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柳 工:关于公司2018年第四季度计提资产减值准备公告

日期:2019-04-02附件下载

    证券代码:000528 证券简称:柳 工 公告编号:2019-19
    
    广西柳工机械股份有限公司
    
    关于公司2018年第四季度计提资产减值准备公告
    
    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整,没有虚假记载、误
    
    导性陈述或重大遗漏。
    
    广西柳工机械股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年3月28日~29日召开的第
    
    八届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司 2018 年第四季度计提资产减值准备的议
    
    案》。现将相关情况公告如下:
    
    一、计提资产减值准备概述
    
    根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,本着谨慎性原则,公司及下属子
    
    公司对截止至2018年12月31日的应收款项、存货、固定资产、在建工程、投资性房地
    
    产、无形资产、长期股权投资等进行了减值测试,判断其是否存在可能发生减值的迹象。
    
    经测试,公司对存在减值迹象的资产依会计政策进行了减值计提。公司 2018 年第四季度
    
    (本期9-12月,下同)各项减值合计净增加12,879万元,应收款项坏账准备净增加1,695
    
    万元,其他应收款坏账准备净增加 2,282 万元,长期应收款坏账准备净增加 4,188 万元,
    
    存货跌价准备净增加3,261万元,可供出售金融资产减值准备增加1,383万元,固定资产
    
    减值准备增加 70 万元。考虑损失核销,以上减值计提及转回影响当期损失(税前)共计
    
    18,048万元。详细明细如下:
    
    表1:2018年第四季度资产减值计提情况表
    
    单位:千元
    
                项目                四季度        期末         净变动         影响当期损益
                                   期初余额       余额                        (负值:损失)
     一、坏账准备                   958,203    1,039,853          81,650              -98,960
                其中:应收账款      690,957      707,903          16,946              -30,837
                    其他应收款       41,979       64,802          22,823              -23,662
                    长期应收款      225,267      267,148          41,881              -44,461
    
    
    柳工董事会公告
    
                项目                四季度        期末         净变动         影响当期损益
                                   期初余额       余额                        (负值:损失)
     二、存货跌价准备               273,100      305,708          32,608              -66,986
     三、可供出售金融资产                        13,830          13,830              -13,830
     四、长期股权投资                 3,735        3,735
     五、合并商誉                     4,629        4,629
     六、在建工程                      368         368
     七、固定资产                                   704            704                -704
                合计              1,240,036    1,368,827         128,791             -180,479
    
    
    截止至2018年12月31日,公司各项资产累计减值准备净增加22,662万元,其中,
    
    应收账款坏账准备净增加6,501万元,其他应收款坏账准备净增加2,987万元,长期应收
    
    款坏账准备净增加7,268万元,存货跌价准备净增加3,989万元,可供出售金融资产减值
    
    准备增加 1,383 万元,合并商誉减值准备净增加 463 万元,固定资产减值准备增加 70 万
    
    元。以上减值计提及转回影响本年损失(税前)共计32,843万元,详细明细如下:
    
    表2:2018年12月末资产减值计提情况表
    
    单位:千元
    
                 项目                年初余额         期末         净变动      影响当期损益
                                                      余额                    (负值:损失)
     一、坏账准备                        872,293       1,039,853     167,560           -189,634
                    其中:应收账款       642,891         707,903      65,012            -83,667
                        其他应收款        34,931          64,802      29,871            -30,710
                        长期应收款       194,471         267,148      72,677            -75,257
     二、存货跌价准备                    265,815         305,708      39,893           -119,636
     三、可供出售金融资产                                13,830      13,830            -13,830
     四、长期股权投资                      3,735           3,735           0                 0
     五、合并商誉                                         4,629       4,629             -4,629
     六、在建工程                           368            368           0                 0
     七、固定资产                                           704         704              -704
                 合计                  1,142,212       1,368,827     226,615           -328,433
    
    
    根据深圳证券交易所《股票上市规则》等规定,2018 年第四季度及截至 2018 年 12
    
    月31日,公司各项资产因减值准备计提与转回,影响本年损失(税前)合计分别为18,048
    
    万元、32,843万元,占2018年度经审计归属于上市公司股东的净利润79,014万元的22.84%
    
    及41.57%。
    
    柳工董事会公告
    
    该议案获全体董事表决通过。
    
    二、本次计提减值准备对公司的影响
    
    2018 年第四季度公司合计增加资产减值准备 12,879 万元,减少本期利润(税前)
    
    18,048万元,占公司2018年度经审计归属于上市公司股东的净利润的比例为22.84%。
    
    截至 2018 年 12 月 31 日,公司全年累计增加资产减值准备 22,662 万元,减少本年
    
    利润(税前)32,843万元,占公司2018年度经审计归属于上市公司股东的净利润的比例
    
    为41.57%。
    
    三、董事会意见
    
    公司董事会认为:本次对应收款项、存货计提资产减值准备,符合公司资产实际情况
    
    和相关政策规定。公司计提资产减值准备后,能够更加公允地反映公司的资产状况,可以
    
    使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性。
    
    四、独立董事关于2018年第四季度计提减值准备的独立意见
    
    独立董事认为:公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关制度的
    
    规定,依据充分,体现了谨慎性原则,符合公司实际情况并履行了相应的审批程序。计提
    
    资产减值准备后,公司 2018 年四季度财务报表能够更加公允地反映公司截止 2018 年 12
    
    月 31 日的财务状况、资产价值及经营成果,没有损害公司、广大股东特别是中小股东利
    
    益。同意《关于公司2018年第四季度计提资产减值准备的议案》。
    
    五、监事会意见
    
    公司监事会认为:公司按照《企业会计准则》和有关规定,根据公司各资产的实际情
    
    况,并结合关联方的经营情况,对 2018 年第四季度各项资产进行减值测试并计提减值准
    
    备。计提减值准备后能够更加公允地反映公司截止2018年12月31日的资产状况。公司
    
    董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定,不存在损害公司和中小股东
    
    利益的情况,监事会同意本次计提资产减值准备。
    
    六、其他事项说明
    
    公司2018年计提资产减值准备已经会计师事务所审计。
    
    七、备查文件
    
    1、第八届董事会第十八次会议决议;
    
    柳工董事会公告
    
    2、第八届监事会第十五次会议决议;
    
    3、独立董事关于第八届董事会第十八次会议相关审议事项的独立意见;
    
    4、深交所要求的其他文件。
    
    特此公告。
    
    广西柳工机械股份有限公司董事会
    
    2019年3月29日

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