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个股公告正文

皖天然气:2018年度内部控制评价报告

日期:2019-04-18附件下载

    公司代码:603689 公司简称:皖天然气
    
    安徽省天然气开发股份有限公司
    
    2018年度内部控制评价报告
    
    安徽省天然气开发股份有限公司全体股东:
    
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
    
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    
    二. 内部控制评价结论
    
    1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
    
    □是√否2. 财务报告内部控制评价结论
    
    √有效□无效
    
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    
    3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    
    □是√否
    
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    
    4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
    
    □适用√不适用
    
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    
    5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
    
    √是□否6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
    
    √是□否三. 内部控制评价工作情况(一). 内部控制评价范围
    
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
    
    内部控制评价的范围涵盖了公司主营业务所涉及到的安徽省内天然气长输管线的投资、建设和经营、CNG/LNG及城市燃气等业务。
    
    1. 纳入评价范围的主要单位包括:安徽省天然气开发股份有限公司、广德皖能天然气有限公司、和
    
    县皖能天然气有限公司、庐江皖能天然气有限公司、池州皖能天然气有限公司、芜湖皖能天然气有限公
    
    司、舒城皖能天然气有限公司、安徽省国皖液化天然气有限公司、霍山皖能天然气有限公司、宿州皖能
    
    天然气有限公司、安徽省皖能新奥天然气有限公司、安徽省皖能港华天然气有限公司、安徽皖能清洁能
    
    源有限公司。
    
    2. 纳入评价范围的单位占比:
    
                                    指标                                      占比(%)
     纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                           98.88%
     纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                   99.98%
    
    
    3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
    
    内控环境(治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、企业文化)、风险评估、控制活动(采购活动、资产管理、财务管理、人力资源管理、资金营运、投资管理、工程管理、全面预算管理、行政管理、信息化管理、关联交易管理)、信息与沟通、内部监督等。
    
    1.内部环境
    
    公司的内部环境反映了董事会和管理层对公司内部控制及其重要性的态度、认识和执行力。内部环境的氛围对公司其他控制能否达到预期存在决定性作用,主要表现在以下方面:
    
    ①治理结构设置
    
    公司已按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及其他有关法律法规的要求,在变革创新、克难奋进,全面开启高质量发展新征程的同时,逐步建立健全了与业务特征和规模属性相匹配的治理结构和议事规则。明确了股东大会、董事会、监事会和管理层之间的职责权限,形成了科学有效的职责分工和制衡机制。并在董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬和考核委员会、战略委员会为公司长期规范运作提供积极保障。
    
    ②机构设置及权责分配
    
    公司按照《公司法》等有关法律法规的要求,结合本公司业务特点,明确股东大会、董事会、监事会、管理层和企业内部各层级机构设置、职责权限,将权利与责任落实到各责任单位,保持与控股股东在人员、财务、业务等方面的独立性。通过制度汇编与制度废改立工作,使各职能部室(中心)及子公司按照内部规定的规章制度,有序合规地开展日常经营活动。
    
    董事会负责内部控制的建立健全和有效实施,董事会下设审计委员会,指导并委派审计部具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。
    
    ③内部审计
    
    公司设立审计部,配备审计专职、内控专职、工程审计专职,建立了《内部审计制度》、《年度经营成果审计管理办法》、《企业负责人经济责任审计管理办法》、《建设项目跟踪审计管理办法》、《工程施工结算审核管理办法》等规章制度,明确了相关业务活动的流程及控制措施。董事会下设审计委员会,审计部在审计委员会的直接领导下依法独立开展内部审计工作,对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事会、监事会和审计委员会报告。
    
    ④人力资源管理
    
    公司持续深化人事改革,健全分配制度。在制度建设方面,公司已建立《绩效管理办法》、《薪酬管理办法》、《员工轮岗管理办法》、《中层管理人员选拔任用管理办法》、《后备中层管理人员管理办法》、《培训管理规定》、《考勤管理规定》、《员工年休假管理办法》、《AB 角工作制度》、《员工劳动关系管理办法》等相关制度;在薪酬考核方面,按照业绩导向,增强考核刚性,体现考核差异性;在员工聘用、培训方面,实施“人才强企”战略,开展“朝气天然”大讲堂、员工积分计划、关键岗位 AB 角等举措;在人资信息系统方面,2018 年组建人力资源管理信息系统项目小组,推进公司信息化管理水平;在选人用人方面,坚持职业道德修养和专业胜任能力并重。规范了人力资源引进、开发、使用、退出、福利管理的闭环流程,多措并举力求盘活存量,促进人力资源的可持续发展。
    
    ⑤文化建设
    
    公司深植“朝气天然”企业文化,培育积极向上的价值观和社会责任感,在倡导诚实守信、爱岗敬业、强化风险危机意识的同时,积极推动学习型组织创建工作,营造浓厚学习氛围,使文化建设与公司战略有机结合,并融入到生产经营过程中。通过文化艺术节、依托毅行活动、厨艺大赛、匠心绝活、文化沙龙等文体活动拉近员工距离。
    
    2.风险评估
    
    公司根据经营方针和战略目标,结合行业特点,初步建立起风险评估体系,根据设定的控制目标,全面系统的收集相关信息,结合公司实际,对各风险点进行摸排并及时进行风险评估。为更好的应对风险,在提高风险识别、预警和危机处理水平的同时,不断完善责任追究制度。
    
    3.控制活动
    
    公司主要经营活动都严格遵循控制程序,控制行为有助于确保实施必要的措施以管理风险,实现经营目标。控制活动主要包括以下:
    
    ①授权审批
    
    交易授权程序的主要目的在于明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。对于常规性业务如费用报销,借助OA系统实现逐级审批控制;涉及到重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用情况时,严格遵照“三重一大”决策制度实行集体决策、集体负责。
    
    ②不相容职务分离
    
    岗位职责梳理工作基础上,落实不相容职务分离原则,对不相容职务,实施相应的分离工作,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
    
    ③预算管理
    
    公司制定了《全面预算管理实施细则》,成立了预算管理委员会作为公司预算管理领导机构,预算管理办公室设在财务管理部,公司预算编制按照“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制,逐级汇总”原则进行,并明确各职能部室预算编制具体分工,在强化预算执行效力的同时,注重全面预算的综合平衡和成本控制,重视预算的分析、监控、考核,有效发挥全面预算管理作用。
    
    ④安全生产
    
    公司实行安全生产岗位责任制制度,贯彻“一岗双责”和“党政同责”,坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针,为落实安全生产责任制,每年逐层签订安全生产责任书,明确公司各单位、各岗位的安全生产责任,全年公司及其所属企业未发生人身伤亡安全事故。此外,公司已建立并发布了《安全生产责任制度》、《安全生产和环境保护委员会工作制度》、《生产安全事故应急预案管理办法》、《安全生产宣传教育培训管理规定》、《安全考核管理办法》、《突发事件(事故)应对管理办法》、《消防安全管理规定》、《消防安全责任制度》、《治安保卫管理办法》、《天然气管道保护管理办法》、《站场安全生产标准化100条》、《生产技改管理办法》、《输气站场班组建设标准化工作手册》等制度手册。
    
    ⑤采购与付款
    
    公司明确了采购申请、询价、审批、合同订立、验收、对账、付款等环节的流程措施,制定并发布了《招标管理办法》、《非公开招标项目采购管理办法》、《招标采购实施细则》、《子公司招标项目采购管理指引》、《子公司非招标项目采购管理指引》等相关制度,公司采购严格遵循采购管理办法,并附有采购申请资料;验收环节,需要核实采购数量,做好出入库工作;付款环节,由财务管理部根据采购人提交的审核无误的发票、合同等附件付款。
    
    ⑥销售与收款
    
    公司对于涉及销售与收款的各个环节如销售合同签订、合同管理、款项结算及收款、退货及折扣、应收账款与坏账的处理等流程都做出了规范,制定并发布了《购销计划管理办法》、《气款回收管理办法》、《客户信用评价管理办法》、《天然气购销气款结算管理办法》、《客户管理办法》等相关制度,账务处理上严格按照财务工作标准化手册办理,业务流程清晰、管理规范、监管到位。
    
    ⑦资金运营
    
    公司制定并发布了《资金管理办法》、《银行结算账户管理细则》、《财务授权审批制度》、《子公司财务制度》等相关制度,严格执行资金内部审批流程,满足日常生产经营需求,保持合理的资金结构,提高整体资金使用效益,保障资金安全。2018年,公司全面推行非现金结算,实现公司资金支付可留痕、可查询和可追溯。同时,为贯彻资金集约化管理理念,积极推进“皖财通”资金管理信息系统上线工作,进一步降低资金成本。
    
    ⑧工程管理
    
    公司制定并发布了《工程质量管理制度》、《施工现场管理办法》、《城网工程管理办法》、《施工现场物资管理办法》、《工程施工进度管理办法》、《工程设计变更及现场签证管理办法》、《工程竣工验收管理办法》、《竣工资料管理办法》、《城网工程CEA(Capital Expenditure Application资本性支出)管理办法》、《长输管道工程建设安全管理规定》等相关制度,工程项目的立项环节,在充分的市场调研分析的基础上,技术委员会、经济委员会对项目建议书、可行性研究报告进行论证,企业发展部、财务管理部、审计部、董事会办公室等部门提供财会、技术、法律意见,必要时聘请外部专家进行评审并形成评审意见,以确保项目的科学效益性;招投标环节严格遵照相关采购管理制度,防止暗箱操作和商业贿赂;合同签订环节需经有效审批及授权,法务人员提供专业的法律意见,确保合同的合规性;工程施工环节,明确变更、签证的授权审批权限,有效控制工程投资成本,同时加强工程建设过程的质量、进度控制;工程验收环节,由公司工程管理部负责组织勘查单位、设计单位、建设单位、监理单位、质量监督部门、公司相关部门根据竣工验收管理办法组成验收组进行验收,形成验收报告,确保工程质量、功能符合设计要求。
    
    ⑨固定资产
    
    公司制定并发布了《固定资产管理办法》、《投资管理办法》等相关制度,新增固定资产和在建工程项目的资本性支出预算需严格按照制度规定的权限进行审批;对于已完工在建工程转为固定资产环节,及时办理竣工验收和移交使用手续;遵照《财务管理制度》相关规定确定折旧方法和折旧率;对于报废处置的固定资产,按照《废旧物资处置管理办法》执行处置程序。
    
    ⑩投资管理
    
    公司制定并发布了《投资管理办法》、《城网工程CEA(Capital Expenditure Application资本性支出)管理办法》等相关制度,公司投资主要包括基本建设和技术改造等固定资产投资以及设立子公司、收购兼并等资本性投资。公司明确了投资规划及投资计划编制要求,投资立项前,做好前期调研、分析并编制项目建议书或初步可研报告,重点关注投资项目的收益和风险,突出主业,谨慎投资;立项环节,实行内部和外部双轨立项;项目审批环节,按项目性质、类型、金额等分类履行相应审批决策程序;投资过程由投资归口管理部门对投资情况进行实时跟踪调研,通过不定期走访、实地考察等方式及时了解核实投资项目的建设与经营情况;通过项目过程和结果的全面回顾,总结经验,做好项目后评价工作。
    
    4.信息与沟通
    
    公司制定并发布了《办公上网行为管理办法》、《办公电子设备管理办法》、《网络信息宣传工作实施细则》等相关制度,在内部设立信息化工作办公室,负责公司信息化工作,承担信息化规划、建设和管理等职能,同时,为进一步完善网络安全和信息化建设,公司成立了以总经理任组长的网络安全和信息化建设领导小组统筹协调公司系统网络安全和信息化重大问题、发展战略、长远规划及重要事项。
    
    公司利用 OA系统升级契机,不断对各项业务的流转与审批流程进行优化设置,在财务审批方面,实现财务单据报销网上流转、在线审批,大大提高工作效率。
    
    5.内部监督
    
    公司实行独立垂直的内部审计管理工作,由审计部负责公司内部审计工作,定期向审计委员会报告审计工作情况,保证独立、客观地履行内部监督职责。报告期内,审计部完成内部控制管理手册编制工作,并对子公司关键业务环节内控流程进行了更新与补充,同时,配备审计专职、内控专职、工程审计专职,建立了《内部审计制度》、《年度经营成果审计管理办法》、《企业负责人经济责任审计管理办法》、《建设项目跟踪审计管理办法》、《工程施工结算审核管理办法》等规章制度。
    
    4. 重点关注的高风险领域主要包括:
    
    资金管理风险、投资管理风险、工程管理风险、招标采购管理风险等领域。5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
    
    在重大遗漏□是√否
    
    6. 是否存在法定豁免
    
    □是√否7. 其他说明事项
    
    无(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    
    公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》等法律法规、《公司章程》以及公司其他相关规定,结合公司实际情况组织开展内部控制评价工作。
    
    1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
    
    □是√否
    
    公司依据企业内部控制规范体系及公司相关规章制度,组织开展内部控制评价工作。
    
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
    
    模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
    
    定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
    
    2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
    
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    
         指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
      营业收入潜在错   错报≥合并会计报表营业   合并会计报表营业收入的  错报<合并会计报表营业
          报金额       收入的3%                1%≤错报<合并会计报表   收入的1%
                                               营业收入的3%
      资产总额潜在错   错报≥合并会计报表资产   合并会计报表资产总额的  错报<合并会计报表资产
          报金额       总额的1%                0.5%≤错报<合并会计报   总额的0.5%
                                               表资产总额的1%
      利润总额潜在错   错报≥合并会计报表利润   合并会计报表利润总额的  错报<合并会计报表利润
         报的金额      总额的5%                3%≤错报<合并会计报表   总额的3%
                                               利润总额的5%
    
    
    说明:
    
    无
    
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
    
         缺陷性质                                     定性标准
                       ①未按照企业会计准则的规定编写财务报表;
                       ②董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响;
         重大缺陷      ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现
                       该错报;
                       ④与财务报告相关的公司内部控制环境无效。
                       ①公司非高级管理层人员存在严重舞弊行为;
         重要缺陷      ②与财务报告相关的重要制度或指引缺失;
                       ③未依照会计准则选择和应用会计政策。
         一般缺陷      不构成重大缺陷或重要缺陷的其它内部控制缺陷。
    
    
    说明:
    
    无
    
    3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
    
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    
         指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
      营业收入潜在损   损失≥合并会计报表营业  合并会计报表营业收入的  损失<合并会计报表营业
          失金额       收入的2%                1%≤损失<合并会计报表  收入的1%
                                               营业收入的2%
      资产总额潜在损   损失≥合并会计报表资产  合并会计报表资产总额的  损失<合并会计报表资产
          失金额       总额的1%                0.5%≤损失<合并会计报  总额的0.5%
                                               表资产总额的1%
      利润总额潜在损   损失≥合并会计报表利润  合并会计报表利润总额的  损失<合并会计报表利润
         失的金额      总额的5%                3%≤损失<合并会计报表  总额的3%
                                               利润总额的5%
    
    
    说明:
    
    无
    
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
    
         缺陷性质                                     定性标准
                       ①重大决策缺乏民主决策程序;
                       ②严重违反国家法律法规并受到相关单位处罚;
         重大缺陷      ③出现重大安全责任事故;
                       ④内部控制重大或重要缺陷未得到整改;
                       ⑤决策程序不科学导致重大损失。
                       ①中高级管理人员和核心技术人员流失严重;
         重要缺陷      ②频繁出现负面新闻,给公司声誉带来负面影响;
                       ③内部控制重大或重要缺陷未得到有效整改;
                       ④非财务报告相关的重要制度或指引缺失。
         一般缺陷      除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
    
    
    说明:
    
    无
    
    (三). 内部控制缺陷认定及整改情况
    
    1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    
    1.1. 重大缺陷
    
    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否
    
    1.2. 重要缺陷
    
    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是√否
    
    1.3. 一般缺陷
    
    报告期内公司是否存在财务报告内部控制一般缺陷
    
    □是√否1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    
    缺陷□是√否1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    
    缺陷□是√否2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷
    
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否
    
    2.2. 重要缺陷
    
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷□是√否
    
    2.3. 一般缺陷
    
    根据缺陷认定标准,针对公司在开展内部控制评价过程中发现在信息化管理、城市燃气增值业务管理方面存在一般缺陷,公司已采取了相应的整改措施并进行了完善。
    
    2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    
    大缺陷□是√否
    
    2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    
    要缺陷□是√否
    
    四. 其他内部控制相关重大事项说明
    
    1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
    
    □适用√不适用
    
    2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
    
    √适用□不适用
    
        根据公司内部控制缺陷认定标准,董事会认为,于内部控制评价报告基准日,公司不存在财务报告
    及非财务报告内部控制重大和重要缺陷,公司已按照企业内部控制规范体系相关规定保持了有效的内部
    控制。同时,自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未发生影响内部控制有效
    性评价结论的因素。
        公司聘请华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制有效性出具审计报告,报告认为
    公司于2018年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财
    务报告内部控制。
        2019年公司将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公
    司健康、可持续发展。
    
    
    3. 其他重大事项说明
    
    □适用√不适用
    
    董事长(已经董事会授权):贾化斌
    
    安徽省天然气开发股份有限公司
    
    2019年4月16日

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