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个股公告正文

峨眉山A:2018年年度审计报告

日期:2019-03-26附件下载

    峨眉山旅游股份有限公司
    
    2018年度
    
    审计报告
    
    索引 页码
    
    审计报告
    
    公司财务报告
    
    —合并资产负债表 1-2
    
    —母公司资产负债表 3-4
    
    —合并利润表 5
    
    —母公司利润表 6
    
    —合并现金流量表 7
    
    —母公司现金流量表 8
    
    —合并股东权益变动表 9-10
    
    —母公司股东权益变动表 11-12
    
    —财务报表附注 13- 84
    
     营业收入的确认
                  关键审计事项                          审计中的应对
                                               我们针对营业收入的确认上述关键审计事
                                               项执行的主要审计程序包括:
                                               (1)了解和评价与营业收入确认相关的内
                                               部控制的设计及运行的有效性;
     如财务报表附注六、32营业收入所述2018年    (2)复核收入确认的会计政策及具体方法
     峨眉山旅游公司营业收入1,072,349,784.39元,是否正确且一贯地运用;
     其中游山门票、客运索道、宾馆酒店营业收入
     971,041,393.54元,占收入比重的90.55%。     (3)结合收入类型对营业收入以及毛利情
                                               况实施分析程序,判断本期收入金额是否出
     营业收入是峨眉山旅游公司经营和考核的关    现异常波动的情况;
     键业绩指标,且存在较高的固有风险,因此我
     们将峨眉山旅游公司营业收入的确认确定为    (4)获取业务系统数据,与财务系统确认
     关键审计事项。                            的收入数据进行核对,确认是否一致;
                                               (5)从营业收入记录中选取样本执行抽样
                                               测试,检查支持性文件是否齐全;
                                               (6)进行截止性测试,关注是否存在重大
                                               跨期的情形。
    
    
    一、其他信息
    
    峨眉山旅游公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括峨眉山旅游公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    
    二、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估峨眉山旅游公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算峨眉山旅游公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督峨眉山旅游公司的财务报告过程。
    
    三、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对峨眉山旅游公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致峨眉山旅游公司不能持续经营。
    
    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (6)就峨眉山旅游公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    
    合并资产负债表
    
    2018年12月31日
    
    编制单位:峨眉山旅游股份有限公司 单位:人民币元
    
                        项      目                      附注       年末余额           年初余额
    流动资产:
      货币资金                                          六.1       988,104,664.60      742,962,429.85
      结算备付金
      拆出资金
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      衍生金融资产
      应收票据及应收账款                                六.2        31,109,745.65       21,438,386.27
      其中:应收票据
            应收账款                                    六.2.1       31,109,745.65       21,438,386.27
      预付款项                                          六.3         3,003,811.13        4,412,500.68
      应收保费
      应收分保账款
      应收分保合同准备金
      其他应收款                                        六.4        80,391,976.64       84,916,421.13
      其中:应收利息
            应收股利
      买入返售金融资产
      存货                                              六.5        38,606,232.11       54,894,495.59
      持有待售资产
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产                                      六.6         7,847,240.25       14,907,777.82
                       流动资产合计                              1,149,063,670.38      923,532,011.34
    非流动资产:
      发放贷款及垫款
      可供出售金融资产                                  六.7        16,136,892.91
      持有至到期投资
      长期应收款
      长期股权投资                                      六.8        39,228,274.16       64,159,371.29
      投资性房地产                                      六.9         1,508,464.11        1,594,639.23
      固定资产                                          六.10     1,382,125,560.70     1,395,383,003.59
      在建工程                                          六.11       83,429,443.50      120,945,014.73
      生产性生物资产
      油气资产
      无形资产                                          六.12      163,641,517.36      170,543,935.23
      开发支出
      商誉                                              六.13
      长期待摊费用                                      六.14       32,901,227.72       18,483,092.51
      递延所得税资产                                    六.15        6,811,329.26        4,785,001.91
      其他非流动资产
                      非流动资产合计                             1,725,782,709.72     1,775,894,058.49
                         资产总计                                2,874,846,380.10     2,699,426,069.83
    
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    合并资产负债表(续)
    
    2018年12月31日
    
    编制单位:峨眉山旅游股份有限公司 单位:人民币元
    
                        项      目                      附注       年末余额           年初余额
    流动负债:
      短期借款                                          六.16                -         15,000,000.00
      向中央银行借款
      吸收存款及同业存放
      拆入资金
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
      衍生金融负债
      应付票据及应付账款                                六.17       24,165,947.06       23,966,990.10
      预收款项                                          六.18       19,561,840.11       21,059,786.34
      卖出回购金融资产款
      应付手续费及佣金
      应付职工薪酬                                      六.19       79,288,045.62       72,381,530.97
      应交税费                                          六.20       14,603,284.55       14,401,621.50
      其他应付款                                        六.21      146,984,125.34      117,836,985.78
      其中:应付利息                                   六.21.1        4,828,888.84        4,828,888.84
            应付股利                                   六.21.2        3,692,475.00                -
      应付分保账款
      保险合同准备金
      代理买卖证券款
      代理承销证券款
      持有待售负债
      一年内到期的非流动负债
      其他流动负债                                      六.22        1,060,000.00          310,000.00
                       流动负债合计                                285,663,242.68      264,956,914.69
    非流动负债:
      长期借款
      应付债券                                          六.23      198,552,126.01      198,135,776.82
      其中:优先股
            永续债
      长期应付款                                        六.24        7,091,216.09        7,091,216.09
      长期应付职工薪酬
      预计负债
      递延收益                                          六.25        8,485,000.00       10,295,000.00
      递延所得税负债
      其他非流动负债
                      非流动负债合计                               214,128,342.10      215,521,992.91
                         负债 合 计                                 499,791,584.78      480,478,907.60
    股东权益:
      股本                                              六.26      526,913,102.00      526,913,102.00
      其他权益工具
      其中:优先股
         永续债
      资本公积                                          六.27      427,142,747.72      427,142,747.72
      减:库存股
      其他综合收益
      专项储备
      盈余公积                                          六.28      213,317,406.27      190,883,449.65
      一般风险准备
      未分配利润                                        六.29     1,194,537,462.63     1,060,425,664.83
                  归属于母公司股东权益合计                       2,361,910,718.62     2,205,364,964.20
      少数股东权益                                                  13,144,076.70       13,582,198.03
                       股东权益合计                              2,375,054,795.32     2,218,947,162.23
                    负债和股东权益总计                           2,874,846,380.10     2,699,426,069.83
    
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    母公司资产负债表
    
    2018年12月31日
    
    编制单位:峨眉山旅游股份有限公司 单位:人民币元
    
                        项      目                      附注       年末余额           年初余额
    流动资产:
      货币资金                                                     892,744,296.22      646,847,639.17
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      衍生金融资产
      应收票据及应收账款                                十七.1       28,176,843.91       17,323,779.97
      其中:应收票据
           应收账款                                    十七.1.1       28,176,843.91       17,323,779.97
      预付款项                                                       2,969,564.21        4,281,977.73
      其他应收款                                        十七.2       79,566,466.01       83,813,365.79
      其中:应收利息
           应收股利
      存货                                                          28,104,713.12       37,981,804.30
      持有待售资产
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产                                                     990,601.40        8,137,114.57
                       流动资产合计                               1,032,552,484.87      798,385,681.53
    非流动资产:
      可供出售金融资产                                              16,136,892.91
      持有至到期投资
      长期应收款
      长期股权投资                                      十七.3      360,796,347.82      377,680,460.15
      投资性房地产                                                   1,508,464.11        1,594,639.23
      固定资产                                                    1,264,994,025.94     1,269,300,223.70
      在建工程                                                      22,756,113.48       60,274,684.71
      生产性生物资产
      油气资产
      无形资产                                                     154,447,322.51      161,144,417.78
      开发支出
      商誉
      长期待摊费用                                                  32,901,227.72       18,483,092.51
      递延所得税资产                                                 6,811,329.26        4,785,001.91
      其他非流动资产
                      非流动资产合计                              1,860,351,723.75     1,893,262,519.99
                        资 产 总 计                               2,892,904,208.62     2,691,648,201.52
    
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    母公司资产负债表(续)
    
    2018年12月31日
    
    编制单位:峨眉山旅游股份有限公司 单位:人民币元
    
                        项      目                      附注       年末余额           年初余额
    流动负债:
      短期借款                                                               -         15,000,000.00
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
      衍生金融负债
      应付票据及应付账款                                            23,679,658.57       23,513,666.09
      预收款项                                                      19,270,720.33       20,820,630.70
      应付职工薪酬                                                  78,566,940.27       71,529,171.50
      应交税费                                                      14,369,627.53       13,573,177.27
      其他应付款                                                   131,674,734.45       96,638,314.62
      其中:应付利息                                                 4,828,888.84        4,828,888.84
            应付股利                                                 3,692,475.00                -
      持有待售负债
      一年内到期的非流动负债
      其他流动负债                                                   7,970,958.78        3,283,280.81
                       流动负债合计                                275,532,639.93      244,358,240.99
    非流动负债:
      长期借款
      应付债券                                                     198,552,126.01      198,135,776.82
      其中:优先股
            永续债
      长期应付款                                                     7,091,216.09        7,091,216.09
      长期应付职工薪酬
      预计负债
      递延收益                                                       5,942,003.00        7,925,000.00
      递延所得税负债
      其他非流动负债
                      非流动负债合计                               211,585,345.10      213,151,992.91
                         负债 合 计                                 487,117,985.03      457,510,233.90
    股东权益:
      股本                                                         526,913,102.00      526,913,102.00
      其他权益工具
      其中:优先股
            永续债
      资本公积                                                     427,142,747.72      427,142,747.72
      减:库存股
      其他综合收益
      专项储备
      盈余公积                                                     213,317,406.27      190,883,449.65
      未分配利润                                                 1,238,412,967.60     1,089,198,668.25
                       股东权益合计                              2,405,786,223.59     2,234,137,967.62
                    负债和股东权益总计                           2,892,904,208.62     2,691,648,201.52
    
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    合并利润表
    
    2018年度
    
    编制单位:峨眉山旅游股份有限公司 单位:人民币元
    
                                项目                             附注       本年发生额           上年发生额
    一、营业总收入                                                          1,072,349,784.39       1,078,986,910.95
      其中:营业收入                                             六.30       1,072,349,784.39       1,078,986,910.95
         利息收入
         手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                            813,404,638.76        830,233,953.83
      其中:营业成本                                             六.30        615,769,349.25        619,150,097.28
         利息支出
         手续费及佣金支出
         税金及附加                                              六.31          9,962,450.53          7,469,239.98
         销售费用                                                六.32         33,197,198.67         43,387,808.92
         管理费用                                                六.33        149,161,787.95        151,428,958.98
         研发费用
         财务费用                                                六.34             13,864.75          3,768,550.77
         其中:利息费用                                                        11,135,503.45         13,709,152.96
              利息收入                                                         11,928,489.68         10,630,539.18
         资产减值损失                                            六.35          5,299,987.61          5,029,297.90
      加:其他收益                                               六.36          1,060,000.00            466,023.84
         投资收益(损失以“-”号填列)                          六.37          -8,794,204.22          -8,317,999.83
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                  -8,794,204.22          -8,293,123.69
         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         汇兑收益(损失以“-”号填列)
         资产处置收益(损失以“-”号填列)                       六.38          -1,795,745.41            161,520.13
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                          249,415,196.00        241,062,501.26
      加:营业外收入                                             六.39            128,165.42            545,774.99
      减:营业外支出                                             六.40          1,946,305.61          6,153,316.38
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                      247,597,055.81        235,454,959.87
      减:所得税费用                                             六.41         38,798,112.52         39,028,838.40
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                          208,798,943.29        196,426,121.47
    (一)按经营持续性分类                                                    208,798,943.29        196,426,121.47
       1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                   208,798,943.29        196,426,121.47
       2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
    (二)按所有权归属分类                                                    208,798,943.29        196,426,121.47
       1.归属于母公司所有者的净利润                                           209,237,064.62        196,605,770.50
       2.少数股东损益                                                            -438,121.33           -179,649.03
    六、其他综合收益的税后净额                                                          -                    -
      归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                          -                    -
      (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                              -                    -
       1.重新计量设定受益计划变动额
       2.权益法下不能转损益的其他综合收益
      (二)将重分类进损益的其他综合收益                                                -                    -
       1.权益法下可转损益的其他综合收益
       2.可供出售金融资产公允价值变动损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额
       6.其他
      归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
    七、综合收益总额                                                          208,798,943.29        196,426,121.47
      归属于母公司股东的综合收益总额                                          209,237,064.62        196,605,770.50
      归属于少数股东的综合收益总额                                               -438,121.33           -179,649.03
    八、每股收益:
      (一)基本每股收益(元/股)                                                    0.3971               0.3731
      (二)稀释每股收益(元/股)                                                    0.3971               0.3731
    
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    母公司利润表
    
    2018年度
    
    编制单位:峨眉山旅游股份有限公司 单位:人民币元
    
                           项目                         附注      本年发生额         上年发生额
    一、营业收入                                        十七.4     1,061,595,346.55     1,062,103,991.31
         减:营业成本                                   十七.4      610,401,645.20      611,478,338.31
             税金及附加                                              7,916,760.51        5,469,816.49
             销售费用                                               27,548,649.06       37,598,291.05
             管理费用                                              143,464,355.77      143,357,903.15
             研发费用
             财务费用                                                  589,389.42        4,143,539.57
             其中:利息费用                                         11,135,503.45       13,709,152.96
                   利息收入                                         11,324,626.08       10,222,595.25
             资产减值损失                                            5,128,011.68        4,453,565.19
        加:其他收益                                                   850,000.00          100,000.00
            投资收益(损失以“-”号填列)                十七.5         -747,219.42       -3,417,444.11
            其中:对联营企业和合营企业的投资收益
            公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
            资产处置收益(损失以“-”号填列)                          -1,794,049.58                -
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                               264,855,265.91      252,285,093.44
         加:营业外收入                                                 87,987.57          387,638.33
         减:营业外支出                                              1,892,596.81        6,104,584.76
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                           263,050,656.67      246,568,147.01
         减:所得税费用                                             38,711,090.50       39,127,507.59
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                               224,339,566.17      207,440,639.42
      (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                     224,339,566.17      207,440,639.42
      (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
    五、其他综合收益的税后净额                                               -                  -
      (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                   -                  -
       1.重新计量设定受益计划变动额
       2.权益法下不能转损益的其他综合收益
      (二)将重分类进损益的其他综合收益                                     -                  -
       1.权益法下可转损益的其他综合收益
       2.可供出售金融资产公允价值变动损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额
       6.其他
    六、综合收益总额                                               224,339,566.17      207,440,639.42
    七、每股收益
      (一)基本每股收益(元/股)
      (二)稀释每股收益(元/股)
    
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    合并现金流量表
    
    2018年度
    
    编制单位:峨眉山旅游股份有限公司 单位:人民币元
    
                              项      目                            附注      本年发生额          上年发生额
    一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                                           1,133,590,913.08      1,151,622,127.98
       客户存款和同业存放款项净增加额
       向中央银行借款净增加额
       向其他金融机构拆入资金净增加额
       收到原保险合同保费取得的现金
       收到再保险业务现金净额
       保户储金及投资款净增加额
       处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
       收取利息、手续费及佣金的现金
       拆入资金净增加额
       回购业务资金净增加额
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                                 六.43         2,984,572.50         8,859,814.40
                         经营活动现金流入小计                                 1,136,575,485.58      1,160,481,942.38
       购买商品、接受劳务支付的现金                                            398,856,339.80       423,824,402.66
       客户贷款及垫款净增加额
       存放中央银行和同业款项净增加额
       支付原保险合同赔付款项的现金
       支付利息、手续费及佣金的现金
       支付保单红利的现金
       支付给职工以及为职工支付的现金                                          220,393,975.02       257,442,018.78
       支付的各项税费                                                           76,740,778.62        76,761,882.96
       支付其他与经营活动有关的现金                                 六.43        42,996,612.93        57,874,372.06
                         经营活动现金流出小计                                  738,987,706.37       815,902,676.46
                      经营活动产生的现金流量净额                               397,587,779.21       344,579,265.92
    二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                                                                             177,050.86
       取得投资收益收到的现金
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                          678,479.18              925.27
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金                                 六.43        11,928,490.71        11,766,429.59
                         投资活动现金流入小计                                   12,606,969.89        11,944,405.72
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                           90,334,524.89       228,757,231.49
       投资支付的现金
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金                                 六.43
                         投资活动现金流出小计                                   90,334,524.89       228,757,231.49
                      投资活动产生的现金流量净额                                -77,727,555.00      -216,812,825.77
    三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
        其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
       取得借款所收到的现金                                                                         15,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
                         筹资活动现金流入小计                                            -          15,000,000.00
       偿还债务所支付的现金                                                     15,000,000.00       120,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                     59,717,989.46        55,467,631.68
        其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                                 六.43                 -                   -
                         筹资活动现金流出小计                                   74,717,989.46       175,467,631.68
                      筹资活动产生的现金流量净额                                -74,717,989.46      -160,467,631.68
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                               245,142,234.75       -32,701,191.53
      加:期初现金及现金等价物余额                                             742,962,429.85       775,663,621.38
    六、期末现金及现金等价物余额                                               988,104,664.60       742,962,429.85
    
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    母公司现金流量表
    
    2018年度
    
    编制单位:峨眉山旅游股份有限公司 单位:人民币元
    
                           项      目                         附注      本年发生额        上年发生额
    一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                                    1,114,023,749.61    1,135,061,412.39
       收到的税费返还                                                                                -
       收到其他与经营活动有关的现金                                       5,883,094.94        9,847,504.40
                      经营活动现金流入小计                             1,119,906,844.55    1,144,908,916.79
       购买商品、接受劳务支付的现金                                     398,892,537.16      416,421,601.03
       支付给职工以及为职工支付的现金                                   213,022,545.27      251,178,114.86
       支付的各项税费                                                    70,925,369.93       73,207,359.17
       支付其他与经营活动有关的现金                                      39,139,526.08       51,694,743.72
                      经营活动现金流出小计                              721,979,978.44      792,501,818.78
        经营活动产生的现金流量净额                                      397,926,866.11      352,407,098.01
    二、投资活动产生的现金流量:                                                                     -
       收回投资收到的现金                                                                            -
       取得投资收益收到的现金                                                                        -
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额                 678,479.18             925.27
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                        -
       收到其他与投资活动有关的现金                                      11,324,626.11       10,558,335.66
                      投资活动现金流入小计                               12,003,105.29       10,559,260.93
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                  89,315,324.89      216,025,689.19
       投资支付的现金                                                                                -
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                        -
       支付其他与投资活动有关的现金                                                          6,415,971.94
                      投资活动现金流出小计                               89,315,324.89      222,441,661.13
        投资活动产生的现金流量净额                                      -77,312,219.60     -211,882,400.20
    三、筹资活动产生的现金流量:                                                                     -
       吸收投资收到的现金                                                                            -
       取得借款收到的现金                                                                   15,000,000.00
       发行债券收到的现金                                                                            -
       收到其他与筹资活动有关的现金                                                                  -
                      筹资活动现金流入小计                                        -         15,000,000.00
       偿还债务支付的现金                                                15,000,000.00      120,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                59,717,989.46       55,467,631.68
       支付其他与筹资活动有关的现金                                                                  -
                      筹资活动现金流出小计                               74,717,989.46      175,467,631.68
        筹资活动产生的现金流量净额                                      -74,717,989.46     -160,467,631.68
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                             -
    五、现金及现金等价物净增加额                                        245,896,657.05      -19,942,933.87
      加:期初现金及现金等价物余额                                      646,847,639.17      666,790,573.04
    六、期末现金及现金等价物余额                                        892,744,296.22      646,847,639.17
    
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    合并股东权益变动表
    
    2018年度
    
    编制单位:峨眉山旅游股份有限公司 单位:人民币元
    
        本年
                    项      目                                                                    归属于母公司股东权益                                                                         所有者
                                                    股本            其他权益工具          资本公积    减:库存股  其他综   专项     盈余公积     一般风险    未分配  利润    少数股东权益      权益合计
                                                               优先股   永续债   其他                             合收益   储备                    准备
    一、上年年末余额                            526,913,102.00       -        -      -     427,142,747.72         -        -      -     190,883,449.65       -     1,060,425,664.83   13,582,198.03   2,218,947,162.23
      加:会计政策变更    -
        前期差错更正    -
        同一控制下企业合并    -
        其他    -
    二、本年年初余额                            526,913,102.00       -        -      -     427,142,747.72         -        -      -     190,883,449.65       -     1,060,425,664.83   13,582,198.03   2,218,947,162.23
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)              -        -        -      -               -           -        -      -      22,433,956.62       -       134,111,797.80     -438,121.33    156,107,633.09
     (一)综合收益总额    209,237,064.62     -438,121.33    208,798,943.29
     (二)股东投入和减少资本                             -        -        -      -               -           -        -      -               -         -                 -              -                -
      1.股东投入普通股    -
      2.其他权益工具持有者投入资本    -
      3.股份支付计入股东权益的金额    -
      4.其他    -
     (三)利润分配                                       -        -        -      -               -           -        -      -      22,433,956.62       -       -75,125,266.82            -      -52,691,310.20
      1.提取盈余公积    22,433,956.62               -22,433,956.62                             -
      2.提取一般风险准备    -
      3.对所有者(或股东)的分配    -52,691,310.20                   -52,691,310.20
      4.其他    -
     (四)股东权益内部结转                               -        -        -      -               -           -        -      -               -         -                 -              -                -
      1.资本公积转增股本    -
      2.盈余公积转增股本    -
      3.盈余公积弥补亏损    -
      4.设定受益计划变动额结转留存收益
      5.其他    -
     (五)专项储备                                       -        -        -      -               -           -        -      -               -         -                 -              -                -
      1.本年提取    -
      2.本年使用    -
     (六)其他    -
    四、本年年末余额                            526,913,102.00       -        -      -     427,142,747.72         -        -      -     213,317,406.27       -     1,194,537,462.63   13,144,076.70   2,375,054,795.32
    
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    合并股东权益变动表(续)
    
    2018年度
    
    编制单位:峨眉山旅游股份有限公司 单位:人民币元
    
        上年
                    项      目                                                                     归属于母公司股东权益                                                                         所有者
                                                     股本             其他权益工具           资本公积     减:库存  其他综合  专项     盈余公积    一般风险    未分配利润    少数股东权益      权益合计
                                                                 优先股   永续债   其他                      股       收益    储备                   准备
    一、上年年末余额                              526,913,102.00       -         -      -      427,142,747.72        -         -      -     170,139,385.71       -      926,717,006.43   13,761,847.06   2,064,674,088.92
      加:会计政策变更    -
        前期差错更正    -
        同一控制下企业合并    -
        其他    -
    二、本年年初余额                              526,913,102.00       -         -      -      427,142,747.72        -         -      -     170,139,385.71       -      926,717,006.43   13,761,847.06   2,064,674,088.92
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                -        -         -      -                -         -         -      -      20,744,063.94       -      133,708,658.40     -179,649.03    154,273,073.31
     (一)综合收益总额    196,605,770.50     -179,649.03    196,426,121.47
     (二)股东投入和减少资本                               -        -         -      -                -         -         -      -               -         -                -              -                -
      1.股东投入普通股    -
      2.其他权益工具持有者投入资本    -
      3.股份支付计入股东权益的金额    -
      4.其他    -
     (三)利润分配                                         -        -         -      -                -         -         -      -      20,744,063.94       -      -62,897,112.10            -      -42,153,048.16
      1.提取盈余公积    20,744,063.94             -20,744,063.94                             -
      2.提取一般风险准备    -
      3.对所有者(或股东)的分配    -42,153,048.16                   -42,153,048.16
      4.其他    -
     (四)股东权益内部结转                                 -        -         -      -                -         -         -      -               -         -                -              -                -
      1.资本公积转增股本    -
      2.盈余公积转增股本    -
      3.盈余公积弥补亏损    -
      4.设定受益计划变动额结转留存收益
      5.其他    -
     (五)专项储备                                         -        -         -      -                -         -         -      -               -         -                -              -                -
      1.本年提取    -
      2.本年使用    -
     (六)其他    -
    四、本年年末余额                              526,913,102.00       -         -      -      427,142,747.72        -         -      -     190,883,449.65       -    1,060,425,664.83   13,582,198.03   2,218,947,162.23
    
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    母公司股东权益变动表
    
    2018年度
    
    编制单位:峨眉山旅游股份有限公司 单位:人民币元
    
        本年
                     项      目                       股本                其他权益工具              资本公积     减:库存股  其他综   专项      盈余公积        未分配利润     所有者权益合计
                                                                    优先股    永续债     其他                                合收益   储备
    一、上年年末余额                               526,913,102.00         -         -         -      427,142,747.72         -        -      -      190,883,449.65   1,089,198,668.25   2,234,137,967.62
      加:会计政策变更    -
        前期差错更正    -
        其他    -
    二、本年年初余额                               526,913,102.00         -         -         -      427,142,747.72         -        -      -      190,883,449.65   1,089,198,668.25   2,234,137,967.62
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                 -           -         -         -                -           -        -      -       22,433,956.62     149,214,299.35     171,648,255.97
     (一)综合收益总额    224,339,566.17     224,339,566.17
     (二)股东投入和减少资本                                -           -         -         -                -           -        -      -                -                 -                 -
      1.股东投入普通股    -
      2.其他权益工具持有者投入资本    -
      3.股份支付计入股东权益的金额    -
      4.其他    -
     (三)利润分配                                          -           -         -         -                -           -        -      -       22,433,956.62     -75,125,266.82     -52,691,310.20
      1.提取盈余公积    22,433,956.62     -22,433,956.62               -
      2.对股东的分配    -52,691,310.20     -52,691,310.20
      3.其他    -
     (四)股东权益内部结转                                  -           -         -         -                -           -        -      -                -                 -                 -
      1.资本公积转增股本    -
      2.盈余公积转增股本    -
      3.盈余公积弥补亏损    -
      4.设定受益计划变动额结转留存收益
      5.其他
     (五)专项储备                                          -           -         -         -                -           -        -      -                -                 -                 -
      1.本年提取    -
      2.本年使用    -
     (六)其他    -
    四、本年年末余额                               526,913,102.00         -         -         -      427,142,747.72         -        -      -      213,317,406.27   1,238,412,967.60   2,405,786,223.59
    
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    母公司股东权益变动表(续)
    
    2018年度
    
    编制单位:峨眉山旅游股份有限公司 单位:人民币元
    
        上年
                     项      目                        股本              其他权益工具            资本公积     减:库存股  其他综合   专项      盈余公积        未分配利润      所有者权益合计
                                                                   优先股    永续债    其他                                 收益    储备
    一、上年年末余额                                526,913,102.00       -         -        -      427,142,747.72         -         -      -      170,139,385.71     944,655,140.93     2,068,850,376.36
      加:会计政策变更    -
        前期差错更正    -
        其他    -
    二、本年年初余额                                526,913,102.00       -         -        -      427,142,747.72         -         -      -      170,139,385.71     944,655,140.93     2,068,850,376.36
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                  -         -         -        -                -           -         -      -       20,744,063.94     144,543,527.32      165,287,591.26
     (一)综合收益总额    207,440,639.42      207,440,639.42
     (二)股东投入和减少资本                                 -         -         -        -                -           -         -      -                -                 -                  -
      1.股东投入普通股    -
      2.其他权益工具持有者投入资本    -
      3.股份支付计入股东权益的金额    -
      4.其他    -
     (三)利润分配                                           -         -         -        -                -           -         -      -       20,744,063.94     -62,897,112.10       -42,153,048.16
      1.提取盈余公积    20,744,063.94     -20,744,063.94                -
      2.对股东的分配    -42,153,048.16       -42,153,048.16
      3.其他    -
     (四)股东权益内部结转                                   -         -         -        -                -           -         -      -                -                 -                  -
      1.资本公积转增股本    -
      2.盈余公积转增股本    -
      3.盈余公积弥补亏损    -
      4.设定受益计划变动额结转留存收益
      5.其他
     (五)专项储备                                           -         -         -        -                -           -         -      -                -                 -                  -
      1.本年提取    -
      2.本年使用    -
     (六)其他    -
    四、本年年末余额                                526,913,102.00       -         -        -      427,142,747.72         -         -      -      190,883,449.65   1,089,198,668.25     2,234,137,967.62
    
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    一、公司的基本情况
    
    1. 公司概况
    
    峨眉山旅游股份有限公司(以下简称本公司或公司,在包括子公司时简统称本集团)是经四川省人民政府[川府函(1997)234号]批准,由原峨眉山旅游总公司(2009年更名为四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司,以下简称峨眉山旅游总公司)和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会公众股,以募集方式设立的股份有限公司。峨眉山旅游总公司以所属的峨眉山大酒店、峨眉山索道公司、风景区游山票收费站的全部资产,峨眉山风景区水电综合开发公司的部分经营性资产以及峨眉山万年索道有限公司70%的权益作为出资,乐山市红珠山宾馆以其下属的贵宾楼及附属文娱活动中心作为出资投入公司。经原国家国有资产管理局[国资评(1997)463号]批准立项,上述发起人投入公司的净资产经原四川省资产评估事务所[川资评(1997)16 号]评估和国家国有资产管理局[国资评(1997)513号]确认的价值为 120,959,632.77元,按照原四川省国有资产管理局[川国资企(1997)49号]批准的折股比例1:0.6503折为公司国有法人股(发起人持股)计78,660,000.00元(差额部份42,299,632.77元列入资本公积),连同经中国证监会[证监发字(1997)428、429号]批准公开发行的人民币普通股 40,000,000.00元(含内部职工股4,000,000.00元),共计118,660,000.00元,为公司成立时的注册资本,注册资本实收情况经原四川会计师事务所[川会师业一(1997)第182号]验证。1997年10月9日公司正式成立,取得注册号为5100001808431的企业法人营业执照。
    
    根据1997年5月本公司(筹)与原峨眉山市峨眉山管理委员会(2008年11月更名为峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会,以下简称峨眉山管委会)签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议约定,自1997年10月起40年内峨眉山管委会委托公司负责峨眉山风景区游山票的发售和款项收取等事项,双方就景区游山票收入(指游山票销售所得款项包含以后涨价部分,扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入)各分配 50%。公司负责风景区的环境卫生维护,维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观,峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。
    
    经公司2003年第1次临时股东大会决议,以2002年12月31日总股本118,660,000股为基数,按 10:3的比例向全体股东配售股份,可配售股份总额为 35,598,000股。其中境内法人股股东可配股份 23,598,000股,经四川省财政厅[川财企(2002)58号]《关于峨眉山旅游股份有限公司国有法人股放弃配股权有关问题批复》同意国有法人股股东承诺全部放弃应配股份;社会公众股股东可配股份 12,000,000 股,均以现金认购。本次实际可配股份总数为 12,000,000股,配股价为 8.53元/股。该配股方案经中国证监会[证监发行字(2004)154号]核准后于2004年10月25日实施完毕,向社会公众股股东配售12,000,000 股,增加股本 12,000,000 元,股本变更后,截至 2004 年末公司总股本为130,660,000股。根据2005年2月18日召开的2004年股东大会通过的利润分配方案,公峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    司以2004年末总股本130,660,000股为基数,向全体股东每10股送红股2股,资本公积
    
    转增6股,本次送红股与转增方案实施后,总股本增至235,188,000股。
    
    2006年5月公司完成股权分置改革,流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的 3.2 股对价股份。股权分置方案实施后,所有股份均为流通股,其中无限售条件的股份为123,488,988股,占总股本52.51%,有限售条件的股份为111,699,012股,占总股本47.49%。
    
    根据2012年11月22日四川省政府国资委出具的《关于峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》(川国资产权[2012]103号)、公司2013年1月23日召开的2013年第一次临时股东大会决议通过的《关于峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票方案的议案》、2013年 9月 11日召开的 2013年第二次临时股东大会决议通过的《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》以及 2013年11月 5日中国证监会证监许可[2013]1406 号《关于核准峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》,公司获准非公开发行不超过3,010万股人民币普通股(A股)。公司本次非公开发行人民币普通股(A股)股票实际已发行28,268,551股,募集资金总额为人民币479,999,995.98元,扣除各项发行费用人民币 12,480,000.00 元,实际募集资金净额为人民币 467,519,995.98元,其中新增注册资本(股本)为人民币 28,268,551.00 元,资本公积为人民币439,251,444.98 元。上述注册资本的实收情况已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具XYZH/2013CDA3040-2验资报告验证。2014年1月23日公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
    
    2015年5月,经公司2014年年度股东大会决议通过,以资本公积向全体股东每 10 股转增10股,共计转增263,456,551股,本次转增后公司股本和实收资本均为526,913,102元。
    
    截至2018年12月31日,公司股份总数为526,913,102股(每股面值1元),公司法定代表人为王东,统一社会信用代码为 91510000201884316A;经营范围为:索道运输;茶叶的生产、含茶制品(其他类)生产(以上项目及期限以许可证为准,仅限分支机构经营);林木种子的经营及生产(以上项目及期限以许可证为准)。(以下项目不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营)公共设施管理业;住宿业;餐饮业;居民服务业;商务服务业;娱乐业;商品批发与零售;建筑装修装饰工程;租赁业;茶的种植;进出口业;园林绿化工程;水的生产和供应业;文化艺术业;文化艺术培训;专业化技术设计;热力生产和供应;互联网信息服务;软件和信息技术服务业。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    
    2. 企业注册地、组织形式和总部地址企业注册地 组织形式 总部地址
    
                                  四川省峨眉山市名山南路639号    股份有限公司    四川省峨眉山市名山南路639号
    
    
    3. 企业的业务性质和主要经营活动峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    业务性质 主要经营活动
    
    旅游、宾馆服务等 峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营
    
    业活动等
    
    本集团2018年度的业务及经营活动与上年度基本相同,主要从事峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等。
    
    4. 控股股东以及集团最终控制人的名称
    
    公司的控股股东为峨眉山旅游总公司,最终实际控制人为峨眉山管委会。
    
    5. 公司的基本组织架构
    
    股东大会是公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工作,具体由总经理负责公司的日常经营管理工作,监事会是公司的内部监督机构。公司下设董事会办公室、发展投资部、总经理办公室(督查监察办)、人力资源部、财务部、工程部、技术安全部、票务稽查大队、纪委监察室、供热洗涤中心、艺术团、审计法务部、工会、规划发展部、党委办公室、物资采购部、峨眉山营销公司十七个部门。
    
    二、合并财务报表范围
    
    本集团合并财务报表范围与上年一致,包括成都峨眉山旅游投资有限公司(以下简称峨眉山旅游投资)、四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司(以下简称风景国际)、北京国安峨眉茶业有限公司(以下简称北京国安)、洪雅峨眉雪芽茶业有限公司(以下简称洪雅雪芽)、成都峨眉雪芽电子商务有限公司(以下简称雪芽电子商务)、成都峨眉山旅行社有限责任公司(以下简称成都旅行社)、成都雪芽会议服务有限责任公司(原名四川仙山会议服务有限责任公司,以下简称雪芽会议)、四川峨眉雪芽酒业有限公司(以下简称雪芽酒业)、峨眉山环球智慧旅游文化有限公司(以下简称环球智慧)、德宏州天祥旅游开发有限公司(以下简称天祥旅游)10家子公司。
    
    详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
    
    三、财务报表的编制基础
    
    1. 编制基础
    
    本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制;同时按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定(2014 年修订)》规定,列报和披露了报告期财务报表相关财务信息。
    
    2. 持续经营峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况,因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    
    四、重要会计政策及会计估计
    
    本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销等。
    
    1.遵循企业会计准则的声明
    
    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    2.会计期间
    
    本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
    
    3.记账本位币
    
    本集团以人民币为记账本位币。
    
    4.企业合并
    
    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债,合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
    
    对于同一控制下的企业合并,作为合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于非同一控制下企业合并,合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核确认后,计入当期损益。
    
    5.合并财务报表的编制方法
    
    合并范围确定原则。本集团将所有子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
    
    合并财务报表所采用的会计方法。本集团合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业于合并当期的年初已经存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量,按原账面价值纳入合并财务报表。
    
    6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
    
    7.现金及现金等价物
    
    本集团现金流量表之现金指库存现金和可随时用于支付的存款,现金等价物是持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
    
    8.外币业务和外币财务报表折算
    
    (1)外币交易。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。
    
    (2)外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;上述折算产生的外币财务报表折算差额,在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量表中采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响,在现金流量表中单独列示。
    
    9.金融资产和金融负债
    
    本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    (1)金融资产
    
    1)金融资产分类、确认依据和计量方法。本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。
    
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。
    
    应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。
    
    可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。
    
    2)金融资产转移的确认依据和计量方法。金融资产满足下列条件之一的终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本集团将金融资峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ③该金融资产已转移,虽然本集团既
    
    没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资
    
    产控制。
    
    3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    当可供出售金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。
    
    (2)金融负债
    
    1)金融负债分类、确认依据和计量方法。本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露)。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    
    其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    
    2)金融负债终止确认条件。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
    
    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
    
    报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
    
    值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
    
    入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量
    
    整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
    
    10.应收款项坏账准备
    
    本集团应收款项坏账损失确认标准:①因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项;债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;②因债务人逾期未履行其偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
    
    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本集团按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。
    
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准提方法 备*
    
    *经单独测试后未减值的单项重大应收款项,公司将其并入单项金额不重大应收款项一起按应收账款账龄为信用风险特征划分为若干组合,计提坏账准备。
    
    (2)按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据
    
    账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
    
    按组合计提坏账准备的计提方法
    
    账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
    
    1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:
    
                       账龄                   应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)
                       1年以内                         3.00                           3.00
                       1-2年                           10.00                          10.00
                       2-3年                           15.00                          15.00
                       3-4年                           20.00                          20.00
                       4-5年                           50.00                          50.00
                       5年以上                        100.00                         100.00
    
    
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
    
    坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备
    
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    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    11.存货
    
    本集团根据存货的性质和用途将存货分为生产加工的茶叶与旅游相关产品、购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索道维修配件和配、变电站的维修配件等。存货采用永续盘存制,每年进行定期盘点。存货按其采购、加工和其他符合《企业会计准则第 1号—存货》规定的成本之和进行初始计量;茶叶和相关旅游产品发出时按加权平均法计价,其他存货领用发出时采用先进先出法计价;低值易耗品于领用时一次性摊销。
    
    在报告期末、固定时间或日常生产经营当中,对存货进行定期或不定期的盘点或抽盘,对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限报批处理。期末存货按账面成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别比较存货的账面成本与可变现净值,以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。可变现净值按企业会计准则第 1号应用指南三.(三)规定的方法确定。
    
    12.长期股权投资
    
    本集团长期股权投资是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
    
    本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
    
    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
    
    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,根据相关企业会计准则的规定确定投资成本。
    
    本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
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    销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
    
    部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
    
    13.投资性房地产
    
    本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
    
    (1)初始计量。本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    
    (2)后续计量。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:
    
                        类别                   折旧年限(年)     预计残值率(%)     年折旧率(%)
                        房屋建筑物                 20-35年                5               4.75-2.72
    
    
    当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
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    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    (3)投资性房地产的减值准备。资产负债表日,对投资性房地产进行逐项检查,对可收回金额低于账面价值投资性房地产按第8号会计准则的规定计提减值准备。
    
    14.固定资产
    
    本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值超过5,000元的有形资产。
    
    固定资产包括房屋建筑物、固定资产装修装饰、索道设备、机器设备、电器及影视设备、运输设备及其他(含其他设备和其他),按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
    
    与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。
    
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:
    
         序号          类别            折旧年限/年      预计残值率%      年折旧率%
        1  房屋及建筑物                20-35               5             4.75-2.72
        2  固定资产装修装饰            8、10              5            11.875、9.50
        3  索道设备                     15                5               6.33
        4  机器设备                     10                5               9.50
        5  电器及影视设备                5                5               19.00
        6  运输设备                      8                5               11.88
        7  其他                        3-12               5             31.67-7.92
    
    
    每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
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    15.在建工程
    
    在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
    
    16.借款费用
    
    发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    
    专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    17.无形资产
    
    本集团无形资产目前主要为土地使用权,初始计量是按公司设立时按经国有资产管理部门确认或备案后的土地评估机构的评估价值确定的。以后取得的其他的无形资产,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    
    土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
    
    18.非金融长期资产减值
    
    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
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    产组组合为基础测试。减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确
    
    认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收
    
    回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
    
    之间的较高者。出现减值的迹象如下:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高
    
    于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)经营所处的经济、技术或者法律等环
    
    境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
    
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响计算资产预计未来现
    
    金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧
    
    过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    
    (6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已低于或者将低于预期,如资产所创造的
    
    净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)
    
    其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    19.商誉
    
    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。
    
    20.长期待摊费用
    
    本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年))的景区临时建筑与设施、酒店床上用品等费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    21.职工薪酬
    
    本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
    
    短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币福利等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
    
    离职后福利是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
    
    辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
    
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    其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
    
    22.预计负债
    
    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    
    23.收入确认原则和计量方法
    
    (1)本集团的营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入,收入确认原则如下:
    
    1)销售商品收入:本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入本集团、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
    
    2)提供劳务收入:本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/(已经发生的成本占估计总成本的比例)确定;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    
    3)让渡资产收入:与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。
    
    (2)收入确认具体政策:本集团的营业收入包括游山门票收入、客运索道收入、宾馆客房和餐饮娱乐收入等;以开出发票收到货款或已取得收取款项的凭据时确认营业收入实现。
    
    1)游山门票收入确认原则是根据《企业会计准则—收入》规定的会计原则以及1997年 5月与峨眉山管委会签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其相关补充协议确定的。协议约定,自1997年10月9日起40年内峨眉山管委会委托本峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    集团负责峨眉山景区游山票的发售和款项收取等事项,双方就峨眉山风景区游山票收入
    
    (指游山票销售所得款项包含以后涨价部分,扣除游山票本身制作、游山票全部管理费
    
    用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入)各分配
    
    50%。由本集团负责风景区的环境卫生维护,维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、
    
    安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观,峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工
    
    作等。据此约定,本集团将全部游山票收入作为主营业务收入,将按游山票收入扣除游
    
    山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并
    
    交纳税金后的50%支付给峨眉山管委会的部分作为主营业务成本。
    
    2)商品其他销售:主要指旅游商品、食品、日用百货、工艺美术品等;在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据,并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入实现。
    
    3)资产使用:按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入;按资金使用协议规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。
    
    24.政府补助
    
    本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
    
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    本集团取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用(或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用)。
    
    (2)财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:
    
    1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
    
    2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    
    3)属于其他情况的,直接计入当期损益。
    
    25.递延所得税资产和递延所得税负债
    
    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。
    
    26.租赁
    
    本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
    
    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。
    
    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
    
    27.持有待售
    
    (1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年
    
    内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批
    
    准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定
    
    计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重
    
    新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
    
    净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减
    
    值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    
    (2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为 3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
    
    (3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    
    (4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    
    (5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
    
    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    
    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
    
    (6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    
    (7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
    
    28.所得税的会计核算
    
    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    
    当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
    
    29.分部信息
    
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    
    分部间转移价格参照市场价格确定,共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
    
    30.终止经营
    
    终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    
    31.重要会计估计的说明
    
    编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
    
    下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
    
    (1)应收款项减值。本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項,以评估是否出现减值情況,并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据,显示个别或组
    
    合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该
    
    应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,则将原确认的减值损
    
    失予以转回。
    
    (2)存货减值准备。本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。公司在估计存货的可变现净值时,以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时,管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同,可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
    
    (3)商誉减值准备的会计估计。本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值,其计算需要采用会计估计。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
    
    (4)固定资产减值准备的会计估计。本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者,其计算需要采用会计估计。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计,本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
    
    (5)递延所得税资产确认的会计估计。递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计,递延所得税资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
    
    (6)固定资产、无形资产的可使用年限。本集团于每年度终了,对固定资产和无形资产预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    31.重要会计政策和会计估计变更
    
    (1)重要会计政策变更:无。
    
    (2)重要会计估计变更:无。
    
    五、税项
    
    1. 主要税种及税率
    
                        税种                                计税依据                        税率
     宾馆酒店的收入、索道收入、游山门票收     3%、6%、10%、
                        增值税(1)           入及旅行社收入、销售货物或者提供加         16%、17%
     工、修理修配劳务的增值额
                        企业所得税(2)       应纳税所得额                               15%、25%
                        城市维护建设税        按应缴纳的流转税额                             7%
                        教育费附加            按应缴纳的流转税额                             3%
                        地方教育费附加        按应缴纳的流转税额                             2%
    
    
    (1)根据财政部、国家税务总局《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)的规定,单位和个人在旅游景点经营索道取得的收入按“生活服务”税目“旅游服务”项目6%计缴;门票收入按“文化体育服务”税目“文化服务”项目 3%计缴;宾馆酒店的客房及餐饮收入按 6%计缴;旅行社收入以收取的全部旅游费减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票或支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额按 3%计缴。2018年 4月,财政部、税务总局出具《关于调整增值税税率的通知》[财税(2018)32号],自2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%。
    
    (2)企业所得税:公司按15%计缴企业所得税,子公司均按25%计缴企业所得税。
    
    2. 税收优惠
    
    根据财政部、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)相关规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。合并财务报表主要项目注释
    
    六、合并财务报表主要项目注释
    
    下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指 2018年 1月 1日,“年末”系指2018年12月31日,“本年”系指2018年1月1日至12月31日,“上年”系指2017年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。
    
    1. 货币资金项目 年末余额 年初余额
    
                                           库存现金                                      1,571,778.06        1,522,248.30
                                           银行存款                                    985,517,323.09      740,507,959.62
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
     项目                                        年末余额           年初余额
     其他货币资金                                  1,015,563.45          932,221.93
     合计                                        988,104,664.60      742,962,429.85
     其中:存放在境外的款项总额
    
    
    货币资金年末余额较年初增加 245,142,234.75元,增长 33.00%,主要是经营活动净现金流增加。
    
    其他货币资金年末余额包括:(1)支付宝、微信余额 215,563.45元;(2)旅行社保证金800,000.00元。
    
    货币资金年末余额中不存在其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
    
    2. 应收票据及应收账款项目 年末余额 年初余额
    
                          应收票据
                          应收账款                              31,109,745.65              21,438,386.27
                          合计                                  31,109,745.65              21,438,386.27
    
    
    2.1应收账款
    
    (1)应收账款分类
    
    年末余额
    
                              类别                             账面余额              坏账准备
         金额      比例%      金额      计提比    账面价值
                                          例%
                              单项金额重大并单项计提坏
                              账准备的应收账款
                              按信用风险特征组合计提坏    35,162,348.41   100.00  4,052,602.76    11.53   31,109,745.65
                              账准备的应收账款
                              单项金额不重大但单项计提
                              坏账准备的应收账款
                              合计                        35,162,348.41   100.00  4,052,602.76           31,109,745.65
    
    
    (续)
    
    年初余额
    
                              类别                             账面余额              坏账准备
         金额      比例%      金额      计提比    账面价值
                                          例%
                              单项金额重大并单项计提坏
                              账准备的应收账款
                              按信用风险特征组合计提坏    24,744,627.76   100.00  3,306,241.49    13.36   21,438,386.27
                              账准备的应收账款
                              单项金额不重大但单项计提
                              坏账准备的应收账款
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    年初余额
    
                              类别                             账面余额              坏账准备
         金额      比例%      金额      计提比    账面价值
                                          例%
                              合计                        24,744,627.76   100.00  3,306,241.49           21,438,386.27
    
    
    应收账款年末余额较年初增加 10,417,720.65 元,增长 42.10%,主要是应收酒店房费、广告费增加。
    
    1)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:无;
    
    2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款项目 年末余额 年初余额
    
         金额      比例%    坏账准备       金额      比例%    坏账准备
              1年以内    26,592,525.41    3.00     797,775.76  19,771,825.95   3.00     593,154.78
              1-2年       4,306,806.93   10.00     430,680.69   1,544,738.62   10.00     154,473.86
              2-3年       1,003,787.14   15.00     150,568.07     553,843.14   15.00      83,076.47
              3-4年        442,117.80   20.00      88,423.56     466,018.05   20.00      93,203.61
              4-5年        463,912.90   50.00     231,956.45      51,738.46   50.00      25,869.23
              5年以上     2,353,198.23   100.00   2,353,198.23   2,356,463.54   100.00   2,356,463.54
              合计       35,162,348.41           4,052,602.76  24,744,627.76           3,306,241.49
    
    
    3)年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款:无。
    
    (2)应收账款坏账准备:本年计提坏账准备金额746,361.27元,无收回或转回的坏账准备。
    
    (3)本年度实际核销的应收账款:无。
    
    (4)本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款余额合计为 11,500,700.32 元,占应收账款年末余额的 32.71%,前五名应收账款计提的坏账准备年末余额合计为522,558.65元。
    
    (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款:无。
    
    (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。
    
    3. 预付款项
    
    (1)预付款项账龄
    
                   项目                        年末余额                        年初余额
          金额         比例(%)         金额         比例(%)
                   1年以内             2,603,695.60            86.68      4,326,272.47            98.05
                   1-2年                330,054.53            10.99        60,967.21             1.38
                   2-3年                 44,800.00             1.49
                   3年以上                25,261.00             0.84        25,261.00             0.57
                   合计                3,003,811.13           100.00      4,412,500.68           100.00
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (2)本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 2,535,014.78元,占预付款项年末余额合计数的84.39%。
    
    4. 其他应收款项目 年末余额 年初余额
    
                               应收利息
                               应收股利
                               其他应收款                             80,391,976.64             84,916,421.13
                               合计                                   80,391,976.64             84,916,421.13
    
    
    4.1 其他应收款
    
    (1)其他应收款分类
    
    年末余额
    
                             类别                           账面余额               坏账准备           账面价值
        金额      比例%      金额      计提比例%
                             单项金额重大并单项计提
                             坏账准备的其他应收款
                             按信用风险特征组合计提坏 98,108,717.19   100.00  17,716,740.55        18.06  80,391,976.64
                             账准备的其他应收款
                             单项金额不重大但单项计
                             提坏账准备的其他应收款
                             合计                     98,108,717.19   100.00  17,716,740.55              80,391,976.64
    
    
    (续)
    
    年初余额
    
                             类别                           账面余额                坏账准备           账面价值
        金额      比例%      金额      计提比例%
                             单项金额重大并单项计提
                             坏账准备的其他应收款
                             按信用风险特征组合计提坏 98,079,535.34   100.00  13,163,114.21        13.42  84,916,421.13
                             账准备的其他应收款
                             单项金额不重大但单项计
                             提坏账准备的其他应收款
                             合计                     98,079,535.34   100.00  13,163,114.21              84,916,421.13
    
    
    1)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:无。
    
    2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项目 年末余额 年初余额
    
         金额      比例%    坏账准备         金额       比例%     坏账准备
             1年以内     5,600,337.02    3.00       168,010.10    9,409,166.46    3.00       282,274.98
             1-2年       4,651,081.18   10.00      465,108.12   42,765,574.88    10.00     4,276,557.49
             2-3年      42,255,141.59   15.00     6,338,271.25   43,689,260.05    15.00     6,553,389.01
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
             项目                    年末余额                              年初余额
         金额      比例%    坏账准备         金额       比例%     坏账准备
             3-4年      43,484,800.03   20.00     8,696,960.01      139,073.65    20.00        27,814.73
             4-5年        137,932.57   50.00       68,966.27      106,764.61    50.00        53,382.31
             5年以上     1,979,424.80   100.00    1,979,424.80    1,969,695.69   100.00     1,969,695.69
             合计       98,108,717.19           17,716,740.55   98,079,535.34            13,163,114.21
    
    
    3)年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款:无。
    
    (2)其他应收款坏账准备:本年计提坏账准备金额 4,553,626.34元,无收回或转回的坏账准备。
    
    (3)本年度实际核销的其他应收款:无。
    
    (4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质 年末账面余额 年初账面余额
    
                                         资金拆借                                      41,900,000.00          41,900,000.00
                                         土地收储及补偿款                              46,705,800.00          46,705,800.00
                                         备用金                                         2,115,615.56           3,231,280.41
                                         往来款                                          223,488.21             364,041.44
                                         保证金                                         1,617,967.43           1,395,196.90
                                         其他                                           5,545,845.99           4,483,216.59
                                         合计                                          98,108,717.19          98,079,535.34
    
    
    (5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:
    
                                           占其他应收
                                 单位名称                       款项性质     年末余额       账龄     款年末余额   坏账准备年
                                           合计数的比      末余额
                                              例%
                                 峨眉山市土地储备整理中心      土地收储款   42,975,800.00   3-4年           43.80    8,595,160.00
                                 云南天佑科技开发有限公司      资金拆借     41,900,000.00   2-3年           42.71    6,285,000.00
                                 峨眉山市国土资源局            土地补偿款     3,730,000.00    1-2年            3.80     373,000.00
                                 四川际州建筑工程有限责任公司  其他            537,440.00  1年以内           0.55      16,123.20
                                 侯杰                          备用金          482,756.90    3-4年            0.49      96,551.38
                                 合计                                        89,625,996.90                   91.35   15,365,834.58
    
    
    (6)涉及政府补助的应收款项:无。
    
    (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。
    
    (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。
    
    5. 存货
    
    (1)存货分类项目 年末余额 年初余额
    
      账面余额    跌价准备    账面价值     账面余额    跌价准备     账面价值
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                       项目                              年末余额                             年初余额
      账面余额    跌价准备    账面价值     账面余额    跌价准备     账面价值
                       原材料               16,493,760.61            16,493,760.61 27,509,837.83              27,509,837.83
                       消耗性生物资产        2,980,611.87             2,980,611.87  3,478,223.65               3,478,223.65
                       包装物及低值易耗品    8,070,370.92  252,801.26  7,817,569.66 10,078,556.77  252,801.26    9,825,755.51
                       发出商品               243,424.59               243,424.59    729,408.40                729,408.40
                       库存商品             10,370,753.56            10,370,753.56 11,203,059.24              11,203,059.24
                       生产成本               536,466.11               536,466.11  2,017,046.59               2,017,046.59
                       委托加工物资           163,645.71               163,645.71    131,164.37                131,164.37
                       合计                 38,859,033.37  252,801.26 38,606,232.11 55,147,296.85  252,801.26   54,894,495.59
    
    
    (2)存货跌价准备项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
                    计提    其他    转回或转销    其他转出
                           包装物及低值易耗品        252,801.26                                                252,801.26
                           合计                      252,801.26                                                252,801.26
    
    
    (3)存货跌价准备计提:无。
    
    6. 其他流动资产项目 年末余额 年初余额
    
                                                预缴企业所得税及增值税留抵余额                   7,682,317.63     14,500,602.12
                                                其中:峨眉山旅游股份有限公司                      846,450.04      7,812,015.69
                                          四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司                           2,767.08
                                          成都峨眉山旅行社有限责任公司                  6,894.09         6,105.83
                                          成都雪芽会议服务有限责任公司                                   9,736.64
                                          四川峨眉雪芽酒业有限公司                   6,758,242.93      6,666,073.41
                                          北京国安雪芽有限公司                          3,903.47         3,903.47
                                          成都峨眉雪芽电子商务有限公司                 35,553.54
                                          成都峨眉山旅游投资有限公司                   31,273.56
                                                将于一年内摊销完毕的房屋租金                       76,226.86       284,304.83
                                                其他(以后期间应承担的零星费用等)                 88,695.76       122,870.87
                                                合计                                             7,847,240.25     14,907,777.82
    
    
    其他流动资产年末余额较年初减少 7,060,537.57元,下降 47.36%,主要是因为公司增值税留抵余额减少所致。
    
    7. 可供出售金融资产
    
    (1)可供出售金融资产情况项目 年末余额 年初余额峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
       账面余额     减值     账面价值     账面余额   减值  账面价值
                    准备                            准备
                        可供出售债务工具
                        可供出售权益工具      16,136,892.91          16,136,892.91
                      按公允价值计量的
                      按成本计量的        16,136,892.91          16,136,892.91
                        合计                  16,136,892.91          16,136,892.91
    
    
    (2)年末按公允价值计量的可供出售金融资产:无;
    
    (3)年末按成本计量的可供出售金融资产
    
                    账面余额                      减值准备
                                                   本   本        在被投资   本年
                    被投资单位        年    本年增加     本年       年末      年   年   年   年   单位持股   现金
     初                  减少                 初   增   减   末   比例(%)   红利
                                                   加   少
                    四川川投峨眉旅         16,136,892.91           16,136,892.91                         10.00
                    游开发有限公司
                    合计                   16,136,892.91           16,136,892.91
    
    
    四川川投峨眉旅游开发有限公司(以下简称川投峨眉旅游公司)是由公司与四川省投资集团有限责任公司、乐山犍为世纪旅游发展有限公司共同出资组建的有限责任公司,注册资本为人民币10,000.00万元,其中公司出资人民币2,000.00万元,占注册资本的20.00%。 2017年 12月 28日,川投峨眉旅游公司召开 2017年第一次股东会,决议:根据全体股东签订的《四川川投峨眉旅游开发有限公司增资扩股协议》,增加公司注册资本 1.00亿元,新增注册资本由新股东四川嘉阳集团有限责任公司、成都天友旅游产业股份有限公司认缴。本次股权变更完成后,川投峨眉旅游公司的注册资本变更为20,000.00万元,其中公司出资2,000.00万元,持股比例稀释至10.00%,公司无法对川投峨眉旅游公司施加重大影响,因此从长期股权投资调整至可供出售金融资产核算列报。
    
    (4)可供出售金融资产减值准备:无;
    
    (5)可供出售权益工具年末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:无。
    
    8. 长期股权投资
    
    (1)长期股权投资分类
    
                                            项目                                         年末余额          年初余额
                                            按成本法核算的长期股权投资                      315,481.75         315,481.75
                                            按权益法核算的长期股权投资                    39,228,274.16       64,159,371.29
                                            长期股权投资合计                              39,543,755.91      64,474,853.04
                                            减:长期股权投资减值准备                        315,481.75         315,481.75
                                            长期股权投资价值                              39,228,274.16      64,159,371.29
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (2)按成本法、权益法核算的长期股权投资
    
                                                    本年增减变动
                        被投资单位              年初余额     追加   减少  权益法下确认   其合他收益综权其他益宣现告金股发放利计减提值   其他         年末余额    减值末准余备额年
                    投资   投资   的投资损益     调整    变动    或利润    准备
                        一、合营企业
                        云南天佑科技开发有    35,988,911.14                 -8,046,984.80                                                     27,941,926.34
                        限公司
                        二、联营企业
                        峨眉山印象文化广告    12,033,567.24                   -747,219.42                                                     11,286,347.82
                        传媒有限公司
                        成都峨嵋山热浪传播       315,481.75                                                                                    315,481.75   315,481.75
                        有限责任公司
                        四川川投峨眉旅游开    16,136,892.91                                                                  -16,136,892.91
                        发有限公司*
                        合计                  64,474,853.04                 -8,794,204.22                                      -16,136,892.91   39,543,755.91   315,481.75
    
    
    *川投峨眉旅游公司本年完成新一轮增资,公司对其持股比例从20.00%被稀释至10.00%,详见本附注六、7.可供出售金融资产。
    
    合营企业、联营企业的基本情况及财务状况详见本附注八、“在其他主体中的权益”。
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    9. 投资性房地产
    
    (1)采用成本计量模式的投资性房地产项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
    
                                       一、账面原值
                                       1.年初余额                            2,762,020.67                    2,762,020.67
                                       2.本年增加金额
                                       (1)外购
                                       (2)存货\固定资产\在建工程转入
                                       (3)企业合并增加
                                       3.本年减少金额
                                       (1)处置
                                       (2)其他转出
                                       4.年末余额                            2,762,020.67                    2,762,020.67
                                       二、累计折旧和累计摊销
                                       1.年初余额                            1,167,381.44                    1,167,381.44
                                       2.本年增加金额                           86,175.12                      86,175.12
                                       (1)计提或摊销                         86,175.12                      86,175.12
                                       3.本年减少金额
                                       (1)处置
                                       (2)其他转出
                                       4.年末余额                            1,253,556.56                    1,253,556.56
                                       三、减值准备
                                       1.年初余额
                                       2.本年增加金额
                                       (1)计提
                                       3、本年减少金额
                                       (1)处置
                                       (2)其他转出
                                       4.年末余额
                                       四、账面价值
                                       1.年末账面价值                        1,508,464.11                    1,508,464.11
                                       2.年初账面价值                        1,594,639.23                    1,594,639.23
    
    
    (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产:无;
    
    (3)未办妥产权证书的投资性房地产:无。
    
    10.固定资产
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                                项目                                                       年末账面价值                             年初账面价值
                                                固定资产                                                              1,382,125,560.70                           1,395,383,003.59
                                                固定资产清理
                                                合计                                                                  1,382,125,560.70                           1,395,383,003.59
    
    
    10.1固定资产
    
    (1)固定资产明细表项目 房屋及建筑物 固定资产装修装饰 索道设备 机器设备 电器及影视设备 运输设备 其他 合计
    
                        1.年初余额            1,311,759,835.09        442,550,595.67   111,517,303.28   433,845,774.30      45,605,400.79    36,206,954.52   129,587,315.92    2,511,073,179.57
                        2.本年增加金额            2,953,815.02          3,138,133.32    73,656,560.14    18,812,115.17       1,726,541.88       186,165.17    19,600,070.15     120,073,400.85
                        (1)购置                  403,360.38          3,138,133.32                     1,838,554.84       1,322,687.82       186,165.17     1,143,342.05       8,032,243.58
                        (2)在建工程转入        2,550,454.64                         73,656,560.14    16,973,560.33        403,854.06                    18,456,728.10     112,041,157.27
                        (3)企业合并增加
                        (4)其他
                        3.本年减少金额            4,937,354.37           486,936.08                    10,498,028.75       2,721,968.00     1,177,876.70     2,260,347.25      22,082,511.15
                        (1)处置或报废            849,008.53           486,936.08                    10,498,028.75       2,721,968.00     1,177,876.70     2,260,347.25      17,994,165.31
                        (2)其他                4,088,345.84    4,088,345.84
                        4.年末余额            1,309,776,295.74        445,201,792.91   185,173,863.42   442,159,860.72      44,609,974.67    35,215,242.99   146,927,038.82    2,609,064,069.27
                        二、累计折旧
                        1.年初余额              318,436,540.01        316,138,664.26    60,411,117.75   269,578,552.50      37,615,166.60    26,040,649.39    87,115,405.11    1,115,336,095.62
                        2.本年增加金额           44,004,866.38         22,013,171.23     9,709,297.10    23,718,252.00       3,212,272.49     3,142,831.14    21,693,577.92     127,494,268.26
                        (1)计提               44,004,866.38         22,013,171.23     9,709,297.10    23,718,252.00       3,212,272.49     3,142,831.14    21,693,577.92     127,494,268.26
                        (2)其他
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                        项目                  房屋及建筑物     固定资产装修装饰      索道设备        机器设备     电器及影视设备     运输设备          其他             合计
                        3.本年减少金额            1,132,396.47           465,909.01                     9,750,463.22       2,354,076.40     1,145,265.04     1,397,825.53      16,245,935.67
                        (1)处置或报废            681,946.17           465,909.01                     9,750,463.22       2,354,076.40     1,145,265.04     1,397,825.53      15,795,485.37
                        (2)其他                  450,450.30    450,450.30
                        4.年末余额              361,309,009.92        337,685,926.48    70,120,414.85   283,546,341.28      38,473,362.69    28,038,215.49   107,411,157.50    1,226,584,428.21
                        三、减值准备
                        1.年初余额                                                                     214,080.36                        140,000.00                        354,080.36
                        2.本年增加金额
                        (1)计提
                        3.本年减少金额
                        (1)处置或报废
                        4.年末余额                                                                     214,080.36                        140,000.00                        354,080.36
                        四、账面价值
                        1.年末账面价值          948,467,285.82        107,515,866.43   115,053,448.57   158,399,439.08       6,136,611.98     7,037,027.50    39,515,881.32    1,382,125,560.70
                        2.年初账面价值          993,323,295.08        126,411,931.41    51,106,185.53   164,053,141.44       7,990,234.19    10,026,305.13    42,471,910.81    1,395,383,003.59
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    1)本年增加的固定资产中,由在建工程转入 112,041,157.27 元、外购 8,032,243.58元。本年增加的累计折旧中,本年计提127,494,268.26元。
    
    2)本年减少的固定资产包括:资产报废处置减少 17,994,165.31 元、其他减少4,088,345.84元。
    
    (2)暂时闲置的固定资产:无;
    
    (3)通过融资租赁租入的固定资产:无;
    
    (4)通过经营租赁租出的固定资产:无;
    
    (5)未办妥产权证书的固定资产项目 账面原值 未办妥产权证书原因
    
                                       成都峨眉大酒店之房屋                       55,975,315.25         正在办理
                                       洪雅雪芽之智慧展示中心                     43,984,788.11         正在办理
                                       峨眉山智慧旅游服务基地                    137,680,110.26         正在办理
                                          合计                                        237,640,213.62
    
    
    10.2固定资产清理:无。
    
    11.在建工程项目 年末账面价值 年初账面价值
    
                              在建工程                               83,429,443.50            120,945,014.73
                              工程物资
                              合计                                   83,429,443.50            120,945,014.73
    
    
    11.1在建工程
    
    (1)在建工程明细表项目 年末余额 年初余额
    
      账面余额    减值准备     账面价值      账面余额     减值准备     账面价值
                    索道更新改造                                             49,219,670.82              49,219,670.82
                    峨眉雪芽养生酒   60,673,330.02              60,673,330.02   60,670,330.02              60,670,330.02
                    业建设项目
                    峨眉山金顶小熊沟  9,726,573.30               9,726,573.30    338,000.00                338,000.00
                    蓄水池扩建工程
                    茶叶粗加工厂      6,963,045.76               6,963,045.76
                    煤改气工程                                                4,700,158.58               4,700,158.58
                    其他零星工程      6,294,154.17  227,659.75    6,066,494.42   6,244,515.06   227,659.75   6,016,855.31
                    合计             83,657,103.25  227,659.75   83,429,443.50  121,172,674.48  227,659.75  120,945,014.73
    
    
    在建工程年末余额较年初减少37,515,571.23元,降幅为30.96%,主要是万年索道更新改造项目完工转固所致。
    
    (2)重大在建工程项目变动情况峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                            工程名称                    年初余额      本年增加             本年减少             年末余额
                                  转入固定资产     其他减少
                            索道更新改造               49,219,670.82   24,436,889.32    73,656,560.14
                            茶叶粗加工厂                              6,963,045.76                               6,963,045.76
                            峨眉雪芽养生酒业建设项目   60,670,330.02       3,000.00                              60,673,330.02
                            峨眉山金顶小熊沟蓄水池扩     338,000.00    9,388,573.30                               9,726,573.30
                            建工程
                            合计                     110,228,000.84   40,791,508.38    73,656,560.14              77,362,949.08
    
    
    (续表)
    
                     工程投入             利息资   其中:   本年利
                      工程名称               预算数      占预算比    工程    本化累   本年利   息资本   资金来源
                       例%     进度%   计金额   息资本   化率%
                                                   化金额
                      索道更新改造         90,000,000.00     100.00    100.00                               自有资金
                      茶叶粗加工厂         13,560,000.00      51.35     51.35                               自有资金
                      峨眉雪芽养生酒业    120,000,000.00      50.56     50.56                               自有资金
                      建设项目
                      峨眉山金顶小熊沟     20,000,000.00      48.63     48.63                               自有资金
                      蓄水池扩建工程
                      合计                243,560,000.00
    
    
    公司拟根据市场变化情况调整建设内容,因此峨眉雪芽养生酒业建设项目本年暂未新增投入。
    
    (3)本年计提在建工程减值准备:无。
    
    12.无形资产
    
    (1)无形资产明细项目 土地使用权 软件 特许经营权 其他 合计
    
                        一、账面原值
                        1.年初余额             217,297,658.45   11,044,226.31    1,224,144.19   42,803.88     229,608,832.83
                        2.本年增加金额                          1,760,768.34      64,653.91                  1,825,422.25
                        (1)购置                             1,760,768.34      64,653.91                  1,825,422.25
                        (2)内部研发
                        (3)企业合并增加
                        3.本年减少金额
                        (1)处置
                        4.年末余额             217,297,658.45   12,804,994.65    1,288,798.10   42,803.88     231,434,255.08
                        二、累计摊销
                        1.年初余额              53,956,129.45    4,721,013.20     381,506.56    6,248.39      59,064,897.60
                        2.本年增加金额           5,251,776.69    3,320,334.07     149,078.42    6,650.94       8,727,840.12
                        (1)计提                5,251,776.69    3,320,334.07     149,078.42    6,650.94       8,727,840.12
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                         项目                    土地使用权        软件       特许经营权      其他          合计
                        3.本年减少金额
                        (1)处置
                        4.年末余额               59,207,906.14    8,041,347.27     530,584.98   12,899.33      67,792,737.72
                        三、减值准备
                        1.年初余额
                        2.本年增加金额
                        (1)计提
                        3.本年减少金额
                        (1)处置
                        4.年末余额
                        四、账面价值
                        1.年末账面价值         158,089,752.31    4,763,647.38     758,213.12   29,904.55     163,641,517.36
                        2.年初账面价值         163,341,529.00    6,323,213.11     842,637.63   36,555.49     170,543,935.23
    
    
    (2)未办妥产权证书的土地使用权项目 账面原值 未办妥产权证书的原因
    
                                              绥山镇大南村6组土地                          45,854,000.00        正在办理
                                              峨山镇保宁村1、2组、绥山镇大南村6组土地      35,761,000.00        正在办理
                                              绥山镇大南村6组土地                          11,180,700.00        正在办理
                                              合计                                         92,795,700.00
    
    
    13.商誉
    
    (1)商誉原值被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
                  企业合并形成的   其他   处置  其他
                            成都峨眉山旅行社*         188,215.47                                       188,215.47
                            北京国安峨眉茶业公司**    128,503.92                                       128,503.92
                            合计                      316,719.39                                       316,719.39
    
    
    (2)商誉减值准备被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
                       计提     其他    处置   其他
                             成都峨眉山旅行社*             188,215.47                                   188,215.47
                             北京国安峨眉茶业公司**        128,503.92                                   128,503.92
                             合计                          316,719.39                                   316,719.39
    
    
    *子公司峨眉山风景国际旅行社 2003 年收购成都旅行社股权时形成的股权投资差额。成都旅行社持续亏损,而且已资不抵债,峨眉山风景国际旅行社已于2006年对其尚未摊销的股权投资差额 188,215.47 元全额计提了长期股权投资减值准备。根据《企业会峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    计准则第 20 号-企业合并》的规定,对非同一控制下企业合并形成的对子公司投资相关
    
    的股权投资借方差额的余额,企业无法可靠确定购买日被购买方可辩认净资产公允价值
    
    的,应将按原核算的股权投资借方差额的余额作为商誉列报。
    
    **北京国安峨眉茶业公司为公司 2008年度非同一控制下企业合并取得的子公司,合并日为2008年7月17日,公司按照《企业会计准则第20号-企业合并》的规定,将合并成本 1,500,000.00 元超过北京国安合并日可辨认净资产公允价值由公司享有的份额之间的差额在合并财务报表中确认了商誉128,503.92元。截至2018年12月31日,北京国安已资不抵债,因此对其商誉全额计提减值准备。
    
    14.长期待摊费用项目 年初金额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末金额
    
                         景区临时建筑与设施      2,102,316.67                    983,467.66                   1,118,849.01
                         酒店布草类用品等       10,211,445.69    1,708,613.67    5,206,705.92                   6,713,353.44
                         维修维护                3,921,777.51   25,726,665.01   11,671,781.32                  17,976,661.20
                         其他费用                2,247,552.64    8,751,518.45    3,906,707.02                   7,092,364.07
                         合计                   18,483,092.51   36,186,797.13   21,768,661.92                  32,901,227.72
    
    
    长期待摊费用以发生的实际成本列支,从受益日起按照费用项目估计的受益期及费用性质平均摊销计入成本费用。
    
    15.递延所得税资产和递延所得税负债
    
    (1)未经抵销的递延所得税资产项目 年末余额 年初余额
    
      可抵扣暂时性差异     递延所得税资产    可抵扣暂时性差异    递延所得税资产
                    资产减值准备             21,120,167.57        3,168,025.14       15,992,155.89        2,398,823.39
                    递延收益                 7,175,000.00        1,076,250.00        8,025,000.00        1,203,750.00
                    未发放职工薪酬           17,113,694.13        2,567,054.12        7,882,856.82        1,182,428.52
                    合计                     45,408,861.70        6,811,329.26       31,900,012.71        4,785,001.91
    
    
    (2)未经抵销的递延所得税负债:无;
    
    (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:无;
    
    (4)未确认递延所得税资产明细项目 年末余额 年初余额
    
                                          可抵扣暂时性差异                                 679,342.25            647,932.01
                                          可抵扣亏损                                     5,208,132.54          2,704,677.38
                                          合计                                           5,887,474.79          3,352,609.39
    
    
    鉴于子公司峨眉山旅游投资、风景国际、洪雅雪芽、北京国安、雪芽电子商务、雪芽酒业、环球智慧、天祥旅游未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,基于谨慎性原则,未对所计提的资产减值准备、可抵扣亏损以及洪雅雪芽期末的递延收益确认峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    递延所得税资产。
    
    16.短期借款
    
    (1)短期借款分类
    
                                           借款类别                                      年末余额            年初余额
                                           质押借款
                                           抵押借款
                                           保证借款
                                           信用借款                                                           15,000,000.00
                                           合计                                                               15,000,000.00
    
    
    (2)已逾期未偿还的短期借款:无。
    
    17.应付票据及应付账款类别 年末余额 年初余额
    
                              应付票据
                              应付账款                             24,165,947.06               23,966,990.10
                              合计                                 24,165,947.06               23,966,990.10
    
    
    17.1应付账款
    
    (1)应付账款项目 年末余额 年初余额
    
                                           合计                                            24,165,947.06         23,966,990.10
                                           其中:1年以上                                    4,740,484.33          6,691,711.50
    
    
    (2)账龄超过1年的重要应付账款:无。
    
    18.预收款项
    
    (1)预收款项
    
                                           项目                                          年末余额            年初余额
                                           合计                                            19,561,840.11         21,059,786.34
                                           其中:1年以上                                    9,493,228.06         10,852,696.69
    
    
    (2)账龄超过1年的重要预收款项:无。
    
    19.应付职工薪酬
    
    (1)应付职工薪酬分类项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
                             短期薪酬                  72,337,599.48   204,340,024.57    197,753,636.26   78,923,987.79
                             离职后福利-设定提存计划      43,931.49    22,148,584.66     21,828,458.32     364,057.83
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                             项目                       年初余额       本年增加        本年减少       年末余额
                             辞退福利                                    66,797.00        66,797.00
                             一年内到期的其他福利
                             合计                      72,381,530.97   226,555,406.23    219,648,891.58   79,288,045.62
    
    
    (2)短期薪酬项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
                             工资、奖金、津贴和补贴    71,132,343.82   170,620,269.32   163,656,502.35   78,096,110.79
                             职工福利费                                 9,647,528.07     9,647,528.07
                             社会保险费                       64.82     8,808,011.62     8,739,433.16      68,643.28
                             其中:医疗保险费                 64.82     7,573,018.36     7,512,270.54      60,812.64
                       工伤保险费                             841,144.70       835,432.54       5,712.16
                       生育保险费                             393,848.56       391,730.08       2,118.48
                             住房公积金                    2,240.00    11,898,610.36    11,900,850.36
                             工会经费和职工教育经费     1,202,950.84     3,365,605.20     3,809,322.32     759,233.72
                             短期带薪缺勤
                             短期利润分享计划
                             合计                      72,337,599.48   204,340,024.57   197,753,636.26   78,923,987.79
    
    
    (3)设定提存计划
    
                           项目                       年初余额       本年增加       本年减少       年末余额
                           基本养老保险                 31,229.30    18,959,679.39    18,698,615.15      292,293.54
                           失业保险费                       33.76      637,693.19      634,004.79        3,722.16
                           企业年金缴费                 12,668.43     2,551,212.08     2,495,838.38       68,042.13
                           合计                         43,931.49    22,148,584.66    21,828,458.32      364,057.83
    
    
    20.应交税费项目 年末余额 年初余额
    
                                          企业所得税                                     12,404,731.03         10,068,095.46
                                          营业税                                                              1,176,746.72
                                          城建税                                           179,716.18            320,530.36
                                          增值税                                          1,734,542.64          2,248,575.54
                                          代扣代缴个人所得税等                              57,396.66            267,573.31
                                          教育费附加                                        79,536.56            149,355.26
                                          地方教育费附加                                    47,184.14             61,925.69
                                          副食品价格调节基金                                 1,200.75              1,067.39
                                          其他零星税种                                      98,976.59            107,751.77
                                          合计                                           14,603,284.55         14,401,621.50
    
    
    21.其他应付款峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                      项目                                    年末余额             年初余额
                                      应付利息                                   4,828,888.84           4,828,888.84
                                      应付股利                                   3,692,475.00
                                      其他应付款                               138,462,761.50         113,008,096.94
                                      合计                                     146,984,125.34         117,836,985.78
    
    
    21.1应付利息
    
    (1)应付利息分类项目 年末余额 年初余额
    
                                             分期付息到期还本的长期借款利息
                                             企业债券利息                                     4,828,888.84         4,828,888.84
                                             短期借款应付利息
                                             划分为金融负债的优先股\永续债利息
                                             合计                                             4,828,888.84         4,828,888.84
    
    
    (2)重要的已逾期未支付的利息:无。
    
    21.2应付股利项目 年末余额 年初余额
    
                                      普通股股利                                3,692,475.00
                                      划分为权益工具的优先股\永续债股利
                                      合计                                      3,692,475.00
    
    
    21.3其他应付款
    
    (1)其他应付款按款项性质分类款项性质 年末余额 年初余额
    
                                            工程设备款                                     105,786,367.95        80,023,143.71
                                            押金及保证金                                     9,406,374.05        12,009,312.74
                                            往来款                                           4,759,894.82         3,619,221.11
                                            代收代付款项                                     6,637,194.28         4,808,866.82
                                            其他                                            11,872,930.40        12,547,552.56
                                            合计                                           138,462,761.50       113,008,096.94
    
    
    (2)账龄超过1年的重要其他应付款单位名称 年末余额 其中:1年以上 未偿还原因
    
                                      广东恒辉建设有限公司                19,577,586.64       19,577,586.64    质保金及尾款
                                      四川泰兴装饰工程有限责任公司         7,464,833.00        7,464,833.00    质保金及尾款
                                      四川省中曜工程管理集团有限公司       6,116,727.20        5,409,211.20    质保金及尾款
                                      四川三鼎消防安装工程有限责任公司     5,341,528.47        5,341,528.47    质保金及尾款
                                       合计                                38,500,675.31       37,793,159.31
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    22.其他流动负债
    
    (1)其他流动负债分类项目 年末余额 年初余额
    
                                             一年内结转的递延收益(政府补助)                 1,060,000.00           310,000.00
                                             合计                                             1,060,000.00           310,000.00
    
    
    (2)政府补助
    
                                                                   与资产
                           政府补助项目             年初余额    本年新增补   本年计入其   其他     年末余额     相关/与
                    助金额*     他收益金额   变动                  收益相
                                                                     关
                           峨眉山市农业综合办拨     100,000.00     100,000.00    100,000.00             100,000.00   与资产
                           产业化补助                                                                            相关
                           洪雅县人民政府茶叶基     150,000.00     150,000.00    150,000.00             150,000.00   与资产
                           地培育专项基金                                                                        相关
                           峨眉雪芽茶叶发展公共      60,000.00      60,000.00     60,000.00              60,000.00   与资产
                           服务平台建设补助                                                                      相关
                           峨眉山智慧旅游服务基                                                                 与资产
                           地及配套设施建设项目-                  750,000.00                          750,000.00    相关
                           大数据公共服务云平台
                           合计                     310,000.00    1,060,000.00    310,000.00            1,060,000.00
    
    
    *本年新增补助金额均由递延收益转入,详见附注六、25、递延收益。
    
    23.应付债券
    
    (1)应付债券分类
    
                                         项目                                       年末余额             年初余额
                                         中期票据                                    198,552,126.01         198,135,776.82
                                         合计                                        198,552,126.01         198,135,776.82
    
    
    (2)应付债券的增减变动债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 发行金额
    
                 中期票据          200,000,000.00      2015.7.16          7年              197,200,000.00
                 合计                                                                   197,200,000.00
    
    
    (续)
    
              债券名称     年初余额      本年发   按面值计    溢折价    本年偿还     年末余额
                        行      提利息      摊销
              中期票据     198,135,776.82                        416,349.19             198,552,126.01
              合计         198,135,776.82                        416,349.19             198,552,126.01
    
    
    24.长期应付款项目 年末余额 年初余额
    
                             长期应付款                             7,091,216.09               7,091,216.09
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                             项目                              年末余额                  年初余额
                             专项应付款
                             合计                                   7,091,216.09               7,091,216.09
    
    
    24.1长期应付款按款项性质分类款项性质 年末余额 年初余额
    
                                           “拨改贷”资金本息*                              7,091,216.09          7,091,216.09
                                           合计                                             7,091,216.09          7,091,216.09
    
    
    长期应付款余额系公司金顶索道分公司之“拨改贷”资金本息余额,其中:本金5,400,000.00元,利息 1,691,216.09元。根据原国家计委、财政部《关于将国家旅游局中央级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的批复》(计投资[1997]2657 号)规定“拨改贷”资金本息余额应转为“国家资本金”。前述文件发文日期是1997年12月31日,公司股权管理方案批准时间早于该发文时间,且“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金迄今没有明确经批准的股份持有人,折股比率未经国有资产管理部门批准也未经股东大会审议通过,国家有关部门至今未就上市公司“拨改贷”资金本息余额如何转为股本作出规定,暂记入“长期应付款”。
    
    25.递延收益
    
    (1)递延收益分类项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
    
               政府补助    10,295,000.00                 1,810,000.00   8,485,000.00       *
               合计        10,295,000.00                 1,810,000.00   8,485,000.00
    
    
    (2)政府补助项目
    
                    本年新   本年计入其                              与资产相
                       政府补助项目           年初余额     增补助   他收益金额   其他变动*     年末余额    关/与收益
                     金额                                              相关
                       峨眉山市农业综合办      425,000.00                          100,000.00    325,000.00   与资产相
                       拨产业化补助                                                                            关
                       洪雅县人民政府茶叶      750,000.00                          150,000.00    600,000.00   与资产相
                       基地培育专项基金                                                                        关
                       峨眉雪芽茶叶发展公    1,620,000.00                           60,000.00   1,560,000.00   与资产相
                       共服务平台建设补助                                                                      关
                       峨眉山智慧旅游服务
                       基地及配套设施建设    7,500,000.00             750,000.00    750,000.00   6,000,000.00   与资产相
                       项目-大数据公共服                                                                       关
                       务云平台补助
                       合计                 10,295,000.00             750,000.00   1,060,000.00   8,485,000.00
    
    
    *其他变动是将2019年预计摊销金额转入“其他流动负债”。
    
    1)根据 四川省农业综合开发领导小组办公室《关于下达乐山市 2012年度省级农业综合开发现代农业基地项目计划的通知》(川农综办[2012]65 号),拨付公司峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    1,000,000.00元用于购置一套名优绿茶精制生产线,全自动小型包装机5台。按照资产折
    
    旧年限10年分期结转收益,截至2018年末累计摊销金额575,000.00元,将2019年预计
    
    摊销金额100,000.00元转入其他流动负债后,年末账面余额为325,000.00元。
    
    2)鉴于洪雅雪芽建设项目对洪雅县产业循环发展及促进就业等方面的积极影响,洪雅县人民政府拨付专项补助资金 1,500,000.00元,用于基础设施建设和茶叶基地培育。按照资产折旧年限 10年分期结转收益,截至 2018年末累计摊销金额 750,000.00元,将2019 年预计摊销金额 150,000.00 元转入其他流动负债后,年末账面余额为 600,000.00元。
    
    3)根据洪雅县发展和改革局《关于转下达 2015年省预算内基本建设投资计划(第一批)的通知》(洪发改[2015]66 号),洪雅县国库集中支付中心拨付专项补助资金1,800,000.00元给洪雅雪芽,用于峨眉雪芽茶叶发展公共服务平台建设。按照资产折旧年限30年分期结转收益,截至2018年末累计摊销金额180,000.00元,将2019年预计摊销的金额60,000.00元转入其他流动负债后年末账面余额为1,560,000.00元。
    
    4)根据乐山市发展和改革委员会《关于下达 2017年国家服务业发展引导资金中央预算内投资计划的通知》(乐发改[2017]260号),峨眉山管委会拨付公司“峨眉山智慧旅游服务基地及配套设施建设项目-大数据公共服务云平台”补助资金 7,500,000.00元,用于搭建大峨眉智慧旅游大数据/云服务平台、云计算中心、旅游应急智慧中心、峨眉山智慧旅游服务中心、旅游大数据公共服务平台等。按照资产平均折旧年限10年分期结转收益,截至2018年末累计摊销金额750,000.00元,将2019年预计摊销的金额750,000.00元转入其他流动负债后年末账面余额为6,000,000.00元。
    
    26.股本
    
                               本年变动增减(+、-)
              项目          年初余额      发行新股   送股    公积金    其他   小计     年末余额
                                         转股
              股份总额     526,913,102.00                                              526,913,102.00
    
    
    27.资本公积
    
                     项目                年初余额       本年增加       本年减少       年末余额
                     股本溢价          401,561,200.12                                401,561,200.12
                     其他资本公积       25,581,547.60                                 25,581,547.60
                     合计              427,142,747.72                                427,142,747.72
    
    
    28.盈余公积项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
                     法定盈余公积       190,883,449.65   22,433,956.62                 213,317,406.27
                     任意盈余公积
                     储备基金
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                     项目                 年初余额       本年增加       本年减少       年末余额
                     企业发展基金
                     其他
                     合计               190,883,449.65   22,433,956.62                 213,317,406.27
    
    
    29.未分配利润
    
                                            项目                                           本年              上年
                                            上年年末余额                               1,060,425,664.83     926,717,006.43
                                            加:年初未分配利润调整数
                                            其中:《企业会计准则》规定追溯调整
                                      会计政策变更
                                      重要前期差错更正
                                      同一控制合并范围变更
                                      其他调整因素
                                            本年年初余额                               1,060,425,664.83     926,717,006.43
                                            加:本年归属于母公司所有者的净利润           209,237,064.62     196,605,770.50
                                            减:提取法定盈余公积                          22,433,956.62      20,744,063.94
                                        提取任意盈余公积
                                        提取一般风险准备
                                        应付普通股股利                            52,691,310.20      42,153,048.16
                                        转作股本的普通股股利
                                            本年年末余额                               1,194,537,462.63    1,060,425,664.83
    
    
    30.营业收入、营业成本项目 本年发生额 上年发生额
    
        营业收入        营业成本        营业收入        营业成本
                   主营业务         1,069,926,258.02    614,349,864.56  1,075,772,203.38    617,352,295.95
                   其他业务            2,423,526.37      1,419,484.69      3,214,707.57      1,797,801.33
                   合计             1,072,349,784.39    615,769,349.25  1,078,986,910.95    619,150,097.28
    
    
    (1)主营业务—按行业分类行业名称 本年发生额 上年发生额
    
        营业收入        营业成本        营业收入        营业成本
                   游山门票收入      473,848,191.43    324,431,468.22    457,883,632.03    303,912,063.53
                   客运索道收入      314,207,420.85     80,285,620.57    290,475,754.71     75,486,402.58
                   宾馆酒店服务业    182,985,781.26    150,616,089.41    199,904,264.59    156,337,242.06
                   旅行社收入          3,699,382.58      3,635,766.35      6,417,855.08      6,341,593.66
                   其他类等           95,185,481.90     55,380,920.01    121,090,696.97     75,274,994.12
                   合计            1,069,926,258.02    614,349,864.56  1,075,772,203.38    617,352,295.95
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    31.税金及附加项目 本年发生额 上年发生额
    
                                          城建税                                          2,187,227.88          2,132,526.79
                                          教育费附加                                       948,593.75            925,802.84
                                          地方教育附加                                     654,482.31            615,457.45
                                          文化事业建设费                                   348,218.27            378,427.99
                                          房产税                                          3,981,953.26          1,840,691.47
                                          土地使用税                                       890,990.88          1,017,864.13
                                          车船使用税                                        75,210.60             92,353.40
                                          印花税                                           485,406.40            319,828.89
                                          资源税                                           355,799.94
                                          其他零星税费                                      34,567.24            146,287.02
                                          合计                                            9,962,450.53          7,469,239.98
    
    
    税金及附加本年发生额较上年增加 2,493,210.55元,增幅 33.38%,主要是峨眉山智慧旅游服务基地房产税增加以及新增水资源税所致。
    
    32.销售费用项目 本年发生额 上年发生额
    
                                          广告宣传费                                      5,127,524.36         12,926,833.99
                                          职工薪酬支出等                                 13,596,326.78         12,259,803.36
                                          折旧费                                          3,345,133.47          3,911,220.38
                                          租赁费                                          2,045,553.67          1,710,188.04
                                          差旅费                                           612,874.48            682,509.90
                                          业务招待费                                       365,954.87            182,362.87
                                          办公费                                            92,866.02             73,305.22
                                          车辆使用费                                       161,394.19            288,912.36
                                          邮电费                                           535,349.12          1,481,821.33
                                          软件服务、设计费                                 974,910.76          2,433,621.31
                                          其他                                            6,339,310.95          7,437,230.16
                                          合计                                           33,197,198.67         43,387,808.92
    
    
    33.管理费用项目 本年发生额 上年发生额
    
                                          职工薪酬等支出                                 87,093,462.67         98,498,557.29
                                          董事长奖励基金                                  6,217,407.25          6,760,245.22
                                          折旧费                                         26,280,464.34         16,009,770.90
                                          无形资产摊销                                    8,575,986.40          7,522,016.57
                                          邮电费                                          1,871,847.72          1,887,517.15
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                          项目                                        本年发生额           上年发生额
                                          水电气费                                        2,384,451.46          1,560,652.09
                                          汽车费用                                        1,664,341.34          2,357,662.00
                                          办公费                                          2,895,073.41          1,919,008.30
                                          差旅费                                          1,043,597.72          1,221,231.15
                                          土地租赁费                                      1,288,644.03          1,288,644.03
                                          中介服务费                                      1,493,961.05            635,471.68
                                          修理费                                          2,063,253.00          1,724,815.17
                                          董事会费                                         247,000.00            136,785.43
                                          业务招待费                                       215,280.16            427,008.81
                                          物料消耗                                         270,215.79            281,781.41
                                          服装费                                           673,967.88            567,508.89
                                          房租费                                           518,346.36            444,500.62
                                          其他零星费用                                    4,364,487.37          7,316,455.43
                                          存货报废与毁损                                                        869,326.84
                                          合计                                          149,161,787.95        151,428,958.98
    
    
    34.财务费用项目 本年发生额 上年发生额
    
                                          利息费用                                       11,135,503.45         13,709,152.96
                                          减:利息收入                                   11,928,489.68         10,630,539.18
                                          加:汇兑损失
                                      其他支出                                     806,850.98            689,936.99
                                          合计                                              13,864.75          3,768,550.77
    
    
    财务费用本年发生额较上年减少 3,754,686.02元,降幅为 99.63%,主要是短期借款减少,利息支出减少所致。
    
    35.资产减值损失项目 本年发生额 上年发生额
    
                                          坏账损失                                       5,299,987.61          5,029,297.90
                                          存货跌价损失
                                          可供出售金融资产减值损失
                                          持有至到期投资减值损失
                                          长期股权投资减值损失
                                          投资性房地产减值损失
                                          固定资产减值损失
                                          工程物资减值损失
                                          在建工程减值损失
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                          项目                                        本年发生额           上年发生额
                                          无形资产减值损失
                                          商誉减值损失
                                          合计                                           5,299,987.61          5,029,297.90
    
    
    36.其他收益项目 本年发生额 上年发生额
    
                                          政府补助                                        1,060,000.00            466,023.84
                                          合计                                            1,060,000.00            466,023.84
    
    
    其中:政府补助明细项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/
    
                                                                       与收益相关
                   参展补贴                         156,023.84  四川省商务厅(川商贸发[2016]19号)    与收益相关
                   递延收益摊销     1,060,000.00     310,000.00  详见附注六、22.其他流动负债及25.递    与资产相关
                                 延收益
                   合计             1,060,000.00     466,023.84
    
    
    37.投资收益项目 本年发生额 上年发生额
    
                                                                    权益法核算的长期股权投资收益                                      -8,794,204.22    -8,293,123.69
                                                                    处置长期股权投资产生的投资收益
                                                                    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间的投资收益
                                                                    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
                                                                    持有至到期投资在持有期间的投资收益
                                                                    处置持有至到期投资取得的投资收益
                                                                    可供出售金融资产在持有期间的投资收益
                                                                    处置可供出售金融资产取得的投资收益
                                                                    丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
                                                                    处置交易性金融资产取得的投资收益                                                   -24,876.14
                                                                    合计                                                              -8,794,204.22    -8,317,999.83
    
    
    38.资产处置收益项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常
    
                                      性损益的金额
                                   非流动资产处置收益                  -1,795,745.41       161,520.13     -1,795,745.41
                                   其中:固定资产处置收益              -1,795,745.41                     -1,795,745.41
                             无形资产处置收益                                161,520.13
                                   合计                                -1,795,745.41       161,520.13     -1,795,745.41
    
    
    39.营业外收入峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (1)营业外收入明细
    
                               项目                           本年发生额       上年发生额     计入本年非经常
                                          性损益的金额
                               非流动资产毁损报废利得                                1,850.00
                               债务重组利得
                               非货币性资产交换利得
                               接受捐赠                                             11,283.74
                               政府补助                            70,000.00        340,000.00         70,000.00
                               其他                                58,165.42        192,641.25         58,165.42
                               合计                               128,165.42        545,774.99        128,165.42
    
    
    (2)政府补助明细项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/
    
                                                                  与收益相关
                       创业创新小微企业服                  150,000.00  成都市服务业2017年度创业创新小    与收益相关
                       务业支持                                        微企业服务业支持项目申报指南
                       商务服务业专项资金                  100,000.00  成都高新区经济运行与安全生产监    与收益相关
                                管局成高经发[2017]36号文
                       茶博会补贴                            90,000.00  峨农业(2017)46号                与收益相关
                       零星补贴               70,000.00                                                  与收益相关
                       合计                   70,000.00     340,000.00
    
    
    40.营业外支出项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常
    
                                          性损益的金额
                               非流动资产毁损报废损失                                  924.73
                               债务重组损失
                               非货币性资产交换损失
                               对外捐赠                           500,033.59         761,154.29         500,033.59
                               其他                              1,446,272.02       5,391,237.36       1,446,272.02
                               合计                              1,946,305.61       6,153,316.38       1,946,305.61
    
    
    41.所得税费用
    
    (1)所得税费用项目 本年发生额 上年发生额
    
                                           当年所得税费用                                  40,824,439.87         42,139,416.30
                                           递延所得税费用                                  -2,026,327.35         -3,110,577.90
                                           合计                                            38,798,112.52         39,028,838.40
    
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程项目 本年发生额峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    项目 本年发生额
    
    本年合并利润总额 247,597,055.80
    
    按法定/适用税率计算的所得税费用 37,139,558.37
    
    子公司适用不同税率的影响 -1,510,409.74
    
    调整以前期间所得税的影响 -571,709.35
    
    非应税收入的影响
    
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -254,663.50
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
    
    本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 1,871,507.63
    
    损的影响
    
    投资收益及技术开发费加计扣除等的影响 2,123,829.11
    
    所得税费用 38,798,112.52
    
    42.其他综合收益:无。
    
    43.现金流量表项目
    
    (1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
    
    1)收到的其他与经营活动有关的现金
    
                                           项目                                         本年发生额          上年发生额
                                           政府补助                                           70,000.00          7,996,023.84
                                           保证金、押金、质保金                            1,744,000.75           359,865.57
                                           代收代付款                                        836,209.46
                                           其他                                              334,362.29           503,924.99
                                           合计                                            2,984,572.50          8,859,814.40
    
    
    2)支付的其他与经营活动有关的现金
    
                                           项目                                        本年发生额          上年发生额
                                           代收代付款                                                          5,761,462.23
                                           捐赠支出                                          500,000.00           761,154.29
                                           意外伤害赔付                                    2,234,956.14          2,670,456.71
                                           广告宣传费                                      5,898,816.25         13,435,080.53
                                           差旅费                                          1,641,967.76          1,950,051.84
                                           业务招待费                                        579,002.03           732,989.59
                                           办公费                                          3,220,508.13          1,827,574.86
                                           汽车费用                                        1,806,338.56          2,608,478.38
                                           邮电费                                          2,111,441.65          3,270,878.52
                                           租赁费                                          2,056,202.38          3,275,755.41
                                           日常维修                                        2,717,243.62          1,695,527.00
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                           项目                                        本年发生额          上年发生额
                                           水电气费                                        2,515,017.17          1,707,213.59
                                           中介服务费                                      1,768,300.67          1,435,471.68
                                           服装费                                            677,871.88           539,866.95
                                           手续费                                            807,275.76           689,936.99
                                           技术维护费                                       961,684.59          2,433,621.31
                                           其他费用                                       13,499,986.34         13,078,852.18
                                           合计                                           42,996,612.93         57,874,372.06
    
    
    3)收到的其他与投资活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额
    
                                           利息收入                                       11,928,490.71          9,766,429.59
                                           收回万年实业资金拆借款                                               2,000,000.00
                                           合计                                           11,928,490.71         11,766,429.59
    
    
    4)支付的其他与投资活动有关的现金:无;
    
    5)收到的其他与筹资活动有关的现金:无;
    
    6)支付的其他与筹资活动有关的现金:无。
    
    (2)合并现金流量表补充资料
    
                                                                 项目                                                              本年金额        上年金额
                                                                 1.将净利润调节为经营活动现金流量:
                                                                 净利润                                                          208,798,943.29    196,426,121.47
                                                                 加:资产减值准备                                                  5,299,987.61      5,029,297.90
                                                             固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              127,580,443.38    113,454,754.36
                                                             无形资产摊销                                                  8,727,840.12      7,719,319.23
                                                             长期待摊费用摊销                                             21,768,661.92     19,241,077.44
                                                             处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填        1,795,745.41      -163,370.13
                                                             列)
                                                             固定资产报废损失(收益以“-”填列)                                                   924.73
                                                             公允价值变动损益(收益以“-”填列)
                                                             财务费用(收益以“-”填列)                                      -792,986.23      3,078,613.78
                                                             投资损失(收益以“-”填列)                                     8,794,204.22      8,317,999.83
                                                             递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)                         -2,026,327.35     -3,110,577.90
                                                             递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)
                                                             存货的减少(增加以“-”填列)                                  16,288,263.48     -4,260,583.29
                                                             经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)                         -9,038,212.95      4,644,377.55
                                                             经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)                        10,391,216.31     -5,798,689.05
                                                             其他
                                                             经营活动产生的现金流量净额                                  397,587,779.21    344,579,265.92
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                                                 项目                                                              本年金额        上年金额
                                                                 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
                                                                 债务转为资本
                                                                 一年内到期的可转换公司债券
                                                                 融资租入固定资产
                                                                 3.现金及现金等价物净变动情况:
                                                                 现金的年末余额                                                  988,104,664.60    742,962,429.85
                                                                 减:现金的年初余额                                              742,962,429.85    775,663,621.38
                                                                 加:现金等价物的年末余额
                                                                 减:现金等价物的年初余额
                                                                 现金及现金等价物净增加额                                        245,142,234.75    -32,701,191.53
    
    
    (3)当年支付的取得子公司的现金净额:无。
    
    (4)当年收到的处置子公司的现金净额:无。
    
    (5)现金和现金等价物项目 年末余额 年初余额
    
                                                    现金                                              988,104,664.60    742,962,429.85
                                                  其中:库存现金                                    1,571,778.06     1,522,248.30
                                            可随时用于支付的银行存款                  985,517,323.09   740,507,959.62
                                            可随时用于支付的其他货币资金                1,015,563.45       932,221.93
                                            可用于支付的存放中央银行款项
                                                    现金等价物
                                                    其中:三个月内到期的债券投资
                                                    年末现金和现金等价物余额                          988,104,664.60    742,962,429.85
                                                    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
                                                    金等价物
    
    
    44.股东权益变动表项目:无。
    
    45.所有权或使用权受到限制的资产:无。
    
    46.政府补助
    
    (1)政府补助基本情况种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
    
                                          峨眉山市农业综合办拨产业化补助           1,000,000.00    递延收益                  100,000.00
                                          洪雅县人民政府茶叶基地培育专项基金       1,500,000.00    递延收益                  150,000.00
                                          峨眉雪芽茶叶发展公共服务平台建设补助     1,800,000.00    递延收益                   60,000.00
                                          峨眉山智慧旅游服务基地及配套设施建设     7,500,000.00    递延收益                 750,000.00
                                          项目-大数据公共服务云平台补助
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                          种类                                         金额         列报项目       计入当期损益的金额
                                          其他零星补贴                                70,000.00   营业外收入                 70,000.00
    
    
    (2)政府补助退回情况:无。
    
    七、合并范围的变化:无。
    
    八、在其他主体中的权益
    
    1. 在子公司中的权益
    
    (1)企业集团的构成
    
       主要                                持股比例%
                                    子公司名称                                   注册地      业务性质              间   取得方式经营地直接
                                                   接
                                    成都峨眉山旅游投资有限公司1)    成都市     成都市   项目投资等         81.82       设立
                                    四川峨眉山风景国际旅行社有限责任 峨眉山市   峨 眉 山  旅游业务           90.00       设立
                                    公司2)                                     市
                                                        非同一控
                                    北京国安峨眉茶叶有限公司3)      北京市     北京市   茶叶销售           50.00       制下企业
                                                        合并
                                    洪雅峨眉雪芽茶业有限公司4)      洪雅县     洪雅县   茶叶销售          100.00       设立
                                    成都峨眉雪芽电子商务有限公司5)  成都市     成都市   网上销售、批发     51.00       设立
                                    成都峨眉山旅行社有限责任公司6)  成都市     成都市   旅游业务           90.00       设立
                                    成都雪芽会议服务有限责任公司7)  成都市     成都市   会务代理等         90.00       设立
                                    四川峨眉雪芽酒业有限公司8)      洪雅县     洪雅县   酒类及预包装食     82.35       设立
                          品生产、销售
                                    峨眉山环球智慧旅游文化有限公司   峨眉山市   峨 眉 山  旅游咨询等        100.00       设立
                                    9)                                         市
     云南省德   云 南 省  辣木的研发、种
                                    德宏州天祥旅游开发有限公司10)   宏州芒市   德 宏 州  植、生产、销售    100.00       设立
                芒市
    
    
    1)成都峨眉山旅游投资有限公司
    
    2005年6月1日,经公司第3届董事会第15次会议审议通过“关于设立峨眉山旅游投资管理有限责任公司”的决议,由公司和成都华达产权投资经纪有限责任公司共同出资 550.00万元设立。公司出资 450.00万元,占注册资本的 81.82%;成都华达产权投资经纪有限责任公司出资100.00万元,占18.18%。2005年11月10日,经成都市武侯区工商行政管理局登记正式成立。从2006年1月起将其纳入公司合并财务报表范围。
    
    峨眉山旅游投资公司统一信用代码:91510105780145496Y;经营范围:项目投资;酒店管理服务;投资信息咨询(不含期货、证券、金融);中餐(限分支机构经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    
    2)四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    2002年3月13日,经公司第2届董事会第9次会议审议通过“关于将峨眉山风景国际旅行社(分公司)改制组建成四川风景国际旅行社有限责任公司”的决议,由公司与自然人李易共同出资500.00万元设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司。2002年4月23日,经成都市工商行政管理局登记成立。从2002年5月起将其纳入公司合并财务报表范围。截至2018年12月31日,公司出资450.00万元,占注册资本的90%;严敏出资50.00万元,占注册资本的10%。
    
    峨眉山风景国际旅行社统一信用代码:91511181MA6280695B;经营范围:国内旅游业务;出入境旅游业务;旅游招徕、宣传、咨询业务;销售旅游产品,民用航空国内客运销售代理业务(限分支机构经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    
    3)北京国安峨眉茶业有限公司
    
    原名北京鸿信物业管理有限责任公司,于 2000年7月 26日正式成立,注册资本为50.00 万元。2008 年 7月,公司和中信国安集团公司分别投入货币资金 150.00 万元、100.00 万元,变更后的注册资本为 300.00 万元,其中公司占变更后的注册资本比例为50%。2008年7月17日,相关工商变更手续办理完毕,同时更名为现名称。根据北京国安章程规定:董事会对所议事项应由二分之一以上的董事表决通过方为有效。北京国安董事会成员5人,其中3人由本公司委派,因此本公司的表决权比例为60%,能实际控制北京国安生产经营和管理,自2008年度起将其纳入公司合并财务报表范围。
    
    北京国安统一信用代码为 91110105723979558T,经营范围:销售包装食品、百货、五金交电、化工产品、电子计算机及配件、机械设备、电器设备、金属材料、建筑材料、装饰材料、工艺美术品、木材、钢材;物业管理;房屋出租;投资咨询;房地产信息咨询(不含中介服务);企业形象策划;零售国产卷烟。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)
    
    4)洪雅峨眉雪芽茶业有限公司
    
    2012年9月5日,公司第五届董事会第十五次(临时)会议审议通过“关于成立洪雅峨眉雪芽茶业有限公司”的决议,组建全资子公司洪雅峨眉,注册资本 1,000.00 万元,全部由由公司认缴出资,上述注册资本的实收情况已经四川鼎元会计师事务所出具[鼎元验报字(2012)251号]验资报告验证。2014年1月3日公司召开第五届董事会第十三次会议,决议拟使用募集资金18,000.00万元对洪雅峨眉雪芽公司进行增资,增加其注册资本 4,000.00万元,资本公积金 14,000.00万元,用于洪雅峨眉雪芽公司进行“峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目”的建设。增资完成后,洪雅峨眉雪芽公司注册资本变更为5,000.00万元,公司出资5,000.00万元,占变更后注册资本的100%,上述注册资本的实收情况已经乐山宏阳会计师事务所 [乐宏验(2014)字第 006号]验资报告验证。洪雅峨眉雪芽公司已于2014年6月5日取得变更后的企业法人营业执照。
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    洪雅峨眉雪芽公司统一信用代码为 91511423MA62J54Y07,经营范围:茶叶种植、生产、销售;茶叶种植技术、新品种推广及信息服务技术;茶具、日用百货、旅游商品、工艺美术品(不含金银饰品)、卷烟、雪茄烟、中药材、文化办公用品、预包装食品、酒销售;本企业相关产品的进出口贸易业务。(需审批许可的,取得审批许可后方可经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    
    5)成都峨眉雪芽电子商务有限公司
    
    雪芽电子商务是由公司和成都云晟网络科技有限公司共同出资组建,注册资本为人民币100.00万元,其中:公司出资人民币51.00万元,占出资总额的51%;成都云晟网络科技有限公司出资人民币 49.00万元,占注册资本的 49%。上述注册资本的实收情况已经四川天仁会计师事务所出具[川天仁会司验字(2013)第2-1号]验资报告验证。
    
    雪芽电子商务统一社会信用代码为 91510100062419181B,经营范围:网上批发、零售预包装食品兼散装食品(凭食品流通许可证在有效期内从事经营);销售茶具;企业营销策划、企业形象策划、企业管理咨询、财务咨询、会议服务、商务咨询(不含前置许可项目,后置许可项目凭资质许可证从事经营);计算机技术咨询服务、网络技术开发;货物进出口及技术进出口(国家法律、行政法规禁止的除外,法律、行政法规限制的取得许可后方可经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    
    6)成都峨眉山旅行社有限责任公司
    
    2003 年 8 月 10 日,经子公司风景国际股东会决议通过,向成都旅行社投资270,000.00元,并于9月26日在成都市工商行政管理局办理完股东变更登记,成都旅行社的注册资本为30.00万元,其中风景国际出资27.00万元,占注册资本的90%;自然人李易出资3.00万元,占10%。从2003年10月起将其纳入了公司合并财务报表范围。
    
    成都旅行社统一社会信用代码为 9151010573482982XK,经营范围:入境旅游业务、国内旅游业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    
    7)成都雪芽会议服务有限责任公司
    
    雪芽会议系由子公司风景国际和自然人高宁共同出资 10.00 万元设立。风景国际出资9.00万元,占注册资本的90%;高宁出资1.00万元,占10%。2005年8月25日,经成都市工商行政管理局登记成立。
    
    雪芽会议统一社会信用代码为 91510105777489634T,经营范围:会务代理、展览展示。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    
    8)四川峨眉雪芽酒业有限公司
    
    经第五届董事会第五十五次会议审议通过,公司与峨眉山旅游总公司共同成立了雪芽酒业,其注册资本为 5,000.00万元人民币,其中,公司出资 3,500.00万元,占其注册峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    资本总额的 70%,峨眉山旅游总公司出资 1,500.00 万元,占其注册资本总额的 30%。
    
    2016年3月12日,经第五届董事会第六十二次会议审议通过,公司与峨眉山旅游总公司
    
    按出资比例向雪芽酒业增资 5,000.00万元,其中:公司增资 3,500.00万元,峨眉山旅游
    
    总公司增资1,500.00万元。雪芽酒业于2016年3月17日取得洪雅县工商行政管理和质
    
    量技术监督局换发的营业执照。截至 2018年 12月 31日,雪芽酒业注册资本 10,000.00
    
    万元,实收资本 8,500.00 万元,其中公司出资 7,000.00 万元,峨眉山旅游总公司出资
    
    1,500.00万元。
    
    雪芽酒业统一社会信用代码为 91511423MA62J0NR04,经营范围:其他酒(配制酒)生产及销售;酒类销售;预包装食品销售;废旧物资回收;进出口贸易;散装食品销售;日用杂品销售;普通货物运输。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    
    9)峨眉山环球智慧旅游文化有限公司
    
    经第五届董事会第五十八次会议审议,公司投资成立全资子公司环球智慧。环球智慧于 2015年 12月4日取得经峨眉山市市场和质量监督管理局核发的营业执照,注册资本为2,000.00万元,法定代表人:马元祝。
    
    环球智慧统一社会信用代码为 91511181MA62817F38,经营范围:旅游咨询,文化艺术交流,文艺创作与表演;旅游观光服务;旅游工艺品制造与销售;艺术表演场馆;版权服务;餐饮;物业管理。
    
    10)德宏州天祥旅游开发有限公司
    
    第五届董事会第六十六次会议审议,公司投资成立全资子公司天祥旅游,并于 2016年5月27日取得经云南省德宏傣族景颇族自治州工商行政管理局核发的营业执照,注册资本为6,000.00万元。
    
    天祥旅游统一社会信用代码为 91533100MA6K6B0GXD,经营范围:旅游项目开发;辣木的研发、种植、生产、销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    
    (2)重要的非全资子公司
    
     少数股东持    本年归属于少数    本年向少数    年末少数股东权
                                    子公司名称                         股比例       股东的损益      股东宣告分        益余额
                                     派的股利
                                    四川峨眉雪芽酒业有限公司          17.65%          -319,368.80                    14,041,955.18
    
    
    (3)重要非全资子公司的主要财务信息
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                    年末余额                                                               年初余额
                  子公司名称      流动资产    非流动资产   资产合计    流动负债    非流动    负债合计     流动资产    非流动资    资产合计     流动负债   非动流负负债合计
                                                         负债                                产                                债
                  四川峨眉雪芽   20,178,816.13 65,121,071.22 85,299,887.35  5,742,067.61            5,742,067.61 23,137,346.6065,211,707.94 88,349,054.54  6,981,779.86          6,981,779.86
                  酒业有限公司
    
    
    (续)
    
                 子公司名称                                本年发生额                                                            上年发生额
         营业收入          净利润         综合收益总额    经营活动现金流量     营业收入          净利润         综合收益总额    经营活动现金流量
                   四川峨眉雪芽酒         436,456.30       -1,809,454.94      -1,809,454.94      -2,094,997.24       1,030,920.56      -2,098,695.19      -2,098,695.19      -3,220,617.79
                   业有限公司
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况:无。
    
    3. 在合营企业或联营企业中的权益
    
    (1)重要的合营企业或联营企业
    
                                                   持股比例%    对合营企
                           合营企业或联营企业名       主要                                                      业或联营
                           称                        经营地     注册地          业务性质         直接    间接   企的会业投计处资
                                                                  理方法
                           峨眉山印象文化广告传     峨眉山市   峨眉山市   户外广告设计、制作、   42.59            权益法
                           媒有限公司1)                                 代理及发布
                           云南天佑科技开发有限     云南省德   云南省德   科学技术开发、辣木产
                           公司2)                  宏州芒市   宏州芒市   品的的生产加工及销售           50.00    权益法
                           等
                           峨眉山万佛顶索道发展     峨眉山市   峨眉山市   索道项目投资、索道经   30.00            权益法
                           有限公司3)                                   营管理等
    
    
    1)峨眉山印象文化广告传媒有限公司(以下简称峨眉山印象传媒公司)是由本公司和四川同诚广告传媒有限公司共同出资组建的有限责任公司,于 2011年1月 13日取得由峨眉山市工商行政管理局颁发的注册号 511181000012193 企业法人营业执照。印象文化成立时的注册资本为人民币1,000.00万元,其中双方股东分别出资500.00万元、占比50.00%。2013年 9月 16日,经公司股东会决议,股东四川同诚广告传媒有限公司将其持有的峨眉山印象传媒公司全部股权500.00万元以1:1的价格转让给四川华地财富投资有限公司(以下简称四川华地)。转让后股权结构为:本公司出资 500.00万元,占注册资本的50%;四川华地出资500.00万元,占注册资本的50%。2015年,经与四川华地公司商议,并经公司第五届五十次董事会审议通过,公司与四川华地共同对峨眉山印象传媒公司增资1,000.00万元,其中公司以债权方式增资500.00万元,四川华地以现金方式增资500.00万元。增资后,峨眉山印象传媒公司的注册资本变更为2,000.00万元,双方股东持股比例不变。2015年12月8日,四川华地将其持有的峨眉山印象传媒公司全部股权 1000.00 万元转让给四川华可酒店管理有限公司(后更名为四川七维文化旅游股份有限公司,以下简称七维文化)。2016年12月20日,七维文化以现金增资348.00万元。增资后,印象文化的注册资本变更为 2,348.00 万元,其中:七维文化出资人民币1,348.00万元,占注册资本的57.41%;公司出资1,000.00万元,占注册资本的42.59%。
    
    峨眉山印象传媒公司统一社会信用代码为 91511181567628392Y,经营范围:广告设计、制作、代理、发布;企业形象策划,企业营销策划,市场营销策划,公关活动组织策划;商务咨询(不含投资咨询),品牌顾问咨询;会议会展服务;机械维修、电子产品销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    
    2)云南天佑科技开发有限公司(以下简称云南天佑科技公司)是由子公司天祥旅游开发公司通过收购取得合营企业。根据四川天健华衡资产评估有限公司以 2016 年 5 月31日为评估基准日出具的《评估报告》(川华衡评报[2016]95号)云南天佑科技公司的全部股东权益的评估价值为人民币6,207.21万元。2016年6月2日,天祥旅游开发公司峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    与标的公司及其股东顾文宏先生签署了《关于云南天佑科技开发有限公司股权转让及增
    
    资协议》,约定天祥旅游开发公司收购云南天佑科技公司 50%股权,交易价格为
    
    3,100.00 万元,同时股权收购完成后,天祥旅游开发公司与云南天佑科技公司股东顾文
    
    宏将各对云南天佑科技公司增资1,000.00万元,合作开发辣木精深加工项目。2016年 9
    
    月29日取得德宏傣族景颇族自治州工商行政管理局换发的营业执照。
    
    云南天佑科技公司统一社会信用代码为 91533100083252579Q,经营范围:农业科学技术、食品科学技术的研究、开发及推广;辣木种植;粮食收购;辣木面条、辣木叶酒、辣木叶茶、辣木叶粉、辣木叶片、食用植物油的生产加工及销售;预包装食品、西药的销售;货物进出口;矿产品、中药材的收购、销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    
    3)峨眉山万佛顶索道发展有限公司(以下简称万佛顶索道发展公司)是由公司与北京国安农业发展有限公司(以下简称国安农业公司)、成都壹世界旅游资源开发有限公司(以下简称壹世界旅游公司)共同出资组建的有限责任公司,注册资本为人民币2,000.00万元,其中国安农业公司出资人民币800.00万元,占注册资本的40.00%;公司出资人民币600.00万元,占注册资本的 30.00%,壹世界旅游公司出资人民币600.00万元,占注册资本的30.00%。2016年7月6日,万佛顶索道发展公司取得峨眉山市市场和质量监督管理局颁发的营业执照。截至2018年12月31日,公司、国安农业公司、壹世界旅游公司均未出资。
    
    万佛顶索道发展公司统一社会信用代码为 91511181MA62857T93,经营范围:索道项目投资;索道经营管理;索道技术咨询;索道安装维修。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    
    (2)重要的合营企业的主要财务信息
    
         年末余额/          年初余额/
                                              项目                                           本年发生额         上年发生额
         云南天佑           云南天佑
                                              流动资产                                         15,777,961.00       28,989,992.35
                                              其中:现金和现金等价物                             672,444.29          555,153.41
                                              非流动资产                                       78,589,178.87       76,885,883.65
                                              资产合计                                         94,367,139.87      105,875,876.00
                                              流动负债                                           784,754.34           91,176.57
                                              非流动负债                                       41,385,856.77       42,917,847.79
                                              负债合计                                         42,170,611.11       43,009,024.36
                                              少数股东权益
                                              归属于母公司股东权益                             52,196,528.76       62,866,851.64
                                              按持股比例计算的净资产份额                       26,098,264.38       31,433,425.82
                                              调整事项
                                              --可辨认净资产公允价值份额与被投资单位账          2,732,150.40        2,732,150.40
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
         年末余额/          年初余额/
                                              项目                                           本年发生额         上年发生额
         云南天佑           云南天佑
                                              面价值份额的差额
                                              --内部交易未实现利润
                                              --其他                                             -888,488.44        1,823,334.92
                                              对合营企业权益投资的账面价值                     27,941,926.34       35,988,911.14
                                              存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
                                              营业收入                                          1,673,162.56        2,543,796.66
                                              财务费用                                          1,979,330.93          -73,743.70
                                              所得税费用
                                              净利润                                           -9,681,854.64        -9,751,359.17
                                              终止经营的净利润
                                              其他综合收益
                                              综合收益总额                                     -9,681,854.64        -9,751,359.17
                                              本年度收到的来自合营企业的股利
    
    
    (3)重要的联营企业的主要财务信息
    
         年末余额/          年初余额/
                                              项目                                           本年发生额         上年发生额
         印象文化           印象文化
                                              流动资产                                         30,391,791.79       37,004,693.59
                                              其中:现金和现金等价物                            4,376,310.59        1,283,022.87
                                              非流动资产                                       10,009,550.31        9,940,809.86
                                              资产合计                                         40,401,342.10       46,945,503.45
                                              流动负债                                         13,673,251.51       18,592,385.49
                                              非流动负债
                                              负债合计                                         13,673,251.51       18,592,385.49
                                              少数股东权益                                       115,868.40          115,625.52
                                              归属于母公司股东权益                             26,612,222.19       28,237,492.44
                                              按持股比例计算的净资产份额                       11,334,145.43       12,026,348.03
                                              调整事项
                                              --商誉
                                              --内部交易未实现利润
                                              --其他                                              -47,797.61            7,219.21
                                              对合营企业权益投资的账面价值                     11,286,347.82       12,033,567.24
                                              存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
                                              营业收入                                         15,751,400.03       16,961,319.16
                                              财务费用                                            -6,348.18          -11,252.99
                                              所得税费用                                         101,172.30           65,429.14
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
         年末余额/          年初余额/
                                              项目                                           本年发生额         上年发生额
         印象文化           印象文化
                                              净利润                                           -1,754,448.05       -1,161,866.43
                                              终止经营的净利润
                                              其他综合收益
                                              综合收益总额                                     -1,754,448.05       -1,161,866.43
                                              本年度收到的来自合营企业的股利
    
    
    (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
    
    成都峨嵋山热浪传播有限责任公司(以下简称成都峨眉山热浪公司)是由本公司、香港新华传媒集团有限公司及香港利川有限公司于 2003年7月 11日共同出资组建的有限责任公司。成都峨眉山热浪成立时的注册资本为人民币 100.00万元,其中本公司出资40.00万元、占比 40%。公司于 2010年对其全额计提了长期股权投资减值准备,根据国家企业信用信息公示系统公示的信息,成都峨眉山热浪公司已经被吊销。
    
    (5)合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制:无。
    
    (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损:无。
    
    (7)与合营企业投资相关的未确认承诺:无。
    
    (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债:无。
    
    4. 重要的共同经营:无。
    
    5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体:无。
    
    九、与金融工具相关风险
    
    本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注、六。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    
    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
    
    1.市场风险
    
    (1)汇率风险:无。
    
    (2)利率风险:本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年
    
    12月31日,本集团带息债务为应付债券198,552,126.01元。
    
    (3)价格风险:本集团以市场价格采购原材料和销售产品,因此受到价格波动的影响。
    
    2.信用风险
    
    于2018年12月31日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险,本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
    
    本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
    
    3.流动风险
    
    流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。
    
    十、公允价值的披露:无。
    
    十一、关联方及关联交易
    
    (一)关联方关系
    
    1. 控股股东及最终控制方
    
    (1)控股股东及最终控制方控股股东及最终 注册 注册资本 对本公司 对本公司
    
                    控制方名称          地               业务性质                /开办资金     的持股比  的表决权
                                                                例%     比例%
                    四川省峨眉山乐            主营住宿、餐饮、索道客运、汽车
                    山大佛旅游集团    峨 眉  客运;兼营其他副食品、百货、日    100,000,000.00      32.59      32.59
                    总公司            山市    用杂品、五金交电、化工、建筑材
             料、工艺美术品、游山票服务
                    峨眉山风景名胜    乐 山  负责峨眉山-乐山大佛景区内的文物                     32.59      32.59
                    区管理委员会*     市      保护、管理、修缮、抢救和开发利
    
    
    用等工作
    
    *根据乐山市政府出具《乐山市人民政府关于变更四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司出资人的批复》和中国证监会《关于核准豁免乐山市国有资产监督管理委员会要约收购峨眉山旅游股份有限公司股份义务的批复》(证监许可[2018]1345号),峨眉山旅游峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    总公司出资人由峨眉山管委会变更为乐山市国有资产监督管理委员会。截止2018年12月
    
    31日,上述事宜尚未完成工商变更,公司实际控制人仍为峨眉山管委会。
    
    (2)控股股东的注册资本及其变化控股股东 年初余额 本年 本年 年末余额
    
                         增加        减少
                                         四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司     100,000,000.00                             100,000,000.00
    
    
    (3)控股股东的所持股份或权益及其变化
    
                                         控股股东                                        持股金额                 持股比例(%)
        年末余额        年初余额      年末比例     年初比例
                                         四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司    171,721,744.00   171,721,744.00        32.59        32.59
    
    
    2. 子公司
    
    子公司情况详见本附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。
    
    3. 合营企业及联营企业
    
    本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.(1)重要的合营企业或联营企业”相关内容。
    
    4. 其他关联方其他关联方名称 与本公司关系乐山市红珠山宾馆 有重大影响的投资方
    
    峨眉山旅业发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
    
    成都峨眉山饭店 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
    
    峨眉山旅行社 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
    
    峨眉山旅游万年实业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
    
    洪雅洪金旅游集团有限公司* 原受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
    
    四川时代印象文化传媒有限公司 本公司联营企业之子公司
    
    成都云天佑网络科技有限公司 本公司合营企业之子公司
    
    云南天佑科技开发有限公司 本公司子公司之合营企业
    
    四川川投峨眉旅游开发有限公司 本公司参股10%之企业
    
    *2018年8月峨眉山旅游万年实业有限公司转让了其持有的洪雅洪金旅游集团有限公司60.00%股权,洪雅洪金旅游集团有限公司不再为本集团关联方,因此本附注仅列示上年度及2018年1-7月与其发生的关联交易情况。
    
    (二) 关联交易
    
    1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    (1)采购商品/接受劳务关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
    
                                          峨眉山旅业发展有限公司                    定点修车等              969,636.02          815,549.66
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    关联方                                   关联交易内容        本年发生额         上年发生额
    峨眉山印象文化广告传媒有限公司            广告宣传等                                  63,500.00
    四川时代印象文化传媒有限公司              广告宣传等              115,413.20          214,296.58
    云南天佑科技开发有限公司                   购买商品                                  268,552.80
    合计                                                    1,085,049.22       1,361,899.04
    
    
    (2)销售商品/提供劳务关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
    
                                           峨眉山风景名胜区管理委员会              工程广告等                  2,473,975.14     3,203,317.99
                                           峨眉山旅业发展有限公司                  供水供电等                  3,843,125.25     7,968,610.84
                                           四川时代印象文化传媒有限公司            广告及制作收入等                5,631.62         7,964.96
                                           峨眉山印象文化广告传媒有限公司          广告及制作收入等            1,215,628.81       624,727.12
                                           成都云天佑网络科技有限公司              销售商品                                        3,261.54
                                           四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司      广告服务等                  1,471,576.51     2,023,008.79
                                           洪雅洪金旅游集团有限公司                广告及制作收入等                              231,460.71
                                           云南天佑科技开发有限公司                广告及制作收入\销售商品        30,689.66        29,984.36
                                           成都峨眉山饭店                          销售商品                       34,070.38          328.21
                                           四川川投峨眉旅游开发有限公司            广告及制作收入                  9,943.40
                                           峨眉山万年实业有限公司                  广告及制作收入                 28,530.28
                                           合计                                                                9,113,171.05    14,092,664.52
    
    
    2. 关联受托管理
    
                             委托方名称                受托方   受托资      受托         受托      托管收益   本年确认的
       名称    产类型     起始日       终止日     定价依据    托管收益
                             成都峨眉山饭店            本公司   饭店       2016.1.1     2018.12.31     (1)     188,679.25
                             峨眉山旅业发展有限公司    本公司   饭店       2016.1.1     2018.12.31     (2)     188,679.25
                             峨眉山旅行社              本公司   旅行社     2016.1.1     2018.12.31     (3)      48,543.68
                             合计                                                                              425,902.18
    
    
    (1)公司与成都峨眉山饭店签订的《饭店委托经营管理合同》约定:公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币 20.00 万元(含税)。若成都峨眉山饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到200.00万元以上,公司收取200.00万元以上部分的20%作为经营效益费用。
    
    (2)公司与峨眉山旅业发展有限公司签订的《饭店委托经营管理合同》约定:本公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币 20.00 万元(含税)。若本公司经营业绩突出,使饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到 600.00万元以上,本公司收取600.00万元以上部分的20.00%作为经营效益费用。
    
    (3)公司与峨眉山旅行社签订的《旅行社委托经营管理合同》约定:本公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币 5.00万元(含税)。若本公司经营业绩突出,使旅行社在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到10.00万元以上,本公司收取10.00万元峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    以上部分的20%作为经营效益费用。
    
    3. 关联租赁情况
    
    (1)承租情况出租方名称 承租方 租赁资产种类 本年确认的租 上年确认的租
    
       名称                                        赁费            赁费
                         四川省峨眉山乐山大    本公司     土地67,823.37平方米               1,288,644.03     1,288,644.03
                         佛旅游集团总公司1)
                         成都峨眉山饭店        本公司     成都洗面桥街10号附2号门面          93,530.43        89,078.44
                         乐山市红珠山宾馆2)   本公司     红珠山1号和4号楼                  150,000.00       150,000.00
                         峨眉山旅业发展有限    本公司     地下室(面积892平方米)            26,605.26       158,364.64
                         公司
                         四川省峨眉山乐山大    本公司     门市                              355,484.58       357,562.86
                         佛旅游集团总公司
    
    
    1)根据公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》,自 1997年 10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米,按照每年每平方米 19.00 元计算年租金,每年应付峨眉山旅游总公司土地租金 1,288,644.03元。在承租期内,公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。
    
    2)因红珠山1号楼和4号楼属乐山市红珠山宾馆资产,主要为乐山市红珠山宾馆承担政府接待用,闲置时间长,利用率低(约 15%)、维护费用高。2008年 5月 20日,公司与乐山市红珠山宾馆签订红珠山1号楼、4号楼租赁经营协议,协议约定由公司出资对1、4号楼进行维修、维护,以便正常使用。改造后乐山市红珠山宾馆将红珠山1号楼和 4号楼全部交由公司实行有偿使用,公司在保障乐山市红珠山宾馆接待的前提下可以根据需要用于对外经营,以提高资产利用率和企业经济效益。公司按每年15万元的标准支付给乐山市红珠山宾馆有偿使用费,经营租赁期限为 8年,从 2008年 1月 1日起至2015年12月31日止。2015年12月24日,公司与乐山市红珠山宾馆续签了租赁协议,延长租赁期8年,从2016年1月1日起至2023年12月31日止,其余条款不变。在承租期内,公司未将租用的房屋进行转租、转让或抵押。
    
    4. 关联担保情况:无。
    
    5. 关联方资金拆借
    
                              关联方名称                 拆入/拆出     拆借金额           起始日              到期日
                              云南天佑科技开发有限公司     拆出       40,000,000.00    2016年6月15日       2021年6月14日
    
    
    2016年6月15日公司第五届六十八次董事会审议通过了《关于对参股子公司提供财务资助暨关联交易的议案》,同意公司对参股子公司云南天佑提供为期不超过五年财务资助,最高数额为4,000.00万元,本年确认借款利息1,900,000.00元。
    
    6. 关联方资产转让、债务重组情况:无。
    
    7. 关键管理人员薪酬(单位:万元)峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    项目名称                                     本年发生额          上年发生额
    薪酬合计                                              969.45             1025.97
    
    
    8. 其他重要交易事项
    
    (1)根据 1997年 5月公司(筹)与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》以及补充协议约定,按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳税费后的 50%支付给峨眉山管委会。2018年度应支付给峨眉山管委会游山票分成款 206,600,812.03元,2017年度应支付给峨眉山管委会游山票分成款199,867,956.00元。
    
    (2)公司与峨眉山旅业发展有限公司之间存在代收代支观光车票款等事宜,本年度公司代收峨眉山旅业发展有限公司观光车票款 86,597,555.00 元,支付观光车票款86,597,555.00元。
    
    (3)根据 2015年 7月9日峨眉山管委会(峨管委发[2015]22号)相关文件规定,从2015年1月1日起,每年从景区门票总收入中按照8%的比例提取风景名胜区资源有偿使用费作为峨眉山旅游风景资源保护基金。提取该保护基金后,峨眉山乐山大佛景区管委会峨-乐管发(2011)14 号文件规定“自 2011 年起每年从景区门票总收入中按照1.5%的比例提取资金作为景区新农村建设专项资金”和峨-乐管发(2014)64号文件规定“自 2014年起每年从峨眉山风景区门票总收入中按照 3.5%的比例提取资金作为峨眉山风景区专项资金”不再提取。2018年公司应支付峨眉山管委会峨眉山旅游风景资源保护基金37,905,066.57元,实际支付峨眉山旅游风景资源保护基金37,905,066.57元。
    
    (4)2017年 12月 5日、12月 22日,公司先后召开第五届董事会第八十五次会议、2017年第三次临时股东大会,分别审议通过了关于签署《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的补充协议(二)》暨关联交易的议案。依据前述《补充协议(二)》,2018年度本公司应支付给峨眉山管委会指定账户归集游山门票收入 463,212,541.46元,实际归集 463,212,541.46 元,扣除应支付给峨眉山管委会的部分后,本公司应收256,611,729.43元,实际收到256,611,700.00元。
    
    (5)除存在上述所述事项外,公司与关联方之间无其他重大交易事项。
    
    (三)关联方往来余额
    
    1. 应收项目项目名称 关联方 年末余额 年初余额
    
                                    账面余额     坏账准备     账面余额     坏账准备
                应收账款      峨眉山风景名胜区管理委员会      804,893.71    45,152.94     501,447.85     24,212.60
                应收账款      峨眉山印象文化广告传媒有限      469,692.33    14,090.77     416,890.73     12,506.72
     公司
                应收账款      峨眉山旅业发展有限公司           27,203.90       816.12    1,068,234.57     32,047.04
                应收账款      四川省峨眉山乐山大佛旅游集       16,467.00       498.00      47,381.00      1,421.43
     团总公司
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
     项目名称                关联方                     年末余额                   年初余额
                                                 账面余额     坏账准备     账面余额     坏账准备
     应收账款      四川川投峨眉旅游开发有限公        2,765.00        82.95
                   司
     应收账款      云南天佑科技开发有限公司         35,600.00     1,068.00
     应收账款      洪雅洪金旅游集团有限公司                                   168,306.00      5,049.18
     其他应收款    四川省峨眉山乐山大佛旅游集      158,058.52    10,741.76     289,707.69     21,112.82
                   团总公司
     其他应收款    峨眉山旅业发展有限公司            4,080.00       408.00       4,430.00        132.9
     其他应收款    云南天佑科技开发有限公司      41,900,000.00  6,285,000.00   41,900,000.00   4,190,000.00
    
    
    2. 应付项目项目名称 关联方 年末余额 年初余额
    
                应付账款     峨眉山风景名胜区管理委员会                    478,977.70     9,624,811.41
                应付账款     四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司          1,288,644.03
                应付账款     峨眉山旅业发展有限公司                      4,031,061.87       158,364.64
                应付账款     成都峨眉山饭店                                                 90,515.23
                其他应付款   峨眉山-风景名胜区管理委员会                                 1,762,550.49
                其他应付款   峨眉山旅业发展有限公司                      3,156,091.32         3,200.00
                预收款项     峨眉山时代印象文化广告传媒有限公司              5,000.00         1,059.00
                预收款项     峨眉山旅行社                                                   41,513.00
                预收款项     乐山市国有资产监督管理委员会                   19,676.00
                预收款项     四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司                               187.00
                预收款项     成都峨眉山饭店                                                   165.00
                预收款项     峨眉山旅业发展有限公司                                         26,100.00
    
    
    (四)关联方承诺:无。
    
    (五)其他:无。
    
    十二、股份支付:无。
    
    十三、或有事项:无。
    
    十四、承诺事项:无。
    
    十五、资产负债表日后事项
    
    1. 重要非调整事项
    
    (1)与峨眉山管委会签订《环境卫生费用结算协议》
    
    公司于 2019年1月 30日召开的第五届董事会第九十二次会议审议通过了《关于承担峨眉山风景区环境卫生相关费用的议案》,同意与峨眉山管委会签订《环境卫生费用结算协议》。按照环境卫生管理要求,履行公司与峨眉山管委会1997年签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    补充协议》第一条第 1款的相关内容,公司承担景区内的环境卫生维护。同时,根据中
    
    共峨眉山风景名胜区工作委员会《党工委会议定事项通知》([2018]17-04):“同意峨
    
    眉山风景名胜区环境卫生管理运行机制。一是峨眉山景区环境卫生管理工作继续由峨眉
    
    山风景区管理委员会负责,相关费用由峨眉山旅游股份有限公司承担。二是环境卫生维
    
    护费用按景区门票总收入的5%计提,在峨眉山旅游股份有限公司所分配的门票收入中列
    
    支”。因此,公司按照协议承担峨眉山风景区环境卫生费用,按每年景区门票总收入的
    
    5%计提,自2019年1月1日起执行。
    
    (2)设立子公司四川领创数智科技有限公司
    
    公司于2018年8月24日召开第五届董事会第九十次会议审议通过了《关于投资成立科技运营公司的议案》,同意公司以自有资金人民币 350 万元与成都双禾科技发展有限公司出资150万元,共同投资500万元成立科技运营公司。
    
    2019年1月11日,上述拟设立的公司完成了工商注册登记,并取得峨眉山市市场监督和质量管理局颁发的《营业执照》,统一社会信用代码: 91511181MA68720U4Y,注册资本500.00万元,法定代表人陈学焦。
    
    2. 利润分配情况项目 内容
    
    拟以 2018 年年末公司总股本 526,913,102 股为基
    
    拟分配的利润或股利 数,向全体股东每 10股派发现金红利 1.00元(含
    
    税),共计派发人民币52,691,310.20元(含税)。
    
    经审议批准宣告发放的利润或股利 已经公司第五届董事会第九十四次会议审议通过,
    
    尚未经股东大会审议批准。
    
    3. 销售退回:无。
    
    4. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外,本集团无其他重大资产负债表日后事项。
    
    十六、其他重要事项
    
    1.前期差错更正和影响:无。
    
    2.债务重组:无。
    
    3.资产置换:无。
    
    4.年金计划:无。
    
    5.终止经营:无。
    
    6.分部报告
    
                          项目                       旅游业务        酒店业务       其他业务         抵销             合计
                          营业收入                  812,933,477.53   191,160,087.08   125,564,152.25    57,307,932.47    1,072,349,784.39
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
     其中:对外交易收入        810,698,822.09   186,722,459.39    74,928,502.91                   1,072,349,784.39
           分部间交易收入        2,234,655.44     4,437,627.69    50,635,649.34    57,307,932.47
     营业费用                  541,814,752.42   184,702,987.07   144,113,716.51    57,226,817.24     813,404,638.76
     营业利润(亏损)          270,130,082.41     6,154,276.00   -26,788,047.18       81,115.23     249,415,196.00
     资产总额                2,071,439,878.22   661,549,413.49   494,830,079.24   352,972,990.85    2,874,846,380.10
     负债总额                 -342,883,821.87   656,443,545.57   186,541,061.07      309,199.99     499,791,584.78
     补充信息
     折旧和摊销费用             85,745,220.45    57,588,522.53    14,743,202.44                     158,076,945.42
    
    
    7.租赁
    
    (1)经营租出资产
    
                                       经营租赁租出资产类别                       年末金额              年初金额
                                       房屋及建筑物                                  1,508,464.11            1,594,639.23
                                       合计                                          1,508,464.11            1,594,639.23
    
    
    (2)公司本年内作为承租人参与的重大经营租赁如下:
    
    1)根据公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》,自 1997年 10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米,按照每年每平方米19.00元计算年租金。2018年应付峨眉山旅游总公司土地租金1,288,644.03元,在承租期内,公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。
    
    2)根据公司2008年5月20日与乐山市红珠山宾馆签定的《红珠山宾馆1号楼、4号楼租赁协议》,公司自2008年1月1日起租赁乐山市红珠山宾馆1、4号楼,租金每年15万元,租赁期限为八年,即2008年1月1日起至2015年12月31日止。2015年12月24日,公司与乐山市红珠山宾馆续签了租赁协议,延长租赁期8年,从2016年1月1日起至 2023年 12月 31日止,其余条款不变。2018年应付乐山市红珠山宾馆房屋租金15万元,在承租期内,公司未将租用的房屋进行转租、转让或抵押。
    
    十七、母公司财务报表主要项目注释
    
    1.应收票据及应收账款项目 年末余额 年初余额
    
                           应收票据
                           应收账款                                28,176,843.91                17,323,779.97
                           合计                                    28,176,843.91                17,323,779.97
    
    
    1.1应收账款
    
    (1)应收账款分类
    
    类别 年末余额
    
            账面余额                 坏账准备             账面价值
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                      金额      比例%       金额      计提比例%
     单项金额重大并单项计提坏
     账准备的应收账款
     按信用风险特征组合计提坏     31,520,508.01    100.00    3,343,664.10        10.61    28,176,843.91
     账准备的应收账款
     单项金额不重大但单项计提
     坏账准备的应收账款
     合计                         31,520,508.01    100.00    3,343,664.10                 28,176,843.91
    
    
    (续)
    
    年初余额
    
                               类别                               账面余额                 坏账准备             账面价值
         金额       比例%       金额      计提比例%
                               单项金额重大并单项计提坏
                               账准备的应收账款
                               按信用风险特征组合计提坏     20,037,908.46    100.00    2,714,128.49        13.54    17,323,779.97
                               账准备的应收账款
                               单项金额不重大但单项计提
                               坏账准备的应收账款
                               合计                         20,037,908.46    100.00    2,714,128.49                 17,323,779.97
    
    
    应收账款年末余额较年初增加 11,482,599.55 元,增长 57.30%,主要是应收酒店房费、广告费增加。
    
    1)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:无。
    
    2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款项目 年末余额 年初余额
    
          金额        比例%      坏账准备         金额        比例%     坏账准备
                 1年以内        25,641,359.75     3.00        769,240.79    15,966,631.39    3.00        478,998.94
                 1-2年           2,517,656.93    10.00        251,765.69     1,074,107.98    10.00       107,410.80
                 2-3年             533,156.50     15.00         79,973.48       553,843.14    15.00        83,076.47
                 3-4年             442,117.80     20.00         88,423.56       466,018.05    20.00        93,203.61
                 4-5年             463,912.90     50.00        231,956.45        51,738.46    50.00        25,869.23
                 5年以上         1,922,304.13    100.00     1,922,304.13     1,925,569.44    100.00     1,925,569.44
                 合计           31,520,508.01               3,343,664.10    20,037,908.46              2,714,128.49
    
    
    3)年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款:无。
    
    (2)应收账款坏账准备:本年计提坏账准备金额为629,535.61元,无收回或转回的坏账准备。
    
    (3)本年度实际核销的应收账款:无。
    
    (4)本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 11,500,700.32元,占应收账款年末余额的 36.49%,前五名应收账款汇总计提的坏账准备年末金额为522,558.65元。
    
    (5)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。
    
    2. 其他应收款项目 年末余额 年初余额
    
                                应收利息
                                应收股利
                                其他应收款                                79,566,466.01              83,813,365.79
                                合计                                      79,566,466.01              83,813,365.79
    
    
    2.1其他应收款
    
    (1)其他应收款分类
    
    年末余额
    
                                 类别                                账面余额                 坏账准备             账面价值
         金额       比例%       金额      计提比例%
                                 单项金额重大并单项计提坏账
                                 准备的其他应收款
                                 按信用风险特征组合计提坏账    96,761,229.37    100.00   17,194,763.36        17.77   79,566,466.01
                                 准备的其他应收款
                                 单项金额不重大但单项计提坏
                                 账准备的其他应收款
                                 合计                          96,761,229.37    100.00   17,194,763.36               79,566,466.01
    
    
    (续)
    
    年初余额
    
                                 类别                                账面余额                 坏账准备             账面价值
         金额       比例%       金额      计提比例%
                                 单项金额重大并单项计提坏账
                                 准备的其他应收款
                                 按信用风险特征组合计提坏账    96,509,653.08    100.00   12,696,287.29        13.16   83,813,365.79
                                 准备的其他应收款
                                 单项金额不重大但单项计提坏
                                 账准备的其他应收款
                                 合计                          96,509,653.08    100.00   12,696,287.29               83,813,365.79
    
    
    1)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:无。
    
    2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项目 年末余额 年初余额
    
          金额       比例%     坏账准备          金额         比例%      坏账准备
              1年以内       5,171,470.98    3.00        155,144.13      8,379,272.83     3.00         251,378.18
              1-2年          4,250,448.03   10.00        425,044.80     42,729,574.88    10.00       4,272,957.49
              2-3年         42,240,141.59   15.00      6,336,021.23     43,686,684.60    15.00       6,553,002.69
              3-4年         43,484,800.03   20.00      8,696,960.01         65,551.11    20.00          13,110.22
              4-5年            65,551.11   50.00         32,775.56         85,461.91    50.00          42,730.96
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
     项目                      年末余额                                  年初余额
                     金额       比例%     坏账准备          金额         比例%      坏账准备
     5年以上       1,548,817.63   100.00      1,548,817.63      1,563,107.75    100.00       1,563,107.75
     合计         96,761,229.37             17,194,763.36     96,509,653.08               12,696,287.29
    
    
    3)年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款:无。
    
    (2)其他应收坏账准备:本年计提坏账准备金额为4,498,476.07元,无收回或转回的坏账准备。
    
    (3)本年度实际核销的其他应收款:无。
    
    (4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质 年末账面余额 年初账面余额
    
                                         资金拆借                                      41,900,000.00          41,900,000.00
                                         土地收储款、补偿款                            46,705,800.00          46,705,800.00
                                         往来款                                          167,368.12             359,041.44
                                         备用金                                         1,499,735.16           2,316,079.82
                                         保证金                                          946,676.18             820,579.77
                                         其他                                           5,541,649.91           4,408,152.05
                                         合计                                          96,761,229.37          96,509,653.08
    
    
    (5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
    
                                             占其他应收款   坏账准备年
                              单位名称                     款项性质      年末余额       账龄     年末余额合计     末余额
                                              数的比例%
                              峨眉山市土地储备整理中心   土地收储款     42,975,800.00   3-4年             44.41    8,595,160.00
                              云南天佑科技开发有限公司   资金拆借       41,900,000.00   2-3年             43.31    6,285,000.00
                              峨眉山市国土资源局         土地补偿款      3,730,000.00    1-2年              3.85     373,000.00
                              侯杰                       备用金           482,756.90    3-4年              0.50      96,551.38
                              林振居                     保证金           300,000.00    1-2年              0.31      30,000.00
                              合计                                     89,388,556.90                      92.38   15,379,711.38
    
    
    (6)涉及政府补助的其他应收款:无。
    
    (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。
    
    (8)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    3. 长期股权投资
    
    (1)长期股权投资分类
    
                             项目                                           年末余额                                              年初余额
         账面余额          减值准备          账面价值          账面余额          减值准备          账面价值
                             对子公司投资                351,010,000.00       1,500,000.00     349,510,000.00     351,010,000.00       1,500,000.00     349,510,000.00
                             对联营、合营企业投资         11,601,829.57         315,481.75      11,286,347.82      28,485,941.90         315,481.75      28,170,460.15
                             合计                        362,611,829.57       1,815,481.75     360,796,347.82     379,495,941.90       1,815,481.75     377,680,460.15
    
    
    (2)对子公司投资
    
                                                被投资单位                                       年初余额         本年增加         本年减少         年末余额        本年计提减值准备      减值准备年末余额
                                                成都峨眉山旅游投资有限公司                       4,500,000.00                                        4,500,000.00
                                                四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司             4,500,000.00                                        4,500,000.00
                                                北京国安峨眉茶叶有限公司                         1,500,000.00                                        1,500,000.00                                 1,500,000.00
                                                洪雅峨眉雪芽茶叶有限公司                       190,000,000.00                                      190,000,000.00
                                                成都峨眉雪芽电子商务有限公司                       510,000.00                                         510,000.00
                                                四川峨眉雪芽酒业有限公司                        70,000,000.00                                       70,000,000.00
                                                德宏州天祥旅游开发有限公司                      60,000,000.00                                       60,000,000.00
                                                峨眉山环球智慧旅游文化有限公司                  20,000,000.00                                       20,000,000.00
                                                合计                                           351,010,000.00                                      351,010,000.00                                 1,500,000.00
    
    
    (3)对联营、合营企业投资峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                                           本年增减变动
                   被投资单位         年初余额      追加    减少    权益法下确认   其他综合收   其他权   宣告发放   计提减                      年末余额       减值准备
                      投资    投资     的投资损益      益调整     益变动   现金股利   值准备        其他                         年末余额
                                                                            或利润
                       联营企业
                       峨眉山印象文化广告     12,033,567.24                      -747,219.42                                                                11,286,347.82
                       传媒有限公司
                       成都峨嵋山热浪传播       315,481.75                                                                                                  315,481.75   315,481.75
                       有限责任公司
                       四川川投峨眉旅游开     16,136,892.91                                                                              -16,136,892.91
                       发有限公司*
                       合计                   28,485,941.90                      -747,219.42                                              -16,136,892.91      11,601,829.57   315,481.75
    
    
    *川投峨眉旅游公司本年完成新一轮增资,公司对其持股比例从20.00%被稀释至10.00%,详见本附注六、7.可供出售金融资产。
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表补充资料
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    4. 营业收入和营业成本项目 本年发生额 上年发生额
    
        营业收入         营业成本         营业收入         营业成本
                主营业务       1,059,196,092.02    608,982,160.51   1,058,913,555.58    609,680,536.98
                其他业务          2,399,254.53      1,419,484.69      3,190,435.73      1,797,801.33
                合计           1,061,595,346.55    610,401,645.20   1,062,103,991.31    611,478,338.31
    
    
    5. 投资收益项目 本年发生额 上年发生额
    
                                                                    权益法核算的长期股权投资收益                                        -747,219.42   -3,417,444.11
                                                                    处置长期股权投资产生的投资收益
                                                                    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间的投资收益
                                                                    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
                                                                    持有至到期投资在持有期间的投资收益
                                                                    处置持有至到期投资取得的投资收益
                                                                    可供出售金融资产在持有期间的投资收益
                                                                    处置可供出售金融资产取得的投资收益
                                                                    丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
                                                                    合计                                                                -747,219.42   -3,417,444.11
    
    
    十八、财务报告批准
    
    本财务报告于2019年3月22日由本公司董事会批准报出。
    
    十九、财务报表补充资料
    
    1.本年非经常性损益明细表
    
    按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益(2008)》的规定,本集团2018年度非经常性损益如下:
    
                                                                       项目                                                                  本年金额       说明
                                                                       非流动资产处置损益                                                    -1,795,745.41
                                                                       越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
                                                                       计入当期损益的政府补助                                                 1,130,000.00
                                                                       计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                             1,900,000.00
                                                                       企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
                                                                       被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
                                                                       非货币性资产交换损益
                                                                       委托他人投资或管理资产的损益
                                                                       因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
                                                                       债务重组损益
                                                                       企业重组费用
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司财务报表补充资料
    
    2018年1月1日至2018年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
     项目                                                                   本年金额       说明
     交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
     同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
     与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
     除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
     产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资
     产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
     单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
     对外委托贷款取得的损益
     采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
     根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
     益的影响
     受托经营取得的托管费收入                                                 425,902.18
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  -1,888,140.19
     其他符合非经常性损益定义的损益项目
     小计                                                                    -227,983.42
     所得税影响额                                                             -63,413.50
     少数股东权益影响额(税后)                                                 2,619.07
     合计                                                                    -167,188.99
    
    
    2.净资产收益率及每股收益
    
    按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定,本集团 2018年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:
    
                                                 报告期利润                                       加权平均                每股收益
      净资产收益率%   基本每股收益    稀释每股收益
                                                 归属于母公司股东的净利润                                9.23          0.3971          0.3971
                                                 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润              9.24          0.3974          0.3974
    
    
    峨眉山旅游股份有限公司
    
    二○一九年三月二十二日
    
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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