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个股公告正文

三元股份:2018年年度报告

日期:2019-04-25附件下载

    公司代码:600429 公司简称:三元股份
    
    北京三元食品股份有限公司
    
    2018年年度报告
    
    2019年4月
    
    重要提示
    
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
    
    不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    
    二、未出席董事情况
    
      未出席董事职务      未出席董事姓名      未出席董事的原因说明      被委托人姓名
    独立董事           白金荣               因工作原因未能亲自出席   薛健
    
    
    三、致同会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    
    四、公司负责人常毅、主管会计工作负责人刘旭及会计机构负责人(会计主管人员)尹莹声明:
    
    保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    
    五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    
    经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,本公司2018年度实现合并会计报表归属于母公司所有者净利润18,035.35万元,按母公司实现净利润9,716.44万元提取法定盈余公积971.64万元。加上合并会计报表年初未分配利润-10,042.15万元,扣除已分配2017年度现金红利2,545.85万元,公司2018年末合并会计报表未分配利润为4,475.71万元,公司2018年末母公司未分配利润为49,613.68万元。
    
    经本公司董事会审议,报告期利润分配预案如下:公司拟以2018年12月31日总股本1,497,557,426股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.37元(含税),拟派发的现金股利共计约5,540.96万元,占2018年合并报表归属于母公司所有者的净利润的30.72%。
    
    六、前瞻性陈述的风险声明
    
    √适用□不适用
    
    本报告中所涉及的经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
    
    七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    
    否
    
    八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    
    否
    
    九、 重大风险提示
    
    公司已在本报告中描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中“可能面对的风险”部分的内容。
    
    十、 其他
    
    □适用√不适用
    
    目录
    
    第一节 释义.....................................................................................................................................5
    
    第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................5
    
    第三节 公司业务概要.....................................................................................................................9
    
    第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................10
    
    第五节 重要事项...........................................................................................................................24
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况...........................................................................................48
    
    第七节 优先股相关情况...............................................................................................................54
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................55
    
    第九节 公司治理...........................................................................................................................62
    
    第十节 公司债券相关情况...........................................................................................................65
    
    第十一节 财务报告...........................................................................................................................66
    
    第十二节 备查文件目录.................................................................................................................213
    
    第一节 释义
    
    一、 释义
    
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
    
     常用词语释义
     中国证监会                    指        中国证券监督管理委员会
     北京证监局                    指        中国证券监督管理委员会北京监管局
     上交所                        指        上海证券交易所
     上交所网站                    指        www.sse.com.cn
     公司、本公司、三元股份        指        北京三元食品股份有限公司
     报告期                        指        2018年1月1日至2018年12月31日
     首农食品集团、首农集          指        北京首农食品集团有限公司(原北京首都农业集团
     团、首都农业集团                        有限公司)
     北企食品                      指        北京企业(食品)有限公司(BEIJING ENTERPRISES
                                           (DAIRY) LIMITED)
     平闰投资                      指        上海平闰投资管理有限公司
     复星创泓                      指        上海复星创泓股权投资基金合伙企业(有限合伙)
     艾莱发喜                      指        北京艾莱发喜食品有限公司
     艾莱发喜新西兰子公司          指        艾莱发喜新西兰食品有限公司(ALLIED  FAXI NEW
                                           ZEALAND FOOD CO., LIMITED)
     河北工业园项目                指        河北三元食品有限公司年产4万吨乳粉、25万吨液
                                             态奶搬迁改造项目
     河北三元                      指        河北三元食品有限公司
     迁安三元                      指        迁安三元食品有限公司
     新乡三元                      指        新乡市三元食品有限公司
     天津三元                      指        天津三元乳业有限公司
     柳州三元                      指        柳州三元天爱乳业有限公司
     上海三元                      指        上海三元乳业有限公司
     湖南太子奶                    指        湖南太子奶集团生物科技有限责任公司
     江苏三元双宝                  指        江苏三元双宝乳业有限公司
     三元普度                      指        三元普度国际资本与贸易有限公司
     唐山三元                      指        唐山三元食品有限公司
     香港三元                      指        香港三元食品股份有限公司
    
    
    第二节 公司简介和主要财务指标
    
    一、 公司信息
    
    公司的中文名称                       北京三元食品股份有限公司
    公司的中文简称                       三元股份
    公司的外文名称                       BEIJING SANYUAN FOODS CO.,LTD.
    公司的外文名称缩写
    公司的法定代表人                     常毅
    
    
    二、 联系人和联系方式
    
                                         董事会秘书                 证券事务代表
    姓名                        张娜                        张希
    联系地址                    北京市大兴区瀛海瀛昌街8号   北京市大兴区瀛海瀛昌街8号
    电话                        010-56306096                010-56306020
    传真                        010-56306098                010-56306098
    电子信箱                    zhengquanbu@sanyuan.com.cn  zhengquanbu@sanyuan.com.cn
    
    
    三、基本情况简介
    
    公司注册地址                         北京市大兴区瀛海瀛昌街8号
    公司注册地址的邮政编码               100163
    公司办公地址                         北京市大兴区瀛海瀛昌街8号
    公司办公地址的邮政编码               100163
    公司网址                             www.sanyuan.com.cn
    电子信箱                             zhengquanbu@sanyuan.com.cn
    
    
    四、信息披露及备置地点
    
    公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》、《上海证券报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                   公司证券部
    
    
    五、 公司股票简况
    
                                        公司股票简况
        股票种类      股票上市交易所      股票简称         股票代码      变更前股票简称
    A股              上海证券交易所   三元股份         600429           无
    
    
    六、其他相关资料
    
     公司聘请的会计师事务所(境  名称             致同会计师事务所(特殊普通合伙)
     内)                        办公地址         北京市朝阳区建外大街22号赛特广场4层
                                 签字会计师姓名   严冰、石绍春
     公司聘请的会计师事务所(境  名称             致同会计师事务所(特殊普通合伙)
     外)                        办公地址         北京市朝阳区建外大街22号赛特广场4层
                                 签字会计师姓名   严冰、姚丽丹
    
    
    七、近三年主要会计数据和财务指标
    
    (一)主要会计数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                 本期比
         主要会计数据            2018年            2017年       上年同       2016年
                                                                 期增减
                                                                (%)
     营业收入               7,455,843,969.76  6,121,181,627.19   21.80  5,854,016,571.31
     归属于上市公司股东的     180,353,547.78     76,018,757.11  137.25    116,247,482.86
     净利润
     归属于上市公司股东的     124,210,407.48    -11,680,915.70  不适用    -78,051,046.82
     扣除非经常性损益的净
     利润
     经营活动产生的现金流     870,919,576.57    -24,132,574.94  不适用    417,033,806.96
     量净额
                                                                 本期末
                                                                 比上年
                                2018年末          2017年末      同期末      2016年末
                                                                增减(%
                                                                )
     归属于上市公司股东的   4,965,757,643.59  4,815,593,956.34    3.12  4,768,259,897.38
     净资产
     总资产                13,475,431,338.26   7,628,978,727.3   76.63  7,728,418,886.21
    
    
    (二) 主要财务指标
    
            主要财务指标            2018年        2017年     本期比上年同期增    2016年
                                                                   减(%)
     基本每股收益(元/股)             0.120         0.051            135.29     0.0776
     稀释每股收益(元/股)             0.120         0.051            135.29     0.0776
     扣除非经常性损益后的基本每         0.083        -0.008           不适用     -0.0521
     股收益(元/股)
     加权平均净资产收益率(%)           3.69          1.59  增加2.10个百分点       2.12
     扣除非经常性损益后的加权平          2.54         -0.24            不适用      -1.42
     均净资产收益率(%)
    
    
    报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
    
    □适用√不适用
    
    八、境内外会计准则下会计数据差异
    
    (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
    
    的净资产差异情况□适用√不适用
    
    (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
    
    净资产差异情况□适用√不适用
    
    (三)境内外会计准则差异的说明:
    
    □适用√不适用
    
    九、 2018年分季度主要财务数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                      第一季度          第二季度         第三季度          第四季度
                                    (1-3月份)       (4-6月份)      (7-9月份)      (10-12月份)
     营业收入                       1,752,590,038.46    2,041,940,255.85    1,878,980,608.05     1,782,333,067.40
     归属于上市公司股东的净利润        35,523,457.43      89,359,047.19      14,153,922.70        41,317,120.46
     归属于上市公司股东的扣除非        30,273,761.20      66,822,066.65      10,490,633.71        16,623,945.92
     经常性损益后的净利润
     经营活动产生的现金流量净额      -208,632,097.64      -7,125,561.14     122,291,504.12       964,385,731.23
    
    
    季度数据与已披露定期报告数据差异说明
    
    □适用 √不适用
    
    十、非经常性损益项目和金额
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             非经常性损益项目           2018年金额     附注(如适     2017年金额      2016年金额
                                                           用)
     非流动资产处置损益                 -3,859,692.31    七、62 -64   36,729,489.27   -3,542,525.94
     越权审批,或无正式批准文件,或偶                                    78,000.00       41,000.00
     发性的税收返还、减免
     计入当期损益的政府补助,但与公司   62,934,770.00        七、73   31,365,301.02  128,862,207.86
     正常经营业务密切相关,符合国家政
     策规定、按照一定标准定额或定量持
     续享受的政府补助除外
     委托他人投资或管理资产的损益       11,986,333.43        七、60   32,410,274.24   16,747,679.26
     同一控制下企业合并产生的子公司                                  13,176,502.50  105,446,782.68
     期初至合并日的当期净损益
     除同公司正常经营业务相关的有效     -4,019,402.17        七、61
     套期保值业务外,持有交易性金融资
     产、交易性金融负债产生的公允价值
     变动损益,以及处置交易性金融资
     产、交易性金融负债和可供出售金融
     资产取得的投资收益
     受托经营取得的托管费收入               55,800.70
     除上述各项之外的其他营业外收入     -1,865,851.58     七、63-64   -7,995,071.26    3,794,640.89
     和支出
     其他符合非经常性损益定义的损益      1,266,632.00
     项目
     少数股东权益影响额                 -7,728,854.37                -17,474,499.70  -56,421,871.45
     所得税影响额                       -2,626,595.40                   -590,323.26     -629,383.62
                   合计                 56,143,140.30                 87,699,672.81  194,298,529.68
    
    
    十一、 采用公允价值计量的项目
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
         项目名称          期初余额        期末余额        当期变动      对当期利润的影响
                                                                              金额
     以公允价值计量且                     1,156,624.30    1,156,624.30      -4,019,402.17
     变动计入当期损益
     的金融资产
           合计                           1,156,624.30    1,156,624.30      -4,019,402.17
    
    
    十二、 其他
    
    □适用√不适用
    
    第三节 公司业务概要
    
    一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    
    (一)报告期内公司所从事主要业务及经营模式
    
    1、经营范围
    
    公司属于乳制品制造行业,主要业务涉及加工乳制品、冷食冷饮、饮料、食品;公司旗下拥有液体乳、发酵乳、乳饮料、奶粉、奶酪、冰淇淋、植物涂抹酱等几大产品系列。
    
    2、经营模式
    
    (1)经营模式:公司根据产品品类与区域、以事业部的模式,构建了常温奶、低温奶、奶粉、特殊渠道、送奶到户和电商六大事业部。
    
    (2)生产模式:根据事业部产品特点及销售区域划分各加工厂,使生产和销售有序结合,便于成本控制、产销协调以及对市场进行快速反应。在公司总部的统筹和管理下,各职能部门为产、供、销等运营活动提供服务。冰淇淋业务由控股子公司艾莱发喜生产经营,植物涂抹酱业务由控股子公司St Hubert生产经营。截至2018年12月底,公司实际产能为63万吨/年。
    
    (3)物流配送模式:公司通过与第三方物流的战略合作,合理调配全国14个加工基地的产品运输,利用GPS及北斗卫星监控系统、车辆温度监控等信息化手段,确保产品快速、准确、安全到达客户端,为客户提供优质服务。
    
    (4)销售模式:公司主要采用直营、经销和分销相结合的销售模式,销售渠道遍布全国各省市。
    
    (5)采购模式:公司按采购物料的类型,使用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等方式进行采购,提高资金使用效率。
    
    (6)海外业务:境外公司以股东会、董事会的公司治理结构为主,由股东委派董事进行监督,日常管理以当地管理团队为核心,并约定权利义务以及职责权限,既保证股东对管理层的监督和管理,又授权管理层充分的权利进行日常经营,保证公司的稳定运营和市场发展。
    
    (二)公司所属行业的发展阶段、周期性特点及公司所处的行业地位
    
    1、行业发展阶段与周期性特点
    
    近年来,国内乳制品行业由快速成长期进入稳步发展阶段。随着消费结构变化和消费需求提升,乳制品行业量价齐升,进入转型升级阶段。乳业竞争格局明晰,乳制品行业壁垒逐渐抬高。企业聚焦产品创新,提高质量,同时全球乳企相互交融趋势明显,境内企业积极“走出去”,布局国际市场。
    
    乳制品属于大众日常消费品,行业周期性特征不明显。
    
    2、公司所处的行业地位
    
    报告期内,公司坚定落实发展规划,围绕经营目标,把增长放在突出位置。以“转型、突破”为核心,改善和提升公司整体素质,着力提高技术创新能力、竞争力和可持续发展能力。公司适应新形势和新要求,借助公司领先的研发实力,通过创新升级、科技引领,提升品牌形象;通过优化渠道,战略协同,实现资源共享;通过产销分离,科学分析和应用数据,提升管理水平。坚持以问题为导向,加强服务意识,通过整合优势资源,精准市场投入。公司业务规模与市场占有率持续稳步提升,整体持续良性增长。为实现完善的全球产业链布局,公司加强对加拿大、新西兰、法国等生产基地的投后管理,充分利用境外优势资源做好国内、国际两个市场。
    
    二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司与上海复星高科技(集团)有限公司、上海复星健康产业控股有限公司(合并称“复星”)完成对法国Brassica Holdings公司收购,Brassica Holdings公司及其下属StHubertS.A.S.公司、Valle’ItaliaSrl公司纳入合并范围,增加境外资产。
    
    其中:境外资产6,758,206,035.10(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为50.15%。
    
    三、报告期内核心竞争力分析
    
    √适用□不适用
    
    三元产品在业内及消费者中均拥有良好的口碑,公司具备完善的全产品线,始终塑造安全、品质、健康的积极形象。报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化,依旧在品牌、奶源控制、质量体系、研发技术和生产水平等方面进行夯实。
    
    1.品牌优势:公司本着“质量立市,诚信为本”的理念,以不断满足消费者需求为己任,服务首都近70年,以其过硬的品质、良好的口碑、优质的服务建立了超强的亲和力。三元的品质坚守形成了品牌的独特优势,在消费者心中享有极高的美誉度及信任度。公司拥有“三元”、“极致”、“爱力优”、“八喜”、“燕山”等一系列国内知名度较高的品牌。
    
    2.奶源优势:优质奶源是产品安全健康优质的基础保障。公司充分发挥全产业链优势,在公司范围内持续提高标准化管理水平,生鲜乳质量持续提升,细菌总数、体细胞数等持续下降,优于欧盟标准。公司在不断提升生鲜乳收购标准的前提下,生鲜乳合格率仍创历史新高。
    
    3.质量优势:公司始终坚持以安全、营养、健康、美味为目标,在行业内率先建立了集育种、养殖、加工、配送、消费及售后服务于一体的乳品全产业链质量安全发展模式,坚持执行高于国家和行业标准的内控标准,全面保障了乳品安全。公司秉承“工匠精神”,不断提升乳品加工水平,坚守产品品质。坚持“预防为主,持续完善”的质量管理理念,以贯彻“质量控制前移”的源头保障为准则,建立了以预防为主的质量管控体系、质量信息可追溯系统、标准化的管理模式,并逐步完善了卓越质量管理体系,实现了源头严防、过程严管、风险严控,打造了三元产品“安全、品质、健康”的积极形象,确保产品安全。
    
    4.研发优势:国家母婴乳品健康工程技术研究中心通过科技部组织的现场验收,获得专家组的高度评价,是国内唯一一家致力于母婴乳品营养与健康的国家级工程技术创新与服务平台。公司是国家高新技术企业、中关村高新技术企业、国家技术创新示范企业和首批国家级两化融合示范企业和“国家乳品健康科技创新联盟”理事长单位,荣获“全国食品工业科技竞争力卓越企
    
    业”,拥有国家认定企业技术中心、博士后科研工作站、国家乳品加工技术研发分中心、海外院
    
    士专家北京工作站分站、北京市乳品工程技术研究中心、母婴乳品生物技术北京市工程实验室、
    
    中国实验室国家认可委员会认证实验室等创新平台;拥有国家“万人计划”和享受“国务院特殊
    
    津贴”等科技领军人才。与国内外高校、院所、医院及企业建立了紧密的产学研用合作关系,获
    
    多项国家科技进步奖和省部级科技奖。
    
    5.生产技术优势:公司采用先进的乳品加工工艺、技术、设备以及集约化的加工模式,保证产能及产品质量的稳定。并运用产品生命周期管理系统(PLM)、企业资源计划管理系统(ERP)、生产过程执行管理系统(MES)等信息化工具,实现从原辅材料至生产全过程的信息追溯。
    
    第四节 经营情况讨论与分析
    
    一、经营情况讨论与分析
    
    2018年,国内经济形式总体保持平稳,经济总量稳步上升,高质量发展势头良好,城镇化提速,经济形势避虚向实,一二三产经济结构呈现新气象,为乳品产业发展带来新的机遇。
    
    1、报告期,国务院办公厅印发《关于推进奶业振兴保障乳品质量安全的意见》,九部委印发了《关于进一步促进奶业振兴的若干意见》,鼓励企业加强源头奶源建设,加强科技创新,提高乳制品品质,提振乳制品消费信心,这与公司多年来坚持加强奶源建设,品质为先的发展理念不谋而合。公司将积极响应国家政策,坚持高质量发展,加强源头把控与科技创新。
    
    2、目前,国内乳制品行业持续增长,三四线城市增长明显,线上增速较快,已经成为重要的销售渠道。渠道下沉和线上线下渠道相互促进将成为乳企未来发展的新机遇。
    
    3、报告期内,全球范围内经济贸易不稳定性持续增加,进口原料价格波动明显,压力传到整个产业链,导致生产成本有所上升,对未来的成本控制也带来了一些不确定性。
    
    二、报告期内主要经营情况
    
    2018年,公司紧密围绕五年战略发展规划和各项经营目标,以改革求发展,以转型求突破,积极开展各方面工作。2018年,公司实现营业收入74.56亿元,同比增长21.8%;实现归属于母公司所有者净利润1.80亿元,同比增长137.25%。
    
    报告期内,公司的主要工作如下:
    
    (一)优化法人治理结构,推进企业体制机制变革。贯彻落实中共中央和北京市国资委关于国有企业党建工作有关要求,将党建工作纳入公司章程,推进党的领导与公司治理深度融合。结合职业经理人试点工作,坚持党管干部原则与市场化选聘有机结合的工作思路,市场化选聘了部分高管、中层及管理人员,为公司的经营管理注入新的活力。按照五年战略规划要求,推进经营管理模式变革,初步搭建精益化供应链管理平台和销售管理平台,实现扁平化管理,提升整体经营水平;设立电商事业部,电商业务发展迅速。
    
    (二)深入推进科技创新,推动产品升级。报告期内,国家母婴乳品健康工程技术研究中心通过国家科技部验收,是国内唯一一家致力于母婴乳品营养与健康的国家级工程技术创新与服务平台,为母婴乳品产业发展提供了有力的支撑,实现了人才、技术和经济的良性循环,获得大量的基础研究成果;公司技术中心通过大量科学实验和临床检验并结合大数据技术分析,研发出衡安堂166优效复合益生菌风味发酵乳,是调整身体各机能平衡的高端健康产品,并在“2018年中国食品发展大会”上获得“2018年度中国食品七星新锐奖”。公司召开年度创新大会,对创新产品进行全面规划,推动产品升级。报告期内,获得中国食品科学技术学会技术进步一等奖、创新产品一等奖,承担国家和北京市科研课题等15项,申请发明专利1件、实用新型专利20件,授权发明专利2件、授权实用新型专利5件。
    
    (三)加强品牌建设,提升品牌形象
    
    通过多样化品牌传播手段,扩大产品知名度、增进品牌美誉度。依据世界品牌实验室发布的《2018年中国500最具价值品牌》,公司品牌价值攀升至199.52亿元,同比去年增长21%。三元婴幼儿配方乳粉连续8次位列中国统计信息服务中心发布的《中国婴幼儿奶粉品牌口碑研究报告》榜首,并在第二届中国乳业质量年会上荣获“质量金奖”。通过北京卫视《上新了?故宫》,融合故宫文化,推出三元“宫藏?醇享”系列纯牛奶。衡安堂166优效复合益生菌风味发酵乳闪耀亮相北京卫视《超级新发布》、《养生堂》栏目,通过与北京电视台的整合营销,获得良好的传播效果。报告期内,公司子品牌不断丰富。公司通过与多栏目合作和线上线下联动活动,不断推广三元品牌。
    
    (四)加强投后管理,提升并购效益
    
    报告期内,公司与复星集团联合收购的法国St Hubert项目顺利完成交割,通过本次并购,公司可引进该公司的健康有机产品,进一步丰富公司产品线,同时进一步增强公司对海外企业的管理经验和国际运营能力。法国St Hubert于2019年2月在中国上海设立子公司,将进一步加快中国市场开拓,树立高端品牌形象,打造营养健康子品牌。公司2016年收购的北京艾莱发喜食品有限公司运营良好,收购三年来连续实现收入、利润双增长。艾莱发喜新西兰工厂顺利投产,高端产品进军中国市场,并取得良好效果。公司下属法国子公司St Hubert产品和加拿大子公司
    
    Avalon产品在首届中国国际进口博览会中亮相,受到广泛关注和高度好评。
    
    (五)夯实基础管理,提升运营水平
    
    报告期内,按照五年规划销售和供应链两大平台的设立和运营,提升了管理效率。加强供应链成本管控,有效降低成本;强化销售管理,利用终端管控系统,加强大数据分析,对终端销售能力进行全面管控;在稳固京津冀核心市场的同时辐射全国市场;进一步发挥财务数据信息的分析及运用,做好内部管控,合理提供和分配资源;信息系统发挥“加速器”的功能,各项业务流程通过信息系统建设,增强数据收集能力,提高效率。公司实施“平台化管理”的运行模式,并采用多种管理激励措施优化资源、提升人效,实现人力资源与业务管理协同增效。不断加强内控管理,优化内控流程。
    
    (六)强化党建引领,推动党建精细化管理
    
    报告期内,公司党委坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,坚持“一个引领、两个服务、三个保障”总体思路,深入推进党建精细化管理,推进党的各项建设深度融入经营,为公司健康发展提供强有力的政治保障、组织保证和文化支撑。报告期内,公司将党建工作纳入公司章程,党建工作全面嵌入法人治理结构;加强制度建设,制定了《“三重一大”决策制度实施细则》、《党委会议事规则》,建立了党委会、董事会、经理层研究重大问题的沟通机制,进一步发挥党委把方向、管大局、保落实作用。
    
    (一) 主营业务分析
    
    1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  科目                    本期数           上年同期数      变动比例(%)
     营业收入                        7,455,843,969.76  6,121,181,627.19            21.80
     营业成本                        4,991,167,144.37  4,312,597,919.78            15.73
     销售费用                        1,857,072,938.39  1,591,395,782.44            16.69
     管理费用                          385,358,358.96    321,553,588.31            19.84
     研发费用                           28,731,854.00     27,700,855.25             3.72
     财务费用                          149,689,533.27      5,082,143.14         2,845.40
     经营活动产生的现金流量净额        870,919,576.57    -24,132,574.94           不适用
     投资活动产生的现金流量净额     -4,208,629,578.84    126,911,484.80        -3,416.19
     筹资活动产生的现金流量净额      3,474,553,165.16   -185,058,914.88           不适用
    
    
    2. 收入和成本分析
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司实现营业收入745,584.44万元,同比增长21.8%;营业成本499,116.71万元,同比增长15.73%。
    
    (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                      主营业务分行业情况
                                                            营业收入    营业成    毛利率
      分行业       营业收入          营业成本      毛利率   比上年增    本比上    比上年
                                                    (%)    减(%)    年增减   增减(%)
                                                                      (%)
     乳制品    7,284,839,950.00  4,831,018,289.02    33.68      21.94     16.08      增加
                                                                                  3.34个
                                                                                   百分点
                                      主营业务分产品情况
                                                            营业收入    营业成    毛利率
      分产品       营业收入          营业成本      毛利率   比上年增    本比上    比上年
                                                    (%)    减(%)    年增减   增减(%)
                                                                      (%)
     液态奶    4,003,435,046.33  2,813,595,263.14    29.72      10.57      9.52      增加
                                                                                  0.67个
                                                                                   百分点
     固态奶    1,139,714,167.49    849,953,338.85    25.42      -1.79      2.98      减少
                                                                                  3.45个
                                                                                   百分点
     冰淇淋    1,304,866,349.58    834,714,852.94    36.03       9.37      8.77      增加
                                                                                  0.35个
                                                                                   百分点
     涂抹酱      836,824,386.60    332,754,834.09    60.24
                                      主营业务分地区情况
                                                            营业收入    营业成    毛利率
      分地区       营业收入          营业成本      毛利率   比上年增    本比上    比上年
                                                    (%)    减(%)    年增减   增减(%)
                                                                      (%)
     北京      3,545,386,387.24  2,293,327,307.30    35.32       2.95      0.22      增加
                                                                                  1.86个
                                                                                   百分点
     北京地    3,739,453,562.76  2,537,690,981.72    32.14      47.79     35.47      增加
     区以外                                                                       5.89个
                                                                                   百分点
    
    
    主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    (2). 产销量情况分析表
    
    √适用□不适用
    
      主要产品     生产量      销售量       库存量      生产量比上   销售量比上  库存量比上
                                                        年增减(%)  年增减(%) 年增减(%)
     液态奶      453,095.65  491,785.62  7,273.84      4.03         6.25        -19.45
     固态奶      32,857.65   36,678.79   5,230.82      -15.39       -0.67       24.57
     冰淇淋      114,054.58  113,816.64  444.39        8.79         6.36        -23.75
     涂抹酱      29,275.35   28,210.00   1,065.35
    
    
    产销量情况说明
    
    单位:吨
    
    (3). 成本分析表
    
    单位:元
    
                                             分行业情况
                                                                           上年    本期
                                               本期占                      同期    金额
                成本构成项                     总成本                     占总    较上   情况
      分行业        目           本期金额       比例     上年同期金额     成本    年同   说明
                                                 (%)                       比例    期变
                                                                           (%)     动比
                                                                                  例(%)
     乳制品     直接材料     4,013,795,896.15    83.08  3,463,462,363.28   83.22   15.89
     乳制品     直接人工       191,259,081.06     3.96    152,591,035.54    3.67   25.34
     乳制品     制造费用       625,963,311.81    12.96    545,636,773.64   13.11   14.72
                                             分产品情况
                                                                           上年    本期
                                               本期占                      同期    金额
                成本构成项                     总成本                     占总    较上   情况
      分产品        目           本期金额       比例     上年同期金额     成本    年同   说明
                                                 (%)                       比例    期变
                                                                           (%)     动比
                                                                                  例(%)
     液态奶     直接材料     2,336,249,566.07    83.03  2,124,612,863.90   82.70    9.96
     液态奶     直接人工       125,565,808.10     4.46    114,182,764.28    4.44    9.97
     液态奶     制造费用       351,779,888.97    12.50    330,122,035.80   12.85    6.56
     固态奶     直接材料       673,952,951.04    79.29    659,374,470.80   79.89    2.21
     固态奶     直接人工        30,420,071.72     3.58     24,410,342.82    2.96   24.62
     固态奶     制造费用       145,580,316.10    17.13    141,605,884.74   17.16    2.81
     冰淇淋     直接材料       737,116,852.38    88.31    679,475,028.58   88.54    8.48
     冰淇淋     直接人工        18,542,988.60     2.22     13,997,928.44    1.82   32.47
     冰淇淋     制造费用        79,055,011.95     9.47     73,908,853.10    9.63    6.96
     涂抹酱     直接材料       266,476,526.66    80.08
     涂抹酱     直接人工        16,730,212.64     5.03
     涂抹酱     制造费用        49,548,094.79    14.89
    
    
    成本分析其他情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (4). 主要销售客户及主要供应商情况
    
    √适用□不适用
    
    前五名客户销售额164,945.71万元,占年度销售总额22.64%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元,占年度销售总额0.00 %。
    
    前五名供应商采购额131,919.07万元,占年度采购总额27.94%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额96,997.99万元,占年度采购总额20.54%。
    
    3. 费用
    
    √适用□不适用
    
    (1)期间费用 单位:元
    
          费用项目             2018年               2017年               增减率
          销售费用          1,857,072,938.39     1,591,395,782.44        16.69%
          管理费用            385,358,358.96       321,553,588.31        19.84%
          财务费用            149,689,533.27         5,082,143.14       2845.40%
            合计            2,392,120,830.62     1,918,031,513.89        24.72%
    
    
    注:销售费用同比增加16.69%,主要是法国Brassica Holdings公司纳入合并范围以及品牌宣 传、
    
    市场费用投入加大。管理费用同比增加19.84%,主要是法国Brassica Holdings公司纳入合并范围。财务费用同比增加2845.40%,主要是并购法国Brassica Holdings公司的融资费用增加。(2)所得税费用 单位:元
    
            项目                2018年               2017年               增减率
       当期所得税费用          50,032,876.51        20,015,667.41        149.97%
       递延所得税调整          -1,945,515.97        -4,931,002.89        不适用
            其他                    1,066.00            23,900.42        -95.54%
     合计                      48,088,426.54        15,108,564.94        218.29%
    
    
    注:当期所得税费用同比增加35.05%,主要是法国Brassica Holdings公司纳入合并范围增加。
    
    4. 研发投入
    
    研发投入情况表
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元
    
     本期费用化研发投入                                                     28,731,854.00
     本期资本化研发投入
     研发投入合计                                                           28,731,854.00
     研发投入总额占营业收入比例(%)                                                0.39%
     公司研发人员的数量                                                                55
     研发人员数量占公司总人数的比例(%)                                             0.70
     研发投入资本化的比重(%)
    
    
    情况说明
    
    □适用√不适用
    
    5. 现金流
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
            现金流量情况             2018年              2017年              增减额
      经营活动现金净流量        870,919,576.57     -24,132,574.94       895,052,151.51
      投资活动现金净流量        -4,208,629,578.84  126,911,484.80       -4,335,541,063.64
      筹资活动现金净流量        3,474,553,165.16   -185,058,914.88      3,659,612,080.04
      现金及现金等价物净增加额  140,239,905.65     -78,640,801.74       218,880,707.39
    
    
    5.1经营活动现金流量净额87,092万元,较去年同期-2,413万元增加89,505万元。
    
    (1)销售商品、提供劳务收到的现金789,528万元,同比增加150,779万元,增幅23.62%主要为法国Brassica Holdings公司纳入合并范围以及销售回款增加;
    
    (2)收到其他与经营活动有关的现金89,420万元,同比增加65,831万元,增幅279.07%,主要为Hco Lux公司股东往来款项增加;
    
    (3)购买商品、接受劳务支付的现金540,617万元,同比增加80,711万元,增幅17.55%,主要为法国Brassica Holdings公司纳入合并范围增加;
    
    (4)支付给职工以及为职工支付的现金93,991万元,同比增加12,102万元,增幅14.78%,主要为法国Brassica Holdings公司纳入合并范围增加;
    
    (5)支付的各项税费47,051万元,同比增加20,856万元,增幅79.62%,主要为法国BrassicaHoldings公司纳入合并范围增加;
    
    (6)支付其他与经营活动有关的现金110,197万元,同比增加13,428万元,增幅13.88%;主要为本期市场营销费用较上年增加以及法国Brassica Holdings公司纳入合并范围增加。
    
    5.2投资活动产生的现金流量净额-420,863万元,较去年同期的126,911万元减少433,554万元。
    
    (1)收回投资收到的现金104,650万元,同比减少118,862万元,下降53.18%,主要为:公司本期利用暂时闲置资金进行银行保本理财产品金额减少所致。
    
    (2)取得投资收益收到的现金8,267万元,较上期增加4,8341万元,增幅140.85%,主要为收到合营企业北京麦当劳分红现金流入;
    
    (3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额834万元,同比减少5,587万元,
    
    下降87.02%,主要为河北三元上期处置固定资产收到的现金;
    
    (4)购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金19,732万元,同比减少7,143万元,下降26.59%。主要为河北工业园本期支付项目投资款较上年同期减少;
    
    (5)投资支付的现金49,000万元,同比减少144,912万元,下降74.73%,主要是因为利用暂时闲置的募集资金及自有资金购买保本银行产品支付现金减少;
    
    (6)取得子公司及其他营业单位支付现金净额460,927万元,同比增加460,927万元,主要为非同一控制下企业合并法国Brassica Holdings公司形成;
    
    5.3筹资活动产生的现金流量净额347,455万元,较上年同期的-18,506万元增加365,961万元。
    
    (1)吸收投资所收到的现金73,406万元,同比增加73,401万元,主要为非同一控制下企业合并法国Brassica Holdings公司收到少数股东投资款;
    
    (2)取得借款所收到的现金472,600万元,同比增加464,204万元,主要为本期收购法国Brassica Holdings公司向银行借款增加;
    
    (3)支付其他与投资活动有关的现金4955万元,同比增加4955万元,主要为本期收购法国Brassica Holdings公司相关费用。
    
    (4)偿还债务所支付的现金178,286万元,同比增加155,903万,增幅696.54%,主要是偿还银行到期借款;
    
    (5)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金12,901万元,同比减少11,006万元,增幅580.93%,主要为支付银行借款利息及分配2017年现金红利;
    
    (6)支付其他与筹资有关的现金7,364万元,同比增加4,734万元,增幅180.04%,主要为并购法国Brassica Holdings公司支付筹资相关费用。
    
    5.4现金及现金等价物净增加额本期14,024万元,较上年同期-7,864万元增加21,888万元。
    
    (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
    
    □适用√不适用
    
    (三) 资产、负债情况分析
    
    √适用 □不适用
    
    1. 资产及负债状况
    
    单位:元
    
                                              本期期                     上期期   本期期末金
                                              末数占                     末数占   额较上期期
           项目名称           本期期末数      总资产     上期期末数     总资产   末变动比例     情况说明
                                              的比例                     的比例     (%)
                                             (%)                     (%)
     以公允价值计量且其变       1,156,624.3     0.01                                 不适用  法 国  Brassica
     动计入当期损益的金融                                                                     Holdings  公 司
     资产                                                                                     纳入合并范围增
                                                                                              加所致
     应收票据及应收账款    1,038,460,256.67     7.71   648,055,428.89      8.49       60.24  主要为产品销售
                                                                                              增加以及法国
                                                                                          Brassica
                                                                                              Holdings 公 司
                                                                                              纳入合并范围增
                                                                                              加所致
     其他应收款                8,131,847.09     0.06    37,200,643.36      0.49      -78.14  主要为公司对北
                                                                                              京星实投资管理
                                                                                              中心(有限合伙)
                                                                                              拟投资款转入可
                                                                                              供出售金融资产
                                                                                              所致
     其他流动资产            171,722,506.33     1.27   619,134,629.92      8.12      -72.26  主要为购买银行
                                                                                              理财产品减少所
                                                                                              致
     可供出售金融资产         68,300,000.00     0.51    44,300,000.00      0.58       54.18  主要为投资北京
                                                                                              星实投资管理中
                                                                                              心(有限合伙)
                                                                                              增加所致
     在建工程                 32,230,263.29     0.24    48,398,673.19      0.63       33.41  主要是在建工程
                                                                                              转入固定资产所
                                                                                              致
     无形资产              4,235,051,612.53    31.43   458,295,458.56      6.01      824.09  主 要 为 法 国
                                                                                          Brassica
                                                                                              Holdings 公 司
                                                                                              纳入合并范围增
                                                                                              加所致
     商誉                  1,682,235,515.18    12.48    19,858,681.22      0.26    8,371.03  主 要 为 法 国
                                                                                          Brassica
                                                                                              Holdings 公 司
                                                                                              纳入合并范围增
                                                                                              加所致
     长期待摊费用             80,254,947.51     0.60    31,324,506.12      0.41      156.20  主 要 为 法 国
                                                                                          Brassica
                                                                                              Holdings 公 司
                                                                                              纳入合并范围增
                                                                                              加所致
     递延所得税资产           56,684,207.17     0.42    37,847,550.96      0.50       49.77  主 要 为 法 国
                                                                                          Brassica
                                                                                              Holdings 公 司
                                                                                              纳入合并范围增
                                                                                              加所致
     其他非流动资产            1,334,058.93     0.01     1,004,278.82      0.01       32.84  主 要 为 法 国
                                                                                          Brassica
                                                                                              Holdings 公 司
                                                                                              纳入合并范围增
                                                                                              加所致
     应付职工薪酬             91,997,301.84     0.68    44,784,434.11      0.59      105.42  主 要 为 法 国
                                                                                          Brassica
                                                                                              Holdings 公 司
                                                                                              纳入合并范围增
                                                                                              加所致
     其他应付款            1,564,732,328.41    11.61   845,568,790.74     11.08       85.05  主 要 为 法 国
                                                                                          Brassica
                                                                                              Holdings 公 司
                                                                                              纳入合并范围增
                                                                                              加所致
     长期借款              3,245,447,000.00    24.08   344,682,338.11      4.52      841.58  主要为收购法国
                                                                                          Brassica
                                                                                              Holdings公司,
                                                                                              银行借款增加所
                                                                                              致
     长期应付职工薪酬         33,504,890.99     0.25    21,514,541.71      0.28       55.73  主 要 为 法 国
                                                                                          Brassica
                                                                                              Holdings 公 司
                                                                                              纳入合并范围增
                                                                                              加所致
     预计负债                  1,645,633.99     0.01       450,297.00      0.01      265.46  主 要 为 法 国
                                                                                          Brassica
                                                                                              Holdings 公 司
                                                                                              纳入合并范围增
                                                                                              加所致
     递延所得税负债        1,038,779,725.64     7.71    21,059,285.24      0.28    4,832.64  主 要 为 法 国
                                                                                          Brassica
                                                                                              Holdings 公 司
                                                                                              纳入合并范围增
                                                                                              加所致
     其他非流动负债           37,204,049.14     0.28                                 不适用  主 要 为 法 国
                                                                                          Brassica
                                                                                              Holdings 公 司
                                                                                              纳入合并范围增
                                                                                              加所致
     其他综合收益             -5,826,930.92    -0.04    -1,095,551.01     -0.01     -331.87  主要为欧元、加
                                                                                              拿大元、新西兰
                                                                                              元等外币汇率变
                                                                                              动所致
     未分配利润               44,757,152.57     0.33  -100,421,471.55     -1.32      144.57  主要为本期经营
                                                                                              盈余所致
     少数股东权益            996,960,769.37     7.40   231,387,994.06      3.03      330.86  主要为收购法国
                                                                                          Brassica
                                                                                              Holdings公司,
                                                                                              少数股东投入增
                                                                                              加所致
    
    
    2. 截至报告期末主要资产受限情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元
    
     项目                         期末账面价值    受限原因
     货币资金                      91,618,934.00  被冻结银行存款(注)、承兑汇票保证金
     固定资产                      65,459,094.94  子公司柳州三元、湖南太子奶以固定资产、
                                                  无形资产作为抵押物取得流动资金贷款
     无形资产                       8,748,295.98  子公司柳州三元、湖南太子奶以固定资产、
                                                  无形资产作为抵押物取得流动资金贷款
     其他非流动资产                   981,082.41  银行冻结无法支用
     合计                         166,807,407.33
    
    
    注:湖南太子奶名下位于株洲市芦淞区曲池乡坚固村的土地(土地证号:株国用(2008)第A0246
    
    号)因国家建设需要由政府收储,但因破产重整计划尚未执行完毕,湖南太子奶管理人向株洲中
    
    院提出财产保全申请,株洲中院做出裁定,冻结湖南太子奶前述土地收储变现资金九千万元人民
    
    币或同等价值的财产。
    
    此外,为取得HCO France2.6亿欧元借款,SPV(卢森堡)作为HCo France担保人,将持有的HCo France所有股份、证券以及SPV(卢森堡)的部分资产作为质押物,提供全额贷款担保,担保期限同借款期限;同时,HCo France以其部分资产作为质押。
    
    3. 其他说明
    
    □适用 √不适用
    
    (四) 行业经营性信息分析
    
    √适用□不适用
    
    在乳品加工方面,根据国家统计局信息显示,2018年全国液态奶产量2505.5万吨,同比增长4.3%;全国干乳制品产量181.5万吨,同比增长5.7%;全国奶粉产量96.8万吨,同比下降0.7%;全国乳品加工业销售收入3398.91亿元,同比增长10.72%,利润总额230.40亿元,同比减少1.41%。食品行业经营性信息分析
    
    1 报告期内细分产品情况
    
    √适用□不适用
    
      产品类别    产量(吨)  销量(吨)  库存量(吨)产量比上年  销量比上年  库存量比上
                                                       增减(%)  增减(%)  年增减(%)
     液态奶       453,095.65  491,785.62    7,273.84        4.03        6.25      -19.45
     固态奶        32,857.65   36,678.79    5,230.82      -15.39       -0.67       24.57
     冰淇淋       114,054.58  113,816.64      444.39        8.79        6.36      -23.75
     涂抹酱        29,275.35   28,210.00    1,065.35
        合计      629,283.23  670,491.05   14,014.40        8.64       10.49        1.46
    
    
    2 报告期内主营业务构成情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                 报告期内主营业务按产品分项分
                                                            营业收    营业成
      产品分      营业收入          营业成本       毛利率   入比上    本比上   毛利率比上
        项                                         (%)    年增减    年增减   年增减(%)
                                                          (%)    (%)
     液态奶   4,003,435,046.33  2,813,595,263.14    29.72    10.57      9.52    增加0.67
                                                                                 个百分点
     固态奶   1,139,714,167.49    849,953,338.85    25.42    -1.79      2.98    减少3.45
                                                                                 个百分点
     冰淇淋   1,304,866,349.58    834,714,852.94    36.03     9.37      8.77    增加0.35
                                                                                 个百分点
     涂抹酱     836,824,386.60    332,754,834.09    60.24
       小计   7,284,839,950.00  4,831,018,289.02    33.68    21.94     16.08        3.34
                                 报告期内主营业务按销售模式分
                                                            营业收    营业成
      销售模      营业收入          营业成本       毛利率   入比上    本比上   毛利率比上
        式                                         (%)    年增减    年增减   年增减(%)
                                                          (%)    (%)
     直营     2,243,753,251.02  1,239,675,380.24    44.75    79.68     56.63        8.13
     经销商   4,064,093,907.99  2,867,293,050.06    29.45     6.23      6.70       -0.31
     其他       976,992,790.99    724,049,858.72    25.89     8.61      6.01        1.82
       小计   7,284,839,950.00  4,831,018,289.02    33.68    21.94     16.08        3.34
                                 报告期内主营业务按地区分部分
                                                            营业收    营业成
      地区分      营业收入          营业成本       毛利率   入比上    本比上   毛利率比上
        部                                         (%)    年增减    年增减   年增减(%)
                                                          (%)    (%)
     北京     3,545,386,387.24  2,293,327,307.30    35.32     2.95      0.22    增加1.86
                                                                                 个百分点
     北京地   3,739,453,562.76  2,537,690,981.72    32.14    47.79     35.47    增加5.89
     区以外                                                                      个百分点
       小计   7,284,839,950.00  4,831,018,289.02    33.68    21.94     16.08        3.34
       合计   7,284,839,950.00  4,831,018,289.02    33.68    21.94     16.08        3.34
    
    
    3 研发费用情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    研发投入费用   研发投   研发投入   研发投入   本期金额较
      研发投入金额     化金额      入资本   占营业收   占营业成   上年同期变    情况说明
                                   化金额    入比例     本比例    动比例(%)
                                           (%)     (%)
     28,731,854.00  28,731,854.00               0.39       0.58        3.72
    
    
    4 报告期内线上销售渠道的盈利情况
    
    □适用√不适用
    
    (五) 投资状况分析
    
    1、对外股权投资总体分析
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元
    
                           核算      被投资企               年初股    年末股    年初账面    年末账面   本年账面   减值准   本年现金
      被投资企业名称       方法      业所属行   投资成本   权比例    权比例      余额        余额     投资收益     备       红利
                                        业
     北京麦当劳食品有     权益法     快餐服务    7,734.07    50.00%   50.00%   77,115.20  92,974.26  22,859.06            7,000.00
          限公司
     北京三元梅园食品                批发兼零
         有限公司         权益法     售预包装    1,391.55    34.00%   34.00%      573.81     573.81               573.81
                                       食品
     甘肃三元乳业有限     权益法     乳制品生    1,800.00    18.00%   18.00%    1,750.39   1,439.74    -310.66
           公司                      产和销售
     北京三元种业科技    以成本计    其他牲畜    2,400.00     1.95%    1.95%    2,400.00   2,400.00
       股份有限公司         量         饲养
     北京隆福大厦股份    以成本计    百货零售       30.00    0.197%   0.197%       30.00      30.00
         有限公司           量
     北京三元德宏房地    以成本计    房地产开    2,000.00    10.00%   10.00%    2,000.00   2,000.00
      产开发有限公司        量        发经营
     北京星实投资管理    以成本计    投资管理    2,400.00              2.93%                2,400.00
     中心(有限合伙)       量
    
    
    (1)重大的股权投资
    
    √适用 □不适用
    
    2018年1月15日,公司与上海复星高科技(集团)有限公司、上海复星健康产业控股有限公司共同收购Brassica Holdings股权项目完成交割相关工作。交割完成后,在关于SPV(卢森堡)的股东协议约定的投票授权期间(指自股东协议生效起三年,如公司运营良好,该期限可自动延期三次,每次一年),在三元董事席位多于复星董事席位的前提下,三元将对SPV(卢森堡)实质控制,SPV(卢森堡)及其下属公司HCo France、Brassica TopCo、Brassica MidCo、PPNManagement、Brassica Holdings、St Hubert等纳入本公司财务报表合并范围(详见公司2017-028、029、031、038、042、044、052、055及2018-001、003、008号公告)。本次交易完成后,SPV(卢森堡)持有HCo France98.12%股权,St Hubert管理层持有HCo France1.88%股权。HCo France于2018年3月对Brassica TopCo、Brassica MidCo、PPN Management进行吸收合并。吸收合并后,HCo France直接持有Brassica Holdings100%股权,Brassica Holdings直接持有St
    
    Hubert100%股权。
    
    (2)重大的非股权投资
    
    √适用 □不适用
    
    单位:万元
    
              项目名称             项目金额    项目进度    本年度投入      累计投入       资金来源
     河北三元食品有限公司年产4
     万吨乳粉、25万吨液态奶搬迁     160,000    已基本建成     356.09       130,935.72   自筹、募集资金
     改造项目
    
    
    (3)以公允价值计量的金融资产
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           项目名称         期初余额       期末余额        当期变动      对当期利润的影响
                                                                              金额
         利率掉期合约                     1,156,624.30    1,156,624.30      -4,019,402.17
             合计                         1,156,624.30    1,156,624.30      -4,019,402.17
    
    
    (六) 重大资产和股权出售
    
    □适用 √不适用
    
    (七) 主要控股参股公司分析
    
    √适用 □不适用
    
    (1)河北三元食品有限公司:主要经营加工、销售乳制品及与乳品相关的产品,注册资本
    
    215,772.5万元,截至本报告期末总资产265,236万元,净资产207,579万元,报告期内实现营
    
    业收入123,326万元,较上年120,598万元增加2,728万元,增幅2.26%。净利润为3,175万元,
    
    同比增加4,676万元,主要原因:加强精细化管理,成本费用控制更加有效。
    
    (2)迁安三元食品有限公司:主要经营生产乳及乳制品,销售本公司产品,注册资本751.66万
    
    美元,截至本报告期末总资产10,277万元,净资产5,568万元,报告期内实现营业收入29,026
    
    万元,较上年25,344万元增加3,682万元,增幅14.53%。净利润419万元,同比增加55万元。
    
    (3)新乡市三元食品有限公司:主要经营生产乳及乳制品,销售本公司产品,注册资本10,000万
    
    元,截至本报告期末总资产15,060万元,净资产3,302万元,报告期内实现营业收入20,637万
    
    元,较上年18,376万元增加2,262万元,增幅12.31%。净利润-11万元,同比减亏563万元。
    
    (4)天津三元乳业有限公司:主要经营乳制品生产与销售,注册资本1,200万元,截至本报告
    
    期末总资产3,471万元,净资产1,767万元,报告期内实现营业收入13,613万元,较上年13,631
    
    万元减少18万元,下降0.13%。净利润70万元,同比增加14万元。
    
    (5)柳州三元天爱乳业有限公司:主要经营消毒牛奶、含乳饮料、植物蛋白饮料、酸牛奶生产销
    
    售,饲料、饲草、水产品、畜产品销售,自有门面出租;奶牛饲养与销售,注册资本2,245万元,
    
    截至本报告期末总资产6,886万元,净资产1,809万元,报告期内实现营业收入3,929万元,较
    
    上年2,555万元增加1,374万元,增幅53.78%。净利润64万元,同比增加271万元。
    
    (6)上海三元乳业有限公司:主要经营销售乳制品,注册资本6,300.00万元,截至本报告期末
    
    总资产7,177万元,净资产-23,387万元,报告期内实现营业收入34,368万元,较上年35,085
    
    万元减少717万元,下降2.04%。净利润-5,113万元,同比增亏479万元。
    
    (7)湖南太子奶集团生物科技有限责任公司:主要经营含乳饮料生产及销售,注册资本5,680万
    
    元,截至本报告期末总资产36,967万元,净资产26,406万元,报告期内实现营业收入9,561万
    
    元,较上年7,879万元增长1,682万元,增幅21.35%。净利润为-846万元,同比增亏686万元。
    
    (8)江苏三元双宝乳业有限公司:主要经营奶牛养殖及奶制品生产,注册资本7,175.5万元,
    
    截至本报告期末总资产10,305万元,净资产7,769万元,报告期内实现营业收入9,848万元,较
    
    上年8,663万元增加1,185万元,增幅13.68%。净利润为151万元,同比增加3万元。
    
    (9)北京艾莱发喜食品有限公司:主要经营加工销售冰淇淋系列、牛奶制品、糕点,注册资本
    
    13,314.16万元,截至本报告期末总资产98,886万元,净资产60,915万元,报告期内实现营业
    
    收入130,652万元,较上年121,294万元增加9,358万元,增幅7.72%。净利润为11,547万元,
    
    同比增加1,334万元。主要原因:毛利同比增加,利润增加。
    
    (10)三元普度国际资本与贸易有限公司:主要经营有机鲜奶、有机酸奶、有机奶酪、冰淇淋、
    
    黄油等多种乳制品产品及国际贸易等,注册资本3,537.11万元,截至本报告期末总资产11,613
    
    万元,净资产3,820万元,报告期内实现营业收入11,888万元,较上年10,823万元增加1,065
    
    万元,增幅9.84%。净利润为276万元,同比增加307万元。
    
    (11)唐山三元食品有限公司:主要经营婴幼儿配方乳粉、乳制品生产及销售,食品添加剂生产;
    
    特殊膳食食品生产及销售,注册资本10,342.50万元,截止本报告期末总资产9,221万元,净资产
    
    3,826万元,报告期内实现营业收入5,990万元,较上年同期1,615万元增加4,375万元。净利
    
    润-858万元,同比减少1,011万元。主要原因:上年同期收到河北省乳粉企业发展补贴,本期无
    
    此收益。
    
    (12)香港三元食品股份有限公司:主要经营业务为投资管理及下属法国公司经营涂抹酱和大豆
    
    酸奶等产品,注册资本7,600万欧元,截止本报告期末总资产649,022万元,净资产135,642万
    
    元,报告期内实现营业收入89,300万元,净利润3,099万元。
    
    (八) 公司控制的结构化主体情况
    
    □适用 √不适用
    
    三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
    
    (一) 行业格局和趋势
    
    √适用□不适用
    
    伴随消费升级,乳品行业也进行结构和品质升级,不可替代的传统牛奶、大放异彩的发酵乳、风头正盛的植物基代乳、渐受欢迎的潜力股奶酪、高端个性化冰品等蓬勃发展的细分品类,凸显乳品在食品饮料行业和消费者心中的重要地位。
    
    中国乳制品市场在经历高速增长后,行业格局在转型中升级发展。随着宏观经济的稳步增长,消费者购买力提升,乳制品消费不断向健康高品质需求转变,良好的市场成长潜力吸引国内外企业或资本进入。
    
    随着居民生活水平不断提升,消费者需求持续释放,居民对乳制品的需求依旧多样化、高端化。功能性酸奶存在继续放量的空间,不断强化“乳酸菌调理肠道”的功能机理,深化消费者的健康意识;芝士口味酸奶的兴起成为打开奶酪市场的新窗口,在芝士酸奶口味的不断发展中培养了消费者对奶酪产品的认知,逐渐引起了消费者对奶酪产品的消费共鸣,奶酪品类成为新的市场增长点;消费群体也追捧浓郁口感,极化的味道解决消费者对美味的需求。
    
    同时,乳业新零售发展历经线下渠道的销售试点、社群营销的兴起、电商渠道的持续发力三个阶段,创新性的销售渠道乳业新零售发展已不容小觑。
    
    (二) 公司发展战略
    
    √适用□不适用
    
    根据公司实际及行业特点,在分析企业外部环境和内部条件现状及其变化趋势的基础上,为公司的长期生存和持续稳定发展制定未来一定时期内的方向性、整体性、全局性的定位、发展目标和相应的实施方案,公司制定了五年战略规划,根据规划公司将推进品牌、产品、渠道及支撑体系的战略协同,深耕乳业,完善产业布局。建立全品类发展的业务格局;塑造“明星品牌群”,拉动公司整体业务及品牌形象;以高端驱动公司盈利能力提升;顺应市场及消费者诉求,实现快速推陈出新,突破同质化竞争格局;业务多元化,在大健康食品领域开疆辟土。
    
    (三) 经营计划
    
    √适用□不适用
    
    1、公司2018年经营情况说明:
    
    2018年,公司营业收入74.56亿元,同比增长21.8%,完成预算收入的95.59%。2、公司2019年度经营目标:
    
    营业收入85亿元(该经营目标受未来经营环境影响,存在一定不确定性,不构成对投资者的业绩承诺,敬请投资者注意投资风险)。
    
    为完成2019年目标,公司重点做好以下几个方面工作:
    
    (1)围绕五年战略规划,牢牢把握高质量发展的要求,坚定推进供给侧结构性改革,全方位提升管理水平,深化战略执行。
    
    (2)继续推进职业经理人试点工作的改革,扩大试点范围,激发企业活力。
    
    (3)围绕产品创新、营销创新及经营方式创新,不断提升产品力,提高市场竞争力,扩大品牌影响力,提高市场份额,同时做好内部孵化的新项目,推进新业务增长,推进产品升级及产业升级。
    
    (4)销售方面,集中优势资源做好“重点产品、重点区域和渠道、培育重点业务”三大突破。全面推行从奶源、采购、生产、物流到销售终端精益化管理,提升运营效率。推进以财务系统、人力系统为核心的精细化管理工作,进一步完善市场化用人和考核机制,有效推行职业经理人制度。
    
    (5)做好投后企业管理,积极寻求国内外合作机会,通过内涵式发展和外延式并购的双轮驱动,推动公司转型升级。
    
    (四) 可能面对的风险
    
    √适用□不适用
    
    1、市场竞争的风险
    
    国内外乳业市场格局不断变化,中国乳制品企业开始陆续向外发展,开启国际化征程,市场竞争不断加剧,在国际化进程中,受国外法规、汇率、贸易规则等因素影响,在经营过程中具有不确定性,公司在海外布局的同时,加大技术研发与合作,打造差异化产品,拓宽销售渠道,强化产品营销,平稳发展国内国外两个市场,提升市场份额。
    
    2、原辅材料价格波动风险
    
    原料奶、大宗辅料等是公司的主要原辅材料,其价格主要受养殖成本、季节交替、国际贸易、市场供求等因素的影响,其价格波动幅度较大,乳制品市场面临着原辅材料价格攀升等不稳定性因素。为此,公司在与供应商建立稳定合作关系的同时,在保证产品质量的前提下,在生产、销售、流通、服务等环节实施精细化管理,合理控制库存,节约控制成本,以保证公司生产运营所需。
    
    3、食品安全风险
    
    乳制品质量安全是食品制造企业的重中之重,与消费者身体健康息息相关。公司始终坚持“质量立市、诚信为本”,实现源头严防、过程严管、风险严控,并执行高于国家和行业标准的内控标准,在生产和经营各个环节严格执行质量控制,全面保障乳品安全。
    
    (五) 其他
    
    □适用√不适用
    
    四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
    
    □适用√不适用
    
    第五节 重要事项
    
    一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
    
    (一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
    
    √适用□不适用
    
    《公司章程》第一百六十六条 现金分红政策:
    
    “现金分红应同时满足以下条件:公司在当年盈利且累计未分配利润为正,同时现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下,积极采取现金方式分配股利;每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%,且最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。在有条件的情况下,公司可以进行中期现金分红。
    
    董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,按照有关监管规则要求及本章程规定的程序,提出相适应的差异化现金分红政策:
    
    (一)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在该次利润分配中所占比例最低应达到80%;
    
    (二)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在该次利润分配中所占比例最低应达到40%;
    
    (三)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在该次利润分配中所占比例最低应达到20%;
    
    公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。
    
    公司在实际分红时具体所处阶段,由公司董事会根据具体情形确定。”
    
    2017年度股东大会审议通过2017年度利润分配方案。2018年8月公司实施利润分配方案,以2017年末总股本1,497,557,426股为基数,每10股派现金红利0.17元(含税),合计派发现金红利25,458,476.24元。股权登记日:2018年8月7日,除息日:2018年8月8日。现金红利发放日:2018年8月8日。
    
    (二)公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                              占合并报表
              每10股送   每10股派   每10                     分红年度合并报   中归属于上
       分红     红股数    息数(元)  股转增   现金分红的数额   表中归属于上市   市公司普通
       年度     (股)    (含税)  数(股)    (含税)      公司普通股股东   股股东的净
                                                                的净利润      利润的比率
                                                                              (%)
     2018年           0       0.37       0     55,409,624.76  180,353,547.78        30.72
     2017年           0       0.17       0     25,458,476.24   76,018,757.11        33.49
     2016年           0          0       0                 0  116,247,482.86            0
    
    
    2018年度利润分配预案:
    
    本公司2018年度实现合并会计报表归属于母公司所有者净利润18,035.35万元,按母公司实现净利润9,716.44万元提取法定盈余公积971.64万元。加上合并会计报表年初未分配利润
    
    -10,042.15万元,扣除已分配2017年度现金红利2,545.85万元,公司2018年末合并会计报表未分
    
    配利润为4,475.71万元,公司2018年末母公司未分配利润为49,613.68万元。经公司第六届董事会
    
    第三十次会议审议通过,公司拟以2018年12月31日总股本1,497,557,426股为基数,向全体股东每
    
    10股派发现金股利0.37元(含税),拟派发的现金股利共计约5,540.96万元,占2018年合并报表
    
    归属于母公司所有者的净利润的30.72%。该利润分配预案尚需提交公司股东大会审议通过后方可
    
    实施。
    
    (三)以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
    
    □适用√不适用
    
    (四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预
    
    案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用√不适用
    
    二、承诺事项履行情况
    
    (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    
    期内的承诺事项√适用□不适用
    
                                                                        如未能及   如未能
      承诺       承诺                承诺    承诺时   是否有   是否及   时履行应  及时履
      背景       类型       承诺方    内容    间及期   履行期   时严格   说明未完  行应说
                                               限       限      履行    成履行的  明下一
                                                                        具体原因   步计划
             解决同业竞争   北京首   注1      承诺时            是
                            都农业           间:
                            集团有           2016年
                            限公司           8月4日
     与再    股份限售       北京首   注2      承诺时   是       是
     融资                   都农业           间:
     相关                   集团有           2014年
     的承                   限公             9月
     诺                     司、上
                            海平闰
                            投资管
                            理有限
                            公司及
                            上海复
                            星创泓
                            股权投
                            资基金
                            合伙企
                            业(有
                            限合
                            伙)
    
    
    注1:2016年8月,北京首都农业集团有限公司(简称“首农集团”,现已更名为北京首农食品集团有限公司)结合此前已作出的承诺的履行情况和相关企业的实际情况,向三元股份重新规范做出如下承诺:(1)在如下条件实现后的六个月内转让首农集团届时直接及/或间接持有的山东三元全部股权:山东三元连续两个会计年度主营业务实现盈利,且山东三元净资产为正数。(2)就上述股权转让事宜,鉴于企业国有产权转让的相关监管规定,如在获得北京市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“北京市国资委”)批准直接协议转让的前提下,首农集团将以直接协议转让的方式将上述股权转让给公司(含公司指定的附属公司,以下同此理解),转让价格以具有执行证券、期货相关业务资格的评估机构出具的、并经国有资产监管单位核准/备案的评估结果为依据,由双方依法协商确定;如未获得北京市国资委关于企业国有产权直接协议转让的批准,首农集团将以进场挂牌交易方式转让上述股权,挂牌价格以具有执行证券、期货相关业务资格的评估机构出具的、并经国有资产监管单位核准/备案的评估结果为依据确定,公司可依法参与竞买。(3)未来首农集团在中国范围内新开展的乳制品生产相关业务均将以三元股份为唯一平台进行;首农集团根据国务院国资委、中国证监会发布的《关于推动国有股东与所控股上市公司解决同业竞争规范关联交易的指导意见》(国资发产权〔2013〕202)规定,经三元股份股东大会(首农集团及其关联方回避表决)授权,代为培育符合三元股份业务发展需要、但暂不适合三元股份实施的业务或资产的情形除外。(详见公司2016-052号公告。)
    
    注2:通过本次非公开发行认购的股份自发行结束之日起60个月内不得转让,即股份限售期为2015年2月6日至2020年2月5日。
    
    (二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
    
    是否达到原盈利预测及其原因作出说明
    
    √已达到□未达到□不适用
    
    2016年,公司实施重大资产重组,以现金方式购买北京艾莱发喜食品有限公司90%的股权。根据北京中科华资产评估有限公司出具的资产评估报告,艾莱发喜在2016年度、2017年度、2018年度拟实现的扣除非经常性损益后的净利润预估数分别为84,418,077.15元、92,572,616.63元、101,634,320.86元。本次交易中,北京首都农业集团有限公司、北京市西郊农场、京泰百鑫有限公司、北京艾莱宏达商贸有限公司(以下合称为“补偿承诺方”)向公司转让艾莱发喜合计50.87%股权(以下简称“标的资产”)。标的资产2016年度、2017年度、2018年度拟实现的扣除非经常性损益后的净利润预估数分别为42,943,475.85元、47,091,690.08元、51,701,379.02元,累计为141,736,544.95元。补偿承诺方与公司签订《重大资产购买之盈利补偿框架协议》及其补充协议,补偿承诺方向公司保证,标的资产在2016年-2018年实现的扣除非经常性损益后的累积净利润数,不低于评估报告中的标的资产同期累积预测净利润数。否则,补偿承诺方同意就差额部分依据协议的约定给予公司补偿。
    
    根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于北京艾莱发喜食品有限公司2016年度至2018年度业绩承诺完成情况的专项审核报告》,标的资产在2016年-2018年实现的扣除非经常性损益后的累积净利润为152,309,905.78元,不低于评估报告中的标的资产同期累积预测净利润数,达到原盈利预测。
    
    (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
    
    √适用□不适用
    
    2016年,公司实施重大资产重组,以现金方式购买北京艾莱发喜食品有限公司90%的股权。根据北京中科华资产评估有限公司出具的资产评估报告,艾莱发喜在2016年度、2017年度、2018年度拟实现的扣除非经常性损益后的净利润预估数分别为84,418,077.15元、92,572,616.63元、101,634,320.86元。本次交易中,北京首都农业集团有限公司、北京市西郊农场、京泰百鑫有限公司、北京艾莱宏达商贸有限公司(以下合称为“补偿承诺方”)向公司转让艾莱发喜合计50.87%股权(以下简称“标的资产”)。标的资产2016年度、2017年度、2018年度拟实现的扣除非经常性损益后的净利润预估数分别为42,943,475.85元、47,091,690.08元、51,701,379.02元,累计为141,736,544.95元。补偿承诺方与公司签订《重大资产购买之盈利补偿框架协议》及其补充协议,补偿承诺方向公司保证,标的资产在2016年-2018年实现的扣除非经常性损益后的累积净利润数,不低于评估报告中的标的资产同期累积预测净利润数。否则,补偿承诺方同意就差额部分依据协议的约定给予公司补偿。本公司在进行2018年度审计时,对标的资产在2016年-2018年实际实现的扣除非经常性损益后的累积净利润数与《盈利补偿框架协议》及其补充协议约定标的资产同期累积预测净利润的差额予以审查,并聘请会计师事务所对标的资产进行减值测试,并出具专项审核意见。如标的资产期末减值额>盈利补偿期间届满时应支付的补偿金额,则补偿承诺方应当另行以现金方式进行减值补偿。
    
    根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于北京艾莱发喜食品有限公司2016年度至2018年度业绩承诺完成情况的专项审核报告》,标的资产在2016年-2018年实现的扣除非经常性损益后的累积净利润为152,309,905.78元,不低于评估报告中的标的资产同期累积预测净利润数,达到原盈利预测。根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于重大资产重组北京艾莱发喜食品有限公司的减值测试报告的专项审核报告》,截至2018年12月31日,标的资产不存在减值迹象。
    
    三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
    
    □适用√不适用
    
    四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
    
    (一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
    
    √适用□不适用
    
    ①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),
    
    经第六届董事会第三十次会议决议通过,本公司对财务报表格式进行了以下修订:
    
    A、资产负债表
    
    将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”;
    
    将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”;
    
    将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”;
    
    将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”;
    
    将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目;
    
    将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”;
    
    将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
    
    B、利润表
    
    从原“管理费用”中分拆出“研发费用”;
    
    在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目;
    
    C、股东权益变动表
    
    在“股东权益内部结转”行项目下,将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
    
    变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
    
    本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
    
    财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
    
    ②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,本公司作为个人所得税
    
    的扣缴义务人,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中
    
    填列,对可比期间的比较数据进行调整,调增2017年度其他收益67,424.00元,调减2017年度
    
    营业外收入67,424.00元。
    
    本公司实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经
    
    营活动产生的现金流量列报,对可比期间的比较数据无影响。
    
    (二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
    
    □适用√不适用
    
    (三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
    
    □适用√不适用
    
    (四) 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    六、聘任、解聘会计师事务所情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                 现聘任
     境内会计师事务所名称                       致同会计师事务所(特殊普通合伙)
     境内会计师事务所报酬                                                       1,680,000
     境内会计师事务所审计年限                   2
     境外会计师事务所名称                       致同会计师事务所(特殊普通合伙)
     境外会计师事务所报酬                                                         890,000
     境外会计师事务所审计年限                   2
                                                  名称                        报酬
     内部控制审计会计师事务所     致同会计师事务所(特殊普通合伙)                930,000
    
    
    聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    
    √适用□不适用
    
    2018年6月27日,公司2017年年度股东大会审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》,同意续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙)负责公司2018年度财务决算审计及财务报告内部控制审计工作,聘期一年。
    
    审计期间改聘会计师事务所的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    七、面临暂停上市风险的情况
    
    (一) 导致暂停上市的原因
    
    □适用√不适用
    
    (二) 公司拟采取的应对措施
    
    □适用√不适用
    
    八、面临终止上市的情况和原因
    
    □适用√不适用
    
    九、破产重整相关事项
    
    □适用√不适用
    
    十、重大诉讼、仲裁事项
    
    □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
    
    十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    
    况□适用√不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明√适用□不适用
    
    报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
    
    十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
    
    (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
    
    □适用√不适用
    
    (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
    
    股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    员工持股计划情况
    
    □适用√不适用
    
    其他激励措施
    
    □适用√不适用
    
    十四、重大关联交易
    
    (一)与日常经营相关的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
                     事项概述                                   查询索引
     公司第六届董事会第二十一次会议、2017年年   上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、《中
     度股东大会审议通过了《公司2018年度日常关   国证券报》、《上海证券报》2018年4月28日、
     联交易的议案》。前述关联交易2018年交易金   6月28日披露的公司2018-017、021、038号公
     额详见第十一节、财务报告"关联方及关联交易" 告。
     部分。其中,与河北首农现代农业科技有限公司、
     北京三元梅园食品有限公司及河南裕农食品有
     限公司的关联交易金额超出预计,并新增与甘肃
     三元乳业有限公司、北京三元梅园食品有限公
     司、北京糖业烟酒集团有限公司、河南裕农食品
     有限公司等的关联交易。
    
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                           占同类交  关联       交易价格
    关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交               易金额的  交易  市场 与市场参
     易方    系   易类型 易内容 易定价 易价格  关联交易金额    比例    结算  价格 考价格差
                                原则                          (%)    方式       异较大的
                                                                                  原因
    甘肃三 联营公 购买商 购买商 市场价        16,251,249.83 0.344179 现金
    元乳业 司     品     品                                          月结
    有限公
    司
    北京糖 股东的 购买商 采购原 市场价        12,104,727.94 0.256361 现金
    业烟酒 子公司 品     材料                                        月结
    集团有
    限公司
    河南裕 母公司 销售商 销售商 市场价           203,484.59 0.002793 现金
    农食品 的全资 品     品                                          月结
    有限公 子公司
    司
    北京首 母公司 销售商 销售商 市场价             4,253.85 0.000058 现金
    农商业 的全资 品     品                                          月结
    连锁有 子公司
    限公司
    北京首 母公司 销售商 销售商 市场价             3,188.23 0.000044 现金
    农香山 的全资 品     品                                          月结
    会议中 子公司
    心有限
    公司
    北京首 母公司 销售商 销售商 市场价         2,142,892.95 0.029416 现金
    农三元 的控股 品     品                                          月结
    物流有 子公司
    限公
    司
    北京市 母公司 销售商 销售商 市场价             5,744.80 0.000079 现金
    圆山大 的全资 品     品                                          月结
    酒店有 子公司
    限公司
    北京首 母公司 销售商 销售商 市场价             5,189.66  0.00007 现金
    农电商 的控股 品     品                                          月结
    科技有 子公司
    限公司
    北京市 母公司 销售商 销售商 市场价            51,338.38 0.000705 现金
    华农物 的全资 品     品                                          月结
    资有限 子公司
    公司
    北京市 母公司 销售商 销售商 市场价            42,405.91 0.000582 现金
    德胜饭 的全资 品     品                                          月结
    店有限 子公司
    公司
    北京三 联营公 其它流 出租房 市场价            47,619.05 0.260731 现金
    元梅园 司     入     屋                                          月结
    食品有
    限公司
               合计              /      /   30,862,095.19             /     /      /
    大额销货退回的详细情况
    关联交易的说明                    上述关联交易以市场价格为基础,遵循公平合理的定价原
                                      则,不会对上市公司的独立性构成影响。
    
    
    (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
                     事项概述                                   查询索引
     公司与上海复星高科技(集团)有限公司、上海 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、《中
     复星健康产业控股有限公司共同收购Brassica   国证券报》、《上海证券报》披露的公司
     TopCo 100%股权、PPN Management 100%股权,  2017-028、029、031、038、042、044、052、055
     从而间接收购Brassica Holdings 99.93%股权,及2018-001、003、008号公告。
     并偿还部分公司贷款;及在FCPE St Hubert根
     据《股权转让协议》条款出售股权条件下,收购
     FCPE St Hubert直接持有的Brassica  Holdings
     0.07%股权。2018年1月15日,本次交易完成
     交割相关工作。
    
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
    
    √适用□不适用
    
    详见第五节、重要事项二、承诺事项履行情况(二)及(三)部分的内容。(三)共同对外投资的重大关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
                     事项概述                                   查询索引
     公司与上海复星高科技(集团)有限公司、上海 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、《中
     复星健康产业控股有限公司共同收购Brassica   国证券报》、《上海证券报》披露的公司
     TopCo 100%股权、PPN Management 100%股权,  2017-028、029、031、038、042、044、052、055
     从而间接收购Brassica Holdings 99.93%股权,及2018-001、003、008号公告。
     并偿还部分公司贷款;及在FCPE St Hubert根
     据《股权转让协议》条款出售股权条件下,收购
     FCPE St Hubert直接持有的Brassica  Holdings
     0.07%股权。2018年1月15日,本次交易完成
     交割相关工作。
     公司出资1.2亿元,作为有限合伙人与北京首农  上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)、《中
     食品集团有限公司、上海复星高科技(集团)有 国证券报》、《上海证券报》披露的公司
     限公司等关联方共同参与设立北京星实投资管   2017-046、048及2018-010号公告。
     理中心(有限合伙)。
    
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (四)关联债权债务往来
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
                     事项概述                                   查询索引
     公司第六届董事会第十一次会议、2017年第一   详见公司2017年7月29日、12月16日在上交
     次临时股东大会同意公司与关联方上海复星高   所网站披露的2017-029、055号公告。
     科技(集团)有限公司(简称“复星高科”)、
     上海复星健康产业控股有限公司(简称“复星健
     控”)联合竞购Brassica  Holdings股权,交
     易金额约6.25亿欧元(不包括交易成本)。为
     完成本次收购,保证交割日资金支付,公司全资
     子公司香港三元与复星高科下属   HCo I (HK)
     Limited 、复星健控下属HCo II (HK) Limited
     按照股权比例共同向SPV(卢森堡)公司(全名
     为:HCo LuxS.à.r.l)增资,并按照1:1比例
     为SPV(卢森堡)公司提供股东借款。SPV(卢
     森堡)公司在三家股东增资行为完成且三家股东
     的股东贷款均到位后以现金对HCo France进行
     增资,同时提供1:1的股东借款。香港三元、HCo
     I、HCo II向SPV(卢森堡)公司提供的股东借
     款分别为8,980.49万欧元、8,247.39万欧元、
     1,099.65万欧元。
    
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                               向关联方提供资金               关联方向上市公司
      关联方     关联关系                                         提供资金
                            期初余  发生额 期末余额    期初余额    发生额    期末余额
                              额
    新华联控   其他关联人                            3,300,000.00          3,300,000.00
    股有限公
    司
    北京南牧   母公司的全资                          3,000,000.00          3,000,000.00
    兴资产管   子公司
    理中心有
    限公司
    北京三元   母公司的全资                         21,249,800.00         16,249,800.00
    创业投资   子公司
    有限公司
              合计                                  27,549,800.00         22,549,800.00
    关联债权债务形成原因    公司控股子公司湖南太子奶向其股东新华联控股有限公司借款330
                            万元,借款利率6.6%;公司控股子公司江苏三元双宝向其原股东北京
                            南牧兴资产管理中心有限公司借款300万元,借款利率5.576%;公司
                            控股子公司唐山三元向其原股东北京三元创业投资有限公司借款
                            1,624.98万元,借款利率4.75%。
    关联债权债务对公司的影
    响
    
    
    (五)其他
    
    √适用□不适用
    
    公司第六届董事会第二十二次会议、2017年年度股东大会审议通过《关于公司全资子公司香港三元申请银行贷款的议案》,同意全资子公司香港三元食品股份有限公司(简称“香港三元”)向以Natixis, Hong Kong Branch(中文译名:法国外贸银行香港分行)作为牵头及簿记银行的银团申请定期贷款,以置换香港三元前期过桥贷款。本次贷款金额不超过1.3亿欧元或等值美元或双币,本次贷款由公司控股股东北京首农食品集团有限公司提供担保(详见公司2018-031、032、038号公告)。香港三元实际贷款金额1.3亿欧元。
    
    十五、重大合同及其履行情况
    
    (一) 托管、承包、租赁事项
    
    1、托管情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
     委托方 受托方  托管资  托管资 托管起 托管终    托管    托管收 托管收 是否关   关联
      名称   名称   产情况  产涉及  始日   止日     收益    益确定 益对公 联交易   关系
                             金额                            依据  司影响
    北京首  上海三  股权托         2009年 终止经 55,800.70 注1    无     是      母公司
    都农业  元乳业  管             4月17  营或股
    集团有  有限公                 日     权转让
    限公司  司                            之日
    北京三  河北三  股权托         2010年 终止经         0 注2    无     是      母公司
    元创业  元食品  管             4月2日 营或股                                 的全资
    投资有  有限公                        权转让                                 子公司
    限公司  司                            之日
    
    
    托管情况说明
    
    注1:2009年4月17日,公司与北京首都农业集团有限公司(现已更名为北京首农食品集团有限公司,简称“首农集团”、“首农食品集团”)在北京市签署《委托经营协议》,为了防止同业竞争,经双方协商,首农集团将其购得的山东三元乳业有限公司(简称"山东三元")95%的股权(简称"标的股权")及相关的一切权利和权益,委托本公司经营管理,且本公司享有随时购买山东三元95%股权的选择权。委托终止时间为首农集团向本公司或其他第三方转让山东三元股权日或山东三元依法终止经营日。委托期间,如首农集团增持了山东三元的股权,增持部分也视为标的股权。此事项属于关联交易,已经本公司第三届董事会第三十二次会议通过。协议约定:托管期间山东三元的经营收益和亏损仍由首农集团按照持股比例享有和承担。首农集团同意,托管期间如山东三元盈利,首农集团应于该会计年度结束后三个月内向公司支付当年托管收益,金额为首农集团按持股比例享有的山东三元当年净利润的15%;如山东三元在某一会计年度发生亏损,首农集团不再支付当年的托管收益。
    
    2010年2月9日,首农集团与北京同德同益投资咨询有限责任公司(简称"同德同益")签署的《股权转让合同》生效,首农集团受让同德同益持有的山东三元5%的股权。因此,公司将受托经营山东三元100%的股权及相关的一切权利和权益。
    
    为进一步提高管理效率,2010年9月9日,公司、公司控股子公司上海三元乳业有限公司(简称"上海三元",已于2014年1月成为公司全资子公司)与首农集团签署了《转委托协议》,约定公司将山东三元100%的股权(简称"托管股权")转委托给上海三元经营管理,协议有效期自2010年9月9日起至2012年9月8日止。协议约定:公司有权对上海三元经营管理托管股权的活动进行指示和监督;上海三元享有公司依据《委托经营协议》所享有的权利、权力并承担相应责任,但公司享有的对托管股权的优先购买权除外。如山东三元在委托期间内盈利,则首农集团应于每一会计年度结束之日起三个月内向上海三元支付委托报酬,金额为山东三元当年度净利润的15%,而无论山东三元是否实际做出分配利润的决议;如在委托期间内的任一会计年度,山东三元发生亏损,则首农集团不再支付当年度的委托报酬。
    
    2012年10月12日、2013年9月27日、2014年12月29日、2015年9月28日、2016年10月24日、2017年10月26日、2018年10月25日,公司、上海三元与首农集团/首农食品集团分别签署《转委托协议之补充协议》、《转委托协议之补充协议二》、《转委托协议之补充协议三》、《转委托协议之补充协议四》、《转委托协议之补充协议五》、《转委托协议之补充协议六》、《转委托协议之补充协议七》,对原《转委托协议》中将山东三元100%的股权转委托给上海三元经营管理的期限延长至2019年9月8日。
    
    注2:2010年4月2日,公司、公司全资子公司河北三元食品有限公司(简称"河北三元")与三元创业签署《委托经营协议》,三元创业同意在受让唐山三鹿乳业有限公司(简称"唐山三鹿")70%的股权后,将该等股权及相关的一切权利和权益委托河北三元经营管理,且河北三元享有随时购买唐山三鹿70%股权的选择权。委托终止时间为三元创业向河北三元或其他第三方转让唐山三鹿股权日或唐山三鹿依法终止经营日。此事项属于关联交易,已经本公司第三届董事会第四十九次会议通过。协议约定:委托期间,唐山三鹿的经营收益和亏损仍由三元创业按其持股比例享有和承担。如唐山三鹿在委托期间内盈利,则三元创业应于每一会计年度结束之日起三个月内向河北三元支付委托报酬,金额为三元创业按持股比例享有的唐山三鹿当年度净利润的15%,而无论唐山三鹿是否实际做出分配利润的决议;如在委托期间内的任一会计年度,唐山三鹿发生亏损,则三元创业不再支付当年度的委托报酬。因唐山三鹿已进入破产清算程序,故本委托经营协议自行终止。
    
    2、承包情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                            承包                              承包   承包
      出包   承包   承包   资产   承包   承包               收益   收益   是否   关联
      方名   方名   资产   涉及   起始   终止    承包收益    确定   对公   关联   关系
       称     称    情况   金额    日     日                依据   司影   交易
                                                                      响
     北 京  北 京  物 业         2016   2018   495,238.12  双 方  增 加  是     母 公
     三 元  市 牛  管 理         年  1  年 12              签 订  其 他         司 的
     食 品  奶 有  分 公         月  1  月 31              协议   业 务         全 资
     股 份  限 公  司 资         日     日                         收入           子 公
     有 限  司     产                                                              司
     公司
    
    
    承包情况说明
    
    公司将公司下属的物业管理分公司承包给母公司的全资子公司北京市牛奶公司(已更名为“北京市牛奶有限公司”),承包的期限为2016年1月1日至2018年12月31日,承包费的确定依据是公司与北京市牛奶有限公司签署的《承包经营合同》。该事项已于2018年4月28日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》。
    
    3、租赁情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                           租赁                                租赁   租赁
      出租   租赁   租赁   资产   租赁   租赁                 收益   收益   是否   关联
      方名   方名   资产   涉及   起始   终止     租赁收益     确定   对公   关联   关系
       称     称    情况   金额    日     日                  依据   司影   交易
                                                                       响
     北 京  北 京  土 地         2012   2021   2,609,523.92  注1    增 加  是     母 公
     首 农  三 元  使 用         年  1  年 12                       管 理         司
     食 品  食 品  权            月  1  月 27                       费用
     集 团  股 份                 日     日
     有 限  有 限
     公司   公司
     山 东  江 苏  设备          2010   2020     145,631.03  注2    计 入  是     母 公
     三 元  三 元                 年  8  年  7                       产 品         司 的
     乳 业  双 宝                 月  1  月 31                       成本          全 资
     有 限  乳 业                 日     日                                         子 公
     公司   有 限                                                                   司
            公司
     山 东  上 海  设备、        2018   2018     233,009.74  注3    计 入  是     母 公
     三 元  三 元  房屋          年  1  年 12                       产 品         司 的
     乳 业  乳 业                 月  1  月 31                       成本          全 资
     有 限  有 限                 日     日                                         子 公
     公司   公司                                                                    司
     北 京  北 京  房屋          2018   2018     991,698.13  注4    计 入  是     股 东
     五 环  三 元                 年  1  年 12                       产 品         的 子
     顺 通  食 品                 月  1  月 31                       成本          公司
     供 应  股 份                 日     日
     链 管  有 限
     理 有  公司
     限 公
     司
     江 苏  江 苏  土地          2002   2033      99,684.64  注5    增 加  是     其他
     省 东  三 元                 年 10  年  3                       管 理
     辛 农  双 宝                 月 11  月  6                       费用
     场 有  乳 业                 日     日
     限 公  有 限
     司     公司
     北 京  北 京  房屋          2017   2020     590,476.20  注6    增 加  是     母 公
     市 华  艾 莱                 年  6  年  5                       销 售         司 的
     农 物  发 喜                 月  1  月 31                       费用          全 资
     资 有  食 品                 日     日                                         子 公
     限 公  有 限                                                                   司
     司     公司
     新 乡  河 南  房产          2017   2021     503,537.72  注7    增 加  是     母 公
     市 三  裕 农                 年  1  年 12                       其 他         司 的
     元 食  食 品                 月  1  月 31                       是 业         全 资
     品 有  有 限                 日     日                          务 收         子 公
     限 公  公司                                                     入            司
     司
     北 京  山 东  机 器         2017   2022      85,961.28  注8    增 加  是     母 公
     三 元  三 元  设备          年 10  年  9                       其 他         司 的
     食 品  乳 业                 月  1  月 30                       业 务         全 资
     股 份  有 限                 日     日                          收入          子 公
     有 限  公司                                                                    司
     公司
     北 京  北 京  场 地         2018   2018     822,485.72  注9    增 加  是     母 公
     三 元  首 农  及 房         年  1  年 12                       其 他         司 的
     食 品  三 元  产            月  1  月 31                       业 务         控 股
     股 份  物 流                 日     日                          收入          子 公
     有 限  有 限                                                                   司
     公司   公司
     北 京  北 京  房产          2017   2021      47,619.05  注10   增 加  是     母 公
     三 元  三 元                 年  1  年 12                       其 他         司 的
     食 品  梅 园                 月  1  月 31                       业 务         控 股
     股 份  食 品                 日     日                          收入          子 公
     有 限  有 限                                                                   司
     公司   公司
    
    
    租赁情况说明
    
    注1:根据首农食品集团与公司签订的《土地使用权租赁协议》约定,公司向首农食品集团租赁其合法拥有的位于我公司厂址内的七块土地的国有土地使用权。
    
    注2:子公司江苏三元与山东三元签订《设备租赁合同》,租用利乐灌装机,年租赁费15万元,租期自2016年1月1日至2020年7月31日。
    
    注3:子公司上海三元租用山东三元冷库设备并承担相关的水电费,租赁期为2018年1月1日至2018年12月31日。
    
    注4:本公司与北京五环顺通供应链管理有限公司签订《客户自管仓储服务合同》,本公司租用其位于北京市大兴区旧宫镇部分库区,用于存放原辅材料。租赁期为2018年1月1日至2018年12月31日。
    
    注5:子公司江苏三元与江苏省东辛农场有限公司签订三份土地租赁合同,一份租赁期限为2002年10月11日至2032年10月10日,租用面积为251亩;一份租赁期限为2003年3月7日至2033年3月6日,租用面积为75亩;一份租赁期限为2016年3月7日至2019年3月6日,租用面积为41亩。
    
    注6:子公司北京艾莱发喜食品有限公司与北京市华农物资有限公司签订《房屋租赁合同》,承租房屋两处,用于办公和开设“八喜冰淇淋蛋糕”专卖店。租赁期三年,自2017年6月1日至2020年5月31日。
    
    注7:子公司新乡三元与河南裕农食品有限公司(简称“河南裕农公司”)签订《厂房租赁合同》,出租位于新乡市原阳县工业园区3150平方米库房用于其子公司的经营车间。年租赁费50万元,租赁期5年,自2017年1月1日至2021年12月31日(2017年1月1日至2017年3月31日为免租期)。
    
    子公司新乡三元与河南裕农公司签订《房屋租赁协议》,承租新乡三元办公楼一间及员工宿舍。其中办公楼年租赁费2万元/年,租期自2017年1月1日至2021年12月31日。宿舍租金为3600元/间/年。
    
    注8:公司与山东三元签署《设备租赁合同》,将长效酸奶利乐杀菌机一套出租给对方,租期为2017年10月1日至2022年9月30日。
    
    注9:公司将位于巨山地区的场地及自有库房租赁给母公司的控股子公司北京首农三元物流有限公司,租期为2018年1月1日至2018年12月31日。
    
    注10:公司将位于西城区西四南大街51号、宣武区红莲北里11号楼、西城区马连道8号的房产租赁给三元梅园,租赁期为2017年1月1日至2021年12月31日。
    
    (二) 担保情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                          公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
           担保              担保                    担保
           方与              发生  担保  担保        是否  担保         是否  是否
     担保  上市  被担 担保金 日期  起始  到期  担保  已经  是否 担保逾 存在  为关  关联
      方   公司  保方   额   (协议  日    日   类型  履行  逾期 期金额 反担  联方  关系
           的关              签署                    完毕               保   担保
            系                日)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公
    司的担保)
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对
    子公司的担保)
                              公司及其子公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                        2,151,780,063
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                     2,151,780,063
                           公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                       2,151,780,063
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                 43.33
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保
    的金额(C)
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担                                   2,071,360,563
    保对象提供的债务担保金额(D)
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                         2,071,360,563
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明
    担保情况说明                         (1)公司为合资公司三元普度国际资本与贸易有限公
                                         司向加拿大蒙特利尔银行的1500万加元借款产生的主
                                         债务的51%提供保证担保;合资公司就其自身的前述借
                                         款以收购取得的CrowleyProperties Limited及其子
                                         公司的资产和现金流向加拿大蒙特利尔银行提供担保。
                                         担保金额为765万加元。由于偿还部分借款,截止2018
                                         年12月31日,担保金额为6,165,531.31加元。
                                         (2)公司控股子公司北京艾莱发喜食品有限公司为其
                                         控股子公司ALLIED FAXI NEW ZEALAND FOOD CO.,
                                         LIMITED向银行申请贷款提供担保。担保金额为1,750
                                         万新西兰元。
                                         (3)公司控股孙公司SPV(卢森堡)(全名为HCo Lux
                                         S.àr.l.)为其全资子公司HCo France S.A.S.的贷款
                                         提供担保,担保金额为2.6亿欧元。
    
    
    (三) 委托他人进行现金资产管理的情况
    
    1. 委托理财情况
    
    (1)委托理财总体情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                类型                 资金来源                  发生额                 未到期余额                 逾期未收回金额
     银行理财产品             募集资金                              138,000.00                35,000.00
     银行理财产品             自有资金                               48,200.00                15,000.00
    
    
    其他情况
    
    □适用 √不适用
    
    (2)单项委托理财情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                                                                           资金                                 年化    预期收    实际                 是否   未来是否   减值准备
        受托人     委托理财类   委托理财金   委托理财起    委托理财终      来源       资金       报酬确定      收益率     益     收益或   实际收回情   经过   有委托理   计提金额
                       型           额         始日期        止日期                   投向         方式                 (如有)    损失        况       法定    财计划     (如有)
        程序
     交通银行石    保本保证收     5,000.00  2018/1/12     2018/4/10     暂时闲置   货币资金   到期一次收回      4.80%    57.86    57.86  5000.00      是
     家庄胜利北    益型理财产                                           自有资金   市场       本金收益
     街支行        品
     河北银行新    保本浮动收    10,000.00  2018/1/17     2018/4/16     暂时闲置   货币资金   到期一次收回      4.60%   112.16   112.16  10,000.00    是
     乐支行        益型理财产                                           自有资金   市场       本金收益
                   品
     交通银行石    保本保证收    15,000.00  2018/1/17     2018/4/26     暂时闲置   货币资金   到期一次收回      4.80%   195.29   195.29  15,000.00     是
     家庄胜利北    益型理财产                                           募集资金   市场       本金收益
     街支行        品
     交通银行石    保本保证收    12,000.00  2018/1/18     2018/4/26     暂时闲置   货币资金   到期一次收回      4.80%   154.65   154.65  12,000.00    是
     家庄胜利北    益型理财产                                           募集资金   市场       本金收益
     街支行        品
     交通银行石    保本浮动收    3,000.00    2018/1/17                   暂时闲置   货币资金   可随时赎回        3.15%    25.89    20.95  1,050.00     是
    
    
    39 / 213
    
     家庄胜利北    益型理财产                                           募集资金   市场
     街支行        品
     交通银行石    保本定期型    37,000.00  2018/4/27     2018/8/23     暂时闲置   货币资金   到期一次收回      4.75%   568.18   568.18  37,000.00    是
     家庄胜利北    结构性存款                                           募集资金   市场       本金收益
     街支行
     交通银行石    保本定期型     5,000.00  2018/4/27     2018/8/23     暂时闲置   货币资金   到期一次收回      4.75%    76.78    76.78  5,000.00     是
     家庄胜利北    结构性存款                                           自有资金   市场       本金收益
     街支行
     中国民生银    保本浮动收    10,000.00  2018/4/26     2018/10/26    暂时闲置   货币资金   到期一次收回      4.65%   233.14   233.14  10,000.00    是
     行石家庄槐    益型结构性                                           自有资金   市场       本金收益
     北支行        存款
     交通银行石    保本定期型    20,000.00  2018/8/24     2018/12/24    暂时闲置   货币资金   到期一次收回      4.40%   294.14   294.14  20,000.00    是
     家庄胜利北    结构性存款                                           募集资金   市场       本金收益
     街支行
     河北银行新    保本浮动收    16,000.00  2018/8/23     2018/12/24    暂时闲置   货币资金   到期一次收回      4.40%   237.24   237.24  16,000.00    是
     乐支行        益型结构性                                           募集资金   市场       本金收益
                   存款
     河北银行新    保本浮动收     5,000.00  2018/8/23     2018/12/24    暂时闲置   货币资金   到期一次收回      4.40%    74.14    74.14  5,000.00     是
     乐支行        益                                                   自有资金   市场       本金收益
     交通银行石    保本定期型    10,000.00  2018/10/31    2019/4/29     暂时闲置   货币资金   到期一次收回      4.10%   202.19                        是
     家庄胜利北    结构性存款                                           自有资金   市场       本金收益
     街支行
     交通银行石    保本定期型    20,000.00  2018/12/25    2019/4/25     暂时闲置   货币资金   到期一次收回      4.25%   281.78                        是
     家庄胜利北    结构性存款                                           募集资金   市场       本金收益
     街支行
     交通银行石    保本定期型    15,000.00  2018/12/26    2019/4/25     暂时闲置   货币资金   到期一次收回      4.25%   209.59                        是
     家庄胜利北    结构性存款                                           募集资金   市场       本金收益
     街支行
     交通银行石    保本定期型     5,000.00  2018/12/26    2019/4/25     暂时闲置   货币资金   到期一次收回      4.25%    69.86                        是
     家庄胜利北    结构性存款                                           自有资金   市场       本金收益
     街支行
    
    
    其他情况
    
    □适用 √不适用
    
    40 / 213
    
    (3)委托理财减值准备
    
    □适用 √不适用
    
    2. 委托贷款情况
    
    (1)委托贷款总体情况
    
    □适用 √不适用
    
    其他情况
    
    □适用 √不适用
    
    (2)单项委托贷款情况
    
    □适用 √不适用
    
    其他情况
    
    □适用 √不适用
    
    (3)委托贷款减值准备
    
    □适用 √不适用
    
    3. 其他情况
    
    □适用 √不适用
    
    (四) 其他重大合同
    
    □适用√不适用
    
    十六、其他重大事项的说明
    
    √适用□不适用
    
    1、公司第六届董事会第十八次会议、2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于募集资金投
    
    资项目变更的议案》、《关于将部分募集资金利息及购买银行产品收益用于联合竞购Brassica
    
    Holdings 股权的议案》和《关于公司全资子公司香港三元申请银行贷款的议案》。同意公司对2015
    
    年非公开发行股票募集资金投资项目进行如下变更:将原用于建设国家母婴乳品健康工程技术研
    
    究中心的2亿元募集资金变更为用于联合竞购Brassica Holdings 股权项目;同意将部分募集资金
    
    利息及购买银行产品收益(现有的91,065,656.02元资金及截至提款日的利息收入扣除手续费后净
    
    额、购买银行产品收益)用于联合竞购Brassica Holdings 股权;并同意公司全资子公司香港三元
    
    食品股份有限公司(简称“香港三元”)向法国外贸银行香港分行申请不超过2.3亿欧元的过桥贷
    
    款,贷款期限不超过1年,以完成收购Brassica Holdings股权项目,保证交割日资金支付。香港三
    
    元实际过桥贷款金额为1.92亿欧元。
    
    2018年1月15日,公司与上海复星高科技(集团)有限公司、上海复星健康产业控股有限公司共同收购Brassica Holdings股权项目完成交割相关工作。交割完成后,在关于SPV(卢森堡)的股东协议约定的投票授权期间(指自股东协议生效起三年,如公司运营良好,该期限可自动延期三次,每次一年),在三元董事席位多于复星董事席位的前提下,三元将对SPV(卢森堡)实质控制,SPV(卢森堡)及其下属公司HCo France、Brassica TopCo、Brassica MidCo、PPN Management、Brassica Holdings、St Hubert(该公司系Brassica Holdings 100%控股的经营实体)等纳入本公司财务报表合并范围。本次交易完成后,SPV(卢森堡)持有HCo France98.12%股权,St Hubert管理层持有HCo France1.88%股权。HCo France于2018年3月对Brassica TopCo、Brassica MidCo、PPNManagement进行了吸收合并,吸收合并后,HCo France 直接持有Brassica Holdings100%股权,Brassica Holdings直接持有St Hubert100%股权。为优化管理层级,目前PPN Management、BrassicaTopCo、Brassica MidCo已注销。
    
    公司第六届董事会第二十二次会议、2017年年度股东大会审议通过《关于公司全资子公司香港三元申请银行贷款的议案》,为置换前述过桥贷款,同意香港三元向以法国外贸银行香港分行作为牵头及簿记银行的银团申请定期贷款。主要贷款安排如下:(1)本次贷款金额不超过1.3 亿欧元或等值美元或双币,贷款利率约为EURIBOR + 1.40% 或LIBOR + 1.40%(注:EURIBOR为欧元银行同业拆借利率,LIBOR为美元伦敦银行同业拆借利率)。(2)贷款期限3年,3年到期后香港三元可以分别提出两次2年期展期的请求。(3)公司控股股东北京首农食品集团有限公司为本次贷款提供担保。香港三元实际贷款金额为1.3亿欧元。
    
    公司第六届董事会第二十五次会议审议通过《关于完成对香港三元食品股份有限公司出资的议案》,董事会同意公司按照项目前期规划完成对香港三元的7600万欧元出资,用于偿还前述剩余过桥贷款并满足后续经营需求。
    
    公司第六届董事会第二十七次会议审议通过《关于香港三元记账本位币变更的议案》,为了更准确的反映香港三元的财务信息,公司结合未来发展规划及当前经济环境情况,同意香港三元自2018年7月1日起将记账本位币由人民币变更为欧元,本次记账本位币变更采用未来适用法进行会计处理。
    
    公司第六届董事会第二十九次会议审议通过《关于公司控股子公司法国St Hubert投资成立中国全资子公司的议案》,为便于公司控股子公司法国St Hubert开展中国市场业务,董事会同意法国St Hubert投资400万欧元在中国设立全资子公司,进行进出口贸易、产品销售及日常运营(详见公司2017-055、2018-001、003、008、031、032、038、040、041、047、051及2019-004、005号公告)。
    
    2、公司第六届董事会第十六次会议审议通过《关于参与设立北京星元健康消费产业投资基金(有
    
    限合伙)的议案》,同意公司参与设立北京星元健康消费产业投资基金(有限合伙)(以工商注册
    
    登记的名称为准),该基金规模40.91亿元,其中:本公司出资1.2亿元,作为有限合伙人,持股
    
    比例约2.93%;北京市经济和信息化委员会经济技术市场发展中心出资7.5亿元,作为有限合伙人,
    
    持股比例约 18.33%;北京首都农业集团有限公司出资 7.6 亿元,作为有限合伙人,持股比例约
    
    18.58%;北京首农股份有限公司出资1.2亿元,作为有限合伙人,持股比例约2.93%;上海复星高
    
    科技(集团)有限公司出资4.5亿元,作为有限合伙人,持股比例约11%;上海复星健康产业控
    
    股有限公司出资0.5亿元,作为有限合伙人,持股比例约1.22%;北京星元创新股权投资基金管理
    
    有限公司出资4100万元,作为普通合伙人,持股比例约1%;其余5名投资人累计出资18亿元,
    
    均作为有限合伙人,持股比例累计约44%。公司已完成首期出资2,400万元。报告期内,该基金
    
    已完成工商设立登记手续及中国证券投资基金业协会备案手续,取得《营业执照》及《私募投资
    
    基金备案证明》,该基金经工商核准的名称为北京星实投资管理中心(有限合伙)(详见公司
    
    2017-046、048及2018-010号公告)。
    
    3、公司第六届董事会第十九次会议、2018 年第二次临时股东大会和公司第六届董事会第二十一
    
    次会议、2017年年度股东大会分别审议通过《关于向艾莱发喜新西兰食品有限公司提供担保的议
    
    案》,因经营需要,公司控股子公司北京艾莱发喜食品有限公司(简称“艾莱发喜”)之控股子公司
    
    艾莱发喜新西兰食品有限公司(ALLIED FAXI NEW ZEALAND FOOD CO., LIMITED)(简称“艾莱发喜新
    
    西兰子公司”)向中国银行(新西兰)有限公司借款950万新西兰元,向澳大利亚和新西兰银行(新
    
    西兰)有限公司申请总额不超过500万新西兰元、单笔借款期限不超过3个月的贸易循环贷款额
    
    度,艾莱发喜为艾莱发喜新西兰子公司的上述银行贷款提供担保,担保期限均为一年,担保金额
    
    共计1500万新西兰元(含借款本金及利息、其他费用)(详见公司2018-004、005、015号公告)。
    
    艾莱发喜新西兰子公司向澳大利亚和新西兰银行(新西兰)有限公司申请300万新西兰元授信额
    
    度,艾莱发喜为艾莱发喜新西兰子公司的上述银行贷款提供担保,担保期限为一年,担保金额为
    
    300万新西兰元(含借款本金及利息、其他费用)(详见公司2018-017、023、038号公告)。
    
    4、公司第六届董事会第十九次会议审议通过《关于向艾莱发喜新西兰食品有限公司增资的议案》,
    
    同意艾莱发喜与新西兰新天然有限公司(New Nature NZ Limited)(简称“新天然”)按照股权比例
    
    共同向艾莱发喜新西兰子公司增资,用于购置脱脂浓缩奶设备。本次共增资300万新西兰元,其
    
    中:艾莱发喜增资210万新西兰元,股权比例仍为70%;新天然增资90万新西兰元,股权比例仍
    
    为30%(详见公司2018-004、006号公告)。
    
    5、公司第六届董事会第二十次会议审议通过《关于控股子公司艾莱发喜新建冰淇淋生产车间及冷
    
    库的议案》,因经营需要,公司控股子公司艾莱发喜拟在北京市顺义区高丽营镇金马工业区一街
    
    25号院艾莱发喜厂内新建冰淇淋生产车间及冷库,该项目总建筑面积23,519.72m2,总投资约9,860
    
    万元,全部为艾莱发喜自筹资金。同时审议通过了《关于控股子公司艾莱发喜购置超高温牛奶生
    
    产线的议案》,为满足客户需求,艾莱发喜拟购置一条超高温牛奶生产线,预计总投资额不超过
    
    1268万元(详见公司2018-011、012号公告)。
    
    6、公司第六届董事会第八次会议审议通过《关于政府收储公司控股子公司土地的议案》,为支持
    
    国防建设,株洲市人民政府委托株洲市芦淞区土地储备中心(简称“收储中心”)对公司控股子公
    
    司湖南太子奶集团生物科技有限责任公司(简称“湖南太子奶”)位于株洲市芦淞区曲尺乡坚固村
    
    的土地进行收储,用于国防科研及配套用地。董事会同意收储中心收储湖南太子奶上述土地,收
    
    购款为人民币9,000万元,并同意湖南太子奶根据具体情况与收储中心签订相关协议并办理本次
    
    收储相关事宜(详见公司2017-006、014号公告)。上述土地除原有产权房屋外,另有部分违章建
    
    筑。湖南太子奶为配合土地收储工作,在土地清表过程中,将株洲湘平轻型钢构有限公司(以下
    
    “湘平公司”)、株洲湘族轻型钢构有限公司(以下“湘族公司”)在该土地上的违章建筑拆除而遭
    
    致对方起诉,要求赔偿损失,湘平公司2018年初撤诉后联合湘族公司、股东谭圣平重新起诉,要
    
    求包括湖南太子奶在内的三被告连带赔偿其损失人民币8,716,191元。2018年12月,湖南省株洲
    
    市中级人民法院作出二审判决,判决湖南太子奶向谭圣平、湘平公司及湘族公司支付补偿款 50
    
    万元,驳回原告对湖南太子奶的其他诉讼请求。
    
    7、2017年12月16日,公司发布公告,北京市人民政府国有资产监督管理委员会对北京首都农
    
    业集团有限公司、北京粮食集团有限责任公司、北京二商集团有限责任公司实施联合重组。首农
    
    集团拟更名为北京首农食品集团有限公司。2018年4月底,首农集团正式更名为北京首农食品集
    
    团有限公司(详见公司2017-059、2018-028公告)。
    
    8、为保护中小投资者利益,同时,鉴于公司已完成“三证合一”的工商登记并换领了《营业执照》,
    
    以及公司前期经营范围变更后的具体表述需以工商部门核准意见为准,公司第六届董事会第二十
    
    一次会议、2017年年度股东大会同意对《公司章程》部分条款进行相应修订。
    
    为贯彻落实中共中央《关于在深化国有企业改革中坚持党的领导加强党的建设的若干意见》和北京市国资委关于将国有企业党建工作总体要求纳入公司章程的相关要求,结合公司实际情况,公司第六届董事会第二十三次会议、2017年年度股东大会同意对《公司章程》进行相应修订,增加党建相关内容(详见公司2018-017、035、038号公告)。
    
    9、公司第六届董事会第二十一次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》,
    
    同意公司在不影响募集资金项目建设和募集资金使用的前提下选择适当时机,使用部分暂时闲置
    
    募集资金(含本金、利息及购买银行产品收益)不超过人民币4.1亿元,购买安全性高、流动性
    
    好、有保本约定的理财产品以及进行结构性存款、通知存款、协定存款、定期存款(详见公司
    
    2018-017、026号公告)。
    
    10、公司第六届董事会第二十一次会议审议通过《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议
    
    案》,同意在确保不影响公司正常运营和资金安全的前提下,对最高额度不超过5亿元人民币的暂
    
    时闲置自有资金进行现金管理,用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的银行产品(详见公
    
    司2018-017、027号公告)。
    
    11、公司第六届董事会第二十一次会议、2017年年度股东大会审议通过《公司2017年度利润分
    
    配预案》,同意公司以2017年12月31日总股本1,497,557,426股为基数,向全体股东每10股派
    
    发现金股利0.17元(含税),派发的现金股利共计约25,458,476.24元。上述现金红利已于2018
    
    年8月8日分派完毕(详见公司2018-017、038、039号公告)。
    
    12、公司第六届董事会第二十五次会议审议通过《关于政府收储公司控股子公司柳州三元鹧鸪江
    
    牛场部分土地的议案》,根据柳州市城市发展总体规划,柳州市政府拟兴建“东外环北段项目”,
    
    拟收储公司控股子公司柳州三元天爱乳业有限公司(简称“柳州三元”)位于柳州市鹧鸪江新联村
    
    鹧鸪江牛场的部分土地,该部分土地面积5912.06平方米。根据广西天华资产评估有限责任公司
    
    以 2018年3月30日为评估基准日出具的《资产评估报告书》【广天华评报字(2018)第 045 号】,
    
    上述无形资产(土地使用权)在评估基准日2018年3月30日的评估价值为人民币 2,394,384元。
    
    董事会同意柳州三元前述土地收储补偿款为人民币2,394,384元,并同意柳州三元与柳州市柳北区
    
    房屋征收与补偿办公室签署有关协议并办理有关事宜(详见公司2018-040号公告)。
    
    13、公司第六届董事会第二十七次会议审议通过《关于放弃北京三元德宏房地产开发有限公司股
    
    权优先购买权的议案》,同意北京三元德宏房地产开发有限公司(简称“三元德宏”)的股东北京
    
    市东风农场有限公司将其持有的三元德宏12.75%股权(简称“标的股权”)以37,528,122元的价
    
    格全部转让给三元德宏的控股股东北京市南郊农场有限公司(简称“南郊农场”),公司放弃对标
    
    的股权的优先购买权。本次股权转让后,南郊农场和公司分别持有三元德宏90%和10%的股权(详
    
    见公司2018-047、050号公告)。
    
    14、公司租赁北京市朝阳来广营农工商实业总公司(以下“实业总公司”)位于朝阳区来广营乡西
    
    路的经营场地,2017年因租赁合同纠纷,实业总公司起诉公司,要求解除租赁合同、腾退承租场
    
    地等。2018年11月,北京市第三中级人民法院作出二审判决,判令双方解除合同及公司腾退租
    
    赁场地。目前,双方正在就有关后续事项进行协商。
    
    15、公司第六届董事会第二十七次会议审议通过《关于三元普度贷款续期有关事项的议案》。2016
    
    年8月5日,公司第六届董事会第四次会议审议通过《关于公司拟成立的加拿大控股子公司申请
    
    贷 款 暨 向 拟 成 立 的 加 拿 大 控 股 子 公 司 提 供 担 保 的 议 案》,为 满 足 收 购 加 拿 大
    
    CrowleyPropertiesLimited(以下简称“Crowley 公司”或“目标公司”)100%股权项目资金支付的
    
    有关需求,公司及ProtoCapitalInvestment&TradeGroupLTD.(中文名称:普度资本投资与贸易集团
    
    公司(加拿大),以下简称“普度资本(加拿大)”)同意由合资公司(三元普度国际资本与贸易有
    
    限公司,简称“三元普度”,公司及普度资本(加拿大)分别持有其51%及49%的股权)向加拿大
    
    蒙特利尔银行(以下简称“BMO银行”)申请总额为1500万加元的商业贷款用于支付目标公司的
    
    收购对价。合资公司以收购完成后目标公司的房屋、土地等不动产、以及目标公司及其子公司所
    
    拥有的设备和现金流就上述贷款提供担保。公司及普度资本(加拿大)承诺就上述贷款提供保证
    
    担保。共三笔贷款:1、以目标公司下属不动产为抵押担保的贷款815万加元;2、以目标公司下
    
    属设备为抵押担保的贷款255万加元;3、以目标公司现金流为担保的贷款430万加元。鉴于上述
    
    第2、3笔贷款的锁定利息期已到期,经三元普度与BMO银行多次协商,该两笔贷款均锁定未来
    
    一年利率为4.30%,其余贷款条件不变(详见公司2016-050、051及2018-047号公告)。
    
    16、2019年1月7日,公司收到北企食品出具的《关于计划减持北京三元食品股份有限公司股份
    
    的告知函》,公司于2019年1月8日披露《股东减持股份计划公告》,北企食品计划自公告之日起
    
    15个交易日后的6个月内,通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式或大宗交易方式,
    
    减持不超过11,012,646股公司股份,即不超过公司总股本的0.74%。
    
    公司于2019年3月27日披露《股东减持股份结果公告》,2019年1月29日至3月26日,北企食品通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式减持11,012,638股公司股份,约占公司总股本的 0.74%。北企食品本次股份减持计划实施完毕。本次减持完成后,北企食品持有公司股份283,142,849股,约占公司总股本的18.91%。
    
    17、公司第六届董事会第二十九次会议审议通过《关于购置切片干酪生产线的议案》,同意公司投
    
    资购置一条切片干酪生产线及相关配套设施。该项目实施地点为公司北京工业园,设备及配套设
    
    施总投资约3700万元。项目预计2020年4月底完工,投资回收期为6年(详见公司2019-004号
    
    公告)。
    
    18、公司第六届董事会第二十九次会议审议通过《关于公司控股子公司Crowley公司申请银行贷
    
    款的议案》,同意Crowley公司向国家开发银行申请贷款。主要贷款安排如下:(1)贷款金额不超
    
    过300万加元,贷款利率不超过5%,实际贷款利率以提款时双方确认利率为准。(2)贷款期限不
    
    超过 3 年。(3)公司控股股东北京首农食品集团有限公司拟为本次贷款提供担保(详见公司
    
    2019-004、006号公告)。
    
    19、公司第六届董事会第二十九次会议审议通过《关于向江苏三元双宝乳业有限公司提供担保的
    
    议案》,因经营需要,公司控股子公司江苏三元双宝乳业有限公司(简称“江苏三元双宝”)拟向
    
    中国农业银行股份有限公司灌云县支行申请贷款980万元,贷款期限一年。董事会同意公司为江
    
    苏三元双宝的上述银行贷款提供担保,担保期限一年(详见公司2019-004、007号公告)。
    
    20、公司第六届董事会第二十九次会议审议通过《关于收购迁安三元 12.08%股权的议案》,同意
    
    公司以750万元人民币的价格收购公司全资子公司澳大利亚三元经贸有限公司持有的迁安三元食
    
    品有限公司(简称“迁安三元”)12.08%的股权。本次收购完成后,公司将直接持有迁安三元60%
    
    的股权,北京南牧兴资产管理中心有限公司持有迁安三元40%的股权(详见公司2019-004号公告)。
    
    十七、积极履行社会责任的工作情况
    
    (一) 上市公司扶贫工作情况
    
    √适用□不适用
    
    1. 精准扶贫规划
    
    □适用√不适用
    
    2. 年度精准扶贫概要
    
    √适用□不适用
    
    作为有着近70年悠久历史的乳业品牌,公司始终以“良心、爱心、责任心”为企业核心价值观,发挥主业优势,用实际行动践行社会责任,奉献温暖与关爱,助力老区脱贫攻坚,推动精准健康扶贫项目。公司积极践行国家农业部、中国奶业协会联合实施的中国小康牛奶行动,捐赠三元学生饮用奶,为中国贫困儿童营养水平提升贡献一份力量。报告期内,在河北、贵州等6省捐赠,惠及学生近二十万人。为提高贫困地区群众营养水平,在中国乳制品工业协会组织的“中国乳业领军企业赴革命老区扶贫捐赠活动”中,公司作为中国乳业领军品牌,向江西赣州贫困乡村捐赠奶粉。自2016年9月公司启动“精准健康扶贫”项目,报告期内,向河北省近六千名贫困家庭幼童捐赠奶粉、给予奶粉优惠,向全国200余对双胞胎捐赠奶粉。
    
    3. 精准扶贫成效
    
    □适用√不适用
    
    4. 后续精准扶贫计划
    
    □适用√不适用
    
    (二) 社会责任工作情况
    
    √适用□不适用
    
    详见2019年4月25日公司在上交所网站披露的《北京三元食品股份有限公司2018企业社会责任报告》。
    
    (三) 环境信息情况
    
    1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
    
    √适用□不适用
    
    (1)排污信息
    
    √适用□不适用
    
                主要  排放方 排放 排放口                                                 超标排放
      单位名称  污染    式   口数 分布情     排放浓度      2018年排放量    核定排放总量    情况     执行标准
                 物            量    况
                      纳入公                                                                      《水污染物综
     北京工业园  COD   共市政   1   污水处COD:72.92mg/L   COD:72.8吨      ——(注1)      无    合排放标准》
                氨氮   管网        理站  氨氮:1.26 mg/L 氨氮:0.60881吨                         ﹙DB11/307-2
                                                                                                  013﹚
                                                                                                  《污水综合排
     河北三元食  COD   纳入公      污水处COD:37.63  mg/L COD : 43.01  吨COD:121.5吨/年             放标准》
     品有限公司 氨氮  共市政   1    理站  氨氮:3.52 mg/L 氨氮:5.95吨   氨氮:15.3吨/年    无    (GB8978-199
                       管网                                                                            6)
                                                                                                  二级排放标准
                                                                                                  《污水综合排
     新乡市三元  COD   纳入公      污水处COD:45.25  mg/L COD:1.067吨   COD:24吨/年               放标准》
     食品有限公 氨氮  共市政   1    理站  氨氮:16.98 mg/L氨氮:0.007吨   氨氮:3.8吨/年     无    (GB8978-199
         司            管网                                                                            6)
                                                                                                  二级排放标准
     湖南太子奶                                                                                   《污水综合排
     集团生物科       纳入公      污水处                                                            放标准》
     技有限责任  COD   共市政   1    理站  COD:50 mg/L    COD:6.9吨      COD:13吨/年       无    (GB8978-199
        公司           管网                                                                            6)
                                                                                                  一级排放标准
    
    
    注 1:北京市环保局要求京内企业污水经本工厂处理后由所处工业园区统一处理后排放,故北京
    
    工业园污水处理后排入市政管网进入北京市大兴区瀛海工业园园区污水处理厂统一处理。
    
    (2)防治污染设施的建设和运行情况
    
    √适用□不适用
    
    上述工厂防治污染设施均严格遵循环保三同时原则,即与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用,且运行正常。截止2018年底,公司下属全部重点排污单位安装了污水排放自动监测系统。配套建设污水处理站,设备运行平稳,处理能力能够覆盖生产产生废水量,确保排污达到国家及地方标准。
    
    (3)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
    
    √适用□不适用
    
    公司所有建设项目均按照国家环境保护法律法规的要求履行了环境影响评价及其他环境保护行政许可手续。公司依法进行了排污申报登记,京内重点排污单位,污水处理后排入市政管网进入污水处理厂统一处理,京外重点排污单位取得排污许可证依法排放。
    
    (4)突发环境事件应急预案
    
    √适用□不适用
    
    公司建立环境保护风险应急机制,制定了《突发环境污染事件应急预案》,每年更新备案,与环保部门保持一致;根据事件分级分类标准分级启动和实施,注重污染防治和应急处置设施的日常管理,确保事件发生时能迅速、有序、高效地进行应急处置。
    
    (5)环境自行监测方案
    
    √适用□不适用
    
    公司按照环保部门的要求,对各项污染物制定了详细的自行监测方案,实施有效监测。污水、废气在线监测系统实时上传到环保局监测平台,公司定期和不定期委托第三方检测机构进行检测,确保各项污染物达标排放。
    
    (6)其他应当公开的环境信息
    
    □适用√不适用
    
    2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
    
    √适用□不适用
    
    公司对非重点排污单位也严格按照国家环保法律法规进行管控,积极对废水处理系统和废气、油烟等设施进行升级改造,确保各项排污指标符合规定。
    
    3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
    
    □适用√不适用
    
    4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    (四) 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    十八、可转换公司债券情况
    
    (一)转债发行情况
    
    □适用√不适用
    
    (二)报告期转债持有人及担保人情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)报告期转债变动情况
    
    □适用√不适用
    
    报告期转债累计转股情况
    
    □适用√不适用
    
    (四)转股价格历次调整情况
    
    □适用√不适用
    
    (五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
    
    □适用√不适用
    
    (六)转债其他情况说明
    
    □适用√不适用
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况
    
    一、普通股股本变动情况
    
    (一) 普通股股份变动情况表
    
    1、普通股股份变动情况表
    
    报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。2、普通股股份变动情况说明
    
    □适用√不适用
    
    3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
    
    □适用√不适用
    
    4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    
    □适用√不适用
    
    (二) 限售股份变动情况
    
    □适用√不适用
    
    二、证券发行与上市情况
    
    (一)截至报告期内证券发行情况
    
    □适用√不适用
    
    截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
    
    □适用√不适用
    
    (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)现存的内部职工股情况
    
    □适用√不适用
    
    三、股东和实际控制人情况
    
    (一)股东总数
    
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                                27,106
     年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                      25,878
     (户)
     截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数                                             0
     (户)
     年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先                                           0
     股股东总数(户)
    
    
    (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
    
    单位:股
    
                                      前十名股东持股情况
                                                      持有有限售    质押或冻
       股东名称     报告期内增  期末持股数量   比例   条件股份数    结情况       股东
       (全称)         减                      (%)        量       股份   数      性质
                                                                   状态   量
     北京首农食品            -    535,908,935  35.79  306,278,713   无         国有法人
     集团有限公司
     BEIJING                 -    294,155,487  19.64                           境外法人
     ENTERPRISES                                                  无
     (DAIRY)
     LIMITED
     上海平闰投资            -    249,617,151  16.67  249,617,151   无         境内非国有
     管理有限公司                                                              法人
     农银人寿保险   25,334,669    57,037,176   3.81                           其他
     股份有限公司                                                  未知
     -传统保险产
     品
     上海复星创泓            -    56,661,562   3.78   56,661,562              其他
     股权投资基金                                                   无
     合伙企业(有
     限合伙)
     中国证券金融      259,184    29,920,359   2.00               未知        国有法人
     股份有限公司
     中央汇金资产            -    15,116,200   1.01                           国有法人
     管理有限责任                                                  未知
     公司
     江苏省国信资            -     5,009,724   0.33                           国有法人
     产管理集团有                                                  未知
     限公司
     中意人寿保险    2,572,172     4,715,864   0.31                           其他
     有限公司-分                                                  未知
     红产品2
     禹宙             -993,400     4,693,200   0.31               未知        境内自然人
                                 前十名无限售条件股东持股情况
                     股东名称                   持有无限售条件        股份种类及数量
                                                 流通股的数量       种类         数量
     BEIJING   ENTERPRISES (DAIRY) LIMITED          294,155,487   人民币普通   294,155,487
                                                                     股
     北京首农食品集团有限公司                      229,630,222   人民币普通   229,630,222
                                                                     股
     农银人寿保险股份有限公司-传统保险产品         57,037,176   人民币普通    57,037,176
                                                                     股
     中国证券金融股份有限公司                       29,920,359   人民币普通    29,920,359
                                                                     股
     中央汇金资产管理有限责任公司                   15,116,200   人民币普通    15,116,200
                                                                     股
     江苏省国信资产管理集团有限公司                  5,009,724   人民币普通     5,009,724
                                                                     股
     中意人寿保险有限公司-分红产品2                 4,715,864   人民币普通     4,715,864
                                                                     股
     禹宙                                            4,693,200   人民币普通     4,693,200
                                                                     股
     中意人寿保险有限公司-传统产品                  3,702,367   人民币普通     3,702,367
                                                                     股
     邬筱鸣                                          2,748,210   人民币普通     2,748,210
                                                                     股
     上述股东关联关系或一致行动的说明           北京企业(食品)有限公司(BEIJING
                                                ENTERPRISES(DAIRY) LIMITED)为公司控股股
                                                东首农食品集团的控股子公司,因此北京企业
                                                (食品)有限公司与首农食品集团为一致行动
                                                人。上海复星创泓股权投资基金合伙企业(有限
                                                合伙)(简称“复星创泓”)及上海平闰投资管
                                                理有限公司(简称“平闰投资”)受同一主体控
                                                制,因此复星创泓与平闰投资为一致行动人。除
                                                此之外,公司未知其他股东是否存在关联关系或
                                                属一致行动人。
     表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
    
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
                                    持有的有限   有限售条件股份可上市交易情况
     序     有限售条件股东名称      售条件股份                     新增可上市   限售条件
     号                                数量      可上市交易时间   交易股份数
                                                                       量
     1   北京首农食品集团有限公司   306,278,713  2020年2月6日      306,278,713  非公开发
                                                                                行限售
     2   上海平闰投资管理有限公司   249,617,151  2020年2月6日      249,617,151  非公开发
                                                                                行限售
     3   上海复星创泓股权投资基金    56,661,562  2020年2月6日       56,661,562  非公开发
         合伙企业(有限合伙)                                                   行限售
     上述股东关联关系或一致行动     上海复星创泓股权投资基金合伙企业(有限合伙)(简称“复
     的说明                         星创泓”)及上海平闰投资管理有限公司(简称“平闰投资”)
                                    受同一主体控制,因此复星创泓与平闰投资为一致行动人。
    
    
    (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
    
    √适用□不适用
    
     战略投资者或一般法人的名称        约定持股起始日期             约定持股终止日期
     上海平闰投资管理有限公司     2015年2月6日
     上海复星创泓股权投资基金合   2015年2月6日
     伙企业(有限合伙)
     战略投资者或一般法人参与配   2014年11月20日,中国证监会以证监许可[2014]1222号文《关
     售新股约定持股期限的说明     于核准北京三元食品股份有限公司非公开发行股票的批复》,核
                                  准了三元股份发行不超过612,557,426股A股股票的申请。2015
                                  年,公司向首农食品集团、上海平闰投资管理有限公司和上海复
                                  星创泓股权投资基金合伙企业(有限合伙)非公开发行股票,发
                                  行对象以现金认购,发行价格为人民币6.53元/股。本次非公开
                                  发行股票募集资金总额扣除发行费用后,实际募集资金净额为人
                                  民币3,972,188,736.04元。上海平闰投资管理有限公司和上海
                                  复星创泓股权投资基金合伙企业(有限合伙)成为公司战略投资
                                  者。
    
    
    四、控股股东及实际控制人情况
    
    (一)控股股东情况
    
    1 法人
    
    √适用□不适用
    
     名称                            北京首农食品集团有限公司
     单位负责人或法定代表人          王国丰
     成立日期                        1992年10月1日
     主要经营业务                    首农食品集团产业横跨农牧渔业、食品加工业、商贸服务与
                                     物产物流业,覆盖米面油、肉蛋奶、酱醋茶、糖酒菜等全品
                                     类食品,涉及种植、养殖、仓储、加工、贸易、配送、销售
                                     等各个环节
     报告期内控股和参股的其他境内外  截止2018年12月31日,首农食品集团通过北京粮食集团有
     上市公司的股权情况              限责任公司持有海南京粮控股股份有限公司(股票简称:京粮
                                     控股、京粮B;股票代码:000505、200505)288,439,561股
                                     股份,占京粮控股总股本的42.06%。
     其他情况说明
    
    
    2 自然人
    
    □适用√不适用
    
    3 公司不存在控股股东情况的特别说明
    
    □适用√不适用
    
    4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
    
    □适用√不适用
    
    5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
    
    √适用□不适用
    
    注:本方框图披露的北京企业(食品)有限公司持有我公司股份比例系截至2018年12月31日的
    
    数据。
    
    (二)实际控制人情况
    
    1 法人
    
    √适用□不适用
    
     名称                            北京首农食品集团有限公司
     单位负责人或法定代表人          王国丰
     成立日期                        1992年10月1日
     主要经营业务                    首农食品集团产业横跨农牧渔业、食品加工业、商贸服务与
                                     物产物流业,覆盖米面油、肉蛋奶、酱醋茶、糖酒菜等全品
                                     类食品,涉及种植、养殖、仓储、加工、贸易、配送、销售
                                     等各个环节
     报告期内控股和参股的其他境内外  截止2018年12月31日,首农食品集团通过北京粮食集团
     上市公司的股权情况              有限责任公司持有海南京粮控股股份有限公司(股票简称:
                                     京粮控股、京粮B;股票代码:000505、200505)288,439,561
                                     股股份,占京粮控股总股本的42.06%。
     其他情况说明
    
    
    2 自然人
    
    □适用√不适用
    
    3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
    
    □适用√不适用
    
    4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
    
    □适用√不适用
    
    5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    
    √适用□不适用
    
    注:本方框图披露的北京企业(食品)有限公司持有我公司股份比例系截至2018年12月31日的
    
    数据。
    
    6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
    
    □适用√不适用
    
    (三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
    
    √适用□不适用
    
    公司控股股东及实际控制人为北京首农食品集团有限公司(简称“首农食品集团”。首农食品集团,集食品生产商、供应商、服务商于一体,资产、营收双超千亿,员工近6万人,所属企业500余家,其中中外合资合作企业30余家,境外公司10余家,控股上市公司2家,农业产业化国家重点龙头企业8家,位列中国企业500强,在首都食品供应保障服务中发挥着主渠道、主载体、主力军作用,肩负着“保障首都食品安全,服务政府宏观调控,做强做优做大首都食品产业”的责任使命。
    
    首农食品集团产业横跨农牧渔业、食品加工业、商贸服务与物产物流业,覆盖米面油、肉蛋奶、酱醋茶、糖酒菜等全品类食品,涉及种植、养殖、仓储、加工、贸易、配送、销售等各个环节,形成从田间到餐桌的全产业链条和一二三产融合发展的全产业格局。借助京津冀环渤海通道和自贸区优势,顺势拓展全国食品产业布局、国际食品贸易通道,推进立足北京、协同京津冀、布局全国、走向国际整体产业布局。
    
    五、其他持股在百分之十以上的法人股东
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
     法人股东名    单位负责                   组织机构                        主要经营业
         称        人或法定   成立日期          代码            注册资本      务或管理活
                    代表人                                                     动等情况
     北 京 企 业  马魁元      1997年2    境外企业                50,000美元   不进行任何
     (食品)有               月20日                                         经营活动
     限公司
     上海平闰投   陈启宇      2010年9    91310107561918030D   100,000,000元   投资管理(除
     资管理有限               月17日                                         股权投资、除
     公司                                                                    股权投资管
                                                                             理)、企业管
                                                                             理咨询(除经
                                                                             纪)、商务信
                                                                             息咨询(除经
                                                                             纪)、企业形
                                                                             象策划。
     情况说明
    
    
    六、股份限制减持情况说明
    
    □适用√不适用
    
    第七节 优先股相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    一、持股变动情况及报酬情况
    
    (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
        报告期内从    是否在公司
       姓名     职务(注)     性    年龄    任期起始    任期终止   年初持股   年末持股   年度内股份   增减变动   公司获得的    关联方获取
                              别             日期        日期        数         数      增减变动量     原因     税前报酬总       报酬
        额(万元)
     薛刚     董事           男   51      2016 年 5  2019 年 5
                                          月27日      月26日
     常毅     董事长         男   55      2016 年 5  2019 年 5
                                          月27日      月26日
     陈启宇   董事           男   46      2016 年 5  2019 年 5
                                          月27日      月26日
     张学庆   副董事长、总   男   52      2016 年 5  2019 年 5                                                      61.02
              经理                        月27日      月26日
     商力坚   董事           男   52      2018 年 6  2019 年 5
                                          月27日      月26日
     陈历俊   董事、常务副   男   51      2016 年 5  2019 年 5                                                     147.29
              总经理                      月27日      月26日
     白金荣   独立董事       男   68      2016 年 5  2019 年 5                                                       6.05
                                          月27日      月26日
     薛健     独立董事       女   42      2016 年 5  2019 年 5     25,000     25,000                                  6.05
                                          月27日      月26日
     郑晓东   独立董事       男   40      2016 年 5  2019 年 5                                                       6.05
                                          月27日      月26日
     张志宇   监事会主席     男   59      2017 年 5  2019 年 5
                                          月26日      月26日
     石振毅   监事           男   45      2016 年 5  2019 年 5
    
    
    55 / 213
    
                                          月27日      月26日
     唐燕平   职工监事       男   48      2016 年 5  2019 年 5                                                      99.47
                                          月27日      月26日
     王辉     副总经理       男   44      2016 年 6  2019 年 5                                                     119.09
                                          月7日       月26日
     刘旭     副总经理、财   男   48      2016年10    2019 年 5                                                     159.34
              务总监                      月24日      月26日
     魏炜     副总经理       男   46      2018 年 6  2019 年 5                                                      31.20
                                          月27日      月26日
     张俊     副总经理       男   47      2018 年 8  2019 年 5                                                      16.98
                                          月28日      月26日
     张娜     董事会秘书     女   36      2017 年 5  2019 年 5                                                      73.98
                                          月8日       月26日
     闫锋     离任董事       男   45      2016 年 5  2018 年 6
                                          月27日      月27日
     欧阳凯   离任常务副总   男   53      2016 年 6  2018 年 3                                                      75.75
              经理                        月28日      月30日
     许静     离任副总经理   女   43      2016 年 6  2018 年 2                                                      58.92
                                          月7日       月13日
       合计         /         /      /         /           /         25,000     25,000                   /            861.19       /
    
    
    注:欧阳凯、许静报酬包含2017年年度绩效薪酬。
    
         姓名                                                          主要工作经历
     薛刚         曾任北京三元集团有限责任公司党委常委、董事、总经理。2009年5月至2012年6月任北京首都农业集团有限公司党委常委、董事、总
                  经理,2012年6月至2017年12月任北京首都农业集团有限公司党委副书记、董事、总经理,2017年12月起任北京首农食品集团有限
                  公司党委副书记、副董事长、总经理。2011年5月起兼任北京三元食品股份有限公司董事。
     常毅         历任北京三元出租汽车有限公司党委委员、副总经理、总经理,北京三元种业科技股份有限公司董事、总经理兼党委副书记。2011年10
                  月至2015年9月任北京三元食品股份有限公司董事、党委书记、总经理,2015年9月至2017年9月任北京三元种业科技股份有限公司
                  董事长,2013年6月至2015年8月任北京首都农业集团有限公司党委常委,2015年8月至2018年2月任北京首都农业集团有限公司副
                  总经理,2018年2月起任北京首农食品集团有限公司副总经理。2015年9月起兼任北京三元食品股份有限公司党委书记、董事长。
    
    
    56 / 213
    
     陈启宇       现任上海复星高科技(集团)有限公司董事长;上海证券交易所及香港联合交易所有限公司上市公司上海复星医药(集团)股份有限公
                  司(股份代号:600196、股份代码:02196)执行董事、董事长;现任香港联合交易所有限公司上市公司复星国际有限公司(股份代号:
                  0656)执行董事及联席总裁;国药控股股份有限公司(股份代号:01099)非执行董事、副董事长;北京众鸣世纪科技有限公司(股份代
                  号:01761)董事;中国医药物资协会会长、中国医药创新促进会副会长、上海市生物医药行业协会会长、上海市遗传学会副理事长等。
                  2015年3月起兼任北京三元食品股份有限公司董事。
     张学庆       现任上海证券交易所上市公司北京三元食品股份有限公司(股份代号:600429)副董事长、总经理,上海复星医药(集团)股份有限公
                  司(股份代号:600196、股份代码:02196)非执行董事,上海复星健康产业控股有限公司副董事长、复星健康消费产业集团董事长。历
                  任农工商超市(集团)有限公司财务总监,复星医药股份有限公司投资总监,上海证券交易所上市公司光明乳业股份有限公司(股份代
                  号:600597)投资总监和常温事业部总经理,上海全球儿童用品股份有限公司董事长、总经理,2014年6月起加入上海复星高科技(集团)
                  有限公司,历任总裁高级助理、健康控股总裁、健康消费产业集团总裁等职。
     商力坚       曾任中科院植物研究所助理研究员、国开泰实业发展有限公司企管部职员、北京控股投资管理有限公司投资部职员、企管部副经理、办
                  公室副主任等职务,2015年7月至今任京泰实业(集团)有限公司投资发展部副经理。2018年6月起兼任北京三元食品股份有限公司董
                  事。
     陈历俊       历任大连工业大学食品工程系助教,中美合资大连华美果菜汁有限公司经理,北京三元食品股份有限公司乳品一厂副厂长、厂长兼科研
                  中心副主任,2002年2月至2015年9月任本公司副总经理兼技术中心主任,2015年9月至2018年6月任本公司总经理,2016年5月起
                  任本公司董事,2018年6月起任北京三元食品股份有限公司常务副总经理。
     白金荣       2005年1月至2011年5月任北京控股集团有限公司党委副书记、副董事长、总经理,2008年至2013年1月任北京市政协经济委员会副
                  主任、北京市政协委员,2014年1月退休。2011年7月至2016年2月任北京市国有资产经营有限责任公司外部董事,2011年12月至
                  2016年2月任北京京城机电控股有限公司外部董事,2014年5月起兼任北京三元食品股份有限公司独立董事。
     薛健         2007年至今就职于清华大学经济管理学院,现任会计系长聘副教授。教育部青年长江学者、国家优秀青年基金获得者。现任富士康工业
                  互联网股份有限公司、中文在线数字出版集团股份有限公司、中国中期投资股份有限公司、北京德鑫泉物联网科技股份有限公司独立董
                  事。2014年5月起兼任北京三元食品股份有限公司独立董事。
     郑晓东       2003年10月至2007年11月,就职浙江天册律师事务所,任律师。2007年12月至2009年11月就职英国诺顿罗氏律师事务所北京办公
                  室,任法律顾问。2009年12月至今,就职北京金诚同达律师事务所,任合伙人。现兼任北京市律师协会证券法律专业委员会副主任,宁
                  波联合股份有限公司、东信和平科技股份有限公司独立董事。2016年5月起兼任北京三元食品股份有限公司独立董事。
     张志宇       历任北京市农工商联合总公司审计处副处长,北京市农工商联合公司审计事务所副主任、北京三元种业科技股份有限公司副经理,2000
                  年12月至2010年3月任北京市农工商联合总公司(北京三元集团有限责任公司)财务部副主任,2010年3月至2016年3月任北京首都
                  农业集团有限公司财务部部长,2016年3月至2017年12月任北京首都农业集团有限公司副总会计师,2017年12月起任北京首农食品
                  集团有限公司副总会计师。2017年5月起任北京三元食品股份有限公司监事会主席。
     石振毅       2005年1月至2012年10月任北京同方易豪科技有限公司总经理。2012年10月起任同方股份有限公司投资发展部副总经理。2013年6
                  月起先后任上海复星高科技(集团)有限公司董事总经理兼北京副首席代表,现任上海复星高科技(集团)有限公司总裁助理、重大项
                  目与新兴产业集团总裁。2015年3月起兼任北京三元食品股份有限公司监事。
    
    
    57 / 213
    
     唐燕平       曾任北京市农工商联合总公司团委副书记,北京奶牛中心党委副书记、工会主席、党委书记,北京市南口农场党委书记。现任北京三元
                  食品股份有限公司党委副书记、工会主席。2012年5月起任北京三元食品股份有限公司职工监事。
     王辉         历任北京三元食品股份有限公司生产管理部经理、战略投资部经理、瀛海工业园经理、总经理办公室主任、总经理助理等。2014年10月
                  起任北京三元食品股份有限公司副总经理。
     刘旭         历任北京首都农业集团有限公司财务部副部长,北京首都农业集团有限公司食品经营中心副主任。2011年6月起任北京三元食品股份有
                  限公司财务总监。2016年10月起任北京三元食品股份有限公司副总经理兼财务总监。
     魏炜         历任中美天津史克制药有限公司品牌经理,玛氏食品(中国)有限公司巧克力礼品市场经理、宠物护理高级市场经理,罗门哈斯AgroFresh
                  子公司市场总监,玛氏食品(中国)有限公司德芙巧克力市场总监,李锦记(中国)销售有限公司市场总监,雀巢(中国)有限公司副
                  总裁、大中华区糖果和巧克力事业部总经理,北京蓝色光标公关顾问有限公司副总裁、消费品事业群总经理,上海复星高科技(集团)
                  有限公司健康消费产业集团董事总经理。2018年6月起任北京三元食品股份有限公司副总经理。
     张俊         历任本公司计划发展部副主任,呼伦贝尔三元乳业有限责任公司副总经理、董事会秘书,本公司营销公司一分公司副经理、经理、支部
                  书记,本公司营销公司副总经理兼业务部经理,本公司干酪奶粉事业部总经理、党总支书记,本公司战略投资部经理,湖南太子奶集团
                  生物科技有限责任公司董事、总经理,本公司总经理助理,本公司常温奶事业部总经理。2018年8月起任北京三元食品股份有限公司副
                  总经理。
     张娜         历任北京三元食品股份有限公司销售代表、证券事务专员、证券事务代表、证券法务副主任。2016年3月至2017年5月,任北京三元食
                  品股份有限公司证券法务部经理、证券事务代表。2017年5月起任北京三元食品股份有限公司董事会秘书兼证券法务部经理。
    
    
    其它情况说明
    
    √适用□不适用
    
    2018年2月,许静女士因个人原因辞去公司副总经理职务。2018年3月,欧阳凯先生因个人原因辞去公司常务副总经理职务。(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
    
    (一)在股东单位任职情况
    
    √适用□不适用
    
           任职人员姓名                   股东单位名称               在股东单位担任的职务         任期起始日期           任期终止日期
     薛刚                       北京首农食品集团有限公司           党委副书记、副董事长、总   2017年12月
                                                                  经理
    
    
    58 / 213
    
     常毅                       北京首农食品集团有限公司           副总经理                   2018年2月
     张志宇                     北京首农食品集团有限公司           副总会计师                 2017年12月
     在股东单位任职情况的说明
    
    
    (二)在其他单位任职情况
    
    √适用□不适用
    
           任职人员姓名                   其他单位名称               在其他单位担任的职务         任期起始日期           任期终止日期
     陈启宇                     上海复星医药(集团)股份有限公司   执行董事                   2005年5月
                                                                  董事长                     2010年6月
                                复星国际有限公司                  执行董事                   2015年7月
                                上海复星高科技(集团)有限公司    董事                       2015年7月
                                                                  董事长                     2017年11月
     张学庆                     上海复星医药(集团)股份有限公司   非执行董事                 2018年6月
                                上海复星健康产业控股有限公司      副董事长                   2018年6月
     商力坚                     京泰实业(集团)有限公司           投资发展部副经理           2015年7月
     石振毅                     上海复星高科技(集团)有限公司     董事总经理兼北京副首席代   2013年6月
                                                                  表
                                                                  总裁助理、重大项目投资发   2016年7月
                                                                  展部总经理、复星创新产业
                                                                  事业部总经理
                                                                  重大项目投资发展部与新兴   2017年11月
                                                                  产业集团总裁
     薛健                       清华大学经济管理学院会计系         长聘副教授                 2014年8月
     郑晓东                     北京金诚同达律师事务所             合伙人                     2009年12月
     在其他单位任职情况的说明
    
    
    三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
    
    √适用□不适用
    
    59 / 213
    
     董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序   公司独立董事津贴由董事会提出议案,经股东大会批准。高级管理人员由公司董事会制定薪酬标准。
     董事、监事、高级管理人员报酬确定依据     公司根据不同职务的要求和实际情况,确定高级管理人员的薪酬标准。高级管理人员报酬由岗位工资、
                                              绩效工资及董事会批准的绩效奖励三部分构成,其中绩效工资为年度绩效,按照年度经营计划及重点工
                                              作完成情况兑现,绩效奖励根据董事会下达的全年工作任务完成情况由董事会考核并确定。公司外部董
                                              事、监事不在公司领取报酬;兼任高级管理人员的董事按高级管理人员岗位领取报酬;职工监事按其所
                                              在岗位领取报酬。
     董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 报告期内,公司为董事、监事和高级管理人员发放的薪酬符合规定,不存在违反公司薪酬管理制度及与
     况                                       公司薪酬管理制度不一致的情形。
     报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 861.19万元
     获得的报酬合计
    
    
    四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    √适用□不适用
    
                   姓名                          担任的职务                        变动情形                         变动原因
     商力坚                           董事                             选举
     张学庆                           总经理                           聘任
     陈历俊                           常务副总经理                     聘任
     魏炜                             副总经理                         聘任
     张俊                             副总经理                         聘任
     闫锋                             董事                             离任
     欧阳凯                           常务副总经理                     离任
     许静                             副总经理                         离任
    
    
    五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    60 / 213
    
    六、母公司和主要子公司的员工情况
    
    (一)员工情况
    
     母公司在职员工的数量                                                           2,618
     主要子公司在职员工的数量                                                       5,229
     在职员工的数量合计                                                             7,847
     母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工                                       1,724
     人数
                                           专业构成
                   专业构成类别                               专业构成人数
                     生产人员                                                       3,613
                     销售人员                                                       2,136
                     技术人员                                                         758
                     管理人员                                                         608
                     后勤人员                                                         423
                     其他人员                                                         309
                       合计                                                         7,847
                                           教育程度
                   教育程度类别                                数量(人)
     硕士及以上                                                                       133
     大专及本科                                                                     2,833
     大专以下                                                                       4,881
                       合计                                                         7,847
    
    
    (二)薪酬政策
    
    √适用□不适用
    
    公司实行员工目标工资与年度绩效奖励及其他福利相结合的薪酬体系;制定以岗位价值为基础,以业绩贡献为激励依据,员工收入随企业经营结果不断提升的薪酬调整策略。结合市场行业和公司实际,不断优化薪酬及福利体系,提高薪酬的保障水平和竞争力。从战略和职能出发,设计项目奖励等多元化的激励方式,激发员工的主动性和创造性。根据岗位的性质和特点,使不同层级的员工收入与个人业绩、企业经营成果直接挂钩,通过薪酬政策引导、促进公司业绩和员工胜任能力的提升。此外,公司按规定足额为职工缴纳各项社会保险费,并提供商业保险作为有益补充。
    
    (三)培训计划
    
    √适用□不适用
    
    公司围绕“转型、突破”的战略,健全完善教育培训体系、实施三级教育管理模式,按照年度培训计划高效率完成年度任务。针对技术类岗位、技能型岗位,以岗位胜任能力为基础,采用项目制管理的方式,深入基层展开乳品机械维修、加工工艺、安全生产、操作流程等多类型的专题培训;围绕增强职业技能、提升竞争力的职业技能竞赛目的,承办市级职业技能大赛,有针对性地开展员工职业技能实操训练,将乳品加工、乳品预处理、食品检验、烘焙等方面的专业知识植根于广大员工中,强化“销售型服务团队”技能的实战训练。重视中高层人才队伍管理素质提升工程,探索新的培养机制,创造性地运用培训评估工具以及多媒体、互联网教学模式,提高员工的职业化程度,契合企业实际,达到培训效果最大化。
    
    (四)劳务外包情况
    
    √适用□不适用
    
     劳务外包的工时总数                                                  不定时和综合工时
     劳务外包支付的报酬总额                                                     8590万元
    
    
    七、其他
    
    □适用√不适用
    
    第九节 公司治理
    
    一、公司治理相关情况说明
    
    √适用□不适用
    
    公司在报告期内严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》及中国证监会、上海证劵交易所颁布的有关上市公司治理的规范性文件要求,结合公司发展情况,不断完善公司的法人治理结构、规范公司经营运作,进一步建立健全内部控制制度体系,推动公司治理水平不断提高。具体情况如下:
    
    (1)股东与股东大会
    
    报告期内,公司共召开了1次年度股东大会,2次临时股东大会。公司股东大会的召集、召开等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定,公司能够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。公司股东大会对关联交易严格按规定的程序进行,关联股东在表决时实行回避,保证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原则。
    
    (2)控股股东与公司的关系
    
    公司控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和生产经营活动,没有要求公司为其提供担保。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面"五分开",公司董事会、监事会和内部机构能够独立规范运作。公司与控股股东的关联交易决策程序合法、定价合理、披露充分,保护了公司和股东的利益。
    
    (3)董事与董事会
    
    报告期内,公司共召开了10次董事会。公司董事人数和独立董事所占比例符合《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求;董事会下设的战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会,均能有效的发挥相应职能。各位董事任职期间勤勉尽责,以认真、负责的态度出席董事会和股东大会并履行职责,积极参加有关培训,学习有关法律和财务知识。
    
    (4)监事与监事会
    
    报告期内,公司共召开了3次监事会。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的监事选举程序选举公司监事。公司监事会组成符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司监事积极参加有关培训、学习有关法律法规,本着对股东负责的精神认真履行职责,对公司财务及公司董事、高级管理人员履行职务的行为进行监督,维护公司和股东的利益。
    
    (5)绩效评价与激励约束机制
    
    本公司高级管理人员按《公司章程》规定的任职条件和选聘程序由董事会决定任用,中层管理人员实行市场化选聘与竞聘上岗,并以此建立了公司的绩效评价与激励约束机制。
    
    (6)信息披露与透明度
    
    公司证券部在公司董事会秘书的领导下开展信息披露工作,接待投资者来访和咨询,重视与股东的交流沟通。公司以《中国证券报》、《上海证券报》为渠道进行信息披露。公司的各项信息披露工作严格按照证券监管部门的要求执行,做到真实、准确、完整,所有股东都有平等的机会及时获得信息。
    
    公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
    
    □适用√不适用
    
    二、股东大会情况简介
    
           会议届次             召开日期        决议刊登的指定网站的   决议刊登的披露日期
                                                      查询索引
     2018 年第一次临时度   2018年1月2日         www.sse.com.cn         2018年1月3日
     股东大会
     2018 年第二次临时度   2018年3月1日         www.sse.com.cn         2018年3月2日
     股东大会
     2017年年度股东大会    2018年6月27日        www.sse.com.cn         2018年6月28日
    
    
    股东大会情况说明
    
    □适用√不适用
    
    三、董事履行职责情况
    
    (一)董事参加董事会和股东大会的情况
    
                                           参加董事会情况                       参加股东
       董事   是否独                                                           大会情况
       姓名   立董事  本年应参  亲自出   以通讯   委托出   缺席   是否连续两   出席股东
                       加董事会  席次数   方式参   席次数   次数   次未亲自参   大会的次
                        次数             加次数                     加会议        数
     薛刚     否            10      10        7        0       0  否                   0
     常毅     否            10      10        7        0       0  否                   3
     陈启宇   否            10      10        7        0       0  否                   0
     张学庆   否            10      10        7        0       0  否                   1
     闫锋     否             6       6        3        0       0  否                   1
     商力坚   否             4       4        4        0       0  否                   0
     陈历俊   否            10      10        7        0       0  否                   3
     白金荣   是            10      10        7        0       0  否                   1
     薛健     是            10      10        8        0       0  否                   2
     郑晓东   是            10      10        7        0       0  否                   1
    
    
    连续两次未亲自出席董事会会议的说明
    
    □适用√不适用
    
     年内召开董事会会议次数                     10
     其中:现场会议次数                         0
     通讯方式召开会议次数                       7
     现场结合通讯方式召开会议次数               3
    
    
    (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)其他
    
    □适用√不适用
    
    四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    
    应当披露具体情况√适用□不适用
    
    报告期内,公司董事会提名委员会在公司聘任高管时,能够认真细致的考虑高级管理人员的任职资格,向董事会推荐合适的人员。公司董事会战略委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会各司其职,按照各自的工作细则积极开展工作,分别对公司战略规划、财务信息、公司薪酬计划及披露等方面进行了审查或批准,并将结果报董事会,为其科学决策提供帮助。
    
    五、监事会发现公司存在风险的说明
    
    □适用√不适用
    
    六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    
    保持自主经营能力的情况说明□适用√不适用
    
    存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
    
    √适用□不适用
    
    1、由于历史原因及公司控股股东北京首都农业集团有限公司(已更名为北京首农食品集团有限公司,简称“首农集团”、“首农食品集团”)通过收购等方式控股了部分乳制品企业,在一定程度上与公司形成了同业竞争。截至目前,首农食品集团下属与公司存在同业竞争的企业为山东三元。
    
    2、2016年8月,首农集团结合此前已作出的承诺的履行情况和相关企业的实际情况,向公司重新规范做出如下承诺:(1)在如下条件实现后的六个月内转让首农集团届时直接及/或间接持有的山东三元全部股权:山东三元连续两个会计年度主营业务实现盈利,且山东三元净资产为正数。(2)就上述股权转让事宜,鉴于企业国有产权转让的相关监管规定,如在获得北京市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“北京市国资委”)批准直接协议转让的前提下,首农集团将以直接协议转让的方式将上述股权转让给公司(含公司指定的附属公司,以下同此理解),转让价格以具有执行证券、期货相关业务资格的评估机构出具的、并经国有资产监管单位核准/备案的评估结果为依据,由双方依法协商确定;如未获得北京市国资委关于企业国有产权直接协议转让的批准,首农集团将以进场挂牌交易方式转让上述股权,挂牌价格以具有执行证券、期货相关业务资格的评估机构出具的、并经国有资产监管单位核准/备案的评估结果为依据确定,公司可依法参与竞买。(3)未来首农集团在中国范围内新开展的乳制品生产相关业务均将以三元股份为唯一平台进行;首农集团根据国务院国资委、中国证监会发布的《关于推动国有股东与所控股上市公司解决同业竞争规范关联交易的指导意见》(国资发产权〔2013〕202)规定,经三元股份股东大会(首农集团及其关联方回避表决)授权,代为培育符合三元股份业务发展需要、但暂不适合三元股份实施的业务或资产的情形除外。
    
    目前,山东三元尚不具备股权转让条件。
    
    七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    
    √适用□不适用
    
    按照董事会以及《薪酬管理制度》要求,并综合考虑行业及公司管理规模、公司盈利能力、公司所在地的薪酬水平等因素,设计公司高级管理人员的收入水平。实行以目标工资为基准、年度考核与业绩激励相结合的方式,以不断提高战略执行力和管理水平为途径,以实现公司战略和年度经营目标为目的,对高级管理人员根据公司经营情况,结合整体业绩预算完成情况、同比增长情况及具体工作绩效评价标准进行奖惩。2018年公司开展了职业经理人试点,按照全面市场化方式进行部分高级管理人员的评聘、考核、激励、流动;并将继续探索有效的激励机制,充分调动高级管理人员的工作积极性及责任意识,促使公司中长期战略实现。
    
    八、是否披露内部控制自我评价报告
    
    √适用□不适用
    
    详见2019年4月25日在上交所网站(www.sse.com.cn)披露的《公司2018年度内部控制评价报告》。
    
    报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    九、内部控制审计报告的相关情况说明
    
    √适用□不适用
    
    致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制进行了审计,并出具了《内部控制审计报告》,详见上交所网站(www.sse.com.cn)。
    
    是否披露内部控制审计报告:是
    
    十、其他
    
    □适用√不适用
    
    第十节 公司债券相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第十一节 财务报告
    
    一、审计报告
    
    √适用□不适用
    
    审计报告
    
    致同审字(2019)第110ZA6359号
    
    北京三元食品股份有限公司全体股东:
    
    一、审计意见
    
    我们审计了北京三元食品股份有限公司(以下简称三元股份公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了三元股份公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于三元股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    
    (一)收入确认
    
    相关信息披露详见财务报表附注五、28和附注七、52。
    
    1、事项描述
    
    三元股份公司营业收入主要来自于销售各类奶制品,2018 年度销售奶制品的收入为728,484.00万元,占营业收入比例97.71%。
    
    营业收入是三元股份公司关键业绩指标之一,从而可能存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点和金额的风险;由于产品销售量巨大,高度依赖信息系统,收入确认是否在恰当的财务报表期间及其金额是否恰当可能存在潜在错报。因此,我们将收入确认识别为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    我们针对该事项实施的审计程序主要包括:
    
    (1)了解、评估并测试了销售与收款流程及关键内部控制,评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性;
    
    (2)对ERP系统各个模块的内在关系执行信息系统测试,以评价信息系统的稳定性和准确性;
    
    (3)选取样本检查销售订单、产品发货单、客户签收单等与收入确认相关支持性文件,评价收入是否已按三元股份公司会计政策确认;
    
    (4)获取ERP系统订单、发货等销售统计表,结合收发存记录,对发货和退货等统计表进行分析,与账面记录比对,确认是否存在差异,并查找差异原因。
    
    (5)对在资产负债表日前后确认的收入选取样本,检查相关收入确认的支持性文件,以评价收入是否已在恰当的会计期间确认。
    
    (二)商誉减值
    
    相关信息披露详见财务报表附注七、22。
    
    1、事项描述
    
    2018年1月,三元股份公司通过所属公司HCo France完成了对标的公司St Hubert的收购,在HCo France合并报表层面上直接形成商誉,最终在三元股份公司合并报表形成商誉166,274.87万元。商誉金额占合并层面资产总额比例为12.33%,该项商誉是否存在减值将对三元股份公司财务报表产生重大影响。HCo France管理层对商誉每年底进行一次减值测试,通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值,对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测,管理层在预测中需要做出重大判断和假设,特别是对于未来售价、可变成本、经营费用、折现率以及增长率等。由于减值测试过程较为复杂,同时涉及重大判断,因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    我们针对该事项实施的审计程序主要如下:
    
    (1)与组成部分管理层会谈,了解管理层减值测试的流程和内部控制,了解三元股份公司及其相关子公司管理层对商誉对应的资产组认定过程、资产或资产组的可收回金额测算过程,取得测算计算表格及其依据的数据;
    
    (2)了解组成部分会计师(HCo France由EY法国审计)就管理层商誉减值测试的沟通情况、会计判断以及形成的审计结论,并复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性;
    
    (3)评估折现现金流量模型的合理性,评估所选用的关键假设包含收入增长率、折现率等参数的合理性;
    
    (4)聘请内部评估专家复核了管理层商誉减值测试的合理性,在合理假设基础上复算资产组价值,将复算结果与商誉账面价值进行比对,以判定是否存在减值。
    
    四、其他信息
    
    三元股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括三元股份公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    三元股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估三元股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算三元股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督三元股份公司的财务报告过程。
    
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对三元股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致三元股份公司不能持续经营。
    
    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (6)就三元股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    致同会计师事务所 中国注册会计师 严 冰
    
    (特殊普通合伙) (项目合伙人)
    
    中国注册会计师 石绍春
    
    中国·北京 二〇一九年四月二十三日
    
    二、财务报表
    
    合并资产负债表
    
    2018年12月31日
    
    编制单位:北京三元食品股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                        项目                     附注        期末余额          期初余额
     流动资产:
       货币资金                                 七、1    1,907,163,138.83  1,768,243,928.34
       结算备付金
       拆出资金
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金   七、2        1,156,624.30
     融资产
       衍生金融资产
       应收票据及应收账款                       七、4    1,038,460,256.67    648,055,428.89
       其中:应收票据                                        9,216,978.56      7,302,860.00
             应收账款                                    1,029,243,278.11    640,752,568.89
       预付款项                                 七、5       92,935,261.54     94,285,877.46
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       其他应收款                               七、6        8,131,847.09     37,200,643.36
       其中:应收利息
             应收股利
       买入返售金融资产
       存货                                     七、7      566,644,486.21    556,848,778.86
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                             七、10     171,722,506.33    619,134,629.92
         流动资产合计                                    3,786,214,120.97  3,723,769,286.83
     非流动资产:
       发放贷款和垫款
       可供出售金融资产                         七、11      68,300,000.00     44,300,000.00
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                             七、14     944,140,001.83    788,655,942.80
       投资性房地产                             七、15      16,807,384.94     18,060,791.62
       固定资产                                 七、16   2,536,700,629.53  2,423,445,420.18
       在建工程                                 七、17      32,230,263.29     48,398,673.19
       生产性生物资产                           七、18      35,478,596.38     34,018,137.03
       油气资产
       无形资产                                 七、20   4,235,051,612.53    458,295,458.56
       开发支出                                 七、21
       商誉                                     七、22   1,682,235,515.18     19,858,681.22
       长期待摊费用                             七、23      80,254,947.51     31,324,506.12
       递延所得税资产                           七、24      56,684,207.17     37,847,550.96
       其他非流动资产                           七、25       1,334,058.93      1,004,278.82
         非流动资产合计                                  9,689,217,217.29  3,905,209,440.50
           资产总计                                     13,475,431,338.26  7,628,978,727.33
     流动负债:
       短期借款                                 七、26     108,971,060.87     93,425,146.17
       向中央银行借款
       吸收存款及同业存放
       拆入资金
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
     融负债
       衍生金融负债
       应付票据及应付账款                       七、29     921,995,711.49    795,184,545.83
       预收款项                                 七、30     164,913,759.79    135,826,377.06
       卖出回购金融资产款
       应付手续费及佣金
       应付职工薪酬                             七、31      91,997,301.84     44,784,434.11
       应交税费                                 七、32      35,894,008.36     28,752,843.72
       其他应付款                               七、33   1,564,732,328.41    845,568,790.74
       其中:应付利息                                        2,955,754.47        813,490.81
             应付股利
       应付分保账款
       保险合同准备金
       代理买卖证券款
       代理承销证券款
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债                   七、35      38,327,443.19
       其他流动负债
         流动负债合计                                    2,926,831,613.95  1,943,542,137.63
     非流动负债:
       长期借款                                 七、37   3,245,447,000.00    344,682,338.11
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬                         七、40      33,504,890.99     21,514,541.71
       预计负债                                 七、41       1,645,633.99        450,297.00
       递延收益                                 七、42     229,300,011.59    250,748,177.24
       递延所得税负债                           七、24   1,038,779,725.64     21,059,285.24
       其他非流动负债                           七、43      37,204,049.14
         非流动负债合计                                  4,585,881,311.35    638,454,639.30
           负债合计                                      7,512,712,925.30  2,581,996,776.93
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)                       七、44   1,497,557,426.00  1,497,557,426.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                                 七、46   3,310,373,338.88  3,310,373,338.88
       减:库存股
       其他综合收益                             七、48      -5,826,930.92     -1,095,551.01
       专项储备
       盈余公积                                 七、50     118,896,657.06    109,180,214.02
       一般风险准备
       未分配利润                               七、51      44,757,152.57   -100,421,471.55
       归属于母公司所有者权益合计                        4,965,757,643.59  4,815,593,956.34
       少数股东权益                                        996,960,769.37    231,387,994.06
         所有者权益(或股东权益)合计                    5,962,718,412.96  5,046,981,950.40
           负债和所有者权益(或股东权益)总计           13,475,431,338.26  7,628,978,727.33
    
    
    法定代表人:常毅 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹
    
    母公司资产负债表
    
    2018年12月31日
    
    编制单位:北京三元食品股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                       项目                     附注         期末余额            期初余额
     流动资产:
       货币资金                                             468,531,872.66    1,117,186,296.38
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的
     金融资产
       衍生金融资产
       应收票据及应收账款                      十七、1       755,594,638.66      522,190,474.94
       其中:应收票据                                         1,730,000.00
             应收账款                                       753,864,638.66      522,190,474.94
       预付款项                                              31,113,313.45       24,157,040.98
       其他应收款                              十七、2       305,500,865.35      288,371,700.04
       其中:应收利息
             应收股利
       存货                                                 172,220,294.98      173,981,710.82
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                                          24,382,228.12       27,556,667.91
         流动资产合计                                     1,757,343,213.22    2,153,443,891.07
     非流动资产:
       可供出售金融资产                                      44,300,000.00       20,300,000.00
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                            十七、3     5,190,439,637.14    4,432,883,578.11
       投资性房地产                                             223,138.43          401,208.33
       固定资产                                             629,916,991.21      699,007,455.62
       在建工程                                               4,714,381.72       11,204,504.10
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                                             112,524,575.17      116,639,115.59
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用                                           4,971,686.34        5,717,632.22
       递延所得税资产                                        16,880,351.02       13,504,470.56
       其他非流动资产                                           981,082.41          981,082.41
         非流动资产合计                                   6,004,951,843.44    5,300,639,046.94
           资产总计                                       7,762,295,056.66    7,454,082,938.01
     流动负债:
       短期借款                                                                   1,000,000.00
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的
     金融负债
       衍生金融负债
       应付票据及应付账款                                 1,111,874,076.05      606,966,382.60
       预收款项                                              68,324,310.75       55,568,139.77
       应付职工薪酬                                          12,595,427.27       11,315,263.48
       应交税费                                              12,994,412.40       22,677,523.61
       其他应付款                                           410,108,864.53      583,258,117.22
       其中:应付利息                                           239,555.58          375,513.89
             应付股利
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债
         流动负债合计                                     1,615,897,091.00    1,280,785,426.68
     非流动负债:
       长期借款                                             160,000,000.00      250,000,000.00
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬                                       2,836,604.79          745,473.00
       预计负债                                                 450,297.00          450,297.00
       递延收益                                              33,486,553.68       44,183,180.87
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计                                     196,773,455.47      295,378,950.87
           负债合计                                       1,812,670,546.47    1,576,164,377.55
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)                                 1,497,557,426.00    1,497,557,426.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                                           3,859,770,169.38    3,859,770,169.38
       减:库存股
       其他综合收益
       专项储备
       盈余公积                                              96,160,091.33       86,443,648.29
       未分配利润                                           496,136,823.48      434,147,316.79
         所有者权益(或股东权益)合计                     5,949,624,510.19    5,877,918,560.46
           负债和所有者权益(或股东权益)总计             7,762,295,056.66    7,454,082,938.01
    
    
    法定代表人:常毅 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹
    
    合并利润表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                    附注        本期发生额         上期发生额
     一、营业总收入                       七、52     7,455,843,969.76   6,121,181,627.19
     其中:营业收入                       七、52     7,455,843,969.76   6,121,181,627.19
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
     二、营业总成本                                   7,513,199,693.15   6,326,067,519.92
     其中:营业成本                       七、52     4,991,167,144.37   4,312,597,919.78
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                     七、53        46,999,099.24      46,608,842.74
           销售费用                       七、54     1,857,072,938.39   1,591,395,782.44
           管理费用                       七、55       385,358,358.96     321,553,588.31
           研发费用                       七、56        28,731,854.00      27,700,855.25
           财务费用                       七、57       149,689,533.27       5,082,143.14
           其中:利息费用                               160,265,761.34      22,341,524.47
                 利息收入                                25,782,517.55      16,183,430.64
           资产减值损失                   七、58        54,180,764.92      21,128,388.26
       加:其他收益                       七、59        63,962,513.11      50,742,113.90
           投资收益(损失以“-”号填列) 七、60       237,470,392.46     219,232,419.25
           其中:对联营企业和合营企业的投               225,484,059.03     186,822,145.01
     资收益
           公允价值变动收益(损失以“-” 七、61        -4,019,402.17
     号填列)
           资产处置收益(损失以“-”号填 七、62        -2,740,829.97      37,710,172.18
     列)
           汇兑收益(损失以“-”号填列)
     三、营业利润(亏损以“-”号填列)                 237,316,950.04     102,798,812.60
       加:营业外收入                     七、63         2,332,613.06       1,127,156.05
       减:营业外支出                     七、64         5,317,326.98      10,072,235.85
     四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)             234,332,236.12      93,853,732.80
       减:所得税费用                     七、65        48,088,426.54      15,108,564.94
     五、净利润(净亏损以“-”号填列)                 186,243,809.58      78,745,167.86
       (一)按经营持续性分类
         1.持续经营净利润(净亏损以“-”               186,243,809.58      78,745,167.86
     号填列)
         2.终止经营净利润(净亏损以“-”
     号填列)
       (二)按所有权归属分类
         1.少数股东损益                                   5,890,261.80       2,726,410.75
         2.归属于母公司股东的净利润                     180,353,547.78      76,018,757.11
     六、其他综合收益的税后净额           七、48        -9,371,495.37      -3,689,624.29
       归属母公司所有者的其他综合收益的                  -4,731,379.91      -2,389,491.15
     税后净额
         (一)不能重分类进损益的其他综合
     收益
           1.重新计量设定受益计划变动额
           2.权益法下不能转损益的其他综
     合收益
         (二)将重分类进损益的其他综合收                -4,731,379.91      -2,389,491.15
     益
           1.权益法下可转损益的其他综合
     收益
           2.可供出售金融资产公允价值变
     动损益
           3.持有至到期投资重分类为可供
     出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效部分
           5.外币财务报表折算差额                        -4,221,537.84      -2,389,491.15
           6.其他                                          -509,842.07
       归属于少数股东的其他综合收益的税                  -4,640,115.46      -1,300,133.14
     后净额
     七、综合收益总额                                   176,872,314.21      75,055,543.57
       归属于母公司所有者的综合收益总额                 175,622,167.87      73,629,265.96
       归属于少数股东的综合收益总额                       1,250,146.34       1,426,277.61
     八、每股收益:
       (一)基本每股收益(元/股)                                 0.120              0.051
       (二)稀释每股收益(元/股)                                 0.120              0.051
    
    
    法定代表人:常毅 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹
    
    母公司利润表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                    附注        本期发生额         上期发生额
     一、营业收入                         十七、4    4,128,019,352.93   3,702,330,622.90
       减:营业成本                       十七、4    3,085,059,776.72   2,766,214,214.40
           税金及附加                                    14,082,049.72      13,803,962.58
           销售费用                                   1,048,928,160.59     888,400,461.77
           管理费用                                     107,683,032.15     119,719,482.94
           研发费用                                      24,274,451.12      12,412,020.75
           财务费用                                      -2,444,121.06       5,916,874.62
           其中:利息费用                                10,821,068.08      14,778,611.10
                 利息收入                                13,995,887.61       9,171,783.04
           资产减值损失                                  31,361,122.44       8,892,164.56
       加:其他收益                                      23,002,318.34      15,404,863.97
           投资收益(损失以“-”号填列) 十七、5      252,484,059.03     201,422,906.75
           其中:对联营企业和合营企业的投               225,484,059.03     186,822,145.01
     资收益
           公允价值变动收益(损失以“-”
     号填列)
           资产处置收益(损失以“-”号填                    25,419.19       2,364,915.56
     列)
     二、营业利润(亏损以“-”号填列)                  94,586,677.81     106,164,127.56
       加:营业外收入                                       373,878.10         106,551.12
       减:营业外支出                                     1,172,006.02       7,482,756.69
     三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)              93,788,549.89      98,787,921.99
         减:所得税费用                                  -3,375,880.46      -1,016,029.79
     四、净利润(净亏损以“-”号填列)                  97,164,430.35      99,803,951.78
         (一)持续经营净利润(净亏损以                  97,164,430.35      99,803,951.78
     “-”号填列)
         (二)终止经营净利润(净亏损以
     “-”号填列)
     五、其他综合收益的税后净额
       (一)不能重分类进损益的其他综合收
     益
         1.重新计量设定受益计划变动额
         2.权益法下不能转损益的其他综合
     收益
       (二)将重分类进损益的其他综合收益
         1.权益法下可转损益的其他综合收
     益
         2.可供出售金融资产公允价值变动
     损益
         3.持有至到期投资重分类为可供出
     售金融资产损益
         4.现金流量套期损益的有效部分
         5.外币财务报表折算差额
         6.其他
     六、综合收益总额                                    97,164,430.35      99,803,951.78
     七、每股收益:
         (一)基本每股收益(元/股)
         (二)稀释每股收益(元/股)
    
    
    法定代表人:常毅 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹
    
    合并现金流量表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                  附注        本期发生额           上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                 7,895,278,830.33     6,387,491,088.16
       客户存款和同业存放款项净增加额
       向中央银行借款净增加额
       向其他金融机构拆入资金净增加额
       收到原保险合同保费取得的现金
       收到再保险业务现金净额
       保户储金及投资款净增加额
       处置以公允价值计量且其变动计入当
     期损益的金融资产净增加额
       收取利息、手续费及佣金的现金
       拆入资金净增加额
       回购业务资金净增加额
       收到的税费返还                                                           78,000.00
       收到其他与经营活动有关的现金      七、67       894,201,056.50       235,890,469.75
         经营活动现金流入小计                       8,789,479,886.83     6,623,459,557.91
       购买商品、接受劳务支付的现金                 5,406,170,986.47     4,599,060,344.84
       客户贷款及垫款净增加额
       存放中央银行和同业款项净增加额
       支付原保险合同赔付款项的现金
       支付利息、手续费及佣金的现金
       支付保单红利的现金
       支付给职工以及为职工支付的现金                 939,908,855.04       818,889,001.53
       支付的各项税费                                 470,507,323.02       261,945,944.17
       支付其他与经营活动有关的现金      七、67     1,101,973,145.73       967,696,842.31
         经营活动现金流出小计                       7,918,560,310.26     6,647,592,132.85
           经营活动产生的现金流量净额                 870,919,576.57       -24,132,574.94
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                           1,046,500,000.00     2,235,116,000.00
       取得投资收益收到的现金                          82,669,417.27        34,324,420.12
       处置固定资产、无形资产和其他长期                 8,335,575.59        64,209,039.36
     资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到的现
     金净额
       收到其他与投资活动有关的现金      七、67                              1,176,779.58
         投资活动现金流入小计                       1,137,504,992.86     2,334,826,239.06
       购建固定资产、无形资产和其他长期               197,316,823.08       268,798,755.11
     资产支付的现金
       投资支付的现金                                 490,000,000.00     1,939,115,999.15
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的现             4,609,268,664.81
     金净额
       支付其他与投资活动有关的现金      七、67        49,549,083.81
         投资活动现金流出小计                       5,346,134,571.70     2,207,914,754.26
           投资活动产生的现金流量净额              -4,208,629,578.84       126,911,484.80
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金                             734,060,187.14            46,928.77
       其中:子公司吸收少数股东投资收到               734,060,187.14            46,928.77
     的现金
       取得借款收到的现金                           4,725,996,121.67        83,959,763.66
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流入小计                       5,460,056,308.81        84,006,692.43
       偿还债务支付的现金                           1,782,856,177.00       223,824,360.25
       分配股利、利润或偿付利息支付的现               129,009,661.16        18,946,040.06
     金
       其中:子公司支付给少数股东的股利、               3,000,000.00
     利润
       支付其他与筹资活动有关的现金      七、67        73,637,305.49        26,295,207.00
         筹资活动现金流出小计                       1,985,503,143.65       269,065,607.31
           筹资活动产生的现金流量净额               3,474,553,165.16      -185,058,914.88
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影                 3,396,742.76         3,639,203.28
     响
     五、现金及现金等价物净增加额                     140,239,905.65       -78,640,801.74
       加:期初现金及现金等价物余额                 1,675,304,299.18     1,753,945,100.92
     六、期末现金及现金等价物余额                   1,815,544,204.83     1,675,304,299.18
    
    
    法定代表人:常毅 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹
    
    母公司现金流量表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                       项目                    附注      本期发生额          上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                    4,049,425,283.11     3,848,022,879.08
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                       92,281,412.62       392,311,664.08
         经营活动现金流入小计                          4,141,706,695.73     4,240,334,543.16
       购买商品、接受劳务支付的现金                    2,845,020,181.21     2,986,252,128.85
       支付给职工以及为职工支付的现金                    367,197,591.15       375,985,864.30
       支付的各项税费                                     90,177,401.41        91,017,169.93
       支付其他与经营活动有关的现金                      825,221,059.46       669,490,664.04
         经营活动现金流出小计                          4,127,616,233.23     4,122,745,827.12
       经营活动产生的现金流量净额                         14,090,462.50       117,588,716.04
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                                                   3,460,000,000.00
       取得投资收益收到的现金                             97,000,000.00        15,476,807.44
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收              1,927,041.02          962,750.00
     回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净
     额
       收到其他与投资活动有关的现金                                                91,000.00
         投资活动现金流入小计                             98,927,041.02     3,476,530,557.44
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支             32,194,710.84        36,974,212.72
     付的现金
       投资支付的现金                                    602,072,000.00     3,114,295,207.00
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净
     额
       支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计                            634,266,710.84     3,151,269,419.72
           投资活动产生的现金流量净额                   -535,339,669.82      325,261,137.72
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金                                  1,000,000.00         2,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流入小计                              1,000,000.00         2,000,000.00
       偿还债务支付的现金                                 92,000,000.00        67,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 36,415,502.63        14,876,219.43
       支付其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流出小计                            128,415,502.63        81,876,219.43
           筹资活动产生的现金流量净额                   -127,415,502.63      -79,876,219.43
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                     10,286.23           -13,241.45
     五、现金及现金等价物净增加额                       -648,654,423.72      362,960,392.88
       加:期初现金及现金等价物余额                    1,117,186,296.38      754,225,935.14
     六、期末现金及现金等价物余额                        468,531,872.66     1,117,186,328.02
    
    
    法定代表人:常毅 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹
    
    合并所有者权益变动表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
        本期
                                                                                      归属于母公司所有者权益
               项目                               其工他权具益                  减:                专                     一般                        少数股东权益     所有者权益合计
                                     股本        优   永         资本公积       库   其他综合收益   项      盈余公积       风险      未分配利润
                                                 先   续 其                    存                  储                     准备
                                                 股   债 他                    股                  备
     一、上年期末余额          1,497,557,426.00              3,310,373,338.88       -1,095,551.01        109,180,214.02            -100,421,471.55   231,387,994.06   5,046,981,950.40
     加:会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企业合并
          其他
     二、本年期初余额          1,497,557,426.00              3,310,373,338.88       -1,095,551.01        109,180,214.02            -100,421,471.55   231,387,994.06   5,046,981,950.40
     三、本期增减变动金额(减                                                       -4,731,379.91          9,716,443.04             145,178,624.12   765,572,775.31     915,736,462.56
     少以“-”号填列)
     (一)综合收益总额                                                             -4,731,379.91                                   180,353,547.78     1,250,146.34     176,872,314.21
     (二)所有者投入和减少    767,322,628.97     767,322,628.97
     资本
     1.所有者投入的普通股    767,322,628.97     767,322,628.97
     2.其他权益工具持有者投
     入资本
     3.股份支付计入所有者权
     益的金额
     4.其他
     (三)利润分配                                                                                      9,716,443.04             -35,174,923.66      -3,000,000.00     -28,458,480.62
     1.提取盈余公积                                                                                     9,716,443.04             -9,716,443.04
     2.提取一般风险准备
     3.对所有者(或股东)的    -25,458,480.62    -3,000,000.00     -28,458,480.62
     分配
     4.其他
    
    
    80 / 213
    
     (四)所有者权益内部结
     转
     1.资本公积转增资本(或
     股本)
     2.盈余公积转增资本(或
     股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额结
     转留存收益
     5.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额          1,497,557,426.00              3,310,373,338.88       -5,826,930.92        118,896,657.06              44,757,152.57   996,960,769.37   5,962,718,412.96
        上期
                                                                                     归属于母公司所有者权益
                                                  其他权                       减                                         一
               项目                               益工具                        :                  专                     般                         少数股东权益      所有者权益合计
                                     股本        优 永         资本公积        库   其他综合收益   项      盈余公积       风       未分配利润
                                                 先 续 其                      存                  储                     险
                                                 股 债 他                      股                  备                     准
        备
     一、上年期末余额          1,497,557,426.00              3,336,668,545.88        1,293,940.14         99,199,818.84          -166,459,833.48     229,914,079.58   4,998,173,976.96
     加:会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企业合并
          其他
     二、本年期初余额          1,497,557,426.00              3,336,668,545.88        1,293,940.14         99,199,818.84          -166,459,833.48     229,914,079.58   4,998,173,976.96
     三、本期增减变动金额(减                                  -26,295,207.00       -2,389,491.15          9,980,395.18            66,038,361.93       1,473,914.48      48,807,973.44
     少以“-”号填列)
     (一)综合收益总额                                                             -2,389,491.15                                  76,018,757.11       1,426,277.61      75,055,543.57
     (二)所有者投入和减少                                    -26,295,207.00                                                                              47,636.87     -26,247,570.13
    
    
    81 / 213
    
     资本
     1.所有者投入的普通股    47,636.87          47,636.87
     2.其他权益工具持有者投
     入资本
     3.股份支付计入所有者权
     益的金额
     4.其他                                                   -26,295,207.00                                                                                            -26,295,207.00
     (三)利润分配                                                                                        9,980,395.18            -9,980,395.18
     1.提取盈余公积                                                                                       9,980,395.18            -9,980,395.18
     2.提取一般风险准备
     3.对所有者(或股东)的
     分配
     4.其他
     (四)所有者权益内部结
     转
     1.资本公积转增资本(或
     股本)
     2.盈余公积转增资本(或
     股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额结
     转留存收益
     5.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额          1,497,557,426.00              3,310,373,338.88       -1,095,551.01        109,180,214.02          -100,421,471.55     231,387,994.06   5,046,981,950.40
    
    
    法定代表人:常毅 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹
    
    母公司所有者权益变动表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
    82 / 213
    
                                                                                                        本期
                                                   其他权益                                         专
               项目                                  工具                           减:库   其他   项
                                     股本          优 永   其       资本公积         存股    综合   储         盈余公积                  未分配利润                所有者权益合计
                                                   先 续   他                                收益   备
                                                   股 债
     一、上年期末余额           1,497,557,426.00                 3,859,770,169.38                               86,443,648.29                434,147,316.79           5,877,918,560.46
     加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
     二、本年期初余额           1,497,557,426.00                 3,859,770,169.38                               86,443,648.29                434,147,316.79           5,877,918,560.46
     三、本期增减变动金额(减                                                                                     9,716,443.04                 61,989,506.69              71,705,949.73
     少以“-”号填列)
     (一)综合收益总额    97,164,430.35              97,164,430.35
     (二)所有者投入和减少
     资本
     1.所有者投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投
     入资本
     3.股份支付计入所有者权
     益的金额
     4.其他
     (三)利润分配                                                                                               9,716,443.04                -35,174,923.66             -25,458,480.62
     1.提取盈余公积                                                                                              9,716,443.04                 -9,716,443.04
     2.对所有者(或股东)的    -25,458,480.62             -25,458,480.62
     分配
     3.其他
     (四)所有者权益内部结
     转
     1.资本公积转增资本(或
     股本)
     2.盈余公积转增资本(或
     股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额结
     转留存收益
    
    
    83 / 213
    
     5.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额           1,497,557,426.00                 3,859,770,169.38                               96,160,091.33                496,136,823.48           5,949,624,510.19
        上期
                                                   其他权益                                         专
               项目                                  工具                           减:库   其他   项
                                      股本         优   永 其       资本公积         存股    综合   储         盈余公积                  未分配利润                所有者权益合计
                                                   先   续 他                                收益   备
                                                   股   债
     一、上年期末余额           1,497,557,426.00                 3,845,127,167.40                               76,463,253.11                344,323,760.19           5,763,471,606.70
     加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
     二、本年期初余额           1,497,557,426.00                 3,845,127,167.40                               76,463,253.11                344,323,760.19           5,763,471,606.70
     三、本期增减变动金额(减                                        14,643,001.98                                9,980,395.18                 89,823,556.60             114,446,953.76
     少以“-”号填列)
     (一)综合收益总额    99,803,951.78              99,803,951.78
     (二)所有者投入和减少资                                        14,643,001.98                                                                                        14,643,001.98
     本
     1.所有者投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入
     资本
     3.股份支付计入所有者权益
     的金额
     4.其他                                                         14,643,001.98                                                                                        14,643,001.98
     (三)利润分配                                                                                               9,980,395.18                 -9,980,395.18
     1.提取盈余公积                                                                                              9,980,395.18                 -9,980,395.18
     2.对所有者(或股东)的分
     配
     3.其他
    
    
    84 / 213
    
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股
     本)
     2.盈余公积转增资本(或股
     本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额结转
     留存收益
     5.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额           1,497,557,426.00                 3,859,770,169.38                               86,443,648.29                434,147,316.79           5,877,918,560.46
    
    
    法定代表人:常毅 主管会计工作负责人:刘旭 会计机构负责人:尹莹
    
    85 / 213
    
    三、公司基本情况
    
    1. 公司概况
    
    √适用 □不适用
    
    北京三元食品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),是在对原北京市牛奶公司的乳品
    
    加工业务及相关资产、负债重组基础上,经北京市对外经济贸易委员会以京经贸资字[1997]135
    
    号文批准,于1997年3月13日在中国注册成立的中外合资经营企业。公司注册资本149,755.7426
    
    万元,社会统一信用代码91110000600062547M,经营期限长期,法定代表人常毅,公司住所北京
    
    市大兴区瀛海瀛昌街8号。
    
    本公司初始注册资本2,952万美元,其中,外方股东北京企业(食品)有限公司(以下简称“北企食
    
    品”,于英属维尔京群岛注册)占注册资本的95%,中方股东北京三元集团有限责任公司(以下简
    
    称“三元集团”)占注册资本的5%。1998年9月30日,中国对外贸易经济合作部以[1998]外经贸
    
    资二函字第621号文批复,同意公司的注册资本由2,952万美元增加至5,627万美元。中外双方
    
    的持股比例不变。
    
    2000年12月8日,经外经贸部以[2000]外经贸资二函字第1019号文批复,北企食品将其持有的
    
    本公司15%的股权转让给三元集团、5%的股权转让给北京燕京啤酒股份有限公司、1%的股权转让
    
    给北京燕京啤酒集团公司、1%的股权转让给东顺兴业股份有限公司、1%的股权转让给北京亦庄新
    
    城实业有限公司。2000年12月12日,公司报请北京市对外经济贸易委员会和外经贸部,申请将
    
    本公司整体变更设立“北京三元食品股份有限公司”。经外经贸部于2001年1月12日以[2001]
    
    外经贸资二函字第41号文批准,本公司股份总数为4.85亿股,面值人民币1元,股本总额为人
    
    民币48,500万元。2001年2月28日,公司领取外商投资股份有限公司营业执照。
    
    经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2003]92号文核准,本公司于2003年8月29日向社会
    
    公众发行了每股面值为人民币1元的普通股15,000万股,发行价格为每股人民币2.6元并于2003
    
    年9月15日在上海证券交易所上市交易,本公司股本总额变更为人民币63,500万元,其中发起
    
    人股份48,500万元,占股本总额的76.38%,社会公众股份人民币15,000万元,占股本总额的
    
    23.62%。
    
    经过二次股权转让,至2006年2月17日,三元集团通过北企食品间接持有本公司55%股权,另
    
    外直接持有本公司19.86%的股权,从而控制本公司74.86%的股权。
    
    公司2006年3月实施股权分置改革,股权分置改革方案中约定实施股权登记日登记在册的流通股
    
    股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付4.2股股份,即流通股股东共获得6,300万股。
    
    实施上述股改方案后,各非流通股股东相应减少其所持公司股份。三元集团直接持有公司股份
    
    109,720,000股,占总股本的17.28%,北企食品持有公司股份303,840,000股,占公司总股本的
    
    47.85%,由于三元集团持有北企食品的65.46%的股权,故其共计直接、间接持有公司股份
    
    413,560,000.00股,占公司总股本的65.13%。
    
    北企食品2007年累计出售公司股票3,175万股。2008年5月7-9日,北企食品累计出售公司股
    
    票630万股。三元集团2007年出售公司股票25,218,244股。
    
    2009年5月14日,三元集团更名为北京首都农业集团有限公司(以下简称“首都农业集团”)。
    
    公司2009年根据中华人民共和国商务部商资批[2009]152号《商务部关于原则同意北京三元食品
    
    股份有限公司定向发行股票的批复》和中国证券监督管理委员会证监许可[2009]685号《关于核
    
    准北京三元食品股份有限公司非公开发行股票的批复》,向北企食品和首都农业集团定向发行人
    
    民币普通股股票25,000万股(每股发行价4元),申请增加注册资本人民币250,000,000.00元,
    
    变更后的注册资本为人民币885,000,000.00元。此次变更后,北企食品直接持有本公司
    
    365,790,000股,占本公司总股本的41.33%;首都农业集团直接持有本公司234,501,756股,占
    
    本公司总股本的26.5%。首都农业集团通过北企食品间接持有本公司总股本的41.33%,实际持有
    
    本公司67.83%股权,为本公司实际控制人。
    
    2013年,首都农业集团、北企食品分别通过上海证券交易所集中竞价交易系统减持本公司股票;
    
    其中,首都农业集团累计减持4,871,534股,北企食品累计减持38,999,500股。
    
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1222号文核准,2015年2月,本公司非公开发行
    
    612,557,426股A股股份。其中,首都农业集团认购306,278,713股,上海平闰投资管理有限公
    
    司认购249,617,151股,上海复星创泓股权投资基金合伙企业(有限合伙)认购56,661,562股。
    
    本次认购后,首都农业集团直接持有本公司535,908,935股,占本公司总股本的35.79%;北企食
    
    品直接持有本公司326,790,500股,占本公司总股本的21.82%;上海平闰投资管理有限公司持有
    
    本公司249,617,151股,占本公司总股本的16.67%;上海复星创泓股权投资基金合伙企业(有限
    
    合伙)持有本公司56,661,562股,占本公司总股本的3.78%。首都农业集团通过北企食品间接持
    
    有本公司总股本的21.82%,实际持有本公司57.61%股权,为本公司的实际控制人。
    
    2016至2017年期间,北企食品通过上海证券交易所集中竞价交易系统减持本公司股票32,635,013
    
    股。
    
    2018年4月28日,首都农业集团更名为北京首农食品集团有限公司(以下简称“首农食品集团”)
    
    截至2018年12月31日,本公司累计发行股本总数149,755.7426万股。各股东持股情况如下:
    
    首农食品集团35.79%,北企食品19.64%,上海平闰投资管理有限公司16.67%,上海复星创泓股
    
    权投资基金合伙企业(有限合伙)3.78%,社会公众股24.12%。首农食品集团通过北企食品间接
    
    持有本公司总股本的19.64%,实际持有本公司55.43%股权,为本公司实际控制人。
    
    本公司经营范围为:加工乳品、饮料、食品、原材料、保健食品、冷食冷饮;生产乳品机械、食
    
    品机械;生产生物工程技术产品(不包括基因产品);餐饮;自产产品的冷藏运输;开发生物工程
    
    技术产品(不包括基因产品);信息咨询;自有房屋出租;物业管理:安装、修理、租赁自有/剩余
    
    乳品机械和设备(非融资租赁);销售自产产品:货物进出口;组织文化艺术交流活动;会议服务:
    
    教育咨询:展览会票务代理。(销售食品以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内
    
    容开展经营活动。)
    
    本公司的母公司和最终母公司为北京首农食品集团有限公司。
    
    本财务报表业经本公司董事会于2019年4月23日决议批准报出。
    
    2. 合并财务报表范围
    
    √适用 □不适用
    
    本期纳入合并范围的共有16户二级子公司、4户三级子公司、2户四级子公司以及3户五级及以下子公司。其中本年新增3户五级及以下子公司。具体情况详见附注八。
    
    四、财务报表的编制基础
    
    1. 编制基础
    
    本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会
    
    计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
    
    号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
    
    本财务报表以持续经营为基础列报。
    
    本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。
    
    资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    
    2. 持续经营
    
    √适用 □不适用
    
    本财务报表以持续经营为基础列报。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    具体会计政策和会计估计提示:
    
    √适用□不适用
    
    本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收
    
    入确认政策,具体会计政策见附注五、16、附注五、20、附注五、21和附注五、27。
    
    1. 遵循企业会计准则的声明
    
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公
    
    司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
    
    2. 会计期间
    
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    3. 营业周期
    
    √适用 □不适用
    
    本公司的营业周期为12个月。
    
    4. 记账本位币
    
    本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环
    
    境中的货币确定澳币、加拿大币、新西兰币、欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所
    
    采用的货币为人民币。
    
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    (1)同一控制下的企业合并
    
    对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同
    
    而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价
    
    的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本
    
    溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
    
    在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
    
    务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账
    
    面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不
    
    足冲减的,调整留存收益。
    
    在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的
    
    调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值
    
    加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积
    
    (股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的
    
    长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合
    
    并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期
    
    初留存收益或当期损益。
    
    (2)非同一控制下的企业合并
    
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
    
    生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
    
    询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券
    
    或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按
    
    其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
    
    步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
    
    辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资
    
    产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
    
    值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
    
    计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其
    
    差额计入当期损益。
    
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
    
    认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期
    
    被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,
    
    同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并
    
    相关的递延所得税资产的,计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
    
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
    
    和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
    
    综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
    
    置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
    
    外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购
    
    买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按
    
    成本法核算时转入当期损益。
    
    在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购
    
    买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允
    
    价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被
    
    购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新
    
    计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    (3)企业合并中有关交易费用的处理
    
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时
    
    计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债
    
    务性证券的初始确认金额。
    
    6. 合并财务报表的编制方法
    
    √适用 □不适用
    
    (1)合并范围
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,
    
    通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回
    
    报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体
    
    等)。
    
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评
    
    估。
    
    (2)合并财务报表的编制方法
    
    合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制
    
    合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往
    
    来余额予以抵销。
    
    从从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;
    
    从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流
    
    量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债
    
    表的期初数。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务
    
    自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营
    
    成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
    
    在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报
    
    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
    
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    
    子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权
    
    益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下
    
    以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所
    
    有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
    
    (3)购买子公司少数股东股权
    
    因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
    
    并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
    
    的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
    
    计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积不
    
    足冲减的,调整留存收益。
    
    (4)丧失子公司控制权的处理
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日
    
    的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计
    
    算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计
    
    入丧失控制权当期的投资收益。
    
    与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方
    
    重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    (5)分步处置股权直至丧失控制权的处理
    
    通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
    
    或多种情况的,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,结转每
    
    一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的
    
    差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易”的,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
    
    股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并
    
    转入丧失控制权的当期损益。
    
    在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的
    
    核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
    
    的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,分别进行如下处理:
    
    ①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
    
    益。
    
    ②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得
    
    转入丧失控制权当期的损益。
    
    7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营
    
    和合营企业。
    
    (1)共同经营
    
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
    
    理:
    
    A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    
    B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    
    C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    
    D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    
    E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    (2)合营企业
    
    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
    
    8. 现金及现金等价物的确定标准
    
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
    
    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    9. 外币业务和外币报表折算
    
    √适用 □不适用
    
    (1)外币业务
    
    本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中
    
    间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,
    
    按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    
    资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:
    
    ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
    
    的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额
    
    计入其他综合收益之外,均计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易
    
    发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇
    
    率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)
    
    处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    
    (2)外币财务报表的折算
    
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇
    
    率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,
    
    计入处置当期损益。
    
    资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用
    
    资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期
    
    汇率折算。
    
    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后
    
    的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与
    
    负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处
    
    置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
    
    报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    外币现金流量,采用现金流量发生当年的加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
    
    项目,在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    
    由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
    
    处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
    
    币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    10.金融工具
    
    √适用 □不适用
    
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融资
    
    产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交
    
    易费用计入初始确认金额。
    
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负
    
    债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    
    活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且
    
    代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值
    
    技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
    
    的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    
    (2)金融工具的确认和终止确认
    
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    
    ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
    
    与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负
    
    债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
    
    (3)金融资产分类和计量
    
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
    
    产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
    
    相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
    
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:①取得该金融资产的目的,主要是为了近期
    
    内出售;②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采
    
    用短期获利方式对该组合进行管理;③属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工
    
    具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
    
    工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    符合以下条件之一,金融资产或金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益
    
    的金融资产或金融负债:
    
    ①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损
    
    失在确认或计量方面不一致的情况。
    
    ②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资
    
    产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形
    
    成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    
    持有至到期投资
    
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至
    
    到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止
    
    确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余
    
    成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
    
    的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流
    
    量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
    
    属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    
    应收款项
    
    应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账
    
    款和其他应收款等(附注五、11)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终
    
    止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    
    可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产
    
    类别以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额
    
    扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行
    
    摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本
    
    为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊
    
    销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出
    
    售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    
    与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
    
    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩
    
    并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。
    
    (4)金融负债分类和计量
    
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
    
    他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确
    
    认金额。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
    
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认
    
    时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债,按
    
    照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利
    
    息支出计入当期损益。
    
    其他金融负债
    
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
    
    的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续
    
    计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    
    财务担保合同
    
    财务担保合同在初始确认时按公允价值计量,随后按照确定的预计负债的金额以及初始确认金额
    
    扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
    
    金融负债与权益工具的区分
    
    金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
    
    ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
    
    ②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
    
    ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变
    
    数量的自身权益工具。
    
    ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交
    
    换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    
    权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
    
    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符
    
    合金融负债的定义。
    
    如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司
    
    自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣
    
    除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该
    
    工具是本公司的权益工具。
    
    (5)金融工具的公允价值
    
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。
    
    (6)金融负债的终止确认
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债
    
    务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存
    
    金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
    
    资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    (7)金融资产减值
    
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资
    
    产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产
    
    发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
    
    有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
    
    金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:
    
    ①发行方或债务人发生严重财务困难;
    
    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    
    ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    
    ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
    
    ⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
    
    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总
    
    体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:
    
    -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
    
    -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    
    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价
    
    值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12
    
    个月)。
    
    低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值
    
    连续12个月均低于其初始投资成本。
    
    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    
    以摊余成本计量的金融资产
    
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为
    
    减值损失,计入当期损益。如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价
    
    值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。
    
    预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
    
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,
    
    计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特
    
    征的金融资产组合中进行减值测试。
    
    单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信
    
    用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有
    
    类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,
    
    且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,
    
    该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    可供出售金融资产
    
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
    
    计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣
    
    除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
    
    减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益
    
    工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    
    以成本计量的金融资产
    
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通
    
    过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融
    
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损
    
    益。发生的减值损失一经确认,不得转回。
    
    (8)金融资产转移
    
    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
    
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保
    
    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:
    
    放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资
    
    产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    
    (9)金融资产和金融负债的抵销
    
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本
    
    公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵
    
    销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不
    
    予相互抵销。
    
    11.应收款项
    
    (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    √适用□不适用
    
     单项金额重大的判断依据或金额标准           单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余
                                                额达到100万元(含100万元)以上的应收款
                                                项为单项金额重大的应收款项。
     单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法   对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
                                                试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来
                                                现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
                                                准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的
                                                应收款项,再按组合计提坏账准备。
    
    
    (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    √适用□不适用
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
    
     账龄分析法                                 本公司将单项应收款项不超过100万元的确认
                                                为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
                                                组合的风险较大的应收款项。对于单项金额不
                                                重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风
                                                险较大的应收款项单独进行减值测试,有客观
                                                证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现
                                                值低于其账面价值的差额计提坏账准备,单独
                                                测试未发生减值的按账龄划分为若干组合,再
                                                按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一
                                                定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。各
                                                应收款项组合本期坏账准备计提比例,根据本
                                                公司以前年度与之相同或类似的,具有类似风
                                                险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,
                                                结合本公司现时情况进行确定。
    
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
    
    √适用□不适用
    
               账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
     1年以内(含1年)                                     5                             5
     其中:1年以内分项,可添
     加行
     1-2年                                              20                            20
     2-3年                                              50                            50
     3年以上
     3-4年                                              80                            80
     4-5年                                             100                           100
     5年以上                                            100                           100
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的
    
    □适用√不适用
    
    (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
    
    √适用□不适用
    
     单项计提坏账准备的理由                   单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备
                                              不能反映其风险特征的应收款项,合并范围内关
                                              联单位不计提坏账准备;预计无法收回的应收款
                                              项,100%计提坏账准备。
     坏账准备的计提方法                       根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
                                              计提坏账准备,个别认定方法计提。
    
    
    12.存货
    
    √适用 □不适用
    
    (1)存货的分类
    
    本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托
    
    加工物资等。
    
    (2)发出存货的计价方法
    
    本公司存货取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
    
    时按加权平均法计价。原材料及包装物采用计划成本法核算,对计划成本和实际成本之间的差异,
    
    通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。。
    
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
    
    关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的
    
    目的以及资产负债表日后事项的影响。
    
    资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项
    
    目计提存货跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。资产负
    
    债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
    
    (4)存货的盘存制度
    
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
    
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
    
    13.持有待售资产
    
    √适用 □不适用
    
    (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
    
    本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或
    
    处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
    
    上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
    
    费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产
    
    生的权利。
    
    处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中
    
    转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。
    
    同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产
    
    或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经
    
    就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的
    
    投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售
    
    的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持
    
    有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    
    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值
    
    减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金
    
    额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按
    
    比例抵减其账面价值。
    
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前
    
    减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计
    
    入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
    
    持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组
    
    中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分
    
    投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则
    
    继续采用权益法核算;当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益
    
    法。
    
    某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本
    
    公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:
    
    ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售
    
    类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
    
    ②可收回金额。
    
    (2)终止经营
    
    终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单
    
    独区分的组成部分:
    
    ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    
    ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
    
    的一部分。
    
    ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    
    (3)列报
    
    本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售
    
    资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
    
    本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非
    
    流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值
    
    损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
    
    拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作
    
    为终止经营列报。
    
    对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可
    
    比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表
    
    中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
    
    14.长期股权投资
    
    √适用 □不适用
    
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
    
    投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金
    
    融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金
    
    融工具”。
    
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过
    
    分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政
    
    策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。(1)初始投
    
    资成本确定
    
    (1)初始投资成本确定
    
    形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被
    
    合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本。长期股权投资初
    
    始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公
    
    积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被
    
    合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
    
    成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之
    
    间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控
    
    制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处
    
    理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
    
    揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
    
    值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股
    
    权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;
    
    资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
    
    售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    
    非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本,合并
    
    成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次
    
    交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子
    
    交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
    
    不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作
    
    为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他
    
    综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之
    
    间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
    
    于发生时计入当期损益。
    
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投
    
    资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
    
    价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
    
    该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
    
    他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但
    
    不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定
    
    的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    
    (2)后续计量及损益确认方法
    
    对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投
    
    资,采用权益法核算。
    
    采用成本法核算的长期股权投资,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期
    
    股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
    
    利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
    
    价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
    
    认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
    
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分
    
    别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派
    
    的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、
    
    其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本
    
    公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各
    
    项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利
    
    润进行调整后确认。
    
    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对
    
    被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业
    
    及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的
    
    比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
    
    的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企
    
    业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允
    
    价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计
    
    入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价
    
    值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会
    
    计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
    
    资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,
    
    则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本
    
    公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,
    
    按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于
    
    转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改
    
    按权益法核算的当期损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在
    
    丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,
    
    公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
    
    收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
    
    处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位
    
    实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
    
    核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企
    
    业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允
    
    价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制
    
    或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产
    
    的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;
    
    然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    
    本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的
    
    部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所
    
    转让资产减值损失的,不予以抵销。
    
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控
    
    制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或
    
    参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安
    
    排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,
    
    则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
    
    体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
    
    与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方
    
    直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
    
    定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
    
    股份期权及可转换公司债券等的影响。
    
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,
    
    一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生
    
    产经营决策,不形成重大影响;本集团拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般
    
    不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产
    
    经营决策,形成重大影响。
    
    (4)持有待售的权益性投资
    
    对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注五、
    
    13。
    
    对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。
    
    已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,
    
    从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
    
    (5)减值测试方法及减值准备计提方法
    
    对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、22。
    
    15.投资性房地产
    
    (1).如果采用成本计量模式的:
    
    折旧或摊销方法
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包
    
    括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    
    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,
    
    按期计提折旧或摊销。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流
    
    入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    
    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注五、22。
    
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价
    
    值作为转换后的入账价值。
    
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该
    
    项投资性房地产。
    
    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
    
    损益。
    
    16.固定资产
    
    (1).确认条件
    
    √适用□不适用
    
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计
    
    年度的有形资产。
    
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定
    
    资产才能予以确认。
    
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
    
    (2).折旧方法
    
    √适用□不适用
    
          类别           折旧方法      折旧年限(年)       残值率          年折旧率
     房屋及建筑物    年限平均法       9-40             5-10             2.25-10.6
     机器设备        年限平均法       5-20             5-10             4.5-19
     电子设备        年限平均法       5-10             5-10             9-19
     运输设备        年限平均法       6                5-10             15-15.8
    
    
    固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停
    
    止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。其中,
    
    已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
    
    (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    √适用 □不适用
    
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    
    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    
    ②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
    
    允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    
    ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    
    ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    
    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
    
    者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
    
    在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
    
    税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进
    
    行分摊。
    
    融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
    
    满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届
    
    满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
    
    旧。
    
    (4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    
    使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计
    
    数有差异的,调整预计净残值。
    
    (5)其他说明
    
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
    
    量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发
    
    生时计入当期损益。
    
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固
    
    定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则
    
    作为会计估计变更处理。
    
    17.在建工程
    
    √适用 □不适用
    
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
    
    定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    
    在建工程计提资产减值方法见附注五、22。
    
    18.借款费用
    
    √适用 □不适用
    
    (1)借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
    
    计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费
    
    用同时满足下列条件的,开始资本化:
    
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
    
    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    
    ②借款费用已经发生;
    
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    (2)借款费用资本化期间
    
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
    
    本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生
    
    时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,
    
    暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
    
    (3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
    
    时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
    
    资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款
    
    的加权平均利率计算确定。
    
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损
    
    益。
    
    19.生物资产
    
    √适用 □不适用
    
    (1)生物资产的确定标准
    
    生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的,予以确认:
    
    ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
    
    ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
    
    ③该生物资产的成本能够可靠地计量。
    
    (2)生物资产的分类
    
    本公司生物资产只有生产性生物资产。
    
    生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括产畜和役畜
    
    等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资
    
    产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借
    
    款费用。
    
    生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
    
    生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
    
    生产性生物资产折旧采用直线法计算,按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后,确定折旧率
    
    如下:
    
    生产性生物资产类别 使用年限(年) 残值率% 年折旧率%
    
    成乳牛 5年 20 16
    
    本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生
    
    改变则作为会计估计变更处理。
    
    生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
    
    期损益。
    
    (3)生物资产减值的处理
    
    本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
    
    在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项
    
    资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果
    
    资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
    
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    
    如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途时的账面
    
    价值确定;若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第8号――
    
    资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价
    
    值确定。
    
    20.油气资产
    
    □适用 √不适用
    
    21.无形资产
    
    (1).计价方法、使用寿命、减值测试
    
    √适用□不适用
    
    本公司无形资产包括软件、土地使用权、非专利技术、商标权等。
    
    无形资产按照成本进行初始计量,与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公
    
    司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当
    
    期损益。
    
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出
    
    和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价
    
    款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    
    取得无形资产时分析判断其使用寿命,使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反
    
    映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定
    
    预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
    
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估
    
    计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能
    
    给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。此外,还对使用寿
    
    命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期
    
    限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    
    无形资产计提资产减值方法见附注五、22。
    
    (2).内部研究开发支出会计政策
    
    √适用□不适用
    
    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    研究阶段:是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。
    
    开发阶段:是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以
    
    生产出新的或具有实质性改进的材料、装置,产品等。
    
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    
    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用
    
    或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益
    
    的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产
    
    将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形
    
    资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
    
    量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
    
    本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进
    
    入开发阶段。
    
    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无
    
    形资产。
    
    22.长期资产减值
    
    √适用 □不适用
    
    对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
    
    固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉等(存货、按公允
    
    价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
    
    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收
    
    回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
    
    使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
    
    较高者确定。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活
    
    跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获
    
    取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
    
    搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资
    
    产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现
    
    后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回
    
    金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
    
    流入的最小资产组合。
    
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记
    
    的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    
    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分
    
    摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
    
    或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司
    
    确定的报告分部。
    
    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产
    
    组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
    
    产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值
    
    的,确认商誉的减值损失。
    
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    
    23.长期待摊费用
    
    √适用 □不适用
    
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公
    
    司长期待摊费用主要包括房屋租金、装修费、风冷展示柜费用、维修费等。
    
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
    
    间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
    
    24.职工薪酬
    
    (1).短期薪酬的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、
    
    按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公
    
    积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
    
    度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
    
    (2).离职后福利的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    离职后福利计划包括设定提存计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,
    
    企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
    
    设定提存计划
    
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
    
    在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益
    
    或相关资产成本。
    
    (3).辞退福利的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当
    
    期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确
    
    认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个
    
    月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    
    实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务
    
    日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式
    
    退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
    
    (4).其他长期职工福利的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划
    
    的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,
    
    但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损
    
    益或相关资产成本。
    
    25.预计负债
    
    √适用 □不适用
    
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    
    (1)该义务是本集团承担的现时义务;
    
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有
    
    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流
    
    出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账
    
    面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基
    
    本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    
    重组义务
    
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按
    
    照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
    
    未决诉讼
    
    对于很可能承担的诉讼争议需支付的款项,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照最可
    
    能承担的诉讼赔偿金确定预计负债金额。
    
    26.股份支付
    
    √适用 □不适用
    
    (1)股份支付的种类
    
    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    
    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
    
    于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用估值技术确定。
    
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    
    等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
    
    计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际
    
    可行权数量一致。
    
    (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日
    
    按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达
    
    到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳
    
    估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公
    
    积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
    
    价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,
    
    相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
    
    付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债
    
    的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
    
    产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公
    
    允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权
    
    益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
    
    工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于
    
    职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更
    
    从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    
    27.优先股、永续债等其他金融工具
    
    □适用 √不适用
    
    28.收入
    
    √适用 □不适用
    
    (1)一般原则
    
    ①销售商品
    
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管
    
    理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流
    
    入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    
    ②提供劳务
    
    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收
    
    入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合
    
    同或协议价款不公允的除外。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经
    
    济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本
    
    能够可靠地计量。
    
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
    
    认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
    
    补偿的,则不确认收入。
    
    ③让渡资产使用权
    
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。
    
    (2)具体方法
    
    本公司销售乳制品收入确认的具体方法如下:产品发出后,对方在货运单据上签字确认后确认收
    
    入。
    
    29.政府补助
    
    √适用□不适用
    
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
    
    对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照
    
    公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
    
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;
    
    除此之外,作为与收益相关的政府补助。
    
    对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分
    
    作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整
    
    体作为与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入
    
    损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减
    
    相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损
    
    失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    
    本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
    
    与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活
    
    动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部
    
    分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    
    取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为
    
    借款的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付
    
    给本集团,贴息冲减借款费用。
    
    30.递延所得税资产/递延所得税负债
    
    √适用 □不适用
    
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权
    
    益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
    
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债
    
    表债务法确认递延所得税。
    
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
    
    产生的:
    
    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企
    
    业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时
    
    间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来
    
    抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延
    
    所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    
    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
    
    确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵
    
    扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负
    
    债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
    
    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可
    
    能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    31.租赁
    
    (1).经营租赁的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本公司作为出租人
    
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,
    
    计入当期损益。
    
    本公司作为承租人
    
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生
    
    的初始直接费用,计入当期损益。
    
    (2).融资租赁的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本公司作为出租人
    
    融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
    
    的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
    
    值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算
    
    确认当期的融资收入。
    
    本公司作为承租人
    
    融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
    
    为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资
    
    费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计
    
    算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
    
    32.其他重要的会计政策和会计估计
    
    √适用 □不适用
    
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报
    
    表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
    
    史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
    
    产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实
    
    际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金
    
    额进行重大调整。
    
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更
    
    当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当
    
    期和未来期间予以确认。
    
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    
    (1)租赁的归类
    
    本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进
    
    行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,
    
    或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
    
    (2)坏账准备计提
    
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项
    
    的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
    
    计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    
    (3)存货跌价准备
    
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞
    
    销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
    
    鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影
    
    响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存
    
    货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    
    (4)非金融非流动资产减值准备
    
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使
    
    用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。
    
    其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
    
    流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
    
    格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算
    
    现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
    
    料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现
    
    金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资
    
    产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    
    (5)折旧和摊销
    
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧
    
    和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
    
    是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
    
    变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    
    (6)递延所得税资产
    
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延
    
    所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结
    
    合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    
    (7)所得税
    
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项
    
    目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
    
    的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    
    (8)内部退养福利及补充退休福利
    
    本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条
    
    件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和
    
    假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经
    
    验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
    
    (9)预计负债
    
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金
    
    等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导
    
    致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数
    
    确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中
    
    本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    
    其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负
    
    债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
    
    准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
    
    33.重要会计政策和会计估计的变更
    
    (1).重要会计政策变更
    
    √适用□不适用
    
       会计政策变更的内容和原因           审批程序                              备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
     财政部《关于修订印发2018年度   董事会第三十次决议     A、资产负债表
     一般企业财务报表格式的通知》
     (财会[2018]15号)                                   将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”;
                                                          将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”;
                                                          将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”;
                                                          将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”;
                                                          将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目;
                                                          将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”;
                                                          将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
                                                          B、利润表
                                                          从原“管理费用”中分拆出“研发费用”;
                                                          在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目;
                                                          C、股东权益变动表
                                                          在“股东权益内部结转”行项目下,将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所
                                                          产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
                                                          本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
    
    
    116 / 213
    
                                                          财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
                                                          ②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,本公司作为个人
                                                          所得税的扣缴义务人,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其
                                                          他收益”中填列,对可比期间的比较数据进行调整,调增2017年度其他收益67,424.00元,
                                                          调减2017年度营业外收入67,424.00元。
                                                          本公司实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均
                                                          作为经营活动产生的现金流量列报,对可比期间的比较数据无影响。
    
    
    (2).重要会计估计变更
    
    □适用√不适用
    
    117 / 213
    
    34.其他
    
    □适用 √不适用
    
    六、税项
    
    1. 主要税种及税率
    
    主要税种及税率情况
    
    √适用□不适用
    
           税种                  计税依据                            税率
     增值税            应税收入                    3、5、6、10、12、13、16
     消费税
     营业税
     城市维护建设税    应纳流转税额                5、7
     企业所得税        应纳税所得额                15、16.5、24、25、27、28、30、33.33
     教育费附加        应纳流转税额                3
     地方教育费附加    应纳流转税额                2
     房产税            房产原值的70%、租金收入     1.2、12
     土地使用税        土地面积                    不同区域使用不同税率
    
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
    √适用□不适用
    
                    纳税主体名称                             所得税税率(%)
     北京三元食品股份有限公司                                                          15
     河北三元食品有限公司                                                              15
     呼伦贝尔三元乳业有限责任公司                                                      25
     内蒙古满洲里三元乳业有限责任公司                                                  25
     迁安三元食品有限公司                                                              25
     天津三元乳业有限公司                                                              25
     北京百鑫经贸有限公司                                                              25
     澳大利亚三元经贸有限公司                                                          30
     上海三元乳业有限公司                                                              25
     柳州三元天爱乳业有限公司                                                          25
     新乡市三元食品有限公司                                                            25
     湖南太子奶集团生物科技有限责任公司                                                25
     江苏三元双宝乳业有限公司                                                          25
     北京艾莱发喜食品有限公司                                                          15
     上海三元全佳乳业有限公司                                                          25
     艾莱发喜新西兰食品有限公司                                                        28
     三元普度国际资本与贸易有限公司                                                    27
     克劳利置业有限公司                                                                27
     阿瓦隆乳业有限公司                                                                27
     唐山三元食品有限公司                                                              25
     香港三元食品股份有限公司                                                        16.5
     HCo Lux S.àr.l.                                                             33.33
     HCo France                                                                  33.33
     Brassica Holdings                                                           33.33
     St Hubert                                                                   33.33
     Valle’ItaliaSrl                                                            24.00
    
    
    2. 税收优惠
    
    √适用 □不适用
    
    (1)2018年1-5月按照《食品安全国家标准—巴氏杀菌乳》(GB19645—2010)生产的巴氏杀菌
    
    乳和按照《食品安全国家标准—灭菌乳》(GB25190—2010)生产的灭菌乳,均属于初级农业产品,
    
    按照《关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)中鲜奶按11%的税率征收增
    
    值税。根据《关于增值税税率调整的通知》(财税〔2018〕32号):自2018年5月1日起,简
    
    并增值税税率结构,取消11%的增值税税率。初级农业产品中的鲜奶按照10%税率征收增值税。
    
    (2)本公司控股子公司柳州三元天爱乳业有限公司、江苏三元双宝乳业有限公司依据《中华人民
    
    共和国增值税暂行条例》第十六条第一款“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定,
    
    其自产自销的鲜牛奶免征增值税。
    
    (3)本公司控股子公司江苏三元双宝乳业有限公司依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十
    
    七条第(一)项的规定及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定,经连云
    
    港市地方税务局(2015)20790号批文批准,从事农业项目,免征企业所得税。
    
    (4)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定的农、林、牧、渔业项目企
    
    业所得税优惠政策以及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工
    
    范围(试行)的通知》财税[2008]149号规定,通过对鲜奶进行净化、均质、杀菌或灭菌、灌装
    
    等简单加工处理,制成的巴氏杀菌奶、超高温灭菌奶属于奶类初加工,可享受免所得税优惠政策。
    
    (5)经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准,本
    
    公司及控股子公司北京艾莱发喜食品有限公司认定为高新技术企业,按照15%的税率征收企业所
    
    得税。
    
    (6)经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局批准,本公司
    
    全资子公司河北三元食品有限公司认定为高新技术企业,按照15%的税率征收企业所得税。
    
    3. 其他
    
    √适用 □不适用
    
    根据财政部、税务总局《关于增值税税率调整的通知》(财税〔2018〕32号),“自2018年5
    
    月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调
    
    整为16%、10%”。本公司自2018年5月1日起,相应业务增值税税率调整为16%、10%。
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目                     期末余额                        期初余额
     库存现金                                  786,755.33                      469,841.43
     银行存款                            1,903,369,001.44                1,765,366,330.49
     其他货币资金                            3,007,382.06                    2,407,756.42
     合计                                1,907,163,138.83                1,768,243,928.34
       其中:存放在境外的                  456,260,777.45                   27,588,014.96
           款项总额
    
    
    其他说明
    
    (1)期末,本公司抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项详见附注七、70。
    
    (2)库存现金中美元折算汇率是期末人民币对美元的汇率,银行存款中美元的折算率涉及多次转
    
    换。子公司三元普度记账本位币为加元,期末存在非本位币美元,美元先转换为记账本位币加元,
    
    加元转换为人民币;子公司香港三元记账本位币为欧元,期末存在非本位币美元、港币,非本位
    
    币转换为欧元,欧元转换为人民币。
    
    2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                      期末余额                    期初余额
     交易性金融资产                             1,156,624.30
     其中:债务工具投资
           权益工具投资
           衍生金融资产                         1,156,624.30
           其他
     指定以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融资产
     其中:债务工具投资
           权益工具投资
           其他
                 合计                           1,156,624.30
    
    
    3、衍生金融资产
    
    □适用√不适用
    
    4、应收票据及应收账款
    
    总表情况
    
    (1).分类列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                 项目                       期末余额                    期初余额
     应收票据                                    9,216,978.56                7,302,860.00
     应收账款                                1,029,243,278.11              640,752,568.89
                 合计                        1,038,460,256.67              648,055,428.89
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    应收票据应收票据
    
    应收票据
    
    (2).应收票据分类列示
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                        项目                                       期末余额                                     期初余额
     银行承兑票据                                                                9,030,000.00                               6,802,860.00
     商业承兑票据                                                                  186,978.56                                 500,000.00
                        合计                                                     9,216,978.56                               7,302,860.00
    
    
    (3).期末公司已质押的应收票据
    
    □适用√不适用
    
    (4).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    □适用√不适用
    
    (5).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    应收账款
    
    (1).应收账款分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           类别                                期末余额                                                 期初余额
                             账面余额              坏账准备            账面             账面余额              坏账准备           账面
    
    
    121 / 213
    
                           金额      比例(%)     金额     计提比例     价值          金额      比例(%)     金额    计提比例     价值
                                                          (%)                                                    (%)
    单项金额重大并单独计     1,626,317.26      0.14   1,626,317.26    100.00             0.00     1,626,317.26      0.23  1,626,317.26    100.00           0.00
    提坏账准备的应收账款
    按信用风险特征组合计1,133,804,013.40      99.85 104,579,052.07      9.22 1,029,224,961.33 715,888,060.20    99.75 75,253,162.19     10.51 640,634,898.01
    提坏账准备的应收账款
    单项金额不重大但单独       111,769.96      0.01      93,453.18     83.61        18,316.78       177,074.38      0.02     59,403.50     33.55     117,670.88
    计提坏账准备的应收账
    款
            合计         1,135,542,100.62    --    106,298,822.51    --    1,029,243,278.11   717,691,451.84    --    76,938,882.95     --     640,752,568.89
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 应收账款                                                           期末余额
                (按单位)                   应收账款                坏账准备                计提比例(%)               计提理由
     北京嘉禾日达农业科技有限公司            1,626,317.26                1,626,317.26                    100.00  收回可能性极小
                   合计                      1,626,317.26                1,626,317.26             /                         /
    
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 账龄                                                             期末余额
                                                应收账款                          坏账准备                        计提比例(%)
     1年以内
     其中:1年以内分项
     1年以内小计                                    1,043,945,820.13                      52,197,290.96                                 5
     1至2年                                            37,888,937.25                       7,577,787.43                             20.00
     2至3年                                            12,606,297.86                       6,303,148.95                             50.00
     3年以上
     3至4年                                             4,310,667.17                       3,448,533.74                             80.00
    
    
    122 / 213
    
     4至5年                                             1,235,370.47                       1,235,370.47                            100.00
     5年以上                                           33,816,920.52                      33,816,920.52                            100.00
                 合计                               1,133,804,013.40                     104,579,052.07
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
    
    □适用 √不适用
    
    (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    本期计提坏账准备金额29,359,939.56元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (3).本期实际核销的应收账款情况
    
    □适用√不适用
    
    (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    √适用 □不适用
    
    本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额389,513,125.56元,占应收账款期末余额合计数的比例34.30%,相应计提的坏账准备期末余额
    
    汇总金额23,410,183.57元。
    
    (5).因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    □适用 √不适用
    
    123 / 213
    
    (6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    124 / 213
    
    5、预付款项
    
    (1).预付款项按账龄列示
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
         账龄                  期末余额                            期初余额
                        金额             比例(%)             金额             比例(%)
         1年以内     89,786,954.47             96.61     89,179,976.38             94.58
         1至2年         562,927.93              0.61      2,980,010.96              3.16
         2至3年         685,762.04              0.74        309,202.54              0.33
         3年以上      1,899,617.10              2.04      1,816,687.58              1.93
            合计     92,935,261.54            100.00     94,285,877.46            100.00
    
    
    (2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    √适用 □不适用
    
    本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额41,613,815.27元,占预付款项期末余
    
    额合计数的比例44.77%。
    
    其他说明
    
    □适用 √不适用
    
    6、其他应收款
    
    总表情况
    
    (1).分类列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                       期末余额                    期初余额
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                  8,131,847.09               37,200,643.36
     合计                                        8,131,847.09               37,200,643.36
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    应收利息
    
    (2).应收利息分类
    
    □适用√不适用
    
    (3).重要逾期利息
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    应收股利
    
    (4).应收股利
    
    □适用√不适用
    
    (5).重要的账龄超过1年的应收股利
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    其他应收款
    
    (6).其他应收款分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                            期末余额                                                   期初余额
          类别             账面余额               坏账准备            账面            账面余额              坏账准备            账面
                        金额      比例(%)      金额     计提比例     价值         金额      比例(%)      金额     计提比例     价值
                                                         (%)                                                    (%)
    单项金额重大并                                                            27,624,296.00    50.32                       27,624,296.00
    单独计提坏账准
    备的其他应收款
    按信用风险特征  26,574,498.66    99.93 18,442,651.57    69.40 8,131,847.09 26,953,231.01    49.10 17,692,081.69    65.64  9,261,149.32
    组合计提坏账准
    备的其他应收款
    单项金额不重大     19,367.14     0.07     19,367.14   100.00                315,198.04     0.58                          315,198.04
    但单独计提坏账
    准备的其他应收
    款
          合计      26,593,865.80    --    18,462,018.71    --    8,131,847.09 54,892,725.05  49.10  17,692,081.69  65.64  37,200,643.36
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    
    □适用√不适用
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    账龄                                                             期末余额
                                                   其他应收款                        坏账准备                      计提比例(%)
     1年以内
     其中:1年以内分项
    
    
    127 / 213
    
     1年以内小计                                            7,026,072.07                      351,303.58                                5
     1至2年                                                   714,756.91                      142,951.38                               20
     2至3年                                                 1,685,647.95                      842,823.98                               50
     3年以上
     3至4年                                                   212,245.52                      169,796.42                               80
     4至5年                                                   769,628.42                      769,628.42                              100
     5年以上                                               16,166,147.79                   16,166,147.79                              100
                    合计                                   26,574,498.66                   18,442,651.57
    
    
    128 / 213
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
    
    □适用√不适用
    
    (7).按款项性质分类情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               款项性质                  期末账面余额                期初账面余额
     拟投资款                                                               24,000,000.00
     往来款                                    13,647,747.02               14,343,318.75
     税收返还                                   3,151,560.00                3,466,758.04
     质保金/保证金                              2,825,446.67                2,589,954.00
     代垫水电气费                                 676,443.47                1,890,318.92
     备用金                                     2,450,767.75                1,442,219.28
     押金                                       1,235,974.86                1,212,573.44
     代垫人员费用                                 279,186.89                   61,326.92
     赔偿款                                                                     12,000.00
     其他                                       2,326,739.14                5,874,255.70
                 合计                          26,593,865.80               54,892,725.05
    
    
    (8).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额744,812.82元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (9).本期实际核销的其他应收款情况
    
    □适用√不适用
    
    (10). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
     单位名称   款项的性       期末余额             账龄         占其他应收款期末余    坏账准备
                   质                                             额合计数的比例(%)    期末余额
    第一名     往来款          8,224,570.11 2-3年部分为1220000                 30.93  7,614,570.11
                                              元,其余为5年以上
    第二名     税收返还        3,151,560.00             5年以上                11.85  3,151,560.00
    第三名     往来款          1,482,178.46             5年以上                 5.57  1,482,178.46
    第四名     往来款          1,021,290.70             5年以上                 3.84  1,021,290.70
    第五名     设备款            343,216.24             5年以上                 1.29    343,216.24
       合计        /          14,222,815.51                   /                53.48 13,612,815.51
    
    
    (11). 涉及政府补助的应收款项
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          单位名称        政府补助项目      期末余额        期末账龄     预计收取的时间、
                              名称                                          金额及依据
     株洲市财政局             税收返还     3,151,560.00        5年以上
            合计               /           3,151,560.00        /                /
    
    
    (12). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    □适用 √不适用
    
    (13). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    7、存货
    
    (1).存货分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           项目                         期末余额                                     期初余额
                         账面余额       跌价准备      账面价值       账面余额       跌价准备       账面价值
    原材料             311,291,615.10  7,687,299.17 303,604,315.93 307,561,901.31  10,998,635.43  296,563,265.88
    在产品              15,982,406.44     31,955.52  15,950,450.92  19,394,114.29      31,955.52   19,362,158.77
    库存商品           224,668,923.11  2,757,120.27 221,911,802.84 215,545,886.23                 215,545,886.23
    周转材料            22,777,005.57    155,602.15  22,621,403.42  11,385,542.40                  11,385,542.40
    消耗性生物资产
    建造合同形成的已
    完工未结算资产
    委托加工物资         1,640,854.04                1,640,854.04   1,321,455.70                   1,321,455.70
    在途物资               915,659.06                  915,659.06  12,670,469.88                  12,670,469.88
           合计        577,276,463.32 10,631,977.11 566,644,486.21 567,879,369.81  11,030,590.95  556,848,778.86
    
    
    (2).存货跌价准备
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
         项目          期初余额           本期增加金额              本期减少金额            期末余额
                                        计提         其他      转回或转销      其他
     原材料          10,998,635.43   3,947,207.68   1,309.56   7,200,797.08  59,056.42      7,687,299.17
     在产品              31,955.52                                                             31,955.52
     库存商品                        2,757,120.27                                           2,757,120.27
     周转材料                          155,602.15                                             155,602.15
     消耗性生物资
     产
     建造合同形成
     的已完工未结
     算资产
         合计        11,030,590.95   6,859,930.10   1,309.56   7,200,797.08  59,056.42     10,631,977.11
    
    
    (3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
    
    □适用 √不适用
    
    (4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    √适用 □不适用
    
    存货跌价准备本期减少额中包含因资产价值回升转回额为899,385.93元。
    
    存货种类 确定可变现净值的 本期转回或转销
    
    具体依据 存货跌价准备的原因
    
    原材料 无使用价值 本期实现销售或使用
    
    在产品 无使用价值
    
    库存商品 预计售价减去预计销售费用
    
    周转材料 无使用价值
    
    8、持有待售资产
    
    □适用√不适用
    
    9、一年内到期的非流动资产
    
    □适用√不适用
    
    10、其他流动资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
    待抵扣进项税额                               18,447,238.20               9,287,297.53
    待认证进项税额                               30,171,492.03              32,587,845.46
    预缴所得税                                   99,531,153.99                   3,626.73
    委托理财产品                                 19,500,000.00             576,000,000.00
    待退GST                                       2,038,150.57                 687,356.11
    其他                                          2,034,471.54                 568,504.09
                 合计                           171,722,506.33             619,134,629.92
    
    
    11、可供出售金融资产
    
    (1).可供出售金融资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目                          期末余额                              期初余额
                                账面余额      减值     账面价值       账面余额     减值     账面价值
                                              准备                                 准备
     可供出售债务工具:
     可供出售权益工具:       68,300,000.00          68,300,000.00  44,300,000.00        44,300,000.00
        按公允价值计量的
        按成本计量的          68,300,000.00          68,300,000.00  44,300,000.00        44,300,000.00
              合计            68,300,000.00          68,300,000.00  44,300,000.00        44,300,000.00
    
    
    (2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产
    
    □适用√不适用
    
    (3).期末按成本计量的可供出售金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                           账面余额                             减值准备        在被投  本期
          被投资                                                                                资单位  现金
           单位                          本期      本期                        本期   本期  期  持股比
                            期初         增加      减少       期末       期初   增加   减少  末   例(%)   红利
     北京三元种业科技   24,000,000.00                        24,000,000.00                             1.95
     股份有限公司
     北京三元德宏房地   20,000,000.00                        20,000,000.00                               10
     产有限公司
     北京市隆福大厦有      300,000.00                          300,000.00                            0.197
     限公司
     北京星实投资管理                 24,000,000.00          24,000,000.00                             2.93
     中心(有限合伙)
           合计         44,300,000.00  24,000,000.00          68,300,000.00                             /
    
    
    (4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
    
    □适用√不适用
    
    (5).可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    12、持有至到期投资
    
    (1).持有至到期投资情况
    
    □适用√不适用
    
    (2).期末重要的持有至到期投资
    
    □适用√不适用
    
    (3).本期重分类的持有至到期投资
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    13、长期应收款
    
    (1).长期应收款情况
    
    □适用√不适用
    
    (2).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
    
    □适用 √不适用
    
    (3).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    14、长期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                        本期增减变动
                                                                                  计
                           期初     追  减  权益法下确  其他   其他  宣告发放现   提          期末     减值准备期
        被投资单位         余额     加  少  认的投资损  综合   权益  金股利或利   减   其     余额       末余额
                                    投  投      益      收益   变动      润       值   他
                                    资  资              调整                      准
                                                                                  备
     一、合营企业
     北京麦当劳食品有限公司     771,152,007.32              228,590,621.87                       70,000,000.00                929,742,629.19
     小计               771,152,007.32          228,590,621.87                70,000,000.00           929,742,629.19
     二、联营企业
     北京三元梅园食品有限公       5,738,100.00                                                                                  5,738,100.00     5,738,100.00
     司
     甘肃三元乳业有限公司        17,503,935.48               -3,106,562.84                                                     14,397,372.64
     小计                23,242,035.48           -3,106,562.84                                      20,135,472.64    5,738,100.00
           合计         794,394,042.80          225,484,059.03                70,000,000.00           949,878,101.83    5,738,100.00
    
    
    15、投资性房地产
    
    投资性房地产计量模式
    
    (1).采用成本计量模式的投资性房地产
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目             房屋、建筑物    土地使用权      在建工程         合计
     一、账面原值
        1.期初余额             31,492,365.52                               31,492,365.52
        2.本期增加金额
        (1)外购
        (2)存货\固定资产\在
     建工程转入
        (3)企业合并增加
        3.本期减少金额            719,100.93                                  719,100.93
        (1)处置
        (2)其他转出             719,100.93                                  719,100.93
         4.期末余额            30,773,264.59                               30,773,264.59
     二、累计折旧和累计摊销
         1.期初余额            13,431,573.90                               13,431,573.90
         2.本期增加金额         1,086,556.78                                1,086,556.78
        (1)计提或摊销         1,086,556.78                                1,086,556.78
         3.本期减少金额           552,251.03                                  552,251.03
        (1)处置
        (2)其他转出             552,251.03                                  552,251.03
         4.期末余额            13,965,879.65                               13,965,879.65
     三、减值准备
         1.期初余额
         2.本期增加金额
        (1)计提
         3、本期减少金额
         (1)处置
         (2)其他转出
         4.期末余额
     四、账面价值
        1.期末账面价值         16,807,384.94                               16,807,384.94
        2.期初账面价值         18,060,791.62                               18,060,791.62
    
    
    (2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       账面价值              未办妥产权证书原因
     河北三元房屋建筑物                         16,584,246.51  正在办理
    
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    16、固定资产
    
    总表情况
    
    (1).分类列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
     固定资产                                 2,536,700,629.53           2,423,445,420.18
     固定资产清理
                  合计                        2,536,700,629.53           2,423,445,420.18
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    固定资产
    
    (2).固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
       项目      房屋及建筑物      机器设备       运输工具    办公设备及其       土地           合计
                                                                  他
     一、账面
     原值:
         1.期   1,551,019,826.94  2,223,543,148.74  35,548,955.61  144,663,386.91    25,000,726.30  3,979,776,044.50
     初余额
         2.本
     期增加金     170,565,764.91    342,681,217.04   1,911,961.47   31,422,950.87                   546,581,894.29
     额
     (1)购置     3,164,388.74     58,799,967.21   1,678,694.91    9,015,287.51                    72,658,338.37
     (2)在建     16,578,758.92     35,631,421.75                 3,292,013.20                    55,502,193.87
     工程转入
     (3)企业    150,103,516.32    248,249,828.08     233,266.56   19,062,965.16                   417,649,576.12
     合并增加
     (4)其他       719,100.93                                      52,685.00                      771,785.93
         3.本
     期减少金      6,735,679.25     48,386,516.47   2,463,278.74    2,756,987.84       782,579.60     61,125,041.90
     额
     (1)处置     5,284,002.22     46,028,075.92   2,440,298.10    2,711,988.37                    56,464,364.61
     或报废
     (2)其他     1,451,677.03      2,358,440.55      22,980.64      44,999.47       782,579.60      4,660,677.29
         4.期   1,714,849,912.60  2,517,837,849.31  34,997,638.34  173,329,349.94  24,218,146.70  4,465,232,896.89
     末余额
     二、累计
     折旧
         1.期     334,855,703.50  1,003,780,479.41  26,274,848.16   85,392,036.75                 1,450,303,067.82
     初余额
         2.本
     期增加金     130,327,232.25    253,006,016.69   2,650,568.63   23,007,840.99                   408,991,658.56
     额
     (1)计提     50,390,891.41    152,667,586.71   2,552,491.11   16,216,335.65                   221,827,304.88
     (2)其他     79,936,340.84    100,338,429.98      98,077.52    6,791,505.34                   187,164,353.68
         3.本
     期减少金      5,315,260.74     42,890,164.95   2,348,441.95    2,629,687.76                    53,183,555.40
     额
     (1)处置     4,924,468.78     42,189,123.48   2,331,197.17    2,606,570.22                    52,051,359.65
     或报废
     (2)其他       390,791.96       701,041.47      17,244.78      23,117.54                     1,132,195.75
         4.期     459,867,675.01  1,213,896,331.15  26,576,974.84  105,770,189.98                 1,806,111,170.98
     末余额
     三、减值
     准备
         1.期      15,402,348.98     90,579,625.63      5,643.17      39,938.72                   106,027,556.50
     初余额
         2.本
     期增加金        521,318.22     17,540,701.01      13,569.82      40,424.32                    18,116,013.37
     额
     (1)计提       521,318.22     17,540,701.01      13,569.82      40,424.32                    18,116,013.37
         3.本
     期减少金         19,543.68      1,702,929.81                                                1,722,473.49
     额
     (1)处置        19,543.68      1,702,929.81                                                1,722,473.49
     或报废
         4.期      15,904,123.52    106,417,396.83      19,212.99      80,363.04                     122,421,096.38
     末余额
     四、账面
     价值
         1.期
     末账面价   1,239,078,114.07  1,197,524,121.33   8,401,450.51   67,478,796.92    24,218,146.70  2,536,700,629.53
     值
         2.期
     初账面价   1,200,761,774.46  1,129,183,043.70   9,268,464.28   59,231,411.44    25,000,726.30  2,423,445,420.18
     值
    
    
    (3).暂时闲置的固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目         账面原值       累计折旧         减值准备       账面价值      备注
     房屋及建筑物        33,058,298.11       20,030,878.63       5,960,003.36     7,067,416.12
     机器设备           211,298,272.95      171,926,544.07      31,913,049.15     7,458,679.73
     办公设备及其他         252,740.63          138,618.93         105,211.47         8,910.23
     运输设备               371,396.30          352,826.48          13,569.82         5,000.00
     合  计             244,980,707.99      192,448,868.11      37,991,833.80    14,540,006.08
    
    
    (4).通过融资租赁租入的固定资产情况
    
    □适用√不适用
    
    (5).通过经营租赁租出的固定资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                      项目                                   期末账面价值
     房屋及建筑物                                                           16,184,437.79
     机器设备                                                                2,614,844.33
    
    
    (6).未办妥产权证书的固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      账面价值               未办妥产权证书的原因
     大学生宿舍                                   197,126.85  历史问题,正在办理中
     鑫雅苑地下车库                            15,601,676.64  历史问题,正在办理中
     嘉铭A座地下一层                            1,169,079.60  历史问题,正在办理中
     嘉铭车位                                     558,575.75  历史问题,正在办理中
     河北三元房屋建筑物                         5,513,204.36  正在办理
    
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    说明1:截至2018年12月31日,本公司子公司湖南太子奶公司账面原值91,369,225.76元、账
    
    面净值59,430,178.45元的固定资产所有权受到限制,系本公司以房屋作为抵押物取得流动资金
    
    贷款12,000,000.00元,该流动资金贷款本期已偿还,抵押待解除。
    
    说明2:截至2018年12月31日,本公司子公司柳州三元公司账面原值7,335,563.78元、账面
    
    净值6,028,916.49元的固定资产所有权受到限制,系本公司以房屋作为抵押物取得流动资金贷款
    
    25,000,000.00元。
    
    固定资产清理
    
    □适用√不适用
    
    17、在建工程
    
    总表情况
    
    (1).分类列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                       期末余额                    期初余额
     在建工程                                   32,230,263.29               48,398,673.19
     工程物资
                 合计                           32,230,263.29               48,398,673.19
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    在建工程
    
    (2).在建工程情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                                  期末余额                                            期初余额
                                    账面余额          减值准备         账面价值         账面余额         减值准备          账面价值
    基建工程                         1,911,918.09                         1,911,918.09       29,655,651.31                        29,655,651.31
    安装工程                         17,267,504.69                        17,267,504.69        7,168,990.14                         7,168,990.14
    技术改造工程                    113,330,464.23      106,531,372.63       6,799,091.60      114,807,278.00      106,531,372.63       8,275,905.37
    其他工程                         6,251,748.91                         6,251,748.91        3,298,126.37                         3,298,126.37
                合计            138,761,635.92      106,531,372.63      32,230,263.29      154,930,045.82     106,531,372.63      48,398,673.19
    
    
    (3).重要在建工程项目本期变动情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        利
        工程        息  其
        累计        资 中: 本期
                                       期初                     本期转入固定  本期其他减       期末       投入   工程  本 本期 利息
      项目名称        预算数           余额      本期增加金额    资产金额      少金额         余额       占预   进度  化 利息 资本    资金来源
        算比        累 资本 化率
        例(%)       计 化金  (%)
        金  额
        额
    1号4号厂房豆         29,728,154.59     29,728,154.59                                                    29,728,154.59                                08年遗留问题
    奶生产线工程
    3号厂房砖包          71,739,029.78     71,739,029.78                                                    71,739,029.78                                08年遗留问题
    生产线工程
    污水处理工程          2,840,000.00      2,840,000.00                                                     2,840,000.00                                08年遗留问题
    
    
    138 / 213
    
    水煤浆蒸汽锅          6,897,268.00      6,897,268.00                                                     6,897,268.00                                 08年遗留问题
    炉系统等工程
    新建锅炉房            2,230,300.83      1,811,355.03      526,404.63     2,337,759.66                                  104.82 100.00                  自筹资金
    工业园               19,255,175.97      1,521,367.59      662,820.50     2,184,188.09                                  100.00 100.00                  企业自筹
    ERP工程              28,030,860.00      2,763,359.98       645,599.98                   1,613,999.96     1,794,960.00   90.00 90.00                   企业自筹
    新乡设备              2,393,162.40      1,196,581.20                                                     1,196,581.20   50.00 20.00                   企业自筹
    脆皮巧克力夸          3,500,000.00      2,094,017.10      853,448.26     2,947,465.36                                  100.00 100.00                  企业自筹
    克奶酪生产线
    1号挤奶厅改           1,288,167.06                      1,288,167.06     1,288,167.06                                  100.00 100.00                  企业自筹
    造
    新乐工业园项      1,600,000,000.00     27,232,576.28    7,384,446.63    34,492,974.73                       124,048.18   80.09 99.00                   募集资金
    目
    新乡三元奶浆          4,000,000.00      2,049,735.45      722,222.22                                     2,771,957.67   69.00 69.00                  自筹资金
    项目
    八喜新车间及         92,600,000.00        611,720.00    1,176,149.91                                     1,787,869.91    1.93 1.93                   自筹
    冷库项目
    巴氏杀菌机、          3,600,000.00                      3,044,444.45                                     3,044,444.45   84.57 84.57                  自筹
    分离机
    污水处理工程          6,000,000.00                      5,697,027.60      5,697,027.60                                  94.95 100.00                 自筹
    Laboratory            7,682,506.70                      7,617,547.69                                     7,617,547.69   99.15 99.15                  自筹
    relocation
    Safety                2,589,609.00                      1,403,678.49                                     1,403,678.49   54.20 54.20                  自筹
    Production            8,435,847.50                      1,722,433.23                                     1,722,433.23   20.42 20.42                  自筹
    tool
    Information           7,305,836.30                      3,156,700.49                                     3,156,700.49   43.21 43.21                  自筹
    system
    其他工程             55,645,083.31      4,444,880.82    5,471,221.09     6,554,611.37     424,528.30     2,936,962.24   60.00 60.00                  自筹
        合计       1,955,761,001.44    154,930,045.82  41,372,312.23   55,502,193.87   2,038,528.26   138,761,635.92  /      /             /         /
    
    
    (4).本期计提在建工程减值准备情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    139 / 213
    
    工程物资
    
    (5).工程物资情况
    
    □适用√不适用
    
    18、生产性生物资产
    
    (1).采用成本计量模式的生产性生物资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                      种植业                       畜牧养殖业                       林业   水产业
           项目       类  类     成乳牛       青年牛       育成牛        犊牛     类  类  类  类      合计
                      别  别                                                       别  别  别  别
     一、账面原值
         1.期初余额            27,189,499.36   6,432,239.95   6,139,074.79  1,968,474.24                  41,729,288.34
         2.本期增加            12,154,390.74  11,532,418.90   7,783,681.11  3,219,125.30                  34,689,616.05
     金额
            (1)外购
            (2)自行            12,154,390.74  11,532,418.90   7,783,681.11  3,219,125.30                  34,689,616.05
     培育
         3.本期减少             9,215,526.73  12,535,927.03   7,229,511.93  3,881,736.90                  32,862,702.59
     金额
            (1)处置             9,215,526.73     381,536.29     105,632.30     76,041.01                   9,778,736.33
            (2)其他                         12,154,390.74   7,123,879.63  3,805,695.89                  23,083,966.26
         4.期末余额            30,128,363.37   5,428,731.82   6,693,243.97  1,305,862.64                  43,556,201.80
     二、累计折旧
         1.期初余额             7,711,151.31                                                          7,711,151.31
         2.本期增加             4,388,522.34                                                          4,388,522.34
     金额
           (1)计提              4,388,522.34                                                          4,388,522.34
         3.本期减少             4,022,068.23                                                          4,022,068.23
     金额
            (1)处置             4,022,068.23                                                          4,022,068.23
            (2)其他
         4.期末余额             8,077,605.42                                                          8,077,605.42
     三、减值准备
         1.期初余额
         2.本期增加
     金额
           (1)计提
         3.本期减少
     金额
            (1)处置
            (2)其他
         4.期末余额
     四、账面价值
         1.期末账面            22,050,757.95   5,428,731.82   6,693,243.97  1,305,862.64                  35,478,596.38
     价值
         2.期初账面            19,478,348.05   6,432,239.95   6,139,074.79  1,968,474.24                  34,018,137.03
     价值
    
    
    (2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    19、油气资产
    
    □适用√不适用
    
    20、无形资产
    
    (1).无形资产情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目            土地使用权        商标         专利权     非专利技术      软件          合计
     一、账面原值
     1.期初余额              488,467,012.43     50,821,638.03                6,770,903.77  35,413,304.14    581,472,858.37
         2.本期增加金额          80,341.55  3,801,565,330.00  50,778,581.93               33,427,015.15  3,885,851,268.63
           (1)购置               80,341.55           873.78                             6,011,284.22      6,092,499.55
           (2)内部研发
           (3)企业合并增加                 3,801,564,456.22  50,778,581.93               25,377,202.67  3,877,720,240.82
     (4)在建工程转入                                                                2,038,528.26      2,038,528.26
         3.本期减少金额         463,577.30         1,747.56                                20,796.44       486,121.30
           (1)处置              432,144.78                                               20,796.44       452,941.22
     (2)其他                   31,432.52         1,747.56                                               33,180.08
        4.期末余额           488,083,776.68  3,852,385,220.47  50,778,581.93   6,770,903.77  68,819,522.85  4,466,838,005.70
     二、累计摊销
         1.期初余额           65,478,240.84     30,274,487.82                1,251,271.44  17,263,916.34    114,267,916.44
         2.本期增加金额       10,301,454.83     21,464,304.08  50,778,581.93               26,197,213.07    108,741,553.91
     (1)计提                10,301,454.83     4,479,997.26                             5,217,276.90     19,998,728.99
     (2)企业合并增加                        16,984,306.82  50,778,581.93               20,979,936.17     88,742,824.92
         3.本期减少金额         111,764.11                                               20,796.44       132,560.55
            (1)处置             109,606.81                                               20,796.44       130,403.25
     (2)其他                    2,157.30                                                                2,157.30
         4.期末余额           75,667,931.56     51,738,791.90  50,778,581.93   1,251,271.44  43,440,332.97    222,876,909.80
     三、减值准备
         1.期初余额                           3,384,129.59                5,519,632.33      5,721.45      8,909,483.37
         2.本期增加金额
           (1)计提
         3.本期减少金额
           (1)处置
         4.期末余额                           3,384,129.59                5,519,632.33      5,721.45      8,909,483.37
     四、账面价值
         1.期末账面价值      412,415,845.12  3,797,262,298.98                            25,373,468.43  4,235,051,612.53
         2.期初账面价值      422,988,771.59     17,163,020.62                            18,143,666.35    458,295,458.56
    
    
    (2).未办妥产权证书的土地使用权情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    ①本年末,无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
    
    ②截至2018年12月31日,本公司子公司湖南太子奶公司账面原值4,353,446.14元、账面净值
    
    3,536,163 .41元的无形资产所有权受到限制,系以土地作为抵押物取得流动资金贷款
    
    12,000,000.00元,该流动资金贷款本期已偿还,抵押待解除。
    
    ③截至2018年12月31日,本公司子公司柳州三元公司账面原值7,416,779.36元、账面净值
    
    5,212,132.57元的无形资产所有权受到限制,系以土地作为抵押物取得流动资金贷款
    
    25,000,000.00元。
    
    21、开发支出
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     期初         本期增加金额             本期减少金额           期末
         项目        余额    内部开发支出     其他     确认为无   转入当期损益     余额
                                                       形资产
     研究开发支出           28,731,854.00                        28,731,854.00
         合计               28,731,854.00                        28,731,854.00
    
    
    22、商誉
    
    (1).商誉账面原值
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
     被投资单位名称或形成商誉                       本期增加           本期减少
              的事项              期初余额      企业合并形成的    处    汇率变动        期末余额
                                                                   置
     柳州三元天爱乳业有限公司    2,806,465.23                                            2,806,465.23
     新乡市三元食品有限公司     20,998,538.55                                           20,998,538.55
     Brassica Holdings                         1,662,748,711.82                    1,662,748,711.82
     克劳利置业有限公司         19,858,681.22                           371,877.86      19,486,803.36
               合计             43,663,685.00   1,662,748,711.82        371,877.86   1,706,040,518.96
    
    
    (2).商誉减值准备
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
      被投资单位名称或形成商誉      期初余额       本期增加     本期减少      期末余额
               的事项                                计提         处置
     柳州三元天爱乳业有限公司      2,806,465.23                              2,806,465.23
     新乡市三元食品有限公司       20,998,538.55                             20,998,538.55
                合计              23,805,003.78                             23,805,003.78
    
    
    (3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
    
    □适用 √不适用
    
    (4).说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
    
    增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法√适用 □不适用
    
    (1)Hco France与商誉相关的长期资产包括固定资产、无形资产、在建工程,2018年末商誉的
    
    账面价值166,274.87万元,含商誉的资产组账面价值471,765.39万元;可收回金额采用资产组
    
    的预计未来现金流量的现值,根据7年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。营业收入主
    
    要来源于涂抹酱、冰淇淋销售收入,HcoFrance管理层综合考虑产品的品牌、品种、价格、销售
    
    网络等因素影响,预测该期间内营业收入增长率为2.1%-10.9%。资产组现金流量预测所用的折现
    
    率是税后7.7%(子公司Valle'公司折现率是税后8.2%),用于推断7年以后的资产组的现金流
    
    量的增长率是1.6%。经测算预计未来现金流量的现值高于资产组账面价值,本公司认为收购
    
    Brassica Holdings形成的商誉不存在减值。
    
    (2)三元普度国际资本与贸易有限公司资产组(名为Crowley Properties Ltd资产组),组成
    
    为合并报表口径对应的资产和负债。2018年末商誉的账面价值1,948.68万元,含商誉的资产组
    
    账面价值4,263.24万元;可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值,根据5年期的财务
    
    预算基础上的现金流量预测来确定。营业收入主要来源于乳制品销售收入,管理层考虑品种、价
    
    格、销售网络等因素,预测该期间内营业收入增长率为5%。资产组现金流量预测所用的折现率是
    
    税前9.29%,稳定期资产组的现金流量的零增长。经测算预计未来现金流量的现值高于资产组账
    
    面价值,本公司认为收购克劳利置业有限公司形成的商誉不存在减值。
    
    (5).商誉减值测试的影响
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明
    
    □适用 √不适用
    
    23、长期待摊费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目             期初余额     本期增加金额    本期摊销金额   其他减       期末余额
                     &