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个股公告正文

海螺型材:2019年半年度财务报告

日期:2019-08-21附件下载

    芜湖海螺型材科技股份有限公司
    
    Wuhu Conch Profiles and Science Co., Ltd
    
    2019年半年度财务报告
    
    2019年08月
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    2019年半年度财务报告
    
    一、审计报告
    
    半年度报告是否经过审计
    
    □是√否
    
    公司半年度财务报告未经审计。
    
    二、财务报表
    
    财务附注中报表的单位为:人民币元
    
    1、合并资产负债表
    
    编制单位:芜湖海螺型材科技股份有限公司
    
    单位:元
    
                  项目                         2019年6月30日                       2018年12月31日
     流动资产:
         货币资金                                          281,170,800.62                        361,831,215.03
         结算备付金
         拆出资金
         交易性金融资产
         以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融资产
         衍生金融资产
         应收票据                                          647,340,300.00                        696,121,546.16
         应收账款                                          267,689,833.74                        214,667,040.20
         应收款项融资
         预付款项                                          176,346,732.61                        140,689,908.18
         应收保费
         应收分保账款
         应收分保合同准备金
         其他应收款                                         16,672,742.56                          8,719,228.64
           其中:应收利息
                 应收股利
         买入返售金融资产
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
         存货                                              597,499,525.73                        516,624,446.10
         合同资产
         持有待售资产
         一年内到期的非流动资产
         其他流动资产                                      149,771,115.39                        220,637,563.83
     流动资产合计                                         2,136,491,050.65                      2,159,290,948.14
     非流动资产:
         发放贷款和垫款
         债权投资
         可供出售金融资产
         其他债权投资
         持有至到期投资
         长期应收款
         长期股权投资                                       72,248,101.85                         32,219,277.95
         其他权益工具投资
         其他非流动金融资产
         投资性房地产                                        2,326,984.62                          2,397,144.27
         固定资产                                         1,258,903,734.35                      1,310,147,390.82
         在建工程                                           23,268,936.16                          4,043,263.01
         生产性生物资产
         油气资产
         使用权资产
         无形资产                                          270,245,111.06                        232,663,606.11
         开发支出
         商誉
         长期待摊费用                                          246,851.53                           315,147.73
         递延所得税资产                                      4,092,569.40                          4,092,569.40
         其他非流动资产                                     26,023,929.69                         43,895,342.98
     非流动资产合计                                       1,657,356,218.66                      1,629,773,742.27
     资产总计                                             3,793,847,269.31                      3,789,064,690.41
     流动负债:
         短期借款                                          746,000,000.00                        746,000,000.00
         向中央银行借款
         拆入资金
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
         交易性金融负债
         以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融负债
         衍生金融负债
         应付票据
         应付账款                                          126,838,654.68                        124,478,349.99
         预收款项                                           92,723,355.02                         74,184,527.77
         卖出回购金融资产款
         吸收存款及同业存放
         代理买卖证券款
         代理承销证券款
         应付职工薪酬                                       19,534,932.47                         52,247,413.08
         应交税费                                           14,115,512.97                         17,674,244.95
         其他应付款                                         72,419,634.23                         75,620,007.84
           其中:应付利息                                      730,147.50                           809,907.15
                 应付股利
         应付手续费及佣金
         应付分保账款
         合同负债
         持有待售负债
         一年内到期的非流动负债
         其他流动负债
     流动负债合计                                         1,071,632,089.37                      1,090,204,543.63
     非流动负债:
         保险合同准备金
         长期借款
         应付债券
           其中:优先股
                 永续债
         租赁负债
         长期应付款
         长期应付职工薪酬
         预计负债
         递延收益                                           59,399,797.89                         61,139,797.89
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
         递延所得税负债
         其他非流动负债
     非流动负债合计                                         59,399,797.89                         61,139,797.89
     负债合计                                             1,131,031,887.26                      1,151,344,341.52
     所有者权益:
         股本                                              360,000,000.00                        360,000,000.00
         其他权益工具
           其中:优先股
                 永续债
         资本公积                                          440,978,643.93                        440,978,643.93
         减:库存股
         其他综合收益                                         -342,630.20                           -342,630.20
         专项储备
         盈余公积                                          270,542,263.31                        270,542,263.31
         一般风险准备
         未分配利润                                       1,382,878,128.71                      1,380,031,310.91
     归属于母公司所有者权益合计                           2,454,056,405.75                      2,451,209,587.95
         少数股东权益                                      208,758,976.30                        186,510,760.94
     所有者权益合计                                       2,662,815,382.05                      2,637,720,348.89
     负债和所有者权益总计                                 3,793,847,269.31                      3,789,064,690.41
    
    
    法定代表人:万涌 主管会计工作负责人:汪涛 会计机构负责人:张炎
    
    2、母公司资产负债表
    
    单位:元
    
                  项目                         2019年6月30日                       2018年12月31日
     流动资产:
         货币资金                                           38,631,404.45                        144,567,288.98
         交易性金融资产
         以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融资产
         衍生金融资产
         应收票据                                          408,325,545.03                        481,204,055.37
         应收账款                                           67,435,859.46                         55,596,483.90
         应收款项融资
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
         预付款项                                            3,152,640.47                          3,191,886.67
         其他应收款                                        722,583,819.47                        572,059,310.19
           其中:应收利息
                 应收股利
         存货                                              170,493,449.94                        150,400,781.11
         合同资产
         持有待售资产
         一年内到期的非流动资产
         其他流动资产                                      100,000,000.00                        203,188,741.33
     流动资产合计                                         1,510,622,718.82                      1,610,208,547.55
     非流动资产:
         债权投资
         可供出售金融资产
         其他债权投资
         持有至到期投资
         长期应收款
         长期股权投资                                     1,260,866,314.39                      1,189,374,030.49
         其他权益工具投资
         其他非流动金融资产
         投资性房地产
         固定资产                                          237,130,936.06                        252,541,834.10
         在建工程                                            3,577,292.10                          1,677,590.91
         生产性生物资产
         油气资产
         使用权资产
         无形资产                                           20,416,428.19                         20,765,949.67
         开发支出
         商誉
         长期待摊费用
         递延所得税资产                                      1,087,893.01                          1,087,893.01
         其他非流动资产                                      4,978,599.73                          9,911,314.00
     非流动资产合计                                       1,528,057,463.48                      1,475,358,612.18
     资产总计                                             3,038,680,182.30                      3,085,567,159.73
     流动负债:
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
         短期借款                                          746,000,000.00                        746,000,000.00
         交易性金融负债
         以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融负债
         衍生金融负债
         应付票据
         应付账款                                           22,046,663.89                         23,495,555.25
         预收款项                                           31,823,016.54                         23,244,140.47
         合同负债
         应付职工薪酬                                        3,353,364.12                         14,000,889.12
         应交税费                                              807,268.25                          5,138,991.96
         其他应付款                                         88,826,507.35                        127,542,878.23
           其中:应付利息
                 应付股利
         持有待售负债
         一年内到期的非流动负债
         其他流动负债
     流动负债合计                                          892,856,820.15                        939,422,455.03
     非流动负债:
         长期借款
         应付债券
           其中:优先股
                 永续债
         租赁负债
         长期应付款
         长期应付职工薪酬
         预计负债
         递延收益
         递延所得税负债
         其他非流动负债
     非流动负债合计
     负债合计                                              892,856,820.15                        939,422,455.03
     所有者权益:
         股本                                              360,000,000.00                        360,000,000.00
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
         其他权益工具
           其中:优先股
                 永续债
         资本公积                                          455,005,503.79                        455,005,503.79
         减:库存股
         其他综合收益
         专项储备
         盈余公积                                          251,299,011.02                        251,299,011.02
         未分配利润                                       1,079,518,847.34                      1,079,840,189.89
     所有者权益合计                                       2,145,823,362.15                      2,146,144,704.70
     负债和所有者权益总计                                 3,038,680,182.30                      3,085,567,159.73
    
    
    3、合并利润表
    
    单位:元
    
                   项目                          2019年半年度                        2018年半年度
     一、营业总收入                                       1,653,777,771.59                      1,414,402,424.16
         其中:营业收入                                   1,653,777,771.59                      1,414,402,424.16
               利息收入
               已赚保费
               手续费及佣金收入
     二、营业总成本                                       1,676,555,682.56                      1,438,390,760.07
         其中:营业成本                                   1,458,021,532.27                      1,250,584,613.02
               利息支出
               手续费及佣金支出
               退保金
               赔付支出净额
               提取保险合同准备金净
     额
               保单红利支出
               分保费用
               税金及附加                                   17,010,239.02                        17,661,313.54
               销售费用                                     92,176,220.01                        75,098,577.36
               管理费用                                     90,763,147.70                        81,740,319.03
               研发费用                                      5,441,961.28                         3,424,754.73
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
               财务费用                                     13,142,582.28                         9,881,182.39
                 其中:利息费用                             15,097,535.35                         11,310,169.16
                       利息收入                              1,561,633.99                         1,777,792.04
         加:其他收益                                       15,405,588.62                        29,344,175.02
             投资收益(损失以“-”号                       16,473,191.00                         4,802,575.32
     填列)
             其中:对联营企业和合营企                       15,528,823.90                                0.00
     业的投资收益
                 以摊余成本计量的金
     融资产终止确认收益(损失以“-”号
     填列)
             汇兑收益(损失以“-”号填
     列)
             净敞口套期收益(损失以
     “-”号填列)
             公允价值变动收益(损失以
     “-”号填列)
             信用减值损失(损失以“-”                       -1,195,850.48
     号填列)
             资产减值损失(损失以“-”                                                           -1,442,068.93
     号填列)
             资产处置收益(损失以“-”                         319,694.73                            60,801.58
     号填列)
     三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      8,224,712.90                         8,777,147.08
         加:营业外收入                                        439,149.13                           405,024.98
         减:营业外支出                                          4,164.98                           114,860.37
     四、利润总额(亏损总额以“-”号                        8,659,697.05                          9,067,311.69
     填列)
         减:所得税费用                                      5,587,841.38                         6,102,993.06
     五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      3,071,855.67                         2,964,318.63
       (一)按经营持续性分类
         1.持续经营净利润(净亏损以                           3,071,855.67                         2,964,318.63
     “-”号填列)
         2.终止经营净利润(净亏损以
     “-”号填列)
       (二)按所有权归属分类
         1.归属于母公司所有者的净利润                         2,846,817.80                         2,655,653.16
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
         2.少数股东损益                                        225,037.87                           308,665.47
     六、其他综合收益的税后净额
       归属母公司所有者的其他综合收
     益的税后净额
         (一)不能重分类进损益的其他
     综合收益
               1.重新计量设定受益计划
     变动额
               2.权益法下不能转损益的
     其他综合收益
               3.其他权益工具投资公允
     价值变动
               4.企业自身信用风险公允
     价值变动
               5.其他
         (二)将重分类进损益的其他综
     合收益
               1.权益法下可转损益的其
     他综合收益
               2.其他债权投资公允价值
     变动
               3.可供出售金融资产公允
     价值变动损益
               4.金融资产重分类计入其
     他综合收益的金额
               5.持有至到期投资重分类
     为可供出售金融资产损益
               6.其他债权投资信用减值
     准备
               7.现金流量套期储备
               8.外币财务报表折算差额
               9.其他
       归属于少数股东的其他综合收益
     的税后净额
     七、综合收益总额                                        3,071,855.67                         2,964,318.63
         归属于母公司所有者的综合收                          2,846,817.80                         2,655,653.16
     益总额
         归属于少数股东的综合收益总                            225,037.87                           308,665.47
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     额
     八、每股收益:
         (一)基本每股收益                                       0.0079                              0.0074
         (二)稀释每股收益                                       0.0079                              0.0074
    
    
    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
    
    法定代表人:万涌 主管会计工作负责人:汪涛 会计机构负责人:张炎
    
    4、母公司利润表
    
    单位:元
    
                  项目                          2019年半年度                        2018年半年度
     一、营业收入                                          506,478,980.89                        472,087,573.52
         减:营业成本                                      462,094,065.75                        432,070,724.67
             税金及附加                                      4,742,263.70                          5,609,677.78
             销售费用                                       21,726,098.84                         15,650,644.63
             管理费用                                       25,907,676.66                         22,564,215.37
             研发费用                                        2,295,652.40                          1,006,557.95
             财务费用                                       14,450,188.82                         10,587,867.46
               其中:利息费用                               15,097,535.35                         11,310,169.16
                     利息收入                                  681,576.21                           755,160.42
         加:其他收益                                        7,364,600.00                          8,074,606.12
             投资收益(损失以“-”                         16,431,157.43                          4,706,657.52
     号填列)
             其中:对联营企业和合营                         15,528,823.90
     企业的投资收益
                 以摊余成本计量的金
     融资产终止确认收益(损失以“-”
     号填列)
             净敞口套期收益(损失以
     “-”号填列)
             公允价值变动收益(损失
     以“-”号填列)
             信用减值损失(损失以“-”                         167,695.39
     号填列)
             资产减值损失(损失以“-”                                                             -391,153.51
     号填列)
             资产处置收益(损失以“-”                         137,403.36                            48,908.04
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     号填列)
     二、营业利润(亏损以“-”号填                           -636,109.10                         -2,963,096.17
     列)
         加:营业外收入                                        314,966.55                            21,489.75
         减:营业外支出                                           200.00                           100,242.72
     三、利润总额(亏损总额以“-”                           -321,342.55                         -3,041,849.14
     号填列)
         减:所得税费用                                             0.00                                 0.00
     四、净利润(净亏损以“-”号填                           -321,342.55                         -3,041,849.14
     列)
         (一)持续经营净利润(净亏                           -321,342.55                         -3,041,849.14
     损以“-”号填列)
         (二)终止经营净利润(净亏
     损以“-”号填列)
     五、其他综合收益的税后净额
         (一)不能重分类进损益的其
     他综合收益
               1.重新计量设定受益计
     划变动额
               2.权益法下不能转损益
     的其他综合收益
               3.其他权益工具投资公
     允价值变动
               4.企业自身信用风险公
     允价值变动
               5.其他
         (二)将重分类进损益的其他
     综合收益
               1.权益法下可转损益的
     其他综合收益
               2.其他债权投资公允价
     值变动
               3.可供出售金融资产公
     允价值变动损益
               4.金融资产重分类计入
     其他综合收益的金额
               5.持有至到期投资重分
     类为可供出售金融资产损益
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
               6.其他债权投资信用减
     值准备
               7.现金流量套期储备
               8.外币财务报表折算差
     额
               9.其他
     六、综合收益总额                                         -321,342.55                         -3,041,849.14
     七、每股收益:
         (一)基本每股收益                                      -0.0009                              -0.0084
         (二)稀释每股收益                                      -0.0009                              -0.0084
    
    
    5、合并现金流量表
    
    单位:元
    
                  项目                          2019年半年度                        2018年半年度
     一、经营活动产生的现金流量:
         销售商品、提供劳务收到的现                       1,818,952,717.55                      1,660,366,091.41
     金
         客户存款和同业存放款项净增
     加额
         向中央银行借款净增加额
         向其他金融机构拆入资金净增
     加额
         收到原保险合同保费取得的现
     金
         收到再保险业务现金净额
         保户储金及投资款净增加额
         收取利息、手续费及佣金的现
     金
         拆入资金净增加额
         回购业务资金净增加额
         代理买卖证券收到的现金净额
         收到的税费返还                                     13,846,031.56                          4,587,905.34
         收到其他与经营活动有关的现                         27,500,022.60                         99,861,023.25
     金
     经营活动现金流入小计                                 1,860,298,771.71                      1,764,815,020.00
         购买商品、接受劳务支付的现                       1,537,401,389.43                      1,469,825,666.96
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     金
         客户贷款及垫款净增加额
         存放中央银行和同业款项净增
     加额
         支付原保险合同赔付款项的现
     金
         为交易目的而持有的金融资产
     净增加额
         拆出资金净增加额
         支付利息、手续费及佣金的现
     金
         支付保单红利的现金
         支付给职工以及为职工支付的                        230,141,920.45                        193,455,846.95
     现金
         支付的各项税费                                     52,368,707.90                         60,068,821.21
         支付其他与经营活动有关的现                        109,622,366.61                        119,469,631.08
     金
     经营活动现金流出小计                                 1,929,534,384.39                      1,842,819,966.20
     经营活动产生的现金流量净额                             -69,235,612.68                        -78,004,946.20
     二、投资活动产生的现金流量:
         收回投资收到的现金                                400,000,000.00                        740,000,000.00
         取得投资收益收到的现金                              2,158,916.56                          5,663,123.27
         处置固定资产、无形资产和其                             66,000.00                             1,362.00
     他长期资产收回的现金净额
         处置子公司及其他营业单位收
     到的现金净额
         收到其他与投资活动有关的现
     金
     投资活动现金流入小计                                  402,224,916.56                        745,664,485.27
         购建固定资产、无形资产和其                         67,343,994.94                         12,142,681.54
     他长期资产支付的现金
         投资支付的现金                                    352,500,000.00                        811,000,000.00
         质押贷款净增加额
         取得子公司及其他营业单位支
     付的现金净额
         支付其他与投资活动有关的现
     金
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     投资活动现金流出小计                                  419,843,994.94                        823,142,681.54
     投资活动产生的现金流量净额                             -17,619,078.38                        -77,478,196.27
     三、筹资活动产生的现金流量:
         吸收投资收到的现金                                 22,023,177.48
         其中:子公司吸收少数股东投                         22,023,177.48
     资收到的现金
         取得借款收到的现金                                650,000,000.00                        150,000,000.00
         发行债券收到的现金
         收到其他与筹资活动有关的现
     金
     筹资活动现金流入小计                                  672,023,177.48                        150,000,000.00
         偿还债务支付的现金                                650,000,000.00
         分配股利、利润或偿付利息支                         15,828,900.83                         11,264,083.33
     付的现金
         其中:子公司支付给少数股东
     的股利、利润
         支付其他与筹资活动有关的现
     金
     筹资活动现金流出小计                                  665,828,900.83                         11,264,083.33
     筹资活动产生的现金流量净额                              6,194,276.65                        138,735,916.67
     四、汇率变动对现金及现金等价物
     的影响
     五、现金及现金等价物净增加额                           -80,660,414.41                        -16,747,225.80
         加:期初现金及现金等价物余                        361,831,215.03                        342,402,299.81
     额
     六、期末现金及现金等价物余额                          281,170,800.62                        325,655,074.01
    
    
    6、母公司现金流量表
    
    单位:元
    
                  项目                          2019年半年度                        2018年半年度
     一、经营活动产生的现金流量:
         销售商品、提供劳务收到的现                        615,899,740.09                        569,381,355.74
     金
         收到的税费返还                                      8,416,668.98
         收到其他与经营活动有关的现                          7,726,888.49                        177,613,832.78
     金
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     经营活动现金流入小计                                  632,043,297.56                        746,995,188.52
         购买商品、接受劳务支付的现                        639,239,577.48                        656,358,360.72
     金
         支付给职工以及为职工支付的                         82,973,711.43                         68,898,385.36
     现金
         支付的各项税费                                     15,097,431.23                         16,616,705.50
         支付其他与经营活动有关的现                         30,101,961.51                         39,980,741.98
     金
     经营活动现金流出小计                                  767,412,681.65                        781,854,193.56
     经营活动产生的现金流量净额                            -135,369,384.09                        -34,859,005.04
     二、投资活动产生的现金流量:
         收回投资收到的现金                                400,000,000.00                        720,000,000.00
         取得投资收益收到的现金                              5,716,882.99                          4,957,205.47
         处置固定资产、无形资产和其
     他长期资产收回的现金净额
         处置子公司及其他营业单位收
     到的现金净额
         收到其他与投资活动有关的现
     金
     投资活动现金流入小计                                  405,716,882.99                        724,957,205.47
         购建固定资产、无形资产和其                          4,491,022.60                           559,619.23
     他长期资产支付的现金
         投资支付的现金                                    355,963,460.00                        823,623,788.26
         取得子公司及其他营业单位支
     付的现金净额
         支付其他与投资活动有关的现
     金
     投资活动现金流出小计                                  360,454,482.60                        824,183,407.49
     投资活动产生的现金流量净额                             45,262,400.39                        -99,226,202.02
     三、筹资活动产生的现金流量:
         吸收投资收到的现金
         取得借款收到的现金                                650,000,000.00                        150,000,000.00
         发行债券收到的现金
         收到其他与筹资活动有关的现
     金
     筹资活动现金流入小计                                  650,000,000.00                        150,000,000.00
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
         偿还债务支付的现金                                650,000,000.00
         分配股利、利润或偿付利息支                         15,828,900.83                         11,264,083.33
     付的现金
         支付其他与筹资活动有关的现
     金
     筹资活动现金流出小计                                  665,828,900.83                         11,264,083.33
     筹资活动产生的现金流量净额                             -15,828,900.83                        138,735,916.67
     四、汇率变动对现金及现金等价物
     的影响
     五、现金及现金等价物净增加额                          -105,935,884.53                          4,650,709.61
         加:期初现金及现金等价物余                        144,567,288.98                         80,052,871.53
     额
     六、期末现金及现金等价物余额                           38,631,404.45                         84,703,581.14
    
    
    7、合并所有者权益变动表
    
    本期金额
    
    单位:元
    
                                                         2019年半年度
                                              归属于母公司所有者权益
                         其他权益工具                                                            少数  所有
         项目                                 减:  其他               一般  未分                      者权
                   股    优   永        资本               专项  盈余                            股东
                   本    先   续   其   公积  库存  综合  储备  公积  风险  配利  其他  小计  权益  益合
                         股   债   他          股   收益               准备   润                        计
                360                440,                  270,        1,38        2,45  186,  2,63
     一、上年期末  ,00               978,        -342        542,        0,03        1,20  510,  7,72
     余额         0,0               643.       ,630.        263.        1,31        9,58  760.  0,34
                 00.                93         20         31        0.91        7.95    94  8.89
                 00
         加:会计
     政策变更
             前
     期差错更正
             同
     一控制下企
     业合并
             其
     他
     二、本年期初  360                  440,         -342         270,         1,38         2,45   186,   2,63
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     余额           ,00                  978,         ,630.         542,         0,03         1,20   510,   7,72
                 0,0               643.         20        263.        1,31        9,58  760.  0,34
                 00.                93                    31        0.91        7.95    94  8.89
                 00
     三、本期增减                                                              2,84         2,84   22,2   25,0
     变动金额(减                                                              6,81         6,81   48,2   95,0
     少以“-”号                                                              7.80         7.80   15.3   33.1
     填列)                                                                                         6     6
     (一)综合收                                                   2,84        2,84  225,  3,07
     益总额                                                        6,81        6,81  037.  1,85
                                                                  7.80        7.80    88  5.68
     (二)所有者                                                                   22,0  22,0
     投入和减少                                                                     23,1  23,1
     资本                                                                          77.4  77.4
                                                                                    8    8
                                                                                  22,0  22,0
     1.所有者投                                                                                  23,1   23,1
     入的普通股                                                                                   77.4   77.4
                                                                                    8    8
     2.其他权益
     工具持有者
     投入资本
     3.股份支付
     计入所有者
     权益的金额
     4.其他
     (三)利润分
     配
     1.提取盈余
     公积
     2.提取一般
     风险准备
     3.对所有者
     (或股东)的
     分配
     4.其他
     (四)所有者
     权益内部结
     转
     1.资本公积
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     转增资本(或
     股本)
     2.盈余公积
     转增资本(或
     股本)
     3.盈余公积
     弥补亏损
     4.设定受益
     计划变动额
     结转留存收
     益
     5.其他综合
     收益结转留
     存收益
     6.其他
     (五)专项储
     备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
                360                440,                  270,        1,38        2,45  208,  2,66
     四、本期期末  ,00               978,        -342        542,        2,87        4,05  758,  2,81
     余额         0,0               643.       ,630.        263.        8,12        6,40  976.  5,38
                 00.                93         20         31        8.71        5.75    30  2.05
                 00
    
    
    上期金额
    
    单位:元
    
                                                         2018年半年度
                                             归属于母公司所有者权益
                        其他权益工具                                                            少数   所有
         项目                                减:  其他               一般  未分                      者权
                   股   优   永   其   资本  库存  综合  专项  盈余  风险  配利   其    小    股东   益合
                   本   先   续        公积               储备  公积                他    计    权益
                        股   债   他          股   收益               准备   润                        计
                360               440,                  269,        1,37       2,44        2,631
     一、上年期末 ,00               978,                  013,        1,85       1,84  189,3   ,219,
     余额        0,0               643.                  103.        7,73       9,48  70,38  872.0
                00.                 93                   11        6.64       3.68   8.36     4
                 00
         加:会计
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     政策变更
             前
     期差错更正
             同
     一控制下企
     业合并
             其
     他
                360               440,                  269,        1,37       2,44        2,631
     二、本年期初 ,00               978,                  013,        1,85       1,84  189,3   ,219,
     余额        0,0               643.                  103.        7,73       9,48  70,38  872.0
                00.                 93                   11        6.64       3.68   8.36     4
                 00
     三、本期增减                                                             2,65         2,65          2,964
     变动金额(减                                                             5,65         5,65   308,6   ,318.
     少以“-”号                                                             3.15         3.15   65.47     62
     填列)
     (一)综合收                                                  2,65       2,65  308,6  2,964
     益总额                                                       5,65       5,65  65.47   ,318.
                                                                 3.15       3.15          62
     (二)所有者
     投入和减少
     资本
     1.所有者投
     入的普通股
     2.其他权益
     工具持有者
     投入资本
     3.股份支付
     计入所有者
     权益的金额
     4.其他
     (三)利润分
     配
     1.提取盈余
     公积
     2.提取一般
     风险准备
     3.对所有者
     (或股东)的
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     分配
     4.其他
     (四)所有者
     权益内部结
     转
     1.资本公积
     转增资本(或
     股本)
     2.盈余公积
     转增资本(或
     股本)
     3.盈余公积
     弥补亏损
     4.设定受益
     计划变动额
     结转留存收
     益
     5.其他综合
     收益结转留
     存收益
     6.其他
     (五)专项储
     备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
                360               440,                  269,        1,37       2,44        2,634
     四、本期期末 ,00               978,                  013,        4,51       4,50  189,6   ,184,
     余额        0,0               643.                  103.        3,38       5,13  79,05  190.6
                00.                 93                   11        9.79       6.83   3.83     6
                 00
    
    
    8、母公司所有者权益变动表
    
    本期金额
    
    单位:元
    
                                                         2019年半年度
         项目                其他权益工具      资本   减:库   其他    专项    盈余   未分           所有者
                    股本                                       综合                   配利   其他    权益合
                           优先  永续   其他   公积    存股            储备    公积收益润              计
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
                            股    债
                 360,0                  455,00                      251,29   1,07
     一、上年期末   00,00                       5,503.                           9,011.   9,84          2,146,14
     余额            0.00                          79                              02   0,18          4,704.70
                                                                         9.89
         加:会计
     政策变更
             前期
     差错更正
             其他
                 360,0                  455,00                      251,29   1,07
     二、本年期初   00,00                       5,503.                           9,011.   9,84          2,146,14
     余额            0.00                          79                              02   0,18          4,704.70
                                                                         9.89
     三、本期增减                                                                     -321,
     变动金额(减                                                                      342.          -321,342
     少以“-”号                                                                        55               .55
     填列)
     (一)综合收                                                         -321,        -321,342
     益总额                                                               342.            .55
                                                                          55
     (二)所有者
     投入和减少资
     本
     1.所有者投入
     的普通股
     2.其他权益工
     具持有者投入
     资本
     3.股份支付计
     入所有者权益
     的金额
     4.其他
     (三)利润分
     配
     1.提取盈余公
     积
     2.对所有者
     (或股东)的
     分配
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     3.其他
     (四)所有者
     权益内部结转
     1.资本公积转
     增资本(或股
     本)
     2.盈余公积转
     增资本(或股
     本)
     3.盈余公积弥
     补亏损
     4.设定受益计
     划变动额结转
     留存收益
     5.其他综合收
     益结转留存收
     益
     6.其他
     (五)专项储
     备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
                 360,0                  455,00                      251,29   1,07
     四、本期期末   00,00                       5,503.                           9,011.   9,51          2,145,82
     余额            0.00                          79                              02   8,84          3,362.15
                                                                         7.34
    
    
    上期金额
    
    单位:元
    
                                                         2018年半年度
                            其他权益工具
         项目             优    永          资本   减:库  其他   专项储   盈余   未分配            所有者
                   股本                其                   综合                             其他    权益合
                          先    续    他    公积    存股    收益     备     公积    利润               计
                          股    债
                 360,                  455,0                      249,7  1,066,0
     一、上年期末  000,                      05,50                          69,85   77,748.            2,130,85
     余额          000.                       3.79                           0.82       11            3,102.72
                  00
         加:会计
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     政策变更
             前
     期差错更正
             其
     他
                 360,                  455,0                      249,7  1,066,0
     二、本年期初  000,                      05,50                          69,85   77,748.            2,130,85
     余额          000.                       3.79                           0.82       11            3,102.72
                  00
     三、本期增减
     变动金额(减                                                                  -3,041,           -3,041,84
     少以“-”号                                                                  849.14               9.14
     填列)
     (一)综合收                                                                  -3,041,           -3,041,84
     益总额                                                                        849.14               9.14
     (二)所有者
     投入和减少
     资本
     1.所有者投
     入的普通股
     2.其他权益
     工具持有者
     投入资本
     3.股份支付
     计入所有者
     权益的金额
     4.其他
     (三)利润分
     配
     1.提取盈余
     公积
     2.对所有者
     (或股东)的
     分配
     3.其他
     (四)所有者
     权益内部结
     转
     1.资本公积
     转增资本(或
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     股本)
     2.盈余公积
     转增资本(或
     股本)
     3.盈余公积
     弥补亏损
     4.设定受益
     计划变动额
     结转留存收
     益
     5.其他综合
     收益结转留
     存收益
     6.其他
     (五)专项储
     备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
                 360,                  455,0                      249,7  1,063,0
     四、本期期末  000,                      05,50                          69,85   35,898.           2,127,811
     余额          000.                       3.79                           0.82       97             ,253.58
                  00
    
    
    三、公司基本情况
    
    1、公司注册地、组织形式和总部地址
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司(以下简称“海螺型材公司”或“本公司”)是由安徽红星宣纸股份有限公司与芜湖海螺塑料型材有限责任公司进行资产置换后变更登记成立的股份有限公司。
    
    安徽红星宣纸股份有限公司是采取社会募集方式设立的股份有限公司,于1996年5月由中国宣纸集团公司独家发起,对其所属宣纸生产单位和经营性净资产进行重组,筹建安徽红星宣纸股份有限公司,1996年9月经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]189号文的批准,向社会公开发行股票,于1996年10月16日注册登记成立安徽红星宣纸股份有限公司。1996年10月23日经深圳证券交易所深证发[1996]337号上市通知书的批准,“红星宣纸”A股1,700万股在深圳证券交易所挂牌上市,1997年7月根据第二次股东大会决议和安徽省证券管理办公室皖证管字[1997]151号文的批准,以股份总数5,000万股为基准,向全体股东按10:1的比例送红股和按10:4的比例用资本公积金转增股本,转送后的股份总数为7,500万股。
    
    经本公司2000年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会安徽证监函[2000]59号文、安徽省人民政府秘函[1999]130号文和安徽省人民政府办公厅秘函[2000]17号文的批准,安徽红星宣纸股份有限公司与芜湖海螺塑料型材有限责任公司进行资产置换,即安徽红星宣纸股份有限公司将截止1999年12月31日的资产及负债出让给中国宣纸集团公司,同时收购芜湖海螺塑料型材有限责任公司截止1999年12月31日的净资产,并注销芜湖海螺塑料型材有限责任公司。2000年6月安徽红星宣纸股份有限公司变更为芜湖芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    海螺型材科技股份有限公司,股本总额为7,500万元。
    
    经本公司2000年第三次临时股东大会决议,本公司以截止2000年6月30日的股份总数75,000,000股为基数,向全体股东每10股派送红股4股,以资本公积每10股转增6股,合计每10股送转10股,送转后股份总数为150,000,000股。
    
    根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]96号文《关于核准芜湖海螺型材科技股份有限公司增发股票的通知》,公司于2002年3月20日采用网下向机构投资者、网上向原社会公众股股东及其他公众投资者同时以累计投标询价方式向社会公开发行了3,000万股A股,发行价格为21.50元/股,共计募集资金
    
    645,000,000元。募集资金已于2002年3月27日全部到位。本次增发完成后,公司的注册资本金由15,000万
    
    元变更为18,000万元。
    
    根据本公司2002年8月31日召开的第二次临时股东会的决议,公司用资本公积转增股本,每10股转增10股,转增后公司的注册资本金由18,000万元变更为36,000万元,工商登记变更手续于2002年11月7日完成。
    
    经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截至2019年6月30日,本公司累计发行股本总数36,000万股,注册资本为36,000万元;注册地址:安徽省芜湖市经济技术开发区;法人代表:万涌;公司营业执照注册号:340000000017738(1-1);母公司为安徽海螺集团有限责任公司(以下简称“海螺集团”)。
    
    2、营业范围
    
    一般经营项目:塑料型材、板材、门窗、五金制品、钢龙骨制造、销售、安装(未取得专项审批的项目除外);建筑材料、装饰材料批发、零售。
    
    3、公司业务性质和主要经营活动
    
    本公司属塑料型材行业,主要产品或服务为生产销售塑料型材、门窗等节能建筑材料。
    
    本财务报表业经公司全体董事于2019年8月19日批准报出。
    
    本期纳入合并财务报表范围的主体共21户,具体包括:
    
                   子公司名称                  子公司类型     级次  持股比例(%)表决权比例(%)
    宁波海螺塑料型材有限责任公司               控股子公司     二级          60.00            60.00
    唐山海螺型材有限责任公司                   控股子公司     二级          60.00            60.00
    英德海螺型材有限责任公司                   全资子公司     二级         100.00           100.00
    新疆海螺型材有限责任公司                   全资子公司     二级         100.00           100.00
    成都海螺型材有限责任公司                   全资子公司     二级         100.00           100.00
    山东海螺型材有限责任公司                   全资子公司     二级         100.00           100.00
    宝鸡海螺型材有限责任公司                   全资子公司     二级         100.00           100.00
    长春海螺型材有限责任公司                   全资子公司     二级         100.00           100.00
    和田海螺型材有限责任公司                   全资子公司     三级         100.00           100.00
    芜湖海螺挤出装备有限公司                   全资子公司     二级         100.00           100.00
    芜湖海螺新材料有限公司                     全资子公司     二级         100.00           100.00
    芜湖海螺门窗有限责任公司                   全资子公司     二级         100.00           100.00
    芜湖海螺型材贸易有限责任公司               全资子公司     二级         100.00           100.00
    上海海螺型材有限责任公司                   全资子公司     二级         100.00           100.00
    北京海螺型材有限责任公司                   全资子公司     二级         100.00           100.00
    缅甸海螺(曼德勒)绿色建材有限责任公司     控股子公司     二级          55.00            55.00
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    缅甸海螺米安特贸易有限责任公司             控股子公司     二级          55.00            55.00
    芜湖海螺米安特国际贸易有限公司             控股子公司     二级          55.00            55.00
    海螺建材(泰国)有限责任公司               全资子公司     二级         100.00           100.00
    广西海螺建工建材有限责任公司           控股子公司    二级           51%            51%
    新疆海和成信贸易有限责任公司           控股子公司    二级           51%            51%
    
    
    本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加2户,其中:
    
                        名称                                         变更原因
    广西海螺建工建材有限责任公司                              新设成立
    新疆海和成信贸易有限责任公司                              新设成立
    
    
    本期新纳入合并范围的子公司
    
    合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
    
    四、财务报表的编制基础
    
    1、编制基础
    
    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
    
    2、持续经营
    
    本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    具体会计政策和会计估计提示:
    
    无
    
    1、遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    
    2、会计期间
    
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    3、营业周期
    
    自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期。
    
    4、记账本位币
    
    采用人民币为记账本位币。
    
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    2.同一控制下的企业合并
    
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
    
    3.非同一控制下的企业合并
    
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
    
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    
    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
    
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
    
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购
    
    买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成
    
    本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投
    
    资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
    
    和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成
    
    本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
    
    入合并日当期的投资收益。
    
    4.为合并发生的相关费用
    
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    
    6、合并财务报表的编制方法
    
    1.合并范围
    
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
    
    2.合并程序
    
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
    
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    (1)增加子公司或业务
    
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    (2)处置子公司或业务
    
    1)一般处理方法
    
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    2)分步处置子公司
    
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,处置对子公司股权投资的各项交易条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    
    3.购买子公司少数股权
    
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    1.合营安排的分类
    
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
    
    (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    
    (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    
    (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    
    2.共同经营会计处理方法
    
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    
    (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    
    (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    
    (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    
    (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    
    (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
    
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
    
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    
    8、现金及现金等价物的确定标准
    
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    
    9、外币业务和外币报表折算
    
    1.外币业务
    
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的当期平均汇率、加权平均汇率、或其他方法确定的即期汇率的近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日即期汇率折算,由此产生汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    
    2.外币财务报表的折算
    
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率、加权平均汇率、或其他方法确定的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    表折算差额计入其他综合收益。
    
    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    10、金融工具
    
    一)、2019年1月1日起适用
    
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    1.金融工具的分类
    
    (1)本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
    
    ①以摊余成本计量的金融资产。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    债务工具投资,其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式;权益工具投资,其分类取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    
    (2)金融负债划分为以下两类:
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    ②以摊余成本计量的金融负债。
    
    2.金融工具的确认依据
    
    (1)以摊余成本计量的金融资产
    
    本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:
    
    ①理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
    
    ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    本公司金融资产同时符合下列条件,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
    
    ①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
    
    ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    在初始确认时,公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资项目,并在满足条件时确认股利收入(该指定一经做出,不得撤销)。该被指定的权益工具投资不属于以下情况:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于 集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生 工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
    
    (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    计 量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,则将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(该指定一经做出,不得撤销)。
    
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,公司将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
    
    入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    
    ②初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含嵌入衍生工具不应分 拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分 拆。
    
    (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    本类中包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以 公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(该指定一经做出,不得撤销)
    
    ①能够消除或显著减少会计错配。
    
    ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    
    (5)以摊余成本计量的金融负债
    
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:
    
    ①公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    ②融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    
    ③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
    
    3.金融工具的初始计量
    
    本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的,区别下列情况进行处理:
    
    在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
    
    在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后,根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等。
    
    4.金融工具的后续计量
    
    初始确认后,对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
    
    金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债初始确认金额经下列调整后的结果确定:
    
    (1)扣除已偿还的本金。
    
    (2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
    
    (3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    
    除金融资产外,以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失,在芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    终 止确认时计入当期损益,或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
    
    本公司在金融负债初始确认,依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下,则将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    
    5.金融工具的终止确认
    
    (1)金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:
    
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    
    ②该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终 止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认,是指企业将之前确认的金融资产或金融负 债从其资产负债表中予以转出。
    
    (2)金融负债终止确认条件
    
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债 的合同条款实质上不同的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。
    
    对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时按照 修改后的条款确认一项新金融负债。
    
    金融负债(或其一部分)终止确认的,则将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或 承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整 体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
    
    6.金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列 情形处理:
    
    (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生 或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    
    (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    
    (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之 外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    
    ①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    
    ②留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动 风险或报酬的程度。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移:
    
    (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    
    ②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    
    (2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面 价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资 产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
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    ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    
    ②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    7.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括 易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的 报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
    
    8.金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    
    【按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定,结合公司具体情况,披露公司金融资产(不含应收款项)减值测试方法。】
    
    (1)本公司以预期信用损失为基础,评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失,进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。
    
    (2)当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已 发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    
    ①发行方或债务人发生重大财务困难;
    
    ②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    
    ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步;
    
    ④债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    
    ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失
    
    ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
    
    (3)对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续 期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失 的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损 失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    
    (4)除本条(3)计提金融工具损失准备的情形以外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融 工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
    
    ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,则按照相当于应收账款整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,则按照相当于该金融工具未来 12个 月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12个月内(若金融工具的预计存续期少于12芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期 信用
    
    损失的一部分。
    
    在进行相关评估时,公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。为确保自金融工具初 始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失,在一些情况下以组合为基础考虑评估信 用风险是否显著增加。
    
    9.金融资产及金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    
    (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    
    (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    二)适用于2018年度
    
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    1.金融工具的分类
    
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    
    2.金融工具的确认依据和计量方法
    
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
    
    1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
    
    2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;
    
    3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:
    
    1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
    
    2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
    
    3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
    
    4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    
    (2)应收款项
    
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    (3)持有至到期投资
    
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
    
    本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率,如实际利率与票面利率差别较小的,可按票面利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外:
    
    1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    
    2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
    
    3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    
    (4)可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
    
    本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    
    (5)其他金融负债
    
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    (1)终止确认部分的账面价值;芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    4.金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
    
    6.金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    
    金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
    
    (1)发行方或债务人发生严重财务困难;
    
    (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    
    (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    
    (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    
    (5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    
    (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    
    (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    
    (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    
    金融资产的具体减值方法如下:
    
    (1)可供出售金融资产减值准备
    
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。
    
    上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值或采用估值技术确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
    
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
    
    (2)持有至到期投资减值准备
    
    对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    7.金融资产及金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    
    (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    
    (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。11、应收票据
    
    对于应收票据的减值损失计量,2019 年 1 月 1 日起比照前述金融资产应收票据、应收账款及应收款项融资的减值损失计
    
    量方法。2018 年 1 2月 31 日前比照后述应收款项的减值损失计量方法。
    
    12、应收账款
    
    1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:
    
    本公司将应收单个客户金额在人民币100万元(含100万元)以上的应收款项,确定为单项金额重大的应收款项。
    
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
    
    2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    (1)信用风险特征组合的确定依据
    
    对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    合现时情况确定应计提的坏账准备。
    
    确定组合的依据:
    
           组合名称            计提方法                              确定组合的依据
    账龄分析法组合             账龄分析法     本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应
                                              收款项的账龄进行信用风险组合分类
    
    
    (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法
    
    ①采用账龄分析法计提坏账准备
    
                  账龄                    应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
    1年以内                                      5.00                           5.00
    1-2年                                      20.00                          20.00
    2-3年                                      50.00                          50.00
    3年以上                                     100.00                         100.00
    
    
    3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
    
    坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    
    4.其他计提方法说明
    
    本公司将应收款项按款项性质划分为纳入合并范围内的关联方、不纳入合并范围的关联方和非关联方。对纳入合并范围内的关联方不计提坏账准备,不纳入合并范围的关联方和非关联方采用账龄分析法计提坏账准备。
    
    13、应收款项融资
    
    不适用
    
    14、其他应收款
    
    其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见(十二)应收账款
    
    15、存货
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
    1.存货的分类
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。
    
    2.存货的计价方法
    
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    
    4.存货的盘存制度
    
    采用永续盘存制。
    
    5.低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    低值易耗品采用一次转销法;
    
    包装物采用一次转销法。
    
    其他周转材料采用一次转销法摊销。16、合同资产
    
    不适用
    
    不适用
    
    17、合同成本
    
    不适用
    
    18、持有待售资产
    
    1.划分为持有待售确认标准
    
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
    
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    
    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
    
    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    
    2.持有待售核算方法
    
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
    
    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
    
    会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
    
    19、债权投资
    
    不适用
    
    20、其他债权投资
    
    不适用
    
    21、长期应收款
    
    不适用
    
    22、长期股权投资
    
    1.初始投资成本的确定
    
    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
    
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    
    2.后续计量及损益确认
    
    (1)成本法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    
    (2)权益法
    
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其
    
    他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    
    3.长期股权投资核算方法的转换
    
    (1)公允价值计量转权益法核算
    
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    
    按权益法核算初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
    
    (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    
    (3)权益法核算转公允价值计量
    
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    (4)成本法转权益法
    
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    
    (5)成本法转公允价值计量
    
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    4.长期股权投资的处置
    
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    5.共同控制、重大影响的判断标准
    
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    23、投资性房地产
    
    投资性房地产计量模式
    
    成本法计量
    
    折旧或摊销方法
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
    
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
    
               类别              预计使用寿命(年)        预计净残值率        年折旧(摊销)率
    土地使用权                      权证使用期限                 -
    房屋建筑物                          25-30                    -                3.33%-4.00%
    
    
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房
    
    地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    24、固定资产
    
    (1)确认条件
    
    1. 固定资产确认条件
    
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
    
    满足下列条件时予以确认:
    
    
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    
    2.固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    
    
    (1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归
    
    属于该资产的其他支出。
    (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    
    (3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公的按公允价值入
    
    账。
    (4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值
    
    为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    
    
    (2)折旧方法
    
             类别               折旧方法             折旧年限              残值率              年折旧率
     房屋及建筑物         年限平均法           25-30                0                    3.33-4.00
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     机器设备             年限平均法           10-20                0                    5.00-10.00
     运输设备             年限平均法           5-10                 0                    10.00-20.00
     电子及其他设备       年限平均法           5                    0                    20.00
    
    
    (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    
    
    (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计
    
    将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    (3)即使
    
    资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎
    
    相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁
    
    租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额
    
    作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的
    
    手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
    
    法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
    
    租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与
    
    租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    25、在建工程
    
    1.在建工程初始计量
    
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    
    2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。26、借款费用
    
    1.借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    
    (2)借款费用已经发生;
    
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    2.借款费用资本化期间芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    
    3.暂停资本化期间
    
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    
    4.借款费用资本化金额的计算方法
    
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    
    27、生物资产
    
    不适用
    
    28、油气资产
    
    不适用
    
    29、使用权资产
    
    不适用
    
    30、无形资产
    
    (1)计价方法、使用寿命、减值测试
    
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专有技术和软件系统等。
    
    1.无形资产的初始计量
    
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    
    2.无形资产的后续计量
    
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    
    1.使用寿命有限的无形资产
    
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
    
        项目                       预计使用寿命      依据
        土地使用权                 权证使用期限      直线法
        专有技术                   10年              直线法
        软件                       10年              直线法
    
    
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    
    2.使用寿命不确定的无形资产
    
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
    
    (2)内部研究开发支出会计政策
    
    1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    
    2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
    
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    用途之日起转为无形资产。
    
    31、长期资产减值
    
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    
    32、长期待摊费用
    
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期
    
    待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。摊销年限
    
                  类别                         摊销年限                         备注
    房屋装修费用                                 5年                           直线法
    
    
    33、合同负债
    
    不适用
    
    34、职工薪酬
    
    (1)短期薪酬的会计处理方法
    
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    
    1)短期薪酬
    
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    
    (2)离职后福利的会计处理方法
    
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    
    本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
    
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险、企业年金等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。(3)辞退福利的会计处理方法
    
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
    
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
    
    (4)其他长期职工福利的会计处理方法
    
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由企业进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。35、租赁负债
    
    不适用
    
    36、预计负债
    
    1.预计负债的确认标准
    
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    
    该义务是本公司承担的现时义务;
    
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    
    该义务的金额能够可靠地计量。芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    2.预计负债的计量方法
    
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    
    最佳估计数分别以下情况处理:
    
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    37、股份支付
    
    38、优先股、永续债等其他金融工具
    
    本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
    
    1.符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
    
    (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
    
    (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    
    (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;
    
    (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    
    2.同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
    
    (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    
    (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    
    3.会计处理方法
    
    对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
    
    对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
    
    39、收入
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    否
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
    
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    
    具体地:销售部门接受客户订货申请后,通知客户将货款预先汇入公司,在安排发货前,货款经财务部门核实后,销售部门开具发货清单、销售发票、发运单,并交由运输公司将产品发运到指定地点,公司以发货清单、销售发票、发运单确认发运部分收入,不需发运的客户自行提货部分,公司以开具的发货清单、销售发票确认收入。对于部分客户,经公司批准后,可以采取担保或者信用方式进行发货,在办理相关担保或者延期付款手续后,由公司安排发货。
    
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    
    2.确认让渡资产使用权收入的依据
    
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    3.提供劳务收入的确认依据和方法
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    
    (1)收入的金额能够可靠地计量;
    
    (2)相关的经济利益很可能流入企业;
    
    (3)交易的完工进度能够可靠地确定;
    
    (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    
    4.建造合同收入的确认依据和方法芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    (1)当建造合同的结果能够可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
    
    固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    
    1)合同总收入能够可靠地计量;
    
    2)与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    
    3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
    
    4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    
    成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    
    1)与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    
    2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    
    在资产负债表日,按合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
    
    (2)建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:
    
    1)合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
    
    2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    
    (3)如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。
    
    5.附回购条件的资产转让
    
    公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。
    
    40、政府补助
    
    1.类型
    
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    
    2.政府补助的确认
    
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    
    3.会计处理方法
    
    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用总额法一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
    
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    法分期计入损益;
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
    
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    
    41、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    1.确认递延所得税资产的依据
    
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
    2.确认递延所得税负债的依据
    
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    
    (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    
    (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    
    (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    
    (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    
    (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
    
    42、租赁
    
    (1)经营租赁的会计处理方法
    
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    经营租赁会计处理
    
    1)经营租入资产
    
    公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    
    2)经营租出资产
    
    公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    
    (2)融资租赁的会计处理方法
    
    融资租赁会计处理
    
    1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
    
    融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/(十六)固定资产。
    
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    
    2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
    
    43、其他重要的会计政策和会计估计
    
    1.终止经营
    
    本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
    
    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    
    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
    
    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。44、重要会计政策和会计估计变更
    
    (1)重要会计政策变更
    
    √适用□不适用
    
          会计政策变更的内容和原因                   审批程序                             备注
     执行新金融工具准则                 执行财政部修订会计准则要求         详见(1)
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     执行新非货币性资产交换准则         执行财政部修订会计准则要求         详见(2)
     执行新债务重组准则                 执行财政部修订会计准则要求         详见(3)
    
    
    (1)执行新金融工具准则对本公司的影响
    
    本公司2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工 具列报》(以上四项统称),变更后的会计政策详见附注四(十)、(十一)。于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具 准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可 比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年 1月1 日留存收益或其他综合收益。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
    
    (2)执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)
    
    财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号发布了《企业会计准则第(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
    
    本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
    
    (3)执行《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)
    
    财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)(财会〔2019〕9 号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应 根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
    
    本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
    
    (2)重要会计估计变更
    
    √适用□不适用
    
     会计估计变更的内容和原因          审批程序               开始适用的时点                 备注
     执行《关于修订印发2019    执行财政部修订会计准则要
     年度一般企业财务报表格式  求                        2019年06月30日
     的通知》(财会〔2019〕6号)
    
    
    财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号),对一般企业财务报表格式进行了修订,同时废止了2018年6月15日发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)。财会〔2019〕6号明确要求:企业代扣个人所得税手续费返还作为其他与日常活动相关的收益在其他收益科目列报;企业实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。
    
    本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准
    
    则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。
    
    (3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
    □适用√不适用
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    (4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
    
    □适用√不适用
    
    45、其他
    
    无
    
    六、税项
    
    1、主要税种及税率
    
                    税种                             计税依据                             税率
     增值税                             销售货物*注1                       16%、13%
     城市维护建设税                     实缴流转税税额                     5%、7%
     企业所得税                         企业所得                           0%、15%、25%
     教育费附加                         实缴流转税税额                     3%
    
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
                        纳税主体名称                                          所得税税率
     芜湖海螺型材科技股份有限公司                         25%
     唐山海螺型材有限责任公司                             25%
     宁波海螺塑料型材有限责任公司                         25%
     英德海螺型材有限责任公司                             25%
     宝鸡海螺型材有限责任公司                             15%
     新疆海螺型材有限责任公司                             15%
     成都海螺型材有限责任公司                             15%
     芜湖海螺挤出装备有限公司                             15%
     和田海螺型材有限责任公司                             0%
     山东海螺型材有限责任公司                             25%
     长春海螺型材有限责任公司                             25%
     芜湖海螺新材料有限公司                               25%
     芜湖海螺门窗有限责任公司                             25%
     上海海螺型材有限责任公司                             25%
     北京海螺型材有限责任公司                             25%
     芜湖海螺型材贸易有限责任公司                         25%
     缅甸海螺(曼德勒)绿色建材有限责任公司               0%
     缅甸海螺米安特贸易有限责任公司                       25%
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     芜湖海螺米安特国际贸易有限公司                       25%
     海螺建材(泰国)有限责任公司                         0%
     广西海螺建工建材有限责任公司                         15%
     新疆海和成信贸易有限责任公司                         15%
    
    
    2、税收优惠
    
    注1:根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)文件规定,本公司的子公司—新疆海螺型材有限责任公司、成都海螺型材有限责任公司、宝鸡海螺型材有限责任公司、广西海螺建工建材有限责任公司、新疆海和成信贸易有限责任公司所生产产品符合西部地区鼓励类产业目录,享受国家西部大开发所得税优惠税率,减按15%的税率计缴企业所得税。
    
    注2:根据《关于公布安徽省2016年第一批高新技术企业认定名单的通知》(科高[2016]53号),本公司的全资子公司—芜湖海螺挤出装备有限公司通过高新技术企业认定,取得高新技术企业证书,编号为:GR201634000638,有效期三年,自2016年1月1日至2018年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税。
    
    注3、根据财政部、国家税务总局《关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]53号)文件规定:“2010年1月1日至2020年12月31日,对在新疆困难地区新办的属于《新疆困难地区重点鼓
    
    励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至
    
    第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。”本公司的子公司—和田海螺型材有限责
    
    任公司所生产产品符合优惠目录,2019年免征企业所得税。
    
    注4、根据缅甸《外国投资法》的规定:注册成立并获得了投资委员会许可的制造企业或服务企业提供连续三年的所得税免税优惠。本公司的子公司—缅甸海螺(曼德勒)绿色建材有限责任公司所生产产品符合优惠条件,2019年免征企业所得税。
    
    注4、根据泰国《促进投资法》的规定:公司或法人股份公司获得促进投资的,可以获免企业所得税。本公司的子公司—海
    
    螺建材(泰国)有限责任公司所生产产品符合优惠条件,2019年免征企业所得税。
    
    3、其他
    
    无
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     库存现金                                                    71,082.50                          108,042.62
     银行存款                                               281,099,718.12                       361,723,172.41
     合计                                                   281,170,800.62                       361,831,215.03
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
       其中:存放在境外的款项总额                            17,497,405.69                        30,302,805.47
    
    
    其他说明
    
    截止2019年6月30日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险款项。
    
    2、交易性金融资产
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
       其中:
       其中:
    
    
    其他说明:
    
    3、衍生金融资产
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    其他说明:
    
    4、应收票据
    
    (1)应收票据分类列示
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     银行承兑票据                                           635,225,846.67                       682,753,849.37
     商业承兑票据                                             12,114,453.33                       13,367,696.79
     合计                                                   647,340,300.00                       696,121,546.16
    
    
    单位:元
    
                                       期末余额                                    期初余额
           类别           账面余额         坏账准备      账面价      账面余额          坏账准备       账面价
                        金额    比例    金额   计提比    值      金额     比例     金额    计提比     值
                                                  例                                           例
       其中:
       其中:
    
    
    按单项计提坏账准备:
    
    单位:元
    
                                                               期末余额
             名称
                                账面余额             坏账准备             计提比例             计提理由
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    按组合计提坏账准备:
    
    单位:元
    
                                                                  期末余额
               名称
                                       账面余额                   坏账准备                  计提比例
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
    
    □适用√不适用
    
    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况:
    
    单位:元
    
                                                           本期变动金额
           类别           期初余额                                                              期末余额
                                              计提          收回或转回          核销
    
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (3)期末公司已质押的应收票据
    
    单位:元
    
                            项目                                            期末已质押金额
    
    
    (4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    单位:元
    
                    项目                         期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
     银行承兑票据                                           416,219,859.49
     合计                                                   416,219,859.49
    
    
    (5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    
    单位:元
    
                            项目                                          期末转应收账款金额
    
    
    其他说明
    
    (6)本期实际核销的应收票据情况
    
    单位:元
    
                            项目                                               核销金额
    
    
    其中重要的应收票据核销情况:
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    单位:元
    
         单位名称       应收票据性质       核销金额         核销原因       履行的核销程序    款项是否由关联
                                                                                                交易产生
    
    
    应收票据核销说明:
    
    5、应收账款
    
    (1)应收账款分类披露
    
    单位:元
    
                                       期末余额                                    期初余额
           类别           账面余额         坏账准备      账面价      账面余额         坏账准备       账面价
                        金额    比例    金额   计提比    值      金额     比例     金额    计提比     值
                                                  例                                         例
     其中:
     按组合计提坏账    283,79  100.00  16,102,          267,68   229,57   100.00  14,906,          214,667,
     准备的应收账款   2,345.0      %  511.35   5.67%  9,833.7  3,701.0      %   660.87   6.49%    040.20
                        9                           4      7
     其中:
                    283,79   100.00  16,102,          267,68   229,57   100.00  14,906,          214,667,
     合计              2,345.0       %   511.35   5.67%   9,833.7   3,701.0       %   660.87    6.49%     040.20
                        9                           4      7
    
    
    按单项计提坏账准备:
    
    单位:元
    
                          期末余额
     名称
                          账面余额             坏账准备             计提比例             计提理由
    
    
    按组合计提坏账准备:
    
    单位:元
    
                                                                  期末余额
               名称
                                       账面余额                   坏账准备                  计提比例
     1年以内小计                           270,604,219.16               13,249,296.38                     5.00%
     1至2年                                 12,469,493.33                2,493,898.67                    20.00%
     2至3年                                   718,632.60                 359,316.30                    50.00%
     合计                                  283,792,345.09               16,102,511.35  --
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    按组合计提坏账准备:
    
    单位:元
    
               名称                                               期末余额
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
                                       账面余额                   坏账准备                  计提比例
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
    
    □适用√不适用
    
    按账龄披露
    
    单位:元
    
                            账龄                                               期末余额
     1年以内(含1年)                                                                          270,604,219.16
                                                                                270,604,219.16
     1至2年                                                                                     12,469,493.33
     2至3年                                                                                        718,632.60
     合计                                                                                      283,792,345.09
    
    
    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况:
    
    单位:元
    
                                                           本期变动金额
           类别           期初余额                                                              期末余额
                                              计提          收回或转回          核销
     坏账准备             14,906,660.87       3,229,616.47       2,033,765.97                        16,102,511.35
     合计                 14,906,660.87       3,229,616.47       2,033,765.97                        16,102,511.35
    
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    单位:元
    
                  单位名称                        收回或转回金额                        收回方式
    
    
    (3)本期实际核销的应收账款情况
    
    单位:元
    
                            项目                                               核销金额
    
    
    其中重要的应收账款核销情况:
    
    单位:元
    
         单位名称       应收账款性质       核销金额         核销原因       履行的核销程序    款项是否由关联
                                                                                                交易产生
    
    
    应收账款核销说明:
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    其他说明:
    
    6、应收款项融资
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
    
    □适用√不适用
    
    如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    7、预付款项
    
    (1)预付款项按账龄列示
    
    单位:元
    
                                          期末余额                                  期初余额
             账龄
                                 金额                 比例                 金额                 比例
     1年以内                    175,933,837.38               99.77%         139,964,505.29               99.47%
     1至2年                         412,895.23                0.23%             83,299.09                0.06%
     2至3年                                                                   641,500.00                0.46%
     3年以上                                                                     603.80                0.01%
     合计                       176,346,732.61           --                 140,689,908.18           --
    
    
    账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    
    (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
                 单位名称                   期末金额     占预付账款总额的      账龄         未结算原因
                                                               比例
    内蒙古君正化工有限责任公司              41,532,471.67          23.55%      一年以内        货物未到
    内蒙古乌海化工有限公司                  28,573,550.00          16.20%      一年以内        货物未到
    青海宜化化工有限责任公司                26,606,840.03          15.09%      一年以内        货物未到
    宁夏金昱元广拓能源有限公司              14,876,800.00           8.44%      一年以内        货物未到
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    唐山三友氯碱有限责任公司                 6,625,000.00           3.76%      一年以内        货物未到
                  合计                     118,214,661.70          67.04%
    
    
    其他说明:
    
    8、其他应收款
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     其他应收款                                              16,672,742.56                         8,719,228.64
     合计                                                    16,672,742.56                         8,719,228.64
    
    
    (1)应收利息
    
    1)应收利息分类
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    2)重要逾期利息
    
    单位:元
    
           借款单位             期末余额             逾期时间             逾期原因        是否发生减值及其判
                                                                                                断依据
    
    
    其他说明:
    
    3)坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    (2)应收股利
    
    1)应收股利分类
    
    单位:元
    
             项目(或被投资单位)                      期末余额                           期初余额
    
    
    2)重要的账龄超过1年的应收股利
    
    单位:元
    
      项目(或被投资单位)        期末余额               账龄             未收回的原因      是否发生减值及其判
                                                                                                断依据
    
    
    3)坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    (3)其他应收款
    
    1)其他应收款按款项性质分类情况
    
    单位:元
    
                  款项性质                         期末账面余额                       期初账面余额
     备用金                                                     558,474.78                          676,136.82
     应收出口退税                                             1,137,259.64                        1,578,945.52
     保证金及其他                                            16,169,501.58                        7,656,639.74
     合计                                                    17,865,236.00                         9,911,722.08
    
    
    2)坏账准备计提情况
    
    单位:元
    
                              第一阶段             第二阶段               第三阶段
           坏账准备        未来12个月预期    整个存续期预期信用损   整个存续期预期信用损         合计
                              信用损失        失(未发生信用减值)      失(已发生信用减值)
     2019年1月1日余额           1,192,493.44                                                       1,192,493.44
     2019年1月1日余额           ——                 ——                   ——                 ——
     在本期
     2019年6月30日余额          1,192,493.44                                                       1,192,493.44
    
    
    损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
    
    □适用√不适用
    
    按账龄披露
    
    单位:元
    
                            账龄                                               期末余额
     1年以内(含1年)                                                                           16,203,504.91
                                                                                 16,203,504.91
     1至2年                                                                                      1,417,860.22
     2至3年                                                                                        184,370.87
     3年以上                                                                                        59,500.00
       3至4年                                                                                       59,500.00
     合计                                                                                       17,865,236.00
    
    
    3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况:
    
    单位:元
    
                                                             本期变动金额
             类别               期初余额                                                       期末余额
                                                      计提               收回或转回
     坏账准备                     1,192,493.44                                                     1,192,493.44
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     合计                         1,192,493.44                                                     1,192,493.44
    
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    单位:元
    
                  单位名称                        转回或收回金额                        收回方式
    
    
    4)本期实际核销的其他应收款情况
    
    单位:元
    
                            项目                                               核销金额
    
    
    其中重要的其他应收款核销情况:
    
    单位:元
    
         单位名称      其他应收款性质      核销金额         核销原因       履行的核销程序   款项是否由关联
                                                                                                交易产生
    
    
    其他应收款核销说明:
    
    5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    单位:元
    
                                                                            占其他应收款期   坏账准备期末余
         单位名称        款项的性质        期末余额           账龄         末余额合计数的         额
                                                                                 比例
     上海浦东税务局    增值税退税            1,137,259.64  1年以内                    6.37%          56,862.98
     第20税务所
     中国十七冶集团
     有限公司城建工    投标保证金              600,000.00  1至2年                     3.36%         120,000.00
     程技术公司
     杭州锦江集团环    房屋租赁                566,000.00  1年以内                    3.17%          28,300.00
     卫服务有限公司
     无锡玖柯模具有    定金                    304,600.00  1年以内                    1.70%          15,230.00
     限公司
     上海煜璞贸易有    定金                    200,000.00  1年以内                    1.12%          10,000.00
     限公司
     合计                     --              2,807,859.64         --                  15.72%         230,392.98
    
    
    6)涉及政府补助的应收款项
    
    单位:元
    
           单位名称         政府补助项目名称         期末余额             期末账龄        预计收取的时间、金
                                                                                              额及依据
    
    
    7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    其他说明:
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    9、存货
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    (1)存货分类
    
    单位:元
    
                                      期末余额                                    期初余额
          项目
                       账面余额       跌价准备       账面价值       账面余额       跌价准备       账面价值
     原材料          201,042,661.37                  201,042,661.37  175,188,376.79                  175,188,376.79
     在产品          30,822,482.06                   30,822,482.06   27,445,351.50                   27,445,351.50
     库存商品        365,634,382.30                  365,634,382.30  318,219,717.81    4,229,000.00   313,990,717.81
     合计            597,499,525.73                  597,499,525.73  520,853,446.10    4,229,000.00   516,624,446.10
    
    
    公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
    
    否
    
    (2)存货跌价准备
    
    单位:元
    
                                           本期增加金额                  本期减少金额
          项目         期初余额                                                                   期末余额
                                        计提           其他        转回或转销        其他
     库存商品         4,229,000.00                                  4,229,000.00
     合计             4,229,000.00                                  4,229,000.00
    
    
    (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
    
    (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
    
    单位:元
    
                            项目                                                 金额
    
    
    其他说明:
    
    10、合同资产
    
    单位:元
    
                                            期末余额                                 期初余额
              项目
                              账面余额      减值准备      账面价值     账面余额     减值准备      账面价值
    
    
    合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
    
    单位:元
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
              项目                   变动金额                                变动原因
    
    
    如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
    
    □适用√不适用
    
    本期合同资产计提减值准备情况
    
    单位:元
    
             项目               本期计提             本期转回           本期转销/核销             原因
    
    
    其他说明:
    
    11、持有待售资产
    
    单位:元
    
          项目       期末账面余额     减值准备     期末账面价值     公允价值     预计处置费用   预计处置时间
    
    
    其他说明:
    
    12、一年内到期的非流动资产
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    重要的债权投资/其他债权投资
    
    单位:元
    
                                          期末余额                                  期初余额
           债权项目
                            面值     票面利率   实际利率   到期日     面值     票面利率  实际利率   到期日
    
    
    其他说明:
    
    13、其他流动资产
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     银行理财产品                                           128,000,000.00                      200,758,356.17
     增值税留抵税额                                          21,413,947.44                       16,465,687.29
     所得税预缴税额                                             357,167.95                        3,413,520.37
     合计                                                    149,771,115.39                      220,637,563.83
    
    
    其他说明:
    
    14、债权投资
    
    单位:元
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
                                      期末余额                                    期初余额
          项目
                       账面余额       减值准备       账面价值       账面余额       减值准备       账面价值
    
    
    重要的债权投资
    
    单位:元
    
                                          期末余额                                  期初余额
           债权项目
                            面值     票面利率   实际利率   到期日     面值     票面利率  实际利率   到期日
    
    
    减值准备计提情况
    
    单位:元
    
                              第一阶段             第二阶段               第三阶段
           坏账准备        未来12个月预期    整个存续期预期信用损   整个存续期预期信用损         合计
                              信用损失        失(未发生信用减值)      失(已发生信用减值)
     2019年1月1日余额           ——                 ——                   ——                 ——
     在本期
    
    
    损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    15、其他债权投资
    
    单位:元
    
                                                                                        累计在其
                                           本期公允                          累计公允   他综合收
         项目       期初余额   应计利息   价值变动   期末余额     成本     价值变动   益中确认     备注
                                                                                        的损失准
                                                                                           备
    
    
    重要的其他债权投资
    
    单位:元
    
                                          期末余额                                  期初余额
         其他债权项目
                            面值     票面利率   实际利率   到期日     面值     票面利率  实际利率   到期日
    
    
    减值准备计提情况
    
    单位:元
    
                              第一阶段             第二阶段               第三阶段
           坏账准备        未来12个月预期    整个存续期预期信用损   整个存续期预期信用损         合计
                              信用损失        失(未发生信用减值)      失(已发生信用减值)
     2019年1月1日余额           ——                 ——                   ——                 ——
     在本期
    
    
    损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
    
    □适用√不适用
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    其他说明:
    
    16、长期应收款
    
    (1)长期应收款情况
    
    单位:元
    
                                   期末余额                              期初余额
          项目                                                                                    折现率区间
                      账面余额     坏账准备     账面价值     账面余额     坏账准备     账面价值
    
    
    坏账准备减值情况
    
    单位:元
    
                              第一阶段             第二阶段               第三阶段
           坏账准备        未来12个月预期    整个存续期预期信用损   整个存续期预期信用损         合计
                              信用损失        失(未发生信用减值)      失(已发生信用减值)
     2019年1月1日余额           ——                 ——                   ——                 ——
     在本期
    
    
    损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
    
    □适用√不适用
    
    (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
    
    (3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    其他说明
    
    17、长期股权投资
    
    单位:元
    
                                                   本期增减变动
              期初余                                                                         期末余
     被投资    额(账                     权益法   其他综            宣告发                     额(账   减值准
      单位     面价    追加投   减少投   下确认   合收益   其他权   放现金   计提减    其他     面价    备期末
                值)      资       资     的投资    调整    益变动   股利或   值准备             值)     余额
                                         损益                       利润
     一、合营企业
     江苏海
     螺建材   32,219,                    15,528,                                              47,748,
     有限责    277.95                     823.90                                               101.85
     任公司
     广西建            24,500,                                                                24,500,
     工海螺             000.00                                                                000.00
     贸易有
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     限责任
     公司
     小计    32,219,  24,500,          15,528,                                       72,248,
             277.95   000.00          823.90                                       101.85
     二、联营企业
     合计    32,219,  24,500,          15,528,                                       72,248,
             277.95   000.00          823.90                                       101.85
    
    
    其他说明
    
    18、其他权益工具投资
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    分项披露本期非交易性权益工具投资
    
    单位:元
    
                                                                                 指定为以公允
                     确认的股利收                                 其他综合收益   价值计量且其   其他综合收益
        项目名称          入          累计利得       累计损失     转入留存收益   变动计入其他   转入留存收益
                                                                     的金额      综合收益的原      的原因
                                                                                     因
    
    
    其他说明:
    
    19、其他非流动金融资产
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    其他说明:
    
    20、投资性房地产
    
    (1)采用成本计量模式的投资性房地产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
             项目             房屋、建筑物          土地使用权            在建工程               合计
     一、账面原值
     1.期初余额                    3,507,982.55                                                     3,507,982.55
     2.本期增加金额
     (1)外购
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     (2)存货\固定资产\
     在建工程转入
     (3)企业合并增加
     3.本期减少金额
     (1)处置
     (2)其他转出
     4.期末余额                    3,507,982.55                                                     3,507,982.55
     二、累计折旧和累计
     摊销
     1.期初余额                    1,110,838.28                                                     1,110,838.28
     2.本期增加金额                  70,159.65                                                       70,159.65
     (1)计提或摊销                 70,159.65                                                       70,159.65
     3.本期减少金额
     (1)处置
     (2)其他转出
     4.期末余额                    1,180,997.93                                                     1,180,997.93
     三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
     (1)计提
     3、本期减少金额
     (1)处置
     (2)其他转出
     4.期末余额
     四、账面价值
     1.期末账面价值                2,326,984.62                                                     2,326,984.62
     2.期初账面价值                2,397,144.27                                                     2,397,144.27
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
    
    □适用√不适用
    
    (3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
    
    单位:元
    
                    项目                             账面价值                      未办妥产权证书原因
    
    
    其他说明
    
    21、固定资产
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     固定资产                                              1,258,903,734.35                     1,310,147,390.82
     合计                                                  1,258,903,734.35                     1,310,147,390.82
    
    
    (1)固定资产情况
    
    单位:元
    
           项目         房屋及建筑物       机器设备         运输工具         电子设备           合计
     一、账面原值:
       1.期初余额         924,835,135.98    2,081,866,259.51      36,842,666.72      43,592,641.92    3,087,136,704.13
       2.本期增加金          911,760.00      18,012,518.33        687,478.49        198,395.19      19,810,152.01
     额
         (1)购置           911,760.00      17,711,357.24        687,478.49        198,395.19      19,508,990.92
         (2)在建工                          301,161.09                                           301,161.09
     程转入
         (3)企业合
     并增加
       3.本期减少金                         10,492,631.73        929,607.23        238,546.58      11,660,785.54
     额
         (1)处置或                        10,492,631.73        929,607.23        238,546.58      11,660,785.54
     报废
       4.期末余额         925,746,895.98    2,089,386,146.11      36,600,537.98      43,552,490.53    3,095,286,070.60
     二、累计折旧
       1.期初余额         311,994,158.33   1,400,898,138.44      24,227,693.92      38,315,809.89    1,775,435,800.58
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
       2.本期增加金        17,800,420.31      48,903,784.94       1,461,524.38        491,893.68      68,657,623.31
     额
         (1)计提        17,800,420.31      48,903,784.94       1,461,524.38        491,893.68      68,657,623.31
       3.本期减少金                          8,482,676.20        543,377.59        238,546.58       9,264,600.37
     额
         (1)处置或                         8,482,676.20        543,377.59        238,546.58       9,264,600.37
     报废
       4.期末余额         329,794,578.64    1,441,319,247.18      25,145,840.71      38,569,156.99    1,834,828,823.52
     三、减值准备
       1.期初余额                            1,553,512.73                                          1,553,512.73
       2.本期增加金
     额
         (1)计提
       3.本期减少金
     额
         (1)处置或
     报废
       4.期末余额                            1,553,512.73                                          1,553,512.73
     四、账面价值
       1.期末账面价       595,952,317.34     646,513,386.20      11,454,697.27       4,983,333.54    1,258,903,734.35
     值
       2.期初账面价       612,840,977.65     679,414,608.34      12,614,972.80       5,276,832.03    1,310,147,390.82
     值
    
    
    (2)暂时闲置的固定资产情况
    
    单位:元
    
           项目           账面原值         累计折旧         减值准备         账面价值            备注
     机器设备              3,749,985.00       2,196,472.27       1,553,512.73
    
    
    (3)通过融资租赁租入的固定资产情况
    
    单位:元
    
             项目               账面原值             累计折旧             减值准备             账面价值
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    (4)通过经营租赁租出的固定资产
    
    单位:元
    
                            项目                                             期末账面价值
    
    
    (5)未办妥产权证书的固定资产情况
    
    单位:元
    
                    项目                             账面价值                     未办妥产权证书的原因
     房屋及建筑物                                             55,937,116.67  房产未最终决算
    
    
    其他说明
    
    (6)固定资产清理
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    其他说明
    
    22、在建工程
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     在建工程                                                23,101,305.41                         3,992,823.54
     工程物资                                                   167,630.75                           50,439.47
     合计                                                    23,268,936.16                         4,043,263.01
    
    
    (1)在建工程情况
    
    单位:元
    
                                      期末余额                                    期初余额
          项目
                       账面余额       减值准备       账面价值       账面余额       减值准备       账面价值
     长春塑料型材                                                    301,161.09                     301,161.09
     项目
     英德铝型材项     1,638,659.21                    1,638,659.21
     目
     新材料扩能项       342,871.29                     342,871.29
     目
     塑料地板项目     3,577,292.10                    3,577,292.10    1,677,590.92                    1,677,590.92
     国外型材项目    16,450,412.15                   16,450,412.15    2,014,071.53                    2,014,071.53
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     广西铝材项目     1,092,070.66                    1,092,070.66
     合计            23,101,305.41                   23,101,305.41    3,992,823.54                    3,992,823.54
    
    
    (2)重要在建工程项目本期变动情况
    
    单位:元
    
                                      本期                    工程            利息   其中:
                              本期    转入    本期            累计            资本    本期    本期
      项目    预算    期初    增加    固定    其他    期末    投入    工程    化累    利息    利息    资金
      名称     数     余额    金额    资产    减少    余额    占预    进度    计金    资本    资本    来源
                                      金额    金额            算比             额     化金    化率
                                                               例                       额
     长春
     塑料             301,16           301,16             0.00                                           其他
     型材               1.09             1.09
     项目
     英德
     铝型                     1,638,                   1,638,                                           其他
     材项                     659.21                   659.21
     目
     新材
     料扩                     342,87                   342,87                                           其他
     能项                       1.29                     1.29
     目
     塑料             1,677,   1,899,                   3,577,
     地板             590.92   701.18                   292.10                                           其他
     项目
     国外             2,014,   14,436                   16,450
     型材             071.53   ,340.6                   ,412.1                                           其他
     项目                         2                       5
     广西                     1,092,                   1,092,
     铝材                     070.66                   070.66                                           其他
     项目
                   3,992,  19,409  301,16         23,101
     合计             823.54   ,642.9     1.09           ,305.4    --       --                               --
                             6                   1
    
    
    (3)本期计提在建工程减值准备情况
    
    单位:元
    
                    项目                           本期计提金额                         计提原因
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    其他说明
    
    (4)工程物资
    
    单位:元
    
                                             期末余额                                期初余额
              项目
                               账面余额      减值准备      账面价值     账面余额     减值准备     账面价值
     工程用材料                 167,630.75                   167,630.75     50,439.47                  50,439.47
     合计                       167,630.75                   167,630.75     50,439.47                  50,439.47
    
    
    其他说明:
    
    23、生产性生物资产
    
    (1)采用成本计量模式的生产性生物资产
    
    □适用√不适用
    
    (2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
    
    □适用√不适用
    
    24、油气资产
    
    □适用√不适用
    
    25、使用权资产
    
    单位:元
    
                    项目                                                                 合计
    
    
    其他说明:
    
    26、无形资产
    
    (1)无形资产情况
    
    单位:元
    
           项目          土地使用权         专利权          非专利技术       计算机软件          合计
     一、账面原值
         1.期初余额       283,897,912.34                        6,000,000.00       2,314,685.64     292,212,597.98
         2.本期增加        40,367,608.58                                           304,906.72      40,672,515.30
     金额
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
           (1)购置      40,367,608.58                                           304,906.72      40,672,515.30
           (2)内部
     研发
           (3)企业
     合并增加
       3.本期减少金
     额
           (1)处置
         4.期末余额       324,265,520.92                        6,000,000.00       2,619,592.36     332,885,113.28
     二、累计摊销
         1.期初余额        52,160,070.48                        6,000,000.00       1,388,921.39      59,548,991.87
         2.本期增加         2,924,671.59                                           166,338.76       3,091,010.35
     金额
           (1)计提       2,924,671.59                                           166,338.76       3,091,010.35
         3.本期减少
     金额
           (1)处置
         4.期末余额        55,084,742.07                        6,000,000.00       1,555,260.15      62,640,002.22
     三、减值准备
         1.期初余额
         2.本期增加
     金额
           (1)计提
         3.本期减少
     金额
         (1)处置
         4.期末余额
     四、账面价值
         1.期末账面       269,180,778.85                                          1,064,332.21     270,245,111.06
     价值
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
         2.期初账面       231,737,841.86                                           925,764.25     232,663,606.11
     价值
    
    
    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
    
    (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
    
    单位:元
    
                    项目                             账面价值                     未办妥产权证书的原因
    
    
    其他说明:
    
    27、开发支出
    
    单位:元
    
        项目      期初余额             本期增加金额                       本期减少金额             期末余额
    
    
    其他说明
    
    28、商誉
    
    (1)商誉账面原值
    
    单位:元
    
      被投资单位名
      称或形成商誉     期初余额              本期增加                      本期减少              期末余额
         的事项
    
    
    (2)商誉减值准备
    
    单位:元
    
      被投资单位名
      称或形成商誉     期初余额              本期增加                      本期减少              期末余额
         的事项
    
    
    商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
    
    说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
    
    等)及商誉减值损失的确认方法:
    
    商誉减值测试的影响
    
    其他说明
    
    29、长期待摊费用
    
    单位:元
    
           项目           期初余额       本期增加金额     本期摊销金额     其他减少金额       期末余额
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     房屋装修改造费          315,147.73                           68,296.20                          246,851.53
     用
     合计                    315,147.73                           68,296.20                          246,851.53
    
    
    其他说明
    
    30、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1)未经抵销的递延所得税资产
    
    单位:元
    
                                          期末余额                                  期初余额
             项目
                            可抵扣暂时性差异      递延所得税资产      可抵扣暂时性差异      递延所得税资产
     资产减值准备                14,406,353.04           3,341,700.17          14,406,353.04           3,341,700.17
     内部交易未实现利润           1,964,265.70            231,150.75           1,964,265.70            231,150.75
     可抵扣亏损                   3,464,789.82            519,718.48           3,464,789.82            519,718.48
     合计                        19,835,408.56           4,092,569.40          19,835,408.56           4,092,569.40
    
    
    (2)未经抵销的递延所得税负债
    
    单位:元
    
                                          期末余额                                  期初余额
             项目
                            应纳税暂时性差异      递延所得税负债      应纳税暂时性差异      递延所得税负债
    
    
    (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
    
    单位:元
    
             项目          递延所得税资产和负   抵销后递延所得税资   递延所得税资产和负   抵销后递延所得税资
                             债期末互抵金额      产或负债期末余额      债期初互抵金额      产或负债期初余额
     递延所得税资产                                    4,092,569.40                                4,092,569.40
    
    
    (4)未确认递延所得税资产明细
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    单位:元
    
               年份                    期末金额                  期初金额                    备注
    
    
    其他说明:
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    31、其他非流动资产
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     预付工程款项                                             2,517,082.78                          417,403.76
     预付设备款项                                            23,506,846.91                       12,461,895.60
     预付土地款项                                                                               31,016,043.62
     合计                                                    26,023,929.69                       43,895,342.98
    
    
    其他说明:
    
    32、短期借款
    
    (1)短期借款分类
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     保证借款                                                96,000,000.00                       96,000,000.00
     信用借款                                               650,000,000.00                      650,000,000.00
     合计                                                   746,000,000.00                      746,000,000.00
    
    
    短期借款分类的说明:
    
    (2)已逾期未偿还的短期借款情况
    
    本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
    
    单位:元
    
           借款单位             期末余额             借款利率             逾期时间             逾期利率
    
    
    其他说明:
    
    33、交易性金融负债
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
       其中:
       其中:
    
    
    其他说明:
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    34、衍生金融负债
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    其他说明:
    
    35、应付票据
    
    单位:元
    
                    种类                             期末余额                           期初余额
    
    
    本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
    
    36、应付账款
    
    (1)应付账款列示
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     应付材料款                                              92,372,850.15                       98,540,408.82
     应付工程款                                              23,984,568.79                       19,219,634.71
     应付设备款                                               6,524,678.78                        3,797,625.46
     其他                                                     3,956,556.96                        2,920,681.00
     合计                                                   126,838,654.68                      124,478,349.99
    
    
    (2)账龄超过1年的重要应付账款
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                      未偿还或结转的原因
     春光五金有限公司                                           330,057.90  货物未结算
     南京赛旺科技发展有限公司                                   319,766.40  设备质保金
     任丘市东捷金属材料有限公司                                 263,197.80  货物未结算
     济南德佳机器有限公司                                       236,266.50  设备质保金
     合计                                                     1,149,288.60                  --
    
    
    其他说明:
    
    37、预收款项
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    (1)预收款项列示
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     预收货款                                                92,656,617.93                       74,131,133.89
     其他款项                                                    66,737.09                           53,393.88
     合计                                                    92,723,355.02                       74,184,527.77
    
    
    (2)账龄超过1年的重要预收款项
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                      未偿还或结转的原因
    
    
    (3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
    
    单位:元
    
                            项目                                                 金额
    
    
    其他说明:
    
    38、合同负债
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
    
    单位:元
    
              项目                   变动金额                                变动原因
    
    
    39、应付职工薪酬
    
    (1)应付职工薪酬列示
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
     一、短期薪酬                52,056,194.58         174,590,286.41         207,325,946.03         19,320,534.96
     二、离职后福利-设定            191,218.50          29,688,613.77          29,665,434.76            214,397.51
     提存计划
     合计                        52,247,413.08         204,278,900.18         236,991,380.79         19,534,932.47
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    (2)短期薪酬列示
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
     1、工资、奖金、津贴         51,629,803.21         140,401,263.92         172,922,521.28         19,108,545.85
     和补贴
     2、职工福利费                    5,898.23           9,798,185.30           9,782,650.13             21,433.40
     3、社会保险费                  117,584.30          9,930,740.73           9,896,677.95            151,647.08
         其中:医疗保险              91,408.40           8,176,400.09           8,164,112.64            103,695.85
     费
               工伤保险               6,606.50            920,057.29            912,210.60             14,453.19
     费
               生育保险              18,546.40            818,164.55            804,010.61             32,700.34
     费
     其他保险                         1,023.00             16,118.80             16,344.10               797.70
     4、住房公积金                   11,186.20         12,945,237.12          12,941,871.05             14,552.27
     5、工会经费和职工教            291,722.64           1,514,859.34           1,782,225.62             24,356.36
     育经费
     合计                        52,056,194.58         174,590,286.41         207,325,946.03         19,320,534.96
    
    
    (3)设定提存计划列示
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
     1、基本养老保险                182,935.70          21,685,740.72          21,664,804.42            203,872.00
     2、失业保险费                    8,282.80            726,841.79            724,599.08             10,525.51
     3、企业年金缴费                                   7,276,031.26           7,276,031.26
     合计                           191,218.50          29,688,613.77          29,665,434.76            214,397.51
    
    
    其他说明:
    
    40、应交税费
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     增值税                                                   7,249,523.81                        6,096,865.84
     企业所得税                                               3,330,237.82                        7,335,833.50
     个人所得税                                                  72,950.51                           40,803.57
     城市维护建设税                                             532,334.78                          411,759.88
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     教育费附加                                                 240,955.21                          184,744.79
     地方教育附加                                               159,532.43                          121,876.92
     房产税                                                   1,524,878.55                        1,509,451.29
     印花税                                                     114,150.37                          115,617.28
     水利基金                                                   340,433.21                          258,478.66
     土地使用税                                                 536,375.34                        1,582,357.18
     其他税种                                                    14,140.94                           16,456.04
     合计                                                     14,115,512.97                       17,674,244.95
    
    
    其他说明:
    
    41、其他应付款
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     应付利息                                                   730,147.50                          809,907.15
     其他应付款                                              71,689,486.73                       74,810,100.69
     合计                                                    72,419,634.23                       75,620,007.84
    
    
    (1)应付利息
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     短期借款应付利息                                           730,147.50                          809,907.15
     合计                                                       730,147.50                          809,907.15
    
    
    重要的已逾期未支付的利息情况:
    
    单位:元
    
                  借款单位                           逾期金额                           逾期原因
    
    
    其他说明:
    
    (2)应付股利
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
    
    (3)其他应付款
    
    1)按款项性质列示其他应付款
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     质保金                                                   2,089,671.30                        1,556,300.34
     预提费用                                                27,359,847.60                       21,259,650.13
     保证金及代收款项                                        34,247,793.31                       44,156,863.92
     其他款项                                                 7,992,174.52                        7,837,286.30
     合计                                                    71,689,486.73                       74,810,100.69
    
    
    2)账龄超过1年的重要其他应付款
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                      未偿还或结转的原因
     四川省雄峰物流有限公司                                     500,000.00  运输保证金
     四川省通信业务服务有限公司物流分                           500,000.00  运输保证金
     公司
     芜湖万全物流服务有限公司                                   300,000.00  运输保证金
     芜湖市安得物流有限公司                                     300,000.00  运输保证金
     芜湖顺驰(远方)物流有限公司                                  300,000.00  运输保证金
     合计                                                     1,900,000.00                  --
    
    
    其他说明
    
    42、持有待售负债
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    其他说明:
    
    43、一年内到期的非流动负债
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    其他说明:
    
    44、其他流动负债
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    短期应付债券的增减变动:
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    单位:元
    
     债券名            发行日   债券期   发行金   期初余   本期发   按面值   溢折价   本期偿           期末余
       称      面值      期       限       额       额       行     计提利    摊销      还               额
                                                                     息
    
    
    其他说明:
    
    45、长期借款
    
    (1)长期借款分类
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    长期借款分类的说明:
    
    其他说明,包括利率区间:
    
    46、应付债券
    
    (1)应付债券
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    (2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
    
    单位:元
    
    (3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
    
    (4)划分为金融负债的其他金融工具说明
    
    期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
    
    期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
    
    单位:元
    
      发行在外           期初                 本期增加               本期减少                 期末
      的金融工
         具         数量      账面价值      数量      账面价值      数量      账面价值      数量      账面价值
    
    
    其他金融工具划分为金融负债的依据说明
    
    其他说明
    
    47、租赁负债
    
    单位:元
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    其他说明
    
    48、长期应付款
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    (1)按款项性质列示长期应付款
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    其他说明:
    
    (2)专项应付款
    
    单位:元
    
           项目           期初余额         本期增加         本期减少         期末余额          形成原因
    
    
    其他说明:
    
    49、长期应付职工薪酬
    
    (1)长期应付职工薪酬表
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    (2)设定受益计划变动情况
    
    设定受益计划义务现值:
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    
    
    计划资产:
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    
    
    设定受益计划净负债(净资产)
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    
    
    设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
    
    设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    其他说明:
    
    50、预计负债
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    单位:元
    
               项目                    期末余额                  期初余额                  形成原因
    
    
    其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
    
    51、递延收益
    
    单位:元
    
           项目           期初余额         本期增加         本期减少         期末余额          形成原因
     政府补助             61,139,797.89                        1,740,000.00      59,399,797.89
     合计                 61,139,797.89                        1,740,000.00      59,399,797.89         --
    
    
    涉及政府补助的项目:
    
    单位:元
    
                             本期新增    本期计入    本期计入    本期冲减                           与资产相
      负债项目    期初余额    补助金额    营业外收    其他收益    成本费用    其他变动    期末余额   关/与收益
                                          入金额      金额        金额                               相关
     宁波厂区    57,675,008                          1,740,000.                          55,935,008  与资产相
     拆迁补偿           .07                                 00                                .07  关
     固定资产    898,030.00                                                             898,030.00  与资产相
     投资补助                                                                                     关
     成都厂区     2,566,759.                                                             2,566,759.  与资产相
     拆迁补助           82                                                                    82  关
    
    
    其他说明:
    
    本期计入当期损益金额中,计入其他收益1,740,000.00元。
    
    52、其他非流动负债
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    其他说明:
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    53、股本
    
    单位:元
    
                                                     本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                      期末余额
                                 发行新股       送股      公积金转股      其他         小计
     股份总数     360,000,000.                                                         360,000,000.
                       00                                                                00
    
    
    其他说明:
    
    54、其他权益工具
    
    (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
    
    (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
    
    单位:元
    
      发行在外           期初                 本期增加               本期减少                 期末
      的金融工
         具         数量      账面价值      数量      账面价值      数量      账面价值      数量      账面价值
    
    
    其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
    
    其他说明:
    
    55、资本公积
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
     资本溢价(股本溢价)       426,736,056.49                                                   426,736,056.49
     其他资本公积                14,242,587.44                                                    14,242,587.44
     合计                       440,978,643.93                                                   440,978,643.93
    
    
    其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    
    56、库存股
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    
    
    其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    
    57、其他综合收益
    
    单位:元
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
                                                                   本期发生额
                                                                 减:前期
                                                     减:前期计  计入其
                项目             期初余额   本期所   入其他综   他综合   减:所得  税后归   税后归    期末
                                            得税前    合收益当   收益当   税费用   属于母   属于少    余额
                                            发生额    期转入损   期转入              公司    数股东
                                                         益      留存收
                                                                   益
     二、将重分类进损益的其他综   -342,630.                                                             -342,6
     合收益                             20                                                              30.20
          外币财务报表折算差额  -342,630.                                                   -342,6
                                 20                                                    30.20
     其他综合收益合计           -342,630.                                                   -342,6
                                 20                                                    30.20
    
    
    其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
    
    58、专项储备
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    
    
    其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    
    59、盈余公积
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
     法定盈余公积               270,542,263.31                                                   270,542,263.31
     合计                       270,542,263.31                                                   270,542,263.31
    
    
    盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    
    60、未分配利润
    
    单位:元
    
                      项目                                 本期                            上期
     调整前上期末未分配利润                                   1,380,031,310.91                  1,371,857,736.64
     调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                 1,380,031,310.91                  1,371,857,736.64
     调整后期初未分配利润                                        2,846,817.80                      2,655,653.16
     期末未分配利润                                           1,382,878,128.71                  1,374,513,389.79
    
    
    调整期初未分配利润明细:
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
    
    2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
    
    3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
    
    4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
    
    5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
    
    61、营业收入和营业成本
    
    单位:元
    
                                         本期发生额                                上期发生额
             项目
                                 收入                 成本                 收入                 成本
     主营业务                  1,633,939,283.10       1,446,559,636.69       1,394,180,991.02       1,238,792,870.81
     其他业务                    19,838,488.49          11,461,895.58         20,221,433.14          11,791,742.21
     合计                      1,653,777,771.59       1,458,021,532.27       1,414,402,424.16       1,250,584,613.02
    
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    其他说明
    
    62、税金及附加
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     消费税                                                   1,509,347.64                        1,860,103.83
     城市维护建设税                                             675,483.98                          988,595.64
     房产税                                                   4,525,440.63                        4,832,136.81
     土地使用税                                               8,976,039.91                        8,599,658.38
     车船使用税                                                  61,003.22                           52,848.60
     印花税                                                     817,331.29                          744,779.97
     地方教育费附加                                             441,358.50                          581,087.95
     环境保护税                                                   4,233.85                            2,102.36
     合计                                                    17,010,239.02                       17,661,313.54
    
    
    其他说明:
    
    63、销售费用
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     职工薪酬                                                43,166,848.35                        38,634,727.82
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     折旧费                                                     673,488.74                          742,008.25
     办公及通讯费                                             1,210,203.17                         1,622,956.20
     出差费用                                                 9,483,999.58                         8,765,868.25
     广告宣传费                                               2,046,410.62                         1,784,070.00
     运输费                                                  16,158,900.09                         9,709,503.52
     仓储装卸费                                               3,328,314.59                         2,692,190.75
     其他                                                    16,108,054.87                        11,147,252.57
     合计                                                    92,176,220.01                        75,098,577.36
    
    
    其他说明:
    
    64、管理费用
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     职工薪酬                                                63,565,205.35                        54,819,796.59
     财产保险                                                   498,838.35                          527,558.24
     折旧及摊销                                              10,167,980.52                        10,445,529.83
     税费                                                       788,536.28                         1,051,250.90
     商标使用费                                               1,468,616.68                         1,498,396.60
     办公及通讯费                                               867,478.48                          940,822.25
     差旅费                                                     781,955.97                         1,331,584.80
     水电气费                                                 1,968,589.69                         2,056,140.22
     物料消耗                                                   875,692.37                         1,069,238.29
     其他                                                     9,780,254.01                         8,000,001.31
     合计                                                    90,763,147.70                        81,740,319.03
    
    
    其他说明:
    
    65、研发费用
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     型材模具研发项目                                         1,103,377.00                          793,523.21
     型材门窗与模板研发项目                                   2,295,652.40                         1,018,079.04
     稳定剂研发项目                                           2,042,931.88                         1,613,152.48
     合计                                                     5,441,961.28                         3,424,754.73
    
    
    其他说明:
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    66、财务费用
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     利息支出                                                15,097,535.35                        11,310,169.16
     利息收入                                                 -1,561,633.99                        -1,777,792.04
     汇兑损益                                                  -564,866.35                          181,888.73
     其他                                                       171,547.27                          166,916.54
     合计                                                    13,142,582.28                         9,881,182.39
    
    
    其他说明:
    
    67、其他收益
    
    单位:元
    
             产生其他收益的来源                     本期发生额                         上期发生额
     税收返还及奖励                                          12,370,516.02                        14,839,630.02
     递延收益摊销及转入                                       1,740,000.00                         1,804,145.00
     产业引导扶持奖励                                                                           12,700,400.00
     产品研发及专利奖励                                       1,176,700.00
     社保及稳岗补贴                                              97,971.45
     其他项目                                                    20,401.15
    
    
    68、投资收益
    
    单位:元
    
                     项目                              本期发生额                       上期发生额
     权益法核算的长期股权投资收益                               15,528,823.90
     银行理财投资取得的投资收益                                    944,367.10                     4,802,575.32
     合计                                                       16,473,191.00                     4,802,575.32
    
    
    其他说明:
    
    69、净敞口套期收益
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    
    
    其他说明:
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    70、公允价值变动收益
    
    单位:元
    
         产生公允价值变动收益的来源                 本期发生额                         上期发生额
    
    
    其他说明:
    
    71、信用减值损失
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     应收账款坏账损失                                         -1,195,850.48
     合计                                                     -1,195,850.48
    
    
    其他说明:
    
    72、资产减值损失
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     一、坏账损失                                                                                -1,442,068.93
     合计                                                                                        -1,442,068.93
    
    
    其他说明:
    
    73、资产处置收益
    
    单位:元
    
             资产处置收益的来源                     本期发生额                         上期发生额
     固定资产处置利得或损失                                     319,694.73                           60,801.58
    
    
    74、营业外收入
    
    单位:元
    
               项目                   本期发生额                上期发生额         计入当期非经常性损益的金
                                                                                               额
     罚款收入                                  93,582.52                  27,830.45                  93,582.52
     其他                                     345,566.61                 377,194.53                 345,566.61
     合计                                     439,149.13                 405,024.98                 439,149.13
    
    
    计入当期损益的政府补助:
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    单位:元
    
                                                     补贴是否   是否特殊    本期发生    上期发生    与资产相
      补助项目    发放主体    发放原因    性质类型    影响当年      补贴        金额        金额     关/与收益
                                                      盈亏                                           相关
    
    
    其他说明:
    
    75、营业外支出
    
    单位:元
    
               项目                   本期发生额                上期发生额         计入当期非经常性损益的金
                                                                                               额
     非流动资产报废损失                                                  113,329.83
     税收滞纳金及罚款                             200.00                                               200.00
     其他                                       3,964.98                   1,530.54                   3,964.98
     合计                                       4,164.98                 114,860.37                   4,164.98
    
    
    其他说明:
    
    76、所得税费用
    
    (1)所得税费用表
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     当期所得税费用                                           5,587,841.38                        6,102,993.06
     合计                                                     5,587,841.38                        6,102,993.06
    
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程
    
    单位:元
    
                            项目                                              本期发生额
     利润总额                                                                                    8,659,697.05
     按法定/适用税率计算的所得税费用                                                              2,164,924.26
     子公司适用不同税率的影响                                                                     -355,083.33
     本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣                                          3,968,632.41
     亏损的影响
     其他                                                                                         -190,631.96
     所得税费用                                                                                  5,587,841.38
    
    
    其他说明
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    77、其他综合收益
    
    详见附注。
    
    78、现金流量表项目
    
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     利息收入                                                 1,561,633.99                        1,777,792.04
     补贴收入(不含收到的税费返还、搬迁                      13,665,588.62                       27,544,230.59
     补偿)
     其他款项                                                12,272,799.99                       70,539,000.62
     合计                                                    27,500,022.60                       99,861,023.25
    
    
    收到的其他与经营活动有关的现金说明:
    
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     销售费用付现                                            49,035,882.91                       34,612,276.72
     管理费用付现                                            14,772,808.87                       19,848,496.44
     银行手续费及其他                                           171,547.27                          166,916.54
     其他款项                                                45,642,127.56                       64,841,941.38
     合计                                                   109,622,366.61                       119,469,631.08
    
    
    支付的其他与经营活动有关的现金说明:
    
    (3)收到的其他与投资活动有关的现金
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    
    
    收到的其他与投资活动有关的现金说明:
    
    (4)支付的其他与投资活动有关的现金
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    
    
    支付的其他与投资活动有关的现金说明:
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    (5)收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    
    
    收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
    
    (6)支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    
    
    支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
    
    79、现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
    单位:元
    
                  补充资料                           本期金额                          上期金额
     1.将净利润调节为经营活动现金流量:                 --                                 --
     净利润                                                   3,071,855.67                        2,964,318.63
     加:资产减值准备                                         -3,033,149.52
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性                      68,657,623.31                       66,308,555.01
     生物资产折旧
     无形资产摊销                                             3,091,010.35                        3,384,757.17
     长期待摊费用摊销                                            68,296.20
     处置固定资产、无形资产和其他长期资                        -319,694.73
     产的损失(收益以“-”号填列)
     财务费用(收益以“-”号填列)                          14,532,669.00                        11,492,057.89
     存货的减少(增加以“-”号填列)                        -76,646,079.63                      -117,074,626.98
     经营性应收项目的减少(增加以“-”                      -60,085,689.07                       -80,954,593.82
     号填列)
     经营性应付项目的增加(减少以“-”                      -18,572,454.26                       35,874,585.90
     号填列)
     经营活动产生的现金流量净额                              -69,235,612.68                       -78,004,946.20
     2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活                 --                                 --
     动:
     3.现金及现金等价物净变动情况:                     --                                 --
     现金的期末余额                                          281,170,800.62                      325,655,074.01
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     减:现金的期初余额                                      361,831,215.03                      342,402,299.81
     现金及现金等价物净增加额                                -80,660,414.41                       -16,747,225.80
    
    
    (2)本期支付的取得子公司的现金净额
    
    单位:元
    
                                                                                  金额
     其中:                                                                        --
     其中:                                                                        --
     其中:                                                                        --
    
    
    其他说明:
    
    (3)本期收到的处置子公司的现金净额
    
    单位:元
    
                                                                                  金额
     其中:                                                                        --
     其中:                                                                        --
     其中:                                                                        --
    
    
    其他说明:
    
    (4)现金和现金等价物的构成
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                          期初余额
     一、现金                                                281,170,800.62                      361,831,215.03
     其中:库存现金                                              71,082.50                          108,042.62
           可随时用于支付的银行存款                          281,099,718.12                      361,723,172.41
     三、期末现金及现金等价物余额                            281,170,800.62                      361,831,215.03
    
    
    其他说明:
    
    80、所有者权益变动表项目注释
    
    说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
    
    81、所有权或使用权受到限制的资产
    
    单位:元
    
                    项目                           期末账面价值                        受限原因
    
    
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    其他说明:
    
    82、外币货币性项目
    
    (1)外币货币性项目
    
    单位:元
    
                项目                  期末外币余额                折算汇率             期末折算人民币余额
     货币资金                              --                        --
     其中:美元                              6,085,423.02  6.8654                                 41,778,942.12
           欧元
           港币
               缅甸元                       63,350,555.58  0.0045                                    287,082.77
               泰铢                          2,802,284.51  0.2234                                    625,896.54
     应收账款                              --                        --
     其中:美元
           欧元
           港币
               缅甸元                      259,337,988.12  0.0045                                  1,175,229.92
     长期借款                              --                        --
     其中:美元
           欧元
           港币
               缅甸元                      716,911,266.26  0.0045                                  3,248,793.50
    
    
    其他说明:
    
    (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
    
    依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
    
    □适用√不适用
    
    83、套期
    
    按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
    
    84、政府补助
    
    (1)政府补助基本情况
    
    单位:元
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
               种类                      金额                    列报项目             计入当期损益的金额
    
    
    (2)政府补助退回情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    85、其他
    
    八、合并范围的变更
    
    1、非同一控制下企业合并
    
    (1)本期发生的非同一控制下企业合并
    
    单位:元
    
                                                                                        购买日至   购买日至
      被购买方    股权取得    股权取得    股权取得    股权取得     购买日     购买日的    期末被购    期末被购
        名称        时点        成本        比例        方式                 确定依据    买方的收    买方的净
                                                                                          入         利润
    
    
    其他说明:
    
    无
    
    (2)合并成本及商誉
    
    单位:元
    
                          合并成本
    
    
    合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
    
    无
    
    大额商誉形成的主要原因:
    
    无
    
    其他说明:
    
    无
    
    (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
    
    单位:元
    
                                                  购买日公允价值                     购买日账面价值
    
    
    可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
    
    无
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    企业合并中承担的被购买方的或有负债:
    
    无
    
    其他说明:
    
    无
    
    (4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
    
    是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
    
    □是√否
    
    (5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
    
    无
    
    (6)其他说明
    
    无
    
    2、同一控制下企业合并
    
    (1)本期发生的同一控制下企业合并
    
    单位:元
    
                             构成同一                           合并当期    合并当期
      被合并方    企业合并    控制下企               合并日的    期初至合    期初至合    比较期间    比较期间
        名称      中取得的    业合并的     合并日     确定依据    并日被合    并日被合    被合并方    被合并方
                  权益比例     依据                             并方的收    并方的净     的收入     的净利润
                                                                   入         利润
    
    
    其他说明:
    
    (2)合并成本
    
    单位:元
    
                          合并成本
    
    
    或有对价及其变动的说明:
    
    其他说明:
    
    (3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
    
    单位:元
    
                                                      合并日                            上期期末
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    企业合并中承担的被合并方的或有负债:
    
    其他说明:
    
    3、反向购买
    
    交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
    
    性交易处理时调整权益的金额及其计算:
    
    4、处置子公司
    
    是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
    
    □是√否
    
    是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
    
    □是√否
    
    5、其他原因的合并范围变动
    
    说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
    
    2019年1月,根据公司第八届董事会第八次会议审议批准,公司成立广西海螺建工建材有限责任公司。
    
    2019年4月,根据公司第八届董事会第九次会议审议批准,公司成立新疆海和成信贸易有限责任公司。6、其他
    
    无
    
    九、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    (1)企业集团的构成
    
                                                                           持股比例
       子公司名称     主要经营地       注册地        业务性质                                     取得方式
                                                                      直接           间接
     宁波海螺塑料
     型材有限责任   宁波市         宁波市         生产销售              60.00%                 投资设立
     公司
     唐山海螺型材   唐山市         唐山市         生产销售              60.00%                 投资设立
     有限责任公司
     英德海螺型材   英德市         英德市         生产销售              95.00%          5.00%  投资设立
     有限责任公司
     新疆海螺型材   乌鲁木齐市     乌鲁木齐市     生产销售              93.75%          6.25%  投资设立
     有限责任公司
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     成都海螺型材   成都市         成都市         生产销售              90.00%         10.00%  投资设立
     有限责任公司
     山东海螺型材   东营市         东营市         生产销售             100.00%                 投资设立
     有限责任公司
     宝鸡海螺型材   宝鸡市         宝鸡市         生产销售             100.00%                 投资设立
     有限责任公司
     和田海螺型材   和田市         和田市         生产销售              10.00%         90.00%  投资设立
     有限责任公司
     长春海螺型材   长春市         长春市         生产销售              60.00%         40.00%  投资设立
     有限责任公司
     芜湖海螺挤出   芜湖市         芜湖市         生产销售             100.00%                 投资设立
     装备有限公司
     芜湖海螺新材   芜湖市         芜湖市         生产销售             100.00%                 投资设立
     料有限公司
     芜湖海螺门窗   芜湖市         芜湖市         生产销售             100.00%                 投资设立
     有限责任公司
     上海海螺型材   上海市         上海市         销售                 100.00%                 投资设立
     有限责任公司
     北京海螺型材   北京市         北京市         销售                 100.00%                 投资设立
     有限责任公司
     芜湖海螺型材
     贸易有限责任   芜湖市         芜湖市         销售                 100.00%                 投资设立
     公司
     缅甸海螺(曼
     德勒)绿色建   缅甸曼德勒     缅甸曼德勒     生产销售              55.00%                 投资设立
     材有限责任公
     司
     缅甸海螺米安
     特贸易有限责   缅甸仰光       缅甸仰光       销售                  55.00%                 投资设立
     任公司
     芜湖海螺米安
     特国际贸易有   芜湖市         芜湖市         销售                  55.00%                 投资设立
     限公司
     海螺建材(泰
     国)有限责任   泰国罗勇       泰国罗勇       生产销售              98.00%          2.00%  投资设立
     公司
     广西海螺建工
     建材有限责任   来宾市         来宾市         生产销售              51.00%                 投资设立
     公司
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     新疆海和成信
     贸易有限责任   乌鲁木齐市     乌鲁木齐市     销售                  51.00%                 投资设立
     公司
    
    
    在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
    
    无
    
    持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
    
    无
    
    对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
    
    无
    
    确定公司是代理人还是委托人的依据:
    
    无
    
    其他说明:
    
    无
    
    (2)重要的非全资子公司
    
    单位:元
    
          子公司名称        少数股东持股比例    本期归属于少数股东   本期向少数股东宣告   期末少数股东权益余
                                                      的损益             分派的股利               额
     宁波海螺塑料型材有                40.00%             32,848.09                              40,072,793.70
     限责任公司
     唐山海螺型材有限责                40.00%            852,472.57                              140,882,042.45
     任公司
    
    
    子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
    
    无
    
    其他说明:
    
    无
    
    (3)重要非全资子公司的主要财务信息
    
    单位:元
    
                                期末余额                                         期初余额
      子公
      司名    流动    非流    资产    流动    非流    负债    流动    非流    资产    流动    非流    负债
       称     资产    动资    合计    负债    动负    合计    资产    动资    合计    负债    动负    合计
                       产                      债                      产                      债
     宁波
     海螺     91,376   90,945   182,32   26,267   55,935   82,202   79,886   94,989   174,87   17,101   57,675   74,776
     塑料     ,443.9   ,313.0   1,756.   ,593.2   ,008.0   ,601.2   ,771.6   ,479.4   6,251.   ,379.0   ,008.0   ,387.1
     型材         3       5      98       0       7       7       9       2      11       3       7       0
     有限
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     责任
     公司
     唐山
     海螺     284,06   136,65   420,72   68,386           68,386   263,25   144,22   407,47   57,405           57,405
     型材     8,398.   9,869.   8,268.   ,349.1           ,349.1   9,384.   0,167.   9,552.   ,627.7           ,627.7
     有限        60      42      02       6               6      92      46      38       0               0
     责任
     公司
    
    
    单位:元
    
                                  本期发生额                                     上期发生额
      子公司名
         称       营业收入     净利润     综合收益    经营活动    营业收入     净利润     综合收益    经营活动
                                           总额     现金流量                             总额      现金流量
     宁波海螺
     塑料型材    89,237,991    82,120.24    82,120.24   2,261,226.   65,307,719  -2,464,688.   -2,464,688.   -3,187,789.
     有限责任           .58                                 32         .20          19          19          30
     公司
     唐山海螺    212,955,23   2,131,181.   2,131,181.   22,439,764   236,441,08   3,236,351.   3,236,351.   -25,628,01
     型材有限          4.81          43          43         .84        7.52          87          87        6.51
     责任公司
    
    
    其他说明:
    
    无
    
    (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
    
    无
    
    (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
    
    无
    
    其他说明:
    
    无
    
    2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    
    (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
    
    (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
    
    单位:元
    
    其他说明
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    3、在合营安排或联营企业中的权益
    
    (1)重要的合营企业或联营企业
    
                                                                           持股比例             对合营企业或
      合营企业或联    主要经营地       注册地        业务性质                                   联营企业投资
       营企业名称                                                     直接           间接       的会计处理方
                                                                                                    法
     江苏海螺建材   江苏南通       江苏南通       销售                  49.00%                 权益法
     有限责任公司
     广西建工海螺
     贸易有限责任   广西来宾       广西来宾       销售                  49.00%                 权益法
     公司
    
    
    在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
    
    无
    
    持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
    
    无
    
    (2)重要合营企业的主要财务信息
    
    单位:元
    
                                               期末余额/本期发生额                     期初余额/上期发生额
                               江苏海螺建材有限责任公司   广西建工海螺贸易有限责任  江苏海螺建材有限责任公司
                                                                    公司
     流动资产                              187,494,625.05               51,643,768.51              262,011,794.12
     其中:现金和现金等价物                117,040,828.22               49,130,903.67               11,383,145.58
     非流动资产                                40,113.04                  90,242.45                  45,943.33
     资产合计                              187,534,738.09               51,734,010.96              262,057,737.45
     流动负债                               90,048,293.24                1,734,010.96              196,304,108.98
     非流动负债                                 2,299.67
     负债合计                               90,050,592.91                1,734,010.96              196,304,108.98
     归属于母公司股东权益                   97,484,145.18               25,500,000.00               65,753,628.47
     按持股比例计算的净资产份               47,748,101.85               24,500,000.00               32,219,277.95
     额
     对合营企业权益投资的账面               47,748,101.85               24,500,000.00               32,219,277.95
     价值
     营业收入                             1,460,115,044.43
     财务费用                                 -811,220.27
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     所得税费用                             10,568,203.07
     净利润                                 31,704,609.18
     综合收益总额                           31,704,609.18
    
    
    其他说明
    
    无
    
    (3)重要联营企业的主要财务信息
    
    单位:元
    
                                               期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
    
    
    其他说明
    
    (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
    
    单位:元
    
                                                期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
     合营企业:                                          --                                 --
     下列各项按持股比例计算的合计数                      --                                 --
     联营企业:                                          --                                 --
     下列各项按持股比例计算的合计数                      --                                 --
    
    
    其他说明
    
    (5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
    
    (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
    
    单位:元
    
      合营企业或联营企业名称   累积未确认前期累计认的损  本期未确认的损失(或本期   本期末累积未确认的损失
                                          失                   分享的净利润)
    
    
    其他说明
    
    (7)与合营企业投资相关的未确认承诺
    
    (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    
    4、重要的共同经营
    
                                                                                  持股比例/享有的份额
       共同经营名称      主要经营地         注册地          业务性质
                                                                                 直接             间接
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
    
    共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
    
    其他说明
    
    5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    
    未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
    
    无
    
    6、其他
    
    无
    
    十、与金融工具相关的风险
    
    本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
    
    信用风险
    
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
    
    本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    
    对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    
    截止2019年6月30日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额8.27%。
    
    本公司投资的银行理财产品,交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好,本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
    
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十三所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    
    流动性风险
    
    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
    
    本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
    
    截止2019年6月30日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
    
          项目                                         期末余额
                       账面净值        账面原值        1年以内        1-2年       2-5年    5年以
                                                                                             上
    货币资金         281,170,800.62  281,170,800.62  281,170,800.62
    应收票据         647,340,300.00  647,340,300.00  647,340,300.00
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    应收账款         267,689,833.74  283,792,345.09  270,604,219.1612,469,493.33 718,632.60
    其他应收款        16,672,742.56   17,865,236.00   16,203,504.91 1,417,860.22 243,870.87
    其他流动资产     149,771,115.39  149,771,115.39  149,771,115.39
    金融资产小计    1,362,644,792.3 1,379,939,797.1 1,365,089,940.013,887,353.55 962,503.47
                             1            0            8
    短期借款         746,000,000.00  746,000,000.00  746,000,000.00
    应付账款         126,838,654.68  126,838,654.68  126,838,654.68
    应付利息             730,147.50      730,147.50      730,147.50
    其他应付款        71,689,486.73   71,689,486.73   71,689,486.73
    金融负债小计     945,258,288.91  945,258,288.91  945,258,288.91
    
    
    续:
    
          项目                                        期初余额
                        账面净值         账面原值          1年以内       1-2年   2-5年   5年以上
    货币资金          361,831,215.03   361,831,215.03     361,831,215.03
    应收票据          696,121,546.16   696,121,546.16     696,121,546.16
    应收账款          214,667,040.20   229,573,701.07     229,573,701.07
    其他应收款          8,719,228.64     9,911,722.08       9,911,722.08
    其他流动资产      200,758,356.17   200,758,356.17     200,758,356.17
    金融资产小计    1,482,097,386.20 1,498,196,540.51   1,498,196,540.51
    短期借款          746,000,000.00   746,000,000.00     746,000,000.00
    应付账款          124,478,349.99   124,478,349.99     124,478,349.99
    应付利息              809,907.15       809,907.15         809,907.15
    其他应付款         74,810,100.69    74,810,100.69      74,810,100.69
    金融负债小计      946,098,357.83   946,098,357.83     946,098,357.83
    
    
    市场风险汇率风险
    
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、泰铢、缅甸元)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险。
    
    (1)截止2019年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
    
           项目                                         期末余额
                            美元项目           泰铢项目          缅甸元项目            合计
    外币金融资产:
    货币资金                41,778,942.12         625,896.54         287,082.77      42,691,921.43
    应收账款                                                       1,175,229.92       1,175,229.92
    其他应收款                                                     3,248,793.50       3,248,793.50
           小计             41,778,942.12         625,896.54       4,711,106.19      47,115,944.85
    
    
    续:
    
    项目 期初余额
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
                            美元项目           泰铢项目          缅甸元项目            合计
    外币金融资产:
    货币资金                23,512,936.75       4,919,551.49       6,355,562.68      34,788,050.92
    应收账款                   805,657.72                           159,606.45         965,264.17
    其他应收款                                     42,194.98         136,558.29         178,753.27
           小计             24,318,594.47       4,961,746.47       6,651,727.42      35,932,068.36
    
    
    (3)敏感性分析:
    
    截止2016年6月30日,对于本公司各类外币存款及应收款项,如果人民币对各类外元升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约471.16万元。
    
    利率风险
    
    本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付票据等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
    
    (1)截止2019年6月30日,本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率、浮动利率两种,金额为7.46亿元,详见附注七注26。
    
    (3)敏感性分析:截止2019年6月30日,如果公司的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约373万元。
    
    十一、公允价值的披露
    
    1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    
    单位:元
    
                                                             期末公允价值
             项目          第一层次公允价值计   第二层次公允价值计   第三层次公允价值计
                                   量                   量                   量                  合计
     一、持续的公允价值计          --                   --                    --                    --
     量
     二、非持续的公允价值          --                   --                    --                    --
     计量
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    
    3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
    
    6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
    
    7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
    
    8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、短期借款等。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
    
    9、其他
    
    十二、关联方及关联交易
    
    1、本企业的母公司情况
    
        母公司名称         注册地          业务性质         注册资本       母公司对本企业   母公司对本企业
                                                                              的持股比例      的表决权比例
                                        资产经营、投资、
     安徽海螺集团有                     融资、产权交易、
     限责任公司        芜湖市           建筑材料、化工产 80,000.00                  33.44%           33.44%
                                        品(除危险品)、
                                        电子仪器、仪表
    
    
    本企业的母公司情况的说明
    
    安徽海螺集团有限责任公司直接持有本公司30.63%的股份,通过持有芜湖海螺国际大酒店有限公司100%的股份间接持有本
    
    公司1.99%的股份,通过其一致行动人-安徽海螺投资有限责任公司持有本公司0.8157%的股份,安徽海螺集团有限责任公司
    
    及其一致行动人合并控制本公司33.44%的股份,为公司第一大股东和实际控制人。
    
    本企业最终控制方是安徽省国有资产监督管理委员会。
    
    其他说明:
    
    无
    
    2、本企业的子公司情况
    
    本企业子公司的情况详见附注九(一)在子公司中的权益。
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    3、本企业合营和联营企业情况
    
    本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九(三)在合营安排或联营企业中的权益。
    
    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
    
                     合营或联营企业名称                                      与本企业关系
    
    
    其他说明
    
    无
    
    4、其他关联方情况
    
                       其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系
     安徽海螺水泥股份有限公司(含子公司)                   同受控股股东控制
     安徽海螺创业投资有限责任公司(含子公司)               控股股东的关联方
     中国海螺创业控股有限公司(含子公司)                   控股股东的关联方
    
    
    其他说明
    
    无
    
    5、关联交易情况
    
    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    采购商品/接受劳务情况表
    
    单位:元
    
          关联方       关联交易内容     本期发生额     获批的交易额度    是否超过交易额度      上期发生额
     安徽海螺集团有
     限责任公司(含   材料及劳务款       1,136,107.07       16,700,000.00  否                       1,829,255.61
     子公司)
     安徽海螺水泥股
     份有限公司(含   材料及劳务款       1,163,022.07        3,700,000.00  否                        815,135.58
     子公司)
     安徽海螺创业投
     资有限责任公司   材料及劳务款       1,320,563.54        3,600,000.00  否                        792,419.81
     (含子公司)
    
    
    出售商品/提供劳务情况表
    
    单位:元
    
              关联方                 关联交易内容              本期发生额                 上期发生额
     安徽海螺集团有限责任公司  门窗及五金件、地板                   1,452,611.87                    558,241.82
     (含子公司)
     安徽海螺水泥股份有限公司  门窗及五金件、地板                  25,517,271.44                   3,994,852.16
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     (含子公司)
     安徽海螺创业投资有限责任  门窗及五金件、地板                   3,070,824.16                     57,774.05
     公司(含子公司)
     中国海螺创业控股有限公司  门窗及五金件、地板                    997,148.96                    306,639.91
     (含子公司)
    
    
    购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
    
    无
    
    (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
    
    本公司受托管理/承包情况表:
    
    单位:元
    
     委托方/出包方   受托方/承包方  受托/承包资产  受托/承包起始  受托/承包终止  托管收益/承包   本期确认的托
          名称           名称           类型            日             日        收益定价依据   管收益/承包收
                                                                                                    益
    
    
    关联托管/承包情况说明
    
    无
    
    本公司委托管理/出包情况表:
    
    单位:元
    
     委托方/出包方   受托方/承包方  委托/出包资产  委托/出包起始  委托/出包终止  托管费/出包费   本期确认的托
          名称           名称           类型            日             日          定价依据      管费/出包费
    
    
    关联管理/出包情况说明
    
    无
    
    (3)关联租赁情况
    
    本公司作为出租方:
    
    单位:元
    
            承租方名称               租赁资产种类           本期确认的租赁收入        上期确认的租赁收入
     安徽海螺水泥股份有限公司  房屋建筑物                                32,500.00                 751,238.10
     (含子公司)
    
    
    本公司作为承租方:
    
    单位:元
    
            出租方名称               租赁资产种类            本期确认的租赁费          上期确认的租赁费
     安徽海螺集团有限责任公司  房屋建筑物                               713,700.00                 713,714.29
     (含子公司)
     安徽海螺水泥股份有限公司  房屋建筑物                                                          17,100.00
     (含子公司)
     安徽海螺创业投资有限责任  房屋建筑物                                                         532,477.14
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     公司
    
    
    关联租赁情况说明
    
    无
    
    (4)关联担保情况
    
    本公司作为担保方
    
    单位:元
    
           被担保方             担保金额            担保起始日           担保到期日       担保是否已经履行完
                                                                                                 毕
    
    
    本公司作为被担保方
    
    单位:元
    
            担保方              担保金额            担保起始日           担保到期日       担保是否已经履行完
                                                                                                 毕
     安徽海螺集团有限责          96,000,000.00  2018年10月30日       2019年10月29日       否
     任公司
    
    
    关联担保情况说明
    
    2018年10月30日,安徽海螺集团有限责任公司与中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发支行签订最高额保证合同,
    
    为本公司签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议等一系列债务
    
    提供连带责任保证,该最高额保证项下的保证责任最高限额为人民币1亿元,保证期间按债务人办理的单笔授信业务分别计
    
    算,即自单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满后三年止。
    
    (5)关联方资金拆借
    
    单位:元
    
            关联方              拆借金额              起始日               到期日                说明
     拆入
     拆出
    
    
    (6)关联方资产转让、债务重组情况
    
    单位:元
    
              关联方                 关联交易内容               本期发生额                上期发生额
    
    
    (7)关键管理人员报酬
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    (8)其他关联交易
    
    许可协议
    
    本公司做为被许可方
    
        交易类型               关联方名称                本期发生额          上期发生额      定价方式及决策程序
       商标使用费       安徽海螺集团有限责任公司             1,468,616.68     1,498,396.60             合同
          合计                                               1,468,616.68     1,498,396.60
    
    
    注:经公司第八届董事会第十次会议审议通过,公司与安徽海螺集团有限责任公司续签《商标使用许可合同》,合同期限三
    
    年,有效期为2019年1月1日至2021年12月31日,计费标准按照公司年度型材净销量以10元/吨向海螺集团支付商标使用费,
    
    每年度结束后三个月内一次性支付,以获得“海螺”“CONCH”牌商标使用权。
    
    6、关联方应收应付款项
    
    (1)应收项目
    
    单位:元
    
                                                    期末余额                           期初余额
         项目名称          关联方
                                            账面余额         坏账准备         账面余额          坏账准备
                       安徽海螺集团有
     应收账款          限责任公司(含子        220,421.05          11,021.05         255,117.62         13,082.52
                       公司)
                       安徽海螺水泥股
                       份有限公司(含子     20,001,722.24       1,000,086.11      10,520,530.66         897,057.85
                       公司)
                       安徽海螺创业投
                       资有限责任公司        3,204,608.06        160,230.40         41,744.00           2,064.50
                       (含子公司)
                       中国海螺创业控
                       股有限公司(含子       147,203.00          7,360.15        756,401.79         149,305.31
                       公司)
     预付账款
                       安徽海螺集团有
                       限责任公司(含子        30,000.00                           30,000.00
                       公司)
                       安徽海螺水泥股
                       份有限公司(含子                                           15,729.24
                       公司)
                       中国海螺创业控
                       股有限公司(含子           6,000.00                            6,000.00
                       公司)
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     其他应收款
                       安徽海螺水泥股
                       份有限公司(含子                                           51,465.99           2,573.30
                       公司)
    
    
    (2)应付项目
    
    单位:元
    
             项目名称                   关联方                 期末账面余额              期初账面余额
     应付账款
                               安徽海螺集团有限责任公司                                            527,754.56
                               (含子公司)
                               安徽海螺创业投资有限责任                                             19,440.00
                               公司(含子公司)
                               安徽海螺水泥股份有限公司                  114,316.17                 165,899.92
                               (含子公司)
     其他应付款
                               安徽海螺集团有限责任公司                2,123,410.81                3,150,866.62
                               (含子公司)
                               安徽海螺创业投资有限责任                    6,633.92
                               公司(含子公司)
                               安徽海螺水泥股份有限公司                   62,112.27                  24,000.00
                               (含子公司)
     预收账款
                               安徽海螺集团有限责任公司                                             61,122.14
                               (含子公司)
                               安徽海螺创业投资有限责任                                              6,445.25
                               公司(含子公司)
                               安徽海螺水泥股份有限公司                  241,264.10                 810,935.93
                               (含子公司)
    
    
    7、关联方承诺
    
    无
    
    8、其他
    
    无
    
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    十三、股份支付
    
    1、股份支付总体情况
    
    □适用√不适用
    
    2、以权益结算的股份支付情况
    
    □适用√不适用
    
    3、以现金结算的股份支付情况
    
    □适用√不适用
    
    4、股份支付的修改、终止情况
    
    无
    
    5、其他
    
    无
    
    十四、承诺及或有事项
    
    1、重要承诺事项
    
    资产负债表日存在的重要承诺
    
    无
    
    2、或有事项
    
    (1)资产负债表日存在的重要或有事项
    
    (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
    
    公司不存在需要披露的重要或有事项。
    
    3、其他
    
    十五、资产负债表日后事项
    
    1、重要的非调整事项
    
    单位:元
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
                项目                      内容            对财务状况和经营成果的影    无法估计影响数的原因
                                                                    响数
                                 经公司八届十次董事会和
                                 八届十二次董事会分别审
                                 议通过,公司将下属全资子
                                 公司“英德海螺型材有限责
                                 任公司”位于广州市天河
                                 区珠江东路421号1203 房
                                 产(房地产权证号:粤房地
                                 证字第C4811446号),按
     其他                        程序进行资产评估后,通过              18,524,500.00
                                 产权交易所公开挂牌交易
                                 方式,出售给英德海螺水泥
                                 有限责任公司,出售价格按
                                 挂牌价格与英德海螺水泥
                                 有限责任公司的原则确定,
                                 即为2879.15万元,并与
                                 2019年7月20日完成产权
                                 过户、7月23日收到房产
                                 出售款项。
    
    
    2、利润分配情况
    
    单位:元
    
     拟分配的利润或股利                                                                                 0.00
     经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                     0.00
    
    
    3、销售退回
    
    无
    
    4、其他资产负债表日后事项说明
    
    无
    
    十六、其他重要事项
    
    1、前期会计差错更正
    
    (1)追溯重述法
    
    单位:元
    
         会计差错更正的内容             处理程序          受影响的各个比较期间报表         累积影响数
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
                                                                  项目名称
    
    
    (2)未来适用法
    
             会计差错更正的内容                      批准程序                    采用未来适用法的原因
    
    
    2、债务重组
    
    不适用
    
    3、资产置换
    
    (1)非货币性资产交换
    
    不适用
    
    (2)其他资产置换
    
    不适用
    
    4、年金计划
    
    本公司部分符合条件的职工,根据安徽海螺集团有限责任公司有关年金计划的规定参加了有关年金计划。
    
    5、终止经营
    
    单位:元归属于母公司
    
          项目           收入           费用         利润总额      所得税费用       净利润      所有者的终止
                                                                                                  经营利润
    
    
    其他说明
    
    不适用
    
    6、分部信息
    
    (1)报告分部的确定依据与会计政策
    
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
    
    (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    
    (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    
    (3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    
    本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:
    
    (1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    (2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
    
    本公司的业务单一,主要为生产塑料型材及门窗,管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成
    
    果,因此,本财务报表不呈报分部信息。
    
    (2)报告分部的财务信息
    
    单位:元
    
               项目                                              分部间抵销                   合计
    
    
    (3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
    
    (4)其他说明
    
    7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    
    不适用
    
    8、其他
    
    无
    
    十七、母公司财务报表主要项目注释
    
    1、应收账款
    
    (1)应收账款分类披露
    
    单位:元
    
                                       期末余额                                    期初余额
           类别           账面余额         坏账准备      账面价      账面余额         坏账准备       账面价
                        金额    比例    金额   计提比    值      金额     比例     金额    计提比     值
                                                  例                                         例
     其中:
     按组合计提坏账    71,230,   100.00  3,795,0   5.33%   67,435,   59,559,   100.00   3,962,7   6.65%   55,596,4
     准备的应收账款     915.77       %    56.31            859.46   235.60       %    51.70              83.90
     其中:
     按信用风险特征    71,230,   100.00  3,795,0           67,435,   59,559,   100.00   3,962,7            55,596,4
     组合计提坏账准     915.77       %    56.31   5.33%   859.46   235.60       %    51.70    6.65%      83.90
     备的应收账款
     合计            71,230,  100.00  3,795,0   5.33%  67,435,  59,559,   100.00  3,962,7   6.65%   55,596,4
                    915.77      %   56.31          859.46   235.60      %    51.70            83.90
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    按单项计提坏账准备:0
    
    单位:元
    
                                                               期末余额
             名称
                                账面余额             坏账准备             计提比例             计提理由
    
    
    按单项计提坏账准备:0
    
    单位:元
    
                                                               期末余额
             名称
                                账面余额             坏账准备             计提比例             计提理由
    
    
    按单项计提坏账准备:
    
    单位:元
    
                                                               期末余额
             名称
                                账面余额             坏账准备             计提比例             计提理由
    
    
    按组合计提坏账准备:
    
    单位:元
    
                                                                  期末余额
               名称
                                       账面余额                   坏账准备                  计提比例
     1年以内                                69,674,178.97                3,483,708.95                     5.00%
     1-2年                                  1,556,736.80                 311,347.36                    20.00%
     2-3年                                                                                           50.00%
     3年以上                                                                                         100.00%
     合计                                   71,230,915.77                3,795,056.31              --
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    无
    
    按组合计提坏账准备:
    
    单位:元
    
                                                                  期末余额
               名称
                                       账面余额                   坏账准备                  计提比例
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
    
    □适用√不适用
    
    按账龄披露
    
    单位:元
    
                            账龄                                               期末余额
     1年以内(含1年)                                                                           69,674,178.97
     1至2年                                                                                      1,556,736.80
     合计                                                                                       71,230,915.77
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况:
    
    单位:元
    
                                                           本期变动金额
           类别           期初余额                                                              期末余额
                                              计提          收回或转回          核销
     坏账准备              3,962,751.70                          167,695.39                         3,795,056.31
     合计                  3,962,751.70                          167,695.39                         3,795,056.31
    
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    单位:元
    
                   单位名称                        收回或转回金额                       收回方式
    
    
    无
    
    (3)本期实际核销的应收账款情况
    
    单位:元
    
                             项目                                               核销金额
    
    
    其中重要的应收账款核销情况:
    
    单位:元
    
         单位名称        应收账款性质       核销金额         核销原因      履行的核销程序    款项是否由关联
                                                                                                交易产生
    
    
    应收账款核销说明:
    
    (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
                单位名称                   期末余额        占应收账款期末余    已计提坏账准备
                                                               额的比例
    淮南阳光浮体科技有限公司              4,044,670.39           5.68%           202,233.52
    常州市众鑫装饰工程有限公司            3,416,378.70           4.80%           170,818.94
    北京正联商贸有限公司                  2,969,050.83           4.17%           148,452.54
    昆山苏西顺建材贸易有限公司            2,695,003.84           3.78%           134,750.19
    安徽新地能源科技有限公司              2,536,183.86           3.56%           126,809.19
                 合计                    15,661,287.62          21.99%           783,064.38
    
    
    (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    无
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    无
    
    其他说明:
    
    无
    
    2、其他应收款
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     应收股利                                                                                    3,600,000.00
     其他应收款                                             722,583,819.47                       568,459,310.19
     合计                                                   722,583,819.47                       572,059,310.19
    
    
    (1)应收利息
    
    1)应收利息分类
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    
    
    2)重要逾期利息
    
           借款单位             期末余额             逾期时间             逾期原因        是否发生减值及其判
                                                                                                断依据
    
    
    其他说明:
    
    3)坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    (2)应收股利
    
    1)应收股利分类
    
    单位:元
    
             项目(或被投资单位)                      期末余额                           期初余额
     唐山海螺型材有限责任公司                                                                    3,600,000.00
     合计                                                                                        3,600,000.00
    
    
    2)重要的账龄超过1年的应收股利
    
    单位:元
    
      项目(或被投资单位)        期末余额               账龄             未收回的原因      是否发生减值及其判
                                                                                                断依据
    
    
    3)坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    其他说明:
    
    (3)其他应收款
    
    1)其他应收款按款项性质分类情况
    
    单位:元
    
                  款项性质                         期末账面余额                       期初账面余额
     内部往来                                               718,891,300.77                      566,284,713.30
     备用金                                                      58,474.78                          247,782.73
     保证金及其他                                             4,022,864.24                        2,315,634.48
     合计                                                   722,972,639.79                      568,848,130.51
    
    
    2)坏账准备计提情况
    
    单位:元
    
                              第一阶段             第二阶段               第三阶段
           坏账准备        未来12个月预期    整个存续期预期信用损   整个存续期预期信用损         合计
                              信用损失        失(未发生信用减值)      失(已发生信用减值)
     2019年1月1日余额            388,820.32                                                         388,820.32
     2019年1月1日余额           ——                 ——                   ——                 ——
     在本期
     2019年6月30日余额           388,820.32                                                         388,820.32
    
    
    损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
    
    □适用√不适用
    
    按账龄披露
    
    单位:元
    
                            账龄                                               期末余额
     1年以内(含1年)                                                                            3,332,408.58
     1至2年                                                                                        505,059.57
     2至3年                                                                                        184,370.87
     3年以上                                                                                        59,500.00
       3至4年                                                                                       59,500.00
       4至5年                                                                                           0.00
       5年以上                                                                                          0.00
     合计                                                                                        4,081,339.02
    
    
    3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备情况:
    
    单位:元
    
             类别               期初余额                      本期变动金额                     期末余额
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
                                                      计提               收回或转回
     1年以内                        136,122.97                                                      136,122.97
     1-2年                         101,011.91                                                      101,011.91
     2-3年                          92,185.44                                                       92,185.44
     3年以上                         59,500.00                                                       59,500.00
     合计                           388,820.32                                                      388,820.32
    
    
    无
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    单位:元
    
                  单位名称                        转回或收回金额                        收回方式
    
    
    无
    
    4)本期实际核销的其他应收款情况
    
    单位:元
    
                            项目                                               核销金额
    
    
    其中重要的其他应收款核销情况:
    
    单位:元
    
         单位名称       其他应收款性质      核销金额         核销原因      履行的核销程序    款项是否由关联
                                                                                                交易产生
    
    
    其他应收款核销说明:
    
    无
    
    5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    单位:元
    
                                                                           占其他应收款期    坏账准备期末余
         单位名称         款项的性质        期末余额           账龄        末余额合计数的          额
                                                                                比例
     芜湖海螺型材贸易   关联方往来         253,716,128.53  1年以内                   35.09%              0.00
     有限责任公司
     新疆海螺型材有限   关联方往来         185,613,180.23  1年以内                   25.67%              0.00
     责任公司
     宝鸡海螺型材有限   关联方往来          98,928,885.06  1年以内                   13.68%              0.00
     责任公司
     山东海螺型材有限   关联方往来          70,430,965.27  1年以内                    9.74%              0.00
     责任公司
     成都海螺型材有限   关联方往来          46,848,003.22  1年以内                    6.48%              0.00
     责任公司
     合计                     --           655,537,162.31         --                  90.67%              0.00
    
    
    6)涉及政府补助的应收款项
    
    单位:元
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
           单位名称          政府补助项目名称        期末余额            期末账龄       预计收取的时间、金额
                                                                                               及依据
    
    
    无
    
    7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    无
    
    8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    无
    
    其他说明:
    
    无
    
    3、长期股权投资
    
    单位:元
    
                                      期末余额                                    期初余额
          项目
                       账面余额       减值准备       账面价值       账面余额       减值准备       账面价值
     对子公司投资   1,188,618,212.               1,188,618,212.  1,157,154,752.               1,157,154,752.
                          54                        54           54                       54
     对联营、合营    72,248,101.85                   72,248,101.85   32,219,277.95                   32,219,277.95
     企业投资
     合计          1,260,866,314.               1,260,866,314.  1,189,374,030.               1,189,374,030.
                          39                        39           49                       49
    
    
    (1)对子公司投资
    
    单位:元
    
                                                   本期增减变动
      被投资单位    期初余额                             计提减值准                期末余额(账   减值准备期
                    (账面价值)    追加投资     减少投资                    其他        面价值)       末余额
                                                              备
     上海海螺型    87,223,700.9                                                      87,223,700.9
     材有限责任              6                                                                6
     公司
     宁波海螺塑    60,900,600.0                                                      60,900,600.0
     料型材有限              0                                                                0
     责任公司
     唐山海螺型    96,000,000.0                                                      96,000,000.0
     材有限责任              0                                                                0
     公司
     英德海螺型    152,000,000.                                                      152,000,000.
     材有限责任             00                                                               00
     公司
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     芜湖海螺挤    33,915,000.0                                                      33,915,000.0
     出装备有限              0                                                                0
     公司
     芜湖海螺新    62,699,936.8                                                      62,699,936.8
     材料有限公              2                                                                2
     司
     成都海螺型    144,000,000.                                                      144,000,000.
     材有限责任             00                                                               00
     公司
     新疆海螺型    150,000,000.                                                      150,000,000.
     材有限责任             00                                                               00
     公司
     山东海螺型    100,000,000.                                                      100,000,000.
     材有限责任             00                                                               00
     公司
     北京海螺型    30,000,000.0                                                      30,000,000.0
     材有限责任              0                                                                0
     公司
     和田海螺型
     材有限责任    3,000,000.00                                                      3,000,000.00
     公司
     芜湖海螺门    16,000,000.0                                                      16,000,000.0
     窗有限责任              0                                                                0
     公司
     芜湖海螺型    50,000,000.0                                                      50,000,000.0
     材贸易有限              0                                                                0
     责任公司
     宝鸡海螺型    80,000,000.0                                                      80,000,000.0
     材有限责任              0                                                                0
     公司
     长春海螺型    29,703,470.0                                                      36,000,000.0
     材有限责任              0  6,296,530.00                                                   0
     公司
     缅甸海螺(曼
     德勒)绿色建  3,719,758.76  7,622,120.00                                          11,341,878.7
     材有限责任                                                                              6
     公司
     缅甸海螺米
     安特贸易有      526,416.00                                                        526,416.00
     限责任公司
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     芜湖海螺米                                                                     10,910,680.0
     安特国际贸    3,565,870.00  7,344,810.00                                                   0
     易有限公司
     海螺建材(泰  53,900,000.0                                                      53,900,000.0
     国)有限责任            0                                                                0
     公司
     广西海螺建
     工建材有限                 5,100,000.00                                          5,100,000.00
     责任公司
     新疆海和成                 5,100,000.00                                          5,100,000.00
     信公司
     合计        1,157,154,75  31,463,460.0                                   1,188,618,21
                      2.54          0                                        2.54
    
    
    (2)对联营、合营企业投资
    
    单位:元
    
                                                   本期增减变动
              期初余                                                                         期末余
     投资单    额(账                     权益法   其他综            宣告发                     额(账   减值准
       位      面价    追加投   减少投   下确认   合收益   其他权   放现金   计提减    其他     面价    备期末
                值)      资       资     的投资    调整    益变动   股利或   值准备             值)     余额
                                         损益                       利润
     一、合营企业
     江苏海
     螺建材   32,219,                    15,528,                                              47,748,
     有限责    277.95                     823.90                                               101.85
     任公司
     广西建
     工海螺            24,500,                                                                24,500,
     贸易有             000.00                                                                000.00
     限责任
     公司
     小计    32,219,  24,500,          15,528,                                       72,248,
             277.95   000.00          823.90                                       101.85
     二、联营企业
     合计    32,219,  24,500,          15,528,                                       72,248,
             277.95   000.00          823.90                                       101.85
    
    
    (3)其他说明
    
    无
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
    4、营业收入和营业成本
    
    单位:元
    
                                         本期发生额                                上期发生额
             项目
                                  收入                 成本                 收入                 成本
     主营业务                    499,610,181.83         457,141,835.57        467,132,646.95         429,457,823.48
     其他业务                     6,868,799.06           4,952,230.18          4,954,926.57           2,612,901.19
     合计                        506,478,980.89         462,094,065.75        472,087,573.52         432,070,724.67
    
    
    是否已执行新收入准则
    
    □是√否
    
    其他说明:
    
    无
    
    5、投资收益
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                        上期发生额
     权益法核算的长期股权投资收益                            15,528,823.90
     银行理财投资取得的投资收益                                 902,333.53                         4,706,657.52
     合计                                                    16,431,157.43                         4,706,657.52
    
    
    6、其他
    
    无
    
    十八、补充资料
    
    1、当期非经常性损益明细表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                    项目                               金额                              说明
     非流动资产处置损益                                         319,694.73
     计入当期损益的政府补助(与企业业务
     密切相关,按照国家统一标准定额或定                      15,405,588.62
     量享受的政府补助除外)
     委托他人投资或管理资产的损益                               944,367.10
     除上述各项之外的其他营业外收入和支                         434,984.15
     出
    
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司2019年半年度财务报告
    
     减:所得税影响额                                         1,338,383.63
         少数股东权益影响额                                     738,568.82
     合计                                                    15,027,682.15                  --
    
    
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
    
    开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
    
    说明原因。
    
    □适用√不适用
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
                                                                                    每股收益
              报告期利润                加权平均净资产收益率
                                                                    基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
     归属于公司普通股股东的净利                              0.12%                0.0079                0.0079
     润
     扣除非经常性损益后归属于公                             -0.50%               -0.0338               -0.0338
     司普通股股东的净利润
    
    
    3、境内外会计准则下会计数据差异
    
    (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    
    □适用√不适用
    
    (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    
    □适用√不适用
    
    (3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
    
    明该境外机构的名称
    
    不适用
    
    4、其他
    
    不适用
    
    芜湖海螺型材科技股份有限公司董事会
    
    2019年8月21日

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