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个股公告正文

中国铝业:2018年半年度报告

日期:2018-08-16附件下载

公司代码:601600 公司简称:中国铝业
    
    中国铝业股份有限公司
    
    2018年半年度报告
    
    重要提示
    
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
    
    整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    
    二、公司全体董事出席董事会会议。
    
    三、本半年度报告未经审计。
    
    四、公司负责人余德辉、主管会计工作负责人张占魁及会计机构负责人(会计主管人员)高行芳
    
    声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    
    五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    
    无
    
    六、前瞻性陈述的风险声明
    
    √适用□不适用
    
    本报告包括前瞻性陈述。除历史事实陈述外,所有本公司预计或期待未来可能或即将发生的业务
    
    活动、事件或发展动态的陈述(包括但不限于预测、目标、储量及其他估计以及经营计划)都属
    
    于前瞻性陈述,不构成本公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。受诸多可变因素的
    
    影响,未来的实际结果或发展趋势可能会与这些前瞻性陈述出现重大差异。本报告中的前瞻性陈
    
    述为本公司于2018年8月15日作出,除非监管机构另有要求,本公司没有义务或责任对该等前瞻性
    
    陈述进行更新。
    
    七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    
    否
    
    八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    
    否
    
    九、 重大风险提示
    
    1. 经济环境风险:受当前全球及国内宏观经济及政策、贸易摩擦影响,社会经济结构、经济发
    
    展水平、经济体制和宏观经济政策均会使公司所在的有色金属、矿业行业存在较多风险及不
    
    确定性。2. 行业竞争风险:铝行业产量供给与市场需求处于弱平衡状态,产能利用率压力仍然存在,市
    
    场竞争仍较激烈,给公司经营带来较大挑战。3. 市场价格风险:铝产品及原辅材料价格受各类政策、经济环境及市场供需影响上下波动较大,
    
    对公司财务状况和运营业绩产生潜在重大影响。4. 安全环保风险:《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国环境保护法》、《排污许可管
    
    理办法(试行)》、《控制污染物排放许可证实施方案》等法律法规对企业的安全生产和环境保
    
    障能力提出了更加严格的要求,公司生产作业覆盖冶炼、煤矿、非煤矿山、建筑施工和化学
    
    品生产等行业,涉及固体废物、废气、废水排放,一旦发生安全环保事故,将会给公司带来
    
    声誉以及财产上的巨大损失。5. 现金流风险:近年来,公司通过多种方式使资产负债率大幅降低,并采取各种措施从严控制
    
    资本性开支和成本费用支出,但受国家货币政策的影响,仍存在现金流入不足的潜在风险,
    
    可能对公司财务状况产生重大影响。6. 利率风险:受金融政策的影响,利率的变动将使公司融资成本的不确定性增加,进而可能导
    
    致公司经营目标受到影响。
    
    十、 其他
    
    □适用√不适用
    
    目录
    
    第一节 释义.....................................................................................................................................5
    
    第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................6
    
    第三节 公司业务概要...................................................................................................................10
    
    第四节 经营情况的讨论与分析...................................................................................................13
    
    第五节 重要事项...........................................................................................................................30
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况...........................................................................................46
    
    第七节 优先股相关情况...............................................................................................................50
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................51
    
    第九节 公司债券相关情况...........................................................................................................53
    
    第十节 财务报告...........................................................................................................................56
    
    第十一节 备查文件目录.................................................................................................................200
    
    第一节 释义
    
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
    
     常用词语释义
     中国                            指      中华人民共和国,就本报告而言,不包括香港、澳
                                             门特别行政区及台湾
     中国证监会                      指      中国证券监督管理委员会
     财政部                          指      中华人民共和国财政部
     国资委                          指      国务院国有资产监督管理委员会
     上交所                          指      上海证券交易所
     香港联交所                      指      香港联合交易所有限公司
     纽交所                          指      纽约证券交易所
     上市规则                        指      上海证券交易所股票上市规则、香港联合交易所有
                                             限公司证券上市规则、纽约证券交易所上市规则
     公司、本公司、中国铝业          指      中国铝业股份有限公司
     集团、本集团                    指      中国铝业股份有限公司及其附属公司
     中铝集团                        指      中国铝业集团有限公司
     《公司章程》                    指      《中国铝业股份有限公司章程》
     铝土矿                          指      一种矿石,主要成份为氧化铝,俗称“铝矾土”
     氧化铝                          指      一种白色无定形粉状物,又称三氧化二铝
     原铝、电解铝                    指      通过电解熔融氧化铝而得到的成品铝
     铝合金                          指      以铝为基本元素加入一种或多种金属元素组成的
                                             合金,是以铝为基的合金总称
     元、千元、万元、亿元            指      人民币元、人民币千元、人民币万元、人民币亿元
     LME                             指      伦敦金属交易所
     SHFE                            指      上海期货交易所
    
    
    第二节 公司简介和主要财务指标
    
    一、 公司信息
    
    公司的中文名称                       中国铝业股份有限公司
    公司的中文简称                       中国铝业
    公司的外文名称                       Aluminum Corporation of China Limited
    公司的外文名称缩写                   CHALCO
    公司的法定代表人                     余德辉
    
    
    二、 联系人和联系方式
    
                            董事会秘书                          证券事务代表
       姓名                   张占魁                               赵红梅
     联系地址    中国北京市海淀区西直门北大街62号     中国北京市海淀区西直门北大街62号
       电话             (86 10)8229 8322                   (86 10)8229 8322
       传真             (86 10)8229 8158                   (86 10)8229 8158
     电子信箱            IR@chalco.com.cn                     IR@chalco.com.cn
    
    
    三、 基本情况变更简介
    
    公司注册地址                         中国北京市海淀区西直门北大街62号
    公司注册地址的邮政编码               100082
    公司办公地址                         中国北京市海淀区西直门北大街62号
    公司办公地址的邮政编码               100082
    公司网址                             http://www.chalco.com.cn
    电子信箱                             IR@chalco.com.cn
    
    
    四、 信息披露及备置地点变更情况简介
    
    公司选定的信息披露报纸名称                  证券时报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址    www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                      中国北京市海淀区西直门北大街62号中国铝业
                                                股份有限公司董事会办公室
    
    
    五、 公司股票简况
    
        股票种类      股票上市交易所      股票简称         股票代码      变更前股票简称
           A股            上交所          中国铝业          601600           不适用
           H股          香港联交所        中国铝业           2600            不适用
           ADR            纽交所           CHALCO            ACH            不适用
    
    
    六、 其他有关资料
    
    □适用√不适用
    
    七、 公司主要会计数据和财务指标
    
    (一)主要会计数据
    
    单位:千元 币种:人民币上年同期 本报告期比本报告期
    
              主要会计数据             (1-6月)     调整后       调整前      上增年减同(%期)
     营业收入                          82,056,113   91,421,061   91,310,570        -10.24
     归属于上市公司股东的净利润           848,337      736,877      751,313         15.13
     归属于上市公司股东的扣除非经常        97,566      543,378      558,543        -82.04
     性损益的净利润
     经营活动产生的现金流量净额         6,742,457    5,362,220    5,357,412         25.74
                                       本报告期末          上年度末           比本上报年告度期末末
                                                      调整后       调整前       增减(%)
     归属于上市公司股东的净资产        51,016,066   39,478,450   39,478,450         29.23
     总资产                           204,691,180  200,146,616  200,146,616          2.27
    
    
    (二)主要财务指标
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                         本报告期          上年同期           本报告期比
               主要财务指标             (1-6月)    调整后       调整前      上增年减同(%期)
     基本每股收益(元/股)                 0.0476       0.0458       0.0460          3.93
     稀释每股收益(元/股)                 0.0476       0.0458       0.0460          3.93
     扣除非经常性损益后的基本每股收益       0.0026       0.0328       0.0338        -92.07
     (元/股)
     加权平均净资产收益率(%)                1.87         1.95         1.98    减少0.08个
                                                                                   百分点
     扣除非经常性损益后的加权平均净资         0.22         1.44         1.47    减少1.22个
     产收益率(%)                                                                 百分点
    
    
    公司主要会计数据和财务指标的说明
    
    √适用□不适用
    
    2017年下半年,本集团子公司中铝山东有限公司收购中铝青岛轻金属有限公司100%%股权,中铝
    
    山西新材料有限公司收购山西污水处理厂资产,两笔交易构成同一控制下的企业合并,因此本集
    
    团对2017年中期数据进行了重述。
    
    八、 境内外会计准则下会计数据差异
    
    □适用□不适用
    
    (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
    
    的净资产差异情况√适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                   净利润                   归属于上市公司股东的净资产
                          本期数           上期数           期末数           期初数
      按中国会计准则     1,360,713        1,230,505        51,016,066       39,478,450
      按国际会计准则     1,360,713        1,230,505        51,016,066       39,478,450
    
    
    (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
    
    的净资产差异情况□适用√不适用
    
    (三)境内外会计准则差异的说明:
    
    □适用√不适用
    
    九、 非经常性损益项目和金额
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                          非经常性损益项目                           金额         附注
                                                                               (如适用)
     非流动资产处置损益                                                29,959
     计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标       567,091
     准定额或定量持续享受的政府补助除外)
     除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
     融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易       122,955
     性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
     单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                            13,472
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出及其他                        31,330
     处置合营公司和联营公司产生的投资收益                           -1,904
     分部收购取得子公司控制权,原长期股权投资于合并日按公允价
     值重新计量产生的利得                                          123,674
     所得税影响额                                                     -70,926
     少数股东权益影响额                                               -64,880
     合计                                                             750,771
    
    
    十、 其他
    
    □适用√不适用
    
    第三节 公司业务概要
    
    一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    
    (一)公司从事的主要业务
    
    公司是中国有色金属的龙头企业,综合实力位居全球铝行业前列,也是目前中国铝行业集铝土矿、
    
    煤炭等资源开采,氧化铝、原铝和铝合金产品生产、销售、技术研发,国际贸易,物流产业,火
    
    力及新能源发电于一体的大型生产经营企业。
    
    (二)经营模式
    
    公司构建了以铝土矿、氧化铝、电解铝产品为主体的产业链经营模式,业务涵盖了从矿产资源开
    
    采、氧化铝、电解铝及合金产品的生产及销售、高新技术开发与推广、国际贸易、物流服务、能
    
    源电力等多个环节。近几年,由于铝行业市场价格波动较大,公司积极拓展能源电力领域业务,
    
    调整产业链结构,不断探索新的经营模式,推进公司业绩稳步增长。
    
    (三)行业情况说明
    
    铝行业是国家重要的基础产业,氧化铝和原铝作为重要的基础原材料,与房地产、交通运输、电
    
    力、机电、包装、建筑、日用百货、汽车制造、造船、航空航天等行业密切相关,其产品价格随
    
    国内外宏观经济波动呈周期性变动规律。
    
    中国自2003年跃居世界第一大铝生产国以来,已占据世界电解铝行业半壁江山。行业发展催生了
    
    众多铝产业大省,山东、内蒙古、新疆为电解铝生产大省,而氧化铝产能则主要集中于山东、河
    
    南、山西、贵州、广西、云南等地。2009-2014年电解铝产能无序增长,中国电解铝行业始终处
    
    于产能过剩状态,产品价格长期低迷,市场竞争异常激烈。在这段时期,较低的电力成本就成为
    
    企业在竞争中的主要优势,以新疆为代表的能源价格较低的省份和以山东为代表的自备电厂占比
    
    较大的省份,成本优势十分明显。
    
    近年来,随着中国供给侧结构性改革的不断推进,对违规产能治理的不断深入,以及对自备电厂
    
    整治力度的不断加大,低效落后产能纷纷退出市场,违规和环保不达标的产能陆续关停,逐步改
    
    善了市场供需状况,有效促进了铝行业的有序、健康发展。行业中布局合理、合规经营、环保达
    
    标、技术进步、积极履行社会责任、一体化程度高的企业将更具竞争优势与发展潜力。
    
    消费方面,铝产品在建筑、交通、电子电力等传统领域有着大量广泛的应用,近年来随着“以铝
    
    代钢”、“以铝节木”、“以铝代铜”等创新技术和产品的发展,铝产品应用得到进一步扩展,
    
    促进了铝消费的平稳增长。同时,铝产品也快速向新兴领域进行延伸,向高端应用领域进一步迈
    
    进,航空用中厚板、铝车身板等快速发展,铝空气电池、纳米陶瓷铝合金等从研发走向产业化,
    
    促进行业向价值链高端转型发展。
    
    2018年以来,中国经济运行基本平稳,铝行业供给侧改革继续对供应端产生较大影响。上半年,中国
    
    电解铝产量呈现负增长,中国电解铝消费基本保持平稳发展态势,市场总体处于供需平衡格局。
    
    有关2018年上半年国内外铝市场情况进一步说明请参见本报告第四节“经营情况的讨论与分析”
    
    中“产品市场回顾”部分的内容。
    
    二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    三、报告期内核心竞争力分析
    
    √适用□不适用
    
    本公司在铝土矿资源、铝工业技术、中高端人力资源、运营管理等方面实力雄厚,在国内占据领
    
    先的战略性地位,并致力于打造具有中铝特色的企业文化和品牌。
    
    本公司的核心竞争力主要体现在:
    
    1. 具有清晰务实的发展战略,目标是成为具有全球竞争力的世界一流有色金属企业。公司坚持
    
    以延伸产业链和价值链高端为发展方向,确立了“科学掌控上游,优化调整中游,跨越发展
    
    下游”的总体思路,加大产业结构调整力度,促进产品和管理转型升级,不断完善产业链,
    
    深化改革创新,加快高质量发展,加速产能转移,加大国际产能合作,提高国际市场话语权,
    
    努力打造具有全球竞争力的世界一流有色金属企业。2. 拥有稳定可靠的铝土矿资源,确保可持续发展能力。作为资源依赖型企业,公司始终关注对
    
    资源的获取及合理开采,深化矿山提质增效,不断提升矿山现场管理水平,规范开采,通过
    
    资源动态监测及评估等基础工作,加强资源储量管理,并积极履行开采后的矿山复垦责任,
    
    主动保护矿山环境;同时,公司还积极在东南亚、非洲等地获取新的铝土矿资源,确保可持
    
    续发展能力。3. 拥有合理的产业链结构,增加产品竞争优势。公司构筑了以铝土矿、氧化铝、精细氧化铝、
    
    镓、电解铝、铝合金产品为主体的产业链结构,业务涵盖了从矿产资源开采、氧化铝、电解
    
    铝、精细氧化铝、镓及合金产品的生产销售、高新技术开发与推广、国际贸易、物流服务、
    
    能源电力等多个环节。近年来,公司积极响应国家供给侧结构性改革政策,加大自备电厂建
    
    设和运营服务,主动淘汰落后及低竞争力产能,将落后产能转移到低成本、高生产率地区,
    
    提高产品合金化率,提升产品质量,增加产品附加值,提高竞争优势。4. 拥有先进的管理理念,确保实现公司经营目标。公司通过全员参与、全过程控制、全方位发
    
    力的提质增效专项行动,降本增效成果显著;对经营者制定严格的考核方案,采用“月度跟
    
    踪警示、季度小结约谈、半年任职评估、全年综合评价”机制,加强企业业绩考核全过程管
    
    理;制定行之有效的激励方案,通过利益分享,提高领导班子和广大员工降本增效的积极性
    
    和主动性。5. 拥有专业的技能队伍,确保公司劳动生产率领先。公司优秀技能队伍在矿业和铝行业具有丰
    
    富操作运营的经验。在技术人才方面,公司建立五级工程师聘任制度,打造一支以首席工程
    
    师为领军人才的阶梯型科技人才队伍。公司一直重视加强对生产一线技术人员的培养,培育
    
    了五级技师等大批优秀员工,截至2018年6月底,公司拥有技术人员3,240名,中高级职称
    
    人员5,042名,提高了公司生产技术水平,保障了公司的持续发展能力。6. 拥有优秀的管理团队,建立高效运营模式。公司拥有一支能力卓越、经验丰富的管理团队,
    
    在有色金属、矿产资源、冶炼加工等方面拥有丰富的运营管理经验,具备先进的管理理念和
    
    清晰的管理思路,擅长海外市场的开拓和运营,勇于进取、敢于创新。以资本运作为手段、
    
    绩效考核机制为工具,带领公司降本增效,利用强大的市场预判能力及谈判议价能力为公司
    
    争取更多的利益,通过全方位提质增效专项行动、公正有效的业绩考核激励机制,建立了高
    
    效的运营模式,保障公司实现经营目标。7. 拥有持续的科技创新能力,强化科技成果转化经济效益。公司建有完善的科技创新体系,已
    
    被认定为国家级企业技术中心,并建有1个国家工程技术研究中心、2个国家博士后科研工作
    
    站,10个国家和行业认定的实验室与检测中心及6家国家高新技术企业。公司围绕氧化铝、
    
    电解铝的产业发展和生产实际技术需求,布局了一批前沿创新技术,并研发和产业化推广了
    
    一批新产品和节能环保降耗技术。2018年上半年,公司共完成20项科技项目,包括企业自主
    
    研发类项目2项,重大科技专项类项目15项,重点专项技术推广类项目3项。截至2018年6
    
    月底,公司共拥有1366件授权专利,企业科技创新及先进技术推广能力居同行业前列。8. 确立走高质量发展路线,努力培育发展质量优势。公司牢固树立“质量为本,客户至上”的
    
    价值观,始终坚持“质量就是效益,质量就是品牌竞争力”的理念,走高质量发展路线,坚
    
    决推行优质优价。要求从严落实“严监管、压责任”六条质量管理措施,像抓安全一样抓质
    
    量,抓出未来核心竞争力。重点聚焦创新和质量攻关,培育和推广电解铝、氧化铝、铝基合
    
    金产品中的杀手锏和标杆产品,以高品质满足顾客,引领行业高质量发展。9. 党委把方向、管大局、保落实,确保公司健康发展。公司党委职责明确,引领公司完成经营
    
    目标,传承“励精图治创新求强”的企业精神,倡导“责任诚信开放卓越”的核心价值观,
    
    带领公司主动承担经济责任和社会责任,努力做到股东增值、企业增效、员工增收,用企业
    
    的诚信行为塑造值得信任和忠诚的品牌形象;运营方式和发展方式开放,以开放的胸怀开展
    
    合作;文化开放,形成“阳光坦诚简单包容”的文化氛围;为公司健康发展创造良好的企业
    
    内部环境。
    
    第四节 经营情况的讨论与分析
    
    一、经营情况的讨论与分析
    
    请在阅读下述讨论与分析时一并参阅包含在本报告其他章节中的本公司财务资料及其附注。
    
    本公司的主要业务为铝土矿、煤炭等资源的开采,氧化铝、原铝和铝合金产品的生产、销售、技
    
    术研发,国际贸易,物流产业,火力及新能源发电等。
    
    产品市场回顾
    
    氧化铝市场
    
    2018年上半年,全球经济延续复苏态势,但随着美国政府出台的一系列贸易保护主义措施及全球
    
    货币政策的收紧,全球经济面临新的不确定性和挑战。国内方面,中国经济运行平稳,随着国家
    
    供给侧结构性改革的不断推进,以及各项环保政策的陆续出台,有效改善了市场供需关系,对产
    
    品价格形成支撑,但因国际市场突发事件及中美贸易摩擦等因素的影响,市场的宏观环境发生较
    
    大变化。
    
    国际市场方面,受海德鲁巴西氧化铝厂减产和俄铝被制裁两件突发事件的影响,造成国际氧化铝
    
    供应紧张,氧化铝价格一路攀升,巴西氧化铝离岸价曾一度上涨到800美元/吨的历史高点,澳大
    
    利亚氧化铝离岸价也涨至710美元/吨。随后,由于美国对俄铝的制裁消息逐渐平息,加之中国出
    
    口氧化铝缓解了国际市场供应紧张的局面,国际氧化铝价格出现下滑,至6月底,澳大利亚氧化
    
    铝价格降至445美元/吨。2018年上半年,澳大利亚氧化铝最低价为357美元/吨,最高价为710
    
    美元/吨,平均价452美元/吨,较去年同期上涨42.14%。
    
    国内市场方面,2018年初,国内氧化铝价格延续去年的下行趋势,直至海德鲁巴西氧化铝厂减产
    
    及俄铝受制裁事件的发生,导致国际氧化铝供应紧张,价格飙升,国内外氧化铝价差扩大,打开
    
    了中国氧化铝出口的窗口,并带动国内氧化铝价格大幅上涨。之后,随着俄铝被制裁事件的缓和
    
    及国际氧化铝价格的回落,国内氧化铝价格逐渐下行。2018年上半年,国内氧化铝现货最高价为
    
    3,172元/吨,最低价为2,637元/吨,平均价格2,888元/吨,较去年同期上涨7.68%。
    
    据统计,2018年上半年,全球氧化铝产量约为6,168万吨,消费量约为6,176万吨,同比分别增
    
    长0.7%和1.6%;中国氧化铝产量约为3,522万吨,同比上涨1.5%,消费量约为3,561万吨,同
    
    比下降2.9%。
    
    原铝市场
    
    2018年上半年,全球大宗商品价格继续走强,金属铝在中国供给侧结构性改革政策的持续影响及
    
    国际突发事件的刺激下,价格总体上涨。
    
    国际市场方面,2018年上半年,国际铝价波动较大,价格先抑后扬,价格重心有所上升。一季度,
    
    国际贸易摩擦不断,美联储实施加息,LME铝价呈现震荡下行态势。二季度,随着美国于4月初
    
    宣布对俄铝等公司实施制裁及LME等多家期货交易所宣布暂停俄铝铝锭期货交易,国际铝价持续
    
    飙涨,最高至2,718美元/吨,创六年来的新高。之后,因美国减轻对俄铝制裁及中美贸易摩擦
    
    不断升级等因素的影响,国际铝价大幅回落,至6月底已跌至2,130美元/吨。2018年上半年,
    
    LME现货月和三月期铝平均价格分别为2,209美元/吨和2,210美元/吨,同比分别上涨17.63%
    
    和17.24%。
    
    国内市场方面,2018年上半年,国内铝价总体呈现宽幅震荡走势。一季度,受春节假期及部分下
    
    游企业采暖季限产的影响,国内铝消费疲软,沪铝价格震荡走低。二季度,国内铝价在国际铝价
    
    的强势带动下快速上涨,价格重心明显上移,创出上半年最高15,780元/吨,之后又随国际铝价
    
    逐渐回落,至6月跌至14,050元/吨。2018年上半年,SHFE现货月和三月期铝平均价格分别为
    
    14,391元/吨和14,581元/吨,均较去年同期分别上涨4.81%和5.60%。
    
    据统计,2018年上半年,全球原铝产量约为3,167万吨,消费量约为3,318万吨,同比分别增长
    
    1.5%和2.6%;中国原铝产量约为1,799万吨,与去年同期相比减少3.0%,消费量约为1,793万吨,
    
    同比增长1.6%。
    
    业务回顾
    
    2018年上半年,公司紧紧围绕全年目标任务和高质量发展要求,保持定力、强化执行,主动作为、
    
    开拓进取,各方面工作保持了良好态势,为公司开启高质量发展的新征程奠定了坚实基础。
    
    1.产品产量稳定增长,经营业绩稳步提升。2018年上半年,公司主要产品产量均有不同幅度的提
    
    高,其中精细氧化铝产量增长较多。同时,公司继续狠抓成本控制,氧化铝、电解铝完全成本双
    
    双实现环比下降,部分企业产品成本达到行业先进水平。上半年,公司营业收入820.56亿元,
    
    实现净利润13.61亿元,同比增长10.58%。
    
    2.深挖内潜提质增效,发展质量持续提升。公司始终坚持把控制成本作为第一要务,精准管控挖
    
    潜降耗,做到了责任落实全覆盖、降本增效全过程、指标监控全天候、考核评价全方位。针对氧
    
    化铝资源矿山和电解铝能源电力两大重点难点问题,公司持续攻关、攻坚克难,取得阶段性效果。
    
    公司提质增效专项行动成效显著,技改降本专项增效、大能源降本、重点建设项目创效及精细氧
    
    化铝、合金产品创效等均取得了良好的效果。
    
    3.进一步提升责任意识,加强安全环保质量管理。公司专门设立了安全环保健康部,安全环保和
    
    职业健康工作得到加强。全面打响安全环保质量三大攻坚战,安全方面,公司管理层亲自走进班
    
    组讲安全,安全管理部门进一步完善制度规范,各级组织梳理问题整治隐患,全员安全意识普遍
    
    提升,安全形势明显好转,公司所有矿井安全生产标准水平均保持在二级以上;环保方面,公司
    
    充分汲取有关企业环保事件教训,彻底梳理历史遗留问题,系统制定危废治理计划,高标准、快
    
    速度实施环保改造工程,以大修渣无害化处理、锅炉超低排放改造、工业炉窑提标等为重点的14
    
    项标志性项目均按计划推进;质量方面,公司全面建设质量提档升级、质量攻关、品牌建设三大
    
    工程,公司管控的6项质量目标全面持续达标,22个质量攻关标志性项目中有10个达到年度目
    
    标。
    
    4.强化激励政策,持续推动科技创新。协同推进科技创新和机制创新,公司在科技创新中坚持“四
    
    个到位”,一是政策支持到位,出台企业自主研发项目管理办法,支持企业自主研发,鼓励产研
    
    联合申报重大科技项目,形成了公司级重大科技项目与企业级自主研发项目分层次、分重点的管
    
    理方式;二是激励措施到位,落实科技成果“有价使用收益分享”等激励政策,营造宽松和富有
    
    挑战的创新氛围,启动了一批公司急需、有前瞻性的重大科技专项项目;三是资源配置到位,初
    
    步形成了市场对技术研发方向和创新资源要素配置起导向作用的创新体制,“FHEST技术”推广、
    
    废阴极资源化等一批重大科技专项进展顺利;四是两化融合到位,ERP推广项目61家企业上线
    
    实现全覆盖,智能矿山及电解铝、氧化铝智能制造完成顶层设计,公司卓越技术中心“数据服务
    
    平台”建设项目、智能物流云平台取得阶段性进展。
    
    5.完善规划优化布局,拓展海外转型升级。公司在系统评估了十三五规划中期执行情况的基础上,
    
    按照高质量发展新要求优化布局,调整制订了2018-2020年转型升级专项规划,特别是将精细氧
    
    化铝和铝基合金确定为跨越发展的重点方向,公司明确了精细氧化铝的发展定位和要求,明确了
    
    铝基合金加强内部协同、面向市场开发的思路。2018年上半年,公司高品质氧化铝攻关取得重大
    
    突破。在做好国内发展的同时,公司亦积极拓展海外业务,实施全球化战略布局,取得重大进展。
    
    2018年6月,公司与几内亚政府签订《矿业协议》,Boffa铝土矿项目成功落地,标志着公司在实
    
    施全球化战略布局上开启了新征程。
    
    6.发挥平台优势,营销、采购、物流协同降本创效。2018年上半年,公司成立中铝物资有限公司,
    
    着力打造专业营销团队,持续推进物流仓储资源整合,营销、采购、物流“三大平台”成为公司
    
    对内降本、对外创效的重要手段。营销方面,创新营销机制,提升了公司在市场中的创效能力。
    
    采购方面,公司积极推进资源整合和流程优化,充分发挥集中采购管理优势,加强市场研判,狠
    
    抓执行环节,全面降本增效,持续创造价值。物流方面,中铝物流集团有限公司主动承接生产领
    
    域的外包业务,加快物流资源整合,对外业务开拓和对内服务能力不断提高,创利效果显著。
    
    7.加速资产盘活重组,资本运作成效显著。公司通过公开对外出租的方式盘活重庆分公司氧化铝
    
    生产线及矿山资产,每年可为公司带来稳定的租金收益;重组合并遵义氧化铝有限公司和遵义铝
    
    业股份有限公司,促进企业协同发展,降低生产成本;推进炭素资产整合,进一步完善公司产业
    
    链,降低企业运营成本,提高企业的稳定保障能力和抗风险能力,同时有利于提高炭素资产的经
    
    营和管理效率,改善炭素企业资产质量和盈利水平。此外,公司上半年共发行债券 50亿元,低
    
    成本接续和新增融资230亿元,保证了公司资金链的安全稳定。
    
    8. 推进管理改革,转变观念创新机制。2018年上半年,公司全力推进管理改革,强化“两段式”
    
    管理,将公司本部和实体企业的定位进一步明确,各司其职,各尽其责;坚持例会制度,每月与
    
    试点企业沟通进展与成效,研究需要协调解决的问题,持续跟踪推进;企业主动探索,突破固有
    
    理念,以管理改革试点为契机有效促进转型发展。另一方面,公司严防经营风险,持续加强法律
    
    管控,对在日常工作及检查中发现的问题及时整改,杜绝隐患。
    
    9. 充分发挥党组织作用,将党建工作和经营管理深度融合。公司深入落实党组织研究讨论重大问
    
    题前置程序的要求,切实发挥党组织把方向、管大局、保落实的作用;建立了党建工作月度例会
    
    制度,细化落实党建工作责任制,实现党建工作与经营管理任务同部署、同督办;积极开展“两
    
    带两创”活动,推动公司生产经营各项指标持续改善;全面加强标准化党支部建设,进一步发挥
    
    党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用;加强干部队伍建设,调整补充了部分企业和部门
    
    的领导班子,重点培养年轻后备干部,为公司未来长远发展储备优秀人才;深入推进党风廉政建
    
    设,营造风清气正的良好氛围。
    
    经营计划
    
    2018年下半年,公司将继续深化改革创新机制,加强协同扩大优势,全面落实发展战略,确保实现全
    
    年目标,为加快公司高质量发展而努力奋斗。公司2018年下半年的主要工作方向如下:
    
    1.围绕公司总体发展思路,坚定不移地推进“三个转型”。科学掌控上游,抓好矿山资源和电力能源
    
    两个重点问题,解决根本性矛盾;优化调整中游,关停退出不具比较优势区域产能,在具能源、资源
    
    优势地区建设电解铝产业基地,实现集群化发展;跨越发展下游,推进精细氧化铝、铝基合金产品升
    
    级,迈向价值链高端。矿山方面,公司深入开展矿山提质增效,持续推进“一矿一策一鞭”实施,在
    
    稳定自有矿山生产的同时强化外委矿山管控,保证矿石供应;深化区域协调,增加矿石采购话语权,
    
    平抑市场价格波动;加快海外战略布局,全力建设几内亚Boffa铝土矿项目。电力方面,深入研究国
    
    家政策导向,落实电价政策,提升电厂管理水平,深化大能源降本创新,建立全面的企业间对标平台。
    
    高端产品方面,精细氧化铝紧盯竞争对手、下游客户、产品替代、创造需求四个方面,按照高纯化、
    
    材料化、超细化、多元化要求,做好机制体制、人力资源、科技研发、资金保障、绿色保障、投资保
    
    障;对电解铝合金化专项整体规划、分步实施,成熟一个,推进一个,积极与下游企业探索建立密切
    
    的合作关系,适时推进相关合金化项目。
    
    2.持续实施精准管理,促进提质增效再上台阶。提质增效是公司实现高质量发展的基础,同时也是应
    
    对日趋激烈的市场竞争的根本。公司要在精准管理上持续用力,继续紧盯氧化铝矿石成本、电解铝用
    
    电成本等关键环节,强化精益生产,强化刚性考核,通过夯实精准管理,狠抓成本费用管控;主动对
    
    标先进企业,通过运行机制变革、业务流程再造、商业模式优化等方式,狠抓降本节支,深挖内部潜
    
    力,用成本压降拓展增效空间;进一步加强项目投资的精准管理,强化边界条件和各项政策的落实,
    
    对于已经决策的项目,严格考核建设情况,确保“干一个成一个盈一个”。对困难企业,因企制宜,
    
    做到一企一策、因企施策、精准实策,紧密结合国家政策趋势和地方产业发展规划,深入剖析企业自
    
    身的优劣势,综合研究,制定总体解决思路和方案,协助企业解决在转型脱困过程中的各种难题,帮
    
    助企业走出困境,助力公司转型升级、提质增效。
    
    3.抓协同提效率,构建凸显竞争优势的生态系统。打造业务协同平台,发挥“大营销大采购大物流”
    
    平台作用和整体优势,进一步深化贸易、物流、金融、电商等多业态的有机融合,充分挖掘市场潜力,
    
    深入推动采购降本、物流降本;密切关注国家相关政策变化,结合行业周期性、市场变化的规律,切
    
    实强化市场研判,做足预案、快速反应、精准应对,努力把握市场机遇,坚决锁定经营目标。打造集
    
    成协同平台,为企业科技创新、智能化服务提供一站式解决方案。通过应用集成、流程集成,整合现
    
    有的各类信息系统及数据,建设集合氧化铝、电解铝、炭素领域生产过程的数据中心,形成贯穿企业
    
    的集成协同平台,通过大数据分析诊断,为企业提供技术分析、技术咨询和现场服务。
    
    4.主动作为狠抓落实,打赢安全、环保、质量三大攻坚战。安全方面,公司将继续清理整顿业务外包,
    
    重点抓好承包商的入口管理、规范管理和安全管理;严格执行安全风险分级管控,进一步强化隐患排
    
    查治理;以建立长效机制为目标,推行精准管理体系,形成矿山、氧化铝、电解铝现场过程管理标准,
    
    开展煤矿安全生产标准化建设。环保方面,公司将以高度的政治责任感和历史使命感履行好生态环境
    
    保护责任,引领有色金属行业绿色发展,以更加有力的铁腕措施治污染、抓环保,坚决改造直至关停
    
    淘汰现存的落后生产工艺和生产线,做到排放全达标,积极推进工业炉窑整治、燃煤锅炉综合治理、
    
    露天矿山综合治理等环保项目按期建成投入运行。质量方面,公司始终秉承“品质源于科技和细节”
    
    的质量观,在大力提高产品质量和服务质量的同时全面提升运营质量,走高品质发展之路;加快生产
    
    要素的合理流动和优化配置,重点向高技术含量、高附加值的产品转移,不断提高投入产出效率,引
    
    领行业高质量发展。
    
    5.注重资本运作,推动公司转型发展。公司将进一步拓宽思路、解放思想,重点围绕闲置资产、土地
    
    设备、商誉培育等有形、无形资产,努力使其转化为经济效益,盘活存量、储备优质增量,培育新的
    
    利润增长点;通过资本运作分阶段、分步骤加快解决历史遗留问题,为公司实现良性循环发展奠定基
    
    础;拓宽资本运作空间,主动介入与主业相关的方兴未艾的新材料、新产业,“借智”转型、“借力”
    
    升级。
    
    6.推动管理机制改革,增强公司内生动力。公司将继续实行本部部门与下属企业“两段式”管理,充
    
    分发挥企业自身的积极性、主动性,公司本部为企业提供支持和帮助,对企业进行日常监管和风险防
    
    控;全力支持实体企业进行管理改革,给予企业足够的改革空间和改革权利,拓宽企业内部改革的覆
    
    盖面,充分释放改革红利;树立重实干、重实绩的用人导向,大力选拨和使用敢于负责、勇于担当、
    
    善于作为、实绩突出的干部;在薪酬分配上本着“价值创造决定薪酬分配”的理念,坚持多劳多得、
    
    少劳少得、不劳不得的分配机制不动摇,工资总额向经济效益好、成本改进大、劳动生产率高的企业
    
    倾斜,薪酬分配向关键岗位、核心人才和高技能人才倾斜,充分调动了员工的积极性。
    
    7.抓党建筑根基,巩固公司发展优势。强化政治责任,将国有企业的政治优势转化为发展优势,
    
    推动公司改革创新转型升级再上新台阶。增强政治功能,全面贯彻新时代党的组织路线,以组织
    
    体系建设为重点,抓好党员质量、抓好党支部建设、抓好干部队伍建设,创新干部选用体制机制,
    
    着力培养忠诚干净有担当的高素质干部队伍;充分发挥市场配置资源的作用,多渠道择优引进急
    
    需人才,实行聘任制和契约化管理,激发干部队伍动力和活动。保持政治定力,切实履行党风廉
    
    政主体责任,进一步加强党的纪律和作风建设,保持风清气正的良好氛围。
    
    业务板块
    
    本集团主要从事铝土矿、煤炭等资源的开采,氧化铝、原铝和铝合金产品生产、销售、技术研发、
    
    国际贸易,物流产业,火力及新能源发电等。
    
    氧化铝板块:包括开采并购买铝土矿和其他原材料,将铝土矿生产为氧化铝,并将氧化铝销售给
    
    本集团内部的电解铝企业和贸易企业以及集团外部客户。该板块还包括生产销售精细氧化铝和金
    
    属镓。
    
    原铝板块:包括采购氧化铝、原辅材料和电力,将氧化铝进行电解生产为原铝,销售给集团内部
    
    的贸易企业和集团外部客户。该板块还包括生产销售炭素产品、铝合金产品及其他电解铝产品。
    
    贸易板块:主要从事向内部生产企业及外部客户提供氧化铝、原铝、其他有色金属产品和煤炭等
    
    原燃材料、原辅材料贸易及物流服务的业务。
    
    能源板块:主要业务包括煤炭、火力发电、风力发电、光伏发电及新能源装备制造等。主要产品
    
    中,煤炭销售给集团内部生产企业及集团外部客户,公用电厂、风电及光伏发电销售给所在区域
    
    的电网公司。
    
    总部及其他营运板块:涵盖总部及集团其他有关铝业务的研究开发及其他活动。
    
    营运业绩
    
    本集团2018年上半年归属于上市公司股东的净利润为8.48亿元,较去年同期盈利7.37亿元,增盈
    
    1.11亿元。
    
    营业收入
    
    本集团2018年上半年实现营业收入820.56亿元,较去年同期的914.21亿元,减少93.65亿元。
    
    主要原因是贸易销售收入减少。
    
    营业成本
    
    本集团2018年上半年营业成本为755.27亿元,较去年同期的850.23亿元,减少94.96亿元。主
    
    要原因是贸易销售量下降致营业成本减少。
    
    税金及附加
    
    本集团2018年上半年税金及附加为7.11亿元,较去年同期的6.30亿元,增加0.81亿元。主要
    
    是环境保护税、资源税增加所致。
    
    期间费用
    
    1.销售费用 本集团2018年上半年发生销售费用10.42亿元,较去年同期的11.83亿元,减少了
    
    1.41亿元。主要是运费同比减少所致。
    
    2.管理费用 本集团2018年上半年发生管理费用13.53亿元,较去年同期的12.44亿元,增加了
    
    1.09亿元。主要是为提高劳动生产率,分流人员发生的费用增加所致。
    
    3.财务费用 本集团2018年上半年发生财务费用22.39亿元,较去年同期的20.93亿元,增加了
    
    1.46亿元,主要是利息收入同比减少所致。
    
    研发费用
    
    本集团2018年上半年研发费用1.36亿元,较去年同期的0.29亿元,增加1.07亿元。主要是本
    
    年新增研发投入所致。
    
    资产减值损失
    
    本集团2018年上半年资产减值损失0.51亿元,较去年同期资产减值损失-0.19亿元,减利0.70
    
    亿元。主要是本年计提了存货减值所致。
    
    公允价值变动损益
    
    本集团2018年上半年公允价值变动收益0.70亿元,较去年同期公允价值变动损失0.63亿元,增
    
    利1.33亿元。主要是持仓期货浮盈所致。
    
    投资收益
    
    本集团2018年上半年投资收益为1.08亿元,较去年同期的1.57亿元,减少0.49亿元。主要是
    
    今年联营、合营企业投资收益同比减少所致。
    
    资产处置收益
    
    本集团2018年上半年资产处置收益为0.30亿元,较去年同期的0.66亿元,减少0.36亿元。
    
    其他收益
    
    本集团2018年上半年其他收益为5.67亿元,较去年同期的1.60亿元,增加4.07亿元。增长原因主
    
    要是补贴收入同比增加所致。
    
    营业外收支净额
    
    本集团2018年上半年营业外收支为净收入1.77亿元,较去年同期净收入0.17亿元,增加1.60
    
    亿元。主要是今年收到征地补偿款所致。
    
    所得税费用
    
    本集团2018年上半年所得税费用为5.68亿元,较去年同期的3.48亿元,增加2.2亿元。主要是
    
    盈利增加致所得税费用增加。
    
    板块经营业绩讨论
    
    氧化铝板块
    
    营业收入
    
    2018年上半年本集团氧化铝板块的营业收入为212.68亿元,较去年同期的189.38亿元,增加
    
    23.30亿元,增加幅度为12.30%。主要原因是氧化铝销量增加及销售价格上升。
    
    板块业绩
    
    2018年上半年本集团氧化铝板块税前盈利19.15亿元,较去年同期的16.97亿元,增加2.18亿元。
    
    原铝板块
    
    营业收入
    
    2018年上半年本集团原铝板块的营业收入为265.16亿元,较去年同期的202.48亿元,增加62.68
    
    亿元,增加幅度为30.96%。主要原因是原铝销量增加和产品价格上升。
    
    板块业绩
    
    2018年上半年本集团原铝板块的税前盈利1.99亿元,较去年同期税前盈利0.61亿元,增利1.38
    
    亿元。
    
    贸易板块
    
    营业收入
    
    2018年上半年本集团贸易板块的营业收入为636.48亿元,较去年同期的765.51亿元,减少129.03
    
    亿元,减少幅度为16.86%。主要原因是贸易量业务减少所致。
    
    板块业绩
    
    2018年上半年本集团贸易板块税前盈利3.28亿元,与去年同期税前盈利3.41亿元基本持平。
    
    能源板块
    
    营业收入
    
    2018年上半年本集团能源板块的营业收入为34.53亿元,较去年同期的27.66亿元,增加6.87亿元,
    
    增加幅度为24.84%。主要原因是电力、煤炭销量增加及销售价格上升所致。
    
    板块业绩
    
    2018年上半年本集团能源板块税前盈利1.71亿元,较去年同期税前盈利0.28亿元,增利1.43亿元。
    
    主要原因是煤炭、新能源发电盈利增长所致。
    
    总部及其他营运板块
    
    营业收入
    
    2018年上半年本集团总部及其他营运板块的营业收入为3.58亿元,较去年同期的3.04亿元,增
    
    加0.54亿元。
    
    板块业绩
    
    2018年上半年本集团总部及其他营运板块税前亏损7.08亿元,与去年同期基本持平。
    
    资产负债结构
    
    流动资产及负债
    
    于2018年6月30日,本集团流动资产为700.38亿元,较年初的683.49亿元,增加16.89亿元。
    
    于2018年6月30日,本集团流动负债为818.96亿元,较年初的899.77亿元,减少80.81亿元。
    
    主要原因是一年内到期的非流动负债偿还所致。
    
    非流动资产及负债
    
    于2018年6月30日,本集团的非流动资产为1,346.53亿元,较年初的1,317.97亿元,增加28.56
    
    亿元。主要原因是固定资产及在建工程增加所致。
    
    于2018年6月30日,本集团的非流动负债为546.64亿元,较年初的446.56亿元,增加100.08
    
    亿元。主要原因是中长期有息负债增加所致。
    
    于2018年6月30日,本集团的资产负债率为66.72%,较2017年末的67.27%,下降了0.55个百
    
    分点。
    
    公允价值计量
    
    本集团严格按照会计准则对公允价值确定的要求,制订出公允价值确认计量和披露的程序,并对
    
    公允价值的计量和披露的真实性承担责任。目前,公司对计入交易性金融资产和负债核算的以公
    
    允价值计量且其变动计入损益的资产和负债,及持有的对上市公司股权投资以公允价值计量;对
    
    计入其他权益工具投资核算的对结构化主体及无控制、共同控制及重大影响的投资以公允价值计
    
    量。除上述两项外,公司其他资产和负债均以历史成本法计量。
    
    于2018年6月30日,本集团持有的交易性金融资产较期初增加0.21亿元,计入公允价值变动收
    
    益。本集团持有交易性金融负债较期初减少0.41亿元,计入公允价值变动收益。
    
    存货跌价准备
    
    于2018年6月30日,本集团对所持有的存货的可变现净值分别进行了评估。对铝产品相关的存货,
    
    综合考虑本集团内氧化铝企业与电解铝企业之间的产销对接方案,并结合财务预算相关情况,考
    
    虑存货周转期、公司持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素,以产成品可供出售时
    
    的估计售价为基础对存货的可变现净值进行了评估。对能源板块所持有的存货,统一采用近期市
    
    场价进行推导。
    
    于2018年6月30日,本集团所持有存货应计提的存货跌价准备余额为4.90亿元,较期初的4.53亿元
    
    ,增加0.37亿元,计入当期损益。
    
    公司相关会计政策符合一贯性原则,一直采取相同方法确定存货可变现净值及计提存货跌价准备。
    
    资本支出、资本承担及投资承诺
    
    截至2018年6月30日,本集团累计完成项目投资支出(不包括股权投资)31.36亿元。主要用于重
    
    点项目、节能降耗、环境治理、资源获取、科技研发等投资。
    
    于2018年6月30日,本集团的固定资产投资资本承担已签约未拨备部分为29.45亿元。
    
    于2018年6月30日,本集团对合营企业和联营企业的投资承诺共计0.55亿元,其中中铝招标有限公
    
    司0.06亿元、中铝视拓智能科技有限公司0.21亿元及山西中铝太岳新材料有限公司0.28亿元。
    
    现金及现金等价物
    
    于2018年6月30日,本集团的现金及现金等价物为244.77亿元。
    
    经营活动产生的现金流
    
    2018年上半年,本集团经营活动产生的现金流为净流入67.42亿元,较去年同期的净流入53.62
    
    亿元,增加13.80亿元。主要是由于本集团强化现金管理,营运资金增加产生的现金流。
    
    投资活动产生的现金流
    
    2018年上半年,本集团投资活动产生的现金流为净流出7.39亿元,较去年同期的净流出28.74
    
    亿元,减少净流出21.35亿元。主要是今年项目投资及资本运作支出减少所致。
    
    筹资活动产生的现金流
    
    2018年上半年,本集团筹资活动产生的现金流为净流出93.15亿元,较去年同期的净流出81.07
    
    亿元,增加净流出12.08亿元。主要是债务净偿还同比增加所致。
    
    (一)主营业务分析
    
    1 财务报表相关科目变动分析表
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                  科目                    本期数         上年同期数      变动比例(%)
                                                         (经重述)
     营业收入                              82,056,113       91,421,061             -10.24
     营业成本                              75,527,423       85,022,938             -11.17
     销售费用                               1,042,361        1,182,628             -11.86
     管理费用                               1,353,335        1,243,642               8.82
     财务费用                               2,238,813        2,092,500               6.99
     经营活动产生的现金流量净额             6,742,457        5,362,220              25.74
     投资活动产生的现金流量净额              -739,051       -2,873,543             -74.28
     筹资活动产生的现金流量净额            -9,315,000       -8,107,135              14.90
     研发支出                                 135,582           28,915             368.91
    
    
    营业收入变动原因说明:主要是贸易销售收入减少。
    
    营业成本变动原因说明:主要是贸易销售量减少所致。
    
    销售费用变动原因说明:主要是销售运费减少所致。
    
    管理费用变动原因说明:主要是为提高劳动生产率,分流人员发生的费用增加所致。
    
    财务费用变动原因说明:主要是利息收入同比减少所致。
    
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是强化现金管理,营运资金增加所致。
    
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是项目投入及资本运作支出同比减少所致。
    
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是债务净偿还同比增加所致。
    
    研发支出变动原因说明:主要是加大研发投入所致。
    
    2 其他
    
    (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    
    □适用√不适用
    
    (2)其他
    
    □适用√不适用
    
    (二)非主营业务导致利润重大变化的说明
    
    □适用√不适用
    
    (三)资产、负债情况分析
    
    √适用□不适用
    
    1. 资产及负债状况
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                   本期期                上期期  本期期末
                                   末数占    上期期末数  末数占  金额较上
         项目名称     本期期末数   总资产   (经重述)  总资产  期期末变     情况说明
                                   的比例                的比例   动比例
                                  (%)                 (%)    (%)
     应收票据及应收    9,240,278      4.51    8,026,209    4.01      15.13  应收销售款未
     账款                                                                   到结算期
     预付账款          1,978,025      0.97      946,583    0.47     108.96  贸易采购预付
                                                                            款增加
     其他应收款        5,157,213      2.52    6,530,887    3.26     -21.03  对联营企业委
                                                                            托贷款减少
     在建工程         12,573,092      6.14    9,882,984    4.94      27.22  新增子公司增
                                                                            加所致
     短期借款         37,793,942     27.68   30,834,442   22.90      22.57  新增银行借款
     应付票据及应付                                                         签发银行承兑
     账款             15,561,840     11.40   12,321,970    9.15      26.29  汇票及结算账
                                                                            期延长所致
     合同负债          2,429,298      1.78    1,597,539    1.19      52.07  贸易销售预收
                                                                            款增加
                                                                            保理融资到期
     其他应付款        8,559,084      6.27   10,983,486    8.16     -22.07  偿还及应付工
                                                                            程款结算
     一年内到期的非                                                         一年内到期的
     流动负债          8,343,848      6.11   21,799,132   16.19     -61.72  有息负债偿付
                                                                            所致
     其他流动负债      7,145,385      5.23   10,421,752    7.74     -31.44  短期债券到期
                                                                            兑付
     长期借款         41,662,021     30.51   33,593,194   24.95      24.02  新增子公司增
                                                                            加所致
     应付债券          5,193,045      3.80    3,204,583    2.38      62.05  新增发行中长
                                                                            期债券
    
    
    2. 截至报告期末主要资产受限情况
    
    √适用□不适用
    
    请见本报告第十节财务报告附注七.61。
    
    3. 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    (四)投资状况分析
    
    1、对外股权投资总体分析
    
    √适用□不适用
    
    截至2018年6月30日,本集团长期股权投资为119.48亿,比年初减少9.95亿,主要为山西中
    
    铝华润有限公司转为子公司减少3.94亿元、贵州华仁新材料有限公司转为子公司减少4.62亿元。
    
    (1)重大的股权投资
    
    □适用√不适用
    
    (2)重大的非股权投资
    
    □适用√不适用
    
    (3)以公允价值计量的金融资产
    
    √适用□不适用
    
    本集团于2017年参与发起设立北京中铝交银四则产业投资基金管理合伙企业(有限合伙)。作为
    
    可供出售金融资产以公允价值核算。本集团及交银国际信托有限公司均为该基金的有限合伙人,
    
    认缴出资额分别不超过33亿元和67亿元;交银国信资产管理有限公司担任该基金的普通合伙人,
    
    认缴出资额不超过100万元。截至2018年6月30日,本集团在该基金实缴的出资为18.48亿元。
    
    截至2018年6月30日,本集团持有的以公允价值计量的金融资产投资成本为19.22亿元,公允
    
    价值为19.26亿元。
    
    (五)重大资产和股权出售
    
    □适用√不适用
    
    (六)主要控股参股公司分析
    
    √适用□不适用
    
    截至2018年6月30日,公司主要控股、参股公司如下:
    
    单位:千元 币种:人民币
    
        公司名称      业务      主要产品及服务       总资产     注册资本     净资产     净利润
                      性质
                                             主要子公司
     中铝国际贸易    贸易   自营和代理各类商品   13,874,780   1,731,111   3,847,149    74,093
     有限公司               及技术的进出口
     中铝山东有限    制造   精细氧化铝、氧化铝    7,707,797   3,808,995   4,917,934   292,754
     公司                   的生产及销售
     中铝中州铝业    制造   精细氧化铝、氧化铝    8,213,915   5,071,235   5,966,090   128,906
     有限公司               的生产及销售
     中铝矿业有限    制造   铝土矿、氧化铝的生    9,472,991   4,028,859   6,707,578   122,988
     公司                   产及销售
                            铝土矿开采,氧化铝、
     中铝山西新材    制造   电解铝等铝冶炼产     12,348,182   4,279,601   3,400,270  -208,712
     料有限公司             品、铝合金的生产及
                            销售
     贵州华锦铝业    制造   氧化铝的生产及销售    4,739,868   1,000,000   1,540,650   309,153
     有限公司
     包头铝业有限           铝、铝合金及其加工
     公司             制造   产品、炭素制品等生   16,227,089   2,245,510   8,427,542   598,179
                            产和销售
     遵义铝业股份    制造   原铝的生产及销售      7,207,657   3,204,900   1,956,807   153,613
     有限公司
     山东华宇合金    制造   原铝及合金的生产及    3,901,298   1,627,697   1,879,726    -2,987
     材料有限公司           销售
     山西华圣铝业    制造   原铝、铝合金、炭素    2,259,423   1,000,000     905,931   -52,770
     有限公司               产品的生产及销售
     甘肃华阳矿业
     开发有限责任    矿业   煤炭的勘探及开发        730,882      16,670     686,143         0
     公司
     中国铝业香港    矿业   海外投资及进出口业   12,784,935        港币   6,196,165  -149,176
     有限公司               务                                 849,940
                            热力供应、投资及投
     中铝能源有限    能源   资管理;电力能源和    2,097,197     819,993     941,716   -22,331
     公司                   清洁能源技术开发、
                            技术咨询等
     抚顺铝业有限    制造   炭素、有色金属制造    1,900,794   1,430,000     174,458   -43,797
     公司                   及销售
     甘肃华鹭铝业    制造   炭素的生产及销售      1,622,884     529,236     330,977   -47,262
     有限公司
                            火电、铝、风电、太
                            阳能发电、机械制造、
     中铝宁夏能源   能源及  铁路及其相关产业的   38,449,466   5,025,800  10,929,745   100,389
     集团有限公司   制造    投资、建设、运营管
                            理、煤炭、及相关产
                            业的投资
     中国铝业郑州
     有色金属研究    研发   研发服务                548,896     214,858     279,605    11,909
     院有限公司
     中铝物流集团    服务   物流运输服务          2,206,878     558,752   1,010,978    37,646
     有限公司
     中铝(上海)有  贸易   贸易、项目工程管理    3,941,917     968,300   1,015,257    43,557
     限公司
     山西中铝华润    制造   原铝的生产及销售      5,127,457     500,000     977,155       132
     有限公司
     贵州华仁新材    制造   原铝的生产及销售      4,269,767   1,200,000   1,167,205    10,860
     料有限公司
     中铝集团山西
     交口兴华科技    制造   氧化铝的生产与销售    2,391,818     270,000     559,141    43,703
     股份有限公司
                                      合营、联营企业及参股公司
     广西华银铝业    制造   氧化铝的生产与销售    7,197,370   2,441,987   4,420,127    83,452
     有限公司
     中铝视拓智能           信息技术咨询服务、
     科技有限公司     服务   软件技术服务、智能       44,863     120,000      40,665   -10,183
                            化技术研发
     华电宁夏灵武    能源   火力发电              8,721,284   1,300,000   3,541,968  -100,543
     发电有限公司
    
    
    (七)公司控制的结构化主体情况
    
    □适用√不适用
    
    二、其他披露事项
    
    (一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
    
    的警示及说明□适用√不适用(二)可能面对的风险√适用□不适用
    
    公司在生产经营过程中,将会积极采取各种措施,努力规避各类经营风险,但不断变化的国内外
    
    竞争、市场、经济、社会环境等各方面风险因素,可能会对公司业务、财务状况和运营业绩造成
    
    不良影响。公司可能面临的主要风险有:经济环境风险、行业竞争风险、市场价格风险、安全环
    
    保风险、现金流风险和利率风险,具体说明如下:
    
    1.经济环境风险:受当前全球及国内宏观经济及政策、贸易摩擦影响,社会经济结构、经济发展
    
    水平、经济体制和宏观经济政策均会使公司所在的有色行业存在较多风险及不确定性。
    
    为应对此风险,公司将加强对宏观经济、政府政策、行业发展的研究与分析,就可能存在的风险
    
    及时制定应对措施;加快推进结构调整和转型升级,实现全面发展,增加公司新的利润增长点,
    
    增强公司整体实力及抗风险能力。
    
    2.行业竞争风险:铝行业产量供给与市场需求处于弱平衡状态,产能利用率压力仍然存在,市场
    
    竞争仍较激烈,给公司经营带来较大挑战。
    
    为应对此风险,公司将继续响应供给侧结构性改革,加快结构调整和转型升级,持续深入开展提
    
    质增效专项行动,进一步提升产品成本竞争力,迈向高质量发展之路;加强营销力度,增加公司
    
    产品在市场上的影响力、竞争力和盈利能力;同时,公司还将继续加强对宏观经济、行业政策、
    
    竞争对手的关注与分析,及时制定及调整应对策略。
    
    3.市场价格风险:铝产品及原辅材料价格受各类政策、经济环境及市场供需影响上下波动较大,
    
    对公司财务状况和运营业绩产生潜在重大影响。
    
    为应对此风险,公司将加强市场研判,充分发挥市场价格风险监控和预警机制作用,利用供需关
    
    系灵活调整产量,不断提高市场价格风险管控能力;进一步加强供应市场分析,优化采购策略,
    
    提高采购的集中度,实现采购降本增效;合理运用金融衍生产品,提高期货和现货联动盈利能力。
    
    4.安全环保风险:《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国环境保护法》、《排污许
    
    可管理办法(试行)》《控制污染物排放许可证实施方案》等法律法规对企业的安全生产和环境
    
    保障能力提出了更加严格的要求,公司生产作业覆盖冶炼、煤矿、非煤矿山、建筑施工和化学品
    
    生产等行业,一旦发生安全环保事故,将会给公司带来声誉以及财产上的巨大损失。
    
    为应对此风险,公司增设安全环保健康部(煤电安全监察局),不断完善安全环保管理制度,落
    
    实安全环保责任;进一步加强安全环保监督检查力度,排查隐患、防患于未然;不断增强企业及
    
    员工的安全环保意识,加强教育培训,提升现场管理和安全环保管理水平;增加安全环保资金投
    
    入,升级、改造技术、设备,持续推进节能减排。
    
    5.现金流风险:近年来,公司通过多种方式使资产负债率大幅降低,并采取各种措施压缩资本性
    
    开支和成本费用支出,但受国家货币政策的影响仍存在现金流入不足的潜在风险,可能对公司财
    
    务状况产生重大影响。
    
    为应对此风险,公司将加大资金集中管理控力度,提高财务管控水平,不断强化风险防控和监督;
    
    强化预算管理,从源头上管控资金,避免大额或突发的预算外支出情况;拓展融资渠道,创新融
    
    资方式,确保资金链安全。
    
    6.利率风险:受金融政策的影响,利率的变动将使公司融资成本的不确定性增加,进而可能导致
    
    公司经营目标受到影响。
    
    为应对此风险,公司将加强对利率走势的分析研究,积极开拓低成本融资渠道,优化债务结构,
    
    降低财务费用。
    
    (三)其他披露事项
    
    □适用√不适用
    
    第五节 重要事项
    
    一、股东大会情况简介
    
           会议届次             召开日期        决议刊登的指定网站的   决议刊登的披露日期
                                                      查询索引
       2017年度股东大会     2018年6月26日         www.sse.com.cn       2018年6月27日
    
    
    股东大会情况说明
    
    √适用□不适用
    
    公司于2018年5月4日披露了《中国铝业股份有限公司关于召开2017年度股东大会的通知》(临
    
    2018-024),定于2018年6月19日召开2017年度股东大会。2018年6月9日,公司披露《中
    
    国铝业股份有限公司关于延期召开2017年度股东大会的公告》(临2018-033),因控股股东中
    
    铝集团拟提出临时提案及会议准备等原因,将2017年度股东大会延期至2018年6月26日召开。
    
    2018年6月11日,公司披露《中国铝业股份有限公司关于2017年度股东大会增加临时提案的公
    
    告》(临2018-034),公司控股股东中铝集团书面提议在公司2017年度股东大会上增加临时提
    
    案《关于公司拟投资建设几内亚Boffa铝土矿项目及签署的议案》,前述
    
    议案已经公司于2018年5月17日召开的第六届董事会第二十三次会议审议通过。
    
    2018年6月26日,公司2017年度股东大会顺利召开,所有16项议案均获通过。
    
    二、利润分配或资本公积金转增预案
    
    (一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
    
     是否分配或转增                                                否
     每10股送红股数(股)                                        不适用
     每10股派息数(元)(含税)                                    不适用
     每10股转增数(股)                                          不适用
                          利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
                                              无
    
    
    三、承诺事项履行情况
    
    (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    
    期内的承诺事项□适用√不适用
    
    四、聘任、解聘会计师事务所情况
    
    聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    
    √适用□不适用
    
    经公司第六届董事会第二十一次会议及公司2017年度股东大会审议批准,公司继续聘用“安永华
    
    明会计师事务所(特殊普通合伙)”及“安永会计师事务所”为公司提供境内外审计服务,其中,
    
    安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)主要负责公司国内及美国业务;安永会计师事务所主要
    
    负责公司香港业务。前述两家会计师事务所的聘期至公司2018年度股东大会结束时止。
    
    上述事项详情请见公司分别于2018年3月23日及2018年6月27日披露的《中国铝业股份有限
    
    公司第六届董事会第二十一次会议决议公告》(临2018-013)、《中国铝业股份有限公司关于续
    
    聘会计师事务所的公告》(临2018-021)及《中国铝业股份有限公司2017年度股东大会决议公
    
    告》(临2018-041)。
    
    审计期间改聘会计师事务所的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    五、破产重整相关事项
    
    □适用√不适用
    
    六、重大诉讼、仲裁事项
    
    □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
    
    七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
    
    □适用√不适用
    
    八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额重大的债务到期
    
    未清偿等不良诚信状况,信用履行能力良好。
    
    九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
    
    (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
    
    □适用√不适用
    
    (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
    
    股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    员工持股计划情况
    
    □适用√不适用
    
    其他激励措施
    
    □适用√不适用
    
    十、重大关联交易
    
    (一)与日常经营相关的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用3、临时公告未披露的事项√适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
        占同类交易                  交易价格与
        关联交易方      关联关系   关联交易类型       关联交易内容        关联交易     关联交易      关联交易   金额的比例  关联交易   市场  市场参考价
                                                                          定价原则       价格          金额         (%)     结算方式   价格  格差异较大
        的原因
    同受中铝集团控制  母公司的控股   购买商品   采购氧化铝、原铝、铝加工   市场价        1,432,673    1,432,673       7.97 货到付款
                         子公司                  及其他产品
    中铝集团合营公司  其他关联人      购买商品   采购原材料                 市场价          620,998      620,998       3.45 货到付款
    本公司合营公司      合营公司     购买商品   采购氧化铝                 市场价        4,293,003    4,293,003      23.87 货到付款
    同受中铝集团控制  母公司的控股   接受劳务   物业管理服务、医疗、服务、 市场价          153,704      153,704       0.85  每月、
                         子公司                  绿化、消防等社会后勤                                                       每半年付
    同受中铝集团控制  母公司的控股   接受劳务   工程设计、施工、监理       市场价        1,175,173    1,175,173       6.53 按进度付
                         子公司
                      母公司的控股 水电汽等其他
    同受中铝集团控制     子公司    公用事业费用 水电气、运储、维护、其他   市场价          524,763      524,763       2.92 按进度付
                                     (购买)
                                   水电汽等其他
    中铝集团合营公司   其他关联人  公用事业费用 水电气、运储、维护、其他   市场价           59,395       59,395       0.33 按进度付
                                     (购买)
    本公司合营公司      合营公司     接受劳务   环保运营服务               市场价          132,731      132,731       0.74 按进度付
    同受中铝集团控制  母公司的控股   其它流出   租赁房屋土地               协议价          222,069      222,069       1.23  每月、
                         子公司                                                                                             每半年付
    同受中铝集团控制  母公司的控股   销售商品   销售氧化铝、原铝及其他     市场价        5,715,311    5,715,311      31.78 货到付款
                         子公司
    中铝集团联营公司   其他关联人    销售商品   销售氧化铝、原铝及其他     市场价          267,328      267,328       1.49 货到付款
    中铝集团联营公司   其他关联人    销售商品   销售原铝及其他             市场价           39,723       39,723       0.22 货到付款
    本公司合营公司      合营公司     销售商品   销售其他                   市场价        2,535,571    2,535,571      14.10 货到付款
    本公司联营公司      联营公司     销售商品   销售原铝及其他             市场价          301,568      301,568       1.68 货到付款
                      母公司的控股 水电汽等其他
    同受中铝集团控制     子公司    公用事业费用 水电气(销售)             市场价          309,735      309,735       1.72  每月付
                                     (销售)
    本公司合营公司      合营公司     销售商品   水电气(销售)             市场价          127,783      127,783       0.71  每月付
    本公司联营公司      联营公司     销售商品   水电气(销售)             市场价            6,468        6,468       0.04  每月付
    中铝集团合营公司   其他关联人    销售商品   水电气(销售)             市场价              830          830       0.01  每月付
    同受中铝集团控制  母公司的控股   提供劳务   提供劳务(含工程)         市场价           45,977       45,977       0.26 按进度付
                         子公司
    同受中铝集团控制  母公司的控股   其它流入   出租土地房屋、机器设备     协议价           18,691       18,691       0.10  每月付
                         子公司
    本公司合营公司      合营公司     其它流入   出租土地房屋、机器设备     协议价              703          703       0.00  每月付
                                    合计                                      /            /          17,984,197     100.00     /        /        /
    大额销货退回的详细情况                                                                                          无
    关联交易的说明                                                                  本报告期内,本集团与关联方发生的主要及经常的关联交易额共计180亿元,
                                                                                    其中买入交易86亿元,卖出交易94亿元。
    
    
    (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
                               事项概述                                   查询索引
     2018年1月31日,公司第六届董事会第十九次会议审议批准了《关
     于公司拟将中国铝业股份有限公司贵州分公司部分固定资产转让给
     贵州铝厂有限责任公司的议案》。同日,中国铝业股份有限公司贵州      www.sse.com.cn
     分公司与贵州铝厂有限责任公司签订了《资产转让协议》。公司已就
     前述事项发布了相关公告。
    
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)共同对外投资的重大关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
                               事项概述                                   查询索引
     2018年6月21日,公司第六届董事会第二十六次会议审议批准了《关
     于公司拟与中国铝业集团有限公司共同出资设立中铝海外发展有限
     公司的议案》。同日,公司与中铝集团签订了《关于共同出资设立中      www.sse.com.cn
     铝海外发展有限公司的合资合同》。公司已就前述事项发布了相关公
     告。
    
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (四)关联债权债务往来
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
      关联方     关联关系          向关联方提供资金             关联方向上市公司提供资金
                            期初余额    发生额    期末余额   期初余额    发生额     期末余额
    中铝集团之  母公司的控          -          -          -  3,329,807   -280,657   3,049,150
      子公司     股子公司
     本公司之    合营公司   1,322,757          -  1,322,757    190,000   -190,000           -
     合营公司
     本公司之    联营公司   1,100,000 -1,100,000          -          -          -           -
     联营公司
             合计           2,422,757 -1,100,000  1,322,757  3,519,807   -470,657   3,049,150
    关联债权债务形成原因   中铝财务有限责任公司、中铝融资租赁有限公司对公司附属公司贷款、办理
                           售后租回业务和公司对关联企业委托贷款。
    关联债权债务对公司经营                                 无
    成果及财务状况的影响
    
    
    (五)其他重大关联交易
    
    □适用√不适用
    
    (六)其他
    
    □适用√不适用
    
    十一、 重大合同及其履行情况
    
    1 托管、承包、租赁事项
    
    □适用√不适用2 担保情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                                        公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                担保方与上                       担保发生日   担保       担保             担保是否  担保是否  担保逾期  是否存在  是否为关    关联
       担保方    市公司的   被担保方   担保金额  期(协议签   起始日     到期日   担保类型 已经履行    逾期      金额     反担保   联方担保    关系
                   关系                            署日)                                    完毕
    中铝宁夏能             宁夏天净神              2006年    2006年     2020年   连带责任
    源集团有限  控股子公司 州风力发电   18,350   12月25日  12月25日   12月24日    担保      否        否         -        否        是     合营公司
    公司                   有限公司
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                                                                 0
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                                                         18,350
                                                                 公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计    1,269,399
    报告期末对子公司担保余额合计(B)    11,411,995
                                                         公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)    11,430,345
    担保总额占公司净资产的比例(%)    16.78
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                                                                                0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)                                                                       9,531,220
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E)    0
    上述三项担保金额合计(C+D+E)    9,531,220
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                                    不适用
                                                                      1.  2006年12月25日,中铝宁夏能源集团有限公司(以下简称“宁夏能源”)与中国建
                                                                          设银行银川西城支行签订《保证合同》,为宁夏天净神州风力发电有限公司(宁夏能
                                                                          源原持股50%,2014年该股权全部转让给宁夏能源控股子公司宁夏银星能源股份有限
                                                                          公司)总额0.7亿元项目借款中的0.35亿元提供第三者连带责任保证担保,借款期限
                                                                          14年。截止2018年6月30日,宁夏能源按股权比例提供担保余额0.18亿元。
                                                                      2.  截至2018年6月30日,公司控股子公司宁夏能源及其所属子公司互相提供担保余额
                                                                          为27.90亿元。
                                                                      3.  2013年10月,中国铝业香港有限公司(以下简称“中铝香港”)及其若干子公司为
                                                                          中铝香港投资有限公司发行的美元3.5亿元高级永续债券提供担保,2016年10月,
                                                                          中铝香港为中铝香港投资有限公司发行的美元5亿元高级永续债券提供担保。截至
                               担保情况说明                               2018年6月30日,中铝香港投资有限公司发行高级永续债券美元8.5亿元,中铝香
                                                                          港及其若干子公司担保余额8.5亿美元,折合人民币约56.24亿元。
                                                                      4.  2017年3月,包头铝业有限公司(以下简称“包头铝业”)与上海浦东发展银行包头
                                                                          分行签订《最高额保证合同》,为控股子公司内蒙古华云新材料有限公司(以下简称
                                                                          “内蒙古华云”)总额不超过20亿元的融资提供担保,保证期间为主合同项下每笔债
                                                                          务履行期届满之日后两年。截至2018年6月30日,内蒙古华云在主合同项下办理融
                                                                          资16亿元。包头铝业为内蒙古华云提供担保余额11.89亿元。
                                                                      5.  2015年2月,本公司与平安银行昆明分行签订《保证担保合同》,为控股子公司贵州
                                                                          华锦铝业有限公司(以下简称“贵州华锦”)总额不超过10亿元的借款按60%的股权
                                                                          比例提供担保,保证期间为主合同项下每笔债务履行期届满之日后两年。截至2018
                                                                          年6月30日,贵州华锦在主合同项下提款余额为4.76亿元。公司按股权比例为贵州
                                                                          华锦提供担保余额为2.86亿元。
                                                                      6.  2015年4月,本公司与中建投租赁(上海)有限责任公司签订《保证合同》,为贵州
                                                                          华锦总额不超过5亿元的融资租赁按60%的股权比例提供担保,保证期间为主合同项
                                                                          下每笔债务履行期届满之日后两年。截至2018年6月30日,贵州华锦在主合同项下
                                                                          办理融资租赁5亿元。公司按股权比例为贵州华锦提供担保余额为3亿元。
                                                                      7.  2016年12月,本公司与平安银行太原分行签订《最高额保证合同》,为控股子公司
                                                                          中铝山西新材料有限公司(以下简称“山西新材料”)总额不超过3亿元的融资按60%
                                                                          的股权比例提供担保,保证期间为主合同项下每笔债务履行期届满之日后两年。截至
                                                                          2018年6月30日,山西新材料在主合同项下办理融资3亿元。公司按股权比例为山
                                                                          西新材料提供担保余额为1.8亿元。
                                                                      8.  2017年4月,本公司与民生银行太原分行签订《最高额保证合同》,为控股子公司山西
                                                                          新材料总额不超过2亿元的融资按60%的股权比例提供担保,保证期间为主合同项下每
                                                                          笔债务履行期届满之日后两年。截至2018年6月30日,山西新材料在主合同项下办理融
                                                                          资0.7亿元。公司按股权比例为山西新材料提供担保余额为0.42亿元。
                                                                      9.  2018年6月,中铝物流集团有限公司与上海期货交易所签订担保协议,为其子公司中铝
                                                                          物流集团中部国际陆港有限公司提担担保,担保金额不超过人民币10亿元,担保期
                                                                          限不超过6年。截至2018年6月30日,前述担保余额为10亿元。
    
    
    3 其他重大合同
    
    □适用√不适用
    
    十二、 上市公司扶贫工作情况
    
    √适用□不适用
    
    1. 精准扶贫规划
    
    √适用□不适用
    
    公司积极响应国家精准扶贫方针指向,根据《中国铝业股份有限公司对外捐赠管理办法》,通过
    
    参与建设扶贫示范基地、资助建设民生项目等多项工作,持续开展定点扶贫,发挥“造血式”帮
    
    扶对脱贫的推动作用。同时,公司积极支持所属企业及项目所在地社区建设,开展持续公益活动
    
    和项目,捐资助学、改善民生,实现与社区共同发展。2018年,公司本部预算用于扶贫捐赠的资
    
    金约1,940万元,包括拟向西藏自治区、青海省分别提供定点援助资金约1,440万元及410万元,
    
    以及向湖北省阳新县提供扶贫资金约90万元;公司下属企业拟向地方提供的定点扶贫及各类捐赠
    
    资金约200万元。
    
    2. 报告期内精准扶贫概要
    
    √适用□不适用
    
    2018年上半年,公司及下属企业用于定点扶贫及捐赠的资金为120.6万元,具体如下:
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                  扶贫及捐赠对象                      性质             方式       金额
     蒙古国乌兰巴托市巴彦祖尔赫区中蒙友好儿    向医疗卫生事业捐赠    货币资金    100.00
     童诊所
     甘肃省渭源县秦齐乡人民政府                向定点扶贫地区捐赠    货币资金     12.00
     焦作市修武县七贤镇铁匠村                  向定点扶贫地区捐赠    货币资金     4.50
     其他                                             捐赠           货币资金     4.10
    
    
    3. 精准扶贫成效
    
    □适用√不适用
    
    4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
    
    □适用√不适用
    
    5. 后续精准扶贫计划
    
    √适用□不适用
    
    2018年下半年,公司本部及下属企业将继续按计划落实各项扶贫及捐赠工作,积极参与公益事业,
    
    践行企业社会责任。
    
    十三、 可转换公司债券情况
    
    □适用√不适用
    
    十四、 环境信息情况
    
    (一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
    
    √适用□不适用
    
    1. 排污信息
    
    √适用□不适用
    
    公司重点排污单位包括:中铝宁夏能源集团有限公司马莲台发电厂、六盘山热电厂、中铝山东有
    
    限公司、中铝矿业有限公司、中铝山西新材料有限公司、中国铝业广西分公司、中铝中州铝业有
    
    限公司、中国铝业青海分公司、中国铝业兰州分公司、中国铝业连城分公司、包头铝业有限公司、
    
    内蒙古华云新材料有限公司、山西华圣铝业有限公司、抚顺铝业有限公司、遵义铝业股份有限公
    
    司、山华华宇合金材料有限公司、贵州华锦铝业有限公司共15家。
    
    公司所属企业均能遵守国家法律法规要求,生产过程中实现达标排放。
    
    2. 防治污染设施的建设和运行情况
    
    √适用□不适用
    
    2018年上半年,公司扎实推进环保三大工程,包括:(1)危险废物无害化处置工程,包头铝业
    
    有限公司、中国铝业兰州分公司大修渣无害化处理生产线顺利投入运行,另有4家企业大修渣无
    
    害化项目完成立项;(2)清洁工厂建设工程,抚顺铝业有限公司、中铝矿业有限公司等7家企业
    
    工业炉窑启动期限治理和提标改造,中国铝业连城分公司完成200KA炭素焙烧烟气净化系统升级
    
    改造,中铝中州铝业有限公司等4项原燃物料堆场得到治理,中国铝业兰州分公司、山东华宇合
    
    金材料有限公司、宁夏能源六盘山热电厂完成废水“零排放”改造,另有5家企业实施锅炉超低
    
    排放改造;(3)绿色低碳示范工程,中铝中州铝业有限公司土壤改良剂、中铝山东有限公司复合
    
    净水剂两项赤泥综合利用成果通过专家验收;推广郑州研究院新型稳流保温铝电解槽节能技术
    
    156台槽。
    
    3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
    
    √适用□不适用
    
    公司建设项目均按照国家规定取得有环境影响评价批复文件。按照排污许可证相关规定,公司绝
    
    大部分企业已取得有相应的排污许可证。个别企业正在办理中,部分企业仍在等待政府相关规范
    
    出台。
    
    4. 突发环境事件应急预案
    
    √适用□不适用
    
    根据《中华人民共和国突发事件应对法》、《突发事件应急预案管理办法》、《国家突发环境事
    
    件应急预案》、《突发环境事件信息报告办法》、《突发环境事件应急预案管理暂行办法》等法
    
    律、法规及相关规定和文件,公司编制了《突发环境事件应急预案》(以下简称“《预案》”),
    
    《预案》对公司突发环境事件的预防、预警机制、应急报告和响应、应急救援、后期处置、保障
    
    措施、应急培训和演练、奖励和责任追究等方面做了详细严格的规定。
    
    公司突发环境应急预案体系包括:公司突发环境事件(综合)应急预案、企业突发环境事件综合
    
    应急预案、专项应急预案和现场处置方案。
    
    公司及下属各企业均成立应急救援指挥中心,总经理任总指挥。应急救援指挥中心下设办公室,
    
    办公室下设值班室、现场协调组、事件调查组、新闻组、应急保障组和专家组等。
    
    《预案》有效规范了公司突发环境事件的应急管理和应急响应程序,建立了统一领导、分级负责、
    
    反应快捷的应急工作机制,预防并控制突发环境事件的发生,及时有效地实施应急响应工作,最
    
    大限度地消除、减少对职工健康危害、环境污染、生态损害、财务损失和社会影响。
    
    5. 环境自行监测方案
    
    √适用□不适用
    
    公司各排污企业均制定有各自的环境自行监测方案。
    
    6. 其他应当公开的环境信息
    
    √适用□不适用
    
    2017年11月20日,中国铝业兰州分公司收到兰州市环境保护局10万元的行政处罚(兰环罚字
    
    [2017]25号),并于12月29日被环保部在网站上进行挂牌督办(环办应急函[2017]2038号),
    
    要求兰州分公司在2018年3月31日前完成整改。公司根据环保部对兰州分公司的整改要求,实
    
    施了一系列的举措来保证环保督办的完成,包括:
    
    1.2017年12月18日,公司责成兰州分公司如实查清问题迅速整改,责任到人,加快排查清理进
    
    度,彻底干净地整改历史遗留问题。
    
    2.公司对兰州分公司挂牌督办,每周召开专题例会督促整改进度,兰州分公司作为头等大事迅速
    
    组织力量将违规堆存的大修渣清运回厂规范堆存。
    
    3.公司加快铝工业环境保护系列技术的攻关,在兰州分公司开工建设了大修渣无害化处置生产线,
    
    并于2018年3月5日正式投入运行。
    
    4.公司委托设计单位对放置大修渣的两个存放场地进行环境修复设计,并严格按照设计要求进行
    
    了环境修复。
    
    5.公司重新修订了固体废物管理规定,对固废管理提出了更加严格的要求,防范和杜绝类似事件
    
    再次发生。
    
    6.2018年3月12日,兰州分公司对大修渣进行了全面清运,3月25日全部清运完毕,4月1日,
    
    通过了兰州市环保局组织的现场验收,根据专家的评审结论,大修渣堆存场未对周围土壤和地下
    
    水造成污染。
    
    7.2018年5月初,生态环境部派出核查组联合甘肃省环保厅邀请当地人大代表、政协委员、民间
    
    环保组织空气侠等对兰州分公司大修渣环境问题整改情况进行了现场核查,经核查,兰州分公司
    
    涉及的大修渣环境问题已得到治理。
    
    截至目前,兰州分公司新投入的大修渣无害化处理线运转正常,处理后的无害化渣达到了国家I
    
    类固废一级标准要求。
    
    (二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明
    
    √适用□不适用
    
    公司认真落实生态文明思想,践行绿色发展理念,把生态环境保护工作始终摆在突出位置,以高
    
    度的政治责任感和历史使命感履行好生态环境保护责任,引领有色金属行业绿色发展。公司作为
    
    国内铝行业的龙头企业和国有控股的三地上市公司,在环保方面始终走在中国铝行业的前列,公
    
    司所有项目均经过政府审批,按照国家标准建设了环保设施,并通过环保部门的环评审核。
    
    公司实行环保事项“零报告”制度,要求各企业坚持绿色发展,高标准梳理环保方面存在的问题,
    
    科学制定整改方案;每日报告企业接受环保检查情况和环保舆情,关注国家和地方政策法规变化,
    
    保持紧张状态,及时发现问题解决问题;按计划实施工业炉窑超低排放改造,加大力气推广复垦
    
    技术,加快对矿山塌陷区、采空区、裸露区的生态修复,鼓励企业建设“工厂绿色隔离带”。
    
    (三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
    
    □适用√不适用
    
    (四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    十五、 其他重大事项的说明
    
    (一)与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
    
    √适用□不适用
    
    自2017年4月以来,财政部修订及新发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
    (财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业
    会计准则第24号——套期会计》(财会[2017]9号)、《企业会计准则第37号——金融工具列
    报》(财会[2017]14号)、《企业会计准则第14号——收入》(财会[2017]22号)会计准则。
    对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务
    报表的企业,上述准则修订要求自2018年1月1日起施行。本集团作为境内外同时上市企业,自
    2018年1月1日开始采用该修订后的准则,并作为会计政策变更于2017年12月28日经过本集
    团董事会批准。
    新收入准则对公司的影响
    新收入准则建立了新的模型用于确认与客户之间的合同产生的收入。收入确认的金额应反映主体
    预计因向客户交付该等商品和服务而有权获得的金额,并对合同成本、履约义务、可变对价、主
    要责任人和代理人等事项的判断和估计进行了规范。本集团仅对在2018年1月1日尚未完成的合
    同的累积影响数进行调整,对2018年1月1日或之前发生的合同变更,本集团采用简化处理方法,
    对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及
    在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
    基于对截止2017年12月31日未执行完的销售合同所进行的检查,本集团认为采用简化处理方法
    对本集团财务报表影响并不重大,主要是因为本集团基于风险报酬转移而确认的收入与销售合同
    履约义务的实现是同步的,并且本集团的销售合同通常与履约义务也是一一对应的关系。
    新金融工具准则对公司的影响
    新的金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考
    虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量
    且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置
    时的利得或损失不能回转到损益,但分红计入损益),且该选择不可撤销。
    新金融工具准则要求金融资产减值计量由已发生损失模型改为预期信用损失模型,适用于以摊余
    成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以及贷款承诺和
    财务担保合同。
    新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系,扩大了套期工具及被套期项目的范
    围,取消了回顾有效性测试,引入了再平衡机制及套期成本的概念。
    根据修订后准则对于衔接的规定,在首次执行日(2018年1月1日),金融资产按照修订前后金
    融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比参见本报告第十节财务报告部分附注五、33。
    
    
    (二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
    
    □适用√不适用
    
    (三)其他
    
    □适用√不适用
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况
    
    一、股本变动情况
    
    (一) 股份变动情况表
    
    1、股份变动情况表
    
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    
    2、股份变动情况说明
    
    □适用√不适用
    
    3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
    
    有)
    
    □适用√不适用
    
    4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    
    √适用□不适用
    
    因筹划重大事项,公司A股股票于2017年9月12日起停牌,并因涉及发行股份购买资产于2017
    
    年9月26日进入重大资产重组停牌程序。2018年1月31日,公司第六届董事会第十九次会议审
    
    议通过了《关于<中国铝业股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案>及其摘要的议案》等
    
    与本次发行股份购买资产相关的议案。公司拟通过发行A股普通股股份购买华融瑞通股权投资管
    
    理有限公司、中国人寿保险股份有限公司、深圳市招平中铝投资中心(有限合伙)、中国信达资
    
    产管理股份有限公司、中国太平洋人寿保险股份有限公司、中银金融资产投资有限公司、工银金
    
    融资产投资有限及农银金融资产投资有限公司(以下统称“交易对方”)合计持有的中铝山东有
    
    限公司30.80%的股权、包头铝业有限公司25.67%的股权、中铝矿业有限公司81.14%的股权及中
    
    铝中州铝业有限公司36.90%的股权(以下统称“标的股权”)。本次发行股份购买资产的定价基
    
    准日为公司审议本次交易事项的首次董事(即第六届董事会第十九次会议)决议公告日。发行价
    
    格不低于首次董事会决议公告日前60个交易日股票交易均价的90%,为6.00元/股。
    
    2018年2月7日,公司收到上海证券交易所《关于对中国铝业股份有限公司发行股份购买资产暨
    
    关联交易预案信息披露的问询函》(上证公函[2018]0161号)。2018年2月24日,公司披露了
    
    《中国铝业股份有限公司关于上海证券交易所<关于对中国铝业股份有限公司发行股份购买资产
    
    暨关联交易预案信息披露的问询函>的回复及股票复牌提示性公告》。经向上海证券交易所申请,
    
    公司A股股票自2018年2月26日开市起复牌交易。
    
    2018年7月30日,公司召开第六届董事会第二十九次会议,审议通过了《关于<中国铝业股份有
    
    限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》等与本次发行股份购买资
    
    产相关的议案。根据对标的股权的最终评估结果,经计算,公司最终确定向8家交易对方新增发
    
    行211,887.4715万股A股用于收购其持有的标的股权。拟向各个交易对方发行的股票数量具体如
    
    下:
    
      序号                       交易对方                           股票数量(万股)
       1     华融瑞通股权投资管理有限公司                                     84,160.0264
       2     中国人寿保险股份有限公司                                         67,188.2629
       3     深圳市招平中铝投资中心(有限合伙)                               25,239.2929
       4     中国信达资产管理股份有限公司                                      8,420.3869
       5     中国太平洋人寿保险股份有限公司                                    8,398.3992
       6     中银金融资产投资有限公司                                          8,402.7974
       7     工银金融资产投资有限公司                                          6,718.7440
       8     农银金融资产投资有限公司                                          3,359.5618
                               合计                                          211,887.4715
    
    
    本次交易尚待公司于2018年9月17日召开的2018年第一次临时股东大会、2018年第一次A股
    
    类别股东会及2018年第一次H股类别股东会审议通过及获有关主管部门的批准。
    
    本次发行股份购买资产的具体情况请见公司披露的相关公告。
    
    (二) 限售股份变动情况
    
    □适用√不适用
    
    二、股东情况
    
    (一) 股东总数:
    
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                               545,353
     截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                  不适用
    
    
    (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
    
    单位:股
    
                                                                前十名股东持股情况
               股东名称(全称)              报告期内增减      期末持股数量    比例    持有有限售        质押或冻结情况          股东性质
                                                                                (%)   条件股份数量      股份状态       数量
     中国铝业集团有限公司                           912,300     4,890,776,306  32.82        0              无           0        国有法人
     香港中央结算有限公司(H股)                    566,424     3,932,863,195  26.39        0             未知         未知       境外法人
     中国证券金融股份有限公司                   474,810,754       730,041,753   4.90        0              无           0        国有法人
     包头铝业(集团)有限责任公司                         0       238,377,795   1.60        0              无           0        国有法人
     中央汇金资产管理有限责任公司                         0       137,295,400   0.92        0              无           0        国有法人
     中国信达资产管理股份有限公司                         0       133,385,331   0.89        0              无           0        国有法人
     中国建设银行股份有限公司—博时主题行        50,000,000        70,000,000   0.47        0              无           0     境内非国有法人
     业混合型证券投资基金(LOF)
     广东粤财信托有限公司—粤财信托·粤中3                0        69,000,000   0.46        0              无           0     境内非国有法人
     号集合资金信托计划
     香港中央结算有限公司(A股)                 -3,593,211        52,598,276   0.35        0              无           0        境外法人
     陈兰琴                                      36,955,959        36,955,959   0.25        0              无           0       境内自然人
                                                           前十名无限售条件股东持股情况
                            股东名称                               持有无限售条件流通股的数量                     股份种类及数量
        种类                 数量
     中国铝业集团有限公司                                                            4,890,776,306    人民币普通股              4,890,776,306
     香港中央结算有限公司(H股)                                                     3,932,863,195   境外上市外资股             3,932,863,195
     中国证券金融股份有限公司                                                          730,041,753    人民币普通股                730,041,753
     包头铝业(集团)有限责任公司                                                      238,377,795    人民币普通股                238,377,795
     中央汇金资产管理有限责任公司                                                      137,295,400    人民币普通股                137,295,400
     中国信达资产管理股份有限公司                                                      133,385,331    人民币普通股                133,385,331
     中国建设银行股份有限公司—博时主题行业混合型证券投资基                             70,000,000    人民币普通股                 70,000,000
     金(LOF)
     广东粤财信托有限公司—粤财信托·粤中3号集合资金信托计                              69,000,000    人民币普通股                 69,000,000
     划
     香港中央结算有限公司(A股)                                                        52,598,276    人民币普通股                 52,598,276
     陈兰琴                                                                             36,955,959    人民币普通股                 36,955,959
                                                             1. 中国铝业集团有限公司持有的股份数量未包含其通过附属公司包头铝业(集团)有限责
                                                                任公司及中铝山西铝业有限公司间接持有的本公司A股股票及通过其附属公司中铝海外
                                                                控股有限公司间接持有的本公司H股股票。中国铝业集团有限公司连同其附属公司共持
                                                                有本公司5,188,850,355股股票,其中包括5,136,294,355股A股及52,556,000股H股,
     上述股东关联关系或一致行动的说明                           占本公司总股本的约34.82%。
                                                             2. 中国铝业集团有限公司之附属公司中铝海外控股有限公司持有的本公司52,556,000股H
                                                                股由香港中央结算有限公司代为持有。
                                                             3. 香港中央结算有限公司持有的本公司3,932,863,195股H股中包含代中国铝业集团有限公司
                                                                之附属公司中铝海外控股有限公司持有的52,556,000股H股。
     表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明                                                       不适用
    
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    □适用√不适用
    
    (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
    
    □适用√不适用
    
    三、控股股东或实际控制人变更情况
    
    □适用√不适用
    
    第七节 优先股相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员情况
    
    一、持股变动情况
    
    (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    
    □适用√不适用
    
    (二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    √适用□不适用
    
                姓名                     担任的职务                   变动情形
               敖  宏                       总裁                        离任
               卢东亮                       总裁                        聘任
                                         高级副总裁                      解任
               刘才明                    非执行董事                     离任
               朱润洲                      副总裁                       聘任
               许  波                      副总裁                       离任
               田  永                      副总裁                       聘任
               蒋英刚                    高级副总裁                     聘任
                                           副总裁                        解任
    
    
    公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
    
    √适用□不适用
    
    2018年2月13日,因工作调动,敖宏先生提请辞任公司总裁职务。同日公司召开第六届董事会
    
    第二十次会议同意解聘敖宏先生的公司总裁职务,并同意聘请卢东亮先生为公司总裁,同时解聘
    
    卢东亮先生原公司高级副总裁职务,即日生效。敖宏先生在辞任总裁后因在本公司不再担任任何
    
    行政职务,因此,敖宏先生由执行董事转为非执行董事。
    
    2018年5月25日,因工作调动,刘才明先生提请辞任公司非执行董事职务,即日生效。同日,
    
    公司召开第六届董事会第二十四次会议,同意聘请朱润洲先生为公司副总裁,即日生效。
    
    2018年6月6日,因工作调动,许波先生提请辞任公司副总裁职务。同日,公司召开第六届董事
    
    会第二十五次会议,同意聘请田永先生为公司副总裁,即日生效。
    
    2018年6月26日,公司召开第六届董事会第二十七次会议,同意聘请蒋英刚先生为公司高级副
    
    总裁,并同时解聘其公司副总裁职务,即日生效。
    
    三、其他说明
    
    □适用√不适用
    
    第九节 公司债券相关情况
    
    √适用□不适用
    
    一、公司债券基本情况
    
    单位:亿元 币种:人民币
    
       债券名称     简称     代码     发行日      到期日      债券    利率   还本付   交易场所
                                                              余额    (%)   息方式
     2016 年中国
     铝业股份有                                                              按年付
     限公司非公    16中国   135890  2016.09.23  2019.09.23   32.15    4.90   息,到   上海证券
     开发行公司    铝业01                                                    期还本    交易所
     债券(第一                                                              付息
     期)
    
    
    公司债券付息兑付情况
    
    √适用□不适用
    
    公司债券付息按照债券条款要求正常执行,“16中国铝业01债”已于2017年9月付息1.58亿元,
    
    尚未到2018年付息日。
    
    公司债券其他情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
    
                         名称        海通证券股份有限公司
       债券受托管理人    办公地址     北京市海淀区中关村南大街甲56号方圆大厦写字楼23层
                         联系人      郭实
                         联系电话    (010)88027267、88027001
        资信评级机构     名称                               不适用
                         办公地址                           不适用
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    三、公司债券募集资金使用情况
    
    √适用□不适用
    
    根据“16中国铝业01债”募集说明书约定,募集资金全部用于置换公司债务。截至2018年6月
    
    30日,公司已按照募集说明书约定,将募集资金使用完毕。
    
    四、公司债券评级情况
    
    □适用√不适用
    
    五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
    
    □适用√不适用
    
    六、公司债券持有人会议召开情况
    
    □适用√不适用
    
    七、公司债券受托管理人履职情况
    
    √适用□不适用
    
    海通证券股份有限公司作为公司“16中国铝业01债”的债券受托管理人,依据相关规定,持续
    
    关注公司经营情况、财务状况及资信状况,积极履行受托管理人职责,维护了债券持有人的合法
    
    权益。
    
    八、截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标
    
    √适用□不适用
    
             主要指标             本报告期末      上年度末     本报告期末比上   变动原因
                                                              年度末增减(%)
     流动比率                            0.86           0.76           13.16
     速动比率                            0.55           0.52            5.77
     资产负债率(%)                    66.72          67.27     下降0.55个
                                                                       百分点
     贷款偿还率(%)                      100            100               0
                                   本报告期       上年同期     本报告期比上年   变动原因
                                  (1-6月)                     同期增减(%)
     EBITDA利息保障倍数                  3.60           3.40            5.88
     利息偿付率(%)                      100            100               0
    
    
    九、关于逾期债项的说明
    
    □适用√不适用
    
    十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
    
    √适用□不适用
    
    公司2018年上半年合计到期债券140亿元,均按期还本付息,有效保障了投资人的合法权益。截
    
    至2018年6月30日,公司发行债务融资工具余额102.15亿元,永续债8.5亿美元,永续中票
    
    20亿元。
    
    十一、公司报告期内的银行授信情况
    
    √适用□不适用
    
    公司2018年上半年总授信额度为1,835亿元,已使用授信额度766亿元,未使用授信额度1,069
    
    亿元。
    
    十二、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
    
    □适用√不适用
    
    十三、公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
    
    □适用√不适用
    
    第十节 财务报告
    
    一、审计报告
    
    □适用√不适用
    
    二、财务报表
    
    合并资产负债表
    
    2018年6月30日
    
    编制单位:中国铝业股份有限公司 单位:千元 币种:人民币
    
                   项目                   附注         期末余额        期初余额(经重述)
     流动资产:
       货币资金                          七、1            28,012,225           29,903,178
       以公允价值计量且其变动计入当期                              -                9,534
         损益的金融资产
       交易性金融资产                    七、2                30,998                    -
       应收票据及应收账款                七、3             9,240,278            8,026,209
       预付款项                          七、4             1,978,025              946,583
       其他应收款                        七、5             5,157,213            6,530,887
       存货                              七、6            22,799,364           20,346,709
       其他流动资产                      七、7             2,819,665            2,586,206
         流动资产合计                                     70,037,768           68,349,306
     非流动资产:
       可供出售金融资产                                            -            1,928,201
       长期应收款                        七、9               252,057              261,156
       长期股权投资                      七、10            11,948,238           12,942,654
       其他权益工具投资                  七、8             1,926,150                    -
       投资性房地产                      七、11             1,290,662            1,332,370
       固定资产                          七、12            87,363,831           86,645,193
       在建工程                          七、13            12,573,092            9,882,984
       无形资产                          七、14            12,251,495           12,027,723
       商誉                              七、15             2,346,119            2,345,930
       长期待摊费用                      七、16               463,823              484,536
       递延所得税资产                    七、17             1,620,950            1,602,825
       其他非流动资产                    七、18             2,616,995            2,343,738
         非流动资产合计                                  134,653,412          131,797,310
           资产总计                                      204,691,180          200,146,616
     流动负债:
       短期借款                         七、20            37,793,942           30,834,442
       交易性金融负债                   七、21                48,010                    -
       以公允价值计量且其变动计入当期                              -               89,426
         损益的金融负债
       应付票据及应付账款               七、22            15,561,840           12,321,970
       预收款项                                                    -            1,597,539
       合同负债                         七、23             2,429,298                    -
       应付职工薪酬                     七、24             1,036,497              900,220
       应交税费                         七、25               978,029            1,028,935
       其他应付款                       七、26             8,559,084           10,983,486
       一年内到期的非流动负债           七、27             8,343,848           21,799,132
       其他流动负债                     七、28             7,145,385           10,421,752
         流动负债合计                                     81,895,933           89,976,902
     非流动负债:
       长期借款                         七、29            41,662,021           33,593,194
       应付债券                         七、30             5,193,045            3,204,583
       长期应付款                       七、31             4,251,986            4,333,477
       长期应付职工薪酬                 七、32               809,162              900,924
       预计负债                         七、33               123,184              119,509
       递延收益                         七、34             1,540,305            1,510,406
       递延所得税负债                   七、17             1,084,601              993,742
         非流动负债合计                                   54,664,304           44,655,835
           负债合计                                      136,560,237          134,632,737
     所有者权益
       股本                             七、35            14,903,798           14,903,798
       其他权益工具                     七、36             2,019,288            2,019,288
         其中:永续债                                      2,019,288            2,019,288
       资本公积                         七、37            30,307,545           19,569,429
       其他综合收益                     七、38               363,165              342,112
       专项储备                         七、39               207,817              144,361
       盈余公积                         七、40             5,867,557            5,867,557
       累计亏损                         七、41            -2,653,104           -3,368,095
       归属于母公司所有者权益合计                         51,016,066           39,478,450
       少数股东权益                     七、42            17,114,877           26,035,429
         所有者权益合计                                   68,130,943           65,513,879
           负债和所有者权益总计                          204,691,180          200,146,616
    
    
    法定代表人:余德辉 主管会计工作负责人:张占魁 会计机构负责人:高行芳
    
    母公司资产负债表
    
    2018年6月30日
    
    编制单位:中国铝业股份有限公司 单位:千元 币种:人民币
    
                   项目                   附注         期末余额        期初余额(经重述)
     流动资产:
       货币资金                                           10,224,424           16,477,494
       以公允价值计量且其变动计入当期                              -                6,581
         损益的金融资产
       应收票据及应收账款               十六、1            1,469,102            1,257,867
       预付款项                                              788,594              457,638
       其他应收款                       十六、2           19,315,403           18,784,168
       存货                                                3,797,086            3,728,568
       其他流动资产                                          405,950              276,216
         流动资产合计                                     36,000,559           40,988,532
     非流动资产:
       可供出售金融资产                                            -            1,862,701
       长期应收款                                          2,191,384            2,200,684
       长期股权投资                     十六、3           46,241,402           45,192,907
       其他权益工具投资                                    1,865,120                    -
       固定资产                                           18,506,269           19,376,877
       在建工程                                            1,001,693              816,502
       无形资产                                            1,128,039            1,135,011
       商誉                                                2,330,945            2,330,945
       长期待摊费用                                           61,565               69,583
       递延所得税资产                                        642,057              653,794
       其他非流动资产                                        294,623              308,579
         非流动资产合计                                   74,263,097           73,947,583
           资产总计                                      110,263,656          114,936,115
     流动负债:
       短期借款                                           25,390,000           20,190,000
       应付票据及应付账款                                  1,347,911            1,188,168
       预收款项                                                    -              192,039
       合同负债                                              150,977                    -
       应付职工薪酬                                          490,728              496,825
       应交税费                                              176,214              233,799
       其他应付款                                          9,264,519            9,726,132
       一年内到期的非流动负债                              3,516,489           16,916,792
       其他流动负债                                        6,606,420            9,919,965
         流动负债合计                                     46,943,258           58,863,720
     非流动负债:
       长期借款                                           18,941,900           14,162,540
       应付债券                                            5,193,045            3,204,583
       长期应付款                                          1,173,867            1,325,750
       长期应付职工薪酬                                      587,327              614,759
       递延收益                                              601,380              579,933
         非流动负债合计                                   26,497,519           19,887,565
           负债合计                                       73,440,777           78,751,285
     所有者权益:
       股本                                               14,903,798           14,903,798
       其他权益工具                                        2,019,288            2,019,288
         其中:永续债                                      2,019,288            2,019,288
       资本公积                                           19,487,845           19,462,900
       其他综合收益                                            8,744                6,836
       专项储备                                               65,623               43,493
       盈余公积                                            5,867,557            5,867,557
       累计亏损                                           -5,529,976           -6,119,042
         所有者权益合计                                   36,822,879           36,184,830
           负债和所有者权益总计                          110,263,656          114,936,115
    
    
    法定代表人:余德辉 主管会计工作负责人:张占魁 会计机构负责人:高行芳
    
    合并利润表
    
    2018年1—6月
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                           项目                          附注      本期发生额      上期发生额
                                                                                   (经重述)
     一、营业总收入                                     七、43       82,056,113      91,421,061
     二、营业总成本                                                  81,078,476      90,179,206
     其中:营业成本                                     七、43       75,527,423      85,022,938
           税金及附加                                   七、44          710,841         630,018
           销售费用                                     七、45        1,042,361       1,182,628
           管理费用                                     七、46        1,353,335       1,243,642
           研发费用                                                     135,582          28,915
           财务费用                                     七、47        2,238,813       2,092,500
           其中:利息费用                                             2,427,156       2,484,752
                 利息收入                                               188,343         392,252
           资产减值损失                                 七、48           50,721         -19,371
           信用减值损失                                 七、49           19,400          -2,064
       加:其他收益                                     七、53          567,091         160,108
           投资收益(损失以“-”号填列)               七、51          107,594         157,199
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益                        -121,971          96,303
           公允价值变动收益(损失以“-”号填列)       七、50           69,580         -63,474
           资产处置收益(损失以“-”号填列)           七、52           29,959          66,499
     三、营业利润(亏损以“-”号填列)                               1,751,861       1,562,187
       加:营业外收入                                   七、54          252,127          67,483
       减:营业外支出                                   七、55           75,439          50,712
     四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                           1,928,549       1,578,958
       减:所得税费用                                   七、57          567,836         348,453
     五、净利润(净亏损以“-”号填列)                               1,360,713       1,230,505
         (一)按持续经营分类
           1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                   1,360,713       1,230,505
         (二)按所有者归属分类
           1.归属于母公司股东的净利润                                   848,337         736,877
            2.少数股东损益                                              512,376         493,628
     六、其他综合收益的税后净额                                           9,831        -542,693
         归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                          10,218        -542,693
         (一)不能重分类进损益的其他综合收益                           -12,532               -
           1.其他权益工具投资公允价值变动                               -12,532               -
         (二)将重分类进损益的其他综合收益                              22,750        -542,693
           1.外币财务报表折算差额                                        22,750        -505,095
           2.可供出售金融资产公允价值变动损益                                 -         -37,598
         归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                            -387               -
     七、综合收益总额                                                 1,370,544         687,812
         归属于母公司股东的综合收益总额                                 858,555         194,184
         归属于少数股东的综合收益总额                                   511,989         493,628
     八、每股收益:
       (一)基本每股收益(元/股)                        七、58           0.0476          0.0458
       (二)稀释每股收益(元/股)                        七、58           0.0476          0.0458
    
    
    法定代表人:余德辉 主管会计工作负责人:张占魁 会计机构负责人:高行芳
    
    母公司利润表
    
    2018年1—6月
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                         项目                          附注      本期发生额    上期发生额
                                                                              (经重述)
     一、营业收入                                    十六、4     12,478,849    17,314,315
       减:营业成本                                  十六、4     11,626,772    15,940,942
           税金及附加                                               203,938       218,863
           销售费用                                                  99,896       162,912
           管理费用                                                 494,312       586,543
           研发费用                                                  39,478         9,014
           财务费用                                                 938,336     1,109,258
           其中:利息费用                                         1,428,298     1,578,471
                 利息收入                                           489,962       469,213
           资产减值损失                                                   -       -19,954
           信用减值损失                                              -1,517        -5,613
       加:其他收益                                                 308,306        68,334
           投资收益(损失以“-”号填列)            十六、5      1,069,726     1,068,414
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益                      71,193       191,805
           公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                         -       -20,117
           资产处置收益(损失以“-”号填列)                        26,876        46,275
     二、营业利润(亏损以“-”号填列)                             482,542       475,256
       加:营业外收入                                               187,782        10,103
       减:营业外支出                                                58,668        32,398
     三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                         611,656       452,961
       减:所得税费用                                                11,226      -106,319
     四、净利润(净亏损以“-”号填列)                             600,430       559,280
         持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                     600,430       559,280
     五、其他综合收益的税后净额                                      -4,561       -37,598
       (一)不能重分类进损益的其他综合收益                          -4,561             -
          1.其他权益工具投资公允价值变动                             -4,561             -
       (二)将重分类进损益的其他综合收益                                 -       -37,598
          1.可供出售金融资产公允价值变动损益                              -       -37,598
     六、综合收益总额                                               595,869       521,682
    
    
    法定代表人:余德辉 主管会计工作负责人:张占魁 会计机构负责人:高行芳
    
    合并现金流量表
    
    2018年1—6月
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                              项目                              附注      本期发生额     上期发生额
                                                                                         (经重述)
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                                        61,712,185     80,582,075
       收到的税费返还                                                          44,659         42,561
       收到其他与经营活动有关的现金                           七、59(1)        931,323        358,477
         经营活动现金流入小计                                              62,688,167     80,983,113
       购买商品、接受劳务支付的现金                                        48,378,110     67,620,566
       支付给职工以及为职工支付的现金                                       3,145,973      2,970,347
       支付的各项税费                                                       2,754,120      3,284,079
       支付其他与经营活动有关的现金                           七、59(2)      1,667,507      1,745,901
         经营活动现金流出小计                                              55,945,710     75,620,893
           经营活动产生的现金流量净额                         七、60(1)      6,742,457      5,362,220
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                                                      30,816         34,031
       取得投资收益收到的现金                                                 139,366         59,499
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     207,802         91,782
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                       -      3,093,646
       取得子公司及其他营业单位收到的现金净额                 七、60(2)      2,846,649              -
       收到其他与投资活动有关的现金                           七、59(3)        134,487        238,281
         投资活动现金流入小计                                               3,359,120      3,517,239
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                       3,330,345      4,691,253
       投资支付的现金                                                               -      1,106,731
       支付其他与投资活动有关的现金                           七、59(4)        767,826        592,798
         投资活动现金流出小计                                               4,098,171      6,390,782
           投资活动产生的现金流量净额                                        -739,051     -2,873,543
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金                                                     216,980         30,020
       其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                 216,980         30,020
       取得借款收到的现金                                                  44,511,218     35,834,821
       发行债券收到的现金                                                   5,000,000      3,000,000
       收到其他与筹资活动有关的现金                           七、59(5)        759,016        509,000
         筹资活动现金流入小计                                              50,487,214     39,373,841
       偿还债务支付的现金                                                  54,906,088     39,329,252
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                   3,225,076      3,226,271
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                 219,094        158,003
       购买少数股东股权                                                         3,130        800,000
       偿还其他权益工具支付的现金                                                   -      2,757,240
       其他权益工具派息支付的现金                                             141,312        240,477
       支付其他与筹资活动有关的现金                           七、59(6)      1,526,608      1,127,736
         筹资活动现金流出小计                                              59,802,214     47,480,976
           筹资活动产生的现金流量净额                                      -9,315,000     -8,107,135
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                      37,709        -88,579
     五、现金及现金等价物净增加额                             七、60(1)     -3,273,885     -5,707,037
       加:期初现金及现金等价物余额                           七、60(3)     27,750,686     23,813,736
     六、期末现金及现金等价物余额                             七、60(3)     24,476,801     18,106,699
    
    
    法定代表人:余德辉 主管会计工作负责人:张占魁 会计机构负责人:高行芳
    
    母公司现金流量表
    
    2018年1—6月
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                        项目                      附注      本期发生额       上期发生额
                                                                             (经重述)
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                            7,575,500        10,941,849
       收到的税费返还                                                  -             4,356
       收到其他与经营活动有关的现金                              228,011            41,209
         经营活动现金流入小计                                  7,803,511        10,987,414
       购买商品、接受劳务支付的现金                            5,084,765         6,893,859
       支付给职工以及为职工支付的现金                          1,002,833         1,277,055
       支付的各项税费                                            370,065         1,016,491
       支付其他与经营活动有关的现金                              357,840           383,013
         经营活动现金流出小计                                  6,815,503         9,570,418
       经营活动产生的现金流量净额                                988,008         1,416,996
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                                              -            34,031
       取得投资收益收到的现金                                    665,181         1,075,947
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回                   98,069            33,938
         的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                          -         3,214,949
       收到其他与投资活动有关的现金                            1,666,640         3,991,735
         投资活动现金流入小计                                  2,429,890         8,350,600
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付                  197,737           611,767
         的现金
       投资支付的现金                                            344,040         1,069,856
       支付其他与投资活动有关的现金                            2,432,673         6,011,353
         投资活动现金流出小计                                  2,974,450         7,692,976
           投资活动产生的现金流量净额                           -544,560           657,624
     三、筹资活动产生的现金流量:
       取得借款收到的现金                                     26,083,600        20,649,983
       发行债券收到的现金                                      5,000,000         3,000,000
         筹资活动现金流入小计                                 31,083,600        23,649,983
       偿还债务支付的现金                                     35,693,323        26,725,540
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      1,911,230         1,885,393
       购买少数股东股权                                                -           800,000
       支付其他与筹资活动有关的现金                              210,400           309,790
         筹资活动现金流出小计                                 37,814,953        29,720,723
           筹资活动产生的现金流量净额                         -6,731,353        -6,070,740
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         17,833           -18,422
     五、现金及现金等价物净增加额                             -6,270,072        -4,014,542
       加:期初现金及现金等价物余额                           16,320,277        10,194,266
     六、期末现金及现金等价物余额                             10,050,205         6,179,724
    
    
    法定代表人:余德辉 主管会计工作负责人:张占魁 会计机构负责人:高行芳
    
    合并所有者权益变动表
    
    2018年1—6月
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                                                                                    本期
                   项目                                                             归属于母公司所有者权益
                                           股本       其他权益     资本公积     其他综合     专项储备      盈余公积       累计亏损      少数股东权益    股东权益合计
                                                        工具                      收益
     一、上年期末余额                   14,903,798    2,019,288    19,569,429     342,112       144,361     5,867,557      -3,368,095      26,035,429      65,513,879
     加:会计政策变更(附注五、33)                -            -             -       10,835             -             -        -133,346         -16,925        -139,436
     二、本年期初余额(经重述)           14,903,798    2,019,288    19,569,429     352,947       144,361     5,867,557      -3,501,441      26,018,504      65,374,443
     三、本期增减变动金额(减少以                -            -    10,738,116       10,218        63,456             -         848,337      -8,903,627       2,756,500
     “-”号填列)
     (一)综合收益总额                          -            -             -       10,218             -             -         848,337         511,989       1,370,544
     (二)股东投入和减少资本                    -            -    10,735,916           -             -             -               -      -9,053,631       1,682,285
        1.少数股东增资                          -            -        78,271           -             -             -               -         138,709         216,980
        2.收购少数股东股权                      -            -           -57            -             -             -               -          -3,073          -3,130
       3.股权置换安排(附注七、37)               -            -    10,735,214           -             -             -               -     -10,735,214               -
        4.收购子公司(附注八、1)                  -            -             -            -             -             -               -       1,468,435       1,468,435
        5.重组子公司股权结构                     -            -       -77,512            -             -             -               -          77,512               -
     (三)利润分配                              -            -             -            -             -             -               -        -370,935        -370,935
        1.对其他权益工具持有人的派息            -            -             -            -             -             -               -        -141,312        -141,312
        2.对所有者(或股东)的分配              -            -             -            -             -             -               -        -229,623        -229,623
     (四)专项储备                              -            -             -            -        63,456             -               -           8,950          72,406
        1.本期提取                              -            -             -            -       149,258             -               -          46,694         195,952
        2.本期使用                              -            -             -            -       102,024             -               -          37,744         139,768
        3.按比例享有的联营企业专项储            -            -             -            -        16,222             -               -               -          16,222
           备变动净额
     (五)专项资金拨入                          -            -         2,200            -             -             -               -               -           2,200
     四、本期期末余额                   14,903,798    2,019,288    30,307,545     363,165       207,817     5,867,557      -2,653,104      17,114,877      68,130,943
                                                                                                    上期
                   项目                                                             归属于母公司所有者权益
                                           股本       其他权益     资本公积     其他综合     专项储备      盈余公积       累计亏损      少数股东权益    股东权益合计
                                                        工具                      收益
     一、上年期末余额                   14,903,798    2,019,288    18,658,395    1,015,970       131,231     5,867,557      -4,488,590      17,479,840      55,587,489
     加:同一控制下企业合并                      -            -       208,310            -           279             -        -147,940         138,670         199,319
     二、本年期初余额(经重述)            14,903,798    2,019,288    18,866,705    1,015,970       131,510     5,867,557      -4,636,530      17,618,510      55,786,808
     三、本期增减变动金额(减少以                -       54,548    -1,025,965     -542,693        65,484             -         682,329      -2,778,240      -3,544,537
         “-”号填列)
     (一)综合收益总额                          -            -             -     -542,693             -             -         736,877         493,628         687,812
     (二)股东投入和减少资本                    -            -    -1,025,965            -             -             -               -      -2,899,884      -3,925,849
        1.少数股东增资                          -            -             -            -             -             -               -          30,020          30,020
        2.稀释股权导致丧失控制权                -            -             -            -             -             -               -         -96,568         -96,568
        3.偿还高级永续债                         -            -             -            -             -             -               -      -2,446,012      -2,446,012
        4.收购少数股东股权                      -            -    -1,025,965            -             -             -               -        -387,324      -1,413,289
     (三)利润分配                              -       54,548             -            -             -             -         -54,548        -401,562        -401,562
        1.对其他权益工具持有人的派息             -       54,548             -            -             -             -         -54,548        -242,539        -242,539
        2.对所有者(或股东)的分配              -            -             -            -             -             -               -        -159,023        -159,023
     (四)专项储备                              -            -             -            -        65,484             -               -          29,578          95,062
        1.本期提取                              -            -             -            -       193,942             -               -          67,414         261,356
        2.本期使用                              -            -             -            -       137,193             -               -          37,836         175,029
        3.按比例享有的联营企业专项储             -            -             -            -         8,735             -               -               -           8,735
           备变动净额
     四、本期期末余额                   14,903,798    2,073,836    17,840,740      473,277       196,994     5,867,557      -3,954,201      14,840,270      52,242,271
    
    
    法定代表人:余德辉 主管会计工作负责人:张占魁 会计机构负责人:高行芳
    
    母公司所有者权益变动表
    
    2018年1—6月
    
    单位:千元 币种:人民币
    
        本期
                        项目
                                                     股本      其他权益工具     资本公积     其他综合收益     专项储备      盈余公积       累计亏损      股东权益合计
     一、上年期末余额                             14,903,798       2,019,288    19,462,900           6,836        43,493     5,867,557      -6,119,042      36,184,830
     加:会计政策变更(附注五、33)                          -               -             -           6,469             -             -         -11,364          -4,895
     二、本年期初余额(经重述)                     14,903,798       2,019,288    19,462,900          13,305        43,493     5,867,557      -6,130,406      36,179,935
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)            -               -        24,945          -4,561        22,130             -         600,430         642,944
     (一)综合收益总额                                    -               -             -          -4,561             -             -         600,430         595,869
     (二)所有者投入和减少资本                            -               -        22,745               -             -             -               -          22,745
        1.同一控制下企业合并                              -               -        22,745               -             -             -               -          22,745
     (三)专项储备                                        -               -             -               -        22,130             -               -          22,130
        1.本期提取                                        -               -             -               -        48,602             -               -          48,602
        2.本期使用                                        -               -             -               -        38,707             -               -          38,707
        3.按比例享有的联营企业专项储备变动净额             -               -             -               -        12,235             -               -          12,235
     (四)专项资金拨入                                    -               -         2,200               -             -             -               -           2,200
     四、本期期末余额                             14,903,798       2,019,288    19,487,845           8,744        65,623     5,867,557      -5,529,976      36,822,879
                                                                                                        上期
                        项目
                                                     股本      其他权益工具     资本公积     其他综合收益     专项储备      盈余公积       累计亏损     股东权益合计
     一、上年期末余额                             14,903,798      2,019,288    19,478,287          45,901        68,923     5,867,557     -7,459,173      34,924,581
     二、本年期初余额                             14,903,798      2,019,288    19,478,287          45,901        68,923     5,867,557     -7,459,173      34,924,581
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)            -         54,548             -         -37,598        24,834             -        502,645         544,429
     (一)综合收益总额                                    -              -             -         -37,598             -             -        559,280         521,682
     (二)所有者投入和减少资本                            -              -             -               -             -             -         -2,087          -2,087
       1.稀释股权导致丧失控制权                           -              -            -               -             -             -         -2,087          -2,087
     (三)利润分配                                        -         54,548            -               -             -             -        -54,548              -
       1.对其他权益工具持有人的派息                       -         54,548            -               -             -             -        -54,548              -
     (四)专项储备                                        -              -             -               -        24,834             -              -          24,834
        1.本期提取                                        -              -             -               -        55,897             -              -          55,897
        2.本期使用                                        -              -             -               -        38,039             -              -          38,039
        3.按比例享有的联营企业专项储备变动净额             -              -             -               -         6,976             -              -           6,976
     四、本期期末余额                             14,903,798      2,073,836    19,478,287           8,303        93,757     5,867,557     -6,956,528      35,469,010
    
    
    法定代表人:余德辉 主管会计工作负责人:张占魁 会计机构负责人:高行芳
    
    三、公司基本情况
    
    1. 公司概况
    
    √适用□不适用
    
    中国铝业股份有限公司(“本公司”)是根据原国家经济贸易委员会出具的批文“关于同意设立
    
    中国铝业股份有限公司的批复”(国经贸企改[2001]818号),由中国铝业集团有限公司(“中铝集
    
    团”)、广西投资集团有限公司(原称广西开发投资有限责任公司)和贵州省物资开发投资公司作为
    
    发起人,以发起方式设立的股份有限公司,总股本为8,000,000千股,每股面值1元。本公司于
    
    2001年9月10日在中华人民共和国北京市正式成立,并取得了注册号为100000000035734号的
    
    企业法人营业执照,公司已办理三证合一,目前的社会统一信用代码为911100007109288314。
    
    本公司于2001年12月12日首次公开发行2,588,236千股(每股面值1元)境外上市外资股(H股),
    
    并分别在香港联合交易所以及以美国存托股份的方式在纽约证券交易所上市,其中新增发行
    
    2,352,942千新股,本公司非H股股东减持其非流通股235,294千股。
    
    本公司于2002年1月行使超额配售权发行161,654千股(每股面值1元)的H股,其中新增发行
    
    146,958千新股,同时本公司非H股股东减持其非流通股14,696千股。
    
    本公司于2004年1月行使配售权发行549,976千股(每股面值1元)的H股。
    
    本公司于2006年5月行使配售权发行600,000千股(每股面值1元)的H股;同时中铝集团将其所
    
    持44,100千股国家股划转给全国社会保障基金理事会,本公司接受全国社会保障基金理事会委托,
    
    在本次配售同时出售上述44,100千股,并将所得款项支付给全国社会保障基金理事会。
    
    本公司于2007年4月向本公司之子公司山东铝业股份有限公司(“山东铝业”)和本公司之联营公
    
    司兰州铝业股份有限公司(“兰州铝业”)除本公司以外的股东发行了1,236,732千股(每股面值1
    
    元)人民币普通股(A股),以换股方式取得了山东铝业和兰州铝业100%的股权,并在上海证券交易
    
    所上市。同时,山东铝业和兰州铝业退市。
    
    本公司于2007年12月28日向包头铝业股份有限公司(“包头铝业”)的原股东定向增发637,880
    
    千股(每股面值1元)人民币普通股(A股),以换股方式取得了包头铝业100%的股权。同时,包头
    
    铝业退市。
    
    本公司于2015年6月15日向8名特定投资对象增发1,379,310千股(每股面值1元)人民币普通
    
    股(A股)。
    
    截至2018年6月30日止,本公司的总股本为14,903,798千股。
    
    本公司及本公司之子公司(以下合称“本集团”)的经营范围主要为铝矿资源的开发及铝矿产品、
    
    碳素制品及相关有色金属产品的生产、销售,火电、风电、太阳能发电及其相关产业的建设与运
    
    营管理,以及从事煤炭、铁路、机械制造及其相关产业的投资;本集团也从事有色金属产品及煤
    
    炭产品的贸易及物流业务。
    
    中铝集团为本公司之最终控制股东。
    
    本财务报表由本公司董事会于2018年8月15日批准报出。
    
    2. 合并财务报表范围
    
    √适用□不适用
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注八。
    
    四、财务报表的编制基础
    
    1. 编制基础
    
    本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准
    
    则、应用指南、解释及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
    
    本财务报表以持续经营为编制基础。
    
    编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。持有待售的非流动资产和处
    
    置组中的资产,按公允价值减去出售费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取
    
    两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    
    2. 持续经营
    
    √适用□不适用
    
    于2018年6月30日,本集团的流动负债超出流动资产约为人民币11,858百万元。本公司董事综
    
    合考虑了本集团如下可获得的资金来源:
    
    ? 本集团2018年及2019年经营活动的预期净现金流入;
    
    ? 于2018年6月30日,本集团未利用的银行机构的授信额度约为人民币106,917百万元,
    
    其中人民币88,946百万元需于未来的12个月内续期。本公司董事基于过去的经验及良好
    
    的信誉确信该可用信用额度在期满时可以获得重新批准;及? 鉴于本集团的信用历史,来自于银行及其他金融机构的其他可利用的融资渠道。此外,本集团将继续从短期、中期和长期角度来优化融资战略,并抓住现有资本市场的低利率机会发行中长期债券。
    
    经过评估,本公司董事相信本集团拥有充足的资源自本报告期末起不短于12个月的可预见未来期
    
    间内持续经营。因此,本公司董事认为以持续经营为基础编制本集团2018年半年度财务报表是合
    
    适的。
    
    3. 同一控制下的企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一
    
    控制下的企业合并。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金
    
    流量自合并当年年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对以前年度财务报表的相关
    
    项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
    
    于2017年12月,本集团通过同一控制下的企业合并取得了中铝青岛轻金属有限公司(“青岛轻金
    
    属”)100%股权和中铝山西铝业有限公司能源利用中心污水处理站业务。对于通过同一控制下的企
    
    业合并取得的上述业务及股权,编制本集团比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进
    
    行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。由于该项同一控制
    
    下的企业合并,本集团前期相关财务报表及相关附注均进行了重述。
    
    4. 采用若干修订后/新会计准则
    
    自2017年4月以来,财政部修订及新发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
    
    (财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业
    
    会计准则第24号——套期会计》(财会[2017]9号)、《企业会计准则第37号——金融工具列
    
    报》(财会[2017]14号)、《企业会计准则第14号——收入》(财会[2017]22号)会计准则,
    
    对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务
    
    报表的企业,上述准则修订要求自2018年1月1日起施行。本集团在编制本期财务报表时采用上
    
    述修订后的准则。
    
    上述会计准则对本期财务报表的主要影响请参见附注五、33。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    1. 遵循企业会计准则的声明
    
    本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2018
    
    年6月30日的财务状况以及截至2018年6月30日止六个月期间的经营成果和现金流量。
    
    2. 会计期间
    
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    3. 记账本位币
    
    本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币千
    
    元为单位表示。
    
    本集团下属的子公司、合营企业及联营企业,根据其所处的经济环境自行决定其记账本位币,编
    
    制财务报表时折算为人民币。
    
    本集团位于香港的子公司中国铝业香港有限公司(“中铝香港”)的记账本位币为美元。
    
    4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
    
    为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    
    (1).同一控制下的企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一
    
    控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
    
    合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
    
    期。
    
    合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),
    
    按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账
    
    面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,
    
    不足冲减的则调整留存收益。
    
    通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的,以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的
    
    控制下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表的比较报表,并将合并而增
    
    加的净资产在比较报表中调整股东权益。
    
    (2).非同一控制下的企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
    
    非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并
    
    的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
    
    量。
    
    支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股
    
    权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,
    
    并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公
    
    允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认
    
    净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
    
    及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的
    
    股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允
    
    价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认
    
    净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投
    
    资,按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入
    
    当期损益;购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益的,采用
    
    与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利
    
    润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当年损益。对于购买日之前持有的被购买方的其
    
    他权益工具投资,该其他权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留
    
    存收益。
    
    5. 合并财务报表的编制方法
    
    √适用□不适用
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至2018年6月30日止
    
    期间的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,
    
    以及本公司所控制的结构化主体等)。
    
    编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。对子公司可能存在的与
    
    本公司不一致的会计政策,已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交
    
    易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
    
    子公司少数股东分担的当年亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其
    
    余额仍冲减少数股东权益。
    
    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得
    
    控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买
    
    日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
    
    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当年年初
    
    纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对以前年度财务报表的相关项目进行调整,视同
    
    合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
    
    如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控
    
    制被投资方。
    
    不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。
    
    6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相
    
    关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团所
    
    做的合营安排均为合营企业。
    
    7. 现金及现金等价物的确定标准
    
    现金,是指本集团的库存现金以及可随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限
    
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    8. 外币业务和外币报表折算
    
    √适用□不适用
    
    (1).外币交易
    
    本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
    
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产
    
    负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目
    
    折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资
    
    本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生
    
    日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允
    
    价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当年损益或其他综合
    
    收益。
    
    (2).外币财务报表的折算
    
    对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对境外经营的资产负债
    
    表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项
    
    目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,按交易发生当年平均
    
    汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,
    
    将与该境外经营相关的外币报表折算差额转入处置当年损益,部分处置的按处置比例计算。
    
    境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生当年平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
    
    调节项目,在现金流量表中单独列报。
    
    9. 金融工具
    
    √适用□不适用
    
    金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    
    金融工具的确认和终止确认
    
    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即
    
    从其账户和资产负债表内予以转销:
    
    (1)收取金融资产现金流量的权利届满;
    
    (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
    
    全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
    
    酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
    
    但放弃了对该金融资产的控制。
    
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同
    
    一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质
    
    性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
    
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按
    
    照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团
    
    承诺买入或卖出金融资产的日期。
    
    金融资产分类和计量
    
    本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
    
    流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资
    
    产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。
    
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他
    
    类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融资产的后续计量取决于其分类:
    
    以摊余成本计量的债务工具投资
    
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:集团管理该金融资产的业务
    
    模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,
    
    仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按
    
    照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
    
    本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该
    
    金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
    
    的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法
    
    进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损
    
    益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累
    
    计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    
    本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
    
    合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直
    
    到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
    
    金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用
    
    公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
    
    当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    
    金融负债分类和计量
    
    本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
    
    他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    
    金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
    
    工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    满足下列条件之一的,属于交易性金融资产或交易性金融负债:取得相关金融资产或承担相关该金融
    
    负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且
    
    有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的
    
    衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照
    
    公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
    
    其他金融负债
    
    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    
    金融工具抵销
    
    同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销
    
    已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融
    
    资产和清偿该金融负债。
    
    衍生金融工具
    
    本集团使用衍生金融工具,例如以远期商品合约对商品价格风险进行套期保值。衍生金融工具初
    始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正
    数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
    
    
    除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当
    
    期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
    
    金融工具减值
    
    本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
    
    信用损失,是指本集团根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,
    
    即全部现金短缺的现值。其中,对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该
    
    金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期
    
    信用损失金额计量损失准备。
    
    除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
    
    认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期
    
    内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当
    
    于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    本集团对于①销售商品及服务产生的无担保物的应收账款以账龄组合为基础评估应收款项的预期
    
    信用损失;②其他金融资产基于单项基础评估预期信用损失。
    
    本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
    
    当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资
    
    产的账面余额。
    
    金融资产转移
    
    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保
    
    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    
    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:
    
    放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资
    
    产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    
    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额
    
    两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求
    
    偿还的最高金额。
    
    10.存货
    
    √适用□不适用
    
    (1)分类
    
    存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和备品备件等,按成本与可变现净值孰低计量。
    
    (2)存货的计价方法
    
    存货按照成本进行初始计量。库存商品和在产品成本包括原材料成本、直接人工成本以及在正常
    
    生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转
    
    材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
    
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌
    
    价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净
    
    值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的
    
    金额计入当期损益。
    
    可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
    
    售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料、在产品及产成品均按单个存货类
    
    别计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与
    
    其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
    
    (4)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
    
    11.持有待售的非流动资产和处置组
    
    √适用□不适用
    
    主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。
    
    同时满足下列条件的,划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在
    
    当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
    
    购买承诺,预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出
    
    售的,已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后是
    
    否保留部分权益性投资,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财
    
    务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    
    持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产外),其账面价值高于公允价值减
    
    去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为
    
    资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产和处置
    
    组中的非流动资产,不计提折旧或摊销。
    
    12.长期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
    
    长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
    
    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制
    
    方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间
    
    差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投
    
    资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、
    
    其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当
    
    期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。
    
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易
    
    分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
    
    日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
    
    发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认其他综合收益,
    
    在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投
    
    资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该
    
    项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具
    
    的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为其他权益工具投资计入其他综合收益的累计公允
    
    价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。
    
    除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:
    
    支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
    
    要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资
    
    成本;通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定
    
    初始投资成本;通过债务重组取得的,按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资
    
    成本。
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
    
    控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力
    
    运用对被投资方的权力影响回报金额。
    
    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成
    
    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    
    本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是
    
    指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
    
    一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并
    
    不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
    
    值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
    
    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
    
    合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享
    
    有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照
    
    本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享
    
    有的比例计算归属于投资方企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对
    
    被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣
    
    告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被
    
    投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
    
    长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他
    
    综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
    
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期
    
    股权投资,终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
    
    关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
    
    其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相
    
    关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转
    
    入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的
    
    股东权益,按相应的比例转入当期损益。
    
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,将各项交易作为
    
    一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与
    
    所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,
    
    在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行
    
    会计处理。丧失控制权的,在个别财务报表中,对于剩余股权,处置后的剩余股权能够对原有子
    
    公司实施共同控制或重大影响的,确认为长期股权投资,按有关成本法转为权益法的相关规定进
    
    行会计处理;否则,确认为金融工具,在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
    
    期损益。
    
    长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注五、19。
    
    13.投资性房地产
    
    投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使
    
    用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的房屋建筑物。
    
    投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经
    
    济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当
    
    期损益。
    
    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
    
    作为投资性房地产核算的土地使用权按使用年限(40年至70年)按直线法摊销。作为投资性房地
    
    产核算的房屋建筑物采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提,折旧
    
    年限为50年,预计净残值率为5%。
    
    14.固定资产
    
    (1).确认条件
    
    √适用□不适用
    
    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、以及办公及其他设备等。
    
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或
    
    新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产
    
    的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项
    
    资产的其他支出。本集团在进行公司制改制时,国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部
    
    门确认的评估值作为入账价值。
    
    与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,
    
    计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。
    
    (2).折旧方法
    
    √适用□不适用
    
    除使用提取的安全生产费及煤矿维简费形成的固定资产之外,固定资产折旧采用直线法并按其入
    
    账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间
    
    按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    
    对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
    
    使用按照规定提取的安全生产费及煤矿维简费形成的固定资产,在安全及维简项目完工达到预定
    
    可使用状态确认为固定资产的同时,按照形成固定资产的成本确认相同金额的累计折旧,在安全
    
    生产费及煤矿维简费中列支,该固定资产在以后期间不再计提折旧(附注五、30)。
    
    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
    
           类别          折旧方法     折旧年限(年)   预计净残值率(%)     年折旧率(%)
       房屋及建筑物       直线法          8-45年              5%          2.11%至11.88%
         机器设备         直线法          3-30年              5%          3.17%至31.67%
         运输设备         直线法          6-10年              5%          9.50%至15.83%
      办公及其他设备      直线法          3-10年              5%          9.50%至31.67%
    
    
    (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    √适用□不适用
    
    融资租入固定资产的认定依据及计价方法参见附注五、29。
    
    以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
    
    定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
    
    届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    (4).固定资产清理及处置
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定
    
    资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    (5).固定资产减值
    
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注五、19)。
    
    15.勘探与评估支出
    
    勘探与评估资产包括地形及地质勘测、勘探钻井、取样及挖沟以及与商业和技术可行性研究相关
    
    的活动,以及用于对现有矿体进一步矿化,以及扩大矿区产量的开支。在取得一个地区的合法探
    
    矿权之前所产生的开支于发生时核销。在企业合并中获得的勘探与评估资产以公允价值进行初步
    
    确认,之后以成本扣除累计减值列账。当能够合理地确信矿产可用于商业生产时,勘探及评估成
    
    本根据勘探与评估资产的性质转为有形资产或无形资产。如果项目在勘探与评估阶段被放弃,则
    
    其所有勘探与评估开支将予核销。
    
    16.在建工程
    
    √适用□不适用
    
    在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
    
    用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时,转
    
    入固定资产并开始计提折旧。
    
    在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注五、19。
    
    17.借款费用
    
    √适用□不适用
    
    借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊
    
    销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    
    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计
    
    入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
    
    定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    
    (1)资产支出已经发生;
    
    (2)借款费用已经发生;
    
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
    
    在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
    
    (1)专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
    
    (2)占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
    
    一般借款的加权平均利率计算确定。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程
    
    序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生
    
    的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    
    18.无形资产
    
    无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、电脑软件及其他无形资产等。
    
    无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,
    
    并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计
    
    量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产,
    
    按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
    
    (1).计价方法、使用寿命、减值测试
    
    √适用□不适用
    
    无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利
    
    益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
    
    土地使用权
    
    土地使用权按使用年限(不超过50年)按直线法摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权
    
    与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
    
    采矿权和探矿权
    
    集团的采矿权分为煤矿采矿权和铝土矿及其他矿的采矿权。采矿权以成本进行初始计量,成本包
    
    括支付的采矿权价款及其他直接费用。
    
    铝土矿等其他矿的采矿权,根据采矿权许可证规定的有效期限或自然资源的可开采年限孰短采用
    
    直线法摊销。对于铝土矿及其他矿的采矿权,由矿权许可证规定的有效期限所代表的预计使用年
    
    限为3至30年。
    
    煤炭采矿权依据经济可采煤炭储量按产量法计提摊销。
    
    探矿权以取得时的成本计量,并在获得采矿权证或是完成勘探和评估活动之后转入采矿权,并在
    
    矿山投产之日开始按照采矿权的摊销方法摊销。
    
    电脑软件
    
    购买的电脑软件按购入及使该特定软件达到可使用状态时所产生的成本进行初始计量,按预计可
    
    使用年限(不超过10年)摊销。
    
    其他无形资产
    
    其他无形资产主要包括猫场矿的收益分享权和外购电解铝生产指标,这些无形资产以取得的成本作为
    
    初始入账成本。猫场矿收益分享权的预计使用年限为22.5年,并在其预计使用年限内按直线法摊销。
    
    外购电解铝生产指标无固定使用年限。
    
    本集团对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
    
    整。
    
    对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊
    
    销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命
    
    有限的无形资产的政策进行会计处理。
    
    无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注五、19。
    
    (2).内部研究开发支出会计政策
    
    √适用□不适用
    
    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分
    
    为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
    
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    (2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    (3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
    
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
    
    售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    
    19.长期资产减值
    
    √适用□不适用
    
    本集团对除存货、金融资产、递延所得税资产、持有待售资产外的资产减值,按以下方法确定:
    
    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计
    
    其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论
    
    是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年
    
    进行减值测试。
    
    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
    
    较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估
    
    计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现
    
    金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    
    当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减
    
    记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    
    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分
    
    摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
    
    或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集
    
    团确定的报告分部。
    
    对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组
    
    合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,
    
    确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值
    
    与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组
    
    组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
    
    所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    
    20.长期待摊费用
    
    √适用□不适用
    
    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各年负担的、分摊期
    
    限在一年以上的各项费用,按预计受益期间采用直线法摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净
    
    额列示。
    
    21.职工薪酬
    
    职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
    
    职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    
    (1)、短期薪酬
    
    √适用 □不适用
    
    在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成
    
    本。
    
    (2)、离职后福利
    
    √适用□不适用
    
    本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关资产成本
    
    或当期损益。
    
    (3)、辞退福利
    
    √适用□不适用
    
    本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当
    
    期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与
    
    涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    22.长期应付款
    
    长期应付款包括应付采矿权价款、应付融资租赁款、专项应付款及其他长期应付款。
    
    专项应付款为本集团取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。专项应付款主
    
    要包括财政部专项资金用于国家重点技术改造项目。根据财政部有关文件中,这些资金作为项目
    
    国家资本金注入。
    
    本集团对收到的政府资本性拨款计入专项应付款,并且在相关项目完工形成长期资产后,转入资
    
    本公积。
    
    23.利润分配
    
    现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
    
    24.预计负债
    
    除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时
    
    符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
    
    (1)该义务是本集团承担的现时义务;
    
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
    
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    
    因开采煤矿、铝土矿等矿产资源而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务,当履行该义务很可
    
    能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有
    
    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流
    
    出进行折现后确定最佳估计数,因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
    
    增加金额,确认为利息费用。
    
    每个资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前
    
    最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    25.永续债
    
    √适用□不适用
    
    如永续证券不可赎回(或只可在发行人的选择下赎回)且其中任何利息及分派均为酌情性质,则该
    
    证券应分类为权益。分类为权益的永续证券的利息和分派均确认为权益中的分配。
    
    本公司发行的永续证券,在其他权益工具中核算。本公司之子公司发行的永续证券,在少数股东
    
    权益中核算。
    
    26.收入
    
    √适用□不适用
    
    本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品
    
    或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
    
    销售商品合同
    
    本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下
    
    列因素的基础上,以客户取得相关商品控制权的时点确认收入,该时点通常为货物发出时。
    
    主要责任人/代理人
    
    对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,本集团有权自主决定所交易商品
    
    的价格,即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此本集团是主要责任人,按照
    
    已收或应收对价总额确认收入。否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金
    
    额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或
    
    者按照既定的佣金金额或比例等确定。
    
    利息收入
    
    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    租赁收入
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    27.政府补助
    
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等,
    
    但是不包括政府作为企业所有者投入的资本。
    
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,
    
    按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可
    
    靠取得的,按照名义金额计量。
    
    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不
    
    明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为
    
    基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。
    
    (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,并在相关资产使用寿命
    
    内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),
    
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转
    
    入资产处置当期的损益。
    
    (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确
    
    认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或
    
    损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
    
    28.所得税
    
    √适用□不适用
    
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权
    
    益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,当期所得税和递延所得税均作为所得税费用或收益
    
    计入当期损益。
    
    本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返
    
    还的所得税金额计量。
    
    本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资
    
    产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
    
    的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
    
    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
    
    (1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产
    
    生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不
    
    影响应纳税所得额或可抵扣亏损。(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时
    
    间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
    
    (1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响
    
    会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
    
    确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用
    
    来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    
    于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得
    
    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产
    
    负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所
    
    有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
    
    同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算
    
    当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是同一税收征
    
    管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要
    
    性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所
    
    得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
    
    29.租赁
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。除此之外的均为经营租赁。
    
    (1)、经营租赁
    
    √适用□不适用
    
    作为经营租赁承租人
    
    经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租
    
    金在实际发生时计入当期损益。
    
    作为经营租赁出租人
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入
    
    当期损益。
    
    (2)、融资租赁
    
    √适用□不适用
    
    作为融资租赁承租人
    
    融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
    
    为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资
    
    费用,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    (3)、售后租回交易
    
    本集团根据销售和租赁条款,将售后租回交易认定为融资租赁的,售价与账面价值之间的差额予
    
    以递延,并按照该项资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整。
    
    30.安全生产费、煤矿维简费及其他类似性质的费用
    
    本集团按照中国政府相关机构的规定计提煤矿维简费、安全生产费及其他类似性质费用,用于维
    
    持矿区生产、设备改造相关支出、煤炭生产和煤炭井巷建筑设施安全支出,及运输业务安全支出
    
    等相关支出,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备。使用时区分是否形成固定资
    
    产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,通过“在建工程”
    
    科目归集所发生的支出,待安全或维简项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产,同时,
    
    冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
    
    31.公允价值计量
    
    本集团于资产负债表日以公允价值计量期货和期权投资,以及其他权益工具投资和按公允价值计
    
    量的其他金融资产。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能
    
    收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产
    
    或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该
    
    交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入
    
    的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的
    
    假设。
    
    以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或
    
    者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
    
    本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关
    
    可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入
    
    值。
    
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
    
    的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产
    
    或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直
    
    接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
    
    估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
    
    32.重大会计估计和判断
    
    √适用□不适用
    
    编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
    
    产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和估计的不
    
    确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    
    判断
    
    (1)持股比例为20%以下但仍具有重大影响
    
    于2018年6月30日,本集团持有中铝矿产资源有限公司(“中铝资源”) 6.68%股权。本公司董
    
    事认为,虽然本公司对中铝资源持股比例不足20%,但是由于按照中铝资源公司章程规定,本公
    
    司在中铝资源的5名董事会成员中任命1名董事,因此本公司认为对中铝资源可以实施重大影响,
    
    故作为联营公司核算本公司对中铝资源的股权投资。
    
    于2018年6月30日,本集团持有中国稀有稀土股份有限公司(“中国稀土”) 14.62%股权。本公
    
    司董事认为,虽然本公司对中国稀土持股比例不足20%,但是由于按照中国稀土公司章程规定,
    
    本公司在中国稀土的7名董事会成员中任命1名董事,因此本公司认为对中国稀土可以实施重大
    
    影响,故作为联营公司核算本公司对中国稀土的股权投资。
    
    于2018年6月30日,本公司之子公司广西投资发展有限公司(“广西投资”)持有百色新铝电力
    
    有限公司(“新铝电力”)16%的股权。本公司董事认为,虽然本集团通过广西投资对新铝电力持股
    
    比例不足20%,但是由于按照新铝电力公司章程规定,广西投资在新铝电力9名董事会成员中任
    
    命1名董事,因此本公司认为本集团通过广西投资对新铝电力有重大影响,故作为联营公司核算
    
    本集团对新铝电力的股权投资。
    
    于2018年6月30日,本集团持有中铝资本控股有限公司(“中铝资本”)17.7%的表决权。本公司
    
    董事认为,虽然本公司对中铝资本的表决权比例不足20%,但是由于按照中铝资本公司章程规定,
    
    本公司在中铝资本的3名董事会成员中任命1名董事,因此本公司认为对中铝资本可以实施重
    
    大影响,故作为联营公司核算公司对中铝资本的股权投资。
    
    (2)持有半数及以下表决权但控制被投资单位
    
    本公司通过子公司中铝宁夏能源集团有限公司(“宁夏能源”)控制其子公司宁夏银星能源股份有
    
    限公司(“银星能源”),对银星能源的持股比例为40.23%。宁夏能源仍然是银星能源持股比例最
    
    大的大股东,其剩余59.77%的表决权由数量众多的小股东分散持有。因此,本公司董事认为,本
    
    集团通过宁夏能源对银星能源拥有控制权,银星能源仍继续纳入本集团合并范围。
    
    于2017年12月中铝矿业有限公司(“中铝矿业”)接受第三方投资者进行增资后,本公司和第三
    
    方投资者对中铝矿业持股比例分别为18.86%和81.14%,根据本公司和第三方投资者签订的《投
    
    资协议》和《债转股协议》,第三方投资者在中铝矿业层面自愿成为本公司的一致行动人,在中
    
    铝矿业股东会和董事会表决时,第三方投资者及其委派的董事均承诺按照本公司的指令行事,与
    
    本公司保持一致行动,因此,本公司董事认为,本公司仍可以对中铝矿业实施控制,并将中铝矿
    
    业纳入本集团合并范围。
    
    如附注八、1.非同一控制下企业合并中所披露,本公司持有贵州华仁新材料有限公司(“贵州华
    
    仁”)40%股权,根据本公司与杭州锦江集团有限公司(“杭州锦江”)签订的《一致行动协议》,
    
    在贵州华仁董事会及股东会表决时,杭州锦江与本公司保持一致行动。因此,本公司董事认为,
    
    本公司可以对贵州华仁实施控制,并将贵州华仁纳入本集团合并范围。
    
    如附注八、1.非同一控制下企业合并中所披露,本公司持有山西中铝华润有限公司(“山西中
    
    润”)40%股权,根据本公司与华润煤业集团有限公司(“华润煤业”)签订的《一致行动协议》,
    
    在山西中润董事会及股东会表决时,华润煤业与本公司保持一致行动。因此,本公司董事认为,
    
    本公司可以对山西中润实施控制,并将山西中润纳入本集团合并范围。
    
    (3)对结构化主体控制权的判断
    
    本集团2017年参与发起设立北京中铝交银四则产业投资基金管理合伙企业(有限合伙)(“交银
    
    四则基金”),根据投资协议,本公司董事认为本集团作为有限合伙人,对该结构化主体既未实际
    
    控制也未共同控制且无重大影响,在此情况下,本集团将对该结构化主体的投资作为其他权益工
    
    具投资核算。
    
    (4)租赁的分类
    
    如附注十五、2中所述,本集团与第三方租赁公司和关联方租赁公司进行了若干售后租回交易。
    
    根据本集团与这些租赁公司签署的售后租回交易协议,本集团判断其符合融资租赁的性质,因此
    
    将相关租赁资产作为融资租入资产处理。
    
    估计的不确定性
    
    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来
    
    会计期间资产和负债账面金额重大调整。
    
    (1)固定资产的可使用年限、残值及可收回金额
    
    本集团对固定资产在考虑其残值后,在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期审阅相关资产的预
    
    计使用寿命和残值,以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。资产使用寿命和残值是本集团根
    
    据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变、市况改变及实际损耗情况而确定。如果以前的
    
    估计发生重大变化,则会在未来期间折旧费用进行调整。
    
    根据本集团会计政策(附注五、19),本集团在每个报告期间评估每项资产或现金产出单元是否存
    
    在任何减值迹象。若存在减值迹象,本集团将对可收回金额进行测试,将可收回金额低于其账面
    
    价值的差额确认减值。资产或现金产出单元可收回金额的估计,应当根据其公允价值减去处置费
    
    用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    
    资产预计未来现金流量的现值包括资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
    
    量,并由经风险调整的税前折现率对其进行折现后确定,以反映资产的内在风险。未来现金流量
    
    以预计产量及销售量、价格(考虑了现在及历史价格,价格趋势及相关因素)、经营成本为基础估
    
    计。如果相关重要假设发生变化,则预测的结果可能发生改变。
    
    (2)煤炭储量估计及煤炭采矿权产量法摊销
    
    煤炭储量的估计涉及主观判断,因此本集团煤炭储量的技术估计往往并不精确,仅为近似数量,
    
    在估计煤炭储量可确定为探明和可能储量之前,本集团需要遵从若干有关技术标准的权威性指引,
    
    探明及可能储量的估计会考虑各个煤矿最近的生产和技术资料,定期更新。此外,由于价格及成
    
    本水平逐年变更,因此,探明及可能储量的估计也会出现变动。这些变动视为估计变更处理,并
    
    按预期基准反映在煤炭采矿权的摊销率中。
    
    (3)存货的可变现净值
    
    本集团的业务范围从煤炭产业投资、铝土矿勘探、开采,到氧化铝冶炼和原铝冶炼,以及有色金属产
    
    品及煤炭产品的贸易业务,形成了完整的产业链,存货流转过程和生产流程具备连续性和一体性,原
    
    材料存货和在产品存货通过连续加工才能形成产品实现销售,这些方面决定了在计算跌价准备时应全
    
    盘考虑,因此本集团使用产品的估计售价来确定原材料存货和在产品存货可变现净值。
    
    综合考虑存货的性质、库存量情况和存货价格波动的一般趋势,以生产经营预算为基础,在取得
    
    已签订的销售合同等可靠证据的基础上,充分考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
    
    等因素,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
    
    金额计算可变现净值。对于产成品,以销售合同价格为基础计算其可变现净值;超过销售合同数
    
    量的部分,以资产负债表日的实际售价为基础并考虑至报表披露日期间的售价波动情况计算其可
    
    变现净值。对于原材料和在产品,本集团建立了跌价准备计算模型,根据本集团的生产能力和生
    
    产周期、原材料和在产品与产能和产量的配比关系,来确定加工成产成品可供出售的时点,估计
    
    将要发生的成本费用,以其生产加工成产成品的估计售价为基础计算其可变现净值。
    
    (4)商誉减值准备的会计估计
    
    根据本集团会计政策(附注五、19),本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产
    
    组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值。
    
    上述(1)中用于评估固定资产的可收回金额的类似考虑也适用商誉减值准备的评估。
    
    (5)长期股权投资可收回金额
    
    根据本集团会计政策(附注五、19),本集团在每个报告期间评估长期股权投资是否存在任何减值
    
    迹象。若存在减值迹象,本集团将对可收回金额进行测试,将可收回金额低于其账面价值的差额
    
    确认减值。对长期股权投资的可收回金额的估计,应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与
    
    长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    
    长期股权投资预计未来现金流量的现值,包括那些由持续使用所引起的现金流量及最终处置价值。
    
    现值由经风险调整的税前折现率决定,以反映资产的内在风险。未来现金流量以预计产量及销售
    
    量、价格(考虑了现在及历史价格,价格趋势及相关因素)、经营成本为基础估计。如果相关重要
    
    假设发生变化,则预测的结果可能发生改变。
    
    (6)所得税
    
    本集团根据现行税收法规和规章估计所得税费用及递延所得税,同时考虑从相关税务当局获得的
    
    特殊批准及有权享受的本集团经营所在地或辖区的税收优惠政策。在正常的经营活动中,一些交
    
    易和事项的最终税务处理会存在不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额
    
    存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
    
    未弥补亏损及其他可抵扣暂时性差异,如税前不可抵扣的应收款项、存货、固定资产、在建工程
    
    等的减值准备,以未来很可能实现的应税利润可以弥补的亏损或可以转回的可抵扣暂时性差异为
    
    限确认递延所得税资产。对递延所得税资产的确认金额需要管理层运用重大估计,基于未来应税
    
    利润产生的时间和金额以及未来的税务筹划而确定。
    
    与对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,一般应确认相关的递延所得税
    
    负债,但同时满足以下两个条件的除外:
    
    (i) 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;
    
    (ii)该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    本集团相信已按现行税收法规和规章及现在最佳估计及假设确认了适当的当期所得税及递延所得
    
    税。如未来税收法规和规章或相关环境发生改变,需对当期及递延所得税作出调整,其将影响本
    
    集团的财务状况。
    
    (7)金融工具减值
    
    本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大
    
    判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本
    
    集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预
    
    期变动。
    
    33.重要会计政策和会计估计的变更
    
    (1)、重要会计政策变更
    
    √适用□不适用
    
    财务报表格式
    
    根据《关于修订印发截至2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要求,除
    
    执行上述新金融工具准则以及新收入准则产生的列报变化外,本集团将“应收票据”和“应收账
    
    款”归并至新增的“应收票据和应收账款”项目,将“应收股利”及“应收利息”归并至“其他
    
    应收款”项目,将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目,将“工程物资”归并至“在建工
    
    程”项目,将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据和应付账款”项目,将“专
    
    项应付款”归并至“长期应付款”项目;在利润表中的从“管理费用”项目中分拆“研发费用”
    
    项目,在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目;本集团相应追溯重述了比
    
    较期报表。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
    
    相关列报调整影响如下:
    
    2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目:
    
    合并资产负债表
    
                                        会计政策变更前     会计政策变更       会计政策变更后
                                     2017年12月31日              重分类    2017年12月31日
    资产:
    应收票据                                 3,714,212       -3,714,212                    -
    应收账款                                 4,311,997       -4,311,997                    -
    应收票据及应收账款                               -        8,026,209            8,026,209
    应收利息                                   144,473         -144,473                    -
    应收股利                                   242,627         -242,627                    -
    其他应收款                               6,143,787          387,100            6,530,887
    固定资产                                86,213,731          431,462           86,645,193
    固定资产清理                               431,462         -431,462                    -
    在建工程                                 9,845,319           37,665            9,882,984
    工程物资                                    37,665          -37,665                    -
    负债:
    应付票据                                 4,570,059       -4,570,059                    -
    应付账款                                 7,751,911       -7,751,911                    -
    应付票据及应付账款                               -       12,321,970           12,321,970
    应付利息                                   827,016         -827,016                    -
    应付股利                                   223,942         -223,942                    -
    其他应付款                               9,932,528        1,050,958           10,983,486
    长期应付款                               4,260,987           72,490            4,333,477
    专项应付款                                  72,490          -72,490                    -
    
    
    母公司资产负债表
    
                                        会计政策变更前     会计政策变更       会计政策变更后
                                     2017年12月31日              重分类    2017年12月31日
    资产:
    应收票据                                   908,704         -908,704                    -
    应收账款                                   349,163         -349,163                    -
    应收票据及应收账款                               -        1,257,867            1,257,867
    应收利息                                   604,952         -604,952                    -
    应收股利                                   214,891         -214,891                    -
    其他应收款                              17,964,325          819,843           18,784,168
    固定资产                                19,106,968          269,909           19,376,877
    固定资产清理                               269,909         -269,909                    -
    在建工程                                   809,104            7,398              816,502
    工程物资                                     7,398           -7,398                    -
    负债:
    应付票据                                   173,380         -173,380                    -
    应付账款                                 1,014,788       -1,014,788                    -
    应付票据及应付账款                               -        1,188,168            1,188,168
    应付利息                                   696,033         -696,033                    -
    其他应付款                               9,030,099          696,033            9,726,132
    长期应付款                               1,253,260           72,490            1,325,750
    专项应付款                                  72,490          -72,490                    -
    
    
    2017年半年度受影响的合并利润表和母公司利润表项目:
    
    合并利润表
    
                                       会计政策变更前   会计政策变更      会计政策变更后
                                    2017年1-6月(注)           重分类        2017年1-6月
    管理费用                                1,272,557         -28,915           1,243,642
    研发费用                                        -          28,915              28,915
    
    
    注:如附注四、3同一控制下的企业合并所披露,本集团对2017年1-6月的管理费用进行了重述。
    
    母公司利润表
    
                                       会计政策变更前   会计政策变更      会计政策变更后
                                        2017年1-6月           重分类        2017年1-6月
    管理费用                                  595,557          -9,014             586,543
    研发费用                                        -           9,014               9,014
    
    
    自2017年4月以来,财政部修订及新发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
    
    (财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业
    
    会计准则第24号——套期会计》(财会[2017]9号)、《企业会计准则第37号——金融工具列
    
    报》(财会[2017]14号)、《企业会计准则第14号——收入》(财会[2017]22号)会计准则。
    
    对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务
    
    报表的企业,上述准则修订要求自2018年1月1日起施行。本集团作为境内外同时上市企业,自
    
    2018年1月1日开始采用该修订后的准则,并作为会计政策变更于2017年12月28日经过本集
    
    团董事会批准。根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异追
    
    溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
    
    新收入准则
    
    新收入准则建立了新的模型用于确认与客户之间的合同产生的收入。收入确认的金额应反映主体
    
    预计因向客户交付该等商品和服务而有权获得的金额,并对合同成本、履约义务、可变对价、主
    
    要责任人和代理人等事项的判断和估计进行了规范。本集团仅对在2018年1月1日尚未完成的合
    
    同的累积影响数进行调整,对2018年1月1日或之前发生的合同变更,本集团采用简化处理方法,
    
    对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及
    
    在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
    
    基于对截止2017年12月31日未执行完的销售合同所进行的检查,本集团认为采用简化处理方法
    
    对本集团财务报表影响并不重大,主要是因为本集团基于风险报酬转移而确认的收入与销售合同
    
    履约义务的实现是同步的,并且本集团的销售合同通常与履约义务也是一一对应的关系。
    
    执行新收入准则的影响如下:
    
    合并资产负债表
    
          2018年1月1日            按新收入准则       假设按原准则           影响
             合同负债                   1,597,539                  -          1,597,539
             预收款项                           -          1,597,539         -1,597,539
    
    
    金融工具相关准则对公司的影响
    
    新的金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考
    
    虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置
    
    时的利得或损失不能回转到损益,但分红计入损益),且该选择不可撤销。
    
    新金融工具准则要求金融资产减值计量由已发生损失模型改为预期信用损失模型,适用于以摊余
    
    成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以及贷款承诺和
    
    财务担保合同。
    
    新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系,扩大了套期工具及被套期项目的范
    
    围,取消了回顾有效性测试,引入了再平衡机制及套期成本的概念。
    
    根据修订后准则对于衔接的规定,在首次执行日(2018年1月1日),金融资产按照修订前后金
    
    融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:
    
    本集团
    
                                           会计政策变更前       重分类   重新计量   会计政策变更后
                                         2017年12月31日                            2018年1月1日
    资产:
    以公允价值计量且其变动计入当期损益              9,534       -9,534          -                -
      的金融资产
    交易性金融资产                                      -        9,534          -            9,534
    应收票据及应收账款                          8,026,209            -   -112,407        7,913,802
    其他应收款                                  6,530,887                 -38,502        6,492,385
    可供出售金融资产                            1,928,201   -1,928,201          -                -
    其他权益工具投资(注)                              -    1,928,201     15,114        1,943,315
    负债:
    以公允价值计量且其变动计入当期损益             89,426      -89,426          -                -
      的金融负债
    交易性金融负债                                      -       89,426          -           89,426
    递延所得税负债                                993,742            -      3,641          997,383
    所有者权益:
    其他综合收益                                  342,112            -     10,835          352,947
      以后将重分类进损益的其他综合收益:          342,112       -6,836          -          335,276
      其中:外币财务报表折算差额                  335,276            -          -          335,276
      其中:可供出售金融资产公允价值变动            6,836       -6,836          -                -
            损益
      不能重分类进损益的其他综合收益                    -        6,836     10,835           17,671
      其中:其他权益工具投资公允价值变动                -        6,836     10,835           17,671
    累计亏损                                   -3,368,095            -   -133,346       -3,501,441
    少数股东权益                               26,035,429            -    -16,925       26,018,504
    
    
    本公司
    
                                           会计政策变更前                           会计政策变更后
                                         2017年12月31日         重分类   重新计量  2018年1月1日
    资产:
    以公允价值计量且其变动计入当期损益              6,581       -6,581          -                -
      的金融资产
    交易性金融资产                                      -        6,581          -            6,581
    应收票据及应收账款                          1,257,867            -    -11,346        1,246,521
    可供出售金融资产                            1,862,701   -1,862,701          -                -
    其他权益工具投资(注)                              -    1,862,701      8,440        1,871,141
    负债:
    递延所得税负债                                      -            -      1,971            1,971
    所有者权益:
    其他综合收益                                    6,836            -      6,469           13,305
      以后将重分类进损益的其他综合收益:            6,836       -6,836          -                -
      其中:可供出售金融资产公允价值变动            6,836       -6,836          -                -
            损益
      不能重分类进损益的其他综合收益                    -        6,836      6,469           13,305
      其中:其他权益工具投资公允价值变动                -        6,836      6,469           13,305
    累计亏损                                   -6,119,042            -    -11,364       -6,130,406
    
    
    注:此类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    六、税项
    
    1. 主要税种及税率
    
    主要税种及税率情况
    
    √适用□不适用
    
           税种                    计税依据                            税率
                       应纳税增值额(应纳税额按应纳税销   3%、6%、11%、16%或17%,2018年5
     增值税            售额乘以适用税率扣除当期允许抵    月1日之前,应税收入按17%的税率
                       扣的进项税后的余额计算)           计算销项税。2018年5月1日之后,
                                                         应税收入按16%的税率计算销项税
     城市维护建设税    按实际缴纳流转税计算              1%、5%或7%
     企业所得税        应纳税所得额                      12.5%、15%、16.5%、17%、25%或35%
     资源税            按销售额从价征收                  按不同所在地税务机关核定的税额
                                                         标准
     教育费附加        按实际缴纳流转税计算              3%或5%
     地方教育费附加    按实际缴纳流转税计算              2%
    
    
    2. 税收优惠
    
    √适用□不适用
    
    1) 2011年7月27日,财政部、海关总署和国家税务局总局发布财税(2011)58号《关于深入实施
    
    西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设
    
    在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。其中上述鼓励类产业企业是指
    
    以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入
    
    总额70%以上的企业。其中,《西部地区鼓励类产业目录》另行发布。
    
    2012年4月6日,根据国家税务总局公告2012年第12号《关于深入实施西部大开发战略有
    
    关企业所得税问题的公告》,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区以《西
    
    部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入
    
    总额70%以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按15%税率缴纳企业所得
    
    税。企业应当在年度汇算清缴前向主管税务机关提出书面申请并附送相关资料。第一年须报主
    
    管税务机关审核确认,第二年及以后年度实行备案管理。在《西部地区鼓励类产业目录》公布
    
    前,企业符合《产业结构调整指导目录(2005年版)》、《产业结构调整指导目录(2011年版)》、
    
    《外商投资产业指导目录(2007年修订)》和《中西部地区优势产业目录(2008年修订)》范围
    
    的,经税务机关确认后,其企业所得税可按照15%税率缴纳。《西部地区鼓励类产业目录》公
    
    布后,已按15%税率进行企业汇算清缴的企业,若不符合本公告第一条规定的条件,可在履行
    
    相关程序后,按税法规定的适用税率重新计算申报。
    
    2014年8月20日,上述《西部地区鼓励类产业目录》正式发布。
    
    于2018年6月30日,本集团地处西部地区的部分分、子公司享受15%的所得税优惠税率。
    
    2)根据财政部、国家税务总局财税【2008】46号、财税【2008】116号文件,风力发电厂、光伏
    
    发电厂享受此类基础设施所得税三免三减半政策。
    
    本集团子公司内蒙古阿拉善银星风力发电有限公司符合《企业所得税法》第27条、《企业所
    
    得税法实施条例》第87条规定及《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题
    
    的通知》(财税【2008】46号)、《财政局、国家税务总局、国家发展改革委员会关于公布公
    
    共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》(财税【2008】116号)的规定,风力
    
    发电二期享受自2014年度起第一年到第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业
    
    所得税的优惠。
    
    本集团子公司宁夏能源的部分子公司或项目,按照财政部、国家税务总局《关于执行公共基础
    
    设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税【2008】46号),系于2008年1月1日
    
    后经批准的公共基础设施项目,其投资经营所得,自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税
    
    年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。各子公司或
    
    项目免税情况如下:
    
     子公司或项目                                     免征期限         减半期限     减半期间
                                                                                    适用税率
     银仪风力的大水坑风电场二期                  2013-2015年度    2016-2018年度       12.50%
     太阳山光伏电厂三期                          2013-2015年度    2016-2018年度       12.50%
     陕西西夏能源有限公司                        2014-2016年度    2017-2019年度       12.50%
     中卫宁电新能源有限公司                      2014-2016年度    2017-2019年度       12.50%
     内蒙古阿拉善银星风力发电有限公司(二期)      2014-2016年度    2017-2019年度       12.50%
     宁夏银星能源股份有限公司吴忠新能源分公司    2013-2015年度    2016-2018年度       12.50%
       发电集团
     宁夏银星能源股份有限公司中宁风力发电分公    2015-2017年度    2018-2020年度       12.50%
       司发电集团(长山头一二期)
     宁夏银星能源股份有限公司灵武新能源分公司    2016-2018年度    2019-2021年度       12.50%
    
    
    3)中铝香港、中铝香港东南亚投资有限公司(“东南亚投资”)、蓝天资源(印尼)有限公司(“印
    
    尼蓝天”)在中国香港缴纳企业所得税,税率为16.5%。中国铝业新加坡有限公司(“中铝新加
    
    坡”)注册成立于新加坡,其适用企业所得税率为17%。PT. Nusapati Prima (“PTNP”)注册
    
    成立于印度尼西亚,其适用企业所得税率为25%。中铝香港投资有限公司(“香港投资”)注册
    
    成立于英属维京群岛,不征企业所得税。
    
    老挝矿业服务有限公司(“老挝矿业”)于2011年7月12日注册成立于老挝,根据老挝利润税
    
    法规定,矿业公司自商业投产之日起第1至第3年免征,第4至第5年减半按17.5%征收,第
    
    5年后按35%征收。用于再投资的净利润,下一年度免征公司所得税。老挝矿业服务公司目前
    
    正处于建设勘探期,尚未实现商业投产。
    
    按照本集团与几内亚政府签署的《矿业协议》,Boffa项目的矿山公司和港口公司在商业投产
    
    之日起五年内免缴企业所得税。
    
    4)本集团包头铝业、中国铝业郑州有色金属研究院有限公司(“郑州研究院”)、郑州海赛高技术
    
    陶瓷有限责任公司、宁夏青铜峡宁电风光能源有限公司、山东华宇、山东山铝电子技术有限公
    
    司通过高新技术企业认定,根据《中国人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第
    
    63号第28条第2款,符合企业所得税减免条件,在2018年享受15%的优惠税率。
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                     项目                        期末余额               期初余额
    库存现金                                                 495                     525
    银行存款                                          25,244,132              27,750,161
    其他货币资金                                       2,767,598               2,152,492
    合计                                              28,012,225              29,903,178
      其中:存放在境外的款项总额                       1,837,209               1,987,838
    
    
    于2018年6月30日,本集团无银行定期存单为质押取得银行借款(2017年12月31日:无)。
    
    于2018年6月30日,本集团无银行存款被冻结(2017年12月31日:无)。
    
    银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为3个月至12个月
    
    不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
    
    于2018年6月30日,本集团货币资金中三个月以上定期存款及信用证保证金、承兑汇票保证金
    
    共计3,535,424千元(2017年12月31日:2,152,492千元)。
    
    2、交易性金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                      项目                          期末余额          本期确认的利得或损失
     衍生金融资产—期货合约                                  29,562                  26,728
     衍生金融资产—期权合约                                   1,436                   1,436
                      合计                                   30,998                  28,164
    
    
    衍生金融资产中期货合约的公允价值根据上海期货交易所和伦敦期货交易所2018年上半年最后
    
    一个交易日的收盘价确定。
    
    3、应收票据及应收账款
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                                        期末余额       期初余额(经重述)
    应收票据                                           3,128,744              3,714,212
    应收账款                                           6,732,108              4,834,358
                                                     9,860,852              8,548,570
    减:坏账准备                                         620,574                522,361
                     合计                              9,240,278              8,026,209
    
    
    (1).期末公司已质押的应收票据
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                       项目                                  期末已质押金额
     银行承兑票据(附注七、61)                                                   112,000
                       合计                                                       112,000
    
    
    (2).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
          项目           期末终止         期末未终止         期初终止        期初未终止
                         确认金额         确认金额          确认金额         确认金额
     银行承兑票据         25,482,766           401,613        24,474,002         226,765
          合计            25,482,766           401,613        24,474,002         226,765
    
    
    截至2018年6月30日,本集团无因出票人未履约而转为应收账款的应收票据(截至2017年12
    
    月31日:无)
    
    本集团将被终止确认的银行承兑汇票贴现取得的货币资金作为经营活动的的现金流入。
    
    于2018年6月30日,账面价值为112,000千元(2017年12月31日:82,125千元)的应收票据用
    
    于质押取得银行借款,详见附注七、61。
    
    (3).应收票据及应收账款账龄分析
    
    应收账款的信用期通常为3个月至12个月。应收账款并不计息。于2018年6月30日,应收票据
    
    及应收账款账龄分析如下:
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                                  期末余额              期初余额(经重述)
     一年以内                                    7,687,032                     6,320,428
     一年至二年                                    740,249                       505,493
     二年至三年                                    170,079                       336,019
     三年以上                                    1,263,492                     1,386,630
                                               9,860,852                    8,548,570
     减:坏账准备                                  620,574                       522,361
                                               9,240,278                    8,026,209
    
    
    (4).应收账款分类披露
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                          年末余额                                  年初余额(经重述)
                             账面余额         坏账准备                    账面余额         坏账准备
            类别                                     计提     账面                比例             计提     账面
                           金额    比例(%)   金额    比例     价值       金额     (%)     金额     比例     价值
                                            (%)                                   (%)
    单项计提坏账准备的   2,904,208      43  146,499     5  2,757,709          -     -          -     -          -
       应收账款
    按信用风险特征组合
      计提坏账准备的应   3,827,900      57  474,075    12  3,353,825          -     -          -     -          -
      收账款
            合计         6,732,108       /  620,574     /  6,111,534          -     /          -     /          -
    
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                          年末余额                                      年初余额
                             账面余额         坏账准备                    账面余额         坏账准备
            类别                                     计提     账面                比例             计提     账面
                           金额    比例(%)   金额    比例     价值       金额     (%)     金额     比例     价值
                                            (%)                                   (%)
    单项计提坏账准备的           -       -        -     -          -  4,255,657    88    369,368     9  3,886,289
      应收账款
    单项金额不重大但单
      独计提坏账准备的           -       -        -     -          -    578,701    12    152,993    26    425,708
      应收账款
            合计                 -       /        -     /          -  4,834,358     /    522,361     /  4,311,997
    
    
    本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下:
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                                       期末余额
              账龄              估计发生违约的          预期信用           整个存续期
                                   账面余额            损失率(%)         预期信用损失
    氧化铝及电解铝板块
    1年以内                             1,865,776                 0.92             17,150
    1至2年                                 99,388                11.08             11,012
    2至3年                                 10,730                90.01              9,658
    3年以上                               338,948                94.87            321,568
    合计                                2,314,842                    /            359,388
    贸易板块
    1年以内                               835,863                 0.14              1,131
    1至2年                                 37,273                 1.68                625
    2至3年                                 16,617                 3.80                632
    3年以上                                 9,178                19.50              1,790
    合计                                  898,931                    /              4,178
    能源板块
    1年以内                               343,209                 3.83             13,133
    1至2年                                 16,923                21.28              3,601
    2至3年                                 53,595                23.92             12,819
    3年以上                                25,342                48.91             12,394
    合计                                  439,069                    /             41,947
    其他板块
    1年以内                               109,020                 6.02              6,561
    1至2年                                  8,596                70.78              6,084
    2至3年                                  2,297                94.96              2,181
    3年以上                                55,145                97.45             53,736
    合计                                  175,058                    /             68,562
              合计                      3,827,900                    /            474,075
    
    
    (5).本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    本期计提坏账准备金额23,743千元;本期收回或转回坏账准备金额6,282千元。
    
    (6).本期实际核销的应收账款情况
    
    本期集团实际核销的应收账款金额为31,655千元。
    
    (7).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
    
    √适用□不适用
    
    于2018年6月30日,余额前五名的应收账款分析如下:
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                与本集团关系   期末余额            账龄           占应收账款       坏账准备
                                                                 总额比例(%)    期末余额
      第一名      第三方      1,121,285   一年以内及三年以上           17           14,316
      第二名      关联方        847,564             一年以内           12                -
      第三名      第三方        334,639             三年以上            5          146,499
      第四名      第三方        266,345             三年以上            4                -
      第五名      第三方        250,167             三年以上            4                -
                             2,820,000                               42          160,815
    
    
    (8).因金融资产转移而终止确认的应收账款:
    
    √适用□不适用
    
    于2018年6月30日,本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2017年12月31日:无)。
    
    (9).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    于2018年6月30日,本集团无已转移但继续涉入的应收账款(2017年12月31日:无)。(10).所有权受到限制的应收账款
    
    本期无所有权受到限制的应收账款(2017年12月31日:22,000千元,用于质押取得银行
    
    借款),详见附注七、61。4、预付款项
    
    (1). 预付款项按账龄列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
        账龄                   期末余额                            期初余额
                        金额            比例(%)            金额            比例(%)
       1年以内            1,778,988                90           698,209                74
       1至2年                28,695                 1             9,222                 1
       2至3年                15,032                 1            48,356                 5
       3年以上              155,310                 8           190,796                20
        合计              1,978,025               100           946,583               100
    
    
    于2018年6月30日,账龄超过一年的预付款项为199,037千元(2017年12月31日:248,374
    
    千元),主要为预付货款、备件款以及矿石款,由于货物尚未交付,该款项尚未结清。
    
    (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
         2018年6月30日                    总额                       占预付账款
                                                                   总额比例(%)
              第一名                               249,800                            13
              第二名                               163,778                             8
              第三名                               124,879                             6
              第四名                                86,000                             4
              第五名                                75,727                             4
                                                 700,184                           35
    
    
    5、其他应收款
    
    (1). 其他应收款账龄分析
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                                  期末余额              期初余额(经重述)
     一年以内                                    1,204,919                     2,622,258
     一年至二年                                    807,778                     1,017,667
     二年至三年                                  1,800,058                     1,689,701
     三年以上                                    3,060,148                     2,878,462
                                               6,872,903                    8,208,088
     减:坏账准备                                1,715,690                     1,677,201
                                               5,157,213                    6,530,887
    
    
    (2). 其他应收款分类披露
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                            期末余额                                     期初余额
                            账面余额          坏账准备                      账面余额         坏账准备
            类别                                      计提     账面                                  计提   账面
                                     比例                       价值                比例金额金额     比例                 金额             金额     比例   价值
                               (%)            (%)                      (%)            (%)
    单项评估预期信用损
       失计提坏账准备的    6,848,199  100   1,690,986    25    5,157,213          -     -          -     -       -
       其他应收款
            合计           6,848,199     /   1,690,986     /    5,157,213          -     /          -     /       -
    
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                        期末余额                                  期初余额(经重述)
            类别           账面余额       坏账准备                    账面余额           坏账准备
                                 比例           计提     账面                 比例               计提     账面
                          金额    (%)    金额    比例     价值        金额      (%)      金额     比例     价值
                                         (%)                                     (%)
    单项金额重大并单独
       计提坏账准备的其        -    -        -     -          -    7,746,343    94    1,540,131    20    6,206,212
       他应收款
    单项金额不重大但单
       独计提坏账准备的        -    -        -     -          -      461,745     6      137,070    30      324,675
       其他应收款
            合计               -     /        -     /          -    8,208,088     /    1,677,201     /    6,530,887
    
    
    (3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    √适用□不适用
    
    本期计提坏账准备金额10,924千元;本期收回或转回坏账准备金额8,985千元。
    
    (4). 本期实际核销的其他应收款情况
    
    本期集团实际核销的其他应收款金额为1,952千元。
    
    (5). 其他应收款按款项性质分类情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                   款项性质                     期末账面余额        期初账面余额(经重述)
     向关联方处置股权债券及资产应收款项                   212,057                  224,942
     向非关联方处置资产和股权应收款项                   1,350,000                1,320,488
     委托贷款                                             675,000                1,775,000
     保证金                                               502,393                  756,748
     借出款项                                           2,274,625                2,300,312
     应收利息                                              64,751                  144,473
     应收股利                                             183,049                  267,331
     代垫运费                                                   -                   13,944
     应收材料款                                           362,070                  276,671
     备用金                                                36,459                   46,890
     水电费                                                37,805                   74,037
     其他                                               1,174,694                1,007,252
                                                      6,872,903               8,208,088
     减:坏账准备                                       1,715,690                1,677,201
                     合计                               5,157,213                6,530,887
    
    
    (6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
    
    √适用□不适用
    
    于2018年6月30日,其他应收款余额前五名如下:
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                                               占其他应收款    坏账准备
                      款项的性质        期末余额     账龄        期末余额      期末余额
                                                             合计数的比例(%)
       第一名    股权债权及资产处置款   1,350,000  两至三年                20           -
       第二名    委托贷款、借出款项     1,060,759  三年以上                16           -
       第三名    借出款项                 643,157  三年以上                 9     591,157
       第四名    借出款项                 394,745  三年以上                 6     355,594
       第五名    借出款项                 374,539  三年以上                 5     359,182
        合计               /            3,823,200     /                   56   1,305,933
    
    
    (7). 涉及政府补助的应收款项
    
    √适用□不适用
    
    于2018年6月30日,本集团应收政府补助款项金额为60,090千元(2017年12月31日:无)。
    
    单位:千元 币种:人民币
    
     单位名称  政府补助项目名称                期末余额   期末账龄   预计收取时间、金额、依据
     中州铝业  修武县政府财政补贴                22,090   1年以内   经与当地政府沟通,预计于
                                                                    2018年下半年全额收回
     中州铝业  焦作市铝工业转型升级专项资金      35,000   1年以内   经与当地政府沟通,预计于
                                                                    2018年下半年全额收回
     中铝矿业  郑州市总部企业奖励                 3,000   1年以内   经与当地政府沟通,预计于
                                                                    2018年下半年全额收回
    
    
    (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
    
    √适用□不适用
    
    于2018年6月30日,本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2017年12月31日:无)。
    
    (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
    
    √适用□不适用
    
    于2018年6月30日,本集团不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2017年12月
    
    31日:无)。
    
    6、存货
    
    (1). 存货分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
         项目                   期末余额                           期初余额
                    账面余额   跌价准备    账面价值    账面余额    跌价准备    账面价值
    原材料          7,591,523     184,158   7,407,365   7,547,870     183,042   7,364,828
    在产品          8,491,320     120,427   8,370,893   8,122,072     130,131   7,991,941
    库存商品        6,363,432     111,359   6,252,073   4,354,676      65,713   4,288,963
    备品备件          780,344      73,708     706,636     731,621      73,708     657,913
    周转材料           62,397           -      62,397      43,064           -      43,064
         合计      23,289,016     489,652  22,799,364  20,799,303     452,594  20,346,709
    
    
    (2). 存货跌价准备
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
              项目             期初余额      本期增加金额    本期减少金额      期末余额
                                                计提         转回或转销
     原材料                       183,042           2,690           1,574         184,158
     在产品                       130,131               -           9,704         120,427
     库存商品                      65,713         104,524          58,878         111,359
     备品备件                      73,708               -               -          73,708
              合计                452,594         107,214          70,156         489,652
    
    
    存货跌价准备计提及转回情况如下:
    
          项目            计提存货跌价准备依据       本期转回存货跌   本期转回金额占该存
                                                      价准备的原因    货期末余额的比例
     原材料           可变现净值低于账面价值的差额       不适用             不适用
     在产品           可变现净值低于账面价值的差额       不适用             不适用
     库存商品         可变现净值低于账面价值的差额      价格回升            0.89%
     备品备件         可变现净值低于账面价值的差额       不适用             不适用
    
    
    7、其他流动资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
     待抵扣增值税进项税                              2,607,281                  2,408,504
     预缴所得税                                          1,486                     64,557
     其他                                              210,898                    113,145
                 合计                                2,819,665                  2,586,206
    
    
    8、其他权益工具投资
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                           累计计入                      本期股利收入
         被投资单位         成本    其的他公综允合价收值益减值    公允价值   确本认年的终权止益的仍持权益有
                                        变动       准备                 工具       工具
     北京中铝交银四则产
       业投资基金管理合   1,848,000            -        -  1,848,000           -   54,420
       伙企业
     其他                    73,885        6,976   -2,711     78,150           -        -
            合计          1,921,885        6,976   -2,711  1,926,150           -   54,420
    
    
    9、长期应收款
    
    (1)长期应收款情况:
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
             项目                     期末余额                        期初余额
                           账面余额   坏账准备   账面价值   账面余额   坏账准备   账面价值
    向非关联方处置资产应      146,560          -    146,560  1,120,488          -  1,120,488
      收款项
    其他长期应收款            252,057          -    252,057    261,156          -    261,156
                             398,617         -    398,617  1,381,644         -  1,381,644
    其中一年内到期的部分
    -向非关联方处置资产     -146,560          -   -146,560 -1,120,488          - -1,120,488
      应收款项
             合计             252,057          -    252,057    261,156          -    261,156
    
    
    注:截止2018年6月30日止六个月期间,本集团的长期应收款按照4.75%的折现率进行折现。
    
    (2)长期应收账款账龄分析如下:
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                             期末余额                    期初余额
     一年以内                                                -                            -
     一年至二年                                              -                       97,103
     二年至三年                                        234,363                    1,156,768
     三年以上                                          164,254                      127,773
                                                     398,617                   1,381,644
     减:长期应收款坏账准备                                  -                            -
                                                     398,617                   1,381,644
     减:一年内到期的长期应收款                        146,560                    1,120,488
                                                     252,057                     261,156
    
    
    (3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
    
    √适用□不适用
    
    截至2018年6月30日,本集团不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款(2017年12月31
    
    日:无)。
    
    (4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    √适用□不适用
    
    截至2018年6月30日,本集团不存在转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债(2017年12
    
    月31日:无)。10、长期股权投资√适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                                                                                      本期增减变动                                                减值准
                         被投资单位                          期初                        权益法下    其他综   其他权益    宣告发放                    期末
                                                             余额        追投加资减投资少 确认的     合收益     变动      现金股利       其他          余额       备余期额末
                                                                                         投资损益     调整     (注8)      或利润
     一、合营企业
     山西晋信(注1)                                                  -        -       -            -        -          -            -           -              -        -
     广西华银铝业有限公司(“广西华银”)                     1,535,253        -       -       28,444        -      4,061            -           -      1,567,758        -
     山西介休鑫峪沟煤业有限公司                                39,361        -       -      -14,192        -      1,228            -           -         26,397        -
     山西华兴铝业有限公司(“山西华兴”)                     2,265,195        -       -      -41,275        -      4,984            -           -      2,228,904        -
     中铝六盘水恒泰合矿业有限公司                             227,765        -       -      -10,812        -          -            -           -        216,953        -
     陕西澄城董东煤业有限责任公司                             116,203        -       -      -14,980        -          -            -           -        101,223        -
     大同煤矿集团华盛万杰煤业有限公司                         135,296        -       -        1,398        -          -            -           -        136,694        -
     河南中铝立创矿业有限公司                                   4,900        -       -           98        -          -            -           -          4,998        -
     宁夏中宁发电有限责任公司                                 213,977        -       -      -47,550        -          -            -           -        166,427        -
     宁夏大唐国际大坝发电有限责任公司                         112,118        -       -      -37,320        -          -            -           -         74,798        -
     宁夏天净神州风力发电有限公司(“神州风力发电”)            22,726        -       -         -820        -          -            -           -         21,906        -
     北京铝能清新环境技术有限公司                             260,331        -       -       15,766        -          -            -           -        276,097        -
     郑州轻研合金科技有限公司                                   3,348        -       -          540        -          -            -           -          3,888        -
     广西华磊新材料有限公司(“广西华磊”)                     992,176        -       -            -        -          -            -           -        992,176        -
     陕西省地方电力定边能源有限公司                            50,110        -       -        2,390        -          -            -           -         52,500        -
     中铝淄博国际贸易有限公司(“淄博国贸”)                    12,531        -       -        1,586        -          -            -           -         14,117        -
     中油中铝(北京)石油化工有限公司                            16,334        -       -        2,093        -          -         -663           -         17,764        -
                            小计                            6,007,624        -       -     -114,634        -     10,273         -663           -      5,902,600        -
     二、联营企业
     中铝资源                                                 237,567        -       -         -639        -          -            -           -        236,928        -
     华能宁夏能源有限公司(“华能宁夏能源”)(注2)               32,720        -       -            -        -          -            -     -32,720              -        -
     青海能源发展(集团)有限责任公司                           720,314        -       -        6,357        -      4,756            -           -        731,427        -
     多氟多(抚顺)科技开发有限公司                              58,785        -       -         -287        -          -            -           -         58,498        -
     山西中铝太岳新材料有限公司(“太岳新材料”)(注3)            4,824        -       -            -        -          -            -           -          4,824        -
     广西华正铝业有限公司                                      34,243        -       -            -        -          -            -           -         34,243        -
     广西华众水泥有限公司(“广西华众”)                        42,875        -       -            -        -          -            -           -         42,875        -
     中国稀土                                                 441,262        -       -        9,048        -        168            -           -        450,478        -
     中铝投资发展有限公司(“中铝投资发展”)                 1,242,850        -       -        5,652        -          -            -           -      1,248,502        -
     中铝资本                                                 446,619        -       -       15,663        -          -            -           -        462,282        -
     薛虎沟煤业                                               142,827        -       -       40,436        -          -            -           -        183,263        -
     贵州渝能矿业有限责任公司                                 258,913        -       -      -25,000        -          -            -           -        233,913        -
     霍州煤电集团兴盛园煤业有限责任公司                       271,386        -       -         -158        -          -            -           -        271,228        -
     山西华拓铝业有限公司                                       6,298        -       -          368        -          -            -           -          6,666        -
     包头市天成铝业有限公司                                    18,673        -       -          458        -          -            -           -         19,131        -
     中衡协力投资有限公司                                      30,000        -       -        1,206        -          -            -           -         31,206        -
     华电宁夏灵武发电有限公司                               1,308,303        -       -      -35,190        -          -            -           -      1,273,113        -
     宁夏京能宁东发电有限责任公司                             421,044        -       -      -39,860        -          -            -           -        381,184        -
     石桥增速机(银川)有限公司                                   6,371        -       -         -628        -          -            -           -          5,743        -
     新铝电力                                                  48,000        -       -            -        -          -            -           -         48,000        -
     山西中润(注4)                                            393,631        -       -            -        -          -            -    -393,631              -        -
     贵州华仁(注5)                                            461,653        -       -            -        -          -            -    -461,653              -        -
     中铝视拓智能科技有限公司(“中铝视拓”)(注6)               18,847        -       -       -3,564        -          -            -           -         15,283        -
     中铝山东工程技术有限公司(“山东工程”)                   245,189        -       -        6,723        -      1,025            -           -        252,937        -
     中铝招标有限公司(“中铝招标”)(注7)                      4,186        -       -        1,896        -          -            -           -          6,082        -
     招商物产(天津)有限公司(“招商物产”)                      37,650        -       -       10,182        -          -            -           -         47,832        -
                            小计                            6,935,030        -       -       -7,337        -      5,949            -    -888,004      6,045,638        -
                            合计                           12,942,654        -       -     -121,971        -     16,222         -663    -888,004     11,948,238        -
    
    
    注1:于2018年6月30日,本集团对山西晋信不负有承担额外损失义务,故在确认其发生超额亏损时,仅将长期股权投资减记至零,未确认对该公司投资相关的或有负债。
    
    注2 :于2018年1月,宁夏能源以挂牌转让的方式,将宁夏能源所持有华能宁夏能源的40%股权以对价30,816千元转让给中国华能集团有限公司。
    
    注3:于2014年5月,本公司与山西沁新能源集团股份有限公司(“沁新能源” )共同出资设立太岳新材料,注册资本100,000千元,中铝股份持股比例为35%。于2017年
    
    1月,本公司以350千元现金履行出资义务。截至2018年6月30日止,本公司已累计履行出资7,200千元,仍需承担出资义务27,800千元。注4:根据本公司与山西西山煤电股份有限公司(“西山煤电”)、晋能电力集团有限公司(“晋能电力”)及华润煤业于2017年2月签订的增资扩股协议和公司章程,本公司
    
    对山西中润持股比例为40%,能够对山西中润实施重大影响,并将山西中润作为联营企业核算。如附注八、1.非同一控制下企业合并中所披露,根据本公司与华润煤业签
    
    订的《一致行动协议》,在山西中润董事会及股东会表决时,华润煤业与本公司保持一致行动,因此,本公司董事认为,本公司可以对山西中润实施控制,并将山西中润
    
    纳入本集团合并范围。注5:于2017年5月,本公司与杭州锦江、贵州省产业投资有限公司(“贵州省投资”)、清镇市工业投资有限公司(“清镇市投资”)共同出资设立贵州华仁。本公司对贵州
    
    华仁持股比例为40%,能够对贵州华仁实施重大影响,并将贵州华仁作为联营企业核算。如附注八、1.非同一控制下企业合并中所披露,根据本公司与杭州锦江签订的《一
    
    致行动协议》,在贵州华仁董事会及股东会表决时,杭州锦江与本公司保持一致行动,因此,本公司董事认为,本公司可以对贵州华仁实施控制,并将贵州华仁纳入本集
    
    团合并范围。注6:于2017年6月,本公司与湖南视拓科技发展有限公司(“湖南视拓”)、中铝国际工程股份有限责任公司(“中铝国际工程”)、博尔塔拉蒙古自治州丰隆网络科技合伙企业
    
    (有限合伙)共同出资成立中铝视拓。根据出资协议,本公司需承担出资义务42,000千元,并取得中铝视拓35%的股权。根据公司章程,本公司对中铝视拓委派2名董事,
    
    能够对中铝视拓实施重大影响,因此本公司将对中铝视拓的投资作为联营公司核算。截至2018年6月30日,本公司以现金形式出资21,000千元,仍需承担出资义务21,000
    
    千元。注7:截至2018年6月30日,本集团仍需承担对中铝招标的出资义务为6,000千元。注8:本年本集团对合营、联营公司的长期股权投资的其他权益变动系合营、联营公司专项储备的变动所致。
    
    11、投资性房地产
    
    投资性房地产计量模式
    
    (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                 项目                  房屋及建筑物         土地使用权          合计
     一、账面原值
        1.期初余额                              263,066          1,107,411      1,370,477
        2.本期增加金额                                -                  -              -
        3.本期减少金额                              329             36,271         36,600
         (1)处置或报废                            329             36,271         36,600
        4.期末余额                              262,737          1,071,140      1,333,877
     二、累计折旧和累计摊销
        1.期初余额                                9,005             29,102         38,107
        2.本期增加金额                            3,248              7,094         10,342
         (1)计提                                3,248              7,094         10,342
        3.本期减少金额                              156              5,078          5,234
         (1)处置或报废                            156              5,078          5,234
        4.期末余额                               12,097             31,118         43,215
     四、账面价值
        1.期末账面价值                          250,640          1,040,022      1,290,662
        2.期初账面价值                          254,061          1,078,309      1,332,370
    
    
    (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                  项目                       账面价值              未办妥产权证书原因
              房屋及建筑物                   127,908              申办手续未齐备等问题
    
    
    于2018年6月30日,未办妥产权证书的投资性房地产金额占本集团总资产金额的比例为
    
    0.06%(2017年12月31日:0.07%)。截止本财务报告批准日,本集团不存在因以上房屋的使用而
    
    被要求赔偿的法律诉讼和评估。本公司董事认为本集团有权合法、有效地占有并使用上述房屋及
    
    建筑物,并且认为上述事项不会对本集团2018年6月30日的整体财务状况构成任何重大不利影
    
    响。
    
    12、固定资产
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                    期末余额                    期初余额(经重述)
     固定资产                              86,750,707                            86,213,731
     固定资产清理                             613,124                               431,462
             合计                          87,363,831                            86,645,193
    
    
    (1). 固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                项目            房屋及建筑物   机器设备    运输工具  办公及其他设备     合计
    一、账面原值:
        1.期初余额                 48,882,784  101,507,889    2,860,597        502,779   153,754,049
        2.本期增加金额              1,451,757    3,820,440       67,455          7,309     5,346,961
        (1)购置                      23,926      153,715       31,233          3,921       212,795
         (2)在建工程转入            732,953    1,592,672       28,999          2,184     2,356,808
         (3)外购子公司              694,878    1,315,037       7,223          1,204     2,018,342
         (4)售后回租                      -      759,016           -              -       759,016
        3.本期减少金额                 23,617    2,725,131      103,588          3,021     2,855,357
         (1)处置或报废                6,871      17,669       16,153            261        40,954
         (2)转至固定资产清理         16,746    1,825,624       87,435          2,760     1,932,565
         (3)售后回租                      -      881,838           -              -       881,838
        4.重分类                       39,663      -40,997       4,295         -2,961             -
        5.汇兑调整                         65          63          39             34           201
        6.期末余额                 50,350,652  102,562,264    2,828,798        504,140   156,245,854
    二、累计折旧
        1.期初余额                 15,398,513   45,793,285    2,314,837        414,171    63,920,806
        2.本期增加金额                736,297    2,825,886       53,392         12,468     3,628,043
         (1)计提                    736,297    2,825,886       53,392         12,468     3,628,043
        3.本期减少金额                 17,481    1,464,876       94,085          2,882     1,579,324
         (1)处置或报废                8,094      11,740       11,104            259        31,197
         (2)转至固定资产清理          9,387    1,399,256       82,981          2,623     1,494,247
         (3)售后回租                      -      53,880           -              -        53,880
        4.重分类                       20,491      -21,516       2,920         -1,895             -
        5.汇兑调整                         37          25          27             29           118
         6.期末余额                16,137,857   47,132,804    2,277,091        421,891    65,969,643
    三、减值准备
        1.期初余额                  1,247,214    2,361,088       10,296            914     3,619,512
        2.本期增加金额                      -           -           -              -             -
        3.本期减少金额                    150      93,720         138              -        94,008
         (1)处置或报废                    -           -           8              -             8
         (2)转至固定资产清理            150      93,720         130              -        94,000
        4.重分类                        3,531      -3,531           -              -             -
        5.期末余额                  1,250,595    2,263,837       10,158            914     3,525,504
    四、账面价值
        1.期末账面价值             32,962,200   53,165,623      541,549         81,335    86,750,707
        2.期初账面价值             32,237,057   53,353,516      535,464         87,694    86,213,731
    
    
    (2). 暂时闲置的固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
            项目          账面原值      累计折旧     减值准备      账面价值      备注
     房屋及建筑物            185,024      102,794             -        82,230      /
     机器设备                632,944      460,761             -       172,183      /
     运输设备                 12,437       11,437             -         1,000      /
     办公设备                  4,830        4,589             -           241      /
            合计             835,235      579,581             -       255,654      /
    
    
    注:于2018年6月30日,本集团账面价值为255,654千元(原值835,235千元)(2017年12月
    
    31日:2,530,158千元(原值7,299,572千元))的固定资产处于暂时闲置状态,本集团闲置资产为
    
    资产使用技术落后、使用不经济等原因导致。
    
    (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
          项目          账面原值          累计折旧          减值准备         账面价值
     机器设备             10,278,446         2,119,463                 -        8,158,983
          合计            10,278,446         2,119,463                 -        8,158,983
    
    
    (4). 通过经营租赁租出的固定资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                      项目                                   期末账面价值
     房屋及建筑物                                                                 709,562
     机器设备                                                                   1,413,876
     办公设备                                                                         191
     运输设备                                                                         633
                      合计                                                      2,124,262
    
    
    (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
             项目                账面价值                  未办妥产权证书的原因
         房屋及建筑物            7,121,628       新建项目转固、费用结算问题以及申办手续未
                                                 齐备等问题
    
    
    于2018年6月30日,未办妥产权证书的固定资产金额占本集团总资产金额的比例为3.48%(2017
    
    年12月31日:3.47%)。截止本财务报告批准日,本公司不存在因以上房屋的使用而被要求赔偿
    
    的法律诉讼和评估。本公司董事认为本集团有权合法、有效地占有并使用上述房屋及建筑物,并
    
    且认为上述事项不会对本集团2018年6月30日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
    
    (6)期末所有权受到限制的固定资产
    
    于2018年6月30日,账面价值为5,309,007千元(2017年12月31日:5,799,013千元)固定资
    
    产用于抵押取得银行借款(附注七、61)。
    
    13、在建工程
    
    (1). 在建工程情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
          项目                   期末余额                      期初余额(经重述)
                      账面余额    减值准备   账面价值   账面余额   减值准备   账面价值
    在建工程         12,641,627    112,387  12,529,240   9,957,317    111,998   9,845,319
    工程物资             43,852          -      43,852      37,665          -      37,665
          合计       12,685,479     112,387  12,573,092  9,994,982    111,998   9,882,984
    
    
    (2). 重要在建工程项目本期变动情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                                              本期增加金额       本期转入   本期转入   本期其               工程累        利息资 其中:本期 本期利
               项目名称              预算数     期初余额                收购     固定资产   无形资产   他减少      期末     计投入  工程  本化累 利息资本化 息资本  资金来源
                                                           本期投入    子公司      金额       金额      金额       余额     占预算  进度  计金额    金额    化率(%)
        比例(%)
    吕梁轻合金循环产业基地项目轻    4,104,380           -   806,612  2,264,506    333,249     37,486         -   2,700,383   75     75%  149,155    110,675  5.00   贷款/自筹
      合金工程
    王洼煤矿600万吨改扩建项目       3,063,399   1,175,412    93,702          -          -          -         -   1,269,114   41     41%  104,113     24,076  4.90   贷款/自筹
    50万吨合金铝产品结构调整升级    6,516,750   1,030,427   196,885          -     46,383         36         -   1,180,893   77     80%  133,902     27,524  4.97   贷款/自筹
       技术改造
    段村-雷沟铝土矿采矿工程         1,357,670   1,371,438    43,484          -    673,293          -         -     741,629   104    100%  145,926      8,807  4.00   贷款/自筹
    华云新材料二期一步工程          2,618,150     644,748   -73,459          -     15,676        728         -     554,885   96     97%   83,045     11,452  4.97   贷款/自筹
    第五赤泥堆场                      803,890     525,657     5,227          -          -          -         -     530,884   97     97%   34,940      3,744  4.90   贷款/自筹
    贵州轻合金新材料退城进园项目    2,954,451           -   361,739    188,685    173,659          -         -     376,765   87     87%   22,151     16,635  6.30   贷款/自筹
    11技大南爻尾矿库项目              334,930     282,536    13,559          -        266          -         -     295,829   88     88%    6,921          -  4.35   贷款/自筹
    三期排泥库加高扩容技改工程        353,162     152,165    41,687          -          -          -         -     193,852   55     55%    7,183      3,478  5.00   贷款/自筹
    王洼二矿300万吨技改项目           342,220     177,163     7,451          -          -          -         -     184,614   54     54%        -          -  4.90     自筹
    王洼煤矿600万吨选煤厂项目         592,100     105,170       412          -          -          -         -     105,582   90     90%   27,025          -  4.90   贷款/自筹
    猫场矿0-24线地下开采工程          787,380      34,294    18,424          -          -          -         -      52,718   109    99%        -          -  5.00   贷款/自筹
    陕西定边朱庄风电场50MW工程        395,250     377,113       850          -    348,413          -         -      29,550   96     96%    2,883        343  4.90   贷款/自筹
    其他                                    -   4,081,194 1,400,223     14,981    765,869    256,879    48,721   4,424,929               228,039     46,454    /
                 合计              24,223,732   9,957,317 2,916,796  2,468,172  2,356,808    295,129    48,721  12,641,627               945,283    253,188    /       /
    
    
    (3). 本期计提在建工程减值准备情况:
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
             项目           期初余额      本期        本期       期末余额     计提原因
                                        计提金额    减少金额
    铝材料循环经济一体化       65,640           -           -       65,640       /
      项目
    80万吨氧化铝项目           40,545           -           -       40,545       /
    高精齿轮传动装置                -         389           -          389   本年计提
    其他                        5,813           -           -        5,813       /
             合计             111,998         389           -      112,387       /
    
    
    (4)年末所有权受到限制的在建工程
    
    于2018年6月30日,本集团将110,153千元在建工程用于抵押取得银行借款(2017年12月31
    
    日:无)。(附注七、61)
    
    14、无形资产
    
    (1). 无形资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
               项目             土地使用权   采矿权及    探矿权    电脑软件      合计
                                               其他                 及其他
     一、账面原值
         1.期初余额              4,621,982  8,554,713  1,119,533    399,707   14,695,935
         2.本期增加金额            190,477          -          -    220,552      411,029
         (1)购置                   4,384          -          -      1,310        5,694
         (2)在建工程转入          76,773          -          -    218,356      295,129
         (3)外购子公司增加       109,320          -          -        886      110,206
         3.重分类                        -     31,440    -31,440          -            -
         4.汇兑调整                      -      2,019      2,466          -        4,485
         5.期末余额              4,812,459  8,588,172  1,090,559    620,259   15,111,449
     二、累计摊销
         1.期初余额                760,700  1,457,171          -    277,659    2,495,530
         2.本期增加金额             53,139    122,214          -     15,657      191,010
         (1)计提                  53,139    122,214          -     15,657      191,010
         3.汇兑调整                      -        732          -          -          732
         4.期末余额                813,839  1,580,117          -    293,316    2,687,272
     三、减值准备
         1.期初余额                140,804     23,744          -      8,134      172,682
         2.期末余额                140,804     23,744          -      8,134      172,682
     四、账面价值
         1.期末账面价值          3,857,816  6,984,311  1,090,559    318,809   12,251,495
         2.期初账面价值          3,720,478  7,073,798  1,119,533    113,914   12,027,723
    
    
    本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
    
    (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                项目                       账面价值               未办妥产权证书的原因
     土地使用权                                      482,455  主要由于申办土地使用权的相
                                                              关资料尚未齐备
     采矿权                                          849,216  主要由于申办矿权的相关资料
                                                              尚未齐备
                合计                               1,331,671
    
    
    于2018年6月30日,未办妥产权证书的无形资产金额占本集团总资产金额的比例为0.65%(2017
    
    年12月31日:1.10%)。截止本财务报告批准日,本集团不存在因以上土地及矿权的使用而被要
    
    求赔偿的法律诉讼和评估。本公司董事认为本集团有权合法、有效地占有并使用上述采矿权、探
    
    矿权及土地使用权,并且认为上述事项不会对本集团2018年6月30日的整体财务状况构成任何
    
    重大不利影响。
    
    (3)年末所有权受到限制的无形资产
    
    于2018年6月30日,账面价值为1,453,866千元(2017年12月31日:1,288,619千元)无形资
    
    产用于抵押取得银行借款。(附注七、61)
    
    15、商誉
    
    (1)商誉账面原值
    
    单位:千元 币种:人民币
    
     被投资单位名称或     期初余额         本期增加             本期减少         期末余额
      形成商誉的事项                   企业合并   汇兑收益   处置   汇兑损失
     原铝板块-
       兰州分公司        1,924,259            -          -      -          -    1,924,259
       青海分公司          217,267            -          -      -          -      217,267
     氧化铝板块-
       广西分公司          189,419            -          -      -          -      189,419
       PTNP                14,985            -       189     -         -       15,174
           合计          2,345,930            -        189      -          -    2,346,119
    
    
    16、长期待摊费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
          项目           期初余额       本期增加金额     本期摊销金额        期末余额
     剥离费(注)               106,170            8,590           13,520           101,240
     矿山使用费                 1,993                -                -             1,993
     经营租入固定资             9,204              177              346             9,035
       产改良支出
     预付长期租赁款            14,590                -            1,146            13,444
     迁村费                   197,984            9,542            8,408           199,118
     其他                     154,595           21,970           37,572           138,993
          合计                484,536           40,279           60,992           463,823
    
    
    注:剥离费为矿石开采到达矿层前清除剥离层或废物而发生的成本。
    
    17、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1). 未经抵销的递延所得税资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                       期末余额                       期初余额
              项目           可抵扣暂时性     递延所得税     可抵扣暂时性     递延所得税
                                 差异            资产            差异            资产
     可抵扣亏损                  2,439,346         549,488       2,425,747         539,899
     固定资产及在建工程减        1,598,832         361,706       1,561,470         360,936
       值准备
     应收款项坏账准备及存          794,331         173,852         737,324         161,121
        货跌价准备
     职工薪酬                    1,221,895         277,637       1,117,771         264,209
     抵销内部未实现利润            629,392         157,208         666,033         166,043
     公允价值变动                   12,712           3,178          80,857          20,214
     其他                          745,898         159,255         692,442         148,433
              合计               7,442,406       1,682,324       7,281,644       1,660,855
    
    
    (2). 未经抵销的递延所得税负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
              项目                    期末余额                       期初余额
                             应纳税暂时性    递延所得税     应纳税暂时性     递延所得税
                                 差异           负债            差异            负债
     被收购资产评估增值          3,742,870      1,080,359       3,955,388         988,848
     利息资本化                    207,639         47,529         226,548          52,934
     公允价值变动                   38,127         10,124           9,915           2,331
     固定资产折旧                   29,686          4,503          27,791           4,221
     无形资产摊销                   23,064          3,460          22,922           3,438
              合计               4,041,386      1,145,975       4,242,564       1,051,772
    
    
    (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                            递延所得税资    抵销后递延所   递延所得税资产   抵销后递延所
             项目           产和负债期末    得税资产或负   和负债期初互抵   得税资产或负
                              互抵金额       债期末余额         金额         债期初余额
     递延所得税资产                61,374       1,620,950          58,030       1,602,825
     递延所得税负债                61,374       1,084,601          58,030         993,742
    
    
    (4). 未确认递延所得税资产明细
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     可抵扣暂时性差异                              6,015,816                    6,235,468
     可抵扣亏损                                   18,491,889                   18,213,620
                合计                              24,507,705                   24,449,088
    
    
    (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
            年份               期末金额              期初金额                备注
     2018年                        7,678,591             7,689,663            /
     2019年                        7,646,349             7,650,084            /
     2020年                          711,878               711,878            /
     2021年                          832,336               975,081            /
     2022年                        1,185,619             1,186,914            /
     2023年                          437,116                     -            /
            合计                  18,491,889            18,213,620            /
    
    
    于2018年6月30日,本集团以未来年度预计很可能产生的应纳税所得额为限确认的递延所得税
    
    资产金额为1,620,950千元(2017年12月31日:1,602,825千元)。
    
    18、其他非流动资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
               项目                      期末余额                     期初余额
    预付采矿权款                                     801,657                     801,657
    售后租回交易递延损益                           1,201,898                   1,234,376
    其他                                             613,440                     307,705
               合计                                2,616,995                   2,343,738
    
    
    19、资产减值准备
    
    单位:千元 币种:人民币
    
    会计政策 期初余额 本期增加 本期减少
    
    期初余额 变更(注) (调整后) 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 期末余额
    
    坏账准备 2,174,858 175,613 2,350,471 34,667 15,267 - 33,607 2,336,264
    
    其中:
    
    应收账款坏账准备 522,361 112,407 634,768 23,743 6,282 - 31,655 620,574
    
    其他应收款坏账准备 1,652,497 63,206 1,715,703 10,924 8,985 - 1,952 1,715,690
    
    存货跌价准备 452,594 - 452,594 107,214 56,882 13,274 - 489,652
    
    固定资产减值准备 3,619,512 - 3,619,512 - - - 94,008 3,525,504
    
    在建工程减值准备 111,998 - 111,998 389 - - - 112,387
    
    无形资产减值准备 172,682 - 172,682 - - - - 172,682
    
    可供出售金融资产/其他
    
    权益工具投资 2,711 - 2,711 - - - - 2,711
    
    其他 29,704 -24,704 5,000 - - - 5,000 -
    
    合计 6,564,059 150,909 6,714,968 142,270 72,149 13,274 132,615 6,639,200
    
    注:如附注五、33所披露。由于本年新会计政策的使用对减值准备产生影响,详见附注五、33.
    
    20、短期借款
    
    (1). 短期借款分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                项目                     期末余额                     期初余额
    抵押借款                                     1,340,070                    1,292,000
    保证借款                                       270,000                      150,000
    信用借款                                    36,183,872                   29,392,442
                合计                            37,793,942                   30,834,442
    
    
    截至2018年6月30日六个月期间本集团短期借款的加权平均年利率为4.45%(截至2017年6月
    
    30日六个月期间:4.51%)。
    
    于2018年6月30日,本集团无逾期未偿还的短期借款(2017年12月31日:无)。
    
    短期借款中抵押借款的抵押物情况参见附注七、61。
    
    21、交易性金融负债
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                            项目                                                期末余额
     衍生金融资产-期货合约                                                        48,010
                            合计                                                  48,010
    
    
    期货合约的公允价值根据上海期货交易所和伦敦期货交易所截至2018年6月30日六个月期间最后
    
    一个交易日的收盘价确定。
    
    22、应付票据及应付账款
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
             种类                     期末余额                  期初余额(经重述)
    银行承兑汇票                                6,337,430                      4,570,059
    应付账款                                    9,224,410                      7,751,911
             合计                              15,561,840                     12,321,970
    
    
    于2018年6月30日,本集团无已到期未支付的应付票据(2017年12月31日:无)。
    
    应付账款不计息,并通常在一年内清偿。于2018年6月30日,账龄超过一年的应付账款为615,377
    
    千元(2017年12月31日:611,329千元),主要为尚未结清的采购尾款。
    
    23、合同负债
    
    2018年期初合同负债(预收货款)已全额在本期结转为收入。
    
    24、应付职工薪酬
    
    (1).应付职工薪酬列示:
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                 项目                期初余额      本期增加      本期减少      期末余额
     一、短期薪酬                       313,224    2,685,409      2,514,506      484,127
     二、离职后福利-设定提存计划         49,480      359,721        320,236       88,965
     三、一次性辞退补偿                       -       11,939         11,939            -
     四、一年内到期的其他长期福利       537,516      225,181        299,292      463,405
         (附注七、32)
                 合计                   900,220    3,282,250      3,145,973    1,036,497
    
    
    于2018年6月30日,应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款,且该余额预计将于一年内全
    
    部发放和使用完毕。
    
    (2).短期薪酬列示:
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                 项目               期初余额      本期增加      本期减少      期末余额
     一、工资、奖金、津贴和补贴         74,640     2,061,927     1,968,803       167,764
     二、职工福利费                          -       131,147       129,307         1,840
     三、社会保险费                     34,185       180,740       171,325        43,600
     其中:医疗保险费                    8,417       141,613       134,558        15,472
           工伤保险费                   21,334        26,525        25,016        22,843
           生育保险费                    4,434        12,602        11,751         5,285
     四、住房公积金                     18,566       195,990       184,423        30,133
     五、工会经费和职工教育经费        184,569        64,003        52,761       195,811
     六、其他短期薪酬                    1,264        51,602         7,887        44,979
                 合计                  313,224     2,685,409     2,514,506       484,127
    
    
    (3).设定提存计划列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
              项目              期初余额       本期增加       本期减少       期末余额
     1、基本养老保险                 27,248        347,637         310,662         64,223
     2、失业保险费                   22,232         12,084           9,574         24,742
              合计                   49,480        359,721         320,236         88,965
    
    
    25、应交税费
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                    期初余额
    企业所得税                                      329,910                      210,205
    增值税                                          270,661                      395,755
    林业水利建设基金                                 97,314                       90,713
    资源税                                           64,774                       79,852
    土地使用税                                       58,068                       57,932
    房产税                                           31,462                       49,563
    城市维护建设税                                   19,412                       26,904
    教育费附加                                       18,191                       24,483
    个人所得税                                       17,764                       45,693
    印花税                                           14,195                       14,264
    矿产资源补偿费                                    4,878                        4,156
    其他                                             51,400                       29,415
                合计                                978,029                    1,028,935
    
    
    26、其他应付款
    
    (1).按款项性质列示其他应付款
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                期初余额(经重述)
     工程、材料及设备款                           5,050,095                     6,283,484
     保证金及押金                                 1,523,690                     1,490,811
     应付利息                                       448,073                       827,016
       其中:公司债券利息                           113,373                       651,992
             借款利息                               334,700                       175,024
     应付股利                                       234,471                       223,942
     应付劳务费                                      31,318                        39,608
     应付维修费                                      63,866                        63,573
     应付股权资产投资款                             185,881                       170,494
     应付后勤服务及土地租赁费                       100,589                        27,292
     其他                                           921,101                     1,857,266
                合计                              8,559,084                    10,983,486
    
    
    于2018年6月30日,本集团无逾期未付利息(2017年12月31日:无)。
    
    (2).账龄超过1年的重要其他应付款
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
             项目               期末余额                   未偿还或结转的原因
     应付股利                          209,762  本公司之子公司的少数股东未予催收,延迟了股
                                                利支付的时间。
     其他                            2,568,793  尚未达到结算期限。
             合计                    2,778,555                      /
    
    
    其他说明
    
    √适用□不适用
    
    于2018年6月30日,本集团的其他应付款中8,559,084千元(2017年12月31日(经重述):
    
    10,983,486千元)属于金融负债。
    
    27、 1年内到期的非流动负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                     项目                        期末余额                期初余额
     一年内到期的长期借款(附注七、29)                   4,754,908               6,890,140
     一年内到期的应付债券(附注七、30)                   1,499,706              12,492,378
     一年内到期的长期应付款(附注七、31)                 2,089,234               2,416,614
                     合计                               8,343,848              21,799,132
    
    
    28、其他流动负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
               项目                      期末余额                      期初余额
     黄金租赁(注)                                 3,543,821                     6,818,393
     短期应付债券                                 3,562,599                     3,601,573
     其他                                            38,965                         1,786
               合计                               7,145,385                    10,421,752
    
    
    注:2018年,本公司与交通银行股份有限公司(“交通银行”),以黄金租赁方式开展流动资金融
    
    资业务,本公司自交通银行租入市值合计1,897,600千元的标准黄金,租赁期在一年以内,
    
    租赁费率范围为4.10%至4.50%。同时,本公司委托交通银行出售全部租入的黄金,并取得
    
    1,897,600千元现金,且本公司与交通银行签订黄金远期合约,约定于租赁期满时,本公司以
    
    出售该租入黄金的同等价格自交通银行购入与租入黄金数量相等的标准黄金,归还给银行。
    
    本公司董事认为,在黄金租赁业务中,本公司无需承担融资期间黄金价格波动带来的风险,
    
    实质为自银行取得的固定利率短期贷款,利率为4.10%至4.50%,并按照扣除交易手续费后的
    
    净额进行列示。
    
    短期应付债券的增减变动:
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                  债券                 面值         发行       债券      发行       期初       本期    按面值计提 溢折价摊销    本期       期末
                  名称                              日期       期限      金额       余额       发行       利息                  偿还       余额
    2017年第一期短期融资券           3,000,000   2017/3/13     365     3,000,000  3,101,573          -     25,800      3,000 3,130,373          -
    2017年宁夏能源第一期短期融资券     500,000   2017/8/2      365       500,000    500,000          -          -          -         -    500,000
    2018年第一期超短期融资券(注1)    3,000,000   2018/1/19     180     3,000,000          -  2,991,300     66,949      4,350         -  3,062,599
                  合计                   /            /          /      6,500,000  3,601,573  2,991,300     92,749      7,350 3,130,373  3,562,599
    
    
    注1:于2018年1月19日,本集团平价发行了面值总额为人民币30亿元(每单位票面值均为人民币100元)的2018年度第一期起短期融资券,
    
    于2018年7月到期,用于满足营运资金。该等债券的固定票面年利率为4.70%。
    
    29、长期借款
    
    (1). 长期借款分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                    项目                        期末余额                 期初余额
    质押借款                                         13,762,880                 13,589,175
    抵押借款                                          1,093,250                  1,127,000
    保证借款                                          3,678,467                  3,191,277
    信用借款                                         27,882,332                 22,575,882
    减:一年内到期的部分(附注七、27)                 -4,754,908                 -6,890,140
                    合计                             41,662,021                 33,593,194
    
    
    长期借款中质押借款和抵押借款的质押物和抵押物情况参见附注七、61。
    
    截至2018年6月30日止六个月期间本集团长期借款的加权平均年利率为5.00%(截至2017年6月30
    
    日止六个月期间:4.92%)。
    
    于2018年6月30日,本集团不存在已到期但尚未偿还的长期借款(2017年12月31日:无)。
    
    30、应付债券
    
    (1). 应付债券
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                   项目                         期末余额                 期初余额
    应付债券                                           6,692,751              15,696,961
    减:一年内到期的部分(附注七、27)                  -1,499,706             -12,492,378
                   合计                                5,193,045               3,204,583
    
    
    (2). 应付债券的增减变动:
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
             债券             面值        发行      债券   票面     发行        期初       本期    溢折价    本期    重分类至一    期末
             名称                         日期      期限   利率     金额        余额       发行     摊销     偿还     年内到期     余额
    2015年第一期中期票据     3,000,000 2015年1月     3年    5.20%    2,973,000    2,999,030          -     970  3,000,000          -           -
    2015年第二期中期票据     1,500,000 2015年8月     3年    4.68%    1,486,500    1,496,503          -   3,203          -  1,499,706           -
    2018年第一期中期票据     2,000,000 2018年3月     3年    5.50%    1,982,000           -  1,982,000   3,179          -          -    1,985,179
    2013年第一期非公开定     3,000,000 2013年1月     5年    5.76%    2,971,500    2,999,211          -     789  3,000,000          -           -
       向债务融资工具
    2015年第一期非公开定     3,000,000 2015年1月     3年    6.00%    2,991,000    2,999,359          -     641  3,000,000          -           -
      向债务融资工具
    2015年第二期非公开定     2,000,000 2015年3月     3年    5.80%    1,985,000    1,998,275          -   1,725  2,000,000          -           -
      向债务融资工具
    2016年第一期非公开发     3,215,000 2016年9月     3年    4.90%    3,195,710    3,204,583          -   3,283          -          -    3,207,866
      行公司债
             合计              /           /         /      /     17,584,710   15,696,961  1,982,000  13,790 11,000,000  1,499,706    5,193,045
    
    
    注:本集团所有债券均为按年付息,到期一次还本。
    
    于2018年3月20日,本公司平价发行了面值总额为20亿元(每单位票面值均为100元)的2018年第一期中期票据,发行期限为3年,用于偿还银行
    
    借款及满足营运资金。该票据的固定票面利率为5.50%。
    
    31、长期应付款
    
    (1). 按款项性质列示长期应付款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                    项目                   期初余额(经重述)           期末余额
    应付采矿权价款                                     1,050,731                 983,739
    应付融资租赁款(附注十五、2(2))                     5,607,570               5,237,891
    专项应付款                                            72,490                  70,290
    其他                                                  19,300                  49,300
                                                     6,750,091              6,341,220
    减:一年内到期的部分(附注七、27)
    应付采矿权价款                                       300,970                 210,325
    应付融资租赁款                                     2,115,644               1,878,909
    一年内到期部分小计                                 2,416,614               2,089,234
                    合计                               4,333,477               4,251,986
    
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    专项应付款本期变动情况如下:
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                     项目                    期初余额   本期增加   本期减少   期末余额
    新型结构电解槽产业化项目资金                  2,200          -      2,200          -
    猫厂项目专项拨款                             49,290          -          -     49,290
    安全生产保障基地专款                         21,000          -          -     21,000
                      合计                       72,490          -      2,200     70,290
    
    
    32、长期应付职工薪酬
    
    √适用□不适用
    
    (1)长期应付职工薪酬表
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                       项目                          期末余额             期初余额
     离职后福利—设定受益计划净负债                       1,272,567            1,438,440
     减:一年内到期的内退福利费(附注七、24)                -463,405             -537,516
                       合计                                 809,162              900,924
    
    
    单位:千元 币种:人民币
    
     截至2018年6月30      期初总额    本期增加   本期减少  期末总额  减一年内  期末余额
       日止六个月期间                                                到期部分
     长期应付职工薪酬
       内退福利费          1,438,440    133,419   299,292 1,272,567    463,405   809,162
    
    
    本集团预计未来将要支付的内退福利费:
    
                                                   期末余额              期初余额
    未折现金额
       一年以内                                            485,814              562,514
       一年至两年                                          424,027              382,918
       两年至三年                                          274,979              269,420
       三年以上                                            203,896              352,422
                                                       1,388,716            1,567,274
    未确认融资费用                                        -116,149             -128,834
                                                       1,272,567            1,438,440
    减:一年内到期部分                                    -463,405             -537,516
                                                         809,162             900,924
    
    
    近年来,本集团因实施机构改革,部分分公司和子公司实行了内部退养计划,允许符合条件的员
    
    工在自愿的基础上退出工作岗位休养。本集团对这些退出岗位休养的人员负有在未来1年至5年
    
    支付休养生活费的义务。本集团根据公司制定的内部退养计划生活费计算标准计算对参加内部退
    
    养计划员工每月应支付的内退生活费,并对这些员工按照当地社保规定计提并交纳五险一金。本
    
    集团参考通货膨胀率对未来年度需要支付的内退生活费进行预测。在考虑对参加内部退养计划员
    
    工的未来内退生活费支付义务时,本集团根据《中国人寿保险业经验生命表(2000-2003)》确定
    
    的中国居民平均死亡率对支付义务进行了调整,并将该经调整的内部退养计划产生的未来支付义
    
    务进行了确认。于2018年6月30日,预计将在12个月内支付的部分,相应的负债计入应付职
    
    工薪酬(附注七、24)。
    
    33、预计负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
            项目                期初余额             期末余额             形成原因
    矿山弃置义务                       113,672              117,347          /
    其他                                 5,837                5,837          /
            合计                       119,509              123,184          /
    
    
    34、递延收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
             项目                期初余额              本期增加             本期减少            期末余额               形成原因
    政府补助                          1,333,632               103,725               73,351         1,364,006    与资产相关的政府补助
    售后租回交易递延收益                176,774                 8,000                8,475           176,299   售后回租产生的递延收益
             合计                     1,510,406               111,725               81,826         1,540,305             /
    
    
    于2018年6月30日,涉及政府补助的项目:
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                     负债项目                    期初余额     本期新增补助  本期计入营业外  本期计入其他收益  期末余额     与资产相关/
                                                                 金额          收入金额           金额                     与收益相关
    平果低品位铝土矿综合利用示范基地                 434,350              -               -           17,155    417,195    与资产相关
    高新技术产业化项目基础设施配套建设               146,716              -               -                -    146,716    与资产相关
    平果低品位铝土矿综合利用示范基地水泥项目          42,875              -               -                -     42,875    与资产相关
    兴华科技1期高晶低钠工程建设                       39,325              -               -            1,722     37,603    与资产相关
    宁夏能源管网建设配套费                            35,382          1,891               -            3,327     33,946    与资产相关
    财政拨款                                          34,332          1,000               -              700     34,632    与资产相关
    城市集中供热基础设施建设资金                      25,600              -               -              800     24,800    与资产相关
    高磁选铁项目建设投资款                            24,979              -               -              961     24,018    与资产相关
    热电脱硫脱硝项目                                  24,380              -               -                -     24,380    与资产相关
    2016年度管网建设配套费                            20,979              -               -                -     20,979    与资产相关
    兰州信息中心土地                                  20,351              -               -              246     20,105    与资产相关
    固原市财政局                                      18,400              -               -              575     17,825    与资产相关
    精铝制备技术研究项目                                   -         50,280               -                -     50,280    与资产相关
    固原市污水厂提标改造工程                               -         12,000               -              200     11,800    与资产相关
    其他                                             465,963         38,554               -           47,665    456,852    与资产相关
    合计                                           1,333,632        103,725               -           73,351  1,364,006        /
    
    
    35、股本
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                                 本次变动增减(+、一)
     截至2018年6月30日       期初余额    发行           公积金   限售股           期末余额
         止六个月期间                    新股    送股    转股   到期解除   小计
                                                                  限售
     无限售条件股份                  -       -       -       -          -      -           -
     人民币普通股           10,959,832       -       -       -          -      -  10,959,832
     境外上市的外资股        3,943,966       -       -       -          -      -   3,943,966
           股份总数         14,903,798       -       -       -          -      -  14,903,798
    
    
    36、其他权益工具
    
    (1) 期末发行在外的永续证券的基本情况
    
                                          发行时间    会计分类     息票率            金额  到期日或续期情况
    其他权益工具—
    2015年永续中票               2015年10月27日       权益工具     5.50%           人民币    无固定到期日
                                                              2,000,000,000
    少数股东权益—
    2013年美元高级永续证券       2013年10月22日       权益工具    6.625%             美元    无固定到期日
                                                                350,000,000
    2016年美元高级永续证券       2016年10月30日       权益工具     4.25%             美元    无固定到期日
                                                                500,000,000
    
    
    (2) 其他权益工具的变动情况
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                        期初             本期增加           本期减少             期末
          发行在外的金融工具
                                      账面价值           账面价值           账面价值           账面价值
     其他权益工具—
       2015年永续中票                    2,019,288                  -                  -          2,019,288
     少数股东权益—
       2013年美元高级永续债券            2,168,281             75,811             75,895          2,168,197
       2016年美元高级永续债券            3,400,520             65,346             65,417          3,400,449
              合计                       7,588,089            141,157            141,312          7,587,934
    
    
    (3)其他权益工具派息
    
    2013年美元高级永续证券
    
    自2018年10月29日,若本集团未选择赎回该高级永续证券,则有关息票率将重设为相当于以
    
    下三项总和以年度百分比表示的利率:(a)初始利差5.312%;(b)美国国库券利率;及(c)每年5%
    
    的息差。
    
    2016年美元高级永续证券
    
    自2021年11月7日,若本集团未选择赎回该高级永续证券,则有关息票率将重设为相当于以下
    
    三项总和以年度百分比表示的利率:(a)初始利差2.931%;(b)美国国库券利率;及(c)每年5%
    
    的息差。
    
    截至2018年6月30日止六个月期间,本集团对2013年美元高级永续证券及2016年美元高级永
    
    续证券合计派息金额为22,219美元(折合人民币金额为141,312千元)。
    
    截至2018年6月30日,本集团就2013年美元高级永续证券和2016年美元高级永续证券均无累
    
    积递延支付的派息。
    
    2015年永续中票
    
    如果发行人不行使赎回权,则自第六个计息年度即2020年10月29日开始,票面利率调整为当
    
    期基准利率加上初始利差再加上300个基点,在第六个计算年度至十个计算年度内保持不变。此
    
    后每五年重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。
    
    截至2018年6月30日,本集团就2015年永续中票无累积递延支付的派息。
    
    (4)归属于权益工具持有者的相关信息
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                                     期末余额             期初余额
     1.归属于母公司所有者的权益(股东权益)
     (1)归属于母公司普通股持有者的权益                  48,996,778           37,459,162
     (2)归属于母公司其他权益持有者的权益                 2,019,288            2,019,288
     2.归属于少数股东的权益
     (1)归属于普通股少数股东的权益                      11,546,231           20,466,628
     (2)归属于少数股东其他权益工具持有者的权益           5,568,646            5,568,801
                                                      68,130,943           65,513,879
    
    
    37、资本公积
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
             项目             期初余额         本期增加        本期减少       期末余额
    股本溢价                    18,616,551           78,271        77,569     18,617,253
    其他资本公积-
      股权置换安排(注1)                  -       10,735,214             -     10,735,214
      专项资金拨入(注2)            750,501            2,200             -        752,701
      原制度资本公积转入           171,964                -             -        171,964
      其他                          30,413                -             -         30,413
             合计               19,569,429       10,815,685        77,569     30,307,545
    
    
    注1:于2018年1月31日,本公司与华融瑞通股权投资管理有限公司,中国人寿保险股份有限
    
    公司,深圳市招平中铝投资中心(有限合伙),中国太平洋人寿保险股份有限公司,中国
    
    信达资产管理股份有限公司,中银金融资产投资有限公司,工银金融资产投资有限公司和
    
    农银金融资产投资有限公司八家投资者(合称为“转让方”)签署股权收购协议。据此,
    
    公司同意收购,而转让方同意出售转让方所持有的中铝山东,中州铝业,包头铝业和中铝
    
    矿业(“目标公司”)的股权,对价为目标公司的少数股东权益的公允价值约127亿元,
    
    支付方式为本公司按约定发行价每股人民币6.00元向转让方发行合计约21亿股。
    
    在签署该股权收购协议,连同在2017年签署的投资协议及债转股协议,转让方实质上将其
    
    在目标公司的少数股东权益,包括损益分享权、投票权及其他股东权利让渡予本集团。相
    
    应地,转让方在目标公司的少数股东权益的账面值10,735,214千元被终止确认,并转为本
    
    集团的其他资本公积。注2:财政部专项资金用于国家重点技术改造项目。根据财政部有关文件,这些资金作为项目国
    
    家资本金注入,待满足所有增加股本金的条件后,本公司将把此部分资金转增股本。在未
    
    满足增加股本金的条件前,作为资本公积处理。
    
    38、其他综合收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                               会计政策    期初余额                         本期发生金额                          期末
                 项目               期初余额     变更     (调整后)   本期所得税前  减:所得税费用    税后归属于    税后归属于    余额
                                                                         发生额                         母公司       少数股东
     一、以后不能重分类进损益的其他         -     17,671       17,671       -17,165           4,246        -12,532        -387     5,139
         综合收益
       其中:其他权益工具投资公允价         -     17,671       17,671       -17,165           4,246        -12,532        -387     5,139
            值变动
     二、以后将重分类进损益的其他     342,112     -6,836      335,276        22,750               -         22,750           -   358,026
         综合收益
       其中:外币财务报表折算差额     335,276          -      335,276        22,750               -         22,750           -   358,026
             可供出售金融资产公允       6,836     -6,836            -             -               -              -            -         -
               价值变动损益
     其他综合收益合计                 342,112     10,835      352,947         5,585           4,246         10,218         -387   363,165
    
    
    39、专项储备
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
               项目              期初余额       本期增加       本期减少       期末余额
    安全生产费及煤矿维简费           144,361        165,480        102,024        207,817
               合计                  144,361        165,480        102,024        207,817
    
    
    专项储备系本集团根据财政部和国家安全生产监管总局于2012年2月14日颁布的[2012]16号文
    
    《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定,对从事的矿山开采、煤气生产、交通运输、
    
    冶金、机械制造及建筑服务等业务计提相应的安全生产费,及根据财政部、国家煤矿安全监察局
    
    及有关政府部门的规定提取的煤矿维简费。
    
    40、盈余公积
    
    √适用□不适用
    
    截至2018年6月30日止六个月期间
    
    单位:千元 币种:人民币
    
          项目          期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
    法定盈余公积          5,867,557                -                -        5,867,557
          合计            5,867,557                -                -        5,867,557
    
    
    根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会决议,本公司按公司年度净利润的10%提
    
    取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公
    
    积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。
    
    本公司截至2018年6月30日止六个月期间未提取法定盈余公积金(截至2017年6月30日止六个
    
    月期间:未提取)。
    
    41、未分配利润
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                       项目                            本期            上期(经重述)
    调整前上期末未分配利润                               -3,368,095           -4,488,590
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)              -133,346             -147,940
    调整后期初未分配利润                                 -3,501,441           -4,636,530
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                      848,337              736,877
    减:对其他权益工具持有人的派息                                -               54,548
    期末未分配利润                                       -2,653,104           -3,954,201
    
    
    本公司按企业会计准则及相关规定编制的公司当年净利润及其年初未分配利润之和,与按国际财
    
    务报告准则确定的公司当年净利润及其年初未分配利润之和两者中孰低的数额,扣除当年提取的
    
    法定盈余公积后的余额,作为当年向股东分配利润的最大限额。
    
    本公司于2018年6月26日获2017年度股东大会审议批准本公司2017年度不派发股息。
    
    42、少数股东权益
    
    单位:千元 币种:人民币期末余额 期初余额
    
     高级永续证券                                              5,568,646       5,568,801
     宁夏能源                                                  5,029,598       4,914,902
     山东华宇合金材料有限公司(“山东华宇”)                      871,748         860,235
     包头铝业                                                    915,784       2,588,831
     山西新材料                                                  477,132         504,895
     山西华圣铝业有限公司(“山西华圣”)                          443,906         469,763
     甘肃华鹭铝业有限公司(“甘肃华鹭”)                          167,252         190,411
     甘肃华阳矿业开发有限责任公司(“华阳矿业”)                  403,238         403,238
     中国铝业遵义氧化铝有限公司(“遵义氧化铝”)                        -         446,284
     遵义铝业股份有限公司(“遵义铝业”)                          662,561         -25,700
     贵州华锦铝业有限公司(“贵州华锦”)                          616,260         695,251
     中铝集团山西交口兴华科技股份有限公司(“兴华科技”)          190,108         174,215
     中铝山东                                                          -       1,426,620
     中州铝业                                                          -       2,151,713
     山西中润                                                    673,565               -
     贵州华仁                                                    805,262               -
     中铝香港                                                     65,690          66,310
     中铝国贸                                                     39,560          36,696
     中铝矿业                                                      1,101       5,345,570
     其他                                                        183,466         217,394
                             合计                             17,114,877      26,035,429
    
    
    43、营业收入和营业成本
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
         项目                 本期发生额                     上期发生额(经重述)
                         收入             成本              收入              成本
       主营业务         80,614,849        74,661,605        90,418,650        84,296,734
       其他业务          1,441,264           865,818         1,002,411           726,204
         合计           82,056,113        75,527,423        91,421,061        85,022,938
    
    
    44、税金及附加
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                项目                      本期发生额              上期发生额(经重述)
    资源税                                            230,823                      211,942
    土地使用税                                        105,165                      104,968
    房产税                                             83,986                       80,317
    城市维护建设税                                     81,971                       92,014
    教育费附加                                         67,432                       72,234
    印花税                                             43,332                       44,634
    环境保护税                                         20,997                            -
    其他                                               77,135                       23,909
                合计                                  710,841                      630,018
    
    
    45、销售费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                 项目                     本期发生额             上期发生额(经重述)
     运输及装卸费用                                  786,129                     923,392
     包装费用                                        127,983                     126,367
     工资及福利费用                                   12,422                      40,208
     港口杂费                                         37,067                      23,101
     仓储费                                            9,632                       5,962
     销售佣金及其他手续费                             16,926                       9,780
     固定资产折旧费用                                    442                       6,058
     市场及广告费用                                    4,066                       1,696
     其他                                             47,694                      46,064
                 合计                              1,042,361                   1,182,628
    
    
    46、管理费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                 项目                     本期发生额             上期发生额(经重述)
     职工薪酬                                        754,405                     771,929
     辞退及内退福利                                  145,358                           -
     固定资产折旧费用                                 83,967                      73,268
     经营租赁费用                                     79,131                      63,938
     差旅及业务招待费                                 29,218                      29,582
     无形资产摊销                                     63,632                      52,587
     公用事业及办公用品费用                            9,865                      11,518
     法律及专业费用                                   25,438                      13,663
     保险费用                                          6,185                       6,383
     修理及维修费用                                   17,567                      27,406
     排污费                                            3,751                      13,634
     其他                                            134,818                     179,734
     合计                                          1,353,335                   1,243,642
    
    
    47、财务费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                     项目                        本期发生额         上期发生额(经重述)
     利息支出                                            2,486,026              2,510,332
     减:利息资本化金额                                   -253,188               -210,237
     减:利息收入(注)                                   -188,343               -392,252
     汇兑损益                                                  442                 19,373
     未确认融资费用摊销                                    116,508                140,768
     其他                                                   77,368                 24,516
                     合计                                2,238,813              2,092,500
    
    
    注:截至2018年6月30日止六个月期间,本集团利息收入均来自于银行存款利息收入。
    
    48、资产减值损失
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                  项目                     本期发生额            上期发生额(经重述)
     一、存货跌价损失                                 50,332                      -19,371
     二、在建工程减值损失                                389                            -
                  合计                                50,721                      -19,371
    
    
    49、信用减值损失
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                  项目                              本期发生额       上期发生额(经重述)
     坏账损失                                           19,400                     -2,064
                  合计                                  19,400                     -2,064
    
    
    50、公允价值变动收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
       产生公允价值变动收益的来源            本期发生额                 上期发生额
     以公允价值计量的且其变动计入当                     28,164                    -25,789
       期损益的金融资产
     以公允价值计量的且其变动计入当                     41,416                    -37,685
       期损益的金融负债
                  合计                                  69,580                    -63,474
    
    
    51、投资收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                    项目                      本期发生额               上期发生额
     权益法核算的长期股权投资收益                     -121,971                     96,303
     处置以公允价值计量且其变动计入当
       年损益的金融资产、以公允价值计量                 53,376                      8,523
       且其变动计入当年损益的金融负债取
       得的投资收益
     处置联营公司股权取得的投资收益                     -1,904                          -
     丧失子公司控制权取得的投资收益                          -                      3,524
     其他权益工具投资分红                               54,420                          -
     可供出售金融资产分红及处置收益                          -                     48,849
     分步收购取得子公司控制权,原长期股
       权投资于合并日按公允价值重新计量                123,673                          -
       产生的利得
                    合计                               107,594                    157,199
    
    
    52、资产处置收益
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                   项目                      本期发生额            上期发生额(经重述)
     固定资产及无形资产处置利得                         57,226                     69,393
     固定资产处置损失                                  -27,267                     -2,894
                   合计                                 29,959                     66,499
    
    
    53、其他收益
    
    单位:千元 币种:人民币
    
             补助项目            本期发生金额       上期发生金额    与资产相关/与收益相关
                                                     (经重述)
    企业发展扶持补贴                      163,882            44,796      资产相关/收益相关
    科研开发补贴                           32,529             7,985      资产相关/收益相关
    节能减排项目补贴                       12,829            16,459      资产相关/收益相关
    环保项目补贴                            1,383            37,451               资产相关
    税费返还                               44,659            10,561               收益相关
    其他-资产或收益相关                   311,809            42,856      资产相关/收益相关
               合计                       567,091           160,108
    
    
    54、营业外收入
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
            项目              本期发生额       上期发生额(经重述)  计入当期非经常性损益
                                                                            的金额
     政府补助(a)                       25,794                     -                25,794
     其他                             226,333                67,483               226,333
            合计                      252,127                67,483               252,127
    
    
    计入当期损益的政府补助
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
           补助项目           本期发生金额        上期发生金额     与资产相关/与收益相关
    其他-资产或收益相关                25,794                    -               收益相关
             合计                      25,794                    -           /
    
    
    55、营业外支出
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
            项目             本期发生额       上期发生额(经重述)  计入当期非经常性损益
                                                                            的金额
     公益性捐赠支出                     1,206                 4,545                 1,206
     罚款及赔偿支出                    67,061                 6,934                67,061
     其他                               7,172                39,233                 7,172
           合计                        75,439                50,712                75,439
    
    
    56、费用按性质分类
    
    本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下:
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                                      本期发生额      上期发生额(经重述)
    贸易业务采购的商品                                40,432,268              53,889,616
    原材料、消耗品的消耗及存货的变动                  18,006,787              17,618,738
    外购电费                                           8,268,353               6,900,806
    职工薪酬                                           3,183,577               2,798,317
    折旧及摊销                                         3,890,387               3,435,513
    修理及维护费用                                       819,411                 624,601
    运输费                                               786,129                 923,392
    物流成本                                             732,562                 554,740
    研发费用                                             135,582                  28,915
    其他                                               1,803,645                 703,485
                    合计                              78,058,701              87,478,123
    
    
    57、所得税费用
    
    (1)所得税费用表
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                 项目                     本期发生额                 上期发生额
    当年所得税费用                                    594,722                    393,310
    递延所得税费用                                    -26,886                    -44,857
                 合计                                 567,836                    348,453
    
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                            项目                           本期发生额       上期发生额
                                                                             (经重述)
     利润总额                                                  1,928,549        1,578,958
     按适用标准税率计算的所得税费用(附注六)                      482,137          394,740
     个别子公司及分公司的所得税优惠差异                         -123,534          -62,818
     税率变动对递延所得税的影响                                   12,977           10,237
     未确认递延所得税资产的亏损                                  109,554          104,086
     未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异                      178,398           10,530
     允许加计扣除的支出                                           -5,424           -1,504
     非应税收入和可抵扣利息支出                                  -96,065          -61,107
     不得扣除的成本、费用和损失                                   59,858           54,389
     以前年度所得税汇算清缴调整及其他                             58,395          -68,279
     使用以前年度未确认递延所得税资产之可抵扣亏损及转回          -56,000          -24,823
       以前年度未确认递延所得税资产之可抵扣暂时性差异
     确认以前年度未确认的可抵扣暂时性差异和税务亏损              -52,460           -6,998
     所得税费用                                                  567,836          348,453
    
    
    58、每股收益
    
    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计
    
    算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算
    
    确定。
    
    在计算基本每股收益时,本集团调整了i)归属于普通股股东的利润,该利润扣除了由集团发行并
    
    且分类为权益工具的其他权益工具本期留存的税后累计分配金额;及ii)拟收购少数股东权益的
    
    待发放股数的加权平均影响,参见附注七、37。
    
    稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确定:(1)当期已
    
    确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用;以及
    
    (3)上述调整相关的所得税影响。
    
    稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数;
    
    及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
    
    在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前期间发
    
    行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜在普通股,假设在发行日转
    
    换。本公司不存在稀释性普通股。
    
    基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下:
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                                                 截至2018年6月30日    截至2017年6月30日
                                                     止六个月期间         止六个月期间
                                                                            (经重述)
     收益
       归属于本公司普通股股东的当期净利润                    848,337              736,877
       减:其他权益工具本年的股利或利息                       54,548               54,548
       调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润              793,789              682,329
     股份
       期初已发行在外普通股的加权平均数(千股)             14,903,798           14,903,798
       权益工具转换的影响(附注七、37)                    1,764,401                    -
       本公司发行在外普通股的加权平均数(千股)           16,668,199           14,903,798
     基本每股收益(元)                                         0.0476               0.0458
     稀释每股收益(元)                                         0.0476               0.0458
    
    
    59、现金流量表项目
    
    (1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
    
    √适用□不适用
    
    单位:千元 币种:人民币
    
                  项目                       本期发生额            上期发生额(经重述)
    收到补贴收入                                        414,786                     24,972
    利息收入                                            268,064                    291,556
    土地补偿款                                &e