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个股公告正文

贵绳股份:2018年度内部控制评价报告

日期:2019-03-30附件下载

    公司代码:600992 公司简称:贵绳股份
    
    贵州钢绳股份有限公司
    
    2018年度内部控制评价报告
    
    贵州钢绳股份有限公司全体股东:
    
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
    
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    
    二. 内部控制评价结论
    
    1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
    
    □是√否2. 财务报告内部控制评价结论
    
    √有效□无效
    
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    
    3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    
    □是√否
    
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    
    4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
    
    □适用√不适用
    
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    
    5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
    
    √是□否6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
    
    √是□否三. 内部控制评价工作情况(一). 内部控制评价范围
    
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括:公司各二级单位及业务部门、驻外销售分公司。
    
    2. 纳入评价范围的单位占比:
    
                                    指标                                      占比(%)
     纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                              100
     纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                      100
    
    
    3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
    
    公司层面控制(包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部审计);业务层面控制(包括财务报告与披露、全面预算、资金管理、人力资源、采购与应付账款、销售与应收账款、存货与成本核算、研究与开发、担保业务、技改与在建工程和固定资产与无形资产);信息系统控制(包括信息技术公司层面控制和信息技术一般层面控制);销售分公司控制(包括财务管理、预算管理、资金管理、销售管理、存货管理和资产管理)。
    
    4. 重点关注的高风险领域主要包括:
    
    指对企业实现控制目标实现造成负面影响的,企业各项经营活动与管理活动的不确定性(风险),如工程项目管理、销售与采购、资金管理等。
    
    5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
    
    在重大遗漏□是√否
    
    6. 是否存在法定豁免
    
    □是√否(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    
    公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》,组织开展内部控制评价工作。
    
    1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
    
    □是√否
    
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
    
    2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
    
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    
         指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
     利润总额潜在错    错报≥利润总额的5%       利润总额的3%≤错报<利   错报<利润总额的3%
     报                                        润总额的5%
     资产总额潜在错    错报≥资产总额的1%       资产总额的0.5%≤错报<   错报<资产总额的0.5%
     报                                        资产总额的1%
     经营收入潜在错    错报≥经营收入总额的1%   经营收入总额的0.5%≤错   错报<经营收入总额的
     报                                        报<经营收入总额的1%    0.5%
     所有者权益潜在    错报≥所有者权益总额的   所有者权益总额的0.5%≤   错报<所有者权益总额的
     错报              1%                      错报<所有者权益总额的  0.5%
                                             1%
    
    
    说明:
    
    上述重要程度主要取决于两个方面的因素:①该缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报。②该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。潜在错报金额根据潜在错报率和相应会计科目同向累计发生额计算,潜在错报率根据错报样本数量和抽取样本总量确定。
    
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
    
         缺陷性质                                     定性标准
     重大缺陷          ⑴ 董事、监事和高级管理人员舞弊;
                       ⑵ 更正已公布的财务报告;
                       ⑶ 外部审计发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行;
                       ⑷ 过程中未能发现该错报;
                       ⑸ 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
     重要缺陷          是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财
                       务报告的人员(如审计委员会或类似机构)关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的
                       组合。
     一般缺陷          是内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷。
    
    
    说明:
    
    根据该内部缺陷导致的直接财产损失金额,确定缺陷等级标准。
    
    3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
    
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    
          指标名称         重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
     直接财产损失金额    100万元及以上         50万元(含)—100万元   5万元(含)—50万元
    
    
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
    
         缺陷性质                                     定性标准
     重大缺陷          ⑴  违反法律法规较严重;
                       ⑵  重要业务缺乏制度控制;
                       ⑶  抽样测试,计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过20%;
                       ⑷  所属单位缺乏内部控制建设,管理散乱;
                       ⑸  并购重组失败,或新扩充所属单位经营难以为继;
                       ⑹  管理层人员及关键岗位人员流失严重;
                       ⑺  被媒体曝负面新闻,产生较大负面影响;
                       ⑻  对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经过合理的时间后,
                       并未加以改正(重大缺陷);
                       ⑼  发生重大负面事项,并对公司定期报告披露造成负面影响(重大缺陷)。
     重要缺陷          是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财
                       务报告的人员(如审计委员会或类似机构)关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的
                       组合。
     一般缺陷          是内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷。
    
    
    (三). 内部控制缺陷认定及整改情况
    
    1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    
    1.1. 重大缺陷
    
    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否
    
    1.2. 重要缺陷
    
    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是√否
    
    1.3. 一般缺陷
    
    内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷,由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制,内控缺陷一经发现确认即采取更正行动,使风险可控,对公司财务报告不构成实质性影响。1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    
    缺陷□是√否1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    
    缺陷□是√否2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷
    
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否
    
    2.2. 重要缺陷
    
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷□是√否
    
    2.3. 一般缺陷
    
    内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷,由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制,内控缺陷一经发现确认即采取更正行动,使风险可控,对公司财务报告不构成实质性影响。2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    
    大缺陷□是√否
    
    2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    
    要缺陷□是√否
    
    四. 其他内部控制相关重大事项说明
    
    1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
    
    √适用□不适用
    
    按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引,并结合公司内部控制制度的相关要求,针对前期存在的一般性控制缺陷,公司积极开展了整改工作,缺陷得到了改进。
    
    2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
    
    √适用□不适用
    
    公司根据《2018年度内部控制规范实施工作方案》分配内控任务,并于11月28日下发通知,要求各单位开展部门自我评价工作。下一年度将根据本年内控开展的情况,重点针对薄弱环节,编制实施工作方案。
    
    3. 其他重大事项说明
    
    □适用√不适用
    
    董事长(已经董事会授权):黄忠渠
    
    贵州钢绳股份有限公司
    
    2019年3月29日

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