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个股公告正文

沃施股份:北京中海沃邦能源投资有限公司审计报告及财务报表(2017年1月1日至2019年6月30日止)

日期:2019-08-14附件下载

    北京中海沃邦能源投资有限公司
    
    审计报告及财务报表
    
    2017年1月1日 至 2019年6月30日止
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司
    
    审计报告及财务报表
    
    (2017年1月1日 至 2019年6月30日止)
    
    目 录 页 次
    
    一、 审计报告 1-5
    
    二、 财务报表
    
    合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
    
    合并利润表和母公司利润表 5-6
    
    合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
    
    合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14
    
    财务报表附注 1-106
    
    审 计 报 告
    
    信会师报字[2019]第ZA15362号
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司全体股东:
    
    一、审计意见
    
    我们审计了北京中海沃邦能源投资有限公司(以下简称中海沃邦)财务报表,包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年6月 30 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度、2018 年度、2019年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中海沃邦2017年12月31日、2018年12月31日、2019年6月30日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中海沃邦,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为分别对2017年度、2018年度及2019年1-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
    
    关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
    
    (一)评估油气储量的估计对于油气资产潜在的减值及折耗的影响。
    
    1、评价中海沃邦公司委聘的估计油气储量的第三方储量
    
    专家的胜任能力和客观性。
    
    油气储量的估计涉及主观判断,且对中海沃邦公
    
    2、将现金流预测中采用的未来油气产量与油气储量报告
    
    司财务报表具有广泛影响。油气储量的变化将影
    
    中的相关未来产量进行了比较。通过参考历史数据、管
    
    响油气资产按产量法计提的折耗。中海沃邦公司
    
    理层预算等,评估了与油气储量评估相关的关键估计或
    
    已委聘第三方储量专家根据公认的行业标准并
    
    假设。
    
    基于储量专家对油气藏经济生产能力的评估,估
    
    3、检查中海沃邦公司的试气成果报告以及日生产输气
    
    计于报告期末的油气储量。由于报告期每年末的
    
    量,与储量专家出具的储量报告进行比较。
    
    油气资产账面价值金额重大,且管理层在确定油
    
    将油气资产按产量法计提折耗计算表中采用的估计的油
    
    气资产预计未来现金流量的现值时运用了估计
    
    气储量与储量专家出具的储量报告进行比较和分析。
    
    或假设,我们将油气资产账面价值的可收回性识
    
    实地检查公司油气资产的运营情况、检查了集气运输站
    
    别为关键审计事项。
    
    内的集输气数据,并与储量专家出具的储量报告进行比
    
    较和分析。
    
    (二)油气作业量对营业收入确认的影响
    
    1、测试和评价中海沃邦公司对于作业量以及营业收入确
    
    认的内部控制程序。
    
    2、查验中海沃邦公司与中石油煤层气公司签订的《山西
    
    中海沃邦公司作为作业方对油气进行开采并进
    
    省石楼西地区煤层气资源合作合同》及相关补充协议中
    
    行销售,按照实际作业量进行结算,并确认营业
    
    有关煤层气的生产和分配以及产品收入分配结算条款。
    
    收入。由于油气开采并销售的作业量对于中海沃
    
    3、检查中海沃邦公司生产数量统计,并与买方进行作业
    
    邦公司的营业收入确认有较大的影响,我们将油
    
    量确认。检查作业方、买方、管道输送方和结算方共同
    
    气作业量对营业收入确认的影响识别为关键审
    
    确认的结算单,并对结算单数据进行统计、实施追加核
    
    计事项。
    
    对及函证等审计程序。
    
    4、实地检查中海沃邦公司油气资产的运营情况,核对已
    
    经生产运营的油气井的实际生产情况。
    
    (三)在建工程中关于账面价值的确认
    
    中海沃邦公司在建工程核算的是为生产经营天 1、测试和评价中海沃邦公司在建工程项目金额确认的内
    
    关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
    
    然气业务所建设的未达到预定可使用状态的地 部控制程序。
    
    面设施和油气井设施。由于报告期末在建工程账 2、查验中海沃邦公司在建工程每类项目的结算单、发票
    
    面价值金额重大,我们将在建工程账面价值的确 和合同付款进度,比较中海沃邦公司各在建项目的结算
    
    认识别为关键审计事项。 方式,金额确认方式,付款方式。
    
    3、实地检查中海沃邦公司在建项目的建设情况,比对结
    
    算单与实际情况是否相符。
    
    4、检查在建工程支出是否符合资本化条件。只有与发现
    
    探明经济可采储量相关的钻井勘探支出才能资本化;如
    
    不能确定钻井勘探支出是否发现了探明经济可采储量,
    
    应在一年内对其暂时资本化;与发现探明经济可采储量
    
    不直接相关的支出,作为当期费用处理。
    
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    中海沃邦管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估中海沃邦的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督中海沃邦的财务报告过程。
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中海沃邦持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中海沃邦不能持续经营。
    
    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (6)就中海沃邦中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    立信会计师事务所 中国注册会计师:
    
    (特殊普通合伙) (项目合伙人)
    
    中国注册会计师:
    
    中国 ?上海 二〇一九年八月十三日
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司
    
    合并资产负债表
    
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    
                 资产                 附注五         2019.6.30            2018.12.31           2017.12.31
     流动资产:
       货币资金                       (一)          268,988,420.88        234,398,807.86        230,537,422.71
       结算备付金
       拆出资金
       交易性金融资产
       以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                       (二)          131,000,000.00         59,400,000.00         14,000,000.00
       应收账款                       (三)          203,213,767.83        140,724,635.30        151,220,295.69
       应收款项融资
       预付款项                       (四)            4,598,915.04           989,849.40           237,346.58
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       其他应收款                     (五)           15,935,458.25           933,521.64        211,260,874.73
       买入返售金融资产
       存货                           (六)            2,653,155.95          2,812,650.10           683,718.47
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                   (七)           22,445,129.41         38,775,235.08          2,249,247.95
     流动资产合计                                     648,834,847.36        478,034,699.38        610,188,906.13
     非流动资产:
       发放贷款和垫款
       债权投资
       可供出售金融资产
       其他债权投资
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资
       其他权益工具投资
       其他非流动金融资产
       投资性房地产
       固定资产                       (八)          355,865,484.87        286,255,649.01        166,344,742.21
       在建工程                       (九)        1,174,556,367.75      1,143,828,510.21      1,116,317,302.68
       生产性生物资产
       油气资产                       (十)          978,405,096.07        912,944,779.79        685,926,588.24
       无形资产                      (十一)           2,115,296.08          2,242,896.28          1,832,508.31
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用                  (十二)           1,668,320.85          2,224,427.85          4,122,195.95
       递延所得税资产                (十三)
       其他非流动资产                (十四)          53,680,707.42         56,645,670.10          8,415,302.05
     非流动资产合计                                 2,566,291,273.04      2,404,141,933.24      1,982,958,639.44
     资产总计                                       3,215,126,120.40      2,882,176,632.62      2,593,147,545.57
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司
    
    合并资产负债表(续)
    
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    
               负债和所有者权益               附注五             2019.6.30                2018.12.31                2017.12.31
     流动负债:
        短期借款                             (十五)               80,000,000.00
        向中央银行借款
        拆入资金
        交易性金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当期损
     益的金融负债
        衍生金融负债
        应付票据                             (十六)              537,338,815.50            351,949,412.70            142,351,239.90
        应付账款                             (十七)                 154,569.80                789,033.80                671,048.50
        预收款项                             (十八)                3,956,293.99
        卖出回购金融资产款
        吸收存款及同业存放
        代理买卖证券款
        代理承销证券款
        应付职工薪酬                         (十九)                7,799,993.73              4,524,662.00              5,104,995.75
        应交税费                             (二十)               15,822,197.83              1,120,711.50             20,293,389.16
        其他应付款                          (二十一)             648,231,470.89            763,688,620.21            888,229,629.97
        应付手续费及佣金
        应付分保账款
        持有待售负债
        一年内到期的非流动负债              (二十二)              94,000,000.00            110,000,000.04            175,000,000.00
        其他流动负债
     流动负债合计                                                 1,387,303,341.74           1,232,072,440.25           1,231,650,303.28
     非流动负债:
        保险合同准备金
        长期借款                            (二十三)             145,000,000.00            129,000,000.00             85,000,000.04
        应付债券
        其中:优先股
              永续债
        长期应付款
        长期应付职工薪酬
        预计负债                            (二十四)               5,279,081.80              4,607,637.70              3,127,549.56
        递延收益                            (二十五)              11,737,805.02
        递延所得税负债                       (十三)                9,735,236.18             10,750,112.20             35,073,296.59
        其他非流动负债                      (二十六)                                      10,493,150.68            113,073,972.60
     非流动负债合计                                                171,752,123.00            154,850,900.58            236,274,818.79
     负债合计                                                     1,559,055,464.74           1,386,923,340.83           1,467,925,122.07
     所有者权益:
        实收资本                            (二十七)             555,555,556.00            555,555,556.00            555,555,556.00
        其他权益工具
        其中:优先股
              永续债
        资本公积                            (二十八)             394,444,444.00            394,444,444.00            394,444,444.00
        减:库存股
        其他综合收益
        专项储备                            (二十九)               7,734,645.98              5,904,272.62              3,491,447.05
        盈余公积                             (三十)               58,889,734.08             58,889,734.08             17,173,230.92
        一般风险准备
        未分配利润                          (三十一)             639,316,847.77            480,459,285.09            154,557,745.53
        归属于母公司所有者权益合计                                1,655,941,227.83           1,495,253,291.79           1,125,222,423.50
        少数股东权益                                                   129,427.83
     所有者权益合计                                               1,656,070,655.66           1,495,253,291.79           1,125,222,423.50
     负债和所有者权益总计                                         3,215,126,120.40           2,882,176,632.62           2,593,147,545.57
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司
    
    母公司资产负债表
    
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    
                  资产                附注十三       2019.6.30          2018.12.31           2017.12.31
     流动资产:
       货币资金                                     246,039,601.14       233,414,810.97       230,528,654.56
       交易性金融资产
       以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                        (一)       131,000,000.00        59,400,000.00        14,000,000.00
       应收账款                        (二)       203,213,767.83       140,724,635.30       151,220,295.69
       应收款项融资
       预付款项                                       3,429,836.35           989,849.40           237,346.58
       其他应收款                      (三)        33,935,458.25           933,521.64        211,260,874.73
       存货                                           2,653,155.95         2,812,650.10           683,718.47
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                                  22,445,129.41        38,775,235.08         2,249,247.95
     流动资产合计                                   642,716,948.93       477,050,702.49       610,180,137.98
     非流动资产:
       债权投资
       可供出售金融资产
       其他债权投资
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                    (四)         1,000,000.00         1,002,500.00
       其他权益工具投资
       其他非流动金融资产
       投资性房地产
       固定资产                                     355,865,484.87       286,255,649.01       166,344,742.21
       在建工程                                    1,174,556,367.75      1,143,828,510.21      1,116,317,302.68
       生产性生物资产
       油气资产                                     978,405,096.07       912,944,779.79       685,926,588.24
       无形资产                                       2,115,296.08         2,242,896.28         1,832,508.31
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用                                   1,668,320.85         2,224,427.85         4,122,195.95
       递延所得税资产
       其他非流动资产                                53,680,707.42        56,645,670.10         8,415,302.05
     非流动资产合计                                2,567,291,273.04      2,405,144,433.24      1,982,958,639.44
     资产总计                                      3,210,008,221.97      2,882,195,135.73      2,593,138,777.42
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司
    
    母公司资产负债表(续)
    
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    
            负债和所有者权益         附注十三       2019.6.30           2018.12.31           2017.12.31
     流动负债:
       短期借款                                      80,000,000.00
       交易性金融负债
       以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融负债
       衍生金融负债
       应付票据                                     537,338,815.50       351,949,412.70       142,351,239.90
       应付账款                                         154,569.80           777,033.80           671,048.50
       预收款项
       应付职工薪酬                                   7,797,888.47         4,524,662.00         5,104,995.75
       应交税费                                      15,550,555.54          1,120,711.50        20,293,389.16
       其他应付款                                   647,963,999.61       763,689,112.34       888,219,529.10
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债                        94,000,000.00        110,000,000.04       175,000,000.00
       其他流动负债
     流动负债合计                                  1,382,805,828.92      1,232,060,932.38      1,231,640,202.41
     非流动负债:
       长期借款                                     145,000,000.00       129,000,000.00        85,000,000.04
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       预计负债                                       5,279,081.80         4,607,637.70         3,127,549.56
       递延收益                                      11,737,805.02
       递延所得税负债                                 9,735,236.18         10,750,112.20        35,073,296.59
       其他非流动负债                                                    10,493,150.68        113,073,972.60
     非流动负债合计                                 171,752,123.00       154,850,900.58       236,274,818.79
     负债合计                                      1,554,557,951.92      1,386,911,832.96      1,467,915,021.20
     所有者权益:
       股本                                         555,555,556.00       555,555,556.00       555,555,556.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                                     394,444,444.00       394,444,444.00       394,444,444.00
       减:库存股
       其他综合收益
       专项储备                                       7,734,645.98         5,904,272.62         3,491,447.05
       盈余公积                                      58,889,734.08        58,889,734.08        17,173,230.92
       未分配利润                                   638,825,889.99       480,489,296.07       154,559,078.25
     所有者权益合计                                1,655,450,270.05      1,495,283,302.77      1,125,223,756.22
     负债和所有者权益总计                          3,210,008,221.97      2,882,195,135.73      2,593,138,777.42
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司
    
    合并利润表
    
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    
                                 项目                                  附注五          2019年1-6月               2018年度               2017年度
      一、营业总收入                                                                       601,875,674.78           850,680,587.41           771,565,636.18
          其中:营业收入                                             (三十二)            601,875,674.78           850,680,587.41           771,565,636.18
                利息收入
                已赚保费
                手续费及佣金收入
      二、营业总成本                                                                       238,358,433.54           373,303,358.14           349,854,834.86
          其中:营业成本                                             (三十二)            150,335,135.04           233,220,018.17           192,411,424.82
                利息支出
                手续费及佣金支出
                退保金
                赔付支出净额
                提取保险责任准备金净额
                保单红利支出
                分保费用
                税金及附加                                           (三十三)             31,267,658.42            46,597,719.24            42,908,267.98
                销售费用                                             (三十四)             31,587,810.31            44,306,823.12            63,272,207.14
                管理费用                                             (三十五)             22,353,887.07            33,862,218.17            41,403,012.50
                研发费用                                             (三十六)              1,415,182.08             5,522,967.46
                财务费用                                             (三十七)              1,398,760.62             9,793,611.98             9,859,922.42
                其中:利息费用                                                               1,241,562.97             8,660,098.17            10,712,364.45
                      利息收入                                                                419,620.37             1,078,451.37             1,684,573.55
          加:其他收益                                               (三十八)                                       84,835.34
              投资收益(损失以“-”号填列)                             (三十九)               154,082.20              221,369.85                5,589.04
              其中:对联营企业和合营企业的投资收益
                    以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
              汇兑收益(损失以“-”号填列)
              净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
              公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
              信用减值损失(损失以“-”号填列)                          (四十)              -3,391,213.72
              资产减值损失(损失以“-”号填列)                         (四十一)                                     6,500,171.16            -5,904,267.96
              资产处置收益(损失以“-”号填列)                         (四十二)                                                             -421,328.42
      三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                      360,280,109.72           484,183,605.62           415,390,793.98
          加:营业外收入                                             (四十三)                 4,635.32                3,115.99              126,265.70
          减:营业外支出                                             (四十四)             25,864,773.48             4,129,330.12              981,884.74
      四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                                  334,419,971.56           480,057,391.49           414,535,174.94
          减:所得税费用                                             (四十五)             56,242,043.97            62,921,038.16           104,125,171.76
      五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                      278,177,927.59           417,136,353.33           310,410,003.18
          (一)按经营持续性分类
             1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                        278,177,927.59           417,136,353.33           310,410,003.18
             2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
          (二)按所有权归属分类
             1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)                              278,048,499.76           417,136,353.33           310,410,003.18
             2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                                              129,427.83
      六、其他综合收益的税后净额
          归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
          (一)不能重分类进损益的其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划变动额
             2.权益法下不能转损益的其他综合收益
             3.其他权益工具投资公允价值变动
             4.企业自身信用风险公允价值变动
          (二)将重分类进损益的其他综合收益
             1.权益法下可转损益的其他综合收益
             2.其他债权投资公允价值变动
             3.可供出售金融资产公允价值变动损益
             4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
             5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
             6.其他债权投资信用减值准备
             7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
             8.外币财务报表折算差额
             9.其他
          归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
      七、综合收益总额                                                                     278,177,927.59           417,136,353.33           310,410,003.18
          归属于母公司所有者的综合收益总额                                                 278,048,499.76           417,136,353.33           310,410,003.18
          归属于少数股东的综合收益总额                                                        129,427.83
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司
    
    母公司利润表
    
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目 附注十三 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
     一、营业收入                                                  (五)      597,704,713.82        850,680,587.41        771,565,636.18
          减:营业成本                                             (五)      148,132,124.27        233,220,018.17        192,411,424.82
              税金及附加                                                         31,256,559.27         46,597,219.24         42,908,267.98
              销售费用                                                           30,494,504.72         44,306,823.12         63,272,207.14
              管理费用                                                           22,351,781.81         33,833,648.17         41,403,012.50
              研发费用                                                            1,415,182.08          5,522,967.46
              财务费用                                                            1,401,422.20          9,793,902.85          9,858,589.70
              其中:利息费用                                                                                             10,712,364.45
                    利息收入                                                                                              1,684,348.27
          加:其他收益                                                                                  84,835.34
              投资收益(损失以“-”号填列)                           (六)          152,074.33           221,369.85             5,589.04
              其中:对联营企业和合营企业的投资收益
                    以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
              净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
              公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
              信用减值损失(损失以“-”号填列)                                     -3,391,213.72
              资产减值损失(损失以“-”号填列)                                                         6,500,171.16         -5,904,267.96
              资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                                               -421,328.42
     二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                            359,414,000.08        484,212,384.75        415,392,126.70
          加:营业外收入                                                             4,635.32             3,015.12           126,265.70
          减:营业外支出                                                         25,864,773.48          4,129,330.12           981,884.74
     三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                        333,553,861.92        480,086,069.75        414,536,507.66
          减:所得税费用                                                         56,026,330.92         62,921,038.16        104,125,171.76
     四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                            277,527,531.00        417,165,031.59        310,411,335.90
          (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                             277,527,531.00        417,165,031.59        310,411,335.90
          (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
     五、其他综合收益的税后净额
          (一)不能重分类进损益的其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划变动额
             2.权益法下不能转损益的其他综合收益
             3.其他权益工具投资公允价值变动
             4.企业自身信用风险公允价值变动
          (二)将重分类进损益的其他综合收益
             1.权益法下可转损益的其他综合收益
             2.其他债权投资公允价值变动
             3.可供出售金融资产公允价值变动损益
             4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
             5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
             6.其他债权投资信用减值准备
             7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
             8.外币财务报表折算差额
             9.其他
     六、综合收益总额                                                           277,527,531.00        417,165,031.59        310,411,335.90
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司
    
    合并现金流量表
    
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目 附注五 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
     一、经营活动产生的现金流量
          销售商品、提供劳务收到的现金                                             406,072,920.77     532,273,065.16     502,989,475.55
          客户存款和同业存放款项净增加额
          向中央银行借款净增加额
          向其他金融机构拆入资金净增加额
          收到原保险合同保费取得的现金
          收到再保业务现金净额
          保户储金及投资款净增加额
          收取利息、手续费及佣金的现金
          拆入资金净增加额
          回购业务资金净增加额
          代理买卖证券收到的现金净额
          收到的税费返还
          收到其他与经营活动有关的现金                             (四十六)       11,946,552.31       1,044,982.84       1,279,967.57
     经营活动现金流入小计                                                          418,019,473.08     533,318,048.00     504,269,443.12
          购买商品、接受劳务支付的现金                                              36,216,377.07      46,955,121.30      16,745,660.44
          客户贷款及垫款净增加额
          存放中央银行和同业款项净增加额
          支付原保险合同赔付款项的现金
          为交易目的而持有的金融资产净增加额
          拆出资金净增加额
          支付利息、手续费及佣金的现金
          支付保单红利的现金
          支付给职工以及为职工支付的现金                                            21,255,322.51      41,803,465.05      28,482,743.79
          支付的各项税费                                                            49,680,720.46     178,264,369.29     132,991,584.62
          支付其他与经营活动有关的现金                             (四十六)       32,661,907.24      30,096,260.76      73,192,956.06
     经营活动现金流出小计                                                          139,814,327.28     297,119,216.40     251,412,944.91
     经营活动产生的现金流量净额                                                    278,205,145.80     236,198,831.60     252,856,498.21
     二、投资活动产生的现金流量
          收回投资收到的现金
          取得投资收益收到的现金                                                      154,082.20         221,369.85           5,589.04
          处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                             80,000.00
          处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
          收到其他与投资活动有关的现金                             (四十六)                        210,431,506.85
     投资活动现金流入小计                                                             154,082.20     210,732,876.70           5,589.04
          购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                           221,103,223.29     437,168,442.38     296,191,089.00
          投资支付的现金
          质押贷款净增加额
          取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
          支付其他与投资活动有关的现金                             (四十六)       15,000,000.00                       210,000,000.00
     投资活动现金流出小计                                                          236,103,223.29     437,168,442.38     506,191,089.00
     投资活动产生的现金流量净额                                                   -235,949,141.09     -226,435,565.68     -506,185,499.96
     三、筹资活动产生的现金流量
          吸收投资收到的现金                                                                                           450,000,000.00
          其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
          取得借款收到的现金                                                       134,803,666.67     164,000,000.00      50,000,000.00
          发行债券收到的现金
          收到其他与筹资活动有关的现金                             (四十六)                         16,854,377.93       8,000,000.00
     筹资活动现金流入小计                                                          134,803,666.67     180,854,377.93     508,000,000.00
          偿还债务支付的现金                                                       100,000,000.04     285,000,000.00     128,333,333.32
          分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        43,791,257.69      31,900,383.20      10,712,364.45
          其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
          支付其他与筹资活动有关的现金                             (四十六)       16,854,377.93                       108,841,337.97
     筹资活动现金流出小计                                                          160,645,635.66     316,900,383.20     247,887,035.74
     筹资活动产生的现金流量净额                                                    -25,841,968.99     -136,046,005.27     260,112,964.26
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                   1.05             22.54
     五、现金及现金等价物净增加额                                                   16,414,036.77     -126,282,716.81       6,783,962.51
          加:期初现金及现金等价物余额                                              24,590,904.19     150,873,621.00     144,089,658.49
     六、期末现金及现金等价物余额                                                   41,004,940.96      24,590,904.19     150,873,621.00
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司
    
    母公司现金流量表
    
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)项目 附注十三 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
     一、经营活动产生的现金流量
          销售商品、提供劳务收到的现金                                         381,500,163.15     532,273,065.16     502,989,475.55
          收到的税费返还
          收到其他与经营活动有关的现金                                          11,943,579.74       1,475,005.51       1,269,641.42
     经营活动现金流入小计                                                      393,443,742.89     533,748,070.67     504,259,116.97
          购买商品、接受劳务支付的现金                                          34,452,358.23      46,955,121.30      16,745,660.44
          支付给职工以及为职工支付的现金                                        21,255,322.51      41,803,465.05      28,482,743.79
          支付的各项税费                                                        49,671,977.26     178,263,869.29     132,991,584.62
          支付其他与经营活动有关的现金                                          31,823,761.94      30,068,005.32      73,191,398.06
     经营活动现金流出小计                                                      137,203,419.94     297,090,460.96     251,411,386.91
     经营活动产生的现金流量净额                                                256,240,322.95     236,657,609.71     252,847,730.06
     二、投资活动产生的现金流量
          收回投资收到的现金
          取得投资收益收到的现金                                                   154,082.20        221,369.85          5,589.04
          处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                         80,000.00
          处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
          收到其他与投资活动有关的现金                                                           210,000,000.00
     投资活动现金流入小计                                                          154,082.20     210,301,369.85          5,589.04
          购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                       221,103,223.29     437,168,442.38     296,191,089.00
          投资支付的现金                                                                           1,002,500.00
          取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
          支付其他与投资活动有关的现金                                          15,000,000.00                      210,000,000.00
     投资活动现金流出小计                                                      236,103,223.29     438,170,942.38     506,191,089.00
     投资活动产生的现金流量净额                                                -235,949,141.09    -227,869,572.53    -506,185,499.96
     三、筹资活动产生的现金流量
          吸收投资收到的现金                                                                                      450,000,000.00
          取得借款收到的现金                                                   134,803,666.67     164,000,000.00      50,000,000.00
          发行债券收到的现金
          收到其他与筹资活动有关的现金                                                            16,854,377.93       8,000,000.00
     筹资活动现金流入小计                                                      134,803,666.67     180,854,377.93     508,000,000.00
          偿还债务支付的现金                                                   100,000,000.04     285,000,000.00     128,333,333.32
          分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                    43,791,257.69      31,900,383.20      10,712,364.45
          支付其他与筹资活动有关的现金                                          16,854,377.93                      108,841,337.97
     筹资活动现金流出小计                                                      160,645,635.66     316,900,383.20     247,887,035.74
     筹资活动产生的现金流量净额                                                 -25,841,968.99    -136,046,005.27     260,112,964.26
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                               1.05             22.54
     五、现金及现金等价物净增加额                                                -5,550,786.08    -127,257,945.55       6,775,194.36
          加:期初现金及现金等价物余额                                          23,606,907.30     150,864,852.85     144,089,658.49
     六、期末现金及现金等价物余额                                               18,056,121.22      23,606,907.30     150,864,852.85
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分
    
    企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司
    
    合并所有者权益变动表
    
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    
        2019年1-6月
                       项目                                                                                              归属于母公司所有者权益                                                                             少数股东       所有者权益
                                                   实收资本            其他权益工具            资本公积      减:库  其他综合     专项储备       盈余公积      一般风险      未分配利润       其他           小计           权益            合计
                                                                 优先股   永续债     其他                     存股     收益                                       准备
      一、上年年末余额                           555,555,556.00                               394,444,444.00                         5,904,272.62    58,889,734.08                 480,459,285.09                 1,495,253,291.79                 1,495,253,291.79
          加:会计政策变更
              前期差错更正
              同一控制下企业合并
              其他
      二、本年年初余额                           555,555,556.00                               394,444,444.00                         5,904,272.62    58,889,734.08                 480,459,285.09                 1,495,253,291.79                 1,495,253,291.79
      三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                     1,830,373.36                                158,857,562.68                  160,687,936.04    129,427.83      160,817,363.87
      (一)综合收益总额    278,048,499.76                  278,048,499.76    129,427.83      278,177,927.59
      (二)所有者投入和减少资本
         1.所有者投入的普通股
         2.其他权益工具持有者投入资本
         3.股份支付计入所有者权益的金额
         4.其他
      (三)利润分配    -119,190,937.08                  -119,190,937.08                  -119,190,937.08
         1.提取盈余公积
         2.提取一般风险准备
         3.对所有者(或股东)的分配    -119,190,937.08                  -119,190,937.08                  -119,190,937.08
         4.其他
      (四)所有者权益内部结转
         1.资本公积转增资本(或股本)
         2.盈余公积转增资本(或股本)
         3.盈余公积弥补亏损
         4.设定受益计划变动额结转留存收益
         5.其他综合收益结转留存收益
         6.其他
      (五)专项储备    1,830,373.36                                                                 1,830,373.36                     1,830,373.36
         1.本期提取    2,402,355.67                                                                 2,402,355.67                     2,402,355.67
         2.本期使用    571,982.31                                                                   571,982.31                      571,982.31
      (六)其他
      四、本期期末余额                           555,555,556.00                               394,444,444.00                         7,734,645.98    58,889,734.08                 639,316,847.77                 1,655,941,227.83    129,427.83    1,656,070,655.66
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    报表 第9页
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司
    
    合并所有者权益变动表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    
        2018年度
                       项目                                                                                           归属于母公司所有者权益                                                                           少数股东       所有者权益
                                                   实收资本            其他权益工具           资本公积     减:库存股    其他综     专项储备       盈余公积      一般风险     未分配利润      其他         小计            权益            合计
                                                                 优先股    永续债   其他                                 合收益                                   准备
      一、上年年末余额                            555,555,556.00                              394,444,444.00                          3,491,447.05    17,173,230.92                154,557,745.53             1,125,222,423.50                 1,125,222,423.50
          加:会计政策变更
              前期差错更正
              同一控制下企业合并
              其他
      二、本年年初余额                            555,555,556.00                              394,444,444.00                          3,491,447.05    17,173,230.92                154,557,745.53             1,125,222,423.50                 1,125,222,423.50
      三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                      2,412,825.57    41,716,503.16                325,901,539.56              370,030,868.29                   370,030,868.29
      (一)综合收益总额    417,136,353.33              417,136,353.33                   417,136,353.33
      (二)所有者投入和减少资本
         1.所有者投入的普通股
         2.其他权益工具持有者投入资本
         3.股份支付计入所有者权益的金额
         4.其他
      (三)利润分配    41,716,503.16                -91,234,813.77               -49,518,310.61                   -49,518,310.61
         1.提取盈余公积    41,716,503.16                -41,716,503.16
         2.提取一般风险准备
         3.对所有者(或股东)的分配    -49,518,310.61               -49,518,310.61                   -49,518,310.61
         4.其他
      (四)所有者权益内部结转
         1.资本公积转增资本(或股本)
         2.盈余公积转增资本(或股本)
         3.盈余公积弥补亏损
         4.设定受益计划变动额结转留存收益
         5.其他
      (五)专项储备    2,412,825.57                                                            2,412,825.57                     2,412,825.57
         1.本期提取    3,472,442.63                                                            3,472,442.63                     3,472,442.63
         2.本期使用    1,059,617.06                                                            1,059,617.06                     1,059,617.06
      (六)其他
      四、本期期末余额                            555,555,556.00                              394,444,444.00                          5,904,272.62    58,889,734.08                480,459,285.09             1,495,253,291.79                 1,495,253,291.79
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    报表 第10页
    
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    合并所有者权益变动表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    
        2017年度
                       项目                                                                                            归属于母公司所有者权益                                                                           少数股东      所有者权益
                                                  实收资本           其他权益工具           资本公积      减:库   其他综     专项储备       盈余公积      一般风险     未分配利润        其他            小计           权益           合计
                                                                优先股   永续债   其他                     存股    合收益                                    准备
      一、上年年末余额                          500,000,000.00                                                                 1,898,932.00                               -138,679,026.73                   363,219,905.27                  363,219,905.27
          加:会计政策变更
              前期差错更正
              同一控制下企业合并
              其他
      二、本年年初余额                          500,000,000.00                                                                 1,898,932.00                               -138,679,026.73                   363,219,905.27                  363,219,905.27
      三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)     55,555,556.00                              394,444,444.00                       1,592,515.05    17,173,230.92                293,236,772.26                   762,002,518.23                  762,002,518.23
      (一)综合收益总额    310,410,003.18                   310,410,003.18                  310,410,003.18
      (二)所有者投入和减少资本                 55,555,556.00                              394,444,444.00                                                                                                 450,000,000.00                  450,000,000.00
         1.所有者投入的普通股                   55,555,556.00                              394,444,444.00                                                                                                 450,000,000.00                  450,000,000.00
         2.其他权益工具持有者投入资本
         3.股份支付计入所有者权益的金额
         4.其他
      (三)利润分配    17,173,230.92                 -17,173,230.92
         1.提取盈余公积    17,173,230.92                 -17,173,230.92
         2.提取一般风险准备
         3.对所有者(或股东)的分配
         4.其他
      (四)所有者权益内部结转
         1.资本公积转增资本(或股本)
         2.盈余公积转增资本(或股本)
         3.盈余公积弥补亏损
         4.设定受益计划变动额结转留存收益
         5.其他
      (五)专项储备    1,592,515.05                                                                 1,592,515.05                    1,592,515.05
         1.本期提取    3,133,959.80                                                                 3,133,959.80                    3,133,959.80
         2.本期使用    1,541,444.75                                                                 1,541,444.75                    1,541,444.75
      (六)其他
      四、本期期末余额                          555,555,556.00                              394,444,444.00                       3,491,447.05    17,173,230.92                154,557,745.53                 1,125,222,423.50                1,125,222,423.50
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    报表 第11页
    
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    母公司所有者权益变动表
    
    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    
        2019年1-6月
                       项目                          股本                其他权益工具             资本公积       减:库存股     其他综合收益     专项储备        盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                                  优先股   永续债     其他
     一、上年年末余额                             555,555,556.00                                  394,444,444.00                                    5,904,272.62    58,889,734.08     480,489,296.07      1,495,283,302.77
          加:会计政策变更
              前期差错更正
              其他
     二、本年年初余额                             555,555,556.00                                  394,444,444.00                                    5,904,272.62    58,889,734.08     480,489,296.07      1,495,283,302.77
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)    1,830,373.36                    158,336,593.92       160,166,967.28
     (一)综合收益总额    277,527,531.00       277,527,531.00
     (二)所有者投入和减少资本
         1.所有者投入的普通股
         2.其他权益工具持有者投入资本
         3.股份支付计入所有者权益的金额
         4.其他
     (三)利润分配    -119,190,937.08       -119,190,937.08
         1.提取盈余公积
         2.对所有者(或股东)的分配    -119,190,937.08       -119,190,937.08
         3.其他
     (四)所有者权益内部结转
         1.资本公积转增资本(或股本)
         2.盈余公积转增资本(或股本)
         3.盈余公积弥补亏损
         4.设定受益计划变动额结转留存收益
         5.其他综合收益结转留存收益
         6.其他
     (五)专项储备    1,830,373.36                                          1,830,373.36
         1.本期提取    2,402,355.67                                          2,402,355.67
         2.本期使用    571,982.31                                            571,982.31
     (六)其他
     四、本期期末余额                             555,555,556.00                                  394,444,444.00                                    7,734,645.98    58,889,734.08     638,825,889.99      1,655,450,270.05
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    报表 第12页
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司
    
    母公司所有者权益变动表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    
        2018年度
                       项目                          股本                其他权益工具             资本公积       减:库存股     其他综合收益     专项储备        盈余公积       未分配利润      所有者权益合计
                                                                  优先股   永续债     其他
     一、上年年末余额                             555,555,556.00                                  394,444,444.00                                    3,491,447.05    17,173,230.92     154,559,078.25     1,125,223,756.22
          加:会计政策变更
              前期差错更正
              其他
     二、本年年初余额                             555,555,556.00                                  394,444,444.00                                    3,491,447.05    17,173,230.92     154,559,078.25     1,125,223,756.22
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)    2,412,825.57    41,716,503.16     325,930,217.82       370,059,546.55
     (一)综合收益总额    417,165,031.59       417,165,031.59
     (二)所有者投入和减少资本
         1.所有者投入的普通股
         2.其他权益工具持有者投入资本
         3.股份支付计入所有者权益的金额
         4.其他
     (三)利润分配    41,716,503.16     -91,234,813.77       -49,518,310.61
         1.提取盈余公积    41,716,503.16     -41,716,503.16
         2.对所有者(或股东)的分配    -49,518,310.61       -49,518,310.61
         3.其他
     (四)所有者权益内部结转
         1.资本公积转增资本(或股本)
         2.盈余公积转增资本(或股本)
         3.盈余公积弥补亏损
         4.设定受益计划变动额结转留存收益
         5.其他
     (五)专项储备    2,412,825.57                                          2,412,825.57
         1.本期提取    3,472,442.63                                          3,472,442.63
         2.本期使用    1,059,617.06                                          1,059,617.06
     (六)其他
     四、本期期末余额                             555,555,556.00                                  394,444,444.00                                    5,904,272.62    58,889,734.08     480,489,296.07     1,495,283,302.77
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    报表 第13页
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司
    
    母公司所有者权益变动表(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
    
        2017年度
                       项目                          股本                其他权益工具             资本公积       减:库存股     其他综合收益     专项储备        盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                                  优先股   永续债     其他
     一、上年年末余额                             500,000,000.00                                                                                  1,898,932.00                    -138,679,026.73       363,219,905.27
          加:会计政策变更
              前期差错更正
              其他
     二、本年年初余额                             500,000,000.00                                                                                  1,898,932.00                    -138,679,026.73       363,219,905.27
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)       55,555,556.00                                  394,444,444.00                                    1,592,515.05    17,173,230.92     293,238,104.98       762,003,850.95
     (一)综合收益总额    310,411,335.90       310,411,335.90
     (二)所有者投入和减少资本                    55,555,556.00                                  394,444,444.00                                                                                       450,000,000.00
         1.所有者投入的普通股                     55,555,556.00                                  394,444,444.00                                                                                       450,000,000.00
         2.其他权益工具持有者投入资本
         3.股份支付计入所有者权益的金额
         4.其他
     (三)利润分配    17,173,230.92     -17,173,230.92
         1.提取盈余公积    17,173,230.92     -17,173,230.92
         2.对所有者(或股东)的分配
         3.其他
     (四)所有者权益内部结转
         1.资本公积转增资本(或股本)
         2.盈余公积转增资本(或股本)
         3.盈余公积弥补亏损
         4.设定受益计划变动额结转留存收益
         5.其他
     (五)专项储备    1,592,515.05                                          1,592,515.05
         1.本期提取    3,133,959.80                                          3,133,959.80
         2.本期使用    1,541,444.75                                          1,541,444.75
     (六)其他
     四、本期期末余额                             555,555,556.00                                  394,444,444.00                                    3,491,447.05    17,173,230.92     154,559,078.25      1,125,223,756.22
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分
    
    企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    报表 第14页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司
    
    财务报表附注
    
    (除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
    
    一、 公司基本情况
    
    (一) 公司概况
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2007年6月7
    
    日,经北京市工商行政管理局批准成立的有限责任公司,本公司设立时名称为 “北
    
    京年代能源投资咨询有限公司”,2008 年 4 月 16 日变更为“北京中海年代能源投
    
    资有限公司”,2009 年 4 月 9 日变更为“北京中海沃邦能源投资有限公司”。
    
    公司注册资本人民币55,555.5556万元,实收资本人民币55,555.5556万元。法定代
    
    表人:罗传容;统一社会信用代码:91110102663748511Y。
    
    公司设立时注册资本为人民币100万元,由北京兄弟姐妹影视文化传播有限公司和
    
    自然人王国巨共同出资,设立时各股东出资情况:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    北京兄弟姐妹影视文化传播有限公司 990,000.00 99.00
    
    王国巨 10,000.00 1.00
    
    合计 1,000,000.00 100.00
    
    该出资已经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司以京润审字(2007)第 X1034
    
    号验资报告予以验证。
    
    2008 年4 月16 日,根据本公司股东会决议,公司注册资本变更为人民币
    
    1,000 万元,其中股东北京兄弟姐妹影视文化传播有限公司追加货币出资 900 万元。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    北京兄弟姐妹影视文化传播有限公司 9,990,000.00 99.90
    
    王国巨 10,000.00 0.10
    
    合计 10,000,000.00 100.00
    
    该出资已经北京金华诚信会计师事务所有限责任公司以金华诚信验字(2008)第
    
    1051 号验资报告予以验证。
    
    2008 年6月19日,根据本公司股东会决议,股东北京兄弟姐妹影视文化传播有限
    
    公司将其全部货币出资额 999万元中的400万元转让给新股东鑫都集团有限公司。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    北京兄弟姐妹影视文化传播有限公司 5,990,000.00 59.90
    
    鑫都集团有限公司 4,000,000.00 40.00
    
    王国巨 10,000.00 0.10
    
    合计 10,000,000.00 100.00
    
    2010 年5月24日,根据本公司股东会决议,股东王国巨将其全部货币出资额 1 万
    
    元转让给股东北京兄弟姐妹影视文化传播有限公司。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    北京兄弟姐妹影视文化传播有限公司 6,000,000.00 60.00
    
    鑫都集团有限公司 4,000,000.00 40.00
    
    合计 10,000,000.00 100.00
    
    2010 年8月26日,根据本公司股东会决议,股东北京兄弟姐妹影视文化传播有限
    
    公司将其全部货币出资额600万元中的550万元转让给新股东北京沃邦能源投资有
    
    限公司,同意股东鑫都集团有限公司将其全部货币出资额400万元转让给新股东北
    
    京沃邦能源投资有限公司。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    北京沃邦能源投资有限公司 9,500,000.00 95.00
    
    北京兄弟姐妹影视文化传播有限公司 500,000.00 5.00
    
    合计 10,000,000.00 100.00
    
    2012年4月1日,根据本公司股东会决议,同意北京沃邦能源投资咨询有限公司(2011
    
    年9月7日北京沃邦能源投资有限公司更名为北京沃邦能源投资咨询有限公司)将
    
    其全部货币出资额 950 万元中的 475 万转让给北京再智经贸有限责任公司,北京
    
    兄弟姐妹影视文化传播有限公司将其全部货币出资额50万元中的25万元转让给北
    
    京再智经贸有限责任公司。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    北京再智经贸有限责任公司 5,000,000.00 50.00
    
    北京沃邦能源投资咨询有限公司 4,750,000.00 47.50
    
    北京兄弟姐妹影视文化传播有限公司 250,000.00 2.50
    
    合计 10,000,000.00 100.00
    
    2012 年4月10日,根据本公司股东会决议,股东北京再智经贸有限责任公司将其
    
    全部货币出资额500万元中的25万元转让给山西华谊森辉能源有限公司。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    北京沃邦能源投资咨询有限公司 4,750,000.00 47.50
    
    北京再智经贸有限责任公司 4,750,000.00 47.50
    
    北京兄弟姐妹影视文化传播有限公司 250,000.00 2.50
    
    山西华谊森辉能源有限公司 250,000.00 2.50
    
    合计 10,000,000.00 100.00
    
    2012年5月4日,根据本公司股东会决议,北京兄弟姐妹影视文化传播有限公司将
    
    其全部货币出资 25 万元转让给深圳市海阔实业发展有限公司;北京再智经贸有限
    
    责任公司并将其全部货币出资 475 万元转让给北京沃邦能源投资咨询有限公司。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    北京沃邦能源投资咨询有限公司 9,500,000.00 95.00
    
    深圳市海阔实业发展有限公司 250,000.00 2.50
    
    山西华谊森辉能源有限公司 250,000.00 2.50
    
    合计 10,000,000.00 100.00
    
    2012年5月28日,根据本公司股东会决议,深圳市海阔实业发展有限公司将其持
    
    有的公司2.5%的股权(货币出资 25 万元)全部转让给孝义市大捷山煤业有限公司;
    
    山西华谊森辉能源有限公司将其持有的公司 2.5%的股权(货币出资25 万元)全部
    
    转让给孝义市大捷山煤业有限公司;北京沃邦能源投资咨询有限公司将其全部货币
    
    出资 950 万元中的831.60万元,占公司股权比例 83.16%转让给义市大捷山煤业有
    
    限公司。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    孝义市大捷山煤业有限公司 8,816,000.00 88.16
    
    北京沃邦能源投资咨询有限公司 1,184,000.00 11.84
    
    合计 10,000,000.00 100.00
    
    2012年6月1日,根据本公司股东会决议,北京沃邦能源投资咨询有限公司将其持
    
    有的公司11.84%的股权(全部货币出资 118.4 万元)转让给指江苏哲信天贸易有限
    
    公司。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    孝义市大捷山煤业有限公司 8,816,000.00 88.16
    
    江苏哲信天贸易有限公司 1,184,000.00 11.84
    
    合计 10,000,000.00 100.00
    
    2012年11月1日,根据本公司股东会决议,孝义市大捷山煤业有限公司将其持有
    
    的公司88.16%的股权(全部货币出资 881.6 万元)转让给博睿天晟(北京)投资有
    
    限公司。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    博睿天晟(北京)投资有限公司 8,816,000.00 88.16
    
    江苏哲信天贸易有限公司 1,184,000.00 11.84
    
    合计 10,000,000.00 100.00
    
    2013年8月19日,根据本公司股东会决议,江苏哲信天贸易有限公司将其持有的
    
    公司11.84%的股权(全部货币出资118.4万元)转让给山西华谊森辉能源有限公司;
    
    同意博睿天晟(北京)投资有限公司将其持有的公司58.16%的股权(全部货币出资
    
    581.6万元)转让给山西华谊森辉能源有限公司。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    山西华谊森辉能源有限公司 7,000,000.00 70.00
    
    博睿天晟(北京)投资有限公司 3,000,000.00 30.00
    
    合计 10,000,000.00 100.00
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    2014年11月13日,根据本公司股东会决议,山西华谊森辉能源有限公司将其持有
    
    的公司70%的股权(全部货币出资700万元)转让给山西孝东能源有限公司。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    山西孝东能源有限公司 7,000,000.00 70.00
    
    博睿天晟(北京)投资有限公司 3,000,000.00 30.00
    
    合计 10,000,000.00 100.00
    
    2014年11月13日,根据本公司股东会决议,本公司注册资本由 1,000 万元增加至
    
    50,000 万元,其中博睿天晟(北京)投资有限公司以货币增加出资 14,700 万元,
    
    山西孝东能源有限公司以货币增加出资 34,300 万元。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    山西孝东能源有限公司 350,000,000.00 70.00
    
    博睿天晟(北京)投资有限公司 150,000,000.00 30.00
    
    合计 500,000,000.00 100.00
    
    2015年2月6日,北京永恩力合会计师事务所有限公司出具了永恩力合验字(2015)
    
    第 15A065723《验资报告》,确认截至 2015 年2 月 2 日止,本公司已收到股东山
    
    西孝东能源有限公司、博睿天晟(北京)投资有限公司缴纳的新增注册资本(实收
    
    资本)合计人民币 49,000 万元。变更后累计注册资本和实收资本为50,000 万元。
    
    2015年11月8日,根据本公司股东会决议,山西孝东能源有限公司将其持有的公
    
    司的70%股权(对应注册资本人民币 3.5 亿元)转让给山西荣圆能源有限公司。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    山西荣圆能源有限公司 350,000,000.00 70.00
    
    博睿天晟(北京)投资有限公司 150,000,000.00 30.00
    
    合计 500,000,000.00 100.00
    
    2016年1月18日,根据本公司股东会决议,山西荣圆能源有限公司将其持有的公
    
    司的70%的股权(对应注册资本人民币 3.5 亿元)转让给山西汇景企业管理咨询有
    
    限公司。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    山西汇景企业管理咨询有限公司 350,000,000.00 70.00
    
    博睿天晟(北京)投资有限公司 150,000,000.00 30.00
    
    合计 500,000,000.00 100.00
    
    2016年3月8日,根据本公司股东会决议,博睿天晟(北京)投资有限公司将其持
    
    有的公司的15%的股权(对应注册资本人民币7,500万元)转让给上海慎逸投资管
    
    理中心(有限合伙)。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    山西汇景企业管理咨询有限公司 350,000,000.00 70.00
    
    博睿天晟(北京)投资有限公司 75,000,000.00 15.00
    
    上海慎逸投资管理中心(有限合伙) 75,000,000.00 15.00
    
    合计 500,000,000.00 100.00
    
    2016年4月29日,根据本公司股东会决议,同意博睿天晟(北京)投资有限公司
    
    将其持有的公司的15%的股权(对应注册资本人民币7,500万元)转让给山西汇景
    
    企业管理咨询有限公司。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    山西汇景企业管理咨询有限公司 425,000,000.00 85.00
    
    上海慎逸投资管理中心(有限合伙) 75,000,000.00 15.00
    
    合计 500,000,000.00 100.00
    
    2016年6月28日,根据本公司股东会决议,山西汇景企业管理咨询有限公司将其
    
    持有的公司的15%的股权(对应注册资本人民币7,500万元)转让给博睿天晟(北
    
    京)投资有限公司。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    山西汇景企业管理咨询有限公司 350,000,000.00 70.00
    
    上海慎逸投资管理中心(有限合伙) 75,000,000.00 15.00
    
    博睿天晟(北京)投资有限公司 75,000,000.00 15.00
    
    合计 500,000,000.00 100.00
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    2016年8月30日,根据本公司股东会决议,博睿天晟(北京)投资有限公司将其
    
    持有的公司的15%的股权(对应注册资本人民币7,500万元)转让给山西荣圆能源
    
    有限公司。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    山西汇景企业管理咨询有限公司 350,000,000.00 70.00
    
    上海慎逸投资管理中心(有限合伙) 75,000,000.00 15.00
    
    山西荣圆能源有限公司 75,000,000.00 15.00
    
    合计 500,000,000.00 100.00
    
    2016年11月4日,根据本公司股东会决议,山西荣圆能源有限公司将其持有的公
    
    司的15%的股权(对应注册资本人民币7,500万元)转让给宁波众泰君安投资管理
    
    合伙企业(有限合伙)。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    山西汇景企业管理咨询有限公司 350,000,000.00 70.00
    
    上海慎逸投资管理中心(有限合伙) 75,000,000.00 15.00
    
    宁波众泰君安投资管理合伙企业(有限合伙) 75,000,000.00 15.00
    
    合计 500,000,000.00 100.00
    
    2017年11月10日,根据本公司股东会决议,同意股东宁波众泰君安投资管理合伙
    
    企业(有限合伙)将其持有的公司的15%的股权(对应注册资本人民币7,500万元)
    
    转让给博睿天晟(北京)投资有限公司;同意股东上海慎逸投资管理中心(有限合
    
    伙)将其持有的公司的15%的股权(对应注册资本人民币7,500万元)转让给山西
    
    瑞隆天成商贸有限公司;同意新股东宁波耐曲尔股权投资合伙企业(有限合伙)以
    
    45,000万元认购新增注册资本5555.5556万元。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    山西汇景企业管理咨询有限公司 350,000,000.00 63.00
    
    博睿天晟(北京)投资有限公司 75,000,000.00 13.50
    
    山西瑞隆天成商贸有限公司 75,000,000.00 13.50
    
    宁波耐曲尔股权投资合伙企业(有限合伙) 55,555,556.00 10.00
    
    合计 555,555,556.00 100.00
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    2018年2月27日,根据本公司股东会决议,同意股东山西汇景企业管理咨询有限
    
    公司将其持有的公司的部分股权(对应注册资本人民币14,000万元)转让给西藏沃
    
    晋能源发展有限公司;同意股东博睿天晟(北京)投资有限公司将其持有的公司的
    
    部分股权(对应注册资本人民币 388.89 万元)转让给西藏沃晋能源发展有限公司;
    
    同意股东山西瑞隆天成商贸有限公司将其持有的公司的部分股权(对应注册资本人
    
    民币722.22万元)转让给西藏沃晋能源发展有限公司。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    山西汇景企业管理咨询有限公司 210,000,000.00 37.80
    
    西藏沃晋能源发展有限公司 151,111,110.00 27.20
    
    博睿天晟(北京)投资有限公司 71,111,112.00 12.80
    
    山西瑞隆天成商贸有限公司 67,777,778.00 12.20
    
    宁波耐曲尔股权投资合伙企业(有限合伙) 55,555,556.00 10.00
    
    合计 555,555,556.00 100.00
    
    2018年12月26日,经本公司股东会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核
    
    准上海沃施园艺股份有限公司向山西汇景企业管理咨询有限公司等发行股份购买资
    
    产的批复》(证监许可【2018】2152 号)核准,山西汇景企业管理咨询有限公司、
    
    博睿天晟(北京)投资有限公司、山西瑞隆天成商贸有限公司分别将其持有的本公
    
    司8.01%、2.71%、2.58%,合计13.3%股权(对应注册资本人民币722.22万元)转
    
    让给上海沃施园艺股份有限公司。
    
    公司股权结构变更为:
    
    股东名称 出资金额 所占比例(%)
    
    上海沃施园艺股份有限公司 73,888,889.00 13.30
    
    山西汇景企业管理咨询有限公司 165,525,478.00 29.79
    
    西藏沃晋能源发展有限公司 151,111,110.00 27.20
    
    博睿天晟(北京)投资有限公司 56,050,956.00 10.09
    
    山西瑞隆天成商贸有限公司 53,423,567.00 9.62
    
    宁波耐曲尔股权投资合伙企业(有限合伙) 55,555,556.00 10.00
    
    合计 555,555,556.00 100.00
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    截至2018年12月31日,上海沃施园艺股份有限公司直接和通过西藏沃晋能源发展
    
    有限公司、宁波耐曲尔股权投资合伙企业(有限合伙)间接控制本公司50.5%股权。
    
    本公司的母公司为上海沃施园艺股份有限公司。
    
    本公司经批准的经营范围为项目投资;投资管理;投资咨询;技术咨询、服务、开
    
    发、转让;货物进出口、代理进出口、技术进出口;设备租赁、设备安装、设备维
    
    修;销售机械设备、化工产品(不含一类易制毒化学品及危险品);陆上采油气、销
    
    售(仅限外埠分支机构经营)。(“1、未经有关部门批准,不得以公开方式募集资金;
    
    2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动;3、不得发放贷款;4、不得对
    
    所投资企业以外的其他企业提供担保;5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者
    
    承诺最低收益”;企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;陆上采油气、销售(仅
    
    限外埠分支机构经营)以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容
    
    开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
    
    本财务报表业经公司全体董事同意于2019年8月13日报出。
    
    (二) 合并财务报表范围
    
    本公司合并财务报表范围内子公司如下:
    
    是否纳入合并财务报表范围
    
    子公司名称
    
    2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    山西中海沃邦能源有限公司 已注销 是 是
    
    新疆中海沃邦科技发展有限公司 是 是 是
    
    山西中海沃邦燃气有限公司 是 是 尚未成立
    
    山西沃晋燃气销售有限公司 是 尚未成立 尚未成立
    
    永和县海泽天然气销售有限公司 是 尚未成立 尚未成立
    
    本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和
    
    “七、在其他主体中的权益”。
    
    二、 财务报表的编制基础
    
    (一) 编制基础
    
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
    
    计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
    
    则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员
    
    会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
    
    披露规定编制财务报表。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (二) 持续经营
    
    公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大
    
    疑虑的事项或情况,公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
    
    三、 重要会计政策及会计估计
    
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
    
    的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    
    (二) 会计期间
    
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
    
    本次申报期间为2017年1月1日至2019年6月30日。
    
    (三) 营业周期
    
    本公司营业周期为12个月。
    
    (四) 记账本位币
    
    本公司采用人民币为记账本位币。
    
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并
    
    方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财
    
    务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
    
    价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的
    
    股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
    
    承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本
    
    公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
    
    认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
    
    经复核后,计入当期损益。
    
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,
    
    于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (六) 合并财务报表的编制方法
    
    1、合并范围
    
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司
    
    所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。2、合并程序
    
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财
    
    务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据
    
    相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企
    
    业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
    
    司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并
    
    财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
    
    制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
    
    报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包
    
    括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价
    
    值为基础对其财务报表进行调整。
    
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
    
    合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
    
    总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
    
    公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    
    (1)增加子公司或业务
    
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产
    
    负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
    
    润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
    
    合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
    
    体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并
    
    资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
    
    润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
    
    现金流量表。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (2)处置子公司或业务
    
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收
    
    入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
    
    入合并现金流量表。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
    
    余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
    
    权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
    
    公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
    
    丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
    
    净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权
    
    时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
    
    动而产生的其他综合收益除外。
    
    因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按
    
    照上述原则进行会计处理。
    
    (七) 现金及现金等价物的确定标准
    
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
    
    将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
    
    价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    
    (八) 外币业务
    
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    
    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑
    
    差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
    
    照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
    
    (九) 金融工具
    
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    1、 金融工具的分类
    
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    
    根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资
    
    产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
    
    动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
    
    付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务
    
    模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
    
    对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且
    
    其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,
    
    分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
    
    价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。
    
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    负债和以摊余成本计量的金融负债。
    
    2019年1月1日前适用的会计政策
    
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期
    
    损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投
    
    资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。2、 金融工具的确认依据和计量方法
    
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    
    (1)以摊余成本计量的金融资产
    
    以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
    
    款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;
    
    不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
    
    分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
    
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    
    收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收
    
    款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初
    
    始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际
    
    利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
    
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
    
    计入当期损益。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他
    
    权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得
    
    的股利计入当期损益。
    
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
    
    计入留存收益。
    
    (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
    
    金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
    
    计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期
    
    损益。
    
    终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调
    
    整公允价值变动损益。
    
    (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
    
    金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融
    
    负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
    
    终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调
    
    整公允价值变动损益。
    
    (6)以摊余成本计量的金融负债
    
    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
    
    长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用
    
    计入初始确认金额。
    
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    
    终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    2019年1月1日前适用的会计政策
    
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
    
    取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
    
    当期损益。
    
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
    
    允价值变动损益。
    
    (2)持有至到期投资
    
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
    
    之和作为初始确认金额。
    
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
    
    率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    (3)应收款项
    
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
    
    包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,
    
    以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
    
    现值进行初始确认。
    
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    (4)可供出售金融资产
    
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
    
    取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
    
    公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值
    
    不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
    
    具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
    
    时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
    
    出,计入当期损益。
    
    (5)其他金融负债
    
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
    
    计量。3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
    
    移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
    
    风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
    
    式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
    
    产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
    
    (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
    
    在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
    
    并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    (1)终止确认部分的账面价值;
    
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
    
    中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)
    
    之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
    
    认为一项金融负债。4、 金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
    
    分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
    
    且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
    
    负债,并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
    
    负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
    
    (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
    
    相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
    
    的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
    
    的差额,计入当期损益。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
    
    市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
    
    前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
    
    参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
    
    并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
    
    实可行的情况下,才使用不可观察输入值。6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
    
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    
    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式
    
    对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
    
    的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
    
    于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
    
    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金
    
    融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的
    
    信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12
    
    个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
    
    回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非
    
    有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信
    
    用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    2019年1月1日前适用的会计政策
    
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表
    
    日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
    
    值的,计提减值准备。
    
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关
    
    因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接
    
    计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
    
    且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
    
    转回,计入当期损益。
    
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    
    (十) 应收款项坏账准备
    
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    
    1、 应收账款
    
    对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续
    
    期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回
    
    金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理
    
    且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估
    
    计如下:
    
    账龄 应收账款计提比例(%)
    
    1年以内(含1年) 5%
    
    1-2年 10%
    
    2-3年 30%
    
    3年以上 100%
    
    如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款
    
    单项计提坏账准备并确认预期信用损失。2、 其他的应收款项
    
    对于除应收账款以外其他的应收款项(包括应收票据、其他应收款、长期应收
    
    款等)的减值损失计量,比照本附注“三、(十)金融工具 6、金融资产(不
    
    含应收款项)的减值的测试方法及会计处理方法”处理。2019年1月1日前适用的会计政策
    
    1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
    
    单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项年末余额前五位。
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:根据应收款项的预计未来现金
    
    流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    3、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
    
    确定组合的依据
    
    除已单独计提减值准备的应收账款外,公司根据以前年度与之相同或相类似
    
    组合1 的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
    
    础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
    
    其他应收款、预付账款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
    
    组合2 的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏
    
    账准备。如经减值测试未发现减值的,则不计提坏账准备。
    
    按组合计提坏账准备的计提方法:
    
    组合1 账龄分析法
    
    组合2 其他方法
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    
    账龄 应收账款计提比例(%)
    
    1年以内(含1年) 5%
    
    1-2年 10%
    
    2-3年 30%
    
    3年以上 100%
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
    
    组合名称 方法说明
    
    组合2 单项进行减值测试
    
    4、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
    
    (1)单项计提坏账准备的理由:有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其
    
    发生了特殊减值的应收账款应进行单项减值测试。
    
    (2)坏账准备的计提方法:结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (十一) 存货
    
    1、存货的分类
    
    存货分类为:备品备件。2、发出存货的计价方法
    
    存货发出时按先进先出法计价。3、不同类别存货可变现净值的确定依据
    
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
    
    经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
    
    确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
    
    生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
    
    和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
    
    有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
    
    合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
    
    按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
    
    具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
    
    计提存货跌价准备。
    
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资
    
    产负债表日市场价格为基础确定。
    
    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。4、存货的盘存制度
    
    采用永续盘存制。5、低值易耗品的摊销方法
    
    低值易耗品采用一次转销法
    
    (十二) 长期股权投资
    
    1、共同控制、重大影响的判断标准
    
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
    
    动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
    
    同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位
    
    为本公司的合营企业。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
    
    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
    
    加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。2、初始投资成本的确定
    
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
    
    及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
    
    在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
    
    资成本。
    
    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
    
    的初始投资成本。
    
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
    
    成本。
    
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
    
    初始投资成本。3、后续计量及损益确认方法
    
    (1)成本法核算的长期股权投资
    
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
    
    款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投
    
    资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    
    (2)权益法核算的长期股权投资
    
    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
    
    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权
    
    投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
    
    产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
    
    分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照
    
    被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
    
    投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
    
    有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净
    
    资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的
    
    净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,
    
    以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
    
    投资单位的金额为基础进行核算。
    
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
    
    冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
    
    以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
    
    资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
    
    同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
    
    当期投资损失。
    
    (3)长期股权投资的处置
    
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接
    
    处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
    
    行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
    
    有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
    
    新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
    
    置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大
    
    影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
    
    权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
    
    位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
    
    其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
    
    终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
    
    等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够
    
    对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
    
    视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
    
    同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
    
    处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,
    
    处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因
    
    采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后
    
    的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其
    
    他所有者权益全部结转。
    
    (十三) 固定资产
    
    1、 固定资产确认条件
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
    
    过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。2、 折旧方法
    
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
    
    预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
    
    方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
    
    各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
    
    类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋建筑物 年限平均 14 7.14
    
    油气集输设施 年限平均 14 7.14
    
    道路 年限平均 20 5.00
    
    机器设备 年限平均 3-10 0-5 9.50-33.33
    
    运输工具 年限平均 5-10 0-5 9.50-20.00
    
    计算机及电子设备 年限平均 3-6 0-5 15.83-33.33
    
    办公设备 年限平均 3-6 0-5 15.83-33.33
    
    (十四) 在建工程
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
    
    资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣
    
    工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
    
    等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
    
    旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的
    
    折旧额。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (十五) 借款费用
    
    1、借款费用资本化的确认原则
    
    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
    
    发生的汇兑差额等。
    
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
    
    予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认
    
    为费用,计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
    
    到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
    
    产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    
    (2)借款费用已经发生;
    
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
    
    经开始。2、借款费用资本化期间
    
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
    
    用暂停资本化的期间不包括在内。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
    
    款费用停止资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
    
    该部分资产借款费用停止资本化。
    
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
    
    对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、暂停资本化期间
    
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
    
    续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
    
    资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
    
    用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
    
    或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
    
    期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
    
    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
    
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
    
    支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
    
    率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
    
    权平均利率计算确定。
    
    (十六) 油气资产
    
    1、 油气资产的计价方法
    
    油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。非钻井勘探支出于发生
    
    时计入当期损益。钻井勘探支出的成本根据其是否发现探明经济可采储量而
    
    决定是否资本化。钻井勘探成本在确定该井是否已发现探明经济可采储量前暂
    
    时资本化为在建工程,在确定该井未能发现探明经济可采储量时计入损益;若
    
    不能确定该井是否发现了探明经济可采储量,在完井后一年内将钻探该井的支
    
    出暂时予以资本化。在完井一年时仍未能确定该探井是否发现探明经济可采储
    
    量的,如果该井已发现足够数量的储量,但要确定其是否属于探明经济可采储量,
    
    还需要实施进一步的勘探活动,并且进一步的勘探活动已在实施中或已有明确
    
    计划并即将实施,则将钻探该井的资本化支出继续暂时资本化,否则计入当期
    
    损益。油气开发活动所发生的支出根据其用途分别予以资本化,作为油气开发
    
    形成的井及相关设施的成本。2、 对油气资产弃置义务的估计
    
    公司对油气资产未来的拆除费用的估计是考虑了当地条件、预期的拆除方法,
    
    参考了工程师的估计后进行的,按照现值计算确定了油气资产原值的金额和相
    
    应的预计负债。公司在油气资产的使用寿命内的每一资产负债表日对弃置义务
    
    和预计负债进行复核。3、 油气资产的折耗
    
    油气资产的资本化成本按产量法以产量和对应的探明已开发经济可采储量为
    
    基础进行摊销。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (十七) 无形资产
    
    1、无形资产的计价方法
    
    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
    
    到预定用途所发生的其他支出。
    
    (2)后续计量
    
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;
    
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资
    
    产,不予摊销。2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    
    项目 预计使用寿命 摊销方法
    
    软件 10年 年限平均法
    
    3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
    
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
    
    研究活动的阶段。
    
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
    
    划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    
    (十八) 长期资产减值
    
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
    
    命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行
    
    减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提
    
    减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
    
    资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
    
    计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产
    
    组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
    
    照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
    
    的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
    
    各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
    
    比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价
    
    值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
    
    组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
    
    减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
    
    对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
    
    组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
    
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    
    (十九) 长期待摊费用
    
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    
    费用。本公司长期待摊费用包括装修费等,在租赁年限内平均摊销。
    
    (二十) 职工薪酬
    
    1、 短期薪酬的会计处理方法
    
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
    
    债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和
    
    职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和
    
    计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    
    职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。2、 离职后福利的会计处理方法
    
    (1)设定提存计划
    
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为
    
    本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,
    
    确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
    
    金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
    
    比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关
    
    资产成本。3、 辞退福利的会计处理方法
    
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
    
    时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
    
    认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
    
    (二十一)预计负债
    
    1、 预计负债的确认标准
    
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
    
    条件时,本公司确认为预计负债:
    
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。2、 各类预计负债的计量方法
    
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综
    
    合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价
    
    值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着
    
    时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利
    
    息费用。
    
    满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债,同时计入相关油
    
    气资产的原值,金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
    
    这部分价值作为油气资产成本的一部分进行折耗。在油气资产的使用寿命内,
    
    油气资产弃置义务采用实际利率法确定各期间应承担的利息费用。
    
    不符合预计负债确认条件的,在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出 在
    
    实际发生时作为清理费用计入当期损益。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (二十二)收入
    
    1、销售商品收入确认的一般原则:
    
    (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    
    (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出
    
    的商品实施有效控制;
    
    (3)收入的金额能够可靠地计量;
    
    (4)相关的经济利益很可能流入本公司;
    
    (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2、具体原则
    
    公司收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售天然气,已收或应收合同或
    
    协议价款的公允价值确定。
    
    与交易相关的经济利益很可能流入公司,相关的收入能够可靠计量且满足各项
    
    经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:
    
    公司生产销售天然气,公司将天然气按照协议合同规定输送至约定交货点,由
    
    计量确认后,确认收入。购买方在确认接收后具有自行销售天然气的权利并承
    
    担该商品可能发生价格波动或毁损的风险。
    
    (二十三)政府补助
    
    1、类型
    
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
    
    产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
    
    资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
    
    的政府补助。2、确认时点
    
    对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助,在期末按照应收金额予以计
    
    量确认。除此之外的政府补助均在实际收到时予以计量确认。3、会计处理
    
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
    
    延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与
    
    本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业
    
    外收入);
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,
    
    确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本
    
    公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外
    
    收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
    
    损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本
    
    公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
    
    (二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
    
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
    
    抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
    
    抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
    
    认相应的递延所得税资产。
    
    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
    
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
    
    业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
    
    其他交易或事项。
    
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    
    时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
    
    产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
    
    是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
    
    的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
    
    产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    (二十五)经营租赁
    
    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
    
    线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
    
    计入当期费用。
    
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
    
    租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    
    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
    
    线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
    
    费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照
    
    与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
    
    收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    
    (二十六)重要会计政策和会计估计的变更
    
    1、重要会计政策变更
    
    (1)执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
    
    第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业
    
    会计准则第37号——金融工具列报》(2017年修订)
    
    财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、
    
    《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期
    
    会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对
    
    于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要
    
    求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
    
    不一致的,无需调整。
    
    本公司不存在因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综
    
    合收益的情况。
    
    (2)执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》
    
    财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报
    
    表格式的通知》(财会(2019)6号),对一般企业财务报表格式进行了修订。
    
    本公司执行上述规定的主要影响如下:
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
    
    “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账
    
    款”,“应收票据”2019年6月30日金额131,000,000.00
    
    元,2018年12月31 金额59,400,000.00元,2017年12
    
    月31日金额14,000,000.00元;“应收账款”2019年6月
    
    (1)资产负债表中“应收票据及
    
    30 日金额 203,213,767.83 元,2018 年 12 月 31 日金额
    
    应收账款”拆分为“应收票据”
    
    140,724,635.30元,2017年12月31日金额151,220,295.69
    
    和“应收账款”列示;“应付票据
    
    元;
    
    及应付账款”拆分为“应付票据”
    
    “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账
    
    和“应付账款”列示;比较数据
    
    款”,“应付票据”2019年6月30日金额537,338,815.50
    
    相应调整。
    
    元,2018年12月31日金额351,949,412.70元,2017年12
    
    月31日金额142,351,239.90元;“应付账款”2019年6月
    
    30日金额154,569.80元,2018年12月31日金额789,033.80
    
    元,2017年12月31日金额671,048.50元。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
    
    (2)在利润表中新增“信用减值
    
    “信用减值损失”2019年1-6月金额-3,391,213.72元。
    
    损失”项目。比较数据不调整。
    
    (3)执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)
    
    财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交
    
    换》(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6月10
    
    日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,
    
    应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,
    
    不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
    
    本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
    
    (4)执行《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)
    
    财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组(》2019
    
    修订)(财会〔2019〕9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对
    
    2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调
    
    整。对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行
    
    追溯调整。
    
    本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。2、 公司不存在首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
    
    目的情况。3、 重要会计估计变更
    
    本报告期未发生重大会计估计变更事项。
    
    (二十七)其他重要会计政策和会计估计
    
    1、 煤层气产品分成合同
    
    2009年8月、2015年12月以及2019年5月,公司与中石油煤层气有限公司
    
    分别签署了《山西省石楼西地区煤层气资源合作合同》、《山西省石楼西地区煤
    
    层气资源开采合作合同》的修改协议(永和18井区开发补充协议)以及《山
    
    西省石楼西地区煤层气资源开采合作合同》第三次修改协议(永和45-永和18
    
    井区开发补充协议),约定由作业者(公司)投资进行勘探,承担全部勘探风
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    险。在发现商业性油气田后,由作业者同资源方(中石油煤层气有限公司)按
    
    照约定比例合作开发,作业者负责开发和生产作业,并按照约定比例分享油气
    
    产品生产销售收益。2、 天然气储量的估计
    
    公司天然气储量变化(包含证实的已开发储量变化),将影响计入利润表的与
    
    油气生产活动相关资产的产量法折旧、折耗和摊销。储量的估计需根据情况作
    
    出调整,比如开发和生产活动的新情况或者经济因素的变化,包括合同期限、
    
    技术进步或开发方案。
    
    四、 税项
    
    (一) 主要税种和税率
    
    税率
    
    税种 计税依据 2017年
    
    2019年1-6月 2018年度
    
    度
    
    按税法规定计算的销售货物和应
    
    税劳务收入为基础计算销项税额, 13%、
    
    增值税 在扣除当期允许抵扣的进项税额 6%、9%、10% 11%、10% 11%
    
    后,差额部分为应交增值税
    
    按实际缴纳的营业税、增值税及消
    
    城市维护建设税 费税计缴 7%、5%、1% 5%、1% 5%
    
    教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 5% 5% 5%
    
    企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 15%、25% 25%
    
    按应税销售额计缴;
    
    按产品分成合同中约定,中石油煤 4.80%、
    
    资源税 4.91% 4.91%
    
    层气有限公司按照应税销售额统 4.91%
    
    一计提并缴纳
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    所得税税率
    
    纳税主体名称
    
    2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司 15% 15% 25%
    
    新疆中海沃邦科技发展有限公司 25% 25% 25%
    
    山西中海沃邦能源有限公司 25% 25% 25%
    
    山西中海沃邦燃气有限公司 25% 尚未成立 尚未成立
    
    山西沃晋燃气销售有限公司 25% 尚未成立 尚未成立
    
    永和县海泽天然气销售有限公司 25% 尚未成立 尚未成立
    
    (二) 税收优惠
    
    公司于 2018 年 9 月取得有效期为三年的《高新技术企业证书》,证书编号为
    
    GR201811003459,自2018年1月1日至2021年12月31日止按15%税率缴纳企业
    
    所得税。
    
    五、 合并财务报表项目注释
    
    (一) 货币资金
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    库存现金 8,451.00 1,450.68 78,080.68
    
    银行存款 40,996,489.96 24,589,453.51 150,795,540.32
    
    其他货币资金 227,983,479.92 209,807,903.67 79,663,801.71
    
    合计 268,988,420.88 234,398,807.86 230,537,422.71
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    银行承兑汇票保证金 226,048,956.68 209,807,903.67 79,663,801.71
    
    环境恢复保证金 1,934,523.24
    
    合计 227,983,479.92 209,807,903.67 79,663,801.71
    
    (二) 应收票据
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    1、 应收票据分类列示
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    银行承兑汇票 131,000,000.00 59,400,000.00 14,000,000.00
    
    2、 期末公司已质押的应收票据
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    银行承兑汇票 50,000,000.00 9,400,000.00 14,000,000.00
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目
    
    期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
    
    银行承兑汇票 159,650,000.00 45,000,000.00 51,270,000.00 99,000,000.00
    
    财务报表附注 第36页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    商业承兑汇票 1,500,000.00
    
    (三) 应收账款
    
    1、 应收账款按账龄披露
    
    账龄 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    1年以内 203,213,767.83 140,724,635.30 51,837,123.31
    
    1至2年 99,383,172.38
    
    合计 203,213,767.83 140,724,635.30 151,220,295.692、 应收账款按坏账计提方法分类披露
    
    2019年6月30日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比例 账面价值
    
    金额 比例(%) 金额
    
    (%)
    
    按单项计提坏账
    
    准备
    
    按组合计提坏账
    
    213,909,229.30 100.00 10,695,461.47 5.00 203,213,767.83
    
    准备
    
    其中:
    
    信用风险组合 213,909,229.30 10,695,461.47 203,213,767.83
    
    合计 213,909,229.30 100.00 10,695,461.47 203,213,767.83
    
    按组合计提坏账准备:
    
    组合计提项目:
    
    2019.6.30
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 213,909,229.30 10,695,461.47 5.00
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提 账面价值
    
    金额 比例(%) 金额
    
    比例(%)
    
    单项金额重大并单独
    
    计提坏账准备的应收
    
    账款
    
    按信用风险特征组合
    
    计提坏账准备的应收 148,131,195.05 100.00 7,406,559.75 5.00 140,724,635.30
    
    账款
    
    单项金额不重大但单
    
    独计提坏账准备的应
    
    收账款
    
    合计 148,131,195.05 100.00 7,406,559.75 140,724,635.30
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提 账面价值
    
    金额 比例(%) 金额
    
    比例(%)
    
    单项金额重大并单独
    
    计提坏账准备的应收
    
    账款
    
    按信用风险特征组合
    
    计提坏账准备的应收 164,991,140.05 100.00 13,770,844.36 8.35 151,220,295.69
    
    账款
    
    单项金额不重大但单
    
    独计提坏账准备的应
    
    收账款
    
    合计 164,991,140.05 100.00 13,770,844.36 151,220,295.69
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    
    2018.12.31 2017.12.31
    
    账龄
    
    应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 148,131,195.05 7,406,559.75 5.00 54,565,392.96 2,728,269.65 5.00
    
    1至2年 110,425,747.09 11,042,574.71 10.00
    
    合计 148,131,195.05 7,406,559.75 164,991,140.05 13,770,844.36
    
    财务报表附注 第39页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
    
    本期变动金额
    
    类别 2018.12.31 2019.6.30
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 7,406,559.75 3,288,901.72 10,695,461.47
    
    应收账款
    
    本期变动金额
    
    类别 2017.12.31 2018.12.31
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 13,770,844.36 6,364,284.61 7,406,559.75
    
    应收账款
    
    本期变动金额
    
    类别 2016.12.31 2017.12.31
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 7,758,980.16 6,011,864.20 13,770,844.36
    
    应收账款
    
    4、 按欠款方归集的应收账款情况
    
    2019.6.30
    
    单位名称 占应收账款合计数
    
    应收账款 坏账准备
    
    的比例(%)
    
    中石油煤层气有限责任公司 213,909,229.30 100.00 10,695,461.47
    
    2018.12.31
    
    单位名称 占应收账款合计数
    
    应收账款 坏账准备
    
    的比例(%)
    
    中石油煤层气有限责任公司 148,131,195.05 100.00 7,406,559.75
    
    单位名称 2017.12.31
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    占应收账款合计数
    
    应收账款 坏账准备
    
    的比例(%)
    
    中石油煤层气有限责任公司 164,991,140.05 100.00 13,770,844.36
    
    注:截至2019年6月30日,公司将部分应收中石油煤层气有限责任公司款项
    
    用于与昆仑银行4400万元长期借款以及与晋城银行最高授信额为3亿的长期
    
    借款的质押。
    
    (四) 预付款项
    
    1、 预付款项按账龄列示
    
    2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    账龄
    
    账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
    
    1年以内 4,598,915.04 100.00 989,849.40 100.00 237,346.58 100.00
    
    2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    占预付款项期末余额合计
    
    预付对象 2019.6.30
    
    数的比例(%)
    
    中石油煤层气永和项目部 1,169,078.69 25.42
    
    北京英赫世纪置业有限公司 899,527.20 19.56
    
    山西润之达润滑技术有限公司 769,484.29 16.73
    
    国网山西省电力公司临汾供电公司 630,698.74 13.71
    
    中国石化销售有限公司山西临汾石油
    
    210,538.06 4.58
    
    分公司
    
    合计 3,679,326.98 80.00
    
    占预付款项期末余额合计
    
    预付对象 2018.12.31
    
    数的比例(%)
    
    北京英赫世纪置业有限公司 449,763.60 45.44
    
    中国石化销售有限公司山西临汾石油
    
    156,728.88 15.83
    
    分公司
    
    北京京东方物业发展有限公司 152,615.40 15.42
    
    汤晓燕 139,561.64 14.10
    
    国网山西省电力公司临汾供电公司 53,698.74 5.42
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    占预付款项期末余额合计
    
    预付对象 2018.12.31
    
    数的比例(%)
    
    合计 952,368.26 96.21
    
    占预付款项期末余额合计
    
    预付对象 2017.12.31
    
    数的比例(%)
    
    中国石化销售有限公司山西临汾石油
    
    131,893.90 55.58
    
    分公司
    
    北京京东方物业发展有限公司 69,952.68 29.47
    
    马虎儿 25,500.00 10.74
    
    中国石化销售有限公司山西吕梁石油
    
    10,000.00 4.21
    
    分公司
    
    合计 237,346.58 100.00
    
    (五) 其他应收款
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    应收利息 184,109.59 431,506.85
    
    应收股利
    
    其他应收款 15,751,348.66 933,521.64 210,829,367.88
    
    合计 15,935,458.25 933,521.64 211,260,874.73
    
    1、 应收利息
    
    (1)应收利息分类
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    借款利息 184,109.59 431,506.85
    
    2、 其他应收款
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (1)其他应收款按账龄披露
    
    账龄 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    1年以内 15,528,679.66 689,109.64 210,162,086.93
    
    1至2年 100,569.00 92,100.00 666,608.95
    
    2至3年 67,100.00 99,312.00 672.00
    
    3年以上 55,000.00 53,000.00
    
    合计 15,751,348.66 933,521.64 210,829,367.88
    
    (2)其他应收款按款项性质分类情况
    
    账面余额
    
    款项性质
    
    2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    押金及保证金 94,342.64 84,342.64 557,622.79
    
    员工款项 657,006.02 849,179.00 271,745.09
    
    借款 15,000,000.00 210,000,000.00
    
    合计 15,751,348.66 933,521.64 210,829,367.88
    
    (3)其他应收款按坏账计提方法分类披露
    
    2019年6月30日
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    整个存续期预
    
    整个存续期预
    
    坏账准备 未来12个月预 期信用损失 合计
    
    期信用损失(已
    
    期信用损失 (未发生信用
    
    发生信用减值)
    
    减值)
    
    年初余额
    
    本期计提 102,312.00 102,312.00
    
    本期转回
    
    本期转销
    
    本期核销
    
    其他变动
    
    期末余额 102,312.00 102,312.00
    
    2018年12月31日
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    账面余额 坏账准备
    
    计提
    
    类别 比例 账面价值
    
    金额 金额 比例
    
    (%)
    
    (%)
    
    单项金额重大并单独计
    
    提坏账准备的其他应收
    
    款
    
    按信用风险特征组合计
    
    提坏账准备的其他应收 933,521.64 100.00 933,521.64
    
    款
    
    单项金额不重大但单独
    
    计提坏账准备的其他应
    
    收款
    
    合计 933,521.64 100.00 933,521.64
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 比例 计提 账面价值
    
    金额 金额 比例
    
    (%)
    
    (%)
    
    单项金额重大并单独计
    
    提坏账准备的其他应收 210,000,000.00 99.54 210,000,000.00
    
    款
    
    按信用风险特征组合计
    
    提坏账准备的其他应收 965,254.43 0.46 135,886.55 14.08 829,367.88
    
    款
    
    单项金额不重大但单独
    
    计提坏账准备的其他应
    
    收款
    
    合计 210,965,254.43 100.00 135,886.55 210,829,367.88
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    
    2018.12.31 2017.12.31
    
    账龄
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 689,109.64 170,617.82 8,530.89 5.00
    
    1至2年 92,100.00 740,676.61 74,067.66 10.00
    
    2至3年 99,312.00 960.00 288.00 30.00
    
    3年以上 53,000.00 53,000.00 53,000.00 100.00
    
    合计 933,521.64 965,254.43 135,886.55
    
    财务报表附注 第45页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (4)本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
    
    本期变动金额
    
    类别 2018.12.31 2019.6.30
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    第三阶段 102,312.00 102,312.00
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的
    
    其他应收款
    
    合计 102,312.00 102,312.00
    
    本期变动金额
    
    类别 2017.12.31 2018.12.31
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 135,886.55 135,886.55
    
    其他应收款
    
    本期变动金额
    
    类别 2016.12.31 2017.12.31
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 135,886.55 135,886.55
    
    其他应收款
    
    (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    占其他应收
    
    款项 款期末余额 坏账准备
    
    单位名称 2019.6.30 账龄
    
    性质 合计数的比 期末余额
    
    例(%)
    
    上海沃施园艺股份有
    
    借款 15,000,000.00 1年以内 95.23
    
    限公司
    
    高力 员工款项 120,000.00 1年以内 0.76
    
    常月明 员工款项 110,000.00 1年以内 0.70
    
    李云春 员工款项 80,000.00 1年以内 0.51
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    占其他应收
    
    款项 款期末余额 坏账准备
    
    单位名称 2019.6.30 账龄
    
    性质 合计数的比 期末余额
    
    例(%)
    
    娄秀花 员工款项 60,000.00 1年以内 0.38
    
    合计 15,370,000.00 97.58
    
    占其他应收
    
    款期末余额 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 2018.12.31 账龄
    
    合计数的比 期末余额
    
    例(%)
    
    1年以内
    
    张智忠 员工款项 210,000.00 22.50
    
    及1-2年
    
    高力 员工款项 120,000.00 1年以内 12.85
    
    常月明 员工款项 110,000.00 1年以内 11.78
    
    李云春 员工款项 80,000.00 1年以内 8.57
    
    北京京东方物业发展 押金及保
    
    57,242.64 1年以内 6.13
    
    有限公司 证金
    
    合计 577,242.64 61.83
    
    占其他应收
    
    款期末余额 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄
    
    合计数的比 期末余额
    
    例(%)
    
    佛山市诺辉贸易有限
    
    借款(注) 84,000,000.00 1年以内 39.82
    
    公司
    
    佛山市宝千贸易有限
    
    借款 66,000,000.00 1年以内 31.28
    
    公司
    
    山西易佳易贸易有限
    
    借款 60,000,000.00 1年以内 28.44
    
    公司
    
    北京英赫世纪置业有
    
    押金 549,628.20 1-2年 0.26 54,962.82
    
    限公司
    
    北京京东方物业发展 押金 69,952.68 1-2年 0.03 6,995.27
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    占其他应收
    
    款期末余额 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄
    
    合计数的比 期末余额
    
    例(%)
    
    有限公司
    
    合计 210,619,580.88 99.83 61,958.09注:公司于2017年12月将上述资金拆借给山西易佳易贸易有限公司、佛山市宝千贸易有限公司和佛山市诺辉贸易有限公司,借款年利率均为7%。山西易佳易贸易有限公司的60,000,000.00元借款已于2018年1月4日归还于公司,佛山市宝千贸易有限公司66,000,000.00元借款于2018年1月15日归还于公司,佛山市诺辉贸易有限公司84,000,000.00借款于2018年1月15日归还于公司。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (六) 存货
    
    2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目
    
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    备品备件 2,653,155.95 2,653,155.95 2,812,650.10 2,812,650.10 683,718.47 683,718.47
    
    财务报表附注 第49页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (七) 其他流动资产
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    待抵扣进项税 22,445,129.41 16,458,323.78 2,249,247.95
    
    预缴所得税 22,316,911.30
    
    合计 22,445,129.41 38,775,235.08 2,249,247.95
    
    (八) 固定资产
    
    1、 固定资产及固定资产清理
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    固定资产 355,865,484.87 286,255,649.01 166,344,742.21
    
    固定资产清理
    
    合计 355,865,484.87 286,255,649.01 166,344,742.21
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    2、 固定资产情况
    
    项目 油气集输设施 道路 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 办公设备 房屋建筑物 合计
    
    1.账面原值
    
    (1)2016.12.31 161,001,779.85 6,260,371.00 4,259,056.19 6,633,167.02 1,555,269.90 1,116,827.69 180,826,471.65
    
    (2)本期增加金额 6,606,127.60 10,360,488.90 2,677,640.00 1,276,564.14 402,071.79 257,251.78 21,580,144.21
    
    —购置 2,677,640.00 1,276,564.14 402,071.79 257,251.78 4,613,527.71
    
    —在建工程转入 6,606,127.60 10,360,488.90 16,966,616.50(3)本期减少金额 2,090,525.00 2,090,525.00(4)2017.12.31 167,607,907.45 16,620,859.90 6,936,696.19 5,819,206.16 1,957,341.69 1,374,079.47 200,316,090.862.累计折旧
    
    (1)2016.12.31 16,667,915.25 313,018.55 88,426.32 2,131,852.46 991,820.93 398,232.92 20,591,266.43
    
    (2)本期增加金额 11,944,313.44 404,215.50 967,814.77 705,184.11 314,449.60 237,718.86 14,573,696.28
    
    (3)本期减少金额 1,193,614.06 1,193,614.06
    
    (4)2017.12.31 28,612,228.69 717,234.05 1,056,241.09 1,643,422.51 1,306,270.53 635,951.78 33,971,348.65
    
    3.减值准备
    
    (1)2016.12.31
    
    (2)本期增加金额
    
    (3)本期减少金额
    
    财务报表附注 第51页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    项目 油气集输设施 道路 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 办公设备 房屋建筑物 合计
    
    (4)2017.12.31
    
    4.账面价值
    
    (1)2017.12.31 账面价值 138,995,678.76 15,903,625.85 5,880,455.10 4,175,783.65 651,071.16 738,127.69 166,344,742.21
    
    (2)2016.12.31 账面价值 144,333,864.60 5,947,352.45 4,170,629.87 4,501,314.56 563,448.97 718,594.77 160,235,205.22
    
    项目 油气集输设施 道路 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 办公设备 房屋建筑物 合计
    
    1.账面原值
    
    (1)2017.12.31 167,607,907.45 16,620,859.90 6,936,696.19 5,819,206.16 1,957,341.69 1,374,079.47 200,316,090.86
    
    (2)本期增加金额 76,538,560.08 18,659,435.52 3,970,603.27 236,923.08 199,744.79 1,861,253.85 39,374,891.74 140,841,412.33
    
    —购置 62,670.42 3,970,603.27 236,923.08 199,744.79 1,861,253.85 6,331,195.41
    
    —在建工程转入 76,475,889.66 18,659,435.52 39,374,891.74 134,510,216.92(3)本期减少金额 393,162.39 393,162.39(4)2018.12.31 244,146,467.53 35,280,295.42 10,907,299.46 6,056,129.24 1,763,924.09 3,235,333.32 39,374,891.74 340,764,340.802.累计折旧
    
    (1)2017.12.31 28,612,228.69 717,234.05 1,056,241.09 1,643,422.51 1,306,270.53 635,951.78 33,971,348.65
    
    (2)本期增加金额 14,547,247.88 1,764,679.66 1,597,584.73 603,217.49 364,969.33 377,925.06 1,406,246.13 20,661,870.28
    
    (3)本期减少金额 124,527.14 124,527.14
    
    (4)2018.12.31 43,159,476.57 2,481,913.71 2,653,825.82 2,246,640.00 1,671,239.86 889,349.70 1,406,246.13 54,508,691.79
    
    3.减值准备
    
    财务报表附注 第52页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    项目 油气集输设施 道路 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 办公设备 房屋建筑物 合计
    
    (1)2017.12.31
    
    (2)本期增加金额
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2018.12.31
    
    4.账面价值
    
    (1)2018.12.31 账面价值 200,986,990.96 32,798,381.71 8,253,473.64 3,809,489.24 92,684.23 2,345,983.62 37,968,645.61 286,255,649.01
    
    (2)2017.12.31 账面价值 138,995,678.76 15,903,625.85 5,880,455.10 4,175,783.65 651,071.16 738,127.69 166,344,742.21
    
    项目 油气集输设施 道路 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 办公设备 房屋建筑物 合计
    
    1.账面原值
    
    (1)2018.12.31 244,146,467.53 35,280,295.42 10,907,299.46 6,056,129.24 1,763,924.09 3,235,333.32 39,374,891.74 340,764,340.80
    
    (2)本期增加金额 54,328,176.70 35,769,230.77 215,911.50 36,391.06 241,569.56 90,591,279.59
    
    —购置 35,769,230.77 215,911.50 36,391.06 36,021,533.33
    
    —在建工程转入 54,328,176.70 241,569.56 54,569,746.26(3)本期减少金额
    
    (4)2019.6.30 298,474,644.23 35,280,295.42 46,676,530.23 6,272,040.74 1,763,924.09 3,271,724.38 39,616,461.30 431,355,620.39
    
    2.累计折旧
    
    (1)2018.12.31 43,159,476.57 2,481,913.71 2,653,825.82 2,246,640.00 1,671,239.86 889,349.70 1,406,246.13 54,508,691.79
    
    (2)本期增加金额 15,068,335.30 882,713.04 2,879,767.32 303,121.50 424,005.47 1,423,501.10 20,981,443.73
    
    财务报表附注 第53页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    项目 油气集输设施 道路 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 办公设备 房屋建筑物 合计
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2019.6.30 58,227,811.87 3,364,626.75 5,533,593.14 2,549,761.50 1,671,239.86 1,313,355.17 2,829,747.23 75,490,135.52
    
    3.减值准备
    
    (1)2018.12.31
    
    (2)本期增加金额
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2019.6.30
    
    4.账面价值
    
    (1)2019.6.30 账面价值 240,246,832.36 31,915,668.67 41,142,937.09 3,722,279.24 92,684.23 1,958,369.21 36,786,714.07 355,865,484.87
    
    (2)2018.12.31 账面价值 200,986,990.96 32,798,381.71 8,253,473.64 3,809,489.24 92,684.23 2,345,983.62 37,968,645.61 286,255,649.01
    
    注:截至2019年6月30日,未办妥不动产权证的房屋建筑物账面价值为36,786,714.07元。
    
    财务报表附注 第54页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (九) 在建工程
    
    1、 在建工程及工程物资
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    在建工程 1,130,247,151.20 1,096,439,849.28 1,090,953,752.90
    
    工程物资 44,309,216.55 47,388,660.93 25,363,549.78
    
    合计 1,174,556,367.75 1,143,828,510.21 1,116,317,302.68
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    2、 在建工程情况
    
    2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    气井建设
    
    927,803,128.05 927,803,128.05 908,407,773.19 908,407,773.19 902,107,092.60 902,107,092.60
    
    项目
    
    输气管线
    
    45,733,125.96 45,733,125.96 42,189,110.52 42,189,110.52 46,554,966.67 46,554,966.67
    
    建设项目
    
    集气站建
    
    119,950,922.26 119,950,922.26 110,961,129.65 110,961,129.65 71,912,724.84 71,912,724.84
    
    设项目
    
    道路建设 4,735,083.46 4,735,083.46 4,182,736.47 4,182,736.47 13,908,335.23 13,908,335.23
    
    配套设施 32,024,891.47 32,024,891.47 30,699,099.45 30,699,099.45 56,470,633.56 56,470,633.56
    
    合计 1,130,247,151.20 1,130,247,151.20 1,096,439,849.28 1,096,439,849.28 1,090,953,752.90 1,090,953,752.90
    
    3、 重要在建工程项目变动情况
    
    本期转入固定资产及油 本期其他减少 其中:本期利息资
    
    项目名称 2016.12.31 本期增加金额 2017.12.31 资金来源
    
    气资产金额 金额 本化金额
    
    气井建设项目 800,911,228.85 199,849,645.35 98,653,781.60 902,107,092.60 11,081,493.81 借款、自有资金
    
    输气管线建设项目 48,163,700.56 1,608,733.89 46,554,966.67 2,679,180.57 借款、自有资金
    
    财务报表附注 第56页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    本期转入固定资产及油 本期其他减少 其中:本期利息资
    
    项目名称 2016.12.31 本期增加金额 2017.12.31 资金来源
    
    气资产金额 金额 本化金额
    
    集气站建设项目 6,157,577.45 70,752,541.10 4,997,393.71 71,912,724.84 3,704,075.80 借款、自有资金
    
    道路建设 24,268,824.13 10,360,488.90 13,908,335.23 915,911.16 借款、自有资金
    
    配套设施 1,600,000.00 54,870,633.56 56,470,633.56 3,140,453.77 借款、自有资金
    
    合计 808,668,806.30 397,905,344.70 115,620,398.10 1,090,953,752.90 21,521,115.11
    
    本期转入固定资产及 本期其他减少 其中:本期利息资
    
    项目名称 2017.12.31 本期增加金额 2018.12.31 资金来源
    
    油气资产金额 金额 本化金额
    
    气井建设项目 902,107,092.60 384,047,112.16 377,746,431.57 908,407,773.19 5,339,552.39 借款、自有资金
    
    输气管线建设项目 46,554,966.67 52,762,898.09 57,128,754.24 42,189,110.52 744,912.47 借款、自有资金
    
    集气站建设项目 71,912,724.84 40,820,011.98 1,771,607.17 110,961,129.65 558,062.82 借款、自有资金
    
    道路建设 13,908,335.23 8,933,836.76 18,659,435.52 4,182,736.47 127,167.56 借款、自有资金
    
    配套设施 56,470,633.56 31,178,885.88 56,950,419.99 30,699,099.45 532,294.37 借款、自有资金
    
    合计 1,090,953,752.90 517,742,744.87 512,256,648.49 1,096,439,849.28 7,301,989.61
    
    财务报表附注 第57页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    本期转入固定资产及 本期其他减少 其中:本期利息资
    
    项目名称 2018.12.31 本期增加金额 2019.6.30 资金来源
    
    油气资产金额 金额 本化金额
    
    气井建设项目 908,407,773.19 225,613,119.04 206,217,764.18 927,803,128.05 7,576,984.62 借款、自有资金
    
    输气管线建设项目 42,189,110.52 8,699,762.06 5,155,746.62 45,733,125.96 208,970.17 借款、自有资金
    
    集气站建设项目 110,961,129.65 23,591,669.95 14,601,877.34 119,950,922.26 553,320.78 借款、自有资金
    
    道路建设 4,182,736.47 552,346.99 4,735,083.46 33,996.90 借款、自有资金
    
    配套设施 30,699,099.45 1,567,361.58 241,569.56 32,024,891.47 81,602.36 借款、自有资金
    
    合计 1,096,439,849.28 260,024,259.62 226,216,957.70 1,130,247,151.20 8,454,874.83 借款、自有资金
    
    4、 工程物资
    
    2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目 工程物资 工程物资 工程物资
    
    账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
    
    减值准备 减值准备 减值准备
    
    专用材料 26,541,742.51 26,541,742.51 28,008,775.56 28,008,775.56 18,380,958.84 18,380,958.84
    
    专用设备 17,767,474.04 17,767,474.04 19,379,885.37 19,379,885.37 6,982,590.94 6,982,590.94
    
    合计 44,309,216.55 44,309,216.55 47,388,660.93 47,388,660.93 25,363,549.78 25,363,549.78
    
    财务报表附注 第58页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (十) 油气资产
    
    项目 井及相关设施
    
    1.账面原值
    
    (1)2016.12.31 915,744,396.19
    
    (2)本期增加金额 99,141,723.01
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2017.12.31 1,014,886,119.20
    
    2.累计折旧
    
    (1)2016.12.31 197,133,178.20
    
    (2)本期增加金额 131,826,352.76
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2017.12.31 328,959,530.96
    
    3.减值准备
    
    (1)2016.12.31
    
    (2)本期增加金额
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2017.12.31
    
    4.账面价值
    
    (1)2017.12.31 账面价值 685,926,588.24
    
    (2)2016.12.31 账面价值 718,611,217.99
    
    项目 井及相关设施
    
    1.账面原值
    
    (1)2017.12.31 1,014,886,119.20
    
    (2)本期增加金额 377,746,431.56
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2018.12.31 1,392,632,550.76
    
    2.累计折旧
    
    (1)2017.12.31 328,959,530.96
    
    (2)本期增加金额 150,728,240.01
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2018.12.31 479,687,770.97
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    项目 井及相关设施
    
    3.减值准备
    
    (1)2017.12.31
    
    (2)本期增加金额
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2018.12.31
    
    4.账面价值
    
    (1)2018.12.31 账面价值 912,944,779.79
    
    (2)2017.12.31 账面价值 685,926,588.24
    
    项目 井及相关设施
    
    1.账面原值
    
    (1)2018.12.31 1,392,632,550.76
    
    (2)本期增加金额 171,647,211.44
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2019.6.30 1,564,279,762.20
    
    2.累计折旧
    
    (1)2018.12.31 479,687,770.97
    
    (2)本期增加金额 106,186,895.16
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2019.6.30 585,874,666.13
    
    3.减值准备
    
    (1)2018.12.31
    
    (2)本期增加金额
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2019.6.30
    
    4.账面价值
    
    (1)2019.6.30 账面价值 978,405,096.07
    
    (2)2018.12.31 账面价值 912,944,779.79
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (十一) 无形资产
    
    1、 无形资产情况
    
    项目 电脑软件
    
    1.账面原值
    
    (1)2016.12.31
    
    (2)本期增加金额 1,902,400.88
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2017.12.31 1,902,400.88
    
    2.累计摊销
    
    (1)2016.12.31
    
    (2)本期增加金额 69,892.57
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2017.12.31 69,892.57
    
    3.减值准备
    
    (1)2016.12.31
    
    (2)本期增加金额
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2017.12.31
    
    4.账面价值
    
    (1)2017.12.31 账面价值 1,832,508.31
    
    (2)2016.12.31 账面价值
    
    项目 电脑软件
    
    1.账面原值
    
    (1)2017.12.31 1,902,400.88
    
    (2)本期增加金额 649,603.54
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2018.12.31 2,552,004.42
    
    2.累计摊销
    
    (1)2017.12.31 69,892.57
    
    (2)本期增加金额 239,215.57
    
    (3)本期减少金额
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    项目 电脑软件
    
    (4)2018.12.31 309,108.14
    
    3.减值准备
    
    (1)2017.12.31
    
    (2)本期增加金额
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2018.12.31
    
    4.账面价值
    
    (1)2018.12.31 账面价值 2,242,896.28
    
    (2)2017.12.31 账面价值 1,832,508.31
    
    项目 电脑软件
    
    1.账面原值
    
    (1)2018.12.31 2,552,004.42
    
    (2)本期增加金额
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2019.6.30 2,552,004.42
    
    2.累计摊销
    
    (1)2018.12.31 309,108.14
    
    (2)本期增加金额 127,600.20
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2019.6.30 436,708.34
    
    3.减值准备
    
    (1)2018.12.31
    
    (2)本期增加金额
    
    (3)本期减少金额
    
    (4)2019.6.30
    
    4.账面价值
    
    (1)2019.6.30 账面价值 2,115,296.08
    
    (2)2018.12.31 账面价值 2,242,896.28
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (十二) 长期待摊费用
    
    项目 2016.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2017.12.31装修费 5,656,927.79 1,534,731.84 4,122,195.95
    
    项目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2018.12.31装修费 4,122,195.95 1,897,008.10 760.00 2,224,427.85
    
    项目 2018.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019.6.30装修费 2,224,427.85 556,107.00 1,668,320.85(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    1、 未经抵销的递延所得税资产
    
    2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目
    
    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    
    资产减值准备 10,695,461.47 1,604,319.22 7,406,559.75 1,110,983.96 13,906,730.91 3,476,682.73
    
    预计负债 5,279,081.80 791,862.27 4,607,637.70 691,145.66 3,127,549.57 781,887.39
    
    资本化的利息支出 16,133,174.45 4,033,293.61
    
    合计 15,974,543.27 2,396,181.49 12,014,197.45 1,802,129.62 33,167,454.93 8,291,863.732、 未经抵销的递延所得税负债
    
    2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目
    
    应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
    
    已抵扣的薪酬资本化 10,499,002.67 2,624,750.67
    
    已抵扣的零星工程成本 5,321,315.35 1,330,328.84
    
    油气资产折耗差异 77,762,751.05 11,664,412.66 81,091,511.09 12,163,726.66 58,421,146.97 14,605,286.74
    
    税务收入确认时间差异 99,219,176.29 24,804,794.07
    
    税务固定资产确认时间差异 3,113,366.77 467,005.02 2,590,101.04 388,515.16
    
    合计 80,876,117.82 12,131,417.67 83,681,612.13 12,552,241.82 173,460,641.28 43,365,160.32
    
    财务报表附注 第64页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
    
    2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
    
    互抵金额 产或负债余额 互抵金额 或负债余额 互抵金额 或负债余额
    
    递延所得税
    
    -2,396,181.49 -1,802,129.62 -8,291,863.73
    
    资产
    
    递延所得税
    
    2,396,181.49 9,735,236.18 1,802,129.62 10,750,112.20 8,291,863.73 35,073,296.59
    
    负债
    
    财务报表附注 第65页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (十四) 其他非流动资产
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    预付工程物资采购款 34,973,743.56 37,523,514.55 688,761.60
    
    征地补偿金 14,510,755.70 14,507,621.21 3,291,707.70
    
    预付工程款 4,196,208.16 4,614,534.34 4,434,832.75
    
    合计 53,680,707.42 56,645,670.10 8,415,302.05
    
    (十五) 短期借款
    
    1、 短期借款分类
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    保证借款 35,000,000.00
    
    未终止确认的应收票据 45,000,000.00
    
    合计 80,000,000.00
    
    (十六) 应付票据
    
    种类 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    银行承兑汇票 462,074,715.50 351,949,412.70 142,351,239.90
    
    商业承兑汇票 75,264,100.00
    
    合计 537,338,815.50 351,949,412.70 142,351,239.90
    
    (十七) 应付账款
    
    1、 应付账款列示
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    采购材料款 154,569.80 789,033.80 671,048.50
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (十八) 预收款项
    
    1、 预收款项列示
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    预收天然气销售款 3,956,293.99
    
    (十九) 应付职工薪酬
    
    1、 应付职工薪酬列示
    
    项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
    短期薪酬 1,386,207.15 46,854,491.31 43,251,026.55 4,989,671.91
    
    离职后福利-设定提存计划 138,160.21 2,636,460.62 2,659,296.99 115,323.84
    
    合计 1,524,367.36 49,490,951.93 45,910,323.54 5,104,995.75
    
    项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
    短期薪酬 4,989,671.91 38,402,083.91 38,952,576.02 4,439,179.80
    
    离职后福利-设定提存计划 115,323.84 2,821,047.39 2,850,889.03 85,482.20
    
    合计 5,104,995.75 41,223,131.30 41,803,465.05 4,524,662.00
    
    项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30
    
    短期薪酬 4,439,179.80 23,009,439.94 20,098,969.72 7,349,650.02
    
    离职后福利-设定提存计划 85,482.20 1,514,384.30 1,149,522.79 450,343.71
    
    辞退福利 6,830.00 6,830.00
    
    合计 4,524,662.00 24,530,654.24 21,255,322.51 7,799,993.732、 短期薪酬列示
    
    项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
    (1)工资、奖金、津贴和
    
    1,308,303.36 39,662,877.51 36,713,198.65 4,257,982.22
    
    补贴
    
    (2)职工福利费 3,331,465.43 3,331,465.43
    
    (3)社会保险费 77,903.79 1,410,316.88 1,422,903.27 65,317.40
    
    其中:医疗保险费 76,627.25 1,251,909.47 1,270,217.52 58,319.20
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
    工伤保险费 299.58 45,483.22 43,450.06 2,332.74
    
    生育保险费 976.96 112,924.19 109,235.69 4,665.46(4)住房公积金 1,608,324.68 1,532,299.68 76,025.00(5)工会经费和职工教育
    
    754,026.81 163,679.52 590,347.29
    
    经费
    
    (6)短期带薪缺勤 87,480.00 87,480.00
    
    合计 1,386,207.15 46,854,491.31 43,251,026.55 4,989,671.91
    
    项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
    (1)工资、奖金、津贴和
    
    4,257,982.22 30,986,997.29 31,055,118.53 4,189,860.98
    
    补贴
    
    (2)职工福利费 3,867,522.96 3,867,522.96
    
    (3)社会保险费 65,317.40 1,308,601.57 1,292,046.98 81,871.99
    
    其中:医疗保险费 58,319.20 1,125,719.02 1,100,866.17 83,172.05
    
    工伤保险费 2,332.74 86,075.60 82,925.05 5,483.29
    
    生育保险费 4,665.46 96,806.95 108,255.76 -6,783.35(4)住房公积金 76,025.00 1,676,342.92 1,752,367.92
    
    (5)工会经费和职工教育
    
    590,347.29 562,619.17 985,519.63 167,446.83
    
    经费
    
    合计 4,989,671.91 38,402,083.91 38,952,576.02 4,439,179.80
    
    项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30
    
    (1)工资、奖金、津贴和
    
    4,189,860.98 19,434,928.33 16,529,993.07 7,094,796.24
    
    补贴
    
    (2)职工福利费 1,471,206.45 1,471,206.45
    
    (3)社会保险费 81,871.99 802,418.80 800,071.28 84,219.51
    
    其中:医疗保险费 83,172.05 688,608.47 686,512.47 85,268.05
    
    工伤保险费 5,483.29 45,438.11 45,354.28 5,567.12
    
    生育保险费 -6,783.35 60,507.22 60,339.53 -6,615.66
    
    其他 7,865.00 7,865.00(4)住房公积金 961,051.76 961,051.76(5)工会经费和职工教育 167,446.83 339,834.60 336,647.16 170,634.272017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30
    
    经费
    
    合计 4,439,179.80 23,009,439.94 20,098,969.72 7,349,650.023、 设定提存计划列示
    
    项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
    基本养老保险 131,919.79 2,525,317.10 2,546,572.53 110,664.36
    
    失业保险费 6,240.42 111,143.52 112,724.46 4,659.48
    
    合计 138,160.21 2,636,460.62 2,659,296.99 115,323.84
    
    项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
    基本养老保险 110,664.36 2,664,209.47 2,693,465.83 81,408.00
    
    失业保险费 4,659.48 156,837.92 157,423.20 4,074.20
    
    合计 115,323.84 2,821,047.39 2,850,889.03 85,482.20
    
    项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30
    
    基本养老保险 81,408.00 1,460,667.45 1,095,987.17 446,088.28
    
    失业保险费 4,074.20 53,716.84 53,535.61 4,255.43
    
    合计 85,482.20 1,514,384.30 1,149,522.79 450,343.71
    
    (二十) 应交税费
    
    税费项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    企业所得税 14,833,231.85 19,108,674.83
    
    个人所得税 591,089.39 683,270.02 492,331.34
    
    城市维护建设税 15,665.76 66,108.61 245,062.46
    
    教育费附加 78,328.79 245,062.46
    
    印花税 38.33 371,332.87 202,258.07
    
    增值税 46,372.54
    
    其他 257,471.17
    
    合计 15,822,197.83 1,120,711.50 20,293,389.16
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (二十一)其他应付款
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    应付利息 605,319.45 551,149.30 592,892.36
    
    应付股利 116,234,397.37 36,049,330.23
    
    其他应付款 531,391,754.07 727,088,140.68 887,636,737.61
    
    合计 648,231,470.89 763,688,620.21 888,229,629.97
    
    1、 应付利息
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    分期付息到期还本的长期借款利息 528,607.12 551,149.30 592,892.36
    
    短期借款应付利息 76,712.33
    
    合计 605,319.45 551,149.30 592,892.36
    
    2、 应付股利
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31应付普通股股利 116,234,397.37 36,049,330.23
    
    3、 其他应付款
    
    (1)按款项性质列示其他应付款
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    应付工程款 457,422,951.18 650,351,712.43 790,165,028.03
    
    应付工程材料款 29,128,307.79 43,883,140.79 72,853,207.88
    
    应付资金拆借款及其他 44,840,495.10 32,853,287.46 24,618,501.70
    
    合计 531,391,754.07 727,088,140.68 887,636,737.61
    
    (二十二)一年内到期的非流动负债
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    一年内到期的长期借款 94,000,000.00 110,000,000.04 175,000,000.00
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (二十三)长期借款
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    保证借款 72,500,000.00 95,000,000.00
    
    信用借款 50,000,000.04
    
    质押及保证借款 72,500,000.00 34,000,000.00 35,000,000.00
    
    合计 145,000,000.00 129,000,000.00 85,000,000.04
    
    (二十四)预计负债
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 形成原因资产弃置义务 5,279,081.80 4,607,637.70 3,127,549.56 气井弃置费用(二十五)递延收益
    
    项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30 形成原因
    
    国家电网占地补偿款 11,737,805.02 11,737,805.02
    
    (二十六)其他非流动负债
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    嘉屹融资租赁有限公司长期
    
    10,493,150.68 113,073,972.60
    
    借款及利息
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (二十七)实收资本
    
    2017年 本年变动增减变动 2017年
    
    项目
    
    1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    山西汇景企业管理咨询有
    
    350,000,000.00 350,000,000.00
    
    限公司
    
    上海慎逸投资管理中心
    
    75,000,000.00 75,000,000.00 -
    
    (有限合伙)
    
    宁波众泰君安投资管理合
    
    75,000,000.00 75,000,000.00 -
    
    伙企业(有限合伙)
    
    博睿天晟(北京)投资有
    
    75,000,000.00 75,000,000.00
    
    限公司
    
    山西瑞隆天成商贸有限公
    
    75,000,000.00 75,000,000.00
    
    司
    
    宁波耐曲尔股权投资合伙
    
    55,555,556.00 55,555,556.00
    
    企业(有限合伙)
    
    合计 500,000,000.00 205,555,556.00 150,000,000.00 555,555,556.00
    
    2017年 本年变动增减变动 2018年
    
    项目
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    上海沃施园艺股份有限
    
    73,888,889.00 73,888,889.00
    
    公司
    
    山西汇景企业管理咨询
    
    350,000,000.00 184,474,522.00 165,525,478.00
    
    有限公司
    
    西藏沃晋能源发展有限
    
    151,111,110.00 151,111,110.00
    
    公司
    
    博睿天晟(北京)投资有
    
    75,000,000.00 18,949,044.00 56,050,956.00
    
    限公司
    
    山西瑞隆天成商贸有限
    
    75,000,000.00 21,576,433.00 53,423,567.00
    
    公司
    
    宁波耐曲尔股权投资合
    
    55,555,556.00 55,555,556.00
    
    伙企业(有限合伙)
    
    合计 555,555,556.00 224,999,999.00 224,999,999.00 555,555,556.00
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    2018年 本年变动增减变动 2019年
    
    项目
    
    12月31日 本年增加 本年减少 6月30日
    
    上海沃施园艺股份有限
    
    73,888,889.00 73,888,889.00
    
    公司
    
    山西汇景企业管理咨询
    
    165,525,478.00 165,525,478.00
    
    有限公司
    
    西藏沃晋能源发展有限
    
    151,111,110.00 151,111,110.00
    
    公司
    
    博睿天晟(北京)投资
    
    56,050,956.00 56,050,956.00
    
    有限公司
    
    山西瑞隆天成商贸有限
    
    53,423,567.00 53,423,567.00
    
    公司
    
    宁波耐曲尔股权投资合
    
    55,555,556.00 55,555,556.00
    
    伙企业(有限合伙)
    
    合计 555,555,556.00 555,555,556.00
    
    (二十八)资本公积
    
    项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
    资本溢价 394,444,444.00 394,444,444.00
    
    项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
    资本溢价 394,444,444.00 394,444,444.00
    
    项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30
    
    资本溢价 394,444,444.00 394,444,444.00
    
    (二十九)专项储备
    
    项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31安全生产费 1,898,932.00 3,133,959.80 1,541,444.75 3,491,447.052017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31安全生产费 3,491,447.05 3,472,442.63 1,059,617.06 5,904,272.62
    
    项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30安全生产费 5,904,272.62 2,402,355.67 571,982.31 7,734,645.98(三十) 盈余公积
    
    项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31法定盈余公积 17,173,230.92 17,173,230.92
    
    项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31法定盈余公积 17,173,230.92 41,716,503.16 58,889,734.08
    
    项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30法定盈余公积 58,889,734.08 58,889,734.08(三十一)未分配利润
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    年初未分配利润 480,459,285.09 154,557,745.53 -138,679,026.73
    
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 278,048,499.76 417,136,353.33 310,410,003.18
    
    减:提取法定盈余公积 41,716,503.16 17,173,230.92
    
    应付普通股股利 119,190,937.08 49,518,310.61期末未分配利润 639,316,847.77 480,459,285.09 154,557,745.53(三十二)营业收入和营业成本
    
    2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    项目
    
    收入 成本 收入 成本 收入 成本
    
    天然气销售 601,875,674.78 150,335,135.04 850,680,587.41 233,220,018.17 771,565,636.18 192,411,424.82
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (三十三)税金及附加
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    城市维护建设税 228,475.09 1,659,392.42 2,665,667.11
    
    教育费附加 1,142,375.43 2,330,598.55 2,670,746.78
    
    资源税 29,345,955.64 41,766,718.55 37,281,499.36
    
    其他 550,852.26 841,009.72 290,354.73
    
    合计 31,267,658.42 46,597,719.24 42,908,267.98
    
    (三十四)销售费用
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    管道运输费 15,159,642.44 21,510,160.68 41,912,358.94
    
    销售管理费 16,428,167.87 22,796,662.44 21,359,848.20
    
    合计 31,587,810.31 44,306,823.12 63,272,207.14
    
    (三十五)管理费用
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 11,236,600.94 14,221,629.33 18,144,716.82
    
    业务招待费 723,707.50 935,797.94 4,018,655.88
    
    合作方派遣人员服务费 2,116,853.38 4,299,296.52 3,996,000.21
    
    折旧及摊销 3,651,853.42 3,030,450.57 2,225,167.34
    
    租赁费 1,000,669.80 1,165,886.05 3,092,866.40
    
    专业咨询费 787,496.19 1,698,957.91 1,693,253.59
    
    差旅费 546,249.31 1,520,326.67 1,887,790.47
    
    维修费 144,104.36 326,085.64 910,899.19
    
    会议费 69,127.22 187,326.29 832,856.19
    
    办公室装修费 612,320.61 2,906,540.87
    
    其他 1,464,904.34 3,569,920.38 4,600,806.41
    
    合计 22,353,887.07 33,862,218.17 41,403,012.50
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (三十六)研发费用
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 1,392,370.08 5,477,343.46
    
    折旧及摊销 22,812.00 45,624.00
    
    合计 1,415,182.08 5,522,967.46
    
    (三十七)财务费用
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    利息费用 1,241,562.97 8,660,098.17 10,712,364.45
    
    减:利息收入 419,620.37 1,078,451.37 1,684,573.55
    
    汇兑损益 -1.05 -22.54 -19.17
    
    其他 576,819.07 2,211,987.72 832,150.69
    
    合计 1,398,760.62 9,793,611.98 9,859,922.42
    
    (三十八)其他收益
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    代扣个人所得税手续费 84,835.34
    
    (三十九)投资收益
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    银行理财产品收益 154,082.20 221,369.85 5,589.04
    
    (四十) 信用减值损失
    
    项目 本期金额
    
    应收账款坏账损失 -3,288,901.72
    
    其他应收款坏账损失 -102,312.00
    
    合计 -3,391,213.72
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (四十一)资产减值损失
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    坏账损失 -6,500,171.16 5,904,267.96
    
    (四十二)资产处置收益
    
    发生额 计入当期非经常性损益的金额
    
    项目 2019年 2019年
    
    2018年度 2017年度 2018年度 2017年度
    
    1-6月 1-6月
    
    处置固定资产 -421,328.42 -421,328.42
    
    (四十三)营业外收入
    
    发生额 计入当期非经常性损益的金额
    
    项目 2019年 2019年
    
    2018年度 2017年度 2018年度 2017年度
    
    1-6月 1-6月
    
    其他 4,635.32 3,115.99 126,265.70 4,635.32 3,115.99 126,265.70
    
    (四十四)营业外支出
    
    发生额 计入当期非经常性损益的金额
    
    项目 2019年 2019年
    
    2018年度 2017年度 2018年度 2017年度
    
    1-6月 1-6月
    
    对外捐赠 2,987,282.00 458,700.00 2,987,282.00 458,700.00
    
    滞纳金及其他 98,611.11 27,405.54 98,611.11 27,405.54
    
    合同赔款 495,779.20 495,779.20
    
    违约金 942,378.39 942,378.39
    
    非流动资产毁
    
    25,766,162.37 199,669.73 25,766,162.37 199,669.73
    
    损报废损失
    
    合计 25,864,773.48 4,129,330.12 981,884.74 25,864,773.48 4,129,330.12 981,884.74
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (四十五)所得税费用
    
    1、 所得税费用表
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    当期所得税费用 57,256,919.99 87,244,222.55 92,487,317.98
    
    递延所得税费用 -1,014,876.02 -24,323,184.39 11,637,853.78
    
    合计 56,242,043.97 62,921,038.16 104,125,171.76
    
    2、 会计利润与所得税费用调整过程
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    利润总额 334,419,971.56 480,057,391.49 414,535,174.94
    
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用 50,162,995.73 72,008,608.72 103,633,793.74
    
    子公司适用不同税率的影响 86,285.22
    
    调整以前期间所得税的影响 2,056,635.91 -544,299.41
    
    非应税收入的影响
    
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,936,127.10 99,369.37 491,044.84
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵
    
    扣亏损的影响 -4,496,784.31
    
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
    
    时性差异或可抵扣亏损的影响 333.18
    
    子公司亏损及适用不同税率的影响 -7,169.57
    
    税率变动对递延所得税资产的影响 -4,138,686.65
    
    所得税费用 56,242,043.96 62,921,038.16 104,125,171.76
    
    (四十六)现金流量表项目
    
    1、 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    收到保证金、押金退回 16,800.00
    
    利息收入 204,111.97 957,031.51 1,263,167.57
    
    收到的政府补助 11,737,805.02 84,835.34
    
    收到其他营业外收入 4,635.32 3,115.99
    
    合计 11,946,552.31 1,044,982.84 1,279,967.57
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    2、 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    银行汇票承兑保证金 55,750,144.64
    
    支付的与经营活动有关的其
    
    32,563,296.13 27,108,978.76 17,442,811.42
    
    他费用
    
    对外捐赠支出 2,987,282.00
    
    其他营业外支出 98,611.11
    
    合计 32,661,907.24 30,096,260.76 73,192,956.06
    
    3、 收到的其他与投资活动有关的现金
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    收回拆出资金 210,000,000.00
    
    收到拆出资金利息 431,506.85
    
    合计 210,431,506.85
    
    4、 支付的其他与投资活动有关的现金
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    对外拆出资金 210,000,000.00
    
    向关联方提供借款 15,000,000.00
    
    合计 15,000,000.00 210,000,000.00
    
    5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    从外借入资金 8,000,000.00
    
    收到的往来款项 16,854,377.93
    
    合计 16,854,377.93 8,000,000.00
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    归还借入资金 108,841,337.97
    
    归还往来款项 16,854,377.93
    
    合计 16,854,377.93 108,841,337.97
    
    (四十七)现金流量表补充资料
    
    1、 现金流量表补充资料
    
    补充资料 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    
    净利润 278,177,927.59 417,136,353.33 310,410,003.18
    
    加:信用减值损失 3,391,213.72
    
    资产减值准备 -6,500,171.16 5,904,267.96
    
    固定资产折旧 20,981,443.73 20,661,870.28 14,573,696.28
    
    油气资产折耗 106,186,895.16 150,728,240.01 131,826,352.76
    
    无形资产摊销 127,600.20 239,215.57 69,892.57
    
    长期待摊费用摊销 556,107.00 1,897,768.10 1,534,731.84
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    
    421,328.42
    
    (收益以“-”号填列)
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 25,766,162.39 199,669.73
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 1,241,561.92 8,660,075.63 10,712,364.45
    
    投资损失(收益以“-”号填列) -154,082.20 -221,369.85 -5,589.04
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -1,014,876.02 -24,323,184.39 11,637,853.78
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) 159,494.15 -2,128,931.63 -252,067.38
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -240,003,062.94 -381,110,821.47 -99,530,427.71
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 82,788,761.10 50,960,117.45 -134,445,908.90
    
    其他
    
    经营活动产生的现金流量净额 278,205,145.80 236,198,831.60 252,856,498.21
    
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    补充资料 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3、现金及现金等价物净变动情况
    
    现金的期末余额 41,004,940.96 24,590,904.19 150,873,621.00
    
    减:现金的期初余额 24,590,904.19 150,873,621.00 144,089,658.49
    
    加:现金等价物的期末余额
    
    减:现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 16,414,036.77 -126,282,716.81 6,783,962.51
    
    2、 现金和现金等价物的构成
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    一、现金 41,004,940.96 24,590,904.19 150,873,621.00
    
    其中:库存现金 8,451.00 1,450.68 78,080.68
    
    可随时用于支付的银行存款 40,996,489.96 24,589,453.51 150,795,540.32
    
    (四十八)所有权或使用权受到限制的资产
    
    账面价值
    
    项目 受限原因
    
    2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    货币资金 227,983,479.92 209,807,903.67 79,663,801.71 保证金
    
    应收票据 50,000,000.00 9,400,000.00 14,000,000.00 已质押
    
    应收账款 203,213,767.83 148,131,195.05 164,991,140.05 已质押
    
    合计 481,197,247.75 367,339,098.72 258,654,941.76
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    六、 合并范围的变更
    
    2018年11月,公司与北京伟润国际能源投资有限公司共同出资设立山西中海沃邦
    
    燃气有限公司,注册资本人民币1000万元,公司认缴出资800万元,出资比例80%。
    
    2019年1月,公司子公司山西中海沃邦能源有限公司经核准注销。
    
    2019年1月,公司与雅庄(上海)能源科技有限公司共同出资设立山西沃晋燃气销
    
    售有限公司,注册资本人民币1000万元,公司认缴出资800万元,出资比例80%。
    
    2019年1月,公司与河北省华泽经贸发展有限公司及自然人李研松共同投资设立永
    
    和县海泽天然气销售有限公司,注册资本人民币3000万元人民币,其中本公司出资
    
    1503万元人民币,占注册资本的比例为 50.10%。
    
    七、 在其他主体中的权益
    
    (一) 在子公司中的权益
    
    1、 企业集团的构成
    
    2019年6月30日
    
    主要经 持股比例(%)
    
    子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
    
    营地 直接 间接
    
    油气资产领域新
    
    新疆中海沃邦科技发
    
    新疆 新疆 技术的研发、新 100.00 自设
    
    展有限公司
    
    技术的服务等
    
    山西中海沃邦燃气有
    
    山西 山西 燃气销售 80.00 自设
    
    限公司
    
    山西沃晋燃气销售有
    
    山西 山西 燃气销售 80.00 自设
    
    限公司
    
    永和县海泽天然气销
    
    山西 山西 燃气销售 50.10 自设
    
    售有限公司
    
    2018年12月31日
    
    主要经 持股比例(%)
    
    子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
    
    营地 直接 间接
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    主要经 持股比例(%)
    
    子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
    
    营地 直接 间接
    
    石油天然气技术
    
    山西中海沃邦能源有
    
    山西 山西 开发、技术转让 100.00 自设
    
    限公司
    
    等
    
    油气资产领域新
    
    新疆中海沃邦科技发
    
    新疆 新疆 技术的研发、新 100.00 自设
    
    展有限公司
    
    技术的服务等
    
    山西中海沃邦燃气有
    
    山西 山西 燃气销售 80.00 自设
    
    限公司
    
    2017年12月31日
    
    主要经 持股比例(%)
    
    子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
    
    营地 直接 间接
    
    石油天然气技术
    
    山西中海沃邦能源有
    
    山西 山西 开发、技术转让 100.00 自设
    
    限公司
    
    等
    
    油气资产领域新
    
    新疆中海沃邦科技发
    
    新疆 新疆 技术的研发、新 100.00 自设
    
    展有限公司
    
    技术的服务等
    
    八、 关联方及关联交易
    
    (一) 本公司的母公司情况
    
    母公司对本公 母公司对本公
    
    母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
    
    (%) 例(%)
    
    上海沃施园艺股份
    
    上海 制造 10,196.511 50.50 50.50
    
    有限公司
    
    (二) 本公司的子公司情况
    
    本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (三) 其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    
    山西汇景企业管理咨询有限公司 公司参股股东
    
    博睿天晟(北京)投资有限公司 公司参股股东
    
    山西瑞隆天成商贸有限公司 公司参股股东
    
    宁波耐曲尔股权投资合伙企业(有限合伙) 公司参股股东
    
    山西孝东能源有限公司 曾为参股股东
    
    上海慎逸投资管理中心(有限合伙) 曾为参股股东
    
    山西荣圆能源有限公司 曾为参股股东
    
    宁波众泰君安投资管理合伙企业(有限合伙) 曾为参股股东
    
    北京君泽会酒店管理有限公司 蔺建文为控股股东
    
    永和县长实工程服务有限公司 其母公司与本公司报告期内曾有共同董事
    
    山西同庆置业有限公司 与公司有共同监事
    
    刘庆礼 曾为公司实际控制人
    
    李景虎 曾为公司实际控制人
    
    李晓斌 曾担任公司法定代表人、总经理兼董事长
    
    翟继霞 前股东李景虎的配偶
    
    李景星 山西孝东能源有限公司董事、总经理
    
    刘慧杰 曾为公司董事
    
    李英 公司监事
    
    霍斌 公司财务总监
    
    山西融鼎信投资担保有限公司 受前股东李景虎控制
    
    孝义市大捷山煤业有限公司 前股东李景虎任监事
    
    孝义市孝东煤业有限公司 李景山控制的公司
    
    山西联汇能源科技有限公司 受前股东李景虎控制
    
    山西华谊森辉能源有限公司 前股东李景虎任法人、董事长
    
    陈晓峰 曾任公司法定代表人、董事长
    
    张并菊 陈晓峰的配偶
    
    王挺 董事
    
    李国荣 山西荣圆能源有限公司控股股东
    
    蔺建文 曾为山西汇景企业管理咨询有限公司监事
    
    嘉屹融资租赁有限公司 其母公司与本公司报告期内曾有共同董事
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    
    山西新天能源股份有限公司 公司股东控制的公司
    
    (四) 关联交易情况
    
    1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    采购商品/接受劳务情况表
    
    关联方 关联交易内容 2019年1-6月 2018年度 2017年度永和县长实工程服
    
    接受工程服务 34,699,152.94
    
    务有限公司
    
    山西新天能源股份
    
    接受管道输送服务 15,159,642.44 8,748,604.07
    
    有限公司
    
    2、 关联租赁情况
    
    确认的租赁费
    
    出租方名称 租赁资产种类
    
    2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    山西同庆置业有限公司 房屋 480,000.00 989,553.57 1,365,446.43
    
    3、关联担保情况
    
    (1)2018年6月,公司与昆仑银行股份有限公司西安分行签订借款合同,借
    
    款期限为2018年6月29日至2020年6月28日,借款金额6400万元,报告
    
    期内时任公司法定代表人、总经理兼董事长的李晓斌及其配偶为该项借款提供
    
    不可撤销连带责任保证担保。
    
    (2)2018年11月,公司与晋城银行太原高新区支行签订借款合同,借款期
    
    限为2018年11月29日至2021年10月29日,借款金额10,000.00万元,报
    
    告期内曾为公司实际控制人的刘庆礼及其配偶为该项借款提供不可撤销连带
    
    责任保证担保。
    
    (3)2019年6月,公司与晋城银行太原高新区支行签订借款合同,借款期限
    
    分别为2019年6月21日至2020年6月21日,借款金额均为人民币3500万
    
    元,报告期内曾为公司实际控制人的刘庆礼及其配偶为该项借款提供不可撤销
    
    连带责任担保。
    
    (4)2019年3月,公司与晋城银行太原高新区支行签订借款合同,借款期限
    
    为2019年3月27日至2021年11月23日,借款金额10,000.00万元,报告期
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    内曾为公司实际控制人的刘庆礼及其配偶为该项借款提供不可撤销连带责任
    
    保证担保。4、 关联方资金拆借
    
    关联方 关联方交易内容 2019年1-6月 2018年 2017年山西荣圆能源有
    
    偿还关联方拆借资金 8,841,337.97
    
    限公司
    
    自关联方拆入资金 8,000,000.00
    
    山西融鼎信投资
    
    关联方偿还拆借资金 2,693,442.06
    
    担保有限公司
    
    关联方支付代垫款 306,557.94
    
    嘉屹融资租赁有
    
    偿还关联方拆借资金 100,000,000.00 105,750,000.00
    
    限公司
    
    支付的资金拆借利息费用 10,493,150.68 3,000,000.00 9,541,780.82
    
    上海沃施园艺股
    
    向关联方提供资金 15,000,000.00
    
    份有限公司
    
    5、 关键管理人员薪酬
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    关键管理人员薪酬 2,810,843.14 6,162,267.80 8,525,531.18
    
    6、 向关联方转让应收账款
    
    2018年12月,公司将应收中石油煤层气有限责任公司应收账款77,749,311.67
    
    元等价转让给山西汇景企业管理咨询有限公司、博睿天晟(北京)投资有限公司、
    
    山西瑞隆天成商贸有限公司,同时约定:债权转让完毕后,如中油煤仍向中海
    
    沃邦清偿,中海沃邦应当在收到上述款项之日起5个工作日内支付给交易对方,
    
    交易对方收到上述款项视为中油煤对交易对方债务的清偿。上述公司已分别向
    
    公司支付了转让价款56,979,802.25元,19,280,231.94元,18,343,655.41元,
    
    合计94,603,689.60元,其中46,828,410.42元、15,845,309.72元、15,075,591.53
    
    元,合计77,749,311.67元作为应收账款转让对价,剩余16,854,377.93元在其
    
    他应付款列示。
    
    2019年1-6月,公司将收到的中石油煤层气有限责任公司划入款项分别支付
    
    给了山西汇景企业管理咨询有限公司32,260,623.33元、博睿天晟(北京)投资有
    
    限公司19,280,231.94元、山西瑞隆天成商贸有限公司18,343,655.41元,合计
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    69,884,510.68元。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (五) 关联方应收应付款项
    
    1、 应收项目
    
    2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目名称 关联方
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    其他应收款
    
    上海沃施园艺股
    
    15,000,000.00
    
    份有限公司
    
    财务报表附注 第88页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    2、 应付项目
    
    项目
    
    关联方 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    名称
    
    其他应付
    
    款
    
    永和县长实工程服务有限公司 2,291,605.98
    
    北京君泽会酒店管理有限公司 678,333.38 678,333.33 678,333.33
    
    山西融鼎信投资担保有限公司 306,557.94 306,557.94 306,557.94
    
    山西汇景企业管理咨询有限公司 24,719,178.92 10,151,391.83
    
    博睿天晟(北京)投资有限公司 3,434,922.22
    
    山西瑞隆天成商贸有限公司 3,268,063.88
    
    上海沃施园艺股份有限公司 6,585,935.32
    
    山西新天能源股份有限公司 1,255,096.86 -9,767.71
    
    其他非流
    
    动负债
    
    嘉屹融资租赁有限公司 10,493,150.68 113,073,972.60
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    九、 政府补助
    
    (一) 与资产相关的政府补助
    
    计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
    
    种类 金额 资产负债表列报项目
    
    2019年1-6月 2018年度 2017年度 关成本费用损失的项目
    
    国家电网占地补偿款 11,737,805.02 递延收益
    
    财务报表附注 第90页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    十、 承诺及或有事项
    
    (一) 重要承诺事项
    
    1、截至2019年6月30日,公司将部分应收中石油煤层气有限责任公司款项用于与
    
    昆仑银行4,400万元长期借款以及晋城银行最高授信额为3亿的长期借款的质押。
    
    2、截至2019年6月30日,公司将5000万应收票据质押用于开具银行承兑汇票。
    
    (二) 或有事项
    
    截止2019年6月30日公司已背书未到期的应收票据余额为159,650,000元。
    
    十一、资产负债表日后事项
    
    公司没有需要披露的资产负债表日后事项。
    
    十二、其他重要事项
    
    (一)公司油气开采土地使用情况
    
    根据公司与中石油煤层气有限责任公司签署的《山西省石楼西地区煤层气资源合作
    
    合同》、《山西省石楼西地区煤层气资源开采合作合同》的修改协议(永和18井区开
    
    发补充协议)以及《山西省石楼西地区煤层气资源开采合作合同》第三次修改协议
    
    (永和45-永和18井区开发补充协议),合同区内各煤层气田按照工作计划和预算所
    
    购置、安装和建造的全部资产,从中海沃邦在该煤层气田开发期内所实际发生的所
    
    有开发费用全部回收完毕之日起,或该煤层气田生产期期满而开发费用未回收完毕
    
    则从生产期期满之日起,其所有权应属于中石油煤层气公司。中海沃邦在生产期内
    
    可以免费使用上述所有权属于中石油煤层气公司的资产。
    
    (二)非关联方大额资金拆借情况
    
    公司于2017年12月将资金210,000,000.00元拆借给山西易佳易贸易有限公司、佛
    
    山市宝千贸易有限公司和佛山市诺辉贸易有限公司,借款年利率均为7%。山西易佳
    
    易贸易有限公司的60,000,000.00元借款已于2018年1月4日归还于公司,佛山市
    
    宝千贸易有限公司66,000,000.00元借款于2018年1月15日归还于公司,佛山市诺
    
    辉贸易有限公司84,000,000.00借款于2018年1月15日归还于公司。
    
    十三、母公司财务报表主要项目注释
    
    (一) 应收票据
    
    1、 应收票据分类列示
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    银行承兑汇票 131,000,000.00 59,400,000.00 14,000,000.00
    
    2、 期末公司已质押的应收票据
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    银行承兑汇票 50,000,000.00 9,400,000.00 14,000,000.00
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目
    
    期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
    
    银行承兑汇票 159,650,000.00 45,000,000.00 51,270,000.00 99,000,000.00
    
    财务报表附注 第93页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    商业承兑汇票 1,500,000.00
    
    (二) 应收账款
    
    1、 应收账款按账龄披露
    
    账龄 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    1年以内 203,213,767.83 148,131,195.05 51,837,123.31
    
    1至2年 99,383,172.38
    
    合计 203,213,767.83 148,131,195.05 151,220,295.692、 应收账款按坏账计提方法分类披露
    
    2019年6月30日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比例 账面价值
    
    金额 比例(%) 金额
    
    (%)
    
    按组合计提坏账
    
    213,909,229.30 100.00 10,695,461.47 5.00 203,213,767.83
    
    准备
    
    其中:
    
    信用风险组合 213,909,229.30 10,695,461.47 203,213,767.83
    
    按组合计提坏账准备:
    
    2019.6.30
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 213,909,229.30 10,695,461.47 5.00
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比例 账面价值
    
    金额 比例(%) 金额
    
    (%)
    
    单项金额重大并
    
    单独计提坏账准
    
    备的应收账款
    
    按信用风险特征
    
    组合计提坏账准 148,131,195.05 100.00 7,406,559.75 5.00 140,724,635.30
    
    备的应收账款
    
    单项金额不重大
    
    但单独计提坏账
    
    准备的应收账款
    
    合计 148,131,195.05 100.00 7,406,559.75 140,724,635.30
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比例 账面价值
    
    金额 比例(%) 金额
    
    (%)
    
    单项金额重大并
    
    单独计提坏账准
    
    备的应收账款
    
    按信用风险特征
    
    组合计提坏账准 164,991,140.05 100.00 13,770,844.36 8.35 151,220,295.69
    
    备的应收账款
    
    单项金额不重大
    
    但单独计提坏账
    
    准备的应收账款
    
    合计 164,991,140.05 100.00 13,770,844.36 151,220,295.69
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    
    2018.12.31 2017.12.31
    
    账龄 计提比例 计提比例
    
    应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
    
    (%) (%)
    
    1年以内 148,131,195.05 7,406,559.75 5.00 54,565,392.96 2,728,269.65 5.00
    
    1至2年 110,425,747.09 11,042,574.71 10.00
    
    合计 148,131,195.05 7,406,559.75 164,991,140.05 13,770,844.36
    
    财务报表附注 第96页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
    
    本期变动金额
    
    类别 2018.12.31 2019.6.30
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 7,406,559.75 3,288,901.72 10,695,461.47
    
    应收账款
    
    本期变动金额
    
    类别 2017.12.31 2018.12.31
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 13,770,844.36 6,364,284.61 7,406,559.75
    
    应收账款
    
    本期变动金额
    
    类别 2016.12.31 2017.12.31
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 7,758,980.16 6,011,864.20 13,770,844.36
    
    应收账款
    
    4、 按欠款方归集的应收账款情况
    
    2019.6.30
    
    单位名称 占应收账款合计数
    
    应收账款 坏账准备
    
    的比例(%)
    
    中石油煤层气有限责任公司 213,909,229.30 100.00 10,695,461.47
    
    2018.12.31
    
    单位名称 占应收账款合计数
    
    应收账款 坏账准备
    
    的比例(%)
    
    中石油煤层气有限责任公司 148,131,195.05 100.00 7,406,559.75
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    2017.12.31
    
    单位名称 占应收账款合计
    
    应收账款 坏账准备
    
    数的比例(%)
    
    中石油煤层气有限责任公司 164,991,140.05 100.00 13,770,844.36
    
    注:截至2019年6月30日,公司将部分应收中石油煤层气有限责任公司款项
    
    用于与昆仑银行4400万元长期借款以及与晋城银行最高授信额为3亿的长期
    
    借款的质押。
    
    (三) 其他应收款
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    应收利息 184,109.59 431,506.85
    
    应收股利
    
    其他应收款 33,751,348.66 933,521.64 210,829,367.88
    
    合计 33,935,458.25 933,521.64 211,260,874.73
    
    1、 应收利息
    
    (1)应收利息分类
    
    项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    借款利息 184,109.59 431,506.85
    
    2、 其他应收款
    
    (1)其他应收款按账龄披露
    
    账龄 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    1年以内 33,528,679.66 689,109.64 210,162,086.93
    
    1至2年 100,569.00 92,100.00 666,608.95
    
    2至3年 67,100.00 99,312.00 672.00
    
    3年以上 55,000.00 53,000.00
    
    合计 33,751,348.66 933,521.64 210,829,367.88
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (2)其他应收款按款项性质分类情况
    
    账面余额
    
    款项性质
    
    2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    押金及保证金 94,342.64 84,342.64 557,622.79
    
    员工款项 657,006.02 849,179.00 271,745.09
    
    借款 15,000,000.00 210,000,000.00
    
    往来款 18,000,000.00
    
    合计 33,751,348.66 933,521.64 210,829,367.88
    
    (3)其他应收款按坏账计提方法分类披露
    
    2019年6月30日
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    整个存续期预期 整个存续期预期
    
    坏账准备 未来12个月预 合计
    
    信用损失(未发 信用损失(已发生
    
    期信用损失
    
    生信用减值) 信用减值)
    
    年初余额
    
    年初余额在本期
    
    本期计提 102,312.00 102,312.00
    
    本期转回
    
    本期转销
    
    本期核销
    
    其他变动
    
    期末余额 102,312.00 102,312.00
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比例 账面价值
    
    金额 比例(%) 金额
    
    (%)
    
    单项金额重大并单
    
    独计提坏账准备的
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比例 账面价值
    
    金额 比例(%) 金额
    
    (%)
    
    其他应收款
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 933,521.64 100.00 933,521.64
    
    其他应收款
    
    单项金额不重大但
    
    单独计提坏账准备
    
    的其他应收款
    
    合计 933,521.64 100.00 933,521.64
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    类别 计提比例 账面价值
    
    金额 比例(%) 金额
    
    (%)
    
    单项金额重大并单
    
    独计提坏账准备的 210,000,000.00 99.54 210,000,000.00
    
    其他应收款
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 965,254.43 0.46 135,886.55 14.08 829,367.88
    
    其他应收款
    
    单项金额不重大但
    
    单独计提坏账准备
    
    的其他应收款
    
    合计 210,965,254.43 100.00 135,886.55 210,829,367.88
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (4)本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
    
    本期变动金额
    
    类别 2018.12.31 2019.6.30
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    第三阶段 102,312.00 102,312.00
    
    本期变动金额
    
    类别 2017.12.31 2018.12.31
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 135,886.55 135,886.55
    
    其他应收款
    
    本期变动金额
    
    类别 2016.12.31 2017.12.31
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 243,482.79 107,596.24 135,886.55
    
    其他应收款
    
    (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    占其他应收款
    
    坏账准备
    
    单位名称 款项性质 2019.6.30 账龄 期末余额合计
    
    期末余额
    
    数的比例(%)
    
    山西沃晋燃气销售有限 1年以内
    
    往来款 18,000,000.00 53.33
    
    公司 及1-2年
    
    上海沃施园艺股份有限
    
    借款 15,000,000.00 1年以内 44.44
    
    公司
    
    高力 员工款项 120,000.00 1年以内 0.36
    
    常月明 员工款项 110,000.00 1年以内 0.33
    
    李云春 员工款项 80,000.00 1年以内 0.24
    
    合计 33,310,000.00 98.70
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    占其他应收款
    
    坏账准备
    
    单位名称 款项性质 2018.12.31 账龄 期末余额合计
    
    期末余额
    
    数的比例(%)
    
    1年以内及
    
    张智忠 员工款项 210,000.00 22.50
    
    1-2年
    
    高力 员工款项 120,000.00 1年以内 12.85
    
    常月明 员工款项 110,000.00 1年以内 11.78
    
    李云春 员工款项 80,000.00 1年以内 8.57
    
    北京京东方物业发展有 押金及保
    
    57,242.64 1年以内 6.13
    
    限公司 证金
    
    合计 577,242.64 61.83
    
    占其他应收款
    
    坏账准备
    
    单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 期末余额合计
    
    期末余额
    
    数的比例(%)
    
    佛山市诺辉贸易有限
    
    借款(注) 84,000,000.00 1年以内 39.82
    
    公司
    
    佛山市宝千贸易有限
    
    借款 66,000,000.00 1年以内 31.28
    
    公司
    
    山西易佳易贸易有限
    
    借款 60,000,000.00 1年以内 28.44
    
    公司
    
    北京英赫世纪置业有
    
    押金 549,628.20 1-2年 0.26 54,962.82
    
    限公司
    
    北京京东方物业发展
    
    押金 69,952.68 1-2年 0.03 6,995.27
    
    有限公司
    
    合计 210,619,580.88 99.83 61,958.09
    
    注:公司于2017年12月将上述资金拆借给山西易佳易贸易有限公司、佛山市
    
    宝千贸易有限公司和佛山市诺辉贸易有限公司,借款年利率均为7%。山西易
    
    佳易贸易有限公司的60,000,000.00元借款已于2018年1月4日归还于公司,
    
    佛山市宝千贸易有限公司66,000,000.00元借款于2018年1月15日归还于公
    
    司,佛山市诺辉贸易有限公司84,000,000.00借款于2018年1月15日归还于
    
    公司。
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    (四) 长期股权投资
    
    2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
    
    项目
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,002,500.00 1,002,500.00
    
    财务报表附注 第103页
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    1、 对子公司投资
    
    本期计 减值准
    
    被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 提减值 备期末
    
    准备 余额
    
    山西中海沃邦能
    
    2,500.00 2,500.00
    
    源有限公司
    
    新疆中海沃邦科
    
    1,000,000.00 1,000,000.00
    
    技发展有限公司
    
    合计 1,002,500.00 1,002,500.00
    
    本期计 减值准
    
    被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30 提减值 备期末
    
    准备 余额
    
    山西中海沃邦能
    
    2,500.00 2,500.00
    
    源有限公司
    
    新疆中海沃邦科
    
    1,000,000.00 1,000,000.00
    
    技发展有限公司
    
    合计 1,002,500.00 2,500.00 1,000,000.00
    
    (五) 营业收入和营业成本
    
    2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    项目
    
    收入 成本 收入 成本 收入 成本
    
    天然气销
    
    597,704,713.82 148,132,124.27 850,680,587.41 233,220,018.17 771,565,636.18 192,411,424.82
    
    售
    
    (六) 投资收益
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度
    
    处置长期股权投资产生的投资收益 -2,007.87
    
    银行理财产品 154,082.20 221,369.85 5,589.04
    
    合计 152,074.33 221,369.85 5,589.04
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    十四、补充资料
    
    (一) 非经常性损益明细表
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 说明
    
    非流动资产处置损益 -25,766,162.37 -199,669.73 -421,328.42
    
    越权审批或无正式批准文件的税收返
    
    还、减免
    
    计入当期损益的政府补助(与企业业务
    
    密切相关,按照国家统一标准定额或定
    
    量享受的政府补助除外)
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资
    
    金占用费
    
    企业取得子公司、联营企业及合营企业
    
    的投资成本小于取得投资时应享有被投
    
    资单位可辨认净资产公允价值产生的收
    
    益
    
    非货币性资产交换损益
    
    委托他人投资或管理资产的损益
    
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计
    
    提的各项资产减值准备
    
    债务重组损益
    
    企业重组费用,如安置职工的支出、整
    
    合费用等
    
    交易价格显失公允的交易产生的超过公
    
    允价值部分的损益
    
    同一控制下企业合并产生的子公司期初
    
    至合并日的当期净损益
    
    与公司正常经营业务无关的或有事项产
    
    生的损益
    
    除同公司正常经营业务相关的有效套期
    
    保值业务外,持有交易性金融资产、衍
    
    154,082.20 221,369.85 5,589.04
    
    生金融资产、交易性金融负债、衍生金
    
    融负债产生的公允价值变动损益,以及
    
    2017年度 至 2019年6月
    
    财务报表附注
    
    项目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 说明
    
    处置交易性金融资产、衍生金融资产、
    
    交易性金融负债、衍生金融负债和其他
    
    债权投资取得的投资收益
    
    单独进行减值测试的应收款项减值准备
    
    转回
    
    对外委托贷款取得的损益
    
    采用公允价值模式进行后续计量的投资
    
    性房地产公允价值变动产生的损益
    
    根据税收、会计等法律、法规的要求对
    
    当期损益进行一次性调整对当期损益的
    
    影响
    
    受托经营取得的托管费收入
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支
    
    -93,975.79 -3,926,544.40 -855,619.04
    
    出
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    
    所得税影响额 3,855,908.39 585,726.64 310,988.22
    
    少数股东权益影响额
    
    合计 -21,850,147.57 -3,319,117.64 -960,370.20
    
    北京中海沃邦能源投资有限公司
    
    (加盖公章)
    
    二〇一九年八月十三日

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