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个股公告正文

聚龙股份:2018年年度报告

日期:2019-04-25附件下载

    聚龙股份有限公司
    
    2018年年度报告
    
    2019-0272019年04月第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    
    公司负责人柳永诠、主管会计工作负责人孙淑梅及会计机构负责人(会计主管人员)赵诚伟声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    
    (一)新产品拓展的风险
    
    公司近几年以来围绕商业银行前、后台现金智能处理、流通管理领域发展主营业务,研发了系列现金处理设备新产品,如人民币鉴别仪(A 类)、新一代302 系列纸币清分终端、中型纸币清分机、全自动现钞清分环保流水线、自助存取款一体机等,以及金融物联网——人民币流通管理系统。上述新产品依靠公司在金融安全装备领域较好的品牌优势和销售网络基础,取得了良好的推进效果,形成了个性化、可实施的成套解决方案。与此同时,为了进一步在金融安全领域寻找新的可拓展业务和业绩增长点,公司投资研发了清分流水线、TCR柜员循环机、塑封机、金库物流管理系统等新产品,同时拓展了金融运营服务外包。由于上述产品和业务针对的是商业银行现有业务范围和业务流程中全新的空白领域,或者是打破现有的 传统业务和传统需求拓展更完善的智能化、信息化服务模式,因此,在新产品推进和新业务 拓展过程中存在一定因传统习惯的固化而带来的产品适用性风险。
    
    针对上述风险公司将努力为新产品、新业务的推广做好前期的市场铺垫,建立和培养专门的新产品、新业务拓展团队,加强售后服务团队培训提升业务能力和对新产品、新业务的认知度,做好全面的售前、售后服务准备,并不排除与同行业合作拓展市场的可能性。
    
    (二)主营产品降价风险
    
    公司金融电子产品如纸币清分机系列、捆钞机系列等一直以来售价基本稳定,并保持较高的毛利水平。随着人民银行“假币零容忍”、“现钞全额清分”等政策的全面实施,各大商业银行积极响应人民银行号召,在网点、现金中心等前、后台前所未有的大力增强设备配置数量和配置范围。将国内金融安全装备行业推入了高速发展阶段,纸币清分机等产品也因配置场所和功能多少不同形成明显的价格梯队。在政策推进的过程中,商业银行采购预算逐年增加,存在一定的成本压力,而应用于银行网点前、后台的小型纸币清 分机、人民币鉴别仪(A 类)等产品因其配置数量庞大,且结构相对简单,是银行议价的主要目标。同时由于普遍看好纸币清分机等领域,国内一些其他厂家也开始逐渐进入到该领域,行业竞争加剧,在产品价格方面也存在竞争,因此存在一定的降价风险。
    
    针对上述降价风险,公司将从两个方面着手控制。其一是在产品生产工艺和成本控制方面进行改善,优化工艺流程,提高生产效率和产品合格率,减少内耗。同时采取成本控制措施,进一步压缩生产、制造费用,保持毛利水平。其二是加大中型纸币清分机和全自动现钞清分环保流水线等高技术门槛产品的市场推进力度,通过高毛利产品销售拉升产品综合毛利水平。同时,积极发展金融物联网——人民币流通管理系统和金库物流管理系统等软件产品,优化产品结构,拓展主营业务多样性,淡化单一产品降价对公司整体盈利能力的影响。(三)新业务运营风险
    
    公司逐渐由金融设备提供商向金融服务商转型,逐渐推行金库改造项目:包含金库硬件设备智能化改造以及金库管理信息化改造。硬件设备智能化改造采用立体化智能仓储、运输设备及智能现钞处理设备面向全国5000多家金库提供整套智能改造方案。能够有效降低无息资产比例,提高资产周转效率。信息化改造则通过信息化软件手段对金库出入库管理、库房盘点、现金、贵金属及重要票据缴存提供信息化解决方案,极大提升金库运转效率及精细化管理水平。是国内金融机构进一步提升后台管理能力达到国际化管理水平的重要趋势。推出清分外包服务业务,清分外包服务分为驻场式清分和集约化清分,驻场式清分依托单个商业银行现金中心利用全自动现钞处理设备,替代传统人工及低效工具完成驻场式纸币清点工作,并采集冠字号码用于现钞管理。集约化清分依托区域人民银行金库,设置独立第三方清分场地,面向区域内所有商业银行,提供第三方集约化现钞清分服务,达到统一的人民银行入库标准,解决商业银行全额清分压力,提高清分效率,降低单捆现钞清分成本,减少押运环节。在清分外包服务基础上将进一步拓展上门收款、清机加钞、押运、ATM配钞、自助设备运维等附加业务。
    
    针对上述新业务的开展存在一定的不确定性风险,聚龙股份将借助在智能金融终端设备、大数据信息化系统开发、运营服务领域多年来的深耕细作的经验,持续完善现有金融电子产品,加大新产业、新业务的研发投入,针对智慧网点、社区银行、现金中心设计完整地解决方案,依托现有清分外包的基础,结合大数据技术,打通上下游现金流转业务,建立样板工程,为后续大规模社会化清分打好基础,建立全方位的现金服务运营中心,基于社区金融和农村金融形成的消费大数据,提供个性化金融外包服务。
    
    (四)控股股东股权质押平仓风险
    
    受近期公司股票波动影响,公司现存部分股票质押式回购交易触发警戒线,若股票持续下跌,控股股东及实际控制人可能存在平仓风险。
    
    控股股东及实际控制人已与各质权方通过良好沟通达成一定解决方案,其中包括采取补充质押、追加保证金、以及尽快处置控股股东资产实现资金回笼等方式偿还债务。近日,鞍山市国资平台鞍山市城市建设发展有限公司与海通证券、申万宏源证券、万联证券等三家证券公司已经签署民营上市公司风险缓释基金,公司控股股东及实际控制人已被列为该基金纾困对象。目前,与各质权方的沟通较为顺畅,取得良好进展,相关风险控制基本稳定。控股股东也将尽快推进体外资产处置进程,尽早完成降杠杆工作。
    
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
    
    目录
    
    第一节 重要提示、目录和释义...................................................2
    
    第二节 公司简介和主要财务指标.................................................9
    
    第三节 公司业务概要.........................................................13
    
    第四节 经营情况讨论与分析....................................................15
    
    第五节 重要事项.............................................................37
    
    第六节 股份变动及股东情况....................................................52
    
    第七节 优先股相关情况.......................................................59
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况....................................60
    
    第九节 公司治理.............................................................70
    
    第十节 公司债券相关情况......................................................78
    
    第十一节 财务报告...........................................................82
    
    第十二节 备查文件目录......................................................205
    
    释义
    
                     释义项                   指                             释义内容
    公司、本公司、聚龙股份                    指   聚龙股份有限公司
    聚龙集团                                  指   新疆科大聚龙集团股权投资有限合伙企业,前身为辽宁科大聚龙集团
                                                  投资有限公司,系本公司的控股股东之一
    自助装备                                  指   辽宁聚龙金融自助装备有限公司,系本公司全资子公司
    大连聚龙                                  指   大连聚龙金融安全装备有限公司,系本公司全资子公司
    银行培训                                  指   国家金融安全银行业务培训服务有限公司,系本公司全资子公司
    海目星                                    指   辽宁聚龙海目星智能物流科技有限公司,系本公司控股子公司
    聚龙欧洲                                  指   欧洲聚龙有限责任公司,系本公司全资子公司
    聚龙南非                                  指   聚龙南非股份有限公司,系本公司全资子公司
    聚龙上海                                  指   聚龙(上海)企业发展有限公司,系本公司全资子公司
    聚龙印度                                  指   聚龙办公自动化私人有限公司,系本公司全资子公司
    宁波多维                                  指   宁波多维聚龙创业投资合伙企业(有限合伙),系本公司参与设立的
                                                  合伙企业。
    聚龙科创                                  指   辽宁聚龙科创科技有限公司,系本公司全资子公司
    聚龙融创                                  指   聚龙融创科技有限公司,系本公司全资子公司
    云钞金融服务(北京)有限公司              指   云钞金服,系本公司控股子公司
    盛华聚龙(北京)金融服务外包有限公司      指   盛华聚龙,系本公司全资子公司
    实际控制人                                指   柳长庆、周素芹、柳永诠三人
    控股股东                                  指   柳永诠、新疆科大聚龙集团股权投资有限合伙企业、周素芹
    报告期                                    指   2018年度
    证监会                                    指   中国证券监督管理委员会
    深交所                                    指   深圳证券交易所
    股东大会                                  指   聚龙股份有限公司股东大会
    董事会                                    指   聚龙股份有限公司董事会
    监事会                                    指   聚龙股份有限公司监事会
    股票、A股                                指   本公司首次发行的每股面值人民币1.00元的普通股股票
    元、万元                                  指   人民币元、人民币万元
    人民银行                                  指   中国人民银行
    工行、工商银行                            指   中国工商银行股份有限公司
    农行、农业银行                            指   中国农业银行股份有限公司
    中行、中国银行                            指   中国银行股份有限公司
    建行、建设银行                            指   中国建设银行股份有限公司
    交行、交通银行                            指   交通银行股份有限公司
    
    
    第二节 公司简介和主要财务指标
    
    一、公司信息
    
    股票简称                  聚龙股份                         股票代码                300202
    公司的中文名称            聚龙股份有限公司
    公司的中文简称            聚龙股份
    公司的外文名称(如有)    Julong Co.,Ltd.
    公司的外文名称缩写(如有)JULONG
    公司的法定代表人          柳永诠
    注册地址                  辽宁省鞍山市铁东区千山中路308号
    注册地址的邮政编码        114051
    办公地址                  辽宁省鞍山市铁东区千山中路308号
    办公地址的邮政编码        114051
    公司国际互联网网址        www.julong.cc
    电子信箱                  julong_hs@julong.cc
    
    
    二、联系人和联系方式
    
                                                    董事会秘书                         证券事务代表
    姓名                                洪莎                               邹允
    联系地址                            辽宁省鞍山市铁东区千山中路308号    辽宁省鞍山市铁东区千山中路308号
    电话                                0412-2538288                        0412-2538288
    传真                                0412-2538311                        0412-2538311
    电子信箱                            julong_hs@julong.cc                  zy041@julong.cc
    
    
    三、信息披露及备置地点
    
    公司选定的信息披露媒体的名称                 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址       www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点                         聚龙股份有限公司董事会办公室
    
    
    四、其他有关资料
    
    公司聘请的会计师事务所
    
    会计师事务所名称              华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
    会计师事务所办公地址          北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦922-926号
    签字会计师姓名                吴宇、张静
    
    
    公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
    
    □适用√不适用
    
    公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
    
    □适用√不适用
    
    五、主要会计数据和财务指标
    
    公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
    
    □是√否
    
                                        2018年             2017年          本年比上年增减         2016年
    营业收入(元)                      622,742,428.32       683,124,351.15             -8.84%       930,074,766.45
    归属于上市公司股东的净利润         -132,559,024.65        58,868,041.01           -325.18%       311,604,517.66
    (元)
    归属于上市公司股东的扣除非经       -135,675,821.15        53,113,986.63           -355.44%       306,120,654.75
    常性损益的净利润(元)
    经营活动产生的现金流量净额           87,696,525.74       203,217,430.89            -56.85%        87,985,864.55
    (元)
    基本每股收益(元/股)                       -0.24                0.11           -318.18%                0.57
    稀释每股收益(元/股)                       -0.24                0.11           -318.18%                0.57
    加权平均净资产收益率                      -7.86%              3.30%             -11.16%             18.16%
                                       2018年末           2017年末       本年末比上年末增减      2016年末
    资产总额(元)                    2,351,270,921.90     2,647,359,439.44             -11.18%     2,643,537,191.63
    归属于上市公司股东的净资产        1,597,582,922.38     1,785,275,679.32            -10.51%     1,853,085,880.92
    (元)
    
    
    六、分季度主要财务指标
    
    单位:元
    
                                       第一季度           第二季度           第三季度           第四季度
    营业收入                            215,207,320.28       112,952,040.29       151,791,980.60       142,791,087.15
    归属于上市公司股东的净利润            5,815,340.17        10,535,871.34        19,855,643.43      -168,765,879.59
    归属于上市公司股东的扣除非经          2,529,889.55         9,352,078.67        19,233,510.96      -166,791,300.33
    常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额          -71,894,675.79       -13,642,211.98       -18,322,924.53       191,556,338.04
    
    
    上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
    
    □是√否
    
    七、境内外会计准则下会计数据差异
    
    1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
    
    2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
    
    八、非经常性损益项目及金额
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                    项目                    2018年金额       2017年金额       2016年金额           说明
    非流动资产处置损益(包括已计提资产减        118,284.85         15,390.44         52,259.89
    值准备的冲销部分)
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密
    切相关,按照国家统一标准定额或定量享       1,380,905.39      8,807,452.08      6,089,104.38
    受的政府补助除外)
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的
    投资成本小于取得投资时应享有被投资单        751,005.58
    位可辨认净资产公允价值产生的收益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出       1,152,582.71      -2,140,918.54      -1,020,542.81
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                                          1,090,158.96
    减:所得税影响额                            258,720.73        916,404.53        738,360.57
        少数股东权益影响额(税后)               27,261.30         11,465.07        -11,243.06
    合计                                       3,116,796.50      5,754,054.38      5,483,862.91         --
    
    
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
    
    益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性
    
    损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列
    
    举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
    
    第三节 公司业务概要
    
    一、报告期内公司从事的主要业务
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
    公司是国内领先的“金融电子”与“金融服务”整体解决方案供应商,面向国内外金融领域提供货币反假、智能清分、自助柜台、金融电子交易、金融信息化系统及第三方金融服务解决方案等业务。公司是工行、农行、中行、建行、交行,以及华夏、民生、兴业等十三家商业银行总行入围供应商,在货币反假、智能清分、第三方金融服务等领域具有较强的品牌优势。
    
    报告期内,公司从事的主营业务分为两个部分:
    
    第一、金融机具、电子产品销售业务:涵盖商业银行网点柜台、后台及现金处理中心、金库系统等现钞类终端处理设备,以及智能收银终端等金融电子产品;
    
    第二、金融信息化系统开发及服务运营业务:涵盖基于商业银行网点、金库业务模式的信息化服务平台,以及第三方现钞处理、金库管理一体化服务运营、供应链金融系统开发及服务等业务。
    
    二、主要资产重大变化情况
    
    1、主要资产重大变化情况
    
                 主要资产                                           重大变化说明
                                      长期股权投资较上期减少69,245,652.16元,主要原因是投资的培高商业连锁有限公
    股权资产                          司出现减值迹象,管理层根据预计未来可回收金额低于账面价值的差额计提了减值
                                      准备。
    固定资产                          无
    无形资产                          无
    在建工程                          在建工程较年初增加11,034,734.95元,主要是金融物联网研发基地开工建设增加投
                                      入所致。
                                      可供出售金融资产较年初增加13,545,814.96元,主要是对杭州云象网络技术有限公
    可供出售金融资产                  司,不再构成控制、共同控制、重大影响,由长期股权投资转到可供出售金融资产
                                      所致。
    
    
    2、主要境外资产情况
    
    □适用√不适用
    
    三、核心竞争力分析
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
    聚龙股份成立于2004年,是国内第一个以自主知识产权产品通过欧洲中央银行测试的高新技术企业。公司拥有金融安全装备行业唯一的国家金融安全及系统装备工程技术研究中心、国家级博士后科研工作
    
    站,承担了包括“863”计划在内的国家级、省级科研项目20多个。是国内领先的“金融电子”与“金融
    
    服务”整体解决方案供应商。公司主营业务涵盖商业银行网点纸、硬币处理终端、面向开放式银行的自助
    
    设备终端及未来社区银行的网点解决方案、信息化和智能化金库整体改造解决方案、面向纸币冠字号码识
    
    别、传输和追溯应用的金融物联网技术,以及基于金库业务流程的第三方金融服务解决方案等业务。公司
    
    在北京、上海、大连、鞍山拥有超过10万平的产业基地,员工2000余人。是工、农、中、建、交等13家商
    
    业银行总行的合格供应商,市场占有率位列行业首位。
    
    公司目前拥有全部产品核心技术的自主知识产权,共有专利242项,其中授权专利195项(包括51项发明专利、104项实用新型专利、40项外观设计专利)、受理专利47项(包括35项发明专利、5项实用新型专利、7项外观设计专利),还拥有47项软件版权和14项软件产品登记,核心技术水平达到国际领先水平。企业近年来承担了包括国家火炬计划、国家重点新产品计划、国家科技支撑计划、国家高技术产业化项目等30余项。
    
    公司掌握高精度传感器测控、多传感器融合、光机电智能控制、多光谱数字图像处理等核心关键技术,引领了我国金融安全及系统装备行业整体技术水平的升级。经过多年来系列产品在商业银行的大量应用,充分了解国内外中央银行关于现金流通和管理的制度及标准规范,熟悉各商业银行的业务流程,并提出技术解决方案,在保证商业银行安全规范的基础上提升其效率、降低运营成本。
    
    公司在全国224个地级市、31个省会城市自建了销售分公司,共有600余人的销售团队,形成总行、五个区域中心、省、地、市的多层销售网络。在全国255个地市建立了255个服务站,拥有800多人的服务工程师队伍,建设一个inline服务网络信息管理系统,实现产品维护、备件、维修等实时呼叫系统。
    
    第四节 经营情况讨论与分析
    
    一、概述
    
    2018年,公司继续致力于高端金融电子科技产品以及金融信息化产品和服务运营业务,在传统金融电子设备与系统服务的基础上继续拓展数字化金融服务平台业务。报告期内,公司在《人民币现金机具鉴别能力技术规范》金融行业标准(下称“金标”)的贯彻实施下,积极配合人民银行的“金标”产品检测工作,累计完成过检产品涵盖纸币清分、点钞、自助类、硬币清分、硬币兑换等5大品类36款产品,在同行业中具有较好优势。公司在鞍山建立了第一个数字化金融服务平台试点项目,通过对鞍山押运公司的整合,使公司与现金标准库房、现金清分中心形成一个完整链条,从而使公司具备了向银行机构提供“清分、押运、寄存、配送”一站式集成服务的能力,拓展基于金库业务的数字化金融服务系统平台。依托第三方场地建设,独立运营,实现全程数字化管理和自动化控制,利用区块链技术实现款包调转信息验证及信息安全,确保信息安全全部清分信息(包括冠字号)集成到鞍山银行业现金流通物联网平台建立大数据平台。该试点项目正式运营已一年多时间,取得阶段性成果,全面满足客户需求的基础上产生了良好的社会效益和经济效益。报告期内,公司进一步结合冠字号大数据管理经验,深入研究现钞流通业务环节,推出现钞冠字号管理系统的升级方案。并叠加区块链等技术,推出基于区块链技术的人民币流通管理解决方案,使其具有并行触发和不可篡改性,更加深了相关系统的适应性。报告期内,公司继续发挥在银行业金融机构多年来积累的渠道口碑和品牌优势,坚持由高端金融电子产品制造商向金融一体化服务商转型,为人民银行、商业银行提供基于商业银行网点、后台金库、自助银行、人民银行等金融机构业务需求的信息化、智能化金融服务解决方案。此外公司在全国范围内18个省58个地市搭建硬币调剂平台,在央行硬币自循环相关政策的倡导下满足区域硬币流通服务的广泛需求,形成完整的硬币循环流通及便民服务的解决方案。报告期内,公司投资设立了“云钞金融服务(北京)有限公司”,致力于完成数字化金融服务平台、现钞冠字号大数据管理系统、智能化金库改造、硬币调剂平台等金融科技创新、金融服务创新项目在全国范围内的推广落地。
    
    报告期内,公司实现营业收入62,274.24万元,较上年同期下降8.84%;实现利润总额-14,277.79万元,较上年同期下降306.66.61%;实现归属于上市公司股东的净利润-13,255.91万元,较上年同期下降325.18%。主要是由于经与公司年审会计师充分沟通并审慎判断,做出减值调整。对培高商业的投资计提减值准备9,020.00万元,计提减值准备后,该项投资账面价值4,147.85万元。报告期内,中国人民银行《人民币现金机具鉴别能力技术规范》金融行业标准正式实施,该标准是我国首个覆盖所有类型人民币鉴别设备的技术标准。标准的发布旨在规范现钞处理类金融机具的准入指标,使得各类金融机构在人民银行指导下规范化的进行现钞鉴别工作。该标准实施后,相关产品测试工作持续到2018年四季度。此后,各商业银行的招标采购工作才陆续开展,因此对报告期内公司主营业务的销售带来重大影响。在董事会及高管团队的带领下公司各项主要业务有序开展:
    
    (1)完成现钞处理设备金融标准的技术升级
    
    由于银行设备升级、行业标准及监管要求,公司不断完善基于纸、硬币的现钞智能处理设备,集成点钞、清分、扎把一体化功能,满足商业银行纸币反假、全额清分的业务要求;将卡、身份认证、指纹采集、证件扫描、纸币冠字号码信息动态采集为一体,实现纸币冠字号码信息追溯和柜台业务智能清分处理的多重功能,全面提高商业银行网点流通安全和运营效率。报告期内,结合人民银行金融机具标准的全新要求,公司主要产品系列包括点验钞系列产品、中、小型纸币清分机系列产品、硬币回收、兑换系列产品、现钞自助类产品等技术升级、改造公司已经完成,并陆续通过了人民银行金标测试。此外,上述产品在欧盟地区等市场取得了进一步突破,中标入围了东欧大型现钞押运公司及商业银行金库项目,有望在各金库、现钞处理中心等实现聚龙产品的全面替代
    
    (2)推出数字化金融服务平台,进行人民银行代理发行库试点
    
    “数字化金融服务平台”作为银行金融业务处理的数字化技术支撑平台,通过智能安防一体化措施,确保整个银行业务的全流程管理。银行业务实施的数字化和透明化为区域性的现钞资源整合集约化管理提供全面的创新实践;通过高度集约化的管理模式,为商业机构的现钞管理降低运营成本,同时为商业机构分担了其业务管理和运营操作风险,让银行商业机构集中精力关注其银行核心业务。“平台”采用统一的信息化集成平台,与安防、技防的控制,库房内及库区内的自动化校验等无缝链接,建立金融业务信息资源的有机整合和高效利用,构建协同、智能、互联、灵活可扩展的面向银行的数字化金融服务一体化智能平台。“平台”通过信息化、自动化、智能化的结合,实现对金融业务周期的“全覆盖”监管,并在监管中,通过安防及技防与业务环节的全方位联动实现多层次、多区域、远程同步的信息传输及智能监管。“平台”采用模块化设计,采用一体化基础管理平台,与技防管理系统、智能押运管理系统、库房自动化系统无缝的对接作实现单库及多级库的数字化监管。平台覆盖现金业务各环节,利用大数据、人工智能、区块链等新技术,实现业务管理的信息化、智能化。数字化金融服务平台项目以”银企现金服务合作+非现场监管数字化”为框架,以商业银行现金服务第三方机构总外包为基础,通过清分、押运、寄存、配送等第三方机构“一站式”集成服务,实现商业银行现金业务“增效率、提质量、保安全、降成本”;通过物联网、数字化、大数据等应用,实现统一票面质量、数据集中及监管全覆盖。目前该平台项目首个试点项目在鞍山设立,以公司自建金库为场景依托、正和押运公司资源,为各大商业银行提供专业的第三方现钞流通运营服务,目前现钞处理业务已覆盖全市所有商业银行,在一年多的运行期间取得了较好的口碑评价。在帮助商业银行降低成本、保证质量、提高运营效率、降低金融安全风险等方面卓有成效。报告期内,公司展开与黑龙江、江西、陕西、广西、江苏等多省地市的业务拓展谈判,有望陆续推进相关项目在各省的试点落地。
    
    (3)面向纸币冠字号码识别、传输和追溯应用的金融物联网技术
    
    面向纸币冠字号码识别、传输和追溯应用的金融物联网——人民币流通管理系统是基于商业银行网点、现金中心、人民银行三层架构的大数据存储技术系统方案。由银行网点柜台及自助设备负责人民币冠字号码、匹配的存取款账户和流通路径等信息的前端采集,现金中心入库共享网点数据减少清点环节、优化流程,提高清分处理效率。人民银行接收后台数据应用于流通币监控、发行指导等业务。系统的推广应用有效解决了人民币流通过程中的现金纸币与存取款账户、储户、经手柜员、历史流通路径等信息的一一匹配和追溯查询,为反假币、反洗钱、反盗抢提供有效手段,同时,解决储户与银行假币纷争,维护银行信誉。公司应用冠字号码大数据技术,开发了基于人民银行现钞缴调拨业务的大数据管理系统。该系统在湖南省全省14个地市约456个商业机构完成上线运营。为湖南省全辖冠字号码追溯、物流信息智能跟踪与配送、纸币安全监管等做出了较好的业务提升贡献。报告期内,上述金融物联网项目在陕西省人民银行分支机构试点落地。
    
    二、主营业务分析
    
    1、概述
    
    参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
    
    2、收入与成本
    
    (1)营业收入构成
    
    公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求
    
    否
    
    公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》
    
    的披露要求:
    
    否
    
    公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的
    
    披露要求:
    
    否
    
    公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第9号——上市公司从事LED产业链相关业务》
    
    的披露要求:
    
    否
    
    公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号——上市公司从事医疗器械业务》的
    
    披露要求:
    
    否
    
    公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号——上市公司从软件与信息技术服务业务》
    
    的披露要求
    
    否
    
    营业收入整体情况
    
    单位:元
    
                                    2018年                              2017年                    同比增减
                             金额        占营业收入比重         金额         占营业收入比重
    营业收入合计           622,742,428.32             100%     683,124,351.15             100%            -8.84%
    分行业
    电子信息产业-金融      622,742,428.32           100.00%     683,124,351.15           100.00%            -8.84%
    电子
    分产品
    金融电子产品收入       357,766,791.09            57.45%     477,360,597.17            69.88%           -25.05%
    金融信息化系统开        93,547,140.74            15.02%     123,032,528.37            18.01%           -23.97%
    发及服务运营收入
    其他收入               171,428,496.49            27.53%      82,731,225.61            12.11%          107.21%
    分地区
    国内                   580,422,701.85            93.20%     663,937,313.50            97.19%           -12.58%
    国外                    42,319,726.47             6.80%      19,187,037.65             2.81%           120.56%
    
    
    (2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
    
    √适用□不适用
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
    单位:元
    
                       营业收入       营业成本        毛利率     营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                                                                    同期增减        同期增减        期增减
    分行业
    电子信息产业-     622,742,428.32   366,444,867.35         41.16%         -8.84%         -5.28%         -2.21%
    金融电子
    分产品
    金融电子产品收    357,766,791.09   158,574,623.16         55.68%        -25.05%        -41.68%         12.64%
    入
    金融信息化系统
    开发及服务运营     93,547,140.74    50,090,233.93         46.45%        -23.97%        -19.98%         -2.67%
    收入
    分地区
    国内              580,422,701.85   339,888,257.93         41.44%        -12.58%        -10.56%         -1.32%
    
    
    公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务
    
    数据
    
    □适用√不适用
    
    (3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
    
    √是□否
    
         行业分类            项目              单位            2018年            2017年           同比增减
                      销售量            台                           45,062            47,072            27%
    电子信息行业——  生产量            台                           47,981            51,879            -7.51%
    金融电子
                      库存量            台                           10,499             7,580            38.51%
    
    
    相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
    
    √适用□不适用
    
    “金融标准”落地之后,各大银行采购需求释放,订单增加,公司增加备货,以供销售。
    
    (4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
    
    □适用√不适用
    
    (5)营业成本构成
    
    行业分类
    
    单位:元
    
        行业分类         项目                  2018年                        2017年                同比增减
                                        金额      占营业成本比重      金额      占营业成本比重
    电子信息产业-   原材料           194,645,550.67         53.12%   267,731,245.48         69.20%        -16.08%
    金融电子
    电子信息产业-   人工费用           6,292,822.96          1.72%     5,149,357.87          1.33%          0.39%
    金融电子
    电子信息产业-   制造费用           9,195,601.43          2.51%    10,044,678.54          2.60%         -0.09%
    金融电子
    电子信息产业-   其他成本         156,310,892.29         42.66%   103,930,033.58         26.87%         15.79%
    金融电子
    
    
    说明
    
    不适用
    
    (6)报告期内合并范围是否发生变动
    
    √是□否
    
    根据总经理办公会决议,2018年10月29日投资设立云钞金融服务(北京)有限公司,直接持有40%的股权,间接持有30%的股权,依据《企业会计准则第38号-合并财务报表》规定,将其纳入报表合并范围。(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
    
    □适用√不适用
    
    (8)主要销售客户和主要供应商情况
    
    公司主要销售客户情况
    
    前五名客户合计销售金额(元)                                                                  275,437,234.01
    前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                            44.23%
    前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比                                                       0.00%
    例
    
    
    公司前5大客户资料
    
      序号                 客户名称                     销售额(元)               占年度销售总额比例
    1        客户一                                           139,597,606.84                             22.42%
    2        客户二                                            50,142,650.92                              8.05%
    3        客户三                                            47,373,199.65                              7.61%
    4        客户四                                            20,613,010.69                              3.31%
    5        客户五                                            17,710,765.91                              2.84%
    合计                       --                               275,437,234.01                             44.23%
    
    
    主要客户其他情况说明
    
    □适用√不适用
    
    公司主要供应商情况
    
    前五名供应商合计采购金额(元)                                                                206,768,821.75
    前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                          53.26%
    前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额                                                       0.00%
    比例
    
    
    公司前5名供应商资料
    
       序号                供应商名称                   采购额(元)               占年度采购总额比例
    1          客户一                                          125,680,504.27                             32.38%
    2          客户二                                           35,891,146.40                              9.25%
    3          客户三                                           27,864,749.73                              7.18%
    4          客户四                                           10,484,478.63                              2.70%
    5          客户五                                            6,847,942.71                              1.76%
    合计                       --                              206,768,821.75                             53.26%
    
    
    主要供应商其他情况说明
    
    □适用√不适用
    
    3、费用
    
    单位:元
    
                               2018年            2017年          同比增减              重大变动说明
    销售费用                   106,587,291.76      102,406,309.17           4.08%无
    管理费用                    64,188,873.83       62,600,039.21           2.54%无
    财务费用                    13,548,549.98       16,462,186.51         -17.70%无
    研发费用                    53,966,747.41       65,229,161.66         -17.27%无
    
    
    4、研发投入
    
    √适用□不适用
    
    重要研发项目的进展及影响
    
         项目名称      进展情                        拟达到的目标                        对公司未来发展的影响
                         况
    现钞多功能智能处理批 量 阶开发具有纸币清分扎把、纸带信息打印、侧部盖章、三种币分流输丰富公司产品线,进一步
    系统               段      送整理、大把预捆、封包热缩和贴标功能的现钞清分环保流水线智拓展银行后台现钞处理
                              能设备。扎把到塑封过程无需人工干预,全部通道封闭式。配合设市场空间。
                              备上位机软件实现全自动纸币清分流水线数据采集、数据管理、把
                              币跟踪及监控功能。按照现钞信息、数据及安全要求,实现流水作
                              业全过程的监控和管理,同时满足即将发行的新版人民币的鉴伪能力
                              要求。系统通过省级科技成果鉴定和新产品鉴定,在中型纸币清分
                              机核心技术、多功能、大容量处理以及冠字号码信息追溯等技术上
                              实现突破,达到国际领先水平,具有全部自主知识产权。
    金库运营支撑系统   批 量 阶结合商业银行金库管理要求,依靠RFID技术,完成针对库存盘点、基于商业银行金库物流
                       段     重金属、现金等库存管理、押运任务、自动配钞、款箱自动交接等业务需求的系统开发,提
                              信息化物流系统的开发,实现对箱包等金库物资的保管、配送等环高现金物流信息化程度,
                              节进行流程化控制,将金库业务进行系统化管理,并结合银行的成是对银行后台市场的进
                              本核算系统,完成软硬件系统的设计。                         一步拓展。
    全智能单工位现钞处批 量 阶通过将纸币清分模块、扎把模块、塑封(捆扎)模块的组合,实现丰富公司产品线,进一步
    理一体机           段      纸币流转过程中的清分、扎把、塑封(捆扎)工作的全自动化处理,拓展银行后台现钞处理
                              在扎把和封包工序时,分别打印相关联的标识信息,且在完成上述市场空间。
                              工作的过程中,通过人民币流通管理系统,实现纸币相关数据采集、
                              存储、管理,最终实现纸币的单张到把,把到捆之间的数据追踪,
                              满足人民银行10号文件中蓝标及黄标的要求。在国内多地现金中心
                              投入使用,同时销售到德国、印度等国家。
    第三方物流管理系统正 式 运    针对培高物流商的第三方物流管理系统,实现对库位、人员、帮助培高的物流合作商
                       行     车辆、库存的流程化、数字化、标准化管理,为培高快速复制区域提升管理水平实现精细
                              物流商业务奠定基础。                                       化、流程化管理,提高物
                                                                                         流效率和准确率,降低损
                                                                                         耗。
    硬币自循环调剂平台正 式 运此平台适用于商业银行以及人民银行对硬币兑换机清分机、硬币清在人民银行监管下,为银
                       行     分机设备的专业化终端信息及业务信息管理综合型运营管理平台。行提供硬币清分处理、硬
                              人民银行分支机构可以通过硬币自循环调剂平台组织硬币在余缺企币兑换的软硬件服务基
                              业之间相互调剂,从市场上回笼硬币至银行金融机构业务库或人民础上,利用大数据等技
                              银行发行库,使用多种方式从市场上回笼硬币,经清分后在投放到术,唤醒硬币参与市场流
                              市场,从而形成硬币在一定区域内“投放——流通——回笼——清分通。
                              处理——再投放”的全链条顺畅流通的良性循环。
    零售业快捷收款机   中 试 阶小型零售业快捷收款机可以实现钞票点验,钞票存款,信封存款,开发符合金融领域发展
                       段     硬币存款,存款记录查询和打印、服务管理等功能,同时支持远程趋势的智慧型服务产品,
                              系统升级和数据管理;并开发满足欧洲、泰国、香港、缅甸等各国丰富公司自助产品线,进
                              外币收款的衍生机型;同时研发小型零售业收款机管理系统,提供一步拓展公司的产品市
                              更加丰富的设备管理和业务管理功能,提升业务水平。           场。
    全自动硬币包装机   小 批 量该产品主要应用于造币厂、各类商业银行、公交公司、硬币清分中提高了金融领域硬币处
                       阶段   心等大量需要处理硬币的场合。全自动硬币包装机可以检测不同尺理业务的工作效率,为硬
                              寸的硬币,针对预包装硬币的卷别,安装对应的包装纸卷,通过启币回笼处理和流通管理
                              动按钮实现硬币的全自动包装过程。同时具有非要求尺寸硬币的剔业务提供了基础服务和
                              除,显示面值、捆卷计数等信息功能。                         智能化管理。
    智曈夜视系统       研 发 阶本产品能在低照度环境中,实现卓越的高质量成像。可以解决目前本产品可以广泛应用于
                       段     夜间及黑暗环境成像噪声大、容易模糊、运动重影、压缩率低等问军工夜视、消费电子夜景
                              题。本产品对获取的raw数据通过帧累积的方式进行3D降噪,再进行成像,及野外侦查、勘探、
                              包围曝光融合来提升成像的亮度,从而在降低噪声水平的情况下,布控等多个专业领域。帮
                              获得更宽动态范围亮度的图像。                               助公司进军军工、安防等
                                                                                         高端领域、智能手机消费
                                                                                         领域。
    企业分类风险评估系正 式 运 系统用于对企业进行风险定量分析和等级划分。系统以人民银行帮助银行通过技术手段
    统                 行      《企业风险分类管理办法》中量化公式进行计算,将企业上报的年进行风险把控。
                              度财务数据进行核算后得出分数,再经过定性调整划分企业风险等
                              级。
    全自动捆钞机       样 机 阶在原有全自动捆钞机基础上进行升级优化,采用全新的电气控制系为捆钞产品线提供升级
                       段     统,对外观和包装进行了重新设计。产品具备更高度稳定性,用户换代产品。
                              体验更好,售后和维护更方便
    全自动款箱开箱机   样 机 阶本产品是一款前进后出式全自动款箱开箱机,该款设备采用独特的 丰富公司产品线,进一步
                       段     开箱结构,全自动智能监测开箱过程,开箱品种覆盖现有金融主流 拓展公司的产品市场。
                              箱体。灵活智能,实现开箱智能化,效率高,可采用全智能流水线
                              与半自动双工方式,符合商业银行及金融机构开箱要求。
    个人信用报告自助查样 机 阶研发一款个人信用报告自助查询机,通过自助查询的方式获取个人 丰富公司自助产品线,进
    询机               段      信用报告,满足人民银行等客户需求,积极回应社会关切,加大个 一步拓展公司的产品市
                              人信用报告自助查询工作的推进和建设力度。                   场。
    硬币清分流水线     样 机 阶充分利用公司在现金处理行业广泛的专业知识和丰富经验,研发一 丰富公司产品线,进一步
                       段     款全自动硬币清分流水线,实现商业银行及客户硬币处理的自动化、拓展公司的产品市场。
                              智能化、信息化和效率提升,提供完整的硬币清分解决方案。
    智能货架系统       试运行  通过分析货架上的商品陈列、位置、关联销售数据,分析货架、品 丰富公司产品线,扩展便
                       阶段   类、厂商等不同绩效,达到调整商品结构、组合、陈列,实现提升 利店市场相关业务。
                              销售额、毛利、效率的管理目标。
    中台系统           研发阶  业务中台主要有用户中心、会员中心、组织中心、商品中心、配置 丰富公司产品线,扩展商
                       段     中心、订单中心、供应链中心、财务中心、社区&客服中心等业务中超市场相关业务。
                              心,使用云或其他基础设施的能力以及应用各种技术中间件的能力
                              进行整合。为商超量身打造专业新零售、新流通数字化解决方案,
                              提供全品类的电商产品、全渠道的流通管理、全终端的用户触点。
    售后系统           正式上  售后服务系统服务于售后维修业务,根据售后业务开发出来的服务 丰富公司产品线,扩展便
                       线     系统,包括WEB端、安卓手机端、苹果手机端,系统对人员、设备、利店市场相关业务。
                              工单、客服进行了全面管理,系统管理售后整套流程,包括创建工
                              单,指派工单,维修员接单等;管理售后所有的计划性服务,监控
                              维修员状态,包括签到、维修活动路线等;系统还用于信息的统计,
                              包括工作量,故障率,合格率等;系统还支持客户回访功能,人员
                              培训管理等。
                              售后考试系统包含WEB端、手机端,主要业务是对维修员进行考试。
                              内容包含试题库维护、试卷维护、考试维护等。
    备件管理系统       正式上  研发一款针对售后系统中备件的进销存管理系统,辅助备件的管理、辅助售后的执行、监控备
                       线     统计、预测。                                               件的流转、反应产品的使
                                                                                         用和质量。
    培高店铺系统       试运行  该系统主要应用在培高店铺系统对店铺pos、店铺商品、相关消息、加快在珠海的相关拓展
                       阶段   帮助文档的相关管理,为了解决连锁机构的从商品销售上的相关记 业务,努力开发二期相关
                              录保存,与手机上相关信息的查看,与北京进行协同开发,完善培 业务,丰富业务功能,实
                              高相关的产业生态,帮助培高拓展市场,加大培高在南方的扩展能 现更好的业务拓展。
                              力。
    培高连锁管理系统   正式上  该系统用于培高供应链管理,帮助培高连锁构建服务于全国范围内 本产品构造了一个快消
                       线     的快速消费品第三方电子商务平台,解决培高连锁总部对网上交易 供应链完整闭环,为公司
                              平台的进销调存结五大需求,完成上游生产厂商、下游店铺及区域 积累快消行业经验,扩展
                              物流商的完整交易流程,实现统一物流、统一资金流、统一信息流 相关业务,帮助公司进入
                              的管理目标。                                               相关领域。
                              该系统另外包含多款APP:店铺终端管理系统(Android,用于店铺
                              终端收银机,分为主屏客屏两个版本)、业务员APP(iOS+Android)、
                              配送员APP(Android)、高老板APP(iOS+Android)及二级仓主APP
                              (iOS+Android)。分别对应不同角色,保障用户使用系统的便利性。
    传媒广告管理系统   正式上  该系统用于培高传媒广告管理,现有功能按照大屏广告接入+店铺  加快在珠海的相关业务
                       线     POS终端广告接入方式完成不同形式的广告管理,并提供不同的监控拓展,完成公司在传媒广
                              功能,为传媒广告的商业推广提供良好的决策支持;通过对广告内 告行业的经验积累,为公
                              容的审核功能保障广告的合法性,为不同格式的广告内容提供格式 司进展传媒广告行业打
                              转换支持,保障广告的正常播放。                             下良好的基础。
                              该系统另外包含手机APP:传媒APP(iOS+Android),为广告主(广
                              告投播商)、媒体运营商(广告屏幕主)提供数据查看及操作便利,
                              为用户进行商业决策提供良好支持。
    店铺终端管理系统-正式上    该系统用于在店铺终端设备上播放广告,同时通过此系统传递的数 加快在珠海的相关业务
    传媒广告版         线      据在传媒广告管理系统后台进行广告播放监控,为广告播放提供平 拓展,完成公司在传媒广
                              台;同时包含店铺商品销售功能,提升用户粘度,有效提升设备开 告行业的经验积累,为公
                              机时长,对传媒广告的推广形成正面推动效果。                 司进展传媒广告行业打
                                                                                         下良好的基础。
    中台内容管理系统   研发阶  该系统用于业务中台针对用户展示的页面维护,包括移动端及Web 丰富公司产品线,为公司
                       段     端商城展示功能,根据用户的要求进行页面动态配置,有效提升用 在在线商城方面打造一
                              户体验度,降低后期商城页面维护难度。                       款通用产品。
                              此系统设计方案中不止与业务中台交互,也可与其他业务系统进行
                              对接,主要完成商城用户展示页面的配置功能,研发完成后可打造
                              成一款独立运营产品,根据不同的业务系统需求进行不同的配置即
                              可实现系统间完美对接。
    中台BBC           研发阶  该系统与中台内容管理系统及业务中台相关系统集成,实现移动端 丰富公司产品线,为公司
                       段     商城功能,移动端界面展示根据内容管理系统配置生成,商城相关 在在线商城方面打造一
                              流程由业务中台系统定义,完成在线商城闭环。                 款移动端通用产品。
                              此系统分为iOS及Android两个APP,与当前主流商城类APP无显著区
                              别,用户上手难度低,接受度较高。
    
    
    近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
    
                                         2018年                    2017年                     2016年
    研发人员数量(人)                                553                        508                        545
    研发人员数量占比                               22.60%                    24.10%                    25.36%
    研发投入金额(元)                       53,966,747.41               65,229,161.66               60,444,817.50
    研发投入占营业收入比例                          8.67%                     9.55%                     6.50%
    研发支出资本化的金额(元)                       0.00                       0.00                8,200,067.29
    资本化研发支出占研发投入                        0.00%                     0.00%                    13.57%
    的比例
    资本化研发支出占当期净利                        0.00%                     0.00%                     2.65%
    润的比重
    
    
    研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
    
    □适用√不适用
    
    研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
    
    □适用√不适用
    
    5、现金流
    
    单位:元
    
               项目                      2018年                     2017年                    同比增减
    经营活动现金流入小计                    730,408,015.67             1,082,901,860.38                    -32.55%
    经营活动现金流出小计                    642,711,489.93              879,684,429.49                    -26.94%
    经营活动产生的现金流量净                 87,696,525.74              203,217,430.89                    -56.85%
    额
    投资活动现金流入小计                     27,888,006.26                  104,184.46                 26,667.91%
    投资活动现金流出小计                    124,594,580.76              139,936,622.05                    -10.96%
    投资活动产生的现金流量净                 -96,706,574.50             -139,832,437.59                    30.84%
    额
    筹资活动现金流入小计                        290,000.00               76,800,000.00                    -99.62%
    筹资活动现金流出小计                     86,170,400.00              194,524,533.33                    -55.70%
    筹资活动产生的现金流量净                 -85,880,400.00             -117,724,533.33                    27.05%
    额
    现金及现金等价物净增加额                 -94,663,104.09              -54,801,123.63                    -72.74%
    
    
    相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
    
    √适用□不适用
    
    1、报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降了11,552.09万元,经营活动收到的现金较上年同期下降了35,249.38万元,其中销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期下降了31,604.26万元,收到的税费返还较上年同期下降了4,101.04万元;经营活动支付的现金较上年同期下降了23,697.29万元,其中支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加了1,485.92万元,购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期下降了24,176.73万元,支付的各项税金较上年同期下降949.75万元。
    
    2、报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了4,312.59万元,投资活动收到的现金较上年同期增加了2,778.38万元,其中收回投资收到的现金较上年同期增加了2,600万元,收到其他与投资活动有关的现金较上年同期增加了160.03万元;投资活动支付的现金较上年同期下降了1,534.20万元,其中购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金上年同期下降了3,427.01万元,投资支付的现金较上年同期增加了3,761万元,支付的其他与投资活动有关的现金较上年同期下降了1,868.19万元。
    
    3、报告期内,公司现金及现金等价物净增加额较上年同期下降了3,986.20万元,其中经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降了11,552.09万元,投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了
    
    4,312.59万元,筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了3,184.41万元。
    
    报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异,主要是本期新增计提存货跌价损失1,066.53万元,可供出售金融资产减值损失100万元,长期股权投资减值损失9,020.00万元,旗下子公司应收账款坏账5,128.14万元所致。
    
    三、非主营业务情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                              金额          占利润总额比例        形成原因说明           是否具有可持续性
    投资收益                  -15,999,340.13            11.21%
                                                             主要是计提培高商业连锁
    资产减值                 165,891,252.66          -116.19%有限公司长期股权投资减   已充分计提,不具有可持续
                                                             值准备及应收账款坏账准  性。
                                                             备所致
    营业外收入                 2,252,980.03            -1.58%
    营业外支出                   201,041.07            -0.14%
    
    
    四、资产及负债状况
    
    1、资产构成重大变动情况
    
    单位:元
    
                           2018年末                 2017年末
                        金额     占总资产比      金额      占总资产比 比重增减           重大变动说明
                                     例                       例
    货币资金       825,960,811.7     35.13% 919,794,533.95     34.74%   0.39%
                          0
    应收账款       578,819,684.0     24.62% 694,549,554.22     26.24%  -1.62%
                          7
    存货          230,906,021.5     9.82% 204,763,983.36     7.73%   2.09%
                          8
    长期股权投资    138,665,868.1     5.90% 207,911,520.29     7.85%  -1.95%
                          3
    固定资产       296,915,541.0     12.63% 314,625,213.46     11.88%   0.75%
                          7
    在建工程        34,698,942.78       1.48%  23,664,207.83       0.89%    0.59%
    
    
    2、以公允价值计量的资产和负债
    
    □适用√不适用
    
    3、截至报告期末的资产权利受限情况
    
    不适用
    
    五、投资状况分析
    
    1、总体情况
    
    √适用□不适用
    
             报告期投资额(元)                上年同期投资额(元)                     变动幅度
                      124,594,580.76                   121,254,696.74                         2.75%
    
    
    2、报告期内获取的重大的股权投资情况
    
    □适用√不适用
    
    3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
    
    □适用√不适用
    
    4、以公允价值计量的金融资产
    
    □适用√不适用
    
    5、募集资金使用情况
    
    √适用□不适用
    
    (1)募集资金总体使用情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元
    
                                  本期已使 已累计使  报告期内  累计变更  累计变更  尚未使用  尚未使用  闲置两年
     募集年份 募集方式  募集资金  用募集资  用募集资  变更用途  用途的募  用途的募  募集资金  募集资金  以上募集
                          总额     金总额    金总额   的募集资  集资金总  集资金总    总额    用途及去  资金金额
                                                      金总额      额      额比例               向
    2016年    公开发行     49,350   8,691.71  49,999.12         0         0    0.00%      0.02补充流动          0
              公司债券                                                                     资金
    合计          --        49,350   8,691.71  49,999.12         0         0    0.00%      0.02    --             0
                                             募集资金总体使用情况说明
    2016年度公开发行公司债券,累计使用募集资金49,999.12万元,扣除累计已使用募集资金后,募集资金余额为0.02万元,
    募集资金专用账户利息收入649.14万元,募集资金专户2018年12月31日余额合计为0.02万元。
    
    
    (2)募集资金承诺项目情况
    
    □适用√不适用
    
    (3)募集资金变更项目情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
    
    六、重大资产和股权出售
    
    1、出售重大资产情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期未出售重大资产。
    
    2、出售重大股权情况
    
    □适用√不适用
    
    七、主要控股参股公司分析
    
    √适用□不适用
    
    主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
    
    单位:元
    
      公司名称    公司类型    主要业务    注册资本     总资产      净资产     营业收入    营业利润     净利润
                             技术开发、
                             技术转让、
                             技术咨询、
                             技术服务;
                             工程和技术
                             研究与实验
                             发展;计算
                             机系统服
    聚龙融创科  子公司       务;销售自  100,000,000.  324,311,750. 317,760,383. 148,223,765. -56,249,741. -55,873,452.
    技有限公司               行开发后的  00                   08          20          53          22          85
                             产品;基础
                             软件服务;
                             应用软件服
                             务;软件开
                             发;软件咨
                             询;产品设
                             计;销售计
                             算机、软件
                             及期辅助设
                             备、电子产
                             品、通讯设
                             备;货物进
                             出口、技术
                             进出口、代
                             理进出口;
                             互联网信息
                             服务。
                             销售食品;
                             互联网信息
                             服务;会议
                             及展览服
                             务;企业策
                             划;产品设
                             计;技术推
                             广服务;投
                             资管理;投
                             资咨询;企
                             业管理咨
                             询;餐饮管
                             理;销售调
                             味品、五金
                             交电、日用
                             品、厨房及
    培高商业连               卫生间用    140,000,000.  386,961,978. 177,955,625. 39,033,796.5 -96,532,983. -96,858,841.
    锁有限公司  参股公司     具、文具用  00                   90          81           1          29          42
                             品、化妆品、
                             电子产品、
                             机械设备、
                             通讯设备、
                             金属制品、
                             建材、珠宝
                             首饰、玩具、
                             钟表、眼镜、
                             箱包、工艺
                             品、针纺织
                             品、服务、
                             鞋帽、电子
                             元器件、化
                             工产品(不
                             含危险化学
                             品)、计算
                             机、软件及
                             辅助设备、
                             金属材料、
                             家用电器、
                             照相器材、
                             音响设备、
                             汽车配件、
                             仪器仪表、
                             医疗器材I、
                             II类、家具、
                             未经加工的
                             干果、坚果、
                             新鲜水果、
                             新鲜蔬菜。
    
    
    报告期内取得和处置子公司的情况
    
    √适用□不适用
    
                  公司名称                 报告期内取得和处置子公司方式        对整体生产经营和业绩的影响
    云钞金融服务(北京)有限公司        新投资设立                         6,720.06元
    
    
    主要控股参股公司情况说明
    
    1、培高商业连锁有限公司。该公司系为打造一家以供应链优化为核心业务的平台化服务企业,其业务模式,通过把全国范围内个体零售商户(超市、便利店、士多店)、培高城市配送中心、知名生产企业整合并联合在一起,改变传统各环节独立经营的方式,实现规模生产、集中采购、统一配送、统一销售,将快消品传统渠道代理模式转变为平台运营模式。培高业务的主要特点:将商户商品订货、收、发、存实现系统管理、将商品流、物流、信息流、资金流、交易信息等相关数据实现平台化、实现广告运营、综合服务功能。培高连锁业务自2014年开始地推落地,截至报告期末已在山东、河北两省为约10万家超市终端店铺提供集采和供货服务,并铺设了5.5万台智能收银终端支撑连锁业务运营。同时,培高连锁整合了二级物流仓,实现了轻资产运营模式下的物流整合,以大店服务小店的模式保证村一级店铺的拆零供货;期间,培高连锁在供应链整合的项目平台基础上规划广告传媒、金融服务等相关业务。目前,利用智能收银终端设备的广告传媒业务正在有序推广。报告期内,培高连锁由于其运营资金有限的原因,为终端门店提供的产品品类未能达到规模化供货的效果,导致终端门店的粘性逐步下降,经营业绩未能达到预期。相关广告运营业务开始拓展,但截至报告期末尚未形成大规模盈利。因此基于当前时点的运营情况,经与公司年审会计师充分沟通并审慎判断,做出减值调整。对培高商业的投资计提减值准备9,020.00万元,计提减值准备后,该项投资账面价值4,147.85万元。
    
    关于培高连锁长期股权投资的后续安排,公司与培高连锁已签署了相关的业绩对赌条款,公司有权在2019年末培高连锁未能达到业绩承诺的情况下行使回售股份权利。目前,公司已于培高连锁就相关回购股权事项进行了充分沟通。基于培高连锁当前开拓的广告传媒业务,如相关业务进展顺利,培高连锁具备股权回购能力,公司将酌情适时根据对赌条款行使相关权利。
    
    2、聚龙融创科技有限公司。该公司系纳入合并范围内的全资子公司,是国家高新技术企业,拥有电信增值业务ICP资质及11项软件著作权,是聚龙股份在金融大数据、消费大数据开发及应用领域战略布局的落地载体。主营业务主要包括:大数据关键技术、大数据运营支撑平台、金融物联网、基于云服务的供应链平台、基于人民币流通管理系统的纸币冠字号码大数据开发和应用。聚龙融创基于大数据运营平台的业务数据流水和报表,建立精通数学计算、统计专业的科学家和行业专家团队,研究和创新数据分析模型,结合人工智能和机器学习等智能计算技术,通过从海量数据中进行挖掘、采集、存储、查询、分析、加工更深层次的信息,为区域型、行业型大中型企业客户提供信息化服务和数据资讯服务,实现订单式生产、消费品精准营销、用户行为及消费习惯分析、快消品销售趋势、品牌商品区域销量对比等功能,发挥大数据的深度价值,并逐步扩展其他衍生的信息化项目。
    
    公司围绕培高供应链业务,深度挖掘客户需求,在原有平台基础上,扩展从商户订货-物流配送-经销商销售-消费者信息采集的全系统运营平台,为培高连锁业务提供持续的业务开发以及平台运维服务。同时,应用公司现有资质优势及技术实力,延续并发展在系统集成项目领域,信息化服务领域,大数据采集及识别领域的优势,为客户提供集产品与服务于一体化的解决方案。
    
    2018年底,对培高商业挂账应收账款16,120.5万元,基于对培高商业长期股权投资减值测试结果,公司遵循重要性和谨慎性原则,对培高商业应收账款按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益,补提坏账准备金额5,128.14万元。2018年度聚龙融创实现营业收入14,822.28万元,净利润-5,261.54万元。
    
    八、公司控制的结构化主体情况
    
    √适用□不适用
    
    宁波多维聚龙创业投资合伙企业(有限合伙)合伙期限自2015年12月03日始。统一社会信用代码:91330212MA2819F629。执行事务合伙人:上海艾孵投资管理有限公司。经营范围:创业投资。(未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集(融)资等金融业务)
    
    宁波多维共有五名合伙人,其中:聚龙股份有限公司认缴出资额10,000.00万元,为劣后级有限合伙人;上海艾孵投资管理有限公司认缴出资额50.00万元,为普通合伙人及执行事务合伙人,合伙协议约定执行事务合伙人有权向宁波多维收取实缴出资额每年固定比例的管理费;上海秦曦投资管理有限公司认缴出资额50.00万元,为普通合伙人;宁波盛尧投资中心(有限合伙)认缴出资额2,000.00万元,为劣后级有限合伙人;中信证券股份有限公司认缴出资额18,000.00万元,为优先级有限合伙人,合伙协议约定宁波多维需于每年12月20日前向优先级有限合伙人按照预期固定收益率进行收益预分配,另外,优先级有限合伙人有权向其他合伙人或第三方转让其持有的全部或部分合伙企业份额,无需取得普通合伙人或任何其他合伙人的同意。
    
    九、公司未来发展的展望
    
    (一)行业格局和趋势
    
    1、网点更新改造加快、技术创新人工智能服务升级
    
    当前,云计算、大数据、物联网、生物识别、人工智能、区块链等新技术不断在金融领域的探索与应用,以及网络借贷、网络众筹、第三方支付等互联网金融新模式不断涌现,金融机构经营模式和服务模式正发生深刻变革。互联网金融、金融脱媒和利率市场化大大改变了传统银行的生存状态。物理网点的功能逐步弱化,大量交易业务被电子化方式取代,同时各类互联网金融机构打破传统银行交易、信贷模式成为商业银行的竞争对象正逐步蚕食银行原有的利润空间。在此市场和竞争因素作用下,银行网点功能被迫发生变革升级:一、智能化方向。客户不再满足于传统服务,而是追求高品质的个性化服务,要求银行竞争从拼数量向拼便捷、拼体验等方面转变。未来银行网点转型的关注点将放在给客户提供更便捷的服务等领域,发展智能化银行是银行改善客户体验的一个重要选择。二、轻型化方向。逐步由面积大、人员多、运营成本高的传统模式转向由自助化、智能化设备替代的面积小、人员少、成本低、业态灵活和多渠道融合等模式,网点营销服务功能将进一步凸显。三、体验化方向。互联网金融并不能完全替代物理网点。物理网点的优势在于解决更加复杂、更具个性、更注重体验的金融需求。同时,物理网点代表的是长期积累的丰富客户。资源和安全稳健的企业形象,在目前金融业务模式下不可或缺。未来银行服务将分为两类:一类定制化、专业化服务,主要依赖银行的专业化人才服务;一类大众化、标准化服务,主要依赖银行金融电子产品技术进步。提升网点业务运营效率的纸、硬币处理设备、跟替代传统人工业务的柜员一体化设备、以及覆盖现钞、票据等各类金融服务的自助类设备将成为提升银行业务竞争力的核心。
    
    2、金库智能化、信息化改造及一体化服务
    
    随着银行业金融机构在激烈市场竞争态势下的业务变革,以及人员、场地、运营成本的控制诉求,加之中国人民银行面对金融安全、货币流通不断提出系列监管政策。同时国内外金融机构核心业务快速增长,金库作为现金处理的重要场所,提高智能化、信息化管理水平成为未来发展必然趋势。商业银行网点将更加智能化、轻型化,大量金融自助类产品将替代传统人工方式。而在目前业务流程下,银行后台金库业务仍然是人力密集型方式。随着各类金融自助产品纸、硬币配送运营需求,基于现钞流通业务的第三方金融服务业务规模将持续扩大。目前金库主要职能包括现金收、付业务、现金整点、ATM配钞、现金上缴和下拨、现金兑换以及不同状态现金流转业务处理等。满足金融机构现金中心集中式、扁平化管理改革的需求,使银行现金中心成为现金储备中心、现金调剂中心、现金调运中心、整点清分中心,最终达到货币业务集约化经营的目的,能减省现金处理成本、提高工作效率。从而使现金中心能发挥最大经济效益、减低现金处理风险、加强现金监控管理。在此背景下,原有的单一功能的现金自动化处理设备已经远远不能满足现有业务要求,对大容量、多功能、智能化综合一体化装备以及兼具清分管理、出入库管理、清机加钞、上门收款、缴调拨管理等多重功能定制化、信息管理系统的需求已经逐步显现。一体化的第三方金融服务使商业银行大幅降低土地房屋、人力成本、设备采购、日常运维等运营成本,同时集约化、智能化的服务模式能够大幅提升金库运营效率。基于网点、金库业务的金融服务整体解决方案具备规模化实施的外部条件。
    
    (二)2019年战略发展规划
    
    1、紧密结合“金标”政策的落地释放,全面拓展金融机具市场份额
    
    根据目前央行对“金标”相关规范执行的要求,商业银行预计在未来三年内,全面完成现有存量现钞处理设备的更新替换工作。公司计划在未来三年内紧密结合央行及商业银行对“金标”的贯彻执行节奏,配合商业银行完成全面更新替代工作。公司在产品系列及品类方面已经做好充分准备,并根据当前的市场需求进一步研发组合式多出口纸币清分机、现钞多功能智能处理系统、高速硬币清分机及硬币流水线等相关产品,并向国外市场提供满足金标性能的纸硬币处理设备,满足客户当前不断提升的智能化要求。与此同时,公司将充分发挥在金融机具领域的市场份额优势和品牌优势,借此政策推动之际,进一步大力拓展市场,完成大型国有商业银行市场巩固和城商+农商客户的进一步开发。力争在2019年实现主营业务的全面提升。
    
    2、推行数字化金融服务平台项目,大力发展全国性金融外包服务的战略布局
    
    在全球金融一体化的背景下,互联网金融的蓬勃发展对银行业务产生了巨大的冲击。银行为提高竟争力,将更多精力集中在存款、贷款、中间业务等核心业务上。随着我国货币发行量逐年增加,货币流通总量不断增长,此外其他金融媒介如票据、尾箱、贵金属、印章、寄存物等的流转也日益增加,现金、票据、实物等处理、识别、存储、流转、交接等环节缺乏高效可靠的技术支撑,没有形成统一、规范、完整的智能化、信息化整体解决方案,国家金融安全受到极大威胁,全面提升金融领域智能化和信息化水平成为亟待解决的问题。针对目前商业银行的迫切需求,必须对金融业务处理和设备运营流程进行变革和创新,通过引入先进技术手段,对运营流程由“人控”变“智控”,提升作业效率,加强过程控制。基于此公司推出数字化金融服务平台项目,以“银企现金服务合作+非现场监管数字化”为框架,以商业银行现金服务第三方机构总外包为基础,通过清分、押运、寄存、配送等第三方机构“一站式”集成服务,实现商业银行现金业务“增效率、提质量、保安全、降成本”;通过物联网、数字化、大数据等应用,实现统一票面质量、数据集中及监管全覆盖。促进数字化金融服务平台在全国范围内示范推广,实现大力发展全国性金融包服务的战略布局,促进公司业绩的稳步增长。
    
    3、加大金库改造及金融服务业务投入力度,推进试点工程落地
    
    整合人工智能、大数据、机器人等前沿创新技术,建立纸币周转,流通,安全的试点运营,持续提升现有项目的示范作用。推进以金库为中心的纸币流通管理的综合信息化解决方案。全“流通链”的重点环节分解,形成既可以独立运行,又可以集成为一体的综合解决方案,打造基于TCR的柜面现金流通管理系统。设计基于金库集中清分的清分流程控制及标准化管理。通过传感器技术和信息化手段实现安全、高效的金库信息化管理以及金库全程的自动化系统。金库库内的贵重金属承装箱、标准款箱、款袋的标准化及解决方案。建立金库内物流的自动化系统,把金库内物流与金库外物流整合,建立纸币物流的全程数字化管理平台。加快上述金库智能化改造及服务提升项目的推进速度,以智能化设备、信息化系统和符合商业银行金库运营需求的业务模式为基础,依托人民银行的监管政策,大力发展一体化金融服务业务。
    
    4、完成新零售中台业务布局,实现新业务领域的落地突破
    
    新零售中台业务主要围绕新零售信息化赋能,构建企业业务中台、数据中台,打通信息孤岛,一体化支持前端多业态,结合大数据,区块链及AI技术打造智慧运营管理体系,完成以全渠道零售发展战略为中心的信息化服务布局。通过运用大数据、人工智能、物联网、区块链技术等先进技术,整合“零售+互联网+金融”生态资源,对商品的生产、流通与销售过程进行升级改造,打通虚拟与现实各个环节,实现实体与虚拟深度融合,品牌商与零售商以消费者为中心,供应链前端更加柔性零活,并对现代物流进行深度融合的零售新模式。现已完成业务中台核心产品开发,共8个业务中心,分别是用户中心,组织中心,商品中心,订单中心,供应链中心,会员营销中心,社交客服中心和财务中心,完成一套闭环业务。已与京东云,华为云,腾讯云以及微软云达成战略合作,积极拓展市场,挖掘客户商机,并已完成部分转化实现签单。2019年持续构建“业务中台、数据中台、技术中心”三中台的核心技术体系,整体规划,柔性拓展,为建设智慧商业提供强有力的技术支撑,应对智慧商业运营对信息系统高性能、高稳定、高可拓展的需求,通过数据中台和AI赋能驱动业务中台智慧运营,技术中台为骨架输出技术能力,支撑业务中台、数据中台建设及运维,完成产品开完,并在大零售市场转化。
    
    十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
    
    1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
    
    第五节 重要事项
    
    一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
    
    报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司利润分配政策未发生任何变动和调整。公司按照《公司法》、《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》和《公司章程》的相关规定,制定了公司2018年度利润分配预案,经董事会、股东大会审议通过后实施。
    
                                              现金分红政策的专项说明
    是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:         是
    分红标准和比例是否明确和清晰:                       是
    相关的决策程序和机制是否完备:                       是
    独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:             是
    中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是 是
    否得到了充分保护:
    现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透 是
    明:
    
    
    公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
    
    √是□否□不适用
    
    公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
    
    本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
    
    每10股送红股数(股)                                                                                     0
    每10股派息数(元)(含税)                                                                             0.00
    每10股转增数(股)                                                                                       0
    分配预案的股本基数(股)                                                                        549,504,000
    现金分红金额(元)(含税)                                                                             0.00
    以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)                                                             0.00
    现金分红总额(含其他方式)(元)                                                                       0.00
    可分配利润(元)                                                                                       0.00
    现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额                                                             0.00%
    的比例
                                                 本次现金分红情况
    其他
                                    利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
    2018年利润分配预案为:不派发现金红利,不送红股,不以资本公积转增股本。
    
    
    公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
    
    2018年利润分配预案为:不派发现金红利,不送红股,不以资本公积转增股本。
    
    2017年利润分配预案为:以截至2017年12月31日的公司总股本54,950.4万股为基数,以未分配利润向全体股东每10股派发人民币现金股利1元(含税),合计派发现金股利5,495.04万元(含税)。
    
    2016年利润分配方案为:以截至2016年12月31日的公司总股本54,950.4万股为基数,以未分配利润向全体股东每10股派发人民币现金股利3元(含税),合计派发现金股利16,485.12万元(含税)。
    
    公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
    
    单位:元
    
                                            现金分红金额               以其他方式现               现金分红总额
                               分红年度合并 占合并报表中  以其他方式  金分红金额占                (含其他方
                  现金分红金额 报表中归属于 归属于上市公  (如回购股  合并报表中归 现金分红总额 式)占合并报
       分红年度     (含税)   上市公司普通 司普通股股东 份)现金分红 属于上市公司  (含其他方  表中归属于上
                               股股东的净利 的净利润的比    的金额    普通股股东的     式)     市公司普通股
                                    润            率                    净利润的比例               股东的净利润
                                                                                                     的比率
    2018年              0.00 -132,559,024.6       0.00%        0.00       0.00%        0.00       0.00%
                                    5
    2017年         54,950,400.00  58,868,041.01       93.35%          0.00        0.00%  54,950,400.00       93.35%
    2016年        164,851,200.00 311,604,517.66       52.90%          0.00        0.00% 164,851,200.00       52.90%
    
    
    公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
    
    □适用√不适用
    
    二、承诺事项履行情况
    
    1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
    
    尚未履行完毕的承诺事项
    
    √适用□不适用
    
                承诺来源               承诺方      承诺类型     承诺内容     承诺时间    承诺期限    履行情况
    收购报告书或权益变动报告书中所
    作承诺
    资产重组时所作承诺
                                                             在其任职期
                                                             间每年转让
                                                             的股份不超
                                                             过其直接或
                                                             者间接持有
                                                             的公司股份
                                                             总数的百分
                                                             之二十五;离
                                                             职后半年内,
                                                             不转让其直
                                                             接或者间接
                                                             持有的公司
                                                             股份;在首次
                                    柳长庆;柳永              公开发行股
                                    诠;苏安徽;崔              票上市之日
                                    文华;吴庆洪;              起六个月内                           报告期内,上
                                    王雁;白莉;蔡              申报离职的,                         述承诺人均
                                    喆;于淼;周素 股份限售承   自申报离职   2011年04月   见承诺内容  遵守了以上
                                    芹;张振东;齐 诺           之日起十八   15日                     承诺,未出现
    首次公开发行或再融资时所作承诺  守君;柳长江;              个月内不转                           违反承诺的
                                    张奈;刘俊岭;              让其直接或                           情形。
                                    柳伟生;王欣              者间接持有
                                                             的公司股份;
                                                             在首次公开
                                                             发行股票上
                                                             市之日起第
                                                             七个月至第
                                                             十二个月之
                                                             间申报离职
                                                             的,自申报离
                                                             职之日起十
                                                             二个月内不
                                                             转让其直接
                                                             或者间接持
                                                             有的公司股
                                                             份。
                                    柳永诠;新疆  关于同业竞   (一)关于社2011年04月               报告期内,上
                                    科大聚龙集  争、关联交   会保障金的   15日         见承诺内容  述承诺人均
                                    团股权投资  易、资金占用 承诺:2010年                         遵守了以上
                                    有限合伙企  方面的承诺   3月,公司控                          承诺,未出现
                                    业;柳长庆;周              股股东及实                           违反承诺的
                                    素芹                     际控制人新                           情形。
                                                             疆科大聚龙
                                                             集团股权投
                                                             资有限合伙
                                                             企业、柳长
                                                             庆、柳永诠、
                                                             周素芹承诺:
                                                             "如果相关主
                                                             管部门因股
                                                             份公司员工
                                                             社会保障金
                                                             缴纳不足要
                                                             求股份公司
                                                             补缴员工社
                                                             会保障金、支
                                                             付滞纳金或
                                                             者其他款项
                                                             的,将由本公
                                                             司/人承担相
                                                             应的责任。"
                                                             (二)关于避
                                                             免同业竞争
                                                             的承诺为避
                                                             免同业竞争
                                                             损害本公司
                                                             和其他股东
                                                             的利益,公司
                                                             实际控制人
                                                             柳长庆、周素
                                                             芹、柳永诠,
                                                             控股股东新
                                                             疆科大聚龙
                                                             集团股权投
                                                             资有限合伙
                                                             企业已于
                                                             2009年10月
                                                             出具了《关于
                                                             避免同业竞
                                                             争的承诺
                                                             函》,作出以
                                                             下承诺:1.自
                                                             本承诺函签
                                                             署之日起,本
                                                             人(企业)将
                                                             继续不从事
                                                             与聚龙股份
                                                             业务构成同
                                                             业竞争的经
                                                             营活动,并愿
                                                             意对违反上
                                                             述承诺而给
                                                             聚龙股份造
                                                             成的经济损
                                                             失承担赔偿
                                                             责任。2.对
                                                             本人(企业)
                                                             控股的企业,
                                                             本人(企业)
                                                             将通过派出
                                                             机构及人员
                                                             (包括但不
                                                             限于董事、经
                                                             理)在该等公
                                                             司履行本承
                                                             诺项下的义
                                                             务,并愿意对
                                                             违反上述承
                                                             诺而给聚龙
                                                             股份造成的
                                                             经济损失承
                                                             担赔偿责任。
                                                             3.自本承诺
                                                             函签署之日
                                                             起,如聚龙股
                                                             份进一步拓
                                                             展其产品和
                                                             业务范围,本
                                                             人(企业)及
                                                             本人(企业)
                                                             控股的企业
                                                             将不与聚龙
                                                             股份拓展后
                                                             的产品或业
                                                             务相竞争;可
                                                             能与聚龙股
                                                             份拓展后的
                                                             产品或业务
                                                             发生竞争的,
                                                             本人(企业)
                                                             及本人(企
                                                             业)控股的企
                                                             业将按照如
                                                             下方式退出
                                                             与聚龙股份
                                                             的竞争:(1)
                                                             停止生产构
                                                             成竞争或可
                                                             能构成竞争
                                                             的产品;(2)
                                                             停止经营构
                                                             成竞争或可
                                                             能构成竞争
                                                             的业务;(3)
                                                             将相竞争的
                                                             业务纳入到
                                                             聚龙股份来
                                                             经营;(4)将
                                                             相竞争的业
                                                             务转让给无
                                                             关联的第三
                                                             方。(三)关
                                                             于规范关联
                                                             交易的承诺
                                                             为了规范和
                                                             减少与本公
                                                             司的资金往
                                                             来及关联交
                                                             易,公司控股
                                                             股东聚龙集
                                                             团、柳永诠、
                                                             周素芹及实
                                                             际控制人柳
                                                             长庆、周素
                                                             芹、柳永诠作
                                                             出如下承诺:
                                                             1.我公司(本
                                                             人)及下属单
                                                             位将严格遵
                                                             循辽宁聚龙
                                                             金融设备股
                                                             份有限公司
                                                             《公司章程》
                                                             的相关规定,
                                                             不要求聚龙
                                                             股份为我公
                                                             司(本人)及
                                                             下属单位垫
                                                             支工资、福
                                                             利、保险、广
                                                             告等期间费
                                                             用、代我公司
                                                             (本人)及下
                                                             属单位承担
                                                             成本或其他
                                                             支出或以《公
                                                             司章程》禁止
                                                             的其他方式
                                                             使用聚龙股
                                                             份资金。2.我
                                                             公司(本人)
                                                             及下属单位
                                                             将严格遵循
                                                             辽宁聚龙金
                                                             融设备股份
                                                             有限公司《公
                                                             司章程》、《股
                                                             东大会议事
                                                             规则》、《董事
                                                             会议事规
                                                             则》、《独立董
                                                             事工作制度》
                                                             等对关联交
                                                             易决策制度
                                                             的规定,按照
                                                             辽宁聚龙金
                                                             融设备股份
                                                             有限公司《关
                                                             联交易管理
                                                             制度》确定的
                                                             决策程序、权
                                                             限进行相关
                                                             决策。3.我
                                                             公司(本人)
                                                             及下属单位
                                                             在与辽宁聚
                                                             龙金融设备
                                                             股份有限公
                                                             司发生关联
                                                             交易时执行
                                                             以下原则:关
                                                             联交易定价
                                                             按市场化原
                                                             则办理,有国
                                                             家定价的,按
                                                             国家定价;没
                                                             有国家定价
                                                             的,按市场价
                                                             格执行;没有
                                                             市场价格的,
                                                             按成本加成
                                                             定价;当交易
                                                             的商品没有
                                                             市场价格时,
                                                             且无法或不
                                                             适合成本加
                                                             成定价计算
                                                             的,由交易双
                                                             方协商确定
                                                             价格。4.我
                                                             公司(本人)
                                                             及下属单位
                                                             将严格根据
                                                             《深圳证券
                                                             交易所创业
                                                             板股票上市
                                                             规则》等法律
                                                             法规的相关
                                                             要求,监督辽
                                                             宁聚龙金融
                                                             设备股份有
                                                             限公司严格
                                                             执行关联交
                                                             易事项决策
                                                             程序并妥善
                                                             履行信息披
                                                             露义务;在确
                                                             保关联交易
                                                             定价公平、公
                                                             允的基础上,
                                                             进一步严格
                                                             规范并按规
                                                             则披露。
    股权激励承诺
    其他对公司中小股东所作承诺
    承诺是否按时履行                否
    如承诺超期未履行完毕的,应当详
    细说明未完成履行的具体原因及下  无
    一步的工作计划
    
    
    2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及
    
    其原因做出说明
    
    □适用√不适用
    
    三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
    
    四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
    
    √适用□不适用
    
    中国财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),对一般企业财务报表格式进行了修订。根据上述会计准则的修订要求,本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会 计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。
    
    公司本次会计政策变更只涉及财务报表列报和调整,不存在追溯调整事项,对公司资产总额、负债总额、净资产、营业收入、净利润均无实质性影响。
    
    七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
    
    √适用□不适用
    
    根据总经理办公会决议,2018年10月29日投资设立云钞金融服务(北京)有限公司,直接持有40%的股权,间接持有30%的股权,依据《企业会计准则第38号-合并财务报表》规定,将其纳入报表合并范围。八、聘任、解聘会计师事务所情况
    
    现聘任的会计事务所
    
    境内会计师事务所名称                                  华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
    境内会计师事务所报酬(万元)                          98
    境内会计师事务所审计服务的连续年限                    11年
    境内会计师事务所注册会计师姓名                        吴宇、张静
    境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限          1年
    
    
    是否改聘会计师事务所
    
    □是√否
    
    聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
    
    □适用√不适用
    
    九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
    
    □适用√不适用
    
    十、破产重整相关事项
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期未发生破产重整相关事项。
    
    十一、重大诉讼、仲裁事项
    
    □适用√不适用
    
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    
    十二、处罚及整改情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在处罚及整改情况。
    
    十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
    
    □适用√不适用
    
    十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
    
    十五、重大关联交易
    
    1、与日常经营相关的关联交易
    
    □适用√不适用
    
    2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
    
    3、共同对外投资的关联交易
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
    
    4、关联债权债务往来
    
    □适用√不适用
    
    是否存在非经营性关联债权债务往来
    
    □是√否
    
    5、其他重大关联交易
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期无其他重大关联交易。
    
    十六、重大合同及其履行情况
    
    1、托管、承包、租赁事项情况
    
    (1)托管情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在托管情况。
    
    (2)承包情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在承包情况。
    
    (3)租赁情况
    
    √适用□不适用
    
    租赁情况说明
    
    1、2018年1月4日,公司与新疆科大聚龙集团股权投资有限合伙企业签订了《房屋租赁合同》,合同约定本公司承租新疆科大聚龙集团股权投资有限合伙企业位于千山区千山路302号办公楼部分楼层,面积为5,650平方米,租赁期限为2018年1月1日至2018年12月31日,租金参考同类地区平均价格水平制定,年租金为129.14万元(税后)。
    
    2、2017年12月18日,公司与新疆科大聚龙集团股权投资有限合伙企业签订了《房屋租赁合同》,合同约定新疆科大聚龙集团股权投资有限合伙企业租赁本公司位于北京海淀区三环北路87号4层411房产,面积为727.19平方米,租赁期限为2018年1月1日至2018年12月31日。租金参考同类地区平均价格水平制定,年租金为190.48万元(税后)。
    
    为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
    
    2、重大担保
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在担保情况。
    
    3、委托他人进行现金资产管理情况
    
    (1)委托理财情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在委托理财。
    
    (2)委托贷款情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在委托贷款。
    
    4、其他重大合同
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在其他重大合同。
    
    十七、社会责任情况
    
    1、履行社会责任情况
    
    公司在致力于自身发展的同时,也积极主动的履行社会责任。
    
    1、公共责任
    
    公司注重在公司范围内,建立环境保护意识,运用环境因素和危害因素的管理思想,从多方面运用科学的评价方法对所有的环境、健康、安全进行评价,并综合管理以避免或降低公司产品、服务和运营在环境保护、安全生产等方面对社会产生的影响,多个项目通过了辽宁省环境保护厅的环评审批。环评报告表(书)的主要结论意见可信,环保对策措施可行,可作为项目建设和环境管理的依据。
    
    公司在生产经营活动中,注重对能源消耗、资源综合利用的管理与控制。公司的采购中心设立能源管理组织,对生产经营过程中的电、水、材料消耗等实施定额管理,控制工业总产值单位能耗和企业增加值单位能耗。开展群众性的节能工作,坚持“节约一张纸、正反两面用”的精神,做到管理节能和科技节能相结合。
    
    产品的安全性和可靠性是公司对顾客的最基本的承诺,在产品设计和开发过程中,研发人员通过设计验证确保产品满足标准和顾客的要求。在产品、服务和运营等全过程中进行风险识别,制定作业指导书,全面控制风险以及带来的危害和影响。积极推进清洁生产,严格执行国家和地方法律法规,遵循相关方面有关规定,以保证符合要求。公司获得并持续保持了境管理体系认证证书和职业健康安全管理体系认证证书。
    
    在建立环境与职业健康安全管理体系的过程中,公司进行了环境因素和危害因素识别与评价,建立重要环境和危害清单,并根据相应的重要环境和危害清单制定了管理方案,建立了《基础设施、工作环境控制程序》、《产品防护和交付控制程序》、各生产车间制定了相应的《定置定位管理办法》等相关制度,定期进行综合评价并形成《质环安日常检查表》等表单,对公司经营生产、管理工作中的隐患问题及时发现,及时解决。
    
    公司定期对健康、安全与环境进行总体规划,并进行审核。对产品、服务和运营中当前和未来对环境保护、安全生产等方面有影响的问题进行整改,对不能及时整改的问题列出长期规划,制定目标及管理方案。
    
    公司通过收集信息进行评审分析,预测公众对公司产品和运营中关注的方面。公司通过持续的科技创新,不断降低产品使用中的能源消耗,持续开展“保质量、降成本、提效率”活动,取得了很好的效果,随着公司规模的不断扩大,能源问题及合理利用能源更加成为关注的焦点,公司在工程建设和增加设施中,坚持节约为主的原则,引进先进的技术和工艺,最大限度地提高能源的利用率。
    
    2、道德行为
    
    公司通过实施效能监察、审计的措施,确保公司的经营行为符合要求,特别是在采购、项目工程中,建立完整的运行机制,采取招投标的方式进行科学管理,对供应商定期进行评价,通过评价的结果确定合格的供应商。公司成立的董事会中,独立董事所占的比例为三分之一。加大违法乱纪行为的查处力度,用审计、检察、考核、接受群众举报等形式,检测组织内部与主要合作伙伴之间以及组织的在治理中的行为道德。
    
    3、公益支持
    
    公司对社会公益有着强烈的责任感和使命感,一直把“创造价值,回馈社会”作为公司道德建设的准则,每年均制定公益支持规划,在改善厂区及社会环境、实施“聚龙爱心基金”为困难员工送温暖工程、社会慈善事业、灾害救助、捐资助学等方面投入了大量资金。2017年,公司实际控制人周素芹女士创立了鞍山市聚龙慈善协会,在社会公众中树立了良好的形象。
    
    2、履行精准扶贫社会责任情况
    
    公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。
    
    3、环境保护相关的情况
    
    上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
    
    否
    
    不适用
    
    十八、其他重大事项的说明
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
    
    十九、公司子公司重大事项
    
    □适用√不适用
    
    第六节 股份变动及股东情况
    
    一、股份变动情况
    
    1、股份变动情况
    
    单位:股
    
                                 本次变动前                本次变动增减(+,-)                本次变动后
                               数量     比例   发行新股   送股   公积金转   其他     小计     数量     比例
                                                                     股
    一、有限售条件股份      128,449,9  23.38%                       9,625,306 9,625,306 138,075,2  25.13%
                              15                                                  21
    3、其他内资持股         128,449,9  23.38%                       9,625,306 9,625,306 138,075,2  25.13%
                              15                                                  21
         境内自然人持股    128,449,9  23.38%                       9,625,306 9,625,306 138,075,2  25.13%
                              15                                                  21
    二、无限售条件股份      421,054,0  76.62%                        -9,625,30 -9,625,30 411,428,7  74.87%
                              85                                    6       6      79
    1、人民币普通股         421,054,0  76.62%                        -9,625,30 -9,625,30 411,428,7  74.87%
                              85                                    6       6      79
    三、股份总数           549,504,0  100.00%                             0       0 549,504,0 100.00%
                              00                                                  00
    
    
    股份变动的原因
    
    √适用□不适用
    
    根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的相关规定,公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。上述股份变动是由于:(1)报告期内,公司部分董事、监事、高级管理人员在2018年5月4日任期届满后离任,离任后其所持有的股份继续锁定半年,于2018年11月4日锁定期满后全部解除限售。(2)报告期内,部分董事、高级管理人员增持了公司股份,其在2018年度可转让股份额度被锁定。
    
    股份变动的批准情况
    
    □适用√不适用
    
    股份变动的过户情况
    
    □适用√不适用
    
    股份回购的实施进展情况
    
    □适用√不适用
    
    采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
    
    □适用√不适用
    
    股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
    
    务指标的影响
    
    □适用√不适用
    
    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    
    □适用√不适用
    
    2、限售股份变动情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
        股东名称     期初限售股数  本期解除限售股 本期增加限售股  期末限售股数     限售原因    拟解除限售日期
                                         数             数
                                                                                由于券商托管单
                                                                                元上托管数量与
    柳永诠              116,251,572                     13,218,427     129,469,999可转让额度调整  每年解锁25%
                                                                                所致,不影响流
                                                                                通股数量。
    王雁                    852,357         852,357                             0离任后锁定期满  2018年11月4
                                                                                                日
    崔文华                  986,424         986,424                             0离任后锁定期满  2018年11月4
                                                                                                日
    吴庆洪                  796,074         796,074                             0离任后锁定期满  2018年11月4
                                                                                                日
    白莉                    734,832         734,832                             0离任后锁定期满  2018年11月4
                                                                                                日
    张振东                  459,330                                       459,330高管锁定        每年解锁25%
    于淼                    321,517                                       321,517高管锁定        每年解锁25%
    蔡喆                    367,434         367,434                             0离任后锁定期满  2018年11月4
                                                                                                日
    张奈                  7,290,000                                      7,290,000高管锁定        每年解锁25%
    柳伟生                  219,375                         72,000         291,375高管锁定        每年解锁25%
    齐守君                  171,000                                       171,000高管锁定        每年解锁25%
    洪莎                         0                         72,000          72,000高管锁定        每年解锁25%
    合计                128,449,915       3,737,121      13,362,427     138,075,221       --              --
    
    
    二、证券发行与上市情况
    
    1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
    
    □适用√不适用
    
    2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
    
    □适用√不适用
    
    3、现存的内部职工股情况
    
    □适用√不适用
    
    三、股东和实际控制人情况
    
    1、公司股东数量及持股情况
    
    单位:股
    
                                                          报告期末表决权            年度报告披露日
    报告期末普通股          年度报告披露日                恢复的优先股股             前上一月末表决
    股东总数          13,366前上一月末普通          16,383东总数(如有)            0权恢复的优先股            0
                            股股东总数                    (参见注9)                股东总数(如有)
                                                                                    (参见注9)
                                      持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
                                             报告期末 报告期内 持有有限 持有无限         质押或冻结情况
        股东名称        股东性质    持股比例 持股数量 增减变动 售条件的 售条件的    股份状态         数量
                                                        情况   股份数量 股份数量
    柳永诠         境内自然人      28.21% 155,002,0        129,469,9 25,532,09质押             154,987,998
                                           96            99       7
    新疆科大聚龙集   境内非国有法人    20.81% 114,368,1                0  114,368,1质押                 81,159,989
    团股权投资有限                                 12                         12
    合伙企业
    周素芹         境内自然人       6.60% 36,288,00              0 36,288,00质押              36,287,999
                                           0                      0
    全国社保基金四   其他               2.91% 16,000,00 1,000,000        0 16,000,00
    零一组合                                        9                          9
    林慧婵         境内自然人       2.07% 11,393,7411,393,74      0 11,393,74
                                           1 1                    1
    张奈             境内自然人         1.77% 9,720,000          7,290,000 2,430,000质押                  4,500,000
    李锡锋           境内自然人         1.12% 6,169,510 6,169,510        0 6,169,510
    华鑫国际信托有
    限公司-华鑫信
    托·价值回报32号  其他               0.88% 4,831,441 4,831,441        0 4,831,441
    证券投资集合资
    金信托计划
    中国证券金融股   境内非国有法人     0.69% 3,775,064 3,775,064        0 3,775,064
    份有限公司
    中央汇金资产管   国有法人           0.67% 3,691,600                 0 3,691,600
    理有限责任公司
    战略投资者或一般法人因配售新股
    成为前10名股东的情况(如有)(参不适用
    见注4)
                                    上述前十名股东中,柳永诠先生与周素芹女士系母子关系,柳永诠先生与张奈女士系
    上述股东关联关系或一致行动的说  夫妻关系,周素芹女士系新疆科大聚龙集团股权投资有限合伙企业的股东,与新疆科
    明                              大聚龙集团股权投资有限合伙企业控股股东柳长庆先生系夫妻关系。除上述关联关
                                    系,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司收购管
                                    理办法》规定的一致行动人。
                                           前10名无限售条件股东持股情况
                股东名称                   报告期末持有无限售条件股份数量                  股份种类
                                                                                    股份种类         数量
    新疆科大聚龙集团股权投资有限合                                    114,368,112人民币普通股        114,368,112
    伙企业
    周素芹                                                             36,288,000人民币普通股         36,288,000
    柳永诠                                                             25,532,097人民币普通股         25,532,097
    全国社保基金四零一组合                                             16,000,009人民币普通股         16,000,009
    林慧婵                                                             11,393,741人民币普通股         11,393,741
    李锡锋                                                              6,169,510人民币普通股          6,169,510
    华鑫国际信托有限公司-华鑫信                                        4,831,441人民币普通股          4,831,441
    托·价值回报32号证券投资集合资金
    信托计划
    中国证券金融股份有限公司                                            3,775,064人民币普通股          3,775,064
    中央汇金资产管理有限责任公司                                        3,691,600人民币普通股          3,691,600
    寿稚岗                                                              2,975,074人民币普通股          2,975,074
    前10名无限售流通股股东之间,以  公司前10名无限售流通股股东中,柳永诠先生与周素芹女士系母子关系,柳永诠先
    及前10名无限售流通股股东和前10生与张奈女士系夫妻关系,周素芹女士系新疆科大聚龙集团股权投资有限合伙企业的
    名股东之间关联关系或一致行动的  股东,与新疆科大聚龙集团股权投资有限合伙企业控股股东柳长庆先生系夫妻关系。
    说明                            除上述关联关系,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其是否属于《上
                                    市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
                                    1、公司股东新疆科大聚龙集团股权投资有限合伙企业除通过普通证券账户持有
                                    81,214,002股外,还通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
                                    33,154,110股,实际合计持有114,368,112股。2、公司股东林慧婵除通过普通证券账
    参与融资融券业务股东情况说明(如户持有0股外,还通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
    有)(参见注5)                 11,393,741股,实际合计持有11,393,741股。3、公司股东李锡锋除通过普通证券账户
                                    持有30,000股外,还通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
                                    6,139,510股,实际合计持有6,169,510股。4、公司股东寿稚岗除通过普通证券账户持
                                    有0股外,还通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,975,074
                                    股,实际合计持有2,975,074股。
    
    
    公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
    
    □是√否
    
    公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
    
    2、公司控股股东情况
    
    控股股东性质:自然人控股
    
    控股股东类型:法人
    
          控股股东名称       法定代表人/单位负责      成立日期         组织机构代码          主要经营业务
                                     人
                                                                                      从事对非上市企业的股权投
    新疆科大聚龙集团股权投   柳长庆              1998年06月15日    916590011188863968 资、通过认购非公开发行股
    资有限合伙企业                                                                    票或者受让股权等方式持有
                                                                                      上市公司股份。
    控股股东报告期内控股和
    参股的其他境内外上市公   无
    司的股权情况
    
    
    控股股东报告期内变更
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期控股股东未发生变更。
    
    3、公司实际控制人及其一致行动人
    
    实际控制人性质:境内自然人
    
    实际控制人类型:自然人
    
          实际控制人姓名            与实际控制人关系                 国籍             是否取得其他国家或地区居
                                                                                               留权
    柳永诠                     本人                       中国                       否
    柳长庆                     本人                       中国                       否
    周素芹                     本人                       中国                       否
                               柳永诠:公司董事长、总经理。柳长庆:新疆科大聚龙集团股权投资有限合伙企业董事长,
    主要职业及职务             国家金融安全及系统装备工程技术研究中心主任。周素芹:新疆科大聚龙集团股权投资有限
                               合伙企业总裁。
    过去10年曾控股的境内外上   不适用
    市公司情况
    
    
    实际控制人报告期内变更
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期实际控制人未发生变更。
    
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    
    实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
    
    □适用√不适用
    
    4、其他持股在10%以上的法人股东
    
    □适用√不适用
    
    5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
    
    □适用√不适用
    
    第七节 优先股相关情况
    
    □适用√不适用
    
    报告期公司不存在优先股。
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动
    
                                                 任期起始 任期终止 期初持股 本期增持 本期减持 其他增减 期末持股
      姓名     职务   任职状态   性别     年龄     日期     日期   数(股)股份数量  股份数量 变动(股)数(股)
                                                                            (股)   (股)
             董事长、                            2008年   2021年   155,002,0                           155,002,0
    柳永诠   总经理   现任     男             40 04月28   05月04         96                                 96
                                                 日      日
             董事、副                            2008年   2021年
    张振东   总经理   现任     男             53 04月28   05月04     612,440                             612,440
                                                 日      日
             董事、副                            2017年   2021年
    张奈     总经理   现任     女             37 03月06   05月04   9,720,000                           9,720,000
                                                 日      日
             董事、董                            2017年   2021年
    洪莎     事会秘   现任     女             35 03月06   05月04          0   96,000                     96,000
             书、副总                            日       日
             经理
                                                 2017年  2021年
    柳伟生   董事     现任     男             43 03月06   05月04     292,500   96,000                    388,500
                                                 日      日
                                                 2018年  2021年
    胡健胜   董事     现任     男             48 05月04   05月04          0                                  0
                                                 日      日
                                                 2014年  2021年
    马国强   独立董事 现任     男             65 12月17   05月04          0                                  0
                                                 日      日
                                                 2014年  2021年
    王振山   独立董事 现任     男             55 12月17   05月04          0                                  0
                                                 日      日
                                                 2014年  2021年
    刘晓晶   独立董事 现任     女             38 12月17   05月04          0                                  0
                                                 日      日
                                                 2008年  2021年
    于淼     监事     现任     男             44 04月28   05月04     428,689                             428,689
                                                 日      日
                                                 2018年  2021年
    徐志文   监事     现任     男             50 10月26   05月04          0                                  0
                                                 日      日
                                                 2018年  2021年
    冯永煊   监事     现任     男             56 05月04   05月04          0                                  0
                                                 日      日
                                                 2017年  2021年
    齐守君   副总经理 现任     男             54 03月06   05月04     228,000                             228,000
                                                 日      日
                                                 2018年  2021年
    曾明     副总经理 现任     男             41 05月04   05月04          0                                  0
                                                 日      日
             财务总                              2018年   2021年
    孙淑梅   监、副总 现任     女             52 05月04   05月04          0                                  0
             经理                                日       日
                                                 2008年  2018年
    崔文华   董事     离任     女             51 04月28   05月04   1,315,232                           1,315,232
                                                 日      日
                                                 2008年  2018年
    吴庆洪   董事     离任     男             52 04月28   05月04   1,061,432                           1,061,432
                                                 日      日
             董事;财                            2008年   2018年
    王雁     务总监   离任     女             52 04月28   05月04   1,136,476                           1,136,476
                                                 日      日
                                                 2014年  2018年
    西凤茹   董事     离任     女             59 12月17   05月04          0                                  0
                                                 日      日
                                                 2008年  2018年
    蔡喆     监事     离任     女             44 04月28   05月04     489,912                             489,912
                                                 日      日
                                                 2008年  2018年
    白莉     监事     离任     女             47 04月28   05月04     979,776                             979,776
                                                 日      日
                                                 2018年  2018年
    赵运宝   监事     离任     男             46 05月04   10月26          0                                  0
                                                 日      日
    合计       --      --      --      --      --      --    171,266,5  192,000      0      0 171,458,5
                                                            53                           53
    
    
    二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    √适用□不适用
    
         姓名        担任的职务        类型           日期                           原因
    崔文华         董事           任期满离任     2018年05月04
                                                 日
    王雁           董事、副总经理 任期满离任     2018年05月04
                                                 日
    吴庆洪         董事           任期满离任     2018年05月04
                                                 日
    西凤茹         董事           任期满离任     2018年05月04
                                                 日
    蔡喆           监事           任期满离任     2018年05月04
                                                 日
    白莉           监事           任期满离任     2018年05月04
                                                 日
    赵运宝         监事           离任           2018年10月26
                                                 日
    
    
    三、任职情况
    
    公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
    
    (一)董事会成员
    
    1、柳永诠,男,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1979年,硕士。柳永诠先生现任聚龙股份有限公司董事长、总经理,辽宁聚龙海目星智能物流科技有限公司执行董事,聚龙(上海)企业发展有限公司执行董事、总经理,北京聚冠特种装备科技有限公司执行董事,安阳聚龙鑫融信息技术服务有限公司执行董事,辽宁聚龙科创科技有限公司执行董事,国家金融安全及系统装备工程技术研究中心副主任、辽宁省工商联执委、鞍山市工商联副主席、鞍山民营企业协会副会长、辽宁科技大学MBA客座教授等职务。
    
        2、张振东,男,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1966年,工程师。张振东先生2004年至今就
    职于聚龙股份有限公司,曾任公司捆扎事业部总经理兼综合办主任,现任公司副总经理。
    
    
    3、张奈,女,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1982年,东北大学MBA。张奈女士2004年至今就职于聚龙股份有限公司,曾任人力资源中心总经理、总经理助理等职务,现任公司副总经理、营销中心总经理。
    
    4、洪莎,女,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1984年,本科学历。洪莎女士2007年至今就职于聚龙股份有限公司,曾任公司证券事务代表、董事长助理,现任公司董事会秘书、副总经理,辽宁上市公司协会副秘书长。
    
    5、柳伟生,男,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1976年,硕士,教授研究员级高级工程师。柳伟生先生2004年至今就职于聚龙股份有限公司,曾任公司研发中心清分技术部副部长,研发中心副总经理,现任公司研发中心总经理。
    
    6、胡健胜,男,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1971年,本科学历,助理工程师。胡健胜先生2010年11月至今就职于聚龙股份有限公司,从事营销工作,现任公司营销中心销售总监、营销中心核算部部长、四川办事处总经理。
    
    7、马国强,男,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1954年,博士,教授。马国强先生历任东北财经大学税务系教师、副主任、主任,财政税务学院院长,东北财经大学校长助理、副校长,现任东北财经大学财政税务学院教授、博士生导师。
    
    8、王振山,男,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1964年,博士,教授。王振山先生历任东北财经大学金融系讲师、副主任、主任,东北财经大学金融学院院长,东北财经大学科研处处长、东北财经大学学科建设处处长,现任东北财经大学金融学院教授、博士生导师。
    
    9、刘晓晶,女,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1981年,硕士。刘晓晶女士现任辽宁华轩律师事务所律师,曾任北京康达律师事务所沈阳分所律师、北京德恒律师事务所沈阳分所律师、辽宁惠安康宇律师事务所律师。
    
    (二)监事会成员
    
    1、于淼,男,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1975年,本科,工程师。于淼先生2004年至今就职于聚龙股份有限公司,现任营销中心市场技术总监、市场部部长。
    
    2、冯永煊,男,美国国籍,无境外永久居留权,出生于1963年,美国University of Akron(阿克伦大学)博士。冯永煊先生2008年1月至今就职于聚龙股份有限公司,现任公司执行总裁,负责公司新项目开发工作,曾任公司研发中心副总经理。
    
    3、徐志文,男,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1969年,本科学历。徐志文先生2004年至今就职于聚龙股份有限公司,从事营销工作,现任公司总经理助理、营销中心销售总监。
    
    (三)高级管理人员
    
    1、柳永诠:简历详见第八节三、(一)董事会成员
    
    2、张振东:简历详见第八节三、(一)董事会成员
    
    3、张奈:简历详见第八节三、(一)董事会成员
    
    4、洪莎:简历详见第八节三、(一)董事会成员
    
    5、齐守君,男,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1965年,大专学历,工程师。齐守君先生2004年至今就职于聚龙股份有限公司,曾任公司制造中心总经理、采购中心总经理,现任公司副总经理、供应链中心总经理。
    
    6、曾明,男,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1978年,北京科技大学计算机科学博士、管理科学博士后。曾明先生2013年6月至今就职于聚龙股份有限公司,曾任公司研发中心总经理助理、研发中心副总经理,现任公司副总经理,负责分子公司的经营管理工作。
    
    7、孙淑梅,女,中国国籍,无境外永久居留权,出生于1967年,大专学历,中级会计师。孙淑梅女士2006年5月至今就职于聚龙股份有限公司,从事财务工作,曾任公司财务部部长、财务中心总经理,现任公司副总经理、财务总监。
    
    在股东单位任职情况
    
    □适用√不适用
    
    在其他单位任职情况
    
    √适用□不适用
    
     任职人员姓名            其他单位名称             在其他单位  任期起始日期  任期终止日期  在其他单位是否领
                                                      担任的职务                                取报酬津贴
    柳永诠        辽宁聚龙海目星智能物流科技有限公司 执行董事、总2017 年 12 月               否
                                                     经理        21日
    柳永诠        聚龙(上海)企业发展有限公司       执行董事、总2014 年 12 月               否
                                                     经理        24日
    柳永诠        集佳绿色建筑科技有限公司           董事长      2016 年 08 月2019年04月17否
                                                                 31日         日
    柳永诠        辽宁玉泉圣果种植业有限公司         董事长      2016 年 09 月2018年03月19否
                                                                 05日         日
    柳永诠        辽宁玉泉米业有限公司               执行董事    2016 年 09 月2018年01月31否
                                                                 02日         日
    柳永诠        辽宁玉泉生态农业科技有限公司       执行董事    2016 年 08 月2018年05月08否
                                                                 31日         日
    柳永诠        北京聚冠特种装备科技有限公司       执行董事    2016 年 04 月               否
                                                                 18日
    柳永诠        安阳聚龙鑫融信息技术服务有限公司   执行董事    2015 年 07 月               否
                                                                 24日
    柳永诠        锦州市龙海馨港科技有限公司         执行董事    2016 年 08 月2018年11月20否
                                                                 29日         日
    柳永诠        锦州市龙海馨港海河生物研究有限公司 执行董事    2016 年 08 月2018年11月20否
                                                                 29日         日
    柳永诠        辽宁聚龙科创科技有限公司           执行董事    2017 年 12 月               否
                                                                 13日
    柳永诠        北京云钞鑫盛科技有限公司           董事长      2018 年 06 月               否
                                                                 29日
    柳永诠        盛华聚龙(北京)金融服务外包有限公 执行董事、总2014 年 10 月               否
                  司                                 经理        30日
    柳永诠        聚龙融创科技有限公司               执行董事、总2019 年 02 月               否
                                                     经理        22日
    洪莎          聚龙智瞳科技有限公司               董事        2016 年 07 月               否
                                                                 14日
    洪莎          上海秦曦投资管理有限公司           总经理      2016 年 05 月               否
                                                                 20日
    洪莎          千大物流有限公司                   董事        2017 年 11 月               否
                                                                 15日
    洪莎          北京云钞鑫盛科技有限公司           董事        2018 年 06 月               否
                                                                 29日
    于淼          北京云钞鑫盛科技有限公司           监事        2018 年 06 月               否
                                                                 29日
    于淼          云钞金融服务(北京)有限公司       监事        2018 年 10 月               否
                                                                 29日
    曾明          聚龙智瞳科技有限公司               董事、总经理2016 年 07 月               否
                                                                 14日
    曾明          聚龙融创科技有限公司               监事        2015 年 12 月               否
                                                                 16日
    曾明          培高商业连锁有限公司               董事        2016 年 04 月               否
                                                                 09日
    曾明          培高文化传媒有限公司               董事        2016 年 04 月               否
                                                                 11日
    曾明          辽宁聚龙海目星智能物流科技有限公司 监事        2015年8月25                 否
                                                                 日
    曾明          辽宁聚龙科创科技有限公司           总经理      2017 年 12 月               否
                                                                 13日
    曾明          湖南智领通信科技有限公司           董事        2015 年 10 月               否
                                                                 23日
    曾明          北京云钞鑫盛科技有限公司           董事        2018 年 06 月               否
                                                                 29日
    胡健胜        鞍山市顺程保安押运服务有限公司     董事        2017 年 06 月               否
                                                                 12日
    孙淑梅        鞍山市顺程保安押运服务有限公司     监事        2017 年 06 月               否
                                                                 12日
    在其他单位任  不适用
    职情况的说明
    
    
    公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
    
    □适用√不适用
    
    四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
    
    董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
    
    公司董事会薪酬与考核委员会负责对公司董事、监事、高级管理人员的薪酬进行管理,董事、监事的薪酬标准由公司股东大会批准,高级管理人员的薪酬标准由董事会批准。
    
    公司独立董事和不在公司任职的董事津贴标准经公司董事会和股东大会审议通过后实施。公司董事、监事在公司担任除董事、监事以外的其他职务的,其薪酬根据公司制定的岗位职责、薪酬标准和绩效考核方案的相关规定制定,并上报董事会薪酬与考核委员会审核。
    
    报告期内,公司有董事、监事、高级管理人员共计22人。2018年实际支付薪酬360.56万元,均已经按月支付。
    
    公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
    
    单位:万元
    
          姓名           职务           性别           年龄         任职状态    从公司获得的税 是否在公司关联
                                                                                   前报酬总额     方获取报酬
    柳永诠          董事长、总经理 男                          40现任                      31.22否
    张振东          董事、副总经理 男                          53现任                      20.54否
    张奈            副总经理       女                          37现任                      17.54否
    洪莎            董事会秘书、副 女                          35现任                      11.72否
                    总经理
    柳伟生          副总经理       男                          43现任                      17.57否
    胡健胜          董事           男                          47现任                       14.4否
    马国强          独立董事       男                          65现任                        12否
    王振山          独立董事       男                          55现任                        12否
    刘晓晶          独立董事       女                          38现任                        12否
    于淼            监事           男                          44现任                      14.06否
    冯永煊          监事           男                          56现任                      66.12否
    徐志文          监事           男                          49现任                      14.42否
    曾明            副总经理       男                          41现任                        24否
    齐守君          副总经理       男                          54现任                      11.55否
    孙淑梅          副总经理、财务 女                          52现任                      11.52否
                    总监
    崔文华          董事           女                          51离任                         0否
    吴庆洪          董事           男                          52离任                       7.34否
    王雁            董事           女                          52离任                       16.3否
    西凤茹          董事           女                          59离任                         3否
    蔡喆            董事           女                          44离任                      24.14否
    白莉            董事           女                          47离任                       6.65否
    赵运宝          董事           男                          46离任                      12.47否
          合计            --              --              --              --                360.56       --
    
    
    公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    五、公司员工情况
    
    1、员工数量、专业构成及教育程度
    
    母公司在职员工的数量(人)                                                                           1,478
    主要子公司在职员工的数量(人)                                                                         969
    在职员工的数量合计(人)                                                                             2,447
    当期领取薪酬员工总人数(人)                                                                         2,447
    母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)                                                       0
                                                     专业构成
                         专业构成类别                                      专业构成人数(人)
    生产人员                                                                                               492
    销售人员                                                                                               699
    技术人员                                                                                               492
    财务人员                                                                                                53
    行政人员                                                                                               158
    研发人员                                                                                               553
    合计                                                                                                 2,447
                                                     教育程度
    教育程度类别                                         数量(人)
    硕士及以上                                                                                              44
    本科                                                                                                   616
    专科                                                                                                   901
    大专以下                                                                                               886
    合计                                                                                                 2,447
    
    
    2、薪酬政策
    
    公司的薪酬政策建立在遵守国家相关法律法规及实现人力成本目标的原则基础上,根据不同的部门、不同的岗位采用混合型薪酬策略,高管人员的薪酬与公司整体经营业绩、所负责中心关键指标等与考评指标挂钩,并根据公司发展状况及当前市场薪酬水平进行方案调整完善。董事会薪酬与考核委员会负责对公司董事及高级管理人员的薪酬管理,董事监事的津贴标准由公司股东大会批准,高级管理人员的薪酬标准由董事会批准。
    
    公司每季度对管理干部实行关键指标考核KPI考核,考核内容的确定主要针对其部门职能、关键指标量化数据、关键指标完成率等做为考核标准,每季度对管理干部的季工作完成情况进行评价和考核,并将考核结果同管理者的绩效工资进行挂钩。
    
    其次,各部门根据本部门关键绩效指标进行二次分解,制订本部门员工月工作绩效考核。绩效考核标准依员工的岗位职责,并结合《岗位说明书》中的工作标准制订,考核指标实现量化考核,并由部门负责人每月对其完成结果进行评价。
    
    3、培训计划
    
    公司为提升团队核心竞争力,提升员工素质,实现企业发展和员工绩效的整体提升,建立了科学合理的培训管理体系,并将培训管理作为公司人力资源管理和规划的重点工作项目,制订《员工培训制度》,以保障培训工作的实施,并对培训效果进行评估。
    
    公司每年12月末,采取“自下而上”和“自上而下”两个环节,以部门为单位开展需求调查,收集培训需求信息。人力资源中心根据各部门提报的需求计划与员工实际培训需求相结合(《培训需求调查表》),编制公司年度培训计划和培训经费预算,报请公司批准。
    
    公司针对不同群体打造相应的培训品牌,既有针对公司管理干部的“管理干部大讲堂”培训,也有面对公司全体员工的“生活聚讲堂”培训,通过差异化的培训安排,有针对性的对公司员工进行培养,提高员工的意识、知识和技能。
    
    4、劳务外包情况
    
    □适用√不适用
    
    第九节 公司治理
    
    一、公司治理的基本状况
    
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其他的有关法律法规、规范性文件的要求,确立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构,制定了相关治理制度,不断完善和提高公司治理水平。报告期内,公司董事会、监事会及董监高人员能够按照有关法律法规要求,履行各自的义务和权力,对公司重大生产经营、投资决策及财务风险等方面提出了建议和意见,未出现违法违规现象,公司治理状况符合中国证监会、深圳证券交易所相关法律法规和规范性文件的要求。
    
    (一)关于股东和股东大会
    
    公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》以及公司《股东大会议事规则》的相关规定,召集、召开股东大会。股东大会由公司董事会召集召开,董事长主持,邀请见证律师进行现场见证并出具法律意见书。公司不断完善股东大会运作机制,平等对待全体股东,保障股东依法享有的权利,积极为股东行使股东权利提供便利。为了方便中小股东行使股东大会投票权,公司股东大会提供了网络投票参会方式,切实保障股东特别是中小股东的合法权益。
    
    (二)公司与控股股东
    
    公司控股股东聚龙集团、柳永诠先生、周素芹女士严格按照《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》等法律法规的要求规范自身行为,依法行使股东权利,不存在滥用股东权利损害公司和其他股东利益的情况。控股股东能够严格按照相关规定履行信息披露义务,及时报告和公告其股份质押冻结、解质押等股份变动情况,并保证披露的信息真实、准确、完整。报告期内,控股股东严格履行其作出的各项承诺,不存在利用公司未公开重大信息谋取利益,进行内幕交易、操纵市场、进行其他欺诈活动的行为。
    
    (三)关于董事和董事会
    
    公司董事会由九名董事组成,其中独立董事三名。董事会的人数、人员构成和任职资格均符合《公司法》等法律法规以及《公司章程》的相关规定。董事会换届选举严格履行了董事会、股东大会批准程序。
    
    公司制定了《董事会议事规则》,确保董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。董事会会议严格按照规定召集和召开,并事先通知所有董事,全体董事均能够按时出席会议,客观公正地履行董事职责。公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会,分别制定了各专业委员会工作细则,对专门委员会的组成、职责等作出规定,各专门委员会成员依照其规定勤勉尽责地履行职责和义务。
    
    (四)关于监事和监事会
    
    公司监事会由三名监事组成,其中设职工监事一名。监事会的人数、人员构成和任职资格符合《公司法》等法律法规以及《公司章程》的相关规定。监事会换届选举严格履行了监事会、股东大会批准程序。
    
    公司制定了《监事会议事规则》,确保监事会规范运作,维护公司及股东的合法权益。监事会会议严格按照规定召集和召开,并事先通知所有监事,全体监事均能够按时出席会议并认真履行自己的职责,对公司重大事项、关联交易、财务状况及董事、高级管理人员履职的合法合规性进行监督。
    
    (五)关于绩效评价与激励约束机制
    
    公司建立了企业绩效考核激励方案,高管人员的薪酬与公司整体经营业绩、内部控制规范运作效果、人才团队建设等考评指标挂钩,并根据公司的发展状况逐步对这一方案进行完善。董事会薪酬与考核委员会负责对公司董事及高级管理人员进行绩效考核,董事监事的津贴标准由公司股东大会批准,高级管理人员的薪酬标准由董事会批准。
    
    (六)关于信息披露与透明度
    
    公司按照相关法律法规的规定,制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《重大信息内部报告制度》等治理制度,真实、准确、完整、及时的披露有关信息。明确董事长是公司信息披露第一责任人,指定董事会秘书作为信息披露的负责人,董事会办公室协助董事会秘书进行日常信息披露、投资者关系管理等相关工作。公司指定《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》作为公司定期报告信息披露平面媒体,巨潮资讯网(http://chinext.cninfo.com.cn)作为公司信息披露指定网站,确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
    
    公司定期更新公司网站,设立了投资者电话专线、传真专线以及专用邮箱,安排专人接听投资者电话,解答投资者疑问,及时回复深交所投资者关系平台上的投资者问题,通过接待现场调研、参加网上业绩说明会,行业策略会的形式,加强与个人、机构投资者以及行业分析师的沟通和交流。为了加强投资者关系管理工作,增进投资者对公司的了解,2012年10月19日经公司第二届董事会第十五次会议审议通过,公司设立了定期“投资者接待日”,接待日设定为每月第一周的星期四,为更好的开展投资者沟通交流工作,建立良好的互动关系,提高公司信息披露的透明度起到促进作用。
    
    (七)关于相关利益者
    
    公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。
    
    公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
    
    □是√否
    
    公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
    
    二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作,建立健全了公司法人治理结构。公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。公司所有的生产经营或重大事项均根据《公司章程》及相关制度的规定由管理层、董事会、股东大会讨论确定,不存在受控于控股股东、实际控制人的情形。
    
    (一)业务独立情况:公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。公司控股股东及其一致行动人均出具了避免同业竞争的承诺函,承诺不从事任何与公司构成同业竞争的业务。公司能够自主制定产品营销策略,具有面向市场独立开展业务的能力,不存在其它需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。
    
    (二)人员独立情况:公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬,没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务及领取薪酬。公司的财务人员也不存在在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中兼职的情况。公司建立独立的人事管理系统,与员工签订了劳动合同,建立独立的工资管理、福利与社会保障体系。
    
    (三)资产独立情况:公司合法拥有与主营业务相关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权。公司与股东之间的资产产权界定清晰,生产经营场所独立,不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况,不存在以资产、权益或信誉为股东的债务提供担保的情况。公司对所有资产拥有完全的控制支配权,不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。
    
    (四)机构独立情况:公司设立健全的组织体系,股东大会、董事会、监事会及各职能部门均独立运作,依法独立行使各自职权。公司生产经营和办公机构完全独立,不存在与股东混合经营的情形。公司的机构设置均独立于控股股东,未发生控股股东及其关联企业干预公司机构设置和生产经营活动的情况。
    
    (五)财务独立情况:公司设有独立的财务会计部门和内部审计部门,并配备专职财务管理人员及内部审计人员。公司制定了独立于控股股东的财务管理制度和内部审计管理制度,并建立了独立的会计核算体系。公司具有独立的银行账户并依法独立纳税。公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况,也不存在为股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的情况。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保持独立性、不能保持自主经营能力的情形。
    
    三、同业竞争情况
    
    □适用√不适用
    
    四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
    
    1、本报告期股东大会情况
    
         会议届次          会议类型       投资者参与比例       召开日期          披露日期          披露索引
    2017年度股东大会                                                                         巨潮资讯网
    决议              年度股东大会                  0.17% 2018年05月04日    2018年05月04日    http://chinext.cninfo.
                                                                             com.cn/
    
    
    2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
    
    □适用√不适用
    
    五、报告期内独立董事履行职责的情况
    
    1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
    
                                        独立董事出席董事会及股东大会的情况
                    本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 是否连续两次 出席股东大会
      独立董事姓名  加董事会次数    会次数    加董事会次数    会次数         数      未亲自参加董     次数
                                                                                       事会会议
    马国强                     7            7            0            0            0否                       1
    王振山                     7            7            0            0            0否                       1
    刘晓晶                     7            7            0            0            0否                       1
    
    
    连续两次未亲自出席董事会的说明
    
    不适用
    
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    
    独立董事对公司有关事项是否提出异议
    
    □是√否
    
    报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
    
    3、独立董事履行职责的其他说明
    
    独立董事对公司有关建议是否被采纳
    
    √是□否
    
    独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
    
    报告期内,公司独立董事积极参加董事会和股东大会,工作恪尽职守,建言献策,严格遵守《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《独立董事工作细则》等法律法规的相关规定履行权利和义务,为公司的重大决策提出了专业化和建设性意见。对聘任公司财务审计机构、关联交易事项发表了事前认可意见;对公司控股股东及其他关联方资金占用和对外担保情况、内部控制自我评价情况、利润分配预案、聘任公司财务审计机构、变更会计政策、董事会和监事会换届选举事项、聘任公司高级管理人员事项、终止筹划重大资产重组及公司关联交易事项发表了独立意见。公司充分听取了独立董事的建议,切实保护了全体股东特别是中小股东的利益。
    
    六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
    
    公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会四个专门委员会,各专门委员会严格按照《公司法》、《公司章程》和相关议事规则履行职责,各专门委员会在报告期内履行职责情况如下:
    
    1、审计委员会
    
    报告期内,公司董事会审计委员会依据《公司章程》、《审计委员会工作细则》等相关规定规范运作,公司董事会下设的审计委员会是公司内部控制监督执行机构,审计委员会由3名董事组成,其中1名会计专业的独立董事任主任委员。审计委员会下设内审部,独立于公司其他部门,直接对审计委员会负责,在董事会审计委员会的领导下执行日常内部控制的监督和检查工作。
    
    内审部每季度向董事会审计委员会提交季度审计报告、内审工作报告、募集资金使用情况报告、关联交易、对外担保、关联方资金占用等重大事项核查报告等,并汇报内审工作的进展与存在的问题以及公司内部控制制度的完善与执行改善建议。年度向董事会审计委员会提交年度内部控制自我评价报告、内部审计工作计划、内部审计工作总结、子公司经营管理情况审计报告等,并重点对实施过程进行检查监督,同时对各职能部门进行关键控制点循环审计,对公司的财务及经营活动进行内部审计。
    
    在本年度财务报告编制及审计过程中认真履行了监督、核查职能:
    
    (1)认真阅读了公司2018年度审计工作计划及相关资料,与负责公司年度审计工作的注册会计师协商确定了公司2018年度财务报告审计工作的时间安排;
    
    (2)年审注册会计师进场后,与会计师事务所协商确定了公司本年度审计报告提交的时间,并就审计过程中发现的问题与年审会计师沟通和交流;
    
    (3)在年审注册会计师出具初步审计意见后,审阅了公司2018年度财务会计报表,认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况。
    
    2、薪酬与考核委员会
    
    报告期内,董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《薪酬与考核委员会工作细则》等相关规定规范运作。报告期内召开了一次定期会议,对董事、高级管理人员上一年度的工作、履职情况进行考评,并对其薪酬事项提出了意见和建议。
    
    3、战略委员会
    
    报告期内,董事会战略委员会按照《公司章程》、《战略委员会工作细则》等相关规定规范运作。报告期内共召开了四次会议,对公司2018年度经营发展规划、对外投资设立合资公司、重大资产重组事项提出了意见和建议。
    
    4、提名委员会
    
    报告期内,董事会提名委员会按照《公司章程》、《提名委员会工作细则》等相关规定规范运作。报告期内召开了三次会议,主要对公司第四届董事会、监事会换届选举、聘任公司高级管理人员事项进行了讨论,对相关人员的任职资格进行了审核并提出了意见和建议。
    
    七、监事会工作情况
    
    监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
    
    □是√否
    
    公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
    
    八、高级管理人员的考评及激励情况
    
    公司高级管理人员均由董事会聘任,薪酬标准由董事会批准。高管人员的薪酬与公司整体经营业绩、内部控制规范运作效果、人才团队建设等考评指标挂钩,并根据公司的发展状况逐步对这一方案进行完善。董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员进行绩效考核。
    
    九、内部控制评价报告
    
    1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
    
    □是√否
    
    2、内控自我评价报告
    
    内部控制评价报告全文披露日期        2019年04月25日
    内部控制评价报告全文披露索引        巨潮资讯网http://chinext.cninfo.com.cn/
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并                                                                 100.00%
    财务报表资产总额的比例
    纳入评价范围单位营业收入占公司合并                                                                 100.00%
    财务报表营业收入的比例
                                                   缺陷认定标准
                    类别                              财务报告                          非财务报告
                                        (1)重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷(1)具有以下特征的缺陷,认定为重
                                        的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。大缺陷:①公司决策程序导致重大失
                                        出现下列特征的,认定为重大缺陷:①董 误;②公司违反国家法律法规并受到
                                        事、监事和高级管理人员舞弊;②对已经 500万元以上的处罚;③媒体频现负面
                                        公告的财务报告出现的重大差错进行错报 新闻,涉及面广且负面影响一直未能消
                                        更正;③当期财务报告存在重大错报,而除;④公司重要业务缺乏制度控制或制
                                        内部控制在运行过程中未能发现该错报;度体系失效;⑤公司内部控制重大或重
                                        ④审计委员会以及内部审计部门对财务报 要缺陷未得到整改;   ⑥公司遭受证
                                        告内部控制监督无效。 (2)重要缺陷:监会处罚或证券交易所警告。 (2)具
    定性标准                            是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重 有以下特征的缺陷,认定为重要缺陷:
                                        程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能①公司决策程序导致出现一般失误;
                                        导致企业偏离控制目标。出现以下特征的,②公司违反企业内部规章,形成损失;
                                        认定为重要缺陷:①未依照公认会计准则③公司关键岗位业务人员流失严重;
                                        选择和应用会计政策;②未建立反舞弊程④公司重要业务制度或系统存在缺陷;
                                        序和控制措施;③对于非常规或特殊交易⑤公司内部控制重要或一般缺陷未得
                                        的账务处理没有建立相应的控制机制或没 到整改。 (3)具有以下特征的缺陷,
                                        有实施且没有相应的补偿性控制;④对于 认定为一般缺陷: ①公司违反内部规
                                        期末财务报告过程的控制存在一项或多项 章,但未形成损失; ②公司一般业务
                                        缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到 制度或系统存在缺陷; ③公司一般缺
                                        真实、准确的目标。 (3)一般缺陷:是 陷未得到整改;④公司存在其他缺陷。
                                        指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制
                                        缺陷。
                                        (1)重大缺陷:错报>营业收入5%;错报>(1)重大缺陷:直接财产损失金额1000
                                        资产总额5%(2)重要缺陷:营业收入2%<万元以上(2)重要缺陷:直接财产损
    定量标准                            错报≤营业收入5%;资产总额2%<错报≤  失金额100-1000万元(含1000万元)
                                        资产总额5%(3)一般缺陷:错报≤营业(3)一般缺陷:直接财产损失金额小
                                        收入2%;错报≤资产总额2%            于100万元(含100万元)
    财务报告重大缺陷数量(个)                                                                               0
    非财务报告重大缺陷数量(个)                                                                             0
    财务报告重要缺陷数量(个)                                                                               0
    非财务报告重要缺陷数量(个)                                                                             0
    
    
    十、内部控制审计报告或鉴证报告
    
    不适用
    
    第十节 公司债券相关情况
    
    公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司
    
    债券
    
    是
    
    一、公司债券基本信息
    
       债券名称     债券简称     债券代码      发行日       到期日    债券余额(万     利率     还本付息方式
                                                                           元)
                                                                                                 本期债券采用
                                                                                                 单利按年计
    聚龙股份有限                                                                                 息,不计复利。
    公司2016  年                            2016年05月   2021年05月                              每年付息一
    面向合格投资  16 聚龙债    112388       11日         11日              49,681.71        5.30%次,到期一次
    者公开发行公                                                                                 还本,最后一
    司债券                                                                                       期利息随本金
                                                                                                 的兑付一起支
                                                                                                 付。
    公司债券上市或转让的交易   深圳证券交易所
    场所
    投资者适当性安排           公司债券面向符合《公司债券发行与交易管理办法》规定且在中国证券登记结算有限责任公
                               司深圳分公司开立合格 A 股证券账户的合格机构投资者公开发行
    报告期内公司债券的付息兑   本期债券的起息日为2016年5月11日。本期债券存续期间,付息日为2017年至2021年每
    付情况                     年的5月11日。报告期内公司已于2018年5月7日支付2017年5月11日至2018年5月
                               10日期间的利息5.3元(含税)/张,共支付利息2,650万元。
    公司债券附发行人或投资者
    选择权条款、可交换条款等特 本期债券附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权,报告期内未到上述选
    殊条款的,报告期内相关条款 择权的行权期。
    的执行情况(如适用)。
    
    
    二、债券受托管理人和资信评级机构信息
    
    债券受托管理人:
                                            上海市浦东新
    名称          国金证券股份 办公地址     区芳甸路     联系人       李升军       联系人电话   010-85142899
                  有限公司                  1088 号紫竹
                                            国际大厦 23
                                            楼
    报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
    名称          上海远东资信评估有限公司                办公地址     上海杨树浦路248号瑞丰国际大厦2楼202
                                                                       室
    报告期内公司聘请的债券受托管理人、
    资信评级机构发生变更的,变更的原因、不适用
    履行的程序、对投资者利益的影响等(如
    适用)
    
    
    三、公司债券募集资金使用情况
    
                                        公司第三届董事会第九次议审通过了发行债券募集资金用途的方案,本期债券发
    公司债券募集资金使用情况及履行的程  行募集资金用于补充公司流动资金。2015年度第二次临时股东大会批准了该募集
    序                                  资金用途方案。截至本报告期末16  聚龙债募集资金扣除发行费用后的部分募集
                                        资金已按照募集说明书承诺的用途使用,其中49,999.12万元用于补充公司(含下
                                        属子公司)流动资金。公司债券募集资金的使用均在股东大会批准途范围内。
    年末余额(万元)                                                                                      0.02
    募集资金专项账户运作情况            正常
    募集资金使用是否与募集说明书承诺的  募集资金使用与募集说明书承诺的用途一致
    用途、使用计划及其他约定一致
    
    
    四、公司债券信息评级情况
    
    报告期内,上海远东资信评估有限公司对公司及“16聚龙债”的信用状况进行了跟踪评级,并于2018年6月11日出具了《聚龙股份有限公司2016年公开发行公司债券2018年跟踪评级报告》,维持公司主体信用等级为AA,维持“16聚龙债”信用等级为AA,将主体和债项列入信用评级观察名单。报告内容已于2018年6月12日披露在中国证监会指定创业板信息披露网站巨潮资讯网(http://chinext.cninfo.com.cn/)。五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
    
    截至本报告出具日,“16聚龙债”在增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施方面均与募集说明书的约定和相关承诺一致,未发生变化。
    
    六、报告期内债券持有人会议的召开情况
    
    截至本报告出具日,本公司发行公司债券未发生需召开债券持有人会议的事项,未召开债券持有人会议。
    
    七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
    
    自“16聚龙债”发行至本报告出具之日,受托管理人国金证券股份有限公司严格按照相关法律法规及《债券受托管理协议》的约定,对本公司资信状况、公司债券募集资金运用情况、偿债保障措施的实施情况等进行持续跟踪和监督,督促公司履行募集说明书中所约定的义务,积极履行债券受托管理人职责,维护债券持有人的合法权益。
    
    2018年5月15日,国金证券在深交所网站披露了《聚龙股份有限公司公司债券受托管理事务报告(2017年度)》。2018年11月5日,国金证券在深交所网站披露了《聚龙股份有限公司公司债券受托管理事务临时报告》,对控股股东质押情况及公司业绩下滑情况进行了关注。
    
    八、截至报告期末公司近2年的主要会计数据和财务指标
    
    单位:万元
    
               项目                      2018年                     2017年                   同期变动率
    息税折旧摊销前利润                           -8,106.01                    13,106.2                   -161.85%
    流动比率                                    1,121.96%                   757.76%                   364.20%
    资产负债率                                     30.97%                    31.29%                     -0.32%
    速动比率                                      926.04%                   632.57%                   293.47%
    EBITDA全部债务比                             -11.13%                    15.82%                    -26.95%
    利息保障倍数                                     -3.56                       3.24                   -209.88%
    现金利息保障倍数                                 4.27                       9.05                    -52.82%
    EBITDA利息保障倍数                             -2.59                       4.25                   -160.94%
    利息偿付率                                    100.00%                   100.00%                     0.00%
    投资活动产生的现金流量净                     -9,670.66                  -13,983.24                    30.84%
    额
    筹资活动产生的现金流量净                     -8,588.04                  -11,772.45                    27.05%
    额
    期末现金及现金等价物余额                     82,009.71                   91,476.02                    -10.35%
    
    
    上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因
    
    √适用□不适用
    
    1、息税折旧摊销前利润较上年同期下降161.85%,主要是因为报告期内净利润下降所致。
    
    2、流动比率较上年同期增长364.20%,主要是因为报告期内预收账款结转,流动负债降低所致。
    
    3、速动比率较上年同期增长293.47%,主要是因为报告期内预收账款结转,流动负债降低所致。
    
    4、利息保障倍数较上年同期下降209.88%,主要是因为报告期内利润总额下降所致。
    
    5、现金利息保障倍数较上年同期下降52.82%,主要是因为报告期内经营活动产生的现金流量净额减少所
    
    致。
    
    6、EBITDA利息保障陪数较上年同期下降160.94%,主要是因为报告期内利润总额下降所致。
    
    7、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长30.84%,主要是因为报告期内收回投资收到的现金增加,
    
    投资活动支付的现金减少所致。
    
    九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
    
    报告期内,公司未发行其他债券和债务融资工具。
    
    十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
    
    报告期内公司获得的银行授信情况、使用情况如下:
    
      序号    授信银行    授信额度(万元) 已用授信额度(万元)       用途
       1      中国银行        10,000.00             0.00
       2      兴业银行        30,000.00            1,606.00          银行承兑汇票
       3      招商银行        8,000.00              9.00            银行承兑汇票
       4      光大银行        10,000.00             0.00
             合计             58,000.00            1,615.00
    
    
    报告期内公司无银行贷款。
    
    十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
    
    报告期内,公司严格执行公司债券募集说明书相关约定和承诺,对债券投资者的利益提供了充分的保障。
    
    十二、报告期内发生的重大事项
    
    报告期内公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。
    
    十三、公司债券是否存在保证人
    
    □是√否
    
    第十一节 财务报告
    
    一、审计报告
    
    审计意见类型                                         标准的无保留意见
    审计报告签署日期                                     2019年04月24日
    审计机构名称                                         华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
    审计报告文号                                         会审字[2019]3778号
    注册会计师姓名                                       吴宇、张静
    
    
    审计报告正文
    
    聚龙股份有限公司全体股东:
    
    一、审计意见
    
    我们审计了聚龙股份有限公司(以下简称聚龙公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了聚龙公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于聚龙公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    
    (一)应收账款减值
    
    1.事项描述
    
    如财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释11、“五、合并财务报表项目注释”注释2所述, 2018年12月31日聚龙公司应收账款期末余额为67,007.71万元,坏账准备为9,125.74万元,应收账款
    
         账面价值占资产总额24.62%。由于应收账款金额重大,且应收账款减值测试涉及重大管理层判断,因此我
    
    
    们将应收账款减值确定为关键审计事项。
    
    2.审计应对
    
    我们对应收账款减值实施的相关程序包括:
    
    (1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
    
    (2)复核聚龙公司管理层(以下简称管理层)对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据,评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款;
    
    (3)对于单独进行减值测试的应收账款,获取并检查管理层在预测中使用关键假设的合理性和数据的准确性,并与获取的外部证据进行核对;
    
    (4)针对单项金额不重大及在单项减值测试中没有客观证据表明需要单独计提坏账准备的应收账款,通过考虑历史上同类应收账款组合的实际坏账发生金额及情况,结合客户回款情况和市场条件等因素,评估管理层将应收账款划分为组合进行减值评估的方法和计算是否适当;
    
    (5)检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性。
    
    通过实施以上程序,我们认为相关证据能够支持管理层对应收账款减值的确认。
    
    (二)长期股权投资减值
    
    1.事项描述
    
    如财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释14、“五、合并财务报表项目注释”注释9所述,2018年12月31日聚龙公司长期股权投资账面余额为22,886.59万元,减值准备为9,020.00万元。由于长期股权投资减值过程涉及管理层的重大估计和判断,因此我们将长期股权投资减值识别为关键审计事项。
    
    2.审计应对
    
    我们对长期股权投资减值实施的相关程序包括:
    
    (1)了解被投资单位的历史经营业绩、发展规划,以及国家宏观经济和所属行业的发展趋势;
    
    (2)评价管理层判断长期股权投资存在减值迹象所依据的资料,考虑管理层评价减值迹象存在的恰当性和完整性;
    
    (3)对存在减值迹象的长期股权投资,取得管理层对可收回金额的测算过程及外部评估机构对该项投资的评估资料,评价减值测试涉及关键假设的适当性,复核现金流量预测和所采用折现率的合理性;
    
    (4)评价管理层聘任的外部评估机构的胜任能力、专业素质和客观性,了解其评估工作。
    
    通过实施以上程序,我们认为相关证据能够支持管理层对长期股权投资减值的确认。
    
    (三)营业收入的确认
    
    1.事项描述
    
    如财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释24、“五、合并财务报表项目注释”注释30及“十三、其他重要事项”注释2所述,聚龙公司的主要收入来源为产品销售和系统开发及服务,聚龙公司在客户收到产品或服务并验收合格时确认营业收入。聚龙公司2018年度合并财务报表中营业收入62,274.24万元,比2017年度68,312.44万元减少6.038.20万元,降幅为8.84%,由于营业收入是重要的财务指标之一,因此我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。
    
    2.审计应对
    
    我们对营业收入实施的相关程序包括:
    
    (1)了解、评价和测试与收入确认相关的内部控制,复核相关内部控制设计的合理性以及执行的有效性;
    
    (2)对收入执行分析程序,包括对比分析本年及上年、主要产品、同行业可比公司以及综合毛利率的增减变动等分析程序;
    
    (3)从营业收入的会计记录中选取样本,与该笔销售相关的销售合同、验收单、发票等信息进行核对,结合应收账款函证程序,确认已入账收入的真实性和准确性;
    
    (4)以产品出库单为出发点,随机抽取出库单,延续经营链条对相关凭证进行检查,最终检查至记账凭证,以确认产品是否有发出未记录的情况;
    
    (5)执行截止测试程序。选取资产负债表日前后记录的收入交易样本,重点关注客户出具的产品验收单以及期后回款情况,以验证是否记录在恰当的会计期间。
    
    通过实施以上程序,我们认为相关证据能够支持管理层对营业收入的确认。
    
    四、其他信息
    
    管理层对其他信息负责。其他信息包括聚龙公司2018年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估聚龙公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算聚龙公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    聚龙公司治理层(以下简称治理层)负责监督聚龙公司的财务报告过程。
    
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对聚龙公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致聚龙公司不能持续经营。
    
    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (6)就聚龙公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    二、财务报表
    
    财务附注中报表的单位为:人民币元
    
    1、合并资产负债表
    
    编制单位:聚龙股份有限公司
    
    2018年12月31日
    
    单位:元
    
                    项目                              期末余额                           期初余额
    流动资产:
        货币资金                                                 825,960,811.70                    919,794,533.95
        结算备付金
        拆出资金
        以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产
        衍生金融资产
        应收票据及应收账款                                       578,819,684.07                    694,549,554.22
          其中:应收票据
                应收账款                                         578,819,684.07                    694,549,554.22
        预付款项                                                  19,535,324.33                     112,520,941.16
        应收保费
        应收分保账款
        应收分保合同准备金
        其他应收款                                                30,553,903.91                     26,092,261.70
          其中:应收利息                                           5,314,050.38                      4,217,396.98
                应收股利
        买入返售金融资产
        存货                                                     230,906,021.58                    204,763,983.36
        持有待售资产
        一年内到期的非流动资产
        其他流动资产                                              53,229,323.34                      7,362,693.99
    流动资产合计                                               1,739,005,068.93                   1,965,083,968.38
    非流动资产:
        发放贷款和垫款
        可供出售金融资产                                          19,845,814.96                      6,300,000.00
        持有至到期投资
        长期应收款                                                 1,179,799.15                      1,870,397.98
        长期股权投资                                             138,665,868.13                     207,911,520.29
        投资性房地产
        固定资产                                                 296,915,541.07                    314,625,213.46
        在建工程                                                  34,698,942.78                     23,664,207.83
        生产性生物资产
        油气资产
        无形资产                                                  59,477,899.28                      56,456,113.00
        开发支出
        商誉
        长期待摊费用                                               4,985,794.82                      7,310,976.97
        递延所得税资产                                            15,966,724.32                       4,494,110.91
        其他非流动资产                                            40,529,468.46                     59,642,930.62
    非流动资产合计                                               612,265,852.97                    682,275,471.06
    资产总计                                                   2,351,270,921.90                   2,647,359,439.44
    流动负债:
        短期借款
        向中央银行借款
        吸收存款及同业存放
        拆入资金
        以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融负债
        衍生金融负债
        应付票据及应付账款                                       111,462,621.58                     93,463,638.91
        预收款项                                                   7,460,445.19                     110,065,860.61
        卖出回购金融资产款
        应付手续费及佣金
        应付职工薪酬                                               7,716,822.22                      7,795,414.68
        应交税费                                                   8,525,970.81                     29,670,263.39
        其他应付款                                                19,831,366.95                     17,209,455.54
          其中:应付利息                                          15,458,333.33                     15,458,333.33
                应付股利
        应付分保账款
        保险合同准备金
        代理买卖证券款
        代理承销证券款
        持有待售负债
        一年内到期的非流动负债                                                                     1,124,360.00
        其他流动负债
    流动负债合计                                                 154,997,226.75                    259,328,993.13
    非流动负债:
        长期借款
        应付债券                                                 496,817,105.67                    495,620,325.15
          其中:优先股
                永续债
        长期应付款
        长期应付职工薪酬
        预计负债
        递延收益                                                  16,433,208.34                     13,433,208.34
        递延所得税负债
        其他非流动负债                                            60,000,000.00                     60,000,000.00
    非流动负债合计                                               573,250,314.01                    569,053,533.49
    负债合计                                                     728,247,540.76                    828,382,526.62
    所有者权益:
        股本                                                     549,504,000.00                    549,504,000.00
        其他权益工具
          其中:优先股
                永续债
        资本公积                                                 135,895,198.24                    135,987,008.50
        减:库存股
        其他综合收益                                              -3,168,780.24                      -3,077,278.53
        专项储备
        盈余公积                                                 132,250,454.71                    132,250,454.71
        一般风险准备
        未分配利润                                               783,102,049.67                     970,611,494.64
    归属于母公司所有者权益合计                                 1,597,582,922.38                   1,785,275,679.32
        少数股东权益                                              25,440,458.76                     33,701,233.50
    所有者权益合计                                             1,623,023,381.14                   1,818,976,912.82
    负债和所有者权益总计                                       2,351,270,921.90                   2,647,359,439.44
    
    
    法定代表人:柳永诠 主管会计工作负责人:孙淑梅 会计机构负责人:赵诚伟
    
    2、母公司资产负债表
    
    单位:元
    
                    项目                               期末余额                           期初余额
    流动资产:
        货币资金                                                 253,008,444.50                    443,078,233.03
        以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产
        衍生金融资产
        应收票据及应收账款                                       442,161,890.62                    486,514,287.69
          其中:应收票据
                应收账款                                         442,161,890.62                    486,514,287.69
        预付款项                                                  10,701,419.58                      11,270,610.72
        其他应收款                                               378,108,019.45                    201,388,381.44
          其中:应收利息                                            487,293.02                        417,987.95
                应收股利
        存货                                                     220,639,081.83                    197,898,673.08
        持有待售资产
        一年内到期的非流动资产
        其他流动资产                                               5,920,947.77                      1,073,708.42
    流动资产合计                                               1,310,539,803.75                   1,341,223,894.38
    非流动资产:
        可供出售金融资产                                           5,300,000.00                      5,300,000.00
        持有至到期投资
        长期应收款                                                  914,435.04                      1,697,969.03
        长期股权投资                                             456,051,277.46                    509,256,062.58
        投资性房地产
        固定资产                                                 231,175,290.10                    245,884,657.15
        在建工程                                                   1,356,000.00
        生产性生物资产
        油气资产
        无形资产                                                  23,583,135.41                     24,492,808.58
        开发支出
        商誉
        长期待摊费用                                                753,625.04                        220,334.63
        递延所得税资产                                            12,972,264.50                      2,879,984.16
        其他非流动资产                                             4,529,468.46                     59,002,930.62
    非流动资产合计                                               736,635,496.01                    848,734,746.75
    资产总计                                                   2,047,175,299.76                   2,189,958,641.13
    流动负债:
        短期借款
        以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融负债
        衍生金融负债
        应付票据及应付账款                                        83,644,729.75                     93,676,747.18
        预收款项                                                   1,233,712.64                      2,433,029.20
        应付职工薪酬                                               3,737,888.96                      5,395,650.98
        应交税费                                                   6,356,294.47                     20,930,786.90
        其他应付款                                                18,587,923.76                     16,407,093.09
          其中:应付利息                                          15,458,333.33                     15,458,333.33
                应付股利
        持有待售负债
        一年内到期的非流动负债                                                                       999,560.00
        其他流动负债
    流动负债合计                                                 113,560,549.58                    139,842,867.35
    非流动负债:
        长期借款
        应付债券                                                 496,817,105.67                    495,620,325.15
          其中:优先股
                永续债
        长期应付款
        长期应付职工薪酬
        预计负债
        递延收益                                                  10,338,008.34                      7,338,008.34
        递延所得税负债
        其他非流动负债
    非流动负债合计                                               507,155,114.01                    502,958,333.49
    负债合计                                                     620,715,663.59                    642,801,200.84
    所有者权益:
        股本                                                     549,504,000.00                    549,504,000.00
        其他权益工具
          其中:优先股
                永续债
        资本公积                                                 133,950,812.94                    133,950,812.94
        减:库存股
        其他综合收益
        专项储备
        盈余公积                                                 132,250,454.71                    132,250,454.71
        未分配利润                                               610,754,368.52                    731,452,172.64
    所有者权益合计                                             1,426,459,636.17                   1,547,157,440.29
    负债和所有者权益总计                                       2,047,175,299.76                   2,189,958,641.13
    
    
    3、合并利润表
    
    单位:元
    
                  项目                            本期发生额                           上期发生额
    一、营业总收入                                           622,742,428.32                        683,124,351.15
        其中:营业收入                                       622,742,428.32                        683,124,351.15
              利息收入
              已赚保费
              手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                           777,827,220.57                        654,397,506.27
        其中:营业成本                                       366,444,867.35                        386,855,315.47
              利息支出
              手续费及佣金支出
              退保金
              赔付支出净额
              提取保险合同准备金净额
              保单红利支出
              分保费用
              税金及附加                                       7,199,637.58                          8,546,290.60
              销售费用                                       106,587,291.76                        102,406,309.17
              管理费用                                        64,188,873.83                         62,600,039.21
              研发费用                                        53,966,747.41                         65,229,161.66
              财务费用                                        13,548,549.98                         16,462,186.51
                其中:利息费用                                31,300,000.00                         30,805,284.18
                      利息收入                                17,825,878.51                         15,520,765.78
              资产减值损失                                   165,891,252.66                         12,298,203.65
        加:其他收益                                          26,089,967.07                         45,758,287.15
            投资收益(损失以“-”号填                         -15,999,340.13                         -3,293,226.90
    列)
            其中:对联营企业和合营企                         -16,276,092.85                         -6,547,944.15
    业的投资收益
            公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
            汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
            资产处置收益(损失以“-”号                            164,342.16                             62,515.64
    填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        -144,829,823.15                         71,254,420.77
        加:营业外收入                                         2,252,980.03                            187,059.54
        减:营业外支出                                          201,041.07                          2,351,391.20
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填                        -142,777,884.19                         69,090,089.11
    列)
        减:所得税费用                                        -6,776,256.22                         14,146,227.85
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        -136,001,627.97                         54,943,861.26
        (一)持续经营净利润(净亏损                        -136,001,627.97                         54,943,861.26
    以“-”号填列)
        (二)终止经营净利润(净亏损
    以“-”号填列)
        归属于母公司所有者的净利润                          -132,559,024.65                         58,868,041.01
        少数股东损益                                          -3,442,603.32                          -3,924,179.75
    六、其他综合收益的税后净额                                   -91,501.71                           -243,024.77
      归属母公司所有者的其他综合收益                             -91,501.71                           -243,024.77
    的税后净额
        (一)不能重分类进损益的其他
    综合收益
              1.重新计量设定受益计划
    变动额
              2.权益法下不能转损益的
    其他综合收益
        (二)将重分类进损益的其他综                             -91,501.71                           -243,024.77
    合收益
              1.权益法下可转损益的其
    他综合收益
              2.可供出售金融资产公允
    价值变动损益
              3.持有至到期投资重分类
    为可供出售金融资产损益
              4.现金流量套期损益的有
    效部分
              5.外币财务报表折算差额                             -91,501.71                           -243,024.77
              6.其他
      归属于少数股东的其他综合收益的
    税后净额
    七、综合收益总额                                        -136,093,129.68                         54,700,836.49
        归属于母公司所有者的综合收益                        -132,650,526.36                         58,625,016.24
    总额
        归属于少数股东的综合收益总额                          -3,442,603.32                          -3,924,179.75
    八、每股收益:
        (一)基本每股收益                                           -0.24                                 0.11
        (二)稀释每股收益                                           -0.24                                 0.11
    
    
    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
    
    法定代表人:柳永诠 主管会计工作负责人:孙淑梅 会计机构负责人:赵诚伟
    
    4、母公司利润表
    
    单位:元
    
                  项目                            本期发生额                           上期发生额
    一、营业收入                                             358,701,621.80                        383,980,513.14
        减:营业成本                                         139,778,143.70                        145,350,031.39
            税金及附加                                         6,674,839.81                          6,746,784.51
            销售费用                                          98,091,586.23                         96,025,758.78
            管理费用                                          35,205,938.41                         40,852,727.63
            研发费用                                          31,248,937.25                         36,509,226.74
            财务费用                                          22,553,724.19                         22,581,941.11
              其中:利息费用                                  26,500,000.00                         27,631,950.85
                    利息收入                                   4,209,531.90                          5,861,192.81
            资产减值损失                                     105,894,564.06                         10,755,280.33
        加:其他收益                                          22,863,287.49                         31,472,099.82
            投资收益(损失以“-”号填                         -17,154,751.62                         -4,520,420.58
    列)
            其中:对联营企业和合营企                         -17,154,751.62                         -6,520,420.58
    业的投资收益
            公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
            资产处置收益(损失以“-”号                            160,652.95                             62,515.64
    填列)
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         -74,876,923.03                         52,172,957.53
        加:营业外收入                                         1,455,771.02                            115,979.07
        减:营业外支出                                          197,249.44                          2,349,474.29
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填                         -73,618,401.45                         49,939,462.31
    列)
        减:所得税费用                                        -7,870,997.33                          8,950,017.58
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         -65,747,404.12                         40,989,444.73
        (一)持续经营净利润(净亏损                         -65,747,404.12                         40,989,444.73
    以“-”号填列)
        (二)终止经营净利润(净亏损
    以“-”号填列)
    五、其他综合收益的税后净额
        (一)不能重分类进损益的其他
    综合收益
              1.重新计量设定受益计划
    变动额
              2.权益法下不能转损益的
    其他综合收益
        (二)将重分类进损益的其他综
    合收益
              1.权益法下可转损益的其
    他综合收益
              2.可供出售金融资产公允
    价值变动损益
              3.持有至到期投资重分类
    为可供出售金融资产损益
              4.现金流量套期损益的有
    效部分
              5.外币财务报表折算差额
              6.其他
    六、综合收益总额                                         -65,747,404.12                         40,989,444.73
    七、每股收益:
        (一)基本每股收益
        (二)稀释每股收益
    
    
    5、合并现金流量表
    
    单位:元
    
                  项目                            本期发生额                           上期发生额
    一、经营活动产生的现金流量:
        销售商品、提供劳务收到的现金                         673,499,491.05                        989,542,076.95
        客户存款和同业存放款项净增加
    额
        向中央银行借款净增加额
        向其他金融机构拆入资金净增加
    额
        收到原保险合同保费取得的现金
        收到再保险业务现金净额
        保户储金及投资款净增加额
        处置以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产净增加额
        收取利息、手续费及佣金的现金
        拆入资金净增加额
        回购业务资金净增加额
        收到的税费返还                                        29,338,127.05                         70,348,577.01
        收到其他与经营活动有关的现金                          27,570,397.57                         23,011,206.42
    经营活动现金流入小计                                     730,408,015.67                       1,082,901,860.38
        购买商品、接受劳务支付的现金                         319,744,121.18                        561,511,395.70
        客户贷款及垫款净增加额
        存放中央银行和同业款项净增加
    额
        支付原保险合同赔付款项的现金
        支付利息、手续费及佣金的现金
        支付保单红利的现金
        支付给职工以及为职工支付的现                         156,392,053.80                        141,532,873.35
    金
        支付的各项税费                                        64,648,248.09                         74,145,796.03
        支付其他与经营活动有关的现金                         101,927,066.86                        102,494,364.41
    经营活动现金流出小计                                     642,711,489.93                        879,684,429.49
    经营活动产生的现金流量净额                                87,696,525.74                        203,217,430.89
    二、投资活动产生的现金流量:
        收回投资收到的现金                                    26,000,000.00
        取得投资收益收到的现金                                  276,752.72
        处置固定资产、无形资产和其他                             11,000.00                            104,184.46
    长期资产收回的现金净额
        处置子公司及其他营业单位收到
    的现金净额
        收到其他与投资活动有关的现金                           1,600,253.54
    投资活动现金流入小计                                      27,888,006.26                            104,184.46
        购建固定资产、无形资产和其他                          18,594,578.76                         52,864,696.74
    长期资产支付的现金
        投资支付的现金                                       106,000,002.00                         68,390,000.00
        质押贷款净增加额
        取得子公司及其他营业单位支付
    的现金净额
        支付其他与投资活动有关的现金                                                              18,681,925.31
    投资活动现金流出小计                                     124,594,580.76                        139,936,622.05
    投资活动产生的现金流量净额                               -96,706,574.50                       -139,832,437.59
    三、筹资活动产生的现金流量:
        吸收投资收到的现金                                      290,000.00                         16,800,000.00
        其中:子公司吸收少数股东投资                            290,000.00                         16,800,000.00
    收到的现金
        取得借款收到的现金
        发行债券收到的现金
        收到其他与筹资活动有关的现金                                                              60,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                                        290,000.00                         76,800,000.00
        偿还债务支付的现金
        分配股利、利润或偿付利息支付                          86,170,400.00                        194,524,533.33
    的现金
        其中:子公司支付给少数股东的
    股利、利润
        支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                      86,170,400.00                        194,524,533.33
    筹资活动产生的现金流量净额                               -85,880,400.00                        -117,724,533.33
    四、汇率变动对现金及现金等价物的                            227,344.67                           -461,583.60
    影响
    五、现金及现金等价物净增加额                             -94,663,104.09                         -54,801,123.63
        加:期初现金及现金等价物余额                         914,760,239.24                        969,561,362.87
    六、期末现金及现金等价物余额                             820,097,135.15                        914,760,239.24
    
    
    6、母公司现金流量表
    
    单位:元
    
                  项目                            本期发生额                           上期发生额
    一、经营活动产生的现金流量:
        销售商品、提供劳务收到的现金                         446,658,966.01                        545,716,393.23
        收到的税费返还                                        24,889,420.00                         26,628,280.98
        收到其他与经营活动有关的现金                          11,414,415.42                         94,500,497.18
    经营活动现金流入小计                                     482,962,801.43                        666,845,171.39
        购买商品、接受劳务支付的现金                         197,716,626.19                        258,192,884.10
        支付给职工以及为职工支付的现                          95,296,473.75                         90,468,269.24
    金
        支付的各项税费                                        50,321,477.46                         48,562,514.08
        支付其他与经营活动有关的现金                         233,249,391.87                        135,089,092.25
    经营活动现金流出小计                                     576,583,969.27                        532,312,759.67
    经营活动产生的现金流量净额                               -93,621,167.84                        134,532,411.72
    二、投资活动产生的现金流量:
        收回投资收到的现金                                                                         5,000,000.00
        取得投资收益收到的现金
        处置固定资产、无形资产和其他                                                                 104,184.46
    长期资产收回的现金净额
        处置子公司及其他营业单位收到
    的现金净额
        收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                                                           5,104,184.46
        购建固定资产、无形资产和其他                           6,243,223.45                          8,834,375.80
    长期资产支付的现金
        投资支付的现金                                        10,000,002.00                         86,900,000.00
        取得子公司及其他营业单位支付
    的现金净额
        支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                      16,243,225.45                         95,734,375.80
    投资活动产生的现金流量净额                               -16,243,225.45                         -90,630,191.34
    三、筹资活动产生的现金流量:
        吸收投资收到的现金
        取得借款收到的现金
        发行债券收到的现金
        收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
        偿还债务支付的现金
        分配股利、利润或偿付利息支付                          81,450,400.00                        191,351,200.00
    的现金
        支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                      81,450,400.00                        191,351,200.00
    筹资活动产生的现金流量净额                               -81,450,400.00                       -191,351,200.00
    四、汇率变动对现金及现金等价物的                            416,234.57                           -461,583.60
    影响
    五、现金及现金等价物净增加额                            -190,898,558.72                        -147,910,563.22
        加:期初现金及现金等价物余额                         438,264,796.52                        586,175,359.74
    六、期末现金及现金等价物余额                             247,366,237.80                        438,264,796.52
    
    
    7、合并所有者权益变动表
    
    本期金额
    
    单位:元
    
                                                               本期
          项目                                 归属于母公司所有者权益                            少数股 所有者
                     股本    其他权益工具    资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
                           优先  永续  其他    积    存股  合收益   备     积   险准备  利润            计
                            股    债
                 549,50                135,987       -3,077,2       132,250       970,611 33,701, 1,818,9
    一、上年期末余额 4,000.                   ,008.50          78.53         ,454.71         ,494.64  233.50 76,912.
                    00                                                                   82
        加:会计政策
    变更
            前期差
    错更正
            同一控
    制下企业合并
            其他
                 549,50                135,987       -3,077,2       132,250       970,611 33,701, 1,818,9
    二、本年期初余额 4,000.                   ,008.50          78.53         ,454.71         ,494.64  233.50 76,912.
                    00                                                                   82
    三、本期增减变动                        -91,810.        -91,501.                       -187,50 -8,260,7 -195,95
    金额(减少以“-”                             26             71                        9,444.9   74.74 3,531.6
    号填列)                                                                                  7              8
    (一)综合收益总                                -91,501.                   -132,55 -3,442,6 -136,09
    额                                               71                   9,024.6  03.32 3,129.6
                                                                              5           8
    (二)所有者投入                                                                            -5,110,0 -5,110,0
    和减少资本                                                                                    00.00   00.00
    1.所有者投入的                                                                             -5,110,0 -5,110,0
    普通股                                                                                        00.00   00.00
    2.其他权益工具
    持有者投入资本
    3.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    4.其他
    (三)利润分配                                                          -54,950,       -54,950,
                                                                          400.00        400.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或                                                                      -54,950,        -54,950,
    股东)的分配                                                                          400.00         400.00
    4.其他
    (四)所有者权益
    内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.设定受益计划
    变动额结转留存
    收益
    5.其他
    (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他                         -91,810.                                -20.32 291,828 199,998
                                         26                                        .58    .00
                 549,50                135,895       -3,168,7       132,250       783,102 25,440, 1,623,0
    四、本期期末余额 4,000.                   ,198.24          80.24         ,454.71         ,049.67  458.76 23,381.
                    00                                                                   14
    
    
    上期金额
    
    单位:元
    
                                                               上期
                                               归属于母公司所有者权益
          项目               其他权益工具                                                       少数股 所有者
                     股本  优先  永续        资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
                            股    债   其他    积    存股  合收益   备     积   险准备  利润            计
                 549,50                97,571,       -2,834,2       128,151       1,080,6 21,149, 1,874,2
    一、上年期末余额 4,000.                    026.34          53.76         ,510.24         93,598.  702.03 35,582.
                    00                                                        10          95
        加:会计政策
    变更
            前期差
    错更正
            同一控
    制下企业合并
            其他
    二、本年期初余额549,50                   97,571,        -2,834,2        128,151         1,080,6 21,149, 1,874,2
                  4,000.                026.34        53.76       ,510.24       93,598. 702.03 35,582.
                    00                                                        10          95
    三、本期增减变动                         38,415,         -243,02         4,098,9         -110,08 12,551, -55,258,
    金额(减少以“-”                          982.16           4.77          44.47         2,103.4  531.47  670.13
    号填列)                                                                                  6
    (一)综合收益总                                        -243,02                        58,868,  -3,924, 54,700,
    额                                                        4.77                        041.01  179.75  836.49
    (二)所有者投入                                                                             16,800, 16,800,
    和减少资本                                                                                   000.00  000.00
    1.所有者投入的                                                                              16,800, 16,800,
    普通股                                                                                       000.00  000.00
    2.其他权益工具
    持有者投入资本
    3.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    4.其他
                                                              4,098,9       -168,95       -164,85
    (三)利润分配                                                          44.47         0,144.4         1,200.0
                                                                              7           0
    1.提取盈余公积                                             4,098,9       -4,098,9
                                                               44.47        44.47
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或                                                         -164,85       -164,85
    股东)的分配                                                            1,200.0       1,200.0
                                                                              0           0
    4.其他
    (四)所有者权益
    内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.设定受益计划
    变动额结转留存
    收益
    5.其他
    (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他                         38,415,                                     -324,28 38,091,
                                      982.16                                       8.78  693.38
                 549,50                135,987       -3,077,2       132,250       970,611 33,701, 1,818,9
    四、本期期末余额 4,000.                   ,008.50          78.53         ,454.71         ,494.64  233.50 76,912.
                    00                                                                   82
    
    
    8、母公司所有者权益变动表
    
    本期金额
    
    单位:元
    
                                                               本期
          项目        股本       其他权益工具      资本公积 减:库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
                            优先股  永续债  其他              股      收益                      利润   益合计
    一、上年期末余额549,504,                   133,950,8                      132,250,4 731,452 1,547,157
                   000.00                     12.94                         54.71 ,172.64  ,440.29
        加:会计政策
    变更
            前期差
    错更正
            其他
    二、本年期初余额549,504,                   133,950,8                      132,250,4 731,452 1,547,157
                   000.00                     12.94                         54.71 ,172.64  ,440.29
    三、本期增减变动                                                                           -120,69 -120,697,
    金额(减少以“-”                                                                            7,804.1   804.12
    号填列)                                                                                        2
    (一)综合收益总                                                                           -65,747, -65,747,4
    额                                                                                          404.12    04.12
    (二)所有者投入
    和减少资本
    1.所有者投入的
    普通股
    2.其他权益工具
    持有者投入资本
    3.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    4.其他
    (三)利润分配                                                               -54,950, -54,950,4
                                                                               400.00    00.00
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或                                                                            -54,950, -54,950,4
    股东)的分配                                                                                400.00    00.00
    3.其他
    (四)所有者权益
    内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.设定受益计划
    变动额结转留存
    收益
    5.其他
    (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他
    四、本期期末余额549,504,                   133,950,8                      132,250,4 610,754 1,426,459
                   000.00                     12.94                         54.71 ,368.52  ,636.17
    
    
    上期金额
    
    单位:元
    
                                                               上期
          项目        股本       其他权益工具      资本公积 减:库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
                            优先股  永续债  其他              股      收益                      利润   益合计
    一、上年期末余额549,504,                   97,571,02                      128,151,5 859,412 1,634,639
                   000.00                      6.34                         10.24 ,872.38  ,408.96
        加:会计政策
    变更
            前期差
    错更正
            其他
    二、本年期初余额549,504,                   97,571,02                      128,151,5 859,412 1,634,639
                   000.00                      6.34                         10.24 ,872.38  ,408.96
    三、本期增减变动                              36,379,78                           4,098,944 -127,96 -87,481,9
    金额(减少以“-”                                   6.60                                 .47  0,699.7    68.67
    号填列)                                                                                        4
    (一)综合收益总                                                                           40,989, 40,989,44
    额                                                                                          444.73     4.73
    (二)所有者投入
    和减少资本
    1.所有者投入的
    普通股
    2.其他权益工具
    持有者投入资本
    3.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    4.其他
                                                                       4,098,944 -168,95 -164,851,
    (三)利润分配                                                                         .47  0,144.4   200.00
                                                                                   7
    1.提取盈余公积                                                       4,098,944 -4,098,9
                                                                           .47   44.47
    2.对所有者(或                                                              -164,85 -164,851,
    股东)的分配                                                                 1,200.0   200.00
                                                                                   0
    3.其他
    (四)所有者权益
    内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.设定受益计划
    变动额结转留存
    收益
    5.其他
    (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他                              36,379,78                                    36,379,78
                                              6.60                                       6.60
    四、本期期末余额549,504,                   133,950,8                      132,250,4 731,452 1,547,157
                   000.00                     12.94                         54.71 ,172.64  ,440.29
    
    
    三、公司基本情况
    
    聚龙股份有限公司(以下简称股份公司或公司或本公司)前身为鞍山聚龙金融设备有限公司(以下简称有限公司),是由辽宁科大聚龙集团投资有限公司(以下简称集团公司)和自然人柳永诠共同出资组建的有限公司,注册资本为人民币2,000.00万元,其中集团公司出资人民币1,300.00万元,持股比例65.00%;柳永诠出资人民币700.00万元,持股比例35.00%。有限公司于2004年3月9日在鞍山市工商行政管理局登记注册,企业法人营业执照注册号为2103001100838。
    
    2008年3月,根据有限公司股东会决议,集团公司将其持有的本公司25.00%股权分别转让给柳永诠、周素芹等16位自然人,股权转让后柳永诠持股比例为45.42%,集团公司持股比例为40.00%,周素芹持股比例为10.00%,陈含章等14位股东持股比例为4.58%。有限公司于2008年3月31日在鞍山市工商行政管理局办理了变更登记手续。
    
    2008年4月,根据有限公司股东会决议,将有限公司整体变更为股份有限公司,以经审计确认的有限公司2008年3月31日的净资产63,755,271.64元中的56,000,000.00元折合为股份有限公司的股本,其余7,755,271.64元作为股份有限公司的资本公积。净资产折股后,各股东持股比例未发生变化。
    
    有限公司于2008年4月29日经鞍山市工商行政管理局核准,整体变更为辽宁聚龙金融设备股份有限公司。
    
    2009年8月,经本公司股东大会决议,天津腾飞钢管有限公司、自然人王晓东向本公司增资扩股,同时本公司股东集团公司将其持有的本公司247.52万股无偿赠与张奈等15位自然人,227.54万股转让给孟淑珍等7位自然人;赵艳将持有的本公司8.96万股转让给孟淑珍。增资后公司注册资本变更为6,360.00万元人民币,其中柳永诠持股比例39.99%,集团公司持股比例27.74%,周素芹持股比例8.81%,天津腾飞钢管有限公司持股比例8.81%,张奈持股比例3.14%,王晓东持股比例3.14%,孟淑珍等33位股东持股比例8.37%。本公司于2009年9月18日在鞍山市工商行政管理局办理了工商登记。
    
    2011年3月23日,经中国证券监督管理委员会以“证监许可【2011】443号”文核准,向社会公众公开发行境内上市内资(A股)股票2,120.00万股并在深圳交易所创业板上市交易。2011年5月24日,在鞍山市工商行政管理局办理了工商变更登记,公开发行后注册资本变更为8,480.00万元人民币。
    
    根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定,以2011年12月31日公司总股本8,480.00万股为基数,以资本公积转增股本,向全体股东以每10股转增10股,共计转增8,480.00万股,已于2012年6月转增完毕,转增后,公司注册资本增至人民币16,960.00万元。
    
    根据公司2012年度股东大会决议和修改后的章程规定,以2012年12月31日公司总股本16,960.00万股为基数,以资本公积转增股本,向全体股东以每10股转增8股,共计转增13,568.00万股,已于2013年7月转增完毕,转增后,公司注册资本增至人民币30,528.00万元。
    
    根据公司2013年度股东大会决议和修改后的章程规定,以2013年12月31日的总股本30,528.00万股为基数,以未分配利润转增股本,向全体股东每10股送红股4股(含税),共计转增12,211.20万股;以资本公积转增股本,向全体股东每10股转增4股,共计转增12,211.20万股,合计转增24,422.40万股,已于2014年7月转增完毕。转增后,公司注册资本增至人民币54,950.40万元。
    
    2014年8月,根据第二届董事会第三十四次会议决定,公司名称由“辽宁聚龙金融设备股份有限公司”变更为“聚龙股份有限公司”。
    
    有限公司于2016年5月27日完成三证合一,企业法人统一社会信用代码为91210300759114564C,法定代表人为柳永诠,注册地址为鞍山市铁东区千山中路308号。
    
    本公司所属行业为金融机具制造业。
    
    经营范围:金融办公自动化设备制造,设计,经营及有关技术咨询和技术服务;金融办公自动化设备产品、配件、材料的销售业务和进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;接受合法委托,提供有价证券及现金处理外包服务和营业自助设备的运营管理业务。销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备(不含卫星通讯设备)。主要产品包括:微型及小型多国纸币清分机、全自动及半自动捆钞机、多国纸币鉴别仪、扎把机、点钞机等金融自动化设备。
    
    财务报告批准报出日:本财务报告业经本公司董事会于2019年4月24日决议批准报出。
    
    (1)本公司本期纳入合并范围的子公司
    
      序号                  子公司全称                  子公司简称        持股比例(%)
                                                                         直接        间接
       1           辽宁聚龙金融自助装备有限公司          自助装备       100.00
       2           大连聚龙金融安全装备有限公司          大连聚龙       100.00
       3       国家金融安全银行业务培训服务有限公司      银行培训       100.00
       4        辽宁聚龙海目星智能物流科技有限公司        海目星         71.00
       5           聚龙(上海)企业发展有限公司          聚龙上海       100.00
       6               欧洲聚龙有限责任公司              聚龙欧洲       100.00
       7               聚龙南非股份有限公司              聚龙南非       100.00
       8            聚龙办公自动化私人有限公司           聚龙印度        90.00       10.00
       9               聚龙融创科技有限公司              聚龙融创       100.00
       10      盛华聚龙(北京)金融服务外包有限公司      盛华聚龙       100.00
       11    宁波多维聚龙创业投资合伙企业(有限合伙)    宁波多维        82.65        0.41
       12            辽宁聚龙科创科技有限公司            聚龙科创       100.00
       13          云钞金融服务(北京)有限公司          云钞金服        40.00       30.00
    
    
    上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”;
    
    (2)本公司本期合并财务报表范围变化
    
    本期新增子公司:
    
      序号                  子公司全称                  子公司简称     本期纳入合并范围原因
       1           云钞金融服务(北京)有限公司          云钞金服           新投资设立
    
    
    本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
    
    四、财务报表的编制基础
    
    1、编制基础
    
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    
    2、持续经营
    
    本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
    具体会计政策和会计估计提示:
    
    本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
    
    1、遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
    
    2、会计期间
    
    本公司会计年度采用公历制,即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。3、营业周期
    
    本公司正常营业周期为一年。4、记账本位币
    
    本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    (1)同一控制下的企业合并
    
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    
    (2)非同一控制下的企业合并
    
    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。
    
    6、合并财务报表的编制方法
    
    (1)合并范围的确定
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
    
    控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
    
    (2)合并财务报表的编制方法
    
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
    
    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
    
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    
    (3)报告期内增减子公司的处理
    
    ①增加子公司或业务
    
    A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    
    (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    
    (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    
    (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    
    (c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    ②处置子公司或业务
    
    A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    
    B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    
    C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    (4)合并抵销中的特殊考虑
    
    ①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
    
    子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    
    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
    
    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    
    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    
    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    
    (5)特殊交易的会计处理
    
    ①购买少数股东股权
    
    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    
    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
    
    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
    
    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
    
    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:
    
    (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    
    (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    
    (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    
    (d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    
    本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
    
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
    
    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
    
    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。
    
    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    
    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
    
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
    
    A.一次交易处置
    
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    B.多次交易分步处置
    
    在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
    
    如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
    
    如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
    
    子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    
    7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    (1)共同经营
    
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    
    本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    
    ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    
    ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    
    ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    (2)合营企业
    
    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8、现金及现金等价物的确定标准
    
    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    9、外币业务和外币报表折算
    
    (1)外币交易时折算汇率的确定方法
    
    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
    
    (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
    
    在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    
    (3)外币报表折算方法
    
    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
    
    ①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    
    ②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
    
    ③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
    
    ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    
    10、金融工具
    
    (1)金融资产的分类
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    
    ②持有至到期投资
    
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    ③应收款项
    
    应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    
    ④可供出售金融资产
    
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
    
    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
    
    (2)金融负债的分类
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
    
    ②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
    
    (3)金融资产的重分类
    
    因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
    
    重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
    
    (4)金融资产转移
    
    金融资产转移是指下列两种情形:
    
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
    
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    
    ①终止确认所转移的金融资产
    
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
    
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
    
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    A.所转移金融资产的账面价值;
    
    B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    A.终止确认部分的账面价值;
    
    B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    ②继续涉入所转移的金融资产
    
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    
    继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    ③继续确认所转移的金融资产
    
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    (5)金融负债终止确认
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    
    将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。
    
    与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    (6)金融资产和金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    
    本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    
    (7)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    
    ①金融资产发生减值的客观证据:
    
    A.发行方或债务人发生严重财务困难;
    
    B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    
    C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    
    D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
    
    E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    
    F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
    
    G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    
    H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    
    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    
    ②金融资产的减值测试(不包括应收款项)
    
    A.持有至到期投资减值测试
    
    持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    
    预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
    
    即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
    
    对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
    
    B.可供出售金融资产减值测试
    
    在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%,或者持续下跌时间已达到或超过12个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。
    
    可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
    
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
    
    可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    (8)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
    
    主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    
    ①估值技术
    
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    
    本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    
    ②公允价值层次
    
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    11、应收票据及应收账款
    
    (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
                                                         单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将300万元以
    单项金额重大的判断依据或金额标准                     上应收账款,30万元以上其他应收款确定为单项金额重大,
                                                         单独进行减值测试。
                                                         单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法             额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其
                                                         发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
                                                         差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。
    
    
    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
                           组合名称                                         坏账准备计提方法
    按组合计提坏账准备的应收款项                         账龄分析法
    
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    
    √适用□不适用
    
                    账龄                         应收账款计提比例                  其他应收款计提比例
    1年以内(含1年)                                                 0.50%                              0.50%
    1-2年                                                           5.00%                              5.00%
    2-3年                                                          10.00%                             10.00%
    3-4年                                                          30.00%                             30.00%
    4-5年                                                          50.00%                             50.00%
    5年以上                                                        100.00%                            100.00%
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
    
    □适用√不适用
    
    (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
    
                                                         对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
    单项计提坏账准备的理由                               款项,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值
                                                         低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的
                                                         坏账准备。
    
    
    12、存货
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
    (1)存货的分类
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工材料、发出商品等。
    
    (2)发出的计价方法
    
    本公司存货发出时采用加权平均法计价。
    
    (3)存货的盘存制度
    
    本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
    
    (4)存货跌价准备的计提方法
    
    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
    
    在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
    
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
    
    ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
    
    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
    
    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    
    (5)周转材料的摊销方法
    
    ①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
    
    ②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。13、持有待售资产
    
    (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
    
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
    
    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    
    ②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
    
    本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
    
    本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    
    (2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
    
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
    
    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
    
    ①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
    
    ②可收回金额。
    
    (3)列报
    
    本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。
    
    14、长期股权投资
    
    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
    
    (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
    
    (2)初始投资成本确定
    
    1.企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    
    A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
    
    B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
    
    C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    
    2.除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    
    A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
    
    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
    
    C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    
    D.通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    (3)后续计量及损益确认方法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
    
    ①成本法
    
    采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    
    ②权益法
    
    按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
    
    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
    
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    15、投资性房地产
    
    投资性房地产计量模式
    
    成本法计量
    
    折旧或摊销方法
    
    (1)投资性房地产的分类
    
    投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
    
    ①已出租的土地使用权。
    
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权。
    
    ③已出租的建筑物。
    
    (2)投资性房地产的计量模式
    
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
    
    本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计算折旧或摊销,计入当期损益。
    
    16、固定资产
    
    (1)确认条件
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
    
    固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
    
    (2)折旧方法
    
             类别               折旧方法             折旧年限              残值率              年折旧率
    房屋建筑物            年限平均法           20-50               5                    1.90-4.75
    机器及机械设备        年限平均法           5-10                5                    9.50-19.00
    运输工具              年限平均法           8-10                5                    9.50-11.88
    电子设备及其他        年限平均法           5-10                5                    9.50-19.00
    
    
    17、在建工程
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
    (1)在建工程以立项项目分类核算。
    
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    
    18、借款费用
    
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
    
    ①资产支出已经发生;
    
    ②借款费用已经发生;
    
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    
    (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    19、无形资产
    
    (1)计价方法、使用寿命、减值测试
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
    A、无形资产的计价方法
    
    按取得时的实际成本入账。
    
    B、无形资产使用寿命及摊销
    
    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    
            项目           预计使用寿命                          依据
         土地使用权            50年                           法定使用权
         计算机软件            10年            参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
           专利权             8-10年          参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
         非专利技术           8-15年          参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
    
    
    每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    
    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。
    
    ③无形资产的摊销
    
    对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内系统合理(直线法)摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
    
    对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
    
    (2)内部研究开发支出会计政策
    
    公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段的支出。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的阶段支出。
    
    公司将研发流程中调研阶段、立项阶段确定为研究阶段。公司研发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    
    公司将研发流程中设计阶段、试制阶段以及验收阶段确认为开发阶段。公司研发项目中的主导项目开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:①研发项目的预期成果以专利、专有技术、样机、软件等形式体现,以证明该项无形资产的使用和出售在技术上具有可行性;②研发项目是经过公司总经理审批已立项项目,即根据公司《新产品项目开发管理办法》的要求具有明确的形成无形资产的意图并制定了详细的开发计划;③运用该无形资产能够生产出具有市场销售前景的产品,为公司带来经济效益,或者是形成的无形资产直接出售从而实现经济效益;④研发项目在开发阶段,均有专门的项目组,配置符合项目所需的专业技术人才,并进行合理的资金预算,以保证项目的技术和财务资源的准备;⑤各个研发项目开发支出包括人工费用、材料费用、试制和试验费用等在项目执行过程中均能够单独、准确核算。不满足前述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。其他项目在开发阶段发生的支出,于发生时计入当期损益。
    
    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
    
    20、长期资产减值
    
    (1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
    
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    
    (2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
    
    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。
    
    (3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
    
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:
    
    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    
    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    
    1. 已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    
    2. 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
    
    (4)在建工程减值测试方法及会计处理方法
    
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:
    
    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    
    (5)无形资产减值测试方法及会计处理方法
    
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:
    
    ①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    
    ②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
    
    ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    
    (6)商誉减值测试
    
    企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:
    
    首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    21、长期待摊费用
    
    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    
    本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销,各项费用摊销的年限如下:
    
                       项目                                      摊销年限
                 现钞中心安装工程                                   36个月
                      装修费                                        36个月
                     通信工程                                       36个月
    
    
    22、职工薪酬
    
    (1)短期薪酬的会计处理方法
    
    ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    
    ②职工福利费
    
    本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
    
    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费
    
    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
    
    ④短期带薪缺勤
    
    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
    
    ⑤短期利润分享计划
    
    利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
    
    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
    
    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。(2)离职后福利的会计处理方法
    
    ①设定提存计划
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    ②设定受益计划
    
    A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
    
    根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
    
    B.确认设定受益计划净负债或净资产
    
    设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
    
    设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    
    C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
    
    服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
    
    设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
    
    D.确定应计入其他综合收益的金额
    
    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
    
    (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;
    
    (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
    
    (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
    
    上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
    
    (3)辞退福利的会计处理方法
    
    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
    
    ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
    
    ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    23、预计负债
    
    (1)预计负债的确认标准
    
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    
    (2)预计负债的计量方法
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    24、股份支付
    
    (1)股份支付的种类
    
    本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    
    ①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
    
    ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
    
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    
    (4)股份支付计划实施的会计处理
    
    ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
    
    ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    
    ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    
    ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
    
    (5)股份支付计划修改的会计处理
    
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    
    (6)股份支付计划终止的会计处理
    
    如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:
    
    ①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
    
    ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
    
    本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
    
    25、收入
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
    (1)销售商品收入
    
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    
    销售商品收入的具体确认原则为:公司将货物发出,购货方验收无误后,收入金额已经确定,并已收讫货款或预计可收回货款,成本能够可靠计量。
    
    (2)提供劳务收入
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
    
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    
    (3)让渡资产使用权收入
    
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    
    ①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    (4)建造合同收入
    
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    
    如果建造合同的结果不能可靠地估计,但预计合同成本能够收回时,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;预计合同成本不可能收回时,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    
    如果预计合同总成本超过合同总收入的,则将预计损失确认为当期费用。
    
    26、政府补助
    
    (1)政府补助的确认
    
    政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
    
    ①本公司能够满足政府补助所附条件;
    
    ②本公司能够收到政府补助。
    
    (2)政府补助的计量
    
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    
    (3)政府补助的会计处理
    
    ①与资产相关的政府补助
    
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    ②与收益相关的政府补助
    
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
    
    用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
    
    用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    ③政策性优惠贷款贴息
    
    财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    ④政府补助退回
    
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    
    27、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
    
    (1)递延所得税资产的确认
    
    对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
    
    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
    
    A.该项交易不是企业合并;
    
    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
    
    A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    
    B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
    
    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    
    在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    (2)递延所得税负债的确认
    
    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
    
    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
    
    A.商誉的初始确认;
    
    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    
    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
    
    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
    
    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
    
    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
    
    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。
    
    ②直接计入所有者权益的项目
    
    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
    
    ③可弥补亏损和税款抵减
    
    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
    
    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
    
    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
    
    在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
    
    ④合并抵销形成的暂时性差异
    
    本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    
    ⑤以权益结算的股份支付
    
    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
    
    28、租赁
    
    (1)经营租赁的会计处理方法
    
    ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    
    初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
    
    ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    
    初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
    
    (2)融资租赁的会计处理方法
    
    ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
    
    发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
    
    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    
    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
    
    29、重要会计政策和会计估计变更
    
    (1)重要会计政策变更
    
    √适用□不适用
    
          会计政策变更的内容和原因                   审批程序                             备注
    2017年6月财政部发布了《企业会计准
    则解释第9号—关于权益法下投资净损
    失的会计处理》、《企业会计准则解释第
    10号—关于以使用固定资产产生的收入
    为基础的折旧方法》、《企业会计准则解2018年4月12日,经第三届董事会第二
    释第11号—关于以使用无形资产产生的  十六次会议审议通过。
    收入为基础的摊销方法》及《企业会计
    准则解释第12号—关于关键管理人员服
    务的提供方与接受方是否为关联方》等
    四项解释,本公司于2018年1月1起执
    行上述解释。
    根据财政部2018年6月15日发布的《关
    于修订印发2018年度一般企业财务报表
    格式的通知》(财会[2018]15号)要求,
    对尚未执行新金融准则和新收入准则的
    企业应按如下规定编制财务报表:资产
    负债表中将"应收票据"和"应收账款"归
    并至新增的"应收票据及应收账款"项目;2019年4月24日,经第四届董事会第六
    将"应收股利"和"应收利息"归并至"其他  次会议审议通过。
    应收款"项目;将"固定资产清理"归并至"
    固定资产"项目;将"工程物资"归并至"
    在建工程"项目;将"应付票据"和"应付账
    款"归并至新增的"应付票据及应付账款"
    项目;将"应付股利"和"应付利息"归并至
    "其他应付款"项目;将"专项应付款"归并
    至"长期应付款"项目。利润表中从"管理
    费用"项目中分拆出"研发费用"项目,在
    财务费用项目下分拆"利息费用"和"利息
    收入"明细项目。
    
    
    本公司根据财会【2018】15号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下:
    
    2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
    
            项  目                  合并资产负债表                   母公司资产负债表
                               调整前           调整后           调整前           调整后
    应收票据
    应收账款                694,549,554.22                   486,514,287.69
    应收票据及应收账款                       694,549,554.22                    486,514,287.69
    应收利息                  4,217,396.98                       417,987.95
    应收股利
    其他应收款               21,874,864.72    26,092,261.70   200,970,393.49   201,388,381.44
    应付票据                 11,889,682.53                    11,889,682.53
    应付账款                 81,573,956.38                    81,787,064.65
    应付票据及应付账款                        93,463,638.91                     93,676,747.18
    应付利息                 15,458,333.33                    15,458,333.33
    应付股利
    其他应付款                1,751,122.21    17,209,455.54       948,759.76    16,407,093.09
    
    
    2017年度受影响的合并利润表和母公司利润表
    
           项  目                   合并利润表                       母公司利润表
                               调整前          调整后           调整前           调整后
    管理费用                127,829,200.87   62,600,039.21     77,361,954.37   40,852,727.63
    研发费用                                  65,229,161.66                     36,509,226.74
    
    
    (2)重要会计估计变更
    
    □适用√不适用
    
    六、税项
    
    1、主要税种及税率
    
                    税种                             计税依据                             税率
    增值税                              产品销售收入/技术服务收入           17%/16%/6%/3%
    城市维护建设税                      应交流转税额                       7%
    企业所得税                          应纳税所得额                       10%/15%/20%/25%/28%/30%/16.5%
    房产税                              自用房产按房屋建筑物原值扣除30%后  12%/1.2%
                                        余额;出租房产按房屋出租收入金额
    教育费附加                          应交流转税额                       3%/2%
    
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
                         纳税主体名称                                          所得税税率
    辽宁聚龙金融自助装备有限公司                         25%/20%
    大连聚龙金融安全装备有限公司                         15%
    国家金融安全银行业务培训服务有限公司                 25%
    辽宁聚龙海目星智能物流科技有限公司                   25%
    聚龙(上海)企业发展有限公司                         25%
    欧洲聚龙有限责任公司                                 15%
    聚龙南非股份有限公司                                 28%
    聚龙办公自动化私人有限公司                           30%
    聚龙融创科技有限公司                                 25%
    盛华聚龙(北京)金融服务外包有限公司                 25%
    宁波多维聚龙创业投资合伙企业(有限合伙)             25%
    辽宁聚龙科创科技有限公司                             25%16.5%
    云钞金融服务(北京)有限公司                            20%
    
    
    2、税收优惠
    
    (1)企业所得税优惠情况
    
    根据《财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税【2016】49号),聚龙股份有限公司符合国家规划布局内重点软件企业的备案条件。根据《企业所得税法》规定:“国家规划布局内重点软件企业,减按10%的税率征收企业所得税。”故2018年按10%的税率计缴企业所得税。
    
    根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于大连市2016年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字【2016】151号),大连聚龙金融安全装备有限公司被认定为2016年度高新技术企业。根据《企业所得税法》第二十八条第二款规定:“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。”大连聚龙金融安全装备有限公司高新技术企业证书有效期自2016年11月至2019年11月。故2018年按15%税率计缴企业所得税。
    
    根据财政部发布的《关于实施小微企业普慧性税收减免政策的通知》(财税【2019】13号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。2018年云钞金融服务(北京)有限公司、辽宁聚龙金融自助装备有限公司河南分公司、辽宁聚龙金融自助装备有限公司四川分公司、北京聚冠特种装备科技有限公司、江西聚鑫服务外包有限公司应纳税所得额均不超过100万元。故按20%的税率计缴企业所得税。
    
    (2)增值税优惠情况
    
    根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税【2000】25号)的规定,自2000年6月24日起至2010年底以前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
    
    2011年1月28日,国务院发颁布《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发【2011】4号)的规定,继续实施软件增值税优惠政策。本公司销售软件产品享受该增值税优惠政策。本公司自2004年8月被认定为软件企业以来,每年均通过软件企业年审,享受该增值税优惠政策。
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    库存现金                                                       94,488.41                          156,419.70
    银行存款                                                  820,002,646.74                       914,603,819.54
    其他货币资金                                                5,863,676.55                         5,034,294.71
    合计                                                      825,960,811.70                       919,794,533.95
      其中:存放在境外的款项总额                                6,241,360.57                         6,210,417.11
    
    
    其他说明
    
    截至2018年12月31日,其他货币资金中3,238,642.94元为开具银行承兑汇票存入的保证金;2,403,563.76元为保函保证金;221,469.85元为风险保证金。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
    
    2、应收票据及应收账款
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    应收账款                                                  578,819,684.07                       694,549,554.22
    合计                                                      578,819,684.07                       694,549,554.22
    
    
    (1)应收账款
    
    1)应收账款分类披露
    
    单位:元
    
                                       期末余额                                     期初余额
           类别            账面余额         坏账准备                 账面余额          坏账准备
                        金额     比例    金额   计提比  账面价值  金额    比例     金额    计提比例  账面价值
                                                   例
    单项金额重大并单   161,205,          64,482,0         96,723,00
    独计提坏账准备的     000.00  24.06%    00.00  40.00%     0.00
    应收账款
    按信用风险特征组   508,872,          26,775,4         482,096,6 721,982          27,432,57            694,549,55
    合计提坏账准备的     097.20  75.94%    13.13   5.26%    84.07 ,133.83 100.00%      9.61     3.80%       4.22
    应收账款
    合计             670,077, 100.00% 91,257,4  13.62% 578,819,6 721,982 100.00% 27,432,57    3.80% 694,549,55
                     097.20          13.13          84.07 ,133.83           9.61              4.22
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
      应收账款(按单位)                                        期末余额
                                应收账款             坏账准备             计提比例             计提理由
    培高商业连锁有限公司          161,205,000.00          64,482,000.00               40.00%债务人财务无明显好转
                                                                                         且超信用期
    合计                          161,205,000.00          64,482,000.00          --                    --
    
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
               账龄                                               期末余额
                                        应收账款                  坏账准备                   计提比例
    1年以内分项
    1年以内小计                             283,721,455.81                1,418,607.28                     0.50%
    1至2年                                  118,680,287.36                5,934,014.37                     5.00%
    2至3年                                   71,858,887.16                7,185,888.72                    10.00%
    3至4年                                   27,380,372.79                8,214,111.84                    30.00%
    4至5年                                    6,416,606.32                3,208,303.16                    50.00%
    5年以上                                     814,487.76                  814,487.76                   100.00%
    合计                                    508,872,097.20               26,775,413.13
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    不适用
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
    
    不适用
    
    2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额63,771,528.62元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    不适用
    
    3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
                单位名称                   期末余额       占应收账款期末余     坏账准备
                                                           额合计数的比例      期末余额
                                                              (%)
    客户一                                  161,205,000.00           24.06      64,482,000.00
    客户二                                   82,684,868.09           12.34       3,414,661.11
    客户三                                   43,802,755.42            6.54       1,519,372.09
    客户四                                   40,932,987.64            6.11       2,766,016.83
    客户五                                   38,317,251.71            5.72       2,204,538.24
                  合计                      366,942,862.86           54.77      74,386,588.27
    
    
    3、预付款项
    
    (1)预付款项按账龄列示
    
    单位:元
    
             账龄                          期末余额                                   期初余额
                                  金额                 比例                 金额                 比例
    1年以内                        14,856,689.84               76.05%         112,520,941.16              100.00%
    1至2年                          4,678,634.49               23.95%
    合计                           19,535,324.33          --                  112,520,941.16          --
    
    
    账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    
    本公司账龄超过1年且金额重要的预付款项,未及时结算的主要原因系未到结算期。(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
                 单位名称                期末余额       占预付账款期末余额合计数的比例(%)
    客户一                               6,595,706.61                                  33.76
    客户二                               1,839,745.00                                   9.42
    客户三                               1,438,995.60                                   7.37
    客户四                               1,274,534.11                                   6.52
    客户五                                 819,000.00                                   4.19
                   合计                 11,967,981.32                                  61.26
    
    
    其他说明:
    
    预付账款较上期减少92,985,616.83元,主要是中航网信(北京)科技有限公司采购产品已验收入库,预付货款结算所致。
    
    4、其他应收款
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    应收利息                                                    5,314,050.38                         4,217,396.98
    其他应收款                                                 25,239,853.53                        21,874,864.72
    合计                                                       30,553,903.91                        26,092,261.70
    
    
    (1)应收利息
    
    1)应收利息分类
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    定期存款                                                    5,314,050.38                         4,217,396.98
    合计                                                        5,314,050.38                         4,217,396.98
    
    
    (2)其他应收款
    
    1)其他应收款分类披露
    
    单位:元
    
                                       期末余额                                     期初余额
           类别            账面余额         坏账准备                 账面余额          坏账准备
                        金额     比例    金额   计提比  账面价值  金额    比例     金额    计提比例  账面价值
                                                   例
    按信用风险特征组   26,607,1          1,367,31         25,239,85 22,987,          1,112,919           21,874,864.
    合计提坏账准备的      65.62 100.00%     2.09   5.14%     3.53  784.38 100.00%       .66     4.84%        72
    其他应收款
    合计             26,607,1 100.00% 1,367,31   5.14% 25,239,85 22,987, 100.00% 1,112,919    4.84% 21,874,864.
                      65.62           2.09           3.53 784.38            .66               72
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
               账龄                                               期末余额
                                       其他应收款                 坏账准备                   计提比例
    1年以内分项
    1年以内小计                              18,561,650.25                   92,808.26                     0.50%
    1至2年                                    5,103,170.91                  255,158.54                     5.00%
    2至3年                                      742,929.32                   74,292.94                    10.00%
    3至4年                                    1,363,151.14                  408,945.35                    30.00%
    4至5年                                      600,314.00                  300,157.00                    50.00%
    5年以上                                     235,950.00                  235,950.00                   100.00%
    合计                                     26,607,165.62                1,367,312.09
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    不适用
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额254,392.43元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    不适用
    
    3)其他应收款按款项性质分类情况
    
    单位:元
    
                  款项性质                         期末账面余额                       期初账面余额
    保证金                                                      6,627,224.16                         6,335,407.46
    备用金                                                      1,768,184.75                         1,363,415.63
    借款                                                        2,840,043.40                         9,340,043.40
    调试币                                                      9,557,505.08                         2,426,396.01
    硬币平台周转金                                              3,352,963.18
    其他                                                        2,461,245.05                         3,522,521.88
    合计                                                       26,607,165.62                        22,987,784.38
    
    
    4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    单位:元
    
         单位名称         款项的性质         期末余额            账龄        占其他应收款期末  坏账准备期末余额
                                                                            余额合计数的比例
    客户一            调试币                  3,047,069.24 1年以内                      11.45%          15,235.35
    客户二            借款                    2,840,043.40 1-2年                        10.67%         142,002.17
    客户三            调试币                  1,948,684.47 1年以内                       7.32%           9,743.42
    客户四            调试币                  1,562,000.00 1年以内                       5.87%           7,810.00
    客户五            调试币                  1,089,659.08 1年以内,1-2年                4.10%          16,306.68
    合计                      --              10,487,456.19        --                   39.41%         191,097.62
    
    
    5、存货
    
    公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
    
    否
    
    (1)存货分类
    
    单位:元
    
          项目                        期末余额                                      期初余额
                       账面余额       跌价准备       账面价值       账面余额       跌价准备       账面价值
    原材料            105,558,466.25     9,881,745.19    95,676,721.06    91,726,888.53                   91,726,888.53
    在产品             32,524,451.28                   32,524,451.28    22,656,292.63                   22,656,292.63
    库存商品           74,480,339.98      783,586.42    73,696,753.56    63,823,399.72                   63,823,399.72
    低值易耗品          2,668,295.04                    2,668,295.04      747,984.89                     747,984.89
    委托加工材料        3,715,867.50                    3,715,867.50     3,903,846.71                    3,903,846.71
    发出商品           22,623,933.14                   22,623,933.14    21,905,570.88                   21,905,570.88
    合计              241,571,353.19    10,665,331.61   230,906,021.58   204,763,983.36                  204,763,983.36
    
    
    公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
    
    否
    
    公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》
    
    的披露要求
    
    否
    
    公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的
    
    披露要求
    
    否
    
    公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
    
    否
    
    (2)存货跌价准备
    
    单位:元
    
          项目         期初余额             本期增加金额                  本期减少金额             期末余额
                                        计提           其他        转回或转销        其他
    原材料                             9,881,745.19                                                  9,881,745.19
    库存商品                            783,586.42                                                    783,586.42
    合计                              10,665,331.61                                                 10,665,331.61
    
    
    (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
    
    不适用
    
    (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
    
    不适用
    
    其他说明:
    
    不适用
    
    6、其他流动资产
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    理财产品                                                   39,000,000.00
    待抵扣进项税                                               11,285,020.10                         5,711,035.57
    其他                                                        1,375,904.58                         1,031,572.23
    预交所得税                                                    962,443.14                           54,965.28
    汽车保险                                                      346,481.71                          465,993.19
    财产保险                                                      132,778.28                           84,641.52
    房租                                                          126,695.53                           14,486.20
    合计                                                       53,229,323.34                         7,362,693.99
    
    
    其他说明:
    
    不适用
    
    7、可供出售金融资产
    
    (1)可供出售金融资产情况
    
    单位:元
    
             项目                         期末余额                                  期初余额
                             账面余额     减值准备     账面价值      账面余额       减值准备       账面价值
    可供出售权益工具:      20,845,814.96   1,000,000.00  19,845,814.96   6,300,000.00                    6,300,000.00
        按成本计量的        20,845,814.96   1,000,000.00  19,845,814.96   6,300,000.00                    6,300,000.00
    合计                    20,845,814.96   1,000,000.00  19,845,814.96   6,300,000.00                    6,300,000.00
    
    
    (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
    
    单位:元
    
     被投资单                账面余额                               减值准备                在被投资  本期现金
        位      期初    本期增加  本期减少    期末      期初    本期增加  本期减少    期末    单位持股    红利
                                                                                              比例
    中孵方晟
    (北京)  300,000.00                    300,000.00                                           3.00%
    科技服务
    有限公司
    宁波希磁  5,000,000.                    5,000,000.
    电子科技         00                           00                                           2.78%
    有限公司
    辽宁聚龙  1,000,000.                    1,000,000.           1,000,000.           1,000,000.
    通讯科技         00                           00                 00                 00    20.00%
    有限公司
    杭州云象            14,545,814          14,545,814
    网络技术                  .96                 .96                                           9.72%
    有限公司
    合计     6,300,000. 14,545,814        20,845,814         1,000,000.         1,000,000.    --
                  00      .96              .96              00              00
    
    
    (3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
    
    单位:元
    
     可供出售金融资产分类   可供出售权益工具     可供出售债务工具                                 合计
    本期计提                        1,000,000.00                                                     1,000,000.00
    期末已计提减值余额              1,000,000.00                                                     1,000,000.00
    
    
    8、长期应收款
    
    (1)长期应收款情况
    
    单位:元
    
          项目                     期末余额                               期初余额                 折现率区间
                      账面余额     坏账准备     账面价值     账面余额     坏账准备     账面价值
    分期收款销售商    1,179,799.15               1,179,799.15  1,870,397.98               1,870,397.98
    品
    合计              1,179,799.15               1,179,799.15  1,870,397.98               1,870,397.98      --
    
    
    9、长期股权投资
    
    单位:元
    
                                                   本期增减变动
    被投资单 期初余额                   权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值          期末余额 减值准备
       位             追加投资 减少投资 确认的投 收益调整   变动   现金股利   准备     其他            期末余额
                                         资损益                    或利润
    一、合营企业
    二、联营企业
    培高商业 152,206,4                   -20,527,8                           90,200,00          41,478,54 90,200,00
    连锁有限     10.64                      70.50                                0.00              0.14     0.00
    公司
    培高文化 39,487,17                   -1,809,65                                             37,677,51
    传媒有限      0.43                       0.85                                                  9.58
    公司
    北京亁融 1,072,433                   -100,635.                                             971,798.1
    欣时科技       .37                         26                                                    1
    有限公司
    杭州云象 15,145,50                   -599,690.                                     -14,545,8
    网络技术      5.85                         89                                        14.96
    有限公司
    鞍山市顺
    程保安押          52,500,00          5,182,769                                             57,682,76
    运服务有               0.00               .73                                                  9.73
    限公司
    南昌品胜
    金融服务          640,000.0          215,240.5                                             855,240.5
    外包有限                 0                 7                                                    7
    公司
    小计    207,911,5 53,140,00        -17,639,8                      90,200,00 -14,545,8 138,665,8 90,200,00
               20.29    0.00           37.20                          0.00    14.96    68.13    0.00
    合计    207,911,5 53,140,00        -17,639,8                      90,200,00 -14,545,8 138,665,8 90,200,00
               20.29    0.00           37.20                          0.00    14.96    68.13    0.00
    
    
    其他说明
    
    长期股权投资较上期减少69,245,652.16元,主要原因是投资的培高商业连锁有限公司出现减值迹象,管理层根据预计未来可回收金额低于账面价值的差额计提了减值准备。
    
    10、固定资产
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    固定资产                                                  296,915,541.07                       314,625,213.46
    合计                                                      296,915,541.07                       314,625,213.46
    
    
    (1)固定资产情况
    
    单位:元
    
           项目          房屋及建筑物        机器设备          运输工具       电子设备及基他         合计
    一、账面原值:
      1.期初余额           258,155,964.26      68,125,267.33      45,523,277.91      52,337,537.37     424,142,046.87
      2.本期增加金额                           2,167,945.39         177,671.34       5,069,308.55       7,414,925.28
        (1)购置                             2,167,945.39         177,671.34       5,069,308.55       7,414,925.28
        (2)在建工程
    转入
        (3)企业合并
    增加
      3.本期减少金额                            780,131.39       2,105,783.00       2,159,898.38       5,045,812.77
        (1)处置或报                           780,131.39       2,105,783.00       2,159,898.38       5,045,812.77
    废
      4.期末余额           258,155,964.26      69,513,081.33      43,595,166.25      55,246,947.54     426,511,159.38
    二、累计折旧
      1.期初余额            25,476,492.86      33,076,799.72      22,954,101.51      28,009,439.32     109,516,833.41
      2.本期增加金额         6,758,488.85       5,598,011.78       5,122,461.95       5,522,911.21      23,001,873.79
        (1)计提            6,758,488.85       5,598,011.78       5,122,461.95       5,522,911.21      23,001,873.79
      3.本期减少金额                            713,319.93       1,983,024.10         226,744.86       2,923,088.89
        (1)处置或报                           713,319.93       1,983,024.10         226,744.86       2,923,088.89
    废
      4.期末余额            32,234,981.71      37,961,491.57      26,093,539.36      33,305,605.67     129,595,618.31
    三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加金额
        (1)计提
      3.本期减少金额
        (1)处置或报
    废
      4.期末余额
    四、账面价值
      1.期末账面价值       225,920,982.55      31,551,589.76      17,501,626.89      21,941,341.87     296,915,541.07
      2.期初账面价值       232,679,471.40      35,048,467.61      22,569,176.40      24,328,098.05     314,625,213.46
    
    
    (2)未办妥产权证书的固定资产情况
    
    单位:元
    
                    项目                             账面价值                     未办妥产权证书的原因
    货币激光防伪模块产业基地                                   64,370,985.60正在办理中
    
    
    其他说明
    
    不适用
    
    11、在建工程
    
    单位:元
    
             项目                         期末余额                                   期初余额
    在建工程                                            34,698,942.78                               23,664,207.83
    合计                                                34,698,942.78                               23,664,207.83
    
    
    (1)在建工程情况
    
    单位:元
    
          项目                        期末余额                                      期初余额
                       账面余额       减值准备       账面价值       账面余额       减值准备       账面价值
    金融物联网研发     33,342,942.78                   33,342,942.78    23,664,207.83                   23,664,207.83
    基地
    集约化现钞运营      1,356,000.00                    1,356,000.00
    平台
    合计               34,698,942.78                   34,698,942.78    23,664,207.83                   23,664,207.83
    
    
    (2)重要在建工程项目本期变动情况
    
    单位:元
    
                                      本期转  本期其          工程累          利息资 其中:本 本期利
     项目名  预算数  期初余  本期增  入固定  他减少  期末余  计投入  工程进  本化累  期利息  息资本  资金来
       称              额    加金额  资产金   金额     额    占预算    度    计金额  资本化   化率     源
                                        额                     比例                     金额
    金融物   50,398,2 23,664,2 9,678,73                  33,342,9
    联网研     81.08    07.83     4.95                    42.78  66.16% 66.16%                           其他
    发基地
    集约化   1,400,00         1,356,00                  1,356,00
    现钞运      0.00             0.00                     0.00  96.86% 96.86%                           其他
    营平台
    合计    51,798,2 23,664,2 11,034,7              34,698,9   --      --                          --
             81.08   07.83   34.95                42.78
    
    
    12、无形资产
    
    (1)无形资产情况
    
    公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的
    
    披露要求
    
    否
    
    单位:元
    
          项目        土地使用权       专利权       非专利技术       商标权       软件及其他        合计
    一、账面原值
        1.期初余额     22,150,733.52    13,283,405.28    17,750,983.16      119,968.08    33,614,937.52    86,920,027.56
        2.本期增加                                                                   6,793,159.07     6,793,159.07
    金额
          (1)购置                                                                 6,793,159.07     6,793,159.07
          (2)内部
    研发
          (3)企业
    合并增加
      3.本期减少金
    额
          (1)处置
        4.期末余额     22,150,733.52    13,283,405.28    17,750,983.16      119,968.08    40,408,096.59    93,713,186.63
    二、累计摊销
        1.期初余额      2,696,928.95    13,283,405.28     9,864,626.46      119,968.08     4,498,985.79    30,463,914.56
        2.本期增加        443,014.68                     947,375.96                    2,380,982.15     3,771,372.79
    金额
          (1)计提      443,014.68                     947,375.96                    2,380,982.15     3,771,372.79
        3.本期减少
    金额
          (1)处置
        4.期末余额      3,139,943.63    13,283,405.28    10,812,002.42      119,968.08     6,879,967.94    34,235,287.35
    三、减值准备
        1.期初余额
        2.本期增加
    金额
          (1)计提
        3.本期减少
    金额
        (1)处置
        4.期末余额
    四、账面价值
        1.期末账面     19,010,789.89                    6,938,980.74                   33,528,128.65    59,477,899.28
    价值
        2.期初账面     19,453,804.57                    7,886,356.70                   29,115,951.73    56,456,113.00
    价值
    
    
    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
    
    13、长期待摊费用
    
    单位:元
    
           项目            期初余额        本期增加金额      本期摊销金额      其他减少金额        期末余额
    现钞中心安装工程         7,066,223.88         600,876.37       3,434,930.47                         4,232,169.78
    装修费                    220,334.63         718,499.70         185,209.29                          753,625.04
    通信工程                   24,418.46                           24,418.46
    合计                     7,310,976.97       1,319,376.07       3,644,558.22                         4,985,794.82
    
    
    其他说明
    
    不适用
    
    14、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1)未经抵销的递延所得税资产
    
    单位:元
    
             项目                          期末余额                                   期初余额
                            可抵扣暂时性差异      递延所得税资产      可抵扣暂时性差异      递延所得税资产
    资产减值准备                  142,208,680.66          14,850,913.32          28,545,499.27           3,209,854.59
    可抵扣亏损                      3,980,186.72            995,046.68           4,191,339.72           1,047,834.93
    无形资产摊销                     695,695.90             69,569.59           1,257,624.80            125,762.49
    政府补助                                                                    594,641.70             59,464.17
    未实现收入                       511,947.30             51,194.73            511,947.27             51,194.73
    合计                          147,396,510.58          15,966,724.32          35,101,052.76           4,494,110.91
    
    
    (2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
    
    单位:元
    
             项目         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
                              期末互抵金额        或负债期末余额        期初互抵金额        或负债期初余额
    递延所得税资产                                      15,966,724.32                                4,494,110.91
    
    
    (3)未确认递延所得税资产明细
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    可抵扣暂时性差异                                            7,722,919.88
    可抵扣亏损                                                 18,382,162.14                        16,228,459.94
    合计                                                       26,105,082.02                        16,228,459.94
    
    
    (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    单位:元
    
               年份                     期末金额                   期初金额                     备注
    2019年                                      586,560.73                  586,560.73
    2020年                                    1,134,684.83                1,134,684.83
    2021年                                   12,680,729.87               12,680,729.87
    2022年                                    1,826,484.51                1,826,484.51
    2023年                                    2,153,702.20
    合计                                     18,382,162.14               16,228,459.94             --
    
    
    其他说明
    
    不适用
    
    15、其他非流动资产
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    预付设备款                                                  3,923,024.76                         6,502,930.62
    预付装修款                                                    606,443.70
    出资款                                                     36,000,000.00                        53,140,000.00
    合计                                                       40,529,468.46                        59,642,930.62
    
    
    其他说明:
    
    其他非流动资产较上期减少19,113,462.16元,主要是出资款减少所致,其中:上期向鞍山市顺程保安押运服务有限公司投资52,500,000.00元,已完成工商变更手续,转至长期股权投资核算;上期向南昌品胜金融服务外包有限公司投资640,000.00元,已完成工商变更手续,转至长期股权投资核算;本期向上海安维尔信息科技股份有限公司投资36,000,000.00元,尚未完成工商变更手续。
    
    16、应付票据及应付账款
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    应付票据                                                   15,871,089.55                        11,889,682.53
    应付账款                                                   95,591,532.03                        81,573,956.38
    合计                                                      111,462,621.58                        93,463,638.91
    
    
    (1)应付票据分类列示
    
    单位:元
    
                    种类                             期末余额                           期初余额
    银行承兑汇票                                               15,871,089.55                        11,889,682.53
    合计                                                       15,871,089.55                        11,889,682.53
    
    
    本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
    
    (2)应付账款列示
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    应付货款                                                   95,591,532.03                        81,573,956.38
    合计                                                       95,591,532.03                        81,573,956.38
    
    
    17、预收款项
    
    (1)预收款项列示
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    预收货款                                                    7,460,445.19                       110,065,860.61
    合计                                                        7,460,445.19                       110,065,860.61
    
    
    18、应付职工薪酬
    
    (1)应付职工薪酬列示
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    一、短期薪酬                    7,206,875.44         137,950,760.21         137,785,384.33           7,372,251.32
    二、离职后福利-设定提             588,539.24          19,571,385.74          20,033,369.29            126,555.69
    存计划
    三、辞退福利                                          270,302.12             52,286.91            218,015.21
    合计                            7,795,414.68         157,792,448.07         157,871,040.53           7,716,822.22
    
    
    (2)短期薪酬列示
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    1、工资、奖金、津贴和           4,790,340.12         116,935,539.28         116,680,577.09           5,045,302.31
    补贴
    2、职工福利费                                        3,256,328.91           3,256,328.91
    3、社会保险费                    149,652.66           9,251,666.90           9,335,081.30             66,238.26
        其中:医疗保险费             129,575.20           7,994,488.03           8,064,633.22             59,430.01
              工伤保险费              11,022.33            609,069.36            618,088.17              2,003.52
              生育保险费               9,055.13            648,109.51            652,359.91              4,804.73
    4、住房公积金                     16,138.00           4,790,898.23           4,796,991.23             10,045.00
    5、工会经费和职工教育           2,250,744.66           3,716,326.89           3,716,405.80           2,250,665.75
    经费
    合计                            7,206,875.44         137,950,760.21         137,785,384.33           7,372,251.32
    
    
    (3)设定提存计划列示
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
    1、基本养老保险                  579,600.23          19,012,906.51          19,470,031.02            122,475.72
    2、失业保险费                      8,939.01            558,479.23            563,338.27              4,079.97
    合计                             588,539.24          19,571,385.74          20,033,369.29            126,555.69
    
    
    其他说明
    
    不适用
    
    19、应交税费
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    增值税                                                      5,129,839.42                        16,502,718.67
    企业所得税                                                  2,494,240.67                        10,469,187.27
    个人所得税                                                    104,747.92                          413,403.05
    城市维护建设税                                                359,784.15                         1,147,236.47
    房产税                                                        117,714.52                          117,714.52
    土地使用税                                                     60,649.44                           60,649.44
    教育费附加                                                    154,193.20                          494,642.08
    地方教育费附加                                                102,795.47                          329,761.39
    其他                                                            2,006.02                          134,950.50
    合计                                                        8,525,970.81                        29,670,263.39
    
    
    其他说明
    
    不适用
    
    20、其他应付款
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    应付利息                                                   15,458,333.33                        15,458,333.33
    其他应付款                                                  4,373,033.62                         1,751,122.21
    合计                                                       19,831,366.95                        17,209,455.54
    
    
    (1)应付利息
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    企业债券利息                                               15,458,333.33                        15,458,333.33
    合计                                                       15,458,333.33                        15,458,333.33
    
    
    重要的已逾期未支付的利息情况:
    
    不适用
    
    其他说明
    
    不适用
    
    (2)其他应付款
    
    1)按款项性质列示其他应付款
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
    员工垫付款                                                  2,998,033.62                         1,751,122.21
    供应商质保金                                                1,375,000.00
    合计                                                        4,373,033.62                         1,751,122.21
    
    
    21、一年内到期的非流动负债
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额      &en