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个股公告正文

金龙机电:国信证券股份有限公司关于公司2018年年度持续督导跟踪报告

日期:2019-05-06附件下载

    国信证券股份有限公司关于金龙机电股份有限公司
    
    2018年年度持续督导跟踪报告
    
     保荐机构名称:国信证券股份有限公司          被保荐公司简称:金龙机电
     保荐代表人姓名:周兆伟                      联系电话:0755-82130833
     保荐代表人姓名:崔威                        联系电话:0755-82130833
    
    
    一、保荐工作概述
    
                      项      目                                 工作内容
     1.公司信息披露审阅情况
     (1)是否及时审阅公司信息披露文件            是
     (2)未及时审阅公司信息披露文件的次数        不适用
     2.督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况
                                                  是。针对上市公司发生的违规担保事项,
                                                  2018年10月下旬保荐机构向上市公司出具
     (1)是否督导公司建立健全规章制度(包括但不  了督导函,提请上市公司继续完善内部控制
     限于防止关联方占用公司资源的制度、募集资金管 制度并严格执行,全面自查内部控制制度及
                                                  其执行情况、信息披露等方面是否存在重大
     理制度、内控制度、内部审计制度、关联交易制度)缺陷,尽快完成对违规担保、印章管理等内
                                                  控制度方面存在问题的整改工作,按照相关
                                                  要求履行信息披露职责。
                                                  否。上市公司没有严格执行《印章管理制
     (2)公司是否有效执行相关规章制度            度》、《子公司管理制度》和《对外担保管理
                                                  制度》的相关规定,导致了用章使用方面存
                                                  在管理漏洞和违规担保的发生。
     3.募集资金监督情况
     (1)查询公司募集资金专户次数                对公司2018年募集资金存放情况、募集资
                                                  金使用的记录与凭证进行了2次审阅。
     (2)公司募集资金项目进展是否与信息披露文件
                                                  是
     一致
     4.公司治理督导情况
     (1)列席公司股东大会次数                    0次
     (2)列席公司董事会次数                      1次
     (3)列席公司监事会次数                      1次
     5.现场检查情况
     (1)现场检查次数                            2次
     (2)现场检查报告是否按照本所规定报送        是
                                                  1、在知悉原上市公司董事长金绍平违规担
                                                  保事项后,保荐机构委派相关人员于 2018
                                                  年9月11日至2018年9月14日进行了现
                                                  场检查,发现上市公司存在如下问题并提出
                                                  相应的措施建议,具体如下:
                                                  ①  公司需做进一步核查确认是否存在其
                                                      他违规担保事项;
                                                  ②  公司需要全面评估本次违规担保对公
                                                      司生产经营造成的影响,做好应对措
                                                      施,最大限度的降低由此带来的负面影
                                                      响、
                                                  ③  公司需全面自查内部控制制度及其执
                                                      行情况、信息披露等方面是否存在重大
                                                      缺陷,尽快完成对违规担保、印章管理
     (3)现场检查发现的主要问题及整改情况            等方面存在问题的整改工作。
                                                  金龙机电已加强了印章的管理工作,严格执
                                                  行印章管理制度,目前上市公司积极应诉,
                                                  仍在寻求解决违规担保的措施,尚未得到妥
                                                  善解决。
                                                  2、通过网上信息查询得知金龙机电东莞分
                                                  公司涉诉,经核查,为金松英等人私自使用
                                                  上市公司及分公司公章导致金龙机电东莞
                                                  分公司为陈建龙、黄永贤个人借款提供担
                                                  保。
                                                  目前,相关方已经偿还部分债务,债权人中
                                                  信银行乐清支行已撤回对金龙机电东莞分
                                                  公司的诉讼,但上市公司的担保责任还没有
                                                  解除,上市公司仍在督促相关方尽快彻底解
                                                  决违规担保事宜。
     6.发表独立意见情况
     (1)发表独立意见次数                        5次
     (2)发表非同意意见所涉问题及结论意见        不适用
     7.向本所报告情况(现场检查报告除外)
     (1)向本所报告的次数                        4次
                                                  1、根据深交所创业板公司管理部发出的创
                                                  业板关注函【2018】第142号的要求,保荐
                                                  机构就金龙集团是否存在违规侵占上市公
                                                  司资产、以上市公司名义设定担保等损害上
                                                  市公司利益的情况进行核查并发表意见:基
                                                  于获取的银行对账单、应收账款函证及应收
                                                  票据台账的核查,对公司主要财务数据分析
                                                  等方面进行的核查,以及对获取的信用报告
                                                  进行的核查,上市公司、金龙集团和相关方
                                                  出具了承诺函,未发现金龙集团存在违规侵
                                                  占金龙机电资产的情况,未发现金龙机电及
                                                  其控股子公司存在为金龙集团及其控股子
                                                  公司提供担保的情况。
                                                  2、根据深交所创业板公司管理部发出的创
                                                  业板关注函【2018】第204号的要求,保荐
                                                  机构对募集资金使用情况等事项进行核查
                                                  并发表意见:保荐机构按照上市公司对上述
                                                  募集资金的具体使用用途的拆解,核查了贷
                                                  款合同、还款凭证,对涉及偿还银行借款的
     (2)报告事项的主要内容                      部分追溯了相关借款资金的实际支出用途,
                                                  抽查了相关购买生产设备及辅助设施、原材
                                                  料等大额的采购合同及银行回单,实地查看
                                                  了设备和原材料实物,并对银行回单的交易
                                                  对方和金龙集团及其关联方进行了比对,未
                                                  发现异常情况;上市公司将募投项目资金变
                                                  更为永久性补充流动资金未违反《上市公司
                                                  监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理
                                                  和使用的监管要求》和《深圳证券交易所创
                                                  业板上市公司规范运作指引(2015年修订)》
                                                  的相关规定,并且上市公司临时补充流动资
                                                  金和变更为永久性补充流动资金事项均已
                                                  履行相应的程序;除募集资金使用情况与可
                                                  研报告存在部分差异、因违规担保导致募集
                                                  资金账户被冻结外,未发现其他募集资金使
                                                  用的异常情况,未发现为控股股东金龙集团
                                                  偿还债务、提供资金的情况。
                                                  3、保荐机构委派持续督导人员会同上市公
                                                  司相关人员,分别于2018年9月10日和
                                                  10月24日向深交所就违规担保具体情况和
                                                  最新处理情况等事宜做了当面汇报。
                                                  1、金龙机电加强了印章的管理工作,严格
                                                  执行印章管理制度,针对因原上市公司董事
                                                  长金绍平违规担保产生的诉讼,上市公司积
     (3)报告事项的进展或者整改情况              极应诉,仍在寻求解决违规担保的措施,尚
                                                  未得到妥善解决。
                                                  2、上市公司东莞分公司的违规担保事项,
                                                  相关方已经偿还部分债务,债权人中信银行
                                                  乐清支行已撤回对金龙机电东莞分公司的
                                                  诉讼,但上市公司的担保责任还没有解除,
                                                  上市公司仍在督促相关方尽快彻底解决违
                                                  规担保事宜。
     8.关注职责的履行情况
     (1)是否存在需要关注的事项                  是
                                                  1、上市公司控股股东股权结构发生变更,
                                                  金绍平将金龙集团51%投票权进行了委托,
                                                  目前上市公司不能明确判断实际控制人;
     (2)关注事项的主要内容                      2、上市公司2017年和2018年连续两年亏
                                                  损,2019年1季度亏损。
                                                  3、控股股东股权质押、银行贷款、可交债
                                                  多重违约风险,可能会对公司的客户、银行
                                                  授信情况产生一定的负面影响。
                                                  1、2018年5月金龙集团股权结构发生变更,
                                                  金绍平将其拥有的金龙集团 26%、25%股权
                                                  分别转让给黄磊和李雳;2019年3月黄磊
                                                  和李雳将持有的全部股权转让给金绍平,金
                                                  绍平将其拥有的金龙集团 26%、25%股权对
                                                  应的投票权独家、无偿且不可撤销地委托给
                                                  一致行动人万跃萍、胡军行使;根据金龙机
                                                  电针对深交所创业板公司管理部于    2019
                                                  年3月27日下发的创业板关注函【2019】
                                                  第150号的回复:鉴于万跃萍、胡军就金龙
                                                  集团而言,形成一致行动关系,根据《公司
                                                  法》及《金龙集团章程》的规定,万跃萍、
                                                  胡军拥有金龙集团 51%股权的投票权,虽
                                                  对金龙集团股东会能够产生重大影响,但金
     (3)关注事项的进展或者整改情况              绍平担任金龙集团法定代表人、执行董事、
                                                  经理,且金绍平及其关联方合计持有金龙集
                                                  团49%股权的投票权,金绍平及其关联方亦
                                                  能够对金龙集团及其股东会产生重大影响,
                                                  同时,金绍平、汉邦国信、万跃萍就债权偿
                                                  还事项处于协商讨论状态,其最终结果尚不
                                                  能够预知,为保证金龙集团稳定经营,在对
                                                  金龙集团拥有债权全部收回之日或已取得
                                                  法院作出的可据以强制执行的生效法律文
                                                  书之前,万跃萍、汉邦国信及胡军承诺不会
                                                  改选金龙集团执行董事及经理。因此,金龙
                                                  集团虽作为金龙机电的控股股东,目前阶
                                                  段,就金龙机电而言尚不能够明确判断实际
                                                  控制人。
                                                  2、继续关注金龙机电经营情况和业绩改善
                                                  情况,上市公司也将做好相关信息披露工
                                                  作。
                                                  3、控股股东债务违约,导致债权人会处置
                                                  其质押的金龙机电的股票,最终可能导致上
                                                  市公司控制权发生变化,最新进展情况详见
                                                  上市公司公告。
     9.保荐业务工作底稿记录、保管是否合规          是
     10.对上市公司培训情况
     (1)培训次数                                2次
     (2)培训日期                                2018年5月14日;2018年12月11日
                                                  本保荐机构委派的持续督导人员于2018年
                                                  12月11日对金龙机电董事、监事、高级管
                                                  理人员、证券部人员及其他人员等相关人员
                                                  进行了专题培训,主要围绕内幕交易、股份
     (3)培训的主要内容                          管理、减持规定、关联交易与资金占用管理、
                                                  上市公司重大信息披露违规案例及董监高、
                                                  上市公司控股股东、实际控制人违规案例等
                                                  进行讲解,进一步加强参加培训人员的合法
                                                  合规意识。
     11.其他需要说明的保荐工作情况                 无
    
    
    二、保荐机构发现公司存在的问题及采取的措施
    
                 事  项                     存在的问题                 采取的措施
     1.信息披露                                  无                         无
                                     上市公司没有严格执行《印章 上市公司加强了印章的管
                                     管理制度》、《子公司管理制 理工作和对子公司、分公司
                                     度》和《对外担保管理制度》
     2.公司内部制度的建立和执行      的相关规定,导致了用章使用 的管理,严格执行印章管理
                                     方面存在管理漏洞和违规担   制度和对外担保制度,填补
                                     保的发生。                 了制度执行中存在的漏洞。
     3.“三会”运作                                无                         无
                                     上市公司控股股东的股权发
                                     生多次变更,金绍平对金龙集  上市公司会持续关注控制
                                     团的投票权做了委托,目前上 权的变化情况,若发生实际
                                     市公司实际控制人不能明确,
     4.控股股东及实际控制人变动      具体如下:                 控制人变更,上市公司会督
                                     1、2018年5月,金龙集团股    促相关方尽快履行信息披
                                     权结构发生变更,金绍平将其   露义务,并及时公告。
                                     持有的金龙集团 26%股权转
                                     让给黄磊,将其持有的25%股
                                     权转让给李雳,金绍平持有的
                                     金龙集团股权由 90.55%减少
                                     至39.55%,仍为第一大股东;
                                     2、2019年3月,黄磊和李雳
                                     将持有的全部股权转让给金
                                     绍平,金绍平持有的金龙集团
                                     股 权 由  39.55% 增 加 至
                                   90.55%;
                                     3、2019年3月,金绍平将其
                                     拥有的金龙集团  26%、25%
                                     股权对应的投票权独家、无偿
                                     且不可撤销地委托给一致行
                                     动人万跃萍、胡军行使。根据
                                     金龙机电针对深交所创业板
                                     公司管理部于2019年3月  27
                                     日 下 发 的 创 业 板 关 注 函
                                     【2019】第150号的回复:鉴
                                     于万跃萍、胡军就金龙集团而
                                     言,形成一致行动关系,根据
                                     《公司法》及《金龙集团章程》
                                     的规定,万跃萍、胡军拥有金
                                     龙集团 51%股权的投票权,
                                     虽对金龙集团股东会能够产
                                     生重大影响,但金绍平担任金
                                     龙集团法定代表人、执行董
                                     事、经理,且金绍平及其关联
                                     方合计持有金龙集团  49%股
                                     权的投票权,金绍平及其关联
                                     方亦能够对金龙集团及其股
                                     东会产生重大影响,同时,金
                                     绍平、汉邦国信、万跃萍就债
                                     权偿还事项处于协商讨论状
                                     态,其最终结果尚不能够预
                                     知,为保证金龙集团稳定经
                                     营,在对金龙集团拥有债权全
                                     部收回之日或已取得法院作
                                     出的可据以强制执行的生效
                                     法律文书之前,万跃萍、汉邦
                                     国信及胡军承诺不会改选金
                                     龙集团执行董事及经理。因
                                     此,金龙集团虽作为金龙机电
                                     的控股股东,目前阶段,就金
                                     龙机电而言尚不能够明确判
                                     断实际控制人。
                                     1、2016年非公开发行募投项
                                     目建设“智能终端触控显示一
                                     体化项目”的募集资金实际使
                                     用情况与2015年5月29日披
                                     露的《非公开发行股票募集资
                                     金运用可行性研究报告》中的
                                     使用计划有差异。上市公司原 1、经上市公司自查,智能
                                     计划拟对该项目投资         终端触控显示一体化项目
                                     60,000.00万元,其中生产设   中铺底流动资金及其他的
                                     备及辅助设施投资47,100.00   实际使用与原计划存在差
                                     万元,铺底流动资金及其他   异主要由于上市公司现有
                                     12,900.00万元。截止2018年   主要客户账期较长,给公司
                                     8月31日,该项目实际累计    的正常生产经营造成了很
                                     投资53,654.35万元,其中生   大的资金压力,为了维持公
                                     产设备及辅助设施投资       司的正常运营,将原计划拟
                                     24,886.08万元,铺底流动资   用于生产设备及辅助设施
                                     金及其他25,149.33万元,用   中的部份募集资金用于购
                                     于铺底流动资金及其他的实
     5.募集资金存放及使用            际使用超出原计划12,249.33   买原材料及部份日常的运
                                     万元。                     营费用。
                                     2、上市公司于中国民生银行  2、金龙机电加强了印章的
                                     温州分行募集资金账号       管理工作,严格执行印章管
                                     697873974内募集资金存款人  理制度,针对因原上市公司
                                     民币66,336,000元被浙江物    董事长金绍平违规担保产
                                     产元通典当有限责任公司冻   生的诉讼,上市公司积极应
                                     结,是由时任上市公司董事长 诉,仍在寻求解决违规担保
                                     金绍平私自使用上市公司公   的措施,努力解冻该募集资
                                     章与物产元通典当于2017年   金账户资金,但目前尚未得
                                     10月24日签订的《最高额保   到妥善解决。
                                     证合同》叁亿肆仟万元整,为
                                     天津乐宝乐尔旅游科技发展
                                     有限公司借款65,000,000元
                                     提供担保,由于借款到期未能
                                     偿还,故物产元通典当向浙江
                                     省杭州市中级人民法院提起
                                     诉讼。
     6.关联交易                                  无                         无
                                     1、2017年10月24日时任金    1、金龙机电加强了印章的
                                     龙机电董事长金绍平私自使   管理工作,严格执行印章管
     7.对外担保                      用上市公司公章与浙江物产   理制度,针对因原上市公司
                                     元通典当有限公司签订了《最 董事长金绍平违规担保产
                                     高额保证合同》3.4亿元,为   生的诉讼,上市公司积极应
                                     天津乐宝乐尔旅游科技发展   诉,仍在寻求解决违规担保
                                     有限公司借款6,500万元提供   的措施,但目前尚未得到妥
                                     担保。由于借款到期未能偿   善解决。
                                     还,浙江物产元通典当有限责 2、上市公司东莞分公司的
                                     任公司向浙江省杭州市中级   违规担保事项,相关方已经
                                     人民法院提起诉讼,并冻结了 偿还部分债务,债权人中信
                                     公司募集账户资金。         银行乐清支行已撤回对金
                                     2、2018年9月6日本保荐机    龙机电东莞分公司的诉讼,
                                     构负责金龙机电持续督导相   但上市公司的担保责任还
                                     关人员通过网络核查,发现金 没有解除,上市公司仍在督
                                     龙机电涉及三起诉讼,并将该 促相关方尽快彻底解决违
                                     情况反馈给金龙机电,请求对 规担保事宜。
                                     上述案件进行核实,确认是否
                                     存在违规担保。经过上市公司
                                     核查和确认:(2018)浙0382
                                     民初5361号、(2018)浙0382
                                     民初5369号涉及违规担保:
                                     公司东莞分公司为陈建龙、黄
                                     永贤个人借款提供担保事项,
                                     未履行公司董事会、股东大会
                                     审议程序,经初步调查为金松
                                     英等人私自使用公司及分公
                                     司公章导致此次违规对外担
                                     保,金松英为公司实际控制
                                     人、原董事长金绍平的妹妹,
                                     黄永贤为金松英的配偶。
     8.收购、出售资产                            无                         无
                                     上市公司于2017年收购了兴
                                     科电子(东莞)有限公司,交
                                     易对方林黎明为承诺补偿责
                                     任人,承诺兴科电子2018 年
                                     度实现的扣除非经常性损益   上市公司已按照协议约定
                                     后归属于母公司所有者的净   通知补偿责任人履行补偿
     9.其他业务类别重要事项(包括对  利润数不低于人民币10,000    义务,如补偿责任人拒绝履
     外投资、风险投资、委托理财、财  万元,2018年实际实现的经   行补偿义务,上市公司可能
     务资助、套期保值等)            会计师审计确认的净利润为   通过司法途径保障公司全
                                     -11,727.01万元,差距较大。   体股东的利益。
                                     上市公司已与林黎明就补偿
                                     事项多次进行沟通,但其存在
                                     异议。基于谨慎原则,上市公
                                     司 2018 年度未确认林黎明
                                     该项业绩承诺补偿收益。
     10.发行人或者其聘请的中介机构              无                         无
     配合保荐工作的情况
                                     1、报告期内,上市公司实现
                                     营业总收入3,369,309,669.22
                                     元,较上年同期减少9.06%;
                                     实现营业利润
                                     -2,459,304,165.20元,较上年
                                     同期减少462.90%;实现利润
                                     总额-2,516,864,102.56元,较
                                     上年同期减少511.83%;实现
                                     归属于上市公司股东的净利
                                     润-2,400,111,494.97元,较上
                                     年同期减少473.42%。
                                     2、报告期内,上市公司对触
                                     控显示业务进行整合,关闭无
                                     锡博一、天津金进工厂,对广
                                     东金龙触控显示业务进行收   根据上市公司年度报告披
                                     缩调整,触控显示业务订单减 露的情况,并与上市公司管
                                     少导致单位生产管理成本以   理层进行沟通,针对上市公
                                     及费用率上升;由于市场竞争 司经营管理风险,上市公司
                                     加剧,上市公司产品订单价格 将采取的措施包括:
                                     下降,而同期,原材料成本上 1、进一步出售非核心资产
     11.其他(包括经营环境、业务发展、涨,人工成本上升,导致上市 筹集资金;
     财务状况、管理状况、核心技术等  公司产品利润率有所下降;报 2、进一步对触控显示业务
     方面的重大变化情况)            告期内,上市公司加大资产处 进行收缩和优化;
                                     置及业务整合力度,裁员费用 3、以新项目作为起点,加
                                     支出的大幅增加以及对相关   强马达和结构件业务的生
                                     无形资产、长期待摊费用的一 产自动化改造;
                                     次性摊销对利润影响较大。上 4、加强公司的体系建设,
                                     述是导致上市公司2018年度   提升运营效率,加强风险控
                                     经营亏损的主要原因。       制。
                                     3、上市公司对上述不符合公
                                     司发展战略业务的固定资产、
                                     长期股权投资、存货、应收款
                                     项等相关资产 进行了减值测
                                     试,基于谨慎性原则对相关资
                                     产计提减值准备11.78亿元。
                                     4、由于子公司博一光电、深
                                     圳甲艾、兴科电子和深圳市正
                                     宇经营业绩低于预期,报告期
                                     末,根据《企业会计准则》及
                                     公司会计政策的相关规定,上
                                     市公司对商誉的可回收金额
                                     进行评估,确定商誉存在减值
                                     迹象,按可收回价值低于账面
                                     价值的金额计提减值准备
                                     5.83亿元。
    
    
    三、公司及股东承诺事项履行情况
    
             公司及股东承诺事项             是否履行    未履行承诺的原因及解决措施
     1.股份锁定承诺                          是                        不适用
     2.股份减持承诺                          是                        不适用
     3.关于同业竞争、关联交易、资金占用      是                        不适用
     方面的承诺
     4.关于员工社保和住房公积金的承诺        是                        不适用
    
    
    四、其他事项
    
    无
    
    (以下无正文)
    
    【本页无正文,为《国信证券股份有限公司关于金龙机电股份有限公司2018年度持续督导跟踪报告》之签字盖章页】
    
    保荐代表人:
    
    周兆伟 崔 威
    
    国信证券股份有限公司
    
    年 月 日

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