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个股公告正文

金科文化:2018年年度审计报告

日期:2019-04-26附件下载

    目 录
    
    一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
    
    二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
    
    (一)合并资产负债表…………………………………………… 第7页
    
    (二)母公司资产负债表………………………………………… 第8页
    
    (三)合并利润表………………………………………………… 第9页
    
    (四)母公司利润表………………………………………………第10页
    
    (五)合并现金流量表……………………………………………第11页
    
    (六)母公司现金流量表…………………………………………第12页
    
    (七)合并所有者权益变动表……………………………………第13页
    
    (八)母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
    
    三、财务报表附注……………………………………………… 第15—113页
    
    审 计 报 告
    
    天健审〔2019〕4718号
    
    浙江金科文化产业股份有限公司全体股东:
    
    一、审计意见
    
    我们审计了浙江金科文化产业股份有限公司(以下简称金科文化公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
    
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了金科文化公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于金科文化公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    
    (一)商誉减值
    
    1.事项描述
    
    相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(一)15。
    
    截至2018年12月31日,金科文化公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民币637,709.52万元,账面价值为人民币637,709.52万元。
    
    金科文化公司管理层(以下简称管理层)于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括:详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
    
    由于商誉金额重大,且商誉减值测试涉及重大管理层判断,我们将商誉减值确定为关键审计事项。
    
    2.审计应对
    
    针对商誉的减值,我们执行的主要审计程序包括:
    
    (1)了解与商誉减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
    
    (2)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果,评价管理层过往预测的准确性;
    
    (3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;
    
    (4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性;
    
    (5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性,复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符;
    
    (6)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性,并复核减值测试中有关信息的内在一致性;
    
    (7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确;
    
    (8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
    
    (二)移动互联网文化业务收入确认
    
    1.事项描述
    
    相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及十四(一)2。
    
    金科文化公司的营业收入主要来自于移动互联网文化业务。2018年度,金科文化公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币272,514.82万元,其中互联网文化业务的营业收入为人民币190,779.89万元,占营业收入的70.01%。
    
    根据金科文化公司与其客户的销售合同约定,金科文化公司的移动休闲游戏发行和运营、广告服务、IP特许使用权业务和广告代充值业务的收入确认时点和方式不同。移动休闲游戏发行和运营的收入确认条件:公司在收到支付服务商提供的含有信息费和基于双方协议约定而确定分成金额的结算对账单后,根据其自身的后台数据进行核对,经双方确认的结算对账单进行结算,确认收入。广告服务的收入确认条件:公司根据广告授权平台提供的广告弹出量、单价以及平台的客户提供的对账单数据结算,并结合合同约定的收入分成比例及结算对账单确认收入。IP特许使用权的收入确认条件:如果合同或协议约定一次性收取使用费,且不提供后续服务的,公司在版权交付客户并取得交付接收单后一次性确认收入;提供后续服务的,公司在合同或协议约定的有效期内分期确认收入。广告代充值业务的收入确认条件:公司按照合同约定在客户指定的广告投放平台上为客户提供广告充值服务,每月公司按照客户确认的广告代充值结算单金额与供应商确认的广告充值结算单金额的差额确认收入。
    
    由于营业收入是金科文化公司关键业绩指标之一,可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时,收入确认涉及复杂的信息系统。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
    
    2.审计应对
    
    针对金科文化公司移动互联网文化业务收入确认,我们执行的主要审计程序包括:
    
    (1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
    
    (2)利用本所内部信息技术专家的工作,测试信息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制;
    
    (3)检查主要的销售合同,识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;
    
    (4)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
    
    (5)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、出库单、接收单、结算对账单等;
    
    (6)结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额;
    
    (7)对金科文化公司主要移动休闲游戏发行和运营收入、广告收入、IP特许使用权收入及广告代充值收入客户进行访谈;
    
    (8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
    
    四、其他信息
    
    管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估金科文化公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    金科文化公司治理层(以下简称治理层)负责监督金科文化公司的财务报告过程。
    
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对金科文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致金科文化公司不能持续经营。
    
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (六)就金科文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:郑俭
    
    (项目合伙人)
    
    中国·杭州 中国注册会计师:刘江杰
    
    二〇一九年四月二十五日
    
    合 并 资 产 负 债 表
    
    2018年12月31日
    
    会合01表
    
    编制单位:浙江金科文化产业股份有限公司 单位:人民币元
    
    注释                             期初数               负债和所有者权益        注释资产                         期末数                                                                        期末数                期初数
     号                                                     (或股东权益)           号
                                  流动资产:                                                                   流动负债:
                                货币资金                      1    2 ,465,721,622.41     1,214,485,331.14     短期借款                      19     1,651,200,000.00        437,000,000.00
                                结算备付金                                                                   向中央银行借款
                                拆出资金                                                                     吸收存款及同业存放
                                以公允价值计量且其变动计                                                     拆入资金
                                入当期损益的金融资产
                                衍生金融资产                                                                 以公允价值计量且其变动计
                                                     入当期损益的金融负债
                                应收票据及应收账款            2    1,128,946,221.21       615,073,995.87    衍生金融负债
                                预付款项                      3        39,574,503.83        53,453,209.95    应付票据及应付账款            20       188,255,068.90        164,337,850.40
                                应收保费                                                                     预收款项                      21         8,774,622.16         12,255,889.42
                                应收分保账款                                                                 卖出回购金融资产款
                                应收分保合同准备金                                                           应付手续费及佣金
                                其他应收款                    4        33,016,314.81        80,458,228.55    应付职工薪酬                  22       107,659,527.25        39,083,270.17
                                买入返售金融资产                                                             应交税费                      23        53,806,033.02        35,401,924.84
                                存货                          5       102,581,833.98        72,790,910.89    其他应付款                    24       818,406,555.89        218,224,800.24
                                持有待售资产                  6        48,751,264.06        48,751,264.06    应付分保账款
                                一年内到期的非流动资产                                                       保险合同准备金
                                其他流动资产                  7        22,122,121.01        17,918,841.90    代理买卖证券款
                            流动资产合计                   3,840,713,881.31     2 ,102,931,782.36    代理承销证券款
                                                     持有待售负债
                                                     一年内到期的非流动负债        25       422,086,800.00
                                                     其他流动负债
                                                          流动负债合计                    3,250,188,607.22       906,303,735.07
                                                   非流动负债:
                                                     长期借款                      26     2,774,600,200.00        177,160,000.00
                                                     应付债券
                                                       其中:优先股
                                                             永续债
                                                     长期应付款                    27        30,000,000.00        57,307,824.44
                                                     长期应付职工薪酬
                                                     预计负债
                                                     递延收益                      28         1,142,702.28         3,099,910.99
                                                     递延所得税负债                17        15,192,020.85        41,381,145.72
                                  非流动资产:                                                                   其他非流动负债
                                发放委托贷款及垫款                                                              非流动负债合计                    2 ,820,934,923.13       278,948,881.15
                                可供出售金融资产              8       277,570,706.62       508,925,162.77           负债合计                      6,071,123,530.35     1,185,252,616.22
                                持有至到期投资                                                             所有者权益(或股东权益):
                                长期应收款                                                                   股本                          29     1,971,232,995.00     1,971,232,995.00
                                长期股权投资                  9       727,661,498.39       607,947,232.70    其他权益工具
                                投资性房地产                  10                             9,293,444.61      其中:优先股
                                固定资产                      11      658,206,374.33       430,557,218.94            永续债
                                在建工程                      12        9,247,115.35         9,191,002.93    资本公积                      30     3,655,695,934.00      6,668,907,692.28
                                生产性生物资产                                                               减:库存股                    31        41,719,630.26
                                油气资产                                                                     其他综合收益                  32      -374,413,362.24         49,496,394.58
                                无形资产                      13      650,328,787.08       470,180,092.00    专项储备                      33         2,875,469.60         2,774,141.32
                                开发支出                      14      127,388,312.28        41,710,330.81    盈余公积                      34        46,769,319.26         27,443,562.99
                                商誉                          15    6,377,095,189.40     6 ,373,610,143.82    一般风险准备
                                长期待摊费用                  16       32,740,507.80         8,430,711.43    未分配利润                    35     1 ,483,138,274.72       699,820,111.84
                                递延所得税资产                17        9,221,530.33         4,665,635.14    归属于母公司所有者权益合计           6,743,579,000.08     9,419,674,898.01
                                其他非流动资产                18      129,656,845.50       161,153,290.00    少数股东权益                            25,128,217.96       123,668,533.28
                             非流动资产合计                   8,999,116,867.08     8,625,664,265.15         所有者权益合计                  6 ,768,707,218.04     9 ,543,343,431.29
                            资产总计                      12,839,830,748.39    10,728,596,047.51       负债和所有者权益总计             12,839,830,748.39     1 0,728,596,047.51
    
    
    法定代表人:魏洪涛 主管会计工作的负责人:秦海娟 会计机构负责人:周佳乐
    
    母 公 司 资 产 负 债 表
    
    2018年12月31日
    
    会企01表
    
    编制单位:浙江金科文化产业股份有限公司 单位:人民币元
    
                    资  产           注释         期末数                期初数              负债和所有者权益        注释          期末数                期初数
      号                                                                            号
                              流动资产:                                                                  流动负债:
                            货币资金                             715,312,087.17      520,375,761.54    短期借款                               1 ,166,500,000.00       404,000,000.00
                            以公允价值计量且其变动                                                      以公允价值计量且其变动
                            计入当期损益的金融资产                                                      计入当期损益的金融负债
                            衍生金融资产                                                                衍生金融负债
                            应收票据及应收账款         1             566,127.90       23,804,023.86    应付票据及应付账款                        56,014,893.96        78,892,051.90
                            预付款项                                 446,137.02       18,076,353.47    预收款项                                                           62,524.71
                            其他应收款                 2         485,221,412.45      184,336,212.29    应付职工薪酬                               1,807,196.67         3,617,288.41
                            存货                                   2,534,596.25       22,311,525.32    应交税费                                     830,920.92         1,112,796.63
                            持有待售资产                          48,751,264.06       48,751,264.06    其他应付款                               499,438,885.66       452,369,643.85
                            一年内到期的非流动资产                                                      持有待售负债
                            其他流动资产                           3,177,986.53        1,601,529.76    一年内到期的非流动负债
                        流动资产合计                   1 ,256,009,611.38      819,256,670.30    其他流动负债
                                                            流动负债合计                      1 ,724,591,897.21       940,054,305.50
                                                     非流动负债:
                                                       长期借款                                 382,775,000.00
                                                       应付债券
                                                         其中:优先股
                                                               永续债
                                                       长期应付款                                30,000,000.00        57,307,824.44
                                                       长期应付职工薪酬
                                                       预计负债
                              非流动资产:                                                                  递延收益                                                          525,000.00
                            可供出售金融资产                     116,930,991.95      125,546,000.00    递延所得税负债
                            持有至到期投资                                                              其他非流动负债
                            长期应收款                                                                      非流动负债合计                       412,775,000.00       57,832,824.44
                            长期股权投资               3       9,719,926,925.16    8 ,768,262,635.32          负债合计                        2 ,137,366,897.21      997,887,129.94
                            投资性房地产                                                              所有者权益(或股东权益):
                            固定资产                              71,527,808.41      174,466,833.18    股本                                   1,971,232,995.00     1 ,971,232,995.00
                            在建工程                                  53,455.00        5,557,475.49    其他权益工具
                            生产性生物资产                                                                 其中:优先股
                            油气资产                                                                            永续债
                            无形资产                                 761,248.16       22,179,235.48    资本公积                               6 ,766,116,806.69    6 ,766,116,714.05
                            开发支出                                                                    减:库存股                                41,719,630.26
                            商誉                                                                        其他综合收益
                            长期待摊费用                             917,735.60        1,131,190.40    专项储备                                                       2,145,818.55
                            递延所得税资产                                               280,421.55    盈余公积                                  46,769,319.26        27,443,562.99
                            其他非流动资产                                                              未分配利润                               286,361,387.76       151,854,241.19
                         非流动资产合计                  9,910,118,164.28    9 ,097,423,791.42         所有者权益合计                    9,028,760,878.45     8 ,918,793,331.78
                     资产总计                   11,166,127,775.66    9 ,916,680,461.72       负债和所有者权益总计               1 1,166,127,775.66    9 ,916,680,461.72
    
    
    法定代表人:魏洪涛 主管会计工作的负责人:秦海娟 会计机构负责人:周佳乐
    
    合 并 利 润 表
    
    2018年度
    
    会合02表
    
    编制单位:浙江金科文化产业股份有限公司 单位:人民币元
    
                                     项  目                            注释          本期数                 上年同期数
      号
                                                                一、营业总收入                                                          2,725,148,206.16        1,396,270,938.94
                                                              其中:营业收入                                              1         2,725,148,206.16        1,396,270,938.94
                                                        利息收入
                                                        已赚保费
                                                        手续费及佣金收入
                                                                二、营业总成本                                                          1,756,991,954.00        1,043,175,009.58
                                                              其中:营业成本                                              1           793,731,622.23          764,788,844.45
                                                        利息支出
                                                        手续费及佣金支出
                                                        退保金
                                                        赔付支出净额
                                                        提取保险合同准备金净额
                                                        保单红利支出
                                                        分保费用
                                                        税金及附加                                            2            16,522,509.91           12,012,970.77
                                                        销售费用                                              3           171,131,861.54            61,211,723.19
                                                        管理费用                                              4           364,998,611.34          103,610,747.99
                                                        研发费用                                              5           172,824,143.74           75,400,022.58
                                                        财务费用                                              6           140,296,737.07            11,571,663.62
                                                        其中:利息费用                                                    175,170,978.36            12,264,507.34
                                                  利息收入                                                      7,887,473.85            7,584,081.93
                                                        资产减值损失                                          7            97,486,468.17           14,579,036.98
                                                             加:其他收益                                               8            10,203,186.61            9,944,887.57
                                                         投资收益(损失以“-”号填列)                          9            -8,951,831.36           70,793,397.34
                                                         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                               -11,701,804.38           42,699,528.33
                                                         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
                                                         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
                                                         资产处置收益(损失以“-”号填列)                     10               -70,395.97               41,469.00
                                                         汇兑收益(损失以“-”号填列)
                                                                三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                         969,337,211.44          433,875,683.27
                                                              加:营业外收入                                             11             1,509,002.26            5,037,781.67
                                                              减:营业外支出                                             12             1,720,990.49               468,862.00
                                                                四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                     969,125,223.21          438,444,602.94
                                                              减:所得税费用                                             13            65,513,561.31           29,374,529.11
                                                                五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                         903,611,661.90          409,070,073.83
                                                             (一)按经营持续性分类:
                                                          1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                             903,611,661.90          409,070,073.83
                                                          2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
                                                             (二)按所有权归属分类:
                                                          1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)                 842,068,579.05          393,933,532.11
                                                          2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                                61,543,082.85            15,136,541.72
                                                                六、其他综合收益的税后净额                                   14          -423,909,756.82            9,739,066.32
                                                            归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                             -423,909,756.82            9,739,066.32
                                                             (一)不能重分类进损益的其他综合收益
                                                          1.重新计量设定受益计划变动额
                                                          2.权益法下不能转损益的其他综合收益
                                                          3.其他
                                                             (二)将重分类进损益的其他综合收益                                    -423,909,756.82            9,739,066.32
                                                          1.权益法下可转损益的其他综合收益                                      1,341,107.63             -535,335.58
                                                          2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                 -196,724,901.84            9,985,691.76
                                                          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
                                                          4.现金流量套期损益的有效部分
                                                          5.外币财务报表折算差额                                             -228,525,962.61               288,710.14
                                                          6.其他
                                                            归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
                                                                七、综合收益总额                                                          479,701,905.08          418,809,140.15
                                                            归属于母公司所有者的综合收益总额                                      418,158,822.23           403,672,598.43
                                                            归属于少数股东的综合收益总额                                           61,543,082.85           15,136,541.72
                                                                八、每股收益:
                                                              (一)基本每股收益                                                                0.43                    0.25
                                                              (二)稀释每股收益                                                                0.43                    0.25
    
    
    法定代表人:魏洪涛 主管会计工作的负责人:秦海娟 会计机构负责人:周佳乐
    
    母 公 司 利 润 表
    
    2018年度
    
    会企02表
    
    编制单位:浙江金科文化产业股份有限公司 单位:人民币元
    
                                   项  目                          注释            本期数                     上年同期数
      号
                                                            一、营业收入                                              1               322,643,095.77              409,449,923.59
                                                        减:营业成本                                          1               270,073,046.44               340,153,305.54
                                                    税金及附加                                                          5,735,608.50                 4,827,829.12
                                                    销售费用                                                            4,215,303.21                 5,068,968.09
                                                    管理费用                                                           60,076,830.26                36,102,605.15
                                                    研发费用                                          2                10,673,908.11                13,609,638.31
                                                    财务费用                                                           62,008,895.82                 8,878,720.51
                                                    其中:利息费用                                                     64,087,884.66                11,268,993.59
                                              利息收入                                                      1,336,793.36                 2,616,052.93
                                                    资产减值损失                                                       28,789,889.00                 7,074,341.49
                                                        加:其他收益                                                            3,897,115.46                 1,010,011.00
                                                    投资收益(损失以“-”号填列)                     3               307,395,035.77                57,882,138.13
                                                    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                7,509,094.81                 1,080,174.48
                                                    净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
                                                    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
                                                    资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                                   -7,877.11
                                                            二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                         192,361,765.66                52,618,787.40
                                                        加:营业外收入                                                            110,977.55                 4,931,808.43
                                                        减:营业外支出                                                             86,913.08
                                                            三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                      192,385,830.13                57,550,595.83
                                                        减:所得税费用                                                           -871,732.61                 4,310,864.99
                                                            四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                         193,257,562.74                53,239,730.84
                                                         (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                            193,257,562.74               53,239,730.84
                                                         (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
                                                            五、其他综合收益的税后净额
                                                         (一)不能重分类进损益的其他综合收益
                                                     1.重新计量设定受益计划变动额
                                                     2.权益法下不能转损益的其他综合收益
                                                     3.其他
                                                         (二)将重分类进损益的其他综合收益
                                                     1.权益法下可转损益的其他综合收益
                                                     2.可供出售金融资产公允价值变动损益
                                                     3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
                                                     4.现金流量套期损益的有效部分
                                                     5.外币财务报表折算差额
                                                     6.其他
                                                            六、综合收益总额                                                          193,257,562.74               53,239,730.84
                                                            七、每股收益:
                                                         (一)基本每股收益
                                                         (二)稀释每股收益
    
    
    法定代表人:魏洪涛 主管会计工作的负责人:秦海娟 会计机构负责人:周佳乐
    
    合 并 现 金 流 量 表
    
    2018年度
    
    会合03表
    
    编制单位:浙江金科文化产业股份有限公司 单位:人民币元
    
                                       项                                  注释         本期数               上年同期数
                                                                        一、经营活动产生的现金流量:      目                                   号
                                                                     销售商品、提供劳务收到的现金                                              5,224,439,304.25      1,264,556,556.84
                                                                     客户存款和同业存放款项净增加额
                                                                 向中央银行借款净增加额
                                                                 向其他金融机构拆入资金净增加额
                                                                 收到原保险合同保费取得的现金
                                                                 收到再保险业务现金净额
                                                                     保户储金及投资款净增加额
                                                                     处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
                                                                     收取利息、手续费及佣金的现金
                                                                 拆入资金净增加额
                                                                     回购业务资金净增加额
                                                                     收到的税费返还                                                                45,429,689.93          35,517,661.32
                                                                     收到其他与经营活动有关的现金                                      1         189,043,270.73        124,313,521.85
                                                                   经营活动现金流入小计                                                    5,458,912,264.91      1,424,387,740.01
                                                                 购买商品、接受劳务支付的现金                                          3,776,981,545.76        776,255,101.80
                                                                 客户贷款及垫款净增加额
                                                                 存放中央银行和同业款项净增加额
                                                                     支付原保险合同赔付款项的现金
                                                                     支付利息、手续费及佣金的现金
                                                                 支付保单红利的现金
                                                                 支付给职工以及为职工支付的现金                                          356,369,114.29        129,599,383.29
                                                                     支付的各项税费                                                              135,686,063.66         81,357,307.38
                                                                     支付其他与经营活动有关的现金                                      2          390,134,194.08         219,947,513.39
                                                               经营活动现金流出小计                                                 4,659,170,917.79       1,207,159,305.86
                                                                 经营活动产生的现金流量净额                                               799,741,347.12        217,228,434.15
                                                                     二、投资活动产生的现金流量:
                                                                 收回投资收到的现金                                                      147,120,349.45          30,554,769.00
                                                                 取得投资收益收到的现金                                                    2,891,237.07          4,341,735.30
                                                                     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                               366,973.07             219,350.48
                                                                     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
                                                                 收到其他与投资活动有关的现金                                  3          20,947,870.49         325,599,511.83
                                                               投资活动现金流入小计                                                  171,326,430.08        360,715,366.61
                                                                     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                              514,028,344.33        258,016,252.95
                                                                     投资支付的现金                                                               262,463,002.57         599,930,695.78
                                                                 质押贷款净增加额
                                                                 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                   39,321,106.34        273,581,635.24
                                                                     支付其他与投资活动有关的现金                                      4          78,836,481.13         20,848,590.75
                                                                   投资活动现金流出小计                                                       894,648,934.37       1,152,377,174.72
                                                             投资活动产生的现金流量净额                                          -723,322,504.29        -791,661,808.11
                                                                     三、筹资活动产生的现金流量:
                                                                 吸收投资收到的现金                                                        3,500,000.00           2,700,000.00
                                                                     其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                         3,500,000.00          2,700,000.00
                                                                 取得借款收到的现金                                                     2,296,374,123.46       1,574,160,000.00
                                                                     发行债券收到的现金
                                                                 收到其他与筹资活动有关的现金                                  5          2,000,000.00
                                                                   筹资活动现金流入小计                                                     2,301,874,123.46       1,576,860,000.00
                                                                 偿还债务支付的现金                                                      876,559,123.46        960,000,000.00
                                                                     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                           257,783,645.48          77,672,968.64
                                                                 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                    1,745,481.44         17,526,919.28
                                                                     支付其他与筹资活动有关的现金                                      6        1,346,577,027.76          36,200,000.00
                                                               筹资活动现金流出小计                                                2,480,919,796.70      1,073,872,968.64
                                                                 筹资活动产生的现金流量净额                                              -179,045,673.24         502,987,031.36
                                                                     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         28,339,415.05          -5,110,628.40
                                                                     五、现金及现金等价物净增加额                                                -74,287,415.36         -76,556,971.00
                                                                     加:期初现金及现金等价物余额                                              1,165,222,131.40      1,241,779,102.40
                                                                     六、期末现金及现金等价物余额                                              1,090,934,716.04       1,165,222,131.40
    
    
    法定代表人:魏洪涛 主管会计工作的负责人:秦海娟 会计机构负责人:周佳乐
    
    母 公 司 现 金 流 量 表
    
    2018年度
    
    会企03表
    
    编制单位:浙江金科文化产业股份有限公司 单位:人民币元
    
                                       项  目                                       本期数                 上年同期数
                                                                    一、经营活动产生的现金流量:
                                                                销售商品、提供劳务收到的现金                                       323,719,324.07         443,711,920.55
                                                                收到的税费返还                                                        1,782,561.76           2,263,724.79
                                                                收到其他与经营活动有关的现金                                       142,969,701.11         103,981,689.98
                                                              经营活动现金流入小计                                             468,471,586.94         549,957,335.32
                                                                购买商品、接受劳务支付的现金                                       206,592,610.78         281,707,247.12
                                                                支付给职工以及为职工支付的现金                                       32,390,564.10          32,621,808.65
                                                                支付的各项税费                                                       11,198,383.14          16,165,675.51
                                                                支付其他与经营活动有关的现金                                       143,077,180.71         123,334,426.38
                                                              经营活动现金流出小计                                             393,258,738.73         453,829,157.66
                                                            经营活动产生的现金流量净额                                       75,212,848.21          96,128,177.66
                                                                    二、投资活动产生的现金流量:
                                                                收回投资收到的现金                                                 132,155,437.29          30,154,769.00
                                                                取得投资收益收到的现金                                             254,611,298.31          16,428,421.25
                                                                处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                                40,000.00
                                                                处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
                                                                收到其他与投资活动有关的现金                                     1,868,188,944.71       1,753,272,218.08
                                                              投资活动现金流入小计                                           2,254,955,680.31       1,799,895,408.33
                                                                购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                       85,877,690.12          28,384,504.52
                                                                投资支付的现金                                                     159,269,276.00         664,146,000.00
                                                                取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                             674,700,057.40         283,500,000.00
                                                                支付其他与投资活动有关的现金                                     2,233,805,075.92       1,892,486,599.46
                                                              投资活动现金流出小计                                           3,153,652,099.44       2,868,517,103.98
                                                            投资活动产生的现金流量净额                                    -898,696,419.13      -1,068,621,695.65
                                                                    三、筹资活动产生的现金流量:
                                                                吸收投资收到的现金
                                                                取得借款收到的现金                                               1,809,248,205.00       1,364,000,000.00
                                                                收到其他与筹资活动有关的现金                                     1,110,808,655.46         327,152,466.46
                                                              筹资活动现金流入小计                                           2,920,056,860.46       1,691,152,466.46
                                                                偿还债务支付的现金                                                 663,973,205.00         960,000,000.00
                                                                分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                   93,671,545.16          56,262,568.68
                                                                支付其他与筹资活动有关的现金                                     1,591,469,630.26          37,817,461.14
                                                              筹资活动现金流出小计                                           2,349,114,380.42       1,054,080,029.82
                                                            筹资活动产生的现金流量净额                                     570,942,480.04         637,072,436.64
                                                                    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                      1,423,177.68               40,355.30
                                                                    五、现金及现金等价物净增加额                                          -251,117,913.20        -335,380,726.05
                                                                加:期初现金及现金等价物余额                                       486,097,063.54         821,477,789.59
                                                                    六、期末现金及现金等价物余额                                            234,979,150.34         486,097,063.54
    
    
    法定代表人:魏洪涛 主管会计工作的负责人:秦海娟 会计机构负责人:周佳乐
    
    2018年度
    
    会合04表
    
    编制单位:浙江金科文化产业股份有限公司 单位:人民币元
    
                                                                     本期数    上年同期数
                                               归属于母公司所有者权益    归属于母公司所有者权益
                       项      目
                 其他权益工具                                                                一般                少数股东 权益所有者权益合计                其他权益工具              减:                                                       少数股东 权  所有者权益合
       股本                       资本公积  减:库存股  其他综 合收益 专项 储备   盈余公积  风 险   未分配利润                                   股本                     资本公积   库存 其他综 合收  专项 储备   盈余公积  风一般险未分配利润       益           计
               优 先永  续    益其他                                                              准备                                                                                     股优先永续其                                                        准备
               股    债    股   债   他
                               一、上年年末余额           1,971,2352.,0990              6,668,907,6.9228           49,496,394.58 2,774,141.3227,443,562.99        699,820,111.84 123,668,533.289,543,343,431.29 1,581,260,853.00             2,955,994,8.5024    39,757,328.26 3,191,691.09 22,119,589.91       358,648,378.0447,670,553.70 5,008,643,246.04
                               加:会计政策变更
                               前期差错更正
                               同一控制下企业合并
                               其他
                               二、本年年初余额           1,971,2352.,0990              6,668,907,6.9228           49,496,394.58 2,774,141.3227,443,562.99        699,820,111.84 123,668,533.289,543,343,431.29 1,581,260,853.00             2,955,994,8.5024    39,757,328.26 3,191,691.09 22,119,589.91       358,648,378.0447,670,553.70 5,008,643,246.04
                               三、本期增减变动金额(减少                             -3,013,211,75 41,719,630.2                                                                       -2,774,636,213.2                            3,712,912,840                                                341,171,733.4              4,534,700,184.8
                               以“-                                                          8.28           6-423,909,756.82  101,328.2819,325,756.27        783,318,162.88 -98,540,315.32              5  389,972,142.00                       .24       9,739,066.32  -417,549.77  5,323,973.08                 4 75,997,979.58             9
                               ”号填列)
                (一)综合收益总额                            -423,909,756.82              842,068,579.05 61,543,082.85 479,701,905.08                     9,739,066.32              393,933,532.115,136,541.72 418,809,140.15
        1
                (二)所有者投入和减少资本                   41,719,630.2                          -152,708,632.5 -194,428,262.82 389,972,142.00      3,810,027,858                           78,388,357.144,278,388,357.1
                           6                               6                       .00                                      4
                1. 所有者投入的普通股                                                     3,500,000.00  3,500,000.00 389,972,142.00      3,810,027,858                            2,700,000.004,202,700,000.0
                                                                                   .00                                      0
                               2. 其他权益工具持有者投入资
                               本
                               3.股份支付计入所有者权益的
                               金额
                4.其他                            41,719,630.2                          -156,208,632.5 -197,928,262.82                                             75,688,357.14 75,688,357.14
                           6                               6
                               (三)利润分配                                                                                         19,325,756.27         -58,750,416.17  -7,374,765.61  -46,799,425.51                                                                      5,323,973.08      -52,761,798.67-17,526,919.28  -64,964,744.87
                               1. 提取盈余公积                                                                                         19,325,756.27         -19,325,756.27                                                                                                  5,323,973.08       -5,323,973.08
                               2. 提取一般风险准备
                               3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                -39,424,659.90  -7,374,765.61  -46,799,425.51                                                                                       -47,437,825.59-17,526,919.28  -64,964,744.87
                               4.其他
                               (四)所有者权益内部结转
                               1.资本公积转增资本(或股本)
                               2.盈余公积转增资本(或股本)
                               3.盈余公积弥补亏损
                               4. 设定受益计划变动额结转留
                               存收益
                               5.其他
                               (五)专项储备                                                                                101,328.28                                                   101,328.28                                                           -417,549.77                                               -417,549.77
                               1.本期提取                                                                                   8,527,496.58                                                  8,527,496.58                                                          7,658,176.70                                               7,658,176.70
                               2.本期使用                                                                                   8,426,168.30                                                  8,426,168.30                                                          8,075,726.47                                               8,075,726.47
                (六)其他                     -3,013,211,75                                      -3,013,211,758.2             -97,115,017.7                                 -97,115,017.76
                    8.28                                            8                  6
                四、本期期末余额     1,971,232,99        3,655,695,934 41,719,630.2-374,413,362.242,875,469.6046,769,319.26   1,483,138,274.72 25,128,217.966,768,707,218.04 1,971,232,995.0      6,668,907,692   49,496,394.582,774,141.3227,443,562.99   699,820,111.8123,668,533.29,543,343,431.2
       5.00            .00     6                                            0           .28                          4     8      9
    
    
    法定代表人:魏洪涛 主管会计工作的负责人:秦海娟 会计机构负责人:周佳乐
    
    第13页 共113页
    
    母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
    
    2018年度
    
    会企04表
    
    编制单位:浙江金科文化产业股份有限公司 单位:人民币元
    
                                                                                本期数    上年同期数
                          项       目                                   其他权益工具    其他权益工具
            股本                               资本公积              减:        其他综        专项           盈余公积         未分配利润       所有者权益合计            股本                              资本公积        减:  其他综       专项          盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                         优先  永续  其                            库存股       合收益        储备                                                                                    优先  永续  其                     库存股 合收益       储备
                          股    债   他    股    债   他
                                    一、上年年末余额                    1,971,232,995.00                    6,766,116,714.05                                2,145,818.55    27,443,562.99    151,854,241.19    8,918,793,331.78    1,581,260,853.00                    2,956,088,856.05                   1,916,391.27    22,119,589.91    151,376,309.02    4,712,761,999.25
                                    加:会计政策变更
                                前期差错更正
                                其他
                                    二、本年年初余额                    1,971,232,995.00                    6,766,116,714.05                                2,145,818.55    27,443,562.99    151,854,241.19    8,918,793,331.78    1,581,260,853.00                    2,956,088,856.05                   1,916,391.27    22,119,589.91    151,376,309.02    4,712,761,999.25
                                    三、本期增减变动金额(减少以“-                                                     92.64     41,719,630.26             -2,145,818.55    19,325,756.27    134,507,146.57      109,967,546.67      389,972,142.00                    3,810,027,858.00                     229,427.28     5,323,973.08        477,932.17    4,206,031,332.53
                                    ”号填列)
                                    (一)综合收益总额    193,257,562.74      193,257,562.74    53,239,730.84       53,239,730.84
                                    (二)所有者投入和减少资本                                                                    41,719,630.26                                                                    -41,719,630.26      389,972,142.00                    3,810,027,858.00                                                                      4,200,000,000.00
                                    1.所有者投入的普通股    389,972,142.00                    3,810,027,858.00                                                                      4,200,000,000.00
                                    2.其他权益工具持有者投入资本
                                    3.股份支付计入所有者权益的金额
                                    4.其他                                                                                       41,719,630.26                                                                    -41,719,630.26
                                    (三)利润分配    19,325,756.27    -58,750,416.17      -39,424,659.90                                                                                            5,323,973.08    -52,761,798.67      -47,437,825.59
                                    1.提取盈余公积    19,325,756.27    -19,325,756.27    5,323,973.08     -5,323,973.08
                                    2.对所有者(或股东)的分配    -39,424,659.90      -39,424,659.90    -47,437,825.59      -47,437,825.59
                                    3.其他
                                    (四)所有者权益内部结转
                                    1.资本公积转增资本(或股本)
                                    2.盈余公积转增资本(或股本)
                                    3.盈余公积弥补亏损
                                    4.设定受益计划变动额结转留存收益
                                    5.其他
                                    (五)专项储备    -31,380.02                                              -31,380.02                                                                             229,427.28                                             229,427.28
                                    1.本期提取    2,488,975.74                                            2,488,975.74                                                                           3,271,910.88                                           3,271,910.88
                                    2.本期使用    2,520,355.76                                            2,520,355.76                                                                           3,042,483.60                                           3,042,483.60
                                    (六)其他                                                                          92.64                               -2,114,438.53                                           -2,114,345.89
                                    四、本期期末余额                    1,971,232,995.00                    6,766,116,806.69      41,719,630.26                              46,769,319.26    286,361,387.76    9,028,760,878.45    1,971,232,995.00                    6,766,116,714.05                   2,145,818.55    27,443,562.99    151,854,241.19    8,918,793,331.78
    
    
    法定代表人:魏洪涛 主管会计工作的负责人:秦海娟 会计机构负责人:周佳乐
    
    第 14 页 共 113 页
    
    浙江金科文化产业股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    2018年度
    
    金额单位:人民币元
    
    一、公司基本情况
    
    浙江金科文化产业股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为浙江时代金科过氧化物有限公司,于2007年6月12日在上虞市工商行政管理局登记注册,取得注册号为330682000008543的企业法人营业执照。浙江时代金科过氧化物有限公司以2011年3月31日为基准日整体变更为浙江金科过氧化物股份有限公司,并于2011年5月18日在绍兴市工商行政管理局登记注册。2016年7月15日,公司更名为浙江金科娱乐文化股份有限公司,2017年7月13日,再次更名为浙江金科文化产业股份有限公司。公司注册地址位于浙江省杭州湾上虞经济开发区。公司现持有统一社会信用代码为913300006628918505的营业执照,注册资本1,971,232,995元,股份总数1,971,232,995股(每股面值1元),其中,有限售条件的流通股份A股1,208,639,767股;无限售条件的流通股份A股762,593,228股。公司股票已于2015年5月15日在深圳证券交易所挂牌交易。
    
    本公司系化学原料及化学制品制造和移动互联网文化双主业运营。主要经营活动为氧系漂白助剂SPC的研发、生产和销售,计算机软硬件、网络技术的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让,主题公园的开发建设等。主要产品及服务:SPC 系列、TAED系列、移动互联网应用研发、发行运营、互联网广告、IP开发与运营、室内主题乐园建设等。
    
    本财务报表业经公司2019年4月25日三届三十次董事会批准对外报出。
    
    本期纳入本公司合并财务报表范围的子公司如下所示,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
    
           序号                    子公司全称                            简称
          1      浙江金科双氧水有限公司                           金科双氧水公司
          2      浙江金科日化原料有限公司                          金科日化公司
          3      浙江诺亚氟化工有限公司                            浙江诺亚公司
          4      江苏金科日化原料有限公司                        江苏金科日化公司
          5      绍兴上虞和胜网络技术有限公司                      和胜网络公司
          6      湖州吉昌化学有限公司                              湖州吉昌公司
          7      浙江金科化工有限公司                              金科化工公司
          8      金科国际(香港)有限公司                          金科国际公司
          9      上海汤姆猫之家商业管理有限公司                     汤姆猫之家
          10      浙江金科汤姆猫网络科技有限公司                   金科汤姆猫公司
          11      浙江金科汤姆猫投资发展有限公司                   汤姆猫投资公司
          12      浙江汤姆猫文化发展有限公司                       汤姆猫文化公司
          13      珠海安德菲信息技术有限公司                       珠海安德菲公司
          14      绍兴金猫网络科技有限公司                          绍兴金猫公司
          15      霍尔果斯金科汤姆猫文化发展有限公司             霍尔果斯汤姆猫公司
          16      杭州零界线数字科技有限公司                       杭州零界线公司
          17      杭州哲信信息技术有限公司                          杭州哲信公司
          18      霍尔果斯东胜傲来文化发展有限公司                  东胜傲来公司
          19      广州南瞻部洲互动娱乐有限公司                      南瞻部洲公司
          20      广西贵港市南瞻网络科技有限公司                    南瞻网络公司
          21      马鞍山翰哲网络科技有限公司                       马鞍山翰哲公司
          22      宁波哲信创客投资有限公司                          宁波哲信公司
          23      广州麒迹信息科技有限公司                          广州麒迹公司
          24      上饶市麒漾信息科技有限公司                        上饶麒漾公司
          25      广州米墅信息科技有限公司                          广州米墅公司
          26      杭州芝视文化传媒有限公司                          芝视文化公司
          27      苏州一亿星群文化传媒有限公司                      一亿星群公司
          28      ZHEXIN TRANSASIA SINGAPORE PTE. LTD              哲信新加坡公司
          29      ZettaByte (Hongkong) Company limited              哲信香港公司
          30      星宝乐园(北京)信息科技有限公司                  星宝乐园公司
          31      南京游戏谷创业孵化器管理有限公司                 南京游戏谷公司
          32      绍兴上虞金科哲信科技有限公司                      金科哲信公司
          33      上海惊蛰网络技术有限公司                          上海惊蛰公司
          34      杭州傲来企业管理有限公司                          杭州傲来公司
          35      杭州集火数字科技有限公司                          集火科技公司
          36      杭州猫衍科技有限公司                              猫衍科技公司
          37      杭州会说话家族网络科技有限公司                   会说话家族公司
          38      广州昊苍网络科技有限公司                          昊苍网络公司
          39      PT. Funsoft Mobindo Indonesia                      PT.FMI公司
          40      成都佳讯文化传播有限责任公司                      成都佳讯公司
          41      宁波麒瑞信息技术有限公司                          宁波麒瑞公司
          42      喀什东胜傲来信息科技有限公司                    喀什东胜傲来公司
          43      金萪哲信(深圳)科技有限公司                      金萪哲信公司
          44      南京翰达睿信息技术有限公司                       南京翰达睿公司
          45      舟山哲信设备租赁有限公司                          舟山租赁公司
          46      霍城南瞻信息科技有限公司                          霍城南瞻公司
          47      杭州汉资企业管理有限公司                          杭州汉资公司
          48      河南元之荣电子科技有限公司                       河南元之荣公司
          49      杭州每日给力科技有限公司                          每日给力公司
          50      爱玩网络有限公司                                  爱玩网络公司
          51      霍尔果斯巨蟹网络科技有限公司                      巨蟹网络公司
          52      杭州嘻动网络科技有限公司                          嘻动网络公司
          53      绍兴上虞码牛通讯技术有限公司                      码牛通讯公司
          54      杭州逗宝网络科技有限公司                          逗宝网络公司
          55      UNITED LUCK GROUP HOLDINGS LIMITED                联合好运公司
          56      CI-Lily Technology Co., Ltd                         Lily公司
          57      CI-Ryuki Technology Co., Ltd                       Ryuki公司
          58      Outfit7 Investments Limited                        O7_INV公司
          59      Outfit7 Limited                                    O7_CY公司
          60      Ekipa2, mobilne internetne storitve, d.o.o.         E2_SLO公司
          61      Outfit7 Brit Limited                              O7_BRIT公司
          62      Outfit7 Limited(香港)                            O7_HK公司
          63      北京奥飞特七科技咨询有限公司                       O7_CN公司
          64      Outfit7 Inc                                        O7_US公司
          65      Outfit7 AG                                         O7_AG公司
          66      Talking Shop Limited                               TSL_CY公司
          67      Bee7 Limited                                       B7_UK公司
          68      Inner10 Limited                                    I10_UK公司
          69      Inner100 Limited                                  I100_UK公司
          70      Bee70 Limited                                      B70_CY公司
          71      Outfit7 BCN,S.R.L                                  O7_BCN公司
          72      江苏创呼信息科技有限公司                          江苏创呼公司
    
    
    二、财务报表的编制基础
    
    (一)编制基础
    
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    
    (二)持续经营能力评价
    
    本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
    
    三、重要会计政策及会计估计
    
    (一)遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    (二)会计期间
    
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    (三)营业周期
    
    公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    (四)记账本位币
    
    采用人民币为记账本位币。
    
    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    1.同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    
    (六)合并财务报表的编制方法
    
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
    
    (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    1.合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
    
    (1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
    
    (2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
    
    (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    
    (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
    
    (5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
    
    (八)现金及现金等价物的确定标准
    
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (九)外币业务和外币报表折算
    
    1.外币业务折算
    
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
    
    2.外币财务报表折算
    
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
    
    (十)金融工具
    
    1.金融资产和金融负债的分类
    
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    
    2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
    
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
    
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    
    4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
    
    (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    
    (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
    
    (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
    
    5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    
    (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    
    (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
    
    (3)可供出售金融资产
    
    1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
    
    ①债务人发生严重财务困难;
    
    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
    
    ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    
    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    
    ⑤因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
    
    ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
    
    2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
    
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。
    
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
    
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
    
    (十一)应收款项
    
    1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 金额300万元以上(含)且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
    
    单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
    
    备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
    
    2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    (1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法
    
    (2)账龄分析法
    
                                              账  龄                                         应收账款         其他应收款
        计提比例(%)       计提比例(%)
                                                1年以内(含,下同)                                         5                 5
                                                1-2年                                                     10                10
                                                2-3年                                                     30                30
                                                3年以上                                                   100               100
    
    
    3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
    
    征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
    
    坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
    
    面价值的差额计提坏账准备
    
    对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    
    (十二)存货
    
    1.存货的分类
    
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    
    2.发出存货的计价方法
    
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    
    3.存货可变现净值的确定依据
    
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    
    4.存货的盘存制度
    
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    
    5.低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    (1)低值易耗品
    
    按照一次转销法进行摊销。
    
    (2)包装物
    
    按照一次转销法进行摊销。
    
    (十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
    
    1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
    
    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
    
    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
    
    因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
    
    2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
    
    (1)初始计量和后续计量
    
    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
    
    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
    
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    
    (2)资产减值损失转回的会计处理
    
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
    
    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
    
    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
    
    (3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
    
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。
    
    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
    
    (十四)长期股权投资
    
    1.共同控制、重要影响的判断
    
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
    
    2.投资成本的确定
    
    (1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
    
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    
    2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
    
    3.后续计量及损益确认方法
    
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
    
    4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    
    (1)个别财务报表
    
    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
    
    (2)合并财务报表
    
    1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
    
    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    
    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
    
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    (十五)投资性房地产
    
    1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
    
    2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
    
    (十六)固定资产
    
    1.固定资产确认条件
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
    
    2.各类固定资产的折旧方法
    
                    类  别              折旧方法     折旧年限(年)    残值率(%)    年折旧率(%)
                      房屋及建筑物         年限平均法       20-40           5         4.75-2.375
                      通用设备             年限平均法        5-10          5、0       20.00-9.50
                      专用设备             年限平均法        5-10          5、0       20.00-9.50
                      运输工具             年限平均法        5、6          5、0       20.00-15.83
    
    
    (十七)在建工程
    
    1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    
    2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    
    (十八)借款费用
    
    1.借款费用资本化的确认原则
    
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    
    2.借款费用资本化期间
    
    (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    
    (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
    
    3.借款费用资本化率以及资本化金额
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    
    (十九)无形资产
    
    1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    
    2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
    
    项 目 摊销年限(年)
    
    土地使用权 50
    
    专利权 10
    
    专有技术 6
    
    软件 3、10
    
    IP版权 3-10
    
    IP注册权 10
    
    APP及支持系统 5
    
    视频 7
    
    其中IP版权的确认时点为:与客户签订IP版权授权合同并取得相应IP版权的授权。IP版权的后续计量主要分为两类:1) IP版权尚未对外授权,则相应的IP版权在授权期限内按年限平均法进行摊销;2)若IP版权已对外授权,则相应的IP版权按在对外授权时限内应摊销的金额则一次性结转成本。
    
    3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:
    
    研究阶段,是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备,将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性,该阶段具有计划性和探索性等特点;开发阶段相对研究阶段而言,是指完成了研究阶段的工作,在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
    
    资本化开始时点、资本化的具体依据:
    
    公司对研发项目的收入变现形式、独特卖点、情感体验、故事内容、界定的目标用户群体、项目工作计划、预算等评审。当研发项目评审通过后,且符合所形成的无形资产在使用或出售上在技术上具有可行性、该项目开发的目的明确为使用或出售、该项目所形成的无形资产应用的产品符合市场需求、并具备广阔的市场前景能够给公司带来可靠的经济利益、公司有足够的资源支持该项目的开发、并有能力使用或出售该无形资产的条件时,予以资本化;公司定期对研发项目进行评审,根据评审结果对不符合资本化条件的项目予以当期费用化,符合条件的继续资本化。
    
    (二十)部分长期资产减值
    
    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
    
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
    
    (二十一)长期待摊费用
    
    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    (二十二)职工薪酬
    
    1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    
    2.短期薪酬的会计处理方法
    
    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    3.离职后福利的会计处理方法
    
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    
    (1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
    
    1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
    
    2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
    
    3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
    
    4.辞退福利的会计处理方法
    
    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    5.其他长期职工福利的会计处理方法
    
    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    
    (二十三)预计负债
    
    1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
    
    2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
    
    (二十四)收入
    
    1.收入确认原则
    
    (1)销售商品
    
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    
    (2)提供劳务
    
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    
    (3)让渡资产使用权
    
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    2.收入确认的具体方法
    
    (1)销售商品
    
    1)国内产品销售,将产品运输至客户指定地点,并取得对方接收单时确认收入;客户自行提货的,将产品交付至提货人,并取得提货人接收手续时确认收入。
    
    2)国外产品销售,将产品完成报关装船离岸,并取得提单时确认收入。
    
    (2)移动互联网文化业务
    
    1)移动休闲游戏发行和运营,公司在收到支付服务商提供的含有信息费和基于双方协议约定而确定分成金额的结算对账单后,根据其自身的后台数据进行核对。经双方确认的结算对账单进行结算,确认收入。
    
    2)广告收入,公司根据广告授权平台提供的广告弹出量、单价以及平台的客户提供的对账单数据结算,并结合合同约定的收入分成比例及结算对账单确认收入。
    
    3) IP特许使用权收入,如果合同或协议约定一次性收取使用费,且不提供后续服务的,公司在版权交付客户并取得交付接收单后一次性确认收入;提供后续服务的,公司在合同或协议约定的有效期内分期确认收入。
    
    4)广告代充值业务收入,公司按照合同约定在客户指定的广告投放平台上为客户提供广告充值服务,每月公司按照客户确认的广告代充值结算单金额与供应商确认的广告充值结算单金额的差额确认收入。
    
    (二十五)政府补助
    
    1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    
    2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
    
    4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
    
    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    (2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    (二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
    
    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    
    3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    
    4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    
    (二十七)租赁
    
    经营租赁的会计处理方法
    
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    (二十八)安全生产费
    
    公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    
    (二十九)分部报告
    
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
    
    1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    
    2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    
    3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    
    (三十)其他重要的会计政策
    
    与回购公司股份相关的会计处理方法
    
    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
    
    (三十一)重要会计政策
    
    企业会计准则变化引起的会计政策变更
    
    1. 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:
    
    原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
    
                         应收票据                      6,865,801.62  应收票据及应收
                                               615,073,995.87
                         应收账款                    608,208,194.25  账款
                         应收利息                        169,960.80
                            其他应收款            80,458,228.55
                         其他应收款                   80,288,267.75
                         应付票据                     45,301,138.00  应付票据及应付
                                               164,337,850.40
                         应付账款                    119,036,712.40  账款
                         应付利息                      1,029,905.23
                         应付股利                     85,532,278.37  其他应付款          218,224,800.24
                         其他应付款                  131,662,616.64
                            管理费用             103,610,747.99
                         管理费用                    179,010,770.57
                            研发费用              75,400,022.58
    
    
    2. 财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释,执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
    
    四、税项
    
    (一)主要税种及税率
    
                   税  种                        计税依据                         税  率
                                          17%、16%,出口货物实行“免、
                     国内增值税[注]    销售货物或提供应税劳务               抵、退”政策,退税率为13%、
                                            9%;游戏等信息服务6%
                     国外增值税        销售货物或提供应税劳务                     19%、20%、22%
     从价计征的,按房产原值一次减除30%
                     房产税            后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租           1.2%、12%
     金收入的12%计缴
                     城市维护建设税    应缴流转税税额                                5%、7%
                     教育费附加        应缴流转税税额                                  3%
                     地方教育附加      应缴流转税税额                                  2%
                     企业所得税        应纳税所得额                         免税、8.5%、12.5%、15%、
                                        16.5%、19%、20%、25%、27%
    
    
    不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    东胜傲来公司、霍城南瞻公司、喀什东胜傲来公司、巨蟹网络 免税
    
    公司、联合好运公司(BVI)、Lily公司(BVI)、Ryuki公司(BVI)
    
    O7_AG公司 8.5%
    
    杭州哲信公司、每日给力公司、O7_CY公司、O7_INV公司、 12.5%
    
    B70_CY公司、TSL_CY公司
    
    本公司、金科日化公司、湖州吉昌公司、广州麒迹公司、珠海 15%
    
    安德菲公司、星宝乐园公司
    
    金科国际公司、O7_HK公司、爱玩网络公司、哲信香港公司 16.5%
    
    O7_BRIT公司、B7_UK公司、I10_UK公司、I100_UK公司、E2_SLO 19%
    
    公司
    
    O7_CN公司 20%
    
    O7_US公司 27%
    
    除上述以外的其他纳税主体 25%
    
    [注]:根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号),自2018年5月1日起,本公司发生增值税应税行为原适用17%税率税率调整为16%。
    
    (二)税收优惠
    
    1.增值税
    
    根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税的通知》(财税〔2011〕100号)规定,昊苍网络公司自行开发研制的软件产品销售先按17%或16%的税率计缴增值税,其实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税。
    
    2.企业所得税
    
    (1)根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2011〕112号文),对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。根据霍尔果斯经济开发区国家税务局霍经国税通〔2016〕16533号文,东胜傲来公司在2016年度取得第一笔生产经营收入,巨蟹网络公司于2017年度取得第一笔生产经营收入,霍城南瞻公司在2018年取得第一笔生产经营收入、喀什东胜傲来公司2018年取得第一笔生产经营收入,本期予以免缴企业所得税。
    
    (2)根据财政部、税务总局财税〔2017〕43号文,O7_CN公司被认定为小型微利企业,企业所得税减按50%计入应纳税所得税额,按20%税率计缴企业所得税。
    
    (3)根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号文),新办软件生产企业经认定后,自开始获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。杭州哲信公司于2014年12月31日被认定为软件企业,本期为其获利第五年,减半按12.5%的税率计缴企业所得税。每日给力公司于2013年5月28日被认定为软件企业,本期为其获利第三年,减半按12.5%的税率计缴企业所得税。昊苍网络公司于2018年4月25日被认定为软件企业,本期为其获利第二年,免征企业所得税。
    
    (4)根据塞浦路斯税务法规, O7_CY公司享受IP盒子收入的应纳税额减免80%计缴企业所得税。
    
    (5)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2017年12月15日发布的《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》,本公司和金科日化公司被认定为高新技术企业,认定有效期三年,自2017年至2019年。本期按15%的税率计缴企业所得税。
    
    (6)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2019年2月20日发布的《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2019〕70号文),湖州吉昌公司通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2018年至2020年。本期按15%的税率计缴企业所得税。
    
    (7)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2018年2月7日发布的《关于广东省2017年第二批高新技术企业备案的复函》,广州麒迹公司和珠海安德菲公司被认定为高新技术企业,认定有效期三年,自2017年至2019年。本期按15%的税率计缴企业所得税。
    
    (8)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2018年1月17日发布的《关于北京市2017年第三批高新技术企业和第一批高新技术企业(补充)备案的复函》,星宝乐园公司被认定为高新技术企业,认定有效期三年,自2017年至2019年。本期按15%的税率计缴企业所得税。
    
    五、合并财务报表项目注释
    
    (一)合并资产负债表项目注释
    
    1.货币资金
    
    (1)明细情况
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                库存现金                                          108,422.21         47,012.93
                                                银行存款                                    2,317,181,130.55  1,194,807,935.24
                                                其他货币资金                                  148,432,069.65     19,630,382.97
                                              合  计                                     2,465,721,622.41  1,214,485,331.14
                                            其中:存放在境外的款项总额              1,085,861,932.91    218,418,693.82
    
    
    (2)其他说明
    
    期末银行存款中有1,230,268,416.91元使用受限,其中539,100,000.00元为定期存单质押用于银行借款,691,168,416.91元(100,706,436.78美元)存放于专管账户仅用于支付O7_INV公司原股东的剩余股权转让款;其他货币资金中有144,518,489.46元使用受限,其中136,850,000.00元保证金质押用于银行借款,7,668,489.46元为银行承兑汇票保证金。
    
    2.应收票据及应收账款
    
    (1)明细情况
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                应收票据                                        23,515,404.14      6,865,801.62
                                                应收账款                                     1,105,430,817.07    608,208,194.25
                                              合  计                                     1,128,946,221.21    615,073,995.87
    
    
    (2)应收票据
    
    1)明细情况
    
                 项  目                        期末数                                 期初数
       账面余额     坏账准备    账面价值       账面余额    坏账准备   账面价值
                   银行承兑汇票     23,515,404.14            23,515,404.14  6,865,801.62            6,865,801.62
                 小  计         23,515,404.14            23,515,404.14  6,865,801.62            6,865,801.62
    
    
    2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
    
                                              项  目                                         期末终止         期末未终止
         确认金额          确认金额
                                                银行承兑汇票                                  224,139,564.22
                                              小  计                                       224,139,564.22
    
    
    银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
    
    (3)应收账款
    
    1)明细情况
    
    ①类别明细情况
    
    期末数
    
                        种  类                       账面余额                    坏账准备                账面价值
            金额       比例(%)      金额       计提比例(%)
                          单项金额重大并单项计
                          提坏账准备
                          按信用风险特征组合计    1,169,715,458.13   98.57   64,284,641.06         5.50   1,105,430,817.07
                          提坏账准备
                          单项金额不重大但单项       16,926,059.61    1.43   16,926,059.61       100.00
                          计提坏账准备
                        小  计                1,186,641,517.74  100.00   81,210,700.67         6.84   1,105,430,817.07
    
    
    (续上表)
    
    种 类 期初数
    
             账面余额                    坏账准备               账面价值
           金额        比例(%)      金额       计提比例(%)
                          单项金额重大并单项计
                          提坏账准备
                          按信用风险特征组合计      643,438,886.97  100.00   35,230,692.72         5.48   608,208,194.25
                          提坏账准备
                          单项金额不重大但单项
                          计提坏账准备
                        小  计                  643,438,886.97  100.00   35,230,692.72         5.48   608,208,194.25
    
    
    ②组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    账 龄 期末数
    
           账面余额             坏账准备            计提比例(%)
                   1年以内             1,129,489,262.61         56,474,463.13                  5.00
                   1-2年                  35,774,504.73          3,577,450.47                 10.00
                   2-3年                     312,804.76             93,841.43                 30.00
                   3年以上                 4,138,886.03          4,138,886.03                100.00
                 小  计            1,169,715,458.13         64,284,641.06                  5.50
    
    
    2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备45,055,564.13元,因企业合并增加合并范围,相应转入应收账款坏账准备920,922.27元,因外币报表折算导致应收账款坏账准备增加3,521.55元。
    
    3)应收账款金额前5名情况
    
    期末余额前5名的应收账款合计数为459,906,926.09元,占应收账款期末余额合计数的比例为38.76%,相应计提的坏账准备合计数为22,995,346.30元。
    
    3.预付款项
    
    (1)账龄分析
    
                        期末数                                        期初数
            账  龄      账面余额    比例(%)  坏账     账面价值        账面余额    比例(%)  坏账     账面价值
                             准备                                         准备
              1年以内    39,282,581.03   99.26         39,282,581.03   52,985,061.12   99.13         52,985,061.12
              1-2年         237,553.92    0.60            237,553.92      396,230.73    0.74            396,230.73
              2-3年          11,325.20    0.03             11,325.20       11,308.10    0.02             11,308.10
              3年以上        43,043.68    0.11             43,043.68       60,610.00    0.11             60,610.00
            合  计   39,574,503.83  100.00         39,574,503.83   53,453,209.95  100.00         53,453,209.95
    
    
    (2)预付款项金额前5名情况
    
    期末余额前5名的预付款项合计数为28,253,962.15元,占预付款项期末余额合计数的比例为71.39%。
    
    4.其他应收款
    
    (1)明细情况
    
                                             项   目                                          期末数            期初数
                                               应收利息                                            92,295.78        169,960.80
                                               其他应收款                                      32,924,019.03     80,288,267.75
                                             合   计                                        33,016,314.81     80,458,228.55
    
    
    (2)应收利息
    
                                             项   目                                          期末数            期初数
                                               定期存款利息                                        92,295.78        169,960.80
                                             小   计                                            92,295.78        169,960.80
    
    
    (3)其他应收款
    
    1)明细情况
    
    ①类别明细情况
    
    期末数
    
                            种  类                            账面余额                  坏账准备            账面价值
         金额        比例(%)       金额     计提比例(%)
                              单项金额重大并单项计提坏
                              账准备
                              按信用风险特征组合计提坏   35,590,423.14      100.00  2,666,404.11        7.49  32,924,019.03
                              账准备
                              单项金额不重大但单项计提
                              坏账准备
                            小  计                   35,590,423.14      100.00  2,666,404.11        7.49  32,924,019.03
    
    
    (续上表)
    
    期初数
    
                            种  类                            账面余额                  坏账准备            账面价值
         金额        比例(%)       金额     计提比例(%)
                              单项金额重大并单项计提坏
                              账准备
                              按信用风险特征组合计提坏   84,872,310.83      100.00  4,584,043.08        5.40  80,288,267.75
                              账准备
                              单项金额不重大但单项计提
                              坏账准备
                            小  计                   84,872,310.83      100.00  4,584,043.08        5.40  80,288,267.75
    
    
    ②组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    账 龄 期末数
    
           账面余额             坏账准备            计提比例(%)
                   1年以内                26,247,548.20          1,312,377.43                  5.00
                   1-2年                   8,396,424.85            839,642.49                 10.00
                   2-3年                     617,237.00            185,171.10                 30.00
                   3年以上                   329,213.09            329,213.09                100.00
                 小  计               35,590,423.14          2,666,404.11                  7.49
    
    
    2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备-1,944,382.17元,因企业合并增加合并范围,相应转入其他应收款坏账准备25,140.39元,因外币报表折算导致其他应收款坏账准备增加1,602.81元。
    
    3)其他应收款款项性质分类情况
    
                                              款项性质                                       期末数            期初数
                                                出口退税款                                      8,759,095.60     10,056,372.36
                                                股权转让款                                      8,266,525.61     45,000,000.00
                                                押金保证金                                      7,000,142.68     11,133,189.39
                                                应收暂付款                                      3,648,266.49      5,108,514.20
                                                员工借款                                        3,465,291.54      2,616,000.00
                                                备用金                                          1,455,650.21        689,091.41
                                                承销费                                                             8,600,000.00
                                                其他                                            2,995,451.01      1,669,143.47
                                              小  计                                        35,590,423.14     84,872,310.83
    
    
    4)其他应收款金额前5名情况
    
                             单位名称                     款项性质        账面余额       账龄   占其他应收款余   坏账准备
                                               额的比例(%)
                               出口退税款                     出口退税款     8,759,095.60  1年以内          24.61   437,954.78
                               西安索罗信息技术有限公司(西    股权转让款     3,000,000.00  1年以内           8.43   150,000.00
                               安索罗公司)
                               宁波梅山保税港区欧泊律投资     股权转让款     3,000,000.00  1年以内           8.43   150,000.00
                               合伙企业(有限合伙)
                               绍兴市上虞初忆股权投资合伙
                               企业(有限合伙)(上虞初忆合伙    股权转让款     1,776,250.00  1年以内           4.99    88,812.50
                               企业)
                               江苏蜂云供应链管理有限公司       代垫款       1,624,016.91  1年以内           4.56    81,200.85
                             小  计                                    18,159,362.51                   51.02   907,968.13
    
    
    5.存货
    
              项  目                      期末数                                    期初数
         账面余额     跌价准备     账面价值        账面余额    跌价准备     账面价值
                   原材料           33,529,426.09             33,529,426.09  32,334,741.71            32,334,741.71
                   在产品           22,862,937.53             22,862,937.53  17,574,131.21            17,574,131.21
                   库存商品         45,235,686.88             45,235,686.88  22,882,037.97            22,882,037.97
                   委托加工物资        953,783.48                953,783.48
                 合  计         102,581,833.98            102,581,833.98  72,790,910.89            72,790,910.89
    
    
    6.持有待售资产
    
    (1)明细情况项 目 期末数 期初数
    
        账面余额    减值准备    账面价值       账面余额    减值准备    账面价值
                      深圳市星河互动科
                      技有限公司(星河互   48,751,264.06           48,751,264.06  48,751,264.06           48,751,264.06
                      动公司)
                    合  计            48,751,264.06           48,751,264.06  48,751,264.06           48,751,264.06
    
    
    (2)期末持有待售资产情况项 目 所属分部 期末账面价值 公允价值 预计 出售原因 预计处置
    
                                               出售费用        及方式          时间
                   星河互动公司   文化分部   48,751,264.06  60,972,222.22  30,486.11 公司未完成业绩承诺,原2019年度
                                                        股东回购或转让第三方
                 小  计                   48,751,264.06  60,972,222.22  30,486.11
    
    
    (3)其他说明
    
    根据2017年12月25日公司与星河互动公司原股东卫东冬、王子臻、沈曌签订了《股权回购框架协议》,卫东冬、王子臻、沈曌应于2018年4月30日前回购公司持有的星河互动公司的股权。由于回购方的资金紧张,未能如期实现股权回购。2019年1月,公司与卫东冬、王子臻、沈曌以及星河互动公司签订了《和解协议》,卫东冬、王子臻、沈曌承诺将全力寻找第三方,尽快促成第三方受让公司持有的星河互动公司的股权。
    
    7.其他流动资产
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                待抵扣增值税                                   14,702,483.15      5,816,473.66
                                                预缴企业所得税                                  3,435,226.53      8,582,931.89
                                                预付充值款                                      1,710,169.36      2,072,852.48
                                                待摊费用转列                                    1,438,931.74      1,399,141.05
                                                预缴房租物业费                                    785,232.87
                                                预缴美国州税                                       50,077.36         47,442.82
                                              合  计                                        22,122,121.01     17,918,841.90
    
    
    8.可供出售金融资产
    
    (1)明细情况
    
                     项  目                              期末数                                      期初数
       账面余额        减值准备       账面价值        账面余额      减值准备    账面价值
                       可供出售权益工具   287,007,940.45  9,437,233.83  277,570,706.62  508,925,162.77           508,925,162.77
                   其中:按公允价 119,480,139.03                 119,480,139.03  349,249,165.74           349,249,165.74
              值计量的
              按成本    167,527,801.42  9,437,233.83  158,090,567.59  159,675,997.03           159,675,997.03
              计量的
                     合  计            287,007,940.45  9,437,233.83  277,570,706.62  508,925,162.77           508,925,162.77
    
    
    (2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
    
                                            可供出售金融资产分类                        可供出售            小  计
         权益工具
                                              权益工具的成本                              292,400,000.00       292,400,000.00
                                              公允价值                                    119,480,139.03       119,480,139.03
                                              累计计入其他综合收益的公允价值变动金额     -172,919,860.97      -172,919,860.97
    
    
    (3)期末按成本计量的可供出售金融资产
    
    账面余额
    
                                被投资单位
         期初数         本期增加        本期减少         期末数
                                  深圳市青松三期股权投资基金合    28,000,000.00                   1,284,668.05   26,715,331.95
                                  伙企业(有限合伙)
                                  北京欧应科技有限公司            34,146,000.00                                  34,146,000.00
                                  北京天际微动科技有限公司        34,000,000.00                                  34,000,000.00
                                  杭州璞程股权投资合伙企业(有     3,000,000.00                                   3,000,000.00
                                  限合伙)
                                  杭州金娱投资管理有限公司                          750,000.00                      750,000.00
                                  北京必果互动网络技术有限公司     6,400,000.00                                   6,400,000.00
                                  上海盛万影视文化有限公司        20,000,000.00                                  20,000,000.00
                            ALLINMD TECHNOLOGY INVESTMENT       3,297.03                                3,297.03
                            LIMITED
                            REACHJUNCTION  INTERNATIONAL               19,286,100.00               19,286,100.00
                            LIMITED
                            MAX Advertising Systems, Inc                 3,427,969.08   3,427,969.08
                            APPLOVIN                                   858,111.83                  858,111.83
                                  江苏玛岸网络科技有限公司(玛     16,050,000.00                  16,050,000.00
                                  岸网络公司)[注2]
                                  浙江弥谷网络科技有限公司[注                       396,893.83                      396,893.83
                            1]
                                  杭州崇卓科技有限公司(杭州崇                     3,196,491.72                    3,196,491.72
                                  卓公司)[注1]
                                  南京新梦乐动软件科技有限公司       500,000.00                                     500,000.00
                                  南京聚众视界信息科技公司           250,000.00                                     250,000.00
                                  南京东嘉网络科技有限公司           300,000.00                                     300,000.00
                                  沈阳约动么体育科技有限公司       1,000,000.00                                   1,000,000.00
                                  有点功夫(上海)体育管理有限     3,000,000.00                                   3,000,000.00
                                  公司
                                  广州市力游网络科技有限公司       1,000,000.00                                   1,000,000.00
                                  杭州手滑科技有限公司             1,500,000.00                                   1,500,000.00
                                  广西亚讯咨询服务有限责任公司     1,200,000.00                                   1,200,000.00
                                  福州白鲸网络科技有限公司         1,960,000.00      840,000.00                    2,800,000.00
                                  沈阳涵天通讯技术有限公司                        1,000,000.00                    1,000,000.00
                                  杭州未车网络科技有限公司         3,000,000.00                   3,000,000.00
                                  北京易网天宇信息技术有限公司     1,766,700.00                   1,766,700.00
                                  杭州洋葱头科技有限公司             600,000.00                     600,000.00
                                  杭州炫火科技有限公司             2,000,000.00                   2,000,000.00
                                  杭州淘卡淘科技有限公司(淘卡                     1,892,986.85                    1,892,986.85
                                  淘公司)[注1]
                                  杭州粉萌科技有限公司(粉萌科                       742,346.69                      742,346.69
                                  技公司)[注1]
                                  深圳元气互娱科技有限公司(元                     3,590,241.52                    3,590,241.52
                                  气互娱公司)[注1]
                                小  计                       159,675,997.03   35,981,141.52  28,129,337.13  167,527,801.42
    
    
    (续上表)
    
                        减值准备                    在被投资单位
                        被投资单位                                                                       本期现金红利
     期初数    本期增加    本期减少     期末数      持股比例(%)
                          深圳市青松三期股权投
                          资基金合伙企业(有限合                                                        3.84
                          伙)
                          北京欧应科技有限公司                                                          3.00
                          北京天际微动科技有限            8,080,340.00             8,080,340.00        17.03
                          公司
                          杭州璞程股权投资合伙                                                         12.60
                          企业(有限合伙)
                          杭州金娱投资管理有限                                                          7.34
                          公司
                          北京必果互动网络技术                                                          5.00
                          有限公司
                          上海盛万影视文化有限                                                          5.00
                          公司
                      ALLINMD TECHNOLOGY                                                2.75
                      INVESTMENT LIMITED
                      REACHJUNCTION                                                    15.00
                      INTERNATIONAL LIMITED
                      MAX Advertising                                                  11.91
                      Systems, Inc
                      APPLOVIN                                                         1.92
                          玛岸网络公司[注2]
                          浙江弥谷网络科技有限              396,893.83               396,893.83         5.00
                          公司[注1]
                          杭州崇卓公司[注1]                                                            10.81
                          南京新梦乐动软件科技              500,000.00               500,000.00         9.99
                          有限公司
                          南京聚众视界信息科技                                                          4.79
                          公司
                          南京东嘉网络科技有限              300,000.00               300,000.00         9.10
                          公司
                          沈阳约动么体育科技有                                                         10.00
                          限公司
                          有点功夫(上海)体育管                                                       10.00
                          理有限公司
                          广州市力游网络科技有              160,000.00               160,000.00         2.00
                          限公司
                          杭州手滑科技有限公司                                                          8.80
                          广西亚讯咨询服务有限                                                         10.00
                          责任公司
                          福州白鲸网络科技有限                                                          2.00
                          公司
                          沈阳涵天通讯技术有限                                                         16.67
                          公司
                          杭州未车网络科技有限
                          公司
                          北京易网天宇信息技术
                          有限公司
                          杭州洋葱头科技有限公
                          司
                          杭州炫火科技有限公司                                                                225,000.00
                          淘卡淘公司[注1]                                                               5.00
                          粉萌科技公司[注1]                                                             6.66
                          元气互娱公司[注1]                                                            15.00
                        小  计                       9,437,233.83             9,437,233.83               225,000.00
    
    
    [注1]:本期经浙江弥谷网络科技有限公司、杭州崇卓公司、淘卡淘公司、粉萌科技公司、元气互娱公司的股东会决议,公司不再向上述公司派遣董事,且公司对上述公司的持股比例均低于20%,不再能实施重大影响,故公司将对上述公司的投资自长期股权投资转列为可供出售金融资产,采用成本法核算。
    
    [注2]:由于本期玛岸网络公司的其他股东退出,公司对其的持股比例上升至29.65%,故公司将其自可供出售金融资产转列为长期股权投资,采用权益法核算。
    
    (4)可供出售金融资产减值准备的变动情况
    
                               可供出售金融资产分类           可供出售           小  计
         权益工具
                                 期初已计提减值金额
                                 本期计提                         9,437,233.83      9,437,233.83
                                 其中:从其他综合收益转入
                                 本期减少
                                 其中:期后公允价值回升转回
                                 期末已计提减值金额               9,437,233.83      9,437,233.83
    
    
    9.长期股权投资
    
    (1)分类情况
    
            项  目                       期末数                                         期初数
        账面余额        减值准备         账面价值         账面余额      减值准备     账面价值
              对联营企    771,202,416.87   43,540,918.48   727,661,498.39   607,947,232.70             607,947,232.70
              业投资
            合  计    771,202,416.87   43,540,918.48   727,661,498.39   607,947,232.70             607,947,232.70
    
    
    (2)明细情况
    
                                                本期增减变动
                   被投资单位           期初数                                        权益法下确认的投  其他综合收益调
                         追加投资         减少投资          资损益             整
                     联营企业
                       重庆金世宁科技有限                      1,000,000.00
                       责任公司
                       浙江润科新材料科技
                       有限公司(润科新材     26,938,083.16     1,800,000.00                       -330,608.97
                       料公司)
                       浙江禾贝网络科技有
                       限公司(禾贝网络公                       1,000,000.00                          2,569.82
                       司)
                       小马星宝(深圳)信       357,100.23                                         -80,341.95
                       息科技有限公司
                       深圳市艾闪科技控股     9,158,612.10                                       1,087,672.13
                       有限公司
                       绍兴市上虞东海化工
                       有限公司(东海化工     20,645,678.69                                       1,653,125.35
                       公司)
                       南京翰达睿公司[注        604,019.50                                        -205,459.88
                    1]
                       浙江弥谷网络科技有       396,893.83
                       限公司
                       杭州崇卓公司           3,183,442.17                                          13,049.55
                       绍兴上虞金喜股权投
                       资合伙企业(有限合   352,993,111.12                                       8,453,749.71
                       伙)(上虞金喜合伙)
                       上海祥岚影视文化有     5,760,979.10                                         -56,670.98
                       限公司
                       幻视星宝成都科技有         6,900.87                          6,900.87
                       限公司
                       上海数果公司          21,096,814.54                                        -977,771.88
                       上海合志信息技术有
                       限公司(上海合志公     35,089,956.38                                       6,302,675.44
                       司)
                       南京有机汇网络科技
                       有限公司(南京有机                     12,519,276.00                        -51,435.90
                       汇公司)
                       金科哲信(苏州)信                      2,000,000.00                       -195,285.50
                       息科技有限公司
                       上虞初忆合伙企业                       80,000,000.00    80,000,000.00
                       金科云联(湖北)科技
                       有限公司(金科云联                       1,000,000.00                        -27,526.45
                       公司)
                       玛岸网络公司                                                                413,036.37
                       吉林紫瑞新材料有限     4,999,931.64    65,000,000.00                     -1,091,225.95
                       公司(吉林紫瑞公司)
                       河南省华畅文化传媒     2,732,515.59                                        -178,987.29
                       有限公司
                       合肥金珂哲欣信息科                      2,000,000.00                         58,924.00
                       技有限公司
                       合肥爱玩动漫有限公     5,006,423.45                                        -465,225.30
                       司(合肥爱玩公司)
                       杭州摘星社信息科技
                       有限公司(摘星社公      9,072,546.93                                       2,229,391.14
                       司)
                       杭州网虫网络科技有       978,504.58                                        -175,522.72
                       限公司
                       杭州软云智造文化传     1,924,595.90       600,000.00                        -75,501.55
                       播有限公司
                       杭州谦游坊科技有限     1,548,103.34                                         423,456.96
                       公司(谦游坊公司)
                       杭州墨风科技有限公     2,052,345.54                                          31,608.88
                       司(杭州墨风公司)
                       杭州金哲投资合伙企
                       业(有限合伙)(杭州   20,368,350.44    15,000,000.00     5,870,769.24      -893,219.00
                       金哲合伙)
                       杭州金哲成长之心投
                       资合伙企业(有限合                     27,500,000.00                        463,188.38
                       伙)
                       杭州红岸科技有限公     1,813,543.01                                          22,466.19
                       司
                       西安六艺信息技术有                        714,285.70       714,285.70
                       限公司
                       淘卡淘公司             1,908,389.70                                         -15,402.85
                       粉萌科技公司             940,618.46                                        -198,271.77
                       元气互娱公司           2,527,195.17     1,125,000.00                        -61,953.65
                       杭州龙狼网络科技有
                       限公司(龙狼网络公      6,426,568.30                      6,426,568.30
                       司)
                       杭州唯啊科技有限公     1,518,182.23                      1,518,182.23
                       司
                       西安索罗公司           2,238,338.80                      2,238,338.80
                       广州棉花糖网络科技
                       有限公司(广州棉花      1,936,020.03                                         -69,616.30
                       糖公司)
                       广西贵港市秒乐网络                      1,400,000.00                       -253,631.84
                       科技有限公司
                       北京龙之火科技发展
                       有限公司(龙之火公      2,991,619.68                                         199,833.27
                       司)
                       北京狼鹏天下科技有     4,819,562.43                                         -78,161.85
                       限公司
                       北京风驰网际科技发
                       展有限公司(风驰网                      15,500,000.00                        151,492.94
                       际公司)
                       浙江娱佳网络科技有
                       限公司(娱佳网络公      1,939,822.35                      1,939,822.35
                       司)
                    Discover Nusantara
                    Capital L.P ( DNC   50,494,874.08   12,375,000.00                 -6,334,961.97   1,792,739.79
                    L.P)
                       杭州指老虎科技咨询        44,976.68                                         -44,976.68
                       有限公司
                    Almuathir Tech FZ    3,432,612.68    2,451,371.04                     41,986.35     -64,267.40
                    LLC.
                       联合好运公司[注2]                                                       -21,597,612.88     -387,364.76
                      合  计              607,947,232.70   242,984,932.74    98,714,867.49   -11,911,146.63    1,341,107.63
    
    
    (续上表)
    
                           本期增减变动                                        减值准备期末余
                  被投资单位                    宣告发放现金                                    期末数
     其他权益变动   股利或利润   计提减值准备       其他                             额
                    联营企业
                      重庆金世宁科技有                                                              1,000,000.00
                      限责任公司
                      润科新材料公司                               28,113,197.30    -294,276.89                   28,113,197.30
                      禾贝网络公司                                                                  1,002,569.82
                      小马星宝(深圳)                                                                276,758.28
                      信息科技有限公司
                      深圳市艾闪科技控                 300,000.00                                    9,946,284.23
                      股有限公司
                      东海化工公司      2,493,818.29                                               24,792,622.33
                      南京翰达睿公司                                                 -398,559.62
                      浙江弥谷网络科技                                               -396,893.83
                      有限公司
                      杭州崇卓公司                                                 -3,196,491.72
                      上虞金喜合伙                                                                361,446,860.83
                      上海祥岚影视文化                              5,704,308.12                                    5,704,308.12
                      有限公司
                      幻视星宝成都科技
                      有限公司
                      上海数果公司                                                                 20,119,042.66
                      上海合志公司                                                                 41,392,631.82
                      南京有机汇公司                                                               12,467,840.10
                      金科哲信(苏州)                                                              1,804,714.50
                      信息科技有限公司
                      上虞初忆合伙企业
                      金科云联公司                                                                    972,473.55
                      玛岸网络公司                                                 16,050,000.00    16,463,036.37
                      吉林紫瑞公司                                                                 68,908,705.69
                      河南省华畅文化传                                                              2,553,528.30
                      媒有限公司
                      合肥金珂哲欣信息                                                              2,058,924.00
                      科技有限公司
                      合肥爱玩公司                                    471,992.05                    4,069,206.10     471,992.05
                      摘星社公司                                                                   11,301,938.07
                      杭州网虫网络科技                                                                802,981.86
                      有限公司
                      杭州软云智造文化                              2,449,094.35                                    2,449,094.35
                      传播有限公司
                      谦游坊公司                                                                    1,971,560.30
                      杭州墨风公司                                                                  2,083,954.42
                      杭州金哲合伙                     161,840.89                                   28,442,521.31
                      杭州金哲成长之心
                      投资合伙企业(有                                                             27,963,188.38
                      限合伙)
                      杭州红岸科技有限                              1,530,500.75                      305,508.45   1,530,500.75
                      公司
                      西安六艺信息技术
                      有限公司
                      淘卡淘公司                                                   -1,892,986.85
                      粉萌科技公司                                                   -742,346.69
                      元气互娱公司                                                 -3,590,241.52
                      龙狼网络公司
                      杭州唯啊科技有限
                      公司
                      西安索罗公司
                      广州棉花糖公司                                                                1,866,403.73
                      广西贵港市秒乐网                                378,932.39                      767,435.77     378,932.39
                      络科技有限公司
                      龙之火公司                                                                    3,191,452.95
                      北京狼鹏天下科技                              4,741,400.58                                    4,741,400.58
                      有限公司
                      风驰网际公司                                    151,492.94                   15,500,000.00     151,492.94
                      娱佳网络公司
                  DNC L.P                                                          58,327,651.90
                      杭州指老虎科技咨
                      询有限公司
                  Almuathir Tech FZ                                                   5,861,702.67
                  LLC.
                      联合好运公司[注                                              21,984,977.64
                  2]
                   合  计          2,493,818.29  461,840.89  43,540,918.48  27,523,180.52   727,661,498.39  43,540,918.48
    
    
    [注1]:本期对南京翰达睿公司新增投资,持股比例超过50%并对其能够形成控制,因此采用成本法核算,并纳入合并财务报表范围。
    
    [注2]:本期公司通过收购联合好运公司65%的股权从而间接收购O7_INV公司28.60%的少数股东权益。此外,公司通过全资子公司金科国际公司持有联合好运公司35.00%股权,金科国际公司本期持有对联合好运公司长期股权投资的变动-21,984,977.64元计入公司收购少数股东权益的成本。
    
    (3)对持股比例低于20%但按权益法核算的长期股权投资说明
    
    本公司对深圳市艾闪科技控股有限公司、东海化工公司、上海祥岚影视文化有限公司、上海数果公司、上海合志公司、摘星社公司、龙之火公司的股权投资比例低于20%,但本公司或子公司对该等公司派遣了董事,本公司及子公司对该等公司的运营具有重大影响,因此采用权益法核算。
    
    10.投资性房地产
    
                         项  目                  房屋及建筑物      土地使用权        合  计
                           账面原值
                       期初数                  9,538,256.22    3,051,486.99   12,589,743.21
                       本期增加金额
                       本期减少金额            9,538,256.22    3,051,486.99   12,589,743.21
                       1)其他转出              9,538,256.22    3,051,486.99   12,589,743.21
                       期末数
                           累计折旧和累计摊销
                       期初数                  2,770,746.06      525,552.54    3,296,298.60
                       本期增加金额              524,141.89       74,228.15      598,370.04
                       1)计提或摊销              524,141.89       74,228.15      598,370.04
                       本期减少金额            3,294,887.95      599,780.69    3,894,668.64
                       1)其他转出              3,294,887.95      599,780.69    3,894,668.64
                       期末数
                           账面价值
                       期末账面价值
                       期初账面价值            6,767,510.16    2,525,934.45    9,293,444.61
    
    
    11.固定资产
    
    (1)明细情况项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
    
                        账面原值
                    期初数            302,716,391.04   21,055,032.93  353,587,208.77  8,783,205.14  686,141,837.88
                    本期增加金额      251,686,070.48   16,210,507.23   19,996,113.69  2,146,545.50  290,039,236.90
                    1)购置             93,265,176.78   10,067,250.82   15,907,349.97  2,146,050.50  121,385,828.07
                    2)在建工程转入    148,882,637.48    6,119,208.53    4,033,803.53                 159,035,649.54
                    3)投资性房地产      9,538,256.22                                                   9,538,256.22
                        转入
                    4)外币报表折算                        24,047.88       54,960.19        495.00       79,503.07
                        差额
                    本期减少金额          301,372.90      119,737.43    1,600,199.42  1,256,237.32    3,277,547.07
                    1)处置或报废          301,372.90      119,737.43    1,600,199.42  1,256,237.32    3,277,547.07
                    期末数            554,101,088.62   37,145,802.73  371,983,123.04  9,673,513.32  972,903,527.71
                        累计折旧
                    期初数             53,017,783.68    5,476,546.01  193,319,413.79  3,770,875.46  255,584,618.94
                    本期增加金额       21,584,705.01    5,455,133.74   32,471,210.82  1,562,637.37   61,073,686.94
                    1)计提             18,289,817.06    5,443,224.77   32,430,457.45  1,562,142.37   57,725,641.65
                    2)投资性房地产      3,294,887.95                                                   3,294,887.95
                        转入
                    3)外币报表折算                        11,908.97       40,753.37        495.00       53,157.34
                        差额
                    本期减少金额          166,190.82       74,112.27    1,159,313.57    958,669.74    2,358,286.40
                    1)处置或报废          166,190.82       74,112.27    1,159,313.57    958,669.74    2,358,286.40
                    期末数             74,436,297.87   10,857,567.48  224,631,311.04  4,374,843.09  314,300,019.48
                        减值准备
                    期初数
                    本期增加金额                                          397,133.90                     397,133.90
                    1)计提                                                397,133.90                     397,133.90
                    本期减少金额
                    期末数                                                397,133.90                     397,133.90
                        账面价值
                    期末账面价值      479,664,790.75   26,288,235.25  146,954,678.10  5,298,670.23  658,206,374.33
                    期初账面价值      249,698,607.36   15,578,486.92  160,267,794.98  5,012,329.68  430,557,218.94
    
    
    (2)暂时闲置固定资产
    
             项  目      账面原值       累计折旧      减值准备      账面价值
              专用设备    2,136,892.64   1,632,914.09    397,133.90     106,844.65
             小  计     2,136,892.64   1,632,914.09    397,133.90     106,844.65
    
    
    (3)未办妥产权证书的固定资产的情况
    
                      项  目                    账面价值           未办妥产权证书原因
                        房屋及建筑物                 22,289,919.27        尚在办理中
                      小  计                     22,289,919.27
    
    
    12.在建工程
    
    (1)明细情况
    
                   期末数                               期初数
                          项  目                     账面余额    减值      账面价值       账面余额    减值      账面价值
                     准备                                准备
                            办公楼                     3,057,251.36         3,057,251.36   1,686,546.88          1,686,546.88
                            年产6000吨TC清洁生产       1,552,419.69         1,552,419.69
                            技改项目
                            年产15万吨包裹型无磷过     1,401,896.43         1,401,896.43
                            碳酸钠循环经济项目
                            厂区改造                   1,195,909.09         1,195,909.09
                            年产10万吨包裹型无磷过
                            碳酸钠(一期3万吨)技                                          3,254,844.00          3,254,844.00
                            改项目
                            消防系统改造工程                                                 332,458.96            332,458.96
                            研发中心建设项目                                                  40,000.00             40,000.00
                            零星工程                   2,039,638.78         2,039,638.78   3,877,153.09          3,877,153.09
                          合  计                   9,247,115.35         9,247,115.35   9,191,002.93          9,191,002.93
    
    
    (2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他 期末数
    
                                                                     减少
                       年产10万吨包裹型
                       无磷过碳酸钠(一期     6,611.21万元   3,254,844.00                     3,254,844.00
                       3万吨)技改项目
                       年产6000吨TC清洁       1,486.42万元                   1,552,419.69                        1,552,419.69
                       生产技改项目
                       年产15万吨包裹型
                       无磷过碳酸钠循环经    41,982.17万元                   1,401,896.43                        1,401,896.43
                       济项目
                       研发中心与产业孵化       32,177万元                 148,602,720.87   148,602,720.87
                       基地建设项目
                     小  计                             3,254,844.00  151,557,036.99   151,857,564.87       2,954,316.12
    
    
    (续上表)工程名称 工程累计投入占工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
    
      预算比例(%)             化累计金额 资本化金额   化率(%)
                              年产10万吨包裹型无磷过
                              碳酸钠(一期3万吨)技改         100.36     100.00                                    募集/自筹
                              项目
                              年产6000吨TC清洁生产技           10.44      11.00                                    自筹
                              改项目
                              年产15万吨包裹型无磷过            0.33                                               自筹
                              碳酸钠循环经济项目
                              研发中心与产业孵化基地建         80.07      81.00                                    募集
                              设项目
                            小  计
    
    
    13.无形资产
    
                     项  目                土地使用权          软件           专有技术          专利权           IP版权
                       账面原值
                   期初数              62,854,715.56    2,691,518.69    10,500,000.00    44,320,000.00    174,045,279.33
                   本期增加金额        54,324,886.99      963,610.61                                       159,327,040.49
                   1)购置              51,273,400.00      948,588.54                                       159,327,040.49
                   2)投资性房地产       3,051,486.99
                       转入
                   3)研发增加
                   4)外币报表折算                          15,022.07
                       差额
                   本期减少金额
                   期末数             117,179,602.55    3,655,129.30    10,500,000.00    44,320,000.00    333,372,319.82
                       累计摊销
                   期初数              13,641,382.79    2,242,941.00     2,479,166.63     9,811,999.84     55,712,447.07
                   本期增加金额         2,432,884.11      300,736.26     1,749,999.96     6,115,999.92     64,173,237.67
                   1)计提               1,833,103.42      286,630.82     1,749,999.96     6,115,999.92     64,173,237.67
                   2)投资性房地产         599,780.69
                       转入
                   3)外币报表折算                          14,105.44
                       差额
                   本期减少金额
                   期末数              16,074,266.90    2,543,677.26     4,229,166.59    15,927,999.76    119,885,684.74
                       减值准备
                   期初数
                   本期增加金额
                   本期减少金额
                   期末数
                       账面价值
                   期末账面价值       101,105,335.65    1,111,452.04     6,270,833.41    28,392,000.24    213,486,635.08
                   期初账面价值        49,213,332.77      448,577.69     8,020,833.37    34,508,000.16    118,332,832.26
    
    
    (续上表)项 目 视频 APP及支持系统 IP注册权 合计
    
                       账面原值
                   期初数                140,811,615.92      200,201,897.63      23,829,297.61    659,254,324.74
                   本期增加金额           16,194,785.50       79,865,896.15       6,823,974.88    317,500,194.62
                   1)购置                                                                          211,549,029.03
                   2)投资性房地产                                                                    3,051,486.99
                       转入
                   3)研发增加             15,299,339.76       78,557,294.73       6,650,325.21    100,506,959.70
                   4)外币报表折算            895,445.74        1,308,601.42         173,649.67      2,392,718.90
                       差额
                   本期减少金额
                   期末数                157,006,401.42      280,067,793.78      30,653,272.49    976,754,519.36
                       累计摊销
                   期初数                 32,794,099.64       65,298,228.03       7,093,967.74    189,074,232.74
                   本期增加金额           21,524,366.07       38,490,853.64       2,563,421.91    137,351,499.54
                   1)计提                 21,219,676.19       37,959,251.31       2,508,845.64    135,846,744.93
                   2)投资性房地产                                                                      599,780.69
                       转入
                   3)外币报表折算            304,689.88          531,602.33          54,576.27        904,973.92
                       差额
                   本期减少金额
                   期末数                 54,318,465.71      103,789,081.67       9,657,389.65    326,425,732.28
                       减值准备
                   期初数
                   本期增加金额
                   本期减少金额
                   期末数
                       账面价值
                   期末账面价值          102,687,935.71      176,278,712.11      20,995,882.84    650,328,787.08
                   期初账面价值          108,017,516.28      134,903,669.60      16,735,329.87    470,180,092.00
    
    
    期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为46.12%。
    
    14.开发支出
    
             项  目        期初数                        本期增加                        本期减少          期末数
                       内部开发支出        外购      外币报表折算  确认为无形资产
                                                         差额
               游戏APP项    10,345,191.57    40,485,453.72                                                  50,830,645.29
               目
               动画影视项      265,617.42     3,180,769.09                                                   3,446,386.51
               目
               教育类项目      296,793.88     3,916,347.25                                                   4,213,141.13
               Tom猫系列    24,253,428.08    48,575,648.24   28,945,097.16   134,237.99    78,557,294.73    23,351,116.74
             APP
               Tom猫系列     5,707,905.44     1,476,555.10   50,638,795.93   233,397.20    15,299,339.76    42,757,313.91
               视频
               IP注册权        841,394.42       487,993.31    5,320,667.89       269.59     6,650,325.21
               汤姆猫飞车                      2,789,708.70                                                   2,789,708.70
             合  计     41,710,330.81   100,912,475.41   84,904,560.98   367,904.78   100,506,959.70   127,388,312.28
    
    
    15.商誉
    
    (1)商誉账面原值被投资单位名称或 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
    
                    形成商誉的事项                                           处置     其他
                     O7_INV公司         3,650,966,309.72                                         3,650,966,309.72
                     杭州哲信公司       2,320,216,472.13                                         2,320,216,472.13
                     每日给力公司         270,430,395.21                                           270,430,395.21
                     湖州吉昌公司         116,100,234.32                                           116,100,234.32
                     星宝乐园公司           7,275,931.98                                             7,275,931.98
                     昊苍网络公司           6,349,736.54                                             6,349,736.54
                     珠海安德菲公司         1,978,079.39                                             1,978,079.39
                     广州米墅公司             241,466.25                                               241,466.25
                     南京游戏谷公司            51,271.51                                                51,271.51
                     一亿星群公司                 246.77                                                   246.77
                     杭州零界线公司                             2,010,845.14                          2,010,845.14
                     成都佳讯公司                               1,049,998.79                          1,049,998.79
                     河南元之荣公司                               300,000.00                            300,000.00
                     嘻动网络公司                                 104,672.11                            104,672.11
                     南京翰达睿公司                                19,529.54                             19,529.54
                   合  计           6,373,610,143.82       3,485,045.58                      6,377,095,189.40
    
    
    (2)商誉减值测试过程
    
    1)大额商誉所在资产组或资产组组合相关信息
    
                               资产组或资产组组合的构成       O7_INV公司        杭州哲信公司      每日给力公司
                                 资产组或资产组组合的账面价值    707,049,133.98     823,405,297.10   32,124,933.62
                                 分摊至本资产组或资产组组合的  6,699,231,614.72   2,320,216,472.13  270,430,395.21
                                 商誉账面价值及分摊方法
                                 包含商誉的资产组或资产组组合  7,406,280,748.70   3,143,621,769.23  302,555,328.83
                                 的账面价值
                                 资产组或资产组组合是否与购买
                                 日、以前年度商誉减值测试时所         是                是                是
                                 确定的资产组或资产组组合一致
    
    
    (续上表)
    
                              资产组或资产组组合的构成     湖州吉昌公司        星宝乐园        昊苍网络公司
                                  资产组或资产组组合的账面价值     44,830,079.02      -2,312,715.73      368,586.67
                                  分摊至本资产组或资产组组合的    193,500,390.54      14,266,533.29    7,937,170.67
                                  商誉账面价值及分摊方法
                                  包含商誉的资产组或资产组组合    238,330,469.56      11,953,817.56    8,305,757.34
                                  的账面价值
                                  资产组或资产组组合是否与购买
                                  日、以前年度商誉减值测试时所         是                是                是
                                  确定的资产组或资产组组合一致
    
    
    2)商誉减值测试的过程与方法、结论
    
    商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的5年现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率情况如下:
    
    预测期使用的折现率
    
                     项  目
          2018年             2017年
                               O7_INV公司                              13.10%             12.68%
                               杭州哲信公司                     13.72%-17.28%      14.39%-15.77%
                               每日给力公司                     15.65%-18.80%             14.06%
                               湖州吉昌公司                            13.50%             14.71%
                               星宝乐园公司                            13.68%             13.00%
                               昊苍网络公司                            13.68%             13.00%
    
    
    上述公司预测期使用的折现率与同行业公司采用的折现率基本相当。
    
    O7_INV公司减值测试中采用的其他关键数据包括广告收入、工资成本;杭州哲信公司、星宝乐园公司、南京游戏谷公司、每日给力公司、昊苍网络公司、广州米墅公司、一亿星群公司、珠海安德菲公司、杭州零界线公司、成都佳讯公司河南元之荣、嘻动网络公司、南京翰达睿公司减值测试中采用的其他关键数据包括产品渠道收入、运营成本;湖州吉昌公司减值测试中采用的其他关键数据包括产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
    
    公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
    
    上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。根据公司聘请的银信资产评估有限公司出具的《浙江金科文化产业股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的 Outfit7Investments Limited商誉所在资产组可回收价值资产评估报告》(银信财报字(2019)沪第196号)、《浙江金科文化产业股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的杭州哲信信息技术有限公司商誉所在资产组可回收价值资产评估报告》(银信财报字(2019)沪第197号)、《浙江金科文化产业股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的杭州每日给力科技有限公司商誉所在资产组可回收价值资产评估报告》(银信财报字(2019)沪第199号)、《浙江金科文化产业股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的湖州吉昌化学有限公司商誉所在资产组可回收价值资产评估报告》(银信财报字(2019)沪第198号),包含商誉的资产组可收回金额分别为806,700.00万元、389,400.00万元、40,480.00万元和41,650.00万元,分别高于包含商誉的资产组账面价值 66,071.93 万元、75,037.82 万元、10,224.47 万元和17,816.95万元,商誉并未出现减值损失。
    
    3)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
    
    ①O7_INV公司2018年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为9,355.22万欧元(已计提超额业绩奖励609.34万欧元),超过承诺数68.54万欧元,完成2018年度业绩承诺。
    
    ②杭州哲信公司2016-2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为76,584.87万元,累计超过承诺数6,584.87万元,完成业绩承诺。
    
    ③每日给力公司2017年度和2018年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为2,289.85万元和4,293.04万元,合计为6,582.89万元,累计超过业绩承诺数832.89万元,完成2017年度和2018年度的业绩承诺。
    
    ④湖州吉昌公司2015年8月-2018年7月经审计的扣除非经常性损益后的净利润13,591.09万元,超过承诺数6,991.09万元,完成业绩承诺。
    
    16.长期待摊费用
    
                   项   目              期初数          本期增加         本期摊销        外币报表    其他       期末数
                                                          折算差额    减少
                     境外贷款利息补偿                     25,798,225.10     6,159,525.52  2,038,847.20           21,677,546.78
                     费
                     工作液及催化剂      5,185,699.75                       3,526,201.17                          1,659,498.58
                     装修费              2,457,704.60     8,096,187.54     2,299,701.94     12,154.56            8,266,344.76
                     排污权使用费          366,954.03       451,755.00       182,588.91                            636,120.12
                     其他                  420,353.05     3,515,500.58     3,434,856.07                            500,997.56
                   合   计            8,430,711.43    37,861,668.22    15,602,873.61  2,051,001.76           32,740,507.80
    
    
    17.递延所得税资产、递延所得税负债
    
    (1)未经抵销的递延所得税资产
    
                期末数                        期初数
                     项  目                可抵扣          递延          可抵扣          递延
       暂时性差异     所得税资产     暂时性差异     所得税资产
                       资产减值准备         62,858,861.23   7,941,994.47  33,758,669.62   4,411,894.76
                       可抵扣亏损            8,552,007.47   1,279,535.86   1,014,961.53     253,740.38
                     合  计            71,410,868.70   9,221,530.33  34,773,631.15   4,665,635.14
    
    
    (2)未经抵销的递延所得税负债
    
                 期末数                           期初数
                  项  目              应纳税            递延           应纳税           递延
        暂时性差异      所得税负债      暂时性差异      所得税负债
                    非货币性资产交    274,200,000.00   41,130,000.00  274,200,000.00  34,275,000.00
                    换收益
                    可供出售金融资   -172,919,860.97  -25,937,979.15   56,849,165.74   7,106,145.72
                    产公允价值变动
                  合  计         101,280,139.03   15,192,020.85  331,049,165.74  41,381,145.72
    
    
    (3)未确认递延所得税资产明细
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                可抵扣暂时性差异                               75,393,529.76      6,051,119.80
                                                可抵扣亏损                                    138,780,771.91     14,332,393.29
                                              小  计                                       214,174,301.67     20,383,513.09
    
    
    (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
                    年  份                期末数            期初数                 备注
                      2021年                   52,323.07      3,400,422.57
                      2022年                3,112,917.37     10,931,970.72
                      2023年              134,997,423.43
                      2028年                  618,108.04
                    小  计             138,780,771.91     14,332,393.29
    
    
    18.其他非流动资产
    
    (1)明细情况项 目 期末数 期初数
    
       账面余额        减值准备        账面价值        账面余额    减值准备     账面价值
               预付购房款   111,216,355.50                  111,216,355.50 142,262,800.00           142,262,800.00
               收藏品        18,440,490.00                   18,440,490.00  17,890,490.00            17,890,490.00
               股权投资款     1,000,000.00   1,000,000.00                    1,000,000.00             1,000,000.00
             合  计     130,656,845.50   1,000,000.00  129,656,845.50 161,153,290.00           161,153,290.00
    
    
    (2)其他说明
    
    期末杭州哲信公司预计支付的长沙中智资讯服务有限公司的股权投资款1,000,000.00元无法收回,因此全额计提减值准备。
    
    19.短期借款
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                质押借款                                      654,000,000.00
                                                保证借款                                      475,000,000.00    387,000,000.00
                                                信用借款                                       89,700,000.00
                                                抵押借款                                       18,000,000.00     50,000,000.00
                                                抵押及保证借款                                414,500,000.00
    
    
    合 计 1,651,200,000.00 437,000,000.00
    
    20.应付票据及应付账款
    
    (1)明细情况
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                应付票据                                       12,990,355.19     45,301,138.00
                                                应付账款                                      175,264,713.71    119,036,712.40
                                              合  计                                       188,255,068.90    164,337,850.40
    
    
    (2)应付票据
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                银行承兑汇票                                   12,990,355.19     45,301,138.00
                                              小  计                                        12,990,355.19     45,301,138.00
    
    
    (3)应付账款
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                应付材料款                                     53,246,227.10     48,426,949.63
                                                应付著作权款                                   43,755,988.05      1,952,830.16
                                                应付设备工程款                                 16,782,830.16     10,880,705.89
                                                应付分成款                                     20,763,987.58     40,252,222.84
                                                应付运费                                        3,842,598.04        841,273.13
                                                其他                                           36,873,082.78     16,682,730.75
                                              小  计                                       175,264,713.71    119,036,712.40
    
    
    21.预收款项
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                预收货款                                        4,553,198.65      3,238,139.17
                                                预收游戏发行款                                  4,221,423.51      1,924,479.59
                                                预收广告发布款                                                     7,093,270.66
                                              合  计                                         8,774,622.16     12,255,889.42
    
    
    22.应付职工薪酬
    
    (1)明细情况项 目 外币报表期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
    
                                                       折算差额
                   短期薪酬        38,175,598.58   404,161,584.51   338,736,863.28   192,734.07   103,793,053.88
                   离职后福利—       907,671.59    19,964,980.03    17,044,199.82     3,521.07     3,831,972.87
                   设定提存计划
                   辞退福利                          1,560,323.70     1,525,823.20                    34,500.50
                 合  计        39,083,270.17   425,686,888.24   357,306,886.30   196,255.14   107,659,527.25
    
    
    [注]:本期增加中包含因非同一控制企业合并,增加合并范围而相应转入的应付职工薪酬21,882.93元。
    
    (2)短期薪酬明细情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 外币报表 期末数
    
                                                        折算差额
                         工资、奖金、津贴和补   31,522,501.93   353,898,199.04   289,658,759.35  187,498.91   95,949,440.53
                         贴
                         职工福利费              1,608,266.49    18,206,088.51    19,275,324.25    2,073.09      541,103.84
                         社会保险费                838,479.66    15,270,361.42    13,451,728.18    3,162.07    2,660,274.97
                     其中:医疗保险费      617,238.57    12,726,769.77    11,250,784.62    2,773.74    2,095,997.46
               工伤保险费       32,233.87     1,318,823.15     1,014,577.35      190.87      336,670.54
               生育保险费       44,622.35       956,389.82       793,575.20       44.46      207,481.43
               其他            144,384.87       268,378.68       392,791.01      153.00       20,125.54
                         住房公积金                213,703.00     8,154,440.61     7,943,031.32                   425,112.29
                         工会经费和职工教育经    3,992,647.50     8,632,494.93     8,408,020.18                 4,217,122.25
                         费
                       小  计               38,175,598.58   404,161,584.51   338,736,863.28  192,734.07  103,793,053.88
    
    
    (3)设定提存计划明细情况
    
                  项  目             期初数          本期增加        本期减少      外币报表       期末数
                                                       折算差额
                    基本养老保险         863,133.14    19,447,966.36   16,608,605.41     3,476.53    3,705,970.62
                    失业保险费            44,538.45       517,013.67      435,594.41        44.54      126,002.25
                  小  计             907,671.59    19,964,980.03   17,044,199.82     3,521.07    3,831,972.87
    
    
    23.应交税费
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                企业所得税                                      25,816,011.89     16,183,010.05
                                                增值税                                          22,344,722.17     13,591,480.35
                                                代扣代缴个人所得税                               2,124,326.80      1,385,355.63
                                                土地使用税                                       1,046,774.80      1,046,361.53
                                                城市维护建设税                                    818,569.25      1,079,413.13
                                                房产税                                            788,343.46      1,148,767.01
                                                教育费附加                                        398,109.62        484,842.88
                                                地方教育附加                                      265,098.92        323,228.57
                                                印花税                                            155,607.57        120,282.78
                                                环境保护税                                          30,513.00
                                                矿产资源补偿费                                      16,103.59
                                                地方水利建设基金                                    1,851.95
                                                文化教育建设费                                                        38,105.28
                                                代扣代缴附加税                                                         1,077.63
                                              合  计                                        53,806,033.02     35,401,924.84
    
    
    24.其他应付款
    
    (1)明细情况
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                应付利息                                        31,637,012.98      1,029,905.23
                                                应付股利                                         2,423,364.55     85,532,278.37
                                                其他应付款                                     784,346,178.36    131,662,616.64
                                              合  计                                       818,406,555.89    218,224,800.24
    
    
    (2)应付利息
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                分期付息到期还本的长期借款利息                  29,442,651.87        346,446.21
                                                短期借款应付利息                                 2,194,361.11        683,459.02
    
    
    小 计 31,637,012.98 1,029,905.23
    
    (3)应付股利
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                O7_INV公司少数股东股利                                            85,396,789.99
                                                湖州吉昌公司少数股东股利                         2,423,364.55        135,488.38
                                              小  计                                         2,423,364.55     85,532,278.37
    
    
    (4)其他应付款
    
    1)明细情况
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                应付股权转让款                                 760,344,285.70    124,750,950.00
                                                应付海运费                                       2,911,031.43      1,864,311.25
                                                保证金                                           1,949,367.52        717,118.60
                                                应付中介费                                       4,360,767.38         48,608.33
                                                资金拆借款                                       2,550,000.00
                                                其他                                            12,230,726.33      4,281,628.46
                                              小  计                                       784,346,178.36    131,662,616.64
    
    
    2)其他说明
    
    ①应付股权转让款中43,000,000.00元系应付湖州市菱湖吉昌化工有限公司的股权转让款,已于2019年1月和2月支付完毕。
    
    ②应付股权转让款中30,000,000.00元系应付每日给力公司原股东的股权转让款中将于2018年度《审计报告》披露之日起20个工作日内需支付的部分。
    
    ③应付股权转让款中686,320,000.00元系为公司本期合并联合好运公司所增加应付股权转让款。根据股权收购协议,联合好运公司2016年收购O7_INV公司时尚有1亿美元(折合人民币686,320,000.00元)股权转让款未支付。如没有发生卖方保证索赔的事项,公司应于2018年12月31日和2019年6月30日分别支付5,000.00万美元股权转让款,公司已于2019年1月支付第一期款项。
    
    25.一年内到期的非流动负债
    
    项 目 期末数 期初数
    
                                                一年内到期的长期借款                           422,086,800.00
                                              合  计                                       422,086,800.00
    
    
    26.长期借款
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                保证借款                                      382,775,000.00
                                                质押、抵押及保证借款                        2,391,825,200.00    177,160,000.00
                                              合  计                                     2,774,600,200.00    177,160,000.00
    
    
    27.长期应付款
    
    (1)明细情况
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                应付股权转让款                                 30,000,000.00     57,307,824.44
                                              合  计                                        30,000,000.00     57,307,824.44
    
    
    (2)其他说明
    
    应付股权转让款30,000,000.00元系应付每日给力公司原股东的股权转让款中将于2019年度《审计报告》披露之日起20个工作日内需支付的部分。
    
    28.递延收益
    
    (1)明细情况
    
                  项  目            期初数       本期增加       本期减少         期末数          形成原因
                    政府补助        1,911,657.64                  1,188,152.20      723,505.44 收到与资产相关政
                                                                     府补助
                    游戏版权金      1,188,253.35  8,747,524.51   9,516,581.02      419,196.84
                  合  计         3,099,910.99  8,747,524.51  10,704,733.22    1,142,702.28
    
    
    (2)政府补助明细情况
    
                        项  目                  期初数      本期新增  本期计入当期损益     期末数    与资产相关/与收
                    补助金额        [注]                         益相关
                          “机器换人”工业有效     614,782.64                  175,652.20    439,130.44   与资产相关
                          投入奖励项目
                          10000吨TAED清洁生产      771,875.00                  487,500.00    284,375.00   与资产相关
                          示范项目
                          新型无磷过碳酸钠(包     525,000.00                  525,000.00                 与资产相关
                          裹型SPC)节能改造项目
                        小  计               1,911,657.64                1,188,152.20    723,505.44
    
    
    [注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
    
    29.股本
    
                     本期增减变动(减少以“—”表示)
               项  目         期初数      发行    送股   公积金   其他    小计      期末数
                    新股           转股
                 股份总数      1,971,232,995                                        1,971,232,995
    
    
    30.资本公积
    
    (1)明细情况
    
                      项  目                   期初数          本期增加         本期减少            期末数
                        股本溢价               6,665,383,304.67                   3,017,184,347.05   3,648,198,957.62
                        其他资本公积               3,524,387.61    3,972,588.77                          7,496,976.38
                      合  计              6,668,907,692.28    3,972,588.77   3,017,184,347.05   3,655,695,934.00
    
    
    (2)其他说明
    
    1)本期资本公积增加3,972,588.77元,具体如下:
    
    ①其他资本公积增加2,493,818.29元,系公司权益法核算企业东海化工公司其他股东溢价增资导致本公司按新的持股比例计算享有权益份额增加2,493,818.29元计入资本公积-其他资本公积。
    
    ②其他资本公积增加1,478,770.48元,系子公司星宝乐园公司少数股东溢价缴纳实收资本导致公司享有的净资产变动增加1,478,770.48元。
    
    2)本期资本公积减少3,017,184,347.05元,具体如下:
    
    ①股本溢价减少3,017,170,708.00元,系公司本期购买联合好运公司65%股权从而间接收购O7_INV公司28.6%的少数股权,支付的对价大于享有净资产的部分差额冲减股本溢价。
    
    ②股本溢价本期减少13,639.05元,系公司2018年8月收购子公司一亿星群公司少数股权,支付的对价大于享有净资产的部分,冲减股本溢价。
    
    31.库存股
    
    (1)明细情况
    
                       项  目                 期初数        本期增加       本期减少        期末数
                         回购股份                            41,719,630.26                 41,719,630.26
                       合  计                             41,719,630.26                 41,719,630.26
    
    
    (2)其他说明
    
    公司2018年第四次临时股东大会审议通过了《关于回购公司股份的议案》,拟回购股份资金总额不低于人民币1亿元,不超过人民币8亿元;截至资产负债表日,公司已回购584.40万股,回购成本为41,719,630.26元。
    
    32.其他综合收益
    
                                                   本期发生额
                                     减:前期计入                                    税后归
                           项  目                      期初数     本期所得税前发生                                   税后归属于                  期末数
                                     其他综合收益  减:所得税费用                    属于少
                           额                                           母公司
                                     当期转入损益                                    数股东
                             以后将重分类进损益的其
    49,496,394.58  -456,953,881.69           -33,044,124.87 -423,909,756.82        -374,413,362.24
                             他综合收益
                             其中:权益法下在被投资单
                        位以后将重分类进损
                  益的其他综合收益中   -535,335.58   1,341,107.63                        1,341,107.63           805,772.05
                        享有的份额
                       可供出售金融资产公
    49,743,020.02  -229,769,026.71           -33,044,124.87 -196,724,901.84        -146,981,881.82
                       允价值变动损益
                        外币财务报表折算差
       288,710.14 -228,525,962.61                      -228,525,962.61        -228,237,252.47
                        额
                             其他综合收益合计          49,496,394.58  -456,953,881.69                -33,044,124.87  -423,909,756.82           -374,413,362.24
    
    
    33.专项储备
    
                       项  目                 期初数        本期增加       本期减少        期末数
                         安全生产费            2,774,141.32   8,527,496.58  8,426,168.30   2,875,469.60
                       合  计              2,774,141.32   8,527,496.58  8,426,168.30   2,875,469.60
    
    
    34.盈余公积
    
                       项  目                  期初数        本期增加       本期减少        期末数
                         法定盈余公积          27,443,562.99  19,325,756.27                 46,769,319.26
                       合  计              27,443,562.99  19,325,756.27                 46,769,319.26
    
    
    35.未分配利润
    
                                              项  目                                          本期数          上年同期数
                                                期初未分配利润                                699,820,111.84    358,648,378.40
                                            加:本期归属于母公司所有者的净利润        842,068,579.05    393,933,532.11
                                            减:提取法定盈余公积                       19,325,756.27      5,323,973.08
                                        应付普通股股利                         39,424,659.90     47,437,825.59
                                                期末未分配利润                              1,483,138,274.72    699,820,111.84
    
    
    (二)合并利润表项目注释
    
    1.营业收入/营业成本项 目 本期数 上年同期数
    
             收入                成本                收入                成本
                    主营业务收入        2,705,724,651.77     768,487,613.69     1,376,383,122.30     741,647,594.14
                    其他业务收入           19,423,554.39      25,244,008.54        19,887,816.64      23,141,250.31
                  合  计            2,725,148,206.16     793,731,622.23     1,396,270,938.94     764,788,844.45
    
    
    2.税金及附加
    
                                              项  目                                          本期数          上年同期数
                                                城市维护建设税                                  4,347,938.83      2,889,087.24
                                                印花税                                          4,098,243.80      2,709,952.87
                                                房产税                                          2,602,407.60      1,934,500.94
                                                教育费附加                                      2,370,942.55      1,505,774.19
                                                地方教育附加                                    1,579,503.20      1,006,046.28
                                                土地使用税                                      1,363,271.04      1,807,958.56
                                                车船税                                             12,950.00          2,040.00
                                                营业税                                                               115,457.21
                                                其他                                              147,252.89         42,153.48
                                              合  计                                        16,522,509.91     12,012,970.77
    
    
    3.销售费用
    
                                              项  目                                          本期数          上年同期数
                                                市场推广费                                    105,510,656.15     27,213,236.53
                                                职工薪酬                                       34,199,729.50     10,984,434.30
                                                运输费                                         18,257,070.09     18,250,206.22
                                                差旅及业务招待费                               10,332,031.47      3,190,753.60
                                                办公及保险费                                    2,393,547.65        839,946.35
                                                商检报关费                                        324,261.62        246,307.92
                                                折旧及摊销                                         54,070.69         27,314.02
                                                其他                                               60,494.37        459,524.25
                                              合  计                                       171,131,861.54     61,211,723.19
    
    
    4.管理费用
    
                                              项  目                                          本期数          上年同期数
                                                职工薪酬                                      156,705,050.16     35,652,861.83
                                                折旧及摊销                                    110,416,550.39     27,221,590.96
                                                办公费                                         39,155,294.98     14,652,668.93
                                                中介费用                                       36,328,581.92     13,774,470.45
                                                差旅费及业务招待费                             20,886,185.69     10,622,204.46
                                                其他                                            1,506,948.20      1,686,951.36
                                              合  计                                       364,998,611.34    103,610,747.99
    
    
    5.研发费用
    
                                             项  目                                          本期数           上年同期数
                                               职工薪酬                                       102,402,747.60     40,545,624.22
                                               技术服务费                                      33,968,592.97      7,121,432.46
                                               物料费                                          15,786,976.06     16,418,105.74
                                               折旧及摊销                                      13,378,062.77     10,285,711.04
                                               办公费                                           5,723,708.38        451,000.99
                                               其他                                             1,564,055.96        578,148.13
                                             合  计                                       172,824,143.74     75,400,022.58
    
    
    6.财务费用
    
                                              项  目                                          本期数          上年同期数
                                                利息支出                                      175,170,978.36     12,264,507.34
                                                减:利息收入                                    7,887,473.85      7,584,081.93
                                                汇兑损益                                      -28,625,127.78      6,009,999.10
                                                手续费及其他                                    1,638,360.34        881,239.11
                                              合  计                                       140,296,737.07     11,571,663.62
    
    
    7.资产减值损失
    
                                              项  目                                          本期数          上年同期数
                                                坏账损失                                       43,111,181.96     14,565,810.56
                                                长期股权投资减值损失                           43,540,918.48
                                                可供出售金融资产减值损失                        9,437,233.83
                                                固定资产减值损失                                  397,133.90
                                                其他非流动资产减值损失                          1,000,000.00
                                                存货跌价损失                                                          13,226.42
                                              合  计                                        97,486,468.17     14,579,036.98
    
    
    8.其他收益
    
                                     项  目                                本期数       上年同期数   计入本期非经常
                                    性损益的金额
                                       与资产相关的政府补助                 1,188,152.20   1,188,152.20   1,188,152.20
                                       与收益相关的政府补助                 8,976,389.73   8,756,735.37   8,630,117.69
                                       个税手续费返还                          38,644.68                     38,644.68
                                     合  计                            10,203,186.61   9,944,887.57   9,856,914.57
    
    
    本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
    
    9.投资收益
    
                                              项  目                                          本期数          上年同期数
                                                权益法核算的长期股权投资收益                  -11,701,804.38     42,699,528.33
                                                处置长期股权投资产生的投资收益                 -1,210,334.25       -650,735.29
                                                可供出售金融资产在持有期间的投资收益            2,429,396.18      2,953,535.30
                                                处置可供出售金融资产取得的投资收益              1,612,998.46     26,386,300.00
                                                处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金        -82,087.37
                                                融资产取得的投资收益
                                                影视剧投资损失                                                      -595,231.00
                                              合  计                                        -8,951,831.36     70,793,397.34
    
    
    10.资产处置收益
    
                                    项  目                               本期数        上年同期数   计入本期非经常
                                     性损益的金额
                                      固定资产处置收益                       -70,395.97      41,469.00     -70,395.97
                                    合  计                               -70,395.97      41,469.00     -70,395.97
    
    
    11.营业外收入
    
                                    项  目                               本期数        上年同期数  计入本期非经常
                                    性损益的金额
                                      违约金收入                             886,674.08                    886,674.08
                                      罚没收入                               345,597.85      34,842.00     345,597.85
                                      无法支付款项                           199,460.56     242,441.09     199,460.56
                                      业绩承诺补偿                                        2,692,175.56
                                      政府补助                                            2,044,000.00
                                      其他                                    77,269.77      24,323.02      77,269.77
                                    合  计                             1,509,002.26   5,037,781.67   1,509,002.26
    
    
    12.营业外支出
    
                                    项  目                               本期数       上年同期数   计入本期非经常
                                     性损益的金额
                                      非流动资产毁损报废损失                 965,721.71     144,491.94     965,721.71
                                      对外捐赠                               545,247.22      80,000.00     545,247.22
                                      罚款支出                               151,716.63                    151,716.63
                                      滞纳金                                  32,752.53      55,890.43      32,752.53
                                      地方水利建设基金                         9,950.65         305.97
                                      其他                                    15,601.75     188,173.66      15,601.75
                                    合  计                             1,720,990.49     468,862.00   1,711,039.84
    
    
    13.所得税费用
    
    (1)明细情况
    
                                              项  目                                          本期数          上年同期数
                                                当期所得税费用                                 63,214,456.50     30,201,164.44
                                                递延所得税费用                                  2,299,104.81       -826,635.33
                                              合  计                                        65,513,561.31     29,374,529.11
    
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程
    
                                              项  目                                          本期数          上年同期数
                                                利润总额                                      969,125,223.21    438,444,602.94
                                                按15%税率计算的所得税费用                     145,368,783.48     65,766,690.44
                                                子公司适用不同税率的影响                     -112,170,980.39    -28,219,546.35
                                                调整以前期间所得税的影响                         -370,780.92        -21,630.51
                                                非应税收入的影响                              -11,541,560.65     -5,114,288.37
                                                不可抵扣的成本、费用和损失的影响               12,133,482.67      1,283,005.18
                                                递延所得税资产适用税率变化影响                  6,407,507.87        208,172.70
                                                使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的     -2,211,880.07     -2,521,970.74
                                                影响
                                                本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异     27,641,680.53      2,404,476.17
                                                或可抵扣亏损的影响
                                                研发费用加计扣除的影响                         -9,799,449.02     -4,392,351.16
                                                境外公司来自境内收入的预扣税                    8,841,781.08
                                                其他                                            1,214,976.73        -18,028.25
                                                所得税费用                                     65,513,561.31     29,374,529.11
    
    
    14.其他综合收益的税后净额
    
    其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
    
    (三)合并现金流量表项目注释
    
    1.收到其他与经营活动有关的现金
    
                                              项  目                                          本期数          上年同期数
                                                收回保证金存款                                169,776,712.69    102,441,740.18
                                                收到的政府补助                                  8,630,117.69     10,800,735.41
                                                利息收入                                        7,965,138.87      7,414,121.13
                                                收到房屋租金                                    1,200,000.00      3,070,756.02
                                                收到其他保证金                                    563,000.00
                                                其他                                              908,301.48        586,169.11
                                              合  计                                       189,043,270.73    124,313,521.85
    
    
    2.支付其他与经营活动有关的现金
    
                                              项  目                                          本期数          上年同期数
                                                支付银行保证金存款                            128,182,002.41    108,443,269.92
                                                市场推广费                                     96,928,803.08     27,213,236.53
                                                办公费及保险费                                 41,326,518.50     14,652,668.93
                                                差旅及业务招待费                               29,966,556.09     12,957,463.90
                                                研发费用                                       33,618,808.38      8,876,153.23
                                                中介费用                                       33,291,061.06     11,672,119.26
                                                运输费用                                       18,203,003.49     18,598,135.16
                                                手续费                                          1,638,360.34        868,324.60
                                                商检报关费                                        324,261.62        207,307.92
                                                支付其他保证金                                                     7,430,727.38
                                                其他                                            6,654,819.11      9,028,106.56
                                              合  计                                       390,134,194.08    219,947,513.39
    
    
    3.收到其他与投资活动有关的现金
    
                                              项  目                                          本期数          上年同期数
                                                收回拆借款                                     10,911,082.09      1,184,000.00
                                                收回远期结汇现金                                5,548,168.63
                                                收到业绩承诺补偿                                2,692,175.56
                                                被收购公司收购日现金                            1,796,444.21    324,415,511.83
                                              合  计                                        20,947,870.49    325,599,511.83
    
    
    4.支付其他与投资活动有关的现金
    
                                              项  目                                          本期数          上年同期数
                                                借出拆借款                                     72,656,225.13      2,958,100.75
                                                支付远期结汇资金                                5,630,256.00
                                                购买收藏品                                        550,000.00     17,890,490.00
                                              合  计                                        78,836,481.13     20,848,590.75
    
    
    5.收到其他与筹资活动有关的现金
    
                                              项  目                                          本期数          上年同期数
                                                借入拆借款                                      2,000,000.00
                                              合  计                                         2,000,000.00
    
    
    6.支付其他与筹资活动有关的现金
    
                                              项  目                                          本期数          上年同期数
                                                定期存款质押借款                              675,950,000.00
                                                收购少数股权支付的现金                        628,507,397.50     27,600,000.00
                                                股份回购                                       41,719,630.26
                                                归还拆入款项                                      400,000.00
                                                支付配套融资中介费                                                 8,600,000.00
                                              合  计                                     1,346,577,027.76     36,200,000.00
    
    
    7.现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
                                                     补充资料                                                本期数             上年同期数
                                                       1)将净利润调节为经营活动现金流量:
                                                  净利润                                              903,611,661.90       409,070,073.83
                                                  加:资产减值准备                                     97,486,468.17        14,579,036.98
                                              固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资         58,249,783.54        40,780,463.97
                                              产折旧
                                              无形资产摊销                                    135,920,973.08        59,785,784.00
                                              长期待摊费用摊销                                 15,602,873.61         5,685,566.30
                                              处置固定资产、无形资产和其他长期资产的               70,395.97           -41,469.00
                                              损失(收益以“-”号填列)
                                              固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                965,721.71           144,491.94
                                              公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
                                              财务费用(收益以“-”号填列)                    146,768,885.85        18,018,529.22
                                              投资损失(收益以“-”号填列)                      8,951,831.36       -70,793,397.34
                                              递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)           -4,555,895.19          -826,635.33
                                              递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)          -26,189,124.87         1,426,527.40
                                              存货的减少(增加以“-”号填列)                  -29,790,923.09       -13,531,421.43
                                              经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)       -186,102,354.57      -236,080,139.40
                                              经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)       -321,350,278.63       -10,571,427.22
                                              其他                                                101,328.28          -417,549.77
                                              经营活动产生的现金流量净额                      799,741,347.12       217,228,434.15
                                                       2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
                                                   债务转为资本
                                                   一年内到期的可转换公司债券
                                                   融资租入固定资产
                                                       3)现金及现金等价物净变动情况:
                                                   现金的期末余额                                     1,090,934,716.04     1,165,222,131.40
                                                   减:现金的期初余额                                 1,165,222,131.40     1,241,779,102.40
                                                   加:现金等价物的期末余额
                                                   减:现金等价物的期初余额
                                                   现金及现金等价物净增加额                             -74,287,415.36       -76,556,971.00
    
    
    (2)本期支付的取得子公司的现金净额
    
    项 目 本期数
    
    本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,620,440.00
    
    其中:杭州零界线公司 1,450,000.00
    
    嘻动网络公司 90,000.00
    
    成都佳讯公司 1,080,440.00
    
    减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 50,283.66
    
    其中:杭州零界线公司 224.99
    
    嘻动网络公司 57.46
    
    成都佳讯公司 50,001.21
    
    加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等 36,750,950.00
    
    价物
    
    其中:杭州哲信公司 32,350,950.00
    
    星宝乐园公司 4,400,000.00
    
    取得子公司支付的现金净额 39,321,106.34
    
    (3)现金和现金等价物的构成
    
                                                     项  目                                                   期末数               期初数
                                                       1)现金                                                 1,090,934,716.04     1,165,222,131.40
                                                    其中:库存现金                                            108,422.21            47,012.93
                                              可随时用于支付的银行存款                      1,086,912,713.64     1,164,073,773.50
                                              可随时用于支付的其他货币资金                      3,913,580.19         1,101,344.97
                                                       2)现金等价物
                                                   其中:三个月内到期的债券投资
                                                       3)期末现金及现金等价物余额                             1,090,934,716.04     1,165,222,131.40
    
    
    (4)现金流量表补充资料的说明
    
                                           货币资金中不属于现金及现金等价物的项目        期末数            期初数
                                              无法随时支取的银行存款                     1,230,268,416.91     23,548,860.00
                                              无法随时支取的保证金存款                     144,518,489.46     18,529,038.00
                                              银行冻结的款项                                                   7,185,301.74
                                            小 计                                     1,374,786,906.37     49,263,199.74
    
    
    (5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
    
                                             项  目                                          本期数            上期数
                                               背书转让的商业汇票金额                         232,758,525.91    168,527,600.34
                                               其中:支付货款                                 231,823,344.11    146,838,135.74
                                         支付固定资产等长期资产购置款                 935,181.80     21,689,464.60
    
    
    (四)其他
    
    1.所有权或使用权受到限制的资产
    
    (1)抵押质押的资产
    
                     项  目               期末账面价值                 受限原因
                              货币资金                     1,374,786,906.37 应付票据保证金存款、质押借款
                              固定资产                       287,733,072.24 抵押用于开银行承兑汇票及抵押借款
                              无形资产                       335,219,369.59 抵押用于开银行承兑汇票及抵押借款
                            合  计                     1,997,739,348.20
    
    
    (2)质押的股权
    
                     公  司                 股权质押比例(%)                 用  途
                              联合好运公司                         100.00            上述股权质押的用途为为联
                              O7_INV公司                           100.00            合好运公司在中信银行(国
                                际)有限公司的4.10亿美元
                              O7_CY公司                            100.00            (折合成人民币  281,391.20
                              E2_SLO公司                           100.00            万元)长期借款提供担保。
    
    
    (3)其他说明
    
    本期 O7_INV 公司共抵押账面价值为 299,962,530.66 元的无形资产(含评估增值37,984,000.04元),用于联合好运公司4.10亿美元(折合成人民币281,391.20万元)长期借款。
    
    2.外币货币性项目
    
    (1)明细情况
    
                     项  目               期末外币余额         折算汇率       期末折算成人民币余额
                       货币资金
                   其中:美元         145,950,981.33             6.8632       1,001,690,775.06
             欧元          11,651,702.56             7.8473          91,434,405.50
             瑞士法郎       1,812,188.90             6.9494          12,593,625.54
             英镑             273,804.64             8.6762           2,375,583.82
             印尼盾     4,979,537,839.44             0.0005           2,489,768.92
             港元           1,518,874.21             0.8762           1,330,837.58
             新加坡元           7,424.00             5.0062              37,166.03
                       应收票据及应收账款
                   其中:美元          32,023,904.90             6.8632         219,786,464.11
             欧元          19,308,870.47             7.8473         151,522,499.24
             英镑               1,304.91             8.6762              11,321.66
                       其他应收款
                   其中:欧元             375,411.71             7.8473           2,945,968.31
                       应付票据及应付账款
                   其中:美元           2,823,833.64             6.8632          19,380,535.04
             欧元           1,104,011.42             7.8473           8,663,508.82
             英镑              55,774.33             8.6762             483,909.24
             瑞士法郎           3,413.70             6.9494              23,723.17
             港币              12,080.00             0.8762              10,584.50
             加拿大元             250.00             5.0381               1,259.53
                       其他应付款
                   其中:美元         100,000,000.00             6.8632         686,320,000.00
             欧元              78,290.27             7.8473             614,367.24
                       一年内到期的非流动
                       负债
                   其中:美元          61,500,000.00             6.8632         422,086,800.00
                       长期借款
                   其中:美元         348,500,000.00             6.8632       2,391,825,200.00
    
    
    (2)境外经营实体说明
    
                     境外经营实体                注册地               记账本位币
                       金科国际公司                  香港                   人民币
                       香港哲信公司                  香港                   人民币
                       新加坡哲信公司               新加坡                  人民币
                       联合好运公司             英属维尔京群岛               美元
                       Lily公司                 英属维尔京群岛              人民币
                       Ryuki公司                英属维尔京群岛              人民币
                       PT.FMI公司                 印度尼西亚                人民币
                       O7_INV公司                    英国                    欧元
                       B70_CY公司                    英国                    欧元
                       E2_SLO公司                 斯洛文尼亚                 欧元
                       I100_UK公司                   英国                    欧元
                       I10_UK公司                    英国                    欧元
                       O7_AG公司                     瑞士                  瑞士法郎
                       O7_BRIT公司                   英国                    英镑
                       O7_CY公司                     英国                    欧元
                       O7_HK公司                     香港                    港币
                       O7_US公司                     美国                    美元
                       O7_BCN公司                   西班牙                   欧元
    
    
    3.政府补助
    
    (1)明细情况
    
    1)与资产相关的政府补助
    
                    项  目                期初       本期新增      本期摊销          期末       本期摊销            说明
        递延收益                                   递延收益     列报项目
                      “机器换人”工业      614,782.64                  175,652.20    439,130.44   其他收益   绍兴市上虞区财政局虞经
                      有效投入奖励项目                                                                        信投资〔2015〕124号
                      10000吨TAED清洁       771,875.00                  487,500.00    284,375.00   其他收益   国家发展和改革委员会发
                      生产示范项目                                                                            改办环资〔2009〕2310号
                      新型无磷过碳酸钠                                                                        国家发展和改革委员会发
                      (包裹型SPC)节能       525,000.00                  525,000.00                 其他收益   改投资〔2011〕1479号文
                      改造项目
                    小  计            1,911,657.64                1,188,152.20    723,505.44
    
    
    2)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
    
                             项  目                         金额         列报项目                     说明
                               2017年度江干区优秀企业等     2,720,000.00    其他收益    杭州市江干区财政局江财发〔2018〕19号文
                               表彰奖励
                               2017年度及2018年上半年资     2,000,000.00    其他收益    绍兴市上虞区委、绍兴市上虞区人民政府区
                               本市场支持政策奖励                                        委〔2016〕53号文
                               高新技术企业奖励款             900,000.00    其他收益    珠海高新技术产业开发区管委会珠高
                                   〔2016〕55号文
                               亩产税退税                     626,364.60    其他收益    绍兴市上虞区人民政府虞政发〔2013〕89
                                   号文、虞政发〔2016〕17号文
                               2017年度鼓励过大工业有效       603,900.00    其他收益    绍兴市上虞区人民政府办公室虞政办发
                               投入奖励                                                  〔2017〕32号文
                               增值税即征即退                 346,272.04    其他收益    财政部国家税务总局〔2011〕100号文
                               2017年全力补齐科技创新短       250,000.00    其他收益    绍兴市上虞区科学技术局虞政办发〔2017〕
                               板政策奖励                                                96号文
                               2017年度全力补齐科技创新       200,000.00    其他收益    绍兴市上虞区政府办公室虞政办发〔2018〕
                               短板政策奖励                                              87号文
                               2017年税收奖励                 150,000.00    其他收益    中共湖州市南浔区委、湖州市南浔区人民政
                                   府浔委发〔2018〕17号文
                               2017年度小微企业规范升级       150,000.00    其他收益    绍兴市上虞区经济和信息化局虞政办发
                               奖励金                                                    〔2017〕143号文
                               2017年度支持外经贸发展资       142,590.00    其他收益    绍兴市上虞区商务局虞商务〔2018〕9号文
                               金
                               高新补贴款                     120,000.00    其他收益    广州市人民政府办公室穗府办〔2015〕127
                                   号文
                               绍兴市上虞区经济和信息化                                  绍兴市上虞区经济和信息化局虞经信投资
                               局17年鼓励扩大有效投入奖        95,800.00    其他收益    〔2018〕4号文
                               励
                               省级园区循环改造专项资金        88,400.00    其他收益    绍兴市上虞区政府办公室虞政办发〔2017〕
                               一期补助款                                                69号文
                               2016年度专利资助                80,000.00    其他收益    绍兴市上虞区科学技术局虞科〔2017〕20
                                   号文
                               2017年智慧用电补贴款            62,700.00    其他收益    绍兴市上虞区政府办公室虞政办发〔2017〕
                                   159号文
                               高新技术补助                    50,000.00    其他收益    湖州市南浔区财政局、南浔区科学技术局浔
                                   财〔2018〕322号文
                               其他零星补助                   390,363.09    其他收益
                             小  计                     8,976,389.73
    
    
    (2)本期计入当期损益的政府补助金额为10,164,541.93元。
    
    六、合并范围的变更
    
    (一)非同一控制下企业合并
    
    1.本期发生的非同一控制下企业合并
    
                         被购买方名称                股权取得            股权取得          股权取得        股权取得
            时点                成本            比例(%)          方式
                           杭州零界线公司          2018年6月19日            1,450,000.00       100.00         现金收购
                           嘻动网络公司            2018年9月11日              100,000.00       100.00         现金收购
     2015年7月31日              490,000.00       49.00         现金收购
                           南京翰达睿公司
     2018年8月30日                               51.00
                           河南元之荣公司          2018年10月17日             300,000.00       100.00         现金收购
                           成都佳讯公司            2018年2月1日             1,100,000.00       100.00         现金收购
    
    
    (续上表)
    
                     被购买方名称            购买日             购买日的        购买日至期末    购买日至期末被
                               确定依据      被购买方的收入   购买方的净利润
                       杭州零界线公司      2018年6月19日       支付股权转让款并取                            -20.27
                         得控制
                       嘻动网络公司        2018年9月11日       支付股权转让款并取                        -21,646.70
                         得控制
                       南京翰达睿公司      2018年8月30日       已办妥工商变更并取         305.66        -594,913.96
                         得控制
                       河南元之荣公司      2018年10月17日      已办妥工商变更并取                           -299.91
                         得控制
                       成都佳讯公司        2018年2月1日        支付股权转让款并取                         -2,346.69
                         得控制
    
    
    2.合并成本及商誉
    
                                              项  目                                    杭州零界线公司   嘻动网络公司   南京翰达睿公司
                                                合并成本
                                            现金                                      1,450,000.00      100,000.00
                                            购买日之前持有的股权于购买日的公                                           398,559.62
                                           允价值
                                                合并成本合计                                  1,450,000.00      100,000.00      398,559.62
                                                减:取得的可辨认净资产公允价值份额             -560,845.14       -4,672.11      379,030.08
                                                商誉                                          2,010,845.14      104,672.11       19,529.54
    
    
    续上表
    
                                              项  目                                     河南元之荣公司   成都佳讯公司
                                                合并成本
                                            现金                                          300,000.00    1,100,000.00
                                                合并成本合计                                      300,000.00    1,100,000.00
                                                减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                 50,001.21
                                                商誉                                              300,000.00    1,049,998.79
    
    
    3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
    
           杭州零界线公司              嘻动网络公司               南京翰达睿公司
                    项  目              购买日        购买日       购买日       购买日        购买日          购买日
       公允价值      账面价值     公允价值     账面价值      公允价值        账面价值
                      资产
                  货币资金            224.99        224.99        57.46        57.46    1,796,444.21    1,796,444.21
                  应收款项                                                                649,322.87      649,322.87
                  其他流动资产                                                            208,087.02      208,087.02
                      负债
                  应付款项                                                              2,000,950.84    2,000,950.84
                  其他应付款      561,070.13    561,070.13     4,729.57     4,729.57      251,663.23      251,663.23
                  应付职工薪酬                                                             21,882.93       21,882.93
                      应交税费                                                                        327.02          327.02
                      净资产             -560,845.14   -560,845.14    -4,672.11    -4,672.11      379,030.08      379,030.08
                      减:少数股东权益
                      取得的净资产       -560,845.14   -560,845.14    -4,672.11    -4,672.11      379,030.08      379,030.08
    
    
    (续上表)
    
            河南元之荣公司               成都佳讯公司
                    项  目              购买日         购买日        购买日        购买日
       公允价值      账面价值      公允价值      账面价值
                      资产
                  货币资金                                       50,001.21      50,001.21
                      净资产                                             50,001.21      50,001.21
                      取得的净资产                                       50,001.21      50,001.21
    
    
    (二)其他原因的合并范围变动
    
    1.合并范围增加
    
    (1)新设
    
                      公司名称          股权取得方    股权取得时点        出资额      出资比例(%)
        式
                        汤姆猫文化公司         新设     2018年7月11日                        100.00
                        汤姆猫之家公司         新设    2018年10月31日      3,465,300.00      100.00
                        绍兴金猫公司           新设     2018年9月13日       1,000,000.00      100.00
                        霍尔果斯汤姆猫公司     新设     2018年2月6日                         100.00
                        金萪哲信公司           新设     2018年6月5日       2,000,000.00      51.00
                        O7_BCN公司             新设    2018年10月18日         23,541.90      100.00
                        PT.FMI公司             新设    2018年1月25日       3,954,486.32      100.00
                        喀什东胜傲来公司       新设    2018年7月12日      10,000,000.00      100.00
                        霍城南瞻公司           新设    2018年10月18日     10,000,000.00      100.00
                        舟山哲信公司           新设    2018年8月13日                         100.00
                        宁波麒瑞公司           新设    2018年5月16日      10,000,000.00      100.00
                        杭州汉资公司           新设    2018年10月25日                        100.00
                        江苏创呼公司           新设    2018年12月13日                        100.00
    
    
    (2)收购O7_INV公司的少数股权权益而导致的合并范围增加
    
    本期公司为了收购 O7_INV 公司 28.6%的少数股东权益,向欧亚平、Ever ProsperHoldings Limited购买了联合好运公司剩余65%的股权。公司已于2018年4月支付股权购买款并完成对联合好运公司的工商变更登记手续,购买股权后,金科文化公司直接持有联合好运公司65%的股权,通过全资子公司金科国际公司持有联合好运公司35%的股权,从而将联合好运公司纳入合并报表范围。
    
    2.合并范围减少
    
                 公司名称        股权处置方式     股权处置时点    处置日净资产    期初至处置日
                                                          净利润
                   TSL_CY公司            注销       2018年5月21日
                   B7_UK公司             注销       2018年10月2日
    
    
    七、在其他主体中的权益
    
    (一)在重要子公司中的权益
    
    1.重要子公司的构成
    
                                                     持股比例(%)
                 子公司名称       主要经营地        注册地       业务性质                         取得方式
                                                   直接      间接
                    金科日化公司     绍兴市上虞区    绍兴市上虞区     制造业      100.00             同一控制下
                                                                      企业合并
                    金科双氧水公司   绍兴市上虞区    绍兴市上虞区     制造业                100.00  同一控制下
                                                                      企业合并
                    湖州吉昌公司        湖州市          湖州市        制造业                 90.00  非同一控制
                                                                      下企业合并
                    杭州哲信公司        杭州市          杭州市        软件业      100.00             非同一控制
                                                                      下企业合并
                    每日给力公司        杭州市          杭州市        软件业      100.00             非同一控制
                                                                      下企业合并
                    O7_INV公司         塞浦路斯          英国         软件业                100.00  非同一控制
                                                                      下企业合并
                    金科汤姆猫公司      杭州市          杭州市        软件业      100.00             设立
                    汤姆猫投资公司      杭州市          杭州市      商务服务业    100.00             设立
    
    
    2.重要的非全资子公司
    
                 子公司名称       少数股东      本期归属于少   本期向少数股东   期末少数股东
       持股比例(%)    数股东的损益   宣告分派的股利     权益余额
                   湖州吉昌公司              10.00    7,835,958.75    7,374,765.61    8,043,717.49
    
    
    3.重要非全资子公司的主要财务信息
    
    (1)资产和负债情况
    
    子公司 期末数
    
              名称         流动资产      非流动资产       资产合计        流动负债    非流动负债    负债合计
                  湖州吉昌公司   73,552,093.58  93,087,364.43  166,639,458.01  86,202,283.15             86,202,283.15
    
    
    (续上表)
    
    子公司 期初数
    
              名称         流动资产      非流动资产      资产合计       流动负债    非流动负债    负债合计
                  湖州吉昌公司    57,159,428.13  21,476,096.00  78,635,524.13  10,527,756.55              10,527,756.55
    
    
    (2)损益和现金流量情况
    
    子公司 本期数
    
              名称         营业收入          净利润         综合收益总额      经营活动现金流量
                  湖州吉昌公司   227,947,510.24    78,359,587.45      78,359,587.45         64,805,432.25
    
    
    (续上表)
    
    子公司 上年同期数
    
              名称         营业收入          净利润         综合收益总额      经营活动现金流量
                  湖州吉昌公司   108,556,741.88    34,453,969.12      34,453,969.12         16,356,033.50
    
    
    (二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
    
    1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
    
                     子公司名称              变动时间        变动前持股比例(%)   变动后持股比例(%)
                       一亿星群公司            2018年5月              96.00               100.00
                       O7_INV公司              2018年4月              71.40               100.00
    
    
    2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
    
                            项  目                     一亿星群公司       O7_INV公司
                              购买成本
                          现金                                       642,349,107.40
                          非现金资产的公允价值                     2,530,927,581.40
                              购买成本                                     3,173,276,688.80
                              减:按取得的股权比例计算        -13,639.05    156,105,980.80
                              的子公司净资产份额
                              差额
                          其中:调整资本公积           13,639.05  3,017,170,708.00
    
    
    (三)在合营企业或联营企业中的权益
    
    1.重要的合营企业或联营企业
    
    (1)基本情况合营企业或联营企 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
    
                业名称          经营地                            直接     间接     投资的会计处理方法
                     上虞金喜合伙       绍兴上虞     绍兴上虞   股权投资    97.22                  权益法核算
                     DNC L.P[注]        东南亚       开曼       股权投资    98.00                  权益法核算
                     杭州金哲合伙[注]   杭州         杭州       股权投资    27.69                  权益法核算
    
    
    [注]:本期公司增加对DNC L.P和杭州金哲合伙的投资,导致期末持股比例上升。
    
    (2)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
    
    本公司及子公司金科国际公司分别是上虞金喜合伙、DNC L.P的有限合伙人,其普通合伙人对投资决策委员会的表决内容有一票否决权,本公司及子公司金科国际公司均无法控制投资决策委员会、对其投资无决定权,但有重大影响,故按照权益法进行核算。
    
    2.重要联营企业的主要财务信息
    
    期末数/本期数
    
                    项  目
        上虞金喜合伙          DNC L.P         杭州金哲合伙
                      流动资产                    8,674.78       13,495,202.60    35,801,986.14
                      非流动资产            361,694,961.27       43,053,412.34    67,528,684.63
                      资产合计              361,703,636.05       56,548,614.94   103,330,670.77
                      流动负债                                                     1,691,450.00
                      负债合计                                                     1,691,450.00
                      归属于母公司所有      361,703,636.05       56,548,614.94   101,639,220.77
                      者权益
                      按持股比例计算的      351,648,274.97       55,417,642.64    28,143,900.23
                      净资产份额
                      调整事项                9,798,585.86        2,910,009.26       298,621.08
                  商誉                9,798,585.86        2,398,669.80     2,215,718.68
                  其他                                      511,339.46    -1,917,097.60
                      对联营企业权益投      361,446,860.83       58,327,651.90    28,442,521.31
                      资的账面价值
                      营业收入
                      净利润                  8,695,484.17       -7,772,959.47    -3,225,781.86
                      终止经营的净利润
                      其他综合收益                                 -271,876.40
                      综合收益总额            8,695,484.17       -8,044,835.87    -3,225,781.86
    
    
    (续上表)
    
    期初数/上期数
    
                    项  目
        上虞金喜合伙          DNC L.P         杭州金哲合伙
                      流动资产              150,009,645.47       21,848,190.81    38,985,940.05
                      非流动资产            203,001,235.51       27,899,846.28    71,119,687.58
                      资产合计              353,010,880.98       49,748,037.09   110,105,627.63
                      流动负债                    2,729.10                         1,660,625.00
                      负债合计                    2,729.10                         1,660,625.00
                      归属于母公司所有      353,008,151.88       49,748,037.09   108,445,002.63
                      者权益
                      按持股比例计算的      343,194,525.26       39,798,429.67    22,285,448.04
                      净资产份额
                      调整事项                9,798,585.86       10,696,444.41    -1,917,097.60
                  商誉                9,798,585.86       10,185,104.95
                  其他                                      511,339.46    -1,917,097.60
                      对联营企业权益投      352,993,111.12       50,494,874.08    20,368,350.44
                      资的账面价值
                      营业收入
                      净利润                  3,008,151.88       -1,632,146.34    -3,413,397.06
                      终止经营的净利润
                      其他综合收益                               -2,470,413.72
                      综合收益总额            3,008,151.88       -1,632,146.34    -3,413,397.06
    
    
    3.不重要的联营企业的汇总财务信息
    
                                     项  目                                期末数/本期数       期初数/上年同期数
                                       联营企业
                                   投资账面价值合计                       279,444,464.35        184,090,897.06
                                   下列各项按持股比例计算的合计数
                               净利润                             -13,136,715.37         41,169,016.81
                               其他综合收益                          -451,632.16          1,440,995.40
                               综合收益总额                       -13,588,347.53         42,610,012.21
    
    
    八、与金融工具相关的风险
    
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
    
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
    
    (一)信用风险
    
    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
    
    1.银行存款
    
    本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
    
    2.应收款项
    
    本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
    
    由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以一般无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的38.76%(2017年12月31日:29.01%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
    
    (1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:
    
    期末数
    
              项  目      未逾期未减值              已逾期未减值                 合 计
                      1年以内     1-2年      2年以上
                应收票据及     23,515,404.14                                       23,515,404.14
                应收账款
              小  计      23,515,404.14                                       23,515,404.14
    
    
    (续上表)
    
    期初数
    
              项  目      未逾期未减值               已逾期未减值                 合 计
                       1年以内      1-2年      2年以上
                应收票据及      6,865,801.62                                        6,865,801.62
                应收账款
              小  计       6,865,801.62                                        6,865,801.62
    
    
    (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
    
    (二)流动风险
    
    流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
    
    为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
    
    金融负债按剩余到期日分类
    
    期末数
    
                 项  目
          账面价值         未折现合同金额        1年以内             1-3年            3年以上
                   银行借款         4,847,887,000.00   5,404,355,769.45   2,147,295,685.18   2,736,409,620.51   520,650,463.76
                   应付票据及应       188,255,068.90     188,255,068.90     188,255,068.90
                   付账款
                   其他应付款         818,406,555.89     818,406,555.89     818,406,555.89
                   长期应付款          30,000,000.00      30,000,000.00                         30,000,000.00
              小  计       5,884,548,624.79  6,441,017,394.24  3,153,957,309.97  2,766,409,620.51   520,650,463.76
    
    
    (续上表)
    
    期初数
    
              项  目
          账面价值         未折现合同金额        1年以内             1-3年            3年以上
                   银行借款           614,160,000.00     647,594,973.48     462,575,864.66     185,019,108.82
                   应付票据及应       164,337,850.40     164,337,850.40     164,337,850.40
                   付账款
                   其他应付款         218,224,800.24     218,224,800.24     218,224,800.24
                   长期应付款          57,307,824.44      57,307,824.44                         57,307,824.44
              小  计       1,054,030,475.08  1,087,465,448.56    845,138,515.30    242,326,933.26
    
    
    (三)市场风险
    
    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
    
    1.利率风险
    
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
    
    截至2018年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款为4.10亿美元(折合人民币281,391.20万元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
    
    2.外汇风险
    
    外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司可能利用货币衍生工具来规避上述外汇风险。
    
    本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
    
    九、公允价值的披露
    
    (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
    
    项 目 期末公允价值
    
     第一层次公允   第二层次公允    第三层次公允       合  计
       价值计量       价值计量        价值计量
                                  持续的公允价值计量
                                可供出售金融资产                                            119,480,139.03  119,480,139.03
                                权益工具投资                                                119,480,139.03  119,480,139.03
    
    
    (二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    公司持有浙江聚力文化发展股份有限公司(股票代码:002247)限售期股份,采用如下模式确认期末公允价值:
    
    1.流通受限股票按以下公式确定估值日该流通受限股票的价值。
    
    FV = S×(1-LoMD)
    
    其中:
    
    FV:估值日该流通受限股票的价值
    
    S:估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值
    
    LoMD:该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣。2.引入看跌期权计算该流通受限股票对应的流动性折扣。LoMD = P/S,P是估值日看跌期权的价值。
    
    十、关联方及关联交易
    
    (一)关联方情况
    
    1.本公司的母公司情况
    
    (1)本公司的母公司
    
                                        母公司对本 母公司对本
                         母公司名称               注册地     业务性质   注册资本  公司的持股 公司的表决
                                          比例(%)   权比例(%)
                           金科控股集团有限公司    绍兴市上虞区     投资       1亿元        14.51      14.51
    
    
    (2)本公司最终控制方是朱志刚。
    
    2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
    
    3.本公司的合营和联营企业情况
    
    本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
    
    合营或联营企业名称 与本公司关系
    
    润科新材料公司 联营企业
    
    禾贝网络公司 联营企业
    
    南京翰达睿公司 联营企业
    
    杭州崇卓公司 联营企业
    
    上海数果公司 联营企业
    
    上海合志公司 联营企业
    
    金科云联公司 联营企业
    
    合肥爱玩公司 联营企业
    
    摘星社公司 联营企业
    
    谦游坊公司 联营企业
    
    杭州墨风公司 联营企业
    
    淘卡淘公司 联营企业
    
    粉萌科技公司 联营企业
    
    元气互娱公司 联营企业
    
    龙狼网络公司 联营企业
    
    西安索罗公司 联营企业
    
    广州棉花糖公司 联营企业
    
    龙之火公司 联营企业
    
    风驰网际公司 联营企业
    
    娱佳网络公司 联营企业
    
    4.本公司的其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
    
    王健 董事、总经理、持股比例5%以上的股东
    
    姚勇 监事
    
    绍兴上虞雷迪森万锦大酒店有限公司(雷迪森 实际控制人控制的公司
    
    万锦酒店)
    
    嘉兴瑞泰科进出口有限公司(嘉兴瑞泰科公司) 姚勇控制的公司
    
    (二)关联交易情况
    
    1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    (1)采购商品和接受劳务的关联交易
    
                         关联方                     关联交易内容           本期数         上年同期数
                           雷迪森万锦酒店               住宿费、餐费          1,453,611.18     1,242,525.92
                           摘星社公司                     渠道推广              747,405.06     2,722,391.79
                           合肥爱玩公司                   采购游戏              638,095.88     3,557,832.95
                           玛岸网络公司                   渠道推广              250,722.17
                           淘卡淘公司                    购买充值卡             109,967.92        65,000.00
                           上海数果公司                   采购手机              275,460.78
                           杭州墨风公司            采购游戏、渠道推广服务       105,023.46       421,994.53
                           金科云联公司                   渠道推广               31,762.07
                           润科新材料公司                  原材料                16,897.84
                           龙狼网络公司                   采购游戏               12,398.93        22,286.88
                           元气互娱公司                   渠道推广                9,592.46         5,129.46
                           杭州崇卓公司                   采购游戏                1,786.51       213,100.65
    
    
    (2)出售商品和提供劳务的关联交易
    
                            关联方                       关联交易内容           本期数       上年同期数
                              风驰网际公司              提供发行分成、技术支持   7,613,024.33
                              龙之火公司                     提供发行分成        7,564,596.24     441,943.39
                              上海合志公司                   提供发行分成        6,720,715.98   5,260,336.26
                              嘉兴瑞泰科公司                  销售TC产品         4,141,056.05
                              南京翰达睿公司                 提供发行分成        1,872,208.36   2,533,862.98
                              摘星社公司                提供发行分成、渠道推广   1,320,265.45   8,792,758.97
                              润科新材料公司                   销售水电          1,145,348.86   2,248,600.65
                              润科新材料公司                   销售材料              8,414.22     606,335.30
                              玛岸网络公司                   提供发行分成          250,811.65
                              禾贝网络公司                     其他销售            240,754.72
                              广州棉花糖公司                 提供发行分成          236,017.55      36,638.49
    
    
    2.关联租赁情况
    
    公司出租情况
    
                     承租方名称            租赁资产种类         本期确认的        上年同期确认的
                              租赁收入             租赁收入
                       润科新材料公司           房屋建筑物          966,420.96         2,079,909.91
    
    
    3.关联担保情况
    
    本公司及子公司作为被担保方
    
                   担保方                被担保方          担保金额        担保         担保     担保是否已经
                                            起始日       到期日      履行完毕
                           王健、朱志刚                 本公司        382,775,000.00   2018-4-4     2023-4-3       否
                             朱志刚、王健、金科控股集         本公司        120,000,000.00   2018-12-4    2019-5-28       否
                             团有限公司
                             朱志刚                           本公司        100,000,000.00   2018-4-25    2019-4-25       否
                             朱志刚                        金科日化公司     100,000,000.00   2018-12-3    2019-11-28       否
                             朱志刚                        金科日化公司      80,000,000.00   2018-12-6    2019-11-28       否
                             金科控股集团有限公司             本公司         50,000,000.00   2018-7-26    2019-7-25       否
                             金科控股集团有限公司             本公司         80,000,000.00  2018-12-12    2019-8-26       否
                             金科控股集团有限公司             本公司         40,000,000.00  2018-12-12    2019-8-26       否
                             金科控股集团有限公司             本公司         80,000,000.00   2018-7-25    2019-7-25       否
                             金科控股集团有限公司             本公司         20,000,000.00   2018-8-2     2019-2-2        否
                             金科控股集团有限公司             本公司         44,000,000.00   2018-9-14    2019-9-14       否
                           金科控股集团有限公司      金科日化公司      18,000,000.00   2018-5-14    2019-5-10      否
                           金科控股集团有限公司     金科双氧水公司     15,000,000.00   2018-5-14    2019-5-10      否
    
    
    4.购买或销售除商品以外的其他资产
    
    本期金科日化公司向润科新材料公司采购设备785,343.98元。
    
    5.关键管理人员报酬
    
                                              项  目                                          本期数          上年同期数
                                                关键管理人员报酬                                  442.48万元        393.93万元
    
    
    (三)关联方应收应付款项
    
    1. 应收关联方款项项目名称 关联方 期末数 期初数
    
                        账面余额      坏账准备       账面余额       坏账准备
               应收票据及
               应收账款
    上海合志公司      2,720,804.52    136,040.23     933,525.61     46,676.28
    嘉兴瑞泰科公司    2,232,500.00    111,625.00
    龙之火公司        2,141,629.00    107,081.45     430,492.00     21,524.60
    润科新材料公司    1,766,816.33  1,766,816.33
    禾贝网络公司        255,200.00     12,760.00
    元气互娱公司         30,051.00      1,502.55
    摘星社公司           26,102.20      1,305.11   1,006,415.88     50,320.79
    广州棉花糖公司       18,009.00        900.45      38,836.80      1,941.84
    玛岸网络公司          9,480.00        474.00
             小  计                     9,200,592.05  2,138,505.12   2,409,270.29    120,463.51
               预付款项
    上海数果公司     10,331,615.50
             小  计                    10,331,615.50
               其他应收款
    西安索罗公司      3,000,000.00    150,000.00
    娱佳网络公司         22,929.03      1,146.45
             小  计                     3,022,929.03    151,146.45
    
    
    2. 应付关联方款项
    
              项目名称          关联方                 期末数                 期初数
                应付票据及
                应付账款
    摘星社公司                         741,099.06             741,259.71
    雷迪森万锦酒店                     644,676.25
    合肥爱玩公司                        84,507.41             287,032.67
    杭州墨风公司                        36,232.85              47,903.63
    龙狼网络公司                           857.26              16,361.26
    谦游坊公司                              30.33                  28.69
              小  计                                    1,507,403.16           1,092,585.96
                预收款项
    风驰网际公司                       200,000.00
    粉萌科技公司                        50,000.00
              小  计                                      250,000.00
    
    
    十一、承诺及或有事项
    
    (一)重要承诺事项
    
    1.经公司2018年8月31日第三届董事会第二十一次会议审议通过,公司与中国银泰投资有限公司、苏宁易购集团股份有限公司等其他方共同出资设立之江新实业有限公司(之江新实业公司),之江新实业公司注册资本500亿元,公司将以自有资金认缴10亿元出资额,占之江新实业公司注册资本的2%,上述出资最晚于2030年12月31日前实缴到位。截至资产负债表日公司尚未实际出资。
    
    2.经公司2018年1月5日第三届董事会第八次会议审议通过,公司全资孙公司东胜傲来公司与杭州金娱投资管理有限公司共同发起设立文教产业投资基金“杭州金哲成长之心投资合伙企业(有限合伙)”。其中东胜傲来公司作为有限合伙人,拟出资人民币4,995万元,杭州金娱投资管理有限公司作为普通合伙人、基金管理人拟出资人民币5万元。截至资产负债表日,东胜傲来公司已实际出资2750万元。
    
    (二)或有事项
    
    为非关联方提供的担保事项担保单位 被担保单位 贷款金 担保借 借款 备注
    
                                       融机构              款金额           到期日
               本公司       浙江时代金泰环保科技有限   绍兴银行股份有限公        50,000,000.00     2019-6-27   保证
     公司(时代金泰公司)         司上虞支行
               本公司       时代金泰公司               绍兴银行股份有限公        50,000,000.00     2019-9-30   保证
                                司上虞支行
               本公司       时代金泰公司               绍兴银行股份有限公        40,000,000.00     2019-6-28   保证
                                司上虞支行
               本公司       时代金泰公司               绍兴银行股份有限公        40,000,000.00    2019-11-13   保证
                                司上虞支行
               本公司       时代金泰公司               绍兴银行股份有限公        40,000,000.00    2019-11-13   保证
                                司上虞支行
               本公司       时代金泰公司               绍兴银行股份有限公        40,000,000.00    2019-11-13   保证
                                司上虞支行
              本公司      时代金泰公司             华鑫国际信托有限      200,000,000.00      2019-8-7  保证
                             公司
               本公司       时代金泰公司               绍兴银行股份有限公        40,000,000.00    2019-11-13   保证
                                司上虞支行
                    小  计                               500,000,000.00
    
    
    十三、资产负债表日后事项
    
    (一)重要非调整事项
    
    1.经公司2019年3月15日第三届董事会第二十七次会议审议通过,公司向GOLDENFEATHER CORPORATION转让持有的金科日化公司28%的股权,交易对价为20,160万元;向绍兴上虞必达实业投资有限公司转让持有的金科日化公司28%的股权,交易对价为20,160万元。该交易完成后,公司仍持有金科日化公司44%的股权且拥有董事会多数席位,公司仍实际控制金科日化公司。公司已于2019年3月27日收到GOLDEN FEATHER CORPORATION 20,160万元股权转让款,于2019年3月25日收到绍兴上虞必达实业投资有限公司3,357.06万元股权转让款,金科日化公司已于2019年3月18日办妥工商变更登记手续
    
    2.经公司2019年2月21日第三届董事会第二十六次会议及2019年第一次临时股东大会审议通过,公司控股子公司湖州吉昌公司向其参股的吉林紫瑞公司对外融资提供不超过人民币1.5亿元的担保,期限不超过五年,吉林紫瑞公司为湖州吉昌公司上述担保提供反担保。
    
    3.经公司2019年2月21日第三届董事会第二十六次会议及2019年第一次临时股东大会审议通过,时代金泰公司与公司继续保持互保关系并互相提供担保。时代金泰公司拟无偿为公司对外融资提供不超过人民币100,000万元的担保,期限不超过1年,公司拟无偿为时代金泰公司对外融资提供不超过人民币80,000万元的担保,期限不超过1年。
    
    (二)资产负债表日后利润分配情况
    
    拟每10股派发现金股利0.66元(含税);同时以资本公积
    
    拟分配的利润或股利 金向全体股东每10股转增8股。因公司目前处于股份回
    
    购期间,公司最终实际现金分红总金额、转增股数将根据
    
    股权登记日总股本确定。
    
    十四、其他重要事项
    
    (一)分部信息
    
    1.确定报告分部考虑的因素
    
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
    
    2.报告分部的财务信息
    
    行业分部
    
               项  目      移动互联网文化产业业务      化工业务            合  计
                 主营业务收入        1,907,798,930.40     797,925,721.37    2,705,724,651.77
                 主营业务成本          256,093,757.49     512,393,856.20      768,487,613.69
                 资产总额           11,544,823,346.68   1,295,007,401.71   12,839,830,748.39
                 负债总额            5,461,776,915.27     609,346,615.08    6,071,123,530.35
    
    
    (二)杭州哲信公司、每日给力公司、O7_INV公司和湖州吉昌公司利润承诺及实现情况
    
    1.根据本公司与杭州哲信公司原股东王健、方明签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》及《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》,杭州哲信公司原股东王健、方明承诺杭州哲信公司2016年度、2017年度、2018年度扣除非经常性损益后的净利润分别为17,000万元、23,000万元和30,000万元。杭州哲信公司2016年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润19,225.03万元,杭州哲信公司2017年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润23,772.42万元,杭州哲信公司2018年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润33,587.42万元,合计为76,584.87万元。截至2018年12月31日,杭州哲信公司累计完成承诺盈利的109.41%。
    
    2.根据2015年7月17日本公司与湖州吉昌公司原股东施卫东签订的《湖州吉昌化学有限公司股权转让总协议》,本公司与施卫东约定,湖州吉昌公司股权转让款根据股权转让后36个月净利润情况进行调整。其中:36个月累计净利润(以扣除非经常性损益前后孰低,以下同)在6,000万元-6,600万元之间,股权转让款不作调整;36个月累计净利润小于6,000万元时由施卫东向公司补偿;36个月累计净利润大于6,600万元时,由公司向施卫东支付奖励款。湖州吉昌公司2015年8月-2015年12月经审计的扣除非经常性损益的净利润1,837.58万元(净利润为1,846.45万元),2016年度经审计的扣除非经常性损益的净利润3,843.37万元(净利润为3,888.65万元),2017年度经审计的扣除非经常性损益的净利润3,399.85万元(净利润为3,445.40万元),2018年1月-7月经审计的扣除非经常性损益的净利润4,510.29万元(净利润为4,525.86万元),合计为13,591.09万元。截至2018年7月31日,湖州吉昌公司累计完成承诺盈利的205.93%。
    
    3.根据本公司与每日给力公司原股东杭州日龙投资管理有限公司、杭州麒翎投资管理有限公司、杭州华旦网络科技有限公司、杭州米艺科技有限公司、杭州酷辰商业展示有限公司、杭州乔驰科技有限公司签订的《股权转让协议》及补充协议,每日给力公司股东杭州日龙投资管理有限公司、杭州麒翎投资管理有限公司、核心人员丁懿、冯泽龙、陈丞承诺每日给力公司2017年度的扣除非经常损益后的净利润不低于2,500.00万,2017年度和2018年度的扣除非经常损益后的净利润累计不低于5,750.00万,2017年度、2018年度和2019年度的扣除非经常损益后的净利润累计不低于1亿元。2017年度经审计的扣除非经常性损益的净利润2,289.85万元,2018年度经审计的扣除非经常性损益的净利润4,293.04万元,合计为6,582.89万元。截至2018年12月31日,每日给力公司累计完成承诺盈利的114.49%。
    
    4.根据本公司与朱志刚、王健签订的《业绩补偿协议》的约定,朱志刚和王健作为利润补偿义务人,承诺O7_INV公司在2017年度、2018年度、2019年度实现归属于母公司股东的净利润以扣除非经常性损益前后孰低计算分别不低于7,809.04万欧元、9,286.68万欧元、10,975.80万欧元。2017年度O7_INV公司经审计的扣除非经常损益后的净利润7,841.00万欧元(已计提超额业绩奖励373.40万欧元),2018年度O7_INV公司经审计的扣除非经常损益后的净利润9,355.22万欧元(已计提超额业绩奖励609.34万欧元),合计为17,196.22万欧元。截至2018年12月31日,O7_INV公司累计完成承诺盈利的100.59%。
    
    (三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    
    公司期末商誉总额为637,709.52万元,占资产总额的49.67%,其中公司通过收购逗宝网络公司、码牛通讯公司间接控股O7_INV公司所产生的商誉为365,096.63万元,占商誉总额57.25%;公司收购每日给力公司所产生的商誉为27,043.04万元,占商誉总额4.24%;公司收购杭州哲信公司所产生的商誉为232,021.65万元,占商誉总额36.38%;公司收购湖州吉昌公司所产生的商誉为11,610.02万元,占商誉总额1.82%。公司将交易价格高于收购日子公司可辨认资产公允价值的部分确认为商誉,交易价格以资产评估机构对收购的子公司按收益法评估结果为依据。期末上述商誉所在的资产组的可收回金额按照资产评估机构预测的预计未来现金流量的现值进行商誉减值测试。评估机构在评估过程中依赖假设和预期,宏观经济波动、行业监管变化及行业竞争激烈可能会导致未来实际情况与评估假设不一致,子公司未来盈利可能达不到预测的盈利水平;若子公司未来经营业绩低于预期,则商誉存在减值风险,从而对公司的财务状况和经营成果产生重大不利影响。
    
    (四)员工持股计划
    
    经公司2018年2月27日第三届董事会第十次会议和2018年第二次临时股东大会审议,批准公司实施第一期员工持股计划。公司第一期员工持股计划通过西部信托?金科文化第一期员工持股集合资金信托计划在二级市场以集中竞价的方式累计购买金科文化股票27,043,534股,成交金额为人民币295,915,942.02元,成交均价为人民币10.94元/股,买入股票数量约占公司总股本的1.37%。公司第一期员工持股计划购买的公司股票将按照规定予以锁定,锁定期为自2018年6月29日起12个月。
    
    (五)诉讼事项
    
    根据湖州市吴兴区人民法院2017年6月20日(2017)浙0502民初3881号民事裁决书,原告交通银行股份有限公司湖州分行就湖州吉昌公司为已破产清算的浙江佳路利印染有限公司对原告的债务承担连带担保责任事项,以湖州吉昌公司尚未履行相关责任为由向法院提起财产保全申请。本案已于2018年12月26日判决,湖州吉昌公司需对浙江佳路利印染有限公司尚欠交通银行股份有限公司湖州分行的6,935,291.74元承担连带清偿责任,截至报告出具日,湖州吉昌公司尚未支付上述款项。
    
    根据公司与湖州吉昌公司原实际控制人施卫东及原股东于2015年7月签订的《湖州吉昌化学有限公司股权转让总协议》及补充协议,湖州吉昌公司因收购日前对外担保所导致的任何负债由施卫东承担,给公司造成的损失由施卫东予以补偿。根据上述约定,该诉讼事项预计不会给公司带来财务损失。
    
    十五、母公司财务报表主要项目注释
    
    (一)母公司资产负债表项目注释
    
    1.应收票据及应收账款
    
    (1)明细情况
    
                                             项  目                                          期末数             期初数
                                               应收账款                                            566,127.90   23,804,023.86
                                             合  计                                             566,127.90   23,804,023.86
    
    
    (2)应收票据
    
    期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
    
                                              项  目                                         期末终止         期末未终止
         确认金额          确认金额
                                                银行承兑汇票                                   34,563,891.77
                                              小  计                                        34,563,891.77
    
    
    银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
    
    (3)应收账款
    
    1)明细情况
    
    ①类别明细情况
    
    期末数
    
                             种  类                            账面余额                   坏账准备            账面价值
          金额        比例(%)        金额      计提比例(%)
                               单项金额重大并单项计提坏     6,355,927.16      87.69   6,355,927.16     100.00
                               账准备
                               按信用风险特征组合计提坏       622,239.90       8.58      56,112.00       9.02   566,127.90
                               账准备
                               单项金额不重大但单项计提       270,231.42       3.73     270,231.42     100.00
                               坏账准备
                             小  计                     7,248,398.48     100.00   6,682,270.58      92.19   566,127.90
    
    
    (续上表)
    
    期初数
    
                            种  类                            账面余额                  坏账准备            账面价值
         金额        比例(%)       金额     计提比例(%)
                              单项金额重大并单项计提坏
                              账准备
                              按信用风险特征组合计提坏   25,673,500.88      100.00  1,869,477.02        7.28  23,804,023.86
                              账准备
                              单项金额不重大但单项计提
                              坏账准备
                            小  计                   25,673,500.88      100.00  1,869,477.02        7.28  23,804,023.86
    
    
    ②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    
                    单位名称          账面余额      坏账准备    计提比例(%)              计提理由
                      NOURCHEM  ABD  EL                                          埃及客户款项受外汇管制影响未能及
                      AZIA TALAAT       6,355,927.16  6,355,927.16       100.00 时收回,且该款项账款时间较长,预计
                                             无法收回
                    小  计          6,355,927.16  6,355,927.16       100.00
    
    
    ③组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    账 龄 期末数
    
           账面余额             坏账准备            计提比例(%)
                   1年以内                   522,239.90             26,112.00                  5.00
                   2-3年                     100,000.00             30,000.00                 30.00
                 小  计                  622,239.90             56,112.00                  9.02
    
    
    2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备4,812,793.56元。
    
    3)应收账款金额前5名情况
    
    期末余额前5名的应收账款合计数为7,224,198.48元,占应收账款期末余额合计数的比例为99.67%,相应计提的坏账准备合计数为6,658,070.58元。
    
    2.其他应收款
    
    (1)明细情况
    
                                              项  目                                          期末数            期初数
                                                其他应收款                                     485,221,412.45    184,336,212.29
                                              合  计                                       485,221,412.45    184,336,212.29
    
    
    (2)其他应收款
    
    1)明细情况
    
    ①类别明细情况
    
    期末数
    
                           种  类                           账面余额                  坏账准备             账面价值
          金额        比例(%)       金额     计提比例(%)
                             单项金额重大并单项计提坏
                             账准备
                             按信用风险特征组合计提坏  510,812,863.27     100.00  25,591,450.82       5.01  485,221,412.45
                             账准备
                             单项金额不重大但单项计提
                             坏账准备
                           合  计                  510,812,863.27     100.00  25,591,450.82       5.01  485,221,412.45
    
    
    (续上表)
    
    期初数
    
                           种  类                           账面余额