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个股公告正文

时代万恒:2018年半年度报告

日期:2018-08-31附件下载

    公司代码:600241 公司简称:时代万恒
    
    辽宁时代万恒股份有限公司
    
    2018年半年度报告
    
    重要提示
    
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
    
    整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    
    二、公司全体董事出席董事会会议。
    
    三、本半年度报告未经审计。
    
    四、公司负责人魏钢、主管会计工作负责人邓庆祝及会计机构负责人(会计主管人员)庄绍英声
    
    明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    
    五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    
    无。
    
    六、前瞻性陈述的风险声明
    
    √适用□不适用
    
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
    
    七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    
    是
    
    本报告期初,关联方万恒集团及莱茵海岸对上市公司非经营性资金占用金额为4,323万元,该资金占用是由于在公司转让莱茵海岸股权事项中,关联方未能按《还款约定》于规定日期前归还剩余债权本息形成。至2018年4月18日,关联方已清偿完毕上述资金占用本息合计4,382万元。
    
    至本报告期末,公司已不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    
    八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    
    否
    
    九、 重大风险提示
    
    公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅第四节“经营情况的讨论与分析”中可能面对的风险提示。
    
    十、 其他
    
    □适用√不适用
    
    目录
    
    第一节 释义.....................................................................................................................................4
    
    第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................5
    
    第三节 公司业务概要.....................................................................................................................7
    
    第四节 经营情况的讨论与分析.....................................................................................................8
    
    第五节 重要事项...........................................................................................................................13
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况...........................................................................................25
    
    第七节 优先股相关情况...............................................................................................................28
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................28
    
    第九节 公司债券相关情况...........................................................................................................28
    
    第十节 财务报告...........................................................................................................................29
    
    第十一节 备查文件目录.................................................................................................................123
    
    第一节 释义
    
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
    
     常用词语释义
     证监会                         指    中华人民共和国证券监督管理委员会
     上交所                         指    上海证券交易所
     时代万恒、本公司、公司         指    辽宁时代万恒股份有限公司
     控股集团、控股股东、时代万     指    辽宁时代万恒控股集团有限公司
     恒控股集团
     万恒集团                       指    辽宁万恒集团有限公司
     公司章程                       指    辽宁时代万恒股份有限公司章程
     股东大会                       指    辽宁时代万恒股份有限公司股东大会
     董事会                         指    辽宁时代万恒股份有限公司董事会
     监事会                         指    辽宁时代万恒股份有限公司监事会
     莱茵海岸                       指    大连莱茵海岸度假村有限公司
     辽宁民族                       指    时代万恒(辽宁)民族贸易有限公司
     香港民族                       指    时代万恒(香港)民族有限公司
     国贸公司                       指    辽宁时代万恒国际贸易有限公司
     锦冠                           指    辽宁时代万恒锦冠贸易有限公司
     美嘉                           指    辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司
     大和                           指    辽宁时代万恒大和贸易有限公司
     信添                           指    辽宁时代万恒信添时装有限公司
     时代万恒投资                   指    时代万恒投资有限公司
     融诚林业                       指    融诚林业股份有限公司
     SBL-TRB公司                    指    非洲加蓬共和国拉斯图维尔木材公司
     中非林业                       指    中非林业(香港)有限公司
     九夷能源                       指    辽宁九夷能源科技有限公司
     达仁投资                       指    鞍山达仁投资有限公司
     苏州钟鼎                       指    苏州钟鼎创业二号投资中心(有限合伙)
     上海鼎兰                       指    上海鼎兰创业投资中心(有限合伙)
     九夷锂能                       指    辽宁九夷锂能股份有限公司
    
    
    第二节 公司简介和主要财务指标
    
    一、 公司信息
    
    公司的中文名称                       辽宁时代万恒股份有限公司
    公司的中文简称                       时代万恒
    公司的外文名称                       Liaoning Shidai Wanheng Co.,Ltd.
    公司的外文名称缩写                   SDWH
    公司的法定代表人                     魏钢
    
    
    二、 联系人和联系方式
    
                                         董事会秘书                 证券事务代表
    姓名                        蒋明                        曹健
    联系地址                    大连市中山区港湾街7号       大连市中山区港湾街7号
    电话                        0411-82357777-756           0411-82357777-756
    传真                        0411-82798000               0411-82798000
    电子信箱                    600241@shidaiwanheng.com    600241@shidaiwanheng.com
    
    
    三、 基本情况变更简介
    
    公司注册地址                 大连市中山区港湾街7号
    公司注册地址的邮政编码       116001
    公司办公地址                 大连市中山区港湾街7号
    公司办公地址的邮政编码       116001
    公司网址                     www.shidaiwanheng.com
    电子信箱                     600241@shidaiwanheng.com
                                 上交所网站(www.sse.com.cn)、《中国证券报》和《上海证券
    报告期内变更情况查询索引     报》2018年1月26日刊登的公司临2018-007号公告《关于公司注
                                 册资本完成工商变更登记的公告》
    
    
    四、 信息披露及备置地点变更情况简介
    
    公司选定的信息披露报纸名称           《中国证券报》、《上海证券报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的www.sse.com.cn
    网址
    公司半年度报告备置地点               大连市中山区港湾街7号时代大厦12楼董事会办公室
    报告期内变更情况查询索引             报告期内未发生变更
    
    
    五、 公司股票简况
    
        股票种类      股票上市交易所      股票简称         股票代码      变更前股票简称
           A股        上海证券交易所      时代万恒          600241          辽宁时代
    
    
    六、 其他有关资料
    
    □适用√不适用
    
    七、 公司主要会计数据和财务指标
    
    (一)主要会计数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
             主要会计数据              本报告期           上年同期       本报告期比上年
                                      (1-6月)                          同期增减(%)
     营业收入                        577,886,036.96     520,072,978.96             11.12
     归属于上市公司股东的净利润      -35,789,337.06      -1,718,414.18            不适用
     归属于上市公司股东的扣除非      -35,117,442.55      -1,529,017.90            不适用
     经常性损益的净利润
     经营活动产生的现金流量净额     -142,315,261.03     -82,995,261.34            不适用
                                      本报告期末         上年度末       本报告期末比上
                                                                         年度末增减(%)
     归属于上市公司股东的净资产    1,394,351,724.51   1,437,021,521.88             -2.97
     总资产                        2,583,588,885.49   2,842,825,251.49             -9.12
    
    
    (二) 主要财务指标
    
                     主要财务指标                    本报告期    上年同期   本报告期比上年
                                                    (1-6月)               同期增减(%)
     基本每股收益(元/股)                             -0.122      -0.008          不适用
     稀释每股收益(元/股)                             -0.122      -0.008          不适用
     扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)         -0.119      -0.007          不适用
     加权平均净资产收益率(%)                           -2.52       -0.28          不适用
     扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)       -2.47       -0.24          不适用
    
    
    公司主要会计数据和财务指标的说明
    
    □适用√不适用
    
    八、 境内外会计准则下会计数据差异
    
    □适用√不适用
    
    九、 非经常性损益项目和金额
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                          非经常性损益项目                                 金额
     非流动资产处置损益                                                        -16,138.05
     计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合                190,200.00
     国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     -730,204.99
     少数股东权益影响额                                                        -66,012.65
     所得税影响额                                                              -49,738.82
     合计                                                                     -671,894.51
    
    
    十、 其他
    
    □适用√不适用
    
    第三节 公司业务概要
    
    一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    
    至报告期末,公司剥离贸易业务的重大资产重组事项尚未实施完毕。报告期内,公司的主要业务仍为服装进出口贸易、林业资源开发、新能源电池制造,其中,服装进出口贸易为拟剥离业务,新能源电池制造为核心和重点业务,林业资源开发为辅助和补充业务。
    
    1、服装进出口贸易
    
    服装进出口贸易是公司的传统主业,为公司的平稳发展做出过重要贡献。该部分业务由各贸易子公司(辽宁民族、香港民族、国贸公司、大和、锦冠、信添)经营,主营各种服装、服饰的研发、设计和批发及进出口业务,服装主要销往美国、日本、欧洲等国家和地区。各贸易主体遵从现代服务贸易模式组织经营活动,为客户提供具有竞争力的产品及可信赖的服务。但该行业入门门槛较低、竞争日趋激烈,加之国内生产成本持续攀升等因素影响,公司服装进出口贸易业务的经营规模、利润水平近年来呈缩减态势。
    
    2、林业资源开发
    
    融诚林业为公司林业资源开发业务的经营主体,主要采取“开采+加工+销售”型经营模式从事非洲原木及其初加工产品的生产销售及国际贸易,业务覆盖林业资源管理、开发利用的全过程,主要产品为原木、锯材、单板,销往中国、非洲、欧洲等国家和地区。受市场需求多变等诸多因素影响,林业资源开发企业仍面临不小的生存压力。
    
    3、新能源电池制造
    
    新能源电池制造业务拥有九夷能源和九夷锂能两个经营主体。
    
    九夷能源主要采取订单化生产经营模式经营镍氢电池的开发、生产和销售,产品技术、生产管理能力、质量水平处于国内领先并达到国际水平,为避免未来受到中美贸易战影响,镍氢电池外销的同时已加大内销市场开拓力度。
    
    九夷锂能主要经营锂离子电池、电池组、电动车电池、电池组的研发、生产、制造、系统集成、销售和服务,重点方向为圆柱形锂离子动力电池,订单化组织生产。至本报告期末,锂离子动力电池两条生产线已建设完成,其中一条生产线已投入生产。产品瞄准国际市场高端客户。
    
    二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    三、报告期内核心竞争力分析
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司主要业务核心竞争力未发生较大变化。林业资源开发企业拥有优质的林地资源储备,产品渐被客户认可;九夷能源具有自创自建的研发体系,在技术、工艺方面行业领先,生产中将高质量与低成本和谐统一,保证了公司拥有极为优质的客户资源。
    
    第四节 经营情况的讨论与分析
    
    一、经营情况的讨论与分析
    
    报告期内,公司继续以经营发展战略为指引,通过剥离贸易业务、加快建设募投项目高能锂离子动力电池生产线、加强林业项目的经营与管理等措施进一步推动企业转型升级工作,努力使公司成为以新能源电池产业为核心,林业资源开发业务为辅助,核心竞争力突出,股东回报满意的投资管理型上市公司。
    
    公司2018年2月份启动的剥离贸易业务之重大资产重组事项方案已于6月22日完成审核批准程序,进入实施阶段;至报告期末,实施工作尚未结束。公司拟通过剥离贸易板块业务,为集中优势资源做好核心主业创造条件。6月30日,公司发布公告,高能锂离子动力电池两条生产线已建设完成,其中一条生产线已投入生产,产品定位于国际市场高端客户。林业项目在重新组建的经营团队带领下,总结以往的经验教训、细化管理、扎实推进各项工作,为实现年度预算目标做好基础保障工作。
    
    报告期内,公司实现营业收入57,788.60万元,较上年同期增长11.12%。主要原因是:贸易和林业资源开发营业收入较上年同期增加所致;实现营业利润-4,629.42万元,上年同期25.32万元,主要原因是:公司主业原材料成本及加工成本增加导致毛利率下降。实现归属于母公司所有者的净利润-3,578.93万元,上年同期为-171.84万元。
    
    (一)主营业务分析
    
    1 财务报表相关科目变动分析表
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 科目                     本期数           上年同期数     变动比例(%)
     营业收入                           577,886,036.96     520,072,978.96          11.12
     营业成本                           489,587,041.91     400,158,911.56          22.35
     销售费用                            40,839,817.54      32,169,089.89          26.95
     管理费用                            74,085,232.48      75,455,794.32          -1.82
     财务费用                            22,740,402.27      13,921,159.27          63.35
     经营活动产生的现金流量净额        -142,315,261.03     -82,995,261.34         不适用
     投资活动产生的现金流量净额        -247,809,008.06         799,382.12         不适用
     筹资活动产生的现金流量净额        -146,276,215.44    -137,023,466.94         不适用
     研发支出                             9,607,736.68       5,897,531.58          62.91
    
    
    营业收入变动原因说明:主要是贸易和林业资源开发营业收入较上年同期增加所致。
    
    营业成本变动原因说明:主要是随着收入增长而增加,但由于原材料成本及加工成本增加,导致营
    
    业成本增幅大于营业收入的增幅。
    
    销售费用变动原因说明:主要是职工薪酬和检验费较上年同期增加所致。
    
    财务费用变动原因说明:主要是利息收入和汇兑收益较上年同期减少所致。
    
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期购买商品、接受劳务支付的现金较上年同
    
    期增加所致。
    
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是因为本期公司高能锂离子动力电池项目设备
    
    采购支出较大,同时尚未投入项目使用的募集资金购买理财产品所致。
    
    研发支出变动原因说明:主要是由于本期电池制造业加大研究开发投入所致。
    
    2 其他
    
    (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    
    □适用√不适用
    
    (2)其他
    
    □适用√不适用
    
    (二)非主营业务导致利润重大变化的说明
    
    □适用√不适用
    
    (三)资产、负债情况分析
    
    √适用□不适用
    
    1. 资产及负债状况
    
    单位:元
    
                                       本期期                       上期期    本期期
                                       末数占                       末数占    末金额
        项目名称        本期期末数     总资产       上期期末数       总资产    较上期       情况说明
                                       的比例                       的比例    期末变
                                        (%)                        (%)    动比例
                                                                 (%)
                                                                                       公司募集资金用于
                                                                                       锂电池开发项目,
    货币资金          509,464,186.42    19.72    1,096,005,151.38    38.55    -53.52  尚未投入项目使用
                                                                                       的募集资金购买理
                                                                                       财产品所致。
    以公允价值计量且                                                                   待出售贸易子公司
    其变动计入当期损                                19,685,159.62     0.69   -100.00  资产列入持有待售
    益的金融资产                                                                       资产科目所致。
    应收票据              200,000.00     0.01        1,075,689.99     0.04    -81.41  期初应收票据到期
                                                                                       兑现所致。
    应收账款           61,384,112.00     2.38      193,322,180.91     6.80    -68.25  待出售贸易子公司
                                                                                       资产列入持有待售
                                                                                       资产科目所致。
                                                                                       待出售贸易子公司
    预付款项           13,625,842.62     0.53       22,808,592.61     0.80    -40.26  资产列入持有待售
                                                                                       资产科目所致。
                                                                                       待出售贸易子公司
    其他应收款         13,571,577.37     0.53       55,389,946.82     1.95    -75.50  资产列入持有待售
                                                                                       资产科目所致。
                                                                                       待出售贸易子公司
    存货              112,065,585.74     4.34      163,025,906.85     5.73    -31.26  资产列入持有待售
                                                                                       资产科目所致。
                                                                                       待出售贸易子公司
    持有待售资产      386,567,542.97    14.96                                          资产列入持有待售
                                                                                       资产科目所致。
                                                                                       公司将尚未投入项
    其他流动资产      367,085,713.32    14.21      209,242,560.73     7.36     75.44  目使用的募集资金
                                                                                       购买理财产品所
                                                                                       致。
    工程物资            1,923,848.60     0.07        4,412,361.58     0.16    -56.40  期初工程物资大部
                                                                                       分已领用所致。
                                                                                       待出售贸易子公司
    长期待摊费用          123,350.43                13,006,315.36     0.46    -99.05  资产列入持有待售
                                                                                       资产科目所致。
                                                                                       待出售贸易子公司
    递延所得税资产        389,267.83     0.02          579,511.60     0.02    -32.83  资产列入持有待售
                                                                                       资产科目所致。
                                                                                       新建九夷锂能项目
    其他非流动资产    161,985,693.00     6.27      112,569,433.87     3.96     43.90  预付工程款、设备
                                                                                       款增加所致。
                                                                                       待出售贸易子公司
    应付账款           90,555,262.35     3.51      223,139,433.85     7.85    -59.42  负债列入持有待售
                                                                                       负债科目所致。
                                                                                       年初尚未支付的薪
    应付职工薪酬       20,514,272.55     0.79       34,860,686.14     1.23    -41.15  酬本期已支付所
                                                                                       致。
                                                                                       待出售贸易子公司
    应交税费            3,702,182.52     0.14        6,297,797.47     0.22    -41.21  负债列入持有待售
                                                                                       负债科目所致。
                                                                                       待出售贸易子公司
    其他应付款          7,662,767.07     0.30       32,125,716.07     1.13    -76.15  负债列入持有待售
                                                                                       负债科目所致。
                                                                                       待出售贸易子公司
    持有待售负债      170,208,271.94     6.59                                          负债列入持有待售
                                                                                       负债科目所致。
    一年内到期的非流                                                                   林业子公司本期偿
    动负债             19,982,132.00     0.77       43,715,872.99     1.54    -54.29  还国家开发银行贷
                                                                                       款所致。
                                                                                       林业子公司本期偿
    长期借款           46,647,030.00     1.81      199,684,913.05     7.02    -76.64  还国家开发银行贷
                                                                                       款所致。
    
    
    其他说明
    
    2. 截至报告期末主要资产受限情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                期末账面价值                   受限原因
                                                    定期存单113,000,000.00元,银行承兑
     货币资金                       190,902,154.47  汇票保证金7,902,154.47元,其他保证
                                                    金70,000,000.00元。
                                                    其中子公司辽宁时代物业发展有限公司
                                                    以账面价值73,415,529.30元的房屋建筑
     固定资产                        86,101,878.82  物为长短期借款提供抵押担保,子公司辽
                                                    宁九夷能源科技有限公司以账面价值
                                                    12,686,349.52元的房屋建筑物为银行借
                                                    款及承兑汇票提供抵押担保。
     持有待售资产-货币资金           27,923,163.60  为取得短期借款质押。
     持有待售资产-以公允价值计
     量且其变动计入当期损益的        20,384,513.91  为取得短期借款质押。
     金融资产
     合计                          325,311,710.80                   /
    
    
    3. 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    (四)投资状况分析
    
    1、对外股权投资总体分析
    
    □适用√不适用
    
    (1)重大的股权投资
    
    □适用√不适用
    
    (2)重大的非股权投资
    
    □适用√不适用
    
    (3)以公允价值计量的金融资产
    
    □适用√不适用
    
    (五)重大资产和股权出售
    
    √适用□不适用
    
    1、莱茵海岸股权转让事项
    
    本报告期初,关联方万恒集团及莱茵海岸对上市公司非经营性资金占用金额为4,323万元,该资金占用是由于在公司转让莱茵海岸股权事项中,关联方未能按《还款约定》于规定日期前归还剩余债权本息形成。至2018年4月18日,关联方已清偿完毕上述资金占用本息合计4,382万元,莱茵海岸股权转让事项至此实施完毕。
    
    至本报告期末,公司已不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    
    2、2018年重大资产出售暨关联交易事项
    
    公司因筹划剥离贸易业务之重大资产重组事项,经向上交所申请,公司股票自2018年2月8日开市起开始停牌。2018年5月7日,公司召开第六届董事会第三十八次会议(临时会议),审议通过《关于<辽宁时代万恒股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)>及摘要的议案》等相关议案,并于2018年5月8日在指定信息披露媒体刊登了相关公告及附件。本次重大资产重组,公司拟将所持有的贸易业务板块中各子公司的股权以5,961.00万元的交易价格全部转让给公司控股股东控股集团,各子公司包括:辽宁民族、香港民族、国贸公司、大和、锦冠和信添,控股集团以现金方式支付转让价款。
    
    2018年5月21日,公司收到上交所《关于对辽宁时代万恒股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)信息披露的问询函》(上证公函[2018]0580号)。2018年6月5日,公司向上交所提交《辽宁时代万恒股份有限公司关于对上海证券交易所关于对辽宁时代万恒股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)信息披露的问询函的回复》并获审核通过;2018年6月6日,公司发布《辽宁时代万恒股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)及摘要(修订稿)》等公告文件,公司股票于同日复牌。
    
        2018年6月22日,公司召开2018年第二次临时股东大会,审议通过本次重大资产重组事项
    相关各项议案。至此,本次重大重组事项批准程序履行完毕。
    
    
    至本报告披露日,本次重大资产重组事项尚未实施完毕。(六)主要控股参股公司分析
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元
    
         子公司名称    业务性质  主要产品    注册资本     总资产      净资产     营业收入    净利润
                                  及服务
     辽宁时代物业发展   服务业   房屋租赁       10,600  11,238.03   11,207.00     247.59      15.36
     有限公司
     时代万恒(辽宁)   贸易业   成品服装        1,000  26,360.11    1,030.01  21,435.63    -569.82
     民族贸易有限公司            制造销售
     时代万恒(香港)   贸易业   成品服装   HKD3105.50  23,256.85    4,261.00  24,095.56    -943.68
     民族有限公司                制造销售
     辽宁时代万恒锦冠   贸易业   成品服装          500     313.61      111.16     424.66    -110.53
     贸易有限公司                制造销售
     辽宁时代万恒大和   贸易业   成品服装          500   1,387.04     -120.49     734.09     -62.30
     贸易有限公司                制造销售
     辽宁时代万恒国际   贸易业   成品服装        1,000   4,493.10    1,233.11   7,934.26    -130.09
     贸易有限公司                制造销售
     时代万恒投资有限  投资管理  股权投资         USD2  33,256.55  -12,279.07   8,196.96  -1,519.35
     公司
     辽宁九夷能源科技  电池制造  镍氢电池        3,100  34,960.84   24,102.41  10,164.66   1,024.28
     有限公司            销售      销售
     辽宁九夷锂能股份  电池制造  锂电池销        2,350  50,292.56     -183.93       0.00  -1,247.10
     有限公司            销售       售
     辽宁时代万恒信添   贸易业   成品服装          700   5,916.98    1,247.47   5,606.49     -14.15
     时装有限公司                制造销售
     辽宁时代大厦有限   服务业   房屋租赁       18,650  37,624.83   30,667.02   1,640.29     368.67
     公司
    
    
    (七)公司控制的结构化主体情况
    
    □适用√不适用
    
    二、其他披露事项
    
    (一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
    
    的警示及说明√适用□不适用
    
    由于林业子公司预计亏损以及九夷锂能处于投产初期尚不能盈利,预计年初至下一报告期末,公司累计归属于母公司所有者的净利润为亏损。
    
    (二)可能面对的风险
    
    √适用□不适用
    
    公司可能面对的风险
    
    林业资源开发业务:林业项目所在地非洲加蓬当地政治经济环境变动可能引发的风险以及市场需求产品变化的风险;
    
    新能源电池制造业务:镍氢电池方面,面临原材料上涨、产品售价降低等风险;锂离子动力电池方面,存在竞争加剧的风险、行业政策变动的风险、革命性替代技术出现的风险、生产技术创新失败的风险等。电池业务尚潜在受中美贸易战影响的风险。
    
    公司拟采取的措施
    
    林业资源开发业务:进一步激发核心经营管理团队的管理活力,增强贸易、加工、采伐、运输各环节的有效协同和同步效应,减少当地投资环境对生产经营的影响,持续推进全面预算管理体系,不断提高预判市场变化的能力,以保障年度预算目标的完成。
    
    新能源电池制造业务:镍氢电池市场,为避免未来受到中美贸易战影响,外销的同时已加大内销市场开拓力度。锂离子动力电池争取早日全面投产,继续加大研发投入,坚定不移瞄准国际市场,瞄准高端客户。
    
    (三)其他披露事项
    
    □适用√不适用
    
    第五节 重要事项
    
    一、股东大会情况简介
    
             会议届次                召开日期        决议刊登的指定网站    决议刊登的披露
                                                         的查询索引            日期
     2018年第一次临时股东大会     2018年2月8日         www.sse.com.cn     2018年2月9日
     2017年年度股东大会          2018年5月18日         www.sse.com.cn     2018年5月19日
     2018年第二次临时股东大会    2018年6月22日         www.sse.com.cn     2018年6月23日
    
    
    股东大会情况说明
    
    □适用√不适用
    
    二、利润分配或资本公积金转增预案
    
    (一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
    
     是否分配或转增                             否
     每10股送红股数(股)                       0
     每10股派息数(元)(含税)                   0
     每10股转增数(股)                         0
                          利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
                                             无。
    
    
    三、承诺事项履行情况
    
    (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    
    期内的承诺事项√适用□不适用
    
                                                                                        如未能及  如未能
      承诺背   承诺                        承诺                            是否有是否及 时履行应  及时履
        景     类型    承诺方              内容             承诺时间及期限 履行期时严格 说明未完  行应说
                                                                             限   履行  成履行的  明下一
                                                                                        具体原因  步计划
              股份    黄年山、 黄年山、刘国忠、达仁投资、  2015年1月20     是    是
              限售    刘国忠、 庞柳萍通过发行股份购买资    日;承诺期限:
                      达仁投    产重大重组事项获得的时代    自股份发行结
                      资、庞柳  万恒股份自本次发行结束之    束之日(2015
                      萍4名     日起36个月内不得转让、设    年8月24日)
                      股东      置质押或进行其他形式的处    起36个月内。
                                分。
              解决    黄年山、 1、本人/本公司及其关联方不  承诺时间:2015  否    是
              同业    刘国忠、 得以任何形式直接或间接地    年1月20日;
              竞争    张允三、 从事、参与或协助他人从事任  承诺期限:长期
                      达仁投    何与上市公司及其子公司届
                      资及控    时正在从事的业务有直接或
                      股集团    间接竞争关系的相同或相似
                                的业务或其他经营活动,也不
     与重大                     得直接或间接投资任何与上
     资产重                     市公司及其子公司届时正在
     组相关                     从事的业务有直接或间接竞
     的承诺                     争关系的经济实体;2、如本
                                人/本公司及其关联方未来从
                                任何第三方获得的任何商业
                                机会与上市公司及其子公司
                                主营业务有竞争或可能有竞
                                争,则本人/本公司及其关联
                                方将立即通知上市公司,在征
                                得第三方允诺后,尽力将该商
                                业机会给予上市公司及其子
                                公司。
              解决    黄年山、 本次交易完成后,本人/本公   承诺时间:2015  否    是
              关联    刘国忠、 司关系密切的家庭成员及其    年1月20日;
              交易    张允三、 下属全资、控股子公司及其他  承诺期限:长期
                      达仁投    可实际控制企业与上市公司
                      资及控    之间将尽量减少、避免关联交
                      股集团    易,保证不会通过关联交易损
                                害上市公司及其他股东的合
                                法权益;承诺不损害上市公司
                                及其他股东的合法利益。
               其他   九夷能   关于服务期限的承诺:自本次  承诺时间:2015  是    是
                      源的核    交易完成后继续在九夷能源    年1月20日;
                      心人员    任职不少于5年,如因不可抗   承诺期限:自本
                      (黄年    力外的原因离职,九夷能源核  次交易完成后
                      山、刘国  心人员愿对九夷能源进行相    不少于5年
                      忠、庞柳  应补偿,补偿金额=年赔偿金
                      萍、马    额10万×(5年—实际服务
                      军、范冬  期);
                      毅、李全
                      胜、张建
                      海、马香
                      春、那
                      芳、刘
                      巍、陈
                      秋)
               其他   九夷能   关于竞业禁止的承诺:本人、  承诺时间:2015  否    是
                      源的核    本人关系密切的家庭成员及    年1月20日;
                      心人员    其下属全资、控股子公司及其  承诺期限:长期
                      (黄年    他可实际控制企业(以下统称
                      山、刘国  为“本人及其关联方”)负有
                      忠、庞柳  竞业禁止义务。负有竞业禁止
                      萍、马    义务的本人及其关联方不得:
                      军、范冬  (1)自营或参与经营与九夷
                      毅、李全  能源有竞争的业务,直接或间
                      胜、张建  接生产、经营与九夷能源有竞
                      海、马香  争关系的同类产品或服务;
                      春、那    (2)到与九夷能源在产品、
                      芳、刘    市场或服务等方面直接或间
                      巍、陈    接竞争的企业或者组织任职,
                      秋)      或者在这种企业或组织拥有
                                利益;(3)为与九夷能源在
                                产品、市场或服务等方面直接
                                或间接竞争的企业或者组织
                                提供咨询或顾问服务,透露或
                                帮助其了解九夷能源的核心
                                技术等商业机密,通过利诱、
                                游说等方式干扰九夷能源与
                                其在职员工的劳动合同关系,
                                聘用九夷能源的在职员工,或
                                者其他损害九夷能源利益的
                                行为;(4)与九夷能源的客
                                户或供应商发生商业接触,该
                                等商业接触包括但不限于:为
                                其提供服务、收取订单、直接
                                或间接转移九夷能源的业务。
               其他   时代万   【2018重大重组事项】        承诺时间:2018  是    是
                      恒及其    关于提供信息真实、准确、完  年5月7日;承
                      董事、监  整的承诺:本公司/本人保证   诺期限:至本次
     与重大           事、高级 为本次交易所提供信息的真    重组结束
     资产重           管理人   实性、准确性和完整性,并保
     组相关           员,控股 证不存在任何虚假记载、误导
     的承诺           集团     性陈述或重大遗漏,同时承诺
                                向参与本次交易的各中介机
                                构所提供的资料均为真实、准
                                确、完整的原始书面资料或副
                                本资料,资料副本或复印件与
                                其原始资料或原件一致,所有
                                文件的签名、印章均是真实
                                的,并对所提供信息的真实
                                性、准确性和完整性承担个别
                                和连带法律责任。
               其他   时代万   【2018重大重组事项】        承诺时间:2018  是    是
                      恒及全    关于报告书内容真实、准确、  年5月7日;承
                      体董事、  完整的承诺:本公司及全体董  诺期限:至本次
                      监事、高  事、监事、高级管理人员承诺  重组结束
                      级管理    本报告书及本次重大资产重
                      人员      组的申请文件内容真实、准
                                确、完整,不存在虚假记载、
                                误导性陈述或重大遗漏,并对
                                其真实性、准确性和完整性承
                                担个别或连带的法律责任。
               其他   时代万   【2018重大重组事项】        承诺时间:2018  是    是
                      恒及全    关于不存在泄露内幕信息或    年5月7日;承
                      体董事、  进行内幕交易情形的声明:本  诺期限:至本次
                      监事、高  公司及全体董事、监事及高级  重组结束
                      级管理    管理人员不存在泄露本次交
                      人员      易内幕信息的情形,不存在利
                                用本次交易信息进行内幕交
                                易的情形。
               其他   时代万   【2018重大重组事项】        承诺时间:2018  是    是
                      恒全体    关于重大资产重组摊薄即期    年5月7日;承
                      董事、高  回报采取填补措施的承诺:承  诺期限:2018
                      级管理    诺忠实、勤勉地履行职责,维  年12月31日
                      人员      护公司和全体股东的合法权
                                益;承诺不得无偿或以不公平
                                条件向其他单位或者个人输
                                送利益,也不得采用其他方式
                                损害公司利益;承诺对其职务
                                消费行为进行约束;承诺不得
                                动用公司资产从事与其履行
                                职责无关的投资、消费活动;
                                承诺在自身职责和权限范围
                                内,全力促使公司董事会或者
                                薪酬与考核委员会制定的薪
                                酬制度与公司填补回报措施
                                的执行情况相挂钩,并对公司
                                董事会和股东大会审议的相
                                关议案投票赞成(如有表决
                                权);如果公司拟实施股权激
                                励,承诺在自身职责和权限范
                                围内,全力促使公司拟公布的
                                股权激励行权条件与公司填
                                补回报措施的执行情况相挂
                                钩,并对公司董事会和股东大
                                会审议的相关议案投票赞成
                                (如有表决权);承诺严格履
                                行其所作出的上述承诺事项,
                                确保公司填补回报措施能够
                                得到切实履行。如果承诺人违
                                反其所
                                作出的承诺或拒不履行承诺,
                                给公司或者股东造成损失的,
                                承诺人愿意依法承担相应补
                                偿责任。
               其他   时代万   【2018重大重组事项】        承诺时间:2018  是    是
                      恒        关于无违规情况的声明:上市  年5月7日;承
                                公司不存在最近三年受到行    诺期限:至本次
                                政处罚或者刑事处罚的情形,  重组结束
                                不存在涉嫌犯罪正被司法机
                                关立案侦查或者涉嫌违法违
                                规被中国证监会立案调查的
                                情形。上市公司现任董事、高
                                级管理人员不存在最近三十
                                六个月内受到过中国证监会
                                的行政处罚的情形,不存在最
                                近十二个月内受到过证券交
                                易所公开谴责的情形;不存在
                                因涉嫌犯罪正被司法机关立
                                案侦查或涉嫌违法违规正被
                                中国证监会立案调查的情形。
               其他   时代万   【2018重大重组事项】        承诺时间:2018  是    是
                      恒        关于标的资产权属清晰的承    年5月7日;承
                                诺:本公司承诺对本公司拟出  诺期限:至本次
                                售的标的资产拥有合法、完整  重组结束
                                的所有权,并真实持有该资
                                产,不存在委托持股、信托持
                                股等替他人持有或为他人利
                                益而持有的情形。除在本次重
                                组的法律意见书及重组报告
                                书中披露的部分抵押资产外,
                                标的资产之上不存在任何质
                                押、担保、被司法冻结、查封
                                或设置任何权利限制,不存在
                                法律法规或本公司章程所禁
                                止或限制转让或受让的情形,
                                也不存在可能引致诉讼或可
                                能引致潜在纠纷的其他情形。
               其他   辽宁民   【2018重大重组事项】        承诺时间:2018  是    是
                      族、香港  关于无违规及诉讼、仲裁和行  年5月7日;承
                      民族、国  政处罚事项的承诺函:承诺公  诺期限:至本次
                      贸公司、  司及公司下属分子公司不存    重组结束
                      大和公    在因涉嫌犯罪被司法机关立
                      司、锦冠  案侦查或者涉嫌违法违规被
                      公司、信  中国证监会立案调查的情况;
                      添公司、
                      美嘉公
                      司
               其他   辽宁民   【2018重大重组事项】        承诺时间:2018  是    是
                      族、香港  关于提供信息真实、准确、完  年5月7日;承
                      民族、国  整的承诺:保证为本次交易所  诺期限:至本次
                      贸公司、  提供的本公司所知悉信息的    重组结束
                      大和公    真实性、准确性和完整性,并
                      司、锦冠  保证不存在任何虚假记载、误
                      公司、信  导性陈述或重大遗漏,同时承
                      添公司、  诺向参与本次交易的各中介
                      美嘉公    机构所提供的资料均为真实、
                      司        准确、完整的原始书面资料或
                                副本资料,资料副本或复印件
                                与其原始资料或原件一致,所
                                有文件的签名、印章均是真实
                                的,并对所提供信息的真实
                                性、准确性和完整性承担个别
                                和连带法律责任。
               其他   控股集   【2018重大重组事项】        承诺时间:2018  是    是
                      团及其    关于无违规情况的声明:本公  年5月7日;承
                      董事、监  司/本人在最近五年内未受过   诺期限:至本次
                      事、高级  行政处罚(含证券市场以内的  重组结束
                      管理人    行政处罚、交易所的公开谴责
                      员        以及其他证券市场相关的处
                                罚)、刑事处罚,亦不存在与
                                经济纠纷有关的重大民事诉
                                讼或者仲裁的情形。
               其他   控股集   【2018重大重组事项】        承诺时间:2018  是    是
                      团及其    关于诚信情况的声明:本公司  年5月7日;承
                      董事、监  /本人最近五年内不存在未按   诺期限:至本次
                      事、高级  期偿还的大额债务、未履行承  重组结束
                      管理人    诺,亦不存在被中国证监会采
                      员        取行政监管措施或受到证券
                                交易所纪律处分的情形。
               解决   控股集   【2018重大重组事项】        承诺时间:2018  否    是
               关联   团       关于规范及减少关联交易的    年5月7日;承
               交易             承诺:本次交易完成后,本公  诺期限:长期
                                司将根据相关法律、法规和规
                                范性文件的规定,保证自身并
                                将促使本公司直接或间接控
                                制的除时代万恒及其下属子
                                公司外其他企业规范并减少
                                与时代万恒及其下属子公司
                                之间的关联交易。对于本公司
                                及控制的其他企业与时代万
                                恒之间无法避免或者确有合
                                理原因而发生的关联交易,本
                                公司、本公司控制的其他企业
                                保证按照有关法律法规、上市
                                公司的治理要求、时代万恒公
                                司章程及关联交易管理制度
                                等履行相应程序,按照与独立
                                第三方进行交易的交易价格
                                与交易条件与时代万恒及其
                                下属子公司进行交易,保证不
                                利用关联交易损害时代万恒
                                及其他股东的利益。不利用自
                                身对时代万恒的股东地位谋
                                求时代万恒及其子公司在业
                                务合作等方面给予优于市场
                                第三方的权利;不利用自身对
                                时代万恒的股东地位谋求与
                                时代万恒及其子公司达成交
                                易的优先权利。
               解决   控股集   【2018重大重组事项】        承诺时间:2018  否    是
               同业   团       关于避免同业竞争的承诺:本  年5月7日;承
               竞争             次交易完成后,本公司不会利  诺期限:长期
                                用作为时代万恒控股股东的
                                地位,作出不利于时代万恒而
                                有利于其他公司的决定和判
                                断;亦不会利用这种地位所获
                                得的信息,作出不利于时代万
                                恒而有利于其他公司的决定
                                和判断。本公司目前与时代万
                                恒无实质性同业竞争,并承诺
                                在今后的生产经营中避免与
                                时代万恒发生同业竞争等利
                                益冲突、保持时代万恒经营独
                                立性。
               其他   控股集   【2018重大重组事项】        承诺时间:2018  否    是
                      团        关于保持上市公司独立性的    年5月7日;承
                                承诺:承诺保证上市公司人员  诺期限:长期
                                独立、资产独立完整、财务独
                                立、机构独立和业务独立。
               其他   控股集   【2018重大重组事项】        承诺时间:2018  是    是
                      团        关于担保及应付款项的承诺:  年5月7日;承
                                对于时代万恒为标的企业提    诺期限:《股权
                                供的担保,控股集团承诺将在  转让协议》生效
                                《股权转让协议》生效后12    后12个月内。
                                个月内取得相关债务的债权
                                人同意,并以置换担保方或其
                                他可行方式免除时代万恒的
                                担保责任,以使时代万恒不再
                                对标的企业的债务承担任何
                                担保责任。如果在此之前时代
                                万恒被要求承担担保责任的,
                                控股集团将代为履行担保责
                                任或全额补偿时代万恒因履
                                行担保责任而产生的损失。对
                                于截至评估基准日标的企业
                                应付时代万恒款项以及评估
                                基准日后产生的标的企业应
                                付时代万恒款项(如有),控
                                股集团承诺将督促标的企业
                                在《股权转让协议》生效后12
                                个月内全部清偿;如标的企业
                                到期不能清偿的,控股集团对
                                上述债务本金及利息承担连
                                带清偿责任。
               股份   控股集   控股集团认购的本次非公开    2017年12月4     是    是
               限售   团       发行股份自本次发行结束之    日;承诺期限:
                                日起三十六个月内不得转让。  自股份发行结
                                                            束之日起36个
                                                            月内。
               股份   辽宁交   除控股集团外的其他发行对    2017年12月4     是    是
               限售   通投资   象认购的本次非公开发行股    日;承诺期限:
                      有限责    份自本次发行股票结束之日    自股份发行结
                      任公司、  起十二个月内不得转让。      束之日起12个
                      辽宁润                                月内。
                      中供水
                      有限责
     与再融           任公司
     资相关    其他    公司控   关于填补回报措施能够得到    承诺时间:2016  否    是
     的承诺           股股东、 切实履行的承诺:根据《关于  年6月16日;
                      董事及    首发及再融资、重大资产重组  承诺期限:长
                      高级管    摊薄即期回报有关事项的指    期。
                      理人员    导意见》等相关规定,公司控
                                股股东控股集团为保证公司
                                填补回报措施能够得到切实
                                履行作出以下承诺:不越权干
                                预公司经营管理活动,不侵占
                                公司利益。若违反上述承诺给
                                公司或者投资者造成损失的,
                                控股集团将依法承担相应责
                                任。公司董事、高级管理人员,
                                为保证公司填补回报措施能
                                够得到切实履行作出以下承
                                诺:1、本人承诺不无偿或以
                                不公平条件向其他单位或者
                                个人输送利益,也不采用其他
                                方式损害公司利益;2、本人
                                承诺对职务消费行为进行约
                                束;3、本人承诺不动用公司
                                资产从事与履行职责无关的
                                投资、消费活动;4、本人承
                                诺由董事会或薪酬与考核委
                                员会制定的薪酬制度与公司
                                填补回报措施的执行情况相
                                挂钩;5、如公司未来实施股
                                权激励方案,本人承诺股权激
                                励方案的行权条件与公司填
                                补回报措施的执行情况相挂
                                钩。6、本人承诺将切实履行
                                公司制定的有关填补回报措
                                施以及本人对此作出的相关
                                承诺,若本人违反该等承诺并
                                给公司或者投资者造成损失
                                的,本人将依法承担相应责
                                任。
    
    
    四、聘任、解聘会计师事务所情况
    
    聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    
    √适用□不适用
    
    2018年5月18日,公司召开2017年年度股东大会审议通过《关于聘请会计师事务所及支付2017年度审计费用的议案》,同意继续聘任瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度财务审计机构及内控审计机构,聘任期一年。
    
    审计期间改聘会计师事务所的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    五、破产重整相关事项
    
    □适用√不适用
    
    六、重大诉讼、仲裁事项
    
    √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
    
    (一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
    
    √适用□不适用
    
                   事项概述及类型                               查询索引
     控股子公司大和与起诉方吴江成隆祥纺织品进   上交所网站(www.sse.com.cn)、《中国证券报》
     出口有限公司面料买卖合同纠纷案诉讼结果     和《上海证券报》2018年4月4日刊登的公司临
                                                2018-020号公告:《关于控股子公司诉讼结果的
                                                公告》
    
    
    (二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)其他说明
    
    □适用√不适用
    
    七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
    
    □适用√不适用
    
    八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
    
    九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
    
    (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
    
    □适用√不适用
    
    (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
    
    股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    员工持股计划情况
    
    □适用√不适用
    
    其他激励措施
    
    □适用√不适用
    
    十、重大关联交易
    
    (一)与日常经营相关的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
    根据公司生产经营的实际需要,公司第六届董事会第三十七次会议及2017年年度股东大会审议通过《2018年度日常关联交易议案》,参见公司于上交所网站(www.sse.com.cn)、《中国证券报》和《上海证券报》2018年4月28日刊登的公司临2018-024号公告:《日常关联交易公告》和2018年5月19日刊登的公司2018-036号公告:《辽宁时代万恒股份有限公司2017年年度股东大会决议公告》。
    
    报告期内,公司实际发生的日常关联交易如下表:
    
    单位:万元 币种:人民币占同类交 交易价格
    
                                    关联 关联  关联交  关联交 易金额的 关联交  与市场参
        关联交易方       关联关系   交易  交易  易定价  易金额   比例   易结算  考价格差
                                    类型 内容   原则            (%)     方式   异较大的
                                                                                 原因
    辽宁时代集团凤凰  母公司的全资 购 买 采 购 市场价   1,419     4.06现销及   无较大
    制衣有限公司      子公司       商品 成衣                          赊销      差异
    辽宁时代集团凤凰  母公司的全资 销 售 销 售                         现销及   无较大
    制衣有限公司      子公司       商品 原 材 市场价     326     0.83赊销      差异
                                         料
                       合计                       /      1,745             /        /
                                                       公司的日常关联交易为公司正常经营
    关联交易的说明                                     必需。交易价格根据市场确定,对公司
                                                       经营业绩的影响在正常范围内。
    
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
    2018年5月7日,公司召开第六届董事会第三十八次会议(临时会议),审议通过《关于<辽宁时代万恒股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)>及摘要的议案》等相关议案,并于2018年5月8日在指定信息披露媒体刊登了相关公告(公告编号:临2018-032至 临2018-035号)及附件。根据本次重大资产重组方案,公司控股股东时代万恒控股集团为本次交易对方,持有公司48.63%的股份,是公司的关联方。依据《上市公司重大资产重组管理办法》及相关法律法规的规定,本次交易构成关联交易。
    
    2018年6月5日,公司向上海证券交易所提交《辽宁时代万恒股份有限公司关于对上海证券交易所关于对辽宁时代万恒股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)信息披露的问询函的回复》并获审核通过;2018年6月6日,公司发布《辽宁时代万恒股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)及摘要(修订稿)》等公告文件(公告编号:临2018-042至 临2018-044号)。
    
          2018年6月22日,公司召开2018年第二次临时股东大会,审议通过本次重大资产重组事
    项相关各项议案(公告编号:2018-048号)。至此,本次重大资产重组事项批准程序履行完毕。
    
    
    至本报告披露日,本次重大资产重组事项尚未实施完毕(公告编号:临2018-061号)。3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)共同对外投资的重大关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (四)关联债权债务往来
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
    本报告期初,关联方万恒集团及莱茵海岸对上市公司非经营性资金占用金额为4,323万元,该资金占用是由于在公司转让莱茵海岸股权事项中,关联方未能按《还款约定》于规定日期前归还剩余债权本息形成。至2018年4月18日,关联方已清偿完毕上述资金占用本息合计4,382万元,莱茵海岸股权转让事项至此实施完毕。
    
    至本报告期末,公司已不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (五)其他重大关联交易
    
    □适用√不适用
    
    (六)其他
    
    □适用√不适用
    
    十一、 重大合同及其履行情况
    
    1 托管、承包、租赁事项
    
    □适用√不适用
    
    2 担保情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                            公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
           担保               担保                    担保是                            关
     担保  方与  被担  担保  发生  担保   担保  担保 否已经 担保是 担保逾 是否存 是否为 联
      方   上市  保方  金额  日期 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 在反担 关联方 关
           公司               (协议                      毕                  保    担保  系
           的关               签署
            系                 日)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司
    的担保)
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子
    公司的担保)
                                     公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                  -22,602
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                 9,483
                             公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                   9,483
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                      6.80
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
    金额(C)
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保                                             9,483
    对象提供的债务担保金额(D)
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                     9,483
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明
                                          至本报告期末,公司为香港民族提供担保1,131万美元(折
    担保情况说明                          人民币7,483万元),为辽宁民族提供担保人民币2,000万
                                          元,合计人民币9,483万元。以上担保事项均履行了相应
                                          的决策程序。
    
    
    3 其他重大合同
    
    □适用√不适用
    
    十二、 上市公司扶贫工作情况
    
    □适用√不适用
    
    十三、 可转换公司债券情况
    
    □适用√不适用
    
    十四、 环境信息情况
    
    (一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明
    
    √适用□不适用
    
    本公司及各子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
    
    (三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
    
    □适用√不适用
    
    (四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    十五、 其他重大事项的说明
    
    (一)与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
    
    □适用√不适用
    
    (二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
    
    □适用√不适用
    
    (三)其他
    
    √适用□不适用
    
    公司2016年度非公开发行股票事项于2016年6月17日公布预案。经证监会2017年7月《关于核准辽宁时代万恒股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1149号)核准,公司非公开发行人民币普通股(A股)6,811万股(以下简称: “本次发行”),发行价格为11.70元/股,募集资金总额为人民币796,887,000.00元,扣除发行费用人民币13,818,110.00元后,实际募集资金净额为人民币783,068,890.00元。上述金额已于2017年12月5日到位,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司本次发行出具了验资报告(瑞华验字[2017]25010002号)。公司已开立募集资金专户用于对本次募集资金进行专户存储与监管。
    
    2018年1月26日,公司发布《关于公司注册资本完成工商变更登记的公告》(公告编号:临2018-007号),因本次发行人民币普通股(A股)6,811万股,公司注册资本由人民币226,192,115元增加到294,302,115元。
    
    2018年4月28日,公司发布《关于募集资金投资项目延期的公告》(公告编号:临2018-027号),根据本次非公开发行股票募集资金投资项目“高能锂离子动力电池项目”的客观实际情况,将项目投产做延期调整,由原来的2018年一季度投产延期至2018年6月底正式投产。
    
    2018年6月30日,公司发布《关于控股子公司募投项目投产的公告》(公告编号:临2018-052号),本次募集资金投资项目两条生产线已建成。2018年6月29日,已有一条生产线投入生产。
    
    至本报告期末,募集资金使用情况请参见与本报告同日披露的《关于公司募集资金半年度存放与实际使用情况的专项报告》。
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况
    
    一、股本变动情况
    
    (一) 股份变动情况表
    
    1、股份变动情况表
    
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    
    2、股份变动情况说明
    
    □适用√不适用
    
    3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
    
    有)
    
    □适用√不适用
    
    4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    
    □适用√不适用
    
    (二) 限售股份变动情况
    
    □适用√不适用
    
    二、股东情况
    
    (一) 股东总数:
    
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                                16,144
    
    
    (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
    
    单位:股
    
                                                   前十名股东持股情况
        股东名称     报告期内   期末持股数             持有有限售条      质押或冻结情况
        (全称)       增减         量       比例(%)    件股份数量    股份状      数量       股东性质
                                                                         态
     辽宁时代万恒
     控股集团有限            0   143,133,473    48.63      42,735,043   质押    106,735,043    国有法人
     公司
     辽宁交通投资            0    16,923,076     5.75      16,923,076    无                   国有法人
     有限责任公司
     黄年山                  0    11,690,899     3.97      11,690,899    无                  境内自然人
     刘国忠                  0    10,355,644     3.52      10,355,644    无                  境内自然人
     鞍山达仁投资            0    10,296,299     3.50      10,296,299    无                  境内非国有
     有限公司                                                                                   法人
     辽宁润中供水            0     8,451,881     2.87       8,451,881    无                   国有法人
     有限责任公司
     张桂华                  0     5,341,020     1.81               0    无                  境内自然人
     王飞腾                  0     1,205,425     0.41               0   未知                    未知
     谢伟峰           -640,000     1,140,000     0.39               0   未知                    未知
     庞柳萍                  0       900,170     0.31         890,170    无                  境内自然人
                                        前十名无限售条件股东持股情况
                 股东名称              持有无限售条件                    股份种类及数量
                                        流通股的数量          种类                     数量
     辽宁时代万恒控股集团有限公司         100,398,430    人民币普通股                       100,398,430
     张桂华                                 5,341,020    人民币普通股                         5,341,020
     王飞腾                                 1,205,425    人民币普通股                         1,205,425
     谢伟峰                                 1,140,000    人民币普通股                         1,140,000
     中央汇金资产管理有限责任公司             805,000    人民币普通股                           805,000
     张允三                                   741,808    人民币普通股                           741,808
     叶佳娜                                   698,000    人民币普通股                           698,000
     何红军                                   624,377    人民币普通股                           624,377
     任河                                     595,205    人民币普通股                           595,205
     孙稳石                                   553,585    人民币普通股                           553,585
                                      根据《上市公司收购管理办法》的相关规定,股东黄年山、达仁投资、张允
     上述股东关联关系或一致行动的说   三构成一致行动关系。辽宁时代万恒控股集团有限公司为本公司的控股股
     明                               东,与上表所列其他股东之间不存在关联关系,也不属于一致行动人。除以
                                      上所述,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
    
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
                                                           有限售条件股份可上市交
      序                                  持有的有限售条           易情况           限售
      号        有限售条件股东名称          件股份数量     可上市交易   新增可上市   条件
                                                              时间     交易股份数
                                                                           量
      1   黄年山                              11,690,899  2018-8-24     11,690,899   36
      2   刘国忠                              10,355,644  2018-8-24     10,355,644   36
      3   达仁投资                            10,296,299  2018-8-24     10,296,299   36
      4   庞柳萍                                 890,170  2018-8-24        890,170   36
      5   辽宁时代万恒控股集团有限公司        42,735,043  2020-12-11    42,735,043   36
      6   辽宁交通投资有限责任公司            16,923,076  2018-12-11    16,923,076   12
      7   辽宁润中供水有限责任公司             8,451,881  2018-12-11     8,451,881   12
                                         根据《上市公司收购管理办法》的相关规定,股东黄年
                                         山、达仁投资构成一致行动关系。辽宁时代万恒控股集
     上述股东关联关系或一致行动的说明    团有限公司为本公司的控股股东,与上表所列其他股东
                                         之间不存在关联关系,也不属于一致行动人。除以上所
                                         述,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属
                                         于一致行动人。
    
    
    (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
    
    □适用√不适用
    
    三、控股股东或实际控制人变更情况
    
    □适用√不适用
    
    第七节 优先股相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员情况
    
    一、持股变动情况
    
    (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    
    □适用√不适用
    
    (二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    □适用√不适用
    
    公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    三、其他说明
    
    □适用√不适用
    
    第九节 公司债券相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第十节 财务报告
    
    一、审计报告
    
    □适用√不适用
    
    二、财务报表
    
    合并资产负债表
    
    2018年6月30日
    
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                   附注         期末余额             期初余额
     流动资产:
       货币资金                           七、1        509,464,186.42     1,096,005,151.38
       结算备付金
       拆出资金
       以公允价值计量且其变动计入当期损   七、2                              19,685,159.62
     益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                           七、3            200,000.00         1,075,689.99
       应收账款                           七、4         61,384,112.00       193,322,180.91
       预付款项                           七、5         13,625,842.62        22,808,592.61
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       应收利息                           七、6          5,158,041.67         5,158,041.67
       应收股利
       其他应收款                         七、7         13,571,577.37        55,389,946.82
       买入返售金融资产
       存货                               七、8        112,065,585.74       163,025,906.85
       持有待售资产                       七、9        386,567,542.97
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                       七、10        367,085,713.32       209,242,560.73
         流动资产合计                                 1,469,122,602.11     1,765,713,230.58
     非流动资产:
       发放贷款及垫款
       可供出售金融资产
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                       七、11        126,807,673.26       125,882,030.62
       投资性房地产
       固定资产                           七、12        287,571,678.60       307,311,905.59
       在建工程                           七、13        249,044,878.46       216,016,545.84
       工程物资                           七、14          1,923,848.60         4,412,361.58
       固定资产清理
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                           七、15        130,854,298.30       136,967,441.04
       开发支出
       商誉                               七、16        155,765,594.90       160,366,475.41
       长期待摊费用                       七、17            123,350.43        13,006,315.36
       递延所得税资产                     七、18            389,267.83           579,511.60
       其他非流动资产                     七、19        161,985,693.00       112,569,433.87
         非流动资产合计                               1,114,466,283.38     1,077,112,020.91
           资产总计                                   2,583,588,885.49     2,842,825,251.49
     流动负债:
       短期借款                           七、20        606,500,000.00       649,559,309.58
       向中央银行借款
       吸收存款及同业存放
       拆入资金
       以公允价值计量且其变动计入当期损
     益的金融负债
       衍生金融负债
       应付票据                           七、21         58,606,216.30        45,374,351.02
       应付账款                           七、22         90,555,262.35       223,139,433.85
       预收款项                           七、23         29,702,746.38        25,239,257.29
       卖出回购金融资产款
       应付手续费及佣金
       应付职工薪酬                       七、24         20,514,272.55        34,860,686.14
       应交税费                           七、25          3,702,182.52         6,297,797.47
       应付利息                           七、26            247,775.00           197,223.57
       应付股利
       其他应付款                         七、27          7,662,767.07        32,125,716.07
       应付分保账款
       保险合同准备金
       代理买卖证券款
       代理承销证券款
       持有待售负债                       七、28        170,208,271.94
       一年内到期的非流动负债             七、29         19,982,132.00        43,715,872.99
       其他流动负债
         流动负债合计                                 1,007,681,626.11     1,060,509,647.98
     非流动负债:
       长期借款                           七、30         46,647,030.00       199,684,913.05
       应付债券                           七、31         93,946,381.03        91,611,019.10
       其中:优先股
             永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       专项应付款
       预计负债
       递延收益                           七、32          2,480,750.79         2,480,750.79
       递延所得税负债                     七、18          7,624,699.04         7,624,699.04
       其他非流动负债
         非流动负债合计                                150,698,860.86       301,401,381.98
           负债合计                                   1,158,380,486.97     1,361,911,029.96
     所有者权益
       股本                               七、33        294,302,115.00       294,302,115.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                           七、34      1,095,302,436.90     1,095,302,436.90
       减:库存股
       其他综合收益                       七、35        -15,894,428.70        -9,013,968.39
       专项储备
       盈余公积                           七、36         36,679,394.36        36,679,394.36
       一般风险准备
       未分配利润                         七、37        -16,037,793.05        19,751,544.01
       归属于母公司所有者权益合计                     1,394,351,724.51     1,437,021,521.88
       少数股东权益                                     30,856,674.01        43,892,699.65
         所有者权益合计                               1,425,208,398.52     1,480,914,221.53
           负债和所有者权益总计                       2,583,588,885.49     2,842,825,251.49
    
    
    法定代表人:魏钢 主管会计工作负责人:邓庆祝 会计机构负责人:庄绍英
    
    母公司资产负债表
    
    2018年6月30日
    
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                  附注         期末余额             期初余额
     流动资产:
       货币资金                                       269,829,892.84       813,888,311.97
       以公允价值计量且其变动计入当期
     损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据
       应收账款                         十七、1         1,358,252.58         1,299,031.67
       预付款项                                         7,248,304.40         7,248,304.40
       应收利息
       应收股利
       其他应收款                       十七、2       507,772,390.23       244,932,007.13
       存货                                                42,418.20            42,418.20
       持有待售资产                                    37,833,975.08
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                                   352,490,521.94       183,493,550.85
         流动资产合计                               1,176,575,755.27     1,250,903,624.22
     非流动资产:
       可供出售金融资产
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                     十七、3       599,894,778.50       636,041,726.35
       投资性房地产
       固定资产                                         1,030,451.12         1,045,519.05
       在建工程
       工程物资
       固定资产清理
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                                           315,000.00           350,000.00
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用                                       120,303.91           160,405.21
       递延所得税资产
       其他非流动资产                                 343,265,593.21       195,236,729.57
         非流动资产合计                               944,626,126.74       832,834,380.18
           资产总计                                 2,121,201,882.01     2,083,738,004.40
     流动负债:
       短期借款                                       606,500,000.00       586,500,000.00
       以公允价值计量且其变动计入当期
     损益的金融负债
       衍生金融负债
       应付票据
       应付账款                                           639,934.94         8,288,216.53
       预收款项                                        17,883,000.00
       应付职工薪酬                                         1,091.30         1,691,977.30
       应交税费                                            36,044.64           432,062.72
       应付利息
       应付股利
       其他应付款                                      38,019,739.26        34,474,508.57
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债
         流动负债合计                                 663,079,810.14       631,386,765.12
     非流动负债:
       长期借款
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       专项应付款
       预计负债
       递延收益
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计
           负债合计                                   663,079,810.14       631,386,765.12
     所有者权益:
       股本                                           294,302,115.00       294,302,115.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                                     1,085,752,927.76     1,085,752,927.76
       减:库存股
       其他综合收益
       专项储备
       盈余公积                                        37,303,068.19        37,303,068.19
       未分配利润                                      40,763,960.92        34,993,128.33
         所有者权益合计                             1,458,122,071.87     1,452,351,239.28
           负债和所有者权益总计                     2,121,201,882.01     2,083,738,004.40
    
    
    法定代表人:魏钢 主管会计工作负责人:邓庆祝 会计机构负责人:庄绍英
    
    合并利润表
    
    2018年1—6月
    
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                    附注        本期发生额        上期发生额
     一、营业总收入                       七、38      577,886,036.96    520,072,978.96
     其中:营业收入                       七、38      577,886,036.96    520,072,978.96
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
     二、营业总成本                                   627,061,775.00    522,193,612.61
     其中:营业成本                       七、38      489,587,041.91    400,158,911.56
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                     七、39        3,534,259.93      2,995,488.75
           销售费用                       七、40       40,839,817.54     32,169,089.89
           管理费用                       七、41       74,085,232.48     75,455,794.32
           财务费用                       七、42       22,740,402.27     13,921,159.27
           资产减值损失                   七、43       -3,724,979.13     -2,506,831.18
       加:公允价值变动收益(损失以“-” 七、44                         16,760,658.36
     号填列)
           投资收益(损失以“-”号填列) 七、45        2,707,498.88    -14,732,430.33
           其中:对联营企业和合营企业的   七、45        1,687,027.23      2,028,228.03
     投资收益
           资产处置收益(损失以“-”号   七、46          -16,138.05
     填列)
           汇兑收益(损失以“-”号填列)
           其他收益                       七、47          190,200.00        345,566.00
     三、营业利润(亏损以“-”号填列)               -46,294,177.21        253,160.38
       加:营业外收入                     七、48           94,944.87          3,639.14
       减:营业外支出                     七、49          825,149.86        510,437.81
     四、利润总额(亏损总额以“-”号填               -47,024,382.20       -253,638.29
     列)
       减:所得税费用                     七、50        1,895,702.98      3,688,915.06
     五、净利润(净亏损以“-”号填列)               -48,920,085.18     -3,942,553.35
         (一)按经营持续性分类
            1.持续经营净利润(净亏损以                -30,614,439.98     -3,546,745.95
     “-”号填列)
            2.终止经营净利润(净亏损以   十六、5      -18,305,645.20       -395,807.40
     “-”号填列)
         (二)按所有权归属分类
            1.归属于母公司所有者的净利                -35,789,337.06     -1,718,414.18
     润
            2.少数股东损益                            -13,130,748.12     -2,224,139.17
     六、其他综合收益的税后净额           七、51       -6,785,737.83      8,242,999.28
       归属母公司所有者的其他综合收益     七、51       -6,880,460.31      8,511,255.10
     的税后净额
         (一)以后不能重分类进损益的其
     他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净负
     债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不能
     重分类进损益的其他综合收益中享有
     的份额
         (二)以后将重分类进损益的其他   七、51       -6,880,460.31      8,511,255.10
     综合收益
           1.权益法下在被投资单位以后
     将重分类进损益的其他综合收益中享
     有的份额
           2.可供出售金融资产公允价值
     变动损益
           3.持有至到期投资重分类为可
     供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效部
     分
           5.外币财务报表折算差额         七、51       -6,880,460.31      8,511,255.10
           6.其他
       归属于少数股东的其他综合收益的                      94,722.48       -268,255.82
     税后净额
     七、综合收益总额                                 -55,705,823.01      4,300,445.93
       归属于母公司所有者的综合收益总                 -42,669,797.37      6,792,840.92
     额
       归属于少数股东的综合收益总额                   -13,036,025.64     -2,492,394.99
     八、每股收益:
       (一)基本每股收益(元/股)         十八、2              -0.122            -0.008
       (二)稀释每股收益(元/股)         十八、2              -0.122            -0.008
    
    
    法定代表人:魏钢 主管会计工作负责人:邓庆祝 会计机构负责人:庄绍英
    
    母公司利润表
    
    2018年1—6月
    
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                        项目                        附注     本期发生额     上期发生额
     一、营业收入                                 十七、4  10,055,709.85     991,536.56
       减:营业成本                               十七、4   1,049,352.22     486,904.17
           税金及附加                                           27,335.93      32,945.67
           销售费用                                            264,327.09     492,908.37
           管理费用                                          6,913,520.93   5,620,179.45
           财务费用                                          3,015,839.81   5,705,172.62
           资产减值损失                                     -4,322,751.11  -2,408,690.22
       加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
           投资收益(损失以“-”号填列)         十七、5   2,663,575.18   2,028,228.03
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益   十七、5   1,687,027.23   2,028,228.03
           资产处置收益(损失以“-”号填列)                  -16,138.05
           其他收益
     二、营业利润(亏损以“-”号填列)                      5,755,522.11  -6,909,655.47
       加:营业外收入                                           15,310.48
       减:营业外支出
     三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  5,770,832.59  -6,909,655.47
         减:所得税费用
     四、净利润(净亏损以“-”号填列)                      5,770,832.59  -6,909,655.47
         1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)            5,770,832.59  -6,909,655.47
         2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
     五、其他综合收益的税后净额
       (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
         1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
     变动
        2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
    其他综合收益中享有的份额
       (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
         1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
     益的其他综合收益中享有的份额
         2.可供出售金融资产公允价值变动损益
         3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
     产损益
         4.现金流量套期损益的有效部分
         5.外币财务报表折算差额
         6.其他
     六、综合收益总额                                        5,770,832.59  -6,909,655.47
     七、每股收益:
         (一)基本每股收益(元/股)                                   0.02          -0.03
         (二)稀释每股收益(元/股)                                   0.02          -0.03
    
    
    法定代表人:魏钢 主管会计工作负责人:邓庆祝 会计机构负责人:庄绍英
    
    合并现金流量表
    
    2018年1—6月
    
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                       项目                      附注      本期发生额       上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                       541,922,541.16   526,439,329.60
       客户存款和同业存放款项净增加额
       向中央银行借款净增加额
       向其他金融机构拆入资金净增加额
       收到原保险合同保费取得的现金
       收到再保险业务现金净额
       保户储金及投资款净增加额
       处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
     的金融资产净增加额
       收取利息、手续费及佣金的现金
       拆入资金净增加额
       回购业务资金净增加额
       收到的税费返还                                      37,492,352.08    42,509,947.52
       收到其他与经营活动有关的现金             七、52      8,175,627.08    15,706,169.02
         经营活动现金流入小计                             587,590,520.32   584,655,446.14
       购买商品、接受劳务支付的现金                       557,146,745.50   504,439,912.27
       客户贷款及垫款净增加额
       存放中央银行和同业款项净增加额
       支付原保险合同赔付款项的现金
       支付利息、手续费及佣金的现金
       支付保单红利的现金
       支付给职工以及为职工支付的现金                     109,304,275.07   105,939,565.59
       支付的各项税费                                       9,111,867.49    13,322,027.26
       支付其他与经营活动有关的现金             七、52     54,342,893.29    43,949,202.36
         经营活动现金流出小计                             729,905,781.35   667,650,707.48
           经营活动产生的现金流量净额                    -142,315,261.03   -82,995,261.34
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                                  91,370,000.00
       取得投资收益收到的现金                               1,020,471.65
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收                                   10,400.00
     回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额              17,883,000.00    46,441,000.00
       收到其他与投资活动有关的现金             七、52     43,817,435.09     3,101,115.40
         投资活动现金流入小计                             154,090,906.74    49,552,515.40
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支             143,079,914.80    48,753,133.28
     付的现金
       投资支付的现金                                     258,820,000.00
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计                             401,899,914.80    48,753,133.28
           投资活动产生的现金流量净额                    -247,809,008.06       799,382.12
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
       取得借款收到的现金                                 101,146,539.09   250,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金             七、52     17,506,981.88     2,320,536.44
         筹资活动现金流入小计                             118,653,520.97   252,320,536.44
       偿还债务支付的现金                                 235,900,637.75   265,965,739.81
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                  21,126,944.19    23,385,330.71
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金             七、52      7,902,154.47    99,992,932.86
         筹资活动现金流出小计                             264,929,736.41   389,344,003.38
           筹资活动产生的现金流量净额                    -146,276,215.44  -137,023,466.94
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                  -3,045,070.13        -3,612.67
     五、现金及现金等价物净增加额               七、53   -539,445,554.66  -219,222,958.83
       加:期初现金及现金等价物余额             七、53    868,089,000.61   444,034,284.63
     六、期末现金及现金等价物余额               七、53    328,643,445.95   224,811,325.80
    
    
    法定代表人:魏钢 主管会计工作负责人:邓庆祝 会计机构负责人:庄绍英
    
    母公司现金流量表
    
    2018年1—6月
    
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                        项目                     附注     本期发生额       上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                        1,593,220.32     5,091,078.77
       收到的税费返还                                         27,407.81       998,561.38
       收到其他与经营活动有关的现金                        9,765,715.14    18,034,864.00
         经营活动现金流入小计                             11,386,343.27    24,124,504.15
       购买商品、接受劳务支付的现金                          297,715.10     6,847,257.19
       支付给职工以及为职工支付的现金                      4,625,743.13     4,563,852.11
       支付的各项税费                                        431,271.20        95,827.41
       支付其他与经营活动有关的现金                       13,189,253.62    59,409,988.95
         经营活动现金流出小计                             18,543,983.05    70,916,925.66
       经营活动产生的现金流量净额                         -7,157,639.78   -46,792,421.51
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                                 80,000,000.00
       取得投资收益收到的现金                                976,547.95
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
     的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额             17,883,000.00    46,441,000.00
       收到其他与投资活动有关的现金                       53,817,435.09     3,101,115.40
         投资活动现金流入小计                            152,676,983.04    49,542,115.40
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付              174,528.01         2,688.00
     的现金
       投资支付的现金                                    250,000,000.00
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金                      445,304,613.64    85,799,550.00
         投资活动现金流出小计                            695,479,141.65    85,802,238.00
           投资活动产生的现金流量净额                   -542,802,158.61   -36,260,122.60
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金                                 85,000,000.00   230,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                                          1,500,250.00
         筹资活动现金流入小计                             85,000,000.00   231,500,250.00
       偿还债务支付的现金                                 65,000,000.00   220,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 14,124,200.26    13,646,268.17
       支付其他与筹资活动有关的现金                                        100,000,000.00
         筹资活动现金流出小计                             79,124,200.26   333,646,268.17
           筹资活动产生的现金流量净额                      5,875,799.74  -102,146,018.17
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                     25,579.52         9,211.31
     五、现金及现金等价物净增加额                       -544,058,419.13  -185,189,350.97
       加:期初现金及现金等价物余额                      743,888,311.97   251,275,629.85
     六、期末现金及现金等价物余额                        199,829,892.84    66,086,278.88
    
    
    法定代表人:魏钢 主管会计工作负责人:邓庆祝 会计机构负责人:庄绍英
    
    合并所有者权益变动表
    
    2018年1—6月
    
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                                                       本期
                                                                     归属于母公司所有者权益
               项目                          其工他权具益                                                      一般
                                   股本      优 永        资本公积     减:库 其他综合收益  专项   盈余公积    风险   未分配利润    少数股东权益   所有者权益合计
                                             先 续 其                  存股                储备               准备
                                             股 债 他
    一、上年期末余额          294,302,115.00          1,095,302,436.90       -9,013,968.39      36,679,394.36       19,751,544.01 43,892,699.65 1,480,914,221.53
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
    二、本年期初余额          294,302,115.00          1,095,302,436.90       -9,013,968.39      36,679,394.36       19,751,544.01 43,892,699.65 1,480,914,221.53
    三、本期增减变动金额(减少                                                -6,880,460.31                         -35,789,337.06-13,036,025.64   -55,705,823.01
    以“-”号填列)
    (一)综合收益总额                                                        -6,880,460.31                         -35,789,337.06-13,036,025.64   -55,705,823.01
    (二)所有者投入和减少资本
    1.股东投入的普通股
    2.其他权益工具持有者投入
    资本
    3.股份支付计入所有者权益
    的金额
    4.其他
    (三)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    
    
    40 / 123
    
    3.对所有者(或股东)的分
    配
    4.其他
    (四)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他
    四、本期期末余额          294,302,115.00          1,095,302,436.90      -15,894,428.70      36,679,394.36      -16,037,793.05 30,856,674.01 1,425,208,398.52
                                                                                                       上期
                                                                     归属于母公司所有者权益
               项目                          其工他权具益                                                      一般
                                   股本      优 永       资本公积    减:库  其他综合收益  专项   盈余公积   风险   未分配利润    少数股东权益   所有者权益合计
                                             先 续 其                 存股                 储备               准备
                                             股 债 他
    一、上年期末余额          226,192,115.00           379,561,389.73        -17,274,992.29      36,679,394.36          248,778.20 40,595,863.84   666,002,548.84
    加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
    二、本年期初余额          226,192,115.00           379,561,389.73        -17,274,992.29      36,679,394.36          248,778.20 40,595,863.84   666,002,548.84
    
    
    41 / 123
    
    三、本期增减变动金额(减少                                                 8,511,225.10                          -1,718,414.18 -2,492,394.99     4,300,415.93
    以“-”号填列)
    (一)综合收益总额                                                         8,511,225.10                          -1,718,414.18 -2,492,394.99     4,300,415.93
    (二)所有者投入和减少资本
    1.股东投入的普通股
    2.其他权益工具持有者投入
    资本
    3.股份支付计入所有者权益
    的金额
    4.其他
    (三)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分
    配
    4.其他
    (四)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他
    四、本期期末余额          226,192,115.00           379,561,389.73         -8,763,767.19      36,679,394.36       -1,469,635.98 38,103,468.85   670,302,964.77
    
    
    法定代表人:魏钢 主管会计工作负责人:邓庆祝 会计机构负责人:庄绍英
    
    42 / 123
    
    母公司所有者权益变动表
    
    2018年1—6月
    
    编制单位:辽宁时代万恒股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                                                       本期
                         项目                          股本      优其先他权永益续工具其资本公积    减存:股库其合他收综益专储备项盈余公积     未分配利润    所有者权益合计
                                                                  股    债  他
     一、上年期末余额                              294,302,115.00               1,085,752,927.76                    37,303,068.19 34,993,128.33 1,452,351,239.28
     加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
     二、本年期初余额                              294,302,115.00               1,085,752,927.76                    37,303,068.19 34,993,128.33 1,452,351,239.28
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                   5,770,832.59     5,770,832.59
     (一)综合收益总额    5,770,832.59     5,770,832.59
     (二)所有者投入和减少资本
     1.股东投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.对所有者(或股东)的分配
     3.其他
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股本)
    
    
    43 / 123
    
     2.盈余公积转增资本(或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
      (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额                              294,302,115.00               1,085,752,927.76                    37,303,068.19 40,763,960.92 1,458,122,071.87
                                                                                                       上期
                         项目                           股本      其优他先权永益续工其具资本公积     减存:股库其合他收综益专储备项盈余公积      未分配利润    所有者权益合计
                                                                   股   债  他
    一、上年期末余额                               226,192,115.00                370,011,880.59                    37,303,068.19   15,650,971.99  649,158,035.77
    加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
    二、本年期初余额                               226,192,115.00                370,011,880.59                    37,303,068.19   15,650,971.99  649,158,035.77
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                     -6,909,655.47   -6,909,655.47
    (一)综合收益总额    -6,909,655.47   -6,909,655.47
    (二)所有者投入和减少资本
    1.股东投入的普通股
    2.其他权益工具持有者投入资本
    3.股份支付计入所有者权益的金额
    
    
    44 / 123
    
    4.其他
    (三)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (四)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
     (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (六)其他
    四、本期期末余额                               226,192,115.00                370,011,880.59                    37,303,068.19    8,741,316.52  642,248,380.30
    
    
    法定代表人:魏钢 主管会计工作负责人:邓庆祝 会计机构负责人:庄绍英
    
    45 / 123
    
    三、公司基本情况
    
    1. 公司概况
    
    √适用□不适用
    
    辽宁时代万恒股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“时代万恒”)于1999年3月29日在大连注册成立,现总部位于辽宁省大连市中山区港湾街7号。
    
    本财务报表业经本公司董事会于2018年8月29日决议批准报出。2. 合并财务报表范围
    
    √适用□不适用
    
    本公司2018年度纳入合并范围的子公司共18户,详见本财务报告九“在其他主体中的权益”。本公司及各子公司主要从事服装贸易、森林采伐与加工、以及电池制造与销售业务。
    
    四、财务报表的编制基础
    
    1. 编制基础
    
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
    
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。2. 持续经营
    
    √适用□不适用
    
    本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    具体会计政策和会计估计提示:
    
    √适用□不适用
    
    本公司及各子公司从事贸易业、房地产业、森林采伐及加工和电池制造与销售业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本财务报告五、24“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅本财务报告五、29“重大会计判断和估计”。
    
    1. 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2017年1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    
    2. 会计期间
    
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3. 营业周期
    
    √适用□不适用
    
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    4. 记账本位币
    
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    
    (1)同一控制下企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    
    (2)非同一控制下企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本财务报告五、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本财务报告五、14“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
    
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
    
    6. 合并财务报表的编制方法
    
    √适用□不适用
    
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
    
    (2)合并财务报表编制的方法
    
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本财务报告五、14“长期股权投资”或本财务报告五、10“金融工具”。
    
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本财务报告五、14、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本财务报告五、14(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
    
    8. 现金及现金等价物的确定标准
    
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    9. 外币业务和外币报表折算
    
    √适用□不适用
    
    (1)外币交易的折算方法
    
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    
    (3)外币财务报表的折算方法
    
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
    
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    10. 金融工具
    
    √适用□不适用
    
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    
    金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
    
    失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该
    
    金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向
    
    关键管理人员报告。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    
    ② 持有至到期投资
    
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
    
    金融资产。
    
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    
    ③ 贷款和应收款项
    
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
    
    和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    
    ④ 可供出售金融资产
    
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动
    
    计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    
    (3)金融资产减值
    
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    
    ⑤ 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    ⑥ 可供出售金融资产减值
    
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月,持续下跌期间的确定依据为自下跌幅度超过投资成本的20%起计算。
    
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通
    
    过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
    
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
    
    原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    
    (5)金融负债的分类和计量
    
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    ⑦ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    
    ⑧ 其他金融负债
    
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    
    ⑨ 财务担保合同及贷款承诺
    
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    
    (6)金融负债的终止确认
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工
    
    具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独
    
    的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,
    
    则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    
    (9)权益工具
    
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工
    
    具的公允价值变动额。
    
    11. 应收款项
    
    (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    √适用□不适用
    
     单项金额重大的判断依据       本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金
     或金额标准               额重大的应收款项。
     单项金额重大并单项计提       本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测
     坏账准备的计提方法       试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资
                              产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不
                              再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    
    
    (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
    
    √适用□不适用
    
     按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
     除股份内子公司或母子公司的应收款项(应收账款、其他应收款)账龄分析法
     以外的应收款项
     股份公司合并范围内关联方应收款项                           其他方法
    
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
    
    √适用□不适用
    
            账龄          应收账款计提比  其他应收款计提  应收账款计提比  其他应收款计提
                              例(%)           比例(%)          例(%)          比例(%)
                            非电池业务      非电池业务       电池业务        电池业务
     1年以内(含1年)
     其中:1年以内分项,可添加行
     0-6个月                         0.5             0.5               0               0
     6个月-1年                       0.5             0.5              10               5
     1-2年                            5               5              30              10
     2-3年                           10              10              50              30
     3年以上
     3-4年                           20              20             100              50
     4-5年                           50              50             100              80
     5年以上                         100             100             100             100
    
    
    注:电池业务的应收款项包括预付款项。
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的
    
    √适用□不适用
    
                  组合名称                 应收账款计提比例(%)    其他应收款计提比例(%)
     股份公司合并范围内关联方应收款项                         0                       0
    
    
    对于划分为股份公司合并范围内关联方的应收款项,一般不计提坏账准备,如果子公司经营状况严重恶化,将单独进行减值测试,计提坏账准备。
    
    (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
    
    √适用□不适用
    
     单项计提坏账准备的理由   对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,
                              按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行
                              减值测试
     坏账准备的计提方法       根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
    
    
    12. 存货
    
    √适用□不适用
    
    (1)存货的分类
    
    存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品、周转材料(包装物和低值易耗品)、开发成本、开发产品等。
    
    (2)存货取得和发出的计价方法
    
    存货在取得时按实际成本计价,在产品及自制半成品、产成品、库存商品的成本包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品和产成品发出时,采用个别计价法确定其实际成本。
    
    开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时,采用个别计价法确定其实际成本。
    
    ①开发用土地在取得时,按实际成本计入开发成本。属于直接费用的直接计入开发成本;需在各地块间分摊的费用,按受益面积分摊计入。
    
    ②公共配套设施费用的核算方法
    
    不能有偿转让的公共配套设施:按受益比例确定标准分配计入商品房成本;能有偿转让的公
    
    共配套设施:以各配套设施项目作为成本核算对象,归集所发生的成本。
    
    ① 维修基金和质量保证金
    
    维修基金按照当地相关的规定,按房价总额的一定比例或者按照多层及高层每建筑平方米的
    
    既定收取标准确定。质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留,在开发产品办理竣工
    
    验收后并在约定的质量保证期内无质量问题时,再行支付给施工单位。
    
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按存货的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
    
    开发产品按照单套房屋估计售价确定可变现净值。
    
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    包装物和低值易耗品于领用时按一次摊销法。13. 持有待售资产
    
    √适用□不适用
    
    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
    
    14. 长期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本财务报告五、10“金融工具”。
    
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    (1)投资成本的确定
    
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    
    (2)后续计量及损益确认方法
    
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    
    ① 成本法核算的长期股权投资
    
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资
    
    的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
    
    外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    
    ② 权益法核算的长期股权投资
    
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
    
    产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投
    
    资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    
    ③ 收购少数股权
    
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
    
    有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公
    
    积不足冲减的,调整留存收益。
    
    ④ 处置长期股权投资
    
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处
    
    置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子
    
    公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本财务报告五、6、(2)“合并财务报表编制
    
    的方法”中所述的相关会计政策处理。
    
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    
    15. 固定资产
    
    (1).确认条件
    
    √适用□不适用
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    
    (2).折旧方法
    
    √适用 □不适用
    
          类别           折旧方法      折旧年限(年)       残值率          年折旧率
     房屋及建筑物    年限平均法             6~30        0%~5%            3.17%~16.67%
     机器设备        年限平均法             3~15        0%~5%            6.33%~33.33%
     运输工具        年限平均法             3~12        0%~5%            7.92%~33.33%
     电子及其他设备  年限平均法              3~5        0%~5%            19.00%~33.33%
    
    
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    
    (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    √适用□不适用
    
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
    
    (4).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告五、19“长期资产减值”。
    
    (5).其他说明
    
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
    
    16. 在建工程
    
    √适用□不适用
    
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告五、19 “长期资产减值”。
    
    17. 借款费用
    
    √适用□不适用
    
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    
    18. 无形资产
    
    (1).计价方法、使用寿命、减值测试
    
    √适用□不适用
    
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    
    (2).内部研究开发支出会计政策
    
    √适用□不适用
    
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
    
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告五、19 “长期资产减值”。19. 长期资产减值
    
    √适用□不适用
    
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。20. 长期待摊费用
    
    √适用□不适用
    
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    
    21. 职工薪酬
    
    (1)、短期薪酬的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    
    (2)、离职后福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    
    (3)、辞退福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    
    (4)、其他长期职工福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    
    22. 预计负债
    
    √适用□不适用
    
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    (1)亏损合同
    
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
    
    (2)重组义务
    
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。
    
    23. 优先股、永续债等其他金融工具
    
    √适用□不适用
    
    (1)永续债和优先股等的区分
    
    本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
    
    ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    
    ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    
    除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
    
    本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
    
    (2)永续债和优先股等的会计处理方法
    
    归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本财务报告五、
    
    17“借款费用”)以外,均计入当期损益。
    
    归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
    
    本公司不确认权益工具的公允价值变动。24. 收入
    
    √适用□不适用
    
    (1)商品销售收入
    
    销售商品收入,同时满足下列条件予以确认:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    
    出售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格,签订了销售合同并履行合同规定的开发产品交付义务,将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,并符合上述销售商品收入确认的其他条件时确认。
    
    国内贸易根据协议合同条款将商品运至约定交货地点,由买方确认接收后确认收入;国际贸易在商品报关出口离境并取得运单或运至指定交货地点后,将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,并符合上述销售商品收入确认的其他条件时确认收入。
    
    (2)使用费收入
    
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    
    (3)利息收入
    
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。25. 政府补助
    
    (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。
    
    (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
    
    (3)、其他情况说明
    
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
    
    与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
    
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助)调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    
    26. 递延所得税资产/递延所得税负债
    
    √适用□不适用
    
    (1)当期所得税
    
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    (3)所得税费用
    
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    
    (4)所得税的抵销
    
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    27. 租赁
    
    (1)、经营租赁的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    ① 本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    ② 本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益
    
    (2)、融资租赁的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    ① 本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计
    
    入当期损益。
    
    ② 本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    28. 重要会计政策和会计估计的变更
    
    (1)、重要会计政策变更
    
    □适用√不适用
    
    (2)、重要会计估计变更
    
    □适用√不适用
    
    29. 其他
    
    √适用□不适用
    
    重大会计判断和估计
    
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    
    (1)租赁的归类
    
    本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
    
    (2)坏账准备计提
    
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    
    (3)存货跌价准备
    
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    
    (4)金融工具公允价值
    
    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    
    (5)可供出售金融资产减值
    
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    
    (6)长期资产减值准备
    
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    
    (7)折旧和摊销
    
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    
    (8)递延所得税资产
    
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    
    (9)所得税
    
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    
    六、税项
    
    1. 主要税种及税率
    
    主要税种及税率情况
    
    √适用 □不适用
    
          税种                            计税依据                             税率
     增值税          按应税收入计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税  16%、6%、5%
                     额后的差额计缴增值税。一般纳税人出租其2016年4月
                     30日前取得的不动产,选择适用简易计税方法,按照征收
                     率计算应纳税额。
     消费税
     营业税
     城市维护建设税  按实际缴纳的流转税缴                                7%
     企业所得税      境内子公司按应纳税所得额计缴(税收优惠除外);境外  25%
                     子公司适用注册地企业所得税税率,详见下表
     采伐税          按加蓬当地规定计缴。
    
    
    依据财税〔2018〕32号文件《关于调整增值税税率的通知》规定,本公司增值税原适用17%税率的,自2018年5月1日起,税率调整为16%。
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
    √适用 □不适用
    
                    纳税主体名称                             所得税税率(%)
     时代万恒投资有限公司                                           0
     时代万恒(香港)民族有限公司                                  16.5
     融诚林业股份有限公司                                           0
     Manchu  Times Fashions Inc                                  16.5
     SBL-TRB公司
    
    
    SBL-TRB公司所得税税率适用“利润的35%与收入的1%孰高”。2. 税收优惠
    
    √适用□不适用
    
    (1)子公司辽宁九夷能源有限公司(以下简称九夷能源)被认定为高新技术企业,高新技术
    
    企业资格认定证书有效期至2019年11月。根据《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于
    
    实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》(财税[2008]21号)、《高新技术企业认定管理
    
    办法》(国科发火[2008]172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]172
    
    号)等规定,九夷能源2017年度减按15%的税率征收企业所得税。
    
    (2)根据《企业所得税法实施条例》第九十五条规定,九夷能源费用化研究开发支出在据实
    
    扣除的基础上,按照研究开发支出的50%加计扣除。
    
    (3)根据财税〔2017〕43号规定,本公司下属子公司辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司、辽宁
    
    时代嘉航国际运输代理有限责任公司2017年度-2019年度按《关于扩大小型微利企业所得税优惠
    
    政策范围的通知》所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    3. 其他
    
    □适用√不适用
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                  期初余额
    库存现金                                       215,456.89                 499,651.13
    银行存款                                   318,346,575.06             867,589,349.48
    其他货币资金                               190,902,154.47             227,916,150.77
    合计                                       509,464,186.42           1,096,005,151.38
        其中:存放在境外的款项总额              18,318,874.69              50,154,820.10
    
    
    其他说明:
    
    截止2018年6月30日,本公司所有权受到限制的货币资金为人民币190,902,154.47元,其中:定期存单113,000,000.00元,银行承兑汇票保证金7,902,154.47元,其他保证金
    
    70,000,000.00元。
    
    2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                       期末余额                    期初余额
     交易性金融资产
     其中:债务工具投资
           权益工具投资
           衍生金融资产
           其他
     指定以公允价值计量且其变动                                             19,685,159.62
     计入当期损益的金融资产
     其中:债务工具投资
           权益工具投资
           其他                                                             19,685,159.62
                 合计                                                       19,685,159.62
    
    
    3、应收票据
    
    (1).应收票据分类列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                       期末余额                     期初余额
    银行承兑票据                                   200,000.00               1,075,689.99
    商业承兑票据
                合计                                200,000.00               1,075,689.99
    
    
    (2).期末公司已质押的应收票据
    
    □适用√不适用
    
    (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
    
    □适用√不适用
    
    (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    4、应收账款
    
    (1). 应收账款分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                          期末余额                               期初余额
              类别              账面余额       坏账准备               账面余额        坏账准备
                                      比例          计提   账面                                    账面
                               金额    (%)   金额   比例   价值    金额   比例(%)   金额   计例提(%比)价值
                                            (%)
    单项金额重大并单独计提                                        1,095,1    0.56 1,095,1 100.00
    坏账准备的应收账款                                              12.04            12.04
    按信用风险特征组合计提  61,328,7      125,67      61,203, 193,982        845,011       193,13
    坏账准备的应收账款        44.94 98.10   9.37  0.20  065.57 ,577.90   98.60    .58   0.44 7,566.
                                                                                     32
    单项金额不重大但单独计   1,186,86  1.90  1,005, 84.75 181,046 1,664,5    0.84 1,479,9  88.91  184,61
    提坏账准备的应收账款         0.36        813.93           .43   45.12            30.53           4.59
                                                                                 193,32
            合计         62,515,6 100.0 1,131,  1.81 61,384, 196,742 100.00  3,420,0   1.74 2,180.
                           05.30    0 493.30      112.00 ,235.06          54.15           91
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
    
    □适用√不适用
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            账龄                                    期末余额
                              应收账款              坏账准备              计提比例
    1年以内
    其中:1年以内分项
    电池业务6个月以内           47,584,751.84
    非电池业务1年以内           13,002,719.07             65,013.63                0.50%
    1年以内小计                 60,587,470.91             65,013.63                0.11%
    1至2年                         286,978.87             14,348.94                5.00%
    2至3年                         453,309.29             45,330.93               10.00%
    3年以上
    3至4年
    4至5年
    5年以上                            985.87                985.87              100.00%
            合计                61,328,744.94            125,679.37                0.20%
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
    
    □适用√不适用
    
    (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    本期计提坏账准备金额35,477.76元;本期收回或转回坏账准备金额0元。
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (3). 本期实际核销的应收账款情况
    
    □适用√不适用
    
    (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
    
    √适用□不适用
    
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为31,774,317.87元,占应收账款年末余额合计数的比例为50.83%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为28,920.35元。(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
    
    □适用√不适用
    
    (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
    
    □适用√不适用
    
    5、预付款项
    
    (1). 预付款项按账龄列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                               期末余额                           期初余额
        账龄
                        金额            比例(%)            金额            比例(%)
    1年以内            4,614,420.23             33.87     14,921,350.57             65.42
    1至2年             1,759,639.56             12.91        549,381.55              2.41
    2至3年             7,250,942.07             53.21      7,337,219.73             32.17
    3年以上                  840.76              0.01            640.76
        合计          13,625,842.62            100.00     22,808,592.61            100.00
    
    
    账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    
    注:账龄超过1年且金额重要的预付款项为本公司预付大连添程喷胶棉有限公司面料采购款7,248,304.40元,处于合同执行期。
    
    (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
    
    √适用□不适用
    
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为9,777,936.97元,占预付账款年末余额合计数的比例为71.76%。
    
    6、应收利息
    
    (1). 应收利息分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                      期末余额                     期初余额
    定期存款
    委托贷款
    债券投资
    定期存款计提利息                          5,158,041.67                 5,158,041.67
               合计                           5,158,041.67                 5,158,041.67
    
    
    (2). 重要逾期利息
    
    □适用√不适用
    
    7、其他应收款
    
    (1). 其他应收款分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                     期末余额                                期初余额
           类别          账面余额        坏账准备      账面       账面余额        坏账准备      账面
                        金额  比例(%)  金额   计提比   价值    金额   比例(%)   金额   计提比   价值
                                               例(%)                                   例(%)
    单项金额重大并单
    独计提坏账准备的
    其他应收款
    按信用风险特征组  14,522,         951,094         13,571, 60,302,          4,912,6         55,389,
    合计提坏账准备的   672.06  100.00     .69    6.55  577.37  583.94   100.00   37.12    8.15  946.82
    其他应收款
    单项金额不重大但
    单独计提坏账准备
    的其他应收款
          合计      14,522,  100.00 951,094   6.55 13,571, 60,302,   100.00 4,912,6   8.15 55,389,
                    672.06          .69        577.37  583.94          37.12        946.82
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
    
    □适用√不适用
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                     期末余额
             账龄               其他应收款            坏账准备          计提比例(%)
    1年以内
    其中:1年以内分项
    电池业务0-6个月                1,859,024.28
    非电池业务1年以内              2,168,690.56           10,843.48                 0.50
    1年以内小计                    4,027,714.84           10,843.48                 0.27
    1至2年                         8,097,243.28          414,507.19                 5.12
    2至3年                         1,753,107.93          175,310.79                10.00
    3年以上
    3至4年                           367,716.02           73,543.23                20.00
    4至5年
    5年以上                          276,890.00          276,890.00               100.00
             合计                 14,522,672.07          951,094.69                 6.55
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    本期计提坏账准备金额-3,842,829.67元;本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (3). 本期实际核销的其他应收款情况
    
    □适用√不适用
    
    (4). 其他应收款按款项性质分类情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               款项性质                  期末账面余额                期初账面余额
     应收资金拆借款                                                         43,232,086.95
     出口退税                                   9,733,054.08               11,858,408.03
     与单位往来款                               2,679,172.82                3,150,007.99
     员工个人备用金                               487,293.37                  803,745.63
     其他                                       1,623,151.79                1,258,335.34
                 合计                          14,522,672.06               60,302,583.94
    
    
    (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币占其他应收款 坏账准备
    
          单位名称       款项的性质    期末余额      账龄    期末余额合计    期末余额
                                                              数的比例(%)
    加蓬税务局           退税款        9,733,054.11 1-2年             67.02    486,652.71
    立山供电局           电费          1,518,544.53 1年以内           10.46
    SCI AWELE           保证金          209,963.43 1-2年              1.45     10,498.17
    员工备用金           员工备用金      487,293.37 1年以内            3.36      1,043.40
    鞍山市建设工程质量   保证金          192,900.00 1-2年              1.33     19,290.00
    监督站保证金专户
            合计             /       12,141,755.44    /             83.62    517,484.28
    
    
    (6). 涉及政府补助的应收款项
    
    □适用√不适用
    
    (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
    
    □适用□不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    8、存货
    
    (1). 存货分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                      期末余额                                   期初余额
          项目
                        账面余额      跌价准备      账面价值       账面余额      跌价准备      账面价值
    原材料            38,534,076.82               38,534,076.82  38,052,424.55                38,052,424.55
    在产品            28,711,787.78   748,341.10  27,963,446.68  20,813,297.45    760,825.08  20,052,472.37
    库存商品          50,225,529.55 5,279,369.57  44,946,159.98 114,171,738.60 12,990,668.14 101,181,070.46
    周转材料             621,902.26                  621,902.26   3,739,939.47                 3,739,939.47
    消耗性生物资产
    建造合同形成的已
    完工未结算资产
          合计       118,093,296.41 6,027,710.67 112,065,585.74 176,777,400.07 13,751,493.22 163,025,906.85
    
    
    (2). 存货跌价准备
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                        本期增加金额     本期减少金额
            项目           期初余额                                          期末余额
                                        计提   其他    转回或转销    其他
     原材料
     在产品                 760,825.08                   12,483.98            748,341.10
     库存商品            12,990,668.14                7,711,298.57          5,279,369.57
     周转材料
     消耗性生物资产
     建造合同形成的已
     完工未结算资产
            合计         13,751,493.22                7,723,782.55         6,027,710.67
    
    
    (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
    
    □适用√不适用
    
    (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    9、持有待售资产
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目            期末账面价值      公允价值     预计处置费用   预计处置时间
     待出售贸易子公司资产    386,567,542.97   59,610,000.00
             合计            386,567,542.97   59,610,000.00                       /
    
    
    其他说明:
    
    公司与控股股东辽宁时代万恒控股集团有限公司签订股权转让协议,拟将所持有的贸易业务板块中各子公司的股权以5,961.00万元的交易价格全部转让给控股集团,各子公司包括:辽宁民族、香港民族、国贸公司、大和、锦冠和信添,控股集团以现金方式支付转让价款。
    
    2018年5月7日,公司召开第六届董事会第三十八次会议(临时会议),审议通过《关于<辽宁时代万恒股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)>及摘要的议案》等相关议案。经上交所审核通过,公司于2018年6月6日发布《辽宁时代万恒股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)及摘要(修订稿)》等公告文件。2018年6月22日,公司召开2018年第二次临时股东大会,审议通过本次重大资产重组事项相关各项议案。至此,本次重大重组事项批准程序履行完毕。
    
    至本报告期期末,公司将待出售贸易子公司的所有资产和负债划分为持有待售类别。10、其他流动资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
    待抵扣增值税进项税                           17,085,713.32              25,444,700.53
    预缴企业所得税                                                              17,881.99
    其他预缴税款                                                             1,229,978.21
    理财产品                                    350,000,000.00             182,550,000.00
                 合计                           367,085,713.32             209,242,560.73
    
    
    11、长期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                       本期增减变动                                        减值
      被投资单       期初                                    其他综 其他 宣告发放 计提           期末      准备
         位          余额      追加             权益法下确认减少投资合收益 权益 现金股利 减值 其他      余额      期末
                               投资              的投资损益   调整  变动  或利润  准备                     余额
    一、合营企业
    小计
    二、联营企业
    辽宁时代大厦125,120,646.03                   1,687,027.23                                126,807,673.26
    有限公司
    Indigo8        761,384.59      761,384.59
    Solutions
    Limited
     小计        125,882,030.62       761,384.59 1,687,027.23                                126,807,673.26
        合计     125,882,030.62       761,384.59 1,687,027.23                                126,807,673.26
    
    
    12、固定资产
    
    (1). 固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目            房屋及建筑物     机器设备      运输工具    电子及其他设       合计
                                                                               备
    一、账面原值:
        1.期初余额             280,724,208.77 124,939,291.73 55,802,542.81 16,079,601.39  477,545,644.70
        2.本期增加金额              44,325.60   4,853,396.45    709,671.52  1,331,500.79    6,938,894.36
          (1)购置                 17,496.99   1,952,406.22    709,671.52  1,209,396.10    3,888,970.83
          (2)在建工程转入         26,828.61   2,900,990.23                               2,927,818.84
          (3)企业合并增加
          (4)汇率变动                                                      122,104.69      122,104.69
         3.本期减少金额          1,469,268.63   3,985,094.48  1,473,116.10  9,694,516.32   16,621,995.53
          (1)处置或报废                                      223,800.00                   223,800.00
          (2)转入持有待售                    1,483,898.71    168,634.55  9,685,331.98   11,337,865.24
          (3)汇率变动          1,469,268.63   2,501,195.77  1,080,681.55      9,184.34    5,060,330.29
        4.期末余额             279,299,265.74 125,807,593.70 55,039,098.23  7,716,585.86  467,862,543.53
    二、累计折旧
        1.期初余额              76,916,473.99  48,383,294.09 34,797,912.83 10,136,058.20  170,233,739.11
        2.本期增加金额           5,180,679.20   7,629,686.87  6,842,208.96  1,328,492.99   20,981,068.02
          (1)计提              5,180,679.20   7,629,686.87  6,809,713.73  1,288,472.04   20,908,551.84
          (2)汇率变动                                         32,495.23     40,020.95       72,516.18
        3.本期减少金额           1,496,849.10   1,728,905.19    238,286.33  7,459,901.58   10,923,942.20
          (1)处置或报废                                      148,827.00                   148,827.00
          (2)转入持有待售                      826,896.74     89,459.33  7,376,110.22    8,292,466.29
          (3)汇率变动          1,496,849.10     902,008.45                   83,791.36    2,482,648.91
        4.期末余额              80,600,304.09  54,284,075.77 41,401,835.46  4,004,649.61  180,290,864.93
    三、减值准备
        1.期初余额
        2.本期增加金额
          (1)计提
        3.本期减少金额
          (1)处置或报废
        4.期末余额
    四、账面价值
        1.期末账面价值         198,698,961.65  71,523,517.93 13,637,262.77  3,711,936.25  287,571,678.60
        2.期初账面价值         203,807,734.78  76,555,997.64 21,004,629.98  5,943,543.19  307,311,905.59
    
    
    (2). 暂时闲置的固定资产情况
    
    □适用√不适用
    
    (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
    
    □适用√不适用
    
    (4). 通过经营租赁租出的固定资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                      项目                                   期末账面价值
     房屋及建筑物                                                           16,888,800.74
    
    
    (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                      账面价值            未办妥产权证书的原因
     辽宁九夷锂能股份有限公司综合楼            15,330,420.59  尚未办理竣工手续
    
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    本年从在建工程转入的固定资产2,927,818.84元;无暂时闲置的固定资产;无融资租赁租入的固定资产;因转让贸易子公司股权转入持有待售的固定资产账面价值3,045,398.95元。
    
    13、在建工程
    
    (1). 在建工程情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                  期末余额                            期初余额
          项目          账面余额     减值    账面价值       账面余额    减值    账面价值
                                     准备                               准备
    LTV厂区监控系统        82,550.66           82,550.66
    锂电厂房及研发     81,697,873.55       81,697,873.55  75,002,821.24        75,002,821.24
    中心
    待安装设备        167,264,454.25      167,264,454.25 141,013,724.60       141,013,724.60
          合计        249,044,878.46      249,044,878.46 216,016,545.84       216,016,545.84
    
    
    (2). 重要在建工程项目本期变动情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                            本期转               工程累计        利息其中:本期利
                             期初   本期增加入固定本期其   期末   投入占预        资本本期利息资本资金
      项目名称     预算数    余额     金额  资产金他减少   余额    算比例 工程进度化累息资本  化率 来源
                                              额   金额             (%)           计金化金额  (%)
                                                                                  额
    锂电厂房及    110,000   75,002,8 6,695,0              81,697,8   74.27   95.00                 自筹
    研发中心      ,000.00      21.24   52.31                 73.55                                资金
    待安装设备    432,400   141,013, 27,093, 843,2        167,264,   38.68   95.00                 自筹
                  ,000.00    724.60  966.18 36.53          454.25                                资金
       合计     542,400  216,016, 33,789, 843,2      248,962,    /      /            /   /
               ,000.00    545.84  018.49 36.53        327.80
    
    
    (3). 本期计提在建工程减值准备情况:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    14、工程物资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      期末余额                   期初余额
    专用材料                                      1,923,848.60                2,314,052.53
    专用设备                                                                    659,994.92
    为生产准备的工具及器具                                                    1,438,314.13
                  合计                            1,923,848.60                  4,412,361.58
    
    
    15、无形资产
    
    (1). 无形资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                土地使用             非专   土地所    林地采   商标使   软件及其
               项目                权       专利权   利技    有权      伐权     用权       他        合计
                                                      术
    一、账面原值
       1.期初余额           27,078,444 22,691,000     102,660,7 42,439,4 1,070,00 3,647,923. 199,587,63
                                .59      .00        93.80    74.12    0.00       64     6.15
        2.本期增加金额                                                                132,575.33 132,575.33
          (1)购置                                                                     132,575.33 132,575.33
          (2)内部研发
          (3)企业合并增加
          (4)汇率变动
       3.本期减少金额                              1,984,190 820,254.        1,632,859. 4,437,304.
                                                     .25      62               54       41
          (1)处置
         (2)转入持有待售资产                                               1,605,982. 1,605,982.
                                                                              89       89
         (3)汇率变动                              1,984,190 820,254.         26,876.65 2,831,321.
                                                     .25      62                       52
      4.期末余额            27,078,444 22,691,000     100,676,6 41,619,2 1,070,00 2,147,639. 195,282,90
                                .59      .00        03.55    19.50    0.00       43     7.07
    二、累计摊销
       1.期初余额           1,394,378 10,589,13              22,660,  499,333 1,772,603 36,915,85
                                .24     3.24               403.47     .25      .19      1.39
       2.本期增加金额        302,939.4 2,269,099              504,270  106,999 261,726.1 3,445,036
                                 6       .98                  .73     .98        8      .33
         (1)计提          302,939.4 2,269,099              504,270  106,999 261,726.1 3,445,036
                                 6       .98                  .73     .98        8      .33
          (2)汇率变动
       3.本期减少金额                                      437,971.        701,846.62 1,139,818.
                                                             90                        52
          (1)处置
          (2)转入持有待售资产                                                         685,027.42 685,027.42
         (3)汇率变动                                      437,971.         16,819.20 454,791.10
                                                             90
       4.期末余额           1,697,317 12,858,23              22,726,7 606,333. 1,332,482. 39,221,069
                                .70     3.22                02.30      23       75      .20
    三、减值准备
       1.期初余额                                  25,704,3                         25,704,34
                                                   43.72                              3.72
        2.本期增加金额
          (1)计提
          (2)汇率变动
       3.本期减少金额                              496,804.                         496,804.1
                                                      15                                5
          (1)处置
         (2)汇率变动                               496,804.                         496,804.1
                                                      15                                5
       4.期末余额                                  25,207,5                         25,207,53
                                                   39.57                              9.57
    四、账面价值
       1.期末账面价值        25,381,12 9,832,766      75,469,0  18,892,  463,666 815,156.6 130,854,2
                               6.89      .78        63.98   517.20     .77        8     98.30
       2.期初账面价值        25,684,06 12,101,86      76,956,4  19,779,  570,666 1,875,320 136,967,4
                               6.35     6.76        50.08   070.65     .75      .45     41.04
    
    
    (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    16、商誉
    
    (1). 商誉账面原值
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
      被投资单位名称                     本期增加          本期减少
      或形成商誉的事      期初余额     企业合并                               期末余额
            项                                  其他  处置  转入持有待售形成的
    收购                 6,636,309.94                        6,636,309.94
    ManchuTimesFashio
    nsInc公司的股权和
    业务(注1)
    收购辽宁九夷能源   155,765,594.90                                      155,765,594.90
    科技有限公司(注2)
           合计        162,401,904.84                        6,636,309.94  155,765,594.90
    
    
    (2). 商誉减值准备
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
      被投资单位名称或形成商誉     期初余额     本期增加        本期减少        期末余额
               的事项                         计提       处置  转入持有待售
     收购                        2,035,429.43                   2,035,429.43           0
     ManchuTimesFashionsInc公
     司的股权和业务(注1)
                合计             2,035,429.43                   2,035,429.43           0
    
    
    说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    √适用□不适用
    
    注1:该商誉为本公司子公司时代万恒(香港)民族有限公司2011年收购Manchu TimesFashions Inc公司股权和业务形成。本报告期公司拟转让时代万恒(香港)民族有限公司股权,故将其划分为持有待售类别。
    
    注2:本公司2015年度非同一控制下企业合并收购九夷能源,合并成本350,000,000.00元与合并报表层面确认的递延税负债9,974,069.41元之和大于合并日九夷能源可辨认净资产公允价值204,208,474.51的差额155,765,594.90元计入商誉。
    
    17、长期待摊费用
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
       项目       期初余额     本期增加金额   本期摊销金额  其他减少金额     期末余额
     装修费    13,006,315.36        3,056.60  1,212,342.82  11,673,678.71     123,350.43
       合计    13,006,315.36        3,056.60  1,212,342.82  11,673,678.71     123,350.43
    
    
    其他说明:
    
    其他减少为贸易子公司长期待摊费用划分至持有待售类别。
    
    18、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1). 未经抵销的递延所得税资产
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                       期末余额                       期初余额
              项目           可抵扣暂时性     递延所得税     可抵扣暂时性     递延所得税
                                 差异            资产            差异            资产
       资产减值准备             233,878.88       35,081.83    1,154,140.62      225,325.60
       内部交易未实现利润
       可抵扣亏损
       应付职工薪酬中未支     2,361,240.00      354,186.00    2,361,240.00      354,186.00
     付的社会保险
              合计            2,595,118.88      389,267.83    3,515,380.62      579,511.60
    
    
    (2). 未经抵销的递延所得税负债
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目                     期末余额                        期初余额
                            应纳税暂时性     递延所得税     应纳税暂时性     递延所得税
                                差异            负债            差异            负债
     非同一控制企业合并资
     产评估增值
     可供出售金融资产公允
     价值变动
     固定资产评估增值       33,009,180.89    4,951,377.13   33,009,180.89    4,951,377.13
     无形资产评估增值       17,822,146.06    2,673,321.91   17,822,146.06    2,673,321.91
             合计           50,831,326.95    7,624,699.04   50,831,326.95    7,624,699.04
    
    
    (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
    
    □适用 √不适用
    
    (4). 未确认递延所得税资产明细
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     可抵扣暂时性差异                          37,274,340.20                48,717,198.70
     可抵扣亏损                               277,023,211.04               289,239,974.96
                合计                          314,297,551.24               337,957,173.66
    
    
    (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            年份               期末金额              期初金额                备注
     2018年                                          39,881,266.04
     2019年                    48,231,128.03         48,231,128.03
     2020年                    57,900,245.61         57,900,245.61
     2021年                    93,306,573.97         93,306,573.97
     2022年                    49,920,761.31         49,920,761.31
     2023年                    27,664,502.12
            合计              277,023,211.04        289,239,974.96           /
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    19、其他非流动资产
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                      期末余额                     期初余额
    预付工程款                                161,985,693.00              112,569,433.87
               合计                           161,985,693.00              112,569,433.87
    
    
    20、短期借款
    
    (1). 短期借款分类
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                     期末余额                     期初余额
    质押借款                                 66,500,000.00                99,083,970.66
    抵押借款
    保证借款                                410,000,000.00               410,000,000.00
    信用借款                                                              6,348,433.02
    抵押保证借款                            130,000,000.00               134,126,905.90
                合计                        606,500,000.00               649,559,309.58
    
    
    短期借款分类的说明:
    
    质押借款系本公司以70,000,000.00元保证金质押,参见本财务报告七、1。
    
    保证借款410,000,000.00元系本公司的母公司辽宁时代万恒控股集团有限公司提供保证。
    
    抵押保证借款系本公司以房屋建筑物(评估价值109,980,000.00元,账面价值73,429,568.45元)抵押担保,同时,本公司的母公司辽宁时代万恒控股集团有限公司、本公司的关联方辽宁时代大厦有限公司为该借款提供担保,参见本财务报告七、54和本财务报告十二、5、(4)。
    
    (2). 已逾期未偿还的短期借款情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    21、应付票据
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             种类                     期末余额                       期初余额
    商业承兑汇票                                                            2,487,027.60
    银行承兑汇票                            58,606,216.30                  42,887,323.42
             合计                           58,606,216.30                  45,374,351.02
    
    
    本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
    
    22、应付账款
    
    (1). 应付账款列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                     期末余额                     期初余额
     应付账款                               54,640,379.66                127,178,199.53
     应付房租                                                              1,882,804.00
     应付工程款                             35,914,882.69                 94,078,430.32
               合计                         90,555,262.35                223,139,433.85
    
    
    (2). 账龄超过1年的重要应付账款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      期末余额              未偿还或结转的原因
     鞍钢附企建筑安装公司                        7,968,426.00        工程未到结算期
                  合计                           7,968,426.00              /
    
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    23、预收款项
    
    (1).预收账款项列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     预收股权转让款                            17,883,000.00
     预收销货款                                11,819,746.38                25,239,257.29
                合计                           29,702,746.38                25,239,257.29
    
    
    (2).账龄超过1年的重要预收款项
    
    □适用√不适用
    
    (3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    24、应付职工薪酬
    
    (1).应付职工薪酬列示:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目               期初余额      本期增加       本期减少       期末余额
    一、短期薪酬                29,469,088.08  83,913,961.47  98,233,859.98  15,149,189.57
    二、离职后福利-设定提存计划  2,983,218.10   8,847,840.34   8,986,182.23   2,844,876.21
    三、辞退福利                 2,408,379.96     111,826.81                 2,520,206.77
    四、一年内到期的其他福利
                合计            34,860,686.14  92,873,628.62 107,220,042.21  20,514,272.55
    
    
    (2).短期薪酬列示:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目              期初余额       本期增加       本期减少       期末余额
     一、工资、奖金、津贴和补贴 21,476,315.70  71,716,257.41  85,039,419.62   8,153,153.49
     二、职工福利费                             3,569,868.85     141,869.07   3,427,999.78
     三、社会保险费              3,267,075.48   5,745,695.77   6,019,026.89   2,993,744.36
     其中:医疗保险费            3,101,786.36   5,107,098.02   5,371,534.92   2,837,349.46
           工伤保险费              107,113.26     308,517.83     289,010.23     126,620.86
           生育保险费               54,118.84     247,151.28     271,496.08      29,774.04
           采暖费保险                4,057.02      82,928.64      86,985.66           0.00
     四、住房公积金                267,156.91   2,428,025.27   2,457,250.23     237,931.95
     五、工会经费和职工教育经费    489,539.99     446,143.67     599,323.67     336,359.99
     六、短期带薪缺勤
     七、短期利润分享计划
     八、其他短期薪酬            3,969,000.00       7,970.50   3,976,970.50
               合计             29,469,088.08  83,913,961.47  98,233,859.98  15,149,189.57
    
    
    (3).设定提存计划列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目              期初余额       本期增加       本期减少       期末余额
     1、基本养老保险           2,917,696.32   8,624,851.22    8,768,822.80   2,773,724.74
     2、失业保险费                65,521.78     222,989.12      217,359.43      71,151.47
     3、企业年金缴费
              合计             2,983,218.10   8,847,840.34    8,986,182.23   2,844,876.21
    
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司每月分别按员工适用缴费基数的18%、0.5%向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
    
    25、应交税费
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                    期初余额
    增值税                                         28,563.07
    消费税
    营业税
    企业所得税                                  1,786,718.26                3,883,015.27
    个人所得税                                    558,280.12                1,010,920.47
    城市维护建设税                                142,730.60                   74,006.07
    土地增值税
    房产税                                        466,538.80                  394,743.70
    土地使用权                                     44,680.08                   44,680.08
    应交印花税                                         97.34                  527,039.14
    教育费附加及地方教育费附加                    101,950.44                   52,861.49
    其他税费                                      572,623.81                  310,531.25
                合计                            3,702,182.52                6,297,797.47
    
    
    26、应付利息
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                        期末余额                期初余额
     分期付息到期还本的长期借款利息                 247,775.00               197,223.57
     企业债券利息
     短期借款应付利息
     划分为金融负债的优先股\永续债利息
                    合计                             247,775.00              197,223.57
    
    
    重要的已逾期未支付的利息情况:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    27、其他应付款
    
    (1).按款项性质列示其他应付款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     房租                                                                    7,376,252.00
     往来款                                    7,541,167.07                 12,768,243.45
     保证金、押金                                121,600.00                  8,381,258.72
     赔偿款                                                                  3,599,961.90
                合计                           7,662,767.07                 32,125,716.07
    
    
    (2).账龄超过1年的重要其他应付款
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    28、持有待售负债
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                      期末余额                     期初余额
    待出售贸易子公司负债                     170,208,271.94
               合计                          170,208,271.94
    
    
    其他说明:
    
    可见本财务报告七、9持有待售资产。29、 1年内到期的非流动负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     1年内到期的长期借款                      19,982,132.00                43,715,872.99
     1年内到期的应付债券
     1年内到期的长期应付款
                合计                          19,982,132.00                43,715,872.99
    
    
    其他流动负债情况
    
    □适用√不适用
    
    短期应付债券的增减变动:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    30、长期借款
    
    (1). 长期借款分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                       期末余额                    期初余额
    质押借款
    抵押借款
    保证借款
    信用借款
    抵押保证借款                              66,629,162.00               243,400,786.04
    减:一年内到期的长期借款                 -19,982,132.00               -43,715,872.99
                合计                          46,647,030.00               199,684,913.05
    
    
    长期借款分类的说明:
    
    上述抵押保证借款中66,629,162.00元(其中包含一年内到期的长期借款19,982,132.00元),利率为3个月的伦敦同业拆借利率加215个基点。由本公司以评估价值109,980,000.00元,账面价值73,429,568.45元的房屋建筑物提供抵押担保,本公司的母公司辽宁时代万恒控股集团有限公司、辽宁时代大厦有限公司为该借款提供担保,参见本财务报告、54和本财务报告十二、5、(4)。
    
    其他说明,包括利率区间:
    
    □适用√不适用
    
    31、应付债券
    
    (1). 应付债券
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                       期末余额                 期初余额
    优先股及有随售权普通股本金及利息              93,946,381.03             91,611,019.10
                    合计                          93,946,381.03             91,611,019.10
    
    
    (2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
    
    □适用√不适用
    
    (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:
    
    □适用√不适用
    
    (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明:
    
    期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
    
    □适用√不适用
    
    期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
    
    □适用√不适用
    
    其他金融工具划分为金融负债的依据说明
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    2014年5月,本公司子公司时代万恒投资有限公司(以下简称“投资公司”)与中非发展基金(香港)有限公司(以下简称“中非香港”)、融达林业有限公司(以下简称“融达林业”)共同出资设立了融诚林业股份有限公司,其中投资公司持股57%。根据三方签署的投资协议,中非香港持股40%,其中20%是优先股,20%是有随售权的普通股。中非香港持有的股权中,优先股享有固定分红权、可转换权及5年内固定价格售出的权利;另外,投资公司应按照中非香港要求,在中非香港普通股首次出资满5年后的5年期间内,一次或多次回购中非香港持有的普通股,回购方式由中非香港任意选择,包括按15%复利现金回购、定向增发换股收购等。
    
    由于上述协议表明投资公司无法避免交付现金或其他金融资产给中非香港,或在潜在不利条件下与中非香港交换金融资产或金融负债的合同义务,投资公司在编制合并报表时将中非香港所持有的优先股和普通股确认为金融负债。
    
    32、递延收益
    
    递延收益情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种人民币
    
       项目     期初余额   本期增加 本期减少    期末余额              形成原因
                                                           鞍山高新技术产业开发区财政局
    政府补助   2,480,750.79                    2,480,750.79下达2017年技术研发与开发预算
                                                           指标用于企业发展所需资金
       合计    2,480,750.79                    2,480,750.79              /
    
    
    涉及政府补助的项目:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
         负债项目      期初余额   本期新增 本期计入营业  其他   期末余额   与资产相关/
                                  补助金额   外收入金额   变动               与收益相关
    2017年技术研发与2,480,750.79                              2,480,750.79与收益相关
    开发财政补贴
           合计      2,480,750.79                             2,480,750.79      /
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    33、股本
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                           本次变动增减(+、一)
                      期初余额       发行   送股   公积金   其他   小计      期末余额
                                     新股           转股
       股份总数     294,302,115.00                                         294,302,115.00
    
    
    (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
    
    □适用√不适用
    
    (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
    
    □适用√不适用
    
    其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    34、资本公积
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目               期初余额      本期增加   本期减少        期末余额
    资本溢价(股本溢价)      1,095,252,162.90                          1,095,252,162.90
    其他资本公积                     50,274.00                                 50,274.00
              合计            1,095,302,436.90                          1,095,302,436.90
    
    
    35、其他综合收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                            本期发生金额
                                  期初      本期   减:前期                         税后
               项目               余额      所税前得综计合入收其他益减得:税所税后归属于    于归属少   余期末额
                                            发生   当期转入    费用      母公司      数股
                                             额      损益                            东
     一、以后不能重分类进损益
     的其他综合收益
     其中:重新计算设定受益计
     划净负债和净资产的变动
       权益法下在被投资单位
     不能重分类进损益的其他
     综合收益中享有的份额
     二、以后将重分类进损益的 -9,013,968.39                          -6,880,460.31        -15,894,428.70
     其他综合收益
     其中:权益法下在被投资单
     位以后将重分类进损益的
     其他综合收益中享有的份
     额
       可供出售金融资产公允
     价值变动损益
       持有至到期投资重分类
     为可供出售金融资产损益
       现金流量套期损益的有
     效部分
       外币财务报表折算差额   -9,013,968.39                          -6,880,460.31        -15,894,428.70
     其他综合收益合计         -9,013,968.39                          -6,880,460.31        -15,894,428.70
    
    
    36、盈余公积
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目          期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
    法定盈余公积      36,679,394.36                                        36,679,394.36
    任意盈余公积
    储备基金
    企业发展基金
    其他
          合计        36,679,394.36                                        36,679,394.36
    
    
    盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    
    根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。
    
    37、未分配利润
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                       项目                           本期                 上期
    调整前上期末未分配利润                            19,751,544.01          248,778.20
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后期初未分配利润                              19,751,544.01          248,778.20
    加:本期归属于母公司所有者的净利润               -35,789,337.06       -1,718,414.18
    减:提取法定盈余公积
        提取任意盈余公积
        提取一般风险准备
        应付普通股股利
        转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                   -16,037,793.05       -1,469,635.98
    
    
    调整期初未分配利润明细:
    
    1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
    
    2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
    
    3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
    
    4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
    
    5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
    
    38、营业收入和营业成本
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
         项目                 本期发生额                         上期发生额
                        收入              成本              收入              成本
     主营业务       575,010,369.64    487,555,490.35    520,072,978.96    400,158,911.56
     其他业务         2,875,667.32      2,031,551.56
         合计       577,886,036.96    489,587,041.91    520,072,978.96    400,158,911.56
    
    
    39、税金及附加
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                    本期发生额                   上期发生额
    消费税
    营业税                                        18,831.31                    37,771.30
    城市维护建设税                               655,830.06                   734,225.16
    教育费附加                                   467,890.28                   524,363.84
    资源税
    房产税                                       701,860.81                    93,062.45
    土地使用税                                   390,158.70                   305,325.97
    车船使用税                                     7,220.00
    印花税                                       426,154.17                    46,531.23
    土地增值税                                         0.00                   409,499.40
    其他税                                       866,314.60                   844,709.40
                合计                           3,534,259.93                 2,995,488.75
    
    
    其他说明:
    
    各项税金及附加的计缴标准详见本财务报告六、税项。40、销售费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      本期发生额                 上期发生额
     职工薪酬                                    18,630,217.31              12,051,010.43
     办公费                                         627,865.98                 708,687.95
     折旧费                                          94,052.22                  43,245.92
     业务招待费                                     706,048.28                 743,558.05
     差旅费                                       1,618,643.55               1,554,913.30
     运杂费                                       7,291,085.01              10,568,337.62
     样品费                                       1,230,584.51                 819,219.80
     通讯费                                       1,302,590.13                 838,028.21
     劳务费                                         397,872.22                 195,943.79
     检验费                                       3,853,227.19               1,592,639.07
     其他                                         5,087,631.14               3,053,505.75
                  合计                           40,839,817.54              32,169,089.89
    
    
    41、管理费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                        本期发生额              上期发生额
     职工薪酬                                        34,283,167.08          42,321,840.31
     办公费                                           1,055,552.63           1,681,022.00
     折旧费                                           2,867,437.76           2,546,041.45
     差旅费                                           2,699,415.42           3,445,434.67
     修理费                                             221,736.79             873,261.59
     无形资产摊销                                       505,250.11             547,105.58
     长期待摊费摊销                                     745,766.34             718,431.61
     董事会费                                           362,788.00             368,489.00
     保险费                                           1,292,772.96             896,624.65
     税金                                                81,992.72             982,560.47
     房租及物业管理费                                 9,903,359.54           8,856,123.43
     租赁费                                             226,549.31             413,322.73
     业务招待费                                       1,355,512.70           1,251,771.85
     中介机构费                                       2,857,127.46           1,929,750.00
     研发费                                           9,607,736.68           5,897,531.58
     其他                                             6,019,066.98           2,726,483.40
     合计                                            74,085,232.48          75,455,794.32
    
    
    42、财务费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                        本期发生额              上期发生额
     利息支出                                        24,128,975.38          26,767,289.00
     利息收入                                          -967,765.76          -5,495,539.02
     汇兑损益                                        -3,486,239.71          -9,278,603.54
     手续费                                           1,533,364.55           1,667,828.73
     其他                                             1,532,067.81             260,184.10
     合计                                            22,740,402.27          13,921,159.27
    
    
    43、资产减值损失
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                       本期发生额              上期发生额
     一、坏账损失                                  -3,724,979.13           -2,506,831.18
     二、存货跌价损失
     三、可供出售金融资产减值损失
     四、持有至到期投资减值损失
     五、长期股权投资减值损失
     六、投资性房地产减值损失
     七、固定资产减值损失
     八、工程物资减值损失
     九、在建工程减值损失
     十、生产性生物资产减值损失
     十一、油气资产减值损失
     十二、无形资产减值损失
     十三、商誉减值损失
     十四、其他
                     合计                          -3,724,979.13           -2,506,831.18
    
    
    44、公允价值变动收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                产生公允价值变动收益的来源                本期发生额       上期发生额
     以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
     其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
     以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债                         16,760,658.36
     按公允价值计量的投资性房地产
                           合计                                             16,760,658.36
    
    
    45、投资收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                            项目                           本期发生额       上期发生额
     权益法核算的长期股权投资收益                           1,687,027.23     2,028,228.03
     处置长期股权投资产生的投资收益
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有                    -16,760,658.36
     期间的投资收益
     处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
     得的投资收益
     持有至到期投资在持有期间的投资收益
     可供出售金融资产等取得的投资收益
     处置可供出售金融资产取得的投资收益                     1,020,471.65
     丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
                            合计                            2,707,498.88   -14,732,430.33
    
    
    46、资产处置收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      本期发生额                   上期发生额
     处置固定资产                                 -16,138.05
                合计                              -16,138.05
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    47、其他收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      本期发生额                   上期发生额
     扶持发展资金                                 190,200.00
     大连市外经贸局开拓基金                                                    345,566.00
                合计                              190,200.00                   345,566.00
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    48、营业外收入
    
    营业外收入情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目              本期发生额    上期发生额    计入当期非经常性损益的金额
     非流动资产处置利得合计
     其中:固定资产处置利得
           无形资产处置利得
     债务重组利得
     非货币性资产交换利得
     接受捐赠
     政府补助
     其他                          94,944.87       3,639.14                     94,944.87
                合计               94,944.87       3,639.14                     94,944.87
    
    
    计入当期损益的政府补助
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    49、营业外支出
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目              本期发生额     上期发生额    计入当期非经常性损益的金额
     非流动资产处置损失合计
     其中:固定资产处置损失
           无形资产处置损失
     债务重组损失
     非货币性资产交换损失
     对外捐赠
     罚款支出                       824,913.86                                 824,913.86
     其他                               236.00     510,437.81                      236.00
                合计                825,149.86     510,437.81                  825,149.86
    
    
    50、所得税费用
    
    (1)所得税费用表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                     本期发生额                 上期发生额
    当期所得税费用                               1,904,608.03               3,946,246.13
    递延所得税费用                                  -8,905.05                -257,331.07
                 合计                            1,895,702.98               3,688,915.06
    
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                 项目                                   本期发生额
    利润总额                                                              -47,024,382.20
    按法定/适用税率计算的所得税费用                                       -11,756,095.55
    子公司适用不同税率的影响                                                1,214,737.81
    调整以前期间所得税的影响                                                   82,501.31
    非应税收入的影响
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响           12,354,559.41
    所得税费用                                                              1,895,702.98
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    51、其他综合收益
    
    √适用□不适用
    
    详见本财务报告七、35。52、现金流量表项目
    
    (1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      本期发生额                上期发生额
    利息收入                                      1,124,569.48              5,495,539.02
    营业外收入、其他收益                            269,856.91                349,205.14
    受到其他单位往来款                            6,781,200.69              9,861,424.86
                  合计                            8,175,627.08             15,706,169.02
    
    
    (2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      本期发生额                上期发生额
    销售费用                                      8,687,718.95             9,549,741.84
    管理费用                                     17,899,078.58             29,322,375.37
    银行手续费等财务费用                          2,914,922.01              1,667,828.73
    营业外支出                                      824,913.86                510,437.81
    支付其他单位往来款                           24,016,259.89              2,898,818.61
                  合计                           54,342,893.29             43,949,202.36
    
    
    (3). 收到的其他与投资活动有关的现金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      本期发生额                上期发生额
    企业间借款收回的资金及利息                    43,817,435.09             3,101,115.40
                  合计                            43,817,435.09             3,101,115.40
    
    
    (4). 支付的其他与投资活动有关的现金
    
    □适用√不适用
    
    (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      本期发生额                上期发生额
    收回银行票据保证金                                                      2,320,536.44
    受限资金变动                                  17,506,981.88
                  合计                            17,506,981.88             2,320,536.44
    
    
    (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      本期发生额                上期发生额
    受限资金变动                                   7,902,154.47
    银行承兑汇票到期偿付                                                   99,992,932.86
                  合计                             7,902,154.47            99,992,932.86
    
    
    53、现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     补充资料                        本期金额             上期金额
     1.将净利润调节为经营活动现金流量:
     净利润                                          -48,920,085.18       -3,942,553.35
     加:资产减值准备                                 -3,724,979.13       -2,506,831.18
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资         20,908,551.84       21,633,064.51
     产折旧
     无形资产摊销                                      3,445,036.33        3,934,595.22
     长期待摊费用摊销                                  1,212,342.82          771,788.16
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损             16,138.05
     失(收益以“-”号填列)
     固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
     公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                              -16,760,658.36
     财务费用(收益以“-”号填列)                   24,128,975.38       26,767,289.00
     投资损失(收益以“-”号填列)                   -2,707,498.88       14,732,430.33
     递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)             -8,903.75           41,933.20
     递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                               -299,264.27
     存货的减少(增加以“-”号填列)                -67,927,045.42      -30,366,300.19
     经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)       14,982,387.67      -13,107,690.73
     经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)      -83,720,180.76      -83,893,063.68
     其他
     经营活动产生的现金流量净额                     -142,315,261.03      -82,995,261.34
     2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
     债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     融资租入固定资产
     3.现金及现金等价物净变动情况:
     现金的期末余额                                  328,643,445.95      224,811,325.80
     减:现金的期初余额                              868,089,000.61      444,034,284.63
     加:现金等价物的期末余额
     减:现金等价物的期初余额
     现金及现金等价物净增加额                       -539,445,554.66     -219,222,958.83
    
    
    (2)本期支付的取得子公司的现金净额
    
    □适用√不适用
    
    (3)本期收到的处置子公司的现金净额
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                         金额
     本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                             17,883,000.00
         出售贸易子公司股权收到的款项                                       17,883,000.00
     减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
     加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
     处置子公司收到的现金净额                                               17,883,000.00
    
    
    其他说明:
    
    公司与控股股东辽宁时代万恒控股集团有限公司签订股权转让协议,拟将所持有的贸易业务板块中各子公司的股权以5,961.00万元的交易价格全部转让给控股集团,各子公司包括:辽宁民族、香港民族、国贸公司、大和、锦冠和信添,控股集团以现金方式支付转让价款。截止至报告期末公司已收到转让协议中规定的转让价款的30%款项,即17,883,000.00元。
    
    (4)现金和现金等价物的构成
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                         期末余额                期初余额
     一、现金                                     328,643,445.95         868,089,000.61
     其中:库存现金                                   242,527.39             499,654.90
         可随时用于支付的银行存款                 328,400,918.56         867,589,345.71
         可随时用于支付的其他货币资金
         可用于支付的存放中央银行款项
         存放同业款项
         拆放同业款项
     二、现金等价物
     其中:三个月内到期的债券投资
     三、期末现金及现金等价物余额                 328,643,445.95         868,089,000.61
     其中:母公司或集团内子公司使用受限制
     的现金和现金等价物
    
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
    
    54、所有权或使用权受到限制的资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目           期末账面价值                     受限原因
    货币资金                 190,902,154.47定期存单113,000,000.00元,银行承兑汇票保证金
                                            7,902,154.47元,其他保证金70,000,000.00元。
    固定资产                  86,101,878.82其中子公司辽宁时代物业发展有限公司以账面价值
                                            73,415,529.30元的房屋建筑物为长短期借款提供抵
                                            押担保,子公司辽宁九夷能源科技有限公司以账面价
                                            值12,686,349.52元的房屋建筑物为银行借款及承
                                            兑汇票提供抵押担保。
    持有待售资产-货币资金     27,923,163.60为取得短期借款质押。
    持有待售资产-以公允价     20,384,513.91为取得短期借款质押。
    值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产
              合计           325,311,710.80                       /
    
    
    55、外币货币性项目
    
    (1). 外币货币性项目:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                项目               期末外币余额         折算汇率        期末折算人民币
                                                                              余额
     货币资金
     其中:美元                       1,329,564.25             6.6166       8,797,194.82
           欧元                         147,589.54             7.6515       1,129,281.37
     应收账款
     其中:美元                       4,996,895.62             6.6166      33,062,459.56
           欧元                       1,742,305.81             7.6515      13,331,252.91
     长期借款
     其中:美元                       7,050,000.00             6.6166      46,647,030.00
           欧元
     一年内到期的非流动资产
           美元                       3,020,000.00             6.6166      19,982,132.00
           欧元
     应付账款
           美元
           欧元                       3,327,744.15             7.6515      25,462,234.36
     其他应付款
           美元                         196,156.80             6.6166       1,297,891.08
           欧元
     持有待售资产
           美元                       7,002,931.31             6.6166      46,335,595.31
           欧元                          80,713.38             7.6515         617,578.43
     持有待售负债
           美元                       2,881,532.00             6.6166      19,065,944.63
           欧元
    
    
    (2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。√适用□不适用
    
               纳税主体名称            主要经营地  记账本位币          选择依据
     时代万恒(香港)民族有限公司         香港        美元        经营地适用货币为美元
     Société des Boisde Lastourville        加蓬      中非法郎   经营地适用货币为中非法郎
     Transbois(拉斯图维尔木材公司)
    
    
    56、政府补助
    
    1. 政府补助基本情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             种类                 金额               列报项目        计入当期损益的金额
     扶持发展资金                   190,200.00  其他收益                      190,200.00
    
    
    2. 政府补助退回情况
    
    □适用√不适用
    
    57、其他
    
    □适用√不适用
    
    八、合并范围的变更
    
    1、非同一控制下企业合并
    
    □适用√不适用
    
    2、同一控制下企业合并
    
    □适用√不适用
    
    3、反向购买
    
    □适用√不适用4、处置子公司
    
    是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
    
    □适用√不适用
    
    5、其他原因的合并范围变动
    
    说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
    
    □适用√不适用
    
    6、其他
    
    □适用√不适用
    
    103 / 123
    
    九、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    (1). 企业集团的构成
    
    √适用□不适用
    
                  子公司                主要经  注册地   业务性   持股比例(%)     取得
                   名称                  营地              质     直接   间接     方式
     二级子公司
     辽宁时代物业发展有限公司          大连     大连    服务业     99.53       同一控制下
                                                                              企业合并
     时代万恒(辽宁)民族贸易有限公司  大连     大连    贸易业     54.00       设立
     时代万恒(香港)民族有限公司      香港     香港    贸易业     54.00       设立
     辽宁时代万恒锦冠贸易有限公司      大连     大连    贸易业     45.00       设立
     辽宁时代万恒大和贸易有限公司      大连     大连    贸易业     45.00       设立
     辽宁时代万恒国际贸易有限公司      大连     大连    贸易业    100.00       设立
     时代万恒投资有限公司              英属维尔英属维尔投资管理  100.00       设立
                                       京群岛  京群岛
     辽宁九夷锂能股份有限公司          鞍山     鞍山    电池制造   70.00       设立
                                                       销售
     辽宁九夷能源科技有限公司          鞍山     鞍山    电池制造100.00        非同一控制
                                                       销售                   下企业合并
     辽宁时代万恒信添时装有限公司      大连     大连    贸易业     45.00       非同一控制
                                                                              下企业合并
     三级子公司
     融诚林业股份有限公司              毛里求斯 毛里求斯贸易业     96.25       设立
     ManchuTimes Fashions Inc          香港     美国    贸易业          100.00非同一控制
                                                                              下企业合并
     辽宁时代嘉航国际运输代理有限责任  大连     大连    服务业          100.00设立
     公司
     辽宁时代万恒美嘉贸易有限公司      大连     大连    贸易业           70.00设立
     四级子公司
         Société    des    Bois    de                 森林采伐              非同一控制
     Lastourville Transbois(拉斯图维  加蓬     加蓬    及加工           95.50下企业合并
     尔木材公司)
         RONGLIN RESOURCE LIMITED      英属维尔英属维尔贸易业           100.00设立
     (融林资源有限公司)              京群岛   京群岛
     五级子公司
     中非林业(香港)有限公司          香港     香港    贸易业          100.00设立
     六级子公司
     融诚贸易(北京)有限公司          北京     北京    贸易业          100.00设立
    
    
    在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
    
    1、本公司2011年度投资设立辽宁时代万恒大和贸易有限公司、辽宁时代万恒锦冠贸易有限公司,设立时持股比例均为45%。由于上述两家子公司章程均约定董事会成员为3人,由本公司提名2人,董事会决议经三分之二以上董事表决通过后有效,本公司对其均能够实施控制,因此本公司表决权比例为66.67%。
    
    2、2015年度辽宁时代万恒信添时装有限公司修订公司章程并改选董事会,本公司持股比例虽仍为45%,但表决权比例增加到60%,能够对信添公司实施控制,自2015年5月1日起纳入合并范围。
    
    (2). 重要的非全资子公司
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            子公司名称         少数股东持股 本期归属于少数  本期向少数股东   期末少数股东
                                比例(%)     股东的损益    宣告分派的股利     权益余额
     时代万恒(香港)民族有限        46.00   -4,340,910.23                  19,720,017.72
     公司
     融诚林业股份有限公司             3.75   -1,366,670.40                  -2,588,380.02
     辽宁九夷锂能股份有限公司        30.00   -3,741,302.52                    -551,778.38
    
    
    子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    (3). 重要非全资子公司的主要财务信息
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                        期末余额                                        期初余额
       子公司名称    流动   非流动   资产    流动    非流动  负债合   流动   非流动   资产    流动   非流动   负债
                     资产    资产    合计    负债     负债     计     资产    资产    合计    负债    负债    合计
    时代万恒(香港)220,412 12,155, 232,568 189,958         189,958, 122,511 11,941, 134,452 82,998,         82,998,
    民族有限公司    ,558.38  909.58 ,467.96 ,496.94           496.94 ,329.65  548.09 ,877.74  741.37          741.37
    融诚林业股份有  116,421 214,808 331,230 322,804 91,285,4 414,090, 105,448 234,924 340,373 151,675 243,735 395,410
    限公司          ,214.15 ,936.97 ,151.12 ,508.55    93.86   002.41 ,099.07 ,972.47 ,071.54 ,533.70 ,333.45 ,867.15
    辽宁九夷锂能股  24,569, 478,355 502,925 159,018 345,746, 504,764, 35,614, 384,099 419,714 211,365 197,717 409,082
    份有限公司       978.07 ,667.33 ,645.40 ,562.69   344.00   906.69  571.49 ,743.78 ,315.27 ,087.79 ,480.36 ,568.15
                                     本期发生额                                 上期发生额
       子公司名称                         综合收益   经营活动现                        综合收   经营活动
                     营业收入   净利润      总额       金流量     营业收入    净利润    益总额   现金流量
    时代万恒(香港)240,955,58 -9,436,761 -8,844,165-26,364,151. 229,129,182,277,058.1,693,893 10,298,025
    民族有限公司          5.60        .37        .35          79       4.59        13      .30        .92
    融诚林业股份有  81,969,647 -24,427,21 -27,822,05-14,070,264. 38,354,087-3,907,4066,894,005 -20,632,90
    限公司                 .64       0.31       5.54          32        .47       .84      .60       0.05
    辽宁九夷锂能股             -12,471,00 -12,471,00-47,072,727.           -4,512,0494,512,049 -3,924,635
    份有限公司                       8.41       8.41          51                  .72      .72        .09
    
    
    (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
    
    □适用√不适用
    
    (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    
    □适用√不适用
    
    3、在合营企业或联营企业中的权益
    
    □适用□不适用
    
    (1). 重要的合营企业或联营企业
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                    合营企业或联营企业名主要经   注册地   业务性质    持股比例(%)    企对合业投营资企的业或会计联处营
              称             营地                        直接    间接        理方法
     辽宁时代大厦有限公司   大连    大连      房产租赁  45.76            权益法
    
    
    (2). 重要合营企业的主要财务信息
    
    □适用√不适用
    
    (3). 重要联营企业的主要财务信息
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                               期末余额/本期发生额  期初余额/上期发生额
                                               辽宁时代大厦有限公司 辽宁时代大厦有限公司
     流动资产                                         69,813,074.48        63,556,891.13
     非流动资产                                      306,435,181.81       307,141,735.73
     资产合计                                        376,248,256.29       370,698,626.86
     流动负债                                         11,342,428.70         9,479,484.66
     非流动负债                                       58,235,657.44        58,235,657.44
     负债合计                                         69,578,086.14        67,715,142.10
     少数股东权益
     归属于母公司股东权益                            306,670,170.15       302,983,484.76
     按持股比例计算的净资产份额                      140,894,612.27       138,645,242.63
     调整事项                                        -13,524,596.60       -13,524,596.60
     --商誉
     --内部交易未实现利润
     --其他                                          -13,524,596.60       -13,524,596.60
     对联营企业权益投资的账面价值                    127,370,015.67       125,120,646.03
     存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
     营业收入                                         16,402,927.56        16,361,338.54
     净利润                                            3,686,685.39         5,909,755.35
     终止经营的净利润
     其他综合收益
     综合收益总额                                      3,686,685.39         5,909,755.35
     本年度收到的来自联营企业的股利
    
    
    (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
    
    □适用√不适用
    
    (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:
    
    □适用√不适用
    
    (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
    
    □适用√不适用
    
    (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
    
    □适用√不适用
    
    (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    
    □适用√不适用
    
    4、重要的共同经营
    
    □适用√不适用
    
    5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    
    未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
    
    □适用√不适用
    
    6、其他
    
    □适用√不适用
    
    十、与金融工具相关的风险
    
    □适用√不适用
    
    十一、 公允价值的披露
    
    1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    
    □适用√不适用
    
    2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    
    □适用√不适用
    
    3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    □适用√不适用
    
    4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    □适用√不适用
    
    5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    
    性分析□适用√不适用6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
    
    策□适用√不适用7、本期内发生的估值技术变更及变更原因□适用√不适用
    
    8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    
    □适用√不适用
    
    9、其他
    
    □适用√不适用
    
    十二、 关联方及关联交易
    
    1、本企业的母公司情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                                                                母公司对本   母公司对本
         母公司名称         注册地      业务性质    注册资本    企业的持股   企业的表决
                                                                  比例(%)     权比例(%)
     辽宁时代万恒控股    大连市中山区   国有资产     10,800.00        48.63        48.63
     集团有限公司        中山广场2号    经营管理
    
    
    本企业最终控制方是辽宁时代万恒控股集团有限公司。2、本企业的子公司情况
    
    本企业子公司的情况详见附注
    
    √适用□不适用
    
    详见本财务报告九、1、在子公司中的权益。
    
    3、本企业合营和联营企业情况
    
    本企业重要的合营或联营企业详见附注
    
    √适用□不适用
    
    本公司重要的联营企业详见本财务报告九、3、在联营企业中的权益。
    
    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
    
    情况如下
    
    √适用□不适用
    
              合营或联营企业名称                            与本企业关系
     辽宁时代大厦有限公司                  联营企业
    
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    4、其他关联方情况
    
    √适用□不适用
    
                其他关联方名称                         其他关联方与本企业关系
     大连雅都宾馆有限公司                  母公司的全资子公司
     辽宁时代集团凤凰制衣有限公司          母公司的全资子公司
     辽宁时代制衣有限公司                  母公司的全资子公司
     辽宁万恒集团有限公司                  母公司的全资子公司
     沈阳万恒鸿基房地产开发有限公司        母公司的全资子公司
     沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司        母公司的全资子公司
     大连莱茵海岸度假村有限公司            母公司的全资子公司
    
    
    5、关联交易情况
    
    (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    采购商品/接受劳务情况表
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                关联方               关联交易内容      本期发生额         上期发生额
    辽宁时代集团凤凰制衣有限公司   采购商品                  1,418.58              2,317
    
    
    出售商品/提供劳务情况表
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                关联方                关联交易内容        本期发生额       上期发生额
    辽宁时代集团凤凰制衣有限公司  采购商品                       325.93            1,008
    
    
    购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
    
    □适用√不适用
    
    (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
    
    本公司受托管理/承包情况表:
    
    □适用√不适用
    
    关联托管/承包情况说明
    
    □适用√不适用
    
    本公司委托管理/出包情况表:
    
    □适用√不适用
    
    关联管理/出包情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (3). 关联租赁情况
    
    本公司作为出租方:
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
               承租方名称           租赁资产种类  本期确认的租赁收入  上期确认的租赁收入
    辽宁时代万恒控股集团有限公司       房屋租赁         17.73
    
    
    本公司作为承租方:
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
          出租方名称           租赁资产种类       本期确认的租赁费   上期确认的租赁费
      辽宁时代大厦有限公司   房屋租赁及物业费                289.27             367.00
    
    
    关联租赁情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (4). 关联担保情况
    
    本公司作为担保方
    
    □适用√不适用
    
    本公司作为被担保方
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   担保方                  担保金额    担保起始日 担保到期日 担保是否已
                                                                             经履行完毕
    辽宁时代万恒控股集团有限公司、辽宁  241,630,000.00    2017-7-3  2018-6-22     否
    时代大厦公司、辽宁时代物业发展有限
    公司
    辽宁时代万恒控股集团有限公司        190,000,000.00    2017-1-4   2018-1-4     否
    辽宁时代万恒控股集团有限公司        100,000,000.00    2017-1-3   2018-1-3     否
    辽宁时代万恒控股集团有限公司         70,000,000.00  2017-11-30 2018-11-30     否
    辽宁时代万恒控股集团有限公司         30,000,000.00   2017-11-6  2018-11-5     否
    辽宁时代万恒控股集团有限公司         20,000,000.00   2018-1-24  2019-1-23     否
    
    
    关联担保情况说明
    
    √适用□不适用
    
    辽宁时代万恒控股集团有限公司、辽宁时代大厦公司、辽宁时代物业发展有限公司共同向中国银行股份有限公司最高额担保241,630,000.00元,截至2018年6月30日,本公司向中国银行辽宁省分行贷款余额为130,000,000.00元(见本财务报告七、20),境外子公司中非林业向中国银行开曼分行贷款余额66,629,162.00元(见本财务报告七、30)。
    
    (5). 关联方资金拆借
    
    □适用√不适用
    
    (6). 关联方资产转让、债务重组情况
    
    □适用√不适用
    
    (7). 关键管理人员报酬
    
    □适用√不适用
    
    (8). 其他关联交易
    
    □适用√不适用
    
    6、关联方应收应付款项
    
    (1). 应收项目
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
       项目名称          关联方               期末余额                 期初余额
                                        账面余额     坏账准备     账面余额     坏账准备
    应收账款      辽宁时代制衣有限公司                          1,185,301.53  118,530.15
    应收账款      辽宁时代集团凤凰制衣                          2,766,345.62   13,831.73
                  有限公司
    应收账款      辽宁时代万恒控股集团   177,276.98     886.38
                  有限公司
                          合计           177,276.98     886.38  3,951,647.15  132,361.88
    其他应收款    大连莱茵海岸度假村有                         43,232,086.95 4,323,208.70
                  限公司
    持有待售资产  辽宁时代大厦有限公司 2,355,525.36
    持有待售资产  辽宁时代制衣有限公司 1,185,301.53 118,530.15
    持有待售资产  辽宁时代集团凤凰制衣 3,362,292.01  13,831.73
                  有限公司
    
    
    (2). 应付项目
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
       项目名称            关联方               期末账面余额           期初账面余额
    应付账款          辽宁时代大厦有限公司                                  1,256,212.00
                  合计                                                      1,256,212.00
    其他应付款    辽宁时代大厦有限公司                  238,398.00          8,326,964.00
    持有待售负债  辽宁时代大厦有限公司                2,689,164.35
    
    
    7、关联方承诺
    
    □适用√不适用
    
    8、其他
    
    □适用√不适用
    
    十三、 股份支付
    
    1、股份支付总体情况
    
    □适用√不适用
    
    2、以权益结算的股份支付情况
    
    □适用√不适用
    
    3、以现金结算的股份支付情况
    
    □适用√不适用
    
    4、股份支付的修改、终止情况
    
    □适用√不适用
    
    5、其他
    
    □适用√不适用
    
    十四、 承诺及或有事项
    
    1、重要承诺事项
    
    □适用√不适用
    
    2、或有事项
    
    (1). 资产负债表日存在的重要或有事项
    
    □适用√不适用
    
    (2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
    
    □适用√不适用
    
    3、其他
    
    □适用√不适用
    
    十五、 资产负债表日后事项
    
    1、重要的非调整事项
    
    □适用√不适用
    
    2、利润分配情况
    
    □适用√不适用
    
    3、销售退回
    
    □适用√不适用
    
    4、其他资产负债表日后事项说明
    
    □适用√不适用
    
    十六、 其他重要事项
    
    1、前期会计差错更正
    
    (1). 追溯重述法
    
    □适用√不适用
    
    (2). 未来适用法
    
    □适用√不适用
    
    2、债务重组
    
    □适用√不适用
    
    3、资产置换
    
    (1). 非货币性资产交换
    
    □适用√不适用
    
    (2). 其他资产置换
    
    □适用√不适用
    
    4、年金计划
    
    □适用√不适用
    
    5、终止经营
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        项目         收入          费用        利润总额    所得税费用     净利润     归属于母公司所有
                                                                                      者的终止经营利润
    待出售的贸
    易子公司    392,354,361.20 62,015,529.54 -18,314,548.94  -8,903.74 -18,305,645.20    -10,282,148.12
    
    
    其他说明:
    
    公司与控股股东辽宁时代万恒控股集团有限公司签订股权转让协议,拟将所持有的贸易业务板块中各子公司的股权以5,961.00万元的交易价格全部转让给控股集团,各子公司包括:辽宁民族、香港民族、国贸公司、大和、锦冠和信添,控股集团以现金方式支付转让价款。
    
          至本报告期期末,本次重大重组事项批准程序履行完毕。公司将待出售贸易子公司划分为
    持有待售类别,在利润表中将该组成部分列示为终止经营损益。
    
    
    6、分部信息
    
    (1). 报告分部的确定依据与会计政策:
    
    √适用 □不适用
    
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为四个经营分部,
    
    本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部
    
    的基础上本公司确定了四个报告分部:
    
    分部名称                           提供的主要产品及劳务
    贸易                               服装及其他进出口商品
    森林采伐与加工                     木材及其加工制品
    电池制造与销售加工                 镍氢电池
    总部及其他                         公司总部、物业管理及仓储服务
    
    
    分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制
    
    财务报表时的会计与计量基础保持一致。
    
    (2). 报告分部的财务信息
    
    □适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
      项目       贸易       森林采伐与    电池制造与      总部及其他       分部间抵销          合计
                               加工          销售
     营业   393,433,274.72 81,969,647.64101,646,587.56     11,452,729.16   10,616,202.12   577,886,036.96
     收入
     营业   349,735,565.72 67,615,394.24 70,573,506.73     1,662,575.22                   489,587,041.91
     成本
     资产   617,276,921.44332,565,508.89852,534,031.13  2,233,582,203.491,452,369,779.46 2,583,588,885.49
     总额
     负债   539,654,378.38455,356,247.03613,349,188.05    663,390,169.811,113,369,496.30 1,158,380,486.97
     总额
    
    
    (3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
    
    □适用√不适用
    
    (4). 其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    
    □适用√不适用
    
    8、其他
    
    □适用√不适用
    
    十七、 母公司财务报表主要项目注释
    
    1、应收账款
    
    (1). 应收账款分类披露:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                    期末余额                                       期初余额
        种类           账面余额         坏账准备                      账面余额         坏账准备
                                              计提     账面                                  计提     账面
                     金额      比例    金额   比例     价值         金额      比例    金额   比例     价值
                          (%)           (%)                       (%)          (%)
    单项金额重大
    并单独计提坏
    账准备的应收
    账款
    按信用风险特1,421,337.70  100.00 63,085.12 4.44 1,358,252.58 1,361,819.20 100.00 62,787.53 4.61 1,299,031.67
    征组合计提坏
    账准备的应收
    账款
    单项金额不重
    大但单独计提
    坏账准备的应
    收账款
        合计    1,421,337.70 100.00 63,085.12 4.44 1,358,252.58 1,361,819.20 100.00 62,787.53 4.61 1,299,031.67
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               账龄                                     期末余额
                                    应收账款            坏账准备            计提比例
     1年以内                           681,049.54            3,405.25                0.50
     其中:1年以内分项
     1年以内小计                       681,049.54            3,405.25                0.50
     1至2年                            286,978.87           14,348.94                5.00
     2至3年                            453,309.29           45,330.93               10.00
     3年以上
     3至4年
     4至5年
     5年以上
               合计                  1,421,337.70           63,085.12                4.44
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
    
    □适用√不适用
    
    (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    本期计提坏账准备金额297.59元;本期收回或转回坏账准备金额0元。
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (3). 本期实际核销的应收账款情况
    
    □适用√不适用
    
    (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
    
    √适用□不适用
    
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额1,302,313.69元,占应收账款年末余额合计数的比例91.62%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额62,490.00元。
    
    (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
    
    □适用√不适用
    
    (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    2、其他应收款
    
    (1).其他应收款分类披露:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                      期末余额                                期初余额
           类别           账面余额       坏账准备                  账面余额       坏账准备
                                 比例         计提     账面              比例           计提   账面
                        金额     (%)    金额   比例     价值      金额     (%)    金额   比例   价值
                                       (%)                                (%)
    单项金额重大并单
    独计提坏账准备的
    其他应收款
    按信用风险特征组   507,978,        206,45  0.04 507,772,39 249,461,        4,529,49      244,932,
    合计提坏账准备的     840.23 100.00   0.00             0.23   505.83 100.00     8.70 1.82   007.13
    其他应收款
    单项金额不重大但
    单独计提坏账准备
    的其他应收款
          合计      507,978, 100.00 206,45  0.04 507,772,39 249,461, 100.00 4,529,49 1.82 244,932,
                     840.23        0.00            0.2   505.83          8.70       007.13
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   账龄                                     期末余额
                                         其他应收款         坏账准备         计提比例
     1年以内                                 32,000.00           160.00            0.50%
     其中:1年以内分项
     1年以内小计                             32,000.00           160.00            0.50%
     1至2年
     2至3年
     3年以上
     3至4年
     4至5年
     5年以上                                206,290.00       206,290.00             100%
                   合计                     238,290.00       206,450.00           86.64%
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    本期计提坏账准备金额-4,323,048.70元;本期收回或转回坏账准备金额0元。
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (3).本期实际核销的其他应收款情况
    
    □适用√不适用
    
    (4).其他应收款按款项性质分类情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               款项性质                  期末账面余额                期初账面余额
     应收资金拆借款                                                         43,232,086.95
     应收子公司借款                           507,740,550.23              206,023,128.88
     其他往来款                                   238,290.00                  206,290.00
                 合计                         507,978,840.23              249,461,505.83
    
    
    (5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                 占其他应收款  坏账准备
           单位名称         款项的性质    期末余额       账龄    期末余额合计  期末余额
                                                                  数的比例(%)
    时代万恒投资有限公司    往来款      248,038,261.70 1年以内、        48.83
                                                       1-2年
    辽宁九夷锂能股份有限公  借款及利息  125,028,066.10 1年以内、        24.61
    司                                                 1-2年
    时代万恒(辽宁)民族贸  借款及利息   87,848,309.29 1年以内、        17.29
    易有限公司                                         1-2年
    辽宁时代万恒信添时装有  借款及利息   26,573,046.23 1年以内           5.23
    限公司
    辽宁时代万恒国际贸易有  借款及利息   17,097,543.72 1年以内、         3.37
    限公司                                             1-2年
             合计                /      504,585,227.04     /            99.33
    
    
    (6).涉及政府补助的应收款项
    
    □适用√不适用
    
    (7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    (8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    3、长期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                  期末余额                                    期初余额
        项目
                    账面余额      减值准备      账面价值       账面余额       减值准备       账面价值
    对子公司投   568,525,709.24 95,438,604.00473,087,105.24  606,359,684.32 95,438,604.00  510,921,080.32
    资
    对联营、合营 126,807,673.26              126,807,673.26  125,120,646.03                125,120,646.03
    企业投资
        合计     695,333,382.50 95,438,604.00599,894,778.50  731,480,330.35 95,438,604.00  636,041,726.35
    
    
    (1)对子公司投资
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                            本期                                  本期计  减值准备期末
           被投资单位          期初余额     增加     本期减少        期末余额     提减值      余额
                                                                                   准备
     辽宁时代物业发展有限   106,637,105.24                       106,637,105.24
     公司
     时代万恒投资有限公司    95,438,604.00                        95,438,604.00          95,438,604.00
     辽宁九夷能源科技有限   350,000,000.00                       350,000,000.00
     公司
     辽宁九夷锂能股份有限    16,450,000.00                        16,450,000.00
     公司
     时代万恒(香港)民族有    14,773,413.64        14,773,413.64
     限公司
     时代万恒(辽宁)民族贸     5,400,000.00         5,400,000.00
     易有限公司
     辽宁时代万恒大和贸易     2,250,000.00         2,250,000.00
     有限公司
     辽宁时代万恒锦冠贸易     2,250,000.00         2,250,000.00
     有限公司
     辽宁时代万恒国际贸易    10,000,000.00        10,000,000.00
     有限公司
     辽宁时代万恒信添时装     3,160,561.44         3,160,561.44
     有限公司
              合计          606,359,684.32        37,833,975.08  568,525,709.24          95,438,604.00
    
    
    公司与控股股东辽宁时代万恒控股集团有限公司签订股权转让协议,拟将所持有的贸易业务板块中各子公司的股权以5,961.00万元的交易价格全部转让给控股集团,各子公司包括:辽宁民族、香港民族、国贸公司、大和、锦冠和信添,控股集团以现金方式支付转让价款。
    
    至本报告期期末,本次重大重组事项批准程序履行完毕。公司将对该待转让贸易子公司的投资整体划分为持有待售类别。
    
    (2)对联营、合营企业投资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                   本期增减变动                                   减值准
        投资         期初                              其他综 其他 宣告发放 计提         期末
                               追加 减少 权益法下确认                           其               备期末单位余额                              合收益 权益 现金股利 减值         余额
                               投资 投资  的投资损益    调整  变动  或利润  准备 他                余额
    一、合营企业
        小计
    二、联营企业
    辽宁时代大厦125,120,646.03            1,687,027.23                              126,807,673.26
    有限公司
        小计    125,120,646.03            1,687,027.23                              126,807,673.26
        合计    125,120,646.03            1,687,027.23                              126,807,673.26
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    4、营业收入和营业成本:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           项目                   本期发生额                        上期发生额
                            收入              成本             收入            成本
     主营业务             1,455,483.98       1,049,352.22      991,536.56      486,904.17
     其他业务             8,600,225.87
           合计          10,055,709.85       1,049,352.22      991,536.56      486,904.17
    
    
    5、投资收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                        本期发生额              上期发生额
     成本法核算的长期股权投资收益
     权益法核算的长期股权投资收益                    1,687,027.23            2,028,228.03
     处置长期股权投资产生的投资收益
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的
     金融资产在持有期间的投资收益
     处置以公允价值计量且其变动计入当期损
     益的金融资产取得的投资收益
     持有至到期投资在持有期间的投资收益
     可供出售金融资产在持有期间的投资收益
     处置可供出售金融资产取得的投资收益                976,547.95
     丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新
     计量产生的利得
                     合计                            2,663,575.18            2,028,228.03
    
    
    6、其他
    
    □适用√不适用
    
    十八、 补充资料
    
    1、当期非经常性损益明细表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                               项目                                金额         说明
     非流动资产处置损益                                            -16,138.05
     越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
     计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一      190,200.00
     标准定额或定量享受的政府补助除外)
     计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
     企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
     时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
     非货币性资产交换损益
     委托他人投资或管理资产的损益
     因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
     债务重组损益
     企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
     交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
     同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
     与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
     除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
     金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
     交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
     资收益
     单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
     对外委托贷款取得的损益
     采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
     产生的损益
     根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
     对当期损益的影响
     受托经营取得的托管费收入
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         -730,204.99
     其他符合非经常性损益定义的损益项目
     所得税影响额                                                  -49,738.82
     少数股东权益影响额                                            -66,012.65
                               合计                               -671,894.51
    
    
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
    
    经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
    
    中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
    
    □适用√不适用
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
    √适用□不适用
    
               报告期利润             加权平均净资产               每股收益
                                       收益率(%)      基本每股收益     稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净利润              -2.52           -0.122           -0.122
     扣除非经常性损益后归属于公司普            -2.47           -0.119           -0.119
     通股股东的净利润
    
    
    3、境内外会计准则下会计数据差异
    
    □适用√不适用
    
    4、其他
    
    □适用√不适用
    
    第十一节 备查文件目录(一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计
    
         备查文件目录     主管人员)签名并盖章的财务报表。
                          (二)  报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》
                          上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    
    
    董事长:魏钢
    
    董事会批准报送日期:2018-8-29
    
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