)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.设定受益计
    划变动额结转
    留存收益
    5.其他综合收
    益结转留存收
    益
    6.其他
    (五)专项储备                                           -305,820                   -305,820.9
                                                              .95                          5
    1.本期提取                                             1,545,39                   1,545,397.
                                                             7.52                         52
    2.本期使用                                              -1,851,2                   -1,851,218
                                                             18.47                        .47
    (六)其他
    四、本期期末余 371,28                 990,544,       8,608,44 766,528. 60,928,6 43,157,       1,475,292,
    额           7,000.0                   577.21          8.50     68   15.38 293.33          463.10
                    0
    
    
    上期金额
    
    单位:元
    
                                                         2018年半年度
         项目              其他权益工具    资本公 减:库存其他综          盈余公 未分配利          所有者权
                   股本  优先  永续  其他    积     股    合收益 专项储备   积      润      其他     益合计
                          股    债
    一、上年期末余371,28                990,544       37,244,1,741,076 59,221, 54,829,86        1,514,868,6
    额           7,000.                 ,577.21        712.00     .54  463.20    9.05            98.00
                   00
        加:会计政
    策变更
            前期
    差错更正
            其他
    二、本年期初余371,28                990,544       37,244,1,741,076 59,221, 54,829,86        1,514,868,6
    额           7,000.                 ,577.21        712.00     .54  463.20    9.05            98.00
                   00
    三、本期增减变                                        -27,804, -532,821.        -12,054,0         -40,391,850
    动金额(减少以                                          935.50       91            92.64                .05
    “-”号填列)
    (一)综合收益                                        -27,804,                 -4,628,35         -32,433,288
    总额                                                    935.50                     2.64                .14
    (二)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入
    的普通股
    2.其他权益工
    具持有者投入
    资本
    3.股份支付计
    入所有者权益
    的金额
    4.其他
    (三)利润分配                                                     -7,425,74        -7,425,740.
                                                                        0.00              00
    1.提取盈余公
    积
    2.对所有者(或                                                               -7,425,74          -7,425,740.
    股东)的分配                                                                      0.00                 00
    3.其他
    (四)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转
    增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转
    增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥
    补亏损
    4.设定受益计
    划变动额结转
    留存收益
    5.其他综合收
    益结转留存收
    益
    6.其他
    (五)专项储备                                        -532,821.                     -532,821.91
                                                            91
    1.本期提取                                          777,952.4                      777,952.46
                                                             6
    2.本期使用                                          -1,310,77                     -1,310,774.
                                                           4.37                           37
    (六)其他
    四、本期期末余371,28                990,544       9,439,71,208,254 59,221, 42,775,77        1,474,476,8
    额           7,000.                 ,577.21         76.50     .63  463.20    6.41            47.95
                   00
    
    
    三、公司基本情况
    
    湖南南岭民用爆破器材股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经湖南省人民政府批准(湘政函【2001】第129号),由湖南省南岭化工厂为主发起人,联合中国新时代控股(集团)公司、深圳市金奥博科技有限公司、湖南中人爆破工程有限公司和自然人吕春绪先生等以发起方式组建的股份有限公司。
    
    公司于2001年8月10日经湖南省工商行政管理局依法核准注册登记,注册号码430000000045085。公司发起人股份总额为4,375.56万股,其中:湖南省南岭化工厂以经营性净资产认购4,215.56万股,占总股本的96.34%;中国新时代控股(集团)公司以现金认购80万股,占总股本的1.83%;深圳市金奥博科技有限公司以现金认购24万股,占总股本的0.55%;湖南中人爆破工程有限公司以现金认购40万股,占总股本的0.91%;自然人吕春绪先生以现金认购16万股,占总股本的0.37%。
    
    公司经中国证券监督管理委员会核准(证监发行字【2006】140号),于2006年12月11日以每股发行价格人民币9.38元,首次公开发行1,500万股A股股票,发行后股本总额为5,875.56万股,其中:湖南省南岭化工厂占股本总额的71.75%,中国新时代控股(集团)公司占股本总额的1.36%,深圳市金奥博科技有限公司占股本总额的0.41%,湖南中人爆破工程有限公司占股本总额的0.68%,自然人吕春绪先生占股本总额的0.27%,社会公众占股本总额的25.53%。公司股票于2006年12月22号在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码002096,股票简称“南岭民爆”。
    
    根据公司2007年度股东大会决议,以2007年度末股本58,755,600股为基数,以2008年5月20日为股权登记日、2008年5月21日为除权除息日,以资本公积金向全体股东每10股转增5股,转增29,377,800股。转增后的公司股本总额为88,133,400股。注册资本增至人民币88,133,400元。
    
    根据公司2008年度股东大会决议,以2008年度末股本88,133,400股为基数,以2009年5月14日为股权登记日、2009年5月15日为除权除息日,以资本公积金向全体股东每10股转增5股,转增44,066,700股。转增后的公司股本总额为132,200,100股。注册资本增至人民币132,200,100元。
    
    根据公司2011年度股东大会决议,以2011年度末股本132,200,100股为基数,以2012年6月14日为股权登记日、2012年6月15日为除权除息日,向全体股东每10股送红股10股,合计送红股132,200,100股,送红股后的公司股本总额为264,400,200股。注册资本增至人民币264,400,200元。
    
    2012年9月12日,经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2012年第22次工作会议审核,本公司发行股份购买资产事项获得有条件通过。
    
    2012年10月26日,中国证券监督管理委员会出具《关于核准湖南南岭民用爆破器材股份有限公司向湖南神斧投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可【2012】1395号),核准本公司向湖南神斧投资管理有限公司发行86,492,900股股份、向湖南湘投控股集团有限公司发行4,013,000股股份、向湖南轻盐创业投资管理有限公司发行3,484,200股股份、向湖南高新创业投资集团有限公司发行3,371,800股股份、向津杉华融(天津)产业投资基金合伙企业发行2,247,900股股份、向桂阳县民用爆破器材专营公司发行2,193,800股股份、向湖南水口山有色金属集团有限公司发行2,140,300股股份、向湖南兴湘投资控股集团有限公司发行1,337,700股股份、向湖南柿竹园有色金属有限责任公司发行802,600股股份、向湖南瑶岗仙矿业有限责任公司发行802,600股股份,共计发行106,886,800股股份购买相关资产。本次股份发行后,公司总股本增至371,287,000股,注册资本增至人民币371,287,000元,业经中审国际会计师事务所验证,并出具中审国际验字【2012】第01020252号《验资报告》。
    
    公司控股股东:湖南省南岭化工集团有限责任公司(以下简称“南岭化工”),实际控制人:湖南新天地投资控股集团有限公司(以下简称“新天地集团”)。
    
    本公司属专用化学产品制造业,经营范围:研制、开发、生产、销售民用爆破器材;生产、销售化工产品(不含危险品和监控化学品)。主要产品或提供的劳务:工业炸药的生产、销售及工业导爆索、工业雷管等民爆产品的销售。
    
    公司注册地址:双牌县泷泊镇双北路6号,法定代表人:陈纪明。
    
    本财务报表已经本公司第六届董事会第四次会议于2019年3月25日批准报出。本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的公司或主体。
    
    截至2019年6月30日,纳入本公司合并财务报表范围内子公司如下:
    
      序号                            子公司名称                                      简称
       1   湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司                               岳阳南岭爆破
       2   怀化南岭民用爆破服务有限公司                                   怀化南岭爆破
       3   湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司                               南岭衡阳爆破
       4   衡阳县一六九民爆器材有限公司                                   衡阳一六九
       5   湖南新天地南岭经贸有限责任公司                                 南岭经贸
       6   新晃南岭民爆器材经营有限公司                                   新晃民爆
       7   湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司                           怀化市民爆
       8   湖南南岭民爆工程有限公司                                       南岭民爆工程
       9   新疆南岭民爆混装炸药有限公司                                   新疆南岭民爆
       10  黔东南长胜爆破工程有限公司                                     长胜爆破
       11  郴州七三二零化工有限公司                                       七三二零化工
       12  郴州市发安运输有限责任公司                                     发安运输
       13  资兴市民用爆破器材专营有限责任公司                             资兴民爆
       14  安仁县民用爆破器材专营有限责任公司                             安仁民爆
       15  郴州市发安爆破工程有限责任公司                                 发安爆破
       16  郴州市发安民爆器材有限责任公司                                 发安民爆
       17  湖南神斧民爆集团有限公司                                       神斧民爆
       18  湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司                           向红机械
       19  岳阳鸿鑫民爆器材有限公司                                       岳阳鸿鑫
       20  临湘南岭民爆器材专营有限公司                                   临湘民爆
       21  岳阳南岭爆破工程有限公司                                       岳阳南岭工程
       22  湖南神斧向红民爆服务有限公司                                   向红民爆
       23  长斧众和科技有限公司                                           长斧众和
       24  湖南神斧民爆集团工程爆破有限公司                               神斧爆破
       25  益阳市嘉鑫民用爆破器材专营有限责任公司                         益阳嘉鑫
       26  湖南神斧集团一六九化工有限责任公司                             一六九化工
       27  湘乡市通力民用爆破器材有限公司                                 湘乡通力
       28  娄底一六九爆破有限责任公司                                     一六九爆破
       29  涟源市民用爆破器材运输有限公司                                 涟源运输
       30  涟源市民爆器材专营有限公司                                     涟源民爆
       31  湘潭县民用爆破器材专营有限公司                                 湘潭民爆
       32  湘潭县平安爆破工程有限公司                                     平安爆破
       33  湘潭市得盛民用爆破器材销售有限公司                             湘潭得盛
       34  重庆神斧锦泰化工有限公司                                       神斧锦泰
       35  重庆泽润爆破工程有限公司                                       泽润爆破
       36  邵阳三化有限责任公司                                           邵阳三化
       37  绥宁县民爆器材专营有限公司                                     绥宁民爆
       38  城步苗族自治县三丰民爆器材专营有限公司                         城步三丰民爆
       39  邵阳三化南岭民爆工程有限公司                                   三化工程
       40  洞口县三洲民爆器材专营有限公司                                 洞口三洲民爆
       41  新宁县三新民爆器材专营有限公司                                 新宁三新民爆
       42  醴陵市民用爆炸物品专营有限公司                                 醴陵民爆
       43  湖南神斧民爆集团茶陵民爆经营有限公司                           茶陵民爆
       44  湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司                           湘南爆破
       45  永州市旺达民用爆破器材经营有限公司                             旺达民爆
       46  沅陵县神威工程爆破有限公司                                     沅陵神威
       47  沅陵县神力民爆器材销售有限公司                                 沅陵神力
       48  湖南斧欣科技有限责任公司                                       斧欣科技
       49  耒阳神斧民爆物资有限公司                                       耒阳民爆
       50  黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司                             黔东南永嘉
       51  黔东南民顺运输有限责任公司                                     黔东南民顺
       52  怀化市鹤城区利程民爆器材有限公司                               利程民爆
       53  新天地(香港)国际发展有限公司                                 新天地(香港)
       54  新天地(香港)海外投资控股有限公司                             新天地(香港)海外投资
       55  ZIMBABWEMININGINDUSTRYACCESSORIES(PRIVATE)LIMITED  津巴布韦矿业服务
       56  衡阳县蒸阳爆破有限责任公司                                     蒸阳爆破
       57  南岭前海工贸(深圳)有限公司                                   前海工贸
       58  湖南南岭消防科技有限公司                                       南岭消防
    
    
    其中,本年新增纳入合并范围的子公司为湖南南岭消防科技有限公司。关于合并范围的变动与子公司情况详见本附注“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权益”。
    
    四、财务报表的编制基础
    
    1、编制基础
    
    本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
    
    2、持续经营
    
    本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力,本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    具体会计政策和会计估计提示:
    
    2019年4月30日,财政部发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),要求执行企业会计准则的非金融企业应按企业会计准则和财会(2019)6号的规定编制2019年度中期财务报表及以后期间的财务报表。本公司根据财会[2019]6号文件有关规定,对2019年中期财务报表格式进行调整。
    
    1、遵循企业会计准则的声明
    
    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。2、会计期间
    
    本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。3、营业周期
    
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
    
    本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币
    
    本公司采用人民币作为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    1、同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:
    
    (1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    (2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。
    
    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
    
    (1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    (2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    (3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
    
    处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。
    
    处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    6、合并财务报表的编制方法
    
    合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
    
    1、合并范围
    
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的公司或主体。
    
    2、合并财务报表编制的方法
    
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。
    
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本报告第十节、五、“9、金融工具”、“16、长期股权投资”。
    
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情
    
    况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”详见本报告第十节、五、“16、长期股权投资”适用的
    
    原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司
    
    并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
    
    差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    7、现金及现金等价物的确定标准
    
    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    8、外币业务和外币报表折算
    
    1.外币业务折算
    
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
    
    2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
    
    9、金融工具
    
    1.金融工具的确认和终止确认
    
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
    
    满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
    
    (1)收取金融资产现金流量的权利届满;
    
    (2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
    
    2.金融资产分类和计量
    
    本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
    
    本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
    
    (1)以摊余成本计量的金融资产
    
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
    
    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
    
    (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
    
    (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
    
    当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    3.金融负债分类和计量
    
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
    
    本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    
    (1)以摊余成本计量的金融负债
    
    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    
    (2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    4.金融工具抵销
    
    同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    5.金融资产减值
    
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
    
    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。
    
    (1)预期信用损失一般模型
    
    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估,详见“第十节、十、与金融工具相关的风险”。
    
    本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:
    
    第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加
    
    对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
    
    第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
    
    对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
    
    第三阶段:初始确认后发生信用减值
    
    对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
    
    对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
    
    (2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
    
    如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
    
    (3)应收款项及租赁应收款
    
    本公司对于不含重大融资成分的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    
    本公司对包含重大融资成分的应收款项,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    6.金融资产转移
    
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    
    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
    
    10、应收票据
    
    详见本报告第十节、五、9、金融工具。11、应收账款
    
    详见本报告第十节、五、9、金融工具。公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第10号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求12、应收款项融资
    
    详见本报告第十节、五、9、金融工具。13、其他应收款
    
    详见本报告第十节、五、9、金融工具。14、存货
    
    1、存货的分类
    
    本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料和低值易耗品等。
    
    2、发出存货的计价方法
    
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    
    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。
    
    产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    
    4、存货的盘存制度
    
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    
    5、低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    (1)低值易耗品
    
    按照一次转销法进行摊销。
    
    (2)包装物
    
    按照一次转销法进行摊销。公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是
    
    民用爆破相关业
    
    公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第10号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
    
    15、持有待售资产
    
    本公司将同时满足下列条件的公司组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
    
    本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
    
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
    
    企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    
    16、长期股权投资
    
    1.投资成本的确定
    
    (1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
    
    (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
    
    (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
    
    2.后续计量及损益确认方法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    
    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
    
    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
    
    控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    4.长期股权投资的处置
    
    (1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形
    
    部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
    
    (2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
    
    部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
    
    5.减值测试方法及减值准备计提方法
    
    对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
    
    17、固定资产
    
    (1)确认条件
    
    本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、其他,按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    (2)折旧方法
    
             类别               折旧方法             折旧年限              残值率              年折旧率
    房屋及建筑物         年限平均法           10-35                3%                  2.77-9.70%
    机器设备             年限平均法           5-14                 3%                  6.93-19.40%
    运输工具             年限平均法           8-14                 3%                  6.93-12.125%
    电子设备             年限平均法           5                    3%                  19.40%
    其他                 年限平均法           5                    3%                  19.40%
    
    
    (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
    
    18、在建工程
    
    1、在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    
    2、资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。19、借款费用
    
    1、借款费用资本化的确认原则
    
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    
    2、借款费用资本化期间
    
    (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化
    
    1)资产支出已经发生;
    
    2)借款费用已经发生;
    
    3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    
    (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    
    3、借款费用资本化金额
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    
    20、无形资产
    
    (1)计价方法、使用寿命、减值测试
    
    1、无形资产包括土地使用权、非专利权技术、民爆经营权及其他等,按成本进行初始计量。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
    
    2、使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。本公司现有无形资产的摊销年限如下
    
                          资产类别                                        预计使用寿命(年)
         土地使用权                                       40年、50年
         非专利权技术                                     5年、10年、15年
         民爆经营权                                       10年
         其他                                             5年、10年
    
    
    3、使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    
    4、内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产
    
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
    
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    5、无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
    
    本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素:
    
    (1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
    
    (2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
    
    (3)以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况;
    
    (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
    
    (5)为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力;
    
    (6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制;
    
    (7)与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的,则进行减值测试。
    
    (2)内部研究开发支出会计政策
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产
    
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
    
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    21、长期资产减值
    
    公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
    
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。
    
    存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。
    
    可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    
    处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
    
    资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
    
    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额
    
    确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    
    22、长期待摊费用
    
    长期待摊费用按实际发生额入账,包括固定资产装修改造支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
    
    以上的各项费用,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销
    
    的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    23、职工薪酬
    
    (1)短期薪酬的会计处理方法
    
    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性
    
    福利按照公允价值计量。
    
    (2)离职后福利的会计处理方法
    
    本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基
    
    数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
    
    员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入
    
    当期损益或相关资产成本。
    
    (3)辞退福利的会计处理方法
    
    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方
    
    面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工
    
    的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
    
    (4)其他长期职工福利的会计处理方法
    
    24、预计负债
    
    1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。
    
    2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
    
    25、股份支付
    
    1、股份支付的种类
    
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    2、权益工具公允价值的确定方法
    
    (1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。
    
    (2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    
    3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
    
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。
    
    4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    (1)以权益结算的股份支付
    
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
    
    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    
    (2)以现金结算的股份支付
    
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
    
    (3)修改、终止股份支付计划
    
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,本公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    
    如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将
    
    取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
    
    26、收入
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    是
    
    民用爆破相关业
    
    公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第10号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
    
    27、政府补助
    
    1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    2、政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    
    3、政府补助采用总额法:
    
    (1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    (2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    
    4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益;将与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:
    
    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    28、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
    
    税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    29、租赁
    
    (1)经营租赁的会计处理方法
    
    经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。
    
    (1)承租人
    
    对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益,发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    出租人提供免租期的,将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用。
    
    出租人承担了某些费用的,将该费用从租金费用总额中扣除,按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    
    公司的售后租回交易认定为经营租赁的,分别以下情况处理:
    
    a.有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损
    
    b.售后租回交易如果不是按照公允价值达成的,售价低于公允价值的差额,应计入当期损益;但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时,有关损失应予以递延(递延收益),并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊;如果售价大于公允价值,其大于公允价值的部分应计入递延收益,并在租赁期内分摊。
    
    (2)出租人
    
    按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。
    
    对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用计入当期损益,金额较大的资本化,在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧,对于其它经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    提供免租期的,将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。(2)融资租赁的会计处理方法
    
    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移也可能不转转移。
    
    (1)承租人
    
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价值。
    
    在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人的租赁内含利率的,采用出租人的租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
    
    对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    (2)出租人
    
    在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入帐价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。
    
    每年年度终了,对未担保余值进行复核。未担保余值增加的,不作调整。有证据表明未担保余值已经减少的,重新计算租赁内含利率,由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益;以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
    
    已确认损失的未担保余值得以恢复的,在原已确认的损失金额内转回,并重新计算租赁内含利率,以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
    
    或有租金在实际发生时计入当期损益。30、其他重要的会计政策和会计估计31、重要会计政策和会计估计变更
    
    (1)重要会计政策变更
    
    √适用□不适用
    
                   会计政策变更的内容和原因                             审批程序                   备注
    2019年4月30日,财政部发布《关于修订印发2019年度一般
    企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),要求执行企业会
    计准则的非金融企业应按企业会计准则和财会(2019)6号的规南岭民爆第六届董事会第七次会议    详见其他说明
    定编制2019年度中期财务报表及以后期间的财务报表。本公司
    根据财会[2019]6号文件有关规定,对2019年中期财务报表格
    式进行调整。调整内容如下:
    1、将原"应收票据及应收账款"项目拆分为"应收票据"和"应收账南岭民爆第六届董事会第七次会议    详见其他说明
    款"二个项目;
    2、将原"应付票据及应付账款"项目拆分为"应付票据"和"应付账南岭民爆第六届董事会第七次会议    详见其他说明
    款"二个项目;
    3、新增"应收款项融资"项目、"其他权益工具投资"项目、"信用南岭民爆第六届董事会第七次会议    详见其他说明
    减值损失"项目;
    4、将利润表"减:资产减值损失"调整为"加:资产减值损失(损南岭民爆第六届董事会第七次会议    详见其他说明
    失以"-"号填列)";
    5、"研发费用"项目补充了计入管理费用的自行开发无形资产的南岭民爆第六届董事会第七次会议    详见其他说明
    摊销;
    6、将"资产减值损失"、"信用减值损失"项目位置移至"公允价值南岭民爆第六届董事会第七次会议    详见其他说明
    变动收益"项目之后。
    
    
    本次会计政策变更,仅对财务报表格式和部分科目列示产生影响,不存在追溯调整事项,不会对当期和会计政策变更之前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生影响。部分科目列示情况如下:
    
                                  合并资产负债表:期初应收票据列示金额    100,882,288.20 元,应收账款列示金额
     将原“应收票据及应收账款”项 606,542,797.80 元;期末应收票据列示金额   70,105,014.89 元,应收账款列示金额
     目拆分为“应收票据”和“应收 569,563,727.11元。
     账款”二个项目。             母公司资产负债表:期初应收票据列示金额34,462,285.65元,应收账款列示金额
                                  301,151,208.62元;期末应收票据列示金额20,685,590.78元,应收账款列示金额
                                  291,837,468.32元。
                                  合并资产负债表:期初应付票据列示金额    126,760,000.00 元,应付账款列示金额
     将原“应付票据及应付账款”项 178,575,919.77 元;期末应付票据列示金额  127,630,000.00 元,应付账款列示金额
     目拆分为“应付票据”和“应付 187,918,518.79元。
     账款”二个项目。             母公司资产负债表:期初应付票据列示金额126,760,000.00元,应付账款列示金额
                                  22,273,316.55元;期末应付票据列示金额128,630,000.00元,应付账款列示金额
                                  16,458,701.84元。
    
    
    合并资产负债表:无影响。
    
     新增“应收款项融资”项目。
                                  资产负债表:无影响。
                                  合并资产负债表:期初其他权益工具投资列示金额0元,期末其他权益工具投资列示金
                                  额96,392,700.00元。
     新增“其他权益工具投资”项目。
                                  母公司资产负债表:期初其他权益工具投资列示金额0元,期末其他权益工具投资列示
                                  金额96,091,000.00元。
                                  合并利润表:上期列示0元,本期列示-559,372.23元。
     新增“信用减值损失”项目。
                                  母公司利润表:上期列示0元,本期列示469,920.37元。
     将利润表“减:资产减值损失” 合并利润表:上期列示-191,611.15元,本期列示0元。
     调整为“加:资产减值损失(损
     失以“-”号填列)”。        母公司利润表:上期列示-2,922,730.20元,本期列示0元。
     将“资产减值损失”、“信用减 合并利润表:无影响。
     值损失”项目位置移至“公允价
     值变动收益”项目之后。       母公司利润表:无影响。
     “研发费用”项目,补充了计入 合并利润表:无影响。
     管理费用的自行开发无形资产
     的摊销。                     母公司利润表:无影响。
    
    
    (2)重要会计估计变更
    
    □适用√不适用
    
    (3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
    √适用□不适用
    
    合并资产负债表
    
    单位:元
    
              项目                2018年12月31日             2019年01月01日                  调整数
    流动资产:
        货币资金                           487,582,036.25              487,582,036.25                       0.00
        结算备付金
        拆出资金
        交易性金融资产
        以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融
    资产
        衍生金融资产
        应收票据                          100,882,288.20              100,882,288.20                       0.00
        应收账款                          606,542,797.80              604,286,796.79                -2,256,001.01
        应收款项融资
        预付款项                          194,616,368.63              194,616,368.63
        应收保费
        应收分保账款
        应收分保合同准备金
        其他应收款                        213,993,945.97              213,189,346.21                 -804,599.76
          其中:应收利息                           0.00
                应收股利                           0.00
        买入返售金融资产
        存货                              204,107,969.39              204,107,969.39
        合同资产
        持有待售资产                        1,040,285.31                1,040,285.31
        一年内到期的非流动
    资产
        其他流动资产                       68,288,012.53               68,288,012.53
    流动资产合计                         1,877,053,704.08             1,873,993,103.31                -3,060,600.77
    非流动资产:
        发放贷款和垫款
        债权投资
        可供出售金融资产                   92,992,700.00                                          -92,992,700.00
        其他债权投资
        持有至到期投资
        长期应收款
        长期股权投资                       116,756,407.65              116,756,407.65
        其他权益工具投资                                              92,992,700.00               92,992,700.00
        其他非流动金融资产
        投资性房地产
        固定资产                          990,329,287.43              990,329,287.43
        在建工程                           132,409,905.11              132,409,905.11
        生产性生物资产
        油气资产
        使用权资产
        无形资产                          390,420,250.23              390,420,250.23
        开发支出
        商誉                               14,224,084.88               14,224,084.88
        长期待摊费用                        5,874,429.67                5,874,429.67
        递延所得税资产                     18,030,155.72               18,579,889.59                  549,733.87
        其他非流动资产                     86,573,084.34               86,573,084.34
    非流动资产合计                       1,847,610,305.03             1,848,160,038.90                  549,733.87
    资产总计                             3,724,664,009.11             3,722,153,142.21                -2,510,866.90
    流动负债:
        短期借款                          992,000,000.00              992,000,000.00
        向中央银行借款
        拆入资金
        交易性金融负债
        以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融
    负债
        衍生金融负债
        应付票据                          126,760,000.00              126,760,000.00
        应付账款                          178,575,919.77              178,575,919.77
        预收款项                           51,056,657.35               51,056,657.35
        卖出回购金融资产款
        吸收存款及同业存放
        代理买卖证券款
        代理承销证券款
        应付职工薪酬                       48,809,620.18               48,809,620.18
        应交税费                            23,974,135.11               23,974,135.11
        其他应付款                         99,153,220.17               99,153,220.17
          其中:应付利息
                应付股利                      487,796.25                  487,796.25
        应付手续费及佣金
        应付分保账款
        合同负债
        持有待售负债
        一年内到期的非流动                  2,200,000.00                2,200,000.00
    负债
        其他流动负债
    流动负债合计                         1,522,529,552.58             1,522,529,552.58
    非流动负债:
        保险合同准备金
        长期借款                           55,300,000.00               55,300,000.00
        应付债券
          其中:优先股
                永续债
        租赁负债
        长期应付款                          1,275,168.35                1,275,168.35
        长期应付职工薪酬
        预计负债
        递延收益                          104,977,910.08              104,977,910.08
        递延所得税负债                      6,593,371.28                6,593,371.28
        其他非流动负债                      2,143,295.57                2,143,295.57
    非流动负债合计                        170,289,745.28              170,289,745.28
    负债合计                             1,692,819,297.86             1,692,819,297.86
    所有者权益:
        股本                              371,287,000.00              371,287,000.00
        其他权益工具
          其中:优先股
                永续债
        资本公积                          555,223,556.89              555,223,556.89
        减:库存股
        其他综合收益                         7,183,811.40                7,183,811.40
        专项储备                            4,722,167.12                4,722,167.12
        盈余公积                           95,993,338.05               95,993,338.05
        一般风险准备
        未分配利润                        956,512,879.84              954,358,312.38                -2,154,567.46
    归属于母公司所有者权益               1,990,922,753.30             1,988,768,185.84                -2,154,567.46
    合计
        少数股东权益                       40,921,957.95               40,565,658.51                 -356,299.44
    所有者权益合计                       2,031,844,711.25             2,029,333,844.35                -2,510,866.90
    负债和所有者权益总计                 3,724,664,009.11             3,722,153,142.21                -2,510,866.90
    
    
    调整情况说明
    
    母公司资产负债表
    
    单位:元
    
              项目                2018年12月31日             2019年01月01日                  调整数
    流动资产:
        货币资金                          275,526,784.97              275,526,784.97
        交易性金融资产
        以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融
    资产
        衍生金融资产
        应收票据                           34,462,285.65               34,462,285.65
        应收账款                          301,151,208.62               302,110,338.36                  959,129.74
        应收款项融资
        预付款项                            3,663,839.20                3,663,839.20
        其他应收款                        460,090,293.09               460,113,138.18                   22,845.09
          其中:应收利息
                应收股利
        存货                                9,166,363.62                9,166,363.62
        合同资产
        持有待售资产
        一年内到期的非流动
    资产
        其他流动资产                       43,777,698.16               43,777,698.16
    流动资产合计                         1,127,838,473.31             1,128,820,448.14                  981,974.83
    非流动资产:
        债权投资
        可供出售金融资产                   92,691,000.00                                          -92,691,000.00
        其他债权投资
        持有至到期投资
        长期应收款
        长期股权投资                     1,776,403,089.22             1,776,403,089.22
        其他权益工具投资                                              92,691,000.00               92,691,000.00
        其他非流动金融资产
        投资性房地产
        固定资产                           72,107,986.87               72,107,986.87
        在建工程                            6,399,042.70                6,399,042.70
        生产性生物资产
        油气资产
        使用权资产
        无形资产                            8,508,191.63                8,508,191.63
        开发支出                                   0.00
        商誉                                  183,241.99                  183,241.99
        长期待摊费用                               0.00
        递延所得税资产                      6,210,245.41                5,964,751.70                 -245,493.71
        其他非流动资产                         72,622.00                   72,622.00
    非流动资产合计                       1,962,575,419.82             1,962,329,926.11                 -245,493.71
    资产总计                             3,090,413,893.13             3,091,150,374.25                  736,481.12
    流动负债:
        短期借款                          950,000,000.00              950,000,000.00
        交易性金融负债
        以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融
    负债
        衍生金融负债
        应付票据                          126,760,000.00              126,760,000.00
        应付账款                           22,273,316.55               22,273,316.55
        预收款项                            4,871,715.01                4,871,715.01
        合同负债
        应付职工薪酬                        1,058,618.68                1,058,618.68
        应交税费                               48,132.48                   48,132.48
        其他应付款                        431,801,293.65              431,801,293.65
          其中:应付利息
                应付股利
        持有待售负债
        一年内到期的非流动                    200,000.00                  200,000.00
    负债
        其他流动负债
    流动负债合计                         1,537,013,076.37             1,537,013,076.37
    非流动负债:
        长期借款                           55,300,000.00               55,300,000.00
        应付债券
          其中:优先股
                永续债
        租赁负债
        长期应付款
        长期应付职工薪酬
        预计负债
        递延收益                            3,309,999.33                3,309,999.33
        递延所得税负债                      2,050,000.00                2,050,000.00
        其他非流动负债
    非流动负债合计                         60,659,999.33               60,659,999.33
    负债合计                             1,597,673,075.70             1,597,673,075.70
    所有者权益:
        股本                              371,287,000.00              371,287,000.00
        其他权益工具
          其中:优先股
                永续债
        资本公积                          990,544,577.21              990,544,577.21
        减:库存股
        其他综合收益                        6,139,776.50                6,139,776.50
        专项储备                            1,072,349.63                1,072,349.63
        盈余公积                           60,928,615.38               60,928,615.38
        未分配利润                         62,768,498.71               63,504,979.83                  736,481.12
    所有者权益合计                       1,492,740,817.43             1,493,477,298.55                  736,481.12
    负债和所有者权益总计                 3,090,413,893.13             3,091,150,374.25                  736,481.12
    
    
    调整情况说明
    
    (4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
    
    □适用√不适用
    
    32、其他
    
    六、税项
    
    1、主要税种及税率
    
                    税种                            计税依据                             税率
    增值税                             按销售商品或提供劳务的增值额       16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%
    城市维护建设税                     按当期应纳流转税额                 7%、5%
    企业所得税                         按应纳税所得额                     15%、16.5%、20%、25%
    教育费附加                         按当期应纳流转税额                 3%
    地方教育附加                       按当期应纳流转税额                 2%
    其他税项                           依据税法规定计缴
    
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
                        纳税主体名称                                          所得税税率
    郴州七三二零化工有限公司                             15%
    湖南神斧集团一六九化工有限责任公司                   15%
    邵阳三化有限责任公司                                 15%
    湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司                 15%
    湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司                 15%
    重庆神斧锦泰化工有限公司                             15%
    湖南长斧众和科技有限公司                             15%
    湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司                     15%
    怀化南岭民用爆破服务有限公司                         15%
    湖南南岭民爆工程有限公司                             15%
    湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司                     15%
    邵阳三化南岭民爆工程有限公司绥宁分公司               20%
    湘潭县平安爆破工程有限公司                           20%
    娄底市民爆器材有限责任公司                           20%
    娄底一六九爆破有限责任公司                           20%
    娄底一六九爆破有限责任公司涟源分公司                 20%
    涟源市民用爆破器材运输有限公司                       20%
    怀化市鹤城区利程民爆器材有限公司                     20%
    衡阳县蒸阳爆破有限责任公司                           20%
    娄底一六九爆破有限责任公司湘乡分公司                 20%
    郴州市发安民爆器材有限责任公司                       20%
    安仁县民用爆破器材专营有限责任公司                   20%
    新晃南岭民爆器材经营有限公司                         20%
    湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司                 20%
    绥宁县民爆器材专营有限公司                           20%
    城步苗族自治县三丰民爆器材专营有限公司               20%
    新宁县三新民爆器材专营有限公司                       20%
    岳阳鸿鑫民爆器材有限公司                             20%
    临湘南岭民爆器材专营有限公司                         20%
    新天地(香港)国际发展有限公司                       16.5%
    其他公司                                             25%
    
    
    2、税收优惠
    
    本公司于2017年12月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局复评认定为高新技术企业,证书编号为GR201743000968,2017年至2019年可按15%的优惠税率计缴企业所得税。本公司2017年度、2018年度、2019年度实际按25%的税率计缴企业所得税。
    
    本公司子公司湖南神斧集团一六九化工有限责任公司于2018年10月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局复评认定为高新技术企业,证书编号为GR201843000592,2018年至2020年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
    
    本公司子公司郴州七三二零化工有限公司于2018年12月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局复评认定为高新技术企业,证书编号为GR201843001690,2018年至2020年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
    
    本公司子公司邵阳三化有限责任公司于2016年12月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局复评认定为高新技术企业,证书编号为GR201643000199,2016年至2018年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
    
    本公司子公司湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司于2016年12月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局复评认定为高新技术企业,证书编号为GR201643000866,2016年至2018年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
    
    本公司子公司湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司于2016年12月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局认定为高新技术企业,证书编号为GR201643000579,2016年至2018年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
    
    本公司子公司重庆神斧锦泰化工有限公司于2016年12月经重庆市科学技术委会员、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局认定为高新技术企业,证书编号为GR201651100426,2016年至2018年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
    
    本公司子公司湖南长斧众和科技有限公司于2017年9月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局复评认定为高新技术企业,证书编号为GR201743000576,2017年至2019年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
    
    本公司子公司湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司于2017年9月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局认定为高新技术企业,证书编号为GR201743000386,2017年至2019年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
    
    本公司子公司湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司于2017年12月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局认定为高新技术企业,证书编号为GR201743000856,2017年至2019年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
    
    本公司子公司怀化南岭民用爆破服务有限公司于2017年12月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局认定为高新技术企业,证书编号为GR201743000953,2017年至2019年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
    
    本公司子公司湖南南岭民爆工程有限公司于2017年12月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局认定为高新技术企业,证书编号为GR201743001405,2017年至2019年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
    
    3、其他
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    单位:元
    
                    项目                            期末余额                           期初余额
    库存现金                                                     888,181.94                         2,085,236.42
    银行存款                                                 343,917,547.34                       433,359,222.41
    其他货币资金                                              44,524,599.65                        52,137,577.42
    合计                                                     389,330,328.93                       487,582,036.25
      其中:存放在境外的款项总额                                 990,245.51                         1,151,051.72
    
    
    其他说明
    
    1、期末其他货币资金余额为4,452.46万元,其中:银行承兑汇票保证金3,899.38万元,履约保函保证金350.00万元,锁汇保证金180万元,信用证保证金23.08万元,使用受限资金合计4,452.46万元,此外无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。
    
    2、期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
    
    2、应收票据
    
    (1)应收票据分类列示
    
    单位:元
    
                    项目                            期末余额                           期初余额
    银行承兑票据                                              57,213,074.89                        85,420,032.79
    商业承兑票据                                              12,891,940.00                        15,462,255.41
    合计                                                      70,105,014.89                       100,882,288.20
    
    
    按单项计提坏账准备:
    
    无
    
    按组合计提坏账准备:
    
    无
    
    确定该组合依据的说明:
    
    如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
    
    □适用√不适用
    
    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况:
    
    无
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (3)期末公司已质押的应收票据
    
    无
    
    (4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    单位:元
    
                    项目                         期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
    银行承兑票据                                             242,566,946.42                               0.00
    商业承兑票据                                               1,000,000.00                               0.00
    合计                                                     243,566,946.42                               0.00
    
    
    (5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    
    无
    
    (6)本期实际核销的应收票据情况
    
    无
    
    其中重要的应收票据核销情况:
    
    无
    
    应收票据核销说明:
    
    无
    
    3、应收账款
    
    (1)应收账款分类披露
    
    单位:元
    
                                       期末余额                                   期初余额
           类别           账面余额         坏账准备                  账面余额         坏账准备
                        金额     比例    金额   计提比  账面价值   金额     比例     金额   计提比例 账面价值
                                                  例
    按单项计提坏账准   72,589,1  11.27% 14,057,2  19.37% 58,531,8898,496,51   14.47% 15,985,27  16.23% 82,511,236.
    备的应收账款          77.54            89.96              7.58     0.36              3.79                 57
    其中:
    按组合计提坏账准   571,279,  88.73% 60,247,2  10.55% 511,031,8582,060,2   85.53% 60,284,67  10.36% 521,775,56
    备的应收账款         056.98            17.45             39.53    37.36              7.14               0.22
    其中:
    合计             643,868,        74,304,5        569,563,7680,556,7        76,269,95        604,286,79
                     234.52          07.41          27.11   47.72            0.93             6.79
    
    
    按单项计提坏账准备:
    
    单位:元
    
                         期末余额
    名称
                         账面余额             坏账准备             计提比例             计提理由
    四川建基建筑工程有限                                                                工程合同应收的所有现
    公司                          49,069,290.52           2,453,464.52                5.00%金流量与预期收取的所
                                                                                        有现金流量之间的差额
    湖南省益阳公路桥梁建                                                                工程合同应收的所有现
    设有限责任公司                 7,334,779.23            366,738.96                5.00%金流量与预期收取的所
                                                                                        有现金流量之间的差额
                                                                                        工程合同应收的所有现
    中铁建工集团有限公司           1,285,525.80             64,276.29                5.00%金流量与预期收取的所
                                                                                        有现金流量之间的差额
    涟源市渡头塘镇新星采                                                                工程合同应收的所有现
    石场有限公司                   1,864,444.10           1,305,110.87               70.00%金流量与预期收取的所
                                                                                        有现金流量之间的差额
    湖南路桥建设集团有限                                                                工程合同应收的所有现
    责任公司                         488,838.38            342,186.87               70.00%金流量与预期收取的所
                                                                                        有现金流量之间的差额
    资兴市佳泰矿业有限公                                                                工程合同应收的所有现
    司                             4,533,278.21           3,173,294.75               70.00%金流量与预期收取的所
                                                                                        有现金流量之间的差额
    四川省南部县粮油建筑                                                                工程合同应收的所有现
    安装有限公司                   5,536,012.00           3,875,208.40               70.00%金流量与预期收取的所
                                                                                        有现金流量之间的差额
    中康建设管理股份有限           2,477,009.30           2,477,009.30              100.00%预计不能收回
    公司
    合计                          72,589,177.54          14,057,289.96--                    --
    
    
    按单项计提坏账准备:
    
    无
    
    按组合计提坏账准备:
    
    单位:元
    
                                                                  期末余额
               名称
                                       账面余额                   坏账准备                  计提比例
    民爆产品生产销售组合                    392,000,375.56               36,548,245.94                     9.32%
    工程爆破业务组合                         30,234,622.59               10,327,630.63                    34.16%
    经营贸易业务组合                        149,044,058.83               13,371,340.88                     8.97%
    合计                                    571,279,056.98               60,247,217.45--
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    按组合计提坏账准备:
    
    无
    
    确定该组合依据的说明:
    
    如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
    
    □适用√不适用
    
    按账龄披露
    
    单位:元
    
                            账龄                                               期末余额
    1年以内(含1年)                                                                            368,869,092.85
    其中:1年以内(含1年)                                                                      368,869,092.85
    1至2年                                                                                      215,506,905.08
    2至3年                                                                                       22,320,392.98
    3年以上                                                                                      37,171,843.61
      3至4年                                                                                     21,575,354.63
      4至5年                                                                                      6,684,898.04
      5年以上                                                                                     8,911,590.94
    合计                                                                                        643,868,234.52
    
    
    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况:
    
    单位:元
    
                                                           本期变动金额
           类别           期初余额                                                              期末余额
                                              计提          收回或转回          核销
    单项计提坏账准备       15,985,273.79      -1,927,983.83                                         14,057,289.96
    民爆产品生产销售       40,523,084.28      -3,974,838.34                                         36,548,245.94
    组合
    工程爆破业务组合        7,237,614.17       3,090,016.46                                         10,327,630.63
    经营贸易业务组合       12,523,978.69        847,362.19                                         13,371,340.88
    合计                   76,269,950.93      -1,965,443.52                                         74,304,507.41
    
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    无
    
    (3)本期实际核销的应收账款情况
    
    无
    
    (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    项目                  期末余额             占应收账款期末余额合计数的比例(%)   坏账准备期末余额
    应收账款前五名合计       199,506,127.91                     30.99                 15,292,677.30
    
    
    (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    无
    
    (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    其他说明:
    
    4、应收款项融资
    
    应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
    
    □适用√不适用
    
    如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    5、预付款项
    
    (1)预付款项按账龄列示
    
    单位:元
    
                                          期末余额                                  期初余额
             账龄
                                 金额                 比例                 金额                 比例
    1年以内                      324,869,529.38               95.75%         180,192,375.29               92.59%
    1至2年                        10,383,075.47                3.06%          10,383,075.47                5.34%
    2至3年                           978,142.88                0.29%            978,142.88                0.50%
    3年以上                        3,062,774.99                0.90%           3,062,774.99                1.57%
    合计                         339,293,522.72          --                  194,616,368.63          --
    
    
    账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    
    账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:2017年10月,子公司前海工贸与湖南金能科技股份有限公司签订《设备购置合同书》(年产1.2万吨AE-HLC型乳化炸药生产线设备采购)合同金额1,565.00万元,截至2019年6月30日,支付进度款646.30万元,因生产线尚未完工,预付款项暂未办理结算。
    
    (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
                   项目                         期末余额               占预付款项末余额合计数的比例(%)
            预付款项前五名合计                102,755,227.32                           30.29
    
    
    其他说明:
    
    6、其他应收款
    
    单位:元
    
                    项目                            期末余额                           期初余额
    应收利息                                                          0.00
    应收股利                                                   8,992,089.95
    其他应收款                                               223,017,615.96                       213,189,346.21
    合计                                                     232,009,705.91                       213,189,346.21
    
    
    (1)应收利息
    
    1)应收利息分类
    
    无
    
    2)重要逾期利息
    
    无
    
    3)坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    (2)应收股利
    
    1)应收股利分类
    
    单位:元
    
              项目(或被投资单位)                      期末余额                          期初余额
    哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司                       8,992,089.95
    合计                                                       8,992,089.95
    
    
    2)重要的账龄超过1年的应收股利
    
    无
    
    3)坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    (3)其他应收款
    
    1)其他应收款按款项性质分类情况
    
    单位:元
    
                  款项性质                         期末账面余额                       期初账面余额
    押金及保证金                                              24,907,280.61                        27,605,109.84
    备用金                                                    21,831,388.28                        19,375,525.42
    往来款                                                   177,711,463.58                      174,404,708.92
    其他                                                      18,944,257.85                         9,655,960.67
    合计                                                     243,394,390.32                       231,041,304.85
    
    
    2)坏账准备计提情况
    
    单位:元
    
                              第一阶段             第二阶段               第三阶段
           坏账准备       未来12个月预期信  整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失        合计
                               用损失          (未发生信用减值)        (已发生信用减值)
    2019年1月1日余额            1,763,903.06            13,488,055.55             2,600,000.00        17,851,958.61
    2019年1月1日余额在          ——                 ——                   ——                 ——
    本期
    本期计提                      -38,519.91             2,563,335.66                                2,524,815.75
    2019年6月30日余额           1,725,383.15            16,051,391.21             2,600,000.00        20,376,774.36
    
    
    损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
    
    □适用√不适用
    
    按账龄披露
    
    单位:元
    
                            账龄                                               期末余额
    1年以内(含1年)                                                                            145,921,539.90
    其中:1年以内(含1年)                                                                      145,921,539.90
    1至2年                                                                                       23,781,803.43
    2至3年                                                                                       28,888,900.55
    3年以上                                                                                      44,802,146.44
      3至4年                                                                                      2,939,514.83
      4至5年                                                                                      1,545,233.08
      5年以上                                                                                    40,317,398.53
    合计                                                                                        243,394,390.32
    
    
    3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况:无
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无
    
    4)本期实际核销的其他应收款情况:无
    
    其中重要的其他应收款核销情况:无
    
    其他应收款核销说明:无
    
    5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    单位:元
    
         单位名称        款项的性质        期末余额           账龄        占其他应收款期末  坏账准备期末余额
                                                                           余额合计数的比例
    一六九棚户区改造  往来款                143,489,343.001年以内                     58.95%
    专项费用
    益阳市路通工贸有  押金及保证金           18,075,351.19 4-5年                         7.43%         753,500.51
    限责任公司
    向红工矿棚户区改  往来款                  8,948,100.00 1-3年                         3.68%         717,405.00
    造项目指挥部
    江西井冈路桥(集   押金及保证金            4,691,973.03 3-4年                         1.93%         195,592.55
    团)有限公司
    永州市献华中药材  往来款                  2,304,000.00 5年以上                      0.95%       2,304,000.00
    种植开发有限公司
    合计                      --             177,508,767.22        --                   72.93%       3,970,498.06
    
    
    6)涉及政府补助的应收款项
    
    无
    
    7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    无
    
    8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    无
    
    7、存货
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    (1)存货分类
    
    单位:元
    
                                      期末余额                                     期初余额
          项目
                       账面余额       跌价准备       账面价值       账面余额       跌价准备       账面价值
    原材料            79,852,535.66                   79,852,535.66    63,595,124.53                  63,595,124.53
    在产品            34,701,460.33      325,945.21    34,375,515.12    27,828,495.66      325,945.21    27,502,550.45
    库存商品         108,438,769.66      459,319.18   107,979,450.48   101,412,435.74      459,319.18   100,953,116.56
    周转材料           4,716,001.54                    4,716,001.54     3,402,069.77                   3,402,069.77
    其他              10,922,813.47                   10,922,813.47     8,655,108.08                   8,655,108.08
    合计             238,631,580.66      785,264.39   237,846,316.27   204,893,233.78      785,264.39   204,107,969.39
    
    
    公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
    
    否
    
    (2)存货跌价准备
    
    单位:元
    
                                           本期增加金额                  本期减少金额
          项目         期初余额                                                                   期末余额
                                        计提           其他        转回或转销        其他
    在产品               325,945.21                                                                  325,945.21
    库存商品             459,319.18                                                                  459,319.18
    合计                 785,264.39                                                                  785,264.39
                    项目                       计提存货跌价准备的依据           本期转回存货跌价准备的原因
                   原材料                        成本高于可变现净值                 可变现净值高于成本
                   在产品                        成本高于可变现净值                 可变现净值高于成本
                   产成品                        成本高于可变现净值                 可变现净值高于成本
    
    
    (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
    
    无
    
    (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
    
    无
    
    8、持有待售资产
    
    单位:元
    
          项目       期末账面余额     减值准备     期末账面价值     公允价值     预计处置费用   预计处置时间
    宁阳县舜陵镇罗     1,040,285.31                    1,040,285.31    4,833,100.00                2019年12月31
    坝头村仓库用地                                                                            日
    合计               1,040,285.31                    1,040,285.31    4,833,100.00                      --
    
    
    其他说明:
    
    2018年10月子公司旺达民爆与新城建设指挥部(以下简称“甲方”)以及宁远县城市建设投资开发有限公司(以下简称“乙方”)基于互惠原则共同签订《宁远民爆物品储存仓库搬迁补偿协议》。协议约定,旺达民爆宁阳县舜陵镇罗坝头村仓库用地移交给乙方,甲、乙方负责协调住建、国土部门选址、征收土地,通过挂牌出让方式由旺达民爆依照法定程序取得安置用地,并负责安置用地土地摘牌价款、办证费用以及旺达民爆仓库搬迁及新建仓库相关资金补偿。补偿资金均按照资产评估价值确定,包括原仓库建筑物及相关机器设备评估价款263.65万元,原土地价款483.31万元以及其他搬迁费用25万元,截至2018年12月31日,相关资产已完成处置,但因土地招挂牌程序尚未完成,旺达民爆暂未取得安置用地。因公司已就处置该项土地作出了决议,并签订了不可撤销的搬迁协议且预计该项处置将于1年内完成,2019年6月末将该项土地账面价值划分至持有待售资产。
    
    9、其他流动资产
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    单位:元
    
                   项目                             期末余额                           期初余额
    预缴所得税                                                21,082,684.52                        23,536,751.21
    增值税未抵扣                                              34,616,836.47                        16,748,859.70
    待认证进项税                                               2,072,323.45                        15,925,980.08
    暂付结算款项-待划转款项                                                                        6,881,100.00
    预缴增值税                                                 3,379,744.01                         3,937,591.99
    其他                                                       1,401,713.15                         1,257,729.55
    合计                                                      62,553,301.60                        68,288,012.53
    
    
    其他说明:
    
    10、长期股权投资
    
    单位:元
    
                                                   本期增减变动
    被投资单 期初余额                  权益法下                  宣告发放                  期末余额 减值准备
       位     (账面价 追加投资 减少投资 确认的投 其他综合 其他权益 现金股利 计提减值   其他   (账面价 期末余额
                值)                             收益调整   变动             准备              值)
                                        资损益                     或利润
    一、合营企业
    二、联营企业
    中铁民爆 44,837,52                  243,756.6                                             45,081,28
    物资有限      3.46                         9                                                 0.15
    公司
    哈密雪峰
    三岭民用 50,186,74                  1,676,333 -81,328.0          -8,392,08                  43,389,65
    爆破器材      3.51                        .15        0              9.95                       8.71
    有限责任
    公司
    怀化市物 1,518,753                                             -122,520.                  1,396,233
    联民爆器       .92                                                   00                        .92
    材有限公
    司
    株洲震春
    民用爆破 708,253.7                                                                       708,253.7
    器材有限        4                                                                              4
    公司
    娄底市娄
    联民爆器 2,703,570                                             -102,012.                  2,601,558
    材有限公       .59                                                   07                        .52
    司
    新邵县三
    阳民爆器 1,898,106                                                                       1,898,106
    材专营有       .29                                                                            .29
    限公司
    湖南百安 1,810,173                                                                       1,810,173
    消防科技       .17                                                                            .17
    有限公司
    湖南鸿欣 10,026,47                   -1,199,37                                             8,827,096
    达物流有      2.86                       6.42                                                  .44
    限公司
    衡阳市宏
    泰民用爆 3,066,810                                                                       3,066,810
    破器材有       .11                                                                            .11
    限公司
    邵阳市宝
    联民爆器          937,800.0                                                              937,800.0
    材有限责                 0                                                                     0
    任公司
    小计    116,756,4 937,800.0    0.00 720,713.4 -81,328.0    0.00 -8,616,62    0.00    0.00 109,716,9
               07.65      0              2      0            2.02                  71.05
    合计    116,756,4 937,800.0    0.00 720,713.4 -81,328.0    0.00 -8,616,62    0.00    0.00 109,716,9
               07.65      0              2      0            2.02                  71.05
    
    
    其他说明
    
    11、其他权益工具投资
    
    单位:元
    
                   项目                             期末余额                           期初余额
    新疆雪峰科技(集团)股份有限公司                          76,600,000.00                        73,200,000.00
    湖南金能科技股份有限公司                                  19,491,000.00                        19,491,000.00
    益阳益联民用爆破器材有限公司                                 176,700.00                          176,700.00
    贵州恒源志诚建筑工程劳务有限公司                             125,000.00                          125,000.00
    合计                                                      96,392,700.00                        92,992,700.00
    
    
    分项披露本期非交易性权益工具投资
    
    无
    
    12、固定资产
    
    单位:元
    
                    项目                            期末余额                           期初余额
    固定资产                                                 965,968,747.12                       990,329,287.43
    合计                                                     965,968,747.12                       990,329,287.43
    
    
    (1)固定资产情况
    
    单位:元
    
           项目         房屋及建筑物       机器设备         运输设备       电子设备及其他        合计
    一、账面原值:
      1.期初余额           959,197,229.20     460,594,997.86      53,963,791.07      88,288,056.00    1,562,044,074.13
      2.本期增加金额         3,114,753.83       2,609,609.00       1,562,591.59       1,695,952.67       8,982,907.09
        (1)购置             430,428.08       1,631,188.72       1,308,394.18       1,572,769.74       4,942,780.72
        (2)在建工程       2,684,325.75        978,420.28        254,197.41        123,182.93       4,040,126.37
    转入
        (3)企业合并
    增加
      3.本期减少金额                            424,663.56       1,553,365.74         61,736.04       2,039,765.34
        (1)处置或报                          424,663.56       1,553,365.74         61,736.04       2,039,765.34
    废
      4.期末余额           962,311,983.03     462,779,943.30      53,973,016.92      89,922,272.63    1,568,987,215.88
    二、累计折旧
      1.期初余额           262,487,519.84     207,397,828.45      30,690,393.60      65,530,989.46     566,106,731.35
      2.本期增加金额        13,529,905.82      14,041,668.86       2,229,187.16       3,076,318.40      32,877,080.24
        (1)计提          13,529,905.82      14,041,668.86       2,229,187.16       3,076,318.40      32,877,080.24
      3.本期减少金额          188,860.60        130,480.41       1,193,808.41         60,248.76       1,573,398.18
        (1)处置或报         188,860.60        130,480.41       1,193,808.41         60,248.76       1,573,398.18
    废
      4.期末余额           275,828,565.26     221,309,016.90      31,725,772.35      68,547,059.10     597,410,413.61
    三、减值准备
      1.期初余额             2,177,676.78       3,421,713.03                            8,665.54       5,608,055.35
      2.本期增加金额
        (1)计提
      3.本期减少金额
        (1)处置或报
    废
      4.期末余额             2,177,676.78       3,421,713.03                            8,665.54       5,608,055.35
    四、账面价值
      1.期末账面价值       684,305,741.19     238,049,213.37      22,247,244.57      21,366,547.99     965,968,747.12
      2.期初账面价值       694,532,032.58     249,775,456.38      23,273,397.47      22,748,401.00     990,329,287.43
    
    
    (2)暂时闲置的固定资产情况
    
    单位:元
    
           项目           账面原值          累计折旧         减值准备         账面价值           备注
    房屋、建筑物            7,161,046.74       4,411,136.78                        2,749,909.96
    机器设备                  390,288.72        378,580.06                           11,708.66
    合计                    7,551,335.46       4,789,716.84                        2,761,618.62
    
    
    (3)通过融资租赁租入的固定资产情况
    
    单位:元
    
             项目               账面原值             累计折旧             减值准备             账面价值
    机器设备                       2,450,265.08            254,660.94                               2,195,604.14
    合计                           2,450,265.08            254,660.94                               2,195,604.14
    
    
    (4)通过经营租赁租出的固定资产
    
    单位:元
    
                            项目                                             期末账面价值
    房屋、建筑物                                                                                 35,980,091.05
    机器设备                                                                                      8,415,551.46
    合  计                                                                                       44,395,642.51
    
    
    (5)未办妥产权证书的固定资产情况
    
    单位:元
    
                     项目                             账面价值                   未办妥产权证书的原因
    湖南神斧集团一六九化工有限责任公司仓库                    12,583,679.29房产证正在办理
    湖南神斧集团一六九化工有限责任公司乳化                       833,825.60房产证正在办理
    不合格品处理工房
    重庆神斧锦泰化工有限公司房产                              73,666,129.12房产证正在办理
    七三二零公租房                                            20,969,237.07房产证正在办理
    合  计                                                   108,052,871.08
    
    
    其他说明
    
    (6)固定资产清理
    
    无
    
    13、在建工程
    
    单位:元
    
                    项目                            期末余额                           期初余额
    在建工程                                                 151,514,859.65                       132,409,905.11
    合计                                                     151,514,859.65                       132,409,905.11
    
    
    (1)在建工程情况
    
    单位:元
    
                                      期末余额                                     期初余额
          项目
                       账面余额       减值准备       账面价值       账面余额       减值准备       账面价值
    生产线改扩建      49,555,986.57                   49,555,986.57    41,978,779.12                  41,978,779.12
    厂区配套设施建     7,603,240.09                    7,603,240.09     6,842,282.09                   6,842,282.09
    设
    搬迁项目          78,883,932.79                   78,883,932.79    77,194,629.79                  77,194,629.79
    其他设备购置、    15,471,700.20                   15,471,700.20     6,394,214.11                   6,394,214.11
    工程建设项目
    合计             151,514,859.65                  151,514,859.65   132,409,905.11                 132,409,905.11
    
    
    (2)重要在建工程项目本期变动情况
    
    单位:元
    
                                     本期转  本期其          工程累          利息资 其中:本 本期利
     项目名  预算数  期初余  本期增  入固定  他减少  期末余  计投入  工程进  本化累  期利息  息资本  资金来
       称              额    加金额  资产金   金额     额    占预算    度    计金额  资本化   化率     源
                                       额                      比例                    金额
    7320厂   5,000,00 2,800,00 800,000.                 3,600,00
    区绿化      0.00     0.00      00                     0.00  72.00% 72.00%                          其他
    工程
    7320天   4,000,00 2,239,92 358,950. 403,200.         2,195,67
    燃气工      0.00     0.09      00      00             0.09  64.97% 64.97%                          其他
    程
    公共客
    用车辆
    消防安   5,000,00 1,603,38 116,142.                 1,719,52  49.67% 49.67%                          其他
    全防护      0.00     7.22      39                     9.61
    研发项
    目
    双牌技   5,160,00 4,996,89                         4,996,89
    术改造      0.00     6.38                             6.38  98.17% 98.17%                          其他
    项目
    现场乳
    化混装   17,599,9 6,671,20                         6,671,20
    炸药地     20.00     1.40                             1.40  37.90% 37.90%                          其他
    面站项
    目
    湘器搬   148,712, 77,194,6 1,689,30                 78,883,9  88.03% 88.03%                          金融机
    迁项目    600.00    29.79     3.00                    32.79                                         构贷款
    向红十
    三五专   27,030,0 408,574. 130,537.                 539,112.
    项安全     00.00      84      68                      52   1.99% 1.99%                           其他
    技术改
    造项目
    一六九
    改性炸   47,000,0 9,291,18 5,291,65                 14,582,8  51.36% 51.36%                          其他
    药生产     00.00     3.81     3.67                    37.48
    线改造
    益阳嘉   6,500,00 1,802,36 5,208.00                 1,807,57  27.81% 27.81%                          其他
    鑫新仓      0.00     2.00                             0.00
    库
    岳阳爆
    破膨化   4,500,00 1,084,61                         1,084,61  24.25% 24.25%                          其他
    生产线      0.00     7.62                             7.62
    技改
    岳阳爆
    破乳化   21,480,0 17,922,9 2,038,87                 19,961,7  98.58% 98.58%                          其他
    生产线     00.00    17.85     3.71                    91.56
    技改
    合计    291,982, 126,015, 10,430,6 403,200.        136,043,   --      --                          --
             520.00  691.00   68.45     00         159.45
    
    
    (3)本期计提在建工程减值准备情况
    
    无
    
    (4)工程物资
    
    无
    
    14、无形资产
    
    (1)无形资产情况
    
    单位:元
    
          项目        土地使用权       专利权       非专利技术     民爆经营权        其他           合计
    一、账面原值
        1.期初余额    455,610,717.67                  13,706,213.33     2,497,363.54     5,145,675.11  476,959,969.65
        2.本期增加                                                                   125,456.21      125,456.21
    金额
          (1)购置                                                                  125,456.21      125,456.21
          (2)内部
    研发
          (3)企业
    合并增加
      3.本期减少金      1,004,437.72                                                                1,004,437.72
    额
          (1)处置    1,004,437.72                                                                1,004,437.72
        4.期末余额    454,606,279.95                  13,706,213.33     2,497,363.54     5,271,131.32   476,080,988.14
    二、累计摊销
        1.期初余额     70,761,970.80                  10,917,465.27     2,493,599.54     2,366,683.81    86,539,719.42
        2.本期增加      4,501,271.76                     457,623.90                     234,800.65     5,193,696.31
    金额
          (1)计提    4,501,271.76                     457,623.90                     234,800.65     5,193,696.31
        3.本期减少
    金额
          (1)处置
        4.期末余额     75,263,242.56                   11,375,089.17    2,493,599.54     2,601,484.46    91,733,415.73
    三、减值准备
        1.期初余额
        2.本期增加
    金额
          (1)计提
        3.本期减少
    金额
        (1)处置
        4.期末余额
    四、账面价值
        1.期末账面    379,343,037.39                   2,331,124.16        3,764.00     2,669,646.86   384,347,572.41
    价值
        2.期初账面    384,848,746.87                   2,788,748.06        3,764.00     2,778,991.30   390,420,250.23
    价值
    
    
    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
    
    (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
    
    无
    
    15、开发支出
    
    单位:元
    
        项目      期初余额             本期增加金额                       本期减少金额             期末余额
    开发支出            0.00 4,206,551.55        0.00        0.00             4,183,264.75               23,286.80
        合计            0.00 4,206,551.55        0.00        0.00             4,183,264.75               23,286.80
    
    
    其他说明
    
    16、商誉
    
    (1)商誉账面原值
    
    单位:元
    
     被投资单位名称
     或形成商誉的事    期初余额               本期增加                      本期减少              期末余额
           项
    醴陵市民用爆炸
    物品专营有限公     3,624,458.00                                                                3,624,458.00
    司
    黔东南永嘉民爆
    联合经营有限责     2,824,491.39                                                                2,824,491.39
    任公司
    郴州市发安爆破
    工程有限责任公     2,678,749.45                                                                2,678,749.45
    司
    怀化市鹤城区利
    程民爆器材有限     2,580,000.00                                                                2,580,000.00
    公司
    黔东南长胜爆破     1,921,060.20                                                                1,921,060.20
    工程有限公司
    娄底一六九爆破     1,407,526.98                                                                1,407,526.98
    有限责任公司
    郴州市发安民爆
    器材有限责任公     1,095,956.38                                                                1,095,956.38
    司
    郴州市发安运输       557,162.98                                                                  557,162.98
    有限责任公司
    芷江县民爆经营       183,241.99                                                                  183,241.99
    公司
    绥宁县民爆器材       158,601.40                                                                  158,601.40
    专营有限公司
    湘潭县平安爆破        11,087.50                                                                   11,087.50
    工程有限公司
    安仁县民用爆破
    器材专营有限责         4,048.36                                                                    4,048.36
    任公司
    湖南省怀化市民
    爆器材专营有限         2,191.64                                                                    2,191.64
    责任公司
          合计        17,048,576.27                                                               17,048,576.27
    
    
    (2)商誉减值准备
    
    单位:元
    
     被投资单位名称
     或形成商誉的事    期初余额               本期增加                      本期减少              期末余额
           项
    黔东南永嘉民爆
    联合经营有限责     2,824,491.39                                                                2,824,491.39
    任公司
          合计         2,824,491.39                                                                2,824,491.39
    
    
    17、长期待摊费用
    
    单位:元
    
           项目           期初余额        本期增加金额     本期摊销金额     其他减少金额       期末余额
    办公楼租赁费              320,000.00                           40,000.02                          279,999.98
    仓库土地                  799,732.20                           16,661.10                          783,071.10
    办公场地装修              734,135.56         68,898.05        133,086.23                          669,947.38
    仓库租赁费              1,377,498.14         40,374.15        107,229.46                        1,310,642.83
    车辆租赁费                511,732.70         45,909.09        125,894.52                          431,747.27
    涟化进场公路及涟          309,999.96                           77,500.02                          232,499.94
    化总库公路
    炸药仓库道路改造          166,666.12                           25,000.02                          141,666.10
    工程
    其他                    1,654,664.99       1,028,732.08        373,363.77                        2,310,033.30
    合计                    5,874,429.67       1,183,913.37        898,735.14                        6,159,607.90
    
    
    其他说明
    
    18、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1)未经抵销的递延所得税资产
    
    单位:元
    
                                          期末余额                                  期初余额
             项目
                            可抵扣暂时性差异      递延所得税资产      可抵扣暂时性差异      递延所得税资产
    资产减值准备                  79,448,054.89          15,711,434.28         79,343,056.50          15,425,729.63
    内部交易未实现利润            14,874,746.72           2,439,364.61         14,996,907.75           2,460,190.94
    合并收购子公司资产按           4,348,609.80            654,180.16          4,613,868.82            693,969.02
    公允价值计价的差异
    合计                          98,671,411.41         18,804,979.05         98,953,833.07          18,579,889.59
    
    
    (2)未经抵销的递延所得税负债
    
    单位:元
    
                                          期末余额                                  期初余额
             项目
                            应纳税暂时性差异      递延所得税负债      应纳税暂时性差异      递延所得税负债
    非同一控制企业合并资          27,385,703.01           4,437,455.39         27,994,712.20           4,543,371.28
    产评估增值
    其他权益工具投资公允          11,600,000.00          2,900,000.00          8,200,000.00           2,050,000.00
    价值变动
    合计                          38,985,703.01           7,337,455.39         36,194,712.20           6,593,371.28
    
    
    (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
    
    单位:元
    
             项目         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
                              期末互抵金额        或负债期末余额        期初互抵金额        或负债期初余额
    递延所得税资产                                     18,804,979.05                              18,579,889.59
    递延所得税负债                                      7,337,455.39                               6,593,371.28
    
    
    (4)未确认递延所得税资产明细
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    可抵扣亏损                                               201,705,158.18                      188,442,062.81
    资产减值准备                                              21,626,546.65                       21,172,172.81
    合计                                                     223,331,704.83                      209,614,235.62
    
    
    (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    单位:元
    
               年份                    期末金额                  期初金额                    备注
    2019                               10,689,671.08            10,689,671.08
    2020                               23,127,061.35            23,127,061.35
    2021                               40,159,321.44            40,159,321.44
    2022                               62,212,315.38            62,212,315.38
    2023                               52,253,693.56            52,253,693.56
    2024                               13,263,095.37
    合计                                    201,705,158.18              188,442,062.81             --
    
    
    其他说明:
    
    19、其他非流动资产
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    项目投融资款                                              67,232,675.77                       67,232,675.77
    预付工程、设备款、股权款                                  18,987,871.23                       19,340,408.57
    合计                                                      86,220,547.00                       86,573,084.34
    
    
    其他说明:
    
    20、短期借款
    
    (1)短期借款分类
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    保证借款                                                 885,000,000.00                      860,000,000.00
    信用借款                                                 100,000,000.00                      132,000,000.00
    合计                                                     985,000,000.00                      992,000,000.00
    
    
    短期借款分类的说明:
    
    (1)2015年9月11日,子公司湖南神斧民爆集团有限公司与中国建设银行股份有限公司长沙河西支行签订《最高额保证合同》(建河公保字20150911-001号),为本公司在2015年9月11日至2020年9月11日期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议及/或其他法律性文件项下一系列债务提供保证,保证本金余额不超过6.00亿元。截至2019年6月30日,担保贷款余额为0.00万元。
    
    (2)2016年4月8日,子公司湖南神斧民爆集团有限公司与中国工商银行股份有限公司永州零陵支行签订《最高额保证合同》(0191000005-2016年芝山保字0001号),为本公司在2016年4月8日至2026年4月8日期间签订的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等金融衍生类产品协议以及其他文件提供最高额保证,最高额保证本金余额不超过4.00亿元。截至2019年6月30日,担保贷款余额为0.00万元。
    
    (3)2019年1月22日,本公司与交通银行股份有限公司湖南省分行签订《保证合同》(编号C190122GR4318201)为子公司湖南南岭民爆工程有限公司在2019年1月22日至2020年1月22日期间签订的全部主合同提供最高保证担保,保证人担保的最高债权额为以下两项金额之和:①担保的主债权本金余额最高额人民币4,000.00万元,②前述主债权持续至保证人承担责任时产生的利息(包括复利、逾期及挪用利息)、违约损害赔偿金和债权人实现债权的费用,截至2019年6月30日,担保贷款余额为4,000.00万元。
    
    (4)2018年7月9日,子公司湖南神斧集团一六九化工有限责任公司与中国工商银行股份有限公司永州零陵支行签订《最高额保证合同》(2018年芝山(保)字0001号),为本公司在2018年7月9日至2028年7月8日期间签订的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等金融衍生类产品协议以及其他文件下一系列债务提供保证,保证本金余额不超过3.00亿元。2017年12月28日,子公司湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司与中国工商银行股份有限公司永州零陵支行签订《最高额保证合同》(0191000005-2017年芝山(保)字0003号),为本公司在2017年12月7日至2027年12月6日期间签订的本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售汇协议等金融衍生类产品协议以及其他文件下一系列债务提供保证,保证本金余额不超过3.00亿元。截至2019年6月30日止,担保贷款余额为19,000.00万元。
    
    (5)2019年1月3日,子公司湖南神斧集团一六九化工有限责任公司、湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司分别与中国银行股份有限公司长沙市芙蓉支行签订《保证合同》(2019年芙中银保字NL2019002号)、《保证合同》(2019年芙中银保字NL2019001号),为本公司在2019年1月3日至2029年1月2日签订的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同(统称“单笔合同”),及其修订或补充,其中约定其属于《保证合同》项下之主合同提供保证,保证本金余额不超过15,000.00万元,截至2019年6月01日,担保贷款余额为15,000.00万元。
    
    (6)2019年3月4日,子公司邵阳三化有限责任公司与交通银行股份有限公司湖南省分行签订《保证合同》(C190226GR4314994),为本公司在2019年3月4日至2020年3月3日期间签订的各类贷款、透支款、贴现款和/或各类贸易融资款(包括但不限于进口押汇、进口代收融资、进口汇出款融资、出口押汇、出口托收融资、出口发票融资、出口订单融资、打包贷款、国内信用证押汇、国内信用证议付、国内保理融资、进出口保理融资等),和/或者,债权人因已开立银行承兑汇票、信用证或担保函(包括备用信用证,下同)而对债务人享有的债权(包括或有债权),以及债权人因其他银行授信业务而对债务人享有的债权(包括或有债权)一系列债务提供最高保证担保,最高额保证本金余额不超过1.5亿元。截止至2019年6月30日,担保贷款余额为12,500.00万元。
    
    (7)2018年6月28日,子公司湖南神斧集团一六九化工有限责任公司、湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司分别与长沙银行南城支行签订《最高额保证合同》(072620180511304148)、(072620180511304199)为本公司在2018年6月28日至2020年6月28日签订的最高主债权数额内发生的包括但不限于:贷款、贷款承诺、承兑、保函、信用卡、信用证等债权提供连带责任保证担保,保证担保的最高债权数额不超过1.80亿元。截止至2019年6月30日,担保贷款余额为3,000.00万元。(2)已逾期未偿还的短期借款情况
    
    无
    
    21、应付票据
    
    单位:元
    
                   种类                              期末余额                           期初余额
    银行承兑汇票                                             127,630,000.00                      126,760,000.00
    合计                                                     127,630,000.00                      126,760,000.00
    
    
    本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
    
    22、应付账款
    
    (1)应付账款列示
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    货款                                                     170,273,682.47                      143,359,938.99
    工程款                                                    14,941,201.16                       31,351,939.28
    设备款                                                     2,703,635.16                        3,864,041.50
    合计                                                     187,918,518.79                      178,575,919.77
    
    
    (2)账龄超过1年的重要应付账款
    
    无
    
    23、预收款项
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    (1)预收款项列示
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    货款                                                      76,429,663.93                       37,812,432.26
    工程款                                                     7,022,695.45                       13,244,225.09
    合计                                                      83,452,359.38                       51,056,657.35
    
    
    (2)账龄超过1年的重要预收款项
    
    无
    
    (3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
    
    无
    
    24、应付职工薪酬
    
    (1)应付职工薪酬列示
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    一、短期薪酬                  18,258,592.84         190,031,543.90        186,888,047.93         21,402,088.81
    二、离职后福利-设定提          30,551,027.34          18,688,372.27         17,074,320.99          32,165,078.62
    存计划
    三、辞退福利                                          322,753.00            322,753.00
    合计                          48,809,620.18         209,042,669.17        204,285,121.92         53,567,167.43
    
    
    (2)短期薪酬列示
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    1、工资、奖金、津贴和          4,407,274.77         149,159,550.72        150,643,847.81          2,922,977.68
    补贴
    2、职工福利费                                      11,365,256.26         10,516,953.26            848,303.00
    3、社会保险费                  2,849,123.85          12,874,688.75          11,035,743.43          4,688,069.17
        其中:医疗保险费           2,778,541.93          10,428,081.37          8,523,362.48           4,683,260.82
              工伤保险费              15,568.82           2,114,146.47          2,234,692.72           -104,977.43
              生育保险费              55,013.10            332,460.91            277,688.23            109,785.78
    4、住房公积金                  1,056,597.00          10,788,037.69         10,508,466.69           1,336,168.00
    5、工会经费和职工教育          9,945,597.22           5,844,010.48          4,183,036.74          11,606,570.96
    经费
    合计                          18,258,592.84         190,031,543.90        186,888,047.93         21,402,088.81
    
    
    (3)设定提存计划列示
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    1、基本养老保险               30,410,781.50          17,770,371.25         16,624,854.36          31,556,298.39
    2、失业保险费                    140,245.84            918,001.02            449,466.63            608,780.23
    合计                          30,551,027.34          18,688,372.27         17,074,320.99          32,165,078.62
    
    
    其他说明:
    
    25、应交税费
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    增值税                                                     9,465,113.98                       13,554,021.86
    企业所得税                                                 3,081,299.96                        6,162,140.18
    个人所得税                                                   376,815.02                          743,339.36
    城市维护建设税                                               464,452.08                          685,752.01
    印花税                                                       218,551.59                          283,201.20
    房产税                                                       123,478.89                          124,295.79
    土地使用税                                                        0.00
    教育费附加及地方教育费附加                                   553,199.85                          829,605.23
    防洪基金                                                     513,086.15                          524,358.85
    其他                                                         211,390.97                        1,067,420.63
    合计                                                      15,007,388.49                        23,974,135.11
    
    
    其他说明:
    
    26、其他应付款
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    应付利息                                                          0.00
    应付股利                                                   5,831,572.49                          487,796.25
    其他应付款                                                71,423,864.21                       98,665,423.92
    合计                                                      77,255,436.70                       99,153,220.17
    
    
    (1)应付利息
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    合计                                                              0.00
    
    
    重要的已逾期未支付的利息情况:
    
    无
    
    (2)应付股利
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    普通股股利                                                 5,831,572.49                          487,796.25
    合计                                                       5,831,572.49                          487,796.25
    
    
    其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
    
    (3)其他应付款
    
    1)按款项性质列示其他应付款
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    往来款                                                    26,243,441.95                       40,707,458.36
    三类人员费用                                                  60,957.10                        1,801,860.31
    押金及保证金                                               9,392,338.23                       18,157,204.38
    其他                                                      35,727,126.93                       37,998,900.87
    合计                                                      71,423,864.21                       98,665,423.92
    
    
    2)账龄超过1年的重要其他应付款
    
    无
    
    期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
    
    27、一年内到期的非流动负债
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    一年内到期的长期借款                                         100,000.00                        2,200,000.00
    合计                                                         100,000.00                        2,200,000.00
    
    
    其他说明:
    
    28、其他流动负债
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    无
    
    短期应付债券的增减变动:
    
    无
    
    29、长期借款
    
    (1)长期借款分类
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    保证借款                                                  55,300,000.00                       55,300,000.00
    合计                                                      55,300,000.00                       55,300,000.00
    
    
    长期借款分类的说明:
    
    其他说明,包括利率区间:
    
    保证借款情况详见本报告第十节“十二、5、(4)”的相关披露。
    
    30、长期应付款
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    长期应付款                                                 1,058,166.85                        1,275,168.35
    合计                                                       1,058,166.85                        1,275,168.35
    
    
    (1)按款项性质列示长期应付款
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    融资租赁设备分期付款                                       1,058,166.85                        1,275,168.35
    合计                                                       1,058,166.85                        1,275,168.35
    
    
    其他说明:
    
    (2)专项应付款
    
    无
    
    31、递延收益
    
    单位:元
    
           项目           期初余额          本期增加         本期减少         期末余额         形成原因
                                                                                            收到与资产相关的
    政府补助              104,977,910.08                        2,131,804.99     102,846,105.09政府补助,尚未达到
                                                                                            摊销条件或尚未摊
                                                                                            销完毕
    合计                  104,977,910.08                        2,131,804.99     102,846,105.09        --
    
    
    涉及政府补助的项目:
    
    单位:元
    
      负债项目    期初余额   本期新增补  本期计入营  本期计入其  本期冲减成   其他变动    期末余额  与资产相关/
                              助金额    业外收入金  他收益金额  本费用金额                         与收益相关
                                            额
    重庆正阳工
    业园区基础   67,989,440.2                        1,214,097.12                         66,775,343.1与资产相关
    设施建设补            7                                                                     5
    贴资金
    向红高新二   5,599,286.20                          311,071.38                        5,288,214.82与资产相关
    期项目
    城镇保障性
    安居工程专   5,458,100.00                                                           5,458,100.00与资产相关
    项资金
    平江分公司
    基础设施建   3,941,999.33                           62,062.48                         3,879,936.85与资产相关
    设补偿款
    公共客用车
    辆消防安全   1,850,000.00                                                           1,850,000.00与资产相关
    防护项目
    公租房小区
    配套基础设   1,786,911.43                                                           1,786,911.43与资产相关
    施建设项目
    塑料导爆管
    生产线自动   1,500,000.00                                                           1,500,000.00与资产相关
    化技术改造
    重金属污染   1,500,000.00                                                           1,500,000.00与资产相关
    防治资金
    战略性新兴
    产业与新型   1,300,000.00                           43,333.32                         1,256,666.68与收益相关
    工业化专项
    资金
    年产14000
    吨乳化炸药
    生产线并线   1,169,001.90                                                           1,169,001.90与资产相关
    技术改造建
    设项目
    部分县区落
    后烟花爆竹   1,100,000.00                                                           1,100,000.00与资产相关
    生产企业推
    出奖补资金
    2016年军民
    融合产业发   1,000,000.00                                                           1,000,000.00与资产相关
    展专项资金
    年产1万吨
    胶装乳化炸    969,879.73                           41,984.75                          927,894.98与资产相关
    药生产线技
    术改造
    膨化硝铵炸
    药生产线安    900,000.00                                                             900,000.00与资产相关
    全技术升级
    改造
    导爆管雷管
    及导爆管生    900,000.00                           30,000.00                          870,000.00与资产相关
    产线产能调
    整改造项目
    SGR-3型胶
    状乳化炸药
    生产线技改    780,952.38                           28,571.43                          752,380.95与资产相关
    项目扶持资
    金
    年产2000万
    发电子雷管
    自动化生产    750,000.00                           26,666.70                          723,333.30与资产相关
    线建设项目
    创新资金
    新建导爆药
    生产工房项    688,679.25                                                             688,679.25与资产相关
    目
    年产12000
    吨膨化硝铵
    炸药技术升    657,142.85                                                             657,142.85与资产相关
    级改造项目
    专项资金
    产业振兴和
    技术改造项
    目投资(涟发  639,999.98                          320,000.00                          319,999.98与资产相关
    改工交
    [2013]151
    号)
    乳化炸药生
    产线技术升    570,000.00                                                             570,000.00与资产相关
    级改造项目
    AE—HLC型   531,055.90                           21,428.57                          509,627.33与资产相关
    胶状乳化炸
    药生产线技
    术改造项目
    搬迁工程补    500,000.00                                                             500,000.00与资产相关
    助
    延期体自动
    排压生产线    400,000.00                                                             400,000.00与资产相关
    技术
    军民融合项
    目专项拨款
    (年产5000    321,428.60                           17,857.14                          303,571.46与资产相关
    万工业雷管
    装填生产线)
    新建硝酸肼
    镍起爆药自    300,000.00                           10,714.26                          289,285.74与资产相关
    动化生产线
    建设项目
    重庆神斧锦
    泰化工有限    293,750.00                                                             293,750.00与资产相关
    公司企业技
    术中心项目
    道县民爆器
    材储存中心    285,714.29                                                             285,714.29与资产相关
    仓库建设项
    目
    膨化硝铵炸
    药生产线和
    总库区安防    285,714.29                                                             285,714.29与资产相关
    系统升级改
    造项目
    年产1万吨
    乳化炸药改    240,000.00                                                             240,000.00与资产相关
    扩建项目政
    府补贴
    民用爆炸物
    品仓库建设    156,626.48                                                             156,626.48与资产相关
    项目
    老女冲民爆
    物品仓库建    149,330.36                            4,017.84                          145,312.52与资产相关
    设项目
    民用爆炸物    143,333.34                                                             143,333.34与资产相关
    品储存库改
    建项目
    信息化产业
    引导资金-动   128,333.33                                                             128,333.33与资产相关
    态监管系统
    怀化利程民
    爆产品专用     98,571.93                                                              98,571.93与资产相关
    仓库项目
    煤炉锅炉淘     92,658.24                                                              92,658.24与资产相关
    汰资金
    合计       104,977,910.                    2,131,804.99                    102,846,105.
                     08                                                         09
    
    
    其他说明:
    
    32、其他非流动负债
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    单位:元
    
                   项目                              期末余额                           期初余额
    安全生产基金                                               2,143,295.57                        2,143,295.57
    合计                                                       2,143,295.57                        2,143,295.57
    
    
    其他说明:
    
    33、股本
    
    单位:元
    
                                                     本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                      期末余额
                                 发行新股       送股      公积金转股      其他         小计
    股份总数      371,287,000.00                                                                  371,287,000.00
    
    
    其他说明:
    
    34、资本公积
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    资本溢价(股本溢价)         553,335,710.99                                                  553,335,710.99
    其他资本公积                   1,887,845.90                                                    1,887,845.90
    合计                         555,223,556.89                                                  555,223,556.89
    
    
    其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    
    35、其他综合收益
    
    单位:元
    
                                                                   本期发生额
                                                    减:前期计入减:前期
                项目             期初余额  本期所得 其他综合收 计入其他 减:所得 税后归属 税后归属  期末余
                                           税前发生  益当期转入 综合收益  税费用  于母公司 于少数股    额
                                              额        损益    当期转入                       东
                                                                留存收益
    一、不能重分类进损益的其他综 6,139,776.5 3,318,672.                      850,000.0 2,468,672.          8,608,44
    合收益                               0       00                             0       00              8.50
          权益法下不能转损益的    -10,223.50 -81,328.00                               -81,328.00           -91,551.
    其他综合收益                                                                                           50
          其他权益工具投资公允   6,150,000.0 3,400,000.                      850,000.0 2,550,000.          8,700,00
    价值变动                             0       00                             0       00              0.00
    二、将重分类进损益的其他综合 1,044,034.9 171,464.2                                171,464.2          1,215,49
    收益                                 0        5                                       5              9.15
         外币财务报表折算差额   1,044,034.9 171,464.2                          171,464.2         1,215,49
                                   0       5                                5           9.15
    其他综合收益合计           7,183,811.4 3,490,136.                  850,000.0 2,640,136.         9,823,94
                                   0      25                        0      25           7.65
    
    
    其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
    
    36、专项储备
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    安全生产费                     4,722,167.12          10,297,903.10         12,800,532.58           2,219,537.64
    合计                           4,722,167.12          10,297,903.10         12,800,532.58           2,219,537.64
    
    
    其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    
    公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第10号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
    
    37、盈余公积
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    法定盈余公积                  92,835,746.41                                                   92,835,746.41
    任意盈余公积                   3,157,591.64                                                    3,157,591.64
    合计                          95,993,338.05                                                   95,993,338.05
    
    
    盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    
    38、未分配利润
    
    单位:元
    
                      项目                                 本期                            上期
    调整前上期末未分配利润                                      956,512,879.84                    942,927,990.06
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                      -2,154,567.46
    调整后期初未分配利润                                        954,358,312.38                    942,927,990.06
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                           13,719,781.78                     12,151,928.08
        应付普通股股利                                            7,425,740.00                      7,425,740.00
    期末未分配利润                                              960,652,354.16                    947,654,178.14
    
    
    调整期初未分配利润明细:
    
    1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润-2,154,567.46元。
    
    2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
    
    3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
    
    4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
    
    5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
    
    39、营业收入和营业成本
    
    单位:元
    
                                         本期发生额                                上期发生额
             项目
                                 收入                  成本                 收入                 成本
    主营业务                     788,262,590.83         503,439,895.86        772,787,577.17         511,680,130.95
    其他业务                     348,243,918.97         344,955,341.58        199,275,280.95         193,702,160.85
    合计                        1,136,506,509.80        848,395,237.44        972,062,858.12         705,382,291.80
    
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    其他说明
    
    40、税金及附加
    
    单位:元
    
                   项目                             本期发生额                         上期发生额
    城市维护建设税                                             2,488,893.29                        2,954,816.79
    教育费附加                                                 2,222,092.31                        2,441,366.63
    资源税                                                       140,820.00                               0.00
    房产税                                                     1,050,358.27                        1,250,934.36
    土地使用税                                                 1,468,615.07                        1,533,635.20
    车船使用税                                                    63,297.41                           30,153.59
    印花税                                                       467,846.49                          376,677.71
    其他                                                         411,632.65                          493,862.77
    合计                                                       8,313,555.49                        9,081,447.05
    
    
    其他说明:
    
    41、销售费用
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    工资                                                       5,850,182.71                         6,163,872.97
    福利费                                                       376,204.61                          334,111.69
    社会保险费                                                   344,227.97                          407,137.90
    公积金及其他经费                                             194,312.24                           54,361.52
    销售服务费                                                 7,776,668.04                         3,617,237.88
    运输装卸费                                                40,310,279.55                        44,411,989.87
    差旅费                                                     1,235,278.61                         1,903,924.86
    业务招待费                                                 1,932,346.68                         2,080,879.41
    其他费用                                                   6,886,027.31                         4,308,930.69
    合计                                                      64,905,527.72                        63,282,446.79
    
    
    其他说明:
    
    42、管理费用
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    工资及职工福利费                                          74,455,952.09                        70,031,760.03
    社会保险费                                                16,655,346.20                        15,568,633.87
    住房公积金                                                 5,316,544.09                         5,242,645.21
    工会及职教经费                                             4,673,997.95                         3,340,018.85
    折旧费                                                     9,634,649.37                         9,836,706.22
    差旅费                                                     2,275,924.07                         2,437,249.43
    办公会务费                                                 3,049,545.12                         2,987,704.91
    修理费                                                     2,217,703.05                         2,971,200.22
    物料消耗                                                     617,085.51                          496,961.80
    无形资产摊销                                               4,526,549.64                         4,764,313.92
    业务招待费                                                 3,969,753.44                         3,882,346.13
    财产保险费                                                 1,274,487.42                         1,423,985.95
    车辆使用费                                                 2,556,726.67                         2,722,000.12
    安全费用                                                  11,040,102.47                        8,778,349.83
    咨询费                                                     3,333,238.23                         1,853,237.44
    董事会费                                                     182,825.92                          345,589.34
    其他                                                       9,187,610.92                         7,924,753.22
    合计                                                     154,968,042.16                       144,607,456.49
    
    
    其他说明:
    
    43、研发费用
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    人工费                                                    12,814,026.98                        11,018,491.28
    物料消耗                                                   3,873,674.87                         2,675,183.35
    折旧与摊销                                                 1,609,543.93                         1,493,539.02
    其他                                                       3,934,083.67                         6,938,645.20
    合计                                                      22,231,329.45                        22,125,858.85
    
    
    其他说明:
    
    44、财务费用
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    利息支出                                                  23,166,103.80                        24,648,971.35
    减:利息收入                                               2,168,805.03                         3,349,948.11
    汇兑损益                                                     -43,722.14                          -35,416.56
    金融机构手续费                                               747,990.44                          247,592.28
    合计                                                      21,701,567.07                        21,511,198.96
    
    
    其他说明:
    
    45、其他收益
    
    单位:元
    
             产生其他收益的来源                     本期发生额                         上期发生额
    重庆正阳工业园区基础设施建设补贴资                         1,214,097.12                         1,214,097.12
    金
    产业振兴和技术改造项目投资(涟发改                           320,000.00                          320,000.00
    工交[2013]151号)
    向红高新二期项目                                             311,071.38                          311,071.38
    稳岗补贴                                                     155,400.00                          134,145.57
    怀化市财政科技成果转化与扩散奖励金                           100,000.00
    平江分公司基础设施建设补偿款                                  62,062.48                           62,062.48
    双牌就业局职工技能培训款                                      50,000.00                           50,000.00
    年产1万吨胶装乳化炸药生产线技术改                             41,984.75                           41,984.75
    造
    战略性新兴产业与新型工业化专项资金                            43,333.32
    导爆管雷管及导爆管生产线产能调整改                            30,000.00
    造项目
    SGR-3型胶状乳化炸药生产线技改项目                            28,571.43
    扶持资金
    年产2000万发电子雷管自动化生产线建                            26,666.70
    设项目创新资金
    AE—HLC型胶状乳化炸药生产线技术                             21,428.57                           21,428.58
    改造项目
    军民融合项目专项拨款(年产5000万工                            17,857.14                           17,857.14
    业雷管装填生产线)
    施工审查费返还                                                16,500.00
    新建硝酸肼镍起爆药自动化生产线建设                            10,714.26
    项目
    双牌县统计局新增填报企业奖励                                  10,000.00
    老女冲民爆物品仓库建设项目                                     4,017.84
    永州市双牌县财政科技成果转化与扩散                                                            3,500,000.00
    奖励金
    湖南省财政局(湖南省人民政府国有资
    产监督管理委员会)“对外投资合作资金                                                           1,180,000.00
    补助”金
    民爆生产经营动态监控信息系统                                                                    300,000.00
    永州市财政局“2017年永州市高新技术                                                                30,000.00
    企业培育补助”金
    民用爆炸物品仓库建设项目                                                                         14,457.84
    永州市科学技术局发明专利年费资助                                                                  2,600.00
    重庆市正阳工业园区管理委员会-税收优                                                             897,900.00
    惠返还款
    民爆安全管理费支持项目经费                                                                      450,000.00
    合计                                                       2,463,704.99                         8,547,604.86
    
    
    46、投资收益
    
    单位:元
    
                     项目                              本期发生额                       上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                    720,713.42                     3,991,707.94
    其他权益工具投资在持有期间取得的股利                            600,000.00
    收入
    可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                            200,000.00
    合计                                                          1,320,713.42                     4,191,707.94
    
    
    其他说明:
    
    47、公允价值变动收益
    
    无
    
    48、信用减值损失
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    其他应收款坏账损失                                         -2,524,815.75
    应收账款坏账损失                                           1,965,443.52
    合计                                                        -559,372.23
    
    
    其他说明:
    
    49、资产减值损失
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    单位:元
    
                   项目                             本期发生额                         上期发生额
    一、坏账损失                                                                                   -191,611.15
    合计                                                                                           -191,611.15
    
    
    其他说明:
    
    50、资产处置收益
    
    单位:元
    
             资产处置收益的来源                     本期发生额                         上期发生额
    处置未划分为持有至待售资产的处置利                           -66,428.29                           93,877.13
    得或损失
    其中:处置固定资产的利得或损失                               -66,428.29                           93,877.13
    处置无形资产的利得或损失
    合计                                                         -66,428.29                           93,877.13
    
    
    51、营业外收入
    
    单位:元
    
               项目                   本期发生额                上期发生额         计入当期非经常性损益的金
                                                                                               额
    政府补助                                   122,400.00                  60,000.00                 122,400.00
    非流动资产毁损报废利得                       3,275.86                     684.42                   3,275.86
    其他                                       848,596.40                 609,407.91                 848,596.40
    合计                                       974,272.26                 670,092.33                 974,272.26
    
    
    计入当期损益的政府补助:
    
    单位:元
    
      补助项目    发放主体    发放原因    性质类型   补贴是否影  是否特殊补  本期发生金  上期发生金 与资产相关/
                                                    响当年盈亏     贴          额          额      与收益相关
    2017年度新                         因研究开发、
    认定高新技  祁东县财政  奖励        技术更新及  否          否            100,000.00            与收益相关
    术企业奖励  局                     改造等获得
    资金                               的补助
                                       因研究开发、
    2017年财源  涟源市财源  奖励        技术更新及  否          否             20,000.00            与收益相关
    奖励        建设办公室             改造等获得
                                       的补助
                双牌县科技             因研究开发、
    2018年“外贸 商务粮食和  奖励        技术更新及  否          否              2,400.00            与收益相关
    进出口”奖励 经济信息化             改造等获得
                委员会                 的补助
                                       因研究开发、
    其他                    补助        技术更新及  否          否                        60,000.00与收益相关
                                       改造等获得
                                       的补助
    合计                                                                    122,400.00    60,000.00
    
    
    其他说明:
    
    52、营业外支出
    
    单位:元
    
               项目                   本期发生额                上期发生额         计入当期非经常性损益的金
                                                                                               额
    对外捐赠                                                               11,000.00
    非流动资产毁损报废损失                      92,196.71                 257,784.53                  92,196.71
    罚款支出                                    54,191.54                                            54,191.54
    赔偿支出
    其他                                       470,407.77                 604,625.07                 470,407.77
    合计                                       616,796.02                 873,409.60                 616,796.02
    
    
    其他说明:
    
    53、所得税费用
    
    (1)所得税费用表
    
    单位:元
    
                   项目                             本期发生额                         上期发生额
    当期所得税费用                                             5,031,796.16                        5,533,825.22
    递延所得税费用                                              -331,005.35                         -837,142.69
    合计                                                       4,700,790.81                        4,696,682.53
    
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程
    
    单位:元
    
                            项目                                              本期发生额
    利润总额                                                                                     19,507,344.60
    按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                4,876,836.15
    子公司适用不同税率的影响                                                                       -176,045.34
    所得税费用                                                                                    4,700,790.81
    
    
    其他说明
    
    54、其他综合收益
    
    详见附注35。
    
    55、现金流量表项目
    
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    
    单位:元
    
                   项目                             本期发生额                         上期发生额
    政府补助                                                     454,300.00                        5,856,462.48
    存款利息收入                                                 888,951.47                        3,124,276.05
    租金收入                                                     398,741.71                          649,165.87
    银行承兑汇票保证金返还                                    39,048,000.00                       64,777,610.40
    往来款及其他                                              54,456,125.42                        6,475,149.24
    合计                                                      95,246,118.60                       80,882,664.04
    
    
    收到的其他与经营活动有关的现金说明:
    
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    
    单位:元
    
                   项目                             本期发生额                         上期发生额
    销售服务费                                                 7,776,668.04                        3,586,299.09
    运输费、装卸费及车辆费用                                  42,967,239.96                       36,995,434.26
    差旅费                                                     3,511,202.68                        4,230,006.92
    办公费                                                     2,572,754.33                        2,553,037.73
    业务招待费                                                 5,902,100.12                        5,185,970.94
    修理费                                                     2,420,160.90                        2,903,063.76
    咨询及审计费                                               4,648,169.62                        1,541,383.64
    保险费                                                     1,278,457.00                        1,639,438.91
    安全费                                                    11,040,102.47                       11,903,172.93
    承兑汇票保证金                                            39,609,000.00                       15,507,133.16
    往来及其他                                                47,804,043.46                       58,761,128.81
    合计                                                     169,529,898.58                      144,806,070.15
    
    
    支付的其他与经营活动有关的现金说明:
    
    (3)收到的其他与投资活动有关的现金
    
    收到的其他与投资活动有关的现金说明:无
    
    (4)支付的其他与投资活动有关的现金
    
    支付的其他与投资活动有关的现金说明:无
    
    (5)收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    收到的其他与筹资活动有关的现金说明:无
    
    (6)支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    支付的其他与筹资活动有关的现金说明:无
    
    56、现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
    单位:元
    
                  补充资料                           本期金额                          上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:                  --                                 --
    净利润                                                    14,806,553.79                       13,813,737.16
    加:资产减值准备                                             559,372.23                          191,611.15
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生                      32,877,080.24                       31,747,782.15
    物资产折旧
    无形资产摊销                                               5,193,696.31                        5,202,990.93
    长期待摊费用摊销                                             898,735.14                          725,527.39
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产                          25,768.42                          163,222.98
    的损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                               23,166,103.80                       24,648,971.35
    投资损失(收益以“-”号填列)                               -1,320,713.42                        -4,191,707.94
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                      -225,089.46                         -432,624.71
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                       744,084.11                        -9,654,517.98
    存货的减少(增加以“-”号填列)                            -33,738,346.88                        4,942,797.72
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填                      -97,997,170.80                       -41,401,208.59
    列)
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填                       16,501,318.21                      -251,171,863.05
    列)
    其他                                                      10,265,600.34                        3,684,280.56
    经营活动产生的现金流量净额                                -28,243,007.97                      -221,731,000.88
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活                  --                                 --
    动:
    3.现金及现金等价物净变动情况:                      --                                 --
    现金的期末余额                                           344,805,729.28                      371,855,519.27
    减:现金的期初余额                                       435,444,458.83                      572,441,819.42
    现金及现金等价物净增加额                                  -90,638,729.55                      -200,586,300.15
    
    
    (2)本期支付的取得子公司的现金净额
    
    无
    
    (3)本期收到的处置子公司的现金净额
    
    无
    
    (4)现金和现金等价物的构成
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                          期初余额
    一、现金                                                 344,805,729.28                      435,444,458.83
    其中:库存现金                                               888,181.94                        2,085,236.42
          可随时用于支付的银行存款                           343,917,547.34                      433,359,222.41
    三、期末现金及现金等价物余额                             344,805,729.28                      435,444,458.83
    
    
    其他说明:
    
    57、所有者权益变动表项目注释
    
    说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:无
    
    58、所有权或使用权受到限制的资产
    
    单位:元
    
                    项目                           期末账面价值                        受限原因
    货币资金                                                  44,524,599.65银行承兑汇票保证金、履约保证金、锁
                                                                          汇保证金、信用证保证金
    合计                                                      44,524,599.65                 --
    
    
    其他说明:
    
    截至2019年6月30日,其他货币资金4,452.46万元,其中银行承兑汇票保证金3,899.38万元,履约保函保证金350.00万元,锁汇保证金180万元,信用证保证金23.08万元。
    
    59、外币货币性项目
    
    (1)外币货币性项目
    
    单位:元
    
                项目                  期末外币余额                折算汇率             期末折算人民币余额
    货币资金                               --                        --                            3,742,709.98
    其中:美元                                 544,348.05 6.8747                                    3,742,229.54
          欧元
          港币                                     545.05 0.8797                                         479.48
              澳币                                   0.20 4.8156                                           0.96
    应收账款                               --                        --                              44,200.75
    其中:美元                                   6,429.48 6.8747                                      44,200.75
          欧元
          港币
    应付账款                               --                        --                              409,119.79
    其中:美元                                  59,510.93 6.8747                                     409,119.79
          欧元
          港币
    
    
    其他说明:
    
    (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
    
    依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
    
    √适用□不适用
    
                       实体名称                      主要经营地     记账本位币             选择依据
    新天地(香港)国际发展有限公司                      香港           美元     企业所在地区使用的主要货币
    新天地(香港)海外投资控股有限公司                  香港           美元     企业所在地区使用的主要货币
    津巴布韦矿业服务有限公司(ZIMBABWE  MINING    津巴布韦         美元     企业所在国使用的法定货币
    INDUSTRYACCESSORIES(PRIVATE)LIMITED)
    
    
    60、套期
    
    按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:无
    
    61、政府补助
    
    (1)政府补助基本情况
    
    单位:元
    
               种类                      金额                    列报项目             计入当期损益的金额
    稳岗补贴                                   155,400.00其他收益                                   155,400.00
    怀化市财政科技成果转化与                   100,000.00其他收益                                   100,000.00
    扩散奖励金
    2017年度新认定高新技术企                   100,000.00营业外收入                                 100,000.00
    业奖励资金
    双牌就业局职工技能培训款                    50,000.00其他收益                                    50,000.00
    2017年财源奖励                              20,000.00营业外收入                                  20,000.00
    施工审查费返还                              16,500.00其他收益                                    16,500.00
    双牌县统计局新增填报企业                    10,000.00其他收益                                    10,000.00
    奖励
    2018年“外贸进出口”奖励                       2,400.00营业外收入                                   2,400.00
    合计                                       454,300.00                                           454,300.00
    
    
    (2)政府补助退回情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    本期无退回的政府补助款。
    
    62、其他
    
    八、合并范围的变更
    
    1、非同一控制下企业合并
    
    (1)本期发生的非同一控制下企业合并
    
    无
    
    (2)合并成本及商誉
    
    无
    
    (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
    
    无
    
    (4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
    
    是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
    
    □是√否
    
    (5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
    
    无
    
    (6)其他说明
    
    2、同一控制下企业合并
    
    (1)本期发生的同一控制下企业合并
    
    无
    
    (2)合并成本
    
    无
    
    (3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
    
    无
    
    3、反向购买
    
    交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
    
    4、处置子公司
    
    是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
    
    □是√否
    
    是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
    
    □是√否
    
    5、其他原因的合并范围变动
    
    说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
    
    2019年3月28日,本公司新设成立控股子公司湖南南岭消防科技有限公司,注册资本1000.00万元人民币。该公司自2019年4月起纳入合并范围。
    
    6、其他
    
    九、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    (1)企业集团的构成
    
                                                                           持股比例
       子公司名称     主要经营地       注册地        业务性质                                     取得方式
                                                                      直接           间接
    湖南南岭民爆工 湖南省         长沙市         爆破服务              100.00%               设立取得
    程有限公司
    郴州七三二零化 湖南省         郴州市         生产                  100.00%               非同一控制下企
    工有限公司                                                                                业合并
    湖南神斧民爆集 湖南省         长沙市         生产                  100.00%               同一控制下企业
    团有限公司                                                                                合并
    湖南南岭衡阳民
    用爆破服务有限 湖南省         衡阳市         生产                  100.00%               设立取得
    公司
    湖南岳阳南岭民
    用爆破服务有限 湖南省         岳阳市         生产                  100.00%               设立取得
    公司
    湖南新天地南岭
    经贸有限责任公 湖南省         长沙市         商品流通              100.00%               设立取得
    司
    怀化南岭民用爆 湖南省         怀化市         生产                  100.00%               设立取得
    破服务有限公司
    新天地(香港)
    国际发展有限公 香港           香港           投资                  100.00%               设立取得
    司
    湖南南岭消防科 湖南省         永州市         生产                   80.00%                设立取得
    技有限公司
    
    
    在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:无
    
    持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:无
    
    对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:无
    
    确定公司是代理人还是委托人的依据:无
    
    其他说明:无
    
    (2)重要的非全资子公司
    
    单位:元
    
          子公司名称        少数股东持股比例   本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额
                                                       损益               派的股利
    郴州市发安爆破工程有                49.00%           -420,233.68                               1,739,203.63
    限责任公司
    永州市旺达民用爆破器                40.78%            883,471.09           2,038,900.00         12,463,465.12
    材经营有限公司
    
    
    子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:无
    
    其他说明:无
    
    (3)重要非全资子公司的主要财务信息
    
    单位:元
    
                                期末余额                                         期初余额
     子公司
      名称   流动资  非流动  资产合  流动负  非流动  负债合  流动资  非流动  资产合  流动负  非流动  负债合
               产     资产     计      债     负债     计      产     资产     计      债     负债     计
    郴州市
    发安爆   5,611,45 1,402,93 7,014,39 1,517,17         1,517,17 7,078,44 1,232,91 8,311,36 4,085,49         4,085,49
    破工程      9.76     0.41     0.17     7.97             7.97     3.61     9.62     3.23     7.68             7.68
    有限责
    任公司
    永州市
    旺达民
    用爆破   17,377,1 21,101,4 38,478,6 7,632,99 285,714. 7,918,70 15,948,8 21,493,3 37,442,2 3,763,16 285,714. 4,048,87
    器材经     41.49    92.36    33.85     2.20      29     6.49    83.16    85.22    68.38     5.28      29     9.57
    营有限
    公司
    
    
    单位:元
    
                                  本期发生额                                     上期发生额
     子公司名称                         综合收益总  经营活动现                         综合收益总  经营活动现
                 营业收入     净利润        额        金流量     营业收入     净利润        额        金流量
    郴州市发安
    爆破工程有   6,668,286.14  -857,619.76  -857,619.76 -3,162,837.62 6,668,286.14  -857,619.76  -857,619.76 -3,162,837.62
    限责任公司
    永州市旺达
    民用爆破器   44,475,811.2 2,166,538.55 2,166,538.55 2,624,036.70 48,806,535.7 2,590,764.60 2,590,764.60 -9,708,591.38
    材经营有限            5                                              4
    公司
    
    
    其他说明:无
    
    (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
    
    无
    
    (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
    
    其他说明:无
    
    2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    
    (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
    
    无
    
    (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
    
    无
    
    3、在合营安排或联营企业中的权益
    
    (1)重要的合营企业或联营企业
    
     合营企业或联营                                                        持股比例           对合营企业或联
        企业名称      主要经营地       注册地        业务性质         直接           间接      营企业投资的会
                                                                                                 计处理方法
    联营企业
    中铁民爆物资有 中铁民爆物资   北京市         北京市                                40.00%权益法核算
    限公司
    哈密雪峰三岭民
    用爆破器材有限 哈密三岭民爆   新疆           哈密地区                              23.00%权益法核算
    责任公司
    
    
    在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:无
    
    持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:无
    
    (2)重要合营企业的主要财务信息
    
    无
    
    (3)重要联营企业的主要财务信息
    
    单位:元
    
                                     期末余额/本期发生额                       期初余额/上期发生额
                              中铁民爆物资         哈密三岭民爆         中铁民爆物资         哈密三岭民爆
    流动资产                     127,784,486.50         111,662,760.59        122,004,847.25         101,702,558.26
    非流动资产                       162,466.76         103,694,356.90            522,347.67         104,140,078.22
    资产合计                     127,946,953.26         215,357,117.49        122,527,194.92         205,842,636.48
    流动负债                      15,243,752.88          53,254,526.36         10,433,386.26          17,586,982.45
    非流动负债                                          4,785,125.88                               4,865,125.88
    负债合计                      15,243,752.88          58,039,652.24         10,433,386.26          22,452,108.33
    归属于母公司股东权益         112,703,200.38        157,317,465.25         112,093,808.66        183,390,528.15
    按持股比例计算的净资          45,081,280.15          36,183,017.01         44,837,523.46          42,179,821.47
    产份额
    对联营企业权益投资的          45,081,280.15          43,389,658.71         44,837,523.46          50,186,743.51
    账面价值
    营业收入                      45,763,051.14          60,296,232.47         55,687,365.37          71,658,977.38
    净利润                           609,391.72           9,514,570.05            538,914.48          13,921,848.37
    综合收益总额                     609,391.72           9,514,570.05            538,914.48          13,921,848.37
    
    
    其他说明
    
    (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
    
    单位:元
    
                                                期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
    合营企业:                                           --                                 --
    下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                 --
    联营企业:                                           --                                 --
    投资账面价值合计                                          21,503,857.44                       21,732,140.68
    下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                 --
    --净利润                                                     -941,551.17                          121,397.03
    --综合收益总额                                               -941,551.17                          121,397.03
    
    
    其他说明
    
    (5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
    
    无
    
    (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
    
    无
    
    (7)与合营企业投资相关的未确认承诺
    
    无
    
    (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    
    无
    
    4、重要的共同经营
    
    无
    
    5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    
    未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:无
    
    6、其他
    
    十、与金融工具相关的风险
    
    本公司的主要金融工具为货币资金。金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款、应收票据、短期借款、应付账款及应付票据等。
    
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
    
    (一)信用风险
    
    本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。
    
    本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
    
    由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照业务类型进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
    
    信用风险显著增加判断标准
    
    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
    
    当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
    
    ?定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
    
    ?定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
    
    已发生信用减值资产的定义
    
    为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
    
    ?发行方或债务人发生重大财务困难;
    
    ?债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    
    ?债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
    
    ?债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    
    ?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    
    ?以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;
    
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
    
    预期信用损失计量的参数
    
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
    
    相关定义如下:
    
    ?违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;
    
    ?违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;
    
    ?违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。
    
    前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
    
    (二)流动风险
    
    流动风险,是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
    
    为控制该项风险,本公司通过运用票据结算等融资手段,保持资金延续性与灵活性之间的平衡,以管理其流动性风险。
    
    金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:
    
                                                                      期末余额
                   项目
                                          1年以内         1-2年         2-3年       3年以上         合计
    金融资产:
    货币资金                              389,330,328.93                                            389,330,328.93
    应收票据及应收账款                    639,668,742.00                                            639,668,742.00
    其他应收款                            232,009,705.91                                            232,009,705.91
    一年内到期的非流动资产-委托贷款
    持有至到期投资
    其他权益工具投资                       96,392,700.00                                             96,392,700.00
    其他非流动资产-项目投融资款            67,232,675.77                                             67,232,675.77
    小计                                1,424,634,152.61                                          1,424,634,152.61
    金融负债:
    短期借款                              985,000,000.00                                            985,000,000.00
    应付票据及应付账款                    315,548,518.79                                            315,548,518.79
    其他应付款                             77,255,436.70                                             77,255,436.70
    一年内到期的非流动负债                   100,000.00                                               100,000.00
    长期借款                                               200,000.00   55,100,000.00                 55,300,000.00
    小计                                1,398,689,139.94    200,000.00   55,100,000.00              1,453,989,139.94
    接上表:
                                                                      期初余额
                   项目
                                          1年以内         1-2年         2-3年       3年以上         合计
    金融资产:
    货币资金                              487,582,036.25                                            487,582,036.25
    应收票据及应收账款                    707,425,086.00                                            707,425,086.00
    其他应收款                            213,993,945.97                                            213,993,945.97
    一年内到期的非流动资产-委托贷款
    持有至到期投资
    其他权益工具投资                       92,992,700.00                                             92,992,700.00
    其他非流动资产-项目投融资款            67,232,675.77                                             67,232,675.77
                   小计                 1,569,226,443.99                                          1,569,226,443.99
    金融负债:
    短期借款                              992,000,000.00                                            992,000,000.00
    应付票据及应付账款                    305,335,919.77                                            305,335,919.77
    其他应付款                             99,153,220.17                                             99,153,220.17
    一年内到期的非流动负债                  2,200,000.00                                              2,200,000.00
    长期借款                                               200,000.00   55,100,000.00                 55,300,000.00
                   小计                 1,398,689,139.94    200,000.00   55,100,000.00              1,453,989,139.94
    
    
    (三)市场风险
    
    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险。
    
    (1)利率风险
    
    本公司银行借款融资以短期借款和长期借款相结合的方式,短期借款利率变动风险较小,长期借款系本公司向国开发展基金有限公司借款,以固定利率1.2%计息,不存在利率变动风险。
    
    (2)汇率风险
    
    本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
    
    本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
    
    下表为汇率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,美元汇率发生合理、可能的变动时,将对净利润和股东权益产生的影响。
    
                项目                                             本期发生额
                                     汇率增加/(减少)          净利润增加/(减少)        股东权益增加/(减少)
          人民币对美元贬值                +5%                   141,002.72                 141,002.72
          人民币对美元升值                -5%                  -141,002.72                 - 141,002.72
    
    
    上述敏感性分析假定在2019年6月30日已发生汇率变动,并且其他变量不变。
    
    (3)权益工具投资价格风险。
    
    无。
    
    (四)资本管理
    
    本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。
    
    本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构,本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2019年上半年,资本管理目标、政策或程序未发生变化。
    
    本公司采用杠杆比率来管理资本,杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括金融负债减去金融资产。资本包括归属母公司所有者权益总额减去其他综合收益。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下:
    
                       项目                            期末余额或比率                  期初余额或比率
    金融负债                                                   1,040,400,000.00                   1,049,500,000.00
    其中:短期借款                                               985,000,000.00                    992,000,000.00
    一年内到期的非流动负债                                          100,000.00                      2,200,000.00
    长期借款                                                      55,300,000.00                     55,300,000.00
    减:金融资产                                                 583,974,736.25                    580,574,736.25
    其中:货币资金                                               487,582,036.25                    487,582,036.25
    其他权益工具投资                                              96,392,700.00                     92,992,700.00
    一年内到期的非流动资产-委托贷款
    持有至到期投资
    净负债小计                                                   456,425,263.75                    468,925,263.75
    资本                                                       1,985,375,786.74                   1,983,738,941.90
    净负债和资本合计                                           2,441,801,050.49                   2,452,664,205.65
    杠杆比率                                                             0.19                             0.20
    
    
    十一、公允价值的披露
    
    1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    
    单位:元
    
                                                             期末公允价值
             项目
                           第一层次公允价值计量  第二层次公允价值计量  第三层次公允价值计量        合计
    一、持续的公允价值计量          --                    --                    --                   --
    (三)其他权益工具投资          76,600,000.00                                19,792,700.00      96,392,700.00
    持续以公允价值计量的            76,600,000.00                                19,792,700.00      96,392,700.00
    资产总额
    二、非持续的公允价值计          --                    --                    --                   --
    量
    
    
    2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    
    无
    
    3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    无
    
    4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    无
    
    5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
    
    无
    
    6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
    
    无
    
    7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
    
    无
    
    8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    
    无
    
    9、其他
    
    无
    
    十二、关联方及关联交易
    
    1、本企业的母公司情况
    
        母公司名称         注册地          业务性质          注册资本      母公司对本企业的 母公司对本企业的
                                                                               持股比例        表决权比例
    湖南省南岭化工集  双牌县泷泊镇     生产              12,330.00                    41.62%           41.62%
    团有限责任公司
    
    
    本企业的母公司情况的说明
    
    注:新天地集团持有南岭化工100%股权,持有神斧投资100%股权,新天地集团的出资人为湖南省人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“湖南省国资委”)。
    
    本企业最终控制方是湖南省国资委。
    
    其他说明:
    
    2、本企业的子公司情况
    
    本企业子公司的情况详见附注“九、1、在子公司中的权益”。
    
    3、本企业合营和联营企业情况
    
    本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3、在合营安排或联营企业中的权益”。
    
    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况:无
    
    4、其他关联方情况
    
                       其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系
    湖南南岭包装材料有限公司                             同一实际控制人
    涟源湘中协力包装材料厂                               同一实际控制人
    岳阳县湘荣发展实业公司                               同一实际控制人
    岳阳县湘荣福利工厂                                   同一实际控制人
    永州市湘之源材料加工有限责任公司                     同一实际控制人
    湖南金能科技股份有限公司                             同一实际控制人
    湖南神斧杰思投资管理有限公司                         同一实际控制人
    湖南南岭物业开发有限公司                             同一实际控制人
    湖南神斧投资管理有限公司(简称"神斧投资")           同一实际控制人
    湖南新天地供应链电子商务有限公司                     同一实际控制人
    
    
    其他说明
    
    5、关联交易情况
    
    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    采购商品/接受劳务情况表
    
    单位:元
    
         关联方        关联交易内容     本期发生额     获批的交易额度    是否超过交易额度      上期发生额
    湖南省南岭化工集 购买原材料          28,746,687.42       90,000,000.00否                        37,662,069.75
    团有限责任公司
    湖南新天地供应链 采购原材料          13,653,196.70       45,345,500.00否                         2,232,991.45
    电子商务有限公司
    湖南省南岭化工集 综合服务              294,226.77        1,200,000.00否                          696,084.50
    团有限责任公司
    涟源湘中协力包装 购买原材料           1,791,561.26        3,200,000.00否                         1,560,200.00
    材料厂
    岳阳县湘荣发展实 购买原材料           3,058,520.60        7,500,000.00否                         3,208,362.18
    业公司
    岳阳县湘荣福利工 购买包装物           6,590,459.08       13,000,000.00否                         3,126,427.87
    厂
    永州市湘之源材料 购买原材料           1,191,697.87        3,800,000.00否                          748,716.00
    加工有限责任公司
    永州市湘之源材料 购买包装物                                                                   1,099,941.13
    加工有限责任公司
    湖南南岭物业开发 采购劳务              477,418.90
    有限公司
    湖南金能科技股份 购买原材料、机器                                                             8,674,800.00
    有限公司         设备
    湖南百安消防科技 购买原材料            223,275.86                                               407,949.00
    有限公司
    株洲震春民用爆破 采购商品             5,819,507.79                                              6,082,840.49
    器材有限公司
    怀化市物联民爆器 采购商品             3,913,076.04                                              1,504,797.26
    材有限公司
    湖南南岭澳瑞凯民
    用爆破器材有限责 采购商品                                                                       422,970.85
    任公司
    衡阳市宏泰民用爆
    破器材有限责任公 采购商品             7,203,850.03                                              5,329,712.09
    司
    娄底市娄联民爆器 采购商品             9,512,262.06                                              8,558,340.36
    材有限公司
    湖南鸿欣达物流有 采购劳务             5,920,710.82                                              1,340,407.10
    限公司
    邵阳市宝联民爆器 采购商品             7,201,548.44
    材有限责任公司
    合  计                               95,597,999.64      164,045,500.00                          82,656,610.03
    
    
    出售商品/提供劳务情况表
    
    单位:元
    
              关联方                 关联交易内容              本期发生额                 上期发生额
    湖南省南岭化工集团有限责任 提供劳务                                                               3,325.93
    公司
    岳阳县湘荣发展实业公司     销售产品                                116,359.60                     89,370.95
    岳阳县湘荣福利工厂         销售产品                                287,748.47                    226,188.93
    娄底市娄联民爆器材有限公司 销售产品                              36,191,792.84                  34,216,899.46
    株洲震春民用爆破器材有限公 销售产品                              11,567,164.57                  13,839,577.30
    司
    中铁民爆物资有限公司       销售产品                               4,214,904.57                   2,176,673.04
    怀化市物联民爆器材有限公司 销售产品                              23,121,635.11                  17,519,768.43
    衡阳市宏泰民用爆破器材有限 销售产品                              18,340,729.28                  14,470,138.94
    责任公司
    邵阳市宝联民爆器材有限责任 销售产品                              24,430,518.15
    公司
    湖南百安消防科技有限公司   销售产品                                 87,653.27                     59,420.60
    湖南百安消防科技有限公司   提供劳务                                 30,001.33                     46,715.47
    合  计                                                         118,388,507.19                  82,648,079.05
    
    
    购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
    
    (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
    
    本公司受托管理/承包情况:
    
    无
    
    本公司委托管理/出包情况:
    
    无
    
    关联管理/出包情况说明:
    
    无
    
    (3)关联租赁情况
    
    本公司作为出租方:
    
    单位:元
    
               承租方名称                   租赁资产种类           本期确认的租赁收入       上期确认的租赁收入
    岳阳县湘荣发展实业公司          房屋、建筑物、机器设备                     423,350.00                 613,750.82
    岳阳县湘荣福利工厂              房屋、建筑物、机器设备                     129,698.46                 189,900.59
    湖南神斧杰思投资管理有限公司    房屋、建筑物                                    0.00                  57,142.86
    湖南新天地投资控股集团有限公司  房屋、建筑物                               642,857.14                 642,857.14
    湖南百安消防科技有限公司        房屋、建筑物                                88,293.90                  69,337.60
    合  计                                                                   1,284,199.50                1,572,989.01
    
    
    本公司作为承租方:
    
    无
    
    关联租赁情况说明
    
    无
    
    (4)关联担保情况
    
    本公司作为担保方
    
    无
    
    本公司作为被担保方
    
    单位:元
    
            担保方              担保金额            担保起始日           担保到期日      担保是否已经履行完毕
    湖南新天地投资控股集          55,800,000.00 2015年11月25日       2025年11月24日       否
    团有限公司
    湖南省南岭化工集团有         500,000,000.002017年01月01日       2023年01月09日       否
    限责任公司
    
    
    关联担保情况说明
    
    1)2015年11月20日,新天地集团有限公司与国开发展基金有限公司签订《人民币资金贷款保证合同》,为本公司与国开发展基金有限公司签订的《国开发展基金股东借款合同》(4310201506100000235)下的全部借款本金、利息、罚息、复利、补偿金、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用提供担保,担保贷款本金5,580.00万元,担保借款期间自2015年11月25日起,至2025年11月24日止;截至2019年6月30日,担保贷款余额为5,540.00万元,其中,一年内到期的贷款金额为10.00万元。详见本附注“七、30、一年内到期的非流动负债”、“七、32、长期借款”。
    
    2)2018年1月10日,南岭化工与中国建设银行股份有限公司长沙河西支行签订《最高额保证合同》(建河公保字20180109号),为本公司在2017年1月1日至2023年1月9日期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议及/或其他法律性文件项下一系列债务提供保证,保证本金余额不超过5.00亿元;截至2019年6月30日,担保贷款余额为35,000.00万元。
    
    (5)关联方资金拆借
    
    无
    
    (6)关联方资产转让、债务重组情况
    
    无
    
    (7)关键管理人员报酬
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    关键管理人员报酬                                           1,921,801.06                         1,924,613.62
    
    
    (8)其他关联交易
    
    无
    
    6、关联方应收应付款项
    
    (1)应收项目
    
    单位:元
    
                                                      期末余额                         期初余额
         项目名称           关联方
                                             账面余额        坏账准备         账面余额         坏账准备
    应收账款          衡阳市宏泰民用爆破      1,890,241.01         94,512.05      12,010,958.24        600,547.91
                      器材有限责任公司
    应收账款          株洲震春民用爆破器      9,825,564.59        491,278.23       9,674,661.23        483,733.06
                      材有限公司
    应收账款          怀化市物联民爆器材      9,394,519.59        469,725.98       9,646,270.19        482,313.51
                      有限公司
    应收账款          娄底市娄联民爆器材     10,759,288.24        537,964.41       5,275,031.16        263,751.56
                      有限公司
    应收账款          中铁民爆物资有限公      5,451,827.29        272,591.36       3,511,819.09        175,590.95
                      司
    应收账款          邵阳市宝联民爆器材      2,017,310.08        100,865.50
                      有限责任公司
    应收账款          湖南百安消防科技有       334,554.95         16,727.75         33,696.07          1,684.80
                      限公司
    预付款项          湖南金能科技股份有      6,464,760.00                        6,463,000.00
                      限公司
    预付款项          岳阳县湘荣发展实业             0.00                         1,734,538.13
                      公司
    预付款项          怀化市物联民爆器材      2,090,088.77                        1,200,000.00
                      有限公司
    预付款项          湖南神斧杰思投资管             0.00                          600,000.00
                      理有限公司
                      湖南南岭澳瑞凯民用
    预付款项          爆破器材有限责任公             0.00                          493,601.20
                      司
    预付款项          株洲震春民用爆破器             0.00                          290,677.25
                      材有限公司
    预付款项          岳阳县湘荣福利工厂       685,471.02                          211,350.28
    预付款项          湖南省南岭化工集团             0.00                          169,224.75
                      有限责任公司
    预付款项          湖南百安消防科技有             0.00                           11,889.40
                      限公司
    预付款项          衡阳市宏泰民用爆破      1,595,898.43                              96.79
                      器材有限责任公司
    预付款项          邵阳市宝联民爆器材       200,000.00
                      有限责任公司
    预付款项          湖南新天地智能安全      1,768,000.00
                      科技有限公司
    其他应收款        株洲震春民用爆破器                                           73,600.00         35,720.00
                      材有限公司
    其他应收款        怀化市物联民爆器材                                           20,000.00         20,000.00
                      有限公司
    其他应收款        衡阳市宏泰民用爆破                                            2,500.00            125.00
                      器材有限责任公司
    其他应收款        湖南金能科技股份有                                           90,973.40          5,962.34
                      限公司
    其他应收款        湖南新天地供应链电       224,372.20          11,218.61
                      子商务有限公司
    其他非流动资产    湖南金能科技股份有      2,616,000.00                        6,235,583.00
                      限公司
                      合计                   55,317,896.17       1,994,883.89      57,749,470.18       2,069,429.13
    
    
    (2)应付项目
    
    单位:元
    
             项目名称                   关联方                 期末账面余额              期初账面余额
    应付账款                   湖南省南岭化工集团有限责                  9,766,731.19                7,519,728.53
                               任公司
    应付账款                   怀化市物联民爆器材有限公                  4,658,412.37                6,969,124.56
                               司
    应付账款                   湖南金能科技股份有限公司                  2,019,245.35                2,127,245.35
    应付账款                   衡阳市宏泰民用爆破器材有                   198,153.34                1,669,048.01
                               限责任公司
    应付账款                   永州湘之源材料加工有限责                   952,090.15                 899,459.99
                               任公司
    应付账款                   邵阳市宝联民爆器材有限责                   823,820.63
                               任公司
    应付账款                   岳阳县湘荣福利工厂                         180,044.34                 313,272.84
    应付账款                   涟源湘中协力包装材料厂                      49,355.57                   5,053.98
    应付账款                   岳阳县湘荣发展实业公司                     484,605.55
    应付账款                   湖南新天地供应链电子商务                  2,958,470.03
                               有限公司
    应付账款                   湖南南岭物业开发有限公司                   137,404.84
    预收款项                   湖南金能科技股份有限公司                                             170,100.00
    其他应付款                 岳阳县湘荣发展实业公司                      57,276.34                  57,276.34
    其他应付款                 永州湘之源材料加工有限责                                               3,840.00
                               任公司
                               合计                                    22,285,609.70               19,734,149.60
    
    
    7、关联方承诺
    
    无
    
    8、其他
    
    无
    
    十三、股份支付
    
    1、股份支付总体情况
    
    □适用√不适用
    
    2、以权益结算的股份支付情况
    
    □适用√不适用
    
    3、以现金结算的股份支付情况
    
    □适用√不适用
    
    4、股份支付的修改、终止情况
    
    无
    
    5、其他
    
    十四、承诺及或有事项
    
    1、重要承诺事项
    
    资产负债表日存在的重要承诺
    
    2、或有事项
    
    (1)资产负债表日存在的重要或有事项
    
    1、全资子公司南岭经贸重大诉讼事项
    
    2019年2月,全资子公司湖南新天地南岭经贸有限责任公司分别就长沙康赛普实业有限公司、湖南中安资源矿产能源有限
    
    公司合同纠纷案,以及前述合同涉及的商业票据8000万元纠纷,向长沙中院提起民事诉讼。长沙中院已对该诉讼事项立案受
    
    理。截止2019年6月30日,本案尚未开庭审理。该诉讼事项的相关内容详见公司于2019年2月13日在指定信息披露网站
    
    www.cninfo.com.cn上披露的《关于全资子公司南岭经贸公司诉讼事宜的公告》2019-001。
    
    2、一六九棚户区改造项目移交事项
    
    2018年6月,公司收到娄星区法院民事裁定书【(2017)湘1302民初2331号】。该院认为一六九棚户区改造项目系民生工程。该项目停工多年,被告百弘房地产公司没有能力恢复建设,已经造成了巨大经济损失,如果不及时复工建设,将造成更大的损失。依照《中华人民共和国民事诉讼法》裁定百弘房地产公司退出一六九棚户区改造项目的管理,由一六九公司全面接管一六九棚户区改造项目工程的建设。该案涉及的是职工棚户区改造项目,并非生产经营事项,一六九公司被法院裁定为该项目的托管实施者,报告期内继续承接该职工棚改项目的受托管理职责。
    
    根据湖南省国资委于2019年3月21日下发的《湖南省国资委关于新天地集团一六九公司棚改项目托管主体转移等有关事项的复函》(湘国资发展函[2019]33号),一六九公司拟与神斧投资签订《项目移交协议书》。在有关托管移交协议完成后,一六九棚改项目的受托管理主体将移交至天地集团下属企业神斧投资。具体详见公司于2019年3月26日在指定信息披露网站www.cninfo.com.cn上披露的《关于全资子公司一六九公司棚改项目相关事项的进展公告》2019-016。
    
    (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
    
    公司不存在需要披露的重要或有事项。
    
    3、其他
    
    十五、资产负债表日后事项
    
    1、重要的非调整
    
    无2、利润分配情况
    
    无3、销售退回
    
    无4、其他资产负债表日后事项说明
    
    2019年7月15日,湖南省长沙市中级人民法院对湖南新天地南岭经贸有限责任公司与长沙康赛普实业有限公司等被告涉及4200万元合同纠纷一案作出一审判决,驳回湖南新天地南岭经贸有限责任公司的诉讼请求。公司对判决书中涉及的事实认定、判决程序和判决结果均存在异议,公司已委托律师等相关人员补充和完善相关证据,已于2019年8月5日向湖南省高级人民法院提起上诉。截至本财务报表批准报出日,本案尚未开庭审理,有关结果对公司利润的影响仍具有不确定性,最终实际影响仍需以湖南省高级人民法院的判决与实际执行情况为准。
    
    十六、其他重要事项
    
    1、前期会计差错更正
    
    (1)追溯重述法
    
    无
    
    (2)未来适用法
    
    无
    
    2、债务重组
    
    无
    
    3、资产置换
    
    (1)非货币性资产交换
    
    无
    
    (2)其他资产置换
    
    无
    
    4、年金计划
    
    无
    
    5、终止经营
    
    无
    
    6、分部信息
    
    (1)报告分部的确定依据与会计政策
    
    本公司收入及利润绝大部分来自民爆器材产品的生产与销售,公司董事会认为这些产品在生产与销售方面有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报,因此公司民爆器材产品活动被视为民爆器材产品单一分部。
    
    (2)报告分部的财务信息
    
    无
    
    (3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
    
    无
    
    (4)其他说明
    
    无
    
    7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    
    无
    
    8、其他
    
    (一)外币折算
    
    计入当期损益的汇兑损益-43,722.14元。
    
    (二)租赁
    
    1、经营租赁出租人租出资产情况
    
     资产类别                          期末余额                            期初余额
     房屋、建筑物                         35,980,091.05                        41,260,902.83
     机器设备                            8,415,551.46                        8,871,679.22
     合 计                                44,395,642.51                        50,132,582.05
    
    
    2、融资租赁承租人
    
    (1)租入固定资产情况
    
                    期末余额                                   期初余额
     资产类别
                    原价          累计折旧      累计减值准备    原价           累计折旧      累计减值准备
     机器设备       2,450,265.08    254,660.94                     2,450,265.08     169,773.96
     合计           2,450,265.08    254,660.94                     2,450,265.08     169,773.96
    
    
    注:期末未确认融资费用余额为-55,833.15。
    
    (2)以后年度最低租赁付款额情况
    
     剩余租赁期                                          最低租赁付款额
     1年以内(含1年)                                    538,000.00
     1年以上2年以内(含2年)                             38,000.00
     2年以上3年以内(含3年)                             538,000.00
     合 计                                               1,114,000.00
    
    
    3、经营租赁承租人最低租赁付款额情况
    
     剩余租赁期                                          最低租赁付款额
     1年以内(含1年)                                    299,135.41
     1年以上2年以内(含2年)                             162,146.00
     2年以上3年以内(含3年)                             152,003.30
     3年以上                                             269,562.10
     合 计                                               882,846.81
    
    
    十七、母公司财务报表主要项目注释
    
    1、应收账款
    
    (1)应收账款分类披露
    
    单位:元
    
                                       期末余额                                    期初余额
           类别           账面余额         坏账准备                  账面余额         坏账准备
                        金额     比例    金额   计提比  账面价值   金额     比例     金额   计提比例 账面价值
                                                  例
    其中:
    按组合计提坏账准   314,229, 100.00% 22,392,3   7.13% 291,837,4324,936,4  100.00% 22,826,10   7.02% 302,110,33
    备的应收账款         831.62            63.30             68.32    39.61              1.25               8.36
    其中:
    民爆产品销售业务   300,999,  95.79% 22,392,3   7.44% 278,607,4315,904,9   97.22% 22,826,10   7.23% 293,078,81
    组合                 827.31            63.30             64.01    11.49              1.25               0.24
    性质组合         13,230,0   4.21%              13,230,009,031,528   2.78%               9,031,528.1
                      04.31                         4.31     .12                             2
    合计             314,229, 100.00% 22,392,3        291,837,4324,936,4 100.00% 22,826,10        302,110,33
                     831.62          63.30          68.32   39.61            1.25             8.36
    
    
    按单项计提坏账准备:
    
    无
    
    按组合计提坏账准备:
    
    单位:元
    
                                                                  期末余额
               名称
                                       账面余额                   坏账准备                  计提比例
    民爆产品生产销售组合                    300,999,827.31               22,392,363.30                     7.44%
    性质组合                                 13,230,004.31
    合计                                    314,229,831.62               22,392,363.30             --
    
    
    确定该组合依据的说明:无
    
    按组合计提坏账准备:
    
    无
    
    如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
    
    □适用√不适用
    
    按账龄披露
    
    单位:元
    
                            账龄                                               期末余额
    1年以内(含1年)                                                                            262,928,844.42
    其中:1年以内(含1年)                                                                      262,928,844.42
    1至2年                                                                                       33,322,888.90
    2至3年                                                                                       10,303,369.56
    3年以上                                                                                       7,674,728.74
      3至4年                                                                                      4,925,747.28
      4至5年                                                                                        165,943.72
      5年以上                                                                                     2,583,037.74
    合计                                                                                        314,229,831.62
    
    
    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况:
    
    单位:元
    
                                                           本期变动金额
           类别           期初余额                                                              期末余额
                                              计提          收回或转回          核销
    民爆产品生产销售       22,826,101.25        -433,737.95                                         22,392,363.30
    组合
    合计                   22,826,101.25        -433,737.95                                         22,392,363.30
    
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    无
    
    (3)本期实际核销的应收账款情况
    
    无
    
    其中重要的应收账款核销情况:
    
    无
    
    应收账款核销说明:
    
    无
    
    (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
              项目                 期末余额        占应收账款期末余额合计数的比例(%)    坏账准备期末余额
        应收账款前五名合计       52,669,034.15                      16.76                       2,633,451.71
    
    
    (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    无
    
    (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    无
    
    2、其他应收款
    
    单位:元
    
                    项目                            期末余额                           期初余额
    应收利息                                                          0.00
    应收股利                                                   8,992,089.95
    其他应收款                                               482,826,236.88                       460,113,138.18
    合计                                                     491,818,326.83                       460,113,138.18
    
    
    (1)应收利息
    
    1)应收利息分类
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    合计                                                              0.00
    
    
    2)重要逾期利息
    
    无
    
    3)坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    (2)应收股利
    
    1)应收股利分类
    
    单位:元
    
              项目(或被投资单位)                      期末余额                          期初余额
    哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司                       8,992,089.95
    合计                                                       8,992,089.95
    
    
    2)重要的账龄超过1年的应收股利
    
    无
    
    3)坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    (3)其他应收款
    
    1)其他应收款按款项性质分类情况
    
    单位:元
    
                  款项性质                         期末账面余额                       期初账面余额
    押金及保证金                                                  54,740.00                           18,900.00
    备用金                                                       854,624.61                         1,338,637.99
    往来款                                                     1,143,738.51                          389,054.33
    关联方往来款                                             481,314,775.92                       458,779,319.00
    其他                                                         455,081.00                          620,132.44
    合计                                                     483,822,960.04                       461,146,043.76
    
    
    2)坏账准备计提情况
    
    单位:元
    
                              第一阶段             第二阶段               第三阶段
           坏账准备       未来12个月预期信  整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失        合计
                               用损失          (未发生信用减值)        (已发生信用减值)
    2019年1月1日余额                                   1,032,905.58                                1,032,905.58
    2019年1月1日余额在          ——                 ——                   ——                 ——
    本期
    本期计提                                             -36,182.42                                  -36,182.42
    2019年6月30日余额                                    996,723.16                                  996,723.16
    
    
    损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
    
    □适用√不适用
    
    按账龄披露
    
    单位:元
    
                            账龄                                               期末余额
    1年以内(含1年)                                                                            368,933,369.94
    其中:1年以内(含1年)                                                                      368,933,369.94
    1至2年                                                                                       59,890,440.65
    2至3年                                                                                          680,760.00
    3年以上                                                                                      54,318,389.45
      3至4年                                                                                     53,392,426.66
      4至5年                                                                                         10,000.00
      5年以上                                                                                       915,962.79
    合计                                                                                        483,822,960.04
    
    
    3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况:
    
    单位:元
    
                                                             本期变动金额
             类别               期初余额                                                       期末余额
                                                       计提              收回或转回
    押金及保证金                      18,772.00               960.16                                  19,732.16
    备用金                           289,131.25           -191,514.91                                  97,616.34
    往来款                           251,233.77            173,059.89                                 424,293.66
    其他                             473,768.56            -18,687.56                                 455,081.00
    合计                           1,032,905.58            -36,182.42                                 996,723.16
    
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    无
    
    4)本期实际核销的其他应收款情况
    
    无
    
    其中重要的其他应收款核销情况:
    
    无
    
    其他应收款核销说明:
    
    无
    
    5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    单位:元
    
         单位名称         款项的性质        期末余额           账龄       占其他应收款期末  坏账准备期末余额
                                                                          余额合计数的比例
    南岭前海工贸(深圳)往来                165,250,104.191年以内                     34.16%
    有限公司
    湖南新天地南岭经贸 往来                  90,930,096.341年以内、1-2年              18.79%
    有限责任公司
    湖南神斧集团湘南爆                                   1年以内、1-2年、
    破器材有限责任公司 往来                  55,328,760.002-3年、3-4年                 11.44%
    本部
    湖南南岭衡阳民用爆 往来                  53,485,754.021年以内                     11.05%
    破服务有限公司
    重庆神斧锦泰化工有 往来                  48,229,526.501年以内                      9.97%
    限公司
    合计                      --            413,224,241.05        --                   85.41%
    
    
    6)涉及政府补助的应收款项
    
    无
    
    7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    无
    
    8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    无
    
    3、长期股权投资
    
    单位:元
    
                                      期末余额                                     期初余额
          项目
                       账面余额       减值准备       账面价值       账面余额       减值准备       账面价值
    对子公司投资    1,678,676,556.11                1,678,676,556.11 1,674,676,556.11                1,674,676,556.11
    对联营、合营企    93,973,828.58                   93,973,828.58   101,726,533.11                 101,726,533.11
    业投资
    合计            1,772,650,384.69           0.00 1,772,650,384.69 1,776,403,089.22                1,776,403,089.22
    
    
    (1)对子公司投资
    
    单位:元
    
      被投资单位   期初余额(账                     本期增减变动                    期末余额(账面 减值准备期末
                     面价值)     追加投资     减少投资   计提减值准备     其他         价值)         余额
    神斧民爆     1,137,575,329.                                            1,137,575,329.
                        90                                                    90
    新天地(香港) 102,016,532.2                                            102,016,532.27
                         7
    岳阳南岭爆破  100,000,000.0                                            100,000,000.00
                         0
    南岭民爆工程   95,639,839.00                                                     95,639,839.00
    南岭衡阳爆破   87,504,167.18                                                     87,504,167.18
    七三二零化工   53,940,687.76                                                     53,940,687.76
    怀化南岭爆破   50,000,000.00                                                     50,000,000.00
    南岭经贸       48,000,000.00                                                     48,000,000.00
    湖南南岭消防                 4,000,000.00                                          4,000,000.00
    科技有限公司
    合计         1,674,676,556.  4,000,000.00                                 1,678,676,556.
                        11                                                    11
    
    
    (2)对联营、合营企业投资
    
    单位:元
    
                                                   本期增减变动
             期初余额                                                                       期末余额
    投资单位  (账面价                   权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值          (账面价 减值准备
                值)   追加投资 减少投资 确认的投 收益调整   变动   现金股利   准备     其他     值)   期末余额
                                        资损益                     或利润
    一、合营企业
    二、联营企业
    中铁民爆 44,837,52                  243,756.6                                             45,081,28
    物资有限      3.46                         9                                                 0.15
    公司
    哈密雪峰
    三岭民用 50,186,74                  1,676,333 -81,328.0          -8,392,08                  43,389,65
    爆破器材      3.51                        .15        0              9.95                       8.71
    有限责任
    公司
    湖南鸿欣 6,702,266                   -1,199,37                                             5,502,889
    达物流有       .14                       6.42                                                  .72
    限公司
    小计    101,726,5    0.00    0.00 720,713.4 -81,328.0    0.00 -8,392,08    0.00    0.00 93,973,82
               33.11                    2      0            9.95                   8.58
    合计    101,726,5    0.00    0.00 720,713.4 -81,328.0    0.00 -8,392,08    0.00    0.00 93,973,82
               33.11                    2      0            9.95                   8.58
    
    
    (3)其他说明
    
    4、营业收入和营业成本
    
    单位:元
    
                                         本期发生额                                上期发生额
             项目
                                  收入                 成本                 收入                 成本
    主营业务                     496,881,409.17         458,077,801.80         437,831,941.46         389,493,407.11
    其他业务                       1,104,767.12            455,706.27           3,210,560.27            474,465.00
    合计                         497,986,176.29         458,533,508.07         441,042,501.73         389,967,872.11
    
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    其他说明:
    
    5、投资收益
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                        上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                 720,713.42                        3,840,013.27
    其他权益工具投资在持有期间取得的股利                         600,000.00
    收入
    可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                            200,000.00
    合计                                                       1,320,713.42                        4,040,013.27
    
    
    6、其他
    
    十八、补充资料
    
    1、当期非经常性损益明细表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                    项目                               金额                              说明
    非流动资产处置损益                                           -66,428.29
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密                                  主要系本公司本期收到的45.43万元政
    切相关,按照国家统一标准定额或定量享                       2,586,104.99府补助及以前年度收到的于本期计入损
    受的政府补助除外)                                                    益的213.18万元政府补助。
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金                       1,258,253.56
    占用费
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         235,076.24其他营业外收支。
    减:所得税影响额                                             258,122.94
        少数股东权益影响额                                          -111.74
    合计                                                       3,754,995.30                 --
    
    
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
    
    开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
    
    说明原因。
    
    □适用√不适用
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
                                                                                    每股收益
              报告期利润                加权平均净资产收益率
                                                                   基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
    归属于公司普通股股东的净利润                              0.69%               0.0370                0.0370
    扣除非经常性损益后归属于公司                              0.50%               0.0268                0.0268
    普通股股东的净利润
    
    
    3、境内外会计准则下会计数据差异
    
    (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    
    □适用√不适用
    
    (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    
    □适用√不适用
    
    (3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
    
    明该境外机构的名称
    
    4、其他
    
    湖南南岭民用爆破器材股份有限公司
    
    二〇一九年八月二十三日

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