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个股公告正文

贵绳股份:2018年度审计报告

日期:2019-03-30附件下载

    贵州钢绳股份有限公司
    
    二○一八年度
    
    审计报告
    
    致同会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    目 录
    
    审计报告 1-5
    
    资产负债表 1-2
    
    利润表 3
    
    现金流量表 4
    
    股东权益变动表 5-6
    
    财务报表附注 7-56
    
    致同会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    中国北京朝阳区建国门外大街22号
    
    赛特广场5层邮编100004
    
    电话+86 10 8566 5588
    
    传ww真w.g+r8a6nt1th0o8rn5t6o6n.5c1n20
    
    审计报告
    
    致同审字(2019)第510ZA4936号
    
    贵州钢绳股份有限公司全体股东:
    
    一、审计意见
    
    我们审计了贵州钢绳股份有限公司(以下简称“贵绳公司”)财务报表,包括2018年12月31日的资产负债表,2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵绳公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵绳公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    
    (一)收入确认
    
    相关信息披露详见财务报表附注三、19及附注五、27。
    
    1、事项描述
    
    贵绳公司主要从事钢绳、钢丝、钢绞线的生产和销售。2018年度贵绳公司主营业务收入为204,364.92万元,较上年增长14.39%。
    
    收入是贵绳公司的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险;此外,贵绳股份存在期末己发货但未满足收入确认条件的发出商品,可能导致收入确认在不恰当期间的风险,因此我们将贵绳公司收入确认确定为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    我们针对收入确认执行的主要审计程序包括:
    
    (1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
    
    (2)对本期记录的收入交易选取样本,核对销售合同约定的结算条款及价格、出库单、客户确认的收货凭据、发票等,以评估销售收入是否在恰当的期间确认;
    
    (3)针对出口收入,取得遵义海关出口证明,选取样本检查销售合同、报关单,并与账面记录进行核对;
    
    (4)针对发出商品,检查出库单、销售合同、对账确认单及期后确认等支持性文件,以评价销售收入是否在恰当的期间确认;
    
    (5)对本期记录的收入交易选取样本,执行函证程序;获取发出商品清单及其与客户的对账记录,对发出商品数量进行函证;
    
    (6)查询部分新增重要客户信息,对大客户进行真实性调查。
    
    (7)对毛利率执行分析程序,主要分析年度收入、成本及毛利率变化情况,并关注与同行业可比公司毛利率变动趋势是否相符。
    
    (二)存货跌价准备的计提
    
    相关信息披露详见财务报表附注三、10及附注五、5。
    
    1、事项描述
    
    截至2018年12月31日,贵绳公司存货余额为43,480.59万元,计提存货跌价准备4,223.95万元。
    
    由于贵绳公司存货金额重大,且存货跌价准备的计提涉及管理层的估计和判断,因此我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    我们针对存货跌价准备的计提执行的主要审计程序包括:
    
    (1)评估并测试与存货及存货跌价准备相关的内控制度的设计与执行有效性;
    
    (2)对存货盘点实施监盘程序,并关注残次冷背的存货是否被识别;
    
    (3)获取公司存货跌价准备计算表,并复核管理层编制的存货减值测试,检查是否按照公司相关会计政策执行,检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等,分析存货跌价准备计提是否充分;
    
    (4)获取公司期末存货残次冷背清单,结合最近的市场价格,分析包含残次冷背存货在内的存货跌价准备的计提是否充分;
    
    (5)对于资产负债表日后已销售的部分存货,抽样检查并比较实际售价与预计售价;
    
    (6)比较分析历史同类在产品至完工时仍需发生的成本,评估管理层相关估计的合理性。
    
    四、其他信息
    
    贵绳公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵绳公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    贵绳公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估贵绳公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵绳公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督贵绳公司的财务报告过程。
    
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵绳公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵绳公司不能持续经营。
    
    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    资产负债表2018年12月31日编制单位:贵州钢绳股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                  附注           期末余额            期初余额
     流动资产:
       货币资金                   五、1             624,147,896.18      489,581,689.57
       以公允价值计量且其变动计
     入当期损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据及应收账款         五、2             345,574,526.92      275,517,781.00
       其中:应收票据                               117,165,376.51       21,836,473.15
             应收账款                               228,409,150.41      253,681,307.85
       预付款项                   五、3              17,702,611.91       46,821,034.91
       其他应收款                 五、4               5,835,677.08       10,823,036.54
       其中:应收利息                                   612,557.92        1,847,391.67
             应收股利
       存货                       五、5             392,566,436.22      413,978,023.19
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产               五、6             263,960,238.63      299,211,887.15
         流动资产合计                             1,649,787,386.94    1,535,933,452.36
     非流动资产:
       可供出售金融资产           五、7               1,000,000.00        1,000,000.00
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资
       投资性房地产
       固定资产                   五、8             228,875,276.66      255,558,125.34
       在建工程                   五、9             366,747,273.02      431,342,455.79
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                   五、10            150,700,242.68
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用               五、11                 65,218.43           99,049.31
       递延所得税资产             五、12             11,204,583.97        7,019,683.58
       其他非流动资产             五、13             20,000,000.00       20,000,000.00
         非流动资产合计                             778,592,594.76      715,019,314.02
           资产总计                               2,428,379,981.70    2,250,952,766.38
     流动负债:
       短期借款                   五、14            264,830,186.92      265,000,000.00
       以公允价值计量且其变动计
     入当期损益的金融负债
       衍生金融负债
       应付票据及应付账款         五、15            507,557,216.25      342,573,484.41
       预收款项                   五、16             67,588,324.34       74,687,028.74
       应付职工薪酬               五、17             76,366,829.85       56,726,806.11
       应交税费                   五、18             14,499,656.12       12,734,295.04
       其他应付款                 五、19             14,913,232.55       37,364,341.78
       其中:应付利息                                   435,192.84          403,213.89
             应付股利
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债
         流动负债合计                               945,755,446.03      789,085,956.08
     非流动负债:
       长期借款                   五、20             60,000,000.00       60,000,000.00
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       预计负债
       递延收益                   五、21             30,180,000.00       27,680,000.00
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计                              90,180,000.00       87,680,000.00
           负债合计                               1,035,935,446.03      876,765,956.08
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)         五、22            245,090,000.00      245,090,000.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                   五、23            840,369,036.53      840,369,036.53
       减:库存股
       其他综合收益
       专项储备                   五、24
       盈余公积                   五、25             67,638,440.00       65,077,397.46
       未分配利润                 五、26            239,347,059.14      223,650,376.31
         所有者权益(或股东权                     1,392,444,535.67    1,374,186,810.30
     益)合计
           负债和所有者权益(或                   2,428,379,981.70    2,250,952,766.38
     股东权益)总计
    
    
    法定代表人:黄忠渠 主管会计工作负责人:杨期屏 会计机构负责人:魏勇
    
    利润表2018年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                   附注         本期发生额         上期发生额
     一、营业收入                       五、27      2,075,793,724.30  1,812,985,804.67
       减:营业成本                  五、27         1,782,175,131.67  1,572,595,594.62
           税金及附加                五、28            11,998,154.72      8,590,772.50
           销售费用                  五、28           183,366,215.03    165,428,922.80
           管理费用                  五、30            41,731,072.48     33,184,273.19
           研发费用                  五、31             8,035,097.74      5,201,696.59
           财务费用                  五、32             6,127,628.80      8,330,772.28
           其中:利息费用                             11,913,562.43     10,696,428.29
                 利息收入                              4,306,364.39      6,130,199.21
           资产减值损失              五、33            27,899,335.92      9,391,065.01
       加:其他收益                  五、36             2,852,970.66      5,525,733.00
           投资收益(损失以“-”    五、34            12,565,371.99     12,397,624.27
     号填列)
           其中:对联营企业和合营
     企业的投资收益
           公允价值变动收益(损失以
     “-”号填列)
           资产处置收益(损失以      五、35                                 -49,352.04
     “-”号填列)
     二、营业利润(亏损以“-”号填                   29,879,430.59     28,136,712.91
     列)
       加:营业外收入
       减:营业外支出                   五、37             57,814.34        330,268.29
     三、利润总额(亏损总额以“-”                   29,821,616.25     27,806,444.62
     号填列)
       减:所得税费用                五、38             4,211,190.88      5,621,561.28
     四、净利润(净亏损以“-”号填                   25,610,425.37     22,184,883.34
     列)
       (一)持续经营净利润(净亏                     25,610,425.37     22,184,883.34
     损以“-”号填列)
       (二)终止经营净利润(净亏
     损以“-”号填列)
     五、其他综合收益的税后净额
       (一)不能重分类进损益的其
     他综合收益
         1.重新计量设定受益计划变动
     额
         2.权益法下不能转损益的其他
     综合收益
       (二)将重分类进损益的其他
     综合收益
         1.权益法下可转损益的其他综
     合收益
         2.可供出售金融资产公允价值
     变动损益
         3.持有至到期投资重分类为可
     供出售金融资产损益
         4.现金流量套期损益的有效部
     分
         5.外币财务报表折算差额
         6.其他
     六、综合收益总额                                 25,610,425.37     22,184,883.34
     七、每股收益:
       (一)基本每股收益(元/股)                             0.1045            0.0905
       (二)稀释每股收益(元/股)                             0.1045            0.0905
    
    
    法定代表人:黄忠渠 主管会计工作负责人:杨期屏 会计机构负责人:魏勇
    
    现金流量表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                  附注          本期发生额          上期发生额
     一、经营活动产生的现金流
     量:
       销售商品、提供劳务收到的                   1,613,853,926.03    1,191,925,675.33
     现金
       收到的税费返还                                    50,000.00           18,000.00
       收到其他与经营活动有关的   五、39             12,730,648.31       11,895,932.21
     现金
         经营活动现金流入小计                     1,626,634,574.34    1,203,839,607.54
       购买商品、接受劳务支付的                     887,393,108.95      712,332,018.41
     现金
       支付给职工以及为职工支付                     270,985,959.58      246,305,956.96
     的现金
       支付的各项税费                                78,660,768.12       75,118,389.00
       支付其他与经营活动有关的      五、39         158,594,059.65      132,383,818.40
     现金
         经营活动现金流出小计                     1,395,633,896.30    1,166,140,182.77
           经营活动产生的现金流                     231,000,678.04       37,699,424.77
     量净额
     二、投资活动产生的现金流
     量:
       收回投资收到的现金                           931,000,000.00    1,108,000,000.00
       取得投资收益收到的现金                        12,565,371.99       10,550,232.60
       处置固定资产、无形资产和                           5,479.42
     其他长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位
     收到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的   五、39                                20,000,000.00
     现金
         投资活动现金流入小计                       943,570,851.41    1,138,550,232.60
       购建固定资产、无形资产和                      83,498,549.97       97,079,466.98
     其他长期资产支付的现金
       投资支付的现金                               968,000,000.00    1,108,000,000.00
       取得子公司及其他营业单位
     支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的
     现金
         投资活动现金流出小计                     1,051,498,549.97    1,205,079,466.98
           投资活动产生的现金流                    -107,927,698.56      -66,529,234.38
     量净额
     三、筹资活动产生的现金流
     量:
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金                           264,830,186.92      305,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的
     现金
         筹资活动现金流入小计                       264,830,186.92      305,000,000.00
       偿还债务支付的现金                           265,000,000.00      280,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息                      18,945,970.90       17,813,503.29
     支付的现金
       支付其他与筹资活动有关的
     现金
         筹资活动现金流出小计                       283,945,970.90      297,813,503.29
           筹资活动产生的现金流                     -19,115,783.98        7,186,496.71
     量净额
     四、汇率变动对现金及现金等
     价物的影响
     五、现金及现金等价物净增加                   103,957,195.50        -21,643,312.90
     额
       加:期初现金及现金等价物                     397,353,985.51      418,997,298.41
     余额
     六、期末现金及现金等价物余                     501,311,181.01      397,353,985.51
     额
    
    
    法定代表人:黄忠渠 主管会计工作负责人:杨期屏 会计机构负责人:魏勇
    
    所有者权益变动表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                                                       本期
                                                     其他权益工具                          其减
                                                                                     :    他
                  项目                   股本       优   永   其      资本公积      库    综       专项储备          盈余公积           未分配利润         所有者权益合计
                                                     先  续   他                    存    合
                                                     股  债                                收股
                                                                                           益
     一、上年期末余额                245,090,000.00                  840,369,036.53                                 65,077,397.46    223,650,376.31    1,374,186,810.30
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
     二、本年期初余额                245,090,000.00                  840,369,036.53                                 65,077,397.46    223,650,376.31    1,374,186,810.30
     三、本期增减变动金额(减少以                                                                                  2,561,042.54     15,696,682.83      18,257,725.37
     “-”号填列)
     (一)综合收益总额    25,610,425.37      25,610,425.37
     (二)所有者投入和减少资本
     1.所有者投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入资
     本
     3.股份支付计入所有者权益的
     金额
     4.其他
     (三)利润分配                                                                                                 2,561,042.54     -9,913,742.54       -7,352,700.00
     1.提取盈余公积                                                                                                2,561,042.54     -2,561,042.54
     2.对所有者(或股东)的分配    -7,352,700.00       -7,352,700.00
     3.其他
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股
     本)
     2.盈余公积转增资本(或股
     本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额结转留
     存收益
     5.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额                245,090,000.00                  840,369,036.53                                 67,638,440.00    239,347,059.14    1,392,444,535.67
                                                                                                       上期
                                                         其他权益工具                      减:    其他
                  项目                     股本          优    永    其      资本公积       库存    综合      专项储备         盈余公积        未分配利润      所有者权益合计
                                                         先    续    他                      股     收益
                                                         股    债
     一、上年期末余额                  245,090,000.00                    840,369,036.53                                   62,858,909.13   211,036,681.30  1,359,354,626.96
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
     二、本年期初余额                  245,090,000.00                    840,369,036.53                                   62,858,909.13   211,036,681.30  1,359,354,626.96
     三、本期增减变动金额(减少以                                                                                           2,218,488.33    12,613,695.01     14,832,183.34
     “-”号填列)
     (一)综合收益总额    22,184,883.34     22,184,883.34
     (二)所有者投入和减少资本
     1.所有者投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入资
     本
     3.股份支付计入所有者权益的
     金额
     4.其他
     (三)利润分配    2,218,488.33    -9,571,188.33      -7,352,700.00
     1.提取盈余公积    2,218,488.33    -2,218,488.33
     2.对所有者(或股东)的分配    -7,352,700.00      -7,352,700.00
     3.其他
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股
     本)
     2.盈余公积转增资本(或股
     本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.设定受益计划变动额结转留
     存收益
     5.其他
      (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额                  245,090,000.00                    840,369,036.53                                   65,077,397.46   223,650,376.31  1,374,186,810.30
    
    
    法定代表人:黄忠渠 主管会计工作负责人:杨期屏 会计机构负责人:魏勇
    
    财务报表附注
    
    一、公司基本情况
    
    贵州钢绳股份有限公司(以下简称 本公司)是一家在贵州省注册的股份有限公司,于2000年10月11日经贵州省人民政府黔府函[2000]654号文批准,由贵州钢绳(集团)有限责任公司、水城钢铁(集团)有限责任公司、贵州长征电器股份有限公司、武汉人和置业有限公司、遵义南北铁合金经销有限责任公司共同发起设立,并于2000年10月19日经贵州省工商行政管理局核准登记,现持有统一社会信用代码为915203002147892034号的营业执照。本公司于2004年5月14日在上海证券交易所上市。本公司总部位于贵州省遵义市桃溪路47号。
    
    5本,7公48司.98注万册股资,本社为会公24众5,0持90有,00108,元76,0.0股2万本股总。数 24,509万股,其中国有发起人持有
    
    本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设总经理办公
    
    室、生产管理部、财务部、审计部、销售部、质量管理部、发展规划工程部及技
    
    术中心等部门。
    
    本公司属金属制品行业。主要经营活动为钢丝、钢绳产品及相关设备、材料、技
    
    术的研究、生产、加工、销售及进出口业务;相关科技产品的研制、开发与技术
    
    服务;混凝土用钢材(钢丝、钢棒和钢绞线)、线材、小型钢材、机器设备制造;
    
    建筑机电安装工程、索具加工、化工产品、铁路普通货物运输等。主要产品:钢
    
    丝、钢丝绳及钢绞线。
    
    本29财日务批报准表。及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十三次会议于2019年3月
    
    二、财务报表的编制基础
    
    本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
    
    (统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证
    
    券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露
    
    有关财务信息。
    
    本财务报表以持续经营为基础列报。
    
    本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史
    
    成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    
    三、重要会计政策及会计估计
    
    本公司根据自身生产经营特点,确定应收款项坏账准备的确认、固定资产折旧以
    
    及收入确认政策,具体会计政策见附注三、9、附注三、12和附注三、19。1、遵循企业会计准则的声明
    
    本31财日务的报财表务符状合况企以业及会20计18准年则度的的要经求营,成真果实和、现完金整流地量反等映有了关本信公息司。 2018年12月2、会计期间
    
    本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。3、营业周期
    
    本公司的营业周期为12个月。4、记账本位币
    
    本公司以人民币为记账本位币。5、现金及现金等价物的确定标准
    
    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有
    
    的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、外币业务
    
    本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    
    资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负
    
    债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
    
    差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生
    
    日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定
    
    日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入
    
    当期损益。7、金融工具
    
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具
    
    的合同。(1)金融工具的确认和终止确认
    
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    
    ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    
    本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融
    
    负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金
    
    融负债,并同时确认新金融负债。
    
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。(2)金融资产分类和计量
    
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当
    
    期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金
    
    融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
    
    益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易
    
    费用计入其初始确认金额。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始
    
    确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融
    
    资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
    
    金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    
    持有至到期投资
    
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意
    
    图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照
    
    摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计
    
    入当期损益。
    
    应收款项
    
    应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
    
    产,包括应收票据、应收账款和其他应收款等(附注三、9)。应收款项采用实
    
    际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
    
    得或损失,计入当期损益。
    
    可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及
    
    除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续
    
    计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币
    
    性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确
    
    认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。与可供出售
    
    金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
    
    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与
    
    该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。(3)金融负债分类和计量
    
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
    
    益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始
    
    确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融
    
    负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
    
    金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    
    其他金融负债
    
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
    
    该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
    
    际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
    
    期损益。
    
    金融负债与权益工具的区分
    
    金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
    
    ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
    
    ②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
    
    ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该
    
    合同将交付可变数量的自身权益工具。
    
    ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的
    
    自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    
    权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合
    
    同。
    
    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,
    
    则该合同义务符合金融负债的定义。
    
    如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算
    
    该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了
    
    使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前
    
    者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
    
    本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其
    
    公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允
    
    价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规
    
    定的利得或损失,直接计入当期损益。
    
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
    
    损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
    
    存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义
    
    的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法
    
    在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整
    
    体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。(5)金融工具的公允价值
    
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。(6)金融资产减值
    
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表
    
    日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值
    
    的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认
    
    后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响
    
    进行可靠计量的事项。
    
    金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:
    
    ①发行方或债务人发生严重财务困难;
    
    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    
    ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让
    
    步;
    
    ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
    
    ⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
    
    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的
    
    数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流
    
    量确已减少且可计量,包括:
    
    -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
    
    -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状
    
    况;
    
    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益
    
    工具投资人可能无法收回投资成本;
    
    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负
    
    债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成
    
    本持续时间超过12个月(含12个月)。
    
    低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公
    
    允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
    
    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    
    以摊余成本计量的金融资产
    
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预
    
    计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损
    
    益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关
    
    担保物的价值。
    
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减
    
    值,确认减值损失,计入当期损益;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减
    
    值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    
    单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包
    
    括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试;已单项确认减值
    
    损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
    
    试。
    
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融
    
    资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失
    
    予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
    
    备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    可供出售金融资产
    
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价
    
    值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供
    
    出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原
    
    已计入损益的减值损失后的余额。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且
    
    客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转
    
    回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    
    以成本计量的金融资产
    
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益
    
    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资
    
    产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
    
    现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,
    
    不得转回。(7)金融资产转移
    
    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
    
    (转入方)。
    
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认
    
    该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该
    
    金融资产。
    
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别
    
    下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的
    
    资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程
    
    度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。(8)金融资产和金融负债的抵销
    
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法
    
    定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
    
    时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。8、公允价值计量
    
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或
    
    者转移一项负债所需支付的价格。
    
    本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易
    
    在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相
    
    关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日
    
    能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
    
    经济利益最大化所使用的假设。
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
    
    价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
    
    以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
    
    利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
    
    利益的能力。
    
    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
    
    术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可
    
    行的情况下,才使用不可观察输入值。
    
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而
    
    言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入
    
    值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二
    
    层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
    
    值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
    
    负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。9、应收款项
    
    应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款。(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到50万元(含50万元)以上
    
    的应收款项为单项金额重大的应收款项。
    
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单
    
    独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其
    
    账面价值的差额计提坏账准备。
    
    单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
    
    坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
    
    提坏账准备
    
    (3)按组合计提坏账准备应收款项
    
    经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及
    
    未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准
    
    备:
    
    组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
    
    账龄组合 账龄状态 账龄分析法
    
    结合承兑人、背书人、出票人以
    
    及其他债务人的信用风险,银行
    
    应收票据组合 未逾期的应收票据 承兑汇票不计提坏账准备;商业
    
    承兑汇票,根据其未来现金流量
    
    现值低于其账面价值的差额计提
    
    坏账准备。
    
    对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:
    
    账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
    
    1年以内(含1年) 5.00 5.00
    
    1-2年 10.00 10.00
    
    2-3年 20.00 20.00
    
    3-4年 50.00 50.00
    
    4-5年 80.00 80.00
    
    5年以上 100.00 100.0010、存货
    
    (1)存货的分类
    
    本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、发出商品、处在生产过程
    
    中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、包装物等。(2)发出存货的计价方法
    
    本公司存货取得时按实际成本计价,发出时采用月末一次加权平均法计价。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
    
    销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证
    
    据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    
    资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常
    
    按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响
    
    因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。(4)存货的盘存制度
    
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。11、长期股权投资
    
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对
    
    被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。(1)初始投资成本确定
    
    形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合
    
    并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
    
    作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为
    
    长期股权投资的投资成本。
    
    对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支
    
    付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行
    
    权益性证券的公允价值作为初始投资成本。(2)后续计量及损益确认方法
    
    对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业
    
    和合营企业的投资,采用权益法核算。
    
    采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
    
    已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利
    
    润,确认为投资收益计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
    
    辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小
    
    于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账
    
    面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
    
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
    
    收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面
    
    价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少
    
    长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
    
    所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资
    
    本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位
    
    各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对
    
    被投资单位的净利润进行调整后确认。
    
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
    
    的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法
    
    核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及
    
    原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
    
    后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融
    
    工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
    
    益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核
    
    算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股
    
    权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能
    
    够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余
    
    股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资
    
    单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确
    
    认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值
    
    之间的差额计入当期损益。
    
    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单
    
    位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投
    
    资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长
    
    期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同
    
    自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    
    本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算
    
    归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
    
    的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动
    
    必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制
    
    时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安
    
    排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所
    
    有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有
    
    参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能
    
    够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享
    
    有的保护性权利。
    
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并
    
    不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单
    
    位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
    
    资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权
    
    后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转
    
    换公司债券等的影响。
    
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%
    
    的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该
    
    种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被
    
    投资单位 20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大
    
    影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形
    
    成重大影响。(4)减值测试方法及减值准备计提方法
    
    对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、16。12、固定资产
    
    (1)固定资产确认条件
    
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿
    
    命超过一个会计年度的有形资产。
    
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠
    
    地计量时,固定资产才能予以确认。
    
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。(2)各类固定资产的折旧方法
    
    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
    
    旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
    
    备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定
    
    资产的年折旧率如下:
    
    类别 使(用年年)限 残值率% 年折旧率%
    
    房屋及建筑物 20-45 5.00 4.75-2.11
    
    机器设备 10-18 5.00 9.50-5.28
    
    运输设备 5-12 5.00 19.00-7.92
    
    电子设备及其他 5-12 5.00 19.00-7.92
    
    其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
    
    额计算确定折旧率。(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
    
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资
    
    产:
    
    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    
    ②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
    
    时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种
    
    选择权。
    
    ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    
    ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产
    
    公允价值。
    
    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
    
    现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
    
    值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可
    
    归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入
    
    资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    
    融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合
    
    理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计
    
    提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租
    
    赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
    
    核。
    
    使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预
    
    计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。(6)大修理费用
    
    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资
    
    产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损
    
    益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。13、在建工程
    
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支
    
    出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    
    在建工程计提资产减值方法见附注三、16。14、借款费用
    
    (1)借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
    
    的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确
    
    认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
    
    支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    
    ②借款费用已经发生;
    
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
    
    始。(2)借款费用资本化期间
    
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,
    
    借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
    
    之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
    
    超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
    
    息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累
    
    计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
    
    化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑
    
    差额计入当期损益。15、无形资产
    
    本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权,采用直线法摊销,使用年限如
    
    下:
    
    地块类别 使用期间 备注
    
    工业用地 43年 剩余使用年限
    
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
    
    复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
    
    资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无
    
    形资产的账面价值全部转入当期损益。
    
    无形资产计提资产减值方法见附注三、16。16、资产减值
    
    对长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建
    
    工程、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以
    
    下方法确定:
    
    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公
    
    司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命
    
    不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每
    
    年都进行减值测试。
    
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
    
    的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以
    
    对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组
    
    的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
    
    产或者资产组的现金流入为依据。
    
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可
    
    收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    
    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
    
    照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相
    
    关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中
    
    受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
    
    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不
    
    包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的
    
    减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面
    
    价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
    
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。17、长期待摊费用
    
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不
    
    能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。18、职工薪酬
    
    (1)职工薪酬的范围
    
    职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
    
    报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
    
    利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
    
    利,也属于职工薪酬。
    
    根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期
    
    应付职工薪酬”项目。(2)短期薪酬
    
    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基
    
    准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
    
    房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职
    
    工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大
    
    的,则该负债将以折现后的金额计量。(3)离职后福利
    
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指
    
    向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计
    
    划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    
    设定提存计划
    
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
    
    在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
    
    并计入当期损益或相关资产成本。
    
    本公司目前无设定受益计划。(4)辞退福利
    
    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
    
    负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
    
    所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
    
    时。
    
    实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职
    
    工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
    
    费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休
    
    金),按离职后福利处理。(5)其他长期福利
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关
    
    于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定
    
    受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划
    
    净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。19、收入
    
    (1)一般原则
    
    ①销售商品
    
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权
    
    相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地
    
    计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠
    
    地计量时,确认商品销售收入的实现。
    
    ②提供劳务
    
    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工
    
    百分比法确认收入。
    
    劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计
    
    D量、;交B、易中相已关发的生经和济将利发益生很的可成能本流能入够企可业靠;地C、计交量易。的完工程度能够可靠地确定;
    
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的
    
    劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经
    
    发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。(2)具体方法
    
    本公司主要销售钢丝、钢丝绳及钢绞线等产品,收入确认的具体方法如下:
    
    内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,
    
    且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
    
    很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
    
    外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取
    
    得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
    
    经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。20、政府补助
    
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
    
    对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的
    
    政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元
    
    计量。
    
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
    
    产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。
    
    对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应
    
    的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补
    
    助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关
    
    资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,
    
    用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于
    
    补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损
    
    失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接
    
    计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
    
    与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本
    
    费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产
    
    账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
    
    入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。21、递延所得税资产及递延所得税负债
    
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直
    
    接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为
    
    所得税费用计入当期损益。
    
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
    
    异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
    
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异
    
    是在以下交易中产生的:
    
    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
    
    认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
    
    得额;
    
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂
    
    时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
    
    回。
    
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以
    
    很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
    
    得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下
    
    交易中产生的:
    
    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
    
    所得额;
    
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时
    
    满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可
    
    能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该
    
    资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清
    
    偿负债方式的所得税影响。
    
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
    
    很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延
    
    所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以
    
    转回。22、经营租赁与融资租赁
    
    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租
    
    赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。(1)本公司作为出租人
    
    融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
    
    应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直
    
    接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融
    
    资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
    
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生
    
    的初始直接费用,计入当期损益。(2)本公司作为承租人
    
    融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
    
    两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入
    
    账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认
    
    融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司
    
    采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
    
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或
    
    当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。23、安全生产费用
    
    本公司根据照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费
    
    用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的有关规定,提取安全生产费
    
    用。
    
    安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”
    
    科目。
    
    提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;
    
    形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工
    
    达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专
    
    项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。24、重要会计政策、会计估计的变更
    
    (1)重要会计政策变更
    
    [①20根18据]15财号政)部,《经关本于公修司订第印六发届董20事18会年第度十一三般次企会业议财决务议报通表过格,式本的公通司知对》财(务财报会表
    
    格式进行了以下修订:
    
    A、资产负债表
    
    将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”;
    
    将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”;
    
    将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”;
    
    将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”;
    
    将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目;
    
    将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”;
    
    将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
    
    B、利润表
    
    从原“管理费用”中分拆出“研发费用”;
    
    在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目;
    
    C、股东权益变动表
    
    在“股东权益内部结转”行项目下,将原“结转重新计量设定受益计划净负债或
    
    净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
    
    本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
    
    财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等
    
    无影响。
    
    ②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,本公司
    
    作为个人所得税的扣缴义务人,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣
    
    缴税款手续费在“其他收益”中填列。
    
    本公司实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流
    
    量表时均作为经营活动产生的现金流量列报,对可比期间的比较数据进行调整,
    
    调增2017年度收到的其他与经营活动的现金流量1,500,000.00元,调减2017年度
    
    收到的其他与投资活动的现金流量1,500,000.00元。(2)重要会计估计变更
    
    本公司本期不存在重要会计估计变更。
    
    四、税项
    
    1、主要税种及税率
    
    税种 计税依据 法定税率%
    
    增值税 应税收入 17、16
    
    房产税 房产原值一次减除30%后余值 1.2
    
    城市维护建设税 应纳流转税额 7
    
    教育费附加 应纳流转税额 3
    
    地方教育附加 应纳流转税额 2
    
    企业所得税 应纳税所得额 15
    
    本公司企业所得税在公司本部汇总计算,各个分公司在当地税务机关缴纳企业所
    
    得税,企业所得税计缴总额与各个分公司缴纳的企业所得税的差额在公司本部所
    
    在地税务机关缴纳。2、税收优惠及批文
    
    根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收
    
    政策问题的通知》(财税[2011]58号)和《国家税务总局关于深入实施西部大开战略
    
    有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012第12号)等文件规定,经遵
    
    义市地方税务局重点税源管理分局《关于贵州钢绳股份有限公司享受税收优惠政
    
    策的函》批复,本公司符合西部大开发税收优惠政策条件,2011年至2020年期间
    
    享受减按15%的优惠税率征收企业所得税的税收优惠政策。3、其他
    
    根据《国务院关税税则委员会关于调整部分产品出口关税的通知》(税委会(2009)6
    
    号),自2009年7月1日起,本公司出口钢丝产品免征出口货物关税。
    
    根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)的
    
    规定,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 17%和 11%税率
    
    的,税率分别调整为16%和10%,自2018年5月1日起执行。
    
    五、财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    项目 期末数 期初数
    
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    
    库存现金: -- -- 223,381.97 -- -- 196,522.28
    
    人民币 -- -- 223,381.97 -- -- 196,522.28
    
    银行存款: -- -- 501,085,229.94 -- -- 397,155,017.28
    
    人民币 -- - 451,913,154.80 -- - 370,914,739.40
    
    美元 6,243,711.40 6.8632 42,851,840.09 3,141,114.66 6.5342 20,524,671.42
    
    新加坡币 1,262,480.79 5.0062 6,320,231.33 1,170,486.56 4.8831 5,715,602.92
    
    欧元 -- -- -- -- 7.8023 --
    
    港币 4.24 0.8762 3.72 4.24 0.8359 3.54
    
    其 他 货 币 资 -- -- 122,839,284.27 -- -- 92,230,150.01
    
    金人:民币 -- -- 122,836,715.17 -- -- 92,227,704.06
    
    美元 374.33 6.8632 2,569.10 374.33 6.5342 2,445.95
    
    合计 -- -- 624,147,896.18 -- -- 489,581,689.57
    
    其他货币资金包括:承兑汇票保证金 109,744,018.88元,保函保证金 13,092,696.29
    
    元,外埠存款2,569.10元。2、应收票据及应收账款
    
    项目 期末数 期初数
    
    应收票据 117,165,376.51 21,836,473.15
    
    应收账款 228,409,150.41 253,681,307.85
    
    合计 345,574,526.92 275,517,781.00
    
    (1)应收票据
    
    种类 期末数 期初数
    
    银行承兑汇票 113,267,642.42 18,555,165.15
    
    商业承兑汇票 3,897,734.09 3,281,308.00
    
    合计 117,165,376.51 21,836,473.15
    
    说明:不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值,未计提应收票据减值准
    
    备。
    
    期末本公司不存在已质押的应收票据以及本公司因出票人未履约而将其转应收账
    
    款的票据。
    
    期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
    
    种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
    
    银行承兑票据 298,046,262.06 110,416,613.78
    
    (2)应收账款
    
    ①应收账款按种类披露
    
    种类 期末数
    
    金额 比例% 坏账准备 计提例比% 净额
    
    单项金额重大并单项
    
    计提坏账准备的应收 3,836,267.03 1.52 2,326,558.21 60.65 1,509,708.82
    
    按账款组合计提坏账准备
    
    的应收账款
    
    其中:账龄组合 247,812,745.36 98.19 20,913,303.77 8.44 226,899,441.59
    
    组合小计 247,812,745.36 98.19 20,913,303.77 8.44 226,899,441.59
    
    单项金额虽不重大但
    
    单项计提坏账准备的
    
    应收账款 741,114.83 0.29 741,114.83 100.00 -
    
    合计 252,390,127.22 100.00 23,980,976.81 9.50 228,408,150.41
    
    应收账款按种类披露(续)
    
    种类 期初数
    
    金额 比例% 坏账准备 计提例比% 净额
    
    单项金额重大并单项
    
    计提坏账准备的应收 1,744,521.03 0.62 557,161.41 31.94 1,187,359.62
    
    账款
    
    按组合计提坏账准备
    
    的应收账款
    
    其中:账龄组合 278,754,869.61 99.31 26,260,921.38 9.42 252,493,948.23
    
    组合小计 278,754,869.61 99.31 26,260,921.38 9.42 252,493,948.23
    
    单项金额虽不重大但
    
    单项计提坏账准备的
    
    应收账款 195,593.71 0.07 195,593.71 100.00 --
    
    合计 280,694,984.35 100.00 27,013,676.50 9.62 253,681,307.85
    
    说明:账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    账龄 期末数
    
    金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
    
    1年以内 221,919,727.11 89.55 11,095,986.36 5.00 210,823,740.75
    
    1至2年 12,931,273.83 5.22 1,293,127.38 10.00 11,638,146.45
    
    2至3年 3,306,249.63 1.33 661,249.93 20.00 2,644,999.70
    
    3至4年 3,382,315.84 1.37 1,691,157.92 50.00 1,691,157.92
    
    4至5年 506,983.83 0.20 405,587.06 80.00 101,396.77
    
    5年以上 5,766,195.12 2.33 5,766,195.12 100.00 --
    
    合计 247,812,745.36 100.00 20,913,303.77 -- 226,899,441.59
    
    账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款(续)
    
    账龄 期初数
    
    金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
    
    1年以内 233,885,564.41 83.90 11,694,278.22 5.00 222,191,286.19
    
    1至2年 16,539,457.48 5.93 1,653,945.75 10.00 14,885,511.73
    
    2至3年 16,045,527.47 5.76 3,209,105.49 20.00 12,836,421.98
    
    3至4年 3,804,492.03 1.36 1,902,246.02 50.00 1,902,246.01
    
    4至5年 3,392,411.60 1.22 2,713,929.28 80.00 678,482.32
    
    5年以上 5,087,416.62 1.83 5,087,416.62 100.00 --
    
    合计 278,754,869.61 100.00 26,260,921.38 -- 252,493,948.23
    
    ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期转回坏账准备金额3,032,699.69元。
    
    ③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
    
    本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额58,677,751.55元,占应收账
    
    款2,9期33,末887余.58额元合。计数的比例 23.26%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
    
    单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 坏账准备
    
    额合计数的比例% 期末余额
    
    第一名 17,202,069.44 6.82 860,103.47
    
    第二名 12,004,477.89 4.76 600,223.89
    
    第三名 11,780,355.32 4.67 589,017.77
    
    第四名 9,003,080.00 3.57 450,154.00
    
    第五名 8,687,768.90 3.44 434,388.45
    
    合计 58,677,751.55 23.26 2,933,887.58
    
    期末,本公司共有账面价值为6,503,834.69元的应收账款,账面余额为6,846,141.78
    
    元,已计提坏账准备342,307.09元,质押给银行取得短期借款6,100,000.00元。3、预付款项
    
    (1)预付款项按账龄披露
    
    账龄 期末数 期初数
    
    金额 比例% 金额 比例%
    
    1年以内 17,599,538.29 99.42 46,455,855.69 99.22
    
    1至2年 16,725.00 0.09 194,075.87 0.41
    
    2至3年 45,549.27 0.26 -- --
    
    3年以上 40,799.35 0.23 171,103.35 0.37
    
    合计 17,702,611.91 100.00 46,821,034.91 100.00
    
    (2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
    
    本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额16,007,439.29元,占预付
    
    款项期末余额合计数的比例90.42%。明细如下:
    
    单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额
    
    合计数的比例%
    
    新余钢铁股份有限公司 7,271,500.00 41.08
    
    广西柳钢供应链管理有限公 4,748,370.67 26.82
    
    司重庆沙钢现代物流有限公司 1,824,258.55 10.31
    
    成都宝钢西部贸易有限公司 1,184,422.67 6.69
    
    广东坚宜佳五金制品有限公 978,887.40 5.52
    
    合司计 16,007,439.29 90.424、其他应收款
    
    项 目 期末数 期初数
    
    应收利息 612,557.92 1,847,391.67
    
    其他应收款 5,223,119.16 8,975,644.87
    
    合 计 5,835,677.08 10,823,036.54
    
    (1)应收利息
    
    项目 期末数 期初数
    
    定期存款 612,557.92 1,847,391.67
    
    (2)其他应收款
    
    ①其他应收款按种类披露
    
    种类 期末数
    
    金额 比例% 坏账准备 计提例比% 净额
    
    单项金额重大并单项计提 -- -- -- -- --
    
    坏账准备的其他应收款
    
    按组合计提坏账准备的其
    
    他应收款
    
    其中:账龄组合 6,699,886.03 100.00 1,476,766.87 22.04 5,223,119.16
    
    组合小计 6,699,886.03 100.00 1,476,766.87 22.04 5,223,119.16
    
    单项金额虽不重大但单项
    
    计提坏账准备的其他应收 -- -- -- -- --
    
    款
    
    合计 6,699,886.03 100.00 1,476,766.87 22.04 5,223,119.16
    
    其他应收款按种类披露(续)
    
    种类 期初数
    
    金额 比例% 坏账准备 计提例比% 净额
    
    单项金额重大并单项计 -- -- -- -- --
    
    提坏账准备的其他应收
    
    款按组合计提坏账准备的
    
    其他应收款
    
    其中:账龄组合 10,352,732.99 100.00 1,377,088.12 13.30 8,975,644.87
    
    组合小计 10,352,732.99 100.00 1,377,088.12 13.30 8,975,644.87
    
    单项金额虽不重大但单
    
    项计提坏账准备的其他 -- -- -- -- --
    
    应收款
    
    合计 10,352,732.99 -- 1,377,088.12 13.30 8,975,644.87
    
    说明:账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    账龄 期末数
    
    金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
    
    1年以内 2,097,679.84 31.31 104,883.99 5.00 1,992,795.85
    
    1至2年 1,731,201.46 25.84 173,120.15 10.00 1,558,081.31
    
    2至3年 1,562,210.49 23.32 312,442.10 20.00 1,249,768.39
    
    3至4年 742,738.97 11.09 371,369.48 50.00 371,369.49
    
    4至5年 255,520.60 3.81 204,416.48 80.00 51,104.12
    
    5年以上 310,534.67 4.63 310,534.67 100.00 -
    
    合计 6,699,886.03 100.00 1,476,766.87 -- 5,223,119.16
    
    账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(续)
    
    账龄 期初数
    
    金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
    
    1年以内 5,444,822.80 52.59 272,241.14 5.00 5,172,581.66
    
    1至2年 2,266,222.49 21.89 226,622.25 10.00 2,039,600.24
    
    2至3年 1,998,408.77 19.30 399,681.75 20.00 1,598,727.02
    
    3至4年 317,393.10 3.07 158,696.55 50.00 158,696.55
    
    4至5年 30,197.00 0.29 24,157.60 80.00 6,039.40
    
    5年以上 295,688.83 2.86 295,688.83 100.00 --
    
    合计 10,352,732.99 100.00 1,377,088.12 -- 8,975,644.87
    
    ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额99,678.75元。
    
    ③其他应收款按款项性质披露
    
    项目 期末余额 期初余额
    
    押金保证金 4,479,021.41 7,206,719.00
    
    应收暂付款 1,529,671.97 2,559,106.86
    
    备用金借款 691,192.65 586,907.13
    
    合计 6,699,886.03 10,352,732.99
    
    ④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
    
    单位名称 款项性质 其他应收款 账龄 占末其余额他合应收计款数的期 坏账准备
    
    期末余额 比例(%) 期末余额
    
    中物流铁有八限局公集司团现代 保证金 1,135,709.00 1年-2、年4、-53年-4 16.95 271,407.80
    
    云公司南聚和经贸有限 保证金 400,000.00 2-3年 5.97 80,000.00
    
    中国石化国际事业 保证金
    
    有限公司华南招标 380,086.00 1-2年 5.67 38,008.60
    
    中国神华国际工程 保证金 1年以下、1-
    
    有限公司 343,693.96 2 5.13 29,219.40年
    
    中有限国公石司化国际事业 保证金 300,000.00 1年以下 4.48 15,000.00
    
    合计 2,559,488.96 -- 38.20 433,635.805、存货
    
    (1)存货分类
    
    期末数 期初数
    
    存货种类
    
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 101,497,145.82 2,436,448.58 99,060,697.24 95,816,381.80 211,275.89 95,605,105.91
    
    在产品 126,158,121.62 12,063,717.66 114,094,403.96 72,666,731.73 3,987,442.98 68,679,288.75
    
    库存商品 174,033,925.23 27,476,607.36 146,557,317.87 223,803,837.19 7,208,407.07 216,595,430.12
    
    委托加工物 2,907,591.91 -- 2,907,591.91 2,512,806.87 -- 2,512,806.87
    
    资
    
    发出商品 26,749,445.99 262,709.20 26,486,736.79 28,077,430.37 -- 28,077,430.37
    
    包装物 3,459,688.45 -- 3,459,688.45 2,507,961.17 -- 2,507,961.17
    
    合计 434,805,919.02 42,239,482.80 392,566,436.22 425,385,149.13 11,407,125.94 413,978,023.19
    
    (2)存货跌价准备
    
    存货种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    计提 其他 转回或转 其他
    
    原材料 211,275.89 2,225,172.69 -- 销 -- -- 2,436,448.58
    
    在产品 3,987,442.98 8,076,274.68 -- -- -- 12,063,717.66
    
    库存商品 7,208,407.07 20,268,200.29 -- -- -- 27,476,607.36
    
    发出商品 -- 262,709.20 -- -- -- 262,709.20
    
    合计 11,407,125.94 30,832,356.86 -- -- -- 42,239,482.80
    
    存货跌价准备(续)
    
    存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销
    
    存货跌价准备的原因
    
    原材料 发以生所的生成产本的、产估成计品的的销估售计费售用价和减相去关至税完费工后时的估金计额将确要 --
    
    定以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
    
    在产品 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 --
    
    库存商品及 以定该存货或类似存货的估计售价减去估计的销售费用 --
    
    发出商品 和相关税费后的金额确定
    
    说明:对截至2018年12月31日残损呆滞的库存商品进行单独计价测试,其参照
    
    依据为同类或类似存货最新处置价。6、其他流动资产
    
    项目 期末数 期初数
    
    待抵扣进项税额 3,960,238.63 2,211,887.15
    
    结构性存款及理财产品 260,000,000.00 297,000,000.00
    
    合计 263,960,238.63 299,211,887.157、可供出售金融资产
    
    (1)可供出售金融资产情况
    
    项目 期末数 期初数
    
    账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
    
    备 备
    
    可供出售权益工1,000,000.00 -- 1,000,000.00 1,000,000.00 -- 1,000,000.00
    
    具
    
    其中:按成本计1,000,000.00 -- 1,000,000.00 1,000,000.00 -- 1,000,000.00
    
    量
    
    合计 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 1,000,000.00 -- 1,000,000.00
    
    (2)采用成本计量的可供出售权益工具
    
    账面余额 减值准备 在被投
    
    被投资单位 本期 本期 本期 本期 资单位 本期现金
    
    期初 增加 减少 期末 期初 增加 减少 期末 持股比 红利
    
    例(%)
    
    贵州银行股 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 -- -- -- -- 0.06 238,455.38
    
    份有限公司8、固定资产
    
    项目 期末数 期初数
    
    固定资产 228,875,276.66 255,558,125.34
    
    固定资产清理 -- --
    
    合计 228,875,276.66 255,558,125.34
    
    (1)固定资产
    
    ①固定资产情况
    
    项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 合计
    
    一、账面原值: 他
    
    1.期初余额 106,556,715.90 499,510,171.78 24,528,433.27 10,366,448.85 640,961,769.80
    
    2.本期增加金额 246,868.01 1,638,458.45 1,344,429.70 421,659.70 3,651,415.86
    
    (1)购置 37,606.84 539,612.78 1,344,429.70 319,129.78 2,240,779.10
    
    (2)在建工程转 209,261.17 1,098,845.67 - 102,529.92 1,410,636.76入 3.本期减少金额 - 49,041.00 323,547.24 644,627.65 1,017,215.89
    
    (1)处置或报废 - 49,041.00 323,547.24 644,627.65 1,017,215.89
    
    4.期末余额 106,803,583.91 501,099,589.23 25,549,315.73 10,143,480.90 643,595,969.77
    
    二、累计折旧
    
    1.期初余额 52,431,291.01 310,186,651.74 14,259,176.36 8,526,525.35 385,403,644.46
    
    2.本期增加金额 2,468,048.52 25,615,015.19 1,724,747.21 470,980.40 30,278,791.32
    
    (1)计提 2,468,048.52 25,615,015.19 1,724,747.21 470,980.40 30,278,791.32
    
    3.本期减少金额 - 46,588.95 302,757.49 612,396.23 961,742.67
    
    (1)处置或报废 - 46,588.95 302,757.49 612,396.23 961,742.67
    
    4.期末余额 54,899,339.53 335,755,077.98 15,681,166.08 8,385,109.52 414,720,693.11
    
    三、减值准备 -- -- -- -- --
    
    1.期初余额 -- -- -- -- --
    
    2.本期增加金额 -- -- -- -- --
    
    (1)计提 -- -- -- -- --
    
    (2)其他增加 -- -- -- -- --
    
    3.本期减少金额 -- -- -- -- --
    
    (1)处置或报废 -- -- -- -- --
    
    (2)其他减少 -- -- -- -- --
    
    4.期末余额 -- -- -- -- --
    
    四、账面价值 -- -- -- -- --
    
    1.期末账面价值 51,904,244.38 165,344,511.25 9,868,149.65 1,758,371.38 228,875,276.66
    
    2.期初账面价值 54,125,424.89 189,323,520.04 10,269,256.91 1,839,923.50 255,558,125.34②未办妥产权证书的固定资产情况
    
    项目 账面价值 未办妥产权证书原因
    
    房屋建筑物 26,771,885.44 辅助设施9、在建工程
    
    项目 期末数 期初数
    
    在建工程 362,546,828.63 427,391,898.05
    
    工程物资 4,200,444.39 3,950,557.74
    
    合计 366,747,273.02 431,342,455.79
    
    (1)在建工程
    
    ①在建工程明细
    
    项目 期末数 期初数
    
    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    
    一厂生产线技术改造 133,063.20 -- 133,063.20 -- -- --
    
    二厂生产线技术改造 57,000.00 -- 57,000.00 61,293.86 -- 61,293.86
    
    四厂生产线技术改造 -- -- -- 170,858.64 -- 170,858.64
    
    六厂生产线技术改造 -- -- -- -- -- --
    
    年产40万吨金属制品
    
    项目 318,917,258.41 -- 318,917,258.41 340,410,585.57 -- 340,410,585.57
    
    年产15万吨线材制品
    
    项目 42,310,391.86 -- 42,310,391.86 86,361,205.31 -- 86,361,205.31
    
    其他项目改造 1,129,115.16 -- 1,129,115.16 387,954.67 -- 387,954.67
    
    合计 362,546,828.63 -- 362,546,828.63 427,391,898.05 -- 427,391,898.05
    
    ②重要在建工程项目变动情况
    
    本期
    
    工程 转入固定 利息资 其中:本期 利
    
    名称 期初数 本期增加 资产 其他减少 本化累 利息资本化 息资本 期末数
    
    计金额 金额 化
    
    率%
    
    一厂生
    
    产线技 -- 276,859.02 -- 143,795.82 -- -- -- 133,063.20
    
    术改造
    
    二厂生
    
    产线技 61,293.86 98,236.06 102,529.92 -- -- -- -- 57,000.00
    
    术改造
    
    四厂生
    
    产线技 170,858.64 417,280.91 588,139.55 -- -- -- -- --
    
    术改造
    
    六厂生
    
    产线技 -- 287,533.48 287,533.48 -- -- -- -- --
    
    术改造
    
    年产40
    
    万吨金 340,410,585.57 84,433,766.97 -- 104,462,496.84 16,893,294.67 3,203,396.55 5.34-5.39 320,381,855.70属制品
    
    项目
    
    年产15
    
    万吨线 86,361,205.31 20,422,393.50 -- 65,937,804.24 -- -- -- 40,845,794.57
    
    材制品
    
    项目
    
    其他项 387,954.67 1,338,925.62 432,433.81 165,331.32 -- -- -- 1,129,115.16
    
    目改造
    
    合计 427,391,898.05 107,274,995.56 1,410,636.76 170,709,428.22 16,893,294.67 3,203,396.55 -- 362,546,828.63
    
    重要在建工程项目变动情况(续)
    
    工程名称 预算数 工程累预计算投比入例占% 工程进度% 资金来源
    
    一厂生产线技术改造 430,000.00 30.94 自筹资金
    
    二厂生产线技术改造 2,133,000.00 2.67 自筹资金
    
    四厂生产线技术改造 789,000.00 102.34 100.00 自筹资金
    
    六厂生产线技术改造 400,000.00 102.34 100.00 自筹资金
    
    年产40万吨金属制品项目 1,848,850,100.00 22.90 22.90 自筹资金
    
    年产15万吨线材制品项目 926,079,900.00 9.75 9.95 自筹+募集资金
    
    其他项目改造 3,237,800.00 34.87 34.87 自筹资金
    
    合计 2,781,919,800.00
    
    说1明04:,46本2,4期96在.84建元工,程系其分他别减转少入中达,到其可中使年用产状态40的万土吨地金使属用制权品8项6,4目97的,35其0.7他0减元少和额转
    
    入年产15万吨金属制品项目应负担的土地平整支出17,965,146.14元;15万吨金属
    
    制品的其他减少额 65,937,804.24元,系达到可使用状态的土地使用权转入无形资
    
    产数额。
    
    (2)工程物资
    
    期末数 期初数
    
    项目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额减值准备 账面价值
    
    备
    
    专用设备 442,226.67 -- 442,226.67 192,340.02 -- 192,340.02
    
    工具器件 3,758,217.72 -- 3,758,217.72 3,758,217.72 -- 3,758,217.72
    
    合计 4,200,444.39 -- 4,200,444.39 3,950,557.74 -- 3,950,557.7410、无形资产
    
    项 目 土地使用权
    
    一、账面原值 152,435,154.94
    
    1.期初余额 --
    
    2.本期增加金额 152,435,154.94
    
    (1)购置 --
    
    (2)其他增加 152,435,154.94
    
    3.本期减少金额 --
    
    (1)处置 --
    
    (2)其他减少 --
    
    4.期末余额 152,435,154.94
    
    二、累计摊销 1,734,912.26
    
    1.期初余额 --
    
    2.本期增加金额 1,734,912.26
    
    (1)计提 1,734,912.26
    
    (2)其他增加 --
    
    3.本期减少金额 --
    
    (1)处置 --
    
    (2)其他减少 --
    
    4.期末余额 1,734,912.26
    
    三、减值准备 --
    
    1.期初余额 --
    
    2.本期增加金额 --
    
    (1)计提 --
    
    (2)其他增加 --
    
    3.本期减少金额 --
    
    (1)处置 --
    
    (2)其他减少 --
    
    4.期末余额
    
    四、账面价值 150,700,242.68
    
    1.期末账面价值 150,700,242.68
    
    2.期初账面价值 --11、长期待摊费用
    
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    本期摊销 其他减少
    
    其他 99,049.31 -- 33,830.88 -- 65,218.4312、递延所得税资产
    
    期末数 期初数
    
    项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
    
    差异 产 差异 产
    
    递延所得税资产:
    
    资产减值准备 67,692,226.48 10,154,583.97 39,797,890.52 5,969,683.58
    
    与资产相关的政府补 7,000,000.00 1,050,000.00 7,000,000.00 1,050,000.00
    
    助
    
    合计 74,697,226.48 11,204,583.97 46,797,890.52 7,019,683.5813、其他非流动资产
    
    项目 期末数 期初数
    
    湘江投资建设有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
    
    垫付款
    
    14、短期借款
    
    项目 期末数 期初数
    
    信用借款 258,730,186.92 265,000,000.00
    
    质押借款 6,100,000.00 --
    
    合计 264,830,186.92 265,000,000.00
    
    说明:用于质押的财产为账面余额6,846.141.78元的应收账款。15、应付票据及应付账款
    
    项 目 期末数 期初数
    
    应付票据 365,790,000.00 242,408,000.00
    
    应付账款 141,767,216.25 100,165,484.41
    
    合 计 507,557,216.25 342,573,484.41
    
    (1)应付票据
    
    种类 期末数 期初数
    
    银行承兑汇票 365,790,000.00 242,408,000.00
    
    说明:期末已到期未支付的应付票据总额为零。
    
    (2)应付账款
    
    项目 期末数 期初数
    
    货款 119,131,550.60 78,231,291.64
    
    维修费 1,436,511.06 1,567,436.20
    
    运杂费 6,025,288.90 4,504,585.34
    
    工程款 15,067,992.55 14,898,426.02
    
    其他 105,873.14 963,745.21
    
    合计 141,767,216.25 100,165,484.41
    
    其中,账龄超过1年的重要应付账款如下:
    
    项目 期末数 未偿还或未结转的原因
    
    都匀黄麻制品有限责任公司 340,295.07 正常结算期
    
    贵州省冶金建设公司 205,300.11 正常结算期
    
    贵州有色地质遵义勘测院 139,803.20 正常结算期
    
    遵义宏基贸易有限公司 123,166.56 正常结算期
    
    重庆尚新机械制造有限公司 101,909.83 正常结算期16、预收款项
    
    项目 期末数 期初数
    
    货款 67,588,324.34 74,687,028.74
    
    其中,账龄超过1年的重要预收款项如下:
    
    项目 期末数 未偿还或未结转的原因
    
    贵惠高速第三合同段 190,589.70 尚未清算
    
    河南煤炭集团机电安装有限公司 100,000.00 尚未清算
    
    贵州桥梁建设集团有限责任公司 123,254.38 尚未清算
    
    徐州赛夫特矿山安全设备有限公 150,000.00 尚未清算
    
    合司计 563,844.0817、应付职工薪酬
    
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    短期薪酬 39,296,928.75 282,424,194.70 267,887,102.43 53,834,021.02
    
    离职后福利-设定提 17,429,877.36 43,799,222.87 38,696,291.40 22,532,808.83
    
    存计划
    
    辞退福利 -- 735,533.00 735,533.00 --
    
    合计 56,726,806.11 326,958,950.57 307,318,926.83 76,366,829.85
    
    (1)短期薪酬
    
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    工资、奖金、津贴和补贴 27,157,746.16 237,844,826.68221,974,155.42 43,028,417.42
    
    职工福利费 -- 13,160,738.05 13,160,738.05 --
    
    社会保险费 9,973,598.59 19,927,044.73 21,427,044.72 8,473,598.60
    
    其中:1.医疗保险费 -- 16,261,042.34 16,261,042.34 --
    
    2.工伤保险费 10,128.70 2,311,278.39 2,311,278.38 10,128.71
    
    3.生育保险费 -- 1,354,724.00 1,354,724.00 --
    
    4.补充医疗保险 9,963,469.89 -- 1,500,000.00 8,463,469.89
    
    住房公积金 2,165,584.00 9,325,474.00 9,259,053.00 2,232,005.00
    
    工会经费和职工教育经费 -- 1,448,832.34 1,348,832.34 100,000.00
    
    其他短期薪酬 -- 717,278.90 717,278.90 --
    
    合计 39,296,928.75 282,424,194.70267,887,102.43 53,834,021.02
    
    (2)设定提存计划
    
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    离职后福利 17,429,877.36 43,799,222.87 38,696,291.40 22,532,808.83
    
    其中:1.基本养老保险费 17,271,895.37 42,434,798.37 37,331,866.90 22,374,826.84
    
    2.失业保险费 157,981.99 1,364,424.50 1,364,424.50 157,981.99
    
    合计 17,429,877.36 43,799,222.87 38,696,291.40 22,532,808.8318、应交税费
    
    税项 期末数 期初数
    
    增值税 8,478,275.02 9,429,083.78
    
    企业所得税 4,976,199.78 2,519,759.78
    
    城市维护建设税 571,961.71 442,519.05
    
    教育费附加 254,560.52 174,113.90
    
    地方教育费附加 169,060.78 115,961.08
    
    房产税 3,748.48 21,420.31
    
    其他 45,849.83 31,437.14
    
    合计 14,499,656.12 12,734,295.0419、其他应付款
    
    项目 期末数 期初数
    
    应付利息 435,192.84 403,213.89
    
    其他应付款 14,478,039.71 36,961,127.89
    
    合计 14,913,232.55 37,364,341.78
    
    (1)应付利息
    
    项目 期末数 期初数
    
    分期付息到期还本的长期借款利息 167,588.89 167,588.89
    
    短期借款应付利息 267,603.95 235,625.00
    
    合计 435,192.84 403,213.89
    
    (2)其他应付款
    
    项目 期末数 期初数
    
    押金保证金 2,471,141.50 1,167,885.50
    
    应付暂收款 11,887,577.09 33,925,201.21
    
    其他 119,321.12 1,868,041.18
    
    合计 14,478,039.71 36,961,127.8920、长期借款
    
    项目 期末数 利率区间 期初数 利率区间
    
    信用借款 60,000,000.00 -- 60,000,000.00 --
    
    小计 60,000,000.00 -- 60,000,000.00 --
    
    减:一年内到期的长期借 -- -- -- --
    
    合款计 60,000,000.00 -- 60,000,000.00 --
    
    说明:本公司2014年与中国交通银行遵义分行签订固定资产专项贷款合同,期限
    
    八年,约定贷款利率以基准利率为准上浮9.00%。21、递延收益
    
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
    
    政府补助 27,680,000.00 2,500,000.00 -- 30,180,000.00 与资产相关
    
    说明:计入递延收益的政府补助详见附注十、3、政府补助。22、股本(单位:万股)
    
    本期增减(+、-)
    
    项目 期初数 发行 送股 公积金 其他 小计 期末数
    
    新股 转股
    
    股份总数 24,509 -- -- -- -- -- 24,50923、资本公积
    
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    股本溢价 840,356,160.00 -- -- 840,356,160.00
    
    其他资本公积 12,876.53 -- -- 12,876.53
    
    合计 840,369,036.53 -- -- 840,369,036.5324、专项储备
    
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    安全生产费 -- 3,876,580.59 3,876,580.59 --25、盈余公积
    
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    法定盈余公积 65,077,397.46 2,561,042.54 -- 67,638,440.00
    
    说明:本公司按本期净利润的10%提取法定盈余公积。26、未分配利润
    
    项目 本期发生额 上期发生额 提取或
    
    分配比
    
    调整前上期末未分配利润 223,650,376.31 211,036,681.30 --
    
    调调减整-期)初未分配利润合计数(调增+, -- -- --
    
    调整后期初未分配利润 223,650,376.31 211,036,681.30 --
    
    加:本期归属于母公司所有者的净利 25,610,425.37 22,184,883.34 --
    
    减润:提取法定盈余公积 2,561,042.54 2,218,488.33 --
    
    提取任意盈余公积 -- -- --
    
    提取一般风险准备 -- -- --
    
    应付普通股股利 7,352,700.00 7,352,700.00 --
    
    应付其他权益持有者的股利 -- -- --
    
    转作股本的普通股股利 -- -- --期末未分配利润 239,347,059.14 223,650,376.31 --说明:2018年 5月 25日,本公司股东大会通过《公司 2017年度利润分配预
    
    案》:以公司总股份 245,090,000股为基数,按每 10股派发现金股利 0.30元(含
    
    税),共计7,352,700元。27、营业收入和营业成本
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 2,043,649,216.67 1,760,688,390.37 1,786,580,604.02 1,551,319,732.87
    
    其他业务 32,144,507.63 21,486,741.30 26,405,200.65 21,275,861.75
    
    合计 2,075,793,724.30 1,782,175,131.67 1,812,985,804.67 1,572,595,594.62
    
    (1)主营业务(分产品)
    
    产品名称 本期发生额 上期发生额
    
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    
    钢丝 535,306,883.47 490,184,164.59 466,063,051.01 427,182,089.30
    
    钢绳 935,028,512.32 751,883,666.91 769,452,909.66 625,178,815.72
    
    钢绞线 566,633,870.81 514,474,866.80 547,551,864.72 496,416,269.32
    
    受托加工物资 6,679,950.07 4,145,692.07 3,512,778.63 2,542,558.53
    
    合计 2,043,649,216.67 1,760,688,390.37 1,786,580,604.02 1,551,319,732.87
    
    (2)主营业务(分地区)
    
    地区名称 本期发生额 上期发生额
    
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    
    华东 249,991,453.86 198,606,699.48 183,625,510.63 145,812,309.13
    
    华北 108,237,324.42 85,842,559.65 121,488,226.38 96,212,740.66
    
    华南 237,805,767.64 212,740,769.18 204,348,662.18 179,772,018.14
    
    华中 95,587,556.50 80,616,125.35 88,435,166.49 73,535,774.13
    
    东北 27,841,677.61 24,058,445.18 19,591,418.80 16,284,969.69
    
    西北 75,796,306.95 65,843,434.60 62,419,397.57 53,075,478.89
    
    西南 1,142,533,347.97 998,230,648.58 1,034,982,091.58 927,969,348.46
    
    出口外销 105,855,781.72 94,749,708.35 71,690,130.39 58,657,093.77
    
    合计 2,043,649,216.67 1,760,688,390.37 1,786,580,604.02 1,551,319,732.8728、税金及附加
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    城市维护建设税 4,800,217.25 3,960,742.47
    
    教育费附加 3,425,333.02 2,828,342.42
    
    房产税 689,958.09 658,792.58
    
    土地使用税 1,763,870.70 1,288.86
    
    车船使用税 29,609.10 64,769.00
    
    印花税 1,190,760.31 987,627.21
    
    其他 98,406.25 89,209.96
    
    合计 11,998,154.72 8,590,772.50
    
    说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。29、销售费用
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    运输费 81,214,724.15 70,305,735.68
    
    职工薪酬 35,810,820.73 34,712,336.98
    
    包装费 34,356,948.48 29,221,621.21
    
    装卸费 7,261,650.32 6,792,149.02
    
    仓储费 4,807,289.01 6,470,485.41
    
    业务招待费 4,042,129.52 5,060,024.02
    
    办公费 5,128,630.21 4,377,252.50
    
    差旅费 3,141,629.39 3,333,664.18
    
    汽车费 1,336,932.68 1,636,099.93
    
    其他 6,265,460.54 3,519,553.87
    
    合计 183,366,215.03 165,428,922.8030、管理费用
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    职工薪酬 25,749,046.79 17,773,393.89
    
    劳动保险费 4,596,366.23 3,889,379.88
    
    安全消防费 3,454,705.78 3,089,207.62
    
    业务招待费 1,634,216.62 2,153,844.97
    
    办公差旅费 1,996,584.69 1,946,388.28
    
    租赁费 1,521,692.20 1,520,078.52
    
    折旧费用 589,098.41 597,674.90
    
    认证费 846,007.54 797,419.46
    
    其他 1,343,354.22 1,416,885.67
    
    合计 41,731,072.48 33,184,273.1931、研发费用
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    办公费 225,168.56 89,135.41
    
    材料费 931,814.82 379,225.60
    
    差旅费 487,463.42 414,046.39
    
    工资 4,282,325.21 2,910,252.35
    
    会议费 14,098.88 33,119.87
    
    论证、鉴定、评审、验收 182,962.55 327,146.67
    
    折费旧费 132,115.03 187,601.42
    
    专利费 960,870.44 150,627.72
    
    咨询费 577,951.95 595,767.50
    
    其他 240,326.88 114,773.66
    
    合计 8,035,097.74 5,201,696.5932、财务费用
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    利息费用总额 15,116,958.98 14,112,511.63
    
    减:利息资本化 3,203,396.55 3,416,083.34
    
    利息费用 11,913,562.43 10,696,428.29
    
    减:利息收入 4,306,364.39 6,130,199.21
    
    承兑汇票贴息 -- --
    
    汇兑损益 -2,500,250.39 2,020,975.08
    
    减:汇兑损益资本化 -- --
    
    手续费及其他 1,020,681.15 1,743,568.12
    
    合计 6,127,628.80 8,330,772.28
    
    说明:利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额
    
    的资本化率为5.35%(上期:5.69%)。33、资产减值损失
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    坏账损失 -2,933,020.94 1,130,873.12
    
    存货跌价损失 30,832,356.86 8,260,191.89
    
    合计 27,899,335.92 9,391,065.0134、投资收益
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 238,455.38 238,455.38
    
    结构性存款及理财产品利息收入 12,326,916.61 12,159,168.89
    
    合计 12,565,371.99 12,397,624.2735、资产处置收益
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    固定资产处置利得(损失以“-”填列) -- -49,352.0436、其他收益
    
    补助项目(产生其他收益的来源) 本期发生额上期发生额与资产相关/
    
    与收益相关
    
    稳岗补贴 910,207.72 1,482,777.00与收益相关
    
    海洋石油用钢丝绳开发 -- 790,000.00与收益相关
    
    “锅炉煤改气项目”补贴 -- 600,000.00与收益相关
    
    国家级、省级知识产权优势企业补助经费 -- 500,000.00与收益相关
    
    遵义市中国质量奖 -- 500,000.00与收益相关
    
    大跨径悬索桥吊索制造关键技术研究与应 -- 470,000.00与收益相关
    
    用引进境外技术、管理人才项目经费 -- 454,456.00与收益相关
    
    特种金属线缆研发科技创新人才团队建设 -- 300,000.00与收益相关
    
    大型科研仪器设备共享服务专项补贴 250,000.00 250,000.00与收益相关
    
    “15851人才精英工程”及“深地资源开采 -- 100,000.00与收益相关
    
    装备用钢丝绳开发”
    
    专利资助费 83,800.00 60,500.00与收益相关
    
    税款返还 -- 18,000.00与收益相关
    
    行标经费 15,000.00 --与收益相关
    
    工业和信息化专项发展专项资金 1,000,000.00 --与收益相关
    
    标准化工作经费 150,000.00 --与收益相关
    
    周家荣技能大师经费 100,000.00 --与收益相关
    
    高校毕业生就业见习补助 173,484.00 --与收益相关
    
    一般资助 25,000.00 --与收益相关
    
    专项资助 30,000.00 --与收益相关
    
    个税代扣手续费 65,478.94 --与收益相关
    
    中小企业发展专项资金 50,000.00 --与收益相关
    
    合计 2,852,970.66 5,525,733.00
    
    说明:政府补助的具体信息,详见附注十、2、政府补助。37、营业外支出
    
    项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
    
    损益的金额
    
    滞纳金 -- 301,452.52 --
    
    非流动资产报废损失 47,541.75 -- 47,541.75
    
    其他 10,272.59 28,815.77 10,272.59
    
    合计 57,814.34 330,268.29 57,814.34
    
    38、所得税费用
    
    (1)所得税费用明细
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    按税法及相关规定计算的当期所得税 8,396,091.27 7,954,605.00
    
    递延所得税费用 -4,184,900.39 -2,333,043.72
    
    合计 4,211,190.88 5,621,561.28
    
    (2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    利润总额 29,821,616.25 27,806,444.62
    
    按*15适%)用税率计算的所得税费用(利润总额 4,473,242.44 4,170,966.69
    
    对以前期间当期所得税的调整 -- 1,398,440.12
    
    权益法核算的合营企业和联营企业损益 -- --
    
    无须纳税的收入(以“-”填列) -- --
    
    不可抵扣的成本、费用和损失 340,580.77 478,050.02
    
    税率变动对期初递延所得税余额的影响 -- --
    
    利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 -- --
    
    暂时性差异的纳税影响(以“-”填列)
    
    未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 -- --
    
    纳税影响
    
    研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”
    
    填列) -602,632.33 -390,127.24
    
    其他 -- -35,768.31
    
    所得税费用 4,211,190.88 5,621,561.28
    
    39、现金流量表项目注释
    
    (1)收到其他与经营活动有关的现金
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    利息收入 3,684,806.47 6,130,199.21
    
    政府补助 5,237,491.72 5,765,733.00
    
    往来款 3,808,350.12 --
    
    合计 12,730,648.31 11,895,932.21
    
    (2)支付其他与经营活动有关的现金
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    办公费、差旅费、业务招待费等费用 127,985,048.54 117,478,866.44
    
    票据保证金 30,609,011.11 13,757,109.00
    
    其他 -- 1,147,842.96
    
    合计 158,594,059.65 132,383,818.40
    
    (3)收到其他与投资活动有关的现金
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    预付征地款 -- 20,000,000.0040、现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
    补充资料 本期发生额 上期发生额
    
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
    
    净利润 25,610,425.37 22,184,883.34
    
    加:资产减值准备 27,899,335.92 9,391,065.01
    
    固定资产折旧 30,278,791.32 30,693,105.57
    
    无形资产摊销 -- --
    
    长期待摊费用摊销 33,830.88 130,355.98
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 47,541.75 49,352.04
    
    (收益以“-”号填列)
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -- --
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -- --
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 11,913,562.43 12,717,403.37
    
    投资损失(收益以“-”号填列) -12,565,371.99 -12,397,624.27
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -4,184,900.39 -2,333,043.72
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -- --
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) -9,420,769.89 -39,044,490.98
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 59,212,429.27 3,556,115.49
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 102,175,803.37 12,752,302.94
    
    其他 -- --
    
    经营活动产生的现金流量净额 231,000,678.04 37,699,424.77
    
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    
    债务转为资本 -- --
    
    一年内到期的可转换公司债券 -- --
    
    融资租入固定资产 -- --
    
    3、现金及现金等价物净变动情况:
    
    现金的期末余额 501,311,181.01 397,353,985.51
    
    减:现金的期初余额 397,353,985.51 418,997,298.41
    
    加:现金等价物的期末余额 -- --
    
    减:现金等价物的期初余额 -- --
    
    现金及现金等价物净增加额 103,957,195.50 -21,643,312.90
    
    说明:公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为949,631,981.82元。
    
    (2)现金及现金等价物的构成
    
    项目 期末数 期初数
    
    一、现金 501,311,181.01 397,353,985.51
    
    其中:库存现金 223,381.97 196,522.28
    
    可随时用于支付的银行存款 501,085,229.94 397,155,017.28
    
    可随时用于支付的其他货币资金 2,569.10 2,445.95
    
    二、现金等价物 -- --
    
    其中:三个月内到期的债券投资 -- --
    
    三、期末现金及现金等价物余额 501,311,181.01 397,353,985.5141、所有权或使用权受到限制的资产
    
    项目 期末账面价值 受限原因
    
    货币资金 122,836,715.17 汇票、保函保证金
    
    其他流动资产 260,000,000.00 到期前不能随时支取
    
    应收账款 6,848,141.78 应收账款保理
    
    合计 389,684,856.95 --42、外币货币性项目
    
    项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
    
    货币资金
    
    其中:美元 6,243,711.40 6.8632 42,851,840.09
    
    新加坡币 1,262,480.79 5.0062 6,320,231.33
    
    港币 4.24 0.8762 3.72
    
    应收账款
    
    其中:美元 4,804,437.84 6.8632 32,973,817.78
    
    新加坡币 869,270.32 5.0062 4,351,741.08
    
    六、金融工具风险管理
    
    本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应
    
    收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账
    
    款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款、长期借款。各项金融工具的
    
    详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低
    
    这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管
    
    理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。1、风险管理目标和政策
    
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融
    
    风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管
    
    理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相
    
    应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理
    
    政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的
    
    内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
    
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括利
    
    率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险)。管理层已审议并批准管
    
    理这些风险的政策,概括如下:
    
    (1)信用风险
    
    信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风
    
    险。
    
    本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款
    
    项等。
    
    本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行及声誉良好并拥有较
    
    高信用评级的金融机构,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
    
    对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司定期对采用信
    
    用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且
    
    信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面
    
    临重大坏账风险。
    
    由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,本公司不存在重大
    
    的信用集中风险。
    
    2本3.公26%司(应2收017账年款:中1,6.1欠2%款)金;额本前公五司大其客他户应的收应款收中账,款欠占款本金公额司前应五收大账公款司总的额其的他
    
    应收款占本公司其他应收款总额的38.20%(2017年:33.29%)。
    
    (2)流动性风险
    
    流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
    
    发生资金短缺的风险。
    
    管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
    
    控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行
    
    借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足
    
    够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
    
    本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2018年12
    
    月31日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币0.00万元(2017年12月31
    
    日:人民币0.00万元)。
    
    (3)市场风险
    
    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
    
    而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
    
    利率风险
    
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
    
    的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
    
    本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负
    
    债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值
    
    利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
    
    例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
    
    本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对
    
    冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由
    
    于定期存款为短期存款,故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
    
    于2018年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而
    
    其它因素保持不变,本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 627.60万元
    
    (2017年12月31日:637.10万元)。
    
    汇率风险
    
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外
    
    币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为
    
    美元、欧元)依然存在外汇风险。
    
    于2018年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
    
    的金额列示如下(单位:人民币万元):
    
    项目 外币负债 外币资产
    
    期末数 期初数 期末数 期初数
    
    美元 -- -- 7,582.57 2,839.52
    
    新加坡币 -- -- 1,067.20 711.71
    
    合计 -- -- 8,649.76 3,551.23
    
    本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措
    
    施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率
    
    风险。
    
    于 2018年12月 31日,对于本公司以外币计价的货币资金,假设人民币对外币
    
    (主要为对美元、新加坡币和欧元)升值或贬值 10%,而其他因素保持不变,则
    
    会31导日致:本约公人司民股币东42权2.8益5及万净元利)润。均增加或减少约人民币417.96万元(2017年12月2、资本管理
    
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回
    
    报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
    
    为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返
    
    还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
    
    本201公8司年以1资2月产负31债日率,(本即公总司负的债资除产以负总债资率产)为为42基.6础6%对(资20本17结年构1进2行月监3控1 。日于:
    
    38.95%)。
    
    七、关联方及关联交易
    
    1、本公司的母公司情况
    
    母公司名称 注册地 业务性质 注册(万资元本) 公母司公持司对股比本 母司公表司决对本权比公
    
    团贵州)有钢限绳责(集任 遵义市 制造业 49,544 2例3.4%6 2例3.4%6
    
    本公司公司最终控制方是:贵州省人民政府国有资产监督管理委员会。2、本公司的其他关联方情况
    
    关联方名称 与本公司关系
    
    遵义市贵绳房地产开发有限责任公司 母公司的全资子公司
    
    遵义市贵绳物流有限责任公司 母公司的全资子公司
    
    董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员3、关联交易情况
    
    (1)关联采购与销售情况
    
    ①采购商品、接受劳务
    
    关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
    
    贵州钢绳(集团)有限责任公 购买商品 596,190.17 890,591.23
    
    司
    
    贵州钢绳(集团)有限责任公 接受劳务 2,943,396.24 2,943,396.23
    
    司
    
    说明:上述交易按市场价定价。
    
    ②出售商品、提供劳务
    
    关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
    
    贵州钢绳(集团)有限责任公 钢丝、钢绞线 565,736.63 11,950,808.39
    
    司
    
    贵州钢绳(集团)有限责任公 水电气供应等 2,770,490.40 3,955,567.37
    
    司
    
    贵州钢绳(集团)有限责任公 受托加工 6,679,950.07 3,512,778.63
    
    司
    
    遵义市贵绳物流有限责任公 提供劳务 1,818.18 --
    
    司
    
    遵义市贵绳物流有限责任公 材料销售 3,217.41 --
    
    司
    
    说明:上述交易按市场价定价。
    
    (2)关联租赁情况
    
    出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 上期确认的
    
    租赁费 租赁费
    
    贵州钢绳(集团)有限责任公司 厂房及设备 5,260,678.36 5,229,175.37
    
    遵义市贵绳房地产开发有限责任公 土地 2,649,311.77 2,649,311.77
    
    司说明:上述交易按市场价定价。
    
    (3)关键管理人员薪酬
    
    本公司本期关键管理人员7人,上期关键管理人员7人,支付薪酬情况见下表:
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    关键管理人员薪酬 2,384,500.00 2,098,400.004、关联方应收应付款项
    
    (1)应收关联方款项
    
    项目名称 关联方 期末数 期初数
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    应收账款 贵州钢绳(集团) - - 14,153.06 707.65
    
    有限责任公司
    
    应收账款 遵义市贵绳物流 3,732.20 186.61 - -
    
    有限责任公司
    
    (2)应付关联方款项
    
    项目名称 关联方 期末数 期初数
    
    应付账款 贵州钢绳(集团)有限责任公司 3,478,702.22 20,958,929.20
    
    其他应付款 贵州钢绳(集团)有限责任公司 1,910,000.00 21,595,639.30
    
    八、承诺及或有事项
    
    1、承诺事项
    
    截至2018年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项。2、或有事项
    
    截至2018年12月31日,本公司不存在应披露的或有事项。
    
    九、资产负债表日后事项
    
    1、资产负债表日后利润分配
    
    2019年3月29日,本公司第六届董事会第十三次会议通过《公司2018年度利润
    
    分(含配税预),案共》计:发以放公现司金总股股利份7,234552,,079000,0元00。股为基数,按每10股派发现金股利0.30元
    
    拟分配的利润或股利 7,352,700.00
    
    经审议批准宣告发放的利润或股利 --2、其他
    
    截至2019年3月29日,由政府代建的本公司新区厂房工程完工进度约10%。
    
    截至2019年3月29日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
    
    十、其他重要事项
    
    1、整体搬迁事项
    
    根据遵义市人民政府遵府发[2008]37号《市人民政府关于推进中心城区重点企业节
    
    能减排异地技改工作的意见》等文件规定,本公司将实施整体搬迁。
    
    2013年6月,贵州钢绳(集团)有限责任公司出具承诺函:“假如发行人本次购买
    
    的固定资产在搬迁后出现减值,我司承诺将根据搬迁完成后的年度审计确认金额
    
    予以补偿。”为保护贵绳股份及相关股东利益,支持贵绳股份的整体搬迁,我司承
    
    诺:对于贵绳股份因整体搬迁造成的房屋建筑物、机器设备等固定资产的损失、
    
    搬迁费用以及根据法律法规、政府规定需要补偿的其他损失,我司将予以补偿。
    
    我司将与贵绳股份签订搬迁补偿协议,并在贵绳股份股东大会审议通过后实施。
    
    具体补偿金额根据贵绳股份聘请的会计师事务所或其他专业机构出具的专业报告
    
    确认。”
    
    本公司将根据遵府发[2008]37号等文件规定,按程序与贵州钢绳(集团)有限责任
    
    公司签订搬迁补偿协议。
    
    2018年7月18日,遵义市红花岗区人民政府(甲方)、:遵义市南部新区管理委
    
    员会(乙方)、贵州钢绳(集团)有限责任公司(丙方)和遵义湘江投资建设有
    
    限责任公司(丁方)签订《贵州钢绳(集团)有限责任公司异地技改整体搬迁项
    
    目合作框架协议》,经甲、乙、丙、丁四方共同商定,丙方在南部新区东南大道
    
    与忠深大道交汇处选址实施异地技改搬迁、建设新厂。甲方负责统筹丙方老厂区
    
    土地开发建设、老厂区搬迁和新厂区建设等事宜,根据丙方异地技改搬迁需求,
    
    甲方与丁方共同负责筹集丙方老厂区搬迁、异地技改项目建设资金总额33亿元,
    
    其中:丙方老厂区搬迁补偿资金 20亿元,由甲方分批支付丙方,用于丙方新厂区
    
    设备购置安装、老厂区搬迁、职工安置(除教师安置外)、存量债务偿还等。丙
    
    方新厂区及铁路专线、货运场建设资金13亿元,其中丙方铁路专线及货运场建设
    
    资金4亿元,该项目由丙方承担建设任务;丙方新厂区建设资金9亿元,该项目
    
    由丁方承担建设任务。2、政府补助
    
    (1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量
    
    本期结转 其 本期结转 与资产相
    
    补助项目 种 期初余额 本期新增 计入损益 他 期末余额 计入损益 关/与收益
    
    类 补助金额 的 变 的列报项
    
    金额 动 目 相关
    
    深海浮式生财
    
    产储卸装置政 12,680,000.00 -- -- -- 12,680,000.00 -- 与资产
    
    系泊系统用拨 相关
    
    钢丝绳 款
    
    年产55万吨财
    
    金属制品异政 5,000,000.00 -- -- -- 5,000,000.00 -- 与资产
    
    地整体搬迁拨 相关
    
    项目 款
    
    金属线缆检财
    
    验检测公共政 2,000,000.00 -- -- -- 2,000,000.00 -- 与资产
    
    服务平台 拨 相关
    
    款
    
    年产11万吨财
    
    特种线缆生政 5,000,000.00 -- -- -- 5,000,000.00 -- 与资产
    
    产线建设 拨 相关
    
    款
    
    国家技术创财
    
    新示范企业政 1,500,000.00 -- -- -- 1,500,000.00 -- 与资产
    
    创新能力建拨 相关
    
    设 款
    
    深地资源开财
    
    发装备用钢政 1,500,000.00 -- -- 1,500,000.00 -- 与资产
    
    丝绳技术创拨 相关
    
    新 款
    
    胎圈用镀高财 与资产
    
    锡钢丝工艺政 1,000,000.00 1,000,000.00
    
    研究及推广拨 -- 相关
    
    应用 款
    
    空间结构用财
    
    密封钢丝绳政 与资产
    
    关键技术研拨 1,500,000.00 1,500,000.00 -- 相关
    
    究 款
    
    合计 27,680,000.00 2,500,000.00 30,180,000.00 -- --
    
    说明:
    
    ①深海浮式生产储卸装置(FPSO)系泊系统用钢丝绳产业化项目。其发放主体贵
    
    州省经济和信息化委员会,该项目属于产业转型升级项目,新建形成年产5000吨
    
    深海浮式生产储卸装置(EPSO)系泊系统用钢丝绳的生产能力,开工年限 2012
    
    年、建成年限2014年,总投资:11,471万元,由于异地搬迁尚未实施,故该项目
    
    未完工。
    
    ②年产55万吨金属制品异地整体搬迁项目。其发放主体为贵州省经济和信息化委
    
    员会,项目建设期2011.01-2016.12月,由于变更规划,异地搬迁尚未实施。
    
    ③金属线缆检验检测公共服务平台。其发放主体为贵州省发展和改革委员会,项
    
    目建设期2013年-2014年,项目主要内容自主研发制造国内第一台3万千牛级试验
    
    平台。
    
    ④年产11万吨特种线缆生产线建设。其发放主体贵州省经济和信息化委员会,项
    
    目建设期:2016年1月至2018年1月,项目建设内容:建设3条生产线,提升钢
    
    绞线、特种钢绳、电梯钢丝绳。
    
    ⑤国家技术创新示范企业创新能力建设。其发放主体贵州省经济和信息化委员
    
    会,项目建设期:2015年1月至2017年12月,本项目依托企业技术中心原有研
    
    发检验及中试生产线的基础上,新增研发检验检测设备和中试生产线 7台
    
    (套)。
    
    ⑥经济和信息化委员会工业和信息化发展专项资金(第二批技术创新项目)--深地资
    
    源开发装备用钢丝绳开发。根据贵州省财政厅贵州省经济计划和信息化委员会黔
    
    财工(2017)107号《关于下达 2017年贵州省工业和信息化发展专项资金计划
    
    (第二批技术创新项目)的通知》文件,本公司于2017年9月14日收到贵州省财
    
    政厅拨付的《深地资源开采装备用钢丝绳开发》专项资金150.00万元。项目建设
    
    内容:主要围绕增加钢丝绳系统有效极限提升高度与载荷、钢丝绳安装方法、提
    
    高钢丝绳使用性能、钢丝绳生产装备技术研究与试制四个领域内容开展研究。通
    
    过项目实施所形成的近2000m深井提升钢丝绳基础理论、关键技术、工艺装备等
    
    研究成果,不仅可以直接为埋深1000~2000m范围内资源开采,特别是深部稀有、
    
    贵重、战略资源开发提供重点装备,有着显著的直接经济效益。
    
    ⑦胎圈用镀高锡钢丝工艺研究及推广应用。根据贵州省科学技术厅贵州省知识产
    
    权局公布的《贵州省 2018年度科技成果应用及产业化计划拟立项项目公示》-贵
    
    州省 2018年度科技成果应用及产业化计划项目(工业类)一览表-贵州钢绳股份
    
    有限公司,省科技厅拨款经费100万元用于胎圈用镀高锡钢丝工艺研究及推广应
    
    用。其中计划经费预算:本单位自筹700万元,省科技局计划拨款100万元,总
    
    预算800万元。
    
    ⑧空间结构用密封钢丝绳关键技术研究。贵州省财政厅贵州省经济和信息化委员
    
    会-黔财工(2018)126号,关于下达 2018年贵州省工业和信息化发展专项资金
    
    (第三批技术创新项目)的通知-贵州钢绳股份有限公司项目名称-空间结构用密
    
    封钢丝绳关键技术研究,项目内容:本项目“空间结构用密封钢丝绳关键技术研
    
    究”通过技术创新与试验结合,运用我公司“多层股内层绳缎打压实钢丝绳及其
    
    制造方法”、“一种高强度牵引结构用钢索的制造方法”等核心发明技术,对空
    
    间结构用密封绳及相关工艺技术进行研究并实现产业化,目的是与国际接轨,提
    
    高空间结构用密封钢丝绳的抗压能力以及弯曲刚度,以及生产效率,且密封钢丝
    
    绳具有表面光滑,摩擦系数小,耐磨损,内外层钢丝捻向相反,具有很强抗旋转
    
    性能密封性能好的特点。项目的研发成功,可以代替国外同类产品,填补了国内
    
    空间结构用密封钢丝绳多项空白。具有良好的推广性能及实用性,市场前景广
    
    阔。年新增经济效益-销售收入7000万元,利润1200万元,税金700万元;项目
    
    建设期-2017年1月2019年12月,项目总投资5000万元,其中银行贷款0,省专
    
    项资金安排计划-贴息0,补助150万元,合计150万元,其发放主体贵州省经济
    
    和信息化委员会。3、分部信息
    
    本公司在全国21个城市设立了销售分公司,分公司仅承担销售职能(固定资产及
    
    工资等均在公司本部反映),未持有重大资产和负债,公司主要的资产和负债均
    
    在公司本部,故未对资产、负债进行分配,故无分部报告,地区销售情况见营业
    
    收入(分地区)。
    
    十二、补充资料
    
    1、当期非经常性损益明细表
    
    项目 本期发生额 说明
    
    非流动性资产处置损益 -- --
    
    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业
    
    务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标 2,787,491.72 --
    
    准定额或定量持续享受的政府补助除外)
    
    委托他人投资或管理资产的损益 12,326,916.61 --
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -57,814.34 --
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- --
    
    非经常性损益总额 15,056,593.99 --
    
    减:非经常性损益的所得税影响数 2,258,489.10 --
    
    非经常性损益净额 12,798,104.89 --
    
    归属于公司普通股股东的非经常性损益 12,798,104.89 --2、净资产收益率和每股收益
    
    报告期利润 加权平均净资 每股收益
    
    产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 1.85 0.1045 --
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普 0.93 0.0523 --
    
    通股股东的净利润
    
    贵州钢绳股份有限公司
    
    2019年3月29日

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