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个股公告正文

上柴股份:2018年度内部控制评价报告

日期:2019-03-23附件下载

    公司A股代码:600841 公司A股简称:上柴股份
    
    公司B股代码:900920 公司B股简称:上柴B股
    
    上海柴油机股份有限公司
    
    2018年度内部控制评价报告
    
    上海柴油机股份有限公司全体股东:
    
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
    
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    
    二. 内部控制评价结论
    
    1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
    
    □是√否2. 财务报告内部控制评价结论
    
    √有效□无效
    
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    
    3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    
    □是√否
    
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    
    4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
    
    □适用√不适用
    
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    
    5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
    
    √是□否6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
    
    √是□否三. 内部控制评价工作情况(一). 内部控制评价范围
    
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括:上海柴油机股份有限公司本部、上海上柴发动机销售有限公司、
    
    上海伊华电站工程有限公司、上柴动力海安有限公司。2. 纳入评价范围的单位占比:
    
                                     指标                                       占比(%)
     纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                     99.62
     纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比              100
    
    
    3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
    
    组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等。
    
    4. 重点关注的高风险领域主要包括:
    
    产品销售受宏观环境和市场竞争变化影响的风险;新产品开发项目可行性论证和实施有效性的风险;加强内部运营管理、降本增效的风险等。
    
    5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
    
    在重大遗漏
    
    □是√否6. 是否存在法定豁免
    
    □是√否7. 其他说明事项
    
    无(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册和内部控制评价办法,组织开展内部控制评价工作。
    
    1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
    
    □是√否
    
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
    
    2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
    
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    
        指标名称         重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
     资产负债错报    ≥公司最近一期经审计资产   ≥公司最近一期经审计资   未构成重大缺陷、重要缺
     金额            总额(合并)的3%。        产总额(合并)的1%。    陷的其他内部控制缺陷。
     营业收入错报    ≥公司最近一期经审计营业   ≥公司最近一期经审计营   未构成重大缺陷、重要缺
     金额            收入(合并)的3%。        业收入(合并)的1%。    陷的其他内部控制缺陷。
     成本费用错报    ≥最近一期经审计利润绝对   ≥公司最近一期经审计利   未构成重大缺陷、重要缺
     金额            值(合并)的5%。          润绝对值(合并)的3%。  陷的其他内部控制缺陷。
    
    
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质 定性标准
    
     重大缺陷  导致注册会计师出具拒绝表示或否定意见的审计报告,或导致更改对外提供的财务报表。
     重要缺陷  导致注册会计师出具保留意见的审计报告。
     一般缺陷  未构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制缺陷。
    
    
    3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
    
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    
            指标名称           重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准
     由于内部控制失效造成        ≥2,000万元。       ≥1,000万元,<2,000万元。   <1,000万元。
     的资产损失金额
    
    
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质 定性标准
    
               企业负责人舞弊;严重违反法规,导致政府的重大诉讼,或导致监管机构的调查、责令停业
     重大缺陷  整顿、追究刑事责任或撤换高级管理人员;相关管理制度存在重大设计缺陷;违反决策程序
               或决策程序不科学,导致重大决策失误(一般指需经公司股东大会或董事会决策的事项)。
               其他高级管理人员或业务部门负责人舞弊;违反法规,导致政府的立案调查或诉讼,或导致
     重要缺陷  监管机构罚款并没收违法所得、责令限期整改、警告、通报批评;相关管理制度存在重要设
               计缺陷;违反决策程序或决策程序不科学,导致重要决策失误(一般指应由公司高级管理层
               决策的事项)。
     一般缺陷  未构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制缺陷。
    
    
    (三). 内部控制缺陷认定及整改情况
    
    1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    
    1.1. 重大缺陷
    
    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
    
    □是√否1.2. 重要缺陷
    
    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
    
    □是√否1.3. 一般缺陷
    
    本次内部控制评价未发现财务报告内部控制一般缺陷。1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    
    缺陷
    
    □是√否1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    
    缺陷
    
    □是√否2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷
    
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    
    □是√否2.2. 重要缺陷
    
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
    
    □是 √否2.3. 一般缺陷
    
    本次内部控制评价未发现非财务报告内部控制一般缺陷。2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    
    大缺陷
    
    □是√否2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    
    要缺陷
    
    □是√否四. 其他内部控制相关重大事项说明1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
    
    √适用□不适用
    
    上一年度内部控制无重大、重要缺陷,个别非财务报告内部控制一般缺陷均已完成整改。2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得以有效执行,内部控制运行总体情况良好,达到了公司内部控制的目标,不存在重大缺陷和重要缺陷。未来期间,公司将会根据业务发展需要和各方面管理要求的提高,以风险管理为导向,持续开展风险评估和内部控制制度的完善工作,规范内部控制制度的日常执行,强化内部控制的监督检查,通过有效的内部控制体系,防范各类风险,促进公司健康、可持续发展。
    
    3. 其他重大事项说明
    
    □适用√不适用
    
    董事长(已经董事会授权):蓝青松
    
    上海柴油机股份有限公司
    
    2019年3月21日

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