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个股公告正文

昆药集团:2018年年度报告

日期:2019-03-23附件下载

    公司代码:600422 公司简称:昆药集团
    
    昆药集团股份有限公司
    
    2018年年度报告
    
    重要提示
    
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
    
    不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    
    二、公司全体董事出席董事会会议。
    
    三、中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    
    四、公司负责人钟祥刚、主管会计工作负责人汪磊及会计机构负责人(会计主管人员)汪华先声
    
    明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    
    五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    
    按公司2018年年度利润分配时股权登记日的总股本为基数,扣除回购专户中的股份数,向全体股东按每10股派发现金红利1元(含税),不送红股,也不进行资本公积转增股本。剩余未分配利润转入下一年度。本预案尚需提交股东大会予以审议。
    
    六、前瞻性陈述的风险声明
    
    √适用□不适用
    
    本公司2018年年度报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险
    
    七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    
    是
    
    八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    
    否
    
    九、 重大风险提示
    
    报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,包括行业政策风险、原材料波动风险、环保风险、质量风险等,敬请查阅第四节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。
    
    十、 其他
    
    □适用√不适用
    
    目录
    
    第一节 释义.....................................................................................................................................4
    
    第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................4
    
    第三节 公司业务概要.....................................................................................................................8
    
    第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................13
    
    第五节 重要事项...........................................................................................................................38
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况...........................................................................................60
    
    第七节 优先股相关情况...............................................................................................................67
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................68
    
    第九节 公司治理...........................................................................................................................79
    
    第十节 公司债券相关情况...........................................................................................................81
    
    第十一节 财务报告...........................................................................................................................85
    
    第十二节 备查文件目录.................................................................................................................225
    
    第一节 释义
    
    一、 释义
    
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
    
     常用词语释义
     昆药集团、公司、昆明制药        指     昆药集团股份有限公司
     华立医药                        指     华立医药集团有限公司,公司的控股公司
     华立集团                        指     华立集团股份有限公司
     健民集团                        指     健民药业集团股份有限公司
     开创国际                        指     上海开创国际海洋资源股份有限公司
     华媒控股                        指     浙江华媒控股股份有限公司
     中审众环                        指     中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
     华方科泰                        指     北京华方科泰医药有限公司,公司全资子公司
     贝克诺顿                        指     昆明贝克诺顿制药有限公司,昆药集团直接和间接持
                                            股100%的公司
     TEVA                           指     以色列梯瓦制药(TEVA)工业有限公司
     昆中药                          指     昆明中药厂有限公司,公司全资子公司
     血塞通药业、金泰得药业          指     昆药集团血塞通药业股份有限公司,公司控股子公
                                            司,原金泰得药业有限公司
     昆药商业                        指     昆药集团医药商业有限公司,公司全资子公司
     OTC                            指     非处方药
     KA                             指     KeyAccount,即“关键客户”
     FDA                            指     美国食品药品监督管理局
     WHO                           指     世界卫生组织
     TGA                            指     澳大利亚药物管理局
     CRM                            指     客户关系管理系统
     Rani公司                        指     RaniTherapeutics,L.L.C.,公司投资参股的公司
     医洋科技                        指     北京医洋科技有限公司
     银诺医药                        指     昆明银诺医药技术有限公司,公司控股子公司
     贝克诺顿(浙江)                指     贝克诺顿(浙江)制药有限公司,公司控股子公司
     武陵山制药                      指     昆药集团重庆武陵山制药有限公司,公司全资子公司
     湘西华方                        指     湘西华方制药有限公司,公司全资子公司
     苏帕鲁肽                        指     原名达比刚,为公司的控股公司昆明银诺医药技术有
                                            限公司开发的长效降糖药 GLP-1 项目产品暂定商品
                                            名。
    
    
    第二节 公司简介和主要财务指标
    
    一、 公司信息
    
    公司的中文名称                       昆药集团股份有限公司
    公司的中文简称                       昆药集团
    公司的外文名称                       KPCPharmaceuticals,Inc.
    公司的外文名称缩写                   KPC
    公司的法定代表人                     钟祥刚
    
    
    二、 联系人和联系方式
    
                                         董事会秘书                 证券事务代表
    姓名                        徐朝能                      汪菲
    联系地址                    云南省昆明市国家高新技术产  云南省昆明市国家高新技术产
                                业开发区科医路166号         业开发区科医路166号
    电话                        0871-68324311               0871-68324311
    传真                        0871-68324267               0871-68324267
    电子信箱                    irm.kpc@holley.cn             fei.wang@holley.cn
    
    
    三、基本情况简介
    
    公司注册地址                         云南省昆明市国家高新技术产业开发区科医路166号
    公司注册地址的邮政编码               650106
    公司办公地址                         云南省昆明市国家高新技术产业开发区科医路166号
    公司办公地址的邮政编码               650106
    公司网址                             www.kpc.com.cn
    电子信箱                             irm.kpc@holley.cn
    
    
    四、信息披露及备置地点
    
    公司选定的信息披露媒体名称             中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                   公司董事会办公室
    
    
    五、 公司股票简况
    
                                        公司股票简况
        股票种类      股票上市交易所      股票简称         股票代码      变更前股票简称
           A股        上海证券交易所      昆药集团          600422          昆明制药
    
    
    六、其他相关资料
    
     公司聘请的会计师    名称                       中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
     事务所(境内)      办公地址                   云南省昆明市白塔路131号汇都国际6层
                         签字会计师姓名             陈荣举、张亚静
     报告期内履行持续    名称                       上海荣正投资咨询公司
     督导职责的财务顾    办公地址                   上海市新华路639号
     问                  签字的财务顾问主办人姓名   张飞
                         持续督导的期间             2017年5月8日至公司本期激励计划结束
    
    
    七、近三年主要会计数据和财务指标
    
    (一)主要会计数据
    
    单位:元币种:人民币
    
          主要会计数据           2018年          2017年      本期比上年      2016年
                                                              同期增减(%)
    营业收入                  7,101,977,675.03  5,852,287,432.54        21.35 5,100,597,122.86
    归属于上市公司股东的净      335,535,842.10    330,096,566.81         1.65   407,256,142.49
    利润
    归属于上市公司股东的扣      256,795,432.00    260,989,286.95        -1.61   314,488,407.07
    除非经常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量      352,074,123.53    282,704,997.25        24.54   311,157,102.16
    净额
                                                              本期末比上
                                2018年末         2017年末     年同期末增     2016年末
                                                               减(%)
    归属于上市公司股东的净    3,820,539,407.95  3,665,882,578.70         4.22 3,557,533,377.08
    资产
    总资产                    6,891,613,423.84  6,338,173,102.24         8.73 5,402,263,342.56
    期末总股本                  762,391,992.00    788,688,620.00        -3.33   788,688,620.00
    
    
    (二) 主要财务指标
    
            主要财务指标            2018年      2017年     本期比上年同期增     2016年
                                                                 减(%)
     基本每股收益(元/股)            0.4364       0.4201                3.88       0.5164
     稀释每股收益(元/股)            0.4366       0.4201                3.93       0.5164
     扣除非经常性损益后的基本每        0.3340       0.3321                0.57       0.3987
     股收益(元/股)
     加权平均净资产收益率(%)          8.78         9.15    减少0.37个百分点        11.90
     扣除非经常性损益后的加权平          6.79          7.3    减少0.51个百分点         9.32
     均净资产收益率(%)
    
    
    报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
    
    □适用√不适用
    
    八、境内外会计准则下会计数据差异
    
    (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
    
    的净资产差异情况□适用√不适用
    
    (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
    
    净资产差异情况□适用√不适用
    
    (三)境内外会计准则差异的说明:
    
    □适用√不适用
    
    九、 2018年分季度主要财务数据
    
    单位:元币种:人民币
    
                           第一季度        第二季度        第三季度        第四季度
                         (1-3月份)      (4-6月份)     (7-9月份)    (10-12月份)
    营业收入            1,642,369,522.37  1,742,400,365.32  1,665,675,568.79  2,051,532,218.55
    归属于上市公司股东     82,253,681.31    98,344,110.30    85,646,333.68    69,291,716.81
    的净利润
    归属于上市公司股东
    的扣除非经常性损益     63,131,166.34    80,862,140.24    67,102,043.13    45,700,082.29
    后的净利润
    经营活动产生的现金   -158,289,792.91   242,649,056.01    41,063,689.77   226,651,170.66
    流量净额
    
    
    季度数据与已披露定期报告数据差异说明
    
    □适用√不适用
    
    十、非经常性损益项目和金额
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                                     附注
           非经常性损益项目           2018年金额     (如适    2017年金额     2016年金额
                                                     用)
     非流动资产处置损益                  182,787.80                 4,971.16    7,511,732.93
     越权审批,或无正式批准文件,
     或偶发性的税收返还、减免
     计入当期损益的政府补助,但与     47,344,029.60            51,654,312.38   57,755,348.39
     公司正常经营业务密切相关,符
     合国家政策规定、按照一定标准
     定额或定量持续享受的政府补助
     除外
     企业取得子公司、联营企业及合                                126,000.00
     营企业的投资成本小于取得投资
     时应享有被投资单位可辨认净资
     产公允价值产生的收益
     单独进行减值测试的应收款项减      1,295,572.40
     值准备转回
     除上述各项之外的其他营业外收      -2,675,783.16             -3,949,919.62     -522,220.75
     入和支出
     其他符合非经常性损益定义的损     47,779,683.06            33,505,578.17   44,649,140.77
     益项目
     少数股东权益影响额                -1,772,172.96              -340,400.75     -127,778.48
     所得税影响额                     -13,413,706.64            -11,893,261.48   -16,498,487.44
                 合计                 78,740,410.10            69,107,279.86   92,767,735.42
    
    
    十一、 采用公允价值计量的项目
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                 项目名称               期初余额     期末余额     当期变动   对当期利润
                                                                            的影响金额
    按公允价值计量的可供出售金融资产   863,575.02   805,168.98  -58,406.04
                   合计                863,575.02   805,168.98  -58,406.04
    
    
    十二、 其他
    
    □适用√不适用
    
    第三节 公司业务概要
    
    一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    
    (一)主要业务和经营模式
    
    公司主要从事药品研发、制造和销售的医药制造业企业,公司在全国工商联医药业商会举办的2017年度中国医药行业最具影响力榜单评选中获“中国医药制造业百强企业”称号,名列第32位,公司(含在控股股东华立医药集团有限公司的统计口径内,包含昆药集团和健民集团两家上巿公司)在工信部2017年度医药工业百强榜中排名第44位。公司旗下拥有昆中药、贝克诺顿、昆药商业等多家医药领域的控股公司,根据主营产品及业务的不同,公司现有主要业务划分为植物药、传统中药、化学药及医药流通四大板块,具体如下:
    
    1、植物药平台
    
    公司的植物药平台以母公司为核心企业,地处植物资源尤为丰富的云南,长期致力于植物药的研究开发。多年来,公司以“绿色昆药,福祉社会”为主旨,以天然来源物质为主导,结合提取、化学合成、结构改造等现代制药技术,第一家先后成功开发上市了主要成分为三七提取物、三七总皂苷的血塞通系列中药制剂、全合成化合物天麻素的天眩清系列化药制剂、黄花蒿提取的单一化合物青蒿素及其衍生物蒿甲醚、双氢青蒿素等的青蒿系列化药制剂。产品涵盖心脑血管(聚焦脑卒中)、抗疟疾、抗痛风等领域。持续推进“双轮驱动”营销战略落地。产品主要通过处方药途径推广。在药品营销过程中,公司始终坚持以提供安全、卓越的具有临床价值的产品为核心,学术推广为导向,一方面不断完善产品基础及临床研究,获得真实可靠的产品研究数据和循证医学证据;另一方面不断加强营销队伍的专业化推广,通过各层级学术会议等形式做好产品及疾病治疗的再教育,使公司产品在临床得到认可。
    
    2、精品国药平台
    
    精品国药平台以昆中药为承载主体,昆中药,全称昆明中药厂有限公司,肈起于1381年,已有638年历史,是国内可追溯历史最悠久的中药制药企业。2011年,商务部认定为“中华老字号”企业。2014年12月,“中医传统制剂方法(昆中药传统中药制剂)”正式入选第四批国家级非物质文化遗产代表性项目名录。2015年,入选昆明市市长质量奖。2018年,“昆中药”被认定为中国驰名商标。主要业务涉及中成药、中药饮片、原料药及制剂研发、制造与销售;另外还包含大健康产品、保健食品、日用百货等销售。公司现有批准文号140个,独家品种21个。紧密围绕“聚焦中成药,拓展大健康”的企业定位,聚焦黄金战略、KA 战略、昆中盟战略、昆仑战略“四大核心战略”,并全力搭建营销、生产、大健康、电商“四个核心平台”,竭力精耕细作医药市场。始终坚持以用户为中心,积极实施以处方药与OTC并重、省内与省外并重的营销战略,全力打造舒肝颗粒、参苓健脾胃颗粒、板蓝清热颗粒、清肺化痰丸、暖胃舒乐颗粒、止咳丸、蒲公英颗粒等黄金战略品种。
    
    3、化学药平台
    
    贝克诺顿是公司化学药平台支柱企业,以“自营+精细化招商”双轮驱动的大型专业化CSO平台为目标,建立以学术推广为核心的慢病管理平台。公司秉承“普及全球医药成就”的信念,坚持引进世界“优质好药”和“经典处方”,致力于让每一个病患者拥有平等的健康权利。主要从事以化学药为主的药品研发、制造和专业化学术推广业务,依托丰富的产品引进和注册经验,代理销售国外高端产品。公司目前的产品主要涉及1.抗生素领域:包括国内首仿的阿莫西林,舒美特系列(原研进口,阿奇霉素一致性评价参比制剂);2.骨质疏松和CKD-MBD 领域的阿法迪三胶囊(以色列原研进口,国内分装,一致性评价参比制剂);骨关节领域的阿尔治(玻璃酸钠注射液,日本原研进口);免疫抑制及移植领域的诺顿(吗替麦考酚酯分散片,KBN自产)以及妇科、儿科等领域产品。贝克诺顿产品以专业的学术推广为主,为医疗机构、医生、患者提供专业的药学服务,为“优质好药”和“经典处方”在中国及东南亚市场的普及、应用发挥着积极作用。
    
    4、医药流通平台
    
    昆药商业是公司旗下重点医药流通平台,在商务部发布的2018年药品流通行业运行统计分析报告中,昆药商业在全国医药批发企业主营业务收入前100企业中位列59位,在云南省医药流通企业中位列第三。已在云南省内构建了完善的医药分销网络,并拥有部分主流药品的云南省总代资源。通过在仓储、物流、信息化建设等领域不断升级改造,融入互联网思维,持续投入,逐步提升商业流通领域的行业竞争力,成为在云南省基层医疗机构最主要的服务商。
    
    (二)行业情况
    
    医药行业的发展受到国民经济发展情况的影响,与人民生活质量存在较强的相关性。药品的使用与人类的生命和健康息息相关,医药的需求相对刚性和稳定,使得医药行业成为弱周期性行业。医药产业是国家着力培育的战略性新兴产业之一,《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》与《中国制造2025》都将发展生物医药列为建设制造强国的十大重点领域之一。从中长期来看,伴随着经济的持续增长、医疗保险体系的逐渐完善、社会老龄化程度的提高以及人们保健意识的不断增强,我国医疗资源、医药行业都将保持着稳健高速的增长,发展空间巨大。
    
    1、处方药市场的机遇与挑战
    
    处方药业务在政策引导下向创新驱动转型。近年来药品相关政策频出,一方面两票制、仿制药一致性评价、4+7药品带量采购、GPO(医药药品集团)采购、辅助用药目录、按病种付费(DRGS)等对现有处方药市场带来巨大冲击,尤其是4+7药品带量采购方案实施,仿制药开启以价换量模式,行业格局将发生巨大变化;另一方面,通过不断深化审评审批制度改革,加快新药审批,并通过国家谈判加快创新药进入医保,鼓励医药企业加大研发力度,积极布局创新药。虽然目前中国医药研发整体水平仍有待提升,但创新转型的趋势已势不可挡。
    
    中医药在预防、治疗康复领域将发挥重要作用。中医中药有几千年文化的传承,具备深厚的社会文化基础,受众人群广泛,公司作为主要参与者的“青蒿素”研究成果获得诺贝尔医学奖进一步提升了中医药在世界的影响力。同时,国家对中医药发展一贯秉持扶持和促进的态度,“健康中国2030规划纲要”明确提出“坚持中西医并重,传承发展中医药事业”,《中医药发展“十三五”规划》以及《中医药法》都对中医药未来的发展起到巨大的推动作用。随着人口老龄化进程加快,患有心血管、肿瘤、骨骼、慢性呼吸系统等疾病的人群将持续攀升,中医药在这些慢性病领域具有独特优势,将在慢病的预防和康复阶段发挥重要作用,为促进人民健康发挥积极作用。
    
    随着医改的不断深化,医保控费和药品降价日益严格,处方药市场整体增速放缓。近年来中药注射剂受到了越来越严格的管控,辅助用药及重点监控目录也呼之欲出,一旦主要产品被纳入,会对销售规模造成负面影响。
    
    根据米内网预测,2019年我国药品终端市场销售额将同比增长4.8%。在整体放缓的大环境下,具有研发优势的企业以及具有整合能力的企业将获取更大的市场份额,具有临床价值的产品将获得更高的收益。
    
    2、零售市场的机遇与挑战
    
    随着医药卫生体制改革的不断深化,医药相关政策对行业发展产生了重大影响。2016年中共中央、国务院印发了《“健康中国2030”规划纲要》,该纲要是今后推进健康中国建设的行动纲领。纲要把健康摆在优先发展的战略地位,提出“共建共享、全民健康”的战略主题和以人民健康为中心,预防为主,中西医并重等重要理念,为药品零售市场中具有预防保健、慢病康复的医药健康产品以及中医药的持续发展带来更多机会。根据米内网预测,2019年我国药品零售终端市场销售额将同比增长7.1%。
    
    (三)报告期业绩驱动因素
    
    报告期内,公司实现营业收入710,197.77万元,同比上升21.35%;实现营业利润41,981.38万元,同比上升1.91%;实现利润总额41,713.81万元,同比上升2.26%;归属于母公司股东的净利润33,553.58万元,同比上升1.65%。主要经营驱动因素如下:
    
    1、植物药平台:(1)稳步推进核心产品包括络泰血塞通粉针、天眩清天麻素注射液营销精细化、扁平化管理,在数据流向质量越来越高的前提下,业务管控重心逐渐下移至医疗终端,终端数量和质量都有较大提升;(2)口服制剂处方推广体系加大力度,络泰软胶囊的同比增长略超行业增长,符合预期,麻芩止咳糖浆、秋水仙碱片等有潜力的产品同比增幅较大;(3)OTC 业务获得公司的高度重视,资源配置也获得优先,队伍磨合期过渡比较顺利,发展趋势已经显现;(4)学术推广工作越来越务实和高效,各类型的巡讲与培训按照计划顺利完成,核心产品天眩清注射液进入多个学科的专家共识,为今后进入临床路径管理打下了较好的基础;(5)部分专业对口、有实战经验且业绩突出的年轻业务骨干崭露头角,并开始走上营销管理岗位,队伍面貌焕然一新。2018 年公司注射用血塞通(冻干)、血塞通软胶囊、天麻素注射液、草乌甲素胶囊等重点品种的销售数量,分别同比增长1.70%、7.63%、12.54%、57.12%。
    
    2、昆中药充分传承和利用自身的品牌和文化优势,加大品牌投入,支持区域性品牌向全国性品牌迈进。用互联网思维、佐以现代科学手段,开发出针对不同发展水平,不同规模,不同层次终端的“文化引领,五维一体”增值营销新模式,通过“用户增值、产品增值、专业增值、团队增值、品牌增值”五个维度,进行全方位服务升级,积极融入“健康中国2030”建设,将精细化管理延伸到更大的领域。对上游供应链,对产业圈同行、对用户患者,始终处于良性的互动式竞合发展,打造工商消互动命运共同体。同时,抓住国家对中医药保护的举措,大力推广宣传祖国传统中医药;紧贴消费者理性消费理念,注重和严把产品质量关;配合连锁药店整合重点疾病领域,打造适合不同患者需求的产品组合。
    
    2018年昆中药参苓健脾胃颗粒、板蓝清热颗粒、清肺化痰丸、香砂平胃颗粒、止咳丸营业收入分别同比增长27.99%、16.42%、33.92%、42.11%、26.21%,昆中药2018年营业收入较2017年增长16.65%、净利润减少10.73%(扣除非经常性损益后权益净利润同比减少4.96%,主要原因是品牌投入增加和新厂搬迁后折旧、运营成本增加)。
    
    4、昆药商业着力发展本部的推广和终端业务,分销、终端、推广三大板块业务成为昆药商业主要业绩来源,同时昆药商业加速实施云南省终端市场延伸布局的战略,2018年新并购了红河州佳宇医药有限公司的股权,在曲靖、楚雄、丽江、大理、版纳、玉溪、保山、红河等地市有了控股的医药推广企业,云南省终端市场布局初步形成,业务覆盖县级及以上医院、乡镇卫生院、连锁药店及个体诊所等其他医疗机构报告期内核心竞争力分析,昆药商业2018年营业收入较2017年增长12.70%、净利润增长41.78%。
    
    二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
    
    √适用□不适用
    
    1、收购红河州佳宇药业有限公司60%股权
    
    2018年3月28日公司八届五十次董事会通过决议,同意公司子公司昆药商业与红河州佳宇药业有限公司原股东王小军、王晓明签订股权转让协议,昆药商业以现金3,630万元收购红河州佳宇药业有限公司60%股权,收购后红河佳宇实收资本变更为:昆药商业出资1620万元,占注册资本的60%;王小军出资864万元,占注册资本的32%;王晓明出资216万元,占注册资本的8%。2018年4月13日完成工商变更;本公司2018年4月1日起将其纳入合并范围。
    
    2、昆中药的中药现代化提产扩能项目,计划投资82,001万元,在昆明高新区马金铺新城产业园
    
    昆明国家生物产业基地建设一个占地171.9亩,建筑面积126,583平方米的符合GMP标准现代化
    
    中药生产厂区,包括前处理、(固体、液体)制剂、外包装三条生产线以及购置相应的生产设备、
    
    检测仪器,以满足公司年生产颗粒剂7亿袋,片剂20亿片,散剂2,000万袋,胶囊剂8,000万粒,
    
    丸剂21,620万袋生产规模所需的生产、质检、研发、公用工程等需要。该项目于2014年7月8
    
    日取得昆明市环境保护局出具的编号为“昆环保复[2014]325号”的环评批复,已取得编号为“呈(高
    
    新)国用[2014]第00003号”、“呈(高新)国用[2014]第00007号”和“呈(高新)国用[2015]第00002
    
    号”的土地使用权证。本期投入24,013.33万元,,截止审计报告日,公司已累计投资47,337.77万
    
    元(不包含土地使用权费用及预付设备款)。项目建设分为两个子项目:马金铺厂区项目和物流项
    
    目。马金铺厂区项目于2018年11月达到预定可使用状态,根据项目预结算金额35,783.42万元
    
    进行了预转固,物流项目目前正在实施。
    
    3、天然植物原料药创新基地项目
    
    2012年11月20日公司2012年第五次临时股东大会审议通过《关于公司天然植物原料药创新基地的议案》,2013年11月12日,经2013年第五次临时股东大会审议通过,将原天然植物原料药创新基地项目实施地点由呈贡七甸工业园区变更至昆明高新区马金铺新城产业园昆明国家生物产业基地。项目总投资33,767.73万元,为自筹资金项目。本期投入1,407.91万元,截止审计报告日,公司已累计投资13,124.23万元(不包含土地使用权费用及预付设备款))。
    
    三、报告期内核心竞争力分析
    
    √适用□不适用
    
    1、拥有丰富的产品线
    
    公司具备原料药、口服制剂、小容量注射剂、冻干粉针剂等多种剂型的生产能力,可以生产中西药品近400种,拥有约550个药品及保健品生产文号。经过多年的发展,公司在心脑血管疾病、中枢神经系统疾病、骨科用药、常用中成药、抗疟疾等治疗领域已形成一批具有较强竞争力的主营品种,已布局糖尿病、肿瘤、痛风等慢病领域的重点研发项目。
    
    2、技术与研发优势
    
    公司的原料药车间相继通过澳大利亚TGA和日本PMDA的GMP认证、WHO认证、美国FDA认证,下属控股公司武陵山制药双氢青蒿素车间通过 WHO 认证,在国际抗疟疾原料药供应中具备优势。
    
    公司创新研发以国家认定企业技术中心为依托,建有天然产物国家标准样品定值实验室、云南省合成药物工程研究中心、云南省注射剂工程技术研究中心、云南省食品药品质量控制和技术评价实验室、云南省天然药物国际科技合作基地、昆明市冻干药物工程技术研究中心、高尿酸痛风研究中心、昆明市青蒿素重点实验室、SPF 级动物实验中心、创新药物合成中试车间等重点创新研发平台,形成了从药物合成工艺技术、制剂剂型、质量分析和控制、生物学筛选和药理评价到产学研合作的综合性药物创新研发平台体系。同时,公司在上海成立了基于新型长效降糖生物药“苏帕鲁肽”开发的生物药研发实验中心和基于小分子创新药和差异化仿制药的化药研发中心,在美国芝加哥设立北美药物研发中心,以国际化研发战略布局来实现公司高端人才及创新技术的聚集。公司的研发项目“蒿甲醚预防日本、曼氏和埃及血吸虫病的应用及基础研究”、“复方蒿甲醚的研发、国际化及产业化”、“中药大品种三七综合开发的关键技术创建与产业化应用”分别于2001年、2007年、2018年获得国家科技进步二等奖,“三七标准化与产业发展关键技术研究及应用”获得云南省科技进步一等奖,“三七总皂苷软胶囊及其制备工艺”获得第 19 届中国专利优秀奖、“一种天麻素化合物及其制剂”获得第二十届中国专利优秀奖。报告期内,公司重点布局的心脑血管、抗肿瘤、糖尿病等慢病领域的创新药,取得阶段性成果,用于活血祛瘀,通脉活络的KY11095获得补充生产批件、抗高血压的化药 KY43031 申报上市、治疗脑卒中的天然药物 1 类新药KY11018&20获得临床批件、控股公司银诺医药的生物1类新药长效降糖药“苏帕鲁肽”获得临床批件并启动临床 I期试验。青蒿素类药物治疗红斑狼疮进入 II期临床。子公司贝克诺顿阿法迪三软胶囊获得一致性评价参比制剂地位、阿莫西林胶囊完成注册申报。
    
    3、国际化的市场网络优势
    
    公司的销售网络已覆全国,并在全国各大中城市建立了自己的销售队伍。国际市场方面销售网络覆盖了11个亚洲国家、5个大洋洲国家、27个非洲国家、2个欧洲国家及4个拉丁美洲国家,蒿甲醚等抗疟制剂已在全球35个国家登记注册。三七系列血塞通产品在越南、缅甸、柬埔寨、蒙古、印度尼西亚、新加坡、泰国、坦桑尼亚、喀麦隆及刚果布取得上市许可,同时也向加拿大等北美市场及肯尼亚、乌干达等非洲国家提交了注册申请。公司重点产品络泰·注射用血塞通(冻干)于2008年在越南获得注册,是中国第一个国外成功注册的中药注射剂。控股子公司贝克诺顿具备国际背景和市场优势,通过产品领域的国际合作,融入国际研发产业链,优选全球好药并引进到中国市场;在产品引进、研发、学术推广、原料药供应等领域上拥有全球优质合作伙伴,与多家国际知名制药企业在产品领域开展合作,不断引进和代理国际知名品牌的药品,将国际高端产品推介到中国市场。
    
    全资子公司昆药商业通过在西双版纳州、玉溪市新设商业公司,收购曲靖康桥、楚雄虹成、丽江医药、大理辉睿、红河佳宇、保山民心等医药流通公司股权,初步构建形成云南省基层医疗配送的终端网络体系。
    
    4、专利、品牌优势
    
    公司是云南省最早开展专利工作,拥有专利授权最多的医药企业之一,是全国优秀专利试点企业、国家知识产权示范企业。现拥有175项发明专利(包含9项国际PCT专利)。同时,“昆明牌”、“络泰牌”及子公司昆中药的“云昆牌”、“昆中药”分别于2011年、2012年、2015年、2018年被认定为中国驰名商标。昆中药传统中药制剂被评选成为国家非物质文化遗产,同时昆中药也拥有中华老字号称号,且2015年荣获昆明市市长质量奖,具有良好的品牌效益。血塞通药业2018年获得文山州州长质量管理奖。
    
    第四节 经营情况讨论与分析
    
    一、经营情况讨论与分析
    
    2018年是国家全面深化医疗体制改革的一年,行业政策出台密度空前,机构改革顺利完成。国家新版医保目录、基本药物目录等主要准入政策全面执行,以降低药品价格为导向的各类药品采购政策迅速落地,整个医药行业洗牌加速,中药注射剂面临严酷的政策和市场环境。公司管理层和全体员工在董事会的领导下,顶住了压力,紧紧围绕董事会制定的目标,通过创新驱动,组织优化、文化引领,搭建团队、修炼内功,产品自我迭代,升级转型,寻找新的市场等重大举措的实施,实现了全局的稳定。报告期主要工作完成情况如下:
    
    1、植物药平台业务
    
    2018年,公司持续推进营销能力建设,在两票制背景下,持续投入强化渠道管控能力,掌控渠道与终端,使营销精细化向纵深推进;规范临床研究、加强学术推广,增强产品生命周期管理水平。在主导产品基层推广受医保使用限制的情况下,公司努力调整产品结构,在受限品种保持稳定的同时,大力推广潜力品种的提升上量,注射用血塞通(冻干)、血塞通软胶囊、天麻素注射液、草乌甲素胶囊等重点品种的销售数量,分别同比增长1.70%、7.63%、12.54%、57.12%。三七创新科技领导者品牌打造(4V),奠定了三七口服系列药品在零售端的品牌及学术地位。北京市场部(处方)与上海市场部(OTC),配合各营销事业部举办专业论坛、疾病救治规范巡讲、病例分享赛及OTC店员和消费者教育等活动,多维度进行学术支持与产品推广。
    
    公司主导品种临床价值获得广泛认可:中华急诊医学杂志2018年3月第3期,中国医药教育协会眩晕专业委员会、中国医师协会急诊医师分会联合发布《眩晕急诊诊断与治疗专家共识》,推荐天麻素(天眩清)用于中枢性眩晕的处理,以改善患者脑血循环控制眩晕症状;中国协和医科大学出版社2018年出版《四川省县级医疗机构药品处方集》,1.13其他神经与精神疾病用药篇收录天麻素注射液和天麻素片;中华医学杂志2019年1月第2期和中华内科杂志2019年2月第2期分别发布,中国卒中学会卒中与眩晕分会、中国医师协会神经内科医师分会眩晕专业委员会联合撰写《前庭性偏头痛诊疗多学科专家共识(英文版和中文版)》,推荐天麻素(天眩清)用于前庭性偏头痛发作间期的治疗;公司的灯银脑通胶囊(2017 年国家医保目录)、银芩胶囊、露水草胶囊,全资子公司版纳药业的珠子肝泰胶囊、双姜胃痛丸、肾茶袋泡茶等六个独家品种,进入2019年1月中国民族医药学会编写、中国中医药出版社出版的《少数民族药临床用药指南》。
    
    2、精品国药平台业务
    
    2018年昆中药持续强化其四大营销战略实施,推动产品市场发展。(1)黄金组合战略:集中资源持续推动黄金产品销量突破,黄金组合均实现20%以上的增长;(2)KA战略:聚焦百强连锁,双百工程实现大幅增长;(3)昆中盟战略:聚焦优质昆中盟客户,每个客户聚焦突破,123 工程实现大幅增长;(4)昆仑战略:进一步梳理丰富招商产品线,提高精细化招商水平,引进“外脑”强化学术推广能力,提升参苓健脾颗粒及香砂平胃颗粒临床学术地位和医院市场覆盖率。 2018年参苓健脾胃颗粒、板蓝清热颗粒、清肺化痰丸、香砂平胃颗粒、止咳丸营业收入分别同比增长27.99%、16.42%、33.92%、42.11%、26.21%,昆中药2018年营业收入较2017年增长16.65%、净利润减少10.73%(扣除非经常性损益后权益净利润同比减少4.96%,主要原因为品牌投入增加及新厂区搬迁后折旧费用、运营成本增加)。
    
    昆中药加大品牌建设投入,实现区域性品牌向全国性品牌的提升。2018年“昆中药”商标被认定为中国驰名商标。昆中药“领跑 1381”品牌发布,重构中医药生态圈,奠定精品国药行业地位,助推中医药大健康产业发展。品牌落地上开展了多项活动。全年推广活动服务超过10万人次,与传统媒体和知名行业媒体合作,增加昆中药品牌露出频次。联合中康咨询股份有限公司开展的“最美药店人”活动,2018年覆盖百余家连锁,线上线下累计覆盖1.8万人次。
    
    昆中药加大研发投入,截止2018年累计投入442万元开展舒肝颗粒上市后再评价工作(项目合计875万元)。昆中药成为云南省中药配方颗粒试点研究企业,有利于昆中药发挥研发优势,进一步完善产品结构,完善中药全产业链布局,满足市场需求,并进一步扩大昆中药品牌效应及市场份额,夯实公司中药产业在行业内的优势地位,提高公司核心竞争能力。
    
    3、化学药平台业务
    
    贝克诺顿持续开展国外产品引进,通过 TEVA 项目的跟进,集团外延并购的参与及外部产品的遴选和跟进,开展新产品的导入和引进工作;完成组织架构优化方案,建立预算控制节流措施,提升运营质量和效率;创新营销模式,市场下沉,开拓空白市场,抓住分级诊疗改革的机会,开拓县级医院和基层医疗市场;加快一致性评价工作,按计划推进阿莫西林系列、头孢系列等核心产品的药学研究和临床研究等一致性评价要求的相关工作。贝克诺顿全年实现营业收入64,959.72万元,较上年同期增长8.15%,净利润1,702.99万元,较上年同期增长8.39%。
    
    4、医药流通平台业务
    
    2018年,昆药商业持续推动从以分销为主的业务模式向集合分销、终端、推广、现代物流的综合业务模式转变,着力拓展终端与现代物流业务,昆药商业继续实施云南省终端市场延伸布局的战略,完成红河佳宇药业有限公司60%股权的并购。昆药商业全年实现营业收入285,594.68万元,较上年同期增长12.70%,净利润2,286.96万元,较上年同期增长41.78%。
    
    5、文化引领,搭建团队
    
    2018年9月,公司正式发布全新企业文化理念体系,提出以“绿色昆药,福祉社会”为企业使命,以“百年昆药,药业翘楚,驰誉全球”为企业愿景,以“勤勉敬业、务实高效、用户至上、创新开放”为核心价值观,以“以梦为马,激情超越”为企业精神,并在传承基础上创新性地提出以“青蒿标准-卓越”、“三七标准-高效”、“天麻标准-创新”作为昆药人的三大成长目标,指引着昆药人在战胜自我、超越自我、完善自我的历程中不断进步,以至高至上,积极进取、海纳百川的博大胸怀,放眼全球,造福人类健康。
    
    全新企业文化理念的发布,标志着公司企业文化建设迈出了关键性一步,这对已经走过 67年发展历程,处于不断创新发展中的昆药集团具有重要意义。未来,公司将继续在创新研发、智能制造、国际标准化质量管理等领域加大投入,建立并巩固全方位的行业领先优势,逐步发展成为国内领先、国际先进的创新型制药企业。
    
    年初组建了新的总裁班子团队,内部培养提拔高中级管理人员18人、引进高中级4人。在文化引领下,新团队拧成一股绳齐心协力顺利实现经营、战略双目标的达成。
    
    6、升级转型,寻找新的市场
    
    完成公司OTC品牌规划及大OTC事业部建设,持续推动由注射剂为主向口服、注射双轮驱动、
    
    处方推广为主向处方、OTC双轮驱动的战略转型,实现了三七、天麻等产品处方市场迁徙到OTC
    
    等零售终端、针剂到口服剂产品的迁徙。报告期公司合并工业收入中,口服剂品种占比达53.62%。
    
    7、组织架构优化,实现资源最佳配置
    
    完成公司内部大营销、大制造、大质量、人力线、财务线的内部整合,通过“条线管理+信息化工具”,实现资源最优配置。
    
    8、多路径挑战创新药,努力实现公司转型
    
    2018年,公司布局的重点研发项目中,用于活血祛瘀,通脉活络的KY11095获得补充生产批件、抗高血压的化药KY43031申报上市、治疗脑卒中的天然药物1类新药KY11018&20获得临床批件、控股公司银诺医药的生物1类新药长效降糖药苏帕鲁肽注射液获得临床批件并启动临床I期试验。参股投资的RIMO项目在美国启动临床I期临床试验、CPI项目获美国FDA药品临床试验批准。2018年11月,公司与美国Sparx公司签署了《研发与许可协议》,增加了治疗胃癌的Claudin18.2单克隆抗体的研发方向。一致性评价工作进展顺利,KY44080、KY44082、KY44101等产品一致性评价按计划有序推进,其中子公司贝克诺顿阿法迪三软胶囊获得一致性评价参比制剂地位、阿莫西林胶囊完成注册申报。
    
    公司参与的“中药大品种三七综合开发的关键技术创建与产业化应用”项目获得中华人民共和国国务院颁发的国家科学技术进步二等奖,“三七标准化与产业发展关键技术研究及应用”获得云南省科技进步一等奖,“三七总皂苷软胶囊及其制备工艺”获得第19届中国专利优秀奖、“一种天麻素化合物及其制剂”获得第二十届中国专利优秀奖。年内公司共申请发明专利26项,获得21项发明专利授权。
    
    9、投资并购及重大建设项目
    
    (1)2018年3月28日公司八届五十次董事会通过决议,同意公司子公司昆药商业与红河州佳宇药业有限公司原股东王小军、王晓明签订股权转让协议,昆药商业以现金3,630万元收购红河州佳宇药业有限公司60%股权;(2)昆中药的中药现代化扩长提能项目2018年11月已达到预定的使用状态;(3)继续建设天然植物药原药药创新提取基地。
    
    10、品牌提升
    
    三七创新科技领导者品牌打造(4V),奠定了三七口服系列药品在零售端的品牌及学术地位;昆中药“领跑1381”品牌的发布,重构了中医药生态圈,奠定精品国药昆中药在行业的地位,助推中医药大健康产业发展。
    
    二、报告期内主要经营情况
    
    报告期内,公司实现合并营业收入710,197.77万元,比上年同期增长21.35%,其中实现工业主营业务收入417,110.78万元,同比增长27.22%;实现利润总额41,713.81万元,同比增长2.26%;实现归属于上市公司股东的净利润33,553.58万元,比上年同期增长1.65%。
    
    (一) 主营业务分析
    
    1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
    
    单位:元币种:人民币
    
                  科目                    本期数          上年同期数      变动比例(%)
     营业收入                        7,101,977,675.03  5,852,287,432.54             21.35
     营业成本                        3,559,096,424.09  3,221,564,382.97             10.48
     销售费用                        2,664,957,151.85  1,806,316,643.80             47.54
     管理费用                          332,205,877.56    307,478,730.02              8.04
     研发费用                           77,114,273.74     63,189,694.20             22.04
     财务费用                           39,595,907.58     27,889,023.41             41.98
     经营活动产生的现金流量净额        352,074,123.53    282,704,997.25             24.54
     投资活动产生的现金流量净额        239,245,897.17   -247,963,134.07            196.48
     筹资活动产生的现金流量净额       -193,660,058.75    -46,732,545.25           -314.40
     研发支出                          123,848,679.81    117,222,456.33              5.65
    
    
    2. 收入和成本分析
    
    √适用□不适用
    
    内容附后
    
    (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
    
    单位:元币种:人民币
    
                                      主营业务分行业情况
                                                 毛利率    营业收入   营业成本   毛利率比
      分行业       营业收入        营业成本       (%)    比上年增   比上年增   上年增减
                                                           减(%)    减(%)    (%)
     口服剂     2,236,360,611.10   732,499,628.33      67.25      22.54       8.92   增加4.10
                                                                                 个百分点
     针剂       1,874,799,205.30   173,014,014.94      90.77      38.78       4.28   增加3.05
                                                                                 个百分点
     其他         42,183,691.97    38,462,683.40       8.82      -54.68      -51.15   减少6.59
                                                                                 个百分点
     保健食品      2,533,112.74      1,702,936.21      32.77       0.76       0.87   减少0.08
     生产                                                                        个百分点
     医疗服务      7,560,159.53      5,706,497.07      24.52     162.24     161.00   增加0.36
                                                                                 个百分点
     日用品        7,671,055.00      4,030,445.08      47.46      77.70      40.26       增加
                                                                                  14.03个
                                                                                   百分点
     药品批发   2,764,536,962.04  2,465,045,316.86      10.83      10.06       8.26   增加1.48
     与零售                                                                      个百分点
     合计       6,935,644,797.68  3,420,461,521.89      50.68      19.78       6.86   增加5.96
                                                                                 个百分点
                                      主营业务分产品情况
                                                 毛利率    营业收入   营业成本   毛利率比
      分产品       营业收入        营业成本       (%)    比上年增   比上年增   上年增减
                                                           减(%)    减(%)    (%)
     心脑血管   2,563,920,458.47   320,412,576.52      87.50      42.11       8.78   增加3.83
     治疗领域                                                                    个百分点
     骨科系列    203,703,555.79     72,965,373.88      64.18       2.16       -3.77   增加2.21
                                                                                 个百分点
     抗感染类    190,399,725.24   101,213,566.77      46.84       0.28      10.43   减少4.89
                                                                                 个百分点
     抗疟类       69,259,250.27    32,751,137.87      52.71      -35.66      -48.96       增加
                                                                                  12.32个
                                                                                   百分点
     舒肝类      121,303,155.75     21,612,229.85      82.18       -5.43       2.13   减少1.32
                                                                                 个百分点
     其他       1,004,757,362.85   395,021,441.78      60.68      19.66       6.82   增加4.72
                                                                                 个百分点
     保健食品      2,533,112.74      1,702,936.21      32.77       0.76       0.87   减少0.08
     生产                                                                        个百分点
     医疗服务      7,560,159.53      5,706,497.07      24.52     162.24     161.00   增加0.36
                                                                                 个百分点
     日用品        7,671,055.00      4,030,445.08      47.46      77.70      40.26       增加
                                                                                  14.03个
                                                                                   百分点
     药品批发   2,764,536,962.04  2,465,045,316.86      10.83      10.06       8.26   增加1.48
     与零售                                                                      个百分点
     合计       6,935,644,797.68  3,420,461,521.89      50.68      19.78       6.86   增加5.96
                                                                                 个百分点
                                      主营业务分地区情况
                                                 毛利率    营业收入   营业成本   毛利率比
      分地区       营业收入        营业成本       (%)    比上年增   比上年增   上年增减
                                                           减(%)    减(%)    (%)
     国内       6,870,741,513.67  3,386,241,910.24      50.72      21.48       8.28   增加6.01
                                                                                 个百分点
     国外         64,903,284.01    34,219,611.65      47.28      -51.85      -53.44   增加1.81
                                                                                 个百分点
     合计       6,935,644,797.68  3,420,461,521.89      50.68      19.78       6.86   增加5.96
                                                                                 个百分点
    
    
    主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,从行业分类看,口服剂产品及针剂产品均有较为明显的上涨趋势,主要来源于公司逐步营销精细化管理,促进了公司产品的销售增长;其他收入下降,主要是子公司湘西华方因环保停产整改导致橙皮苷等原料药销售下滑;医疗服务收入上升,主要是昆药医院药品营业收入增加;日用品相关收入增加,主要是公司全资子公司昆中药旗下昆中药大健康产业有限公司大健康产品持续扩大影响导致。
    
    报告期内,从产品分类看,公司以心脑血管治疗领域产品为主,并且在本期取得了较为良好的增长趋势;抗疟类产品销售下降,主要是双氢青蒿素哌喹片、蒿甲醚注射液及青蒿素销售下降导致。
    
    (2). 产销量情况分析表
    
    √适用□不适用
    
                                                                  生产量比销售量比库存量比
                 主要产品                生产量   销售量   库存量 上年增减上年增减上年增减
                                                                 (%)  (%)   (%)
    注射用血塞通(冻干)(万支,按200mg/ 7,857.42  6,827.69 2,551.88   12.17     1.70    67.65
    支换算)
    天麻素注射液(万支,按2ml/支换算)     5,698.36  6,268.96 1,678.07   -23.65    12.54   -25.37
    血塞通软胶囊(万粒,按100mg/粒换算)21,175.42 25,702.92 1,908.26   -25.92     7.63   -70.35
    阿法迪三胶囊(万粒,按0.25μg/粒换算)  7,767.38 12,752.40 6,800.14   -66.96     2.16   -42.30
    血塞通片(万片,按50mg/粒换算)     23,467.87 27,176.68 2,529.96    -2.52    27.04   -59.45
    
    
    产销量情况说明
    
    注射用血塞通(冻干):本期生产量较上期增加12.17%,库存量较上期增加67.65%,主要是生产
    
    车间2018年年底改造,提前生产进行备货导致;
    
    天麻素注射液:本期生产量较上期减少23.65%,库存量较上期减少25.37%,主要是2018年初车
    
    间技改,2017年提前生产备货导致;
    
    血塞通软胶囊:本期生产量较上期减少25.92%,库存量较上期减少70.35%,主要是2018年初车
    
    间技改,2017年提前生产备货导致;
    
    阿法迪三胶囊:本期生产量较上期减少66.96%,库存量较上期减少42.30%,主要是公司2018年
    
    阿法迪三进口注册证认证到期,2017年提前生产进行备货;
    
    血塞通片:本期销售量较上年同期增加27.04%,主要是公司营销精细化管理带来销量的增长,本
    
    期库存量较上年同期减少59.45%,主要是2018年10月份车间停产调试导致期末库存减少。
    
    (3). 成本分析表
    
    单位:元
    
                                          分行业情况
               成本构成                本期占总                 上年同期 本期金额较 情况
      分行业     项目      本期金额    成本比例   上年同期金额   占总成本 上年同期变 说明
                                         (%)                     比例(%)   动比例(%)
    医药工业  原辅料包   735,160,281.19     21.49    680,351,257.66    21.26        8.06
              材
              燃动力      33,975,786.00     0.99     34,538,384.71     1.08       -1.63
              人工费      89,087,607.15     2.60     78,564,832.15     2.45       13.39
              制造费用    85,752,652.33     2.51    123,693,304.43     3.86      -30.67
    小计                 943,976,326.67     27.60    917,147,778.95    28.65        2.93
    医药商业  外购成本 2,465,045,316.86    72.07  2,276,883,795.26    71.14        8.26
    其他                  11,439,878.36     0.33      6,748,200.59     0.21       69.52
    合计                3,420,461,521.89   100.00  3,200,779,774.80   100.00        6.86
    
    
    成本分析其他情况说明
    
    √适用□不适用
    
    因按产品难以划分成本构成,不适用分产品成本构成分析表。
    
    (4). 主要销售客户及主要供应商情况
    
    √适用□不适用
    
    前五名客户销售额101,188.11万元,占年度销售总额14.25%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0%。
    
    前五名供应商采购额75,933.06万元,占年度采购总额20.59%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
    
    3. 费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                项目               本期发生额        上年发生额        同比增减(%)
     销售费用                     2,664,957,151.85    1,806,316,643.80        47.54
     管理费用                       332,205,877.56      307,478,730.02        8.04
     研发费用                        77,114,273.74       63,189,694.20        22.04
     财务费用                        39,595,907.58       27,889,023.41        41.98
    
    
    报告期内,公司销售费用同比增长47.54%,主要是公司营销模式变化,业务结构变化导致市场推广费增加,及本期新收购企业合并带来销售费用增加;研发费用同比增长22.04%,主要是公司加大对新项目的研发投入导致;财务费用同比增长41.98%,主要是公司长短期借款增加导致。4. 研发投入
    
    研发投入情况表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
     本期费用化研发投入                                                      77,114,273.74
     本期资本化研发投入                                                      46,734,406.07
     研发投入合计                                                           123,848,679.81
     研发投入总额占营业收入比例(%)                                                 1.74
     公司研发人员的数量                                                               180
     研发人员数量占公司总人数的比例(%)                                           4.37%
     研发投入资本化的比重(%)                                                      37.74
    
    
    情况说明
    
    √适用□不适用
    
    公司2018年研发投入总额为12,384.87万元,占营业收入比例为1.74%,占工业收入比例为2.97%,母公司2018年研发投入总额为6,422.95万元,占母公司营业收入比例为2.75%。未来公司将继续加大研发投入。
    
    5. 现金流
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
         项目名称       本期发生额      上年发生额    增减率(%)          说明
    经营活动产生的现    352,074,123.53    282,704,997.25       24.54公司加强现金流管控,销
    金流量净额                                                    售回款控制较好
    投资活动产生的现    239,245,897.17   -247,963,134.07      196.48主要是理财产品到期收回
    金流量净额                                                    导致
    筹资活动产生的现   -193,660,058.75    -46,732,545.25      -314.40主要是归还公司债导致
    金流量净额
    
    
    (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
    
    □适用√不适用
    
    (三) 资产、负债情况分析
    
    √适用□不适用
    
    1. 资产及负债状况
    
    单位:元
    
                             本期期                 上期期  本期期末
                             末数占                 末数占  金额较上
     项目名称   本期期末数    总资产    上期期末数   总资产  期期末变       情况说明
                             的比例                 的比例   动比例
                             (%)                 (%)   (%)
                                                                     经营现金流增加及理财
     货币资金 1,200,561,376.79    17.42  796,085,210.34    12.56     50.81到期收回导致货币资金
                                                                     增加
     预付款项   192,980,745.77     2.80  137,287,235.33     2.17     40.57预付货款增加导致
     其他应收                                                        子公司昆药商业合并规
        款      102,295,875.63     1.48   81,479,341.08     1.29     25.55模扩张,及保证金增加
                                                                     导致
     其他流动   176,560,415.06     2.56  720,223,912.65    11.36    -75.49保本固定收益理财产品
       资产                                                          减少导致
     长期股权    87,855,931.22     1.27   63,589,479.25     1.00     38.16主要是公司对银诺医药
       投资                                                          的增资增加导致
                                                                     主要是昆中药现代化提
     固定资产   907,897,734.38    13.17  578,925,265.13     9.13     56.82产扩能项目一期转固增
                                                                     加导致
                                                                     主要是昆中药现代化提
     在建工程   314,740,140.25     4.57  408,372,678.95     6.44    -22.93产扩能项目一期转固减
                                                                     少导致
     开发支出   180,764,499.25     2.62  134,030,093.18     2.11     34.87一致性评价及在研项目
                                                                     继续投入增加导致
     长期待摊                                                        主要是昆药商业新收购
       费用      15,305,644.85     0.22   12,714,914.83     0.20     20.38企业带来的装修款及租
                                                                     金增加导致
     递延所得   157,630,444.55     2.29  125,519,936.61     1.98     25.58主要是预提费用增加导
      税资产                                                         致
     短期借款   435,440,000.00     6.32  311,639,060.03     4.92     39.73主要是公司借款增加导
                                                                     致
     预收款项    71,337,021.01     1.04   37,185,193.99     0.59     91.84预收货款增加导致
     其他应付   878,866,111.21    12.75  720,455,040.28    11.37     21.99规模增长,导致预提费
        款                                                           用增加
     长期借款   254,600,000.00     3.69   40,400,000.00     0.64    530.20主要是集团本部借款增
                                                                     加导致
     应付债券                         298,729,499.88     4.71   -100.00本期归还公司债导致
     长期应付     2,278,740.00     0.03    1,639,200.00     0.03     39.02长期应付保证金增加导
        款                                                           致
     长期应付     2,701,706.76     0.04    1,294,980.00     0.02    108.63主要是昆药商业一年以
     职工薪酬                                                        上待发放薪酬增加导致
    减:库存股   40,163,928.57     0.58   86,863,567.43     1.37    -53.76公司注销股权激励未授
                                                                     予部分减少导致
     其他综合     -754,017.81    -0.01    2,437,568.25     0.04   -130.93受汇率影响,外币财务
       收益                                                          报表折算差额波动导致
    
    
    其他说明
    
    各项营运能力和偿债能力的财务指标分析详见“第十节公司债券相关情况”之“八.截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标”
    
    2. 截至报告期末主要资产受限情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
         项目       期末账面价值                         受限原因
     货币资金          92,751,150.46  开立银行承兑汇票保证金、保函保证金、定期存单质押及
                                    信用证保证金
     固定资产          61,963,268.33  借款抵押
     无形资产          76,043,672.00  借款抵押
     合计             230,758,090.79
    
    
    3. 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    (四) 行业经营性信息分析
    
    √适用□不适用
    
    根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所处行业为医药制造业。
    
    医药制造行业经营性信息分析
    
    1. 行业和主要药(产)品基本情况
    
    (1).行业基本情况
    
    √适用□不适用
    
    医药细分市场情况
    
    化学制剂方面,近年来国家多项管理办法陆续落地实施,新药品注册管理办法、临床试验自查、优先审评制度、药品上市许可持有人制度、仿制药一致性评价等系列政策法规,市场准入门坎提高,化学企业的研发成本支出加大,技术水准低、研发能力弱的企业在现有市场环境下将被逐步淘汰,具备较强技术研发实力的企业发展潜力将进一步释放,具有良好治疗效果的创新药、高技术壁垒的仿制药仍将受到医药市场认可,市场资源将进一步向优势企业集中。另外伴随着限抗政策、医保控费、药品招标等政策的强力推行,产品价格下降将进一步压缩企业利润空间,化学制剂行业发展将承受较大压力。
    
    中药注射剂方面:近期中药注射剂受到了越来越严格的管控,辅助用药及重点监控目录也呼之欲出,一旦主要产品被纳入,会对销售规模造成负面影响。
    
    国家对中医药发展一贯秉持扶持和促进的态度,“健康中国2030规划纲要”明确提出“坚持中西医并重,传承发展中医药事业”,《中医药发展“十三五”规划》以及《中医药法》都对中医药未来的发展起到巨大的推动作用。随着人口老龄化进程加快,患有心血管、肿瘤、骨骼、慢性呼吸系统等疾病的人群将持续攀升,中医药在这些慢性病领域具有独特优势,将在慢病的预防和康复阶段发挥重要作用,为促进人民健康发挥积极作用。
    
    医药商业市场方面,在医改大背景下,未来医药分销及零售行业竞争局面日趋激烈,盈利空间将进一步压缩,随着两票制的实施,医药流通环节持续压缩,小规模、低效率、同质化竞争的医药分销与零售企业生存举步维艰,流通行业微利运营,企业整合成为趋势,医药流通行业集中度不断提升,“全国性龙头+区域性龙头”的格局将加速形成。在国家持续推进药品流通领域产业结构调整,鼓励企业兼并重组,不断提高行业集中度,促使药品流通企业不断提升流通效率和管理水平,创新业务、服务模式,拓展基层医疗市场。
    
    行业政策情况A、药品审评审批
    
    CFDA一直在不断深化药品审评审批制度改革,2018年5月23日联合卫健委发布《关于优化药品注册审评审批有关事宜的公告》(2018年第23号)对纳入优先审评审批范围的注册申请,审评等各环节优先配置资源,加快审评审批;对境外已上市的重大疾病用药,可提交境外取得的临床试验数据直接申报药品上市注册申请。2018年7月27日CFDA发布《关于调整药物临床试验审评审批程序的公告》(2018年第50号)对药物临床试验审评审批的有关事项作出调整:在我国申报药物临床试验的,自申请受理并缴费之日起60日内,申请人未收到CFDA药品审评中心否定或质疑意见的,可按照提交的方案开展药物临床试验。2018年10月30日CFDA发布《关于临床急需境外新药审评审批相关事宜的公告》(2018年第79号)对近十年在美国、欧盟或日本上市但未在我国境内上市的新药,符合三种情形之一的,药审中心将建立专门通道开展审评审批,对罕见病治疗新品,在受理后三个月内完成技术审评;对其他境外新药,在受理后6个月内完成技术评审。新药审评审批的提速不仅对患者来说是好消息,对中国药企来说也是一大利好,有助于鼓励药企增加研发投入、释放创新潜力、提升创新能力,从而促进医药产业的发展。
    
    B、仿制药一致性评价
    
    自2016年3月,CFDA发布《国务院办公厅关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》,正式拉开仿制药一致性评价工作的序幕。2017年底,在通过一致性评价的品种中,非289品种居多,289目录中仅有13个品种通过了一致性评价。2018年5月31日,CFDA发布《可豁免或简化人体生物等效性(BE)试验品种的公告》,提出了289目录中31个豁免BE品种和16个简化BE品种。2018年7月30日,CDE发布《关于征求289基药目录中的国内特有品种评价建议的通知》,对289基药目录中的22个国内特有品种的一致性评价提出新要求,其中2个品种被建议放弃评价;14个品种免除临床有效性试验,其中5个品种可豁免BE;仅6个品种需要开展临床有效性试验。截止到2018年底,据统计通过国家仿制药一致性评价或视为通过一致性评价的仿制药共141个规格,共106个类别,涉及66个生产厂家,其中属于289基本药物目录的共42个类别,57个规格,涉及32个生产厂家。
    
    (2).主要药(产)品基本情况
    
    √适用□不适用
    
    按细分行业划分的主要药(产)品基本情况
    
    √适用□不适用
    
    细分行 药(产)                                              药品 发明专利起 是否中 是否
      业    品名称                 适应症/功能主治                注册   止期限   药保护 处方
                                                                 分类             品种   药
           注射用血活血祛瘀,通脉活络。用于中风偏瘫、瘀血阻络及脑中成 2009.9.24-2中药二
           塞通(冻血管疾病后遗症、胸痹心痛,视网膜中央静脉阻塞属 药    029.9.23  级保护  是
             干)  瘀血阻滞证者。                                                品种
    天然植 血塞通软 活血祛瘀,通脉活络。用于瘀血阻滞所致的缺血性中中成 2011.11.16-中药二
    物药制   胶囊   风病(脑梗塞)中经络恢复期,症见半身不遂、偏身 药   2029.09.23 级保护  是
      造           麻木、口舌歪斜,语言蹇涩等。                                  品种
                   舒肝理气,散郁调经。用于肝气不舒的两胁疼痛,胸中成 2011.6.15-2
           舒肝颗粒腹胀闷,月经不调,头痛目眩,心烦意乱,口苦咽干,药   032.5.8    否    否
                   以及肝郁气滞所致的面部黧黑斑(黄褐斑)。
                   活血祛瘀,通脉活络,抑制血小板聚集和增加脑血流
           血塞通片量。用于脑路瘀阻,中风偏瘫,心脉瘀阻,胸痹心痛;中成 无专利    否    是
                   脑血管病后遗症,冠心病心绞痛属上述证候者。     药
                   1、骨质疏松症;2、肾性骨病(肾病性佝偻病);3、
           阿法迪三甲状旁腺机能亢进(伴有骨病者);4、甲状旁腺机能进口 进口分装产  否    是
             胶囊  减退;5、营养和吸收障碍引起的佝偻病和骨软化症;药品品,无专利
                   6、假性缺钙(D-依赖型I)的佝偻病和骨软化症。
    化学药         1.用于神衰、神衰综合征及脑外伤性综合征。2.用于
     制造          眩晕症:美尼尔氏病、药性眩晕、外伤性眩晕、突发
           天麻素注性耳聋、前庭神经元炎、椎基底动脉供血不足等。3.化学 2004.8.20-2   否    是
             射液  用于神经痛:三叉神经痛、坐骨神经痛、枕骨大神经 药    024.8.19
                   痛等。4.用于头痛:血管性头痛、偏头痛、神经衰弱
                   及神衰综合征等。
    
    
    按治疗领域划分的主要药(产)品基本情况
    
    √适用□不适用
    
       主要治疗     药(产)品      所属药    是否属于报告期  报告期内的生  报告期内的销
         领域          名称       (产)品注   内推出的新药       产量          售量
                                    册分类       (产)品
      心脑血管类  注射用血塞通    中成药      否                    7,857.42       6,827.69
                  (冻干)
                  天麻素注射液    化学药      否                    5,698.36       6,268.96
                  血塞通软胶囊    中成药      否                   21,175.42      25,702.92
                  血塞通片        中成药      否                   23,467.87      27,176.68
       骨科系列   阿法迪三胶囊    进口药品    否                    7,767.38      12,752.40
    
    
    注:上表所列主要药(产)品为报告期内占公司营业收入排名前五的产品(占公司营业收入或营
    
    业利润10%以上的产品均已包括在内),产销量单位为:万支、万粒、万片,因产品具有多规格,
    
    不同规格间进行了换算,换算方式详见本节“收入与成本分析表”。
    
    (3).报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药(产)品情况
    
    √适用□不适用
    
    截至报告期末,公司共有67个品规的产品纳入《国家基本药物目录》,63个品规的非国家基药产品在云南、江苏等多个省份继续执行原省级基药增补目录,103个品规的产品纳入国家级《基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》,42 个品规的非国家医保产品被纳入地方性的医保目录。公司主要产品中,注射用血塞通(冻干)被纳入《国家基本药物目录》,天麻素注射液在江苏继续执行原省级基药目录;注射用血塞通(冻干)为国家医保甲类品种,天麻素注射液、血塞通软胶囊被纳入国家医保乙类品种。
    
    (4).公司驰名或著名商标情况
    
    √适用□不适用
    
           商标            获得荣誉        持有单位              使用药(产)品
        昆明牌图形
                         中国驰名商标     昆药集团    曾用于公司三七、天麻、蒿甲醚及普药系
                        云南省著名商标                           列等所有产品
                         中国驰名商标     昆药集团    注射用血塞通、血塞通注射液、血塞通软
                                                              胶囊等三七系列产品
                        云南省著名商标    昆药集团    天麻素注射液、天麻素胶囊、天麻素片等
                                                                 天麻系列产品
                       中国驰名商标云南    昆中药               昆中药所有药品
                          省著名商标
                        云南省著名商标     昆中药               昆中药所有药品
                           驰名商标        昆中药               昆中药所有药品
                                                      贝克诺顿现自产药品产品商标,包括阿莫
                        云南省著名商标    贝克诺顿    西林系列、头孢系列、阿法迪三、阿尔治、
                                                            吉娜、贝诺克、舒美特等
                        云南省著名商标   血塞通药业   血塞通药业生产的三七总皂苷、黄藤素、
                                                                  岩白菜素等
                        重庆市著名商标   武陵山制药   麻芩止咳糖浆、青蒿素、蒿甲醚、蒿琥酯、
                                                              双氢青蒿素、橙皮苷
           版纳
                        云南省著名商标    版纳药业    秋水仙碱片、双姜胃痛丸、珠子肝泰胶囊
                                                                  等所有产品
         四塔五蕴                                     秋水仙碱片、双姜胃痛丸、珠子肝泰胶囊
                        云南省著名商标    版纳药业                等所有产品
    
    
    2. 公司药(产)品研发情况
    
    (1).研发总体情况
    
    √适用□不适用
    
    2018年,公司布局的重点研发项目取得了阶段性的成果,用于活血祛瘀,通脉活络的KY11095获得补充生产批件、抗高血压的化药 KY43031 申报上市、治疗脑卒中的天然药物 1 类新药KY11018&20获得临床批件、控股公司银诺医药的生物1类新药长效降糖药苏帕鲁肽注射液获得临床批件并启动临床I期试验。公司参与的“中药大品种三七综合开发的关键技术创建与产业化应用”项目获得中华人民共和国国务院颁发的国家科学技术进步二等奖,“三七标准化与产业发展关键技术研究及应用”获得云南省科技进步一等奖,“三七总皂苷软胶囊及其制备工艺”获得第19届中国专利优秀奖、“一种天麻素化合物及其制剂”获得第二十届中国专利优秀奖。参股投资的RIMO项目在美国启动临床I期临床试验、CPI项目获美国FDA药品临床试验批准。报告期内,公司在研项目共38项,申请发明专利21项,获得14项发明专利授权,公司是云南省最早开展专利工作,拥有专利授权最多的医药企业之一,是全国优秀专利试点企业、国家知识产权示范企业,截止本报告期末拥有175项发明专利(包含9项国际PCT专利)。一致性评价工作进展顺利,KY44080、KY44082、KY44101等产品一致性评价按计划有序推进,其中子公司贝克诺顿阿法迪三软胶囊获得
    
    参比地位、阿莫西林胶囊完成注册申报。
    
    公司的研发体系定位于自主研发、外部引进、合作研发相结合的模式,将重点在心脑血管、抗肿瘤、糖尿病及并发症、痛风等慢病领域布局,进一步提升海外创新药项目的筛选评价能力,继续实施国际化的研发战略布局,推动国外创新药物中国权益落地。公司将加速推进重点品种的一致性评价工作,进一步提升公司的行业市场地位。
    
    (2).研发投入情况
    
    主要药(产)品研发投入情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
                        研发投入 研发投入  研发投 研发投入占 研发投入占  本期金额较  情况
        药(产)品        金额   费用化金  入资本 营业收入比 营业成本比  上年同期变  说明
                                    额     化金额   例(%)   例(%)  动比例(%)
    KY11095                93.16     10.69   82.47     0.0131     0.0262      116.89
    KY43031               307.28     25.22  282.06     0.0433     0.0863       -64.67
    KY43041、KY43045      140.39     20.93  119.46     0.0198     0.0394       65.22
    KY43008、KY43009      187.75     29.56  158.19     0.0264     0.0528       -22.90
    KY41079               259.88    259.88             0.0366     0.0730       -59.56
    KY42014、KY42020      120.65     31.19   89.46     0.0170     0.0339       -86.00
    KY70091             1,561.87  1,561.87             0.2199     0.4388       31.27
    KY41078               533.99     29.87  504.12     0.0752     0.1500       75.28
    苏帕鲁肽(长效降糖) 1,065.20    593.77   471.43     0.1500     0.2993       -51.82
    舒肝颗粒二次开发研      48.92     48.92             0.0069     0.0137       -69.50
    究
    参苓健脾胃颗粒研究     227.84    227.84             0.0321     0.0640       -31.57
    复方甘草片一致性评      30.08     21.65     8.43     0.0042     0.0085       -72.70
    价
    复方磷酸萘酚喹片一      66.18      8.01    58.17     0.0093     0.0186       100.00
    致性评价
    枸橼酸铋钾颗粒一致      39.65     10.77    28.88     0.0056     0.0111       100.00
    性评价
    黄体酮注射液一致性       8.30      2.82     5.48     0.0012     0.0023       100.00
    评价
    秋水仙碱一致性评价     499.10            499.10     0.0703     0.1402       147.73
    氯硝西泮注射液一致      42.24     10.46    31.78     0.0059     0.0119       163.55
    性评价
    
    
    注:研发金额投入的波动主要原因为项目所处研发周期变化所致。
    
    公司在研项目较多,上表列式了公司在近期报告期内重点推进的研发项目的基本情况。苏帕鲁肽(长效降糖)项目为银诺医药研发项目,该公司未纳入合并范围,因此研发费用统计时未包含该项目的支出。
    
    同行业比较情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
      同行业可比公司     研发投入金额    研发投入占营业收入比例  研发投入占净资产比例(%)
                                               (%)
     步长制药                 55,297.38                     3.99                       4.18
     恒瑞医药                175,913.11                    12.71                      11.45
     红日药业                 16,590.32                     4.92                       2.61
     以岭药业                 25,668.16                     6.29                       3.61
     康弘药业                 34,985.39                    12.56                       9.87
     同行业平均研发投入金额                                                      61,690.87
     公司报告期内研发投入金额                                                    13,450.07
     公司报告期内研发投入占营业收入比例(%)                                         1.89
     公司报告期内研发投入占净资产比例(%)                                           3.41
    
    
    因2018年年报并未全部披露,步长制药、恒瑞医药、红日药业、以岭药业、康弘药业数据源自各公司2017年年报。
    
    研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内公司总体研发投入13,450.07万元(含未纳入合并报表统计口径的昆明银诺医药技术有限公司支出1,065.20万元),与上年研发投入基本持平。
    
    (3).主要研发项目基本情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
    研发项目        药(产)品基本  研发(注                   累计研发  已申报 已批准的
    (含一致性评价       信息      册)所处阶    进展情况       投入    的厂家 国产仿制
    项目)                             段                                数量  厂家数量
    KY11095         增加规格补充申--          获得补充生产批件    151.33       0        1
                    请
    KY43031         化药 4 类,治疗申报生产   上市申请已提交     1,543.51       2        0
                    高血压
    KY43041&45     化药 4 类,术后药学研究   完成药学研究,准    596.02       2        6
                    镇痛                     备上市申请
    KY43008&9      化药 6 类,用于上 市 申 请 二次发补研究中      584.94       5       28
                    脑缺血性疾病   补充研究
    KY41079         化药1类        临 床 前 研 正在进行候选化合    902.50       1        1
                                   究        物药效和安全评价
    KY42014&42020  化药 1 类,治疗临 床 前 研 完成临床前研究,   1,431.78       0        0
                    脑卒中         究        准备申请临床
    KY70091         生物3类        临 床 前 研 完成临床前研究,   2,751.68       9        0
                                   究        准备申请临床
    KY41078         化药 1 类,治疗临 床 研 究 进入II期临床研究    2,726.52       0        0
                    红斑狼疮       阶段
    苏帕鲁肽(长效降 生物1类        临 床 研 究 进入临床I期研究    6,411.20       0        0
    糖药)                           阶段
    舒肝颗粒二次开增加新功效补充Ⅲ期    临 床 临床试验进行中     1,047.31       0        0
    发研究          申请研究,疏肝 研究
                    理气类中成药
    参苓健脾胃颗粒补充适用人群研   上 市 后 再 临床试验进行中      716.77       0        0
    变更适用人群补究,补脾健胃类   评 价 临 床
    充申请研究      中成药         试 验 研 究
                                   (儿童)
    复方甘草片一致化药             药学研究  正在开展处方工艺    151.82       0        0
    性评价                                   研究或预BE
    复方磷酸萘酚喹化药             药学研究  正在开展处方工艺     66.18       0        0
    片一致性评价                             研究或预BE
    枸橼酸铋钾颗粒化药             药学研究  正在开展处方工艺     39.65       0        0
    一致性评价                               研究或预BE
    黄体酮注射液一化药             药学研究  正在开展处方工艺      8.30       0        0
    致性评价                                 研究或预BE
    秋水仙碱一致性化药             药学研究  正在开展处方工艺    201.47       0        0
    评价                                     研究或预BE
    氯硝西泮注射液化药             药学研究  正在开展处方工艺     58.27       0        0
    一致性评价                               研究或预BE
    
    
    注:公司在研项目较多,上表列示了公司累计研发投入前5名及近期报告期内重点推进的研发项
    
    目的基本情况。苏帕鲁肽(长效降糖药)项目为银诺医药研发项目,该公司未纳入合并范围,因
    
    此研发费用统计时未包含该项目的支出。
    
    研发项目对公司的影响
    
    √适用□不适用
    
    公司的研发项目主要围绕三个方面,一是对现有药品的维护研究及二次开发,提升产品质量、支持学术推广,延长产品生命周期;二是围绕慢病领域治疗药物进行的新产品及仿制药品种的研究开发,形成丰富的产品梯队,为公司可持续增长储备力量;三是稳步推进一致性评价工作,争取市场机遇。
    
    (4).报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药(产)品情况
    
    √适用□不适用
    
    药(产)品名称       注册分类     申报企业     所处阶段     适应症/功能主治
    KY11095              补充申请     昆药集团     获得 NMPA 补活血祛瘀,通脉活络
                                                    充生产批件
    血塞通软胶囊生产企业补充申请      昆药集团     获省药品监督活血祛瘀,通脉活络
    内部变更药品生产场地                            管理局补充申
                                                    请批件
    KY43008&9            化药6类      昆药集团     生产注册(获得脑缺血性疾病
                                                    二次发布通知)
    KY44083              化药4类      昆药集团     生产注册(获得抗疟
                                                    二次发布通知)
    KY44054              补充申请     昆药集团     技术审评     抗菌
    KY44056              补充申请     昆药集团     技术审评     消化道、外伤或手术等出
                                                                 血
    KY43031              化药4类      昆药集团     技术审评     高血压
    苏帕鲁肽(长效降糖药)  治疗用生物制上海银诺、昆明获临床批件    长效降糖
                         品1类        银诺
    阿法迪三软胶囊       进口药品再注贝克诺顿       已完成再注册 骨质疏松
                         册
    阿法迪三软胶囊       进口药品分包贝克诺顿       已获得分包装骨质疏松
                         装补充申请                 批文
    阿法迪三软胶囊       一致性评价申贝克诺顿       已获得参比地骨质疏松
                         报参比制剂                 位
    
    
    (5).报告期内研发项目取消或药(产)品未获得审批情况
    
    √适用□不适用
    
     药(产)品名称       注册分类     申报企业     所处阶段     适应症/功能主治
     KY44097             补充申请     昆药集团     不批准补充   眩晕
     KY43002             补充申请     昆药集团     未通过技术   风湿性关节炎
                                                  审评
    
    
    (6).新年度计划开展的重要研发项目情况
    
    √适用□不适用
    
    1)完成公司产品线规划。在公司聚焦的重点治疗领域进行产品线规划布局,保证新产品立项和产品开发符合公司产品规划。重点实施以下项目:
    
    2)一致性评价及产品二次开发。密切跟踪国家政策,明确重点实施方案。统筹安排仿制药一致性评价和产品二次开发,保证公司重点品种一致性评价和二次开发进度,通过产品质量提升,巩固公司在行业中的地位。
    
    项目名称           项目类别  注册分类    适应症/功能主治 研发计划
    KY41079           新药研发    化药1类   胆管癌、脑瘤等  确定候选化合物,完成临床前
                                                             开发工作
    KY70091           新药研发   生物药3类  骨质疏松等      获得临床批准,启动临床试验
    KY71113           新药研发   生物药1类  胃癌等          确定候选抗体,开展临床前开
                                                             发工作
    KY43008&9           仿制      化药4类   缺血性脑血管疾病完成发补研究并递交资料
    KY43041&45          仿制      化药4类   术后镇痛        完成报生产注册
    KY43039&40          仿制      化药4类   降尿酸          完成中试生产和BE
    KY44083           质量提升   一致性评价 抗疟            完成报生产注册
    KY44082           质量提升   一致性评价 镇咳祛痰        完成报生产注册
    KY44080           质量提升   一致性评价 降尿酸          完成报生产注册
    KY41078           新药研发    化药1类   治疗红斑狼疮    开展II期临床研究
    KY11018&20        新药研发    化药1类   治疗脑卒中      启动临床试验
    苏帕鲁肽(长效降    新药研发   生物药1类  长效降糖        完成临床I期,启动II期
    糖药)
                                             具有对脾胃虚弱、完成临床临床试验
    参苓健脾胃颗粒儿                         饮食不消,或泻或
    童用药研究         二次开发      中药    吐、形瘦色萎、神
                                             疲乏力的治疗作
                                             用。
    昆中药302个中药                                          完成302个中药配方颗粒生产
    配方颗粒生产工艺   新型饮片      中药    略              工艺和质量标准研究
    和质量标准研究
    
    
    公司参股投资的研发项目计划项目名称 项目类别 注册分类 应用疾病领域 研发计划
    
    糖针项目Rani           新药研发     新型给药平台      糖尿病治疗生      继续临床前试验
                                                         物药
    新型抗癌纳米配位      新药研发     纳米给药          抗肿瘤             申报美国IND
    聚合物CPI
    放疗-放射动态治疗      新药研发     光敏动力学        抗肿瘤             申报美国IND
    RiMO
    
    
    3. 公司药(产)品生产、销售情况
    
    (1).按治疗领域划分的公司主营业务基本情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
       治疗      营业      营业    毛利率  营业收入比 营业成本比 毛利率比上  同行业同领
       领域      收入      成本      (%)     上年增减   上年增减  年增减(%)域产品毛利
                                             (%)      (%)                 率情况
    心脑血管256,392.04    32,041.26     87.50       42.11        8.78       3.8385.05
    类
    骨科系列   20,370.36   7,296.54     64.18        2.16       -3.77       2.2181.18
    抗感染类   19,039.97  10,121.36     46.84        0.28       10.43       -4.88 29.69
    抗疟类      6,925.92   3,275.11     52.71      -35.66      -48.96      12.32
    疏肝解郁   12,130.32   2,161.22     82.18       -5.43        2.13       -1.32
    类
    其他      100,475.74  39,502.14     60.68       19.66        6.82       4.73
    合计      415,334.35  94,397.63     77.27       27.05        2.93       5.33
    
    
    情况说明
    
    √适用□不适用
    
    同行业可比公司同领域产品毛利率数据源如下:
    
    1) 心脑血管类毛利率数据来源于步长制药2017年年报
    
    2) 骨科系列毛利率数据源于太极集团2017年年报
    
    3) 抗感染类毛利率数据源于哈药股份2018年年报
    
    4) 抗疟类和疏肝解郁类同行业可比公司同领域产品毛利率未找到数据源
    
    (2).公司主要销售模式分析
    
    √适用□不适用
    
    公司及旗下各主要业务平台根据产品性质、流通渠道和业务模式的不同,主要采取处方推广及OTC销售模式:
    
    1、处方推广模式,主要销售终端为医院,该渠道的市场价格执行政府招标定价。鉴于国家出台
    
    的招标、医保等政策,产品终端的降价不可避免,医联体、地市的二次议价将使处方线产品价格
    
    进一步下降,存在因价格下降导致压缩产品利润空间的风险;而政府招标实行价格联动体系,可
    
    能存在因招标压价过度公司主动弃标,导致市场损失的风险。处方药推广以自营或代理形式的不
    
    同主要划分为以下两种模式:
    
    (1)终端推广模式:通过资质优良的药品批发商进行医院供货销售,公司设立医药信息员,为
    
    临床医生提供药物基本信息、合理用药指导、国内外相关专业信息,并及时收集药物使用情况回
    
    馈,协助监测上市后不良反应,确保临床用药安全;通过协助专业学会组织国内外专家交流、学
    
    术会议、临床研究等方式,对临床医师形成良好学术影响力,确保产品销售持续健康成长。代表
    
    产品:血塞通注射制剂与口服全系列产品、天麻素注射液、灯银脑通胶囊、阿尔治、阿法迪三、
    
    舒美特、阿莫西林、头孢克洛等。
    
    (2)招商代理模式:通过与代理商合作进行市场推广。通过高端专业学术推广,逐步建立专业
    
    学术形象,利用代理商资源实现省外医疗市场快速的推广覆盖,扩大医疗终端市场份额。代表产
    
    品:舒肝颗粒,香砂平胃颗粒、头孢克污、头孢克洛分散片、奥美拉唑肠溶片等。
    
    2、OTC销售模式,主要销售终端为药店,通过与药店合作,设立零售医药代表,为零售店员提
    
    供药物基本信息、合理用药指导、国内外相关专业信息,确保用药安全,子公司昆中药根据药店
    
    规模与合作形式将OTC销售进一步划分为以下两种推广模式:
    
    (1)KA 直营模式:通过与中国药品零售百强连锁企业合作销售,业务主要覆盖中心及二线城
    
    市主流连锁药店,向连锁店员开展专业培训、为消费者提供公众健康知识等活动,形成品牌影响
    
    力,确保产品销售持续健康成长。
    
    (2)盟客户模式:通过与各地区经销商客户达成盟战略合作,重点开发中小型连锁及第三终端
    
    药店诊所。聚焦核心单品,为盟客户提供优质的产品,持续性的学术推动,以及相关活动的支持。
    
    进一步拓展基层零售管道。
    
    因两票制等制度改革,公司处方药的销售模式从以单纯的结算价代理模式,向全程控制价值分配、规范临床研究、专业学术推广的模式转型;从单纯的处方药医疗终端推广,向医疗终端与OTC终端并重,双轮驱动模式转型。
    
    (3).在药品集中招标采购中的中标情况
    
    √适用□不适用
    
            主要药(产)品名称         中标价格区间    医疗机构的合计实际采购量   单位
         注射用血塞通200mg/支         20.09-32.29                         3,619.06   万支
         注射用血塞通400mg/支         36.82-53.54                         1,604.31   万支
         天麻素注射液1ml/支           11.07-12                             631.33   万支
         天麻素注射液2ml/支           17.21-20                            5,953.30   万支
         血塞通软胶囊100mg*12粒/盒    20.98-29.19                           717.58   万盒
         血塞通软胶囊100mg*30粒/盒    54.22-72                             533.67   万盒
         舒肝颗粒3g*10袋/盒           20.59-26.53                           163.37   万盒
         舒肝颗粒3g*12袋/盒           24.71-31.63                           229.02   万盒
         舒肝颗粒3g*16袋/盒           68                                   94.83   万盒
         参苓健脾胃颗粒10g×10袋/盒    21.2-27.4                             128.23   万盒
         参苓健脾胃颗粒10g×8袋/盒     16.96                                127.88   万盒
         参苓健脾胃颗粒10g×6袋/盒     12.75                                208.24   万盒
         参苓健脾胃颗粒5g×8袋/盒      36                                  461.85   万盒
         清肺化痰丸9g×10丸/盒          21.25                                 20.90   万盒
         清肺化痰丸6g×6袋/盒           12.75                                157.62   万盒
         清肺化痰丸6g×10袋/盒          21.25                                 69.63   万盒
    
    
    情况说明
    
    √适用□不适用
    
    随着医保控费、招标制度改革,公司重点产品平均中标价略有下调,基本维持稳定。(4).销售费用情况分析
    
    销售费用具体构成
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
            具体项目名称                本期发生额          本期发生额占销售费用总额比例
                                                                     (%)
     市场推广费                                  201,795.56                          75.72
     工资及附加                                   19,128.20                           7.18
     差旅费                                       17,075.92                           6.41
     运杂费                                        7,601.01                           2.85
     办公费                                       13,743.71                           5.16
     其他                                          7,151.32                           2.68
                合计                             266,495.72                         100.00
    
    
    同行业比较情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
           同行业可比公司               销售费用           销售费用占营业收入比例(%)
     步长制药                                  828,706.37                            59.77
     恒瑞医药                                  518,892.34                            37.50
     红日药业                                  133,894.23                            39.68
     以岭药业                                  160,097.46                            39.23
     康弘药业                                  127,699.45                            45.83
     同行业平均销售费用                                                         353,857.97
     公司报告期内销售费用总额                                                   266,495.72
     公司报告期内销售费用占营业收入比例(%)                                        37.52
    
    
    因2018年年报并未全部披露,步长制药、恒瑞医药、红日药业、以岭药业、康弘药业数据源自各公司2017年年报。
    
    销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司销售费用同比增长47.54%,主要是公司营销模式变化,业务结构变化导致市场推广费增加,以及本期新收购企业合并带来销售费用增加。
    
    4. 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    (五) 投资状况分析
    
    1、对外股权投资总体分析
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司股权投资额为9,358.00万元。上年同期投资额19,768.89万元,本期投资较上年减少10,410.89万元,降幅52.66%。
    
    (1)重大的股权投资
    
    √适用□不适用
    
    2018年3月28日,经公司八届五十次董事会审议通过,昆药商业现金出资3,630万元,向红河州佳宇药业有限公司的全体股东收购红河州佳宇药业有限公司60%股权。
    
    (2)重大的非股权投资
    
    √适用□不适用
    
    昆中药的中药现代化提产扩能项目,计划投资82,001万元,在昆明高新区马金铺新城产业园昆明国家生物产业基地建设一个占地171.9亩,建筑面积126,583平方米的符合GMP标准现代化中药生产厂区,包括前处理、(固体、液体)制剂、外包装三条生产线以及购置相应的生产设备、检测仪器,以满足公司年生产颗粒剂7亿袋,片剂20亿片,散剂2,000万袋,胶囊剂8,000万粒,丸剂21,620万袋生产规模所需的生产、质检、研发、公用工程等需要。该项目已于2014年7月8日取得昆明市环境保护局出具的编号为“昆环保复[2014]325号”的环评批复,已取得编号为“呈(高新)国用[2014]第00003号”、“呈(高新)国用[2014]第00007号”和“呈(高新)国用[2015]第00002号”的土地使用权证。本期投入24,013.33万元,截止审计报告日,公司已累计投资47,337.77万元(不包含土地使用权费用及预付设备款)。项目建设分为两个子项目:马金铺厂区项目和物流项目。马金铺厂区于2018年11月达到预定可使用状态,根据项目预结算金额35,783.42万元进行了预转固,物流项目目前正在实施。
    
    天然植物原料药创新基地项目,在昆明高新区马金铺新城产业园昆明国家生物产业基地66,667平方米(100)亩土地上,按照GMP(2010版)标准,完成总建筑面积为22,720.51 ㎡的原料药生产基地的建设,实现年产三七总皂苷80,000kg、灯银脑通胶囊原料提取物13,200kg以及银芩胶囊原料提取物13,200kg的生产规模,为公司扩大生产能力提供充分的原料药保障。项目总投资33,767.73万元。本期投入1,407.91万元,截止审计报告日,公司已累计投资13,124.23万元(不包含土地使用权费用及预付设备款)。
    
    (3)以公允价值计量的金融资产
    
    □适用√不适用
    
    (六) 重大资产和股权出售
    
    □适用√不适用
    
    (七) 主要控股参股公司分析
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
         公司名称           总资产          净资产          营业收入         净利润
    昆明中药厂有限公司      1,227,671,313.97    841,586,820.75      826,181,862.72    75,285,575.40
    昆明贝克诺顿制药有限      529,536,250.49    340,738,473.86      649,597,153.03    17,029,916.82
    公司
    昆药集团血塞通药业股      233,685,501.11    142,330,191.49      287,588,907.90    20,634,248.20
    份有限公司
    昆药集团医药商业有限    1,544,636,720.88    423,310,644.59    2,855,946,791.87    22,869,628.60
    公司
    西双版纳版纳药业有限      167,286,818.04    104,259,048.51       55,918,846.73     9,941,774.03
    责任公司
    
    
    (八) 公司控制的结构化主体情况
    
    □适用√不适用
    
    三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
    
    (一) 行业格局和趋势
    
    √适用□不适用
    
    国家十三五规划将“实施创新驱动发展”摆在核心战略位置,国务院和 CFDA 相继发出《关于改革药品医疗器械审评审批制度的意见》、《关于解决药品注册申请积压实行优先审评审批的意见》、《化学药品注册分类改革》和《药品上市许可持有人 MAH》等一系列文件及支持性的政策,科技部发布的《“十三五”生物技术创新专项规划》,进一步明确未来五年我国生物技术领域的创新发展目标及重点任务方向,国内创新氛围及积极性不断提高。在鼓励医药创新的大环境下,国家通过实施仿制药一致性评价、药品带量采购、限辅限抗、辅助用药目录出台等政策,在进一步提高市场准入门槛的同时,也为创新发展留出空间。未来,随着医药行业供给侧改革进一步加速,临床用药结构将发生变化,具有较高临床价值的产品将占据更多的市场份额,性价比低以及具备辅助用药性质的药物市场份额将下降,行业集中度将进一步提升,研发对于行业竞争的重要性快速提升。以创新为导向,聚焦优势业务领域,拥有生产质量控制优势及良好品牌优势的企业将会脱颖而出,在竞争中占据优势地位。
    
    随着我国人口老龄化程度加快以及疾病谱的改变,医药健康行业需求将持续上升,老年病、慢病用药需求亦会逐渐增大。为有效防治慢病,降低居民疾病负担,提高居民健康期望寿命,国务院印发了《中国防治慢性病中长期规划(2017—2025)》,坚持预防为主,加强行为和环境危险因素控制,强化慢病早筛查和早发现,切实推动疾病治疗向健康管理的转变,实现由以治病为中心向以健康为中心转变,心脑血管疾病、癌症、慢性呼吸系统疾病、糖尿病和口腔疾病等慢病领域将迎来政策发展机遇。
    
    《中医药法》的正式颁布、国家中医药管理局明确提出“治未病”的医疗指导原则,加之传统中医中药历经几千年文化传承,具备深厚的社会文化基础,在慢病诊疗领域受众人群广泛,为中医药产业的发展奠定良好的基础。受益于政策推动和中医药文化积淀影响,未来,探索运用现代技术和产业模式进一步促进中西医结合,借助中医药服务的独特优势,加快中医药发展,并构建医药结合生态圈,中药价值有望进一步被发掘与发扬。
    
    (二) 公司发展战略
    
    √适用□不适用
    
    面对行业政策的深刻变革,作为华立集团股份有限公司旗下大健康产业生态圈的一个重要平台,在未来十年的发展中,公司将以“绿色昆药、福祉社会”为宗旨,依托云南天然药物资源,充分发挥天然植物药平台技术的核心竞争优势,将立足“民族、创新、天然植物药”三大企业特色,围绕“昆中药民族瑰宝重燃青春”、“治疗性药物平台创新驱动成长”、“天然植物药与时俱进巩固提升”三条发展主线,实现三位一体的长期转型升级发展战略,逐步成长为研发创新驱动+品牌优势突出的国内新型制药工业集团,成为聚焦心脑血管,专注慢病领域的国际化药品提供商。
    
    1、民族瑰宝重燃青春——昆中药1381,六百年国药品牌开启涅槃重生之路。公司的全资子公司昆中药历史悠久,肇启于明太祖洪武十四年(1381 年),为我国五大中药老号之一,是国内历史最悠久,具有600多年历史传承的“中华老字号”中药企业,为国家级非物质文化遗产保护单位。公司成立以来,专注中药研发生产的同时保持与时俱进,推出众多精品国药,目前已实现现代化生产,GMP生产线覆盖片剂、丸剂、颗粒剂、胶囊剂、散剂、糖浆剂、搽剂、酒剂、煎膏剂、合剂以及中药饮片等多个剂型,药品批准文号共计140个,独家产品21个,医保产品66个,国家基药产品27个,是国内为数不多的精品国药资产。2018年,公司对昆中药产品战略进行了全面提升,以打造新时代国内著名的精品国药品牌为目标,推出“黄金组合”+O2O 宣传双轮驱动战略,立足脾胃同治、清肺止咳、中药抗感染三条产品线构建黄金组合,打造昆中药的中药OTC品牌效应,力争3-5年内打造出舒肝颗粒、参苓健脾胃颗粒等5个左右销售过5亿的“黄金单品”。此外,公司将通过推动O2O多渠道宣传模式,加大公司中药OTC和大健康产品向终端的流通与推广,扩大品牌效应,加深品牌印象,让公司的优质产品惠及更多患者,让六百年精品国药品牌重燃青春。
    
    2、“自主+并购+合作开发”创新模式,弯道超车打造公司创新药可持续管线与研发平台。创
    
    新是公司未来转型升级的第一驱动力,公司已成立单独的创新药平台主体,结合外延并购、合作
    
    开发等模式快速跟随,一方面打造立足于自身优势的慢病领域(脑血管、骨科等)的系统治疗性
    
    药物管线,另外一方面密切关注国际新药研发前沿,积极审慎地投资抗肿瘤药等未满足的临床需
    
    求创新方向,逐步打造自身可持续的治疗性药物创新管线和研发平台。截止本报告期,公司通过
    
    自主研发、并购、合作研发结合的模式在开发7个创新药,生物制品 1 类新药长效降糖药“苏珀
    
    鲁泰”已进入临床1期,治疗脑卒中药的天然药物 1 类新药注射用 KPCXM18 获得临床批件、治
    
    疗红斑狼疮的双氢青蒿素片进入临床Ⅱ期,创新驱动成长开始初见成效。
    
    3、天然植物药平台与时俱进、巩固提升。公司一方面将加速推进现有核心产品线络泰注射用血塞通(冻干)、络泰血塞通软胶囊及天眩清天麻素注射液等产品的循证医学验证,明确现有植物药管线的临床价值和治疗效果,打造专业化的学术推广团队,以真实可靠的产品医学数据,维系提升市场认可度,同时继续加速中药注射剂的口服制剂转型和更广泛适应症的拓展,扩大受益患者群体;另一方面将保持立足云南区位优势,继续研究开发云南地区丰富的植物资源,拓展天然植物提取物平台全新品种和下游应用。
    
    (三) 经营计划
    
    √适用□不适用
    
    2018年公司营业收入710,197.77万元,同比增长21.35%。预计2019年度营业收入增长5%-15%之间,费用、成本的增长不高于营业收入的增长。
    
    2019年,公司将在“勇闯深水区 变革中奋进”经营方针的引领下,苦练内功,提升经营质量,高度统一思想,奋勇向前,持续变革,实现战略突破。在国家新医改的政策环境下,积极实施“双轮驱动””营销战略,全面推进“321策略””:“3”即为公司、昆中药、贝克诺顿三大市场销售平台;“2”即处方药和零售市场双轮驱动,“1”即为构建公司生物医药大健康平台,以公司高临床价值的产品为核心,以专业化药事服务推广为宗旨,来构建医院、零售与患者之间的疾病防治体系。主要工作任务如下:
    
    1、植物药平台
    
    2019年,公司将持续推进营销转型:从单一依赖处方药尤其依赖注射剂向注射、口服并重,处方药与OTC并重的模式转型,完善大零售体系;全面迎接两票制,从简单的底价模式向规范化、精细化的佣金制模式转型;加快学术价值推广体系建设,从费用驱动型营销向学术推动及品牌拉动的复合营销模式转型,维护络泰针剂稳定的同时,持续推动天麻素注射液以及灯银脑通胶囊、血塞通系列口服制剂、天麻素胶囊、麻芩止咳糖浆等潜力品种的推广上量。
    
    2、精品国药平台
    
    2019年,昆中药:(1)推进“处方药与OTC并重、省内与省外并重、黄金单品战略、KA战略、昆中盟战略、昆仑战略”的营销战略。与样板医院、大中型连锁、终端经销商、第三终端市场等目标顾客群建立关系,并且通过优质的售后服务、强大的学术支持和新颖的推广活动赢得顾客支持。(2)构筑“昆中药精品国药联盟”。将区域内优质单体药店和小型连锁药店联合起来,组成联盟。昆中药和客户共同交流、学习、共同专销、维护“昆中药”牌系列“精品”,共同应对各种挑战,从而实现抱团取暖、共生共赢。(3)打造学术、非学术推广体系。通过开展形式多样、丰富多彩的学术、非学术推广活动来提高顾客的忠诚度。(4)努力将昆中药“优势区域品牌”成为“全国性”品牌。通过电视、广播、报媒等大众媒体形式传播投放,宣传推广提升昆中药“老字号品牌”地位。(5)实行客户分级管理。针对不同顾客群实施分级、动态管理,并根据不同顾客群对产品的不同需求,在学术推广、培训、活动、物料等资源配置上给予差异化支持。(6)产品规划:2019年仍然以公司黄金单品及黄金组合产品战略为为重点进行对应市场推广。
    
    2019 年昆中药的生产将全部搬迁转移至位于昆明高新区马金铺新城产业园昆明国家生物产业基地。新的生产基地,占地171.9亩,一期建筑总面积为82428 ㎡,具备生产颗粒剂、丸剂、片剂、散剂、胶囊剂、搽剂、煎膏剂、合剂、糖浆剂和酒剂的生产条件和能力,能支持公司经营目标的实现。也将面临折旧费用、运营成本增加的压力。
    
    3、化学药平台
    
    2019年,贝克诺顿将利用自身优势,与公司的资源和战略对接,实现公司国际化化学药平台战略;持续开展国外产品引进:通过TEVA项目的跟进,公司外延并购的参与及外部产品的遴选和跟进,开展新产品的导入和引进工作;深入开展核心市场保卫战、控销模式开拓战、新产品赢未来之战三大战役,持续“双轮”驱动的营销模式;提质增效,有序开展多维度运营效率分析及管控保资质;持续完成自产品再注册工作,阿莫西林产品、推进阿法迪三软胶囊、头孢克洛产品的一致性评价工作;完成GMP再认证。“4+7”带量采购将对贝克诺顿的经营带来压力。
    
    4、医药流通平台
    
    2019,昆药商业将改变分销版块的组织架构及核算模式,探索创新商业模式,推动协调平台上下游全面应用;持续进行外延式发展,提升终端网络布局;联合分子公司,启动集中采购模式,提高议价能力;随着低基药和双信封产品目录发布,增加代理产品;随着政策的转型,推广方式逐步向专业化、学术化转型;构建县域连锁联盟,建立大产品集采平台;开展医疗耗材及体外诊断试剂业务;探索开展三级医院配送业务;通过信息化项目的实施,使信息化技术成为支撑公司未来业绩增长的引擎,加强与完善对公司及分子公司的信息化管理,提高公司的运营效率。
    
    5、投资并购及重点项目建设
    
    2019年,公司将继续多渠道寻找项目目标,重点做好海外产品权益在国内的落地,解决产品管线不足的问题;能进一步丰富重点聚焦公司在心脑血管类、神经类、骨科等治疗领域产品管线的核心项目。昆中药陆续实施完成整体搬迁;天然植物药创新基地计划正式竣工投产;实施好研究院化学合成原料药中试车间及天麻素车间土建项目、研究院提取二车间草乌甲素等小试线改造等助力研发恩能够力提升的重点项目。
    
    6、持续研发创新,构建差异化的产品管线
    
    鉴于医药政策及市场的快速变化,公司从销售驱动向研发驱动的转型势在必行。新的研发战略,以昆明药物研究院为基础,建设好上海药物研究院,继续搭建上海(长三角)和北京的研发体系;在未来的产品管线构建中,将逐渐由以两大传统针剂为主过渡到以创新药(包括改良性新药)引领,以差异化的仿制药为依托,以中药、天然产物新药为特色,以传统针剂为补充的倒梯形结构;研发管线聚焦于重点慢病领域,资源短中长期均衡配比,及时止损与转型。2019年,继续推进重点品种的一致性评价工作,争取年内完成注册申报;重点项目中,KY70091完成IND申报并获得临床批准、KY41079完成临床前开发工作、苏帕鲁肽完成临床I期研究、KY11018&20启动临床试验。
    
    7、持续推进集团一体化质量体系,杜绝质量事故和重大缺陷
    
    质量一直是公司发展的底线,是公司在全国乃至世界生存、服务、贡献最重要的基础。在公司及分子公司推行统一质量管理标准,着力培养国际化质量人才团队,建立内部巡检制度。
    
    8、借助信息化手段,加快公司内部资源整合
    
    2019年借助SAP系统的全面推行,打破内部壁垒实现生产、财务、营销、人力、后台等要素的内部整合,改革冗余低效,改变旧有思维意识。变革进程中,公司将根据变革需求和信息化推进两个抓手,合理调配改革方案。同时,给予个人足够的尊重,建立双向沟通机制。实现统一的销售数据平台和标准、统一的生产制造质量数据体系,一致的人才晋升和评价体系。
    
    9、海外战略升级。
    
        公司将把握住中非合作的“黄金时期”,融入国家“一带一路”建设,从“青蒿素产
    品出口商”向“国际化医疗健康服务提供商”转变,不断开拓国际产能合作,不断提高自
    身全球资源配置的能力,实现公司海外战略的顺利突围、成功升级。公司已初步完成乌干
    达诊断中心项目规划,并计划在此建立医疗中心等项目,开展药品或医疗器械的本地化生
    产。今后公司还将成立以药品销售为核心业务,覆盖药品流通连锁、健康检查等方面的综
    合医疗服务机构,并向非洲其他国家辐射,逐步建立健康检查中心、小型医院、连锁药房、
    医疗耗材及药品的生产基地等,最终建成在非洲地区具有国际影响力的综合医疗服务机构
    体系。
    
    
    (公司的经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺,请投资者理性判断,注意投资风险)(四) 可能面对的风险
    
    √适用□不适用
    
    1、市场及行业及政策风险
    
    (1)辅助用药目录限制了部分中药品种的临床应用,根据公开信息,国家卫健委拟加强辅助
    
    用药管理并制订医疗机构辅助用药目录,对非临床一线用药的品种纳入目录管理。由于中药的治
    
    疗特性,部分中药品种尤其是中药注射剂品种可能被纳入目录,可能导致部分品种销售和推广面
    
    临困难。
    
    (2)2019年3月13日,国家医保局就《2019年国家医保药品目录调整工作方案(征求意见
    
    稿)》公开征求意见,预示2019年国家医保药品目录调整工作正式启动。该方案称,药品目录调
    
    整涉及西药、中成药、中药饮片三个方面,具体包括药品调入和药品调出两项内容。调整原则包
    
    括:优先考虑国家基本药物、癌症及罕见病等重大疾病治疗用药、慢性病用药、儿童用药、急救
    
    抢救用药等;对同类药品按照药物经济学原则进行比较,优先选择有充分证据证明其临床必需、
    
    安全有效、价格合理的品种;在甲乙类别调整过程中,优先考虑基本药物。公司部分品种可能被
    
    调出目录,导致部分品种销售和推广受到影响。
    
    应对措施:全力整合公司、昆中药、贝克诺顿有效资源,持续实现从植物药、中成药为主到植物药、中成药与化学药、生物药协同发展;从依赖针剂到强化口服、创新给药方式拓展;坚定处方线与OTC双轮驱动不动摇,狠抓落实、强化执行。
    
    (3)仿制药一致性评价重塑医药市场结构
    
    为提升药品质量,使仿制药在质量与药效上达到与原研药一致的水平,以节约医疗费用支出,保证国民用药安全,国家大力开展仿制药一致性评价工作。通过一致性评价的产品将加速占领原研药的市场,医药市场结构正在重塑。
    
    应对措施:KY44080、KY44082、KY44101等产品一致性评价按计划有序推进,其中子公司贝克诺顿阿法迪三软胶囊获得参比地位、阿莫西林胶囊和阿莫西林干混悬剂完成注册申报。同时,加快海外产品引进,提升产业链整体能力,以应对可能的竞争加剧的风险。
    
    2、药品降价风险
    
    国家的医保和基药目录产品进入医院需要通过药品招标采购流程,受医保支付压力影响,近年的招标采购中降价成为普遍的趋势。
    
    应对措施:针对处方药产品降价风险,公司将通过提升现有产品的产品力来提高市场竞争力,继续开展对核心产品的再评价和二次开发,通过提高产品质量标准、获得专利等方式,提高产品性价比,维持价格的基本稳定并不断扩大销售量。同时,公司也将持续关注并购机会,以获取更多新产品。
    
    3、原材料价格波动风险
    
    中药材价格一直受到诸如宏观经济、货币政策、自然灾害、种植户信息不对称等多种因素影响,容易出现较大幅度的波动,从而对中药制药企业的生产成本产生影响。如三七、金银花、白芨、川贝母等,价格出现显著上涨。国家新版药典质量标准的提高,国家安全、环保等政策的施行,化学原材料产业链成本上升,同时,部分产品的企业垄断,进一步加剧了原材料价格的上涨,随着人工成本等生产数据价格的上升,经营成本上涨,企业成本控制面临较大压力。
    
    应对措施:为合理控制成本,公司一方面加强市场价格监控及分析,通过产地调研等手段,加强对市场情况的掌控与预测,合理安排库存及采购周期。对重点原辅料,积极开展战略储备采购,降低采购成本。另一方面,公司积极推行成本管理,加强生产规划,通过内部资源整合,搭建集中采购平台,实现部分原辅材料及包装材料集中采购;通过提高生产预测准确性,使资源优化,以降低产业链整体成本。
    
    4、研发风险
    
    新药研发具有高投资、高风险的特点,药品的前期研发以及产品从研制、临床试验报批到投产、上市销售的周期长、环节多,容易受到众多不确定因素的影响,研发项目具有研发失败、新用药技术不被临床接受、竞争品种抢占市场先机等风险。
    
    应对措施:围绕未被满足的临床需求,以患者健康服务需求为中心,全程规划产品生命周期管理;加强研发的全过程管理,动态调整,滚动优化。
    
    5、环保风险
    
    随着国家及地方环保部门监管力度的提高,对公司在环保规范化管理和污染防治等方面有更高的要求,提高公司在环保工作成本及工作难度。药品生产制造过程会产生废气、废液及废渣等污染物,公司一直以来均严格遵照国家的相关环保政策法规实行达标排放,并根据环保部门的要求进行实时监控。但随着公司的不断发展,产能不断提升,生产废弃物的增加不可避免,受限的排污指标对公司的持续发展提出了严峻的考验,为应对国家对环保不断提出的更高要求,企业在环保方面的投入将不断加大,环保风险增加。
    
    应对措施:严格内部考核和问责机制,公司层面做好对子公司的制度监管和定期巡查。6、产品质量控制风险
    
    医药产品的质量直接关系到社会公众的健康,国家对药品的生产工艺、原材料、储藏环境等均有严格的条件限制,在药品生产、运输、储藏过程中,外部环境变化可能对药品本身成分、含量等产生影响,从而使药品的功效、性质发生变化,不再符合国家相关标准。虽然公司在产的药品生产车间已通过国家GMP认证,并严格按照国家GMP认证要求建立了完善的质量保证体系,使从原材料进厂到产成品出厂的全生产过程均处于受控状态,保证了产品质量。但如果公司的质量管理工作出现纰漏或因经销商不当储藏、销售等因素导致发生产品质量问题,不但可能会产生赔偿风险,还可能影响公司的信誉和产品销售、甚至危及到公司的可持续经营。
    
    应对措施:牢固树立质量一直是公司发展的底线,是公司在全国乃至世界生存、服务、贡献最重要的基础。在公司及分子公司推行统一质量管理标准,公司质量部定期巡查。
    
    (五) 其他
    
    □适用√不适用
    
    四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
    
    □适用√不适用
    
    第五节 重要事项
    
    一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
    
    (一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
    
    √适用□不适用
    
    公司的利润分配政策由《公司章程》规定,报告期内,公司利润分配政策未做调整,利润分配政策内容详见昆药集团《公司章程》第一百八十条。
    
    报告期内,公司严格执行《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》等法律法规和公司章程的相关规定,在综合考虑公司的盈利情况、资金需求等因素的基础上,2018年度利润分配方案拟按公司2018年年度利润分配时股权登记日的总股本为基数,扣除公司回购专户中的股份,以净利润实施现金分红每10股派发现金红利1元(含税),不送红股,也不进行资本公积转增股本,剩余未分配利润转入下一年度。本预案尚需提交股东大会予以审议。
    
    根据公司2018年12月31日公司总股本762,391,992股计算(实际派发需扣除利润分配股权登记日公司回购专户中的股份),预计派发现金股利76,239,199.20元。根据中国证监会第35号公告《关于支持上市公司回购股份的意见》“上市公司以现金为对价,采用要约方式、集中竞价方式回购股份的,视同上市公司现金分红,纳入现金分红的相关比例计算”。公司在2018年度以集中竞价方式回购股份支付资金200,611,903.72元,视同分红200,611,903.72元。合计本年度以现金分红方式拟派发的现金红利276,851,102.92元占归属于上市公司股东的净利润335,535,842.10元的82.51%、归属母公司股东净资产3,820,539,407.95元的7.25%。
    
    (二)公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
    
    单位:元币种:人民币
    
                                                            分红年度合并报  占合并报表中
      分红   每10股送  每10股派  每10股转   现金分红的数额  表中归属于上市 归属于上市公
      年度   红股数(股)息数(元) 增数(股)    (含税)     公司普通股股东 司普通股股东
                        (含税)                               的净利润    的净利润的比
                                                                               率(%)
    2018年            0       1.0         0    76,239,199.20   335,535,842.10        22.72
    2017年            0         0         0               0   330,096,566.81            0
    2016年            0       1.8         0   141,963,951.60   407,256,142.49        34.86
    
    
    (三)以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
    
    □适用√不适用
    
    (四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预
    
    案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用√不适用
    
    二、承诺事项履行情况
    
    (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    
    期内的承诺事项√适用□不适用
    
                                                         承诺 是否 是否 如未能及 如未能
     承诺 承诺 承                  承诺                  时间 有履 及时 时履行应 及时履
     背景 类型 诺                  内容                  及期 行期 严格 说明未完 行应说
               方                                         限   限  履行 成履行的 明下一
                                                                         具体原因步计划
                 本公司控股股东、实际控制人承诺:作为昆明
                 制药的控股股东、实际控制人,将尽可能减少
               控 和规范与昆明制药及其控股子公司之间的关
               股联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生
               股的关联交易,包括但不限于商品交易,相互提
     与再      东供服务或作为代理,本公司将一律严格遵循等
     融资 解决 及价、有偿、公平交易的原则,在一项市场公平
     相关 关联 实 交易中不要求昆明制药及其控股子公司提供 长期  否   是   不涉及  不涉及
     的承 交易 际优于任何第三者给予或给予第三者的条件,并
      诺       控依据《关联交易制度》等有关规范性档及昆明
               制 制药公司章程履行合法审批程序并订立相关
               人协议/合同,及时进行信息披露,规范相关交
                 易行为,保证不通过关联交易损害昆明制药及
                 其他股东的合法权益,保证本次发行募集资金
                       投资项目不产生新的关联交易。
    
    
    (二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
    
    是否达到原盈利预测及其原因作出说明
    
    □已达到√未达到□不适用
    
    曲靖市康桥医药有限责任公司的原股东承诺目标公司在2016年、2017年和2018年扣除非经常性损益后的净利润指标分别不低于450万元、537.5万元、595.13万元,三年累计实现净利润不低于1,582.63万元; 2018年目标公司扣除非经常性损益后的净利润为705.73万元万元,已完成第三年业绩承诺;承诺事项于2018年到期,根据约定,三年累计实际实现净利润不低于1,582.63万元,经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计,目标公司在2016年、2017年和2018年扣除非经常性损益后的净利润合计为1,590.34万元,已完成三年累计业绩承诺。
    
    楚雄州虹成药业有限公司的原股东承诺目标公司在2017年、2018年和2019年扣除非经常性损益后的净利润指标分别不低于366万元、452万元、536万元,三年累计实现净利润不低于1,354万元。2018年目标公司扣除非经常性损益后的净利润为367.77万元,未完成第二年业绩承诺。
    
    云南省丽江医药有限公司的原股东承诺目标公司在2017年、2018年和2019年扣除非经常性损益后的净利润指标分别不低于452万元、561万元、664万元,三年累计实现净利润不低于1,677万元。2018年目标公司扣除非经常性损益后的净利润为311.38万元,未完成第二年业绩承诺。
    
    大理辉睿药业有限公司的原股东承诺目标公司在2017年、2018年、2019年和2020年扣除非经常性损益后的净利润指标分别不低于300万元、345万元、397万元和456万元,四年累计实现净利润不低于1498万元;如目标公司累计四年扣除非经常性损益后的净利润指标高于累计承诺净利润数,昆药商业应在2020年度的审计报告出具5个工作日内,以现金方式作为股权对价补偿乙方。2018年目标公司扣除非经常性损益后的净利润为121.24万元,未完成第二年业绩承诺。
    
    红河州佳宇药业有限公司的原股东承诺目标公司在2018年、2019年和2020年扣除非经常性损益后的净利润指标分别不低于632.5万元、727.38万元、836.48万元,三年累计实现净利润不低于2196.36万元;如目标公司累计三年扣除非经常性损益后的净利润指标高于累计承诺净利润数,昆药商业应在2020年度的审计报告出具5个工作日内,以现金方式作为股权对价补偿乙方。2018年目标公司扣除非经常性损益后的净利润为768.30万元,已完成第一年业绩承诺。
    
    (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
    
    √适用□不适用
    
    公司于年度终了对上述公司的商誉进行了减值测试,将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较,如果可收回金额低于账面价值,相关差额计入当期损益。
    
    对资产组的现金流量预测采用了毛利率和销售额作为关键假设,管理层确定预算毛利率是根据预算期间之前期间所实现的毛利率,并结合对未来市场的预期。销售额是根据预算期间之前期间的销售额进行确定。可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值,根据期管理层批准的五年期间的财务预算(或盈利预测)和折现率确定。资产组的现金流量预测的详细预测期为5年,现金流在第6年及以后年度均保持稳定。
    
    经过测试,云南省丽江医药有限公司期末商誉账面价值大于测试的可回收金额,根据测试结果对云南省丽江医药有限公司商誉账面价值大于可收回金额部分计算本期应计提商誉减值准备
    
    3,139,200.00元。其他公司商誉未发生减值。
    
    上述公司的业绩承诺对商誉减值测试无重大影响。
    
    三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
    控股股东及其关联方非经营性占用上市公司资金的 报告期内发生     报告期内已清欠情况
                        余额                     的期间占用、期
     期初  报告期内    期末余额   预计偿  清偿时  末归还的总金 报告期内 清欠 清欠 清欠时间
     金额   发生额                还方式   间         额      清欠总额 方式 金额(月份)
           4,483,808.32 4,483,808.32现金偿2019年3
                                  还     月18日
    控股股东及其关联方非经营性占用资金的
    决策程序
    报告期内新增非经营性资金占用的原因   根据子公司昆药商业与大理辉睿药业有限公司原股东签
                                         订的《股权转让协议》约定,按权责发生制,交割日之
                                         前目标公司应当计提或缴纳的款项或费用,无论何时,
                                         由老股东连带承担或由老股东连带补偿给承担方对于收
                                         购日之前产生的负债。经事务所审计,2018年大理辉睿
                                         药业有限公司支付交割日前产生的费用448.38万元,按
                                         照协议约定,该笔费用由老股东承担。老股东已于2019
                                         年3月18日将上述款项归还大理辉睿药业有限公司。
    导致新增资金占用的责任人             王丁睿
    报告期末尚未完成清欠工作的原因
    已采取的清欠措施
    预计完成清欠的时间
    控股股东及其关联方非经营性资金占用及
    清欠情况的其他说明
    
    
    四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
    
    (一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
    
    √适用□不适用
    
    (1)财务报表格式变更
    
    财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制财务报表:(1)原“应收票据”和“应收账款”项目,合并为“应收票据及应收账款”项目;(2)原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报;(3)原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报;(4)原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报;(5)原“应付票据”和“应付账款”项目,合并为“应付票据及应付账款”项目;(6)原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报;(7)原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报;(8)进行研究与开发过程中发生的费用化支出,列示于“研发费用”项目,不再列示于“管理费用”项目;(9)在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目;(10)股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
    
    公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
    
    由于上述要求,本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同,但对本期和比较期间的公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
    
    (2)个人所得税手续费返还
    
    财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。公司据此调整可比期间列报项目,具体如下表:
    
    报表项目 本公司
    
          调整前           调整金额           调整后
                                  其他收益                             49,285,312.38            20,726.11     49,306,038.49
    
    
    报表项目 本公司
    
          调整前           调整金额           调整后
                                  营业外收入                            1,908,271.24           -20,726.11      1,887,545.13
    
    
    本次会计政策变更不影响公司当年净利润及所有者权益,且不存在损害公司及中小投资者利益的情况。
    
    以上会计政策变更事项于2018年10月19日公司八届五十七次董事会审议通过。(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
    
    □适用√不适用
    
    (三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
    
    □适用√不适用
    
    (四) 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    六、聘任、解聘会计师事务所情况
    
    单位:元币种:人民币现聘任
    
     境内会计师事务所名称                       中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
     境内会计师事务所报酬                       1,400,000.00
     境内会计师事务所审计年限                   5年
                                             名称                        报酬
     内部控制审计会计师事务所     中审众环会计师事务所                 400,000.00
    
    
    聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    审计期间改聘会计师事务所的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    七、面临暂停上市风险的情况
    
    (一) 导致暂停上市的原因
    
    □适用√不适用
    
    (二) 公司拟采取的应对措施
    
    □适用√不适用
    
    八、面临终止上市的情况和原因
    
    □适用√不适用
    
    九、破产重整相关事项
    
    □适用√不适用
    
    十、重大诉讼、仲裁事项
    
    □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
    
    (一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
    
    □适用√不适用
    
    (二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)其他说明
    
    □适用√不适用
    
    十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    
    况□适用√不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明√适用□不适用
    
    报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
    
    十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
    
    (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
    
    √适用□不适用
    
                                事项概述                                  查询索引
     2018年8月9日,公司召开八届五十四次董事会,审议通过了“关于回    详见公司于2018年12
     购并注销2017年限制性股票激励计划已离职激励对象已获授但尚未解   月 21 日在指定媒体披
     除限售部分限制性股票的预案”、“关于取消 2017 年限制性股票激励计  露的临2018-130号《关
     划预留股份并注销该部分公司已回购股份的预案”。公司于 2018 年 12  于注销部分已回购股
     月21日注销上述向离职激励对象回购的限制性股份21万股及回购账户   权激励股份的公告》
     中的股权激励预留股份160万股,共计181万股公司股份。
    
    
    (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
    
    股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    员工持股计划情况
    
    □适用√不适用
    
    其他激励措施
    
    □适用√不适用
    
    十四、重大关联交易
    
    (一)与日常经营相关的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
    
    √适用□不适用
    
    曲靖市康桥医药有限责任公司的原股东承诺目标公司在2016年、2017年和2018年扣除非经常性损益后的净利润指标分别不低于450万元、537.5万元、595.13万元,三年累计实现净利润不低于1,582.63万元; 2018年目标公司扣除非经常性损益后的净利润为705.73万元万元,已完成第三年业绩承诺;承诺事项于2018年到期,根据约定,三年累计实际实现净利润不低于1,582.63万元,经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计,目标公司在2016年、2017年和2018年扣除非经常性损益后的净利润合计为1,590.34万元,已完成三年累计业绩承诺。
    
    楚雄州虹成药业有限公司的原股东承诺目标公司在2017年、2018年和2019年扣除非经常性损益后的净利润指标分别不低于366万元、452万元、536万元,三年累计实现净利润不低于1,354万元。2018年目标公司扣除非经常性损益后的净利润为367.77万元,未完成第二年业绩承诺。
    
    云南省丽江医药有限公司的原股东承诺目标公司在2017年、2018年和2019年扣除非经常性损益后的净利润指标分别不低于452万元、561万元、664万元,三年累计实现净利润不低于1,677万元。2018年目标公司扣除非经常性损益后的净利润为311.38万元,未完成第二年业绩承诺。
    
    大理辉睿药业有限公司的原股东承诺目标公司在2017年、2018年、2019年和2020年扣除非经常性损益后的净利润指标分别不低于300万元、345万元、397万元和456万元,四年累计实现净利润不低于1,498万元;如目标公司累计四年扣除非经常性损益后的净利润指标高于累计承诺净利润数,昆药商业应在2020年度的审计报告出具5个工作日内,以现金方式作为股权对价补偿乙方。2018 年目标公司扣除非经常性损益后的净利润为 121.24 万元,未完成第二年业绩承诺。
    
    红河州佳宇药业有限公司的原股东承诺目标公司在2018年、2019年和2020年扣除非经常性损益后的净利润指标分别不低于632.5万元、727.38万元、836.48万元,三年累计实现净利润不低于2196.36万元;如目标公司累计三年扣除非经常性损益后的净利润指标高于累计承诺净利润数,昆药商业应在2020年度的审计报告出具5个工作日内,以现金方式作为股权对价补偿乙方。2018年目标公司扣除非经常性损益后的净利润为768.30万元,已完成第一年业绩承诺。
    
    (三)共同对外投资的重大关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用 √不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用 √不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (四)关联债权债务往来
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (五)其他
    
    □适用√不适用
    
    十五、重大合同及其履行情况
    
    (一) 托管、承包、租赁事项
    
    1、托管情况
    
    □适用√不适用
    
    2、承包情况
    
    □适用√不适用
    
    3、租赁情况
    
    □适用√不适用
    
    (二) 担保情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
                          公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
           担保              担保                    担保
           方与              发生  担保  担保        是否  担保         是否  是否
     担保  上市  被担 担保金 日期  起始  到期  担保  已经  是否 担保逾 存在  为关  关联
      方   公司  保方   额   (协议   日    日   类型  履行  逾期 期金额 反担  联方  关系
           的关              签署                    完毕               保   担保
            系                日)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公
    司的担保)
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子
    公司的担保)
                              公司及其子公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                             54,000.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                          47,000.00
                           公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                            47,000.00
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                  11.90
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保
    的金额(C)
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担                                       24,000.00
    保对象提供的债务担保金额(D)
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                              24,000.00
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明
    担保情况说明                        担保主要为昆药集团为子公司昆药商业提供的担保,占
                                        比40.43%,为子公司贝克诺顿制提供的担保,占比
                                        19.15%,具体内容详见第十一节财务报告附注第十二项
                                        关联方及关联交易
    
    
    (三) 委托他人进行现金资产管理的情况
    
    1. 委托理财情况
    
    (1)委托理财总体情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
             类型        资金来源         发生额            未到期余额      逾期未收回金
                                                                                 额
     保本固定收益        募集资金          100,000,000.00
     保本浮动收益        募集资金          790,000,000.00       50,000,000.00
     保本固定收益        自有资金        1,140,730,000.00      106,000,000.00
     浮动收益理财        自有资金        4,955,700,000.00      251,000,000.00
    
    
    其他情况
    
    □适用√不适用(2)单项委托理财情况√适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
        预期                               是否 未来是 减值
           委托理财                  委托理财起始 委托理财终止     资金        资金      报酬确定    年化  收益     实际                      经过 否有委 准备
    受托人   类型     委托理财金额       日期         日期         来源        投向        方式     收益率  (如  收益或损失    实际收回情况   法定 托理财 计提
        有)                               程序  计划  金额
        (如有)
    富滇银 保本固定      15,000,000.00 2017年10月2018年1月25      自有资金   银行理财产 到期收回一次   4.30%        174,945.20      15,000,000.00 是    是
      行     收益                        18日          日                      品         计息
    富滇银 保本固定       5,000,000.002018年1月3  2018年3月29    自有资金   银行理财产 到期收回一次   4.50%         52,397.26       5,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    富滇银 保本固定       5,230,000.002018年4月4   2018年5月3     自有资金   银行理财产 到期收回一次   1.15%          4,679.52       5,230,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    农业银 保本固定      22,500,000.002017年5月232018年5月24     自有资金   银行理财产 到期收回一次   2.10%        472,687.50      22,500,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    农业银 保本固定      10,000,000.002018年7月102018年7月16     自有资金   银行理财产 到期收回一次   0.55%            916.67      10,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    农业银 保本固定       5,000,000.00 2018年11月   2018年11月    自有资金   银行理财产 到期收回一次   0.30%             41.67       5,000,000.00 是    是
      行     收益                        13日         14日                      品         计息
    富滇银 保本固定       6,000,000.002018年7月172019年1月29     自有资金   银行理财产 到期收回一次   4.30%                                    是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    农业银 保本固定      15,000,000.002018年4月202019年4月20     自有资金   银行理财产 到期收回一次   2.10%        224,000.00      15,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    农业银 保本固定       5,000,000.00 2018年11月   2019年11月    自有资金   银行理财产 到期收回一次   2.10%         14,000.00       5,000,000.00 是    是
      行     收益                        14日         14日                      品         计息
    民生银 保本固定      50,000,000.002018年1月5  2018年7月12    自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.10%       1,346,250.56      50,000,000.00 是    是
    
    
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      行     收益                         日           日                      品         计息
    东亚银 保本固定      40,000,000.00 2017年12月2018年3月22      自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.10%        503,019.95      40,000,000.00 是    是
      行     收益                        22日          日                      品         计息
    东亚银 保本固定      40,000,000.00 2017年12月2018年4月23      自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.10%        681,871.49      40,000,000.00 是    是
      行     收益                        22日          日                      品         计息
    交通银 保本固定      50,000,000.002018年1月2  2018年5月15    自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.10%        916,461.01      50,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    农业银 浮动收益      30,000,000.002018年9月292018年10月9     自有资金   银行理财产 到期收回一次   2.20%         19,618.18      30,000,000.00 是    是
      行     理财                         日           日                      品         计息
    交通银 浮动收益       5,000,000.002018年9月292018年10月9     自有资金   银行理财产 到期收回一次   2.25%          3,344.01       5,000,000.00 是    是
      行     理财                         日           日                      品         计息
    招商银 浮动收益       2,000,000.00 2015年10月   2018年12月    自有资金   银行理财产 到期收回一次   3.75%         75,528.93       2,000,000.00 是    是
      行     理财                        20日         13日                      品         计息
    招商银 浮动收益       1,000,000.002018年1月22  2018年12月    自有资金   银行理财产 到期收回一次   3.75%         47,289.26       1,000,000.00 是    是
      行     理财                         日         26日                      品         计息
    招商银 浮动收益         500,000.002018年5月31                自有资金   银行理财产 到期收回一次   3.75%            283.20        200,000.00 是    是
      行     理财                         日                                   品         计息
    招商银 浮动收益         200,000.00 2018年10月                 自有资金   银行理财产 到期收回一次   3.75%                                    是    是
      行     理财                        31日                                  品         计息
    招商银 浮动收益         500,000.00 2018年11月                 自有资金   银行理财产 到期收回一次   3.75%                                    是    是
      行     理财                        23日                                  品         计息
    交通银 保本固定     100,000,000.00 2017年11月2018年5月30闲置募集资金     银行理财产 到期收回一次   4.90%       2,292,323.60     100,000,000.00 是    是
      行     收益                        30日          日                      品         计息
    建设银 保本浮动      30,000,000.00 2017年12月2018年4月16闲置募集资金     银行理财产 到期收回一次   3.60%        348,927.37      30,000,000.00 是    是
      行     收益                        12日          日                      品         计息
    中国银 保本浮动     180,000,000.00 2017年12月2018年3月30闲置募集资金     银行理财产 到期收回一次   3.90%       1,687,412.76     180,000,000.00 是    是
      行     收益                        27日          日                      品         计息
    
    
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    中国银 浮动收益      30,000,000.002018年1月102018年4月11     自有资金   银行理财产 到期收回一次   3.85%        271,659.34      30,000,000.00 是    是
      行     理财                         日           日                      品         计息
    中国银 保本浮动     200,000,000.002018年1月17  2018年4月2闲置募集资金   银行理财产 到期收回一次   3.85%       1,492,633.75     200,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    中国银 保本浮动     100,000,000.002018年4月9  2018年7月10闲置募集资金   银行理财产 到期收回一次   3.60%        856,035.15     100,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    中国银 浮动收益      35,000,000.002018年4月122018年7月13     自有资金   银行理财产 到期收回一次   3.60%        299,612.30      35,000,000.00 是    是
      行     理财                         日           日                      品         计息
    中国银 保本浮动     100,000,000.002018年4月9  2018年5月15闲置募集资金   银行理财产 到期收回一次   3.30%        307,056.09     100,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    建设银 保本浮动      30,000,000.002018年5月3  2018年8月20闲置募集资金   银行理财产 到期收回一次   3.50%        295,812.87      30,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    中国银 保本浮动      50,000,000.002018年7月13  2018年9月3闲置募集资金   银行理财产 到期收回一次   3.30%        221,762.73      50,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    中国银 保本浮动      50,000,000.002018年7月132018年11月5闲置募集资金    银行理财产 到期收回一次   3.60%        535,021.97      50,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    中国银 浮动收益      40,000,000.002018年7月13  2018年12月    自有资金   银行理财产 到期收回一次   3.60%        584,337.04      40,000,000.00 是    是
      行     理财                         日         17日                      品         计息
    中国银 保本浮动      50,000,000.00 2018年11月2019年2月18闲置募集资金     银行理财产 到期收回一次   3.30%                                    是    是
      行     收益                        15日          日                      品         计息
    民生银 保本固定      10,000,000.002017年6月172018年7月12     自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.25%        543,435.54      10,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    民生银 保本固定     100,000,000.002017年9月4  2018年3月27    自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.20%       2,779,874.22     100,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    民生银 保本固定      80,000,000.002017年9月8  2018年4月10    自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.20%       2,332,914.05      80,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    中国银 保本固定      50,000,000.00 2017年11月2018年2月22      自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.10%        599,767.38      50,000,000.00 是    是
    
    
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    河证券   收益                        24日          日                      品         计息
    中国银 保本固定      30,000,000.00 2017年12月2018年3月14      自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.35%        373,352.28      30,000,000.00 是    是
    河证券   收益                        14日          日                      品         计息
    中银国 保本固定     100,000,000.00 2017年12月2018年1月23      自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.15%        532,437.32     100,000,000.00 是    是
    际证券   收益                        14日          日                      品         计息
    招商银 浮动收益      30,000,000.00 2017年12月2018年3月19      自有资金   银行理财产 到期收回一次   4.35%        306,939.77      30,000,000.00 是    是
      行     理财                        18日          日                      品         计息
    中银国 保本固定     100,000,000.00 2017年12月2018年1月22      自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.15%        332,773.33     100,000,000.00 是    是
    际证券   收益                        28日          日                      品         计息
    中国银 浮动收益     150,000,000.002018年1月1  2018年3月30    自有资金   券商理财产 到期收回一次   3.00%        228,414.50     150,000,000.00 是    是
    河证券   理财                         日           日                      品         计息
    中国银 浮动收益      30,000,000.002018年1月162018年3月23     自有资金   券商理财产 到期收回一次   3.70%         27,453.41      30,000,000.00 是    是
    河证券   理财                         日           日                      品         计息
    交通银 保本固定     100,000,000.002018年1月262018年6月15     自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.20%       1,881,623.16     100,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    交通银 保本固定      50,000,000.002018年1月312018年3月22     自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.20%        336,004.14      50,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    广发证 浮动收益      50,000,000.002018年1月31  2018年5月8     自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.70%        757,397.26      50,000,000.00 是    是
      券     理财                         日           日                      品         计息
    中信银 保本固定      50,000,000.002018年1月31  2018年5月2     自有资金   银行理财产 到期收回一次   4.80%        564,486.95      50,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    广发证 浮动收益      50,000,000.002018年3月1  2018年4月10    自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.60%        306,849.31      50,000,000.00 是    是
      券     理财                         日           日                      品         计息
    中信银 浮动收益      50,000,000.002018年3月222018年4月25     自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.20%        249,315.07      50,000,000.00 是    是
      行     理财                         日           日                      品         计息
    中国银 浮动收益      10,000,000.002018年3月23  2018年5月7     自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.10%         65,671.23      10,000,000.00 是    是
    河证券   理财                         日           日                      品         计息
    
    
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    交通银 保本固定      50,000,000.002018年3月272018年4月26     自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.20%        201,602.48      50,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    招商银 浮动收益      40,000,000.002018年4月152019年4月15     自有资金   银行理财产   分月计息     5.11%       1,283,200.00                   是    是
      行     理财                         日           日                      品
    招商银 浮动收益      80,000,000.002018年4月9  2018年5月23    自有资金   银行理财产 到期收回一次   3.80%        305,483.31      80,000,000.00 是    是
      行     理财                         日           日                      品         计息
    浙江银 浮动收益      10,000,000.002018年4月12  2018年10月    自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.60%        286,904.10      10,000,000.00 是    是
    河证券   理财                         日         15日                      品         计息
    广发证 浮动收益      80,000,000.002018年4月122018年7月17     自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.60%       1,178,301.37      80,000,000.00 是    是
      券     理财                         日           日                      品         计息
    广发证 浮动收益      50,000,000.002018年4月16  2018年7月1     自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.60%        705,753.42      50,000,000.00 是    是
      券     理财                         日           日                      品         计息
    交通银 保本固定      50,000,000.002018年4月192018年6月19     自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.20%        416,645.13      50,000,000.00 是    是
      行     收益                         日           日                      品         计息
    广发证 浮动收益     170,000,000.002018年5月102018年7月17     自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.40%       1,735,397.26     170,000,000.00 是    是
      券     理财                         日           日                      品         计息
    浙江银 浮动收益      50,000,000.002018年5月8  2018年11月7    自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.50%       1,371,232.87      50,000,000.00 是    是
    河证券   理财                         日           日                      品         计息
    富滇银 浮动收益     130,000,000.002018年5月102018年6月20     自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.00%        730,136.99     130,000,000.00 是    是
      行     理财                         日           日                      品         计息
    浙江银 浮动收益      60,000,000.002018年6月13  2018年12月    自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.45%       1,639,479.45      60,000,000.00 是    是
    河证券   理财                         日         12日                      品         计息
    富滇银 浮动收益     100,000,000.002018年7月6  2018年9月26    自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.00%       1,123,287.67     100,000,000.00 是    是
      行     理财                         日           日                      品         计息
    国海证 浮动收益      50,000,000.002018年7月5   2018年10月    自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.10%        684,657.53      50,000,000.00 是    是
      券     理财                         日         11日                      品         计息
    广发证 浮动收益      50,000,000.002018年7月17  2018年10月    自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.40%        776,712.33      50,000,000.00 是    是
    
    
    52 / 225
    
      券     理财                         日         30日                      品         计息
    广发证 浮动收益      80,000,000.002018年7月16  2018年12月    自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.40%       1,781,242.60      80,000,000.00 是    是
      券     理财                         日         25日                      品         计息
    国海证 保本固定      50,000,000.002018年7月232019年4月24     自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.55%                                    是    是
      券     收益                         日           日                      品         计息
    国海证 保本固定      50,000,000.002018年7月232019年1月22     自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.35%                                    是    是
      券     收益                         日           日                      品         计息
    广发证 浮动收益      70,000,000.002018年8月2   2018年12月    自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.40%       1,501,643.84      70,000,000.00 是    是
      券     理财                         日         25日                      品         计息
    国海证 浮动收益      50,000,000.00 2018年10月2019年1月17      自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.10%                                    是    是
      券     理财                        11日          日                      品         计息
    光大银 浮动收益      30,000,000.002018年8月3  2019年3月31    自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.00%                                    是    是
      行     理财                         日           日                      品         计息
    中信银 浮动收益      70,000,000.002018年8月17  2018年11月    自有资金   银行理财产 到期收回一次   4.80%        837,698.63      70,000,000.00 是    是
      行     理财                         日         16日                      品         计息
    广发证 浮动收益     100,000,000.002018年9月13  2018年12月    自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.30%       1,495,616.44     100,000,000.00 是    是
      券     理财                         日         25日                      品         计息
    光大银 浮动收益      10,000,000.002018年9月192019年3月31     自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.00%                                    是    是
      行     理财                         日           日                      品         计息
    光大银 浮动收益      10,000,000.002018年10月82019年3月31     自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.00%                                    是    是
      行     理财                         日           日                      品         计息
    光大银 浮动收益      10,000,000.00 2018年10月2019年3月31      自有资金   银行理财产 到期收回一次   5.00%                                    是    是
      行     理财                        12日          日                      品         计息
    浙江银 浮动收益      70,000,000.00 2018年10月2019年4月15      自有资金   券商理财产 到期收回一次   5.40%                                    是    是
    河证券   理财                        17日          日                      品         计息
    光大银 浮动收益    2,265,000,000.002018年1月1                 自有资金   银行理财产 到期收回一次   3.50%       3,275,521.02   2,235,000,000.00 是    是
      行     理财                         日                                   品         计息
    
    
    53 / 225
    
    中信银 浮动收益     797,000,000.002018年6月1  2018年9月30    自有资金   银行理财产 到期收回一次   3.00%        529,657.56     797,000,000.00 是    是
      行     理财                         日           日                      品         计息
    广发证 浮动收益      45,000,000.002018年1月1   2018年12月    自有资金   券商理财产                3.60%       1,634,353.25      45,000,000.00 是    是
      券     理财                         日         31日                      品
    交通银 保本固定       1,000,000.002018年11月2  2018年11月    自有资金   银行理财产                3.60%          1,380.82       1,000,000.00 是    是
      行     收益                         日         16日                      品
    交通银 保本固定       1,000,000.00 2018年11月   2018年12月    自有资金   银行理财产                3.60%          3,452.05       1,000,000.00 是    是
      行     收益                        19日         24日                      品
    工商银 浮动收益       4,500,000.002018年6月26  2018年12月    自有资金   银行理财产                3.00%         76,313.76       4,500,000.00 是    是
      行     理财                         日         30日                      品
    重庆农 浮动收益      10,000,000.002018年7月9   2018年10月    自有资金   银行理财产                4.45%        108,115.79      10,000,000.00 是    是
     商行    理财                         日         12日                      品
    
    
    54 / 225
    
    其他情况
    
    √适用□不适用
    
    公司2017年11月21日八届四十三次董事会、八届二十三次监事会及2017年12月8日第七次临时股东大会审议通过《关于利用闲置自有资金进行保本、类保本投资理财业务的预案》及《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的预案》,同意使用不超过人民币10亿元的闲置自有资金适时购买低风险的保本、类保本投资理财产品,以及使用部分暂时闲置的募集资金5.5亿元人民币进行现金管理,投资安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品(包括国债、银行理财产品等,需有保本约定),且该等投资产品不得用于质押。
    
    公司2018年11月8日九届二次董事会、九届二次监事会及2018年11月26日第六次临时股东大会审议通过了《关于利用闲置自有资金进行投资理财业务的预案》及《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的预案》,同意使用不超过人民币10亿元的闲置自有资金适时购买信用级别较高,流动性较好的理财产品,以及使用部分暂时闲置的募集资金3.5 亿元人民币进行现金管理,投资安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品(包括国债、银行理财产品等,需有保本约定),且该等投资产品不得用于质押。
    
    (3)委托理财减值准备
    
    □适用√不适用
    
    2. 委托贷款情况
    
    (1)委托贷款总体情况
    
    □适用√不适用
    
    其他情况
    
    □适用√不适用
    
    (2)单项委托贷款情况
    
    □适用√不适用
    
    其他情况
    
    □适用√不适用
    
    (3)委托贷款减值准备
    
    □适用√不适用
    
    3. 其他情况
    
    □适用√不适用
    
    (四) 其他重大合同
    
    □适用√不适用
    
    十六、其他重大事项的说明
    
    □适用√不适用
    
    十七、积极履行社会责任的工作情况
    
    (一) 上市公司扶贫工作情况
    
    √适用□不适用
    
    1. 精准扶贫规划
    
    √适用□不适用
    
    公司秉承“绿色昆药,福祉社会”的使命,在自身发展的同时,将社会责任提高到企业发展的战略高度,积极承担起企业应负的社会责任,大力支持社会公益事业,向自然灾害地区,贫困地区、捐款、捐物,开展爱心公益助学活动,为社会公益事业的发展做出应有的贡献。
    
    2. 年度精准扶贫概要
    
    √适用□不适用
    
    2018年5月,公司联合下属控股子公司员工开展公司“一对一”捐资助学活动,先后在富民县散旦镇、款庄镇、永定镇和禄劝县云龙乡开展捐助活动。此次活动共计捐助学生189名,其中富民县114名,禄劝县75名,受助学生每年可获得1000元助学金。共计捐助18.9万元。据统计,截至2018年,公司“一对一”捐资助学活动累计捐助贫困学生1259人次,捐赠助学金125.9万元。
    
    2018年8月,公司与浙江绿色共享教育基金会联合五华区团委、文山州教育局等开展资助贫困大学生活动,共出资15.6万元,资助了52位品学兼优的云南贫困大学生。
    
    报告期内,昆中药在云南省内继续实施“送健康”到基层暖心活动,邀请省内及各地州知名专家、专业医师深入基层,为老百姓义诊、进行学术交流并指导当地医生诊疗。报告期内,昆中药已分别在云南省的红河州、昆明市、文山州、昭通、普洱等地区的乡县贫困村镇,联合当地卫生院、小区卫生服务中心顺利开展30场的“送健康”到基层暖心活动,免费诊疗人数累计4282人;开展乡村医生培训6场,实现194人参训。
    
    同时,昆中药通过给予云南道地药材产区订单和捐赠资金及相关设备用于药材产地初加工的建设两种方式,从而带动当地百姓增加收入。一方面,昆中药通过给予产地公司、合作社或农户发放相关道地药材品种订单,带动产地农户发展药材种植,增加收入来源。2018年全年,在南板蓝根、当归、茯苓、桔梗、白及、枳实、乌梅、臭灵丹草、薄荷、白苏子、车前子、莱菔子、益母草、仙鹤草等品种上总共涉及的金额为2,300多万元,提升了当地贫困户的经济收入。另一方面,昆中药在扶持产地初加工项目,带动当地产业的发展,引领百姓谋求长久发展之路,2018年9月昆中药就与元阳县上新城乡达成一致共识,昆中药给予元阳县上新城乡资助30万元用于药材初加工厂的建设,同时免费提供一台药材打包机及切割机,并在药材初加工项目实施过程中给予相关技术上的指导和支持,项目建成后,将每年给予当地带来300万元以上的经济收入,将有效的带动当地百姓脱贫致富。
    
    2018 年,贝克诺顿向元江县贝克诺顿元江希望小学颁发“贝克诺顿奖学金”5,510 元,捐赠爱心保温杯、中秋月饼、文具用品金额共计21,257元。与云南省红十字会合作捐赠诺顿?吗替麦考酚酯分散片11,213盒,价值4,260,940元。
    
    2018年,贝克(浙江)公司为公司两位困难员工子女提供助学金共计1200元;企业结对扶贫帮扶困难户一户,年度慰问品及慰问金共计3,600元。
    
    2018年武陵山制药发展青蒿基地种植面积2万亩,带动酉阳贫困农户增收、脱贫。
    
    版纳药业以发展傣医药事业为契机,积极投身扶贫工作中,以“企业+农户”的合作模式将傣药材种植作为扶贫项目,为困难农户提供生活保障,提供经济来源。版纳药业一直以回报社会为责任,发挥企业与社会的共享价值,主动承担社会责任,多次开展各类扶贫助残活动,建立企业与社会的共生关系,为困难群众撑起一片晴空。民盟西双版纳州委携手版纳药业为景洪市特殊学校的孩子们送去了140份学习用品礼包;在西双版纳州工信委领导的号召下为勐腊县象明乡保甸村捐款2万元,确保各项脱贫工作深入推进。
    
    3. 精准扶贫成效
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
                      指标                                  数量及开展情况
     一、总体情况
     其中:1.资金                                                                    86.86
           2.物资折款                                                               1.2150
     二、分项投入
         1.产业发展脱贫
                                             √ 农林产业扶贫
                                             □旅游扶贫
     其中:1.1产业扶贫项目类型               □电商扶贫
                                             □资产收益扶贫
                                             □科技扶贫
                                             □  其他
           1.2产业扶贫项目个数(个)                                                    2
           1.3产业扶贫项目投入金额                                                 31.2150
         4.教育脱贫
     其中:4.1资助贫困学生投入金额                                                    34.5
           4.2资助贫困学生人数(人)                                                  241
         5.健康扶贫
     其中:5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额                                           14.88
         9.其他项目
     其中:9.1项目个数(个)                                                            2
           9.2投入金额                                                                0.48
           9.4其他项目说明                   贝克(浙江)公司为两位困难员工子女提供助学金
                                             共计 1200 元;企业结对扶贫帮扶困难户一户,年
                                             度慰问品及慰问金共计3600元
    
    
    4. 后续精准扶贫计划
    
    √适用□不适用
    
    2019年,公司将继续组织员工在富民县、禄劝县等云南省贫困地区学校开展“一对一”捐资助学活动,也将联合浙江绿色共享教育基金会继续捐助云南省贫困大学生。
    
    昆中药扶贫计划中的金平县阿得博乡南板蓝根产地种植及加工基地的实施:2018年已经与金平县众鑫中草药产销专业合作社签订了5000亩南板蓝根标准化种植及定点加工基地,预计2019年产出量达到1000吨,预计能够带动当地南板蓝根创收550万元以上,能够有效的带动当地贫困户脱贫。
    
    昆中药扶贫计划中的元阳县上新城乡南板蓝根产地初加工项目的推进:2019年计划与当地初加工基地加强合作,在南板蓝根、草果等药材上优先给予订单合作,带动当地种植户增加收入。
    
    2019年,贝克(浙江)公司将进一步增进社会责任感,对内通过多方面努力积极关爱公司员工,特别是持续关爱、帮助困难员工;对外继续开展“1+X”企业结对扶贫帮困计划,参加社区、街道组织的志愿者活动,关爱扶助社会弱势群体,为构建和谐社会做出企业应有的贡献。
    
    2019年,武陵山制药继续用发展青蒿种植基地,带动农户增收,回报社会,为构建和谐社会做出企业应有的贡献。
    
    2019年,版纳药业将致力发展傣医药事业,继续探索傣药材种植产业扶贫开发之路,通过统一的种植、收购傣药,使农民能获得良好的经济效益,达到精准扶贫的目的。保障措施:(1)加强组织领导,定职责、定目标、定措施、定任务,加强对傣药材种植精准扶贫的领导和组织协调,做好各项工作的督促、落实和检查。(2)加大贫困地区调研,制定好傣药材种植精准扶贫总方案和年度计划,通过实施驻村帮扶、实地指导、技术培训,以及新品种、新技术推广等多种形式,切实帮助贫困地区解决种植中的技术问题,以发挥科技人员在精准扶贫中的关键作用。(3)创新扶贫工作方法和机制。围绕扶贫目标,创新扶贫工作方法,形成各方参与、各表其功的机制。探索委托专业机构(如:保险公司)开展保险扶贫等新方式,调动各方力量、发挥各自优势参与精准扶贫,形成典型引领、示范带动的精准扶贫新格局。(4)加强宣传。全面掌握傣药材种植精准扶贫工作动态信息,及时宣传傣药材种植精准扶贫工作的新进展、新成效、新做法、新经验和先进典型,对在傣药材种植精准扶贫工作中做出突出成绩的家庭和个人进行表彰,大力宣传发展大健康生物产业傣药材种植精准扶贫工作中的重要作用,为我州扶贫攻坚和精准脱贫做出示范。
    
    (二) 社会责任工作情况
    
    √适用□不适用
    
    详见公司 2018 年度社会责任报告,全文于 2019 年 3 月 23 日刊登在上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn。
    
    (三) 环境信息情况
    
    1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
    
    √适用□不适用
    
    (1)排污信息
    
    √适用□不适用
    
    详见公司 2018 年度社会责任报告,全文于 2019 年 3 月 23 日刊登在上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn。
    
    (2)防治污染设施的建设和运行情况
    
    √适用□不适用
    
    详见公司 2018 年度社会责任报告,全文于 2019 年 3 月 23 日刊登在上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn。
    
    (3)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
    
    √适用□不适用
    
    详见公司 2018 年度社会责任报告,全文于 2019 年 3 月 23 日刊登在上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn。
    
    (4)突发环境事件应急预案
    
    √适用□不适用
    
    详见公司 2018 年度社会责任报告,全文于 2019 年 3 月 23 日刊登在上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn。
    
    (5)环境自行监测方案
    
    √适用□不适用
    
    详见公司 2018 年度社会责任报告,全文于 2019 年 3 月 23 日刊登在上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn。
    
    (6)其他应当公开的环境信息
    
    √适用□不适用
    
    详见公司 2018 年度社会责任报告,全文于 2019 年 3 月 23 日刊登在上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn。
    
    2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
    
    √适用□不适用
    
    详见公司 2018 年度社会责任报告,全文于 2019 年 3 月 23 日刊登在上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn。
    
    3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
    
    □适用√不适用
    
    4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    (四) 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    十八、可转换公司债券情况
    
    (一)转债发行情况
    
    □适用√不适用
    
    (二)报告期转债持有人及担保人情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)报告期转债变动情况
    
    □适用√不适用
    
    报告期转债累计转股情况
    
    □适用√不适用
    
    (四)转股价格历次调整情况
    
    □适用√不适用
    
    (五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
    
    □适用√不适用
    
    (六)转债其他情况说明
    
    □适用√不适用
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况
    
    一、普通股股本变动情况
    
    (一) 普通股股份变动情况表
    
    1、普通股股份变动情况表
    
    单位:股
    
                        本次变动前                本次变动增减(+,-)                 本次变动后
                       数量      比例  发行 送股 公积金     其他          小计         数量     比例(%)
                                  (%)  新股        转股
    一、有限售条件股  110,337,266  13.99    0     0      0   -106,638,266   -106,638,266     3,699,000    0.49
    份
    1、国家持股                                                                                0
    2、国有法人持股                                                                            0
    3、其他内资持股   110,337,266  13.99    0     0      0   -106,638,266   -106,638,266     3,699,000    0.49
    其中:境内非国有  106,428,266  13.49                     -106,428,266   -106,428,266            0
    法人持股
          境内自然     3,909,000    0.50                        -210,000      -210,000     3,699,000    0.49
    人持股
    4、外资持股                0      0    0     0      0             0             0            0
    其中:境外法人持                                                                           0
    股
          境外自然                                                                             0
    人持股
    二、无限售条件流  678,351,354  86.01    0     0      0     80,341,638     80,341,638   758,692,992   99.51
    通股份
    1、人民币普通股   678,351,354  86.01                      80,341,638     80,341,638   758,692,992   99.51
    2、境内上市的外                                                                            0
    资股
    3、境外上市的外                                                                            0
    资股
    4、其他                                                                                    0
    三、普通股股份总  788,688,620    100    0     0      0    -26,296,628    -26,296,628   762,391,992    100
    数
    
    
    2、普通股股份变动情况说明
    
    √适用□不适用
    
    根据2018年3月12日召开的昆药集团股份有限公司(以下简称“公司”)2018年第二次临时股东大会审议通过的“关于回购公司股份的议案”,公司使用自有资金,以集中竞价交易方式共计回购21,995,705股公司股票,根据回购议案及相关规定,上述股份已于2018年9月13日注销。详见公司于2018年9月13日在指定媒体发布的的临2018-094号《回购实施结果暨股份变动公告》。股份注销后公司的总股本减少至764,201,992股。根据2018年8月27日召开的公司2018年第四次临时股东大会审议通过的“关于回购并注销2017年限制性股票激励计划已离职激励对象已获授但尚未解除限售部分限制性股票的议案”、“关于取消2017年限制性股票激励计划预留股份并注销该部分公司已回购股份的议案”,公司于2018年12月21日对2017年限制性股票激励计划的160万股预留股份,以及向7名离职激励对象回购的21万股限制性股票进行了注销,具体内容详见公司于2018年12月21日在指定媒体披露的临2018-130号《关于注销部分已回购股权激励股份的公告》。股份注销后公司的总股本减少至762,391,992股。
    
    3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
    
    √适用□不适用
    
    普通股股份数减小,使每股收益增加,每股净资产增加。
    
    4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    
    □适用√不适用
    
    (二) 限售股份变动情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
      股东名称    年初限售股   本年解除限   本年增加   年末限    限售原因    解除限售日期
                      数         售股数     限售股数   售股数
     华方医药科   106,428,266   106,428,266      0         0     非公开发行  2018 年 10 月
     技有限公司                                                限售条件    29日
     孟鑫              30,000       30,000      0         0     股权激励限  2018 年 12 月
                                                               售条件       13 日解除限售
     吕勇均            40,000       40,000      0         0     股权激励限  为 40%股份;
                                                               售条件       2019 年 12 月
     胡晓蕾            10,000       10,000      0         0     股权激励限  13 日解除限售
                                                               售条件       30%股份;2020
     杨忠华            40,000       40,000      0         0     股权激励限  年12月13日
                                                               售条件       解除30%股份
     张建文            40,000       40,000      0         0     股权激励限
                                                               售条件
     刘世成            20,000       20,000      0         0     股权激励限
                                                               售条件
     俞明              30,000       30,000      0         0     股权激励限
                                                               售条件
        合计      106,638,266   106,638,266      0         0          /             /
    
    
    孟鑫、吕勇均、胡晓蕾、杨忠华、张建文、刘世成、俞明7人因离职不再符合激励条件,由公司
    
    回购并注销2017年限制性股权激励计划授予的股份。详情见公司于2018年8月11日发布在指
    
    定媒体的临2018-083《昆药集团股份有限公司关于拟回购并注销2017年限制性股票激励计划离
    
    职激励对象已获授但尚未解除限售部分限制性股票的公告》,及2018年8月28日发布在指定媒体
    
    的临2018-090《昆药集团股份有限公司2018年第四次临时股东大会决议公告》。
    
    二、证券发行与上市情况
    
    (一)截至报告期内证券发行情况
    
    □适用√不适用
    
    截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
    
    □适用√不适用
    
    (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
    
    √适用□不适用
    
    根据2018年3月12日召开的昆药集团股份有限公司(以下简称“公司”)2018年第二次临时股东大会审议通过的“关于回购公司股份的议案”,公司使用自有资金,以集中竞价交易方式共计回购21,995,705股公司股票,根据回购议案及相关规定,上述股份已于2018年9月13日注销。详见公司于2018年9月13日在指定媒体发布的的临2018-094号《回购实施结果暨股份变动公告》。股份注销后公司的总股本减少至764,201,992股。根据2018年8月27日召开的公司2018年第四次临时股东大会审议通过的“关于回购并注销2017年限制性股票激励计划已离职激励对象已获授但尚未解除限售部分限制性股票的议案”、“关于取消2017年限制性股票激励计划预留股份并注销该部分公司已回购股份的议案”,公司于2018年12月21日对2017年限制性股票激励计划的160万股预留股份,以及向7名离职激励对象回购的21万股限制性股票进行了注销,具体内容详见公司于2018年12月21日在指定媒体披露的临2018-130号《关于注销部分已回购股权激励股份的公告》。股份注销后公司的总股本减少至762,391,992股。
    
    (三)现存的内部职工股情况
    
    □适用√不适用
    
    三、股东和实际控制人情况
    
    (一)股东总数
    
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                                 45,766
     年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                      44,394
     (户)
    
    
    (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
    
    单位:股
    
                                           前十名股东持股情况
          股东名称      报告期内增                      持有有限售     质押或冻结情况        股东
          (全称)          减     期末持股数量 比例(%) 条件股份数    股份        数量        性质
                                                             量       状态
    华立医药集团有限公           0                                        质押              境内非国
    司                                234,928,716   30.81106,428,266              106,428,266有法人
    云南合和(集团)股份有           0    59,982,730    7.87         0         无             0国有法人
    限公司
    云南省工业投资控股      -610,000    16,917,470    2.22         0         无             0国有法人
    集团有限责任公司
    中央汇金资产管理有            0    12,073,800    1.58         0         无             0其他
    限责任公司
    中国人民人寿保险股      -100,477     8,507,658    1.12         0                       0其他
    份有限公司-自有资                                                      无
    金
    中国人民健康保险股    -3,026,300                                                         其他
    份有限公司-传统-                  6,725,923    0.88         0         无             0
    普通保险产品
    中国证券金融股份有     4,825,186     4,825,186    0.63         0         无             0未知
    限公司
    陈华明                  482,400     4,400,000    0.58         0         无             0境内自然
                                                                                           人
    杨克峰                  363,200     3,676,297    0.48         0         无              境内自然
                                                                                          0人
    香港中央结算有限公    -3,448,111     3,657,300    0.48         0         无             0未知
    司
                                      前十名无限售条件股东持股情况
                        股东名称                     持有无限售条件          股份种类及数量
                                                      流通股的数量        种类             数量
    华立医药集团有限公司                                 234,928,716   人民币普通股         234,928,716
    云南合和(集团)股份有限公司                             59,982,730   人民币普通股          59,982,730
    云南省工业投资控股集团有限责任公司                    16,917,470   人民币普通股          16,917,470
    太平人寿保险有限公司-分红-团险分红                  12,073,800   人民币普通股          12,073,800
    中央汇金资产管理有限责任公司                           8,507,658   人民币普通股           8,507,658
    中国人民健康保险股份有限公司-传统-普通保险产品       6,725,923   人民币普通股           6,725,923
    中国人民人寿保险股份有限公司-自有资金                 4,825,186   人民币普通股           4,825,186
    太平人寿保险有限公司-分红-个险分红                   4,400,000   人民币普通股           4,400,000
    香港中央结算有限公司                                   3,676,297   人民币普通股           3,676,297
    中国工商银行股份有限公司-嘉实新机遇灵活配置混合       3,657,300   人民币普通股           3,657,300
    型发起式证券投资基金
    上述股东关联关系或一太平人寿保险有限公司-分红-团险分红、太平人寿保险有限公司-分红-个险分红的
    致行动的说明          管理人同为太平人寿保险有限公司;中国人民健康保险股份有限公司-传统-普通保险
                          产品、中国人民人寿保险股份有限公司-自有资金的管理人同为中国人保资产管理股份
                          有限公司。
    表决权恢复的优先股股不涉及
    东及持股数量的说明
    
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
     序号   有限售条件    持有的有限     有限售条件股份可上市交易情况        限售条件
             股东名称     售条件股份                        新增可上市
                             数量       可上市交易时间     交易股份数
                                                               量
     1     钟祥刚            210,000  2018年12月13日            84,000  股权激励解锁条件
                                      2019年12月13日            63,000  股权激励解锁条件
                                      2020年12月13日            63,000  股权激励解锁条件
     2     吴晓枫            190,000  2018年12月13日            76,000  股权激励解锁条件
                                      2019年12月13日            57,000  股权激励解锁条件
                                      2020年12月13日            57,000  股权激励解锁条件
     3     徐朝能            150,000  2018年12月13日            60,000  股权激励解锁条件
                                      2019年12月13日            45,000  股权激励解锁条件
                                      2020年12月13日            45,000  股权激励解锁条件
     3     谢波              150,000  2018年12月13日            60,000  股权激励解锁条件
                                      2019年12月13日            45,000  股权激励解锁条件
                                      2020年12月13日            45,000  股权激励解锁条件
     3     孟丽              150,000  2018年12月13日            60,000  股权激励解锁条件
                                      2019年12月13日            45,000  股权激励解锁条件
                                      2020年12月13日            45,000  股权激励解锁条件
     6     赵剑              120,000  2018年12月13日            48,000  股权激励解锁条件
                                      2019年12月13日            36,000  股权激励解锁条件
                                      2020年12月13日            36,000  股权激励解锁条件
     6     汪俊              120,000  2018年12月13日            48,000  股权激励解锁条件
                                      2019年12月13日            36,000  股权激励解锁条件
                                      2020年12月13日            36,000  股权激励解锁条件
     6     周敏              120,000  2018年12月13日            48,000  股权激励解锁条件
                                      2019年12月13日            36,000  股权激励解锁条件
                                      2020年12月13日            36,000  股权激励解锁条件
     6     姚兴田            120,000  2018年12月13日            48,000  股权激励解锁条件
                                      2019年12月13日            36,000  股权激励解锁条件
                                      2020年12月13日            36,000  股权激励解锁条件
     6     胡臣              120,000  2018年12月13日            48,000  股权激励解锁条件
                                      2019年12月13日            36,000  股权激励解锁条件
                                      2020年12月13日            36,000  股权激励解锁条件
     6     李林熙            120,000  2018年12月13日            48,000  股权激励解锁条件
                                      2019年12月13日            36,000
                                      2020年12月13日            36,000
     上述股东关联关系    上述股东除华方医药为本公司控股股东外,其余股东均为公司2017年限制
     或一致行动的说明    性股票激励计划之激励对象。
    
    
    (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
    
    □适用√不适用
    
    四、控股股东及实际控制人情况
    
    (一)控股股东情况
    
    1 法人
    
    √适用□不适用
    
     名称                            华立医药集团有限公司
     单位负责人或法定代表人          何勤
     成立日期                        1996年06月21日
     主要经营业务                    药品经营,食品经营,诊疗服务(限分支机构凭许可证经营)。
                                     药品研发,医疗器械、消毒用品、日用百货、化妆品的销售,
                                     健康咨询服务,技术培训,经营国内贸易及进出口业务,实
                                     业投资。
     报告期内控股和参股的其他境内外  华立医药持有健民集团(600976)22.07%股份,为健民集团控
     上市公司的股权情况              股股东。
     其他情况说明                    无
    
    
    2 自然人
    
    □适用√不适用
    
    3 公司不存在控股股东情况的特别说明
    
    □适用√不适用
    
    4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
    
    □适用√不适用
    
    5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
    
    √适用□不适用
    
    (二)实际控制人情况
    
    1 法人
    
    √适用□不适用
    
     名称                            浙江立成实业有限公司
     单位负责人或法定代表人          汪力成
     成立日期                        2005年02月23日
     主要经营业务                    实业投资,投资管理咨询服务,经营国内贸易及进出口业务,
                                     设计、制作、代理国内各类广告。
     报告期内控股和参股的其他境内外  通过持有华立集团48.52%股权,实现对我公司及健民集团、
     上市公司的股权情况              华正新材的实际控制;华立集团直接持有我公司0.44%的股
                                     权,直接持有健民集团  1.3%的股权,直接持有华正新材
                                     42.58%的股权,并以资产管理计划的形式持有健民集团
                                     3.02%股权,通过全资子公司华立医药持有我公司30.81%股
                                     权,持有健民集团22.07%股权。另外,华立集团还直接持有
                                     开创国际 0.75%的股权、持有华媒控股 4.85%的股权、步长
                                     制药0.36%的股权,通过全资子公司浙江华立投资管理有限
                                     公司持有华媒控股3.15%的股份,并通过资管计划形式持有
                                     华媒控股0.137%的股份。
     其他情况说明                    无
    
    
    2 自然人
    
    √适用□不适用
    
     姓名                            汪力成
     国籍                            中国
     是否取得其他国家或地区居留权    否
     主要职业及职务                  华立集团董事局主席
     过去 10 年曾控股的境内外上市公  昆药集团股份有限公司、健民药业集团股份有限公司、浙江
     司情况                          华正新材料股份有限公司、浙江华立科技股份有限公司(现
                                     已更名为浙江开创国际海洋资源股份有限公司)、重庆华立
                                     药业股份有限公司(现已更名为浙江华媒控股股份有限公
                                     司)。直接持有昆药集团股份有限公司0.06%的股份。
    
    
    3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
    
    □适用√不适用
    
    4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
    
    □适用√不适用
    
    5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    
    √适用□不适用
    
    6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
    
    □适用√不适用
    
    (三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
    
    □适用√不适用
    
    五、其他持股在百分之十以上的法人股东
    
    □适用√不适用
    
    六、股份限制减持情况说明
    
    □适用√不适用
    
    第七节 优先股相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    一、持股变动情况及报酬情况
    
    (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:股
    
        报告期内从    是否在公司
       姓名     职务(注)    性别    年龄    任期起始    任期终止   年初持股   年末持股   年度内股份   增减变动   公司获得的    关联方获取
                                             日期        日期        数         数      增减变动量     原因     税前报酬总       报酬
        额(万元)
     汪思洋    董事长     男      32      2016-03-02  2021-11-02          0          0            0  \                 70.05  是
     李双友    副董事长   男      50      2015-11-02  2021-11-02          0          0            0  \                     0  是
     何勤      董事       男      58      2015-11-02  2021-11-02   1,616,014   1,616,014            0  \                  8.57  是
     裴蓉      董事       女      47      2015-11-02  2021-11-02          0          0            0  \                  8.57  是
     夏军      董事       男      51      2017-02-10  2018-04-20          0          0            0  \                  2.86  是
               常务副总                   2017-08-17  2018-01-24
               裁兼首席
               营销官
     刘小斌    董事       男      49      2018-04-20  2018-11-02          0          0            0  \                  5.00  是
     杨庆军    监事       男      37      2015-11-02  2018-11-02          0          0            0  \                  2.56  是
               董事                       2018-11-02  2021-11-02
     屠鹏飞    独立董事   男      55      2015-11-02  2018-11-02          0          0            0  \                  7.86  否
     李小军    独立董事   男      46      2017-04-18  2021-11-02          0          0            0  \                  8.57  否
     郭云沛    独立董事   男      71      2015-11-02  2021-11-02          0          0            0  \                  8.57  否
     平其能    独立董事   男      72      2015-11-02  2021-11-02          0          0            0  \                  8.57  否
     刘珂      独立董事   男      67      2018-11-02  2021-11-02          0          0            0  \                  0.71  否
     姚卫平    监事会主   男      61      2015-11-02  2018-11-02          0          0            0  \                  2.53  是
               席
     肖琪经    监事会主   男      54      2018-11-02  2021-11-02          0          0            0  \                  0.23  是
               席
     华士国    监事       男      47      2015-11-02  2021-11-02          0          0            0  \                  0.00  是
    
    
    68 / 225
    
     何丽山    职工监事   男      56      2015-11-02  2018-11-02          0          0            0  \                 13.07  否
     杨彦斌    职工监事   女      52      2015-11-02  2018-11-02          0          0            0  \                 18.28  否
     胡剑      监事       男      51      2018-11-02  2021-11-02          0          0            0  \                  0.17  是
     李林熙    职工监事   男      43      2018-11-02  2021-11-02     120,000    120,000            0  \                  4.03  否
     张文森    职工监事   男      47      2018-11-02  2021-11-02      30,000     30,000            0  \                  2.46  否
     钟祥刚    总裁       男      42      2018-01-30  2021-11-02     312,594    312,594            0  \                 90.13  否
               副总裁     男      42      2017-03-23  2018-01-29
     赵剑      财务总监   男      43      2015-11-02  2018-11-02     144,000    144,000            0  \                 35.16  是
     汪磊      财务总监   男      34      2018-11-02  2021-11-02          0          0            0  \                 20.41  否
     徐朝能    副总裁兼   男      54      2016-01-12  2021-11-02   1,069,185   1,069,185            0  \                 50.60  否
               董秘
     谢波      副总裁     男      49      2016-01-12  2021-11-02     256,489    256,489            0  \                 50.60  否
     孙磊      副总裁     男      48      2016-01-12  2021-11-02     100,000    100,000            0  \                 59.18  否
     张帅鑫    副总裁     男      35      2016-01-12  2018-11-02          0          0            0  \                  8.17  是
     汪俊      副总裁     男      42      2017-10-13  2021-11-02     125,519    125,519            0  \                 75.13  否
     刘军锋    副总裁     男      42      2017-12-08  2021-11-02          0          0            0  \                 80.10  否
     孟丽      副总裁     女      43      2018-11-02  2021-11-02     150,000    150,000            0  \                  7.60  否
       合计        /         /       /         /           /       3,923,801   3,923,801            0      /            649.74       /
        姓名                                                          主要工作经历
     汪思洋       2010年1月参加工作,曾任华立集团股份有限公司投资管理部副部长、总裁助理。现任华立集团股份有限公司董事、常务副总裁,华
                  立医药集团有限公司总裁,健民药业集团股份有限公司董事,上海开创国际股份有限公司副董事长,浙江华媒控股股份有限公司董事。
                  2016年3月起任昆药集团股份有限公司董事长。
     李双友       2009年9月至2016年5月任云南红塔集团有限公司党委书记、副总经理、董事;2015年1月任云南合和(集团)股份有限公司董事、
                  金融资产部部长。2017年8月至今任云南合和(集团)股份有限公司副总经理。2006年10月至2015年6月任昆药集团股份有限公司
                  监事,2015年7月至2015年11月1日任昆药集团股份有限公司董事,2015年11月2日至今任昆药集团股份有限公司副董事长。
     何勤         历任深圳亿胜医药科技发展有限公司董事、总经理、香港亿胜生物集团(香港创业板上市公司)副总经理、中国科技开发院医药科技
                  开发所所长、深圳智源医药实业发展有限公司总经理、武汉智源现代医疗用品有限公司董事长、华立医药集团有限公司副总裁、重庆
                  华立药业股份有限公司(000607)董事;2011年6月至今任华立集团股份有限公司副总裁、高级副总裁、华立医药集团有限公司董事
                  长,2010年9月至2014年8月任健民药业集团股份有限公司董事长,2004年至今担任健民药业集团股份有限公司董事,2018年9月
    
    
    69 / 225
    
                  25日起任健民药业集团股份有限公司总裁。2006年10月至2015年11月任昆药集团股份有限公司董事长,2008年2月至2009年11
                  月任昆药集团股份有限公司总裁,2015年11月至今任昆药集团股份有限公司董事。2018年9月25日起任健民集团股份有限公司总裁。
     裴蓉         1992年起参加工作,任杭州侨兴织带机厂财务科副科长,1994年7月进入华立集团工作,历任审计室主任、审计部部长、运营总监、
                  财务总监、副总裁。2016年1月至今任华立集团股份有限公司总裁,现任华立医药集团有限公司董事、武汉健民药业集团股份有限公
                  司董事、上海开创国际股份有限公司监事、浙江华媒控股股份有限公司监事。2010年至今任昆药集团股份有限公司董事。
     夏军         1988年至1996年成都中医药大学附属医院医生,1996年至1999年深圳海王药业有限公司云南联络处主任,1999年至2004年石家庄
                  以岭药业股份有限公司销售部副经理,2004年至2010年历任咸阳步长医药公司任总经理、步长制药集团任高级副总裁、陕西国际商贸
                  职业学院任副院长,2010年至2014年在康弘药业集团股份有限公司任副总裁,2014年至2016年在四川省量弘企业管理咨询有限责任
                  公司任总经理,2016年6月至2017年12月曾任华方医药科技有限公司任执行总裁兼首席营销官,2017年3月至今起任健民集团股份
                  有限公司董事。2017年2月至2018年3月任昆药集团董事,2017年8月至2018年1月任昆药集团股份有限公司常务副总裁兼首席营
                  销官。
     刘小斌       历任浙江华立医药投资集团有限公司财务总监,浙江华智控股股份有限公司(原重庆华立药业股份有限公司)董事长,昆药集团股份
                  有限公司董事,健民药业集团股份有限公司董事,华立集团股份有限公司财务总监、副总裁,上海开创国际海洋资源股份有限公司董
                  事、副董事长,上海华策投资有限公司董事长,云南南天电子信息产业股份有限公司董事,传化集团有限公司高级副总裁,浙江百瑞
                  教育科技股份有限公司董事兼副总裁,现任华立集团股份有限公司董事。2018年4月至11月为昆药集团董事。
     杨庆军       2006年7月-2007年6月任广东格兰仕集团有限公司审计监察中心研究员,2007年7月-2012年3月担任华立集团股份有限公司营运部
                  副部长,2012年4月—2014年12月担任内蒙古华生高岭土有限公司副总经理,2015年1月至2016年1月,担任华立医药集团有限公
                  司财务营运部部长,2016年1月至今,担任华立集团股份有限公司财务营运总监。2015年11月至2018年11月任昆药集团股份有限
                  公司监事。2018年11月2日起至今任昆药集团股份有限公司董事。
     屠鹏飞       现为北京大学药学院天然药物学系教授、博士生导师、系主任,北京大学创新药物研究院副院长,武汉健民药业集团股份有限公司独
                  立董事。第十一届国家药典委员会执行委员、中药材饮片专业委员会主任委员,国家食品药品监督管理总局药品审评委员。《中国药学》
                  英文版、《中药新药与临床药理》杂志副主编,《中国药学杂志》等10 多家杂志编委。中国药科大学、沈阳药科大学等10 多所大学和
                  科研院所的客座教授。2012年至2018年11月任昆药集团股份有限公司独立董事。
     李小军       云南财经大学会计学院副院长,副教授、硕士研究生导师,昆明市中青年学术和技术带头人后备人选(第八批)。主要从事上市公司会
                  计与财务问题、公司治理与集团公司财务管控等方面的研究,公开发表学术论文30多篇,主持和参与国家自然科学基金、教育部人文
                  社科基金、云南省自然科学基金和企业横向课题10余项,先后3次荣获云南省哲学社会科学优秀成果奖、云南省科技进步奖。2008年
                  以来先后担任云南财经大学会计学院财务管理系副主任、会计研究所所长、昆明钢铁控股集团公司资产财务部副主任(挂职)。拥有国
                  有大型企业和私募股权投资基金(PE)工作经历,在公司治理、财务分析及诊断、企业投融资决策、公司并购重组和私募股权投资等
                  领域有着较深入的理论研究和丰富的实践经验。目前主要社会兼职:云煤能源(600792)、南天信息(000948)、川金诺(300505)和
                  陆良县农村商业银行股份有限公司独立董事,昆明市城市投资开发有限责任公司(昆明城投)投资委员会委员。2017年4月至今任昆
                  药集团股份有限公司独立董事。
     郭云沛       曾在中国人民解放军54集团军服役;曾供职于重庆桐君阁制药厂;历任中国医药报社记者部主任、副总编辑、第一责任人;北京卓信
    
    
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                  医学传媒集团副总经理、执行总裁;北京玉德未来控股有限公司董事,北京玉德未来文化传媒有限公司、北京鼎阳兴业投资管理有限
                  公司监事;中国医药企业管理协会副会长、会长。现还任亚宝药业、誉衡药业、天士力独立董事,柯菲平医药董事,科伦药业监事。
                  昆药集团独立董事,
     平其能       中国药科大学教授,2012年3月至2017年11月在福建广生堂药业股份有限公司任独立董事;2013年12月至今在河南中帅医药科技
                  股份有限公司任独立董事;2014年5月至今在南京海辰药业股份有限公司任独立董事。2015年11月至今任昆药集团股份有限公司独
                  立董事。
     刘珂         曾在山东绿叶制药有限公司任董事、副总裁, 2002年1月至2008年7月在烟台大学药学院院长,2008年8月至2014年3月任烟台
                  大学药学院教授,2008年2月至2012年3月任山东靶点药物研究有限公司董事长,2012年2月至2016年5月任苏州雷纳药物研发有
                  限公司董事长,2016年11月至2017年6月在国家固体中药工程技术研究中心任首席科学家,2017年6月至2018年8月任江苏康缘
                  药业股份有限公司首席科学家。2018年11月至今任昆药集团股份有限公司独立董事。
     姚卫平       历任华立家用电器分厂厂长,浙江华立家用电器有限公司总经理,深圳华立盛仪表有限公司总经理,浙江华立国际发展有限公司高级
                  副总裁。2013年1月至今任华立集团股份有限公司监事会主席,2016年至今担任华立医药有限公司监事会主席,2013年9月至2014
                  年9月任健民药业集团股份有限公司监事会主席,2013年9月至今任健民药业集团股份有限公司监事,2016年1月至今任华立科技股
                  份有限公司监事会主席。2015年11月至2018年11月任昆药集团股份有限公司监事会主席。
     肖琪经       历任浙江华立科技股份有限公司董事长,华立国际发展有限公司董事长、总裁,华立集团股份有限公司副总裁、总裁、董事,华立医
                  药集团有限公司董事。现任华立集团股份有限公司党委书记、监事会主席,2018年11月起至今任昆药集团股份有限公司监事会主席。
     华士国       1993年7月至2000年12月在红塔集团玉溪卷烟厂动力部工作;2001年1月至2015年1月在云南红塔集团有限公司工作,其中:2001
                  年1月至2003年8月在云南红塔滇西水泥股份有限公司任总经理助理、副总经理;2003年8月至2006年3月在昆明红塔木业任副总
                  经理、总经理;2009年3月至2015年1月任云南红塔集团酒店地产科副科长、机电建材科副科长。现任云南合和(集团)股份有限公
                  司金融资产部副部长。2015年7月至今任昆药集团股份有限公司监事。
     何丽山       2003年5月至今历任昆明制药集团股份有限公司口服剂分厂厂长、党支部书记、党委委员、工会主席兼党群工作部部长兼任制造中心
                  总经理助理;2006年10月至2018年11月任昆药集团股份有限公司监事。
     杨彦斌       2003年7月至今历任昆明制药药品销售有限公司市场监察部经理兼党支部书记、昆明制药集团股份有限公司审计及法务部销售法务主
                  管、审计及法务部经理、昆药集团股份有限公司法律事务部经理、法律事务负责人兼监事会办公室主任;2009年11月至2018年11月
                  任昆药集团股份有限公司监事。
     胡剑         历任杭州天成丝织厂主办会计,浙江农村经济股份有限公司驻外财务负责人,浙江华立科技股份有限公司财务经理,浙江华立生命科
                  技股份有限公司财务总监,华立集团股份有限公司审计监察部部长、高级审计师、业务支撑平台财务营运管理责任人、审计监察中心
                  责任人,浙江宝骐汽车有限公司财务负责人。现任华立集团股份有限公司法务监察部部长,2018年11月起至今任昆药集团股份有限公
                  司监事。
     李林熙       1999年7月至2005年12月,就职于昆明制药股份有限公司,先后在企业发展部、法律事务部、董事会办公室工作,任投资业务主办、
                  知识产权管理主办、董事会办公室副主任等职;2006年2月至2018年1月,就职于昆明贝克诺顿制药有限公司,先后任企划主办、总
                  经理助理、运营总监、总经理等职务;2018年2月至今,任昆药集团股份有限公司董事长助理,分管审计法务工作。2018年11月起
    
    
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                  至今任昆药集团股份有限公司监事。
     张文森       1997年9月至2000年12月在昆明制药(现昆药集团)原料药分厂植物药车间生产线操作员,期间担任过分厂团支部书记;2000年12
                  月至2007年6月在原料药分厂办公室从事行政工作,2001年7月任分厂安全主管,期间担任分厂党支部宣传委员;2007年6月至今
                  任昆药集团健康安全环保部经理。2018年11月起至今任昆药集团股份有限公司监事。
     钟祥刚       2002年12月起在昆药集团股份有限公司历任办事处主任、地区经理、大区经理、事业部副总经理、事业部总经理、营销中心副总经理、
                  营销服务平台负责人、总裁助理。2016年1月至今任昆明中药厂有限公司总经理,2017年3月至2018年1月任昆药集团股份有限公
                  司副总裁,2018年1月起任昆药集团股份有限公司总裁。
     赵剑         2000年7月-2005年5月分别在兰州铝业有限公司、康师傅控股食品有限公司、西子奥的斯电梯有限公司从事财务管理工作;2005年5
                  月-2007年9月在华立集团股份有限公司历任财务分析主管、审计部经理、财务巡视督查;2007年9月-2012年1月历任上海华策投资
                  有限公司财务总监、营运总监、副总裁;2013年2至2015年10月任华方医药科技有限公司财务总监;2013年9月至2016年3月任
                  健民药业集团股份有限公司监事。2015年11月至2018年11月任昆药集团股份有限公司财务总监。
     汪磊         2009年6月至2012年1月在北大方正集团有限公司从事合并报表、产权管理、财务分析等财务管理工作;2012年2月至2013年2月
                  任北京大学国际医院财务总监;2013年3月至2016年3月任北大医药股份有限公司财务经理、财务总监;2016年6月至2018年6月
                  任重庆猪八戒网络有限公司高级财务总监;2018年7月至10月任昆药集团股份有限公司董事长助理。2018年11月起任昆药集团财务
                  负责人、财务总监。
     徐朝能       1991年3月至1998年6月历任中轻依兰(集团)有限公司资产财务部副部长、部长;1998年7月至2002年4月历任昆明制药集团股份
                  有限公司资产财务部经理兼证券部经理、总裁助理、财务总监;2000年3月至今任昆药集团股份有限公司董事会秘书;2004年7月至
                  今任昆药集团股份有限公司副总裁。
     谢波         1995年4月至2001年7月任昆明制药股份有限公司企业发展部副经理;2001年7月至2010年8月任昆明制药集团股份有限公司原料
                  药分厂厂长;2010年8月至今历任昆药集团股份有限公司制造中心副总经理、总经理,生产平台负责人。2016年1月12日起任昆药
                  集团股份有限公司副总裁。
     孙磊         1993年4月至2002年3月在重庆葛兰素制药有限公司,荷兰纽迪希亚制药公司中国代表处,上海爱的发制药有限公司,上海百特医疗
                  用品有限公司,广州南新制药有限公司工作,历任销售代表,销售主管,大区经理,产品经理,业务发展经理;2002年3月加入昆明
                  贝克诺顿制药有限公司,历任业务发展经理,市场部经理,销售部经理;2010年1月至2015年12月任昆明贝克诺顿制药有限公司市
                  场销售总监。2016年1月至今任昆药集团股份有限公司副总裁。2018年1月起任昆明贝克诺顿制药有限公司总经理。
     张帅鑫       2009年至2011年在中证万融投资集团任投资经理,2011年至2014年在中国远大集团健康产业基金筹备组任基金经理,2014年至2015
                  年7月在海虹企业控股任行业发展投资总监。2015年7月至2016年1月昆药集团股份有限公司投资副总裁。2016年1月至2018年11
                  月任昆药集团股份有限公司副总裁。
     汪俊         1998年10月至2005年2月在湖北华立正源医药有限公司任销售部经理,副总经理。2005年2月至今在昆药集团医药商业有限公司担
                  任副总经理、总经理。2017年10月至今任昆药集团股份有限公司副总裁。
     刘军锋       1998年7月至2005年1月历任山东绿叶制药股份有限公司研发中心办公室主任、天然药物实验室副主任。2005年1月至2011年5月
    
    
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                  任山东靶点药物研究有限公司常务副总经理。2011年5月至2014年6月神威药业集团有限公司药物研究院院长。2015年9月至2017
                  年11月任健民药业集团股份有限公司副总裁。2017年12月至今任昆药集团股份有限公司副总裁。
     孟丽         1999年7月起在昆明制药集团股份有限公司工作。2002年10月至2011年6月任昆明制药集团股份有限公司董事会办公室主任兼证券
                  事务代表,2011年6月至2017年11月任昆明制药集团股份有限公司行政总监、综合平台负责人;2016年10月至今任昆药集团股份
                  有限公司党委书记;2017年4月至今任昆药集团股份有限公司经营管理委员会办公室主任;2017年11月至今任昆药集团股份有限公
                  司行政人力总监。2018年11月起任昆药集团股份有限公司副总裁。
    
    
    其它情况说明
    
    □适用 √不适用
    
    (二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
    
    (一)在股东单位任职情况
    
    √适用 □不适用
    
           任职人员姓名                  股东单位名称              在股东单位担任的职务        任期起始日期          任期终止日期
     汪思洋                    华立医药集团有限公司              总裁                      2016/6/27
                               华立集团股份有限公司              常务副总裁                2016/1/1
     何勤                      华立医药集团有限公司              董事长                    2011/6/1
     裴蓉                      华立集团股份有限公司              总裁                      2016/1/1
                               华立医药集团有限公司              董事                      2011/6/1
     姚卫平                    华立集团股份有限公司              监事会主席                2013/1/8               2018/3/16
                               华立医药集团有限公司              监事会主席                2015/11/1
                               华立集团股份有限公司              财务营运总监              2016/1/1
     肖琪经                    华立集团股份有限公司              党委书记、监事会主席      2018/3/16
     胡剑                      华立集团股份有限公司              法务监察部部长            2018/7/3
     李双友、                  云南合和(集团)股份有限公司      董事                      2015年1月             2017年8月
                                                                 金融资产部部长             2015年1月             2017年11月
                                                                 副总经理                   2017年8月
    
    
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     华士国                    云南合和(集团)股份有限公司      金融资产部副部长          2015年1月
     杨庆军                    华立集团股份有限公司              财务营运总监              2016年1月
    
    
    (二)在其他单位任职情况
    
    √适用 □不适用
    
           任职人员姓名                  其他单位名称              在其他单位担任的职务        任期起始日期          任期终止日期
     汪思洋                    健民药业集团股份有限公司          董事                      2013/9/6
                               上海开创国际股份有限公司          副董事长                  2014/1/22
     何勤                      健民药业集团股份有限公司          董事、总裁                2018/9/25
                               浙江华方医护有限公司              董事长                    2015/12
     裴蓉                      浙江华媒控股股份有限公司          监事                      2015/5/27
                               上海开创国际股份有限公司          监事                      2014/1/22
                               健民药业集团股份有限公司          董事                      2013/9/6
     姚卫平                    健民药业集团股份有限公司          监事                      2013/9/6
                               华立科技股份有限公司              监事会主席                2016/1/1
     李双友                    云南新兴仁恒包装材料有限公司      董事长
                               云南安晋高速公路开发有限公司      董事                      2014年12月
                               云南昆玉高速公路开发有限公司      董事                      2014年12月
                               云南新兴投资有限公司              董事长、总经理            2012年5月
                               云南省玉溪市科技彩印有限公司      副董事长
                               云南白药集团股份有限公司          董事                      2012年4月
                               云南旅游股份有限公司              董事                      2013年8月             2222
                               华泰保险集团股份有限公司          董事                      2014年7月
                               红塔创新投资股份有限公司          董事                      2009年2月
                               国信证券股份有限公司              董事                      2015年8月
                               红塔证券股份有限公司              董事
                               玉溪市商业银行股份有限公司        董事
                               云南红塔银行股份有限公司          董事                      2006年5月
                               云南红塔滇西水泥股份有限公司      董事长                    2017年12月
                               华能澜沧江水电股份有限公司        副董事长                  2018年1月
    
    
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                               一汽红塔云南汽车制造有限公司      董事                      2016年7年
     屠鹏飞                    北京大学                          天然药物学系教授、博士生
                                                                 导师、系主任,创新药物研
                                                                 究院副院长
                               北京中关村科技发展(控股)股份有限   独立董事                  2016年2月
                               公司
     李小军                    云南财经大学会计学院              会计学院副院长            2017年3月
                               云南煤业能源股份有限公司          独立董事                  2016年4月
                               云南南天电子信息产业股份有限公司  独立董事                  2017年2月
                               昆明川金诺化工股份有限公司        独立董事                  2017年9月
                               云南陆良农村商业银行股份有限公司  独立董事                  2016年11月
     郭云沛                    北京玉德未来文化传媒有限公司      监事                      2014年6月
                               亚宝药业集团股份有限公司          独立董事                  2014年5月
                               哈药集团股份有限公司              独立董事                  2014年6月
                               哈尔滨誉衡药业股份有限公司        独立董事                  2014年9月
                               天士力制药集团股份有限公司        独立董事                  2015年4月
                               《医药界E药经理人》杂志社         出品人                    2014年6月
                               四川科伦药业股份有限公司          监事                      2016年1月
     平其能                    中国药科大学                      教授
                               福建广生堂药业股份有限公司        独立董事                  2011年9月             2017年11月
                               河南中帅医药科技股份有限公司      独立董事                  2013年12月            2018年2月
                               南京海辰药业股份有限公司          独立董事                  2014年6月
     姚卫平                    健民药业集团股份有限公司          监事                      2013年9月
                               华立科技股份有限公司              监事会主席                2016年1月
     华士国                    云南国际信托有限公司              监事
     杨庆军                    浙江宝骐汽车有限公司              董事                      2016年6月
                               浙江华立国际发展有限公司          董事                      2016年11月
     戴晓畅                    云南大学化学科学与工程学院        教授、硕士生、博士生导师
    
    
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    三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
    
    √适用□不适用
    
     董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序   本公司董事、监事按职务领取津贴,公司建立了高级管理人员的考评、激励机制和相关制度《公司高级
                                              管理人员经营绩效管理办法》、《公司高级管理人员薪酬管理办法》,加强高管人员工资收入管理,合理调
                                              节工资收入水平,规范工资性收入的分配方法,调动高管人员的积极性,促进公司管理团队建设及公司
                                              经营目标的实现。高级管理人员的薪酬采用年薪制,根据其所承担的责任确定其基本工资,根据其生产
                                              经营管理成果挂钩考核,确定绩效工资,实行由基本工资与绩效工资相结合的工资结构。年薪由月固定
                                              工资、季度绩效工资、年绩效工资及年超额奖金四块构成。
     董事、监事、高级管理人员报酬确定依据     根据2005年2月24日公司四届二十次董事会审议通过的《公司高级管理人员经营绩效管理办法》、《公
                                              司高级管理人员薪酬管理办法》,2017年3月23日公司八届二十九次董事会审议通过的“关于昆药集团
                                              2017年总裁班子绩效责任书的议案”、“关于昆药集团2017年公司财务总监绩效责任书的议案”,2017年
                                              4月18日公司2016年年度股东大会审议通过的“关于董事长2017年薪酬方案的议案”,2017年4月26
                                              日公司八届三十次董事会审议通过的“关于公司高管人员2017年奖励方案的议案”,2017年8月17日公
                                              司八届三十六次董事会审议通过的2017年“关于夏军先生薪酬标准的议案”,2018年7月9日公司八届五
                                              十三次董事会审议通过的“关于公司经营管理团队2018年绩效责任书的议案”等相关决议内容确定等相
                                              关决议内容。
     董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 按公司的考核制度及相关程序发放。
     况
     报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 649.74万元
     获得的报酬合计
    
    
    四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    √适用□不适用
    
       姓名     担任的职务      变动情形                                              变动原因
     夏军      董事              离任       因个人原因辞去公司董事职务,于2018年3月28日经公司八届五十次董事会审议通过。
     刘小斌     董事             聘任       经公司八届五十次董事会,2017年年度股东大会审议通过,于2018年4月20日选举为公司董事。
               董事               离任       2018年11月2日届满离任。
     杨庆军    监事              离任       2018年11月2日届满离任。
               董事               选举       经公司八届五十六次董事会,2018年第五次临时股东大会审议通过,选举为公司非独立董事。
     屠鹏飞    独立董事          离任       2018年11月2日届满离任。
     刘珂      独立董事          选举       经公司八届五十六次董事会,2018年第五次临时股东大会审议通过,选举为公司独立董事。
    
    
    76 / 225
    
     姚卫平    监事会主席        离任       2018年11月2日届满离任。
     肖琪经    监事会主席        选举       经公司八届五十六次董事会,2018年第五次临时股东大会审议通过,选举为公司监事会主席。
     胡剑      监事              选举       经公司八届五十六次董事会,2018年第五次临时股东大会审议通过,选举为公司监事。
     杨彦斌    监事              离任       2018年11月2日届满离任。
     何丽山   监事            离任      2018年11月2日届满离任。
     李林熙    监事              选举       经公司八届五十六次董事会,2018年第五次临时股东大会审议通过,选举为公司监事。
     张文森    监事              选举       经公司八届五十六次董事会,2018年第五次临时股东大会审议通过,选举为公司监事。
     钟祥刚    总裁              聘任       经公司八届四十七次董事会审议通过,于2018年1月30日聘任为公司总裁。
     张帅鑫    副总裁            离任       2018年11月2日届满离任。
     赵剑      财务总监          离任       2018年11月2日届满离任。
     汪磊      财务总监          聘任       经公司九届一次董事会审议通过,于2018年11月2日聘任为公司财务负责人、财务总监。
     孟丽      副总裁            聘任       经公司九届一次董事会审议通过,于2018年11月2日聘任为公司副总裁。
    
    
    五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    77 / 225
    
    六、母公司和主要子公司的员工情况
    
    (一)员工情况
    
     母公司在职员工的数量                                                           1,412
     主要子公司在职员工的数量                                                       2,709
     在职员工的数量合计                                                             4,121
     母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                   1,068
                                           专业构成
                         专业构成类别                               专业构成人数
                           生产人员                                                 1,631
                           销售人员                                                 1,146
                           技术人员                                                   535
                           财务人员                                                   132
                           行政人员                                                   677
                             合计                                                   4,121
                                           教育程度
                         教育程度类别                                数量(人)
                             博士                                                       9
                         硕士及研究生                                                 117
                          大专及本科                                                2,477
                     中专、中等学历及以下                                           1,518
                             合计                                                   4,121
                                   研发投入情况(合并口径)
                      公司研发人员的数量                                              180
                      公司研发人员的数量                                              180
    
    
    (二)薪酬政策
    
    √适用□不适用
    
    公司以员工的价值贡献、业绩绩效、个人能力、岗位为主要定薪依据,在具备一定市场竞争力,有效激励与约束相结合的原则上,制定薪酬政策。
    
    目前,公司按照不同的岗位类别设定不同的薪酬体系,如:高中级管理人员实行年薪制,销售人
    
    员结合个人胜任能力、销售达成及所属销售区域管理情况等综合表现,实行复合型薪酬政策,研
    
    发人员实行宽带薪酬,根据研发项目节点达成情况给予额外奖励,旨在最大程度地激励各类别岗
    
    位人员的创造性。
    
    实际执行过程中,根据绩效管理、激励与约束政策、晋升等方法,结合市场薪酬水平,适时地进行薪酬政策调整,使薪酬政策在实际运行中,建立与能力、绩效更匹配的薪酬,从而更加有效地激发每一位员工的主观能动性,为公司创造更多的价值与贡献。
    
    (三)培训计划
    
    √适用□不适用
    
    结合公司战略发展,公司建立了依托“蓝海战略”对培训对象(包含应届毕业生、关键技术岗位人才培养、中层后备人员培养、高级管理后备人员)、培训内容进行了分层次管理的培训体系,不断为公司输送与企业相匹配的优秀人才。培训采取内训与外训相结合的培训方式,为不同层次的员工设立了进阶培训课程,培训过程中不断灌输项目管理、行动学习等培训管理方式,增加了学员的主观能动性,不断提高员工战略思维,为员工发展打下坚实基础。根据市场需求,公司近两年来先后实施了金枪鱼奔跑季、昆药H行动团、营销精英训练营、管理培训生等项目,使得员工发展体系不断完善。
    
    (四)劳务外包情况
    
    √适用□不适用
    
     劳务外包的工时总数
     劳务外包支付的报酬总额                                                      687万元
    
    
    七、其他
    
    □适用√不适用
    
    第九节 公司治理
    
    一、公司治理相关情况说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等法律完善公司法人治理、规范公司运作。公司董事、监事、独立董事工作勤勉尽责,公司经理层等高级管理人员严格按照董事会授权忠实履行职务,维护公司和全体股东的最大利益。
    
    公司严格按照中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》、上海证券交易所《股票上市规则》及公司《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》及时履行信息披露义务,信息披露做到公平、及时、准确、真实、完整。
    
    公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
    
    □适用√不适用
    
    二、股东大会情况简介
    
              会议届次               召开日期       决议刊登的指定网   决议刊登的披露日期
                                                      站的查询索引
     2018年第一次临时股东大会    2018年2月13日      上海证券交易所网   2018年2月14日
     2018年第二次临时股东大会    2018年3月12日      站www.sse.com.cn   2018年3月13日
     2017年年度股东大会          2018年4月20日                        2018年4月21日
     2018年第三次临时股东大会    2018年6月15日                        2018年6月16日
     2018年第四次临时股东大会    2018年8月27日                        2018年8月28日
     2018年第五次临时股东大会    2018年11月2日                        2018年11月3日
     2018年第六次临时股东大会    2018年11月26日                       2018年11月27日
    
    
    股东大会情况说明
    
    □适用√不适用
    
    三、董事履行职责情况
    
    (一)董事参加董事会和股东大会的情况
    
                                           参加董事会情况                       参加股东
                                                                                大会情况
       董事   是否独  本年应参           以通讯                   是否连续两   出席股东
       姓名   立董事  加董事会  亲自出   方式参   委托出   缺席   次未亲自参   大会的次
                        次数     席次数   加次数   席次数   次数     加会议        数
     汪思洋   否            17       3       14        0       0  否                   6
     李双友   否            17       2       15        0       0  否                   6
     何勤     否            17       2       15        0       0  否                   5
     裴蓉     否            17       2       15        0       0  否                   6
     夏军     否             5       0        4        1       0  否                   2
     刘小斌   否             6       1        5        0       0  否                   2
     杨庆军   否             5       0        5        0       0  否                   2
     屠鹏飞   是            12       1       10        1       0  否                   4
     李小军   是            17       2       15        0       0  否                   7
     郭云沛   是            17       1       16        0       0  否                   5
     平其能   是            17       2       15        0       0  否                   7
     刘珂     是             5       1        4        0       0  否                   2
    
    
    连续两次未亲自出席董事会会议的说明
    
    □适用√不适用
    
     年内召开董事会会议次数                     17
     其中:现场会议次数                         3
     通讯方式召开会议次数                       14
     现场结合通讯方式召开会议次数               3
    
    
    (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)其他
    
    □适用√不适用
    
    四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    
    应当披露具体情况□适用√不适用
    
    五、监事会发现公司存在风险的说明
    
    □适用√不适用
    
    六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    
    保持自主经营能力的情况说明□适用√不适用
    
    存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
    
    □适用√不适用
    
    七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    
    √适用□不适用
    
    公司建立了比较完善的高级管理人员考评激励制度,实行年度经营绩效考核。由董事会薪酬与考核委员会提出公司高管人员有关薪酬考核方案,提交董事会审议通过后实施。公司高管人员实行年薪制,年薪由月基薪、季度考核收入和年度考核收入构成。
    
    本年度高级管理人员薪酬及考核主要根据2005年2月24日公司四届二十次董事会审议通过的《公司高级管理人员经营绩效管理办法》、《公司高级管理人员薪酬管理办法》,以及2017年3月23日公司八届二十九次董事会审议通过的“关于昆药集团2017年总裁班子绩效责任书的议案”、“关于昆药集团2017年公司财务总监绩效责任书的议案”,2017年4月26日公司八届三十次董事会审议通过的“关于公司高管人员2017年奖励方案的议案”,2017年8月17日公司八届三十六次董事会审议通过的2017年“关于夏军先生薪酬标准的议案”,2018年7月9日公司八届五十三次董事会审议通过的“关于公司经营管理团队2018年绩效责任书的议案”等相关决议内容确定。本年度实施的涉及公司高级管理人员的股权激励事项有如下1项:
    
    2018年8月9日公司八届五十四次董事会审议通过了《关于回购并注销2017年限制性股票激励计划已离职激励对象已获授但尚未解除限售部分限制性股票的预案》,《关于取消2017年限制性股票激励计划预留股份并注销该部分公司已回购股份的预案》,后经2018年8月27日公司2018年第四次临时股东大会审议批准实施。
    
    八、是否披露内部控制自我评价报告
    
    √适用□不适用
    
    详见公司于2019年3月23日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《2018年度内部
    
    控制自评报告》
    
    报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    九、内部控制审计报告的相关情况说明
    
    √适用□不适用
    
    公司聘请中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具了公司2018年度内控审计报告
    
    是否披露内部控制审计报告:是
    
    十、其他
    
    □适用√不适用
    
    第十节 公司债券相关情况
    
    □适用□不适用
    
    一、公司债券基本情况
    
    单位:元币种:人民币
    
     债券名称    简称     代码    发行日   到期日  债券余额 利率(%)还本付息  交易场所
                                                                         方式
    昆药集团股                                                         按年付息,
    份有限公司15昆药债    122412  2015年7  2020年7             4.28%   到期一次 上海交易
    2015年公司                    月29日   月29日                       还本      所
       债券
    
    
    公司债券付息兑付情况
    
    √适用□不适用
    
    本期债券付息日为2016年至2020年每年的7月29日;若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2016年至2018年每年的7月29日。如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日;每次付息款项不另计利息。报告期内,公司于2018年7月30日付息1,284万元。
    
    公司债券其他情况的说明
    
    √适用□不适用
    
    截止2018年12月31日,公司所有权或使用权受到限制的资产详见“第十一节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释70、所有权或使用权受到限制的资产”。
    
    根据公司“15昆药债”募集说明书的有关约定,本期债券为5年期固定利率品种,附第三年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。根据公司的实际情况以及当前市场环境,公司选择不调整票面利率,且于2018年7月30日向“15昆药债”的全体债券持有人提前回售并支付最后一个年度利息和债券本金,“15昆药债”已全额回售不再存续。
    
    二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
    
                          名称                  招商证券股份有限公司
       债券受托管理人     办公地址              深圳市福田区益田路江苏大厦A座41层
                          联系人                汪浩、肖陈楠、邓永辉、陈悠然
                          联系电话              0755-82943146,0755-82943121
                          名称                  东方金诚国际信用评估有限公司
        资信评级机构      办公地址              北京市西城区德胜门外大街83号德胜国际中心
                                                B座7层
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    三、公司债券募集资金使用情况
    
    √适用□不适用
    
    “15昆药债”债券发行额度3亿元,扣除发行费用235万元后,募集资金净额29,765万元全部用于补充流动资金及偿还银行贷款,符合债券《募集说明书》约定的募集资金使用安排。
    
    四、公司债券评级情况
    
    √适用□不适用
    
    公司本期债券的资信评级机构东方金诚国际信用评估有限公司在对本公司经营状况、行业及其他情况进行综合分析与评估的基础上,于2018年5月28日出具了《昆药集团股份有限公司主体及“15昆药债”2018年度跟踪评级报告》,维持公司的AA主体信用等级,评级展望为稳定,并维持“15昆药债”AA的债项信用等级。
    
    2018年7月30日,公司已向“15昆药债”的全体债券持有人提前回售支付最后一个年度利息和债券本金,“15昆药债”已全额回售不再存续。鉴于“15昆药债”已被提前偿付,东方金诚国际信用评估有限公司出具了《关于对“昆药集团股份有限公司2015年公司债券(15昆药债)”终止评级的公告》(东方金诚公告[2018]86号),东方金诚终止对“15昆药债”的评级,不再更新关于此债券的评级结果。
    
    五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
    
    √适用□不适用
    
    本期债券未提供担保或采用其他增信措施。在存续期内每年付息一次,最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期债券的起息日为2015年7月29日,本期债券的付息日为2016年至2020年每年的7月29日;若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2016年至2018年每年的7月29日。如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日;每次付息款项不另计利息。公司已分别于2016年7月29日、2017年7月31日偿付相应年度利息,并且于2018年7月30日提前回售并支付最后一个年度利息和债券本金。
    
    六、公司债券持有人会议召开情况
    
    √适用□不适用
    
    报告期内公司未召开债券持有人会议,经债券受托管理人召集,公司分别于2017年12月15日、2017年12月28日在指定媒体披露了临2017-109号《关于召开“昆药集团股份有限公司2015年公司债券”2018年度第一次债券持有人会议的通知》及临2017-114号《关于召开“昆药集团股份有限公司2015年公司债券”2018年度第一次债券持有人会议的补充通知》,因公司股权激励部分激励对象放弃认购,公司拟对已回购的2,490,923股公司股票进行注销,因事项涉及减资,提请“15昆药债”2018 年度第一次债券持有人会议审议:就本次注销部分已回购股票暨公司注册资本变更事项不要求昆药集团提前清偿“15昆药债”项下的债务或提供相应担保作出表决。
    
    本次会议于2018年1月5日召开,本期债券未偿还总张数为3,000,000张(面值人民币100元/
    
    张),出席本次会议的债券持有人(包括委托代理人)共3名,代表有表决权的债券789,150张,
    
    占公司本期债券总张数的26.31%。由于出席本次会议的债券持有人或其委托代理人代表本期债券
    
    表决权总数未达到50%,根据《募集说明书》、《债权持有人会议规则》的有关规定,本次债券持
    
    有人会议未能召开,未形成有效决议。
    
    报告期内公司经债券受托管理人召集,公司于2018年3月16日在指定媒体披露了临2018-028号
    
    《关于召开“昆药集团股份有限公司 2015 年公司债券”2018年度第二次债券持有人会议的通知》,
    
    审议《关于不要求昆药集团股份有限公司就回购股票暨公司注册资本变更事项提前清偿“15 昆药
    
    债”项下的债务或提供相应担保的议案》,会议于 2018 年 4 月 3 日召开,代表有表决权的债券
    
    1,580,940张,占公司本期债券总张数的100%,全票反对此议案,表决未通过。
    
    七、公司债券受托管理人履职情况
    
    √适用□不适用
    
    债券受托管理人招商证券股份有限公司,在报告期内按照《公司债券发行与交易管理办法》、《上海证券交易所公司债券上市规则》及《公司债券受托管理人执业行为准则》等法律法规的要求履行债券受托管理人职责,包括但不限于持续关注本公司的资信状况、对本公司指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督。报告期内,债券受托管理人招商证券股份有限公司于2018年3月21日在上海证券交易所发布《关于昆药集团股份有限公司公开发行2015年公司债券重大事项临时受托管理事务报告》。在本期债券的存续期内,债券受托管理人将在公司年度报告及跟踪评级报告发布后,在每年6月30日前正式出具在相关年度受托管理事务报告,2017年度受托管理事务报告于2018年6月30日在上海证券交易所网站披露。八、截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
           主要指标            2018年          2017年       本期比上年      变动原因
                                                            同期增减(%)
     息税折旧摊销前利润      572,398,495.36   530,576,106.15          7.88
     流动比率                         1.70             1.99        -14.49  本期规模扩大,应
                                                                         付款项增加,流动
                                                                         负债增加
     速动比率                         1.08             1.01          6.24
     资产负债率(%)               42.71%          40.46%          5.55
     EBITDA全部债务比                 5.14             4.83          6.38
     利息保障倍数                    11.05            18.29        -39.58  本期利息支出增
                                                                         加导致
     现金利息保障倍数                11.23            16.71        -32.78  本期利息支出增
                                                                         加导致
     EBITDA利息保障倍数              13.79            22.49        -38.67  本期利息支出增
                                                                         加导致
     贷款偿还率(%)                 100%            100%            0  公司还贷记录较
                                                                         好,贷款到期按时
                                                                         归还
     利息偿付率(%)                 100%            100%            0  公司按期归还借
                                                                         款利息,无延期支
                                                                         付利息情况
    
    
    九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
    
    □适用√不适用
    
    十、公司报告期内的银行授信情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
            银行名称             授信总额         已使用授信总额           余额
     中国银行                        65,000.00           28,335.00           36,665.00
     建设银行                        20,000.00           15,000.00            5,000.00
     光大银行                         5,000.00                                5,000.00
     招商银行                        31,000.00            5,000.00           26,000.00
     中信银行                        30,000.00                               30,000.00
     工商银行                         1,980.00            1,727.00              253.00
     广发银行                         5,000.00            1,805.00            3,195.00
     交通银行                        22,000.00           10,000.00           12,000.00
     民生银行                        10,000.00            3,192.00            6,808.00
     农业银行                        10,480.00            3,530.00            6,950.00
     嘉兴银行                           500.00              402.00               98.00
     重庆农商行                       4,000.00            4,000.00
     重庆银行                         1,040.00            1,040.00
     曲靖商业银行                     2,000.00            2,000.00
     东亚银行                         4,000.00            2,947.00            1,053.00
     富滇银行                         3,000.00            2,354.00              646.00
     农村信用社                         300.00              300.00
     汇丰银行                         9,000.00            2,924.00            6,076.00
     合计                           224,300.00           84,556.00          139,744.00
    
    
    十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司严格履行公司债券募集说明书相关内容,按时兑付公司债券利息,不存在损害债券投资者利益的情况。
    
    十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
    
    □适用√不适用
    
    第十一节 财务报告
    
    一、审计报告
    
    √适用□不适用
    
    审计报告
    
    众环审字(2019)160048号
    
    昆药集团股份有限公司全体股东:
    
    一、 审计意见
    
    我们审计了昆药集团股份有限公司(以下简称“昆药集团”)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
    
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了昆药集团2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、 形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于昆药集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、 关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    
    (一)收入确认
    
    1、事项描述
    
    昆药集团集药品研发、制造、销售、商业批发和国际营销为一体,形成了以天然植物药为主,涵盖中药、化学药和医药流通领域的业务格局。如财务报表附注所述,昆药集团2018年度营业收入为7,101,977,675.03元,营业收入金额重大且为关键业绩指标,从而存在管理层为了达到特定目的或期望而操纵收入确认的固有风险,因此,我们将收入确认作为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    我们针对营业收入确认执行的审计程序主要包括:
    
    (1)了解、评价和测试与收入确认相关的内部控制有效性;
    
    (2)复核收入确认政策是否符合企业会计准则的规定,并确定是否一贯应用;
    
    (3)结合产品类型对收入以及毛利情况进行分析,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况;
    
    (4)抽样检查与收入确认相关的货物交收凭证以及相应会计记录,验证收入确认金额是否正确;
    
    (5)对营业收入执行截止测试,确认收入确认是否记录在正确的会计期间。
    
    (二)应收账款坏账准备
    
    1、事项描述
    
    如财务报表附注 5.10 和附注 7.2 所述,截至 2018 年 12 月 31 日昆药集团应收账款余额1,360,484,648.59元,已计提坏账准备156,706,138.05元,应收账款净值1,203,778,510.54元,对财务报表整体具有重要性。同时坏账准备的确认需要管理层运用重大判断和估计,因此,我们将应收账款坏账准备作为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要包括:
    
    (1)了解、评价和测试管理层对应收账款日常管理及应收账款可回收性评估相关内部控制的有效性;
    
    (2)分析应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断以及单项计提坏账准备的判断;
    
    (3)对单项计提坏账准备的应收账款,抽样复核管理层评估可收回性的相关考虑及依据的客观证据;
    
    (4)对按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款,根据公司历史坏账数据并参考同行业可比公司情况,评估管理层确定坏账准备计提比例的合理性;
    
    (5)在测试账龄划分正确性的基础上,检查坏账准备计提的计算准确性;
    
    (6)抽样检查期后回款情况。
    
    四、 其他信息
    
    昆药集团管理层对其他信息负责。其他信息包括昆药集团2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    
    五、 管理层和治理层对财务报表的责任
    
    昆药集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估昆药集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算昆药集团、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督昆药集团的财务报告过程。
    
    六、 注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    
    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对昆药集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致昆药集团不能持续经营。
    
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (六)就昆药集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:陈荣举
    
    (项目合伙人)
    
    中国注册会计师:张亚静
    
    中国·武汉 二〇一九年三月二十一日
    
    二、财务报表
    
    合并资产负债表
    
    2018年12月31日
    
    编制单位:昆药集团股份有限公司
    
    单位:元币种:人民币
    
                     项目                   附注        期末余额            期初余额
     流动资产:
       货币资金                                       1,200,561,376.79    796,085,210.34
       结算备付金
       拆出资金
       以公允价值计量且其变动计入当期损益
     的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据及应收账款                             1,354,645,830.32  1,187,335,169.12
       其中:应收票据                                   150,867,319.78    149,779,061.04
             应收账款                                 1,203,778,510.54  1,037,556,108.08
       预付款项                                         192,980,745.77    137,287,235.33
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       其他应收款                                       102,295,875.63     81,479,341.08
       其中:应收利息                                     3,631,884.94      4,469,080.52
             应收股利
       买入返售金融资产
       存货                                           1,173,973,301.80  1,133,455,994.85
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                                     176,560,415.06    720,223,912.65
         流动资产合计                                 4,201,017,545.37  4,055,866,863.37
     非流动资产:
       发放贷款和垫款
       可供出售金融资产                                 486,048,275.98    404,106,682.02
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                                      87,855,931.22     63,589,479.25
       投资性房地产
       固定资产                                         907,897,734.38    578,925,265.13
       在建工程                                         314,740,140.25    408,372,678.95
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                                         407,785,212.46    425,054,480.43
       开发支出                                         180,764,499.25    134,030,093.18
       商誉                                              91,727,481.11     83,581,158.37
       长期待摊费用                                      15,305,644.85     12,714,914.83
       递延所得税资产                                   157,630,444.55    125,519,936.61
       其他非流动资产                                    40,840,514.42     46,411,550.10
         非流动资产合计                               2,690,595,878.47  2,282,306,238.87
           资产总计                                   6,891,613,423.84  6,338,173,102.24
     流动负债:
       短期借款                                         435,440,000.00    311,639,060.03
       向中央银行借款
       吸收存款及同业存放
       拆入资金
       以公允价值计量且其变动计入当期损益
     的金融负债
       衍生金融负债
       应付票据及应付账款                               825,048,211.66    705,342,400.61
       预收款项                                          71,337,021.01     37,185,193.99
       卖出回购金融资产款
       应付手续费及佣金
       应付职工薪酬                                      74,510,303.14     79,414,340.92
       应交税费                                         182,335,143.67    183,360,764.48
       其他应付款                                       878,866,111.21    720,455,040.28
       其中:应付利息                                       807,038.05      5,818,183.47
             应付股利                                                          713,579.10
       应付分保账款
       保险合同准备金
       代理买卖证券款
       代理承销证券款
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债                               600,000.00        100,000.00
       其他流动负债
         流动负债合计                                 2,468,136,790.69  2,037,496,800.31
     非流动负债:
       长期借款                                         254,600,000.00     40,400,000.00
       应付债券                                                            298,729,499.88
       其中:优先股
             永续债
       长期应付款                                         2,278,740.00      1,639,200.00
       长期应付职工薪酬                                   2,701,706.76      1,294,980.00
       预计负债
       递延收益                                         187,445,150.76    156,810,300.14
       递延所得税负债                                    27,950,564.28     28,101,631.28
       其他非流动负债
         非流动负债合计                                  474,976,161.8    526,975,611.30
           负债合计                                   2,943,112,952.49  2,564,472,411.61
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)                               762,391,992.00    788,688,620.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                                       1,220,844,307.19  1,418,934,744.84
       减:库存股                                        40,163,928.57     86,863,567.43
       其他综合收益                                        -754,017.81      2,437,568.25
       专项储备                                           2,484,185.93      2,484,185.93
       盈余公积                                         234,549,670.83    207,154,597.72
       一般风险准备
       未分配利润                                     1,641,187,198.38  1,333,046,429.39
       归属于母公司所有者权益合计                    3,820,539,407.95  3,665,882,578.70
       少数股东权益                                     127,961,063.40    107,818,111.93
         所有者权益(或股东权益)合计                 3,948,500,471.35  3,773,700,690.63
           负债和所有者权益(或股东权益)             6,891,613,423.84  6,338,173,102.24
     总计
    
    
    法定代表人:钟祥刚主管会计工作负责人:汪磊会计机构负责人:汪华先
    
    母公司资产负债表
    
    2018年12月31日
    
    编制单位:昆药集团股份有限公司
    
    单位:元币种:人民币
    
                    项目                  附注         期末余额             期初余额
     流动资产:
       货币资金                                       403,214,205.27       241,107,034.45
       以公允价值计量且其变动计入当期
     损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据及应收账款                             338,390,041.78       306,277,848.41
       其中:应收票据                                  25,618,944.07        23,787,344.68
             应收账款                                 312,771,097.71       282,490,503.73
       预付款项                                        73,138,141.45        63,661,057.66
       其他应收款                                     417,455,758.03       479,904,026.38
       其中:应收利息                                   3,255,342.47         4,367,080.52
             应收股利
       存货                                           350,163,506.61       360,586,248.34
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                                   103,988,952.04       577,708,985.15
         流动资产合计                               1,686,350,605.18     2,029,245,200.39
     非流动资产:
       可供出售金融资产                               484,243,107.00       401,243,107.00
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                                 1,699,347,815.50     1,260,623,978.71
       投资性房地产
       固定资产                                       261,648,120.83       264,698,482.32
       在建工程                                       167,980,244.15       167,473,053.61
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                                        87,542,729.27        91,525,204.03
       开发支出                                       125,660,287.62       105,066,430.56
       商誉
       长期待摊费用
       递延所得税资产                                  94,641,495.14        76,497,504.42
       其他非流动资产                                  14,374,667.38         5,493,221.87
         非流动资产合计                             2,935,438,466.89     2,372,620,982.52
           资产总计                                 4,621,789,072.07     4,401,866,182.91
     流动负债:
       短期借款                                       200,000,000.00        91,000,000.00
       以公允价值计量且其变动计入当期
     损益的金融负债
       衍生金融负债
       应付票据及应付账款                              68,601,487.55        66,800,870.86
       预收款项                                        28,206,977.35        19,095,596.19
       应付职工薪酬                                    42,305,828.82        43,652,882.32
       应交税费                                        97,539,274.89       101,566,249.61
       其他应付款                                     504,684,119.47       429,697,687.55
       其中:应付利息                                     570,253.33         5,645,019.02
             应付股利
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债                             400,000.00
       其他流动负债
         流动负债合计                                 941,737,688.08       751,813,286.53
     非流动负债:
       长期借款                                       249,400,000.00        40,000,000.00
       应付债券                                                            298,729,499.88
       其中:优先股
             永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       预计负债
       递延收益                                        85,136,743.63        64,553,414.77
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计                               334,536,743.63       403,282,914.65
           负债合计                                 1,276,274,431.71     1,155,096,201.18
     所有者权益(或股东权益):
       实收资本(或股本)                             762,391,992.00       788,688,620.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                                     1,406,271,076.68     1,601,880,160.05
       减:库存股                                      40,163,928.57        86,863,567.43
       其他综合收益
       专项储备
       盈余公积                                       233,451,438.83       206,056,365.72
       未分配利润                                     983,564,061.42       737,008,403.39
         所有者权益(或股东权益)合计               3,345,514,640.36     3,246,769,981.73
           负债和所有者权益(或股东权               4,621,789,072.07     4,401,866,182.91
     益)总计
    
    
    法定代表人:钟祥刚主管会计工作负责人:汪磊会计机构负责人:汪华先
    
    合并利润表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元币种:人民币
    
                  项目                    附注          本期发生额         上期发生额
     一、营业总收入                                   7,101,977,675.03   5,852,287,432.54
     其中:营业收入                                   7,101,977,675.03   5,852,287,432.54
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
     二、营业总成本                                   6,769,512,390.68   5,509,230,112.16
     其中:营业成本                                   3,559,096,424.09   3,221,564,382.97
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                    81,543,805.59      61,932,976.29
           销售费用                                   2,664,957,151.85   1,806,316,643.80
           管理费用                                     332,205,877.56     307,478,730.02
           研发费用                                      77,114,273.74      63,189,694.20
           财务费用                                      39,595,907.58      27,889,023.41
           其中:利息费用                                41,498,627.62      23,590,867.62
                 利息收入                                 8,910,032.10       3,617,853.96
           资产减值损失                                  14,998,950.27      20,858,661.47
       加:其他收益                                      45,599,629.60      49,306,038.49
           投资收益(损失以“-”号填                    41,566,135.03      19,562,948.97
     列)
           其中:对联营企业和合营企业                    -6,213,548.03     -13,980,384.53
     的投资收益
           公允价值变动收益(损失以
     “-”号填列)
           资产处置收益(损失以“-”                       182,787.80           4,971.16
     号填列)
           汇兑收益(损失以“-”号填
     列)
     三、营业利润(亏损以“-”号填列)                 419,813,836.78     411,931,279.00
       加:营业外收入                                     6,491,585.63       1,887,545.13
       减:营业外支出                                     9,167,367.73       5,888,032.38
     四、利润总额(亏损总额以“-”号                   417,138,054.68     407,930,791.75
     填列)
       减:所得税费用                                    75,452,374.36      72,643,944.30
     五、净利润(净亏损以“-”号填列)                 341,685,680.32     335,286,847.45
       (一)按经营持续性分类
         1.持续经营净利润(净亏损以                     341,685,680.32     335,286,847.45
     “-”号填列)
         2.终止经营净利润(净亏损以
     “-”号填列)
       (二)按所有权归属分类
         1.归属于母公司股东的净利润                     335,535,842.10     330,096,566.81
         2.少数股东损益                                   6,149,838.22       5,190,280.64
     六、其他综合收益的税后净额                          -3,412,641.79       3,355,344.20
       归属母公司所有者的其他综合收                      -3,191,586.06       3,053,516.42
     益的税后净额
         (一)不能重分类进损益的其他
     综合收益
           1.重新计量设定受益计划变
     动额
           2.权益法下不能转损益的其
     他综合收益
         (二)将重分类进损益的其他综                    -3,191,586.06       3,053,516.42
     合收益
           1.权益法下可转损益的其他
     综合收益
           2.可供出售金融资产公允价                         -49,645.13          52,009.19
     值变动损益
           3.持有至到期投资重分类为
     可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效
     部分
           5.外币财务报表折算差额                        -3,141,940.93       3,001,507.23
           6.其他
       归属于少数股东的其他综合收益                        -221,055.73         301,827.78
     的税后净额
     七、综合收益总额                                   338,273,038.53     338,642,191.65
       归属于母公司所有者的综合收益                     332,344,256.04     333,150,083.23
     总额
       归属于少数股东的综合收益总额                       5,928,782.49       5,492,108.42
     八、每股收益:
       (一)基本每股收益(元/股)                                0.4364             0.4201
       (二)稀释每股收益(元/股)                                0.4366             0.4201
    
    
    法定代表人:钟祥刚主管会计工作负责人:汪磊会计机构负责人:汪华先
    
    母公司利润表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元币种:人民币
    
                  项目                    附注          本期发生额         上期发生额
     一、营业收入                                     2,337,848,510.68   1,757,482,394.16
       减:营业成本                                     525,816,239.48     425,453,019.39
           税金及附加                                    41,287,454.53      31,149,533.82
           销售费用                                   1,367,159,206.56     908,748,036.01
           管理费用                                     127,140,452.06     144,214,372.46
           研发费用                                      43,635,648.90      41,043,179.22
           财务费用                                      22,804,118.78      16,030,512.02
           其中:利息费用                                27,920,114.01      15,747,934.94
                 利息收入                                 7,240,413.51       2,088,844.66
           资产减值损失                                     696,625.96       6,740,544.04
       加:其他收益                                      14,704,971.14      19,609,611.14
           投资收益(损失以“-”号填                    99,138,148.66      76,021,434.85
     列)
           其中:对联营企业和合营企业                    -5,606,163.21     -13,800,975.64
     的投资收益
           公允价值变动收益(损失以
     “-”号填列)
           资产处置收益(损失以“-”                                          275,266.21
     号填列)
     二、营业利润(亏损以“-”号填列)                 323,151,884.21     280,009,509.40
       加:营业外收入                                     4,483,615.21         977,934.40
       减:营业外支出                                     6,907,432.74       2,148,616.59
     三、利润总额(亏损总额以“-”号                   320,728,066.68     278,838,827.21
     填列)
         减:所得税费用                                  46,777,335.54      39,917,552.93
     四、净利润(净亏损以“-”号填列)                 273,950,731.14     238,921,274.28
         (一)持续经营净利润(净亏损                   273,950,731.14     238,921,274.28
     以“-”号填列)
         (二)终止经营净利润(净亏损
     以“-”号填列)
     五、其他综合收益的税后净额
       (一)不能重分类进损益的其他综
     合收益
         1.重新计量设定受益计划变动
     额
         2.权益法下不能转损益的其他
     综合收益
       (二)将重分类进损益的其他综合
     收益
         1.权益法下可转损益的其他综
     合收益
         2.可供出售金融资产公允价值
     变动损益
         3.持有至到期投资重分类为可
     供出售金融资产损益
         4.现金流量套期损益的有效部
     分
         5.外币财务报表折算差额
         6.其他
     六、综合收益总额                                   273,950,731.14     238,921,274.28
     七、每股收益:
         (一)基本每股收益(元/股)
         (二)稀释每股收益(元/股)
    
    
    法定代表人:钟祥刚主管会计工作负责人:汪磊会计机构负责人:汪华先
    
    合并现金流量表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元币种:人民币
    
                   项目                 附注         本期发生额            上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                 7,203,584,375.31     5,901,608,340.50
       客户存款和同业存放款项净增加
     额
       向中央银行借款净增加额
       向其他金融机构拆入资金净增加
     额
       收到原保险合同保费取得的现金
       收到再保险业务现金净额
       保户储金及投资款净增加额
       处置以公允价值计量且其变动计
     入当期损益的金融资产净增加额
       收取利息、手续费及佣金的现金
       拆入资金净增加额
       回购业务资金净增加额
       收到的税费返还                                   4,376,279.73         3,960,701.10
       收到其他与经营活动有关的现金                   373,071,141.38       341,719,707.94
         经营活动现金流入小计                       7,581,031,796.42     6,247,288,749.54
       购买商品、接受劳务支付的现金                 3,521,712,660.12     3,162,167,790.04
       客户贷款及垫款净增加额
       存放中央银行和同业款项净增加
     额
       支付原保险合同赔付款项的现金
       支付利息、手续费及佣金的现金
       支付保单红利的现金
       支付给职工以及为职工支付的现                   481,925,256.96       513,857,051.25
     金
       支付的各项税费                                 711,781,268.58       530,701,540.41
       支付其他与经营活动有关的现金                 2,513,538,487.23     1,757,857,370.59
         经营活动现金流出小计                       7,228,957,672.89     5,964,583,752.29
           经营活动产生的现金流量净                   352,074,123.53       282,704,997.25
     额
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                           6,388,930,000.00     4,847,600,000.00
       取得投资收益收到的现金                          54,568,449.62        33,605,193.66
       处置固定资产、无形资产和其他长                     310,705.52           536,030.21
     期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
     的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流入小计                       6,443,809,155.14     4,881,741,223.87
       购建固定资产、无形资产和其他长                 217,260,587.50       268,737,782.58
     期资产支付的现金
       投资支付的现金                               5,951,643,880.61     4,794,644,322.00
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付                    35,658,789.86        66,322,253.36
     的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计                       6,204,563,257.97     5,129,704,357.94
           投资活动产生的现金流量净                   239,245,897.17      -247,963,134.07
     额
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金                               1,080,000.00         2,220,972.86
       其中:子公司吸收少数股东投资收                   1,080,000.00         2,220,972.86
     到的现金
       取得借款收到的现金                             942,118,370.93       373,325,761.63
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                    38,924,600.00         3,932,200.00
         筹资活动现金流入小计                         982,122,970.93       379,478,934.49
       偿还债务支付的现金                             903,617,430.96       189,476,784.00
       分配股利、利润或偿付利息支付的                  49,557,375.00       163,685,721.87
     现金
       其中:子公司支付给少数股东的股                   1,303,201.96
     利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                   222,608,223.72        73,048,973.87
         筹资活动现金流出小计                       1,175,783,029.68       426,211,479.74
           筹资活动产生的现金流量净                  -193,660,058.75       -46,732,545.25
     额
     四、汇率变动对现金及现金等价物的                       7,650.88        -3,773,577.07
     影响
     五、现金及现金等价物净增加额                     397,667,612.83       -15,764,259.14
       加:期初现金及现金等价物余额                   710,142,613.50       725,906,872.64
     六、期末现金及现金等价物余额                   1,107,810,226.33       710,142,613.50
    
    
    法定代表人:钟祥刚主管会计工作负责人:汪磊会计机构负责人:汪华先
    
    母公司现金流量表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元币种:人民币
    
                     项目                  附注       本期发生额           上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                 2,547,766,555.46    1,843,136,415.70
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                 3,335,595,386.49      852,061,408.14
         经营活动现金流入小计                       5,883,361,941.95    2,695,197,823.84
       购买商品、接受劳务支付的现金                   399,285,786.41      393,480,562.09
       支付给职工以及为职工支付的现金                 148,884,136.47      200,563,796.17
       支付的各项税费                                 359,798,198.53      264,996,880.88
       支付其他与经营活动有关的现金                 4,624,517,972.76    1,801,169,835.93
         经营活动现金流出小计                       5,532,486,094.17    2,660,211,075.07
       经营活动产生的现金流量净额                     350,875,847.78       34,986,748.77
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                           6,087,000,000.00    3,700,000,000.00
       取得投资收益收到的现金                         111,751,206.26       89,849,096.37
       处置固定资产、无形资产和其他长期资                                      362,158.32
     产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到的现                                      9,996,627.97
     金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流入小计                       6,198,751,206.26    3,800,207,882.66
       购建固定资产、无形资产和其他长期资              41,952,497.60      118,967,176.22
     产支付的现金
       投资支付的现金                               6,148,130,000.00    3,664,594,322.00
       取得子公司及其他营业单位支付的现
     金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计                       6,190,082,497.60    3,783,561,498.22
           投资活动产生的现金流量净额                   8,668,708.66       16,646,384.44
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金                             593,502,681.00      131,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                    16,244,600.00        3,932,200.00
         筹资活动现金流入小计                         609,747,281.00      134,932,200.00
       偿还债务支付的现金                             574,702,681.00
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金              32,994,879.70      155,803,034.94
       支付其他与筹资活动有关的现金                   200,611,903.72       44,419,448.27
         筹资活动现金流出小计                         808,309,464.42      200,222,483.21
           筹资活动产生的现金流量净额                -198,562,183.42      -65,290,283.21
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响               1,124,797.80         -432,546.89
     五、现金及现金等价物净增加额                     162,107,170.82      -14,089,696.89
       加:期初现金及现金等价物余额                   241,107,034.45      255,196,731.34
     六、期末现金及现金等价物余额                     403,214,205.27      241,107,034.45
    
    
    法定代表人:钟祥刚主管会计工作负责人:汪磊会计机构负责人:汪华先
    
    合并所有者权益变动表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元币种:人民币
    
        本期
                                                                          归属于母公司所有者权益
                                         其他权益                                                                           一
             项目                          工具                                                                             般                   少数股东权益   所有者权益合计
                               股本      优 永        资本公积        减:库存股    其他综合收益   专项储备     盈余公积    风    未分配利润
                                         先 续 其                                                                           险
                                         股 债 他                                                                           准
        备
    一、上年期末余额      788,688,620.00           1,418,934,744.84   86,863,567.43  2,437,568.25 2,484,185.93207,154,597.72     1,333,046,429.39107,818,111.93  3,773,700,690.63
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合
    并
        其他
    二、本年期初余额      788,688,620.00           1,418,934,744.84   86,863,567.43  2,437,568.25 2,484,185.93207,154,597.72     1,333,046,429.39107,818,111.93  3,773,700,690.63
    三、本期增减变动金额  -26,296,628.00            -198,090,437.65  -46,699,638.86 -3,191,586.06              27,395,073.11       308,140,768.99 20,142,951.47   174,799,780.72
    (减少以“-”号填列)
    (一)综合收益总额                                                              -3,191,586.06                                  335,535,842.1  5,928,782.49   338,273,038.53
    (二)所有者投入和减少-26,296,628.00            -214,335,037.65 -247,311,542.58                                                               17,756,318.17    24,436,195.10
    资本
    1.所有者投入的普通股
    2.其他权益工具持有者
    投入资本
    3.股份支付计入所有者                              9,161,231.21                                                                                                 9,161,231.21
    权益的金额
    4.其他               -26,296,628.00            -223,496,268.86 -247,311,542.58                                                               17,756,318.17    15,274,963.89
    (三)利润分配                                                                                             27,395,073.11       -27,395,073.11   -589,622.86      -589,622.86
    1.提取盈余公积                                                                                            27,395,073.11       -27,395,073.11
    2.提取一般风险准备
    
    
    99 / 225
    
    3.对所有者(或股东)    -589,622.86      -589,622.86
    的分配
    4.其他
    (四)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.设定受益计划变动额
    结转留存收益
    5.其他
    (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他                                        16,244,600.00  200,611,903.72                                                               -2,952,526.33  -187,319,830.05
    四、本期期末余额      762,391,992.00           1,220,844,307.19   40,163,928.57   -754,017.81 2,484,185.93234,549,670.83     1,641,187,198.38127,961,063.40  3,948,500,471.35
        上期
                                                                         归属于母公司所有者权益
               项目                          其他权益工具                                                                一般               少数股东权益 所有者权益合计
                                  股本     优先  永续         资本公积    减:库存股 其他综合收  专项储备    盈余公积   风险   未分配利润
                                            股    债   其他                               益                             准备
    一、上年期末余额          788,688,620.00                 1,414,908,107.42             -615,948.172,484,185.93183,262,470.29      1,168,805,941.61 54,475,119.133,612,008,496.21
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
    二、本年期初余额          788,688,620.00                 1,414,908,107.42             -615,948.172,484,185.93183,262,470.29      1,168,805,941.61 54,475,119.133,612,008,496.21
    三、本期增减变动金额(减少                                 4,026,637.4286,863,567.433,053,516.42            23,892,127.43       164,240,487.78 53,342,992.80  161,692,194.42
    以“-”号填列)
    (一)综合收益总额                                                               3,053,516.42                               330,096,566.81  5,492,108.42  338,642,191.65
    
    
    100 / 225
    
    (二)所有者投入和减少资本                                   94,437.42                                                                   47,850,884.38   47,945,321.80
    1.所有者投入的普通股
    2.其他权益工具持有者投入
    资本
    3.股份支付计入所有者权益                                    94,437.42                                                                                     94,437.42
    的金额
    4.其他    47,850,884.38   47,850,884.38
    (三)利润分配                                                                                          23,892,127.43       -165,856,079.03              -141,963,951.60
    1.提取盈余公积                                                                                         23,892,127.43        -23,892,127.43
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分                                                                                                 -141,963,951.60              -141,963,951.60
    配
    4.其他
    (四)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.设定受益计划变动额结转
    留存收益
    5.其他
    (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他                                                 3,932,200.0086,863,567.43                                                                     -82,931,367.43
    四、本期期末余额          788,688,620.00                 1,418,934,744.8486,863,567.432,437,568.252,484,185.93207,154,597.72      1,333,046,429.39107,818,111.933,773,700,690.63
    
    
    法定代表人:钟祥刚主管会计工作负责人:汪磊会计机构负责人:汪华先
    
    母公司所有者权益变动表
    
    2018年1—12月
    
    单位:元币种:人民币
    
    101 / 225
    
                                                                                                    本期
                    项目                     股本         其他权益工具        资本公积        减:库存股    其他综 专项   盈余公积      未分配利润    所有者权益合计
                                                       优先股永续债 其他                                   合收益 储备
    一、上年期末余额                     788,688,620.00                   1,601,880,160.05    86,863,567.43           206,056,365.72 737,008,403.393,246,769,981.73
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
    二、本年期初余额                     788,688,620.00                   1,601,880,160.05    86,863,567.43           206,056,365.72 737,008,403.393,246,769,981.73
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号 -26,296,628.00                    -195,609,083.37   -46,699,638.86            27,395,073.11 246,555,658.03   98,744,658.63
    填列)
    (一)综合收益总额    273,950,731.14  273,950,731.14
    (二)所有者投入和减少资本           -26,296,628.00                    -211,853,683.37  -247,311,542.58                                             9,161,231.21
    1.所有者投入的普通股
    2.其他权益工具持有者投入资本
    3.股份支付计入所有者权益的金额                                           9,161,231.21                                                              9,161,231.21
    4.其他                              -26,296,628.00                    -221,014,914.58  -247,311,542.58
    (三)利润分配    27,395,073.11 -27,395,073.11
    1.提取盈余公积                                                                                                    27,395,073.11 -27,395,073.11
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (四)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.设定受益计划变动额结转留存收益
    5.其他
    (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他                                                               16,244,600.00   200,611,903.72                                          -184,367,303.72
    四、本期期末余额                     762,391,992.00                   1,406,271,076.68    40,163,928.57           233,451,438.83 983,564,061.423,345,514,640.36
    
    
    102 / 225
    
                                                                                                       上期
                      项目                        股本         其他权益工具       资本公积       减:库存股  其他综 专项   盈余公积      未分配利润     所有者权益合计
                                                            优先股永续债其他                                合收益 储备
    一、上年期末余额                         788,688,620.00                   1,597,853,522.63                         182,164,238.29  663,943,208.14 3,232,649,589.06
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
    二、本年期初余额                         788,688,620.00                   1,597,853,522.63                         182,164,238.29  663,943,208.14 3,232,649,589.06
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                    4,026,637.42 86,863,567.43            23,892,127.43   73,065,195.25    14,120,392.67
    (一)综合收益总额    238,921,274.28   238,921,274.28
    (二)所有者投入和减少资本                                                       94,437.42                                                               94,437.42
    1.所有者投入的普通股
    2.其他权益工具持有者投入资本
    3.股份支付计入所有者权益的金额                                                  94,437.42                                                               94,437.42
    4.其他
    (三)利润分配    23,892,127.43 -165,856,079.03  -141,963,951.60
    1.提取盈余公积    23,892,127.43  -23,892,127.43
    2.对所有者(或股东)的分配    -141,963,951.60  -141,963,951.60
    3.其他
    (四)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.设定受益计划变动额结转留存收益
    5.其他
    (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他                                                                    3,932,200.00 86,863,567.43                                            -82,931,367.43
    四、本期期末余额                         788,688,620.00                   1,601,880,160.05 86,863,567.43           206,056,365.72  737,008,403.39 3,246,769,981.73
    
    
    法定代表人:钟祥刚主管会计工作负责人:汪磊会计机构负责人:汪华先
    
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    三、公司基本情况
    
    1. 公司概况
    
    √适用□不适用
    
    昆药集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身是1995年12 月经云南省人民政府云政复[1995]112号文批准,在原昆明制药厂基础上整体改制而成,于1995年12月14日取得云南省工商行政管理局核发的营业执照。并于2016年办理三证合一,领取了91530000216562280W号《营业执照》。
    
    截至 2018 年 12 月 31 日,本公司注册资本为人民币 762,391,992.00 元,股本为人民币762,391,992.00元,股东情况详见附注七.44股本。
    
    (1)本公司注册地、组织形式和总部地址
    
    本公司组织形式:股份有限公司
    
    本公司注册地址:昆明市国家高新技术开发区科医路166号
    
    本公司总部办公地址:昆明市国家高新技术开发区科医路166号
    
    (2)本公司的业务性质和主要经营活动
    
    本公司所属医药制造业,拥有自营进出口权。本公司及子公司(以下合称“本公司”)集药品研
    
    发、制造、销售、商业批发和国际营销为一体,形成了以天然植物药为主,涵盖中药、化学药和
    
    医药流通领域的业务格局。本公司现有主要业务板块有以三七总皂苷系列、天麻素系列、青蒿系
    
    列为主的植物药系列产品板块;以舒肝颗粒、板蓝清热颗粒、参苓健脾胃颗粒等中成药为主的OTC
    
    传统中药产品板块;以抗生素、骨和关节健康、妇科、儿科、免疫抑制等领域为主的化学药板块;
    
    以医药分销业务为主的医药流通板块。
    
    1996年,本公司先后被云南省科委认定为“高新技术企业”、被国家科委认定为“重点高新技术企
    
    业”。本公司于2009年2月4日接获由云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南
    
    省地方税务局联合下发的有关通知,认定本公司为2008年第一批高新技术企业。
    
    本公司通过改制、上市、集团化发展,现已发展成为国家大型企业、国家重点高新技术企业。
    
    本公司的营业期限为长期。
    
    (3)母公司以及集团最终母公司的名称
    
    本公司的母公司为华立医药科技有限公司。实际控制人是汪力成。
    
    (4)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    
    本财务报表于2019年3月21日经公司第九届七次董事会批准报出。
    
    2. 合并财务报表范围
    
    √适用□不适用
    
          主要经                       持股比例%   表决权
                     子公司名称        级次  营地   注册地   业务性质   直接   间接   比例%        取得方式
                            昆明贝克诺顿制药有限公司 2级  云南昆  云南昆   医药工业     99     1     100           设立
            明      明
                            昆明贝克诺顿药品销售有限 3级  云南昆  云南昆   医药商业           100    100           设立
                            公司                            明      明
                            上海贝诺研妆供应链管理有 4级   上海    上海    医药商业           100    100           设立
                            限公司
          主要经                       持股比例%   表决权
                     子公司名称        级次  营地   注册地   业务性质   直接   间接   比例%        取得方式
                            贝克诺顿(浙江)制药有限公  3级  浙江嘉  浙江嘉   医药工业           70     70      同一控制下合并
                            司                              兴      兴
                            昆药集团医药商业有限公司 2级  云南昆  云南昆   医药商业    100           100     非同一控制下合并
            明      明
                            昆明制药滇西药品物流有限 3级  云南大  云南大   医药商业           100    100           设立
                            公司                            理      理
                            曲靖市康桥医药有限责任公 3级  云南曲  云南曲   医药商业           60     60     非同一控制下合并
                            司                              靖      靖
                            昆药商业西双版纳傣医药经 3级  云南景  云南景   医药商业           100    100           设立
                            营有限公司                      洪      洪
                            楚雄州虹成药业有限公司   3级  云南楚  云南楚   医药商业           60     60     非同一控制下合并
            雄      雄
                            云南省丽江医药有限公司   3级  云南丽  云南丽   医药商业           60     60     非同一控制下合并
            江      江
                            玉溪昆药商业福满堂医药有 3级  云南玉  云南玉   医药商业           82     82           设立
                            限公司                          溪      溪
                            大理辉睿药业有限公司     3级  云南大  云南大   医药商业           60     60     非同一控制下合并
            理      理
                            红河州佳宇药业有限公司   3级  云南红  云南红   医药商业           60     60     非同一控制下合并
            河      河
                            昆明中药厂有限公司       2级  云南昆  云南昆   医药工业    100           100     非同一控制下合并
            明      明
                            云南昆中药健康产业有限公 3级  云南昆  云南昆   医药工业           90     90           设立
                            司                              明      明
                            昆药集团血塞通药业股份有 2级  云南文  云南文   医药工业   89.42          89.42    非同一控制下合并
                            限公司                          山      山
                            富宁金泰得剥隘七醋有限公 3级  云南富  云南富   食品工业           80     80     非同一控制下合并
                            司                              宁      宁
                            西双版纳版纳药业有限责任 2级  云南景  云南景   医药工业    100           100     非同一控制下合并
                            公司                            洪      洪
                            西双版纳四塔傣医药有限公3级   云南景  云南景   医药商业           100    100           设立
                            司                              洪      洪
                            北京华方科泰医药有限公司 2级   北京    北京    医药商业    100           100      同一控制下合并
                            北京华方科泰肯尼亚公司   3级  肯尼亚  肯尼亚   医药商业           100    100      同一控制下合并
                            (Beijingholley-cotecco.,LTD)       内罗毕  内罗毕
          坦桑尼  坦桑尼
                            华立药业坦桑尼亚公司     3级  亚达雷  亚达雷   医药商业           80     80      同一控制下合并
                            (HOLLEYPHARM(T)LTD)      斯萨达  斯萨达
            姆      姆
          主要经                       持股比例%   表决权
                     子公司名称        级次  营地   注册地   业务性质   直接   间接   比例%        取得方式
                            北京华方科泰乌干达公司        乌干达  乌干达
                            (SUPERPHARMACEUTICALS 3级  堪培拉  堪培拉   医药商业           80     80      同一控制下合并
                        LIMITED)
                            北京华方科泰尼日利亚公司      尼日利  尼日利
                            (HOLLEY-COTECPHARMACE 3级  亚拉各  亚拉各   医药商业           99.7    99.7      同一控制下合并
                            UTICALS(NIGERIA)LIMITED)         斯      斯
                            昆药集团重庆武陵山制药有 2级  重庆酉  重庆酉   医药工业    100           100      同一控制下合并
                            限公司                          阳      阳
                            重庆市华阳自然资源开发有 3级  重庆酉  重庆酉  中药材销售          85     85      同一控制下合并
                            限责任公司                      阳      阳
                            湘西华方制药有限公司     2级  湖南吉  湖南吉   医药工业    100           100      同一控制下合并
            首      首
                         包装材料、塑
                            云南昆药生活服务有限公司 2级  云南昆  云南昆 料及制品、五  100           100     非同一控制下合并
            明      明   金百货、花卉
                           园艺销售
                            云南芒泰高尿酸痛风研究中2级   云南昆  云南昆  高尿酸痛风   100           100           设立
                            心                              明      明    药品的研发
          中国香  中国香 项目投资、企
                            世通商贸有限公司         2级    港      港    业形象设计   100           100           设立
                              等
                            昆明昆药血塞通药物研究有2级   云南昆  云南昆   医药研发    100           100           设立
                            限公司                          明      明
                            昆明制药公司股份有限公司 2级  云南昆  云南昆   全科医院    100           100           设立
                            医院                            明      明
                            昆明制药努库斯植物技术有
                            限公司                   2级  乌兹别  乌兹别  甘草酸生产    90            90           设立
                            KPCNUKUSHERBALTECHNOL       克斯坦  克斯坦
                        OGY
                          根据特拉华
                            KBN国际有限公司          2级  美国特  美国特  州普通公司                 100           设立
                            KBNInternationalCorp              拉华州  拉华州  法的要求开   100
                            展活动
                            云南昆药血塞通药物研究院 2级  云南昆  云南昆   医药研发    100           100           设立
            明      明
                            康威尔医药技术有限公司        美国伊  美国伊
                            (KonvoyPharmaceuticalTechno 2级  利诺伊  利诺伊   医药研发     90            90           设立
                            logyCorp                        州芝加  州芝加
           哥市    哥市
          主要经                       持股比例%   表决权
                     子公司名称        级次  营地   注册地   业务性质   直接   间接   比例%        取得方式
                            西藏藏药(集团)利众院生2级   西藏拉  西藏拉   医药商业     60   20       80     非同一控制下合并
                            物科技有限公司                  萨      萨
                            上海昆恒医药科技有限公司2级    上海    上海    医药研发    100           100           设立
    
    
    注:至资产负债表日,本公司尚未对子公司上海昆恒医药科技有限公司实际出资。
    
    四、财务报表的编制基础
    
    1. 编制基础
    
    本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    
    2. 持续经营
    
    √适用□不适用
    
    公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    具体会计政策和会计估计提示:
    
    □适用√不适用
    
    1. 遵循企业会计准则的声明
    
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本公司子公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    2. 会计期间
    
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    3. 营业周期
    
    √适用□不适用
    
    正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
    
    4. 记账本位币
    
    本公司的记账本位币为人民币。
    
    本公司在境外注册的子公司使用的记账本位币如下:
    
    公司名称 记账本位币
    
    世通商贸有限公司 港币
    
    公司名称 记账本位币
    
    昆明制药努库斯植物技术有限公司(KPCNukusHerbalTechnology) 乌兹别克斯坦苏姆
    
    KBNInternationalCorp 美元
    
    北京华方科泰肯尼亚公司(Beijingholley-cotecco.,LTD) 肯尼亚先令
    
    华立药业坦桑尼亚公司(HOLLEYPHARM(T)LTD) 坦桑尼亚先令
    
    北京华方科泰乌干达公司(SUPERPHARMACEUTICALSLIMITED) 乌干达先令
    
    北京华方科泰尼日利亚公司 尼日利亚奈拉
    
    (HOLLEY-COTECPHARMACEUTICALS(NIGERIA)LIMITED)
    
    康威尔医药技术有限公司(KonvoyPharmaceuticalTechnologyCorp) 美元
    
    本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。外币报表的折算方法详见“9.外币业务和外币报表折算”。
    
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    (1)本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
    
    (2)本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    
    B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    
    ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    
    本公司在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
    
    6. 合并财务报表的编制方法
    
    √适用□不适用
    
    (1)合并范围
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2018年12月31日止的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
    
    (2)合并财务报表编制方法
    
    本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
    
    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    (3)少数股东权益和损益的列报
    
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
    
    (4)超额亏损的处理
    
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
    
    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理
    
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
    
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    (6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    (1)合营安排的分类
    
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本公司对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本公司分别确定各项合营安排的分类。
    
    确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见“附注五14.长期股权投资”。
    
    (2)共同经营的会计处理方法
    
    本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按其承担的份额确认该部分损失。
    
    本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本公司制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
    
    8. 现金及现金等价物的确定标准
    
    本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    9. 外币业务和外币报表折算
    
    √适用□不适用
    
    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。
    
    (1)汇兑差额的处理
    
    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
    
    (2)外币财务报表的折算
    
    本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
    
    10.金融工具
    
    √适用□不适用
    
    (1)金融工具的确认
    
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    
    (2)金融资产的分类和计量
    
    ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    
    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    B、持有至到期投资
    
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    
    C、贷款和应收款项
    
    贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    
    D、可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
    
    本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    ③金融资产的后续计量
    
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    
    B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
    
    C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
    
    D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    
    ④金融资产的减值准备
    
    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    
    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
    
    a)发行方或债务人发生严重财务困难;
    
    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    
    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    
    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    
    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    
    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    
    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    
    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    
    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    
    C、金融资产减值损失的计量
    
    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
    
    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
    
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    b)可供出售金融资产
    
    本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%,或者持续下跌时间达一年以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
    
    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
    
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    
    (3)金融负债的分类和计量
    
    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    
    本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    ③金融负债的后续计量
    
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    
    (4)金融资产转移确认依据和计量
    
    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    
    ①所转移金融资产的账面价值;
    
    ②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    ①终止确认部分的账面价值;
    
    ②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    对于继续涉入条件下的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
    
    (5)金融负债的终止确认
    
    本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    (6)金融资产和金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    
    11.应收款项
    
    (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    √适用□不适用
    
     单项金额重大的判断依据或金额标准           本公司应收款项单项金额重大是指单项金额在
                                                500万元(含500万元)以上的应收款项。
     单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法   本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
                                                值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确
                                                认减值损失,计提坏账准备。单独测试未发生
                                                减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特
                                                征的应收款项组合中再进行减值测试。
    
    
    (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    √适用□不适用
    
     按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
     组合1:账龄组合                            确定组合的依据:已单独计提减值准备的应收
                                                账款、其他应收款外,公司根据以前年度与之
                                                相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
                                                用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
                                                础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的
                                                比例。
                                                按组合计提坏账准备的计提方法:账龄分析法
    
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
    
    √适用□不适用
    
               账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
     1年以内(含1年)                                     5                             5
     1-2年                                              15                            10
     2-3年                                              30                            15
     3-4年                                              50                            20
     4-5年                                              60                            30
     5年以上                                            100                           100
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的
    
    □适用√不适用
    
    (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
    
    √适用□不适用
    
     单项计提坏账准备的理由                   有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生
                                              了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试
     坏账准备的计提方法                       结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
    
    
    注:对应收票据和预付款项,本公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为资产损失,计提坏账准备。
    
    12.存货
    
    √适用□不适用
    
    (1)存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品、消耗性生物资产等。
    
    (2)存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:
    
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
    
    (3)存货取得和发出的计价方法:本公司取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
    
    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
    
    (5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
    
    ①可变现净值的确定方法:
    
    确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
    
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
    
    持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    ②存货跌价准备按照单个存货项目计提。
    
    可变现净值为在正常生产过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
    
    (6)存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。13.持有待售资产
    
    √适用□不适用
    
    (1)持有待售的确认标准
    
    本公司对同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)确认为持有待售:
    
    ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
    
    ②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
    
    ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    
    ④该项转让将在一年内完成。
    
    (2)持有待售的会计处理方法
    
    本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额确认为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备;对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用持有待售计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售后适用持有待售计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售计量规定的非流动资产在划分为持有待售前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用持有待售计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    
    递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法,而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售的计量方法的非流动资产的,持有待售的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
    
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售的划分条件而不再继续划分为持有待售或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售前的账面价值,按照假定不划分为持有待售情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;;②可收回金额。
    
    14.长期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
    
    (1)初始计量
    
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    
    A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    
    B、非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本:
    
    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
    
    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
    
    c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;
    
    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    
    A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。
    
    C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
    
    D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
    
    ③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
    
    (2)后续计量
    
    能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    
    ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    
    ②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    
    计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。
    
    ③本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    
    ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享
    
    控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
    
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
    
    与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    
    长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
    
    15.投资性房地产
    
    不适用
    
    16.固定资产
    
    (1).确认条件
    
    √适用□不适用
    
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    
    固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:
    
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。(2).折旧方法
    
    √适用□不适用
    
          类别           折旧方法      折旧年限(年)       残值率          年折旧率
     房屋及建筑物    年限平均法       8-35年           0%-5%            2.71%-12.50%
     机器设备        年限平均法       5-20年           0%-5%            4.75%-20.00%
     运输工具        年限平均法       5-15年           0%-5%            6.33%-20.00%
     电子办公设备    年限平均法       3-5年            0%-5%            19.00%-33.33%
    
    
    本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
    
    (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    √适用□不适用
    
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
    
    融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
    
    融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    
    (4).固定资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行
    
    17.在建工程
    
    √适用□不适用
    
    17.1在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    
    17.2本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    
    17.3在建工程的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。18.借款费用
    
    √适用□不适用
    
    18.1借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
    
    ①资产支出已经发生;
    
    ②借款费用已经发生;
    
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    18.2借款费用资本化金额的计算方法
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    
    19.生物资产
    
    √适用□不适用
    
    19.1本公司生物资产,是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的,按照成本进行初始计量:
    
    ①因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
    
    ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
    
    ③该生物资产的成本能够可靠的计量。
    
    19.2本公司的生物资产主要包括:中药材种植。
    
    19.3本公司对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额低于其账面价值的,按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并记入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减计金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益;生产性生物资产的减值准备一经计提,不再转回。
    
    20.油气资产
    
    □适用√不适用
    
    21.无形资产
    
    (1).计价方法、使用寿命、减值测试
    
    √适用□不适用
    
    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    
    21.1.1无形资产的确认
    
    本公司在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:
    
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    
    21.1.2无形资产的计量
    
    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
    
    ②无形资产的后续计量
    
    A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司无形资产的预计使用寿命为:
    
    类别 预计使用年限
    
    土地使用权 50年(或按使用权期限)
    
    专利技术 10年(或按有效期限)
    
    非专利技术 10年
    
    药品文号 5年
    
    软件 2-5年
    
    客户资源 10年
    
    合同权益 截止到2020年末
    
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    
    B、无形资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。(2).内部研究开发支出会计政策
    
    √适用□不适用
    
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
    
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,予以资本化,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
    
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    本公司开发支出资本化的具体判断条件如下:
    
    ①外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化,确认为开发支出;
    
    ②属于工艺改进、质量标准提高等,项目成果增加未来现金流入的,其支出全部资本化,确认为开发支出;
    
    ③公司自行立项药品开发项目的,包括增加新规格、新剂型等的,取得临床批件后的支出进行资本化,确认为开发支出;
    
    ④属于上市后的临床项目,项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药保护、医保审核的,其支出予以资本化,确认为开发支出;
    
    ⑤除上述情况外,其余开发支出全部计入当期损益。
    
    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
    
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。22.长期资产减值
    
    √适用□不适用
    
    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    
    (2)本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响。
    
    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
    
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    
    (6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
    
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    
    资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    
    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
    
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。23.长期待摊费用
    
    √适用□不适用
    
    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的房租费、装修费等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。
    
    24.职工薪酬
    
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
    
    (1).短期薪酬的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    
    (2).离职后福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本公司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    
    A、设定提存计划
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    B、设定受益计划
    
    本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。(3).辞退福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    (4).其他长期职工福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
    
    25.预计负债
    
    √适用□不适用
    
    25.1预计负债的确认标准
    
    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
    
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    
    25.2预计负债的计量方法
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
    
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    
    在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    26.股份支付
    
    √适用□不适用
    
    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    26.1以权益工具结算的股份支付
    
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
    
    权益工具的公允价值的确定:
    
    对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
    
    本公司在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
    
    26.2以现金结算的股份支付
    
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    
    26.3确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    
    26.4修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,本公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    
    如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
    
    26.5与回购本公司股份相关的会计处理方法
    
    本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
    
    本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。
    
    库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
    
    因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。
    
    本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划,详见本附注十三股份支付。27.优先股、永续债等其他金融工具
    
    √适用□不适用
    
    27.1金融负债与权益工具的区分
    
    本公司根据所发行优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
    
    金融负债,是指符合下列条件之一的负债:向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变量量的自身权益工具;将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。本公司对全部现有同类别非衍生自身权益工具的持有方同比例发行配股权、期权或认股权证,使之有权按比例以固定金额的任何货币换取固定数量的该企业自身权益工具的,该类配股权、期权或认股权证分类为权益工具。其中,企业自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具、发行方仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具分类为权益工具的金融工具,也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同。
    
    权益工具,是指能证明拥有本公司或本公司某组成部分在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下,本公司将发行的金融工具分类为权益工具:该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具,该金融工具应当不包括交付可变量量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。企业自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具等特殊金融工具分类为权益工具的金融工具,也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同。
    
    27.2复合金融工具
    
    本公司对发行的非衍生工具进行评估,以确定所发行的工具是否为复合金融工具。对于复合金融工具,本公司于初始确认时将各组成部分分别分类为金融负债、金融资产或权益工具。本公司发行的一项非衍生工具同时包含金融负债成分和权益工具成分的,于初始计量时先确定金融负债成分的公允价值(包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值),再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益工具成分的价值。
    
    28.收入
    
    √适用□不适用
    
    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
    
    28.1销售商品收入
    
    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。本公司的销售商品收入于商品发出,并交付外部货运物流公司时确认收入。
    
    28.2提供劳务收入
    
    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    
    确定提供劳务交易完工进度的方法:已完工作量的测量。
    
    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    
    28.3让渡资产使用权收入
    
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
    
    本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。
    
    29.政府补助
    
    √适用□不适用
    
    本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
    
    (1)政府补助的确认
    
    政府补助同时满足下列条件时,予以确认:
    
    ①能够满足政府补助所附条件;
    
    ②能够收到政府补助。
    
    (2)政府补助的计量:
    
    ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    
    ②与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    
    与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
    
    ③取得政策性优惠贷款贴息,区分以下两种取得方式进行会计处理:
    
    A、财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。
    
    B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    ④已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    
    A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    
    B、属于其他情况的,直接计入当期损益。(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
    
    (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    
    30.递延所得税资产/递延所得税负债
    
    √适用□不适用
    
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    
    30.1递延所得税资产
    
    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    
    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    
    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    
    30.2递延所得税负债
    
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    
    31.租赁
    
    (1).经营租赁的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本公司作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    本公司作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    (2).融资租赁的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本公司作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。
    
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    本公司作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    32.其他重要的会计政策和会计估计
    
    √适用□不适用
    
    32.1回购本公司股份相关的会计处理方法
    
    本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
    
    本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。
    
    库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
    
    因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。
    
    32.2公允价值计量
    
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    
    本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。
    
    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
    
    本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    本公司以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
    
    32.3终止经营
    
    终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
    
    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    
    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
    
    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    
    本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
    
    对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止经营损益。
    
    32.4分部报告
    
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    
    经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
    
    33.重要会计政策和会计估计的变更
    
    (1).重要会计政策变更
    
    √适用□不适用
    
                会计政策变更的内容和原因              审批程序   备注(受重要影响的报表项目
                                                                       名称和金额)
     财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度    经公司八
     一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),本届五十次
     公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适用  董事会会
     于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制财  议决议
     务报表
     财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企     经公司八   上期其他收益:20,726.11
     业财务报表格式有关问题的解读》,根据《中华人民共届五十次   上期营业外收入:-20,726.11
     和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费,应作为  董事会会
     其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项  议决议
     目中填列
    
    
    其他说明
    
    33.1.1财务报表格式变更
    
    财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制财务报表:(1)原“应收票据”和“应收账款”项目,合并为“应收票据及应收账款”项目;(2)原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报;(3)原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报;(4)原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报;(5)原“应付票据”和“应付账款”项目,合并为“应付票据及应付账款”项目;(6)原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报;(7)原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报;(8)进行研究与开发过程中发生的费用化支出,列示于“研发费用”项目,不再列示于“管理费用”项目;(9)在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目;(10)股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目.
    
    本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
    
    由于上述要求,本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同,但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
    
    33.1.2个人所得税手续费返还
    
    财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。
    
    (2).重要会计估计变更
    
    □适用√不适用
    
    34.其他
    
    □适用√不适用
    
    六、税项
    
    1. 主要税种及税率
    
    主要税种及税率情况
    
    √适用□不适用
    
               税种                      计税依据                        税率
     增值税                    应税销售商品或提供劳务的增    16%、17%、10%、11%、6%
                               值额
     城市维护建设税            增值税的应纳税额              7%、5%
     企业所得税                应纳税所得额                  25%、20%、15%、9%
     地方教育费附加            增值税的应纳税额              2%
     教育费附加                增值税的应纳税额              3%
    
    
    根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号),自2018年5月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%。本公司销售或者进口货物,自2018年5月1日起税率调整为16%、10%。
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
    □适用√不适用
    
    2. 税收优惠
    
    √适用 □不适用
    
    (1)所得税优惠政策
    
    本公司执行高新技术企业所得税税率。本公司于2009年2月4日取得云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局联合下发的有关通知,认定本公司为2008年第一批高新技术企业,并于2008年12月15日颁发《高新技术企业证书》,认证有效期3年。根据相关规定,本公司此次获得高新技术企业认定资格后三年内(含2008年)将继续减按15%的税率缴纳企业所得税。上述认证到期后分别于2011年9月29日、2014年8月5日、2017年11月1日再次获高新再认证。
    
    子公司昆明贝克诺顿制药有限公司,于2015年7月取得高新技术企业认定资格,享受高新企业所得税优惠政策,所得税率15%。上述认证到期后已于2018年获高新再认证。同时根据财税(2011)58号、国家税总局2018年第23号公告,昆发改规划(2017)231号,子公司昆明贝克诺顿制药有限公司于2018年向昆明市国税直属分局进行了西部地区鼓励类产业所得税优惠政策的备案申请、审核确认,昆明市国税直属分局已受理备案,按15%的优惠税率计提了本期所得税。
    
    子公司昆明中药厂有限公司取得了云南省发改委发布的云发改办西部[2014]262号《关于昆明松岛工程造价咨询有限公司等31家企业有关业务属于国家鼓励类产业确认书》,确认昆明中药厂有限公司属于国家鼓励类产业。减按15%的税率征收企业所得税,税收优惠期自2012年1月1日至2020年12月31日。
    
    子公司昆药集团血塞通药业股份有限公司于2018年11月14日再次取得《高新技术企业证书》,享受高新企业所得税优惠政策,所得税率15%,有效期3年。
    
    子公司西双版纳版纳药业有限责任公司于2011年10月19日获《高新技术企业证书》。2017年11月该公司再次通过复审,认定为高新技术企业,享受高新企业所得税优惠政策,所得税率15%,有效期3年。
    
    子公司北京华方科泰医药有限公司为高新技术企业,在2017年至2019年期间按15%的税率计缴企业所得税。
    
    子公司昆药集团重庆武陵山制药有限公司系设立在重庆市少数民族地区内的内资企业,根据财税[2011]58号财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,在2011年至2020年期间,按15%的税率计缴企业所得税。
    
    子公司湘西华方制药有限公司根据财税[2011]58号财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,在2011年至2020年期间,按15%的税率计缴企业所得税。
    
    子公司西藏藏药(集团)利众院生物科技有限公司根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》(藏政发【2014】51号),西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率;根据《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》自2018年1月1日至2021年12月31日,免征企业所得税地方分享部分。该公司企业所得税按9%计提。
    
    子公司昆明制药集团股份有限公司医院按照《国务院办公厅转发国务院体改办等部门关于城镇医药卫生体制改革指导意见的通知》(国办发【2000】16号),免征各项税收。
    
    子公司云南芒泰高尿酸痛风研究中心根据《财政部国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕43号),其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    子公司云南昆药血塞通药物研究院根据《财政部国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕43号),其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    (2)增值税优惠政策
    
    子公司西藏藏药(集团)利众院生物科技有限公司的增值税,根据《西藏拉萨经济技术开发区
    
    关于支持入区企业发展的若干意见(暂行)》文件规定,增值税先按国家统一税率计提并缴纳,再
    
    以企业发展金形式部分返还。
    
    3. 其他
    
    □适用 √不适用
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
             项目                     期末余额                        期初余额
     库存现金                                1,214,672.06                    1,459,947.92
     银行存款                              956,517,637.72                  708,644,661.20
     其他货币资金                          242,829,067.01                   85,980,601.22
     合计                                1,200,561,376.79                  796,085,210.34
       其中:存放在境外的                    3,331,258.75                    9,111,135.89
           款项总额
    
    
    其他说明
    
    受限制的货币资金情况
    
     项目                 期末余额          期初余额            受限制的原因
     银行承兑汇票保证金      63,670,594.33       50,881,750.29  开立银行承兑汇票保证金
     定期存单                20,000,000.00       26,055,041.33  定期存单且已质押
     信用证保证金             9,080,556.13        9,005,805.22  开立信用证保证金
     合计                    92,751,150.46       85,942,596.84
    
    
    2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    □适用√不适用
    
    3、衍生金融资产
    
    □适用√不适用
    
    4、应收票据及应收账款
    
    总表情况
    
    (1).分类列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                 项目                       期末余额                    期初余额
     应收票据                                  150,867,319.78              149,779,061.04
     应收账款                                1,203,778,510.54            1,037,556,108.08
                 合计                        1,354,645,830.32            1,187,335,169.12
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    应收票据
    
    (2).应收票据分类列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                项目                       期末余额                     期初余额
     银行承兑票据                              150,867,319.78              149,779,061.04
     商业承兑票据
                合计                           150,867,319.78              149,779,061.04
    
    
    (3).期末公司已质押的应收票据
    
    □适用√不适用
    
    (4).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                项目                  期末终止确认金额            期末未终止确认金额
     银行承兑票据                            309,844,309.64
     商业承兑票据
                合计                         309,844,309.64
    
    
    (5).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    应收账款
    
    (1).应收账款分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                                  期末余额                                                               期初余额
         类别              账面余额                   坏账准备                 账面               账面余额                   坏账准备                 账面
                         金额       比例(%)      金额       计提比例(%)        价值             金额       比例(%)      金额       计提比例(%)       价值
    单项金额重大并
    单独计提坏账准
    备的应收账款
    按信用风险特征 1,338,508,102.46   98.38  134,729,591.92        10.07 1,203,778,510.54 1,160,422,062.12   98.03  122,865,954.04        10.59 1,037,556,108.08
    组合计提坏账准
    备的应收账款
    单项金额不重大    21,976,546.13    1.62   21,976,546.13       100.00                      23,272,118.53    1.97   23,272,118.53       100.00
    但单独计提坏账
    准备的应收账款
         合计      1,360,484,648.59  100.00  156,706,138.05        11.52 1,203,778,510.54 1,183,694,180.65  100.00  146,138,072.57        12.35 1,037,556,108.08
    
    
    135 / 225
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    
    □适用√不适用
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
            账龄                                     期末余额
                               应收账款              坏账准备           计提比例(%)
     1年以内
     其中:1年以内分项
     1年以内小计             1,223,012,746.40         61,150,637.33                     5
     1至2年                     39,262,830.55          5,889,424.59                    15
     2至3年                      9,167,721.17          2,750,316.36                    30
     3年以上                    67,064,804.34         64,939,213.64                 96.83
            合计             1,338,508,102.46        134,729,591.92                 11.52
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款
    
    √适用 □不适用
    
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    
                    应收账款内容       账面余额       坏账准备        账龄     计提比例(%)  计提理由
                       辽宁美源药业有限    3,057,496.65   3,057,496.65  4-5年、5年       100.00  预计难以
                       公司                                                以上                     收回
                       北京金五联医药有    1,713,804.00   1,713,804.00   5年以上         100.00  预计难以
                       限公司                                                                       收回
                       云南东昌医药股份    1,667,570.00   1,667,570.00    2-3年          100.00  预计难以
                       有限公司                                                                     收回
                       吉林市华鹏药业有      894,148.00     894,148.00   5年以上         100.00  预计难以
                       限公司                                                                       收回
                       江苏淮阴医药有限      866,406.93     866,406.93   5年以上         100.00  预计难以
                       公司                                                                         收回
                       其他金额较小单位   13,777,120.55  13,777,120.55   5年以上         100.00  预计难以
                                                               收回
                合计         21,976,546.13  21,976,546.13
    
    
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款余额21,976,546.13元,确定该组合的依据是债务人不确定或者债务人状况恶化,预计难以收回,对该部分款项按预计无法收回金额计提坏账准备。
    
    (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    本期计提坏账准备金额7,928,441.45元;本期收回或转回坏账准备金额1,295,572.40元。
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (3).本期实际核销的应收账款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                      项目                                     核销金额
     实际核销的应收账款                                                         268,889.31
    
    
    其中重要的应收账款核销情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
        单位名称     应收账款   核销金额     核销原因    履行的核销程序  款项是否由关联
                       性质                                                 交易产生
    云南省久泰药业   货款        41,789.44 无法收回     经管理层审批    否
    有限公司
    昆明圣堡绿医院   货款        43,675.90 无法收回     经管理层审批    否
    昆明长城医院     货款       183,423.97 无法收回     经管理层审批    否
          合计               /  268,889.31       /              /               /
    
    
    应收账款核销说明:
    
    □适用√不适用
    
    (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    √适用 □不适用
    
                                                                               占应收账
               单位名称        与本公司关系          账面余额           坏账准备          年限        款总额的
                                                                               比例(%)
               客户1           非关联方       79,715,420.57   3,985,771.03   1年以内       5.86
               客户2           非关联方       42,079,258.12   2,103,962.91   1年以内       3.09
               客户3           非关联方       32,075,674.84   1,603,783.74   1年以内       2.36
               客户4           非关联方       30,582,318.32   1,529,115.92   1年以内       2.25
               客户5           非关联方       22,134,366.58   1,106,718.33   1年以内       1.63
            合计                       206,587,038.43  10,329,351.93                15.19
    
    
    (5).因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    □适用 √不适用
    
    (6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    5、预付款项
    
    (1).预付款项按账龄列示
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
         账龄                  期末余额                            期初余额
                        金额             比例(%)             金额             比例(%)
     1年以内          181,608,967.94              94.11     133,240,855.28              97.05
     1至2年             9,962,488.40               5.16        2,043,086.25               1.49
     2至3年              575,759.94               0.30        1,379,045.02               1.00
     3年以上             833,529.49               0.43         624,248.78               0.46
         合计         192,980,745.77             100.00     137,287,235.33             100.00
    
    
    账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    
    账龄超过一年的大额预付款项主要为预付货款
    
    (2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    √适用 □不适用
    
                         单位名称                      金额             占预付款项比例(%)
                                      供货商1                                  25,800,000.00                      13.37
                                      供货商2                                  16,668,342.00                       8.64
                                      供货商3                                  11,518,886.36                       5.97
                                      供货商4                                  10,603,000.00                       5.49
                                      供货商5                                   6,451,200.00                       3.34
                                      合计                                     71,041,428.36                      36.81
    
    
    其他说明
    
    □适用 √不适用
    
    6、其他应收款
    
    总表情况
    
    (1).分类列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                 项目                       期末余额                    期初余额
     应收利息                                    3,631,884.94                4,469,080.52
     应收股利
     其他应收款                                 98,663,990.69               77,010,260.56
     合计                                      102,295,875.63               81,479,341.08
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    应收利息
    
    (2).应收利息分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
               项目                      期末余额                     期初余额
    定期存款
    委托贷款
    债券投资
    理财产品                                  2,576,619.50                 4,469,080.52
    结构性存款利息                              817,265.44
    定期存单应收利息                            238,000.00
               合计                           3,631,884.94                 4,469,080.52
    
    
    (3).重要逾期利息
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    (4).应收股利
    
    □适用√不适用
    
    (5).重要的账龄超过1年的应收股利
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    其他应收款
    
    (6).其他应收款分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                            期末余额                                                     期初余额
         类别             账面余额                坏账准备            账面            账面余额               坏账准备             账面
                       金额       比例(%)      金额     计提比例      价值          金额      比例(%)      金额       计提比      价值
                                                           (%)                                                        例(%)
    单项金额重大    7,725,564.53     6.54  7,725,564.53   100.00                7,725,564.53    8.05   7,725,564.53  100.00
    并单独计提坏
    账准备的其他
    应收款
    按信用风险特  106,301,554.98    89.92  7,637,564.29     7.18 98,663,990.69 84,050,419.06   87.59   7,040,158.50    8.38  77,010,260.56
    征组合计提坏
    账准备的其他
    应收款
    单项金额不重    4,184,606.99     3.54  4,184,606.99   100.00          0.00  4,184,606.99    4.36   4,184,606.99  100.00
    大但单独计提
    坏账准备的其
    他应收款
             合计118,211,726.50     100.00 19,547,735.81    16.54 98,663,990.69 95,960,590.58  100.00  18,950,330.02   19.75  77,010,260.56
    
    
    140 / 225
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                                    期末余额
        其他应收款      其他应收款      坏账准备       计提比例(%)        计提理由
        (按单位)
     中坦联合制药有限   7,725,564.53    7,725,564.53             100.00  无法收回
     公司
           合计         7,725,564.53    7,725,564.53          /                 /
    
    
    单项金额重大且按信用风险特征组合后风险较大的其他应收款余额7,725,564.53元,确定该组合的依据是债务人经营状况恶化,预计难以收回,对该部分款项按预计无法收回金额计提坏账准备。
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
             账龄                                     期末余额
                                其他应收款            坏账准备          计提比例(%)
     1年以内
     其中:1年以内分项
     1年以内小计                  94,450,060.64         4,722,503.03                    5
     1至2年                        5,916,046.58           591,604.66                   10
     2至3年                          989,174.28           148,376.14                   15
     3年以上                       4,946,273.48         2,175,080.46                43.97
             合计                106,301,554.98         7,637,564.29                 7.18
    
    
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    
                           其他应收款内容            账面余额       坏账准备       账龄     计提比例(%)     计提理由
                                  瑞丽中信商号                    3,979,103.33   3,979,103.33   5年以上         100.00     企业破产
                                  北京天坛生物制品股份有限公司      149,779.59     149,779.59    3-4年          100.00   预计难以收回
                                  其他金额较小单位                   55,724.07      55,724.07    3-4年          100.00   预计难以收回
                      合计               4,184,606.99   4,184,606.99
    
    
    单项金额虽不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款余额4,184,606.99元,确定该组合的依据是债务人经营状况恶化,预计难以收回,对该部分款项按预计无法收回金额计提坏账准备。
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
    
    □适用√不适用
    
    (7).按款项性质分类情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
               款项性质                  期末账面余额                期初账面余额
     往来款                                    68,397,489.95               60,890,825.81
     保证金                                    34,826,311.59               17,368,708.12
     备用金                                     9,905,580.85               17,394,180.16
     其他                                       5,082,344.11                  306,876.49
                 合计                         118,211,726.50               95,960,590.58
    
    
    (8).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额506,407.84元;本期收回或转回坏账准备金额0元。
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (9).本期实际核销的其他应收款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                       项目                                    核销金额
    实际核销的其他应收款                                                       1,008.24
    
    
    其中重要的其他应收款核销情况:
    
    □适用√不适用
    
    其他应收款核销说明:
    
    □适用√不适用
    
    (10). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                                         占其他应收款期     坏账准备
       单位名称    款项的性质    期末余额       账龄      末余额合计数的     期末余额
                                                             比例(%)
    单位1          往来款        7,725,564.53 5年以上                  6.54     7,725,564.53
    单位2          保证金        5,000,000.00 1年以内                  4.23       250,000.00
    个人1          费用借支      4,483,808.32 1年以内                  3.79       224,190.42
    单位3          往来款        3,979,103.33 5年以上                  3.37     3,979,103.33
    单位4          保证金        3,517,106.44 1年以内                  2.98       175,855.32
         合计           /      24,705,582.62      /                  20.91    12,354,713.60
    
    
    (11). 涉及政府补助的应收款项
    
    □适用√不适用
    
    (12). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    □适用 √不适用
    
    (13). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    7、存货
    
    (1).存货分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
       项目                     期末余额                                     期初余额
                 账面余额       跌价准备      账面价值        账面余额      跌价准备      账面价值
    原材料     408,306,265.22  792,518.30  407,513,746.92  376,394,093.60  115,060.55  376,279,033.05
    在产品      53,586,286.67  134,622.44   53,451,664.23   48,790,254.25                48,790,254.25
    库存商品   714,219,674.005,913,609.85  708,306,064.15  707,384,177.664,709,651.71  702,674,525.95
    包装物及     4,701,826.50                 4,701,826.50    5,712,181.60                 5,712,181.60
    低值易耗
    品
       合计  1,180,814,052.396,840,750.591,173,973,301.801,138,280,707.114,824,712.26 1,133,455,994.85
    
    
    (2).存货跌价准备
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
         项目        期初余额         本期增加金额         本期减少金额       期末余额
                                      计提       其他    转回或转销   其他
    原材料             115,060.55    792,518.30            115,060.55         792,518.30
    在产品                           134,622.44                               134,622.44
    库存商品         4,709,651.71  2,497,760.24          1,293,802.10       5,913,609.85
         合计        4,824,712.26  3,424,900.98          1,408,862.65      6,840,750.59
    
    
    (3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
    
    □适用 √不适用
    
    (4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用 √不适用
    
    8、持有待售资产
    
    □适用√不适用
    
    9、一年内到期的非流动资产
    
    □适用√不适用
    
    10、其他流动资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
    保本保收益理财产品                          106,000,000.00             665,000,000.00
    税项                                         57,005,331.87              47,449,984.96
    其他                                         13,555,083.19               7,773,927.69
                 合计                           176,560,415.06             720,223,912.65
    
    
    11、可供出售金融资产
    
    (1).可供出售金融资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
       项目                   期末余额                                期初余额
                 账面余额     减值准备     账面价值      账面余额     减值准备     账面价值
    可供出售债301,000,000.00            301,000,000.00242,000,000.00            242,000,000.00
    务工具:
    可供出售权188,063,275.983,015,000.00185,048,275.98165,121,682.023,015,000.00162,106,682.02
    益工具:
    按公允价值    805,168.98        0.00    805,168.98    863,575.02        0.00    863,575.02
    计量的
       按成本 187,258,107.003,015,000.00184,243,107.00164,258,107.003,015,000.00161,243,107.00
    计量的
       合计   489,063,275.983,015,000.00486,048,275.98407,121,682.023,015,000.00404,106,682.02
    
    
    (2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
       可供出售金融资产分类    可供出售权益   可供出售债务       其他           合计
                                   工具            工具
     权益工具的成本/债务工具      126,420.00                                   126,420.00
     的摊余成本
     公允价值                     678,748.98                                   678,748.98
     累计计入其他综合收益的       576,936.64                                   576,936.64
     公允价值变动金额
     已计提减值金额
    
    
    (3).期末按成本计量的可供出售金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                            账面余额                               减值准备           在被 本
                                                                                                      投资 期
           被投资                                    本                             本 本             单位 现
            单位              期初          本期     期      期末          期初    期 期    期末     持股 金
                                            增加     减                             增 减             比例 红
                                                     少                             加 少              (%) 利
    缅甸凤凰国药制造厂有   3,015,000.00                    3,015,000.003,015,000.00      3,015,000.00
    限责任公司
    RaniTherapeutics,L.L  31,042,790.00                   31,042,790.00
    .C.
    常州平盛股权投资基金  10,000,000.00                   10,000,000.00
    合伙企业(有限合伙)
    杭州海邦药谷完素投资  10,000,000.00                   10,000,000.00
    合伙企业(有限合伙)
    北京医洋科技有限公司     808,395.00                      808,395.00
    广州桔叶信息科技有限   5,000,000.00                    5,000,000.00
    公司
    CoordinationPharmace  16,663,000.00                   16,663,000.00
    uticalsInc.(CPI公
    司)
    华盖信诚医疗健康投资  20,000,000.00                   20,000,000.00
    成都合伙企业(有限合
    伙)
    北京盛诺基医药科技有  32,083,222.00                   32,083,222.00
    限公司
    湖北易凯长江股权投资  15,000,000.0015,000,000.00      30,000,000.00
    中心(有限合伙)
    RiMOTherapeuticsInc.  20,645,700.00         0.00      20,645,700.00
    杭州巣生股权投资基金           0.00 8,000,000.00       8,000,000.00
    合伙企业(有限合伙)
            合计         164,258,107.0023,000,000.00     187,258,107.003,015,000.00      3,015,000.00
    
    
    (4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
      可供出售金融资产分类   可供出售权益    可供出售债务        其他           合计
                                 工具            工具
     期初已计提减值余额       3,015,000.00                                  3,015,000.00
     本期计提
     其中:从其他综合收益转
     入
     本期减少
     其中:期后公允价值回升        /
     转回
     期末已计提减值金余额     3,015,000.00                                  3,015,000.00
    
    
    2004年12月本公司的子公司昆明贝克诺顿制药有限公司以135.00万元与瑞丽昆凰贸易有限公司合资成立缅甸凤凰国药制造厂有限责任公司,拥有45%的股权。2005年12月追加投资166.50万元,总计投资301.50万元,占45%的股权。由于缅甸国内环境的影响