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个股公告正文

天宝食品:关于2018年度计提资产减值准备的公告

日期:2019-03-01附件下载

    证券简称:天宝食品 证券代码:002220 公告编号:2019-018
    
    大连天宝绿色食品股份有限公司关于2018年度计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
    
    大连天宝绿色食品股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年2月28日召开的第六届董事会第十七次会议和第六届监事会第十三次会议分别审议通过了《关于2018年度计提资产减值准备的议案》。现将公司本次计提资产减值准备的具体情况公告如下:
    
    一、本次计提资产减值准备情况概述
    
    1、本次计提资产减值准备的原因
    
    根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规则的要求和公司相关会计政策的规定,为了更加真实、准确地反映公司截止2018年12月31日的资产状况和财务状况,公司在资产负债表日对截至2018年12月31日的公司及下属控股子公司各类资产进行了全面清查,对相关资产出现的减值迹象进行了充分地分析、评估,通过进行减值测试,本着谨慎性原则拟对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
    
    2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
    
    公司本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款和存货,计提资产减值准备合计74,334,891.50元;拟计入的报告期间为2018年1月1日
    
    至2018年12月31日。公司拟计提2018年度各项资产减值准备的具体情况如下:
    
         资产项目      2018年度拟计提资产减    占2017年度经审计归属于母公
                         值准备金额(元)     司所有者的净利润绝对值的比例
         应收账款                64,278,491.30                        48.04%
        其他应收款                 135,945.42                         0.10%
           存货                   9,920,454.78                         7.41%
           合计                  74,334,891.50                        55.55%
    
    
    3、公司本次计提资产减值准备事项履行的审批程序
    
    本次计提资产减值准备事项已经公司第六届董事会第十七次会议和第六届监事会第十三次会议审议通过。独立董事对该事项发表了独立意见,同意本次计提资产减值准备。
    
    二、本次计提资产减值准备对公司的影响
    
    公司2018年度拟计提各项资产减值准备合计74,334,891.50元,将减少公司2018年度归属于母公司所有者的净利润74,334,891.50元,相应减少2018年末归属于母公司所有者权益74,334,891.50元。
    
    公司本次拟计提的资产减值准备未经会计师事务所审计,最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。
    
    三、本次计提减值准备的具体说明
    
    1、应收账款坏账准备
    
                  资产名称                           应收账款
     账面价值                           1,369,145,071.60
     资产可收回金额                     1,369,145,071.60
     资产可收回金额的计算过程           按资产账龄组合计提和个别单项计提
     本次计提资产减值准备的依据         1年、计按提资5产%账,龄二组到合三计年提计:提账1龄0%一,到三二年
                                        以上计提 100% 。
                                        2、单项计提:有客观证据表明其发生
                                        了减值的,根据其未来现金流量现值低
                                        于其账面价值的差额,确认减值损失,
                                        计提坏账准备。
     本次计提金额                       64,278,491.30
     累计计提金额                       85,975,767.05
     计提原因                           对值的存,在通客过观对证应据收表款明项应进收行款账项龄发分生析减,
                                        并结合债务单位的实际财务状况及现
                                        金流量情况,计提坏账准备。
    
    
    2、其他应收款坏账准备
    
                  资产名称                          其他应收款
     账面价值                           55,142,649.44
     资产可收回金额                     55,142,649.44
     资产可收回金额的计算过程           按资产账龄组合计提和个别单项计提
     本次计提资产减值准备的依据         1年、计按提资5产%账,龄二组到合三计年提计:提账1龄0%一,到三二年
                                        以上计提 100% 。
                                        2、单项计提:有客观证据表明其发生
                                        了减值的,根据其未来现金流量现值低
                                        于其账面价值的差额,确认减值损失,
                                        计提坏账准备。
     本次计提金额                       135,945.42
     累计计提金额                       3,664,041.75
     计提原因                           对值的存,在通客过观对证应据收表款明项应进收行款账项龄发分生析减,
                                        并结合债务单位的实际财务状况及现
                                        金流量情况,计提坏账准备。
    
    
    3、存货减值准备
    
                  资产名称                             存货
     账面价值                           129,576,733.93
     资产可收回金额                     129,576,733.93
     资产可收回金额的计算过程           直产成接品用于、库出存售商的品商和品用存于货出,在售的正材常料生产等
                                        经营过程中,以该存货的估计售价减去
                                        估计的销售费用和相关税费后的金额,
                                        确定其可变现净值;需要经过加工的材
                                        料存货,在正常生产经营过程中,以所
                                        生产的库存商品的估计售价减去至完
                                        工时估计将要发生的成本、估计的销售
                                        费用和相关税费后的金额,确定其可变
                                        现净值。
     本次计提资产减值准备的依据         的根据相《关企规业定会,期计末准对则存》和货公进司行会全计面政清策查
                                        后,按存货的成本与可变现净值孰低提
                                        取或调整存货跌价准备。
     本次计提金额                       9,920,454.78
     累计计提金额                       9,920,454.78
     计提原因                           现在资净值产孰负债低计表量日。,存当其货按可变照现成净本值与可低于变
                                        成本时,提取存货跌价准备。
    
    
    四、董事会关于计提资产减值准备的说明
    
    公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,是根据相关资产的实际情况并经资产减值测试后基于谨慎性原则而做出的,计提资产减值准备依据充分。计提减值准备后,2018 年度财务报表能更加公允地反映截至2018年12月31日公司财务状况、资产价值和2018年度的经营成果,使公司的会计信息更加真实、可靠,具有合理性。
    
    五、监事会关于计提资产减值准备的说明
    
    公司本次计提资产减值准备依据充分,符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定,符合公司实际情况,公允地反映了公司的资产价值和经营成果,公司就该事项的决策程序符合相关法律、法规的有关规定,监事会同意公司本次计提资产减值准备事项。
    
    六、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见
    
    公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则,符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,能够客观公允反映公司2018年度的财务状况和经营成果,公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益,不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。因此,我们一致同意公司本次计提资产减值准备事项。
    
    七、备查文件
    
    1、第六届董事会第十七次会议;
    
    2、第六届监事会第十三次会议;
    
    3、独立董事对相关事项的独立意见。
    
    特此公告。
    
    大连天宝绿色食品股份有限公司董事会
    
    2019年2月28日

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