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个股公告正文

西藏矿业:2018年半年度报告

日期:2018-08-31附件下载

    西藏矿业发展股份有限公司
    
    2018年半年度报告
    
    2018年08月
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    第一节 重要提示、目录和释义
    
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    
    公司负责人曾泰、主管会计工作负责人张丽及会计机构负责人(会计主管人员)韩小会声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
    
    1、公司主营业务可能存在产品价格波动、行业周期性、安全生产、与环境保护有关的风险,敬请广大投资者注意投资风险;
    
    2、《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为公司选定的信息披露媒体,本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准,敬请投资者注意投资风险。
    
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    目录
    
    第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................1
    
    第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................4
    
    第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 7
    
    第四节 经营情况讨论与分析............................................................................................................9
    
    第五节 重要事项.............................................................................................................................. 14
    
    第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................21
    
    第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 25
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................26
    
    第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 27
    
    第十节 财务报告.............................................................................................................................. 28
    
    第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 111
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    释义
    
                     释义项                   指                             释义内容
     公司、本公司、本集团                     指    西藏矿业发展股份有限公司
     国资委                                   指    西藏自治区国有资产监督管理委员会
     中国证监会                               指    中国证券监督管理委员会
     西藏证监局                               指    中国证监会西藏监管局
     深交所                                   指    深圳证券交易所
     《公司法》                               指    《中华人民共和国公司法》
     《证券法》                               指    《中华人民共和国证券法》
     《上市规则》                             指    《深圳证券交易所股票上市规则》
     《公司章程》                             指    《西藏矿业发展股份有限公司章程》
     报告期                                   指    2018年1月1日至2018年6月30日
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    第二节 公司简介和主要财务指标
    
    一、公司简介
    
     股票简称                  西藏矿业                         股票代码                000762
     变更后的股票简称(如有)  ------
     股票上市证券交易所        深圳证券交易所
     公司的中文名称            西藏矿业发展股份有限公司
     公司的中文简称(如有)    西藏矿业
     公司的外文名称(如有)    TibetMineral Development Co.,LTD
     公司的外文名称缩写(如    TMD
     有)
     公司的法定代表人          曾泰
    
    
    二、联系人和联系方式
    
                                            董事会秘书                              证券事务代表
     姓名                    王迎春                                    宁秀英
     联系地址                西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8号     西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8号
     电话                    (0891)6872095   (028)85355661           (0891)6872095
     传真                    (0891)6872095   (028)85351955           (0891)6872095
     电子信箱                xzkydsh@sina.com                          xzkynxy@sina.com
    
    
    三、其他情况
    
    1、公司联系方式
    
    公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
    
    □适用√不适用
    
    公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2017年年报。
    
    2、信息披露及备置地点
    
    信息披露及备置地点在报告期是否变化
    
    □适用√不适用
    
    公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
    
    体可参见2017年年报。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    四、主要会计数据和财务指标
    
    公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
    
    □是√否
    
                                               本报告期                上年同期          本报告期比上年同期增
                                                                                                  减
     营业收入(元)                              235,039,532.70           164,327,337.12                 43.03%
     归属于上市公司股东的净利润(元)             -37,234,816.19           -32,611,717.34                 -14.18%
     归属于上市公司股东的扣除非经常性             -36,301,612.78           -31,981,921.04                 -13.51%
     损益的净利润(元)
     经营活动产生的现金流量净额(元)             -25,293,945.69           -91,903,275.81                 72.48%
     基本每股收益(元/股)                              -0.0715                 -0.0626                 -14.22%
     稀释每股收益(元/股)                              -0.0715                 -0.0626                 -14.22%
     加权平均净资产收益率                               -1.74%                  -1.55%                  -0.19%
                                              本报告期末               上年度末          本报告期末比上年度末
                                                                                                 增减
     总资产(元)                               2,968,017,326.12          3,106,891,990.24                  -4.47%
     归属于上市公司股东的净资产(元)           2,119,517,652.13         2,156,843,943.64                  -1.73%
    
    
    五、境内外会计准则下会计数据差异
    
    1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
    
    2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
    
    六、非经常性损益项目及金额
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                             项目                                   金额                      说明
     非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部                 -334,923.37
     分)
     计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家                 3,000.00
     统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     委托他人投资或管理资产的损益                                       256,479.45
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -1,052,093.22
     减:所得税影响额                                                    -10,350.01
         少数股东权益影响额(税后)                                     -183,983.72
     合计                                                               -933,203.41              --
    
    
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
    
    开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
    
    说明原因
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
    
    项目界定为经常性损益的项目的情形。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    第三节 公司业务概要
    
    一、报告期内公司从事的主要业务
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
    公司属矿山采掘业,报告期内从事的主营业务是:铬铁矿、锂矿、铜矿、硼矿的开采、加工及销售和贸易业务。山南分公司负责对公司拥有的西藏罗布萨铬铁矿进行开采;控股子公司西藏扎布耶公司负责对公司拥有西藏扎布耶盐湖的盐湖提锂及硼矿的开采;控股子公司尼木铜业公司负责对公司拥有尼木铜矿的铜矿开采和电解铜加工;控股子公司白银扎布耶负责锂盐的生产。
    
    1、主要产品市场及用途
    
    铬铁矿是重要的战略物资之一,是冶炼不锈钢的重要原料,在冶金工业、耐火材料和化工工业中得到了广泛应用。
    
    铜被广泛应用于国民经济各部门中。铜在电气工业中用量最大,此外,在国防、机械制造、有机化工及工艺美术、农业中均有使用。
    
    锂矿,锂及其化合物是国防尖端工业和民用高新技术领域的重要原料。在原子能工业、宇航工业、冶金工业工均有应用。溴化锂制冷剂、锂基润滑脂均有广泛应用。锂电池是一种新型能源,广泛应用于信息产品、摄像机、照相机、电动汽车和民用电力调峰电源等。
    
    硼矿是一种用途广泛的化工矿物,在化学工业中,他是制取硼砂、硼酸和其他各种硼化物、元素硼的主要原料。其制品广泛应用于化工、冶金、光学玻璃、国防、原子能、医药、橡胶及轻工业等部门。
    
    2、主要产品工艺流程
    
    铬铁矿:
    
    现阶段开采方法为分层崩落法,采场内用凿岩机打浅眼,爆下的矿石用人工装胶轮车运至采场溜井。溜井下安装放矿漏斗。阶段运输采用翻斗式矿车,斜井采用串车提升。
    
    电解铜:
    
    采矿为露天开采,采矿方法为公路运输开拓,经穿孔、爆破、装载环节后,矿石经汽车运输送至破碎站进行破碎,废石用汽车运至排土场。破碎合格的矿运至电解车间堆场筑堆,通过堆浸--萃取--电积工艺生产电解铜产品。
    
    碳酸锂精矿:
    
    以扎布耶盐湖卤水为原料,利用自然界太阳能及冷源在预晒池、晒池中进行冷凝、蒸发,析出各种副产品,并提高卤水中Li+浓度,所得富锂卤水在结晶池吸收太阳能使卤水增温后,逐渐使Li2CO3结晶析出,结晶产物经干燥、包装即得到锂精矿
    
    产品。
    
    硼矿:
    
    扎布耶盐湖及聂尔错盐湖矿床均为固液并存的综合性矿床,目前主要开采高品位固体硼矿,开采过程中现在采取最低处采用机械挖明渠排水,然后分段剥离,进行露天开采。
    
    工业级碳酸锂、单水氢氧化锂、电池级碳酸锂:锂精矿通过球磨机磨细,调浆加入热洗罐,加热恒温后,由带式过滤机分离后得到固体,加水调浆后制得精矿料浆。
    
    锂盐:
    
    精矿料浆和生石灰料浆混合,加热恒温后进行化学反应制得稀氢氧化锂溶液,形成的渣经过水洗后外排。氢氧化锂稀溶液加热蒸发后形成浓溶液,得到完成液氢氧化锂浓溶液进一步加热蒸发制得氢氧化锂的过饱和溶液,冷却结晶后,通过离心机固液分离后得到氢氧化锂的湿品,经过烘干处理就可以得到单水氢氧化锂。
    
    一次蒸发完成液通入碳化塔与二氧化碳反应得到碳酸锂料浆,通过离心机将固液分离,得到工业级碳酸锂湿品,烘干后得到工业级碳酸锂。
    
    精矿料浆打入碳化塔与二氧化碳反应,化学反应后形成碳酸氢锂溶液,经过树脂除杂后,得到纯净的碳酸氢锂溶液,加西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    热进行化学反应后得到碳酸锂料浆,离心分离后得到碳酸锂湿品,高温烘干后得到电池碳酸锂。
    
    3、主要经营模式
    
    公司拥有独立完整的供、产、销系统。各生产单位根据年初制定的生产计划组织生产,根据产品生产能力、设备状况及工艺条件等采购所需原料和其他辅助原材料;其中,锂产品、硼产品由西藏扎布耶生产(西藏扎布耶生产的锂精矿,提供给白银扎布耶公司进行深加工生产锂盐),电解铜由尼木铜业公司生产,铬铁矿石由山南分公司生产。
    
    公司设立销售公司—润恒矿产品销售公司负责铬铁矿、锂盐、电解铜等产品销售和市场开发、信息反馈、开展贸易等工作。
    
    二、主要资产重大变化情况
    
    1、主要资产重大变化情况
    
                 主要资产                                           重大变化说明
     股权资产                          -
     固定资产                          -
     无形资产                          -
     在建工程                          -
    
    
    2、主要境外资产情况
    
    □适用√不适用
    
    三、核心竞争力分析
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
    1、公司拥有较丰富的矿产资源,主要优势矿产资源为铬矿和锂矿,开发潜力较大;
    
    2、针对不同资源的生产及开采情况,公司采取与之适应的独特技术。公司凭借多年丰富的开发技术和管理经验,在铬铁矿和锂资源开采方面,有独到方法和专有技术;
    
    3、公司是西藏自治区一级企业,区内唯一一家国有为第一大股东的矿业综合开发类上市公司,在地区类矿产品资源的开发和储备具有一定的优势。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    第四节 经营情况讨论与分析
    
    一、概述
    
    1、报告期内,公司围绕年初制定的工作计划,积极开展相关工作。但由于本公司属于矿山采掘业企业,位处于西藏高海拔地区,矿山生产受气候影响较大,一季度铬铁矿业务正处于冬季停产期,对公司半年度业绩有一定影响。此外,报告期内受市场影响,公司主要产品之一锂盐产品价格有较大幅度下跌,以及为增强公司凝聚力、提高员工的贡献力,调增了除高管外的员工薪酬等因素导致本期利润减少。
    
    报告期公司生产铬矿石4,130.68吨、锂盐421.39吨;累计销售铬矿石6,828.05吨、销售锂盐302.31吨。 2018年半年度实现营业收入23,504.95万元,实现归属于上市公司股东的净利润-3,723.48万元。
    
    2、由于今年1-4月白银扎布耶受停产、年度大检修的影响,经公司生产技术部分析论证并根据公司2018年第4次经营办公会决定,其年度锂盐产量计划由4,900吨调整到3,350吨。
    
    二、主营业务分析
    
    参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
    
    主要财务数据同比变动情况
    
    单位:元
    
                                本报告期             上年同期             同比增减             变动原因
                                                                                          主要系本期销售自产
     营业收入                    235,039,532.70         164,327,337.12               43.03%  铬矿石及外购碳酸锂
                                                                                          增加所致。
                                                                                          主要系本期销售自产
     营业成本                    203,000,255.43         147,917,826.03               37.24%  铬矿石及外购碳酸锂
                                                                                          增加所致。
     销售费用                      7,719,592.49           6,694,436.09               15.31%
     管理费用                     46,286,867.46          42,030,893.42               10.13%
     财务费用                     -4,135,250.80          -5,479,056.16               24.53%
     所得税费用                    5,258,271.83           6,235,194.88              -15.67%
     经营活动产生的现金                                                                   主要系本期销售商
     流量净额                    -25,293,945.69         -91,903,275.81               72.48%  品、提供劳务收到的
                                                                                          现金增加。
     投资活动产生的现金           -3,797,725.76         -29,602,640.60               87.17%  主要系本期购买理财
     流量净额                                                                             产品减少所致。
     筹资活动产生的现金         -102,748,217.04         195,378,716.39             -152.59%  主要系本期偿还银行
     流量净额                                                                             借款增加所致。
     现金及现金等价物净         -131,845,604.50          73,842,416.92             -278.55%  主要系本期偿还银行
     增加额                                                                               借款增加所致。
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
    
    主营业务构成情况
    
    单位:元
    
                       营业收入       营业成本        毛利率      营业收入比上   营业成本比上   毛利率比上年
                                                                   年同期增减      年同期增减      同期增减
     分行业
     采选冶           53,093,582.42    23,873,630.87         55.03%         25.15%        -31.74%         37.47%
     贸易            119,545,621.76   115,506,796.92          3.38%         12.72%         12.71%          0.01%
     其他              4,695,903.47     1,235,004.20         73.70%          8.27%         26.21%         -3.74%
     合计           177,335,107.65   140,615,431.99         20.71%         16.05%          1.57%         11.30%
     分产品         分产品
     铬铁类产品       45,516,285.18    34,508,798.89         24.18%       1,037.43%       1,238.14%        -11.38%
     锂类产品         37,975,902.50    18,737,437.27         50.66%          7.18%        -36.73%         34.24%
     其他             93,842,919.97    87,369,195.83          6.90%        -13.53%        -14.03%          0.55%
     合计            177,335,107.65   140,615,431.99         20.71%         16.05%          1.57%         11.30%
     分地区         分地区
     西南地区        126,437,141.66    79,264,946.06         37.31%         17.20%        -20.24%         29.43%
     西北地区         25,792,043.75    27,606,394.04         -7.03%         24.74%         74.42%        -30.48%
     其他地区         25,105,922.24    33,744,091.89        -34.41%          3.50%         45.27%        -38.65%
     合计            177,335,107.65   140,615,431.99         20.71%         16.05%          1.57%         11.30%
    
    
    三、非主营业务分析
    
    □适用√不适用
    
    四、资产及负债状况
    
    1、资产构成重大变动情况
    
    单位:元
    
                             本报告期末                     上年同期末
                          金额         占总资产         金额          占总资产      比重增减    重大变动说明
                                         比例                            比例
     货币资金        1,321,395,234.21      44.52%    1,484,635,699.50        48.48%       -3.96%
     应收账款          156,309,783.04       5.27%      101,905,988.94         3.33%        1.94%
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     存货              228,739,542.54       7.71%      121,937,332.69         3.98%        3.73%
     投资性房地产       17,069,702.13       0.58%       17,883,701.97         0.58%        0.00%
     长期股权投资       10,524,623.88       0.35%       15,931,021.84         0.52%       -0.17%
     固定资产          358,404,400.73      12.08%      379,432,401.92        12.39%       -0.31%
     在建工程           98,917,839.00       3.33%       78,655,326.57         2.57%        0.76%
     短期借款          200,000,000.00       6.74%      400,000,000.00        13.06%       -6.32%
    
    
    2、以公允价值计量的资产和负债
    
    □适用√不适用
    
    3、截至报告期末的资产权利受限情况
    
    受到限制货币资金主要系西藏扎布耶根据《西藏自治区企业安全生产风险抵押金管理实施办法》而存入农行专项账户的安全生产风险抵押金存款301,118.21元,该存款由自治区相关部门定期检查,公司不能随意存取。
    
    五、投资状况分析
    
    1、总体情况
    
    □适用√不适用
    
    2、报告期内获取的重大的股权投资情况
    
    □适用√不适用
    
    3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
    
    □适用√不适用
    
    4、金融资产投资
    
    (1)证券投资情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在证券投资。
    
    (2)衍生品投资情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在衍生品投资。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    六、重大资产和股权出售
    
    1、出售重大资产情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期未出售重大资产。
    
    2、出售重大股权情况
    
    □适用√不适用
    
    七、主要控股参股公司分析
    
    √适用□不适用
    
    主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
    
    单位:元
    
      公司名称    公司类型    主要业务    注册资本     总资产      净资产     营业收入    营业利      净利润
                                                                                           润
     西藏日喀
     则扎布耶                             930,000,00   937,917,12   897,681,22   50,376,056   12,582,2
     锂业高科    子公司       采掘        0.00              4.54        3.67         .97     27.35   8,800,564.86
     技有限公
     司
     尼木县铜
     业开发有    子公司       采掘冶金    700,000,00   651,816,33   560,476,71   200,048.87   -7,833,2   -7,831,694.6
     限责任公                             0.00              3.64        9.00                 94.67            7
     司
     白银扎布                             320,000,00   506,317,22   305,080,90   93,143,929   -27,342,   -27,658,555.
     耶锂业有    子公司       生产企业    0.00              8.64        6.68         .25    556.56           01
     限公司
    
    
    报告期内取得和处置子公司的情况
    
    □适用√不适用
    
    主要控股参股公司情况说明
    
    八、公司控制的结构化主体情况
    
    □适用√不适用
    
    九、对2018年1-9月经营业绩的预计
    
    预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
    
    □适用√不适用
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    十、公司面临的风险和应对措施
    
    面对可能存在的风险,公司2018年下半年采取的应对措施有:
    
    1、积极克服不利因素,确保公司下半年生产、销售的有效开展;
    
    2、梳理募投项目、推进技术优化升级、修复现有项目受损设施,逐步提升铬铁矿、锂矿产能;
    
    3、强化生产管控,统筹协调、建立经营考核体系;
    
    4、加强市场调研和分析,优化销售策略、提升销售质量;
    
    5、始终坚持“安全第一,预防为主,综合治理”的安全生产方针和“预防为主、防治结合”的环保原则,逐步加大环保投入,努力建设绿色矿业,促进矿产资源的可持续利用。
    
    6、积极采取措、提高工作效率,努力克服不利的自然条件和客观因素对公司生产运营的影响。西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    第五节 重要事项
    
    一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
    
    1、本报告期股东大会情况
    
          会议届次         会议类型      投资者参与       召开日期           披露日期           披露索引
                                            比例
                                                                                            公司于2018年5月
                                                                                            17日刊登在《上海
                                                                                            证券报》、《证券时
                                                                                            报》、《中国证券
     2017年度股东大会    年度股东大会         22.73%  2018年05月16日     2018年05月17日     报》、《证券日报》
                                                                                            和巨潮资讯网编号
                                                                                            2018-017的公司
                                                                                            2017年度股东大会
                                                                                            决议公告。
    
    
    2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
    
    □适用√不适用
    
    二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
    
    □适用√不适用
    
    公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
    
    三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
    
    截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
    
    未履行完毕的承诺事项。
    
    四、聘任、解聘会计师事务所情况
    
    半年度财务报告是否已经审计
    
    □是√否
    
    公司半年度报告未经审计。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    七、破产重整相关事项
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期未发生破产重整相关事项。
    
    八、诉讼事项
    
    重大诉讼仲裁事项
    
    □适用√不适用
    
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    
    其他诉讼事项
    
    □适用√不适用
    
    九、处罚及整改情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在处罚及整改情况。
    
    十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
    
    □适用√不适用
    
    十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
    
    十二、重大关联交易
    
    1、与日常经营相关的关联交易
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
    
    3、共同对外投资的关联交易
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
    
    4、关联债权债务往来
    
    √适用□不适用
    
    是否存在非经营性关联债权债务往来
    
    √是□否
    
    应收关联方债权:
    
                            形成原   是否存在   期初余额   本期新增   本期收回              本期利    期末余
      关联方    关联关系     因     非经营性   (万元)   金额(万   金额(万     利率     息(万    额(万
                                     资金占用                元)       元)                 元)      元)
     西藏贡觉              代付油
     县矿业综   清算整顿   料款,维
     合开发有   子公司     修费及    是            385.89                                               385.89
     限公司                业务招
                           待费
     西藏贡觉              代付油
     县矿业综   清算整顿   料款,维
     合开发有   子公司     修费及    是            412.65                                               412.65
     限公司                业务招
                           待费
     成都易华              借款及
     信息科技   清算整顿   代付各    是            156.89                                               156.89
     开发有限   子公司     项零星
     公司                  费用
     兴旺矿业   本公司之   代付开    是              46.2                                                 46.2
                联营企业   办费
     永兴建筑   本公司之   预付工    否              600                                                 23.1
                联营企业   程款
     关联债权对公司经营    上表交易均为公司与清算整顿子公司、联营企业发生的债务债权往来,且交易金额占公司总销
     成果及财务状况的影    售额及净利润的比重很小,对公司经营成果及财务状况的影响极小。
     响
    
    
    应付关联方债务:
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
                                         期初余额    本期新增    本期归还                本期利息    期末余额
       关联方     关联关系   形成原因   (万元)    金额(万    金额(万      利率      (万元)    (万元)
                                                       元)        元)
     永兴建筑    其他应付    工程质保       130.99                                                      130.99
                 款          金
     永兴建筑    应付账款    工程款          57.76      452.41                                          510.17
    
    
    5、其他重大关联交易
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期无其他重大关联交易。
    
    十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
    
    十四、重大合同及其履行情况
    
    1、托管、承包、租赁事项情况
    
    (1)托管情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在托管情况。
    
    (2)承包情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在承包情况。
    
    (3)租赁情况
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在租赁情况。
    
    2、重大担保
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在担保情况。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    3、其他重大合同
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期不存在其他重大合同。
    
    十五、社会责任情况
    
    1、重大环保问题情况
    
    上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
    
                主要污染                                             执行的污
     公司或子   物及特征   排放方式   排放口数   排放口分   排放浓度   染物排放   排放总量   核定的排   超标排放
     公司名称   污染物的                量       布情况                标准                放总量      情况
                  名称
                          生产废水
     尼木县铜             闭路循环
     业开发有             使用,属                        GB/8978-   生活废水
     限责任公   废水       于禁排,   1          不适用     1996一     排放标准   不适用     不适用     未超标
     司                   生活废水                        级
                          用于浇灌
                          林地。
     尼木县铜                                             昼间:     GB3096-              昼间
     业开发有   噪声       厂区环境   不适用     不适用     42.4;夜     2008(1     不适用     45db(A);   未超标
     限责任公                                             间:38.2   类)                   夜间
     司                                                                                   55db(A)
     西藏矿业             3890m平
     发展股份             硐、硐涌             3890m平              GB/T148
     有限公司   矿洞涌水   水沉淀处   1          硐下游及   不适用     48-93Ⅲ    不适用     不适用     达 标
     山南分公             理后排               生活区               类标准
     司                   放。
     西藏矿业
     发展股份                                                        GB3838-
     有限公司   地表水     不适合。   不适合。   不适合。   不适合。   83         不适合。   不适合。   达 标
     山南分公
     司
     西藏矿业                                             48.9db(A   GB3096-              60db(A)
     发展股份             矿区周围                        )昼间;    2008Ⅱ类             昼间;
     有限公司   噪 声      环境噪     不适用     不适用     49.5db(A   功能区标   不适用     50db(A)   达 标
     山南分公             声。                            )夜间     准                   夜间
     司
     西藏矿业   弃渣(一   不适用。   1          平硐口下   不适用     不适用     5485.88    不适用     不适用
     发展股份   般固废)                        游100M                         M3
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     有限公司                                   至200M
     山南分公                                   处
     司
    
    
    防治污染设施的建设和运行情况
    
    1、尼木县铜业开发有限责任公司本年度1月至今属于停产状态,在停产期间公司主要防治污染设施为选矿厂各料液池,加强巡查工作,防止跑、冒、滴、漏,截至目前各料液池、应急池运行正常。为做好环境保护工作,上半年公司投入8.77余万元,并组织矿山人员在矿山及选矿厂周边种植榆树90余株、在矿山种草2000㎡左右和试种江孜沙棘1000株,维护排水设施及挡渣墙、不断改善周边环境,防止雨水冲刷增加环境破坏。及时开展采矿、选矿区环境现状监测以及垃圾收集清运工作,确保周边环境。
    
    2、西藏矿业发展股份有限公司山南分公司4030m斜井口下游挡渣场挡墙及其他渣场挡墙等正常。 3890m矿洞涌水沉淀池及生活污水沉淀池正常。
    
    建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
    
    1、尼木县铜业开发有限责任公司根据《中华人民共和国环境保护法》及国家建设项目环境保护管理有关法律、法规规
    
    定,公司委托具有资质的第三方机构对我公司的环境影响进行了评价,《西藏尼木铜矿采选冶工程环境影响复核及补充评价
    
    报告》已通过环保审查,各项目均按照环评审批意见的要求进行建设,并通过环保验收。
    
    2、西藏矿业发展股份有限公司山南分公司:西藏山南地区环保局以山环发[2013]159号文下发了该工程试生产的批复,同年12月由西藏自治区环境科学研究所编制了该工程竣工环境保护验收调查报告,但按照《关于做好我区矿产资源开发整合工作的通知》(藏政办发[2010]25号的文件精神,目前正在整合中,完成矿权整合后及时开展环评验收工作。于2018年5月31日,山南市环境保护局发放了西藏自治区排污许可证,许可证编号:542226藏环正字2018第000002号,有效期2018年4月21日至2021年4月22日。
    
    突发环境事件应急预案
    
    1、尼木县铜业开发有限责任公司依据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国突发事件应对法》、《国家突发
    
    环境事件应急预案》及相关法律法规要求,自行编制《突发环境事件应急预案》并在环保监管部门备案。
    
    2、西藏矿业发展股份有限公司山南分公司依据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国突发事件应对法》、《国
    
    家突发环境事件应急预案》及相关法律法规要求,自行编制《突发环境事件应急预案》并在曲松县环保部门备案。
    
    环境自行监测方案
    
    1、尼木县铜业开发有限责任公司委托具有资质的第三方机构对我公司的矿山、选矿厂进行环境监测,水、气、声每季
    
    度1次,土壤每半年1次。2018年度第一、二季度已完成矿山、选矿厂现状监测,结果均未超标,并把监测报告备案至地方行
    
    业主管部门。
    
    2、西藏矿业发展股份有限公司山南分公司根据西藏山南地区环境保护局《关于2014年国控、区控重点污染源做好环境管理有关工作的》通知要求,山南分公司2018年委托有资质的中介机构对矿区土壤、3890m涌水、声环境噪声、环境空气、地表水现状每个季度进行一次检测,第一、第二度检测已完成,检测项目中未有一项出现超标现象。
    
    其他应当公开的环境信息
    
    2018年6月6日,公司披露了《关于分子公司环境保护信息披露的公告》,详细内容见刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的公告。
    
    其他环保相关信息
    
    公司于2018年8月29日召开第六届董事会第五十六次会议,审议通过了《关于<西藏曲松县罗布莎铬铁矿矿山地质环境保护与土地复垦方案>》,公司预计需投入5,364.54万元对西藏曲松县罗布莎铬铁矿进行地质环境保护与土地复垦工程施工,工程预计于2018年开工后至2023年12月31日完工,预计年均投入约为894万元,该等费用支出将对公司业绩造成一定影响。西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    2、履行精准扶贫社会责任情况
    
    公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。
    
    十六、其他重大事项的说明
    
    √适用□不适用
    
    1、2018年4月4日中国证监会西藏监管局对公司出具了《关于对西藏矿业发展股份有限公司采取出具警示函措施的决定》,详细内容见2018年4月10日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的公告。
    
    2、2018年4月12日深圳证券交易所对公司下出具了《关于对西藏矿业发展股份有限公司的关注函》,内容及公司回复详见2018年4月17日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的公告。
    
    3、2018年4月13日公司召开了第六届董事会第五十二次会议,审议通过了《关于推选董事履行董事会董事长职责的议案》,详细内容见2018年4月14日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的公告。
    
    4、2018年4月22日公司召开了第六届董事会第五十三次会议审议通过了《公司2017年年度报告及摘要》、《公司董事会2017年度工作报告》、《公司总经理2017年度工作报告》、《公司2017年度财务决算报告》等议案,详细内容见2018年4月24日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的公告。
    
    5、2018年4月25日公司召开了第六届董事会第五十四次会议审议通过了《公司2018年一季度度报告及摘要》,详细内容见2018年4月27日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的公告。
    
    6、2018年5月7日公司召开了第六届董事会第五十五次会议审议通过了《关于选举公司董事会董事长的议案》和《关于选举公司战略委员会委员的议案》,根据收到的西藏自治区人民政府《关于曾泰同志任职的通知》(藏政人[2018]30号),经全体董事一致同意选举曾泰先生为公司董事会董事长。详细内容见2018年4月27日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的公告。
    
    7、2018年6月6日公司披露了《关于分子公司环境保护信息披露的公告》,详细内容见刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的公告。
    
    8、2018年6月9日公司披露了《关于控股股东部分股份质押的公告》,详细内容见刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的公告。
    
    9、2018年7月2日公司披露了《关于参加“2018年西藏辖区上市公司投资者集体接待日”活动的公告》,详细内容见刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的公告。
    
    10、2018年7月14日公司披露了《2018年半年度业绩预告》,详细内容见刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的公告。
    
    十七、公司子公司重大事项
    
    □适用√不适用
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    第六节 股份变动及股东情况
    
    一、股份变动情况
    
    1、股份变动情况
    
    单位:股
    
                                 本次变动前              本次变动增减(+,-)              本次变动后
                               数量        比例     发行   送股   公积金   其他   小计      数量       比例
                                                   新股            转股
     一、有限售条件股份       44,868,085     8.61%                                          44,868,085     8.61%
     2、国有法人持股          28,006,144     5.38%                                          28,006,144     5.38%
     3、其他内资持股          16,861,941     3.23%                                          16,861,941     3.23%
     其中:境内法人持股       16,838,219     3.23%                                          16,838,219     3.23%
           境内自然人持股        23,722     0.00%                                             23,722     0.00%
     二、无限售条件股份      475,951,155    91.39%                                         475,951,155    91.39%
     1、人民币普通股         475,951,155    91.39%                                         475,951,155    91.39%
     三、股份总数            520,819,240   100.00%                                         520,819,240   100.00%
    
    
    股份变动的原因
    
    □适用√不适用
    
    股份变动的批准情况
    
    □适用√不适用
    
    股份变动的过户情况
    
    □适用√不适用
    
    股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
    
    □适用√不适用
    
    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    
    □适用√不适用
    
    2、限售股份变动情况
    
    □适用√不适用
    
    二、证券发行与上市情况
    
    □适用√不适用
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    三、公司股东数量及持股情况
    
    单位:股
    
     报告期末普通股股东总数                       84,030  报告期末表决权恢复的优先股股东总                   0
                                                          数(如有)(参见注8)
                                持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
                                                报告期末持   报告期   持有有限   持有无限    质押或冻结情况
        股东名称        股东性质       持股比   有的普通股   内增减   售条件的   售条件的    股份
                                         例        数量      变动情   普通股数   普通股数    状态      数量
                                                               况        量         量
     西藏自治区矿    国有法人           19.93%   103,799,275           19,587,035              质押    32,500,000
     业发展总公司
     成都天齐实业
     (集团)有限    境内非国有法人      3.23%    16,838,219           16,838,219
     公司
     中央汇金资产
     管理有限责任    国有法人            2.99%    15,579,500
     公司
     西藏藏华工贸    国有法人            2.61%    13,607,855                                  质押     3,000,000
     有限公司
     杭州华泰信投
     资管理有限公    境内非国有法人      1.65%     8,598,532
     司
     西藏自治区投    国有法人            1.62%     8,419,109            8,419,109
     资有限公司
     中国农业银行
     股份有限公司
     -中证500交     其他                0.56%     2,931,361
     易型开放式指
     数证券投资基
     金
     上海混沌道然
     资产管理有限    其他                0.48%     2,480,413
     公司-混沌价
     值二号基金
     徐功荣          境内自然人          0.43%     2,262,100
     何燕挺          境外自然人          0.42%     2,195,300
     战略投资者或一般法人因配售新股   2016年2月29日,经中国证券监督管理委员会证件许可[2016]325号文批准,公
     成为前10名普通股股东的情况(如   司以非公开发行股票方式向成都天齐实业(集团)有限公司发行16,838,219股、
     有)(参见注3)                  西藏自治区投资有限公司发行8,419,109股。2016年4月8日完成了股票过户,为
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
                                      公司前10名股东。
     上述股东关联关系或一致行动的说   西藏自治区矿业发展总公司为西藏藏华工贸有限公司的控股股东,占股比例60%。
     明                               公司未知上述其他股东是否存在关联关系和一致行动人的情况。
                                        前10名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                           股份种类
                 股东名称               报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                   股份种类          数量
     西藏自治区矿业发展总公司                                         84,212,240  人民币普通股       84,212,240
     中央汇金资产管理有限责任公司                                     15,579,500  人民币普通股       15,579,500
     西藏藏华工贸有限公司                                             13,607,855  人民币普通股       13,607,855
     杭州华泰信投资管理有限公司                                        8,598,532  人民币普通股        8,598,532
     中国农业银行股份有限公司-中证
     500交易型开放式指数证券投资基                                     2,931,361  人民币普通股        2,931,361
     金
     上海混沌道然资产管理有限公司-                                    2,480,413  人民币普通股        2,480,413
     混沌价值二号基金
     徐功荣                                                            2,262,100  人民币普通股        2,262,100
     何燕挺                                                            2,195,300  人民币普通股        2,195,300
     张福祥                                                            1,500,202  人民币普通股        1,500,202
     上海混沌道然资产管理有限公司-                                    1,457,000  人民币普通股        1,457,000
     混沌价值一号基金
     前10名无限售条件普通股股东之
     间,以及前10名无限售条件普通股   西藏自治区矿业发展总公司为西藏藏华工贸有限公司的控股股东,占股比例60%。
     股东和前10名普通股股东之间关联   公司未知上述其他股东是否存在关联关系和一致行动人的情况。
     关系或一致行动的说明
                                      西藏藏华工贸有限公司截止2018年6月29日持有本公司股份为13,607,855股,
                                      持股比例为2.61%,其中托管在信用交易担保证券账户的股数为1,909,142股;徐功
                                      荣截止2018年6月29日持有本公司股份为2,262,100股,持股比例为0.43%,其
     前10名普通股股东参与融资融券业   中托管在信用交易担保证券账户的股数为2,262,100股;何燕挺截止2018年6月29
     务股东情况说明(如有)(参见注4)日持有本公司股份为2,195,300股,持股比例为0.42%,其中托管在信用交易担保
                                      证券账户的股数为2,195,300股:张福祥截止2018年6月29日持有本公司股份为
                                      1,500,202股,持股比例为0.32%,其中托管在信用交易担保证券账户的股数为
                                      1,500,202股。
    
    
    公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
    
    □是√否
    
    公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    四、控股股东或实际控制人变更情况
    
    控股股东报告期内变更
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期控股股东未发生变更。
    
    实际控制人报告期内变更
    
    □适用√不适用
    
    公司报告期实际控制人未发生变更。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    第七节 优先股相关情况
    
    □适用√不适用
    
    报告期公司不存在优先股。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员情况
    
    一、董事、监事和高级管理人员持股变动
    
    □适用√不适用
    
    公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2017年年报。
    
    二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    √适用□不适用
    
         姓名        担任的职务        类型                日期                           原因
         曾泰          董事长         被选举         2018年05月07日                     工作需要
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    第九节 公司债相关情况
    
    公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
    
    否
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    第十节 财务报告
    
    一、审计报告
    
    半年度报告是否经过审计
    
    □是√否
    
    公司半年度财务报告未经审计。
    
    二、财务报表
    
    财务附注中报表的单位为:人民币元
    
    1、合并资产负债表
    
    编制单位:西藏矿业发展股份有限公司
    
    单位:元
    
                  项目                             期末余额                             期初余额
     流动资产:
         货币资金                                         1,321,395,234.21                       1,453,240,638.71
         结算备付金
         拆出资金
         以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融资产
         衍生金融资产
         应收票据                                            26,020,184.00                        105,046,844.08
         应收账款                                           156,309,783.04                        110,698,631.33
         预付款项                                            43,126,490.17                         46,701,187.31
         应收保费
         应收分保账款
         应收分保合同准备金
         应收利息                                             1,507,131.48                          2,918,973.10
         应收股利
         其他应收款                                          30,135,112.04                         29,044,081.31
         买入返售金融资产
         存货                                               228,739,542.54                        190,558,103.34
         持有待售的资产
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
         一年内到期的非流动资产
         其他流动资产                                        23,456,238.80                         21,224,302.99
     流动资产合计                                         1,830,689,716.28                       1,959,432,762.17
     非流动资产:
         发放贷款及垫款
         可供出售金融资产                                   100,142,000.00                        100,142,000.00
         持有至到期投资
         长期应收款
         长期股权投资                                        10,524,623.88                         11,630,370.95
         投资性房地产                                        17,069,702.13                         17,475,621.64
         固定资产                                           358,404,400.73                        374,977,592.74
         在建工程                                            98,917,839.00                         86,780,454.22
         工程物资
         固定资产清理
         生产性生物资产
         油气资产
         无形资产                                           358,402,853.12                        361,030,726.71
         开发支出
         商誉
         长期待摊费用                                       155,814,084.13                        156,111,564.23
         递延所得税资产                                      38,052,106.85                         39,310,897.58
         其他非流动资产
     非流动资产合计                                       1,137,327,609.84                       1,147,459,228.07
     资产总计                                             2,968,017,326.12                       3,106,891,990.24
     流动负债:
         短期借款                                           200,000,000.00                        300,000,000.00
         向中央银行借款
         吸收存款及同业存放
         拆入资金
         以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融负债
         衍生金融负债
         应付票据
         应付账款                                            38,992,396.69                         27,503,055.47
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
         预收款项                                             7,170,162.75                          4,005,400.20
         卖出回购金融资产款
         应付手续费及佣金
         应付职工薪酬                                        28,275,689.07                         28,195,546.74
         应交税费                                            53,217,388.49                         76,463,622.60
         应付利息                                              117,500.00                            195,833.34
         应付股利
         其他应付款                                          26,917,394.18                         24,194,965.10
         应付分保账款
         保险合同准备金
         代理买卖证券款
         代理承销证券款
         持有待售的负债
         一年内到期的非流动负债
         其他流动负债
     流动负债合计                                           354,690,531.18                        460,558,423.45
     非流动负债:
         长期借款
         应付债券
           其中:优先股
                 永续债
         长期应付款
         长期应付职工薪酬
         专项应付款                                            200,000.00                            200,000.00
         预计负债
         递延收益                                            51,130,649.62                         51,130,649.62
         递延所得税负债
         其他非流动负债
     非流动负债合计                                          51,330,649.62                         51,330,649.62
     负债合计                                               406,021,180.80                        511,889,073.07
     所有者权益:
         股本                                               520,819,240.00                        520,819,240.00
         其他权益工具
           其中:优先股
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
                 永续债
         资本公积                                         1,583,104,770.02                       1,583,104,770.02
         减:库存股
         其他综合收益
         专项储备                                             1,514,895.96                          1,606,371.28
         盈余公积                                            54,741,800.57                         54,741,800.57
         一般风险准备
         未分配利润                                         -40,663,054.42                          -3,428,238.23
     归属于母公司所有者权益合计                            2,119,517,652.13                       2,156,843,943.64
         少数股东权益                                       442,478,493.19                        438,158,973.53
     所有者权益合计                                       2,561,996,145.32                       2,595,002,917.17
     负债和所有者权益总计                                 2,968,017,326.12                       3,106,891,990.24
    
    
    法定代表人:曾泰 主管会计工作负责人:张丽 会计机构负责人:韩小会
    
    2、母公司资产负债表
    
    单位:元
    
                  项目                             期末余额                             期初余额
     流动资产:
         货币资金                                           417,753,040.30                        592,696,066.33
         以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融资产
         衍生金融资产
         应收票据                                             1,000,000.00                         17,848,868.08
         应收账款                                            19,497,013.66                         19,497,013.66
         预付款项                                            13,580,479.14                         12,707,025.84
         应收利息
         应收股利
         其他应收款                                          91,160,970.84                         77,731,304.28
         存货                                                 8,743,753.99                          7,426,851.93
         持有待售的资产
         一年内到期的非流动资产
         其他流动资产                                         1,276,464.72                          1,065,646.96
     流动资产合计                                           553,011,722.65                        728,972,777.08
     非流动资产:
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
         可供出售金融资产                                   100,142,000.00                        100,142,000.00
         持有至到期投资
         长期应收款
         长期股权投资                                     1,481,464,171.00                       1,482,569,918.07
         投资性房地产                                         8,057,536.09                          8,256,944.95
         固定资产                                            37,831,221.89                         42,384,495.73
         在建工程                                            18,053,415.51                         16,874,101.94
         工程物资
         固定资产清理
         生产性生物资产
         油气资产
         无形资产                                           303,401,500.00                        303,401,500.00
         开发支出
         商誉
         长期待摊费用                                        99,982,955.63                        100,021,216.95
         递延所得税资产                                      19,506,781.25                         21,319,624.30
         其他非流动资产
     非流动资产合计                                       2,068,439,581.37                       2,074,969,801.94
     资产总计                                             2,621,451,304.02                       2,803,942,579.02
     流动负债:
         短期借款                                           200,000,000.00                        300,000,000.00
         以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融负债
         衍生金融负债
         应付票据
         应付账款                                             4,580,153.25                          8,222,164.81
         预收款项                                             1,967,642.45                            120,341.60
         应付职工薪酬                                         9,800,341.75                          9,661,730.62
         应交税费                                             2,438,790.01                          2,695,443.34
         应付利息                                              117,500.00                            195,833.34
         应付股利
         其他应付款                                          49,033,281.13                        116,809,386.05
         持有待售的负债
         一年内到期的非流动负债
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
         其他流动负债
     流动负债合计                                           267,937,708.59                        437,704,899.76
     非流动负债:
         长期借款
         应付债券
           其中:优先股
                 永续债
         长期应付款
         长期应付职工薪酬
         专项应付款
         预计负债
         递延收益                                             3,180,929.64                          3,180,929.64
         递延所得税负债
         其他非流动负债
     非流动负债合计                                           3,180,929.64                          3,180,929.64
     负债合计                                               271,118,638.23                        440,885,829.40
     所有者权益:
         股本                                               520,819,240.00                        520,819,240.00
         其他权益工具
           其中:优先股
                 永续债
         资本公积                                         1,572,089,238.60                       1,572,089,238.60
         减:库存股
         其他综合收益
         专项储备                                             1,392,244.70                          1,456,370.02
         盈余公积                                            54,741,800.57                         54,741,800.57
         未分配利润                                         201,290,141.92                        213,950,100.43
     所有者权益合计                                       2,350,332,665.79                       2,363,056,749.62
     负债和所有者权益总计                                 2,621,451,304.02                       2,803,942,579.02
    
    
    3、合并利润表
    
    单位:元
    
                   项目                            本期发生额                          上期发生额
     一、营业总收入                                         235,039,532.70                        164,327,337.12
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
         其中:营业收入                                     235,039,532.70                        164,327,337.12
               利息收入
               已赚保费
               手续费及佣金收入
     二、营业总成本                                         260,463,273.19                        194,043,086.48
         其中:营业成本                                     203,000,255.43                        147,917,826.03
               利息支出
               手续费及佣金支出
               退保金
               赔付支出净额
               提取保险合同准备金净
     额
               保单红利支出
               分保费用
               税金及附加                                     2,042,823.12                          1,323,609.29
               销售费用                                       7,719,592.49                          6,694,436.09
               管理费用                                      46,286,867.46                         42,030,893.42
               财务费用                                       -4,135,250.80                         -5,479,056.16
               资产减值损失                                   5,548,985.49                          1,555,377.81
         加:公允价值变动收益(损失以
     “-”号填列)
             投资收益(损失以“-”号                          -849,267.62                           -358,823.99
     填列)
             其中:对联营企业和合营企                         -1,105,747.07                           -901,289.74
     业的投资收益
             汇兑收益(损失以“-”号填
     列)
             资产处置收益(损失以“-”
     号填列)
             其他收益
     三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      -26,273,008.11                        -30,074,573.35
         加:营业外收入                                          11,642.38                            46,825.52
         减:营业外支出                                       1,395,658.97                          1,329,597.64
     四、利润总额(亏损总额以“-”号                        -27,657,024.70                        -31,357,345.47
     填列)
         减:所得税费用                                       5,258,271.83                          6,235,194.88
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      -32,915,296.53                        -37,592,540.35
         (一)持续经营净利润(净亏损                        -32,915,296.53                        -37,592,540.35
     以“-”号填列)
         (二)终止经营净利润(净亏损
     以“-”号填列)
         归属于母公司所有者的净利润                          -37,234,816.19                        -32,611,717.34
         少数股东损益                                         4,319,519.66                         -4,980,823.01
     六、其他综合收益的税后净额
       归属母公司所有者的其他综合收
     益的税后净额
         (一)以后不能重分类进损益的
     其他综合收益
               1.重新计量设定受益计划
     净负债或净资产的变动
               2.权益法下在被投资单位
     不能重分类进损益的其他综合收益
     中享有的份额
         (二)以后将重分类进损益的其
     他综合收益
               1.权益法下在被投资单位
     以后将重分类进损益的其他综合收
     益中享有的份额
               2.可供出售金融资产公允
     价值变动损益
               3.持有至到期投资重分类
     为可供出售金融资产损益
               4.现金流量套期损益的有
     效部分
               5.外币财务报表折算差额
               6.其他
       归属于少数股东的其他综合收益
     的税后净额
     七、综合收益总额                                        -32,915,296.53                        -37,592,540.35
         归属于母公司所有者的综合收                          -37,234,816.19                        -32,611,717.34
     益总额
         归属于少数股东的综合收益总                           4,319,519.66                         -4,980,823.01
     额
     八、每股收益:
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
         (一)基本每股收益                                        -0.0715                              -0.0626
         (二)稀释每股收益                                        -0.0715                              -0.0626
    
    
    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
    
    法定代表人:曾泰 主管会计工作负责人:张丽 会计机构负责人:韩小会
    
    4、母公司利润表
    
    单位:元
    
                  项目                            本期发生额                           上期发生额
     一、营业收入                                            15,568,434.04                          2,870,032.86
         减:营业成本                                         5,335,602.46                            949,408.86
             税金及附加                                       1,102,409.17                            205,669.20
             销售费用                                          575,169.46                            591,560.43
             管理费用                                        15,817,654.12                         14,223,826.35
             财务费用                                          395,723.97                           -453,839.07
             资产减值损失                                     1,074,185.49                          2,790,289.78
         加:公允价值变动收益(损失
     以“-”号填列)
             投资收益(损失以“-”                          -1,105,747.07                           -358,823.99
     号填列)
             其中:对联营企业和合营                          -1,105,747.07                           -901,289.74
     企业的投资收益
             资产处置收益(损失以“-”
     号填列)
             其他收益
     二、营业利润(亏损以“-”号填                          -9,838,057.70                         -15,795,706.68
     列)
         加:营业外收入                                          4,950.00                             30,432.00
         减:营业外支出                                       1,014,007.76                            941,439.90
     三、利润总额(亏损总额以“-”                         -10,847,115.46                        -16,706,714.58
     号填列)
         减:所得税费用                                       1,812,843.05                          3,708,380.93
     四、净利润(净亏损以“-”号填                         -12,659,958.51                         -20,415,095.51
     列)
         (一)持续经营净利润(净亏                         -12,659,958.51                         -20,415,095.51
     损以“-”号填列)
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
         (二)终止经营净利润(净亏
     损以“-”号填列)
     五、其他综合收益的税后净额
         (一)以后不能重分类进损益
     的其他综合收益
               1.重新计量设定受益计
     划净负债或净资产的变动
               2.权益法下在被投资单
     位不能重分类进损益的其他综合收
     益中享有的份额
         (二)以后将重分类进损益的
     其他综合收益
               1.权益法下在被投资单
     位以后将重分类进损益的其他综合
     收益中享有的份额
               2.可供出售金融资产公
     允价值变动损益
               3.持有至到期投资重分
     类为可供出售金融资产损益
               4.现金流量套期损益的
     有效部分
               5.外币财务报表折算差
     额
               6.其他
     六、综合收益总额                                       -12,659,958.51                         -20,415,095.51
     七、每股收益:
         (一)基本每股收益
         (二)稀释每股收益
    
    
    5、合并现金流量表
    
    单位:元
    
                  项目                            本期发生额                           上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
         销售商品、提供劳务收到的现                         304,142,392.38                        184,054,045.26
     金
         客户存款和同业存放款项净增
     加额
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
         向中央银行借款净增加额
         向其他金融机构拆入资金净增
     加额
         收到原保险合同保费取得的现
     金
         收到再保险业务现金净额
         保户储金及投资款净增加额
         处置以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融资产净增加额
         收取利息、手续费及佣金的现
     金
         拆入资金净增加额
         回购业务资金净增加额
         收到的税费返还
         收到其他与经营活动有关的现                           8,255,393.32                         11,864,952.18
     金
     经营活动现金流入小计                                   312,397,785.70                        195,918,997.44
         购买商品、接受劳务支付的现                         246,541,436.52                        199,837,138.30
     金
         客户贷款及垫款净增加额
         存放中央银行和同业款项净增
     加额
         支付原保险合同赔付款项的现
     金
         支付利息、手续费及佣金的现
     金
         支付保单红利的现金
         支付给职工以及为职工支付的                          43,928,797.97                         36,883,420.22
     现金
         支付的各项税费                                      31,950,019.09                         16,978,796.64
         支付其他与经营活动有关的现                          15,271,477.81                         34,122,918.09
     金
     经营活动现金流出小计                                   337,691,731.39                        287,822,273.25
     经营活动产生的现金流量净额                             -25,293,945.69                         -91,903,275.81
     二、投资活动产生的现金流量:
         收回投资收到的现金
         取得投资收益收到的现金                                256,479.45                            542,465.75
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
         处置固定资产、无形资产和其                           2,993,377.90
     他长期资产收回的现金净额
         处置子公司及其他营业单位收
     到的现金净额
         收到其他与投资活动有关的现                          30,000,000.00                         80,000,100.00
     金
     投资活动现金流入小计                                    33,249,857.35                         80,542,565.75
         购建固定资产、无形资产和其                           7,047,383.11                         10,055,116.26
     他长期资产支付的现金
         投资支付的现金
         质押贷款净增加额
         取得子公司及其他营业单位支
     付的现金净额
         支付其他与投资活动有关的现                          30,000,200.00                        100,090,090.09
     金
     投资活动现金流出小计                                    37,047,583.11                        110,145,206.35
     投资活动产生的现金流量净额                              -3,797,725.76                         -29,602,640.60
     三、筹资活动产生的现金流量:
         吸收投资收到的现金
         其中:子公司吸收少数股东投
     资收到的现金
         取得借款收到的现金                                 200,000,000.00                        300,000,000.00
         发行债券收到的现金
         收到其他与筹资活动有关的现
     金
     筹资活动现金流入小计                                   200,000,000.00                        300,000,000.00
         偿还债务支付的现金                                 300,000,000.00                        101,960,000.00
         分配股利、利润或偿付利息支                           2,748,217.04                          2,661,283.61
     付的现金
         其中:子公司支付给少数股东
     的股利、利润
         支付其他与筹资活动有关的现
     金
     筹资活动现金流出小计                                   302,748,217.04                        104,621,283.61
     筹资活动产生的现金流量净额                            -102,748,217.04                        195,378,716.39
     四、汇率变动对现金及现金等价物                              -5,716.01                            -30,383.06
     的影响
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     五、现金及现金等价物净增加额                          -131,845,604.50                         73,842,416.92
         加:期初现金及现金等价物余                       1,452,939,720.50                       1,410,492,264.37
     额
     六、期末现金及现金等价物余额                          1,321,094,116.00                       1,484,334,681.29
    
    
    6、母公司现金流量表
    
    单位:元
    
                  项目                            本期发生额                           上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
         销售商品、提供劳务收到的现                          35,572,712.05                         10,457,594.52
     金
         收到的税费返还
         收到其他与经营活动有关的现                           2,290,707.27                          4,940,612.82
     金
     经营活动现金流入小计                                    37,863,419.32                         15,398,207.34
         购买商品、接受劳务支付的现                           4,200,870.98                            624,678.25
     金
         支付给职工以及为职工支付的                          14,158,993.38                         13,005,842.56
     现金
         支付的各项税费                                       3,269,035.42                         10,116,000.12
         支付其他与经营活动有关的现                          88,079,747.55                         40,441,120.83
     金
     经营活动现金流出小计                                   109,708,647.33                         64,187,641.76
     经营活动产生的现金流量净额                             -71,845,228.01                         -48,789,434.42
     二、投资活动产生的现金流量:
         收回投资收到的现金
         取得投资收益收到的现金                                                                     542,465.75
         处置固定资产、无形资产和其                           2,990,817.90
     他长期资产收回的现金净额
         处置子公司及其他营业单位收
     到的现金净额
         收到其他与投资活动有关的现                                                               80,000,000.00
     金
     投资活动现金流入小计                                     2,990,817.90                         80,542,465.75
         购建固定资产、无形资产和其                           3,340,398.88                          1,839,404.49
     他长期资产支付的现金
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
         投资支付的现金
         取得子公司及其他营业单位支
     付的现金净额
         支付其他与投资活动有关的现                                                              100,000,000.00
     金
     投资活动现金流出小计                                     3,340,398.88                        101,839,404.49
     投资活动产生的现金流量净额                                -349,580.98                        -21,296,938.74
     三、筹资活动产生的现金流量:
         吸收投资收到的现金
         取得借款收到的现金                                 200,000,000.00                        300,000,000.00
         发行债券收到的现金
         收到其他与筹资活动有关的现
     金
     筹资活动现金流入小计                                   200,000,000.00                        300,000,000.00
         偿还债务支付的现金                                 300,000,000.00                        101,960,000.00
         分配股利、利润或偿付利息支                           2,748,217.04                          2,661,283.61
     付的现金
         支付其他与筹资活动有关的现
     金
     筹资活动现金流出小计                                   302,748,217.04                        104,621,283.61
     筹资活动产生的现金流量净额                            -102,748,217.04                        195,378,716.39
     四、汇率变动对现金及现金等价物
     的影响
     五、现金及现金等价物净增加额                          -174,943,026.03                        125,292,343.23
         加:期初现金及现金等价物余                         592,696,066.33                        439,721,076.18
     额
     六、期末现金及现金等价物余额                           417,753,040.30                        565,013,419.41
    
    
    7、合并所有者权益变动表
    
    本期金额
    
    单位:元
    
                                                               本期
                                               归属于母公司所有者权益                                    所有
          项目               其他权益工具            减:   其他                  一般   未分   少数   者权
                      股                      资本                  专项   盈余                  股东
                      本    优    永    其    公积   库存   综合   储备   公积   风险   配利   权益   益合
                            先    续    他            股    收益                  准备    润             计
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
                            股    债
                  520,                 1,583              1,606  54,74         -3,42  438,1  2,595
     一、上年期末余   819,                     ,104,                  ,371.   1,800          8,238   58,97   ,002,
     额               240.                     770.0                    28     .57            .23    3.53   917.1
                    00                   2                                               7
         加:会计政
     策变更
             前期
     差错更正
             同一
     控制下企业合
     并
             其他
                  520,                 1,583              1,606  54,74         -3,42  438,1  2,595
     二、本年期初余   819,                     ,104,                  ,371.   1,800          8,238   58,97   ,002,
     额               240.                     770.0                    28     .57            .23    3.53   917.1
                    00                   2                                               7
     三、本期增减变                                                 -91,4                  -37,2   4,319   -33,0
     动金额(减少以                                                 75.32                  34,81   ,519.   06,77
     “-”号填列)                                                                        6.19     66    1.85
     (一)综合收益                                                          -37,2  4,319   -32,9
     总额                                                                  34,81   ,519.  15,29
                                                                           6.19     66   6.53
     (二)所有者投
     入和减少资本
     1.股东投入的
     普通股
     2.其他权益工
     具持有者投入
     资本
     3.股份支付计
     入所有者权益
     的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公
     积
     2.提取一般风
     险准备
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     3.对所有者(或
     股东)的分配
     4.其他
     (四)所有者权
     益内部结转
     1.资本公积转
     增资本(或股
     本)
     2.盈余公积转
     增资本(或股
     本)
     3.盈余公积弥
     补亏损
     4.其他
     (五)专项储备                                        -91,4                           -91,4
                                                        75.32                           75.32
                                                        1,850                           1,850
     1.本期提取                                                    ,529.                                 ,529.
                                                          70                             70
                                                        1,942                           1,942
     2.本期使用                                                    ,005.                                 ,005.
                                                          02                             02
     (六)其他
                  520,                 1,583              1,514  54,74         -40,6  442,4  2,561
     四、本期期末余   819,                     ,104,                  ,895.   1,800          63,05   78,49   ,996,
     额               240.                     770.0                    96     .57           4.42    3.19   145.3
                    00                   2                                               2
    
    
    上年金额
    
    单位:元
    
                                                               上期
                                               归属于母公司所有者权益
                             其他权益工具                                                        少数   所有
          项目                                       减:   其他                  一般   未分           者权
                      股    优    永          资本                  专项   盈余                  股东
                      本    先    续    其    公积   库存   综合   储备   公积   风险   配利   权益   益合
                            股    债    他            股    收益                  准备    润             计
                  520,                 1,582              2,188  54,74         -37,9  385,7  2,508
     一、上年期末余  819,                     ,697,                  ,047.   1,800          72,01   01,14   ,175,
     额              240.                     200.0                    39     .57           6.08    0.43   412.3
                    00                   2                                               3
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
         加:会计政
     策变更
             前期
     差错更正
             同一
     控制下企业合
     并
             其他
                  520,                 1,582              2,188  54,74         -37,9  385,7  2,508
     二、本年期初余  819,                     ,697,                  ,047.   1,800          72,01   01,14   ,175,
     额              240.                     200.0                    39     .57           6.08    0.43   412.3
                    00                   2                                               3
     三、本期增减变                           407,5                  -581,                  34,54   52,45   86,82
     动金额(减少以                           70.00                  676.1                 3,777.   7,833   7,504
     “-”号填列)                                                    1                    85     .10     .84
     (一)综合收益                                                          34,54  52,45  87,00
     总额                                                                  3,777.  7,833  1,610
                                                                            85    .10    .95
     (二)所有者投
     入和减少资本
     1.股东投入的
     普通股
     2.其他权益工
     具持有者投入
     资本
     3.股份支付计
     入所有者权益
     的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公
     积
     2.提取一般风
     险准备
     3.对所有者(或
     股东)的分配
     4.其他
     (四)所有者权
     益内部结转
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     1.资本公积转
     增资本(或股
     本)
     2.盈余公积转
     增资本(或股
     本)
     3.盈余公积弥
     补亏损
     4.其他
                                                        -581,                           -581,
     (五)专项储备                                                 676.1                                676.1
                                                           1                             1
                                                        3,078                           3,078
     1.本期提取                                                    ,450.                                 ,450.
                                                          69                             69
                                                        3,660                           3,660
     2.本期使用                                                    ,126.                                 ,126.
                                                          80                             80
     (六)其他                         407,5                                             407,5
                                      70.00                                             70.00
                  520,                 1,583              1,606  54,74         -3,42  438,1  2,595
     四、本期期末余  819,                     ,104,                  ,371.   1,800          8,238.   58,97   ,002,
     额              240.                     770.0                    28     .57             23    3.53   917.1
                    00                   2                                               7
    
    
    8、母公司所有者权益变动表
    
    本期金额
    
    单位:元
    
                                                               本期
          项目                   其他权益工具       资本公   减:库   其他综   专项储   盈余公   未分   所有者
                      股本   优先   永续                                                       配利   权益合
                              股      债    其他     积      存股    合收益     备       积      润      计
     一、上年期末余  520,8                    1,572,0                 1,456,3  54,741,  213,9  2,363,0
     额            19,24                    89,238.                  70.02   800.57  50,10  56,749.
                    0.00                       60                                0.43     62
         加:会计政
     策变更
             前期
     差错更正
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
             其他
     二、本年期初余  520,8                    1,572,0                 1,456,3  54,741,  213,9  2,363,0
     额            19,24                    89,238.                  70.02   800.57  50,10  56,749.
                    0.00                       60                                0.43     62
     三、本期增减变                                                           -64,125            -12,6   -12,724
     动金额(减少以                                                               .32            59,95   ,083.83
     “-”号填列)                                                                              8.51
     (一)综合收益                                                               -12,6  -12,659
     总额                                                                       59,95  ,958.51
                                                                                8.51
     (二)所有者投
     入和减少资本
     1.股东投入的
     普通股
     2.其他权益工
     具持有者投入
     资本
     3.股份支付计
     入所有者权益
     的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公
     积
     2.对所有者(或
     股东)的分配
     3.其他
     (四)所有者权
     益内部结转
     1.资本公积转
     增资本(或股
     本)
     2.盈余公积转
     增资本(或股
     本)
     3.盈余公积弥
     补亏损
     4.其他
     (五)专项储备                                                           -64,125                   -64,125
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
                                                                   .32                   .32
     1.本期提取                                                   38,022.                38,022.
                                                                    70                   70
     2.本期使用                                                   102,14                102,14
                                                                   8.02                 8.02
     (六)其他
     四、本期期末余  520,8                    1,572,0                 1,392,2  54,741,  201,2  2,350,3
     额            19,24                    89,238.                  44.70   800.57  90,14  32,665.
                    0.00                       60                                1.92     79
    
    
    上年金额
    
    单位:元
    
                                                               上期
          项目                   其他权益工具       资本公   减:库   其他综   专项储   盈余公   未分   所有者
                      股本   优先   永续                                                       配利   权益合
                              股      债    其他     积      存股    合收益     备       积      润      计
     一、上年期末余  520,8                    1,571,6                 1,673,7  54,741,   232,1  2,381,0
     额            19,24                    81,668.                  91.39   800.57   11,49  27,998.
                    0.00                       60                                7.93     49
         加:会计政
     策变更
             前期
     差错更正
             其他
     二、本年期初余  520,8                    1,571,6                 1,673,7  54,741,   232,1  2,381,0
     额            19,24                    81,668.                  91.39   800.57   11,49  27,998.
                    0.00                       60                                7.93     49
     三、本期增减变                                 407,57                    -217,42            -18,1   -17,971
     动金额(减少以                                   0.00                       1.37            61,39   ,248.87
     “-”号填列)                                                                              7.50
     (一)综合收益                                                               -18,1  -18,161
     总额                                                                       61,39  ,397.50
                                                                                7.50
     (二)所有者投
     入和减少资本
     1.股东投入的
     普通股
     2.其他权益工
     具持有者投入
     资本
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     3.股份支付计
     入所有者权益
     的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公
     积
     2.对所有者(或
     股东)的分配
     3.其他
     (四)所有者权
     益内部结转
     1.资本公积转
     增资本(或股
     本)
     2.盈余公积转
     增资本(或股
     本)
     3.盈余公积弥
     补亏损
     4.其他
     (五)专项储备                                                -217,42               -217,42
                                                                   1.37                 1.37
     1.本期提取                                                   249,98                249,98
                                                                   6.90                 6.90
     2.本期使用                                                   467,40                467,40
                                                                   8.27                 8.27
     (六)其他                              407,57                                      407,57
                                             0.00                                       0.00
     四、本期期末余  520,8                    1,572,0                 1,456,3  54,741,  213,9  2,363,0
     额            19,24                    89,238.                  70.02   800.57  50,10  56,749.
                    0.00                       60                                0.43     62
    
    
    三、公司基本情况
    
    西藏矿业发展股份有限公司(以下简称本公司,包括子公司时简称本集团)是经西藏自治区人民政府于1997年4月10日以藏政函[1997]23号文批准,由西藏自治区矿业发展总公司(以下简称西藏矿业总公司)为主要发起人,联合西藏藏华工贸有限公司、西藏山南江南矿业有限责任公司(原名:西藏山南地区铬铁矿)、西藏自治区电力公司(原名:山南地区泽当供电局)和四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司(原名:四川成都都江堰海棠电冶厂)五家共同发起,以西藏矿业总公司全资所属的西藏罗布萨铬铁矿为改制主体,以募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]332西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    号文批复,本公司公开向社会发行人民币普通股3,500万股(含内部职工股350万股),每股面值1.00元,并于1997年7月8日
    
    在深圳证券交易所上市交易,股票代码000762。本公司于1997年6月30日在西藏拉萨市注册设立,股本为9,905.00万元。
    
    根据本公司1999年2月3日董事会决议以及1999年3月16日临时董事会决议,并经本公司1999年3月17日股东大会决议同意,以截至1998年12月31日止本公司总股本9,905.00万元为基础,按10:4的比例向全体股东以资本公积转增股本,按10:5的比例派送股票股利,本公司股本变更为人民币18,819.50万元。
    
    根据本公司1999年5月10日临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]133号文批准,本公司于2000年度实施配股,共配售人民币普通股1,231.50万股,实施配股后,本公司股本为人民币20,051.00万元。
    
    根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》,中国证监会、国资委、财政部、中国人民银行、商务部联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的精神,2006年2月10日本公司股权分置改革完成,注册资本和股本变更为人民币25,063.75万元。
    
    根据本公司2008年2月27日召开的第四届董事会第九次会议决议,并经本公司2008年3月27日召开的2007年度股东大会审议通过,以截至2007年12月31日止本公司总股本25,063.75万元为基础,以每10股转增1股比例,向全体股东实施资本公积转增股本2,506.375万股。2008年4月17日此资本公积转增股本实施完毕,本公司注册资本和股本变更为人民币27,570.125万元。
    
    根据本公司2010年第三次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏矿业发展股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2011]381号)核准,本公司2011年4月非公开发行人民币普通股41,615,335股(每股面值1元),增资完成后本公司的股本变更为人民币31,731.6585万元。
    
    根据本公司2012年2月27召开的第五届董事会第二十四次会议决议,并经本公司2012年3月29日召开的2011年度股东大会审议通过,以截至2011年12月31日止本公司总股本31,731.6585万元为基础,以每10股转增5股比例,向全体股东实施资本公积转增股本15,865.8292万股。2012年6月此资本公积转增股本实施完毕,本公司注册资本和股本变更为人民币47,597.4877万元。
    
    根据本公司2014年7月25日召开的第六届董事会第二十一次会议决议、2015年5月22日召开的第六届董事会第三十二次会议以及2015年6月8日召开的2015年第二次临时股东大会审议,并经西藏自治区人民政府国有资产监督管理委员会《关于西藏矿业发展股份有限公司调整非公开发行方案的批复》(藏国资发[2015]91号)及中国证券监督管理委员会《关于核准西藏矿业发展股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]325号)核准,本公司于2016年3月非公开发行44,844,363股股份(每股面值1元),本次非公开发行股票完成后的注册资本及股本为人民币52,081.924万元。
    
    本公司统一社会信用代码:915400002196726375;注册地址:拉萨市中和国际城金珠二路8号,法定代表人:曾泰。
    
    (二)行业性质
    
    本公司属矿山采掘业。
    
    (三)经营范围
    
    本集团经营范围主要包括:铬矿、硼矿、铜矿、锂矿开采、贸易、深加工。
    
    (四)主要产品
    
    本集团主要产品为铬铁矿石、铜以及锂盐产品,主要应用于特种钢材、铜制品和金属锂的加工。西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    (五)本公司的母公司为西藏矿业总公司,实际控制人为西藏自治区国有资产监督管理委员会。
    
    本集团合并财务报表范围包括西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司等10家公司。
    
    子公司明细如下表:
    
       序号                              公司全称                                   公司简称               子公司级次
         1     西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司                                  西藏扎布耶                 一级
         2     白银扎布耶锂业有限公司                                              白银扎布耶                 一级
         3     尼木县铜业开发有限责任公司                                           尼木铜业                  一级
         4     西藏润恒矿产品销售有限公司                                           西藏润恒                  一级
         5     西藏新鼎矿业大酒店有限公司                                          新鼎大酒店                 一级
         6     西藏阿里聂尔错硼业开发有限公司                                      聂尔错硼业                 一级
         7     西藏吉庆实业开发有限公司                                             吉庆实业                  一级
         8     西藏扎布耶新能源电站管理有限公司                                    新能源电站                 二级
         9     尼木县隆达铜制手工艺品有限责任公司                                   尼木隆达                  二级
        10     重庆市华鼎现代农业景观园开发有限责任公司                           华鼎现代农业                二级
    
    
    详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
    
    四、财务报表的编制基础
    
    1、编制基础
    
    本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策、会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
    
    2、持续经营
    
    本集团自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,不存在对本公司及本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    具体会计政策和会计估计提示:
    
    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    1、遵循企业会计准则的声明
    
    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    2、会计期间
    
    本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。3、营业周期
    
    本集团营业周期为12个月。4、记账本位币
    
    本集团以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。
    
    6、合并财务报表的编制方法
    
    本集团将所有控制的子公司主体纳入合并财务报表范围。
    
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
    
    本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。
    
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
    
    7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
    
    8、现金及现金等价物的确定标准
    
    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
    
    9、外币业务和外币报表折算
    
    (1)外币交易
    
    本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。
    
    (2)外币财务报表的折算
    
    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    金流量表中单独列示。
    
    10、金融工具
    
    本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    1、金融资产1)金融资产分类、确认依据和计量方法
    
    本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。
    
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    
    应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。2)金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    
    企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
    
    金融资产减值的测试方法及会计处理方法
    
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    
    本集团通常认为公允价值低于成本的50%为严重下跌,公允价值低于成本的持续时间超过12个月为非暂时性下跌。
    
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    当可供出售金融资产发生减值,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。
    
    2、金融负债
    
    1)金融负债分类、确认依据和计量方法
    
    本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    
    其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    
    2)金融负债终止确认条件
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
    
    3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
    
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    11、应收款项
    
    (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
     单项金额重大的判断依据或金额标准                     将单项金额超过500万元的应收款项,超过50万元的其他
                                                          应收款视为重大应收款项
     单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法             根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏
                                                          账准备
    
    
    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
                           组合名称                                         坏账准备计提方法
     确定组合的依据
     账龄组合                                             其他方法
     按组合计提坏账准备的计提方法
     账龄组合
    
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    
    √适用□不适用
    
                    账龄                         应收账款计提比例                  其他应收款计提比例
     1年以内(含1年)                                                5.00%                              5.00%
     1-2年                                                          8.00%                              8.00%
     2-3年                                                         10.00%                             10.00%
     3年以上                                                        20.00%                             20.00%
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
    
    □适用√不适用
    
    (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
    
     单项计提坏账准备的理由                               单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险
                                                          特征的应收款项
     坏账准备的计提方法                                   根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏
                                                          账准备
    
    
    12、存货
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    本集团存货包括原材料、周转材料(包括包装物、低值易耗品)、在产品、自制半成品、产成品等;存货盘存制度采用永续盘存法。
    
    存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。
    
    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
    
    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
    
    13、长期股权投资
    
    本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
    
    本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
    
    本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
    
    对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。
    
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
    
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
    
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
    
    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付对价的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。
    
    后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被其他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
    
    本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    
    14、投资性房地产
    
    投资性房地产计量模式
    
    成本法计量
    
    折旧或摊销方法
    
    本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
    
    本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:
    
    类别                               折旧年限(年)           预计残值率(%)          年折旧率(%)
    房屋建筑物                             20-35                       5                   4.75-2.71
    
    
    当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    15、固定资产
    
    (1)确认条件
    
    本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年
    
    的有形资产。
    
    固定资产包括房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输工具、电子设备、仪器仪表和其他设备,按其取得时的成本
    
    作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所
    
    发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
    
    出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
    
    入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
    
    与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换
    
    的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。
    
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
    
    (2)折旧方法
    
             类别               折旧方法             折旧年限              残值率              年折旧率
     房屋建筑物                平均年限法              10-50                  5           9.50-1.90
     机器设备                  平均年限法              12.00                   5           7.92
     专用设备                  平均年限法              10-20                  5           9.50-4.75
     运输工具                  平均年限法              10.00                   5           9.50
     电子设备                  平均年限法               5.00                   5           19.00
     仪器仪表                  平均年限法              10.00                   5           9.50
     其他设备                  平均年限法              10.00                   5           9.50
    
    
    本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    16、在建工程
    
    在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
    
    17、借款费用
    
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期计入当期损益。
    
    专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    
    18、无形资产
    
    (1)计价方法、使用寿命、减值测试
    
    本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    
    土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
    
    (2)内部研究开发支出会计政策
    
    本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    (3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
    
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
    
    19、长期资产减值
    
    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限
    
    的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不
    
    确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年年期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资
    
    产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
    
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    
    出现减值的迹象如下:
    
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
    
    (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
    
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
    
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。20、长期待摊费用
    
    本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的勘探费用、房屋装修费和其他费用。其中勘探费用按实际开采量占总储量的比例摊销,其他费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    21、职工薪酬
    
    (1)短期薪酬的会计处理方法
    
    本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利及辞退福利。
    
    短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、工伤保险、医疗保险、住房公积金、工会经费和职工教西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    育经费等与等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产
    
    成本。
    
    (2)离职后福利的会计处理方法
    
    离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等,按照公司承担的风险和义务,主要为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
    
    (3)辞退福利的会计处理方法
    
    辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿而确认的职工薪酬负债,并计入当期损益。
    
    22、预计负债
    
    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    
    23、股份支付
    
    股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    
    以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。
    
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    24、收入
    
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    
    否
    
    (1)收入确认原则:本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入,收入确认原则如下:
    
    1)销售商品收入:本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
    
    2)提供劳务收入:本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    
    (2)收入确认具体政策:
    
    1)商品销售:
    
    ①自提销售:公司根据签订的销售合同的约定移交提货单给客户,在收到客户的提货回单时确认收入;
    
    ②送货销售:公司根据签订的销售合同的约定由第三方物流发运,在客户过磅签字确认后并返还收货确认单时确认收入。
    
    2)酒店服务业
    
    提供服务后,在离店打印结算单时确认收入。
    
    25、政府补助
    
    (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    政府补助为货币性资产的,按照实际收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
    
    本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    
    取得的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    取得的与收益及本集团日常活动相关的政府补助,分以下情况进行会计处理:
    
    (1)用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。
    
    (2)用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    取得的与收益相关,但与本集团日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
    
    本集团取得政策性优惠贷款贴息的,若财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算确认相关借款费用;若财政将贴息资金直接拨付给本集团,则本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    26、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    27、租赁
    
    (1)经营租赁的会计处理方法
    
    本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
    
    (2)融资租赁的会计处理方法
    
    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。
    
    28、其他重要的会计政策和会计估计
    
    编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
    
    下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
    
    (1)应收款项减值
    
    本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项,以评估是否出现减值情況,并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据,显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,则将原确认的减值损失予以转回。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    (2)存货减值准备
    
    本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时,以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时,管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同,可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
    
    (3)商誉减值准备的会计估计
    
    本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值,其计算需要采用会计估计。
    
    如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对商誉增加计提减值准备。
    
    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对商誉增加计提减值准备。
    
    如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
    
    (4)固定资产减值准备的会计估计
    
    本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者,其计算需要采用会计估计。
    
    如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。
    
    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。
    
    如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计,本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
    
    (5)递延所得税资产确认的会计估计
    
    递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计,递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
    
    (6)固定资产、无形资产的可使用年限
    
    本集团至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    29、重要会计政策和会计估计变更
    
    (1)重要会计政策变更
    
    □适用√不适用
    
    (2)重要会计估计变更
    
    □适用√不适用
    
    六、税项
    
    1、主要税种及税率
    
                    税种                             计税依据                             税率
     增值税                              产品、原材料等的销售收入           17%、16%、5%、3%
     城市维护建设税                      按应缴增值税计缴                   7%
     教育费附加                          按应缴增值税计缴                   3%
     地方教育附加                        按应缴增值税计缴                   2%
     资源税                              按应税产品销售额计缴               5%、3%
     企业所得税                          应纳税所得额                       25%、15%、9%
     其他                                按国家有关税法规定计缴
    
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
                         纳税主体名称                                          所得税税率
    
    
    2、税收优惠
    
    根据西藏自治区人民政府颁布的藏政发[2011]14号文件规定,对设在西藏自治区的各类企业,在2011年至2020年期间,继续按15%的税率征收企业所得税。
    
    根据西藏自治区人民政府颁布的藏政发[2014]51号文件规定,自2015年1月1日起至2017年12月31日止,暂免征收西藏自治区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的6%部分。采矿业及矿业权交易行为有关企业所得税政策另行研究,因此采矿业及矿业权交易行为有关企业所得税继续按照应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得税,而其他企业按照应纳税所得额的9%计算缴纳企业所得税。即本集团中西藏润恒、新鼎大酒店、尼木隆达按照9%计算缴纳企业所得税,其他公司继续按照15%计算缴纳企业所得税。
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    单位:元
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     库存现金                                                  1,061,830.19                          465,344.53
     银行存款                                               1,320,333,404.02                     1,452,775,294.18
     合计                                                   1,321,395,234.21                     1,453,240,638.71
    
    
    其他说明
    
    2、应收票据
    
    (1)应收票据分类列示
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     银行承兑票据                                             26,020,184.00                       105,046,844.08
     合计                                                     26,020,184.00                       105,046,844.08
    
    
    (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    单位:元
    
                    项目                         期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
     银行承兑票据                                             44,476,333.78
     合计                                                     44,476,333.78
    
    
    3、应收账款
    
    (1)应收账款分类披露
    
    单位:元
    
                                       期末余额                                     期初余额
           类别            账面余额         坏账准备      账面价     账面余额          坏账准备        账面价
                        金额     比例    金额   计提比     值     金额    比例     金额     计提比      值
                                                   例                                         例
     按信用风险特征     168,52    92.66  12,213,            156,30   120,4    90.02   9,703,3             110,698,6
     组合计提坏账准    2,857.0       %   074.05   7.25%   9,783.0   02,02       %     94.90     8.06%      31.33
     备的应收账款           9                                 4    6.23
     单项金额不重大    13,346,           13,346,   100.00            13,34            13,346,
     但单独计提坏账     264.88   7.34%   264.88       %            6,264   9.98%    264.88   100.00%
     准备的应收账款                                                 .88
     合计            181,86         25,559,          156,30  133,7         23,049,          110,698,6
                    9,121.9         338.93         9,783.0  48,29          659.78             31.33
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
                        7                           4   1.11
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                                                                  期末余额
               账龄
                                        应收账款                  坏账准备                   计提比例
     1年以内分项
     1年以内                               140,302,259.30                7,015,112.97                     5.00%
     1年以内小计                           140,302,259.30                7,015,112.97                     5.00%
     1至2年                                  3,663,920.71                  293,113.66                     8.00%
     2至3年                                     64,880.00                    6,488.00                    10.00%
     3年以上                                24,491,797.08                4,898,359.42                    20.00%
     合计                                  168,522,857.09               12,213,074.05
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
    
    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额2,509,679.15元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    (3)本期实际核销的应收账款情况
    
    本期无实际核销的应收账款。
    
    (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额172,267,093.06元,占应收账款期末余额合计数的比例94.72%,相应
    
    计提的坏账准备期末余额17,693,307.68元。
    
    4、预付款项
    
    (1)预付款项按账龄列示
    
    单位:元
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
                                           期末余额                                  期初余额
             账龄
                                  金额                 比例                 金额                 比例
     1年以内                      24,345,351.86               56.45%          32,387,764.09               69.35%
     1至2年                        4,636,666.31               10.75%            135,576.22                0.29%
     2至3年                         191,625.00                0.45%            264,375.00                0.57%
     3年以上                      13,952,847.00               32.35%          13,913,472.00               29.79%
     合计                         43,126,490.17           --                   46,701,187.31           --
    
    
    账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    
    注:3年以上预付款项主要系尼木铜业预付的项目建设土地款,因政府原因该宗土地尚未交付。(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额39,942,901.70元,占预付款项期末余额合计数的比例为92.62%。5、应收利息
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     定期存款                                                  1,507,131.48                         2,918,973.10
     合计                                                      1,507,131.48                         2,918,973.10
    
    
    6、其他应收款
    
    (1)其他应收款分类披露
    
    单位:元
    
                                       期末余额                                     期初余额
           类别            账面余额         坏账准备      账面价     账面余额          坏账准备        账面价
                        金额     比例    金额   计提比     值     金额    比例     金额     计提比      值
                                                   例                                         例
     单项金额重大并    24,156,    38.46  24,156,   100.00            24,15    39.45   24,156,
     单独计提坏账准     426.87       %   426.87       %            6,426       %    426.87   100.00%
     备的其他应收款                                                 .87
     按信用风险特征    36,155,    57.56  6,020,2    16.65   30,135,   34,56    56.45   5,523,9              29,044,0
     组合计提坏账准     370.17       %    58.13       %   112.04   8,000       %     19.22    15.98%      81.31
     备的其他应收款                                                 .53
     单项金额不重大    2,505,5   3.99%  2,505,5   100.00            2,516   4.10%   2,516,1   100.00%
     但单独计提坏账      32.54            32.54       %            ,199.             99.54
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     准备的其他应收                                                  54
     款
                    62,817,         32,682,         30,135,  61,24         32,196,           29,044,0
     合计               329.58           217.54            112.04   0,626            545.63                81.31
                                                         .94
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                                                                 期末余额
      其他应收款(按单位)
                                其他应收款           坏账准备             计提比例             计提理由
     惠安建筑公司                  5,636,068.23           5,636,068.23              100.00%  多次催收无果,是否
                                                                                          能收回具不确定性
     西藏贡觉县矿业综合开          4,126,468.06           4,126,468.06              100.00%  账龄较长,收回困难
     发有限公司
     重庆市鱼凫实业发展有          3,279,132.55           3,279,132.55              100.00%  账龄较长,收回困难
     限公司
     格尔木西藏矿业大酒店          2,465,547.64           2,465,547.64              100.00%  账龄较长,收回困难
     福州扎布耶锂业有限公          2,300,000.00           2,300,000.00              100.00%  账龄较长,收回困难
     司
     马峰云                        1,271,195.64           1,271,195.64              100.00%  账龄较长,收回困难
     成都易华信息科技公司          1,568,868.28           1,568,868.28              100.00%  账龄较长,收回困难
     西华公路有限公司              1,026,562.47           1,026,562.47              100.00%  账龄较长,收回困难
     日喀则矿业开发公司            1,000,000.00           1,000,000.00              100.00%  账龄较长,收回困难
     武警黄金三总队                 763,184.00            763,184.00              100.00%  账龄较长,收回困难
     那曲地区班戈县财政局           719,400.00            719,400.00                        账龄较长,收回困难
     合计                         24,156,426.87          24,156,426.87           --                    --
    
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                                                                  期末余额
               账龄
                                       其他应收款                 坏账准备                   计提比例
     1年以内分项
     1年以内                                 4,064,994.77                  203,249.74                     5.00%
     1年以内小计                             4,064,994.77                  203,249.74                     5.00%
     1至2年                                    377,936.72                   30,234.94                     8.00%
     2至3年                                  5,557,143.06                  555,714.31                    10.00%
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     3年以上                                26,155,295.62                5,231,059.14                    20.00%
     合计                                   36,155,370.17                6,020,258.13
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额485,671.91元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
    
    (3)本期实际核销的其他应收款情况
    
    本期无实际核销的其他应收款。
    
    (4)其他应收款按款项性质分类情况
    
    单位:元
    
                  款项性质                         期末账面余额                       期初账面余额
     押金、保证金                                             30,612,020.00                        30,612,020.00
     往来款                                                   16,935,447.29                        16,984,627.99
     工程款                                                    6,907,263.87                         6,907,263.87
     材料款                                                    1,454,990.95                         1,454,990.95
     其他                                                      6,907,607.47                         5,281,724.13
     合计                                                     62,817,329.58                        61,240,626.94
    
    
    (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    单位:元
    
                                                                              占其他应收款    坏账准备期末余
          单位名称          款项的性质        期末余额           账龄          期末余额合计          额
                                                                                数的比例
     西藏自治区国土资    矿山环境治理与      29,630,520.00  1-2年、2-3年、3             47.17%       5,372,984.00
     源厅                生态恢复保证金                   年以上
     惠安建筑公司        工程款               5,636,068.23  3年以上                     8.97%       5,636,068.23
     西藏贡觉县矿业综    代垫款               4,126,468.06  3年以上                     6.57%       4,126,468.06
     合开发有限公司
     重庆市鱼凫实业发    往来款               3,279,132.55  3年以上                     5.22%       3,279,132.55
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     展有限公司
     格尔木西藏矿业大    往来款               2,465,547.64  3年以上                     3.92%       2,465,547.64
     酒店
     合计                       --           45,137,736.48          --                  71.85%      20,880,200.48
    
    
    7、存货
    
    (1)存货分类
    
    单位:元
    
                                      期末余额                                      期初余额
          项目
                       账面余额       跌价准备       账面价值       账面余额       跌价准备       账面价值
     原材料          123,285,867.80    59,520,923.92    63,764,943.88   177,527,846.60    56,973,158.36   120,554,688.24
     在产品            8,067,665.86                    8,067,665.86
     库存商品        155,014,995.57      966,677.51   154,048,318.06    69,415,398.57      966,677.51    68,448,721.06
     周转材料          1,509,699.41        3,617.65     1,506,081.76     1,558,311.69        3,617.65     1,554,694.04
     委托加工物资      1,352,532.98                    1,352,532.98
     合计            289,230,761.62    60,491,219.08   228,739,542.54   248,501,556.86    57,943,453.52   190,558,103.34
    
    
    公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
    
    否
    
    (2)存货跌价准备
    
    单位:元
    
                                            本期增加金额                  本期减少金额
          项目         期初余额                                                                    期末余额
                                        计提           其他        转回或转销        其他
     原材料           56,973,158.36                    2,553,634.43        5,868.87                   59,520,923.92
     库存商品           966,677.51                                                                   966,677.51
     周转材料             3,617.65                                                                     3,617.65
     合计             57,943,453.52                    2,553,634.43        5,868.87                   60,491,219.08
    
    
    单位:元
    
    8、其他流动资产
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     预缴所得税                                                  233,159.15                          233,159.15
     待抵扣增值税进项税                                       23,223,079.65                        20,991,143.84
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     合计                                                     23,456,238.80                        21,224,302.99
    
    
    9、可供出售金融资产
    
    (1)可供出售金融资产情况
    
    单位:元
    
                                           期末余额                                  期初余额
             项目
                              账面余额     减值准备     账面价值       账面余额     减值准备     账面价值
     可供出售权益工具:     100,142,000.00              100,142,000.00   100,142,000.00              100,142,000.00
         按成本计量的       100,142,000.00              100,142,000.00   100,142,000.00              100,142,000.00
     合计                   100,142,000.00              100,142,000.00   100,142,000.00              100,142,000.00
    
    
    (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
    
    单位:元
    
                             账面余额                               减值准备                 在被投
      被投资                                                                                 资单位    本期现
       单位     期初     本期增    本期减     期末      期初     本期增    本期减     期末     持股比    金红利
                           加        少                           加        少                 例
     金川集
     团股份    100,142,                      100,142,                                           0.14%
     有限公      000.00                        000.00
     司
     合计     100,142,                  100,142,                                    --
              000.00                   000.00
    
    
    10、长期股权投资
    
    单位:元
    
                                                   本期增减变动
     被投资   期初余                     权益法   其他综            宣告发                     期末余   减值准
      单位      额     追加投   减少投   下确认   合收益   其他权   放现金   计提减    其他      额     备期末
                         资       资     的投资    调整    益变动   股利或   值准备                      余额
                                          损益                      利润
     一、合营企业
     天府商
     品交易   10,597,                    -551,55                                               10,046,
     所有限    872.80                       4.03                                                318.77
     公司
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     (以下
     简称"
     天府交
     易所")
     小计    10,597,                 -551,55                                       10,046,
             872.80                   4.03                                       318.77
     二、联营企业
     西藏永
     兴工程
     建设有
     限公司   1,032,4                    -554,19                                                478,30
     (以下     98.15                       3.04                                                  5.11
     简称"
     永兴建
     设")
     西藏兴
     旺矿业
     有限责
     任公司    306,00                                                                          306,00   306,00
     (以下      0.00                                                                            0.00     0.00
     简称"
     兴旺矿
     业")
     小计    1,338,4                 -554,19                                       784,30   306,00
              98.15                   3.04                                         5.11    0.00
     合计    11,936,                 -1,105,                                       10,830,   306,00
             370.95                 747.07                                       623.88    0.00
    
    
    11、投资性房地产
    
    (1)采用成本计量模式的投资性房地产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
             项目             房屋、建筑物          土地使用权            在建工程               合计
     一、账面原值
         1.期初余额               29,275,522.77                                                    29,275,522.77
         2.本期增加金额
         (1)外购
         (2)存货\固定资
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     产\在建工程转入
         (3)企业合并增
     加
         3.本期减少金额
         (1)处置
         (2)其他转出
         4.期末余额               29,275,522.77                                                    29,275,522.77
     二、累计折旧和累计
     摊销
         1.期初余额               11,799,901.13                                                    11,799,901.13
         2.本期增加金额              405,919.51                                                       405,919.51
         (1)计提或摊销            405,919.51                                                       405,919.51
         3.本期减少金额
         (1)处置
         (2)其他转出
         4.期末余额               12,205,820.64                                                    12,205,820.64
     三、减值准备
         1.期初余额
         2.本期增加金额
         (1)计提
         3、本期减少金额
         (1)处置
         (2)其他转出
         4.期末余额
     四、账面价值
         1.期末账面价值           17,069,702.13                                                    17,069,702.13
         2.期初账面价值           17,475,621.64                                                    17,475,621.64
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
    
    □适用√不适用
    
    (3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
    
    单位:元
    
                    项目                             账面价值                      未办妥产权证书原因
     格尔木酒店                                                5,904,074.47  土地使用权不属于本公司
     合计                                                      5,904,074.47  -
    
    
    12、固定资产
    
    (1)固定资产情况
    
    单位:元
    
        项目      房屋建筑    机器设备    专用设备    运输工具    电子设备    仪器仪表    其他设备      合计
                     物
     一、账面原
     值:
       1.期初     397,978,91   72,295,114   337,219,42   33,193,714   15,849,027   962,266.49   18,389,226   875,887,68
     余额              7.14         .81        2.01         .80         .11                     .35        8.71
       2.本期                 1,124,946.               440,427.35   166,613.71               525,645.22   2,257,632.
     增加金额                       39                                                                     67
        (1)             1,124,946.            440,427.35  166,613.71            525,645.22   2,257,632.
     购置                           39                                                                     67
        (2)
     在建工程
     转入
        (3)
     企业合并
     增加
       3.本期     7,115,644.                 7,160.00   1,761,258.                11,010.00   456,506.13   9,351,579.
     减少金额           85                                 85                                             83
        (1)   7,115,644.                      1,761,258.                                9,351,579.
     处置或报           85                 7,160.00          85                11,010.00   456,506.13          83
     废
       4.期末     390,863,27   73,420,061   337,212,26   31,872,883   16,015,640   951,256.49   18,458,365   868,793,74
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     余额              2.29         .20        2.01         .30         .82                     .44        1.55
     二、累计折  196,731,14   41,803,792   132,920,82   21,910,752   13,151,454   811,425.58   14,947,821   422,277,21
     旧                4.32         .16        8.65         .00         .23                     .57        8.51
       1.期初
     余额
       2.本期     5,208,321.   1,577,585.   7,803,367.   1,615,198.   768,761.69     8,579.84   405,015.12   17,386,829
     增加金额           49          42          64          76                                             .96
        (1)   5,208,321.   1,577,585.   7,803,367.   1,615,198.  768,761.69    8,579.84  405,015.12  17,386,829
     计提               49          42          64          76                                             .96
       3.本期     5,369,268.                 3,872.80   1,673,195.                10,459.50   343,893.77   7,400,690.
     减少金额           89                                 90                                             86
        (1)   5,369,268.                      1,673,195.                                7,400,690.
     处置或报           89                 3,872.80          90                10,459.50   343,893.77          86
     废
       4.期末     196,570,19   43,381,377   140,720,32   21,852,754   13,920,215   809,545.92   15,008,942   432,263,35
     余额              6.92         .58        3.49         .86         .92                     .92        7.61
     三、减值准
     备
       1.期初     34,940,381   8,789,559.   32,659,833   807,611.50   247,806.89    22,246.03   1,165,439.   78,632,877
     余额               .34          33         .35                                             02         .46
       2.本期
     增加金额
        (1)
     计提
       3.本期     438,664.69                           54,787.58                           13,441.98   506,894.25
     减少金额
        (1)
     处置或报    438,664.69                           54,787.58                           13,441.98   506,894.25
     废
       4.期末     34,501,716   8,789,559.   32,659,833   752,823.92   247,806.89    22,246.03   1,151,997.   78,125,983
     余额               .65          33         .35                                             04         .21
     四、账面价
     值
       1.期末     159,791,35   21,249,124   163,832,10   9,267,304.   1,847,618.   119,464.54   2,297,425.   358,404,40
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     账面价值          8.72         .29        5.17          52          01                      48        0.73
       2.期初     166,307,39   21,701,763   171,638,76   10,475,351   2,449,765.   128,594.88   2,275,965.   374,977,59
     账面价值          1.48         .32        0.01         .30          99                      76        2.74
    
    
    (2)未办妥产权证书的固定资产情况
    
    单位:元
    
                    项目                             账面价值                     未办妥产权证书的原因
     白银扎布耶苛化渣厂房                                      2,425,471.85  正在办理
    
    
    13、在建工程
    
    (1)在建工程情况
    
    单位:元
    
                                      期末余额                                      期初余额
          项目
                       账面余额       减值准备       账面价值       账面余额       减值准备       账面价值
     浪卡子金矿        8,359,257.08     8,359,257.08                    8,359,257.08     8,359,257.08
     扎布耶盐湖二     16,521,262.42                   16,521,262.42    16,519,592.42                   16,519,592.42
     期技改
     5000吨电解铜     36,246,283.81                   36,246,283.81    36,244,268.14                   36,244,268.14
     项目
     白银扎布耶二      4,948,892.37      455,309.22     4,493,583.15     4,943,129.93      455,309.22     4,487,820.71
     期工程
     西藏罗布莎铬
     铁矿Ⅰ、Ⅱ矿     10,675,766.98                   10,675,766.98    10,105,665.67                   10,105,665.67
     群南部矿
     其他零星项目     30,980,942.64                   30,980,942.64    19,423,107.28                   19,423,107.28
     合计            107,732,405.30     8,814,566.30    98,917,839.00    95,595,020.52     8,814,566.30    86,780,454.22
    
    
    (2)重要在建工程项目本期变动情况
    
    单位:元
    
                                       本期                    工程            利息   其中:
                               本期    转入    本期            累计            资本    本期    本期
      项目    预算    期初    增加    固定    其他    期末    投入    工程    化累    利息    利息    资金
      名称     数     余额    金额    资产    减少    余额    占预    进度    计金    资本    资本    来源
                                       金额    金额            算比             额     化金    化率
                                                                例                       额
     浪卡     46,000   8,359,                            8,359,    18.17  前期                             募股
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     子金     ,000.0   257.08                           257.08       %  开发                             资金
     矿项         0
     目
     扎布
     耶盐     489,10   16,519   1,670.                   16,521    10.43  工程                             募股
     湖二     4,500.   ,592.4      00                    ,262.4       %  前期                             资金
     期工        00       2                                2
     程
     5000    497,51  36,244                      36,246
     吨电     2,900.   ,268.1   2,015.                    ,283.8    21.76  前期                             募股
     解铜        00       4      67                        1       %  施工                             资金
     项目
     白银
     扎布     339,82   4,943,   5,762.                    4,948,           工程                             募股
     耶二     6,000.   129.93      44                   892.37   1.46%  前期                             资金
     期工        00
     程
     西藏
     罗布
     莎铬     214,98   10,105                           10,675
     铁矿     7,400.   ,665.6   570,10                    ,766.9   4.97%  工程                             募股
     Ⅰ、Ⅱ      00       7     1.31                        8           前期                             资金
     矿群
     南部
     矿
     零星          19,423  11,557                30,980
     工程             ,107.2   ,835.3                    ,942.6                                           其他
                      8      6                   4
            1,587,  95,595  12,137                107,73
     合计     430,80   ,020.5   ,384.7                    2,405.     --       --                               --
             0.00      2      8                  30
    
    
    14、生产性生物资产
    
    (1)采用成本计量模式的生产性生物资产
    
    □适用√不适用
    
    (2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
    
    □适用√不适用
    
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    15、油气资产
    
    □适用√不适用
    
    16、无形资产
    
    (1)无形资产情况
    
    单位:元
    
           项目           土地使用权          专利权          非专利技术          采矿权             合计
     一、账面原值
         1.期初余额       121,910,433.83      22,300,000.00         209,401.71     280,838,923.00     425,258,758.54
         2.本期增加
     金额
           (1)购置
           (2)内部
     研发
           (3)企业
     合并增加
       3.本期减少金
     额
           (1)处置
         4.期末余额       121,910,433.83      22,300,000.00         209,401.71     280,838,923.00     425,258,758.54
     二、累计摊销
         1.期初余额        28,531,704.17      19,244,297.52         208,831.98       6,234,129.90      54,218,963.57
         2.本期增加         1,203,014.14       1,238,888.88            569.73         185,400.84       2,627,873.59
     金额
           (1)计提        1,203,014.14       1,238,888.88            569.73         185,400.84       2,627,873.59
         3.本期减少
     金额
           (1)处置
         4.期末余额        29,734,718.31      20,483,186.40         209,401.71       6,419,530.74      56,846,837.16
     三、减值准备
         1.期初余额        10,009,068.26                                                           10,009,068.26
    
    
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         2.本期增加
     金额
           (1)计提
         3.本期减少
     金额
         (1)处置
         4.期末余额        10,009,068.26                                                           10,009,068.26
     四、账面价值
         1.期末账面        82,166,647.26       1,816,813.60                       274,419,392.26     358,402,853.12
     价值
         2.期初账面        83,369,661.40       3,055,702.48            569.73     274,604,793.10     361,030,726.71
     价值
    
    
    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
    
    (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
    
    单位:元
    
                    项目                             账面价值                     未办妥产权证书的原因
     尼木县帕谷乡彭岗村项目用地                               25,150,862.77  正在办理
     尼木县塔荣镇雪拉村项目用地                                9,400,924.80  正在办理
     合计                                                     34,551,787.57
     -
    
    
    17、商誉
    
    (1)商誉账面原值
    
    单位:元
    
      被投资单位名
      称或形成商誉     期初余额               本期增加                      本期减少               期末余额
         的事项
     吉庆实业         26,940,981.95                                                                26,940,981.95
          合计        26,940,981.95                                                                26,940,981.95
    
    
    (2)商誉减值准备
    
    单位:元
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
      被投资单位名称或      期初余额             本期增加                   本期减少               期末余额
       形成商誉的事项
     吉庆实业               26,940,981.95                                                          26,940,981.95
            合计            26,940,981.95                                                          26,940,981.95
    
    
    其他说明
    
    注:由于吉庆实业已进入清算状态,商誉已无价值,因此全额计提了减值准备,吉庆实业情况详见本附注九、1所述。
    
    18、长期待摊费用
    
    单位:元
    
           项目            期初余额        本期增加金额      本期摊销金额      其他减少金额        期末余额
     勘探成本             154,958,481.67                           26,749.98                       154,931,731.69
     其他                   1,153,082.56           3,888.68         274,618.80                          882,352.44
     合计                 156,111,564.23           3,888.68         301,368.78                       155,814,084.13
    
    
    其他说明
    
    注:其他主要系装修改造费用等需一年以上摊销的费用性支出。
    
    19、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1)未经抵销的递延所得税资产
    
    单位:元
    
                                           期末余额                                  期初余额
             项目
                            可抵扣暂时性差异      递延所得税资产      可抵扣暂时性差异      递延所得税资产
     资产减值准备                117,725,489.02          17,238,751.43         115,414,256.17          17,035,314.91
     内部交易未实现利润           74,759,821.14          11,213,973.17          71,806,172.49          10,770,925.87
     可抵扣亏损                   38,197,022.49           5,729,553.37          50,334,703.14           7,550,205.47
     加速折旧                     11,170,430.22           1,675,564.53          11,734,579.89           1,760,186.98
     政府补助                     14,628,429.00           2,194,264.35          14,628,429.00           2,194,264.35
     合计                        256,481,191.87          38,052,106.85         263,918,140.69          39,310,897.58
    
    
    (2)未确认递延所得税资产明细
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     可抵扣暂时性差异                                        134,657,904.30                       131,932,914.78
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     可抵扣亏损                                               99,840,595.28                        69,597,181.75
     合计                                                    234,498,499.58                       201,530,096.53
    
    
    (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    单位:元
    
               年份                     期末金额                   期初金额                     备注
     2018                                                   4,569,670.91
     2019                              8,308,371.76             8,308,371.76
     2020                             18,780,698.70            18,780,698.70
     2021                             19,690,851.49            19,690,851.49
     2022                             18,247,588.89            18,247,588.89
     2023                             34,813,084.44
     合计                                   99,840,595.28               69,597,181.75              --
    
    
    20、短期借款
    
    (1)短期借款分类
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     抵押借款                                                                                    200,000,000.00
     信用借款                                                200,000,000.00                       100,000,000.00
     合计                                                    200,000,000.00                       300,000,000.00
    
    
    21、衍生金融负债
    
    □适用√不适用
    
    22、应付账款
    
    (1)应付账款列示
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     合计                                                     38,992,396.69                        27,503,055.47
     合计                                                     38,992,396.69                        27,503,055.47
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    (2)账龄超过1年的重要应付账款
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                      未偿还或结转的原因
     西藏自治区地质矿产勘查开发局第六                          1,633,015.89  对方未催收
     地质大队
     志强工程机械修理厂                                        2,190,911.84  对方未催收
     中国瑞林工程技术股份有限公司                                836,500.00  对方未催收
     合计                                                      4,660,427.73                  --
    
    
    23、预收款项
    
    (1)预收款项列示
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     合计                                                      7,170,162.75                         4,005,400.20
     合计                                                      7,170,162.75                         4,005,400.20
    
    
    (2)账龄超过1年的重要预收款项
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                      未偿还或结转的原因
     通信管理局                                                   59,699.00  对方未催收
     农发行西藏分行筹建组                                         57,000.00  对方未催收
     青海大柴旦中远矿业开发有限公司                               43,531.20  对方未催收
     合计                                                        160,230.20                  --
    
    
    24、应付职工薪酬
    
    (1)应付职工薪酬列示
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
     一、短期薪酬                 28,180,613.39          39,235,807.80          40,414,435.21          27,001,985.98
     二、离职后福利-设定              14,933.35           5,317,206.35           4,058,436.61           1,273,703.09
     提存计划
     三、辞退福利                                         147,258.00            147,258.00
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     合计                         28,195,546.74          44,700,272.15          44,620,129.82          28,275,689.07
    
    
    (2)短期薪酬列示
    
    单位:元
    
              项目                期初余额            本期增加             本期减少             期末余额
     1、工资、奖金、津贴和补      21,260,730.89          29,076,564.20          31,802,159.78          18,535,135.31
     贴
     2、职工福利费                   12,124.52           4,843,720.89           4,841,700.89             14,144.52
     3、社会保险费                    1,288.00           2,269,389.81           1,694,887.72            575,790.09
         其中:医疗保险费             1,288.00           1,810,281.23           1,350,976.97            460,592.26
               工伤保险费                                 310,786.10            253,187.15             57,598.95
               生育保险费                                 148,322.48             90,723.60             57,598.88
     4、住房公积金                                      2,590,761.56           1,750,985.00            839,776.56
     5、工会经费和职工教育经       6,906,469.98            455,371.34            324,701.82           7,037,139.50
     费
     合计                         28,180,613.39          39,235,807.80          40,414,435.21          27,001,985.98
    
    
    (3)设定提存计划列示
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
     1、基本养老保险                                    5,098,115.26           3,943,210.03           1,154,905.23
     2、失业保险费                   14,933.35            219,091.09            115,226.58            118,797.86
     合计                            14,933.35           5,317,206.35           4,058,436.61           1,273,703.09
    
    
    25、应交税费
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     增值税                                                    1,318,086.97                         8,047,919.62
     企业所得税                                                9,323,799.50                        21,559,076.26
     个人所得税                                                  179,868.05                         1,048,303.19
     城市维护建设税                                               78,120.79                          532,626.10
     资源税                                                       72,766.01                         2,294,988.29
     土地增值税                                               37,440,000.00                        37,440,000.00
     营业税                                                        4,870.00                          187,370.00
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     教育费附加                                                   37,428.47                          232,093.49
     矿产资源补偿费                                            4,728,628.83                         4,728,628.83
     印花税                                                       16,968.24                          141,895.77
     地方教育费附加                                               16,851.63                          146,833.29
     房产税                                                                                           3,904.76
     其他                                                                                            99,983.00
     合计                                                     53,217,388.49                        76,463,622.60
    
    
    其他说明:
    
    注:应交税费中含吉庆实业应交企业所得税5,246,290.66元和应交土地增值税37,440,000.00元,系2006年9月28日西藏高院对吉庆实业位于棕树村8组的土地使用权进行拍卖所产生的流转税和企业所得税,由于吉庆实业对成都市武侯区地税局(武地税函[2006]59号)文中计算的税款有异议,故部分税款尚未解缴入库。
    
    26、应付利息
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     短期借款应付利息                                            117,500.00                          195,833.34
     合计                                                        117,500.00                          195,833.34
    
    
    27、其他应付款
    
    (1)按款项性质列示其他应付款
    
    单位:元
    
                    项目                             期末余额                           期初余额
     草场补偿费                                               10,720,000.00                         6,162,494.93
     工程保证金及押金                                          2,188,764.11                         2,336,723.90
     往来款                                                    1,975,568.71                         1,924,387.47
     中介机构费用                                              1,968,000.00                         2,283,364.00
     股权转让款                                                2,000,000.00                         2,000,000.00
     矿产资源整合费                                              609,000.00                          609,000.00
     运费、硼砂管理费及其他                                    7,456,061.36                         8,878,994.80
     合计                                                     26,917,394.18                        24,194,965.10
    
    
    (2)账龄超过1年的重要其他应付款
    
    单位:元
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
                    项目                             期末余额                      未偿还或结转的原因
     深圳市宝利泰投资有限公司                                  2,000,000.00  对方未催收
     仲巴县财政局                                              1,720,000.00  对方未催收
     成都龙鼎实业发展有限责任公司                              1,433,980.44  对方未催收
     成都嘉和绿洲环境技术有限公司                                960,000.00  对方未催收
     合计                                                      6,113,980.44                  --
    
    
    28、专项应付款
    
    单位:元
    
           项目            期初余额          本期增加          本期减少          期末余额          形成原因
     基建支出预算拨          200,000.00                                            200,000.00  注
     款
     合计                    200,000.00                                            200,000.00         --
    
    
    其他说明:
    
    注:白银扎布耶收到甘肃省科技厅预算拨款200,000.00元,专项用于扎布耶锂盐联合法工艺优化关键技术攻关。
    
    29、递延收益
    
    单位:元
    
           项目            期初余额          本期增加          本期减少          期末余额          形成原因
     政府补助              51,130,649.62                                          51,130,649.62  收到政府补助
     合计                  51,130,649.62                                          51,130,649.62         --
    
    
    涉及政府补助的项目:
    
    单位:元
    
                                本期新   本期计入    本期计入    本期冲减   其他变                 与资产相关
      负债项目     期初余额     增补助    营业外收    其他收益    成本费用     动      期末余额     /与收益相
                                 金额     入金额       金额        金额                                关
     白银扎布
     耶产业技    20,420,000.00                                                        20,420,000.00  与资产相关
     术项目拨
     款[注1]
     技术改造
     补贴款[注    24,098,429.00                                                        24,098,429.00  与资产相关
     2]
     矿产资源
     节约与综     6,000,000.00                                                         6,000,000.00  与资产相关
     合利用奖
     励金[注3]
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     甘肃省园
     区循环化
     改造项目       505,000.00                                                           505,000.00  与资产相关
     国家补助
     资金投资
     [注4]
     国资委培       107,220.62                                                           107,220.62  与收益相关
     训经费
     合计        51,130,649.62                                                        51,130,649.62       --
    
    
    其他说明:
    
    注1:根据白银市财政局市《关于提前下达2009年产业技术进步项目建设扩大内需国债投资预算的通知》(财经建发[2008]206号),白银扎布耶2009年收到白银市财政局拨款2,042万元。该项拨款要求白银扎布耶用于白银二期项目,截至2018年6月30日,该项目仍在建设中。
    
    注2:根据2011年西藏自治区财政厅《关于下达西藏矿业发展股份有限公司革吉县聂耳错硼镁矿技术改造项目投资计划(第一批)的通知》(藏财建指(专)字[2011]51号)及藏发改投资[2010]357号文,本公司阿里分公司2011年收到西藏自治区财政厅拨款116万元。根据2013年拉萨市财政局《关于下达尼木县铜业开发有限责任公司尼木厅宫铜矿采扩建工程及5000吨电解铜技术改造项目建设资金预算(拨款)的通知》(拉财建指字[2013]17号),尼木铜业2013年收到拉萨市财政局拨款1,148万元,2014年收到拉萨市财政局拨款1,147万元。截至2018年6月30日,上述技术改造项目项目仍在建设中。
    
    注3:根据《财政部关于下达矿产资源节约与综合利用奖励资金预算的通知》(财建[2013]77号)以及《矿产资源节约与
    
    综合利用奖励资金预算明细表》,本公司山南分公司、尼木铜业、西藏扎布耶于2014年各收到矿产资源节约与综合利用奖励
    
    金200万元,本集团共计收到600万元该项奖励金,该文件要求“矿山企业获得的奖励资金应专项用于进一步提高矿产资源开
    
    采回采率、选矿回收率和综合利用率的技术改造和研究开发,不得挪作他用”。截至2018年06月30日,上述公司矿产资源节
    
    约与综合利用项目仍在研究开发中。
    
    注4:根据《2012年园区循环化改造示范试点补助(启动)资金的通知》(财建[]533号),白银扎布耶收到白银高新技术
    
    产业园委员会拨入国家补助资金投资计划款180万元。根据白银高新区管理委员会《关于下达2017年循环化改造项目中央财
    
    政补助资金投资计划(第三批)的通知》(白高新发[2017]83号)及白银市发改委及财政局《关于下达2017年循环化改造项
    
    目中央财政补助资金投资计划(第三批)的通知》(市发改环资[2017]545号)重新下达对白银扎布耶苛化渣项目的投资计划
    
    且由于项目建设内容发生变化,导致总投资减少,按照资金补助比例,白银扎布耶于2017年10月向市财政退回补助资金129.50
    
    万元。截至2018年06月30日,该项目尚未进行验收。
    
    30、股本
    
    单位:元
    
                                                      本次变动增减(+、-)
                      期初余额                                                                   期末余额
                                     发行新股     送股     公积金转股      其他       小计
     股份总数        520,819,240.00                                                               520,819,240.00
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    31、资本公积
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
     资本溢价(股本溢价)      1,528,260,501.64                                                  1,528,260,501.64
     其他资本公积                 54,844,268.38                                                    54,844,268.38
     合计                      1,583,104,770.02                                                  1,583,104,770.02
    
    
    32、专项储备
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
     安全生产费                    1,606,371.28           1,850,529.70           1,942,005.02           1,514,895.96
     合计                          1,606,371.28           1,850,529.70           1,942,005.02           1,514,895.96
    
    
    其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    
    注:根据2012年2月14日财政部、安全监管总局文件《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财企[2012]16号)第八条之规定,本集团按以下标准提取安全生产费:
    
    (1)露天矿山:据开采的原矿产量按每吨5元提取;
    
    (2)井下矿山:据开采的原矿产量按每吨10元提取;
    
    (3)危险品以本期实际销售收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准逐月提取:
    
    1)全年实际销售收入在1,000万元及以下的部分,按照4%提取;
    
    2)全年实际销售收入在1,000万元至10,000万元(含)的部分,按照2%提取;
    
    3)全年实际销售收入在10,000万元至100,000万元(含)的部分,按照0.5%提取。33、盈余公积
    
    单位:元
    
             项目               期初余额             本期增加             本期减少             期末余额
     法定盈余公积                 54,741,800.57                                                    54,741,800.57
     合计                         54,741,800.57                                                    54,741,800.57
    
    
    34、未分配利润
    
    单位:元
    
                       项目                                 本期                            上期
     调整前上期末未分配利润                                       -3,428,238.23                    -37,972,016.08
     调整后期初未分配利润                                         -3,428,238.23                    -37,972,016.08
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     加:本期归属于母公司所有者的净利润                          -37,234,816.20                     34,543,777.85
     期末未分配利润                                              -40,663,054.42                     -3,428,238.23
    
    
    调整期初未分配利润明细:
    
    1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
    
    2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
    
    3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
    
    4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
    
    5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
    
    35、营业收入和营业成本
    
    单位:元
    
                                          本期发生额                                上期发生额
             项目
                                  收入                 成本                 收入                 成本
     主营业务                    177,335,107.65         140,615,431.99         152,814,451.00         138,435,261.59
     其他业务                     57,704,425.05          62,384,823.44          11,512,886.12           9,482,564.44
     合计                        235,039,532.70         203,000,255.43         164,327,337.12         147,917,826.03
    
    
    36、税金及附加
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     城市维护建设税                                              264,026.04                           114,252.43
     教育费附加                                                  113,154.02                           36,192.83
     资源税                                                      766,646.54                          331,138.19
     房产税                                                      165,087.96                          207,736.40
     土地使用税                                                  445,732.90                            5,466.50
     车船使用税                                                   16,203.60                           15,543.60
     印花税                                                      196,536.07                           134,411.20
     地方教育费附加                                               75,435.99                           38,010.75
     价调基金                                                                                       440,857.39
     合计                                                      2,042,823.12                         1,323,609.29
    
    
    37、销售费用
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     工资薪酬                                                  5,041,774.46                         4,849,457.42
     运输装卸费                                                  732,231.28                          391,230.22
     车辆费                                                       62,054.56                           62,486.18
     水电费                                                      512,722.74                          440,654.03
     差旅费                                                       72,424.99                          127,138.82
     业务招待费                                                   37,163.00                           56,719.20
     其他                                                      1,261,221.46                          766,750.22
     合计                                                      7,719,592.49                         6,694,436.09
    
    
    38、管理费用
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     工资薪酬                                                 20,715,189.51                        16,424,017.37
     停产损失                                                  4,907,736.20                         6,404,904.15
     草场补偿费                                                3,000,000.00                         3,000,000.00
     折旧费                                                    3,238,284.48                         3,995,320.67
     无形资产摊销费                                            2,492,804.05                         2,513,177.64
     租赁费                                                    2,064,872.00                         1,904,542.84
     咨询及中介机构费用                                        1,499,389.33                         1,645,015.37
     硼砂复垦费                                                  140,986.03                          969,843.16
     修理费                                                    2,956,355.04                         1,746,947.85
     车辆费                                                      409,600.72                          482,838.15
     差旅费                                                      629,738.17                          634,088.08
     业务招待费                                                   24,747.70                          315,736.93
     党组织工作经费                                              383,239.03
     研究开发费                                                                                      25,145.63
     排污费、环境保护费                                        1,151,151.62
     其他费用                                                  2,672,773.58                         1,969,315.58
     合计                                                     46,286,867.46                        42,030,893.42
    
    
    39、财务费用
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     利息支出                                                  2,669,883.70                         2,719,777.72
     减:利息收入                                              6,833,509.32                         8,256,889.53
     加:汇兑损失                                                  5,716.01                           30,383.06
     加:其他支出                                                 22,658.81                           27,672.59
     合计                                                      -4,135,250.80                        -5,479,056.16
    
    
    40、资产减值损失
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     一、坏账损失                                              2,995,351.06                         1,555,377.81
     二、存货跌价损失                                          2,553,634.43
     合计                                                      5,548,985.49                         1,555,377.81
    
    
    41、投资收益
    
    单位:元
    
                     项目                              本期发生额                        上期发生额
     权益法核算的长期股权投资收益                                 -1,105,747.07                       -901,289.74
     理财产品收益                                                   256,479.45                       542,465.75
     合计                                                          -849,267.62                       -358,823.99
    
    
    42、营业外收入
    
    单位:元
    
               项目                    本期发生额                 上期发生额          计入当期非经常性损益的金
                                                                                                额
     政府补助                                    3,000.00                   30,432.00                    3,000.00
     其他                                        8,642.38                   16,393.52                    8,642.38
     合计                                       11,642.38                  46,825.52                   11,642.38
    
    
    计入当期损益的政府补助:
    
    单位:元
    
                                 发放                补贴是否    是否特殊   本期发生   上期发生   与资产相关/
       补助项目      发放主体     原因    性质类型    影响当年      补贴       金额       金额     与收益相关
                                                       盈亏
                   中共曲松县
     先进企业奖    委员会(曲   奖励                否          否           3,000.00              与收益相关
                   委发
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
                   [2017]13号)
                   西藏自治区
                   财政厅西藏
                   自治区国有
                   资产监督管
                   理委员会
                   (藏财企字
                   [2015]4号)、
                   西藏自治区
     国资委培训    人民政府国
     经费          有资产监督   补助                                                   30,432.00  与收益相关
                   管理委员会
                   《关于下达
                   西藏自治区
                   矿业发展股
                   份有限公司
                   2016年第一
                   批培训项目
                   经费的通
                   知》
     合计               --         --         --          --          --        3,000.00   30,432.00       --
    
    
    43、营业外支出
    
    单位:元
    
               项目                    本期发生额                 上期发生额          计入当期非经常性损益的金
                                                                                                额
     对外捐赠                                  261,028.16                  186,729.32                  261,028.16
     固定资产报废损失                          336,523.37                  198,062.42                  336,523.37
     其他[注]                                   798,107.44                  944,805.90                  798,107.44
     合计                                    1,395,658.97                1,329,597.64                1,395,658.97
    
    
    其他说明:
    
    注:其他主要系驻村工作组费用。44、所得税费用
    
    (1)所得税费用表
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     当期所得税费用                                            3,999,481.10                         2,219,865.34
     递延所得税费用                                            1,258,790.73                         4,015,329.54
     合计                                                      5,258,271.83                         6,235,194.88
    
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程
    
    单位:元
    
                             项目                                              本期发生额
     利润总额                                                                                    -27,657,024.70
     按法定/适用税率计算的所得税费用                                                              -4,148,553.71
     子公司适用不同税率的影响                                                                        69,330.66
     调整以前期间所得税的影响                                                                       319,573.98
     非应税收入的影响                                                                               165,862.06
     不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                               389,623.56
     本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣                                            8,462,435.28
     亏损的影响
     所得税费用                                                                                    5,258,271.83
    
    
    其他说明:
    
    注:本项目非应税收入系权益法确认的投资收益。45、现金流量表项目
    
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     利息收入                                                  8,245,350.94                        10,071,074.18
     政府补助                                                      3,000.00
     其他                                                          7,042.38                         1,793,878.00
     合计                                                      8,255,393.32                        11,864,952.18
    
    
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     草场补偿费                                                                                   21,000,000.00
     租赁费                                                      703,959.33                          199,286.84
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     咨询及中介机构费用                                        1,436,385.33                         1,195,015.37
     车辆使用费                                                  517,764.81                          581,859.33
     差旅费                                                      594,508.37                          803,585.26
     扶贫支出、强基惠民费用                                    1,014,231.89                          590,445.80
     运杂费                                                      973,205.56                          860,488.97
     水电气费                                                  1,213,387.33                          740,599.72
     业务招待费                                                   61,910.70                          426,080.71
     办公费                                                      269,071.13                          239,151.93
     通讯费                                                      218,251.12                          178,907.14
     党组织工作经费                                               99,411.54
     对外捐赠                                                    261,028.16                           88,985.10
     研究开发费                                                                                      25,145.63
     修理费                                                    2,219,590.96
     排污费、环境保护费                                        1,549,611.62                         1,218,241.07
     往来款、保证金及其他费用                                  4,139,159.96                         5,975,125.22
     合计                                                     15,271,477.81                        34,122,918.09
    
    
    (3)收到的其他与投资活动有关的现金
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     收回受限货币资金                                                                                   100.00
     到期赎回中国农业银行股份有限公司                         30,000,000.00
     金钥匙-本利丰理财产品
     赎回西藏信托-福山18号开放式单一                                                              80,000,000.00
     资金信托资金
     合计                                                     30,000,000.00                        80,000,100.00
    
    
    (4)支付的其他与投资活动有关的现金
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     认购中国银行保本理财产品                                                                    100,000,000.00
     购买中国农业银行股份有限公司金钥                         30,000,000.00
     匙-本利丰理财产品
     支付受限货币资金                                               200.00
     支付固定资产报废清理费用                                                                        90,090.09
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     合计                                                     30,000,200.00                       100,090,090.09
    
    
    46、现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
    单位:元
    
                  补充资料                            本期金额                           上期金额
     1.将净利润调节为经营活动现金流量:                 --                                 --
     净利润                                                   -32,915,296.53                       -37,592,540.35
     加:资产减值准备                                          5,548,985.49                         1,555,377.81
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性                       17,792,749.47                        20,354,189.69
     生物资产折旧
     无形资产摊销                                              2,627,873.59                         2,663,325.50
     长期待摊费用摊销                                            301,368.78                          647,205.72
     固定资产报废损失(收益以“-”号填                          334,923.37                          198,062.42
     列)
     财务费用(收益以“-”号填列)                            2,669,883.70                         2,750,160.78
     投资损失(收益以“-”号填列)                              849,267.62                          358,823.99
     递延所得税资产减少(增加以“-”号                        1,258,790.73                         4,015,329.54
     填列)
     存货的减少(增加以“-”号填列)                         -40,735,073.63                       -33,899,637.41
     经营性应收项目的减少(增加以“-”                       26,078,229.53                       -40,017,079.45
     号填列)
     经营性应付项目的增加(减少以“-”                        -9,105,647.81                       -12,936,494.05
     号填列)
     经营活动产生的现金流量净额                               -25,293,945.69                       -91,903,275.81
     2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活                 --                                 --
     动:
     3.现金及现金等价物净变动情况:                     --                                 --
     现金的期末余额                                         1,321,094,116.00                     1,484,334,681.29
     减:现金的期初余额                                     1,452,939,720.50                     1,410,492,264.37
     现金及现金等价物净增加额                                -131,845,604.50                        73,842,416.92
    
    
    (2)现金和现金等价物的构成
    
    单位:元
    
                    项目                              期末余额                           期初余额
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     一、现金                                               1,321,094,116.00                     1,452,939,720.50
     其中:库存现金                                            1,061,830.19                          465,344.53
           可随时用于支付的银行存款                         1,320,032,285.81                     1,452,474,375.97
     三、期末现金及现金等价物余额                           1,321,094,116.00                     1,452,939,720.50
     其中:母公司或集团内子公司使用受限                          301,118.21                          300,918.21
     制的现金和现金等价物
    
    
    47、所有权或使用权受到限制的资产
    
    单位:元
    
                    项目                            期末账面价值                         受限原因
     货币资金                                                    301,118.21  按政府规定存入的风险保证金
     合计                                                        301,118.21                  --
    
    
    48、外币货币性项目
    
    (1)外币货币性项目
    
    单位:元
    
                项目                  期末外币余额                折算汇率              期末折算人民币余额
     货币资金                               --                         --
     其中:美元                                    31.88  6.6171                                        210.95
    
    
    (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
    
    依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
    
    □适用√不适用
    
    八、合并范围的变更
    
    1、非同一控制下企业合并
    
    (1)本期发生的非同一控制下企业合并
    
    本期无非同一控制下的企业合并。
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    2、同一控制下企业合并
    
    (1)本期发生的同一控制下企业合并
    
    本期无同一控制下的企业合并。
    
    3、其他原因的合并范围变动
    
    本期无其他原因的合并范围变动。
    
    九、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    (1)企业集团的构成
    
                                                                            持股比例
       子公司名称     主要经营地       注册地        业务性质                                      取得方式
                                                                      直接            间接
     一级子公司
     西藏扎布耶     西藏日喀则     西藏日喀则     采掘                  50.72%                  非同一控制下
                                                                                                企业合并
     白银扎布耶     甘肃白银市     甘肃白银市     生产企业              63.13%         36.88%  非同一控制下
                                                                                                企业合并
     尼木铜业       西藏拉萨市尼   西藏拉萨市尼   采掘冶金             100.00%                  非同一控制下
                    木县            木县                                                         企业合并
     西藏润恒       西藏拉萨市     西藏拉萨市     销售                 100.00%                  非同一控制下
                                                                                                企业合并
     新鼎大酒店     西藏拉萨市     西藏拉萨市     旅游服务              95.82%          4.18%  非同一控制下
                                                                                                企业合并
     聂尔错硼业     西藏阿里       西藏阿里       采掘                  50.00%                  非同一控制下
                                                                                                企业合并
     吉庆实业[注1]   西藏拉萨市     西藏拉萨市     示范园区景点          97.50%                  非同一控制下
                                                   开发                                         企业合并
     二级子公司
     新能源电站     西藏拉萨市     西藏拉萨市     咨询服务                             50.00%  非同一控制下
                                                                                                企业合并
     尼木隆达       西藏拉萨市尼   西藏拉萨市尼   生产企业                            100.00%  非同一控制下
                    木县            木县                                                         企业合并
     华鼎现代农业   重庆市巴南区   重庆市巴南区   示范园区景点                        100.00%  非同一控制下
     [注2]           鱼洞大中村     鱼洞大中村     开发                                          企业合并
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    其他说明:
    
    注1:2012年之前本公司持有吉庆实业3,000万股(持股比例30%),2012年4月经过股权转让、其他股东减资,吉庆实业
    
    注册资本由10,000万元变更为3,200万元,变更后的股权结构为:
    
    投资者名称                                  注册资本               出资金额              比例(%)
    本公司                                        31,200,000.00          31,200,000.00                  97.50
    西藏矿业总公司                                   600,000.00             600,000.00                  1.875
    西藏工业电力厅招待所                             200,000.00             200,000.00                  0.625
    合计                                          32,000,000.00          32,000,000.00                 100.00
    
    
    2012年11月29日,西藏自治区人民政府国有资产监督委员会《关于同意股东变更的批复》(藏国资发(2012)264号文)
    
    批复,将西藏工业电力厅招待所所持有的吉庆实业0.625%的股权变更为由西藏矿业总公司持有,吉庆实业依照相关规定到工
    
    商管理部门办理相关手续,变更后的股权结构如下:
    
    投资者名称                                  注册资本               出资金额              比例(%)
    本公司                                        31,200,000.00          31,200,000.00                 97.50
    西藏矿业总公司                                   800,000.00             800,000.00                  2.50
    合计                                          32,000,000.00          32,000,000.00                100.00
    
    
    注2:华鼎现代农业为吉庆实业全资子公司。
    
    (2)不纳入合并范围子公司情况如下:
    
    公司名称                                    企业类型         注册地     业务性质   法人代表  组织机构代码
    西藏贡觉县矿业综合开发有限公司            有限责任公司       贡觉县       采掘
    成都易华信息科技开发有限公司              有限责任公司       成都市     信息服务
    
    
    注:由于上述公司已经停业清算多年,已无人员从事相关活动,且本公司无法获取到其财务及经营资料,本公司对其长期股权投资及其他债权账面价值已经减记为零。根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》相关规定,本公司已经无法影响其相关活动,并由此取得可变回报,故未将上述公司纳入合并报表范围。
    
    (2)重要的非全资子公司
    
    单位:元
    
          子公司名称        少数股东持股比例    本期归属于少数股东   本期向少数股东宣告   期末少数股东权益余
                                                      的损益             分派的股利               额
     西藏扎布耶                        49.28%           4,335,337.94                              442,387,517.30
    
    
    (3)重要非全资子公司的主要财务信息
    
    单位:元
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
                                 期末余额                                         期初余额
      子公
      司名    流动    非流    资产    流动    非流    负债    流动    非流    资产    流动    非流    负债
       称     资产    动资    合计    负债    动负    合计    资产    动资    合计    负债    动负    合计
                       产                       债                       产                       债
     西藏     553,66   384,25   937,91   38,203   2,031,   40,235   547,26   394,83   942,09   51,154   2,031,   53,186
     扎布     4,021.   3,103.   7,124.   ,936.0   964.80   ,900.8   1,041.   3,357.   4,398.   ,425.1   964.80   ,389.9
     耶          38      16      54       7               7      56      18      74       3               3
    
    
    单位:元
    
                                  本期发生额                                      上期发生额
      子公司名
         称       营业收入     净利润     综合收益    经营活动    营业收入     净利润     综合收益    经营活动
                                           总额      现金流量                             总额      现金流量
     西藏扎布    50,376,056   8,800,564.   8,800,564.   56,085,685   630,277.49   -10,070,61   -10,070,61   -47,433,68
     耶                 .97          86          86         .57                    7.33        7.33        3.12
    
    
    2、在合营安排或联营企业中的权益
    
    (1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
    
    单位:元
    
                                                 期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
     合营企业:                                          --                                 --
     投资账面价值合计                                         10,046,318.77                        10,597,872.80
     下列各项按持股比例计算的合计数                      --                                 --
     --净利润                                                    -551,554.03                          -710,198.96
     --综合收益总额                                              -551,554.03                          -710,198.96
     联营企业:                                          --                                 --
     投资账面价值合计                                            478,305.11                         1,032,498.15
     下列各项按持股比例计算的合计数                      --                                 --
     --净利润                                                    -554,193.04                          -191,090.78
     --综合收益总额                                              -554,193.04                          -191,090.78
    
    
    十、与金融工具相关的风险
    
    本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    
    1. 各类风险管理目标和政策
    
    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临
    
    的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
    
    (1)市场风险
    
    1)汇率风险
    
    本集团主要业务活动以人民币计价结算,本集团2018年6月30日美元余额仅有31.88美元,汇率风险基本不会对本集团的经营业绩产生影响。
    
    2)利率风险
    
    本集团的融资活动需要经过严格的审批,本集团截至2018年6月30日无长期借款。本集团所处区域银行对当地企业利率政策较为宽松。本集团短期借款合同主要为固定利率,且借款利率一直比央行同期利率低33%-35%。利率风险基本不会对本集团的经营业绩产生影响。
    
    3)价格风险
    
    本集团以市场价格销售矿产品,因此受到价格波动的影响。
    
    (2)信用风险
    
    于2018年6月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,具体包括:
    
    合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
    
    为降低信用风险,本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
    
    本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
    
    本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外,本集团无其他重大信用集中风险。
    
    应收账款前五名金额合计:172,267,093.06元。
    
    (3)流动风险
    
    流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,降低流动性风险。
    
    本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
    
    2018年06月30日金额:西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    项目                      一年以内         一到二年      二到五年      五年以上             合计
    金融资产
    货币资金                1,321,395,234.21                                                  1,321,395,234.21
    应收票据                   26,020,184.00                                                     26,020,184.00
    应收账款                  181,869,121.97                                                    181,869,121.97
    其它应收款                 62,817,329.58                                                     62,817,329.58
    金融负债
    应付账款                   38,992,396.69                                                     38,992,396.69
    其它应付款                 26,917,394.18                                                     26,917,394.18
    应付利息                                                                                       117,500.00
                            117,500.00
    应付职工薪酬               28,275,689.07                                                     28,275,689.07
    应交税费                   53,217,388.49                                                     53,217,388.49
    
    
    十一、关联方及关联交易
    
    1、本企业的母公司情况
    
        母公司名称         注册地           业务性质          注册资本       母公司对本企业    母公司对本企业
                                                                               的持股比例      的表决权比例
     西藏矿业总公司    拉萨市            铬矿、铜矿销售    100,000,000.00              19.93%            22.54%
    
    
    本企业的母公司情况的说明
    
    本企业最终控制方是西藏自治区国有资产监督管理委员会。
    
    其他说明:
    
    控股股东对本公司的表决权包含西藏矿业总公司同时通过其控股子公司西藏藏华工贸有限公司所持有的本公司13,607,855
    
    股,占本公司期末股权比例的2.61%。
    
    2、本企业的子公司情况
    
    本企业子公司的情况详见附注九、1。
    
    3、本企业合营和联营企业情况
    
    本企业重要的合营或联营企业详见附注。
    
    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
    
                     合营或联营企业名称                                       与本企业关系
     永兴建设                                             联营企业
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     兴旺矿业                                             联营企业
    
    
    4、其他关联方情况
    
                        其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系
     西藏藏华工贸有限公司                                 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
    
    
    5、关联交易情况
    
    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    采购商品/接受劳务情况表
    
    单位:元
    
          关联方       关联交易内容     本期发生额      获批的交易额度    是否超过交易额度      上期发生额
     永兴建设         工程施工          10,417,833.10
     西藏矿业总公司   货场租赁              73,205.00                                                 66,550.00
    
    
    (2)关键管理人员报酬
    
    单位:元
    
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     薪酬合计                                                  1,357,318.55                         1,423,307.88
    
    
    6、关联方应收应付款项
    
    (1)应收项目
    
    单位:元
    
                                                      期末余额                           期初余额
         项目名称            关联方
                                             账面余额         坏账准备          账面余额          坏账准备
     应收账款          西藏贡觉县矿业综       3,858,905.98       3,858,905.98       3,858,905.98       3,858,905.98
                       合开发有限公司
     应收账款          永兴建设                  1,750.00            140.00           1,750.00             87.50
     其他应收款        西藏贡觉县矿业综       4,126,468.06       4,126,468.06       4,126,468.06       4,126,468.06
                       合开发有限公司
     其他应收款        成都易华信息科技       1,568,868.28       1,568,868.28       1,568,868.28       1,568,868.28
                       开发有限公司
     其他应收款        兴旺矿业                462,027.46         462,027.46         462,027.46         462,027.46
     预付款项          永兴建设                231,000.00                         6,000,000.00
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    (2)应付项目
    
    单位:元
    
             项目名称                    关联方                  期末账面余额               期初账面余额
     其他应付款                 永兴建设                                1,309,910.55                1,309,910.55
     应付账款                   永兴建设                                5,101,711.59                  577,578.49
    
    
    十二、股份支付
    
    1、股份支付总体情况
    
    □适用√不适用
    
    2、以权益结算的股份支付情况
    
    □适用√不适用
    
    3、以现金结算的股份支付情况
    
    □适用√不适用
    
    4、股份支付的修改、终止情况
    
    无
    
    十三、承诺及或有事项
    
    1、重要承诺事项
    
    资产负债表日存在的重要承诺
    
    截至2018年6月30日,本集团本期无需要披露的重大承诺事项。
    
    2、或有事项
    
    (1)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
    
    公司不存在需要披露的重要或有事项。
    
    十四、资产负债表日后事项
    
    1、其他资产负债表日后事项说明
    
    截至本报告报出日,本集团无需披露的重大资产负债表日后事项。西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    十五、其他重要事项
    
    1、分部信息
    
    (1)报告分部的确定依据与会计政策
    
    本集团根据管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司本部为独立投融资管理中心;本公司下属山南分公司及阿里分公司、西藏扎布耶、聂尔错硼业、尼木铜业、白银扎布耶为矿产品生产经营分部;西藏润恒为对外销售经营分部;新鼎大酒店、吉庆实业、本公司下属勘探分公司为其他经营分部。
    
    (2)报告分部的财务信息
    
    单位:元
    
         项目      投融资管理   矿产品生产    销售分部     其他分部    内部交易抵   分部间抵销      合计
                      中心         分部                                     消
     营业收入      590,994.42  158,697,474.  135,347,187.  6,294,815.33   -65,890,938.             235,039,532.
                                  71         01                    77                    70
     营业成本       26,756.46  132,687,167.  131,004,522.  1,250,672.18   -61,968,863.             203,000,255.
                                  79         16                    16                    43
     营业利润     -13,515,713.   -18,867,041.   673,845.79   -2,501,993.9  7,937,894.40             -26,273,008.
                       28         10                     2                               11
    
    
    十六、母公司财务报表主要项目注释
    
    1、应收账款
    
    (1)应收账款分类披露
    
    单位:元
    
                                       期末余额                                     期初余额
           类别            账面余额         坏账准备      账面价     账面余额          坏账准备        账面价
                        金额     比例    金额   计提比     值     金额    比例     金额     计提比      值
                                                   例                                         例
     按信用风险特征    24,371,    64.99  4,874,2    20.00   19,497,   24,37    64.99   4,874,2              19,497,0
     组合计提坏账准     267.08       %    53.42       %   013.66   1,267       %     53.42    20.00%      13.66
     备的应收账款                                                   .08
     单项金额不重大    13,127,    35.01  13,127,   100.00            13,12    35.01   13,127,
     但单独计提坏账     725.29       %   725.29       %            7,725       %    725.29   100.00%
     准备的应收账款                                                 .29
     合计            37,498,         18,001,         19,497,  37,49         18,001,           19,497,0
                    992.37          978.71          013.66  8,992          978.71             13.66
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
                                                         .37
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                                                                   期末余额
                账龄
                                        应收账款                  坏账准备                   计提比例
     1年以内分项
     3年以上                                24,371,267.08                4,874,253.42                    20.00%
     合计                                   24,371,267.08                4,874,253.42
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
    
    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额0.00元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
    
    (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额31,552,912.58元,占应收账款期末余额合计数的比例84.14%,
    
    相应计提的坏账准备期末余额汇总金额12,272,965.32元。
    
    2、其他应收款
    
    (1)其他应收款分类披露
    
    单位:元
    
                                       期末余额                                     期初余额
           类别            账面余额         坏账准备      账面价     账面余额          坏账准备        账面价
                        金额     比例    金额   计提比     值     金额    比例     金额     计提比      值
                                                   例                                         例
     单项金额重大并    10,101,           10,101,   100.00            10,10    10.28   10,101,
     单独计提坏账准     162.17   8.96%   162.17       %            1,162       %    162.17   100.00%
     备的其他应收款                                                 .17
     按信用风险特征     101,20    89.74  10,039,   9.92%   91,160,   86,69    88.22   8,964,9    10.34%   77,731,3
     组合计提坏账准    0,124.6       %   153.81            970.84   6,272       %     68.32                04.28
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     备的其他应收款         5                                       .60
     单项金额不重大                                               1,474
     但单独计提坏账    1,474,1   1.31%  1,474,1   100.00            ,127.   1.50%   1,474,1   100.00%
     准备的其他应收      27.98            27.98       %              98             27.98
     款
                    112,77         21,614,         91,160,  98,27         20,540,           77,731,3
     合计              5,414.8           443.96            970.84   1,562            258.47                04.28
                        0                                .75
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                                                                期末余额
     其他应收款(按单位)
                               其他应收款            坏账准备             计提比例             计提理由
     西藏贡觉县矿业综合            4,126,468.06           4,126,468.06              100.00%  账龄较长,收回困难
     开发有限公司
     格尔木西藏矿业大酒            2,465,547.64           2,465,547.64              100.00%  账龄较长,收回困难
     店
     西华公路有限公司              1,026,562.47           1,026,562.47              100.00%  账龄较长,收回困难
     日喀则矿业开发公司            1,000,000.00           1,000,000.00              100.00%  账龄较长,收回困难
     武警黄金三总队                 763,184.00            763,184.00              100.00%  账龄较长,收回困难
     那曲地区班戈县财政             719,400.00            719,400.00              100.00%  账龄较长,收回困难
     局
     合计                         10,101,162.17          10,101,162.17           --                    --
    
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                                                                   期末余额
                账龄
                                       其他应收款                 坏账准备                   计提比例
     1年以内分项
     1年以内                                 63,110,870.77                3,155,543.54                     5.00%
     1年以内小计                             63,110,870.77                3,155,543.54                     5.00%
     1至2年                                  1,265,417.02                  101,233.37                     8.00%
     2至3年                                  5,823,904.80                  582,390.48                    10.00%
     3年以上                                30,999,932.06                6,199,986.42                    20.00%
     合计                                  101,200,124.65               10,039,153.81
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额1,010,760.12元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
    
    (3)其他应收款按款项性质分类情况
    
    单位:元
    
                   款项性质                          期末账面余额                      期初账面余额
     往来款                                                    91,251,655.71                       76,723,173.42
     保证金                                                    17,463,520.00                       17,463,520.00
     材料款                                                     1,073,173.95                        1,073,173.95
     其他                                                       2,987,065.14                        3,011,695.38
     合计                                                     112,775,414.80                       98,271,562.75
    
    
    (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    单位:元
    
                                                                            占其他应收款期    坏账准备期末余
         单位名称         款项的性质        期末余额           账龄         末余额合计数的          额
                                                                                 比例
     尼木铜业开发有限   往来款               54,878,083.74  1年以内,1-2年             48.66%       2,743,904.19
     公司
     西藏新鼎矿业大酒   往来款               21,045,745.57  1年以内,1-2年,           18.66%       3,763,334.10
     店有限公司                                           3年以上
     区财政厅矿山环境   矿山恢复保证金       17,133,520.00  2-3年,3年以上             15.19%       2,873,584.00
     治理保证金帐户
     白银扎布耶锂业有   往来款                5,463,131.34  1年以内                     4.84%         273,156.57
     限公司
     西藏贡觉县矿业综   往来款                4,126,468.06  3年以上                     3.66%       4,126,468.06
     合开发有限公司
     合计                      --           102,646,948.71         --                   91.01%      13,780,446.92
    
    
    3、长期股权投资
    
    单位:元
    
          项目                        期末余额                                      期初余额
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
                       账面余额       减值准备       账面价值       账面余额       减值准备       账面价值
     对子公司投资   1,498,294,697.   27,355,150.79   1,470,939,547.   1,498,294,697.   27,355,150.79   1,470,939,547.
                          91                       12           91                       12
     对联营、合营     10,830,623.88      306,000.00    10,524,623.88    11,936,370.95      306,000.00    11,630,370.95
     企业投资
     合计          1,509,125,321.   27,661,150.79   1,481,464,171.   1,510,231,068.   27,661,150.79   1,482,569,918.
                          79                       00           86                       07
    
    
    (1)对子公司投资
    
    单位:元
    
       被投资单位      期初余额       本期增加       本期减少       期末余额     本期计提减值   减值准备期末
                                                                                     准备            余额
     西藏扎布耶      471,700,000.0                           471,700,000.0
                            0                                   0
     聂尔错硼业        1,000,000.00                                  1,000,000.00
     新鼎大酒店       64,369,383.96                                 64,369,383.96
     尼木铜业       704,140,000.0                           704,140,000.0
                            0                                   0
     吉庆实业         50,085,313.95                                 50,085,313.95                   27,355,150.79
     西藏润恒          5,000,000.00                                  5,000,000.00
     白银扎布耶      202,000,000.0                           202,000,000.0
                            0                                   0
     合计          1,498,294,697.                           1,498,294,697.                27,355,150.79
                           91                                  91
    
    
    (2)对联营、合营企业投资
    
    单位:元
    
                                                   本期增减变动
     投资单   期初余                     权益法   其他综            宣告发                     期末余   减值准
       位       额     追加投   减少投   下确认   合收益   其他权   放现金   计提减    其他      额     备期末
                         资       资     的投资    调整    益变动   股利或   值准备                      余额
                                          损益                      利润
     一、合营企业
     天府交   10,597,                    -551,55                                               10,046,
     易所      872.80                       4.03                                                318.77
     小计    10,597,                 -551,55                                       10,046,
             872.80                   4.03                                       318.77
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     二、联营企业
     永兴建   1,032,4                    -554,19                                                478,30
     设         98.15                       3.04                                                  5.11
     兴旺矿    306,00                                                                          306,00   306,00
     业          0.00                                                                            0.00     0.00
     小计    1,338,4                 -554,19                                       784,30   306,00
              98.15                   3.04                                         5.11    0.00
     合计    11,936,                 -1,105,                                       10,830,   306,00
             370.95                 747.07                                       623.88    0.00
    
    
    4、营业收入和营业成本
    
    单位:元
    
                                          本期发生额                                上期发生额
             项目
                                  收入                 成本                 收入                 成本
     主营业务                     14,838,196.90           5,136,193.60           2,104,700.85            750,000.00
     其他业务                       730,237.14            199,408.86            765,332.01            199,408.86
     合计                         15,568,434.04           5,335,602.46           2,870,032.86            949,408.86
    
    
    5、投资收益
    
    单位:元
    
                    项目                             本期发生额                         上期发生额
     权益法核算的长期股权投资收益                              -1,105,747.07                          -901,289.74
     理财产品收益                                                                                   542,465.75
     合计                                                      -1,105,747.07                          -358,823.99
    
    
    十七、补充资料
    
    1、当期非经常性损益明细表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元
    
                    项目                                金额                               说明
     非流动资产处置损益                                         -334,923.37
     计入当期损益的政府补助(与企业业务
     密切相关,按照国家统一标准定额或定                            3,000.00
     量享受的政府补助除外)
     委托他人投资或管理资产的损益                                256,479.45
    
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
     除上述各项之外的其他营业外收入和支                        -1,052,093.22
     出
     减:所得税影响额                                            -10,350.01
         少数股东权益影响额                                     -183,983.72
     合计                                                       -933,203.41                  --
    
    
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
    
    开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
    
    说明原因。
    
    □适用√不适用
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
                                                                                     每股收益
              报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                     基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
     归属于公司普通股股东的净利                              -1.74%               -0.0715               -0.0715
     润
     扣除非经常性损益后归属于公                              -1.70%               -0.0697               -0.0697
     司普通股股东的净利润
    
    
    3、境内外会计准则下会计数据差异
    
    (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    
    □适用√不适用
    
    (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
    
    □适用√不适用
    
    (3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
    
    明该境外机构的名称
    
    □适用√不适用
    
    西藏矿业发展股份有限公司2018年半年度报告全文
    
    第十一节 备查文件目录
    
    一、载有法定代表人签名的2018年半年度报告文本。
    
    二、载有法定代表人,财务负责人及财务经理签名并盖章的财务报告。
    
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
    
    董事长:曾泰
    
    西藏矿业发展股份有限公司
    
    二〇一八年八月二十九日

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