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个股公告正文

星湖科技:2019年半年度报告

日期:2019-08-20附件下载

    公司代码:600866 公司简称:星湖科技
    
    广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
    
    2019年半年度报告
    
    重要提示
    
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
    
    整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    
    二、公司全体董事出席董事会会议。
    
    三、本半年度报告未经审计。
    
    四、公司负责人陈武、主管会计工作负责人朱华及会计机构负责人(会计主管人员)倪达新声明:
    
    保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    
    五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    
    本报告期不进行利润分配及公积金转增股本。
    
    六、前瞻性陈述的风险声明
    
    √适用□不适用
    
    本报告中所涉及的未来计划、业务规划等前瞻性描述不能构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
    
    七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    
    否
    
    八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    
    否
    
    九、 重大风险提示
    
    公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中可能面临的风险的相关内容。
    
    十、 其他
    
    □适用√不适用
    
    目录
    
    第一节 释义.....................................................................................................................................4
    
    第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................4
    
    第三节 公司业务概要.....................................................................................................................6
    
    第四节 经营情况的讨论与分析.....................................................................................................7
    
    第五节 重要事项...........................................................................................................................12
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况...........................................................................................26
    
    第七节 优先股相关情况...............................................................................................................30
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................30
    
    第九节 公司债券相关情况...........................................................................................................30
    
    第十节 财务报告...........................................................................................................................30
    
    第十一节 备查文件目录.................................................................................................................119
    
    第一节 释义
    
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
    
     常用词语释义
     中国证监会              指  中国证券监督管理委员会
     上交所                  指  上海证券交易所
     本公司、公司、星湖科技  指  广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
     报告期                  指  2019年1月1日-2019年6月30日
     元、万元、亿元          指  人民币
     广新集团                指  广东省广新控股集团有限公司(原名系广东省广新外贸集团有限
                                 公司),公司第一大股东
     汇理资产                指  深圳长城汇理资产服务企业(有限合伙),公司第二大股东
     汇理六号投资            指  深圳长城汇理六号专项投资企业(有限合伙),公司第三大股东
     长城汇理                指  深圳长城汇理资产管理有限公司
     肇东公司                指  肇东星湖生物科技有限公司,公司的全资子公司
     科汇贸易                指  肇庆市科汇贸易有限公司,公司的全资子公司
     星科投资                指  广东星科投资管理有限公司,公司的全资子公司
     久凌制药                指  四川久凌制药科技有限公司,公司的全资子公司
     一新医药                指  广安一新医药科技有限公司,久凌制药的全资子公司
     新材料公司、星湖新材料  指  广东星湖新材料有限公司,公司的参股公司
    
    
    第二节 公司简介和主要财务指标
    
    一、 公司信息
    
    公司的中文名称        广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
    公司的中文简称        星湖科技
    公司的外文名称        STAR   LAKE BIOSCIENCE CO., INC.  ZHAOQING  GUANGDONG
    公司的外文名称缩写    STAR  LAKE SCIENCE
    公司的法定代表人      陈武
    
    
    二、 联系人和联系方式
    
                                         董事会秘书                  证券事务代表
    姓名                        刘欣欣                      张凯甲
    联系地址                    广东省肇庆市工农北路67号    广东省肇庆市工农北路67号
    电话                        0758-2291130                0758-2237526
    传真                        0758-2239449                0758-2239449
    电子信箱                    sl@starlake.com.cn          zhangkj@starlake.com.cn
    
    
    三、 基本情况变更简介
    
    公司注册地址                         广东省肇庆市工农北路67号
    公司注册地址的邮政编码               526040
    公司办公地址                         广东省肇庆市工农北路67号
    公司办公地址的邮政编码               526040
    公司网址                             www.starlake.com.cn
    电子信箱                             sl@starlake.com.cn
    报告期内变更情况查询索引             无
    
    
    四、 信息披露及备置地点变更情况简介
    
    公司选定的信息披露报纸名称                《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报
                                              》和《证券日报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址  上海证券交易所http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                    公司董事会办公室、证券事务部、办公室;上海
                                              证券交易所
    报告期内变更情况查询索引                  无
    
    
    五、 公司股票简况
    
        股票种类      股票上市交易所      股票简称         股票代码      变更前股票简称
    A股              上海证券交易所   星湖科技         600866           不适用
    
    
    六、 其他有关资料
    
    □适用√不适用
    
    七、 公司主要会计数据和财务指标
    
    (一)主要会计数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
              主要会计数据               本报告期           上年同期       本报告期比上年
                                        (1-6月)                          同期增减(%)
     营业收入                          553,934,160.35     443,600,565.34            24.87
     归属于上市公司股东的净利润         77,106,012.82      16,555,804.42           365.73
     归属于上市公司股东的扣除非经       72,393,621.63      13,354,055.90           442.11
     常性损益的净利润
     经营活动产生的现金流量净额        138,082,101.56       7,403,444.81         1,765.11
                                        本报告期末          上年度末       本报告期末比上
                                                                           年度末增减(%)
     归属于上市公司股东的净资产      1,447,838,411.96     956,416,903.10            51.38
     总资产                          1,928,706,558.39   1,445,352,319.26            33.44
    
    
    (二) 主要财务指标
    
                    主要财务指标                 本报告期   上年同期   本报告期比上年同
                                               (1-6月)                 期增减(%)
     基本每股收益(元/股)                        0.1043    0.0257              305.84
     稀释每股收益(元/股)                        0.1043    0.0257              305.84
     扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)    0.0980    0.0207              373.43
     加权平均净资产收益率(%)                       6.33      1.79    增加4.54个百分点
     扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%     5.94      1.45    增加4.49个百分点
     )
    
    
    公司主要会计数据和财务指标的说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司以发行股份及支付现金方式购买久凌制药100%股权,2019年2月1日起久凌制药纳入公司合并报表范围,公司资产总额、净资产规模较上年同期增幅明显,营业收入、净利润也相应增加。具体分析请见本报告“第四节经营情况讨论与分析”之“一、主营业务分析”。
    
    八、 境内外会计准则下会计数据差异
    
    □适用√不适用
    
    九、 非经常性损益项目和金额
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                          非经常性损益项目                            金额      附注(如
                                                                                 适用)
     计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家3,773,235.51
     政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             12,036.13
     其他符合非经常性损益定义的损益项目                              928,512.00
     所得税影响额                                                     -1,392.45
     合计                                                          4,712,391.19
    
    
    十、 其他
    
    □适用√不适用
    
    第三节 公司业务概要
    
    一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    
    (一)主要业务情况
    
    公司主要从事食品添加剂、饲料添加剂、化学原料药、医药中间体的研发、生产和销售,产品应用范围涵盖食品加工、饲料加工、医药制造等多个领域。近年来公司加大对产业布局和产品结构的调整,报告期内,公司通过并购重组,快速切入医药CMO行业,强化了公司医药中间体的研发与生产服务的业务,目前公司主导产品为食品添加剂、化学原料药及医药中间体。
    
    (二)经营模式
    
    公司主要是采用规模化生产模式,产品合理库存,以销定产,产销平衡。公司根据销售需求计划或客户订单计划,制订年度、月度生产计划,各生产厂按照以销定产,以产促销的模式筹划生产。
    
    公司生产过程中所使用的主要原燃材料为玉米淀粉和煤炭等,采购主要采用招标采购模式,生产上使用的主要或关键性原材料直接向生产厂家采购。
    
    公司客户主要为食品、饲料和医药工业品市场的客户,公司以市场需求为导向,结合产品成本、产品质量等多种因素确定产品价格,采取直销的销售模式,由销售人员直接与客户沟通谈判,并直接与客户签订协议。
    
    (三)行业情况
    
    1、食品添加剂行业情况
    
    食品添加剂作为能够改善食品品质和调配食品色、香、味的重要食品配料,广泛应用于食品加工和餐饮等行业,随着人口增长和国民收入水平提高,我国食品制造业营业收入稳步增长,食品工业的繁荣带动着食品添加剂的发展。去年以来,我国食品添加剂产销两旺,能满足国内外市场发展的需要。在消费升级的驱动下,居民对食品的需求总量逐步扩大,对不同种类食品的需求也相应增加,将带动我国食品添加剂行业的发展机遇。从国际经验来看,规模化、集约化、效益化是食品添加剂行业的发展方向。
    
    2、化学原料药行业情况
    
    受环保趋严及供给侧改革影响,2019年上半年行业整治力度仍继续加大,321江苏响水事件更是引发一系列全国性的安全检查,使得上游原料企业停产整顿,部分上游原材料涨价、短缺压力。但是,我国原料药行业经过长足的发展,已经从仅能生产低端大宗原料药的阶段发展到可以大量生产较为高端的特色原料药的阶段,技术水平不断提升,质量水平也不断提高,不少原料药品种通过美国FDA检查或获得欧盟CEP证书达到了欧美等发达国家的质量要求,原料药制造企业呈现良好的盈利态势。原料药行业的良好发展前景,将直接传到至上游原料行业,从而有利于刺激医药中间体市场的需求。医药CMO行业的下游行业为医药行业,医药消费市场规模的大小直接影响医药CMO行业的市场需求。随着药品监督管理加强、创新药研发成本提高、原研药专利权到期、政府医疗改革压低药品价格,跨国制药公司和生物制药公司面临的经营压力不断加大。为了加快药品上市速度,降低药品研发生产成本,提高内部资产的运营效率,跨国制药公司和生物制药公司不断加大药品研发生产的外包力度,从而促进了医药定制研发生产市场需求。近年来,随着中国和印度的基础设施的逐渐完善、人才充足的储备、制药工艺的进步、经营成本优势的凸显,中国和印度已成为医药CMO行业的新兴市场。
    
    二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司以发行股份及支付现金方式购买久凌制药100%股权,2019年2月1日起久凌制药纳入公司合并报表范围,公司合并报表的相关科目余额较年初发生较大变动,变化情况的说明详见本报告“第四节、一、(三)资产、负债情况分析”。
    
    其中:境外资产0(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0%。
    
    三、报告期内核心竞争力分析
    
    √适用□不适用
    
    公司拥有完备的生产体系和一系列以产业链形式开发的产品。建立了产品质量管理的长效机制和全面质量管理体系,从原料控制、技术保障、生产过程控制、销售环节控制等各个环节加强质量控制与保证。在原料药方面,公司建立并实施完善的GMP质量管理体系;医药CMO业务方面,公司具有一系列在业内领先的生产工艺,以及较强的科技成果转化能力和成熟的经验,产品质量稳定,成本优势明显,新产品开发能力较强。在食品、食品添加剂和饲料添加剂方面,依据
    
    ISO9001-2015、FSSC22000食品安全管理体系和FAMI-QS欧洲饲料添加剂和预混合饲料质量体系
    
    的要求建立适合公司的质量管理体系并通过了ISO9001-2015、FSSC22000和FAMI-QS等体系认证。
    
    公司的主要产品质量均达到国际先进水平,原料药系列产品先后通过中国CFDA、美国FDA、欧盟
    
    GMP、澳大利亚TGA、欧盟EDQM COS等多个国家的官方药政检查。公司凭借着良好的产品质量,
    
    确立了在行业内的声誉、品质、技术等竞争优势。多产品生产使得公司在产、供、销及研发等方
    
    面获得较佳的规模经济效应和产品协同效应优势,并依托规模优势、优质的服务及稳定的产品质
    
    量,在成熟的销售网络下拥有了稳定的高质量客户群,包括在食品、饲料、医药等领域都已拥有
    
    成熟的工业客户,公司与国内外大型企业建立起长期战略合作关系。
    
    第四节 经营情况的讨论与分析
    
    一、经营情况的讨论与分析
    
    2019年上半年,公司董事会围绕公司年度经营目标,落实高质量发展的主题,带领员工以饱满的精神状态和奋发有为的奋斗姿态投入生产经营工作,并完成了对久凌制药的并购重组,成功地切入医药CMO行业,上半年经营业绩实现创新高。报告期内,实现营业收入5.54亿元,同比增长24.87%,归属于上市公司股东的净利润7710.60万元,同比增长365.73%。2019年2月1日起全资子公司久凌制药纳入公司合并报表范围,合并后公司业绩较上年同期实现了较大幅度的增长。合并前母公司净利润比上年同期增长182.52%,主要是由于报告期内食品添加剂行业市场的持续回暖,公司主导产品销售价格上涨毛利增加所致。
    
    (一)主营业务分析
    
    1 财务报表相关科目变动分析表
    
    单位:元 币种:人民币
    
     科目                               本期数            上年同期数       变动比例(%)
     营业收入                           553,934,160.35      443,600,565.34             24.87
     营业成本                           364,720,492.65      342,668,316.20              6.44
     销售费用                            13,639,375.53       16,685,404.45            -18.26
     管理费用                            63,337,760.93       31,097,742.28            103.67
     财务费用                             6,036,987.95        7,833,890.19            -22.94
     研发费用                            22,364,504.43       19,867,715.13             12.57
     经营活动产生的现金流量净额         138,082,101.56        7,403,444.81          1,765.11
     投资活动产生的现金流量净额        -133,397,327.05       -18,872,787.56            不适用
     筹资活动产生的现金流量净额         122,138,127.50       -77,160,894.42            不适用
    
    
    营业收入变动原因说明:主要是报告期内,抓住主营产品市场上涨的机遇,稳生产拓市场,实现销
    
    售收入的增长,以及通过并购久凌制药等使营业收入增加。
    
    营业成本变动原因说明:主要是随报告期营业收入的增长而增加,同时由于生产稳定和技术水平上
    
    升,部分产品的生产成本下降;久凌制药的产品毛利率较高盈利能力强,因此营业成本的增幅少
    
    于收入的增幅。
    
    销售费用变动原因说明:主要是报告期内运输费用减少所致。报告期内公司根据市场变化和产品盈
    
    亏情况调整了食品添加剂类产品的营销结构,导致销售费用的变动与销售收入不同步,其中销货
    
    量较大的果葡糖产品由于市场变化和产量减少,销量较去年同期下降60%,运输量大幅减少使运
    
    输费用下降所致。
    
    管理费用变动原因说明:主要是报告期内销售增长,根据业绩完成进度计提绩效工资奖励增加,以
    
    及合并久凌制药管理费用增加所致。
    
    财务费用变动原因说明:主要是报告期内归还到期银行借款使利息支出减少所致。
    
    研发费用变动原因说明:主要是久凌制药研发费用增加所致。
    
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内销售收入增长,销售商品、提供劳务
    
    收到的现金增加所致。
    
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内支付并购久凌制药对价款使投资活
    
    动净流出增加所致。
    
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内为支付并购久凌制药对价款而增发
    
    股份募集资金所致
    
    2 其他
    
    (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    
    √适用□不适用
    
    根据中国证监会于2019年1月18日印发的《关于核准广东肇庆星湖生物科技股份有限公司向张国良等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2019]98号),公司以发行股份及支付现金方式购买久凌制药100%股权。报告期内,公司已办理完成久凌制药股权过户的工商变更登记手续和新增股份登记托管手续,自2019年2月1日起久凌制药纳入公司合并报表范围,合并久凌制药公司净利润3,171.54万元,占公司上半年净利润的41.13%。
    
    (2)其他
    
    □适用√不适用
    
    (二)非主营业务导致利润重大变化的说明
    
    □适用√不适用
    
    (三)资产、负债情况分析
    
    √适用□不适用
    
    1. 资产及负债状况
    
    单位:元
    
                                   本期期                    上期期   本期期末
                                   末数占                    末数占   金额较上
     项目名称       本期期末数     总资产     上期期末数    总资产   期期末变           情况说明
                                   的比例                    的比例  动比例(%)
                              (%)                 (%)
     货币资金      224,502,765.96   11.64     97,679,863.95    6.76   129.84  报告期内主营业务增长货款回笼经
                                                                               营活动现金净流入增加所致。
                                                                               报告期内应收货款随营业收入的增长
     应收账款      128,641,735.98    6.67     64,067,444.75    4.43   100.79  而相应增加,同时从2月起合并的久
                                                                               凌制药应收账款增加所致。
     预付款项       11,155,937.37    0.58      3,519,463.48    0.24   216.98  报告期内久凌制药预付账款,以及预
                                                                               付采购货款增加所致。
     其他应收        7,628,608.82    0.40      3,436,221.74    0.24   122.01  报告期内出口收入增长应收出
     款                                                                        口退税款增加所致。
     其他流动        7,906,478.40    0.41     13,632,456.20    0.94   -42.00  报告期内盈利增长年初增值税留抵
     资产                                                                      扣额已逐步抵扣余额减少所致。
                                                                               公司自2019年1月1日起执行新金
     其他非流                                                                  融工具准则,将原记入可供出售金融
     动金融资       38,994,727.00    2.02                             不适用  资产按成本计量的股权投资,分类为
     产                                                                        “按公允价值计量且其变动计入当
                                                                               期损益的金融资产”,报表列报项目
                                                                               为“其他非流动金融资产”。
                                                                               公司自2019年1月1日起执行新金
                                                                               融工具准则,将原记入可供出售金融
     可供出售                                 38,994,727.00    2.70  -100.00  资产按成本计量的股权投资,分类为
     金融资产                                                                  “按公允价值计量且其变动计入当
                                                                               期损益的金融资产”,报表列报项目
                                                                               为“其他非流动金融资产”。
     在建工程       41,974,176.51    2.18      8,161,918.44    0.56   414.27  报告期内久凌制药新厂区建设
                                                                               投入所致。
                                                                               报告期内久凌制药无形资产
     无形资产      154,013,967.31    7.99    118,121,767.33    8.17    30.39  3,823万元,使合并报表的无形
                                                                               资产余额增加所致。
     商誉          197,786,855.80   10.25                             不适用  报告期内并购久凌制药溢价产
                                                                               生的商誉。
     递延所得                                                                  报告期内久凌制药因计提超额
     税资产          3,164,981.77    0.16                             不适用  奖励和资产减值准备确认的递
                                                                               延所得税资产。
     应付职工       22,950,202.21    1.19     15,521,169.28    1.07    47.86  报告期内盈利增加,计提的年度
     薪酬                                                                      奖励金增加所致。
     一年内到                                                                  报告期末,长期借款即将于一年
     期的非流       21,600,000.00    1.12     12,200,000.00    0.84    77.05  内到期,转入一年内到期的非流
     动负债                                                                    动负债科目核算所致。
                                                                               报告期内将并购久凌制药相关
     递延所得        4,388,404.69    0.23                             不适用  资产时,评估增值形成的应纳税
     税负债                                                                    暂时性差异,确认为递延所得税
                                                                               负债。
     长期应付       15,967,191.08    0.83                             不适用  报告期内久凌制药根据承诺业绩
     职工薪酬                                                                  完成进度计提的超额奖励。
                                                                               报告期内发行股份和非公开发
     资本公积    1,081,810,548.93   56.09    761,120,753.89   52.66    42.13  行股份募集资金购买久凌制药
                                                                               股权时形成的股本溢价。
    
    
    2. 截至报告期末主要资产受限情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                项目                    余额                       受限原因
     固定资产                        286,360,682.65  抵押借款,详见附注七、31、41、43
     无形资产                         52,788,725.73
     合计                            339,149,408.38
    
    
    3. 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    (四)投资状况分析
    
    1、对外股权投资总体分析
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元
    
                 被投资单位               投资成本   期末股   期末账面  本期账面       会计核算科目
                                                     权比例%    价值    投资收益
     肇庆市端州区润泽小额贷款股份有限公司  1,982.90     12.9   1,982.90       61.9  其他非流动金融资产
     肇庆市端州区汇达企业管理有限公司          1.29     12.9       1.29       11.6  其他非流动金融资产
     肇庆市端州区汇泽企业管理有限公司          1.29     12.9       1.29       9.03  其他非流动金融资产
     广东珠江桥生物科技股份有限公司        1,887.32       11   1,887.32          0  其他非流动金融资产
     肇庆市汇思达企业管理咨询有限公司         26.67     12.9      26.67      10.32  其他非流动金融资产
     广东星湖新材料有限公司               15,601.41   46.433          0          0  长期股权投资
     合计                                 19,500.88            3,899.47      92.85
    
    
    (1)重大的股权投资
    
    □适用√不适用
    
    (2)重大的非股权投资
    
    √适用□不适用
    
    经2019年7月16日公司2019年第一次临时股东大会、2019年6月28日公司第九届董事会第十九次会议审议通过《关于投资建设肇东生物发酵产业园一期项目的议案》,公司以自有或自筹资金对肇东公司进行升级改造,分期投资建设肇东生物发酵产业园,产业园的一期投资建设投资不超过6.8亿元。报告期内项目资金尚未开始投入。
    
    (3)以公允价值计量的金融资产
    
    □适用√不适用
    
    (五)重大资产和股权出售
    
    □适用√不适用
    
    (六)主要控股参股公司分析
    
    √适用□不适用
    
    1、久凌制药:注册资本为803.03万元,截止报告期末,总资产25,376.77万元,本公司拥有其100%的股权,经营范围为:医药中间体、精细化学品的研发、生产、销售(不含危险化学品);化学原料药研究开发(含中小规模试剂)、技术转让、技术服务;创新药品的技术开发、技术服务;自营货物及技术的进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。2019年2月起纳入公司合并范围,2019年2-6月净利润3,171.54万元。
    
    2、肇东公司:注册资本为6,000万元,截止报告期末,总资产21,214.73万元,本公司拥有其100%的股权。该公司的经营范围为:生产饲料和饲料添加剂、生产食品及食品添加剂、化工产品、复合肥料等。2019年上半年净利润-315.98万元。
    
    3、科汇贸易:注册资本500万元,截止报告期末,总资产为218.32万元,本公司拥有其100%的股权。该公司经营范围为:销售建材、化工原料(不含化学危险品)、电子产品、纺织品、五金交电、办公用品、汽车、摩托车,自营和代理各类商品和技术的进出口(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。2019年上半年净利润-113.86元。
    
    4、新材料公司:注册资本为33,600万元,截止报告期末,总资产56,893.56万元,本公司拥有其46.43%的股权,经营范围为:有色金属、生物、环保等新材料的研发、销售;技术进出口、货物进出口。2019年上半年净利润-2,372.64万元。
    
    (七)公司控制的结构化主体情况
    
    □适用√不适用
    
    二、其他披露事其他披露事项
    
    (一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
    
    的警示及说明√适用□不适用
    
    报告期内,受益于食品添加剂行业市场的持续回暖,公司主导产品销售畅旺,并购的久凌制药资产盈利状况良好,经营业绩自2019年2月纳入公司合并报表范围,2019年上半年公司实现归属于母公司股东的净利润同比增长365.73%。预测年初至下一报告期期末,公司累计净利润与上年同期相比仍将有一定的增幅。实际财务数据请以公司2019年第三季度报告等公告为准。
    
    (二)可能面对的风险
    
    √适用□不适用
    
    公司经营发展过程受到产业政策调整、食品质量安全、安全环保生产、原料供应及产品销售价格波动等风险的影响。报告期内,公司完成了对久凌制药股权的收购,公司可能会面临收购整合、商誉减值等风险。
    
    公司应对风险的措施:
    
    1、持续密切关注国内外经济形势,认真分析国家宏观经济政策和产业政策,以市场为导向,提高自主创新能力,抓住重点,加快产业升级和产品结构调整;
    
    2、建立健全产品质量安全风险排查整治的长效机制,强化责任意识,全面落实产品质量安全主体责任,杜绝安全隐患,扎实抓好质量认证工作;
    
    3、以安全生产标准化建设为基础,以对标管理为重点,以安全教育培训、隐患排查治理、风险防范管理为手段,全面提高公司的安全生产管理水平。积极落实环保政策,开展能源系统优化、源头污染减排、污染防治新技术储备等工作,实现生物发酵产业的绿色制造。
    
    4、构建采购战略优化组合,发挥自身优势,开拓优质供应商,提高原(辅)料来源的稳定性、可靠性和适用性。创新销售模式,不断加强市场价格监控和分析,统筹安排、优化资源,实现效益最大化。
    
    5、加强对重点项目建设全过程的管理,精打细算,控制投资,节约成本,确保项目按质按期建成。
    
    6、公司与久凌制药在业务体系、组织结构、管理制度、企业文化、渠道建设、技术融合等方面进行整合,充分利用双方的优势与资源,充分发挥协同效应以实现共同发展。
    
    7、公司将利用自身和久凌制药在管理、技术、经营等方面的互补性进行资源整合,力争通过发挥协同效应,保持并提高久凌制药的竞争力,从而尽可能降低商誉减值风险。
    
    (三)其他披露事项
    
    □适用√不适用
    
    第五节 重要事项
    
    一、股东大会情况简介
    
           会议届次             召开日期        决议刊登的指定网站的   决议刊登的披露日期
                                                      查询索引
     2018年年度股东大会    2019年6月21日       上 海 证 券 交 易 所  2019年6月22日
                                             http://www.sse.com.cn
    
    
    股东大会情况说明
    
    □适用√不适用
    
    二、利润分配或资本公积金转增预案
    
    (一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
    
     是否分配或转增                             否
     每10股送红股数(股)
     每10股派息数(元)(含税)
     每10股转增数(股)
                          利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
    
    
    三、承诺事项履行情况(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项√适用 □不适用
    
        是 是 如未能 如未
        否 否 及时履 能及
               承    有 及 行应说 时履
    承诺背景   诺  承诺方                                         承诺内容                                        承诺时间 履 时 明未完 行应
               类                                                                                                  及期限  行 严 成履行 说明
               型    期 格 的具体 下一
        限 履  原因  步计
        行        划
               其  广新集  《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司详式权益变动报告书》:广新集团承诺:保持星湖科技现有2009年2    是 是
    收购报告书 他  团      主营业务稳定,通过资源整合,提升星湖科技的综合实力,推动星湖科技业务发展;保持星湖科技 月13日;
    或权益变动             的注册地和纳税地不变;保持星湖科技员工的基本稳定。                                     至广新集
    报告书中所                                                                                                    团不为星
    作承诺    湖科技控
        股股东
     收购报告  其  汇理六  《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司详式权益变动报告书》:自本次增持股份之时起,所增持的2016年1    是 是
     书或权益  他  号投资  股份全部放弃表决权,相关权利委托给广东省广新控股集团有限公司持有;对上市公司实际控制人 月25日;
     变动报告              是广东省广新控股集团有限公司无异议;承诺人及其一致行动人对上市公司的表决权自始至终始终 至本次增
     书中所作              为14.72%;承诺人遵守深圳长城汇理资产服务企业(有限合伙)2014年所作出的承诺。(注)     持的股份
     承诺    减持完毕
               盈 张国良、  久凌制药扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润:2017年不低于3,020万元、2018年不低于   2018年3    是 是
               利 张凤、曾3,200万元、2019年不低于3,790万元、2020年不低于4,350万元。                                 月29日;
               预 昌弟、张数在,则业交绩易承对诺方期需间按,如照果签久署凌的制《药业截绩至补当偿期协期议末》及累其积补实充现协净议利的润约数定低优于先截以至其当届期时期持末有累的积上承市诺公净司利的润至承诺完
     与重大资  测 玲、贾云股份对上市公司进行补偿,以本次交易所获得的上市公司股份数量为上限,股份补偿不足的部分将以成之日
     产重组相  及 峰、方善现金进行补偿;如果久凌制药在业绩承诺期间累计实现的净利润总额超过累计承诺的净利润总额,超
     关的承诺  补 伦、李远出部分将按照《业绩补偿协议》及其补充协议作为对久凌制药核心管理团队的超额业绩奖励。具体补
               偿 刚、蒋能偿与奖励的方式如下:
                  超、夏磊、1、业绩承诺期间,触发即期补偿义务的情形
                  高福元、  业绩承诺期间各期,如久凌制药当期实际完成净利润低于当期承诺净利润80%(不含)时,触发
                  唐劲、彭即期补偿义务,当期应补偿金额为:
    
    
    13 / 120
    
                  相程、简   (截至当期期末累积承诺净利润数-截至当期期末累积实现净利润数)×交易价
                  勇、严敏                                    格                                       前期累计
                                                                                               —已补偿金额
                                               业绩承诺期间各期的承诺净利润数总和
                            如久凌制药当期实际完成净利润高于当期承诺净利润80%(含),但低于当期承诺净利润的100%
                          (不含)时,当期暂不进行补偿,待业绩承诺期满后进行补偿。
                            2、业绩承诺期间届满后,触发补偿义务的情形
                            业绩承诺期间届满后,业绩承诺方在业绩承诺期最后一期末(以下称“期末”)的补偿义务与应
                          补偿金额应分别根据如下情形确定:
                            (1)如久凌制药业绩承诺期间累计实际完成净利润低于累计承诺净利润的100%(不含),但高
                          于累计承诺利润的90%(含)时,业绩承诺期末应补偿金额为:截至期末累积承诺净利润数-截至
                          期末累积实现净利润数-前期累计已补偿金额
                            (2)如久凌制药累计实际完成净利润低于累计承诺净利润的90%(不含),但高于累计承诺利润
                          的60%(含)时,在业绩承诺期末应补偿金额为:
                                (截至期末累积承诺净利润数-截至期末累积实现净利润数)×交易价格         前期累计
                                                                                                —已补偿金额
                                               业绩承诺期间各期的承诺净利润数总和
                            (3)如久凌制药累计实际完成净利润低于累积承诺净利润数的60%(不含)时,在业绩承诺期末
                          应补偿金额为:
                                (截至期末累积承诺净利润数-截至期末累积实现净利润数)×交易价格       前期累积
                                                                                               —已补偿金额
                                              业绩承诺期间各期的承诺净利润的平均数
                            3、业绩承诺期间,如业绩承诺方触发各期或期末补偿义务的,其应优先以所持上市公司的股份进
                          行补偿,业绩承诺方当期或期末应补偿股份数的计算方式为:
                            应补偿股份数=当期或期末应补偿金额÷本次股份发行价格
                            当期或期末股份不足补偿的部分,应以现金进行补偿,业绩承诺方当期或期末应以现金补偿的金
                          额计算方式为:
                            现金补偿金额=当期或期末应补偿金额-当期或期末已补偿股份数×本次股份发行价格
                            4、承诺方在业绩承诺期间的累积补偿金额以本次交易价格扣减久凌制药在业绩承诺期间累积实现
                          净利润数后的金额为上限。
                            5、计算应补偿金额时,如计算的补偿金额小于零,按零取值,即已经补偿的股份及现金不冲回。
                            6、在业绩承诺期间最后一年度末,上市公司将聘请具有证券期货业务资格的中介机构对久凌制药
    
    
    14 / 120
    
                          进行减值测试,如久凌制药于业绩承诺期间最后一年度末的期末减值额>业绩承诺期限内已补偿股份
                          总数×本次发行价格+已补偿现金金额,则承诺方应向上市公司另行补偿股份或现金(以下简称“减
                          值补偿”)。
                            期末减值应补偿金额为:期末减值额-业绩承诺期间已累计补偿金额。
                            当触发补偿义务时优先以股份补偿,期末减值应补偿股份为:期末减值应补偿金额÷本次发行价格。
                            如股份不足以补偿的,期末减值现金补偿金额为:期末减值应补偿金额-期末减值已补偿股份数×
                          本次发行价格。
                            7、若久凌制药在业绩承诺期间累计实现的净利润总额超过累计承诺的净利润总额,超过部分的
                          50%将作为对久凌制药核心管理团队的超额业绩奖励。上述超额业绩奖励金额不应超过业绩承诺方在
                          本次交易中取得的总对价的20%。上市公司应于业绩承诺期间最后一年的专项审计报告披露之日起
                          30个工作日内按照约定确定超额业绩奖励金额并授权久凌制药以现金方式支付给核心管理团队人
                          员,具体分配方案(包括分配名单及分配比例)届时由久凌制药总经理办公会制定,经上市公司董
                          事会薪酬委员会审核确定后执行。
                            奖励现金金额=(累计实现净利润数—累计承诺净利润数)×50%
               股 张国良、     在满足禁售期要求的基础上,业绩承诺方将按照其签署的交易协议约定安排认购股份的锁定及  2018年3   是 是
               份 张凤、曾 解锁,锁定期具体安排如下:                                                              月29日;
               限 昌弟、张 的日期第为一可期,申可请申解请锁解时锁间股:份1、=本由次具认有购证股券份业*务40资%格—的当会年计已师补事偿务的所股对份标(的如资有产)2。01下8列年日度期实中际最实晚现至承诺
               售 玲、贾云 的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审核报告之次日;2、按照《业绩补偿协议》及其补充   完成之
                  峰、方善 协议的约定履行完毕补偿义务(如需)之次日;若第一期申请解锁的股份处于禁售期内,已解锁股  日
                  伦、李远 份应于禁售期结束后方可转让。
                  刚、蒋能     第二期,可申请解锁股份=本次认购股份*70%—累计已补偿的股份(如有)。下列日期中最晚
                  超、夏磊、的日期为可申请解锁时间:1、由具有证券业务资格的会计师事务所对标的资产2019年度实际实现
                  高福元、 的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审核报告之次日;2、按照《业绩补偿协议》及其补充
                  唐劲、彭 协议的约定履行完毕补偿义务(如需)之次日;若第二期申请解锁的股份处于禁售期内,已解锁股
                  相程、简 份应于第三禁期售期,可结束申请后方解可锁转股份让。=本次认购股份*100%—累计已补偿的股份(如有)—进行减值补偿
                  勇、严敏 的股份(如有)。下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间:1、由具有证券业务资格的会计师事
                           务所对标的资产2020年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审核报告及对商誉
                           减值出具专项减值测试报告之次日;2、按照《业绩补偿协议》及其补充协议的约定履行完毕补偿
                           义务(如需)之次日。
                               提前完成承诺业绩情况下,则累计可申请解锁股份=本次认购股份*70%—累计已补偿的股份
                           (如有);剩余股份解锁期同“第三期”。下列日期中为可申请解锁时间:久凌制药在业绩承诺期
                           间届满前提前完成累计承诺净利润的,自提前完成承诺业绩当年度的专项审核报告出具之次日;若
                           该次申请解锁的股份处于禁售期内,已解锁股份应于禁售期结束后方可转让。
    
    
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                其 星湖科  公司与新材料公司资金往来的承诺:1、星湖科技将不为星湖新材料垫支工资、福利、保险、广告等2010年11是   是
                他 技      期间费用,不代其承担成本和其他支出,也不代其偿还债务;2、星湖科技与星湖新材料之间未来的 月26日;
                           资金往来均比照相关法律法规及星湖科技关于关联交易的规定履行决策程序,星湖科技就其与星湖  至广新集
     与再融资              新材料之间未来的资金往来进行决策时,如广东省广新控股集团有限公司及其控股子公司同时为星  团及其控
     相关的承              湖新材料和星湖科技的股东,则该等公司在星湖科技股东大会表决时将回避表决;该等公司提名的  股子公司
     诺                    董事在星湖科技董事会表决时将回避表决;3、星湖科技与星湖新材料之间未来的资金往来将不损害 不同时为
                           星湖科技的利益,也不会使得星湖科技资金变相被控股股东及其关联方占用。                    星湖新材
        料及星湖
        科技的股
        东。
               其  广新集  同意星湖科技与星湖新材料之间未来的资金往来均比照相关法律法规和星湖科技关于关联交易的   2010年11   是 是
               他  团      规定履行决策程序,星湖科技就其与星湖新材料之间未来的资金往来进行决策时,如广新集团及其 月26日;
                           控股子公司同时为星湖新材料及星湖科技的股东,则广新集团及其控股子公司将在星湖科技股东大 至广新集
     与再融资              会表决时回避表决;广新集团及其控股子公司提名的董事需在星湖科技的董事会表决时回避表决。团及其控
     相关的承    股子公司
     诺    不同时为
        星湖新材
        料及星湖
        科技的股
        东。
               其  汇理资  1.本合伙企业确认,本合伙企业与广东省广新控股集团有限公司(以下简称“广新集团”)未签   2014年    是 是
               他  产      订一致行动人协议,亦未通过口头或其它书面协议的方式作出类似安排。2.除因本次发行持有的   10月21
                           星湖科技股票外,本合伙企业未直接或间接持有星湖科技股票,未通过口头或书面的协议安排实际  日;至该
                           持有或控制星湖科技股份。3.本合伙企业承诺,在任何情况下本合伙企业不会通过任何途径取得   部分股
     与再融资              星湖科技的控制权,亦不会直接或间接采取其他任何方式(包括但不限于通过增持、协议、合作、  份减持
     相关的承              关联方关系等途径)扩大本合伙企业对星湖科技股份的控制比例,或者利用持股地位干预星湖科技  完毕
     诺                    正常经营活动。当发生本合伙企业直接或间接取得星湖科技控制权的情形时,本合伙企业将及时采
                           取主动措施,相应降低对星湖科技的持股比例,直至恢复本合伙企业作为星湖科技非控股股东的地
                           位。在此期间,超出本次非公开发行股票完成后本合伙企业对星湖科技的持股比例(14.72%)的股
                           份的表决权归广新集团享有。4.本合伙企业承诺,任何情况下不会直接或间接地谋取对星湖科技董
                           事会的控制权。本合伙企业确认,将根据星湖科技的章程及相关规定,仅单独(或与他人共同)提
    
    
    16 / 120
    
                           名1名星湖科技董事候选人。除该提名事项外,本合伙企业将不会谋求或采取任何措施主动变更星
                           湖科技董事会的组成,亦不会对违背前述承诺事项的董事会改选议案投赞成票。在任何情况下,如
                           果本合伙企业实施上述董事提名权,将导致星湖科技的控股股东广新集团丧失或可能丧失对星湖科
                           技董事会控制权的,本合伙企业承诺将全力配合广新集团采取任何旨在恢复或巩固其对星湖科技董
                           事会控制权的行为(包括但不限于对广新集团有关改组董事会的提案投赞成票),并在该等行为取
                           得成效前不实施上述董事提名权。”。5.本合伙企业如违反以上承诺,导致本合伙企业对星湖科技
                           股份的控制比例超出本次非公开发行股票完成后本合伙企业对星湖科技股份的控制比例(14.72%),
                           则超出部分的表决权归广新集团享有,同时本合伙企业以现金赔偿广新集团,赔偿金额相当于超出
                           部分股权所对应的市值(以发生时最近一个交易日的收盘价计算)。(注)
               其  长城汇  1、本人(本公司)确认,本人(本公司)及受本人(本公司)控制的公司或其它组织与广东省广   2014年    是 是
               他  理和实  新控股集团有限公司未签订一致行动人协议,亦未通过口头或其它书面协议的方式作出类似安排。  10月21
                   际控制  2、除因本次发行汇理资产持有的星湖科技股票外,本人(本公司)未直接或间接持有星湖科技股   日;至该
                   人宋晓  票,未通过口头或书面的协议安排实际持有或控制星湖科技股票。3、本人(本公司)承诺,在任   部分股
                   明      何情况下本人(本公司)及受本人(本公司)控制的公司或其它组织不会通过任何途径取得星湖科  份减持
                           技的控制权,亦不会直接或间接采取其他任何方式(包括但不限于通过增持、协议、合作、关联方  完毕
                           关系等途径)扩大对星湖科技股份的控制比例,或者利用汇理资产的持股地位干预星湖科技正常经
                           营活动。当发生本人(本公司)直接或间接取得星湖科技控制权的情形时,本人(本公司)将及时
                           采取主动措施,降低本人(本公司)对星湖科技直接或间接的持股比例,直至恢复对星湖科技的非
     与再融资              控股地位。在此期间,超出本次非公开发行股票完成后汇理资产对星湖科技的持股比例(14.72%)
     相关的承              的股份的表决权归广新集团享有。4、本人(本公司)承诺,任何情况下不会直接或间接地谋取对
     诺                    星湖科技董事会的控制权。本人(本公司)确认,汇理资产将根据星湖科技的章程及相关规定,仅
                           单独(或与他人共同)提名1名星湖科技董事候选人。除该提名事项外,本人(本公司)将不会谋
                           求或采取任何措施主动变更星湖科技董事会的组成,亦不会对违背前述承诺事项的董事会改选议案
                           投赞成票。在任何情况下,如果汇理资产实施上述董事提名权,将导致星湖科技的控股股东广新集
                           团丧失或可能丧失对星湖科技董事会控制权的,本人(本公司)承诺将全力配合广新集团采取任何
                           旨在恢复或巩固其对星湖科技董事会控制权的行为(包括但不限于促成汇理资产对广新集团有关改
                           组董事会的提案投赞成票),并在该等行为取得成效前不实施上述董事提名权。5、本人(本公司)
                           如违反以上承诺,导致本人(本公司)实际对星湖科技股份的控制比例超出本次非公开发行股票完
                           成后汇理资产对星湖科技股份的控制比例(14.72%),则超出部分的表决权归广新集团享有,同时
                           本人(本公司)以现金赔偿广新集团,赔偿金额相当于超出部分股权所对应的市值(以发生时最近
                           一个交易日的收盘价计算)。(注)
    
    
    17 / 120
    
               其  汇理六  1、汇理六号与广新集团解除表决权委托关系后,汇理六号自愿放弃所持有星湖科技18,049,619股   2018年    是 是
               他  投资、  股份对应的依据公司法等相关法律和公司章程之规定而享有的表决权(包括在公司股东大会等会议  11月30
                   汇理资  上提出提案并表决、提出董事/监事候选人并投票选举或做出其他意思表示;如未来星湖科技发生   日;至汇
                   产、长  送股、资本公积金转增股本等除权事项的,放弃表决权的股份范围及于任何汇理六号因前述除权事  理六号
                   城 汇   项新增的股份,以下同),亦不委托任何其他方行使该等股份对应的表决权。如汇理六号将任何所  投资
                   理及实  持股份转让给其任何由宋晓明先生实际控制的关联方的,应确保受让方就所受让的已作出放弃表决  2016年1
                   际控制  权承诺的星湖科技股份继续遵守本声明与承诺项下的不可撤销的放弃表决权的承诺,直至将该等股  月增持
     其他承诺      人宋晓  份对外全部出售完毕。2、汇理六号和长城汇理、汇理资产、宋晓明先生及宋晓明先生控制的公司   的星湖
                   明      或其他组织承诺不会直接或间接采取其他任何方式扩大对星湖科技的控制比例、不谋取星湖科技控  科技股
                           股地位、不谋取星湖科技董事会的控制权。3、自汇理资产参与认购星湖科技2014年度非公开发行   价全部
                           股票上市之日起至本声明与承诺出具之日,汇理六号和长城汇理、汇理资产、宋晓明先生及宋晓明  减持完
                           先生控制的公司或其他组织与广新集团之间不存在一致行动、收益承诺或其他任何口头/书面协议   毕
                           安排。4、承诺人已获得全部必要的授权作出并履行本《声明与承诺》,并保证严格执行;如有任
                           何违反本《声明与承诺》的行为,承诺人将自愿承担一切监管责任与不利后果。5、自承诺人减持
                           完毕目前所持的全部16.94%的星湖科技股份后,本《声明与承诺》及承诺人此前就星湖科技控制权
                           相关事宜所作出的全部承诺、保证即告终止及失效。
    
    
    18 / 120
    
    四、聘任、解聘会计师事务所情况
    
    聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,经2018年年度股东审议通过,公司续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司的年度审计机构。
    
    审计期间改聘会计师事务所的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    五、破产重整相关事项
    
    □适用√不适用
    
    六、重大诉讼、仲裁事项
    
    □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
    
    七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
    
    □适用√不适用
    
    八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
    
    □适用√不适用
    
    九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
    
    (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
    
    □适用√不适用
    
    (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
    
    股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    员工持股计划情况
    
    □适用√不适用
    
    其他激励措施
    
    □适用√不适用
    
    十、重大关联交易
    
    (一)与日常经营相关的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)共同对外投资的重大关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (四)关联债权债务往来
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (五)其他重大关联交易
    
    □适用√不适用
    
    (六)其他
    
    □适用√不适用
    
    十一、 重大合同及其履行情况
    
    1 托管、承包、租赁事项
    
    □适用√不适用
    
    2 担保情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                            公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
           担保               担保
           方与               发生  担保              担保是              是否存 是否为 关
     担保  上市  被担  担保  日期  起始   担保  担保 否已经 担保是 担保逾 在反担 关联方 联
      方   公司  保方  金额  (协议   日   到期日 类型 履行完 否逾期 期金额   保    担保  关
           的关               签署                      毕                              系
            系                 日)
    星湖   公司  新材   7,545       2014-  2022-5连带   否     否           是     是     参
    科技   本部  料公     .36       1-5    -30    责任                                    股
                 司                              担保                                    股
                                                                                         东
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                         0
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                               7,545.36
                                     公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计
    报告期末对子公司担保余额合计(B)
                             公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                 7,545.36
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                       5.21
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)                7,545.36
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                   7,545.36
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明
    担保情况说明
    
    
    3 其他重大合同
    
    □适用√不适用
    
    十二、 上市公司扶贫工作情况
    
    √适用□不适用
    
    1. 精准扶贫规划
    
    √适用□不适用
    
    按照《中共肇庆市委、肇庆市人民政府关于印发新时期精准扶贫精准脱贫三年攻坚实施方案的通知》(肇发〔2016〕7号)精神,全面贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享发展理念,坚持精准扶贫、精准脱贫,统筹扶贫资源,扎实推进脱贫攻坚八项工程,以提高对口帮扶对象的贫困人口收入为重点,结合各村实际情况,有侧重地帮助改善村容村貌,适当支持村民生公益事业发展,推进基本公共服务均等化和社会保障城乡一体化,确保帮扶对象的贫困人口全部脱贫,与全市人民同步迈入全面小康社会。
    
    2. 报告期内精准扶贫概要
    
    √适用□不适用
    
    按照公司《精准扶贫2019年年度扶持计划》,为使公司帮扶挂钩的帮扶对象尽快实现脱贫目标,采取点面结合,重点抓好有劳动能力贫困户帮扶项目,注重集体脱贫项目建设,同时,按照“八有”标准抓好低保户、五保户政策性保障兜底落实,努力实现脱贫任务。
    
    3. 精准扶贫成效
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                        指    标                                数量及开展情况
     一、总体情况
     其中:1.资金                                                                 27.1681
           3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                         192
     二、分项投入
         1.产业发展脱贫
                                                     √农林产业扶贫
                                                     □旅游扶贫
     其中:1.1产业扶贫项目类型                       □电商扶贫
                                                     √资产收益扶贫
                                                     □科技扶贫
                                                     □其他
           1.2产业扶贫项目个数(个)                                                    4
           1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                        192
           2.2职业技能培训人数(人/次)                                                23
           2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数(人)                                     19
           4.2资助贫困学生人数(人)                                                   53
         6.生态保护扶贫
                                                     □开展生态保护与建设
     其中:6.1项目名称                               □建立生态保护补偿方式
                                                     √设立生态公益岗位
                                                     □其他
         7.兜底保障                                                                6.1191
           7.3帮助贫困残疾人投入金额                                               6.1191
           7.4帮助贫困残疾人数(人)                                                   11
         9.其他项目                                 春节慰问、改善贫困户通水通电视等项目
     其中:9.1.项目个数(个)                                                           2
           9.2.投入金额                                                             5.899
           9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                       234
    
    
    4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
    
    √适用□不适用
    
    通过对帮扶对象进行产业项目帮扶、种养技能培训、教育补助落实、危房改造、就业帮扶和政策性保障兜底等,报告期内帮助11个贫困家庭11个残疾人购买社保;完成改造纳入2019年度住建部门危房改造计划贫困户18户中的17户,发放政府危房改造补贴的有17户;帮扶的有劳动能力40户,实现就业覆盖率80%;完成全部应该落实教育政策人数共计53人;联系农技人员现场教授种植技术,以提高贫困户及村中农户的种养技能,提高种养效益;根据实际情况,及时调整产业扶持项目,把原有养猪项目调整为其他禽畜养殖和经济作物种植,确保贫困户完成脱贫增收指标。
    
    5. 后续精准扶贫计划
    
    √适用□不适用
    
    1、做好贫困户脱贫主观思想教育,使其树立摆脱贫困的信心和决心,充分调动贫困户参与脱贫的
    
    积极性和主动性,探索有效激发贫困户内生动力的新路子。
    
    2、加大产业扶贫力度,帮助贫困户开展适合自身的种养项目,鼓励贫困户通过自身努力实现脱贫。
    
    3、对帮扶户加大培训力度,进一步增加农民在增收、就业、技能等方面的知识,积极扶持贫困户
    
    转移就业。
    
    4、做好扶贫光伏发电等长效项目日常维护管理工作,使其高效率运转,增加贫困户分红收入。
    
    5、配合当地政府做好贫困户的“三保障”、“八有”工作,争取今年全部完成贫困户危房改造工作。
    
    6、做好扶贫云系统填报、贫困户档案填写及日常数据报表报送工作。
    
    7、做好贫困户家居环境整治规划。
    
    十三、 可转换公司债券情况
    
    □适用√不适用
    
    十四、 环境信息情况
    
    (一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
    
    √适用□不适用
    
    1. 排污信息
    
    √适用□不适用
    
    公司是广东省清洁生产企业,公司属下的生物工程基地和星湖生化制药厂属于国控污染源重点单位;属下肇东公司是肇东市污染源重点单位;属下久凌制药和一新医药是四川省清洁生产企业、宜宾市污染源重点单位。
    
    公司一向注重环境保护工作,确立“安全第一,预防为主,防治结合;科学管理,全员参与,综合治理;改善环境,保护健康,持续发展”的环境方针。公司外排废气中主要污染物包括烟尘、SO2和 NOx,外排废水中主要污染物为CODcr和氨氮。公司2019年上半年外排污染物可稳定达到行业及国家标准,其中,生物工程基地:烟尘浓度控制在11.96mg/m3左右,执行排放标准为30mg/m3,2019年上半年烟尘排放量为2.44t;SO2排放浓度控制在50mg/m3左右,执行排放标准为200mg/m3,2019年上半年SO2排放量为9.55t,允许排放总量为400t/a;NOx排放浓度控制在98.85mg/m3左右,执行排放标准为200mg/m3,2019年上半年NOx排放量为19.03t,允许排放总量为316.8t/a;CODcr排放浓度控制在21.15mg/L左右,执行排放标准为100mg/L,2019年上半年CODcr排放量为53.82t,允许排放总量为420t/a;氨氮排放浓度控制在0.67mg/L左右,执行排放标准为10mg/L,2019年上半年氨氮排放量为1.32t,允许排放总量为36t/a;星湖生化制药厂:烟尘浓度控制在19mg/m3左右,执行排放标准为30mg/m3,2019年上半年烟尘排放量为0.12t,允许排放总量为8.61t/a;SO2排放浓度控制在24mg/m3左右,执行排放标准为50mg/m3,2019年上半年SO2排放量为0.18t,允许排放总量为4.77t/a;NOx排放浓度控制在142mg/m3左右,执行排放标准为200mg/m3,2019年上半年NOx排放量为0.88t,允许排放总量为18.6t/a;CODcr排放浓度控制在29mg/L左右,执行排放标准为120mg/L,2019年上半年CODcr排放量为46t,允许排放总量为480t/a;氨氮排放浓度控制在8mg/L左右,执行排放标准为35mg/L,2019年上半年氨氮排放量为14t,允许排放总量为140t/a。肇东公司外排废气中主要污染物包括烟尘、SO2和NOx,外排废水中主要污染物为CODcr和氨氮,2019年上半年肇东公司外排污染物可稳定达到相关排放标准,其中,烟尘浓度控制在13mg/m3左右,执行排放标准为80mg/m3,烟尘排放量为1.01t;SO2排放浓度控制在147mg/m3左右,执行排放标准为400mg/m3,SO2排放量为12.12t;NOx排放浓度控制在118mg/m3左右,执行排放标准为400mg/m3,NOx排放量为9.26t;CODcr排放浓度控制在95mg/L左右,执行排放标准为150mg/L,CODcr排放量为14.74t,允许排放总量为32.1t/a;氨氮排放浓度控制在2.0mg/L左右,执行排放标准为25mg/L,氨氮排放量为0.31t,允许排放总量为5.3t/a。久凌制药外排废气中主要污染物包括烟尘、SO2和 NOx,外排废水中主要污染物为CODcr 和氨氮,2019 年上半年外排污染物可稳定达到行业及国家标准,其中烟尘浓度控制在59mg/m3左右,执行排放标准为80mg/m3,烟尘排放量为0.333t;SO2排放浓度控制在24mg/m3左右,执行排放标准为550mg/m3;SO2排放量为0.151t,允许排放总量为11.95 t/a;NOx排放浓度控制在52mg/m3左右,执行排放标准为400mg/m3, NOx排放量为0.367t,允许排放总量为8.64t/a;CODcr排放浓度控制在23mg/L左右,执行排放标准为100mg/L,CODcr排放量为0.25t,允许排放总量为4.87t/a;氨氮排放浓度控制在7.07mg/L左右,执行排放标准为15mg/L,氨氮排放量为0.049t,允许排放总量为0.73t/a。一新医药外排废气中主要污染物包括SO2和 NOx,外排废水中主要污染物为CODcr和氨氮,2019年上半年外排污染物可稳定达到行业及国家标准,其中SO2排放浓度控制在24mg/m3左右,执行排放标准为50mg/m3,SO2排放量为0.017t,允许排放总量为0.0345t/a;NOx排放浓度控制在120mg/m3左右,执行排放标准为200mg/m3,NOx排放量为 0.367t,允许排放总量为 2.15t/a;CODcr 排放浓度控制在 42mg/L 左右,执行排放标准为500mg/L,CODcr排放量为0.063t,允许排放总量为0.127t/a;氨氮排放浓度控制在3.04mg/L左右,执行排放标准为45mg/L,氨氮排放量为0.0055t,允许排放总量为0.011t/a。
    
    报告期内,公司属下五家企业所有外排污染物达标排放,排放量满足排污许可核定的许可量及总量控制指标,一般工业固体废物全部得到综合利用,危险废物已委托有资质的单位处理。
    
    2. 防治污染设施的建设和运行情况
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司积极响应国家环保方面的号召,坚持贯彻可持续发展理念,以经济与环保同步发展、共同提升为宗旨,着力于打造一个环境友好型、资源节约型企业,实现社会、环境及利益相关者的和谐共生。公司建有较为完善环保治理设施,并保证环保设施运行完好率100%,在清洁生产方面,持续开展节水、节能、减排技改,实现清洁生产目标。
    
    报告期内,公司环保设施稳定运行,其中生物工程基地、星湖生化制药厂和肇东公司均安装了废水、废气在线监测系统,并与环保部门进行联网,可实时监控公司外排污染物情况,久凌制药及一新医药各排污口均进行了规范化设置。
    
    3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
    
    √适用□不适用
    
    公司严格执行“环境影响评价”和“三同时”制度,落实环保政策文件中的相关要求,公司属下国控污染源重点单位均按照要求持有排污许可证。公司按照国家环保政策要求制定了环境管理制度、环境监督员制度等,并配备有专门的管理人员对环保专业化管理。
    
    4. 突发环境事件应急预案
    
    √适用□不适用
    
    根据《中华人民共和国环境保护法》、《危险化学品安全管理条例》、《突发事件应急预案管理办法》等法律法规要求,为提高公司突发环境事件应急能力,有效应对突发环境事件的发生,并确保突发性环境事件发生后,能及时、有序、高效的组织应急救援工作,紧急疏散人员,采取措施防止污染扩展影响到周围环境,将事故损失和社会危害减少到最低程度,维护社会稳定,保障公众生命健康和财产安全,结合公司的生产情况、基础设施、地理位置、交通情况等基本情况,生物工程基地、星湖生化制药厂、肇东公司、久凌制药及一新医药均制定了突发环境事件应急预案,并已分别当地环保部门备案。突发环境事件应急救援预案主要包括突发环境事件综合预案、环境风险评估报告、锅炉事故专项应急预案、液氨事故专项应急预案、其他危化品泄漏事故专项应急预案、废水处理设施专项应急预案等。核心是建立突发环境事件应急机制,设立突发环境事件应急组织,制定环境污染事故应急处理联络、应急人员和受灾群众的安全防护体系,应急预案中规定了事故的报告方式和内容,对环境污染事故现场实施有效的应急处置,以降低环境事故损失和影响。
    
    5. 环境自行监测方案
    
    √适用□不适用
    
    公司属下两家国控污染源重点单位(即生物工程基地和星湖生化制药厂)均根据环境保护部《关于印发〈国家重点监控企业自行监测及信息公开办法(试行)〉和〈国家重点监控企业污染源监督性监测及信息公开办法(试行)〉的通知》(环发〔2013〕81号)等要求规定制定了自行监测方案,对厂区内的废水定时进行监测。监测数据采用在线分析仪进行连续自动检测和手动监测相结合的方式,公司自行监测信息于每次监测完成后的次日在广东省环境保护厅公众网上的
    
    “广东省重点污染源综合管理平台”中的“企业自行监测信息报送平台”上公布。公布内容和频
    
    次:废水中的pH、CODcr和氨氮实时公布(每两小时一次),悬浮物、总磷等指标每月一次,噪
    
    音每季一次。同时,针对突发环境事故制定了应急环境监测方案,第一时间对环境污染事故进行
    
    应急监测,掌握第一手监测资料,并配合地方环境监测机构进行应急监测工作,根据监测结果,
    
    综合分析环境污染事故污染变化趋势,并通过咨询专家和讨论的方式,预测并报告环境污染事故
    
    的发展情况和污染物的变化情况,作为环境污染事故应急决策的依据。
    
    肇东公司、久凌制药及一新医药均属于市级污染源重点单位,废水每天进行自行监测,并定期委托第三方机构进行废水、废气、噪声的监测。针对突发环境事故制定了应急环境监测方案,第一时间对环境污染事故进行应急监测,掌握第一手监测资料,并配合地方环境监测机构进行应急监测工作,根据监测结果,综合分析环境污染事故污染变化趋势,并通过咨询专家和讨论的方式,预测并报告环境污染事故的发展情况和污染物的变化情况,作为环境污染事故应急决策的依据。
    
    6. 其他应当公开的环境信息
    
    □适用√不适用
    
    (二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
    
    □适用√不适用
    
    (四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    十五、 其他重大事项的说明
    
    (一)与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
    
    √适用□不适用
    
    2017年度,财政部修订印发了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。据上述会计准则的修订及执行期限要求,公司对金融工具相关的会计政策内容进行调整,并自2019年1月1日起开始执行。
    
    根据新金融工具准则中衔接规定相关要求,公司不对比较财务报表进行追溯调整,新旧准则转换累计影响结果仅对期初留存收益或其他综合收益进行调整。公司不涉及期初留存收益或其他综合收益的调整,自2019年1月1日起,对金融资产的分类和计量作出以下调整:本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,原分类为“可供出售金融资产”,依据新金融工具系列准则规定,分类调整至“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。执行上述新准则不会对公司财务报表产生重大影响。
    
    (二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
    
    □适用√不适用
    
    (三)其他
    
    √适用□不适用
    
    2018年10月22日,公司2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》等相关议案,同意公司以发行股份和支付现金相结合的方式购买久凌制药100%的股权,同时以非公开发行股份募集配套资金用于支付该次交易的现金对价部分、相关的中介费用、重庆研发中心建设项目等。根据中国证监会2019年1月18日核发的《关于核准广东肇庆星湖生物科技股份有限公司向张国良等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2019]98号),公司以发行股份及支付现金方式购买久凌制药100%股权,2019年1月28日久凌制药完成股权过户的工商变更登记手续,2019年2月15日和2019年4月25日公司办理完成本次发行股份购买资产及募集配套资金的新增股份登记托管手续。
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况
    
    一、股本变动情况
    
    (一) 股份变动情况表
    
    1、股份变动情况表
    
    单位:股
    
                         本次变动前             本次变动增减(+,-)              本次变动后
                                                          公
                                  比例                送  积  其                             比例
                       数量        (%)     发行新股   股  金  他     小计         数量       (%)
                                                          转
                                                          股
     一、有限售条             0       0  93,625,701               93,625,701   93,625,701   12.67
     件股份
     1、国家持股
     2、国有法人持
     股
     3、其他内资持            0       0  93,625,701               93,625,701   93,625,701   12.67
     股
     其中:境内非             0       0  37,414,964               37,414,964   37,414,964    5.06
     国有法人持股
           境内自             0       0  56,210,737               56,210,737   56,210,737    7.61
     然人持股
     4、外资持股
     其中:境外法
     人持股
           境外自
     然人持股
    二、无限售条件流645,393,465  100.00                                    0  645,393,465   87.33
    通股份
     1、人民币普通  645,393,465  100.00                                    0  645,393,465   87.33
     股
     2、境内上市的
     外资股
     3、境外上市的
     外资股
     4、其他
    三、股份总数    645,393,465  100.00  93,625,701               93,625,701  739,019,166  100.00
    
    
    2、股份变动情况说明
    
    √适用□不适用
    
    公司发行股份购买资产并募集配套资金的重组事项于2019年1月23日获得中国证券监督管理委员会书面核准批复,并于2019年1月28日完成了标的股权过户的工商变更登记手续。2019年2月15日,公司完成发行股份购买资产的新增股份55,553,139股的发行登记工作;2019年4月25日公司完成募集配套资金的新增股份38,072,562股的发行登记工作,公司总股本从原来的645,393,465股增加至739,019,166股,其中有限售条件的流通股为93,625,701股。
    
    3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
    
    □适用√不适用
    
    4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    
    □适用√不适用
    
    (二) 限售股份变动情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
        股东名称     期初限 报告期解除  报告期增加  报告期末限   限售原因  解除限售日期
                     售股数  限售股数    限售股数     售股数
     张国良              0           0  24,417,958  24,417,958  发行股份购  2020年2月
     张凤                0           0  16,330,528  16,330,528  买资产交易  17日
     曾昌弟              0           0   3,920,167   3,920,167  自股份发行
     张玲                0           0   1,817,432   1,817,432  结束之日起
     贾云峰              0           0   1,524,298   1,524,298  12 个月内
     蒋能超              0           0   1,465,669   1,465,669  不得转让
     方善伦              0           0   1,465,662   1,465,662
     李远刚              0           0   1,465,662   1,465,662
     夏磊                0           0   1,289,787   1,289,787
     高福元              0           0     615,578     615,578
     唐劲                0           0     356,377     356,377
     彭相程              0           0     356,377     356,377
     简勇                0           0     293,133     293,133
     严敏                0           0     234,511     234,511
     大成基金管理有      0           0  18,140,589  18,140,589  发行股份购  2020年4月
     限公司                                                     买资产并募  27日
     华夏基金管理有      0           0  11,337,868  11,337,868  集配套资金
     限公司                                                     自股份发行
     汇安基金管理有      0           0   4,126,984   4,126,984  结束之日起
     限责任公司                                                 12个月内
     财通基金管理有      0           0   3,809,523   3,809,523  不得转让
     限公司
     徐忠杰              0           0     657,598     657,598
     合计                            0  93,625,701  93,625,701       /           /
    
    
    二、股东情况
    
    (一) 股东总数:
    
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                              38,913
    
    
    (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
    
    单位:股
    
                                       前十名股东持股情况
        股东名称     报告期内增   期末持股数   比例   持有有限   质押或冻结情况
        (全称)                                         售条件股   股份     数量      股东性质减量        (%)
                                                       份数量   状态
     广东省广新控股
     集团有限公司      3,320,200   121,303,806  16.41           0   无                 国有法人
     深圳长城汇理资                                                                   境内非国有
     产服务企业(有限 -7,472,600    83,807,400  11.34           0  质押83,280,000
     合伙)                                                                           法人
     张国良            24,417,958  24,417,958    3.30 24,417,958  未知              境内自然人
     全国社保基金四
     一一组合         18,140,589    18,140,589    2.45 18,140,589   未知                   未知
     深圳长城汇理六                                                                   境内非国有
     号专项投资企业            0    18,049,619    2.44           0  未知
     (有限合伙)                                                                           法人
     张凤             16,330,528    16,330,528    2.21 16,330,528  未知              境内自然人
     广东金叶投资控
     股集团有限公司            0    15,000,000    2.03           0  未知                国有法人
     中国建设银行-
     华夏红利混合型
     开放式证券投资   11,337,868    11,337,868    1.53 11,337,868  未知                    未知
     基金
     湖南湘投金天科
     技集团有限责任            0     6,783,000    0.92           0  未知                    未知
     公司
     UBS  AG          5,259,169    5,259,169   0.71          0  未知             境外法人
                                  前十名无限售条件股东持股情况
                     股东名称                   持有无限售条件         股份种类及数量
                                                 流通股的数量        种类          数量
     广东省广新控股集团有限公司                    121,303,806   人民币普通股   121,303,806
     深圳长城汇理资产服务企业(有限合伙)           83,807,400  人民币普通股     83,807,400
     深圳长城汇理六号专项投资企业(有限合伙)       18,049,619  人民币普通股     18,049,619
     广东金叶投资控股集团有限公司                   15,000,000  人民币普通股     15,000,000
     湖南湘投金天科技集团有限责任公司                6,783,000  人民币普通股      6,783,000
     UBS AG                                          5,259,169  人民币普通股      5,259,169
     深圳市朴艺实业投资发展有限公司                  5,039,400  人民币普通股      5,039,400
     中国工商银行股份有限公司-南方大数据100         5,010,900  人民币普通股      5,010,900
     指数证券投资基金
     阳洋                                            3,600,000  人民币普通股      3,600,000
     李伟                                            3,600,000  人民币普通股      3,600,000
     上述股东关联关系或   深圳长城汇理资产服务企业(有限合伙)和深圳长城汇理六号专项投资企业
     一致行动的说明       (有限合伙)是一致行动人,除此之外,公司未知其他股东之间是否存在关
                         联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
    
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
     序                              持有的有限售   有限售条件股份可上市交易情况
     号      有限售条件股东名称       条件股份数量   可上市交易时间  新增可上市交 限售条件
                                                                     易股份数量
     1   张国良                         24,417,958  2020年2月17日     24,417,958  自股份
     2   大成基金管理有限公司           18,140,589  2020年4月27日     18,140,589  束发之行结日
     3   张凤                           16,330,528  2020年2月17日     16,330,528  起12个
     4   华夏基金管理有限公司           11,337,868  2020年4月27日     11,337,868  月内不
     5   汇安基金管理有限责任公司        4,126,984  2020年4月27日      4,126,984  得转让
     6   曾昌弟                          3,920,167  2020年2月17日      3,920,167
     7   财通基金-招商银行-世纪证        2,267,573   2020年4月27日     2,267,573
         券有限公司
     8   张玲                            1,817,432  2020年2月17日      1,817,432
     9   财通成长优选混合证券投资        1,541,950   2020年4月27日     1,541,950
         基金
     10  贾云峰                          1,524,298  2020年2月17日      1,524,298
     上述股东关联关系   财通基金-招商银行-世纪证券有限公司和财通成长优选混合证券投资基金
     或一致行动的说明   同属于财通基金管理有限公司,除此之外,公司未知其他股东之间是否存
                        在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
    
    
    (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
    
    □适用√不适用
    
    三、控股股东或实际控制人变更情况
    
    □适用√不适用
    
    第七节 优先股相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员情况
    
    一、持股变动情况
    
    (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    
    □适用√不适用
    
    (二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    √适用□不适用
    
                姓名                     担任的职务                   变动情形
    吴柱鑫                      监事、监事会主席             选举
    叶志超                      监事、监事会主席             离任
    
    
    公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
    
    √适用□不适用
    
    原监事会主席、职工监事叶志超先生因工作变动辞去公司监事会主席及职工监事职务,公司工会委员会推举吴柱鑫先生为公司监事会职工监事,根据《公司章程》及相关法律法规规定,公司监事会选举吴柱鑫先生担任公司监事会主席。
    
    三、其他说明
    
    □适用√不适用
    
    第九节 公司债券相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第十节 财务报告
    
    一、审计报告
    
    □适用√不适用
    
    二、财务报表
    
    合并资产负债表
    
    2019年6月30日
    
    编制单位:广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                附注         2019年6月30日           2018年12月31日
     流动资产:
       货币资金                   注释1                224,502,765.96           97,679,863.95
       结算备付金
       拆出资金
       交易性金融资产
       以公允价值计量且其变动计
     入当期损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                   注释4                 61,069,529.69           77,309,740.66
       应收账款                   注释5                128,641,735.98           64,067,444.75
       应收款项融资
       预付款项                   注释7                 11,155,937.37            3,519,463.48
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       其他应收款                 注释8                  7,628,608.82            3,436,221.74
       其中:应收利息
             应收股利
       买入返售金融资产
       存货                       注释9                267,516,339.70          239,962,985.92
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产               注释12                 7,906,478.40           13,632,456.20
         流动资产合计                                  708,421,395.92          499,608,176.70
     非流动资产:
       发放贷款和垫款
       债权投资
       可供出售金融资产                                                         38,994,727.00
       其他债权投资
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资
       其他权益工具投资
       其他非流动金融资产         注释18                38,994,727.00
       投资性房地产
       固定资产                   注释20               775,242,428.86          770,283,696.27
       在建工程                   注释21                41,974,176.51            8,161,918.44
       生产性生物资产
       油气资产
       使用权资产
       无形资产                   注释25               154,013,967.31          118,121,767.33
       开发支出
       商誉                       注释27               197,786,855.80
       长期待摊费用               注释28                   616,364.92            1,595,094.86
       递延所得税资产             注释29                 3,164,981.77
       其他非流动资产             注释30                 8,491,660.30            8,586,938.66
         非流动资产合计                              1,220,285,162.47          945,744,142.56
           资产总计                                  1,928,706,558.39        1,445,352,319.26
     流动负债:
       短期借款                   注释31               151,000,000.00          170,000,000.00
       向中央银行借款
       拆入资金
       交易性金融负债
       以公允价值计量且其变动计
     入当期损益的金融负债
       衍生金融负债
       应付票据
       应付账款                   注释35                96,963,800.75          112,810,161.90
       预收款项                   注释36                 7,591,430.36            6,902,945.34
       卖出回购金融资产款
       吸收存款及同业存放
       代理买卖证券款
       代理承销证券款
       应付职工薪酬               注释37                22,950,202.21           15,521,169.28
       应交税费                   注释38                10,268,923.76            8,013,777.97
       其他应付款                 注释39                34,570,491.26           31,593,816.66
       其中:应付利息
             应付股利
       应付手续费及佣金
       应付分保账款
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债     注释41                21,600,000.00           12,200,000.00
       其他流动负债
         流动负债合计                                  344,944,848.34          357,041,871.15
     非流动负债:
       保险合同准备金
       长期借款                   注释43                72,000,000.00           92,500,000.00
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       租赁负债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬           注释47                15,967,191.08
       预计负债
       递延收益                   注释49                43,567,702.32           39,393,545.01
       递延所得税负债             注释29                 4,388,404.69
       其他非流动负债
         非流动负债合计                                135,923,298.09          131,893,545.01
           负债合计                                    480,868,146.43          488,935,416.16
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)         注释51               739,019,166.00          645,393,465.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                   注释53             1,081,810,548.93          761,120,753.89
       减:库存股
       其他综合收益
       专项储备
       盈余公积                   注释57               172,857,610.14          172,857,610.14
       一般风险准备
       未分配利润                 注释58              -545,848,913.11         -622,954,925.93
       归属于母公司所有者权益(或                    1,447,838,411.96          956,416,903.10
     股东权益)合计
       少数股东权益
         所有者权益(或股东权益)                    1,447,838,411.96          956,416,903.10
     合计
           负债和所有者权益(或股                    1,928,706,558.39        1,445,352,319.26
     东权益)总计
    
    
    法定代表人:陈武 主管会计工作负责人:朱华 会计机构负责人:倪达新
    
    母公司资产负债表
    
    2019年6月30日
    
    编制单位:广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目               附注        2019年6月30日          2018年12月31日
     流动资产:
       货币资金                                     182,772,017.31          95,309,953.19
       交易性金融资产
       以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                                      34,832,790.69          76,709,740.66
       应收账款                  注释1               74,822,533.22          63,770,002.99
       应收款项融资
       预付款项                                       5,153,570.03           2,293,497.87
       其他应收款                注释2              368,778,343.13         382,876,009.87
       其中:应收利息
             应收股利
       存货                                         212,194,331.22         187,964,454.91
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                                   1,650,829.18           1,362,695.66
         流动资产合计                               880,204,414.78         810,286,355.15
     非流动资产:
       债权投资
       可供出售金融资产                                                     38,994,727.00
       其他债权投资
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资              注释3              459,000,000.00          65,000,000.00
       其他权益工具投资
       其他非流动金融资产                            38,994,727.00
       投资性房地产
       固定资产                                     621,917,941.83         649,651,289.16
       在建工程                                       6,614,900.28           5,573,081.77
       生产性生物资产
       油气资产
       使用权资产
       无形资产                                      68,216,189.51          69,744,707.63
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用                                     522,614.90           1,595,094.86
       递延所得税资产
       其他非流动资产                                 4,988,726.95           6,841,146.50
         非流动资产合计                           1,200,255,100.47         837,400,046.92
           资产总计                               2,080,459,515.25       1,647,686,402.07
     流动负债:
       短期借款                                     151,000,000.00         170,000,000.00
       交易性金融负债
       以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融负债
       衍生金融负债
       应付票据
       应付账款                                      63,159,985.52          79,904,358.08
       预收款项                                       6,577,777.55           6,555,342.53
       应付职工薪酬                                  21,798,636.69          14,915,877.28
       应交税费                                       5,947,301.64           6,852,450.17
       其他应付款                                    35,621,158.16          31,046,826.93
       其中:应付利息
             应付股利
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债                        21,600,000.00          12,200,000.00
       其他流动负债
         流动负债合计                               305,704,859.56         321,474,854.99
     非流动负债:
       长期借款                                      72,000,000.00          92,500,000.00
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       租赁负债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       预计负债
       递延收益                                      26,168,488.68          23,155,278.05
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计                              98,168,488.68         115,655,278.05
           负债合计                                 403,873,348.24         437,130,133.04
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)                           739,019,166.00         645,393,465.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                                   1,081,830,865.71         761,141,070.67
       减:库存股
       其他综合收益
       专项储备
       盈余公积                                     172,857,610.14         172,857,610.14
       未分配利润                                  -317,121,474.84        -368,835,876.78
         所有者权益(或股东权                     1,676,586,167.01       1,210,556,269.03
     益)合计
           负债和所有者权益(或                   2,080,459,515.25       1,647,686,402.07
     股东权益)总计
    
    
    法定代表人:陈武 主管会计工作负责人:朱华 会计机构负责人:倪达新
    
    合并利润表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                        项目                       附注     2019年半年度    2018年半年度
     一、营业总收入                              注释59    553,934,160.35  443,600,565.34
     其中:营业收入                                        553,934,160.35  443,600,565.34
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
     二、营业总成本                                        476,159,282.99  423,654,962.13
     其中:营业成本                              注释59    364,720,492.65  342,668,316.20
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                            注释60      6,060,161.50    5,501,893.88
           销售费用                              注释61     13,639,375.53   16,685,404.45
           管理费用                              注释62     63,337,760.93   31,097,742.28
           研发费用                              注释63     22,364,504.43   19,867,715.13
           财务费用                              注释64      6,036,987.95    7,833,890.19
           其中:利息费用                        注释64      6,964,370.96    8,060,894.42
                 利息收入                        注释64       -634,240.95     -464,831.02
       加:其他收益                              注释65      3,773,235.51    3,496,528.28
           投资收益(损失以“-”号填列)        注释66        928,512.00      747,968.00
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
                以摊余成本计量的金融资产终止确
     认收益(损失以“-”号填列)
           汇兑收益(损失以“-”号填列)
           净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
           公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
           信用减值损失(损失以“-”号填列)     注释69     -2,411,481.26
           资产减值损失(损失以“-”号填列)     注释70        463,558.46   -6,591,547.31
           资产处置收益(损失以“-”号填列)    注释71                     -1,047,941.92
     三、营业利润(亏损以“-”号填列)                     80,528,702.07   16,550,610.26
       加:营业外收入                            注释72         85,118.65       35,272.96
       减:营业外支出                            注释73         73,082.52       30,078.80
     四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 80,540,738.20   16,555,804.42
       减:所得税费用                            注释74      3,434,725.38
     五、净利润(净亏损以“-”号填列)                     77,106,012.82   16,555,804.42
       (一)按经营持续性分类                               77,106,012.82   16,555,804.42
         1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)           77,106,012.82   16,555,804.42
         2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
       (二)按所有权归属分类                               77,106,012.82   16,555,804.42
         1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以               77,106,012.82   16,555,804.42
     “-”号填列)
         2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
     六、其他综合收益的税后净额
       归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
         (一)不能重分类进损益的其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划变动额
           2.权益法下不能转损益的其他综合收益
           3.其他权益工具投资公允价值变动
           4.企业自身信用风险公允价值变动
         (二)将重分类进损益的其他综合收益
           1.权益法下可转损益的其他综合收益
           2.其他债权投资公允价值变动
           3.可供出售金融资产公允价值变动损益
           4.金融资产重分类计入其他综合收益的金
     额
           5.持有至到期投资重分类为可供出售金融
     资产损益
           6.其他债权投资信用减值准备
           7.现金流量套期储备(现金流量套期损益
     的有效部分)
           8.外币财务报表折算差额
           9.其他
       归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
     七、综合收益总额                                       77,106,012.82   16,555,804.42
       归属于母公司所有者的综合收益总额                     77,106,012.82   16,555,804.42
       归属于少数股东的综合收益总额
     八、每股收益:
       (一)基本每股收益(元/股)                                   0.1043          0.0257
       (二)稀释每股收益(元/股)                                   0.1043          0.0257
    
    
    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现
    
    的净利润为: 0元。
    
    法定代表人:陈武 主管会计工作负责人:朱华 会计机构负责人:倪达新
    
    母公司利润表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                              项目                             附注     2019年半年度      2018年半年度
     一、营业收入                                             注释4    450,945,548.67    438,633,727.83
       减:营业成本                                           注释4    322,276,416.99    346,164,603.45
           税金及附加                                                    4,809,398.53      4,633,276.63
           销售费用                                                     12,363,408.83     15,898,150.34
           管理费用                                                     47,753,386.86     28,271,970.59
           研发费用                                                     15,765,856.87     15,591,964.50
           财务费用                                                       -617,649.11      1,145,858.44
           其中:利息费用                                                6,964,370.96      8,060,894.42
                 利息收入                                               -7,277,904.98     -7,144,802.98
       加:其他收益                                                      1,324,289.37      1,098,333.32
           投资收益(损失以“-”号填列)                     注释5        928,512.00        747,968.00
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
           以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”
     号填列)
           净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
           公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
           信用减值损失(损失以“-”号填列)                              -735,476.81
           资产减值损失(损失以“-”号填列)                             1,600,294.58     -5,379,381.22
           资产处置收益(损失以“-”号填列)                                             -1,047,941.92
     二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                 51,712,348.84     22,346,882.06
       加:营业外收入                                                       61,021.29         33,771.96
       减:营业外支出                                                       58,968.19         30,078.80
     三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                             51,714,401.94     22,350,575.22
         减:所得税费用
     四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 51,714,401.94     22,350,575.22
       (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                     51,714,401.94     22,350,575.22
       (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
     五、其他综合收益的税后净额
       (一)不能重分类进损益的其他综合收益
         1.重新计量设定受益计划变动额
         2.权益法下不能转损益的其他综合收益
         3.其他权益工具投资公允价值变动
         4.企业自身信用风险公允价值变动
       (二)将重分类进损益的其他综合收益
         1.权益法下可转损益的其他综合收益
         2.其他债权投资公允价值变动
         3.可供出售金融资产公允价值变动损益
         4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
         5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
         6.其他债权投资信用减值准备
         7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
         8.外币财务报表折算差额
         9.其他
     六、综合收益总额                                                   51,714,401.94     22,350,575.22
     七、每股收益:
         (一)基本每股收益(元/股)
         (二)稀释每股收益(元/股)
    
    
    法定代表人:陈武 主管会计工作负责人:朱华 会计机构负责人:倪达新
    
    合并现金流量表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                 项目                               附注       2019年半年度         2018年半年度
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                                              467,460,113.30       305,610,759.28
       客户存款和同业存放款项净增加额
       向中央银行借款净增加额
       向其他金融机构拆入资金净增加额
       收到原保险合同保费取得的现金
       收到再保险业务现金净额
       保户储金及投资款净增加额
       收取利息、手续费及佣金的现金
       拆入资金净增加额
       回购业务资金净增加额
       代理买卖证券收到的现金净额
       收到的税费返还                                                              3,294,524.64         5,462,867.37
       收到其他与经营活动有关的现金                                注释76         12,141,744.13         9,269,317.44
         经营活动现金流入小计                                                    482,896,382.07       320,342,944.09
       购买商品、接受劳务支付的现金                                              195,996,640.36       205,326,281.57
       客户贷款及垫款净增加额
       存放中央银行和同业款项净增加额
       支付原保险合同赔付款项的现金
       为交易目的而持有的金融资产净增加额
       拆出资金净增加额
       支付利息、手续费及佣金的现金
       支付保单红利的现金
       支付给职工以及为职工支付的现金                                             92,412,890.19        72,256,945.49
       支付的各项税费                                                             36,221,278.14        18,027,368.76
       支付其他与经营活动有关的现金                                注释76         20,183,471.82        17,328,903.46
         经营活动现金流出小计                                                    344,814,280.51       312,939,499.28
           经营活动产生的现金流量净额                                            138,082,101.56         7,403,444.81
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金
       取得投资收益收到的现金                                                        928,512.00           747,968.00
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                               1,212,496.92
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流入小计                                                        928,512.00         1,960,464.92
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                             18,787,749.91        20,833,252.48
       投资支付的现金
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                    115,538,089.14
       支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计                                                    134,325,839.05        20,833,252.48
           投资活动产生的现金流量净额                                           -133,397,327.05       -18,872,787.56
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金                                                        159,202,498.46
       其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
       取得借款收到的现金                                                         99,000,000.00       118,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流入小计                                                    258,202,498.46       118,000,000.00
       偿还债务支付的现金                                                        129,100,000.00       187,100,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                          6,964,370.96         8,060,894.42
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流出小计                                                    136,064,370.96       195,160,894.42
           筹资活动产生的现金流量净额                                            122,138,127.50       -77,160,894.42
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
     五、现金及现金等价物净增加额                                                126,822,902.01      (88,630,237.17)
       加:期初现金及现金等价物余额                                               97,679,863.95       164,283,000.53
     六、期末现金及现金等价物余额                                                224,502,765.96        75,652,763.36
    
    
    法定代表人:陈武 主管会计工作负责人:朱华 会计机构负责人:倪达新
    
    母公司现金流量表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                          项目                        附注       2019年半年度       2018年半年度
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                              407,365,227.39     303,685,589.98
       收到的税费返还                                              3,294,524.64       5,462,867.37
       收到其他与经营活动有关的现金                               12,654,139.59       8,533,509.19
         经营活动现金流入小计                                    423,313,891.62     317,681,966.54
       购买商品、接受劳务支付的现金                              186,616,059.49     213,177,795.83
       支付给职工以及为职工支付的现金                             79,538,744.02      65,776,934.88
       支付的各项税费                                             24,793,277.75      17,311,188.98
       支付其他与经营活动有关的现金                               16,102,433.91      15,693,190.34
         经营活动现金流出小计                                    307,050,515.17     311,959,110.03
       经营活动产生的现金流量净额                                116,263,376.45       5,722,856.51
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金
       取得投资收益收到的现金                                        928,512.00         747,968.00
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现                                   1,212,496.92
     金净额
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金                                                   2,000,000.00
         投资活动现金流入小计                                        928,512.00       3,960,464.92
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现               13,967,951.83      19,361,554.89
     金
       投资支付的现金
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                    137,900,000.00
       支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计                                    151,867,951.83      19,361,554.89
           投资活动产生的现金流量净额                           -150,939,439.83     -15,401,089.97
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金                                        159,202,498.46
       取得借款收到的现金                                         99,000,000.00     118,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流入小计                                    258,202,498.46     118,000,000.00
       偿还债务支付的现金                                        129,100,000.00     187,100,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          6,964,370.96       8,060,894.42
       支付其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流出小计                                    136,064,370.96     195,160,894.42
           筹资活动产生的现金流量净额                            122,138,127.50     -77,160,894.42
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
     五、现金及现金等价物净增加额                                 87,462,064.12     -86,839,127.88
       加:期初现金及现金等价物余额                               95,309,953.19     158,243,081.07
     六、期末现金及现金等价物余额                                182,772,017.31      71,403,953.19
    
    
    法定代表人:陈武 主管会计工作负责人:朱华 会计机构负责人:倪达新
    
    合并所有者权益变动表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
        2019年半年度
        归属于母公司所有者权益                                                        少
                                                                       其他权益                      减  其                        一                                                    数
                         项目                                            工具                        :  他  专                    般                                                    股
                                                        实收资本       优  永          资本公积       库  综  项      盈余公积      风      未分配利润      其            小计            东    所有者权益合计
                                                        (或股本)       先  续  其                     存  合  储                    险                      他                            权
                                                                       股 债  他                     股  收  备                    准                                                    益
        益                        备
     一、上年期末余额                                 645,393,465.00                 761,120,753.89                 172,857,610.14        -622,954,925.93                 956,416,903.10         956,416,903.10
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
     二、本年期初余额                                 645,393,465.00                 761,120,753.89                 172,857,610.14        -622,954,925.93                 956,416,903.10         956,416,903.10
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)        93,625,701.00                 320,689,795.04                                         77,106,012.82                 491,421,508.86         491,421,508.86
     (一)综合收益总额    77,106,012.82                  77,106,012.82          77,106,012.82
     (二)所有者投入和减少资本                        93,625,701.00                 320,689,795.04                                                                       414,315,496.04         414,315,496.04
     1.所有者投入的普通股                             93,625,701.00                 320,689,795.04                                                                       414,315,496.04         414,315,496.04
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.提取一般风险准备
     3.对所有者(或股东)的分配
     4.其他
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股本)
     2.盈余公积转增资本(或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额结转留存收益
     5.其他综合收益结转留存收益
     6.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额                                 739,019,166.00               1,081,810,548.93                 172,857,610.14        -545,848,913.11               1,447,838,411.96       1,447,838,411.96
    
    
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        2018年半年度
                                                                                                        归属于母公司所有者权益
                                                                    其他权益工具                        减    其                          一                                           少
                        项目                                                                            :    他   专                     般                                           数股
                                                   实收资本(或股    优    永             资本公积       库    综   项      盈余公积       风     未分配利润      其        小计         东  所有者权益合计
                                                        本)         先    续    其他                     存    合   储                     险                     他                    权
                                                                    股   债                             股    收   备                     准                                           益
        益                          备
     一、上年期末余额                             645,393,465.00                      761,120,753.89                    172,857,610.14        -665,235,259.68        914,136,569.35        914,136,569.35
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
     二、本年期初余额                             645,393,465.00                      761,120,753.89                    172,857,610.14        -665,235,259.68        914,136,569.35        914,136,569.35
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                  16,555,804.42         16,555,804.42         16,555,804.42
     (一)综合收益总额    16,555,804.42         16,555,804.42         16,555,804.42
     (二)所有者投入和减少资本
     1.所有者投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.提取一般风险准备
     3.对所有者(或股东)的分配
     4.其他
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股本)
     2.盈余公积转增资本(或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额结转留存收益
     5.其他综合收益结转留存收益
     6.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额                             645,393,465.00                      761,120,753.89                    172,857,610.14        -648,679,455.26        930,692,373.77        930,692,373.77
    
    
    法定代表人:陈武 主管会计工作负责人:朱华 会计机构负责人:倪达新
    
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    母公司所有者权益变动表
    
    2019年1—6月
    
    单位:元 币种:人民币
    
        2019年半年度
                                                                           其他权益工具                            其他   专
                           项目                         实收资本本)(或股    优先 永续 其       资本公积      减存:股库综合   储项     盈余公积          未分配利润        所有者权益合计
                                                                          股   债   他                             收益   备
     一、上年期末余额                                    645,393,465.00                     761,141,070.67                       172,857,610.14     -368,835,876.78    1,210,556,269.03
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
     二、本年期初余额                                    645,393,465.00                     761,141,070.67                       172,857,610.14     -368,835,876.78    1,210,556,269.03
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)           93,625,701.00                     320,689,795.04                                            51,714,401.94      466,029,897.98
     (一)综合收益总额    51,714,401.94       51,714,401.94
     (二)所有者投入和减少资本                           93,625,701.00                     320,689,795.04                                                              414,315,496.04
     1.所有者投入的普通股                                93,625,701.00                     320,689,795.04                                                              414,315,496.04
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.对所有者(或股东)的分配
     3.其他
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股本)
     2.盈余公积转增资本(或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额结转留存收益
     5.其他综合收益结转留存收益
     6.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额                                    739,019,166.00                   1,081,830,865.71                       172,857,610.14     -317,121,474.84    1,676,586,167.01
    
    
    42 / 120
    
        2018年半年度
                                                                          其他权益工                                 专
                          项目                                                具                        减:   其他   项
                                                      实收资本(或股本)    优  永   其      资本公积      库存   综合   储      盈余公积        未分配利润        所有者权益合计
                                                                          先 续   他                    股    收益   备
                                                                          股 债
     一、上年期末余额                                    645,393,465.00                761,141,070.67                     172,857,610.14   -428,528,915.19     1,150,863,230.62
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
     二、本年期初余额                                    645,393,465.00                761,141,070.67                     172,857,610.14   -428,528,915.19     1,150,863,230.62
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                              22,350,575.22        22,350,575.22
     (一)综合收益总额    22,350,575.22        22,350,575.22
     (二)所有者投入和减少资本
     1.所有者投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.对所有者(或股东)的分配
     3.其他
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股本)
     2.盈余公积转增资本(或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额结转留存收益
     5.其他综合收益结转留存收益
     6.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额                                    645,393,465.00                761,141,070.67                     172,857,610.14   -406,178,339.97     1,173,213,805.84
    
    
    法定代表人:陈武 主管会计工作负责人:朱华 会计机构负责人:倪达新
    
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    三、公司基本情况
    
    1. 公司概况
    
    √适用□不适用
    
    (1)公司注册地、组织形式和总部地址
    
    广东肇庆星湖生物科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于1992年4月18日经广东省体改委粤体改(1992)7号文批准,经股份制改组而成立,并于1994年8月18日在上海证券交易所上市。现持有统一社会信用代码为914412001952767519的营业执照。
    
    经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截至2019年6月30日,本公司累计发行股本总数73,901.92万股,注册资本为73,901.92万元,注册地址:肇庆市端州区工农北路67号。本公司的母公司为广东省广新控股集团有限公司。
    
    (2)公司业务性质和主要经营活动
    
    本公司属食品及医药制造行业,主要产品为:医药系列(肌苷、利巴韦林、脯氨酸、腺嘌呤等)、食品添加剂系列(呈味核苷酸钠(I+G)等)、饲料添加剂系列(缬氨酸等)。
    
    (3)财务报表的批准报出
    
    本财务报表业经公司董事会于2019年8月16日批准报出。2. 合并财务报表范围
    
    √适用□不适用
    
    本期纳入合并财务报表范围的主体除母公司外共4户,具体包括:
    
    公司名称 公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
    
    肇东星湖生物科技有限公司 全资子公司 一级公司 100.00 100.00
    
    肇庆市科汇贸易有限公司 全资子公司 一级公司 100.00 100.00
    
    四川久凌制药科技有限公司 全资子公司 一级公司 100.00 100.00
    
    广安一新医药科技有限公司 全资孙公司 二级公司 100.00 100.00
    
    本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加2户,其中:
    
    名称 变更原因
    
    四川久凌制药科技有限公司 购买增加
    
    广安一新医药科技有限公司 购买增加
    
    合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
    
    四、财务报表的编制基础
    
    1. 编制基础
    
    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
    
    2. 持续经营
    
    √适用□不适用
    
    本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    具体会计政策和会计估计提示:
    
    □适用√不适用
    
    1. 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
    
    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    
    2. 会计期间
    
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    3. 营业周期
    
    √适用□不适用
    
    采用一年(12个月)为正常营业周期。
    
    4. 记账本位币
    
    本公司的记账本位币为人民币。
    
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
    
    况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    (2)同一控制下的企业合并
    
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
    
    (3)非同一控制下的企业合并
    
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
    
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    
    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
    
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
    
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    
    (4)为合并发生的相关费用
    
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    
    6. 合并财务报表的编制方法
    
    √适用□不适用
    
    (1)合并范围
    
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
    
    (2)合并程序
    
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
    
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
    
    进行调整
    
    ①增加子公司或业务
    
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    ②处置子公司或业务
    
    1)一般处理方法
    
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    2)分步处置子公司
    
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    
    ③购买子公司少数股权
    
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    (1)合营安排的分类
    
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
    
    ①合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    
    ②合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    
    ③其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    
    (2)共同经营会计处理方法
    
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    
    ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    
    ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    
    ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
    
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
    
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    
    8. 现金及现金等价物的确定标准
    
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    
    9. 外币业务和外币报表折算
    
    √适用□不适用
    
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    
    10. 金融工具
    
    √适用□不适用
    
    自2019年1月1日起适用。
    
    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    
    (1)金融工具的确认和终止确认
    
    当公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
    
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    
    ①取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    
    ②该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件。
    
    金融负债满足下列条件的,终止确认:
    
    金融负债(或其中一部分)的现时义务已经解除的,公司应当终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    
    (2)金融资产的分类与计量
    
    公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为以下三类:
    
    ①以摊余成本计量的金融资产。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    1)金融资产同时符合下列条件的,应当分类为以摊余成本计量的金融资产,对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益:
    
    ①公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标
    
    ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    2)金融资产同时符合下列条件的,应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益:
    
    ①公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。
    
    ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    3)上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
    
    (3)金融负债的分类与计量
    
    公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
    
    ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
    
    (4)金融工具减值
    
    公司在进行金融工具减值的相关评估时,将考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
    
    ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    ③通常逾期超过30日,公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使预期超过30天,信用风险自初始确认后仍未显著增加。如果公司在合同付款逾期超过30日前已确定信用风险显著增加,则按照整个存续期的预期信用损失确认损失准备。
    
    (5)金融工具公允价值的确定方法
    
    公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    
    ①估值技术
    
    公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    
    ②公允价值层次
    
    公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    11. 应收票据
    
    应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同的组合:
    
                        项目                                  确定组合的依据
     无风险组合-银行承兑汇票                    承兑人为信用风险较小的银行
     余额百分比组合-商业承兑汇票                根据承兑人的信用风险划分
    
    
    于每个资产负债表日,公司将计算应收票据的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
    
    12. 应收账款
    
    应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    公司对于不含重大融资成分的应收款项,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量信用减值损失。对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款,公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    公司基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
    
           项目                                 确定组合的依据
     无风险组合        ①纳入合并范围的应收关联方款项在合并时已抵销,故不计提坏账准备。
                       ②根据业务性质,认定无信用风险,主要包括应收政府部门的款项。
     按组合计提坏账    包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史经验对应收款项
     准备的应收账款    计提比例作出最佳估计,参考应收款项的余额进行风险组合分类。
     单项计提坏账准    单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
     备的应收账款      坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相
                       应组合计提坏账准备。
    
    
    于每个资产负债表日,公司将计算应收票据的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
    
    13. 应收款项融资
    
    □适用√不适用
    
    14. 其他应收款
    
    其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    参照上述应收账款的预期信用损失确定方法及会计处理方法。
    
    15. 存货
    
    √适用□不适用
    
    (1)存货的分类
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。
    
    (2)存货的计价方法
    
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
    
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    
    (4)存货的盘存制度
    
    采用永续盘存制。
    
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    ①低值易耗品采用一次转销法;
    
    ②包装物采用一次转销法;
    
    ③其他周转材料采用分期转销法摊销。16. 持有待售资产
    
    √适用□不适用
    
    (1)划分为持有待售确认标准
    
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
    
    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    
    ②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
    
    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    
    (2)持有待售核算方法
    
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
    
    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
    
    17. 债权投资
    
    债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    □适用√不适用
    
    18. 其他债权投资
    
    其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    □适用√不适用
    
    19. 长期应收款
    
    长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    □适用√不适用
    
    20. 长期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    (1)初始投资成本的确定
    
    ①企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    ②其他方式取得的长期股权投资
    
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非
    
    有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资
    
    产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    
    (2)后续计量及损益确认
    
    ①成本法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    
    ②权益法
    
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    
    (3)长期股权投资核算方法的转换
    
    ①公允价值计量转权益法核算
    
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
    
    ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    
    ③权益法核算转公允价值计量
    
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    ④成本法转权益法
    
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    
    ⑤成本法转公允价值计量
    
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    (4)长期股权投资的处置
    
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    (5)共同控制、重大影响的判断标准
    
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。
    
    (1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;
    
    (2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;
    
    (3)与被投资单位之间发生重要交易;
    
    (4)向被投资单位派出管理人员;
    
    (5)向被投资单位提供关键技术资料。21. 投资性房地产
    
    不适用
    
    22. 固定资产
    
    (1).确认条件
    
    √适用□不适用
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    (2).折旧方法
    
    √适用□不适用
    
           类别           折旧方法      折旧年限(年)       残值率          年折旧率
     房屋及建筑物          直线法            20-30              5%           3.17-4.75%
     机器设备              直线法            10-15              5%           6.33-9.50%
     动力设备              直线法             15               5%             6.33%
     运输工具              直线法             6-8               5%          11.88-15.83%
     电子及其他设备        直线法              5                5%             19.00%
    
    
    (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    √适用□不适用
    
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    
    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    
    ②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    
    ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    
    ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    
    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    23. 在建工程
    
    √适用□不适用
    
    (1)在建工程初始计量
    
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费等。
    
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    
    24. 借款费用
    
    √适用□不适用
    
    (1)借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    
    ②借款费用已经发生;
    
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    (2)借款费用资本化期间
    
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    
    (3)暂停资本化期间
    
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
    
    态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期
    
    损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    
    25. 生物资产
    
    □适用√不适用
    
    26. 油气资产
    
    □适用√不适用
    
    27. 使用权资产
    
    □适用√不适用
    
    28. 无形资产
    
    (1).计价方法、使用寿命、减值测试
    
    √适用□不适用
    
    ①无形资产的初始计量
    
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证
    
    据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面
    
    价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    
    ②无形资产的后续计量
    
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    
    1)使用寿命有限的无形资产
    
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
    
    项目 预计使用寿命 依据
    
    土地使用权 25-50年 土地使用权证
    
    其他 5年或使用年限、受益年限和法律规定有效年限较短者 预计使用寿命
    
    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    
    2)使用寿命不确定的无形资产
    
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    
    对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
    
    经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。(2).内部研究开发支出会计政策
    
    √适用□不适用
    
    ①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    
    ②开发阶段支出符合资本化的具体标准
    
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    
    1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    
    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    
    29. 长期资产减值
    
    √适用□不适用
    
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    
    30. 长期待摊费用
    
    √适用□不适用
    
    (1)摊销方法
    
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    
    (2)摊销年限
    
    长期待摊费用的摊销期按资产受益期确定。31. 职工薪酬
    
    (1)、短期薪酬的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    
    (2)、离职后福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。(3)、辞退福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
    
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    32. 预计负债
    
    √适用□不适用
    
    (1)预计负债的确认标准
    
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    
    该义务是本公司承担的现时义务;
    
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    
    该义务的金额能够可靠地计量。
    
    (2)预计负债的计量方法
    
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    
    最佳估计数分别以下情况处理:
    
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    33. 租赁负债
    
    □适用√不适用
    
    34. 股份支付
    
    √适用□不适用
    
    1.股份支付的种类
    
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    2.权益工具公允价值的确定方法
    
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
    
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
    
    3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
    
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    
    4.会计处理方法
    
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    
    35. 优先股、永续债等其他金融工具
    
    □适用√不适用
    
    36. 收入
    
    √适用□不适用
    
    (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
    
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    
    ①对于国内销售业务,根据合同约定发出货物,经客户签收确认后开具发票,确认营业收入的实现。
    
    ②对于国外销售业务,根据出口货物报关单的日期作为出口货物销售收入的确认时点。
    
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款
    
    的公允价值确定销售商品收入金额。
    
    (2)确认让渡资产使用权收入的依据
    
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    
    ①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    (3)提供劳务收入的确认依据和方法
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    
    ①收入的金额能够可靠地计量;
    
    ②相关的经济利益很可能流入企业;
    
    ③交易的完工进度能够可靠地确定;
    
    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    
    (4)建造合同收入的确认依据和方法
    
    ①当建造合同的结果能够可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
    
    固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    
    1)合同总收入能够可靠地计量;
    
    2)与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    
    3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
    
    4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    
    成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    
    1)与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    
    2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    
    在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
    
    ②建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:
    
    1)合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发
    
    生的当期确认为合同费用。
    
    2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    
    ③如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。
    
    (5)附回购条件的资产转让
    
    公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。
    
    37. 政府补助
    
    √适用□不适用
    
    1.类型
    
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    
    2.政府补助的确认
    
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    
    3.会计处理方法
    
    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
    
    项目 核算内容
    
    采用总额法核算的政府补助类别 实际收到的政府补助
    
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
    
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    
    38. 递延所得税资产/递延所得税负债
    
    √适用□不适用
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    (1)确认递延所得税资产的依据
    
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:①该交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资
    
    产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
    
    纳税所得额。
    
    (2)确认递延所得税负债的依据
    
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    
    ①商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    
    ②非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    
    ③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    (3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    
    ①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    
    ②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
    
    39. 租赁
    
    (1).经营租赁的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    ①经营租入资产
    
    公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    
    ②经营租出资产
    
    公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    
    (2).融资租赁的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    ①融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
    
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    
    ②融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额
    
    40. 其他重要的会计政策和会计估计
    
    □适用√不适用
    
    41. 重要会计政策和会计估计的变更
    
    (1).重要会计政策变更
    
    √适用□不适用
    
         会计政策变更的内容和原因     审批程序     备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
     2017年度,财政部修订印发了《企   公司第九  公司自2019年1月1日起首次执行新金融工具
     业会计准则第22号——金融工具确   届董事会  准则,对金融资产的分类和计量作出以下调整:
     认和计量》、《企业会计准则第23号 第十八次  对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响
     ——金融资产转移》、《企业会计准则会议审议  并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
     第24号——套期会计》和《企业会   通过      计量的权益工具投资,原分类为“可供出售金融
     计准则第37号——金融工具列报》,           资产”,依据新金融工具准则规定,分类调整至
     要求其他境内上市企业自2019年1              “以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
     月1日起施行。据上述会计准则的修            融资产”,报表列报的项目为“其他非流动金
     订及执行期限要求,公司对金融工具           融资产”。根据新金融工具准则中衔接规定相
     相关的会计政策内容进行调整,并自           关要求,公司不对比较财务报表进行追溯调整,
     2019年1月1日起开始执行。                   新旧准则转换累计影响结果仅对期初留存收益
                                                或其他综合收益进行调整。公司不涉及期初留存
                                                收益或其他综合收益的调整,执行新准则不会对
                                                公司财务报表产生重大影响。详见如下(3)中
                                                所述。
     根据财政部2019年4月30日发                  详见如下其他说明所述。
     布的《关于修订印发2019年度一般
     企业财务报表格式的通知》(财会
     [2019]6号)要求,本公司对财务报
     表格式进行修订。
    
    
    其他说明:
    
    财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),对企业财务报表格式进行调整。本公司根据财会[2019]6号规定的财务报
    
    表格式编制2019年中期财务报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整
    
    影响如下:
    
    2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目                   合并资产负债表                 母公司资产负债表
                                调整前          调整后          调整前          调整后
     应收票据及应收账款     141,377,185.41               0  140,479,743.65              0
     应收票据                            0   77,309,740.66               0  76,709,740.66
     应收账款                            0   64,067,444.75               0  63,770,002.99
     应付票据及应付账款     112,810,161.90               0   79,904,358.08              0
     应付账款                            0  112,810,161.90               0  79,904,358.08
    
    
    (2).重要会计估计变更
    
    □适用√不适用
    
    (3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
    
    目情况√适用□不适用
    
    合并资产负债表
    
    单位:元 币种:人民币
    
                      项目                   2018年12月31日      2019年1月1日          调整数
     流动资产:
       货币资金                                  97,679,863.95      97,679,863.95
       结算备付金
       拆出资金
       交易性金融资产
       以公允价值计量且其变动计入当期损益
     的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                                  77,309,740.66      77,309,740.66
       应收账款                                  64,067,444.75      64,067,444.75
       应收款项融资
       预付款项                                   3,519,463.48       3,519,463.48
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       其他应收款                                 3,436,221.74       3,436,221.74
       其中:应收利息
             应收股利
       买入返售金融资产
       存货                                     239,962,985.92     239,962,985.92
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                              13,632,456.20      13,632,456.20
         流动资产合计                           499,608,176.70     499,608,176.70
     非流动资产:
       发放贷款和垫款
       债权投资
       可供出售金融资产                          38,994,727.00                      -38,994,727.00
       其他债权投资
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资
       其他权益工具投资
       其他非流动金融资产                                           38,994,727.00    38,994,727.00
       投资性房地产
       固定资产                                 770,283,696.27     770,283,696.27
       在建工程                                   8,161,918.44       8,161,918.44
       生产性生物资产
       油气资产
       使用权资产
       无形资产                                 118,121,767.33     118,121,767.33
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用                               1,595,094.86       1,595,094.86
       递延所得税资产
       其他非流动资产                             8,586,938.66       8,586,938.66
         非流动资产合计                         945,744,142.56     945,744,142.56
           资产总计                           1,445,352,319.26   1,445,352,319.26
     流动负债:
       短期借款                                 170,000,000.00     170,000,000.00
       向中央银行借款
       拆入资金
       交易性金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益
     的金融负债
       衍生金融负债
       应付票据
       应付账款                                 112,810,161.90     112,810,161.90
       预收款项                                   6,902,945.34       6,902,945.34
       卖出回购金融资产款
       吸收存款及同业存放
       代理买卖证券款
       代理承销证券款
       应付职工薪酬                              15,521,169.28      15,521,169.28
       应交税费                                   8,013,777.97       8,013,777.97
       其他应付款                                31,593,816.66      31,593,816.66
       其中:应付利息
             应付股利
       应付手续费及佣金
       应付分保账款
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债                    12,200,000.00      12,200,000.00
       其他流动负债
         流动负债合计                           357,041,871.15     357,041,871.15
     非流动负债:
       保险合同准备金
       长期借款                                  92,500,000.00      92,500,000.00
       应付债券
       其中:优先股
              永续债
       租赁负债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       预计负债
       递延收益                                  39,393,545.01      39,393,545.01
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计                         131,893,545.01     131,893,545.01
           负债合计                             488,935,416.16     488,935,416.16
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)                       645,393,465.00     645,393,465.00
       其他权益工具
       其中:优先股
              永续债
       资本公积                                 761,120,753.89     761,120,753.89
       减:库存股
       其他综合收益
       专项储备
       盈余公积                                 172,857,610.14     172,857,610.14
       一般风险准备
       未分配利润                              -622,954,925.93    -622,954,925.93
       归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 956,416,903.10     956,416,903.10
       少数股东权益
         所有者权益(或股东权益)合计           956,416,903.10     956,416,903.10
           负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,445,352,319.26   1,445,352,319.26
    
    
    各项目调整情况的说明:
    
    √适用□不适用
    
    公司自2019年1月1日起首次执行新金融工具准则,对金融资产的分类和计量作出以下调整:对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,原分类为“可供出售金融资产”,依据新金融工具准则规定,分类调整至“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”,报表列报的项目为“其他非流动金融资产”。
    
    母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币
    
                        项目                    2018年12月31日       2019年1月1日           调整数
     流动资产:
       货币资金                                     95,309,953.19       95,309,953.19
       交易性金融资产
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                                     76,709,740.66       76,709,740.66
       应收账款                                     63,770,002.99       63,770,002.99
       应收款项融资
       预付款项                                      2,293,497.87        2,293,497.87
       其他应收款                                  382,876,009.87      382,876,009.87
       其中:应收利息
             应收股利
       存货                                        187,964,454.91      187,964,454.91
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                                  1,362,695.66        1,362,695.66
         流动资产合计                              810,286,355.15      810,286,355.15
     非流动资产:
       债权投资
       可供出售金融资产                             38,994,727.00                        -38,994,727.00
       其他债权投资
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                                 65,000,000.00       65,000,000.00
       其他权益工具投资
       其他非流动金融资产                                       0       38,994,727.00     38,994,727.00
       投资性房地产
       固定资产                                    649,651,289.16      649,651,289.16
       在建工程                                      5,573,081.77        5,573,081.77
       生产性生物资产
       油气资产
       使用权资产
       无形资产                                     69,744,707.63       69,744,707.63
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用                                  1,595,094.86        1,595,094.86
       递延所得税资产
       其他非流动资产                                6,841,146.50        6,841,146.50
         非流动资产合计                            837,400,046.92      837,400,046.92
           资产总计                              1,647,686,402.07    1,647,686,402.07
     流动负债:
       短期借款                                    170,000,000.00      170,000,000.00
       交易性金融负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
     融负债
       衍生金融负债
       应付票据
       应付账款                                     79,904,358.08       79,904,358.08
       预收款项                                      6,555,342.53        6,555,342.53
       应付职工薪酬                                 14,915,877.28       14,915,877.28
       应交税费                                      6,852,450.17        6,852,450.17
       其他应付款                                   31,046,826.93       31,046,826.93
       其中:应付利息
             应付股利
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债                       12,200,000.00       12,200,000.00
       其他流动负债
         流动负债合计                              321,474,854.99      321,474,854.99
     非流动负债:
       长期借款                                     92,500,000.00       92,500,000.00
       应付债券
       其中:优先股
              永续债
       租赁负债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       预计负债
       递延收益                                     23,155,278.05       23,155,278.05
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计                            115,655,278.05      115,655,278.05
           负债合计                                437,130,133.04      437,130,133.04
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)                          645,393,465.00      645,393,465.00
       其他权益工具
       其中:优先股
              永续债
       资本公积                                    761,141,070.67      761,141,070.67
       减:库存股
       其他综合收益
       专项储备
       盈余公积                                    172,857,610.14      172,857,610.14
       未分配利润                                 -368,835,876.78     -368,835,876.78
         所有者权益(或股东权益)合计            1,210,556,269.03    1,210,556,269.03
           负债和所有者权益(或股东权益)总计    1,647,686,402.07    1,647,686,402.07
    
    
    各项目调整情况的说明:
    
    √适用□不适用
    
    公司自2019年1月1日起首次执行新金融工具准则,对金融资产的分类和计量作出以下调整:对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,原分类为“可供出售金融资产”,依据新金融工具准则规定,分类调整至“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”,报表列报的项目为“其他非流动金融资产”。
    
    (4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
    
    □适用√不适用
    
    六、税项
    
    1. 主要税种及税率
    
    主要税种及税率情况
    
    √适用□不适用
    
           税种                         计税依据                            税率
     增值税            销售货物、不动产租赁收入                    16%、13%、10%、9%、5%
     城市维护建设税    实缴流转税税额                              7%
     企业所得税        应纳税所得额                                15%、25%
     房产税            按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准   1.2%、12%
    
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
    √适用□不适用
    
                    纳税主体名称                              所得税税率(%)
     本公司                                                                           15%
     肇东星湖生物科技有限公司                                                         25%
     肇庆市科汇贸易有限公司                                                           25%
     四川久凌制药科技有限公司                                                         15%
     广安一新医药科技有限公司                                                         15%
    
    
    2. 税收优惠
    
    √适用□不适用
    
    1、2017年11月9日,公司收到广东省科学技术厅、广东省财政局、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合下发,证书编号为GR201744002951的高新技术企业证书,有效期为三年。2017年-2019年适用企业所得税税率为15%。
    
    2、公司全资子公司四川久凌公司收到高县经济商务信息化和科学技术局于2017年12月13日下发的高经商信科函【2017】30号文件,久凌制药主营业务符合国家鼓励类产业政策确认意见,按照西部大开发税收优惠政策,2017年-2020年度适用的企业所得税税率为15%。
    
    3、久凌制药全资子公司一新医药收到岳池县发展与改革局2018年9月17日下发的《西部地区鼓励类产业项目确认书》,公司主营业务符合国家鼓励类产业政策确认意见,按照西部大开发税收优惠政策,2018-2020年度适用的企业所得税税率为15%。
    
    3. 其他
    
    □适用√不适用
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                       项目                          期末余额             期初余额
    库存现金                                              85,975.02            8,943.84
    银行存款                                         224,416,790.94       97,670,920.11
    其他货币资金
    合计                                             224,502,765.96       97,679,863.95
             其中:存放在境外的款项总额
    
    
    其他说明:
    
    截止2019年6月30日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
    
    2、交易性金融资产
    
    □适用√不适用
    
    3、衍生金融资产
    
    □适用√不适用
    
    4、应收票据
    
    (1).应收票据分类列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                       期末余额                     期初余额
    银行承兑票据                                61,069,529.69                77,309,740.66
    商业承兑票据
                合计                            61,069,529.69               77,309,740.66
    
    
    (2).期末公司已质押的应收票据
    
    □适用√不适用
    
    (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                  期末终止确认金额            期末未终止确认金额
     银行承兑票据                             93,836,806.17
     商业承兑票据
                合计                          93,836,806.17
    
    
    (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    
    □适用√不适用
    
    (5).按坏账计提方法分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                            期末余额                              期初余额
                  账面余额     坏账准                   账面余额     坏账准
                                 备                                    备
       类别                 比     计提    账面                   比     计提    账面
                  金额      例 金 比      价值          金额      例  金  比      价值
                           (%)额  例                            (%)额   例
                                 (%)                                 (%)
    按单项计提
    坏账准备
    其中:
    按组合计提
    坏账准备
    其中:
    银行承兑汇61,069,529.69     0   0 61,069,529.69 77,309,740.66           77,309,740.66
    票
       合计   61,069,529.69  /   0  /  61,069,529.69 77,309,740.66  /      /  77,309,740.66
    
    
    按单项计提坏账准备:
    
    □适用√不适用
    
    按组合计提坏账准备:
    
    √适用□不适用
    
    组合计提项目:银行承兑汇票
    
    单位:元 币种:人民币
    
            名称                                     期末余额
                               应收票据              坏账准备            计提比例(%)
     银行承兑汇票               61,069,529.69                     0                     0
            合计                61,069,529.69                     0                     0
    
    
    按组合计提坏账的确认标准及说明
    
    √适用□不适用
    
    各报告期末,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
    
    如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
    
    □适用√不适用
    
    (6).坏账准备的情况
    
    □适用√不适用
    
    (7).本期实际核销的应收票据情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    5、应收账款
    
    (1). 按账龄披露
    
    □适用√不适用
    
    (2). 按坏账计提方法分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                       期末余额                                              期初余额
                      账面余额            坏账准备                           账面余额           坏账准备
        类别                   比例                计提      账面                    比例               计提      账面
                     金额       (%)      金额      比例      价值          金额      (%)      金额     比例      价值
                                    (%)                                  (%)
    按单项计提    3,734,336.81  2.67  3,008,711.81 80.57     725,625.00  3,734,336.81  5.25 3,008,711.81 80.57    725,625.00
    坏账准备
    其中:
    按组合计提  136,080,969.13 97.33  8,164,858.15     6 127,916,110.98 67,384,914.63 94.75 4,043,094.88     6 63,341,819.75
    坏账准备
    其中:
    组合1       136,080,969.13 97.33  8,164,858.15     6 127,916,110.98 67,384,914.63 94.75 4,043,094.88     6 63,341,819.75
        合计    139,815,305.94   /   11,173,569.96   /   128,641,735.98 71,119,251.44   /   7,051,806.69   /   64,067,444.75
    
    
    按单项计提坏账准备:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                              期末余额
                   名称                  账面余额       坏账准备    计提比例     计提理由
                                                                (%)
     广西桂平市巴帝食品有限责任公司     1,188,236.80   1,188,236.80    100.00  预计无法收回
     江西胜富化工有限公司               1,451,250.00     725,625.00    50.00%  预计可收回性低
     兰溪市百鲜园调味品有限公司           318,000.00     318,000.00    100.00  预计无法收回
     笑哈哈食品(阳江)有限公司           286,291.20     286,291.20    100.00  预计无法收回
     其他零星客户                         490,558.81     490,558.81    100.00  预计无法收回
                   合计                 3,734,336.81   3,008,711.81     80.57         /
    
    
    按单项计提坏账准备的说明:
    
    □适用√不适用
    
    按组合计提坏账准备:
    
    √适用□不适用
    
    组合计提项目:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    
    单位:元 币种:人民币
    
            名称                                     期末余额
                               应收账款              坏账准备            计提比例(%)
     组合1                    136,080,969.13          8,164,858.15                  6.00
            合计               136,080,969.13          8,164,858.15                  6.00
    
    
    按组合计提坏账的确认标准及说明:
    
    √适用□不适用
    
    本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的余额进行风险
    
    组合分类。
    
    如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
    
    □适用√不适用
    
    (3). 坏账准备的情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                   本期变动金额
         类别        期初余额         计提       收回或   转销或核   其他合并增加     期末余额
                                                 转回       销
     按单项计提    3,008,711.81                                                      3,008,711.81
     坏账准备
     按组合计提    4,043,094.88   2,374,869.74            -1,548.00   1,748,441.53    8,164,858.15
     坏账准备
         合计      7,051,806.69   2,374,869.74            -1,548.00   1,748,441.53   11,173,569.96
    
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (4). 本期实际核销的应收账款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                      项目                                     核销金额
     实际核销的应收账款                                                          1,548.00
    
    
    其中重要的应收账款核销情况
    
    □适用√不适用
    
    应收账款核销说明:
    
    □适用√不适用
    
    (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
    单位名称 期末余额 占应收账款期末 已计提坏账准备
    
    余额的比例(%)
    
    第一名 32,823,372.74 23.48 1,969,402.36
    
    第二名 28,855,558.40 20.64 1,731,333.50
    
    第三名 14,445,471.27 10.33 866,728.28
    
    第四名 14,155,340.40 10.12 849,320.42
    
    第五名 7,310,540.00 5.23 438,632.40
    
    合计 97,590,282.81 69.80 5,855,416.96
    
    (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    □适用√不适用
    
    (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    6、应收款项融资
    
    □适用√不适用
    
    7、预付款项
    
    (1). 预付款项按账龄列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        账龄                   期末余额                            期初余额
                        金额            比例(%)            金额            比例(%)
    1年以内           10,872,531.29             97.46      3,451,906.40             98.08
    1至2年               238,346.58              2.13         38,590.08              1.10
    2至3年                   611.00              0.01          6,790.00              0.19
    3年以上               44,448.50              0.40         22,177.00              0.63
        合计        11,155,937.37             100.00   3,519,463.48               100.00
    
    
    账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    
    期末无账龄超过1年且金额重要的预付账款。
    
    (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
    
    第一名 2,571,520.80 23.05 1年以内 已付款尚未收货
    
    第二名 1,990,246.63 17.84 1年以内 已付款尚未收货
    
    第三名 1,680,000.00 15.06 1年以内 已付款尚未收货
    
    第四名 680,000.00 6.10 1年以内 已付款尚未收货
    
    第五名 488,520.00 4.38 1年以内 已付款尚未收货
    
    合计 7,410,287.43 66.42
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    8、其他应收款
    
    项目列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                       期末余额                    期初余额
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                  7,628,608.82                3,436,221.74
                 合计                            7,628,608.82                3,436,221.74
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    应收利息
    
    (1). 应收利息分类
    
    □适用√不适用
    
    (2). 重要逾期利息
    
    □适用√不适用
    
    (3). 坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    应收股利
    
    (1). 应收股利
    
    □适用√不适用
    
    (2). 重要的账龄超过1年的应收股利
    
    □适用√不适用
    
    (3). 坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    其他应收款
    
    (1). 按账龄披露
    
    □适用√不适用
    
    (2). 按款项性质分类情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               款项性质                  期末账面余额                期初账面余额
       应收出口退税                             15,676,919.62               12,308,082.10
       往来款                                      456,256.92                  295,333.07
       备用金及其他                              2,475,357.60                1,767,773.39
                 合计                           18,608,534.14               14,371,188.56
    
    
    (3). 坏账准备计提情况
    
    □适用 √不适用
    
    (4). 坏账准备的情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                    本期变动金额
           类别          期初余额      计提     收回或   转销或   其他合并增加    期末余额
                                                转回      核销
     按单项计提坏账准备    10,811,743.67                                                      10,811,743.67
     按组合计提坏账准备       123,223.15    36,611.52                            8,346.98      168,181.65
           合计         10,934,966.82   36,611.52                          8,346.98   10,979,925.32
    
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (5). 本期实际核销的其他应收款情况
    
    □适用√不适用
    
    (6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币占其他应收款 坏账准备
    
     单位名称     款项的性质       期末余额          账龄        期末余额合计     期末余额
                                                                  数的比例(%)
    第一名         应收出口退税        15,676,919.62  1年以内,3年以上             84.25     10,804,269.67
    第二名         押金                   500,000.00       2-3年                   2.69         30,000.00
    第三名         员工暂借款             400,000.00   1年以内,1-2年               2.15         24,000.00
    第四名         员工暂借款             291,000.00      1年以内                  1.56         17,460.00
    第五名         员工暂借款             191,196.41    1-2年,2-3年                1.03         11,471.78
        合计             /             17,059,116.03          /                    91.68     10,887,201.45
    
    
    (7). 涉及政府补助的应收款项
    
    □适用√不适用
    
    (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    □适用√不适用
    
    (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    9、存货
    
    (1). 存货分类
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
       项目                      期末余额                                    期初余额
                 账面余额       跌价准备       账面价值        账面余额      跌价准备      账面价值
    原材料     59,920,482.00    969,764.14    58,950,717.86  46,500,650.50  4,055,783.79  42,444,866.71
    在产品    123,988,235.39 85,832,884.16    38,155,351.23 125,806,857.46 85,925,467.94  39,881,389.52
    库存商品  176,011,372.36  8,055,237.97   167,956,134.39 161,952,206.18  7,761,498.32 154,190,707.86
    周转材料    2,454,136.22                   2,454,136.22   3,176,529.83                3,176,529.83
    发出商品                                                    269,492.00                  269,492.00
       合计   362,374,225.97 94,857,886.27   267,516,339.70 337,705,735.97 97,742,750.05 239,962,985.92
    
    
    (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        项目       期初余额              本期增加金额                本期减少金额          期末余额
                                      计提            其他        转回或转销     其他
     原材料       4,055,783.79    -3,297,337.81     211,318.16                               969,764.14
     在产品      85,925,467.94      -338,796.66     246,212.88                            85,832,884.16
     库存商品     7,761,498.32     3,172,818.67   1,238,606.12   4,117,685.14              8,055,237.97
        合计     97,742,750.05      -463,315.80   1,696,137.16   4,117,685.14             94,857,886.27
    
    
    (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
    
    □适用√不适用
    
    (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    10、持有待售资产
    
    □适用√不适用
    
    11、一年内到期的非流动资产
    
    □适用√不适用
    
    12、其他流动资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                             期末余额                        期初余额
     增值税留抵扣额                                         7,786,997.53                   13,475,568.21
     待认证进项税额                                           110,965.40                      148,372.52
     预交税费                                                   8,515.47                        8,515.47
                    合计                                    7,906,478.40                   13,632,456.20
    
    
    13、债权投资
    
    (1).债权投资情况
    
    □适用√不适用
    
    (2).期末重要的债权投资
    
    □适用√不适用
    
    (3).减值准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    14、其他债权投资
    
    (1).其他债权投资情况
    
    □适用√不适用
    
    (2).期末重要的其他债权投资
    
    □适用√不适用
    
    (3).减值准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    15、长期应收款
    
    (1)长期应收款情况
    
    □适用√不适用
    
    (2)坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    (3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
    
    □适用√不适用
    
    (4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    16、长期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                              期                      本期增减变动                              减值准
            被投资单位        初 追加 减少 权益法下  其他综  其他   宣告发放 计提   其    期末   备期末
                              余 投资 投资 确认的投  合收益  权益   现金股利 减值   他    余额    余额
                              额            资损益    调整   变动    或利润  准备
     一、合营企业
     小计
     二、联营企业
     广东星湖新材料有限公司    0                                                              0       0
     小计                      0                                                              0       0
               合计            0                                                              0       0
    
    
    17、其他权益工具投资
    
    (1).其他权益工具投资情况
    
    □适用√不适用
    
    (2).非交易性权益工具投资的情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    18、其他非流动金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                 项目                                  期末余额            期初余额
     分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                  38,994,727.00       38,994,727.00
                                 合计                                  38,994,727.00       38,994,727.00
    
    
    其他说明:
    
    公司目前持有5家非上市公司股权,公司对上述不存在活跃交易市场的非上市公司股权,根据所投资公司的性质分别采用了市场法和成本法进行估值,并根据公允价值的结果进行确认。
    
    19、投资性房地产
    
    投资性房地产计量模式
    
    不适用
    
    20、固定资产
    
    项目列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                             期末余额                        期初余额
     固定资产                                            775,242,428.86                  770,283,696.27
     固定资产清理
                    合计                                 775,242,428.86                  770,283,696.27
    
    
    固定资产
    
    (1). 固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目          房屋及建筑    机器设备     运输工具    动力设备   电子及其他      合计
                                物                                               设备
    一、账面原值:
        1.期初余额         477,553,962.97 1,383,686,801.21 16,541,528.59 307,635,079.12 61,816,484.03 2,247,233,855.92
        2.本期增加金额      28,989,084.44   16,814,150.78  1,401,685.91  2,482,666.67  3,434,480.15   53,122,067.95
       (1)购置                    0.00      223,437.18   168,413.80         0.00   472,141.69      863,992.67
       (2)在建工程转入            0.00    4,031,710.58        0.00    438,713.29   384,951.50    4,855,375.37
       (3)企业合并增加    28,989,084.44   12,559,003.02  1,233,272.11  2,043,953.38  2,577,386.96   47,402,699.91
         3.本期减少金额             0.00       33,992.88        0.00         0.00    85,848.85      119,841.73
       (1)处置或报废              0.00       33,992.88        0.00         0.00    85,848.85      119,841.73
        4.期末余额         506,543,047.41 1,400,466,959.11 17,943,214.50 310,117,745.79 65,165,115.33 2,300,236,082.14
    二、累计折旧                                                                                   0.00
        1.期初余额         210,830,371.94  794,714,242.46 12,126,352.91 189,786,366.17 54,054,978.91 1,261,512,312.39
        2.本期增加金额      12,120,788.75   27,160,169.25  1,228,626.11  5,244,492.48  2,390,712.19   48,144,788.78
       (1)计提             8,741,622.73   24,149,088.82   657,125.54  4,558,649.48   972,071.28   39,078,557.85
       (2)企业合并增加     3,379,166.02    3,011,080.43   571,500.57    685,843.00  1,418,640.91    9,066,230.93
        3.本期减少金额              0.00       19,738.74        0.00         0.00    81,556.41      101,295.15
          (1)处置或报废           0.00       19,738.74        0.00         0.00    81,556.41      101,295.15
        4.期末余额         222,951,160.69  821,854,672.97 13,354,979.02 195,030,858.65 56,364,134.69 1,309,555,806.02
    三、减值准备                                  0.00        0.00         0.00        0.00           0.00
        1.期初余额          38,189,830.82  129,389,920.35        0.00  47,476,002.79   382,093.30  215,437,847.26
        2.本期增加金额                                                                             0.00
          (1)计提                                                                                0.00
        3.本期减少金额                                                                             0.00
          (1)处置或报废                                                                          0.00
        4.期末余额          38,189,830.82  129,389,920.35        0.00  47,476,002.79   382,093.30  215,437,847.26
    四、账面价值                                                                                   0.00
        1.期末账面价值     245,402,055.90  449,222,365.79  4,588,235.48  67,610,884.35  8,418,887.34  775,242,428.86
        2.期初账面价值     228,533,760.21  459,582,638.40  4,415,175.68  70,372,710.16  7,379,411.82  770,283,696.27
    
    
    (2). 暂时闲置的固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目          账面原值       累计折旧      减值准备      账面价值       备注
     房屋及建筑物      65,943,101.65    31,945,145.32  33,694,648.48      303,307.85
     机器设备         285,295,518.34   206,183,202.84  41,949,981.04    37,162,334.46
     动力设备         138,737,097.63    92,507,344.63  34,447,957.11    11,781,795.89
     电子及其他设备     6,535,543.13     6,171,406.61     259,453.18      104,683.34
    
    
    (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
    
    □适用√不适用
    
    (4). 通过经营租赁租出的固定资产
    
    □适用√不适用
    
    (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    固定资产清理
    
    □适用√不适用
    
    21、在建工程
    
    项目列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                       期末余额                    期初余额
     在建工程                                   41,974,176.51                8,161,918.44
     工程物资
                 合计                           41,974,176.51                8,161,918.44
    
    
    在建工程
    
    (1). 在建工程情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            项目                         期末余额                               期初余额
                           账面余额      减值准备     账面价值      账面余额    减值准备    账面价值
    公司生产线技改项目   6,614,900.28               6,614,900.28 5,573,081.77             5,573,081.77
    肌苷生产线改造项目   2,954,053.32               2,954,053.32 2,588,836.67             2,588,836.67
    久凌公司新厂园区建  32,405,222.91              32,405,222.91
    设项目
            合计         41,974,176.51              41,974,176.51 8,161,918.44             8,161,918.44
    
    
    (2). 重要在建工程项目本期变动情况
    
    □适用√不适用
    
    (3). 本期计提在建工程减值准备情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    工程物资
    
    □适用√不适用
    
    22、生产性生物资产
    
    (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
    
    □适用√不适用
    
    (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    23、油气资产
    
    □适用√不适用
    
    24、使用权资产
    
    □适用√不适用
    
    25、无形资产
    
    (1). 无形资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目              土地使用权         专利权      非专利技    专有技术       外购软件          合计
                                                                 术
     一、账面原值
       1.期初余额             139,887,645.32                            55,859,740.31   3,736,825.20   199,484,210.83
       2.本期增加金额           8,551,914.04   40,364,482.67             3,130,188.69                  52,046,585.40
        (1)购置
        (2)内部研发
      (3)企业合并增加           8,551,914.04   40,364,482.67             3,130,188.69                  52,046,585.40
       3.本期减少金额
       (1)处置
        4.期末余额            148,439,559.36   40,364,482.67            58,989,929.00   3,736,825.20   251,530,796.23
     二、累计摊销
     1.期初余额                27,269,979.20                            50,361,999.33   3,730,464.97    81,362,443.50
     2.本期增加金额             2,084,620.76   12,797,912.07             1,271,040.61         811.98    16,154,385.42
     (1)计提                  1,639,351.08    1,538,928.91               946,606.63         811.98     4,125,698.60
     (2)企业合并增加            445,269.68   11,258,983.16               324,433.98                  12,028,686.82
     3.本期减少金额
      (1)处置
     4.期末余额                29,354,599.96   12,797,912.07            51,633,039.94   3,731,276.95    97,516,828.92
     三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
           (1)计提
         3.本期减少金额
           (1)处置
         4.期末余额
     四、账面价值
       1.期末账面价值         119,084,959.40   27,566,570.60             7,356,889.06       5,548.25   154,013,967.31
       2.期初账面价值         112,617,666.12                             5,497,740.98       6,360.23   118,121,767.33
    
    
    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
    
    (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    26、开发支出
    
    □适用√不适用
    
    27、商誉
    
    (1). 商誉账面原值
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                        期初      本期增加      本期减少
      被投资单位名称或形成商誉的事项    余额   企业合并形成的     处置        期末余额
     四川久凌制药科技有限公司                  182,402,650.88              182,402,650.88
     广安一新医药科技有限公司                   15,384,204.92               15,384,204.92
                   合计                        197,786,855.80              197,786,855.80
    
    
    (2). 商誉减值准备
    
    □适用√不适用
    
    (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
    
    √适用□不适用
    
    本报告期非同一控制下企业合并久凌制药,购买日久凌制药可辨认净资产的公允价值参考评估收购基准日(2018年6月30日)业经评估后的各项账面可辨认资产和负债的公允价值确定。由上述非同一控制下企业合并形成的商誉182,402,650.88元系购买久凌制药100.00%股权的对价394,000,000.00元与2019年2月1日久凌制药可辨认净资产的公允价值(已考虑评估增值资产所确认的递延所得税负债)211,597,349.12元的差额确定。
    
    久凌制药于2016年12月份非同一控制下收购一新医药100%的股权,合并对价与合并日可辨认净资产的公允价值差额15,384,204.92元在合并报表中确认为商誉。
    
    资产组的认定:公司管理层认定与形成商誉相关的资产组为久凌制药及其子公司一新医药的与医药中间体研发与生产销售业务相关的经营性长期资产。
    
    (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
    
    期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法√适用□不适用
    
    本报告期久凌制药和一新医药由于经营良好,营业收入、净利润等指标相比去年大幅增加,根据公司预计未来产生现金流的现值测算,该商誉不存在减值。
    
    (5). 商誉减值测试的影响
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    28、长期待摊费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目            期初余额       本期增加金额     本期摊销金额    其他减少金额    期末余额
     GMP项目整改费          1,069,683.65                       802,262.76                    267,420.89
     星湖华府装修费           162,615.58                        28,353.42                    134,262.16
     其他长期待摊费用         362,795.63       104,166.67      252,280.43                    214,681.87
             合计           1,595,094.86       104,166.67    1,082,896.61                    616,364.92
    
    
    29、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1). 未经抵销的递延所得税资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                            期末余额                     期初余额
                       项目                     可抵扣暂时性差异     递延所得税     可抵扣暂    递延所得
                                                                       资产        时性差异     税资产
     资产减值准备                                   5,132,687.38      769,903.11
     内部交易未实现利润
     可抵扣亏损
     其他非流动负债-长期超额奖励计提               15,967,191.08    2,395,078.66
                       合计                        21,099,878.46    3,164,981.77
    
    
    (2). 未经抵销的递延所得税负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                               期末余额                   期初余额
                         项目                        应纳税暂时性     递延所得税     应纳税暂   递延所得
                                                         差异            负债        时性差异    税负债
     非同一控制企业合并资产评估增值                  29,256,031.27    4,388,404.69
     其他债权投资公允价值变动
     其他权益工具投资公允价值变动
                         合计                        29,256,031.27    4,388,404.69
    
    
    (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
    
    □适用√不适用
    
    (4). 未确认递延所得税资产明细
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     可抵扣暂时性差异                         327,769,552.96               308,867,627.28
     可抵扣亏损                               531,336,352.35               625,191,794.14
                合计                          859,105,905.31               934,059,421.42
    
    
    (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            年份               期末金额              期初金额                备注
     2019                                           44,698,416.41
     2020                      27,646,154.00         27,646,154.00
     2021                      17,848,118.13         17,848,118.13
     2023                      27,209,087.54         27,811,650.97
     2024                     136,035,799.80        183,987,698.32
     2025                     190,760,264.49        190,760,264.49
     2026                      74,690,636.32         74,690,636.32
     2027                      57,146,292.07         57,748,855.50
            合计               531,336,352.35        625,191,794.14            /
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    30、其他非流动资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                      期末余额                     期初余额
     预付与长期资产相关的款项                   8,491,660.30               8,586,938.66
               合计                             8,491,660.30                 8,586,938.66
    
    
    31、短期借款
    
    (1). 短期借款分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
    质押借款
    抵押借款                                151,000,000.00               170,000,000.00
    保证借款
    信用借款
                合计                        151,000,000.00               170,000,000.00
    
    
    (2). 已逾期未偿还的短期借款情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    32、交易性金融负债
    
    □适用√不适用
    
    33、衍生金融负债
    
    □适用√不适用
    
    34、应付票据
    
    □适用√不适用
    
    35、应付账款
    
    (1). 应付账款列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                     期末余额                      期初余额
     应付材料款                             70,614,689.36                   65,207,183.31
     应付设备款                             12,200,092.20                   22,695,204.07
     应付工程款                             12,206,103.55                   24,103,520.89
     其他                                    1,942,915.64                      804,253.63
                合计                        96,963,800.75                  112,810,161.90
    
    
    (2). 账龄超过1年的重要应付账款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额              未偿还或结转的原因
     第一名                                      5,134,721.00  尚未进行结算
     第二名                                      1,191,716.00  尚未进行结算
     第三名                                        802,738.90  尚未验收结算
     第四名                                        799,489.49  尚未进行结算
     第五名                                        634,673.47  尚未进行结算
                  合计                           8,563,338.86               /
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    36、预收款项
    
    (1).预收账款项列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目                   期末余额                  期初余额
     货款                                7,591,430.36              6,902,945.34
              合计                       7,591,430.36              6,902,945.34
    
    
    (2).账龄超过1年的重要预收款项
    
    □适用√不适用
    
    (3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    37、应付职工薪酬
    
    (1).应付职工薪酬列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                    期初余额        本期增加        本期减少        期末余额
     一、短期薪酬                        15,521,169.28   93,164,190.59   85,735,157.66    22,950,202.21
     二、离职后福利-设定提存计划                           6,544,048.85    6,544,048.85
     三、辞退福利                                            274,506.00      274,506.00
     四、一年内到期的其他福利
     五、长期薪酬
                    合计                 15,521,169.28   99,982,745.44   92,553,712.51    22,950,202.21
    
    
    (2).短期薪酬列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                 期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
     一、工资、奖金、津贴和补贴      15,353,900.00     76,016,495.61     70,253,117.61     21,117,278.00
     二、职工福利费                                    7,927,375.98      6,258,735.38      1,668,640.60
     三、社会保险费                                    3,315,525.28      3,315,525.28
     其中:医疗保险费                                  2,611,868.78      2,611,868.78
           工伤保险费                                    358,901.60        358,901.60
           生育保险费                                    344,754.90        344,754.90
     四、住房公积金                                    4,632,099.00      4,632,099.00
     五、工会经费和职工教育经费         167,269.28      1,272,694.72      1,275,680.39        164,283.61
     六、短期带薪缺勤
     七、短期利润分享计划
                 合计                15,521,169.28     93,164,190.59     85,735,157.66     22,950,202.21
    
    
    (3).设定提存计划列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目              期初余额       本期增加       本期减少       期末余额
     1、基本养老保险                          6,216,382.39    6,216,382.39
     2、失业保险费                              327,666.46      327,666.46
     3、企业年金缴费
              合计                            6,544,048.85    6,544,048.85
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    38、应交税费
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                       期末余额                     期初余额
    增值税                                      4,567,593.80                    2,282,850.65
    消费税
    营业税
    企业所得税                                  1,759,706.28
    个人所得税                                    138,869.67                      230,280.50
    城市维护建设税                                246,774.09                      159,799.55
    房产税                                      1,569,357.89                    3,097,257.91
    土地使用税                                  1,603,526.12                    1,962,602.99
    教育费附加                                    137,027.82                       68,485.52
    印花税                                         50,372.87                       36,742.27
    地方教育费附加                                 91,351.87                       45,657.01
    环境保护税                                    103,243.35                      130,101.57
    应交资源税                                      1,100.00
                合计                           10,268,923.76                    8,013,777.97
    
    
    39、其他应付款
    
    项目列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
     应付利息
     应付股利
     其他应付款                                  34,570,491.26              31,593,816.66
                  合计                           34,570,491.26              31,593,816.66
    
    
    应付利息
    
    □适用√不适用
    
    应付股利
    
    □适用√不适用
    
    其他应付款
    
    (1).按款项性质列示其他应付款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     押金及保证金                              3,389,139.37                  2,705,411.80
     预提费用                                 16,656,951.88                 15,821,372.19
     往来款及其他                             14,524,400.01                 13,067,032.67
                合计                          34,570,491.26                 31,593,816.66
    
    
    (2).账龄超过1年的重要其他应付款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                           期末余额                  未偿还或结转的原因
     肇庆市汇思达企业管理咨询有限公司                    9,672,000.00  未到结算期
     肇庆市鼎湖区土地储备中心                            1,202,496.92  地块拆迁补偿款,未办理完结
                     合计                               10,874,496.92                  /
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    40、持有待售负债
    
    □适用√不适用
    
    41、 1年内到期的非流动负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     1年内到期的长期借款                     21,600,000.00                  12,200,000.00
     1年内到期的应付债券
     1年内到期的长期应付款
     1年内到期的租赁负债
                合计                           21,600,000.00                 12,200,000.00
    
    
    42、其他流动负债
    
    □适用√不适用
    
    43、长期借款
    
    (1). 长期借款分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                       期末余额                    期初余额
    质押借款
    抵押借款                                  72,000,000.00                92,500,000.00
    保证借款
    信用借款
                合计                          72,000,000.00                92,500,000.00
    
    
    其他说明,包括利率区间:
    
    □适用√不适用
    
    44、应付债券
    
    (1). 应付债券
    
    □适用√不适用
    
    (2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
    
    □适用√不适用
    
    (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
    
    □适用√不适用
    
    (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
    
    期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
    
    □适用√不适用
    
    期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
    
    □适用√不适用
    
    其他金融工具划分为金融负债的依据说明
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    45、租赁负债
    
    □适用√不适用
    
    46、长期应付款
    
    项目列示
    
    □适用√不适用
    
    长期应付款
    
    □适用√不适用
    
    专项应付款
    
    □适用√不适用
    
    47、长期应付职工薪酬
    
    √适用□不适用
    
    (1)长期应付职工薪酬表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                        期末余额                  期初余额
     一、离职后福利-设定受益计划净负债
     二、辞退福利
     三、其他长期福利                             15,967,191.08
                   合计                           15,967,191.08
    
    
    (2)设定受益计划变动情况
    
    设定受益计划义务现值:
    
    □适用√不适用
    
    计划资产:
    
    □适用√不适用
    
    设定受益计划净负债(净资产)
    
    □适用√不适用
    
    设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
    
    □适用√不适用
    
    设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    2018年3月29日,公司与久凌制药签署发行股份及支付现金购买协议及相关的补充协议,公司以发行股份和支付现金相结合的方式购买久凌制药100%的股权。根据双方签订的业绩补偿协议关于超额奖励的规定,若久凌制药在业绩补偿期间内累计实现的净利润总额超过累计承诺净利润,久凌制药应将超过承诺净利润总额的50%,支付给公司核心管理团队作为超额业绩奖励。久凌制药于资产负债表日,根据实际完成业绩情况以及预测未来承诺期间的业绩情况,计提相应的超额业绩奖励。
    
    48、预计负债
    
    □适用√不适用
    
    49、递延收益
    
    递延收益情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种人民币
    
         项目        期初余额       本期增加      本期减少     期末余额      形成原因
    政府补助
    与资产相关政    39,393,545.01  7,774,975.00 3,600,817.69 43,567,702.32详见下表
    府补助
         合计       39,393,545.01  7,774,975.00 3,600,817.69 43,567,702.32       /
    
    
    涉及政府补助的项目:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                   本期计                其
                 负债项目                期初余额    本期新增补助  入营业  本期计入其他  他    期末余额    与资产相关/
                                                         金额      外收入    收益金额    变                与收益相关
                                                                    金额                 动
    玉米深加工项目专项资助资金         15,371,600.40                        2,364,861.60     13,006,738.80与资产相关
    沼气发电改造项目                    2,520,000.00                          210,000.00      2,310,000.00与资产相关
    创新能力建设补助资金                3,000,000.20                          250,000.02      2,750,000.18与资产相关
    核苷类原料药产业化关键技术研发与    3,188,888.94                          116,666.64      3,072,222.30与资产相关
    应用
    MVR蒸发、发酵连消、干燥机余热利用   2,100,000.00  4,182,500.00           134,956.03      6,147,543.97与资产相关
    节能改造项目
    2016年度工业节能技术改造              866,666.56  1,000,000.00            66,666.72      1,799,999.84与资产相关
    锅炉系统及配套动力系统技术改造        982,500.00                           45,000.00        937,500.00与资产相关
    核苷类产品关键技术产业化改造项目    2,310,000.00                           99,000.00      2,211,000.00与资产相关
    核苷类产品生产线清洁生产技术改造    1,412,222.24                           51,666.66      1,360,555.58与资产相关
    项目
    磷酸转移酶及其编码基因关键技术在    3,888,888.89                          133,333.38      3,755,555.51与资产相关
    食品添加剂呈味核苷酸的产业化应用
    研究
    纯天然食品产品自动化生产技术改造    3,752,777.78                          128,666.64      3,624,111.14与资产相关
    项目
    广安工业用地补助                                  1,974,475.00                           1,974,475.00与资产相关
    设备补助款                                          318,000.00                             318,000.00与资产相关
    贾村工业园项目补助                                  300,000.00                             300,000.00与资产相关
    合计                               39,393,545.01  7,774,975.00         3,600,817.69     43,567,702.32与资产相关
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    50、其他非流动负债
    
    □适用√不适用
    
    51、股本
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                          本次变动增减(+、一)
                  期初余额       发行      送股   公积金   其他      小计       期末余额
                                 新股              转股
      股份总数   645,393,465  93,625,701                         93,625,701  739,019,166
    
    
    其他说明:
    
    报告期内,公司以发行股份和支付现金相结合的方式购买久凌制药100%股权,本次交易的总作价3.94亿元。2019年2月15日,公司向张国良等14名个人股东非公开发行股份55,553,139股以支付购买股权交易金额2.561亿元(占总对价的65%);2019年4月25日,公司向5名特定投资者非公开发行股份38,072,562股募集资金支付股权交易金额1.379亿元(占总对价的35%)。两次发行完成后,公司的注册资本变更为人民币739,019,166.00元。
    
    52、其他权益工具
    
    (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
    
    □适用√不适用
    
    (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
    
    □适用√不适用
    
    其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    53、资本公积
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目               期初余额          本期增加     本期减少     期末余额
    资本溢价(股本溢价)        712,846,660.49  320,689,795.04          1,033,536,455.53
    其他资本公积                 48,274,093.40                              48,274,093.40
              合计              761,120,753.89  320,689,795.04          1,081,810,548.93
    
    
    其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    
    2019年2月1日,大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司发行股份购买久凌制药股权进行了验资,并出具了《验资报告》(大华验字[2019]000056号)。根据验资报告,公司发行股份55,553,139股(每股面值1元),经交易各方协商,该次发行股份购买资产的发行价格为4.61元/股。截至2019年2月1日止,公司新增注册资本55,553,139.00元,计入资本公积-股本溢价200,546,861.00元。
    
    2019年4月18日,大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司发行股份及支付现金购买久凌制药股权并募集配套资金进行了验资,并出具了《验资报告》(大华验字[2019]000135号)。经审验,星湖科技非公开发行人民币普通股38,072,562股(每股面值1元),发行价格为人民币4.41元/股,募集资金总额为167,899,998.42元,扣除发行费用9,684,502.38元,公司实际募集资金净额为人民币158,215,496.04元,其中计入股本38,072,562元,计入“资本公积-股本溢价”人民币120,142,934.04元。
    
    54、库存股
    
    □适用√不适用
    
    55、其他综合收益
    
    □适用√不适用
    
    56、专项储备
    
    □适用√不适用
    
    57、盈余公积
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目          期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
    法定盈余公积     163,926,304.88                                      163,926,304.88
    任意盈余公积       8,931,305.26                                        8,931,305.26
    储备基金
    企业发展基金
    其他
          合计       172,857,610.14                                      172,857,610.14
    
    
    58、未分配利润
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                        项目                             本期                上期
    调整前上期末未分配利润                            -622,954,925.93    -665,235,259.68
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后期初未分配利润                              -622,954,925.93    -665,235,259.68
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                   77,106,012.82      16,555,804.42
    减:提取法定盈余公积
        提取任意盈余公积
        提取一般风险准备
        应付普通股股利
        转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                    -545,848,913.11    -648,679,455.26
    
    
    调整期初未分配利润明细:
    
    1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
    
    2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
    
    3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
    
    4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
    
    5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
    
    59、营业收入和营业成本
    
    (1).营业收入和营业成本情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
         项目                 本期发生额                          上期发生额
                         收入             成本              收入              成本
     主营业务       544,432,993.11    362,457,050.24    441,286,822.01    340,387,715.83
     其他业务         9,501,167.24      2,263,442.41      2,313,743.33      2,280,600.37
         合计       553,934,160.35    364,720,492.65    443,600,565.34    342,668,316.20
    
    
    60、税金及附加
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                     本期发生额                   上期发生额
    消费税
    营业税
    城市维护建设税                              1,512,480.03                   981,763.23
    教育费附加                                  1,295,997.43                   701,259.43
    资源税                                          2,172.80
    房产税                                      1,714,345.49                 1,683,067.64
    土地使用税                                    907,023.69                 1,071,566.94
    车船使用税                                     17,166.08                    14,101.20
    印花税                                        415,343.41                   236,112.10
    环保税                                        195,632.57                   814,023.34
                合计                            6,060,161.50                 5,501,893.88
    
    
    61、销售费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                        本期发生额              上期发生额
     促销费                                           1,480,130.59             937,805.79
     运输费                                           6,882,836.66           9,177,263.01
     职工薪酬                                         3,943,501.45           4,794,231.00
     广告展览费                                         772,926.52             614,960.35
     接待费                                             219,980.40             261,012.15
     差旅费                                             204,517.29             285,234.22
     其他                                               135,482.62             614,897.93
                     合计                            13,639,375.53          16,685,404.45
    
    
    62、管理费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                         本期发生额              上期发生额
     职工薪酬                                        39,983,165.84          12,357,637.61
     接待费                                             477,363.06             345,618.75
     交通运输费                                         290,940.48             304,083.13
     劳动保险费                                       2,407,175.10           2,568,094.93
     宣传广告费                                         118,145.15             200,061.84
     折旧费及摊销费                                  14,393,725.35           9,903,754.40
     办公费                                             517,862.47             327,517.75
     差旅费                                             622,641.97             616,474.87
     水电费                                              84,814.41             708,553.44
     中介机构费用                                     2,091,890.71           2,304,070.40
     其他                                             2,350,036.39           1,461,875.16
                     合计                            63,337,760.93          31,097,742.28
    
    
    63、研发费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                         本期发生额              上期发生额
     原材料                                          10,434,159.11           7,601,761.65
     职工薪酬                                         6,080,316.72           6,452,614.55
     燃料动力                                         2,356,759.46           3,300,418.20
     折旧与摊销                                       1,520,812.05           1,092,175.81
     维修费                                           1,182,699.97             507,542.38
     检测费                                             183,216.82             304,673.40
     委托外部研究开发费用                                80,000.00              52,937.00
     机物料消耗                                         257,974.80              64,137.81
     差旅费                                              37,842.07              36,205.23
     其他                                               230,723.43             455,249.10
                     合计                            22,364,504.43          19,867,715.13
    
    
    64、财务费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                         本期发生额              上期发生额
     利息支出                                         6,964,370.96           8,060,894.42
     利息收入                                          -634,240.95            -464,831.02
     汇兑损益                                          -375,116.09            -293,607.38
     其他                                                81,974.03             531,434.17
                     合计                             6,036,987.95           7,833,890.19
    
    
    65、其他收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                         本期发生额              上期发生额
     政府补助                                         3,773,235.51           3,496,528.28
                     合计                             3,773,235.51           3,496,528.28
    
    
    其他说明:
    
                          补助项目                       本期发生金额    上期发生金额    与资产相关/与
                                                                                           收益相关
    沼气发电改选项目                                        210,000.00       210,000.00与资产相关
    国家企业技术中心创新能力建设                            250,000.02       250,000.02与资产相关
    核苷类原料药产业化关键技术研发与应用                    116,666.64       116,666.64与资产相关
    MVR蒸发、发酵连消、干燥机余热利用节能改造项目           134,956.03        90,000.00与资产相关
    锅炉系统及配套动力系统技术改造                           45,000.00        45,000.00与资产相关
    万吨高品质核苷类产品关键技术产业化技术改造项目           99,000.00        99,000.00与资产相关
    核苷类产品生产线清洁生产技术改造项目                     51,666.66        51,666.66与资产相关
    磷酸转移酶及其编码基因关键技术在食品添加剂呈味核苷      133,333.38                  与资产相关
    酸的产业化应用研究
    纯天然食品和味产品自动化生产技术改造项目                128,666.64                  与资产相关
    市科学技术局知识产权专项资金                             55,000.00        80,000.00与收益相关
    肇庆市端州区财政局奖补资金                              100,000.00       100,000.00与收益相关
    扶持与促进实体奖励                                                        56,000.00与收益相关
    玉米深加工项目专项资助资金                            2,364,861.60     2,364,861.60与资产相关
    工业节能技术改造                                         66,666.72        33,333.36与资产相关
    个税手续费返还                                           17,417.82                  与收益相关
    合计                                                  3,773,235.51     3,496,528.28
    
    
    66、投资收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                 项目                                本期发生额    上期发生额
     权益法核算的长期股权投资收益
     处置长期股权投资产生的投资收益
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资     928,512.00
     收益
     处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收
     益
     持有至到期投资在持有期间的投资收益
     处置持有至到期投资取得的投资收益
     可供出售金融资产等取得的投资收益                                              747,968.00
     处置可供出售金融资产取得的投资收益
     交易性金融资产在持有期间的投资收益
     其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
     债权投资在持有期间取得的利息收入
     其他债权投资在持有期间取得的利息收入
     处置交易性金融资产取得的投资收益
     处置其他权益工具投资取得的投资收益
     处置债权投资取得的投资收益
     处置其他债权投资取得的投资收益
                                 合计                                 928,512.00   747,968.00
    
    
    67、净敞口套期收益
    
    □适用√不适用
    
    68、公允价值变动收益
    
    □适用√不适用
    
    69、信用减值损失
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       本期发生额                 上期发生额
     应收账款坏账损失                            -2,374,869.74
     其他应收款坏账损失                             -36,611.52
     债权投资减值损失
     其他债权投资减值损失
     长期应收款坏账损失
                  合计                           -2,411,481.26
    
    
    70、资产减值损失
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      本期发生额                 上期发生额
     一、坏账损失                                                           -1,112,581.57
     二、存货跌价损失                             463,558.46                -5,478,965.74
     三、可供出售金融资产减值损失
     四、持有至到期投资减值损失
     五、长期股权投资减值损失
     六、投资性房地产减值损失
     七、固定资产减值损失
     八、工程物资减值损失
     九、在建工程减值损失
     十、生产性生物资产减值损失
     十一、油气资产减值损失
     十二、无形资产减值损失
     十三、商誉减值损失
     十四、其他
                  合计                            463,558.46                -6,591,547.31
    
    
    71、资产处置收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      本期发生额                   上期发生额
     固定资产处置利得或损失                                                 -1,047,941.92
                合计                                                        -1,047,941.92
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    72、营业外收入
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                    本期发生额     上期发生额    计入当期非经常
                                                                            性损益的金额
     非流动资产处置利得合计
     其中:固定资产处置利得
           无形资产处置利得
     债务重组利得
     非货币性资产交换利得
     接受捐赠
     政府补助
     废料收入                                   58,121.29      20,135.60        58,121.29
     其他                                       26,997.36      15,137.36        26,997.36
                     合计                       85,118.65      35,272.96        85,118.65
    
    
    计入当期损益的政府补助
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    73、营业外支出
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                       项目                    本期发生额    上期发生额   计入当期非经常
                                                                            性损益的金额
     非流动资产处置损失合计
     其中:固定资产处置损失
           无形资产处置损失
     债务重组损失
     非货币性资产交换损失
     对外捐赠                                    52,100.00     24,500.00        52,100.00
     非流动资产报废损失                          18,546.58      5,578.80        18,546.58
     其他                                         2,435.94                       2,435.94
                       合计                      73,082.52     30,078.80        73,082.52
    
    
    74、所得税费用
    
    (1)所得税费用表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                      本期发生额                 上期发生额
    当期所得税费用                               5,191,895.13                          0
    递延所得税费用                              -1,757,169.75                          0
                 合计                            3,434,725.38                          0
    
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                          项目                                    本期发生额
    利润总额                                                               80,540,738.20
    按法定/适用税率计算的所得税费用                                        12,081,110.73
    子公司适用不同税率的影响                                                   77,959.70
    调整以前期间所得税的影响
    非应税收入的影响
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                         -7,757,160.29
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵                          789,985.00
    扣亏损的影响
    本期确认递延所得税资产影响                                             -1,513,260.84
    合并评估增值调整递延所得税负债的影响                                     -243,908.91
    所得税费用                                                              3,434,725.38
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    75、其他综合收益
    
    □适用√不适用
    
    76、现金流量表项目
    
    (1). 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      本期发生额                上期发生额
    利息收入                                        632,273.07                464,831.02
    政府补助                                      5,354,917.82                236,000.00
    往来及其他                                    6,154,553.24              8,568,486.42
                  合计                           12,141,744.13              9,269,317.44
    
    
    (2). 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                       本期发生额                  上期发生额
    用现金支付的广告费                                 891,071.67                  815,022.19
    用现金支付的运输费                               8,130,430.94                7,024,018.65
    用现金支付的业务招待费                             734,898.42                  646,567.90
    用现金支付的差旅费                                 873,875.68                  952,808.20
    用现金支付的促销费                               1,480,130.59                  937,805.79
    用现金支付的法律会计顾问费                       2,091,890.71                2,304,070.40
    用现金支付的水电费                               2,209,054.96                2,433,094.11
    用现金支付的往来款及其他                         3,772,118.85                2,215,516.22
                   合计                             20,183,471.82               17,328,903.46
    
    
    (3). 收到的其他与投资活动有关的现金
    
    □适用√不适用
    
    (4). 支付的其他与投资活动有关的现金
    
    □适用√不适用
    
    (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    □适用√不适用
    
    (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    □适用√不适用
    
    77、现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                             补充资料                              本期金额           上期金额
     1.将净利润调节为经营活动现金流量:
     净利润                                                       77,106,012.82      16,555,804.42
     加:资产减值准备                                             -2,169,519.68       3,307,673.37
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               39,078,557.85      36,723,832.73
     无形资产摊销                                                  4,125,698.60       2,358,963.23
     长期待摊费用摊销                                              1,082,896.61         669,570.48
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”                         1,047,941.92
     号填列)
     固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                          -39,574.71         -14,556.80
     公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
     财务费用(收益以“-”号填列)                                6,964,370.96       8,060,894.42
     投资损失(收益以“-”号填列)                                 -928,512.00        -747,968.00
     递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                     -1,513,260.84
     递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
     存货的减少(增加以“-”号填列)                            -24,668,490.00     -23,820,225.54
     经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                  -64,329,663.00     -30,787,208.30
     经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                  103,373,584.95      -5,951,277.12
     其他
     经营活动产生的现金流量净额                                  138,082,101.56       7,403,444.81
     2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
     债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     融资租入固定资产
     3.现金及现金等价物净变动情况:
     现金的期末余额                                              224,502,765.96      75,652,763.36
     减:现金的期初余额                                           97,679,863.95     164,283,000.53
     加:现金等价物的期末余额
     减:现金等价物的期初余额
     现金及现金等价物净增加额                                    126,822,902.01     -88,630,237.17
    
    
    (2)本期支付的取得子公司的现金净额
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                          金额
     本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                        137,900,000.00
     四川久凌制药科技有限公司                                              137,900,000.00
     减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                 22,361,910.86
     四川久凌制药科技有限公司                                               22,361,910.86
     加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
     取得子公司支付的现金净额                                              115,538,089.14
    
    
    (3)本期收到的处置子公司的现金净额
    
    □适用√不适用
    
    (4)现金和现金等价物的构成
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                         期末余额                期初余额
     一、现金                                    224,502,765.96             97,679,863.95
     其中:库存现金                                   85,975.02                  8,943.84
         可随时用于支付的银行存款                224,416,790.94             97,670,920.11
         可随时用于支付的其他货币资金
         可用于支付的存放中央银行款项
         存放同业款项
         拆放同业款项
     二、现金等价物
     其中:三个月内到期的债券投资
     三、期末现金及现金等价物余额                224,502,765.96             97,679,863.95
     其中:母公司或集团内子公司使用受限制
     的现金和现金等价物
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    78、所有者权益变动表项目注释
    
    说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
    
    □适用√不适用
    
    79、所有权或使用权受到限制的资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                       期末账面价值                       受限原因
    货币资金
    应收票据
    存货
    固定资产                                         286,360,682.65抵押借款,详见附注七、31、41、43
    无形资产                                          52,788,725.73抵押借款,详见附注七、31、41、43
                   合计                              339,149,408.38                  /
    
    
    80、外币货币性项目
    
    (1). 外币货币性项目
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                项目              期末外币余额      折算汇率        期末折算人民币余额
     货币资金
     其中:美元                       20,499.69         6.8747                 140,929.22
     应收账款
     其中:美元                    4,397,014.39         6.8747              30,228,154.83
    
    
    (2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用
    
    81、套期
    
    □适用√不适用
    
    82、政府补助
    
    1. 政府补助基本情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     种类                      金额       列报项目    计入当期损益的金额
     本期收到与资产相关的政府补助              78,289.39  其他收益               78,289.39
     本期收到与资产相关的政府补助           5,104,210.61  递延收益
     以前年度收到与资产相关的政府补助       3,522,528.30  其他收益            3,522,528.30
     本期收到与收益相关的政府补助             172,417.82  其他收益              172,417.82
     合计                                                                    3,773,235.51
    
    
    2. 政府补助退回情况
    
    □适用√不适用
    
    83、其他
    
    □适用√不适用
    
    八、合并范围的变更
    
    1、非同一控制下企业合并
    
    √适用□不适用
    
    (1). 本期发生的非同一控制下企业合并
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
      被购买方   股权取   股权取得   股权取  股权取得          购买日 购买日至期 购买日至期
        名称     得时点     成本     得比例    方式    购买日  的确定 末被购买方 末被购买方
                                      (%)                      依据    的收入    的净利润
     四川久凌制  2019年   39,400.00      100  现金和发  2019年   取得    10,235.47    3,171.54
     药科技有限  2月1                         行权益性  2月1     控制
     公司        日                           证券购买  日       权
    
    
    其他说明:
    
    本公司2018年3月29日与张国良等14名个人股东签订《发行股份及支付现金购买资产协议》,受让久凌制药100%股权。中和资产评估有限公司以2017年9月30日为基准日,对该公司的股东权益进行评估,并出具中和评报字(2018)第YCV1004号《评估报告》。根据上述评估报告,久凌制药股东全部股权价值于评估基准日2017年9月30日的评估值为39,469万元。交易各方参考上述评估结果,经协商后确定久凌制药100%股权的交易价格为39,400万元,本公司向张国良等14名个人股东发行的对价股份数量为55,553,139股,支付剩余现金对价的金额为13,790万元。2019年1月28日办理了股权过户手续及相关工商变更登记,取得了久凌制药股权变更的营业执照。2019年2月1日交易双方签订《资产交割确认书》。上述股权变更后,本公司持有久凌制药100%股权,久凌制药实际控制人变更为本公司。自2019年2月1日起将其纳入本公司的合并报表范围。
    
    (2). 合并成本及商誉
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
     合并成本                                                       四川久凌制药科技有限公司
     --现金                                                                    137,900,000.00
     --非现金资产的公允价值
     --发行或承担的债务的公允价值
     --发行的权益性证券的公允价值                                              256,100,000.00
     --或有对价的公允价值
     --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
     --其他
     合并成本合计                                                              394,000,000.00
     减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                        211,597,349.12
     商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                     182,402,650.88
    
    
    合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
    
    中和资产评估有限公司以2017年9月30日为基准日,对久凌制药的股东权益行评估,并出具中和评报字(2018)第YCV1004号《四川久凌制药科技有限公司资产评估报告》。根据上述评估报告,久凌制药股东全部股权价值(净资产)于评估基准日2017年9月30日的评估值为39,469万元。交易各方参考上述评估结果,经协商后确定久凌制药100.00%股权的交易价格为39,400.00万元,以现金和发行权益性证券的方式支付股权交易对价,股权转让协议不涉及或有对价的安排。
    
    大额商誉形成的主要原因:
    
    本公司收购久凌制药是以提升公司原料药及医药中间体业务规模,延伸公司原有的产业链,实
    
    现纵向一体化,发挥业务之间的协同效应,提高上市公司的经营效率和经营成果,提高公司综合
    
    竞争力为目的。被收购公司主要通过开展CMO业务和多客户产品业务为下游客户提供专业的医药
    
    中间体研发与生产服务,拥有出色的工艺优化能力、生产转化能力、突出的成本管控能力和稳定
    
    的客户关系,产品质量稳定,产品收率较高,产品成本优势明显,具有较强的盈利能力,在医药
    
    中间体研发与生产服务领域有着深厚的技术储备及较大的市场份额,但上述优势未能充分体现在
    
    久凌制药按资产法为基础评估确认的可辨认净资产公允价值中,而股权收购的价格以中和资产评
    
    估有限公司出具的《四川久凌制药科技有限公司资产评估报告》(中和评报字(2018)第YCV1004
    
    号)收益法的评估结果为基础,因此形成了金额较大的商誉。
    
    (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                          四川久凌制药科技有限公司
                                             购买日公允价值                     购买日账面价值
     资产:                                            245,041,550.09                     214,159,459.42
     货币资金                                           22,361,910.86                      22,361,910.86
     应收款项                                           51,965,216.36                      51,965,216.36
     存货                                               43,272,635.50                      43,272,635.50
     预付账款                                            1,199,104.53                       1,199,104.53
     其他流动资产                                        1,000,158.97                       1,000,158.97
     固定资产                                           66,701,583.78                      66,165,488.62
     无形资产                                           40,017,898.61                       9,671,903.10
     商誉                                               15,384,204.92                      15,384,204.92
     长期待摊费用                                          104,166.67                         104,166.67
     递延所得税资产                                      1,651,720.93                       1,651,720.93
     其他非流动资产                                      1,382,948.96                       1,382,948.96
     负债:                                             33,444,200.97                      28,811,887.35
     借款
     应付款项                                           15,998,635.98                      15,998,635.98
     递延所得税负债                                      4,632,313.61
     预收账款                                              828,530.70                         828,530.70
     应付职工薪酬                                          936,823.37                         936,823.37
     应交税费                                              896,875.12                         896,875.12
     递延收益                                            2,592,475.00                       2,592,475.00
     其他非流动负债                                      7,558,547.19                       7,558,547.18
     净资产                                            211,597,349.12                     185,347,572.07
     减:少数股东权益
     取得的净资产                                     211,597,349.12                     185,347,572.07
    
    
    可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
    
    久凌制药的可辨认资产、负债公允价值以账面价值为基础,结合中和资产评估有限公司出具的《四川久凌制药科技有限公司资产评估报告》(中和评报字(2018)第YCV1004号)考虑标的公司的资产状况确定。
    
    企业合并中承担的被购买方的或有负债:
    
    无
    
    其他说明:
    
    无
    
    (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
    
    是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
    
    □适用√不适用
    
    (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
    
    关说明
    
    □适用√不适用
    
    (6). 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    2、同一控制下企业合并
    
    □适用√不适用
    
    3、反向购买
    
    □适用√不适用
    
    4、是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
    
    □适用√不适用
    
    5、其他原因的合并范围变动
    
    说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
    
    √适用□不适用
    
    自2019年2月1日久凌制药纳入本公司合并范围起,其100%控股的一新医药(本公司孙公司)随即同时纳入本公司合并范围。
    
    6、其他
    
    □适用√不适用
    
    九、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    (1). 企业集团的构成
    
    √适用□不适用
    
         子公司         主要经营地         注册地        业务性质     持股比例(%)  取得方式
          名称                                                         直接   间接
     肇庆市科汇贸    广东省肇庆市       广东省肇庆市    商品流通企业    100          投资设立
     易有限公司
     肇东星湖生物    黑龙江省肇东市    黑龙江省肇东市   制造业           100         投资设立
     科技有限公司
     四川久凌制药    四川省宜宾市       四川省宜宾市    制造业           100         购买取得
     科技有限公司
    
    
    在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
    
    不适用
    
    持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
    
    据:
    
    不适用
    
    对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
    
    不适用
    
    确定公司是代理人还是委托人的依据:
    
    不适用
    
    其他说明:
    
    不适用
    
    (2). 重要的非全资子公司
    
    □适用√不适用
    
    (3). 重要非全资子公司的主要财务信息
    
    □适用√不适用
    
    (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
    
    □适用√不适用
    
    (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    
    □适用√不适用
    
    3、在合营企业或联营企业中的权益
    
    □适用□不适用
    
    (1). 重要的合营企业或联营企业
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
     合营企业或联营                                           持股比例(%)  对合营企业或联
        企业名称       主要经营地       注册地     业务性质   直接   间接  营计企业处投理资方的法会
     广东星湖新材料   广东省肇庆市   广东省肇庆市   制造业    46.43         权益法核算
     有限公司
    
    
    在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
    
    不适用
    
    持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
    
    不适用
    
    (2). 重要合营企业的主要财务信息
    
    □适用√不适用
    
    (3). 重要联营企业的主要财务信息
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                  期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
                                             新材料公司         新材料公司         新材料公司         新材料公司
     流动资产                                50,282,904.35                         52,243,810.76
     非流动资产                             518,652,681.71                        458,589,641.27
     资产合计                               568,935,586.06                        510,833,452.03
     流动负债                             1,088,905,899.33                      1,012,577,352.07
     非流动负债                                           0                         54,500,000.00
     负债合计                             1,088,905,899.33                      1,067,077,352.07
     少数股东权益                                         0
     归属于母公司股东权益                  -519,970,313.27                       -556,243,900.04
     按持股比例计算的净资产份额
     调整事项
     --商誉
     --内部交易未实现利润
     --其他
     对联营企业权益投资的账面价值
     存在公开报价的联营企业权益投资的
     公允价值
     营业收入
     净利润                                                     -23,726,413.23                        -23,102,139.17
     终止经营的净利润
     其他综合收益
     综合收益总额                                               -23,726,413.23                        -23,102,139.17
     本年度收到的来自联营企业的股利
    
    
    (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
    
    □适用√不适用
    
    (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
    
    □适用√不适用
    
    (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
     合营企业或联营企    累积未确认前期累计      本期未确认的损失      本期末累积未确认的
          业名称               的损失          (或本期分享的净利润)         损失
     广东星湖新材料有       -260,518,754.43          -11,016,885.46      -271,535,639.89
     限公司
    
    
    (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
    
    □适用√不适用
    
    (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    
    □适用√不适用
    
    4、重要的共同经营
    
    □适用√不适用
    
    5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    
    未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
    
    □适用√不适用
    
    6、其他
    
    □适用√不适用
    
    十、与金融工具相关的风险
    
    √适用□不适用
    
    本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划主要是针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
    
    (一)信用风险
    
    本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
    
    本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    
    对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    
    截止2019年6月30日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额69.80% 。
    
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十一所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    
    (二)流动性风险
    
    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
    
    本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
    
    截止2019年6月30日,本公司对各项金融资产及金融负债可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
    
    (三)市场风险
    
    1.汇率风险
    
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险。
    
    截止2019年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
    
    项目 期末余额(元)
    
    美元项目 欧元项目 港币项目 合计
    
    外币金融资产:
    
    货币资金 140,929.22 140,929.22
    
    应收账款 30,228,154.83 30,228,154.83
    
    小计 30,369,084.05 30,369,084.05外币金融负债:
    
    预收账款 403,176.06 403,176.06
    
    小计 403,176.06 403,176.06续:
    
    项目 期初余额(元)
    
    美元项目 欧元项目 港币项目 合计
    
    外币金融资产:
    
    货币资金 871,243.98 871,243.98
    
    应收账款 15,023,678.77 15,023,678.77
    
    小计 15,894,922.75 15,894,922.75外币金融负债:
    
    预收账款 340,389.67 340,389.67
    
    小计 340,389.67 340,389.67
    
    2.利率风险
    
    本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能降低利率风险。
    
    十一、 公允价值的披露
    
    1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                         期末公允价值
                  项目                第一层次公  第二层次公 第三层次公允价     合计
                                      允价值计量 允价值计量     值计量
    一、持续的公允价值计量
    (一)交易性金融资产
    1.以公允价值计量且变动计入当期损
    益的金融资产
    (1)债务工具投资
    (2)权益工具投资
    (3)衍生金融资产
    2.指定以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产
    (1)债务工具投资
    (2)权益工具投资
    (二)其他债权投资
    (三)其他权益工具投资
    (四)投资性房地产
    1.出租用的土地使用权
    2.出租的建筑物
    3.持有并准备增值后转让的土地使用
    权
    (五)生物资产
    1.消耗性生物资产
    2.生产性生物资产
    (六)其他非流动金融资产
    1.股权投资                                               38,994,727.00 38,994,727.00
    持续以公允价值计量的资产总额                             38,994,727.00 38,994,727.00
    (六)交易性金融负债
    1.以公允价值计量且变动计入当期损
    益的金融负债
    其中:发行的交易性债券
          衍生金融负债
          其他
    2.指定为以公允价值计量且变动计入
    当期损益的金融负债
    持续以公允价值计量的负债总额
    二、非持续的公允价值计量
    (一)持有待售资产
    非持续以公允价值计量的资产总额
    非持续以公允价值计量的负债总额
    
    
    2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    
    □适用√不适用
    
    3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    □适用√不适用
    
    4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    √适用□不适用
    
    持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的非上市公司股权投资,公司对该类投资采用估值技术进行公允价值计量。根据《企业会计准则第39号-公允价值计量》
    
    的规定,公司对目前持有的不存在活跃的交易市场非上市公司股权,根据所投资公司的性质分别
    
    采用了市场法和成本法进行估值,其中市场法参考同行业证券的股票价格并考虑流动性折扣进行
    
    估算,成本法参考重置相关资产能力所需金额并考虑控制权折旧进行估算。
    
    第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数如下:
    
               项目           2019年6月30日          估值技术               输入值
                               的公允价值(元)
     其他非流动金融资产-对非     18,873,196.00         市场法         同行业可比上市公司
     上市公司股权投资                                                 的市净率
     其他非流动金融资产-对非     20,121,531.00         成本法         被投资公司最新一期
     上市公司股权投资                                                 报表净资产
    
    
    5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    
    性分析□适用√不适用6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策□适用√不适用
    
    7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
    
    □适用√不适用
    
    8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    
    □适用√不适用
    
    9、其他
    
    □适用√不适用
    
    十二、 关联方及关联交易
    
    1、本企业的母公司情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                                                                  母公司对本   母公司对本
      母公司名称   注册地           业务性质           注册资本   企业的持股   企业的表决
                                                                    比例(%)    权比例(%)
                  广东省广   股权管理;组织企业资产    162,000.00       16.41        16.41
                  州市       重组,优化配置,资本营运
                             及管理;资产托管(上述范
     广东省广新              围若需许可证的持许可证
     控股集团有              经营)国内贸易(除需前置
     限公司                  审批及专营专控商品)自
                             营和代理各类商品和技术
                             的进口,但国家限定公司
                             经营或禁止进出口的商品
                             和技术除外。
    
    
    本企业最终控制方是广东省广新控股集团有限公司
    
    2、本企业的子公司情况
    
    本企业子公司的情况详见附注
    
    √适用□不适用
    
    本企业子公司的情况详见附注九、1。
    
    3、本企业合营和联营企业情况
    
    本企业重要的合营或联营企业详见附注
    
    √适用□不适用
    
    本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.
    
    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
    
    情况如下
    
    □适用√不适用
    
    4、其他关联方情况
    
    √适用□不适用
    
                其他关联方名称                         其他关联方与本企业关系
     广东珠江桥生物科技股份有限公司        母公司的控股子公司
     广东星湖新材料有限公司                母公司的控股子公司
    
    
    5、关联交易情况
    
    (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    采购商品/接受劳务情况表
    
    □适用√不适用
    
    出售商品/提供劳务情况表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 关联方                     关联交易内容        本期发生额   上期发生额
    广东珠江桥生物科技股份有限公司   呈味核苷酸二钠、果葡糖浆    334,583.68  1,363,246.91
    
    
    购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
    
    □适用√不适用
    
    (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
    
    本公司受托管理/承包情况表:
    
    □适用√不适用
    
    关联托管/承包情况说明
    
    □适用√不适用
    
    本公司委托管理/出包情况表:
    
    □适用√不适用
    
    关联管理/出包情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (3). 关联租赁情况
    
    本公司作为出租方:
    
    □适用√不适用
    
    本公司作为承租方:
    
    □适用√不适用
    
    关联租赁情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (4). 关联担保情况
    
    本公司作为担保方
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            被担保方              担保金额         担保起始日    担保到期日  担保是否已经
                                                                              履行完毕
    广东星湖新材料有限公司          75,453,625.00 2014-1-5      2022-5-30     否
    
    
    本公司作为被担保方
    
    □适用√不适用
    
    关联担保情况说明
    
    √适用□不适用
    
    详见附注十四、2(1)、资产负债表日存在的重要或有事项。
    
    (5). 关联方资金拆借
    
    □适用√不适用
    
    (6). 关联方资产转让、债务重组情况
    
    □适用√不适用
    
    (7). 关键管理人员报酬
    
    □适用√不适用
    
    (8). 其他关联交易
    
    √适用□不适用
    
             交易类型                    关联方名称            本期发生额    上期发生额
     代付员工社保、住房公积金   广东省广新控股集团有限公司      97,618.50     84,613.08
    
    
    6、关联方应收应付款项
    
    (1). 应收项目
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
     项目名称               关联方                    期末余额             期初余额
                                                 账面余额   坏账准备  账面余额  坏账准备
    应收账款   广东珠江桥生物科技股份有限公司    61,122.00   3,667.32
    
    
    (2). 应付项目
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目名称                关联方              期末账面余额        期初账面余额
    其他应付款           广东星湖新材料有限公司             35,174.72          35,174.72
    
    
    7、关联方承诺
    
    □适用√不适用
    
    8、其他
    
    □适用√不适用
    
    十三、 股份支付
    
    1、股份支付总体情况
    
    □适用√不适用
    
    2、以权益结算的股份支付情况
    
    □适用√不适用
    
    3、以现金结算的股份支付情况
    
    □适用√不适用
    
    4、股份支付的修改、终止情况
    
    □适用√不适用
    
    5、其他
    
    □适用√不适用
    
    十四、 承诺及或有事项
    
    1、重要承诺事项
    
    □适用√不适用
    
    2、或有事项
    
    (1). 资产负债表日存在的重要或有事项
    
    √适用□不适用
    
    经公司2014年第一次临时股东大会同意,公司按照持股比例为星湖新材料的银行贷款提供担保,并与中国建设银行肇庆市分行签订了编号为2013年最高额保字第16号《最高额保证合同》。截止2019年6月30日,公司按照持股比例46.433%为星湖新材料提供担保贷款的余额为7,545.36万元。
    
    2019年7月31日,中国建设银行肇庆市分行出具了《债权转让通知书》,称其已于2019年3月27日将对星湖新材料的剩余贷款16,250万元债权转让给广东广新矿业资源集团有限公司,公司按投资比例46.433%对星湖新材料的担保余额随本次转移至广东广新矿业资源集团有限公司,与中国建设银行肇庆市分行签订的《最高额保证合同》(2013年最高额保字第16号)终止。
    
    除存在上述或有事项外,截止2019年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
    
    □适用√不适用
    
    3、其他
    
    □适用√不适用
    
    十五、 资产负债表日后事项
    
    1、重要的非调整事项
    
    □适用√不适用
    
    2、利润分配情况
    
    □适用√不适用
    
    3、销售退回
    
    □适用√不适用
    
    4、其他资产负债表日后事项说明
    
    □适用√不适用
    
    十六、 其他重要事项
    
    1、前期会计差错更正
    
    (1). 追溯重述法
    
    □适用√不适用
    
    (2). 未来适用法
    
    □适用√不适用
    
    2、债务重组
    
    □适用√不适用
    
    3、资产置换
    
    (1). 非货币性资产交换
    
    □适用√不适用
    
    (2). 其他资产置换
    
    □适用√不适用
    
    4、年金计划
    
    □适用√不适用
    
    5、终止经营
    
    □适用√不适用
    
    6、分部信息
    
    (1). 报告分部的确定依据与会计政策
    
    □适用√不适用
    
    (2). 报告分部的财务信息
    
    □适用√不适用
    
    (3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
    
    □适用√不适用
    
    (4). 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    
    √适用□不适用
    
    根据中国证券监督管理委员会于2019年1月18日印发的《关于核准广东肇庆星湖生物科技股份有限公司向张国良等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2019]98号),报告期内,公司完成以发行股份及支付现金方式购买久凌制药100%股权,自2019年2月1日起,久凌制药公司纳入公司合并报表范围。
    
    8、其他
    
    □适用√不适用
    
    十七、 母公司财务报表主要项目注释
    
    1、应收账款
    
    (1). 按账龄披露
    
    □适用√不适用
    
    (2). 按坏账计提方法分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                        期末余额                                            期初余额
                        账面余额            坏账准备                         账面余额           坏账准备
        类别                                        计提      账面                   比例              计提      账面
                      金额     比例(%)     金额     比例      价值          金额      (%)      金额     比例      价值
                                            (%)                                       (%)
    按单项计提坏  3,734,336.81    4.52 3,008,711.81 80.57    725,625.00  3,734,336.81  5.27 3,008,711.81 80.57    725,625.00
    账准备
    其中:
    按组合计提坏78,826,498.11    95.48 4,729,589.89  6.00 74,096,908.22 67,068,487.23 94.73 4,024,109.24  6.00 63,044,377.99
    账准备
    其中:
    组合1        78,826,498.11  95.48  4,729,589.89 6.00 74,096,908.22 67,068,487.23 94.73 4,024,109.24 6.00 63,044,377.99
        合计     82,560,834.92    /    7,738,301.70   /   74,822,533.22 70,802,824.04   /   7,032,821.05   /   63,770,002.99
    
    
    按单项计提坏账准备:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                              期末余额
                  名称                  账面余额         坏账准备      计提比      计提理由
                                                                      例(%)
     广西桂平市巴帝食品有限责任公      1,188,236.80     1,188,236.80       100  预计无法收回
     司
     江西胜富化工有限公司              1,451,250.00       725,625.00     50.00  预计可收回性低
     兰溪市百鲜园调味品有限公司          318,000.00       318,000.00       100  预计无法收回
     笑哈哈食品(阳江)有限公司          286,291.20       286,291.20       100  预计无法收回
     其他零星客户                        490,558.81       490,558.81       100  预计无法收回
                  合计                 3,734,336.81     3,008,711.81     80.57   预计无法收回
    
    
    按单项计提坏账准备的说明:
    
    □适用√不适用
    
    按组合计提坏账准备:
    
    √适用□不适用
    
    组合计提项目:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                     期末余额
            名称               应收账款              坏账准备            计提比例(%)
           组合1               78,826,498.11          4,729,589.89          6.00
            合计                78,826,498.11          4,729,589.89
    
    
    按组合计提坏账的确认标准及说明:
    
    √适用□不适用
    
    本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的余额进行风险组
    
    合分类。
    
    如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
    
    □适用√不适用
    
    (3). 坏账准备的情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                类别                 期初余额                   本期变动金额                  期末余额
                                                      计提       收回或转回    转销或核销
         按单项计提坏账准备         3,008,711.81                                             3,008,711.81
            按组合计提坏账准备      4,024,109.24   705,480.65                                4,729,589.89
                合计                7,032,821.05   705,480.65                                7,738,301.70
    
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (4). 本期实际核销的应收账款情况
    
    □适用√不适用
    
    (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
    单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
    
    第一名 28,855,558.40 34.95 1,731,333.50
    
    第二名 14,445,471.27 17.50 866,728.28
    
    第三名 6,615,413.96 8.01 396,924.84
    
    第四名 5,000,050.00 6.06 300,003.00
    
    第五名 3,158,428.00 3.83 189,505.68
    
    合计 58,074,921.63 70.35 3,484,495.30(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    □适用√不适用
    
    (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    2、其他应收款
    
    项目列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                       期末余额                   期初余额
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                  368,778,343.13             382,876,009.87
                 合计                           368,778,343.13             382,876,009.87
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    应收利息
    
    (1).应收利息分类
    
    □适用√不适用
    
    (2).重要逾期利息
    
    □适用√不适用
    
    (3).坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    (4).应收股利
    
    □适用√不适用
    
    (5).重要的账龄超过1年的应收股利
    
    □适用√不适用
    
    (6).坏账准备计提情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    其他应收款
    
    (7). 按账龄披露
    
    □适用√不适用
    
    (8).按款项性质分类
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               款项性质                  期末账面余额                期初账面余额
       合并范围内关联方往来                    361,651,700.15              379,707,343.65
       应收出口退税                              4,872,649.95                1,503,812.43
       往来款                                      396,926.92                  295,333.07
       备用金及其他                              2,000,681.41                1,483,139.86
                 合计                          368,921,958.43              382,989,629.01
    
    
    (9).坏账准备计提情况
    
    □适用 √不适用
    
    (10).坏账准备的情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             类别             期初余额                      本期变动金额                      期末余额
                                                计提          收回或转回      转销或核销
       按单项计提坏账准备       7,474.00                                                         7,474.00
       按组合计提坏账准备     106,145.14        29,996.16                                      136,141.30
             合计             113,619.14        29,996.16                                      143,615.30
    
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (11). 本期实际核销的其他应收款情况
    
    □适用√不适用
    
    其他应收款核销说明:
    
    □适用√不适用
    
    (12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
      单位名称    款项的性质       期末余额            账龄        占其他应收款期末余额  坏账准备期末
                                                                      合计数的比例(%)         余额
    第一名       关联方往来款    361,651,700.15  1-5年                             98.03
    第二名       应收出口退税      4,872,649.95  1年以内                            1.32
    第三名           押金            500,000.00  2-3年                              0.14      30,000.00
    第四名        个人暂支款         400,000.00  1年以内,1-2年                     0.11      24,000.00
    第五名        个人暂支款         191,196.41  1-2年,2-3年                       0.05      11,471.78
        合计           /         367,615,546.51          /                         99.65      65,471.78
    
    
    (13). 涉及政府补助的应收款项
    
    □适用√不适用
    
    (14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    □适用√不适用
    
    (15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    3、长期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目                         期末余额                              期初余额
                              账面余额    减值准备    账面价值      账面余额    减值准备    账面价值
    对子公司投资           459,000,000.00          459,000,000.00 65,000,000.00          65,000,000.00
    对联营、合营企业投资
             合计          459,000,000.00          459,000,000.00 65,000,000.00          65,000,000.00
    
    
    (1)对子公司投资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        被投资单位        期初余额        本期增加      本期减少      期末余额      本期计提   减值准备
                                                                                   减值准备    期末余额
     肇庆市科汇贸易     5,000,000.00                                5,000,000.00
     有限公司
     肇东星湖生物科    60,000,000.00                               60,000,000.00
     技有限公司
     四川久凌制药科                    394,000,000.00              394,000,000.00
     技有限公司
           合计        65,000,000.00  394,000,000.00              459,000,000.00
    
    
    (2)对联营、合营企业投资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                           本期增减变动                           期  减值准
             投资            期初   追加  减少投权益法下  其他综合  其他权  宣告发放现  计提  其   末  备期末
             单位            余额   投资    资  确认的投  收益调整  益变动  金股利或利  减值  他   余   余额
                                                 资损益                        润      准备      额
     一、合营企业
     小计
     二、联营企业
     广东星湖新材料有限公        0                                                                 0     0
     司
     小计                        0                                                                 0     0
             合计                0                                                                 0     0
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    4、营业收入和营业成本
    
    (1).营业收入和营业成本情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                      本期发生额                      上期发生额
                                    收入            成本            收入            成本
     主营业务                  448,826,756.91  320,747,897.77  437,109,219.74  344,673,238.32
     其他业务                    2,118,791.76    1,528,519.22    1,524,508.09    1,491,365.13
               合计            450,945,548.67  322,276,416.99  438,633,727.83  346,164,603.45
    
    
    5、投资收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                    项目                                 本期发生额    上期发生额
     权益法核算的长期股权投资收益
     处置长期股权投资产生的投资收益
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益     928,512.00
     处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
     持有至到期投资在持有期间的投资收益
     处置持有至到期投资取得的投资收益
     可供出售金融资产等取得的投资收益                                                   747,968.00
     处置可供出售金融资产取得的投资收益
     交易性金融资产在持有期间的投资收益
     其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
     债权投资在持有期间取得的利息收入
     其他债权投资在持有期间取得的利息收入
     处置交易性金融资产取得的投资收益
     处置其他权益工具投资取得的投资收益
     处置债权投资取得的投资收益
     处置其他债权投资取得的投资收益
                                    合计                                  928,512.00    747,968.00
    
    
    6、其他
    
    □适用√不适用
    
    十八、 补充资料
    
    1、当期非经常性损益明细表
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                    项目                                      金额       说明
     非流动资产处置损益
     越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
     计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或    3,773,235.51
     定量享受的政府补助除外)
     计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
     企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
     投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
     非货币性资产交换损益
     委托他人投资或管理资产的损益
     因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
     债务重组损益
     企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
     交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
     同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
     与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
     除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
     衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,
     以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
     和其他债权投资取得的投资收益
     单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
     对外委托贷款取得的损益
     采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
     根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
     的影响
     受托经营取得的托管费收入
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     12,036.13
     其他符合非经常性损益定义的损益项目                                      928,512.00
     所得税影响额                                                             -1,392.45
     少数股东权益影响额
                                    合计                                   4,712,391.19
    
    
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
    
    经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
    
    中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
    
    □适用√不适用
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
    √适用□不适用
    
                  报告期利润               加权平均净资产             每股收益
                                            收益率(%)     基本每股收益    稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净利润                    6.33           0.1043          0.1043
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股              5.94           0.0980          0.0980
     股东的净利润
    
    
    3、境内外会计准则下会计数据差异
    
    □适用√不适用
    
    4、其他
    
    □适用√不适用
    
    第十一节 备查文件目录
    
        备查文件目录     载有法定签名的半年度报告文本;
                         载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
    
    
    董事长:陈武
    
    董事会批准报送日期:2019年8月16日
    
    修订信息
    
    □适用√不适用

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