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个股公告正文

赤峰黄金:2017年年度报告

日期:2018-04-28附件下载

    公司代码:600988 公司简称:赤峰黄金
    
    赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司
    
    2017年年度报告
    
    重要提示
    
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、
    
    准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法
    
    律责任。
    
    二、公司全体董事出席董事会会议。
    
    三、中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计
    
    报告。
    
    四、公司负责人吕晓兆、主管会计工作负责人赵强及会计机构负责人(会计主管人员)
    
    刘学忠声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    
    五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    
    经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截至2017年12月31日上市公司合并未分配利润为1,077,615,443.60元,2017年度合并净利润(归属于母公司所有者的净利润)为274,356,737.49元,母公司未分配利润为39,834,239.62 元,2017年度净利润为462,681,224.96元。
    
    公司2017年度中期已以资本公积金向全体股东每10股转增10股,因全资子公司雄风环保低品位复杂物料清洁高效回收项目二期工程(处理规模扩大至13万吨/年)刚刚建成投产,公司正处于发展阶段,现金需求较大,本年度不进行现金分红。
    
    六、前瞻性陈述的风险声明
    
    √适用□不适用
    
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
    
    七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    
    否
    
    八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    
    否
    
    九、重大风险提示
    
    公司已在本报告中详细描述存在的风险,敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”—“三、关于公司未来发展的讨论与分析”中可能面对的风险的内容。
    
    目 录
    
    第一节 释义.....................................................................................4
    
    第二节 公司简介和主要财务指标................................................5
    
    第三节 公司业务概要.....................................................................9
    
    第四节 经营情况讨论与分析.......................................................12
    
    第五节 重要事项...........................................................................34
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况..........................................51
    
    第七节 优先股相关情况...............................................................62
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......................63
    
    第九节 公司治理...........................................................................70
    
    第十节 公司债券相关情况...........................................................73
    
    第十一节 财务报告........................................................................78
    
    第十二节 备查文件目录..............................................................222
    
    第一节 释义
    
    一、释义
    
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
    
     中国证监会          指  中国证券监督管理委员会
     上交所              指  上海证券交易所
     中国结算上海分公司  指  中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
     公司/本公司/母公司/   指  赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司
     上市公司/赤峰黄金
     吉隆矿业            指  赤峰吉隆矿业有限责任公司,公司全资子公司
     雄风环保/雄风稀贵    指  郴州雄风环保科技有限公司,原郴州雄风稀贵金属材料股份有
                              限公司,公司全资子公司
     广源科技            指  安徽广源科技发展有限公司,公司控股子公司
     华泰矿业            指  赤峰华泰矿业有限责任公司,吉隆矿业全资子公司
     五龙黄金            指  辽宁五龙黄金矿业有限责任公司,吉隆矿业全资子公司
     同兴选矿            指  丹东同兴选矿有限责任公司,五龙黄金全资子公司
     赤金地勘            指  赤金(天津)地质勘查技术有限公司,公司控股子公司
     长信汇智            指  分宜长信汇智资产管理合伙企业(有限合伙),公司作为有限
                              合伙人投资设立的有限合伙企业,持股9.84%
                              上市公司将截至评估基准日的全部资产与负债出售给威远集
                              团;上市公司向赵美光、赵桂香、赵桂媛、刘永峰、任义国、
     2012年重大资产重组  指  马力、李晓辉、孟庆国定向发行股份,购买八位自然人合计持
                              有的吉隆矿业100%股权
                              公司全资子公司吉隆矿业收购唐山中和实业集团有限公司持
     2013年重大资产重组  指  有的五龙黄金100%股权
                              公司发行股份及支付现金购买郴州雄风稀贵金属材料股份有
     2014年重大资产重组  指  限公司100%股权并募集配套资金
     元、万元、亿元      指  人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定流通货币单位
    
    
    第二节 公司简介和主要财务指标
    
    一、公司信息
    
    公司的中文名称                  赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司
    公司的中文简称                  赤峰黄金
    公司的外文名称                  ChifengJilong Gold MiningCo.,Ltd.
    公司的外文名称缩写              CHIFENGGOLD
    公司的法定代表人                吕晓兆
    
    
    二、联系人和联系方式
    
                                    董事会秘书              证券事务代表
    姓名                              周新兵                   董淑宝
    联系地址                 内蒙古赤峰市新城玉龙大街 内蒙古赤峰市新城玉龙大街
                             金帝商务大厦B座1区      金帝商务大厦B座1区
    电话                     0476-8283822             0476-8283822
    传真                     0476-8283075             0476-8283075
    电子信箱                 A600988@126.com        A600988@126.com
    
    
    三、基本情况简介
    
    公司注册地址             赤峰市敖汉旗四道湾子镇富民村
    公司注册地址的邮政编码   024328
    公司办公地址             内蒙古赤峰市新城玉龙大街金帝商务大厦B座1区
    公司办公地址的邮政编码   024000
    公司网址                 www.600988.com.cn
    电子信箱                 A600988@126.com
    
    
    四、信息披露及备置地点
    
    公司选定的信息披露媒体名称                《中国证券报》、《上海证券报》、
                                              《证券日报》、《证券时报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址    www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                      公司证券法律部
    
    
    五、公司股票简况
    
                                   公司股票简况
       股票种类   股票上市交易所     股票简称       股票代码    变更前股票简称
         A股      上海证券交易所     赤峰黄金        600988         ST宝龙
    
    
    六、其他相关资料
    
                          名称              中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
     公司聘请的会计师事   办公地址          武汉市武昌区东湖路169号
     务所(境内)
                          签字会计师姓名    秦晋臣、刘多
    
    
    七、近三年主要会计数据和财务指标
    
    (一)主要会计数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
           主要会计数据            2017年           2016年      本期比上年同期      2015年
                                                                    增减(%)
     营业收入                  2,587,008,634.46   2,112,104,640.12            22.48  1,591,158,503.16
     归属于上市公司股东的净
     利润                        274,356,737.49   321,258,237.42          -14.60   231,245,266.32
     归属于上市公司股东的扣
     除非经常性损益的净利润      256,420,055.89   312,863,405.64          -18.04   216,591,811.76
     经营活动产生的现金流量
     净额                       -378,060,764.96    67,586,251.39         -659.38   168,720,357.79
                                                                本期末比上年同
                                  2017年末         2016年末     期末增减(%)     2015年末
     归属于上市公司股东的净
     资产                      2,753,344,482.00  2,473,404,633.60           11.32  2,135,821,534.30
     总资产                     4,839,254,916.06  3,844,603,445.74            25.87  3,429,813,339.34
    
    
    (二)主要财务指标
    
             主要财务指标           2017年      2016年    本期比上年同     2015年
                                                            期增减(%)
     基本每股收益(元/股)              0.19        0.23         -17.39          0.34
     稀释每股收益(元/股)              0.19        0.23         -17.39          0.34
     扣除非经常性损益后的基本每
     股收益(元/股)                      0.18         0.22          -18.18          0.32
     加权平均净资产收益率(%)                            减少3.43个百
                                           10.51        13.94           分点         15.63
     扣除非经常性损益后的加权平                            减少3.76个百
     均净资产收益率(%)                  9.82        13.58           分点         14.64
    
    
    报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
    
    √适用□不适用
    
    公司于2015年完成发行股份购买资产并募集配套资金的股份发行登记,计算2015年度股本数量系根据相关规定按当年加权平均股数计算。2017年中期公司实施资本公积金转增股本,本报告对2015年度、2016年度每股收益按转增股本后总股本进行了追溯调整。
    
    八、2017年分季度主要财务数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                      第一季度       第二季度       第三季度       第四季度
                                     (1-3月份)    (4-6月份)    (7-9月份)   (10-12月份)
     营业收入                       371,866,055.05  606,098,776.96   830,429,855.63  778,613,946.82
     归属于上市公司股东的净利润       7,691,240.36   71,967,327.22    73,152,928.16  121,545,241.75
     归属于上市公司股东的扣除非经
     常性损益后的净利润               7,289,785.35   70,191,308.09   72,806,122.58  106,132,839.87
     经营活动产生的现金流量净额     -275,085,177.83   43,406,990.24  -354,731,163.57  208,348,586.20
    
    
    季度数据与已披露定期报告数据差异说明
    
    □适用 √不适用
    
    九、非经常性损益项目和金额
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               非经常性损益项目            2017年金额   附注(如适用) 2016年金额   2015年金额
     非流动资产处置损益                      142,733.61                 -5,828,115.33
     计入当期损益的政府补助,但与公司正常
     经营业务密切相关,符合国家政策规定、
     按照一定标准定额或定量持续享受的政   21,663,800.00                16,771,700.00  16,532,100.00
     府补助除外
     企业取得子公司、联营企业及合营企业的
     投资成本小于取得投资时应享有被投资                                              2,200,000.00
     单位可辨认净资产公允价值产生的收益
     与公司正常经营业务无关的或有事项产
     生的损益                              -391,600.00
     除同公司正常经营业务相关的有效套期
     保值业务外,持有交易性金融资产、交易
     性金融负债产生的公允价值变动损益,以    863,421.49                   572,785.32
     及处置交易性金融资产、交易性金融负债
     和可供出售金融资产取得的投资收益
     除上述各项之外的其他营业外收入和支
     出                                    -697,557.05                -1,409,854.26    953,939.41
     其他符合非经常性损益定义的损益项目                                               -134,000.00
     少数股东权益影响额                     -367,928.46                  -325,163.39     -10,575.00
     所得税影响额                          -3,276,187.99                 -1,386,520.56  -4,888,009.85
                     合计                  17,936,681.60                  8,394,831.78  14,653,454.56
    
    
    十、采用公允价值计量的项目
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        项目名称        期初余额       期末余额       当期变动     对当期利润的影
                                                                      响金额
     黄金租赁         811,492,500.00  594,594,000.00  -216,898,500.00      40,562,690.00
          合计        811,492,500.00  594,594,000.00  -216,898,500.00      40,562,690.00
    
    
    第三节 公司业务概要
    
    一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    
    (一)报告期内公司的主要业务
    
    公司的主营业务为黄金采选及资源综合回收利用业务,主要通过下属子公司开展,子公司吉隆矿业、华泰矿业、五龙黄金从事黄金采选业务,雄风环保与广源科技同属
    
    资源综合回收利用行业,雄风环保从事有色金属资源综合回收利用业务,广源科技从
    
    事废弃电器电子产品处理业务。报告期内,公司继续贯彻黄金采选与资源综合回收利
    
    用双轮驱动的发展战略,在黄金采选业务稳步经营的基础上,投入资金大力发展资源
    
    综合回收利用业务。
    
    公司的主要产品为黄金、白银、铋、钯等多种稀贵金属及其合金。
    
    (二)经营模式
    
    公司所属黄金矿业子公司均为探矿、采矿、选矿一体化的矿山企业,开采方式均为地下开采,公司拥有独立的黄金矿山和完整的产业链条,为公司持续盈利提供了最基本和可靠的保障。公司黄金的主要客户洛阳紫金银辉黄金冶炼有限公司等均是上海黄金交易所会员,公司将黄金产品移交客户通过上海黄金交易所交易系统销售,金锭的下游用户包括黄金生产企业(生产投资金条、标准金锭)、首饰生产企业、其他工业用金企业等,最终用途包括央行(官方储备)、投资、首饰、工业等方面。
    
    子公司雄风环保主营业务为从有色金属冶炼废渣等物料中综合回收银、铋、铅、金、钯等多种金属,可根据原材料成分选择不同的处理方式,通过火法、湿法相结合的方式多次分离回收原料中所含的大部分金属成分。其产品主要在国内销售给各类有色金属贸易公司及有色金属加工企业,且具有长期合作关系的老客户占有一定比例,产品销售价格一般参考上海有色金属网公布的当日金属现货价格确定。主要产品白银作为贵金属,银器、首饰和造币是白银的传统用途之一;另外作为催化剂、导电触电材料以及抗微生物剂等,白银被广泛应用在电子电器、感光材料、化学化工材料、光伏产业以及医疗卫生等工业领域。铋的应用主要为传统的医药、冶金、焊料、易熔合金、催化剂、电子等领域并延伸到半导体、阻燃剂、超导材料、化妆品、核能、蓄电池等领域。
    
    控股子公司广源科技主要从事废弃电器电子产品处理,享受国家废弃电器电子产品处理基金补贴。广源科技业务流程严格按照按环境保护部和工业和信息化部《废弃电器电子产品规范拆解处理作业及生产管理指南(2015年版)》执行,主要采用人工拆解与机械处理相结合的综合拆解处理技术,并对拆解后的物质进行深度机械分选分离等综合处理。广源科技将合肥市作为主要原料采购市场,并布局合肥周边30多个县市,与当地规模较大的客户每月签订采购合同,结合市场行情及供应商运输距离等因素采用市场浮动定价,根据拆解产物数量和市场行情确定销售批次时间,竞标报价,货物由客户现场自提,款到发货。
    
    (三)行业发展情况
    
    近年来我国黄金行业取得了跨越式发展,“十二五”期间,我国黄金行业形成了地质勘查、矿山开采、选冶、深加工、批发零售、投资、交易市场等完整产业体系,“十三五”时期黄金行业已经进入创新驱动转型发展的重要战略机遇期。
    
    公司所属矿山的矿石品位高,属于国内当前少有的高品位富矿床。因此,相比同类黄金矿山企业,公司黄金生产的单位成本较低,毛利率较高。目前,公司已位列全国十二大黄金集团之列,并连续四年获得中国黄金协会授予的“中国黄金经济效益十佳企业”。
    
    资源综合回收利用行业具有较高的经济价值和社会价值,发展前景广阔,属于国家鼓励和支持的行业,行业主管部门、各级地方政府出台了一系列鼓励和支持行业发展的政策;目前该行业在国内处于快速发展期,综合回收率提升空间较大。
    
    子公司雄风环保作为集研发、生产、销售为一体的有色金属综合回收利用企业,形成了对有色金属冶炼废渣等废弃资源回收利用的成熟生产工艺、具有稳定的原料来源和产品市场,在国家及地区相关政策的扶持下,保持了持续的盈利态势和增长趋势。
    
    控股子公司广源科技是合肥地区唯一一家具有废弃电器电子产品处理资质的单位,是经国家财政部、环境保护部、发展和改革委员会、工业和信息化部四部委验收合格,并指定纳入国家废弃电器电子产品处理基金补贴名单的企业,利润率在全国同行业内属前列。
    
    二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    三、报告期内核心竞争力分析
    
    √适用□不适用
    
    目前公司的主营业务为黄金采选及有色金属资源综合回收利用业务。公司的核心竞争力主要体现在资源、技术及管理等方面。
    
    1.资源优势
    
    截止报告期末,子公司吉隆矿业、华泰矿业、五龙黄金共拥有有8宗采矿权和12宗探矿权,已提交国土资源管理部门评审备案的黄金资源储量约55.751吨;公司所属矿山的矿石品位高,属于国内当前少有的高品位富矿床,相比同类黄金矿山企业,公司黄金生产的单位成本较低,毛利率较高。同时,公司黄金矿山分布于全国重点成矿带,有进一步获取资源的潜力。
    
    2.技术优势
    
    子公司雄风环保拥有包括冶金、化工、环保、机器、电气、分析检验等专业技术研发团队,拥有国家发明专利11项,实用新型专利1项,专有技术4项,高新技术产品1个,完成国内领先成果评价2项,参与国家行业标准制定2项;拥有湿法和火法两种生产工艺以及贵金属生产线,综合回收能力强且具有较强的规模优势;“雄风”牌精铋荣获湖南省名牌产品,“雄风”商标被评为中国驰名商标。
    
    3.管理优势
    
    公司的经营管理团队由在矿业领域和资本市场有丰富经验的专家组成,涵盖采矿、选矿、地质、测量、财务、法律等各个专业。经过近几年的探索和发展,公司逐步实
    
    现精细化管理,已建立了一整套符合公司实际的管理模式和考核机制,在成本控制、
    
    降本增效等方面卓有成效。
    
    第四节 经营情况讨论与分析
    
    一、经营情况讨论与分析
    
    2017年,公司及各子公司认真贯彻落实年度各项工作目标,坚定不移地实施公司既定的黄金采选与资源综合回收利用业务双轮驱动的发展战略,以企业效益为中心,安全生产为重点,积极主动地应对严峻挑战,全面加强经营管理,大力推进重点工程建设和技术创新,各部门上下联动、主动作为,全体员工凝心聚力、攻坚克难,各项工作都取得了不错的成绩。
    
    2017年是黄金企业面临压力最大的一年,受到国家先后出台的环保税、资源税以及自然保护区等生态功能区内矿业权退出等政策的影响,部分黄金矿山企业减产或关停整改,国内黄金产量自2000年以来首次出现较大幅度的下滑。
    
    受到国内整体安全、环保政策的影响,公司黄金矿山子公司有效开工时间缩减,2017年采出、入选矿石品位及黄金产销量均低于去年同期,公司生产矿产金2,056.35公斤,黄金采选业务实现营业收入57,566.99万元,比去年同期减少27.22%。但另一方面,全资子公司雄风环保“6万吨低品位复杂物料稀贵金属清洁高效回收”项目建成后,产能逐渐释放,同时,雄风环保在2017年实施二期扩建工程,熔炼系统、贵金属系统及湿法系统三大生产系统、16个车间的生产建设已经完工,完全投产后年处理能力可达到13万吨。2017年下半年雄风环保处理规模和效益已显著提升,雄风环保2017年实现营业收入187,615.23万元,较上年同期增长54.50%。广源科技新项目主体建设已经全部完工,生产设备已完成采购,园区基础设施建设允许即可进厂安装生产,全部建成投产后,广源科技新厂区废弃电器电子产品处理能力可达到200万台/年。
    
    从2017年的生产经营情况来看,公司整体发展势头良好,但仍面临诸多实际困难,存在薄弱环节,部分指标特别是黄金矿产金产销量与年初计划有一定差距。黄金矿山企业安全环保工作形势严峻,不能有丝毫松懈;与大型黄金集团相比,资源保有量较少,可持续发展受到制约;雄风环保新生产线工艺尚在磨合期,产能未完全释放;市场整体融资成本上行,财务费用增加。2018年,公司将积极面对各项挑战,继续统筹推进双轮驱动的发展战略,以绿色、高质量发展为主线,以科技创新为依托,在经营管理、探矿增储、安全环保、产业延伸、对外并购等方面下大力气,黄金矿山企业继续坚持内部增储与外延扩张相结合的发展路径,资源综合回收利用企业加快项目建设和工艺磨合,提升公司经济效益和社会效益,实现公司的可持续发展。
    
    二、报告期内主要经营情况
    
    2017年度,公司实现主营业务收入254,325.98万元,其中黄金采选板块生产矿产金2,056.35公斤,实现主营业务收入57,566.99万元;资源综合回收利用板块,处理低品位复杂物料7.56万吨,处理废弃电器电子产品109.99万台,实现主营业务收入196,758.99万元,两个板块营业收入分别占2017年度主营业务收入的22.64%和77.36%。截止报告期末,公司总资产483,925.49万元,净资产275,334.45万元,分别比上年同
    
    期增长25.87%和11.32%。
    
    (一)主营业务分析
    
    利润表及现金流量表相关科目变动分析表
    
    单位:元 币种:人民币
    
                科目                 本期数        上年同期数    变动比例(%)
     营业收入                    2,587,008,634.46  2,112,104,640.12           22.48
     营业成本                    1,952,611,631.70  1,377,450,711.81           41.76
     销售费用                       1,946,990.03     1,355,902.51           43.59
     管理费用                     245,576,300.43   229,483,180.10            7.01
     财务费用                      76,286,840.57    32,810,938.30          132.50
     经营活动产生的现金流量净额   -378,060,764.96    67,586,251.39          -659.38
     投资活动产生的现金流量净额   -243,054,447.06   -376,532,019.81
     筹资活动产生的现金流量净额   407,819,292.65   137,246,426.57          197.14
     研发支出                      83,337,635.09  46,947,681.43              77.51
    
    
    1.收入和成本分析
    
    √适用□不适用
    
    2017年度,公司实现营业收入258,700.86万元,比上年同期增长22.48%,营业成本195,261.16万元,比上年同期增长41.76%,营业收入和营业成本均大幅增加,主要是全资子公司雄风环保生产规模扩大所致。
    
    (1)主营业务分行业、分产品、分地区情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                          主营业务分行业情况
                                                 毛利率   营业收入比上   营业成本比上  毛利率比上
       分行业       营业收入        营业成本
                                                  (%)  年增减(%)   年增减(%)   年增减(%)
     采矿业                                                                             减少10.18
                  575,669,883.77    293,783,339.90   48.97         -27.22          -9.07
                                                                                         个百分点
     资源综合回                                                                        减少3.09个
                 1,967,589,869.28  1,619,212,784.09   17.71          56.46          62.56
     收利用                                                                                百分点
                                          主营业务分产品情况
                                                 毛利率   营业收入比上   营业成本比上  毛利率比上
       分产品       营业收入        营业成本
                                                  (%)  年增减(%)   年增减(%)   年增减(%)
     黄金                                                                               减少15.28
                  747,493,709.09    436,217,596.64   41.64         -11.05          20.50
                                                                                         个百分点
     白银                                                                              减少1.46个
                  919,121,283.75    753,364,074.28   18.03          34.70          37.14
                                                                                           百分点
     铋                                                                                减少1.14个
                   68,493,470.69     55,585,091.98   18.85          -1.12           0.30
                                                                                           百分点
     铅                                                                                减少4.60个
                  163,688,439.96    141,689,403.00   13.44          34.36          41.91
                                                                                           百分点
     钯                                                                                减少1.69个
                  210,920,988.17    175,462,911.34   16.81         415.96         426.63
                                                                                           百分点
     海绵铜                                                                             减少11.24
                   41,930,553.21     32,739,408.88   21.92          29.32          51.07
                                                                                         个百分点
     锑                                                                                 增加14.95
                   33,207,311.82     20,504,628.73   38.25         632.99         490.10
                                                                                         个百分点
     锡                                                                                减少8.71个
                   41,865,583.39     31,090,738.71   25.74         -12.83          -1.24
                                                                                           百分点
     氯化钯                                                     -100.00         -100.00  增加8.86个
                                                                                           百分点
     氧化铋                                                                            增加102.01
                                                              -100.00        -100.00
                                                                                         个百分点
     粗铅                                                                              减少3.59个
                   66,347,023.64     60,413,346.20    8.94          11.12          15.68
                                                                                           百分点
     铟                                                                                增加3.54个
                   38,665,724.66     32,125,669.22   16.91          -9.39         -13.10
                                                                                           百分点
     其他                                                                               减少13.29
                  211,525,664.67    173,803,255.01   17.83          98.69         137.00
                                                                                         个百分点
                                          主营业务分地区情况
                                                               营业收入   营业成本
                                                      毛利率                         毛利率比上年
       分地区         营业收入          营业成本                比上年增   比上年增
                                                      (%)                          增减(%)
                                                               减(%)    减(%)
     河南地区                                                                         减少10.67个
                     515,808,048.68   263,834,402.66      48.85     -28.65      -9.83
                                                                                           百分点
     山东地区                                                                         减少22.05个
                     113,728,073.38    83,939,141.50      26.19      93.15     175.41
                                                                                           百分点
     北京地区                                                                        增加0.00个百
                       9,131,250.00                    100.00      -0.32
                                                                                             分点
     湖南地区                                                                        减少1.20个百
                    1,049,711,249.65   852,631,568.91      18.77       9.61      11.25
                                                                                             分点
     安徽地区                                                                         减少12.71个
                     148,385,851.89   121,069,008.98      18.41      39.38      65.09
                                                                                           百分点
     云南地区                                                                        减少3.65个百
                      44,811,907.12    37,843,546.16      15.55     -43.10     -40.53
                                                                                             分点
     上海地区                                                                        减少3.65个百
                     355,492,706.99   300,212,723.22      15.55     436.07     460.29
                                                                                             分点
     广东地区                                                                        减少3.65个百
                     197,885,947.39   167,114,199.49      15.55     481.13     507.38
                                                                                             分点
     贵州地区                                                                        减少3.65个百
                       3,431,897.02     2,898,228.66      15.55     664.05     698.56
                                                                                             分点
     江苏地区                                                                        减少3.65个百
                       5,747,962.29     4,854,140.13      15.55      51.18      58.01
                                                                                             分点
     天津地区                                                                         减少19.20个
                                                               -100.00    -100.00
                                                                                           百分点
     江西地区                                                                        减少3.68个百
                      51,780,390.47    43,741,498.20      15.52     626.23     659.26
                                                                                             分点
     辽宁地区           7,564,799.10     4,162,185.61      44.98
     河北地区            187,137.60       158,037.25      15.55
     广西地区            502,819.34       424,629.71      15.55
     湖北地区           1,261,291.09     1,065,157.25      15.55
     浙江地区          20,272,880.45    14,222,045.12      29.85
     四川地区          17,555,540.59    14,825,611.14      15.55
    
    
    主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    (2)产销量情况分析表
    
    √适用□不适用主要产品 生产量 销售量 库存量 生产量比上 销售量比上 库存量比上
    
                                                  年增减(%)年增减(%)年增减(%)
     矿产金(g)     2,056,351.96   2,056,351.96                    -28.29         -28.29
     矿产银(kg)           2.36                      2.36        -99.64        -100.00         100.00
     铋(t)             1,118.94      1,173.80        85.14        -19.88         -12.81         -39.19
     冶炼银(kg)      352,594.55    347,743.93     7,601.80         67.96         62.96         176.31
     冶炼金(g)       692,863.04    625,152.77     4,170.04        198.79        182.96         -83.52
     铟(kg)           34,424.34     37,022.40                    -19.90         -11.79        -100.00
     铅(t)            16,021.99     15,057.85     1,081.16         12.52          4.08       5,166.24
     钯(g)         1,079,406.01   1,108,499.60    18,916.14        350.89        241.94         -60.60
     锡(t)               695.76       817.159        86.53        -38.18         -29.12         -58.39
     锑(t)               617.81      1,330.28       103.56        -44.71        322.42         -87.31
     海绵铜(t)         2,865.83      2,378.32     1,354.80        -10.37         12.85           2.48
     氧化铋(t)                                                              -100.00        -100.00
     氯化钯(g)                                                              -100.00        -100.00
    
    
    (3)成本分析表
    
    单位:元
    
                                             分行业情况
                                          本期占总                 上年同期  本期金额较
                 成本构                                                                   情况
       分行业               本期金额     成本比例   上年同期金额  占总成本  上年同期变
                 成项目                                                                   说明
                                            (%)                     比例(%)   动比例(%)
                 材料       56,099,404.66      19.10     51,710,583.57    16.01         8.49
                 人工      154,963,127.09      52.75    200,797,416.13    62.15       -22.83
     采矿业      电费       35,811,701.85      12.19     32,665,424.40    10.11         9.63
                 折旧       46,909,106.30      15.97     37,908,001.65    11.73        23.74
                 合计      293,783,339.90     100.00    323,081,425.74   100.00        -9.07
                 材料    1,573,229,785.20      97.16    933,967,101.48    93.77        68.45
                 人工       10,917,592.08       0.67      7,882,104.11     0.79        38.51
                 电费        9,503,807.18       0.59     23,697,685.81     2.38       -59.90
     资 源 综 合
                 折旧       22,057,505.05       1.36     20,052,687.02     2.01        10.00
     回收利用
                 制造费
                            3,504,094.59       0.22    10,466,811.05     1.05       -66.52
                 用
                 合计    1,619,212,784.09     100.00    996,066,389.47   100.00        62.56
                                             分产品情况
                                        本期占总                  上年同期   本期金额较
                成本构                                                                    情况
      分产品                本期金额     成本比例   上年同期金额   占总成本   上年同期变
                成项目                                                                    说明
                                           (%)                     比例(%)    动比例(%)
                材料      56,120,629.05      19.10   50,847,303.35       16.01        10.37
                人工     154,983,328.12      52.75  197,445,211.89       62.15       -21.51
     矿产金     电费       35,795,526.68      12.18   32,120,092.81       10.11        11.44
                折旧      46,883,856.05      15.96   37,275,148.07       11.73        25.78
                合计     293,783,339.90     100.00  317,687,756.12      100.00        -7.52
                材料                                  863,280.22       16.01      -100.00
                人工                                 3,352,204.23       62.15      -100.00
     矿产银     电费                                   545,331.59       10.11      -100.00
                折旧                                  632,853.58       11.73      -100.00
                合计                                 5,393,669.62      100.00      -100.00
                材料     139,694,607.09      98.08   41,885,894.06       94.51       233.51
                人工         512,763.32       0.36      243,754.54        0.55       110.36
                电费         527,006.75       0.37    1,152,294.20        2.60       -54.26
     冶炼金     折旧        1,623,750.53       1.14      908,539.66        2.05        78.72
                制造费
                             85,460.55       0.06      128,525.12        0.29       -33.51
                用
                合计     142,443,588.25     100.00   44,319,007.58      100.00       221.41
                材料     736,042,552.60      97.70  510,421,023.57       93.84        44.20
                人工       3,617,257.41       0.48    3,535,524.99        0.65         2.31
                电费       3,226,021.68       0.43   13,815,743.82        2.54       -76.65
     冶炼银     折旧        8,588,350.45       1.14   11,150,501.90        2.05       -22.98
                制造费
                           1,889,892.15      0.25    5,004,127.68        0.92       -62.23
                用
                合计     753,364,074.28     100.00  543,926,921.96      100.00        38.50
                材料      53,137,272.56      95.60   51,949,551.49       93.74         2.29
                人工         190,279.40       0.34      354,680.10        0.64       -46.35
     铋         电费        1,477,629.75       2.66    1,374,385.40        2.48         7.51
                折旧         633,670.05       1.14    1,136,084.71        2.05       -44.22
                制造费       146,240.22       0.26      604,064.55        1.09       -75.79
                用
                合计      55,585,091.98     100.00   55,418,766.26      100.00         0.30
                材料     171,988,745.70      98.02   30,989,232.59       93.01       455.00
                人工         800,195.74       0.46      226,563.58        0.68       253.19
                电费         572,844.70       0.33    1,046,190.63        3.14       -45.24
     钯         折旧        2,000,277.19       1.14      683,022.54        2.05       192.86
                制造费
                            100,848.02       0.06      373,163.54        1.12       -72.97
                用
                合计     175,462,911.34     100.00   33,318,172.87      100.00       426.63
                材料     137,013,332.73      96.70   93,885,349.85       94.03        45.94
                人工         609,982.86       0.43      668,969.31        0.67        -8.82
                电费       1,057,586.57       0.75    2,236,554.12        2.24       -52.71
     铅         折旧        1,615,259.19       1.14    2,046,846.40        2.05       -21.09
                制造费
                           1,393,241.64      0.98    1,008,446.28        1.01        38.16
                用
                合计     141,689,403.00     100.00   99,846,165.96      100.00        41.91
                材料      31,141,808.71      96.94   34,627,171.89       93.67       -10.07
                人工         125,245.45       0.39      236,590.05        0.64       -47.06
                电费         306,620.93       0.95      961,147.08        2.60       -68.10
     铟         折旧         366,232.63       1.14      757,827.50        2.05       -51.67
                制造费
                            185,761.50       0.58      384,458.83        1.04       -51.68
                用
                合计      32,125,669.22     100.00   36,967,195.36      100.00       -13.10
                材料      29,934,637.80      96.28   29,084,211.29       92.39         2.92
                人工         143,939.93       0.46      198,322.90        0.63       -27.42
                电费         249,875.43       0.80      742,923.89        2.36       -66.37
     锡
                折旧         354,434.42       1.14      645,336.43        2.05       -45.08
                制造费
                            407,851.13       1.31      809,031.53        2.57       -49.59
                用
                合计      31,090,738.71     100.00   31,479,826.05      100.00        -1.24
                材料      30,155,416.74      92.11   20,503,962.84       94.61        47.07
                人工         207,211.16       0.63      119,196.49        0.55        73.84
                电费         881,462.44       2.69      522,297.33        2.41        68.77
     海绵铜     折旧         373,229.26       1.14      444,277.81        2.05       -15.99
                制造费
                           1,122,089.28      3.43       82,353.94        0.38     1,262.52
                用
                合计      32,739,408.88     100.00   21,672,088.40      100.00        51.07
    
    
    成本分析其他情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (4)主要销售客户及主要供应商情况
    
    √适用□不适用
    
    公司前五大销售客户情况
    
                 客户名称                   销售金额      是否与公司存在关联关系
     洛阳紫金银辉黄金冶炼有限公司           515,039,750.67            否
     永兴县长鑫铋业有限责任公司             196,902,891.05            否
     永兴贵研资源有限公司                   109,799,421.78            否
     永兴县富兴贵金属有限责任公司           106,434,338.41            否
     永兴县瑞琦金属材料有限公司              95,633,137.61            否
                   合计                   1,023,809,539.52            /
    
    
    前五名客户销售额102,380.95万元,占年度销售总额39.57%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。
    
    公司前五大采购商情况
    
                 客户名称                   采购金额      是否与公司存在关联关系
     内蒙古兴安银铅冶炼有限公司             230,016,189.38            否
     汉中锌业有限责任公司                   162,069,391.23            否
     衡阳水口山金信铅业有限责任公司         121,340,054.77            否
     陕西东岭冶炼有限公司                    99,601,172.52            否
     永兴县荣善金属贸易有限责任公司          81,485,000.00            否
                   合计                     694,511,807.90            /
    
    
    前五名供应商采购额69,451.18万元,占年度采购总额35.07%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
    
    2.费用
    
    √适用□不适用
    
    (1)本期销售费用194.70万元,较上期增加59.11万元,比例43.59%,主要系雄风环保增加所致。
    
    (2)本期管理费用24,557.63万元,较上期增加1,609.31万元,比例7.01%。
    
    (3)本期财务费用7,628.68万元,较上期增加4,347.59万元,比例132.50%,主要系本期发行公司债券导致利息费用增加所致。
    
    3.研发投入
    
    研发投入情况表
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元
    
     本期费用化研发投入                                            82,837,835.85
     本期资本化研发投入                                               499,799.24
     研发投入合计                                                  83,337,635.09
     研发投入总额占营业收入比例(%)                                      3.22
     公司研发人员的数量                                                      46
     研发人员数量占公司总人数的比例(%)                                 2.00%
     研发投入资本化的比重(%)                                           0.60%
    
    
    4.现金流
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                  本期金额         上期金额     变动比率
    
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 2,977,599,498.49 2,187,547,922.59 36.12
    
     收到的税费返还                     31,235,596.05
     收到其他与经营活动有关的现金      575,109,176.19   292,452,031.47       96.65
     购买商品、接受劳务支付的现金    2,996,417,678.96  1,775,453,081.44       68.77
     支付的各项税费                    401,369,900.71   209,956,964.87       91.17
     支付其他与经营活动有关的现金      419,996,162.66   279,454,689.70       50.29
     经营活动产生的现金流量净额       -378,060,764.96    67,586,251.39     -659.38
     收回投资收到的现金                 97,800,000.00
     取得投资收益收到的现金               863,421.49
     处置固定资产、无形资产和其他
     长期资产收回的现金净额                 379,934.95      1,832,407.80       -79.27
     投资支付的现金                    104,000,000.00    50,000,000.00      108.00
     投资活动产生的现金流量净额       -243,054,447.06   -376,532,019.81
     取得借款收到的现金                152,589,480.00    95,000,000.00       60.62
     发行债券收到的现金                695,100,000.00
     收到其他与筹资活动有关的现金      555,775,383.92   933,333,481.46      -40.45
     偿还债务支付的现金                 89,122,588.60   257,365,000.00      -65.37
     支付其他与筹资活动有关的现金      859,108,498.96   591,543,442.80       45.23
      筹资活动产生的现金流量净额       407,819,292.65   137,246,426.57      197.14
    
    
    说明:
    
    1.销售商品提供劳务收到现金本期金额为297,759.95万元,比上年增加79,005.16万元,比例36.12%,主要系本期销售收入增加及大部分收现所致。
    
    2.收到其他与经营活动有关的现金本期金额为 57,510.92 万元,比上年增加28,265.72万元,比例96.65%,主要系本期收到临时性往来款项增加。
    
    3.收到的税费返还本期金额为3,123.56万元,比上年增加3,123.56万元,增加率100.00%,主要系子公司雄风环保收到增值税返还所致。
    
    4.购买商品、接受劳务支付的现金本期金额为 299,641.77 万元,比上年增加122,096.46万元,增加率68.77%,主要系本期雄风环保生产规模扩大相应的采购金额增加所致。
    
    5.支付各项税费本期金额为40,136.99万元,比上年增加19,141.29万元,比例91.17%,主要原因是系本期吉隆矿业代收代缴原股东股权转让个人所得税。
    
    6.支付其他与经营活动有关的现金本期金额为 41,999.62 万元,比上年增加14,054.15万元,比例50.29%,主要系本期支付的往来款项增加。
    
    7.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期金额为37.99万元,比上年减少145.25万元,比例79.27%,主要系本期收到出售报废固定资产转让款减少。
    
    8.收回投资收到的现金本期金额为9,780.00万元, 比上年金额增加9,780.00万元,比例100.00%,主要系本期广源科技投资理财到期收回。
    
    9.取得投资收益收到的现金本期金额为86.34万元,比上年增加86.34万元,比例100.00%,主要系本期广源科技投资理财到期收回孳生的利息。
    
    10.投资支付的现金本期金额为10,400.00万元,比上年增加5400.00万元,比例108.00%,主要系本期广源科技投资理财支付的现金。
    
    11.取得借款收到的现金为 15,258.95 万元,比上年增加 5,758.95 万元,比例60.62%,主要系本期增减流动资金贷款所致。
    
    12.发行债券收到的现金本期金额为69,510.00万元,比上年增加69,510.00万元,比例100.00%,主要系本期发行公司债券所致。
    
    13.收到其他与筹资活动有关的现金本期金额为 55,577.54 万元,比上年减少37,755.81万元,比例40.45%,主要系本期黄金租赁减少所致。
    
    14.偿还债务支付的现金本期金额为8,912.26万元,比上年减少16,824.24万元,比例65.37%,主要系本期偿还债务金额减少。
    
    15.支付其他与筹资活动有关的现金本期金额为 85,910.85 万元,比上年增加26,756.51万元,比例45.23%,主要系本期黄金租赁到期归还所致。
    
    (二)非主营业务导致利润重大变化的说明
    
    □适用√不适用
    
    (三)资产、负债情况分析
    
    √适用 □不适用
    
    1.资产及负债状况
    
    单位:元
    
                                     本期期末数                  上期期末数  本期期末金额
                                                                                             情况
        项目名称       本期期末数    占总资产的    上期期末数    占总资产的  较上期期末变
                                                                                             说明
                                       比例(%)                     比例(%)     动比例(%)
     货币资金           69,977,166.71         1.45    254,673,086.08         6.62          -72.52  见 表
     应收账款           77,794,344.35         1.61     30,744,441.16         0.80         153.04  下 说
     预付款项          160,891,204.36         3.32     70,369,841.66         1.83         128.64  明
     其他应收款        212,357,728.27         4.39    147,801,010.84         3.84          43.68
     存货            1,511,592,561.59        31.24    845,182,458.65        21.98          78.85
     其他流动资产      145,805,404.11         3.01    111,716,463.97         2.91          30.51
     固定资产        1,579,505,501.11        32.64  1,075,544,169.31        27.98          46.86
     在建工程           83,782,731.95         1.73    252,110,669.22         6.56          -66.77
     递延所得税资产      9,456,114.45         0.20     26,778,336.65         0.70          -64.69
     短期借款          128,929,200.00         2.66     57,062,308.60         1.48         125.94
     应付票据                                       36,000,000.00         0.94         -100.00
     应付账款          167,870,402.84         3.47     10,042,122.94         0.26        1,571.66
     预收款项           55,140,195.49         1.14      9,954,385.86        0.26         453.93
     应交税费           31,315,783.94         0.65    101,116,646.29         2.63          -69.03
     应付利息           41,091,378.17         0.85      8,976,572.97        0.23         357.76
     其他应付款         58,908,135.19         1.22     36,211,656.11         0.94          62.68
     应付债券          794,815,221.67        16.42     98,713,004.99         2.57         705.18
     递延收益           20,200,000.00         0.42      5,000,000.00        0.13         304.00
     递延所得税负债       575,007.00         0.01       183,600.00         0.00         213.18
     实收资本        1,426,381,496.00        29.48    713,190,748.00        18.55         100.00
     资本公积          230,427,500.40         4.76    943,618,248.40        24.54          -75.58
     专项储备           19,306,112.00         0.40     13,336,931.09         0.35          44.76
     未分配利润      1,077,615,443.60        22.27    803,258,706.11        20.89          34.16
    
    
    说明:
    
    1.货币资金期末余额为6,997.72万元,比期初减少了18,469.59万元,比例72.52%。主要系货币资金本期流出大于流入所致。
    
    2.应收账款期末余额为7,779.43万元,比期初增加4,704.99万元,比例153.04%,主要系雄风环保应收货款增加所致。
    
    3.预付账款期末余额为16,089.12万元,比期初增加9,052.14万元,比例128.64%,主要系本期缴纳投标保证金所致。
    
    4.其他应收款期末余额为21,235.77万元,比期初增加6,455.67万元,比例43.68%,主要原因是租赁黄金套期保值业务占用保证金增加所致。
    
    5.其他流动资产期末余额为 14,580.54 万元,比期初增加 3,408.89 万元,比例30.51%。主要系本期雄风环保结构性存款所致。
    
    6.存货期末余额为151,159.26万元,比期初增加66,641.01万元,比例78.85%,主要系雄风环保原材料及生产工艺流程中半成品增加所致。
    
    7.固定资产期末余额为157,950.55万元,比期初增加50,396.13万元,比例46.86%,系本期雄风环保低品位复杂物料清洁高效回收项目及矿山子公司井巷工程结转固定资产增加所致。
    
    8.在建工程期末余额为8,378.27万元,比期初减少16,832.80万元,比例66.77%,主要系本期雄风环保低品位复杂物料清洁高效回收项目结转固定资产所致。
    
    9.递延所得税资产期末余额为945.61万元,比期初减少1,732.22万元,比例64.69%,主要系本期吉隆矿业、五龙黄金、雄风环保黄金租赁到期归还,相应公允价值变动损
    
    失实现所得税时间性差异消失所致。
    
    10.短期借款期末余额为12,892.92万元,比期初增加7,186.69万元,比例125.94%,主要系雄风环保为满足生产经营需要增加流动资金借款所致。
    
    11.应付票据期末余额为零,比期初减少3,600.00万元,比例100.00%,主要系本期雄风环保到期偿付。
    
    12.应付账款期末余额为 16,787.04 万元,比期初增加 15,782.83 万元,比例1,571.66%,主要系本期雄风环保生产规模扩大,相应的采购增加、、应付货款增加。
    
    13.预收账款期末余额为5,514.02万元,比期初增加4,518.58万元,比例453.93%,主要系本期雄风环保预收货款增加。
    
    14.应交税费期末余额为3,131.58万元,比期初减少6,980.08万元,比例69.03%,主要系本期缴纳增值税及上期企业所得税增加所致。
    
    15.应付利息期末余额为4,109.14万元,比期初增加3,211.48万元,比例357.76%,主要系本期计提发债利息所致。
    
    16.其他应付款期末余额为5,890.81万元,比期初增加2,269.64万元,比例62.68%,主要系广源科技工程保证金及未付工程款增加所致。
    
    17.应付债券期末余额为79,481.52万元,比期初增加69,610.22万元,比例705.18%,系本期发行公司债券所致。
    
    18.递延收益期末余额为2,020.00万元,比期初增加1,520万元,比例304.00%,主要系本期广源科技收到与资产相关的政府补助所致。
    
    19.递延所得税负债期末余额为57.50万元,比期初增加39.14万元,比例213.18%,系黄金租赁业务公允价值变动产生浮盈,确认的所得税时间性差异增加所致。
    
    20.实收资本增加、资本公积减少,系报告期内公司实施资本公积金转增股本所致。
    
    21.专项储备期末余额为1,930.61万元,比期初增加596.92万元,比例44.76%,主要系本期雄风环保计提的安全生产费增加所致。
    
    2.截至报告期末主要资产受限情况
    
    √适用 □不适用
    
    详见本报告“第十一节 财务报告”—“七、合并财务报表项目注释”—“(五十五)所有权或使用权受到限制的资产”。
    
    (四)行业经营性信息分析
    
    √适用 □不适用
    
    公司主营业务分为黄金采选和资源综合回收利用,具有不同的行业特点。
    
    1.黄金行业
    
    黄金具备商品和金融双重属性,是重要的全球性战略资产和各国金融储备体系的基石,在维护国家金融稳定、经济安全中具有不可替代的作用。自2015年7月以来,中国人民银行一直增加黄金储备,2017年末为1,842.6吨;随着现代工业的发展和人民生活水平的提高,黄金在航天、航空、电子、医药等高新技术领域和饰品行业有着广泛的应用前景。根据中国黄金协会的统计数据,2017年,全国黄金消费量1089.07吨,与去年同期相比增长9.41%,黄金首饰、金条销售和工业用金量继续保持增长趋势,仅金币销售量出现了下跌,黄金消费量连续5年保持世界第一位。
    
    2017年是黄金企业面临压力最大的一年,随着国家先后出台环保税、资源税政策,以及自然保护区等生态功能区内矿业权退出,部分黄金矿山企业减产或关停整改,黄金产量自2000年以来首次出现大幅下滑。2017年,国内累计生产黄金426.142吨,与去年同期相比,减产27.344吨,同比下降6.03%。即便如此,2017年我国黄金产量仍将连续11年保持世界第一位。
    
    面对金价低位运行的不利局面,2017年黄金行业践行“创新、协调、绿色、开放、共享”新发展理念,抓住“一带一路”建设、“京津冀协同发展”、“长江经济带”发展战略给黄金行业带来的历史性机遇,大力推进供给侧改革,加强科技创新,严抓安全环保,培育精益求精的工匠精神,实现了提质增效、稳中求进的目标。
    
    2.资源综合回收利用业
    
    资源综合回收利用行业属于循环经济的范畴,公司资源综合回收利用业务可细分为有色金属资源综合回收利用与废弃电器电子产品处理,子公司雄风环保从事是有色金属资源综合回收利用,控股子公司广源科技从事废弃电器电子产品拆解。
    
    近年来,国家大力推动发展循环经济,倡导“创新、协调、绿色、开放、共享”五大发展理念,提倡环保节能,建设节约型社会,对再生资源行业给予了大量政策支持,新《环境保护法》进一步强化了环境保护的战略地位,环保及相关产业将迎来历史性的发展空间,环保产业也有望成为拉动经济增长的重要支柱,资源回收利用行业也迎来发展黄金期。2015年1月,商务部等五部委发布的《再生资源回收体系建设中长期规划(2015-2020年)》要求,到2020年大中城市再生资源主要品种平均回收率达到75%以上,实现85%以上回收人员纳入规范化管理、85%以上社区及乡村实现回收功能的覆盖、85%以上的再生资源进行规范化的交易和集中处理,培育100家左右再生资源回收骨干企业,再生资源回收总量达到2.2亿吨左右。在国家对工业废物处理环保行业大力扶持的政策驱动下,环保产业正在步入快速发展期,也将会有大量的潜在竞争者通过项目投资、兼并收购、寻求合作联营等途径进入此领域,从而进一步加剧行业竞争。
    
    环保行业经营性信息分析
    
    1.固体废弃物处理
    
    (1)项目运营情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                                        总投资  设计产   产能利   投产时  项目   特许经营   垃圾处置
         项目名称      地点  固废类型
                                          额      能    用率(%)    间    状态     期限      费标准
     低品位复杂物料稀贵   湖南省  有色金属冶
                                             58,000.00   13万吨        58.14  2017.07   完工    2019.12.31      不适用
     金属清洁高效回收     永兴县  炼固体废渣
    
    
    (2)发电业务
    
    □适用 √不适用
    
    (3)其他业务
    
    公司控股子公司广源科技从事废弃电器电子产品处理业务,生产经营地为安徽省合肥市,拥有《废弃电器电子产品处理资格证书》,目前处理产品类别主要为电视机、微型计算机、空调、洗衣机及电冰箱等,年处理能力110万台。2017年度,广源科技处理各类废弃电器电子产品109.99万台/套。
    
    (五)投资状况分析
    
    1. 对外股权投资总体分析
    
    √适用□不适用
    
    报告期内公司未进行重大股权投资。2017年5月,公司出资60万元,与中钢集团天津地质研究院有限公司及自然人戴立军共同设立赤金(天津)地质勘查技术有限公司,公司持股60%。截止2017年12月31日,公司对外股权投资情况如下图所示:(1)重大的股权投资
    
    □适用 √不适用
    
    (2)重大的非股权投资
    
    □适用 √不适用
    
    (3)以公允价值计量的金融资产
    
    √适用 □不适用
    
    详见十一节财务报告“七、合并财务报表项目注释”—“ (八)可供出售金融资产”。
    
    (六)重大资产和股权出售
    
    □适用 √不适用
    
    (七)主要控股参股公司分析
    
    √适用 □不适用
    
    (1)吉隆矿业成立于2005年10月,主要从事黄金采选、销售业务,注册资本17,500万元,拥有1宗采矿权,5宗探矿权,经国土资源部备案的金金属量14.824吨。截止报告期末,该公司总资产109,693.77万元,净资产67,253.46万元,报告期内实现营业收入23,885.96万元、营业利润7,642.37万元,净利润5,766.00万元。
    
    (2)华泰矿业成立于2005年1月,主要从事黄金采选、销售业务,注册资本2,000万元,拥有6宗采矿权,6宗探矿权,经国土资源部备案的金金属量12.114吨,经内蒙古自治区国土资源厅备案的金金属量12.585吨。截止报告期末,该公司总资产
    
    20,812.94万元,净资产16,656.15万元,报告期内实现营业收入6,120.01万元、营业
    
    利润658.25万元,净利润495.63万元。
    
    (3)五龙黄金成立于2008年4月,主要从事黄金采选、销售业务,注册资本4,000万元,拥有1宗采矿权,1宗探矿权,经辽宁省国土资源厅备案的金金属量16.228吨。截止报告期末,该公司(评估口径)总资产84,103.81万元,净资产67,733.16万元,报告期内实现营业收入27,610.63万元,营业利润4,677.19万元,净利润2,046.67万元。
    
    (4)雄风环保成立于2001年7月,主要从事有色金属资源综合回收利用业务,注册资本32,289万元,拥有国家发明专利11项,实用新型专利1项,专有技术4项,高新技术产品1个。截止报告期末,该公司(评估口径)总资产215,204.50万元,净资产113,877.53万元,报告期内实现营业收入187,615.23万元、营业利润19,615.83万元,净利润21,618.35万元。
    
    (5)广源科技成立于2003年8月,主要从事再生资源回收、加工、销售,废弃电器电子产品产品处理等业务。拥有《废弃电器电子产品处理资格证书》,是合肥地区唯一一家具有废弃电器电子产品处理资质的单位,经财政部、环境保护部、发展改革委、工业和信息化部四部委验收合格并纳入国家废弃电器电子产品处理基金补贴名单。截止报告期末,该公司总资产(评估口径)29,200.24万元,净资产17,112.51万元,报
    
    告期内实现营业收入13,469.13万元、营业利润2,058.27万元,净利润1,815.11万元。
    
    (八)公司控制的结构化主体情况
    
    □适用 √不适用
    
    三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
    
    (一)行业格局和趋势
    
    √适用 □不适用
    
    从行业情况看,诸多企业积极践行“一带一路”国家战略,黄金企业“走出去”成绩斐然,国际竞争力和影响力不断提高,黄金行业在困境中实现了和谐有序发展。同时黄金企业重组的力度不断加大,黄金行业在国家产业政策的指导下继续加大结构调整力度,加快转变发展方式,不断加强资源整合,提高产业集中度,加大资源勘探和重点矿区的开发建设力度,努力推进科技创新,降低成本,提高资源回收率,狠抓节能减排,打造绿色矿山,逐步走上健康发展之路,初步形成了大型企业集团主导行业发展的战略格局。2017年,国内累计生产黄金426.142吨,与去年同期相比,减产27.344吨,同比下降6.03%,大型黄金企业集团矿产金产量占到全国40.39%,2017年我国黄金产量连续11年保持世界第一位。
    
    近年来,随着世界经济不确定性的增强,黄金的货币属性越来越凸显,是唯一经过时间检验的、不可替代的、全球性战略资产,是各国金融储备体系的基石,在维护国家金融稳定、经济安全中具有不可替代的作用。在世界黄金版图上,我国黄金市场已发展成为当今全球增长最快的黄金市场,并成为我国金融市场的重要组成部分,中国已经从追随者成长为领军者,进入创新驱动、转型发展的重要战略机遇期。“上海金”的诞生为全球投资者提供了一个以人民币报价的黄金交易新品种以及黄金投资者避险新工具,进一步完善了人民币黄金市场的价格形成机制,加快推进了中国黄金市场国际化进程。
    
    (二)公司发展战略
    
    √适用 □不适用
    
    公司以全体股东利益最大化为目标,在保持公司行业优势的前提下,积极探索应用新技术、新工艺,提高矿产资源开发的经济效益;充分利用资本市场融资功能及其他融资渠道加快黄金等优质矿产资源的占有;以人为本,聚集人才,大力推进管理创新;积极承担应负的社会责任,重视环境保护,大力开展有色金属资源综合回收利用和其他环保技术的推广和应用,关心社会效益及公益事业,保证公司健康可持续发展。
    
    未来几年,公司在做大做强黄金采矿业务和资源综合回收利用业务的基础上,将努力增强公司发展的灵活性,抓住国家经济结构转型的战略机遇,最大限度地为股东创造经济价值与社会价值。公司的发展目标是成为技术领先、管理科学、成本优势明显、资源储量较多、核心竞争力突出、多元化战略适度,在国内黄金市场和资本市场具有良好声誉的黄金矿业上市公司。
    
    (三)经营计划
    
    √适用 □不适用
    
    2017年度,公司营业收入计划为31.75亿元,营业成本计划23.38亿元。公司实际实现营业收入25.87亿元,营业成本19.53亿元,均低于年初预算数。主要原因是2017年受安全环保政策影响,公司黄金矿业子公司产销量下降。
    
    2018年,公司将立足于成本管理,通过技术创新、工艺改进和设备更新等手段,实现高效、科学、低成本运营的目标。综合考虑公司主要产品及生产成本等因素,公司2018年计划营业收入30.83亿元,营业成本为22.57亿元,净利润3.42亿元。
    
    2018年,公司维持日常业务及完成在建工程投资项目所需资金约为30亿元。公司将积极借助上市公司的融资平台,科学运作资本和金融市场,拓展融资途径,通过自有资金、黄金租赁、短期借款、公司债券等多种方式筹集资金,抓好在建工程投资项目的建设和管理,努力提高资金使用效率,降低资金成本,满足公司生产经营和项目建设的资金需求,保证生产经营的正常进行。
    
    该经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺,投资者应对此保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
    
    (四)可能面对的风险
    
    √适用 □不适用
    
    1.商品价格波动风险
    
    公司的主要产品是黄金金锭及铋、银、铅、钯、铂、铑等多种稀贵金属及合金,属于贵金属和大宗有色金属商品。公司的盈利与贵金属和大宗有色金属商品价格密切相关,公司在经营过程中会面临商品价格波动带来的风险。影响商品价格波动的因素包括全球供给及需求、远期交易及其它宏观政治经济因素(如地缘政治、局部战争、通货膨胀、利率、汇率、全球经济状况预测等),在这些因素的综合作用下,国际大宗商品市场供求及价格会产生较大波动,由于上述因素具有不可控性,其变化可能对贵金属和大宗商品生产企业的经营构成不利影响。
    
    应对策略:立足于成本管理,通过技术创新,节能降耗,黄金矿山类子公司要努力降低矿石贫化率,提高金属回收率,提高员工及设备的效率,以降低单位成本;资源综合回收利用类子公司要加大科研攻关,改进生产工艺,进一步提高回收率,力争资源综合回收利用的经济效益最大化。公司还将进一步完善管理机制,从整体上降低成本费用。
    
    随着三个矿山采选规模的扩大,公司矿山资源优势和规模效应进一步体现,成本大幅下降,公司对未来业绩会有一定掌控能力。同时,公司通过研究、分析商品价格走势,运用金融工具开展商品套期保值业务,主动对商品价格风险实施管理,规避商品价格波动风险,争取以预期的价格销售产品,减少商品价格波动对公司盈利的不利影响。
    
    2.安全生产和环保风险
    
    公司矿山子公司的采矿方式为地下开采,开采工序涉及到爆破,存在一定的危险性。此外,公司在采矿工序中需要使用爆破品,在选矿工序中需要使用剧毒化学品氰化钠,在冶炼工序中需要使用腐蚀性化学品王水等,同时由于公司采矿涉及多项风险,包括自然灾害、设备故障及其他突发性事件等,这些风险可能导致公司的矿山受到不可预见的财产损失和人员伤亡。
    
    公司在矿产资源开采、选冶过程中伴有可能影响环境的废弃物,如废石、废渣的排放。矿产资源的开采,不仅会产生粉尘及固体废物污染,还可能导致地貌变化、植被破坏、水土流失等现象的发生,进而影响到生态环境的平衡。上述事项的发生可能对公司的业务前景、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
    
    应对策略:公司始终贯彻“安全第一、预防为主”的方针,加强安全生产管理。公司设有专职的安全生产监督部门,制订了一系列安全生产管理制度及安全教育培训制度,并就爆破品、腐蚀性和剧毒化学品的采购、运输、保管和使用制定了一系列操作程序和安全规范指引,以保证公司财产和员工人身的安全。
    
    公司已建立一整套遵守国家环境保护条例、控制污染物排放的环保体系;按照国家规范的标准和管理要求采矿、选矿和冶炼,按照较高的标准制定并严格执行安全生产的相关规章制度。确保开发一片、治理一片、恢复一片,实现废渣无害化、资源化,废水综合利用,创环境友好型企业,并投入大量资金建设环保设施,建立了完善的环保管理与监督体系,以避免因环保安全等问题对公司造成不利影响。
    
    3.黄金业务主要销售客户集中的风险
    
    2017年公司黄金产品向洛阳紫金银辉黄金冶炼有限公司的销售额为51,503.98万元,占矿产金全部销售收入的89.47%。客户集中度较高,尽管黄金销售基本不存在困难,公司仍存在客户集中的风险。
    
    应对策略:公司将适时向上海黄金交易所申请成为上海黄金交易所会员,并提高产品销售的灵活性,并降低对主要客户的依赖程度。
    
    四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情
    
    况和原因说明□适用 √不适用
    
    第五节 重要事项
    
    一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
    
    (一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
    
    √适用 □不适用
    
    公司第六届董事会第十二次会议及2016年年度股东大会分别审议通过《2016年年度利润分配方案》,因母公司未分配利润为负,且公司正处于发展阶段,现金需求较大,本年度拟不进行现金分红,也不进行资本公积金转增股本。公司未来将择机通过子公司分配股利以弥补母公司以前年度亏损。
    
    公司第六届董事会第十三次会议及2017年第一次临时股东大会分别审议通过了《2017年中期资本公积金转增股本预案》,公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的公司总股本为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。同时子公司吉隆矿业向母公司现金分红人民币5亿元,以弥补母公司以前年度亏损。
    
    上述利润分配政策符合《公司章程》及公司的实际情况,履行了相应的审议程序,独立董事发表了独立意见,同意相关利润分配方案。2016年年度股东大会股权登记日前,公司就2016年度利润分配事项在“上证e互动”平台召开了说明会,公司审议利润分配相关事项的股东大会决议公告中,均对中小投资者的投票表决情况进行了单独披露,充分保护中小投资者的合法权益。
    
    报告期内,公司未对利润分配政策进行调整或变更。(二)公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方
    
    案或预案
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                             分红年度合并   占合并报表中
               每10股送   每10股派                现金分红   报表中归属于   归属于上市公
       分红                           每10股转
                红股数     息数(元)                的数额    上市公司普通   司普通股股东
       年度                           增数(股)
                (股)     (含税)               (含税)   股股东的净利   的净利润的比
                                                                  润            率(%)
     2017年           10           0           0           0  274,356,737.49              0
     2016年            0           0           0           0  321,258,237.42              0
     2015年            0           0           0           0  231,245,266.32              0
    
    
    (三)以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
    
    □适用√不适用
    
    (四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润
    
    分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划√适用□不适用
    
     报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出   未分配利润的用
                 普通股现金利润分配方案预案的原因                途和使用计划
          经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截至2017年12月        公司留存未分
     31日上市公司合并未分配利润为1,077,615,443.60元,2017年度合并净利润   配利润将主要用于
     (归属于母公司所有者的净利润)为274,356,737.49元,母公司未分配利润为   雄风环保补充营运
     39,834,239.62 元,2017年度净利润为462,681,224.96元。                  资金,提高产能利
         公司2017年度中期已以资本公积金向全体股东每10股转增10股,因     用率,预计该部分
     全资子公司雄风环保低品位复杂物料清洁高效回收项目二期工程(处理规模 投资可实现收益
     扩大至13万吨/年)刚刚建成投产,公司正处于发展阶段,现金需求较大,  5,870万元/年。
     本年度不进行现金分红。
         全资子公司雄风环保属于资源综合回收利用行业,主要是利用或处置工
     业固体废物,综合回收多种有价金属及进行环保处置,其原材料为低品位复
     杂物料。2017年7月末,雄风环保二期工程建成投产,目前处理能力可达
     到13万吨/年。2017年雄风环保处理低品位复杂物料7.56万吨,比2016年
     增长102.68%,由于生产规模扩大,雄风环保购买原材料资金占用亦大幅增
     加,2017年度用于购买原材料的资金约2.53亿元,比2016年度增长89.48%。
     雄风环保2017年产能利用率58.15%,雄风环保产能逐步释放后,原材料资
     金占用将继续增加。
         另一方面,由于历史原因上市公司母公司可供分配利润亏损金额较大,
     2017年中期公司全资子公司向母公司现金分红5亿元,用以弥补上市公司
     以前年度亏损,2017年末母公司未分配利润为3,983.42万元,母公司可供
     分配利润金额仍较低。
    
    
    二、承诺事项履行情况
    
    (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    
    √适用 □不适用
    
                 承诺                                                   承诺                                        承诺时间及   是否有履   是否及时
     承诺背景            承诺方
                 类型                                                   内容                                           期限       行期限    严格履行
                                   2012年重大资产重组中承诺:(1)重大资产重组完成后,赵美光及其一致行动人控股或实 2012年2月
                                   际控制的企业(不含上市公司及上市公司下属企业)未来所经营的业务与上市公司及其下  15日,长期
                                   属企业经营的业务不存在同业竞争;(2)如赵美光及其一致行动人控股或实际控制的其他 有效。
                                   企业(不含上市公司及上市公司下属企业)获得从事新业务的商业机会,而该等新业务可
     与重大资           赵美光及
                解决同             能与上市公司发生同业竞争的,在同等条件下,上市公司对此等业务拥有优先发展或者投
     产重组相           其一致行                                                                                                    否         是
                业竞争             资的权利;(3)如赵美光及其一致行动人控股或实际控制的企业(不含上市公司及上市公
     关的承诺           动人
                                   司下属企业)未来经营的业务与上市公司形成实质性竞争,若该竞争性业务达到注入上市
                                   公司条件,根据上市公司业务发展战略需求,上市公司有权决定:是否优先收购该等竞争
                                   业务有关的资产;或:是否优先收购赵美光及其一致行动人持有的该等从事竞争业务的公
                                   司的全部股权;或:赵美光及其一致行动人出售股权给非关联的第三方,以消除同业竞争。
     与重大资           赵美光及   2012年重大资产重组中承诺:(1)尽量避免或减少赵美光及其一致行动人所控制的其他公  2012年2月
                解决关
     产重组相           其一致行   司与重大资产重组完成后的上市公司及其控股子公司之间的关联交易;(2)对于无法避免  15日,长期       否         是
                联交易
     关的承诺           动人       的关联交易,将以市场公允价格与上市公司进行交易,不利用该类交易从事任何损害上市   有效。
    
    
    36 / 222
    
                                   公司利益的行为;(3)就赵美光及其一致行动人所控制的其他公司与重大资产重组完成后
                                   的上市公司及其控股子公司之间将来可能发生的关联交易,将督促上市公司履行合法决策
                                   程序,按照相关法律法规和上市公司章程的相关要求及时详细进行信息披露;对于正常商
                                   业项目合作均严格按照市场经济原则,确保公平、公证、公允,不损害上市公司及其中小
                                   股东的合法权益。
                                   2012年重大资产重组中承诺:(1)重大资产重组完成后且上市公司未分配利润为正数后, 2012年5月
                                   上市公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的10%。上市公司根  28日,长期
     与重大资           赵美光及   据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要确需调整利润分配政策的,调整后的利润分   有效。
     产重组相   分红    其一致行   配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定;(2)赵美光及其一致行动人将积极
     关的承诺           动人       推动上市公司董事会、股东大会对上市公司章程做出修订,增加上述内容;(3)赵美光及
                                   其一致行动人将遵守上市公司章程中的现金分红政策,确保利润分配政策的连续性和稳定
                                   性,并在上市公司董事会、股东大会审议表决利润分配(现金分红)方案时投赞成票。
                                   2012年重大资产重组中承诺:积极推动吉隆矿业、华泰矿业就无证房产向政府相关部门申  2012年5月
     与重大资   解决土             请办理房产证;重大资产重组完成后,如吉隆矿业、华泰矿业因其持有、使用的无证房产   28日,长期
     产重组相   地等产  赵美光     而被政府主管部门处罚,赵美光将赔偿吉隆矿业、华泰矿业全部损失;如因无证房产被拆   有效。
     关的承诺   权瑕疵             除导致吉隆矿业、华泰矿业需另行建设、购买或租赁房产用于生产经营,赵美光将负担相
                                   关新建、购置或租赁房产的费用。
     与重大资           赵美光及   2012年重大资产重组后上市公司实际控制人与上市公司做到人员独立、资产独立完整、财   2012年2月
                其他
     产重组相           其一致行   务独立、机构独立、业务独立。                                                     15日,长期
    
    
    37 / 222
    
     关的承诺           动人                                                                                       有效。
     与重大资                      2013年重大资产重组中承诺:(1)赵美光与本次重大资产重组的交易对方唐山中和实业集  2013年4月
     产重组相   其他    赵美光     团有限公司及其股东李毅刚、李毅成不存在关联关系;(2)本次重大资产重组完成后,公  23日,长期
     关的承诺                      司能够在业务、资产、财务、人员、机构等方面仍然与赵美光及赵美光的关联人保持独立。有效。
                                   2013年重大资产重组中承诺:(1)公司将按照《上市公司重大资产重组管理办法》等法律、2013年4月
                        上市公司   法规的规定进行信息披露;(2)公司及全体董事、监事、高级管理人员保证本次重大资产  23日,长期
     与重大资           及全体董   重组申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;(3)公司及全体董事、监事、高  有效。
     产重组相   其他    事、监事、级管理人员最近5年无重大违法行为,未受过重大行政处罚、刑事处罚;(4)公司及全体
     关的承诺           高级管理   董事、监事、高级管理人员与本次重大资产重组的交易对方唐山中和实业集团有限公司及
                        人员       其股东李毅刚、李毅成不存在关联关系;(5)本次重大资产重组完成后,公司能够在业务、
                                   资产、财务、人员、机构等方面仍然与实际控制人及其关联人保持独立。
                                   2014年重大资产重组中承诺:(1)本次重大资产重组事项完成后,将来不以任何方式(包 2014年8月7
                                   括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、合伙、承包或租赁经营、购买上市公司股票  日,长期有
     与重大资                      或参股),在中国境内/境外直接或间接从事与赤峰黄金相同、相似或在任何方面构成竞争  效。
                解决同
     产重组相           赵美光     的业务;不向其他业务与赤峰黄金相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他
                业竞争
     关的承诺                      机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密等;不以任何形式
                                   支持除赤峰黄金以外的他人从事与赤峰黄金目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构
                                   成竞争的业务;(2)本人确认本承诺函旨在保障赤峰黄金之权益而作出;(3)如本人未
    
    
    38 / 222
    
                                   履行在本承诺函中所作的承诺而赤峰黄金造成损失的,本人将赔偿赤峰黄金的实际损失。
                                   2014年重大资产重组中承诺:(1)就本人及所控制的其他企业与上市公司(包括上市公司 2014年8月7
                                   现在及将来所控制的企业)之间将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项,本人  日,长期有效
     与重大资                      及所控制的其他企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则,按照公允、合理的市场
     产重组相   其他    赵美光     价格进行交易,并依据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序,依法
     关的承诺                      履行信息披露义务;(2)本人及所控制的其他企业将不通过与上市公司的关联交易取得任
                                   何不正当的利益或使上市公司承担任何不正当的义务;(3)如违反上述承诺与上市公司进
                                   行交易而给上市公司造成损失,由本人承担赔偿责任。
     与重大资                      2014年重大资产重组中承诺:与上市公司做到人员独立、资产独立完整、财务独立、机构   2014年8月7
     产重组相   其他    赵美光     独立、业务独立,如本人未履行在本承诺函中所作的承诺而赤峰黄金造成损失的,本人将   日,长期有
     关的承诺                      赔偿赤峰黄金的实际损失。                                                         效。
     与重大资   盈利预  谭雄玉及   2014年重大资产重组中承诺:标的资产雄风稀贵2015年度净利润不低于8,500万元,2016    2014年9月
     产重组相   测及补  其一致行   年度净利润不低于人民币13,800万元,2017年度净利润不低于人民币14,300万元。          29日至2017
     关的承诺   偿      动人                                                                                       年12月31日
     与股权激                      (1)不为激励对象依本激励计划获取有关股票期权提供贷款以及其他任何形式的财务资    2016年4月
     励相关的   其他    上市公司   助,包括为其贷款提供担保;(2)持股5%以上的主要股东或实际控制人及其配偶、直系   10日,长期       否         是
     承诺                          近亲属未参与激励计划。                                                           有效。
    
    
    39 / 222
    
    (二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或
    
    项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明√已达到□未达到□不适用
    
    1. 公司2014年重大资产重组购买资产为雄风稀贵100%股权,公司与谭雄玉、王国菊、谭光华、刘三平、谭海艳、王芝月、王友武、王兰女、永兴县邦德投资管理中心(有限合伙)、深圳前海麒麟鑫鼎投资企业(有限合伙)(合称“承诺方”)签署了《盈利补偿协议书》及《补充协议》,根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的雄风稀贵股东全部权益价值评估报告,标的资产在2015年、2016年、2017年净利润预测数分别不低于8,500万元、13,800万元、14,300万元。各方同意,若标的资产在2015年、2016年、2017年三个会计年度扣除非经常性损益后的实际净利润数未达到相关年度的净利润预测数,承诺方将向公司补偿差额。
    
    雄风环保业绩完成情况:根据中审众环出具的雄风环保2017年度业绩承诺完成情况专项审核报告[众环专字(2018)230032号],2017年度雄风环保扣除非经常损益及节约的利息费用影响后的净利润为20,109.73万元,超过承诺方对雄风环保2017年净利润的承诺数额。
    
    2. 2015年,公司实施对外投资,收购广源科技55%股权。公司与广源科技原股东鲁弘、梁晓燕(合称“承诺方”)签署了《关于安徽广源科技发展有限公司之股权转让及增资协议》,承诺方承诺:广源科技2015年度净利润不低于人民币1,300万元,2016年度净利润不低于人民币1,900万元,2017年度净利润不低于2,800万元,即2015年、2016年、2017年三年累计不低于6,000万元。如承诺期满,广源科技在2015年、2016年、2017年三年累计实现的净利润不足人民币6,000万元,则承诺方需要对利润的不足部分进行补偿。
    
    广源科技业绩完成情况:根据中审众环出具的广源科技2017年度业绩承诺完成情况专项审核报告[众环专字(2018)230035号],2017年度广源科技扣除非经常损益及因建设新的生产线而增加的利息支出影响后的净利润为1,995.10万元,2015年、2016年、2017年实现的净利润分别为1,505.80万元、3,533.22万元、1,995.10万元,三年累计为7,034.12万元,高于承诺利润。
    
    三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
    
    □适用√不适用
    
    四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
    
    (一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
    
    √适用 □不适用
    
    详见本报告“第十一节财务报告”—“五、重要会计政策及会计估计”—“(三十三)重要会计政策和会计估计的变更”。
    
    (二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
    
    □适用 √不适用
    
    (三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
    
    □适用 √不适用
    
    (四)其他说明
    
    □适用 √不适用
    
    六、聘任、解聘会计师事务所情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                                                          现聘任
     境内会计师事务所名称                  中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
     境内会计师事务所报酬                                                 60.00
     境内会计师事务所审计年限              3年
                                           名称                    报酬
     内部控制审计会计师事务所   中审众环会计师事务所(特殊
                                  普通合伙)                                   30.00
    
    
    聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    
    √适用□不适用
    
    2017年4月28日召开的公司第六届董事会第十二次会议和2017年5月22日召开的2016年年度股东大会分别审议通过了《关于续聘2017年度审计机构的议案》,同意续聘中审众环会计师事务(特殊普通合伙)为公司2017年度财务和内部控制审计机构。
    
    七、面临暂停上市风险的情况
    
    (一)导致暂停上市的原因
    
    □适用 √不适用
    
    (二)公司拟采取的应对措施
    
    □适用√不适用
    
    八、面临终止上市的情况和原因
    
    □适用 √不适用
    
    九、破产重整相关事项
    
    □适用√不适用
    
    十、重大诉讼、仲裁事项
    
    □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
    
    十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处
    
    罚及整改情况□适用√不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明□适用 √不适用
    
    十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
    
    (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
    
    √适用□不适用
    
                 事项概述                             查询索引
     2016年4月10日,公司第六届董事     2016年4月11日发布的《第六届董事会第四
     会第四次会议审议通过2016年股票    次会议决议公告》(临2016-030)、《第五
     期权激励计划相关议案。            届监事会第三次会议决议公告》(2016-031)、
                                       《赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司2016年股
                                       票期权激励计划(草案)》及其摘要。
     2016年5月19日,公司第六届董事     2016年5月20日发布的《第六届董事会第七
     会第七次会议审议通过向激励对象授  次会议决议公告》(临2016-041)、《第五
     予股票期权的相关议案,确定了股权  届监事会第五次会议决议公告》(临
     激励计划的授予日及激励对象,监事  2016-042)、《关于向股权激励对象授予股票
     会对激励对象名单进行了审核。      期权的公告》(临2016-043)
    
    
    (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
    
    股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    十四、重大关联交易
    
    (一)与日常经营相关的关联交易
    
    1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2.已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用 √不适用
    
    3.临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用 √不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
    
    □适用 √不适用
    
    (三)共同对外投资的重大关联交易
    
    1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2.已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用 √不适用
    
    3.临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (四)关联债权债务往来
    
    1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2.已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用 √不适用
    
    3.临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    十五、重大合同及其履行情况
    
    (一)托管、承包、租赁事项
    
    1.托管情况
    
    □适用√不适用
    
    2.承包情况
    
    □适用√不适用
    
    3.租赁情况
    
    □适用√不适用
    
    (二)担保情况
    
    √适用□不适用
    
    单位: 万元 币种: 人民币
    
                        公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                0
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                             0
                            公司及其子公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                           211,000
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                        103,000
                         公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                         103,000
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                              37.41
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                               0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)             0
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                         0
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                0
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                   无
    担保      公司于2017年4月28日召开的第六届董事会第十二次会议和2017年5月22日召开的2016年年度
    情况  股东大会分别审议通过了《关于2017年度向金融机构融资总额度的议案》《关于2017年度对外担
    说明  保总额度的议案》,同意2017年度公司及子公司(含子公司的子公司)向金融机构融资的总额度
           不超过人民币25亿元,包括并购贷款、项目贷款和流动资金融资等,不含公司债券、在银行间市
           场发行短期融资券、中期票据债务融资工具。为保障2017年度公司及子公司向金融机构融资事项
           顺利实施,同意由公司为子公司提供担保或子公司之间互相提供担保,上述各项担保总额不超过
           人民币28亿元。
                截至报告期末,公司对外担保余额103,000万元,均为对子公司的担保。其中,为吉隆矿业担
           保35,000万元,为雄风环保担保62,000万元,为广源科技担保6,000万元。
    
    
    (三)委托他人进行现金资产管理的情况
    
    1.委托理财情况
    
    (1)委托理财总体情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                类型                 资金来源                  发生额                 未到期余额                 逾期未收回金额
     结构性存款                      自有资金                          4,000.00                  4,000.00                                 0
     理财产品                        自有资金                          3,650.00                  1,270.00                                 0
    
    
    (2)单项委托理财情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                                                          资金             报酬确      年化       预期收益                                                       减值准备计
              委托理   委托理   委托理财起   委托理财终            资金                                          实际      实际收回   是否经过   未来是否有委
    受托人                                                来源               定       收益率       (如有)                                                       提金额(如有)
              财类型   财金额     始日期       止日期              投向                                       收益或损失     情况     法定程序    托理财计划
                                                                            方式
     平安    结构性    4,000.00  2017.04.14    2018.04.14    自有    利率衍   固定+         3.65%       3.65%       3.64%  到期收回
        是            否
     银 行   存款                                        资金    生品     浮动
     中国    理财产     620.00  2017.11.17    2018.01.22    自有             浮动          4.40%       4.40%       4.58%  到期收回
        是            是
     银 行   品                                          资金
    
    
    46 / 222
    
     农业    理财产    2,000.00  2016.10.12    2017.01.20    自有             浮动                       5.80%       4.00%  到期收回
        是
     银行    品                                          资金
     农业    理财产     600.00  2016.11.23    2017.01.18    自有             浮动                        3.0%       3.47%  到期收回
        是
     银行    品                                          资金
     农业    理财产     400.00  2016.12.23    2017.02.03    自有             浮动                       4.40%       3.93%  到期收回
        是
     银行    品                                          资金
     东方    理财产     650.00  2016.12.23                自有             浮动                       3.20%       2.80%  T+1天赎
        是            是
     证券    品                                          资金                                                            回
    
    
    47 / 222
    
    十六、积极履行社会责任的工作情况
    
    (一) 上市公司扶贫工作情况
    
    □适用√不适用
    
    (二) 社会责任工作情况
    
    √适用 □不适用
    
    公司在注重经济效益的同时,更加注重生态文明建设,承担社会责任。依法依规缴纳各项税费,注重保护环境、节约资源,关爱职工,在促进当地就业的同时,把保障员工生活放在了首位,努力做到让员工有归属感和自豪感,切实维护员工权益,为员工排忧解难,丰富员工的精神生活,营造和谐发展的氛围,努力实现企业发展与社会、环境以及利益相关方的协调统一。公司于2016年先后获得中国黄金协会授予的“社会责任先进工作单位”、“中国黄金行业社会责任大奖最佳民族共建奖”、“中国黄金行业社会责任大奖最佳开发奖”等荣誉和奖项。
    
    (三) 环境信息情况
    
    1.属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
    
    √适用 □不适用
    
    公司全资子公司郴州雄风环保科技有限公司从事有色金属资源综合回收利用业务,属于郴州市环保局公布的涉重金属重点排污单位。雄风环保主要环境信息如下:
    
    (1)排污信息
    
    在生产过程中产生的废气经多级喷淋处理达标后经排气筒排出。
    
    外排废气执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)二级标准、《工业炉窑大气污染物排放标准》(GB9078-1996)二级标准、《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)表2中相应标准、《恶臭污染物排放标准》(GB14554-93)二级标准限值。主要污染物排放总量控制指标为: 2SO ≤205.69吨/年,NOx≤33.12吨/年,尘中铅≤0.452吨/年,尘中砷≤0.363吨/年。
    
    (2)防治污染设施的建设和运行情况
    
    严格按照项目建设环评报告书及环评批复的相关要求,配置了相应的环保设施,各项环保处理设施运行正常。
    
    (3)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
    
    雄风环保项目建设于2012年7月取得湖南省环境保护厅出具的,《关于郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司低品位复杂物料稀贵金属清洁高效回收项目环境影响报告书的批复》(湘环评〔2012〕218号);2017年2月23日取得郴州市环境保护局出具的《关于<郴州雄风环保科技有限公司低品位复杂物料稀贵金属清洁高效回收项目建设内容变更环境影响说明>批复意见的函》(郴环函〔2017〕13号),并依法办理了《排污许可证》。
    
    (4)突发环境事件应急预案
    
    雄风环保已委托永清环保股份有限公司编制了《郴州雄风环保科技有限公司突发环境事件应急预案》,并在郴州市环保局备案。
    
    (5)环境自行监测方案
    
    为贯彻落实环境保护部“十二五”主要污染物总量减排考核办法,按照环保部《排污单位自行监测技术指南总则》相关要求,并根据环评报告书以及环评批复相关要求,雄风环保制定了环境自行监测方案并委托有资质的第三方检测机构进行监测。
    
    公司控股子公司广源科技从事废弃电子电器产品拆解业务,是合肥市唯一一家具有废弃电器电子产品处理资质的企业,属于危险废物国家重点监控企业。在生产过程中主要产生含铅玻璃及电路板,目前广源科技主要是交由持危险废物经营许可证的单位利用或处置。根据《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》及《废弃电器电子产品处理企业资格审查和许可指南》(环境保护部公告2010年第90号),对于拆解废弃电器电子产品在拆解过程中产生的危险废物的转移主要实行危险废物转移联单制度,每年在环保局备案危险废物管理计划。在转移危险废物前,双方需办理危废转移手续,收到双方环保部门批函后方可进行。
    
    2.重点排污单位之外的公司
    
    √适用 □不适用
    
    公司黄金矿山子公司未被环保部门列入重点排污单位名录。公司严格遵守国家环境保护相关法律法规,以党的十九大提出的“以调结构、促转型、深化企业改革为主线,建设结构优化、资源节约、环境友好、绿色发展、安全发展的现代化企业”为目标,在生产环节注重环保节能,在环保技术上不断创新,采用选矿新工艺,购置安装环保设备,对矿区裸露地面采取植树种草等绿化美化措施,矿区周边环境得到了明显改善,先后荣获“十二五节能减排先进单位”、“全国践行生态文明优秀企业”、“全国机械冶金建材工会系统节能减排先进集体”等荣誉称号。
    
    报告期内,公司严格遵守相关法律法规,在满足环保法规要求的基础上,确保环保设施正常运行,各项排尘设施齐全,烟尘排放达到合格标准。进一步加强绿色矿山建设工作,黄金矿山子公司选矿厂应用了尾碴脱水技术,使污水达到了零排放,并同当地环保局协定对粉尘、噪声、水质、土壤、锅炉和无组织排放等进行跟踪监测;报告期内,公司无环境污染事故发生。
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况
    
    一、普通股股本变动情况
    
    (一)普通股股份变动情况表
    
    1.普通股股份变动情况表
    
    单位:股
    
                                    本次变动前                   本次变动增减(+,-)                    本次变动后
                                  数量      比例(%)  发行新股   送股  公积金转股  其他     小计         数量      比例(%)
     一、有限售条件股份         102,848,723     14.42                   102,848,723        102,848,723    205,697,446     14.42
     1、国家持股
     2、国有法人持股
     3、其他内资持股            102,848,723     14.42                   102,848,723        102,848,723    205,697,446     14.42
     其中:境内非国有法人持股    37,518,644      5.26                    37,518,644         37,518,644     75,037,288      5.26
           境内自然人持股        65,330,079      9.16                    65,330,079         65,330,079    130,660,158      9.16
     4、外资持股
     其中:境外法人持股
           境外自然人持股
     二、无限售条件流通股份     610,342,025     85.58                   610,342,025        610,342,025   1,220,684,050     85.58
    
    
    51 / 222
    
     1、人民币普通股            610,342,025     85.58                   610,342,025        610,342,025   1,220,684,050     85.58
     2、境内上市的外资股
     3、境外上市的外资股
     4、其他
     三、普通股股份总数         713,190,748      100                   713,190,748        713,190,748   1,426,381,496      100
    
    
    2.普通股股份变动情况说明
    
    √适用 □不适用
    
    2017年8月14日召开的公司第六届董事会第十三次会议、2017年10月11日召开2017年第一次临时股东大会审议通过了2017年中期资本公积金转增股本的相关议案,公司以未来实施分配方案时股权登记日的公司总股本为基数,以资本公积金向全体股东每 10股转增 10 股。2017年10月19日,公司发布《2017年半年度权益分派实施公告》(2017-028),公司2017年中期以资本公积金转增股本形成的新增无限售条件流通股份于2017年10月26日上市。
    
    3.普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
    
    √适用 □不适用
    
    公司2017年度转增股本方案实施后,按新股本1,426,381,496股摊薄计算的2016年度基本每股收益为0.23元;每股净资产为1.93元。
    
    4.公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    
    □适用 √不适用
    
    52 / 222
    
    (二)限售股份变动情况
    
    □适用√不适用
    
    二、证券发行与上市情况
    
    (一)截至报告期内证券发行情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:亿股 币种:人民币
    
      股票及其衍生    发行日期    发行价格(或利率)     发行数量        上市日期     获准上市交易数量    交易终止日期
       证券的种类
      可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类(亿元)
        公司债券       2017-02-27               5.50%             7.00      2017-03-06              7.00         2022-02-27
    
    
    截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
    
    □适用 √不适用
    
    (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
    
    √适用 □不适用
    
    2017年中期公司资本公积金转增股本实施后,公司总股本由713,190,748元增加至1,426,381,496元;公司于2017年2月27日成功发行人民币7亿元公司债券,公司“应付债券”金额增加,但资产负债率未发生大幅变化。
    
    53 / 222
    
    (三)现存的内部职工股情况
    
    □适用√不适用
    
    三、股东和实际控制人情况
    
    (一)股东总数
    
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                106,208
     年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                                  102,489
     截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                                  不适用
     年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                      不适用
    
    
    (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
    
    单位:股
    
                                                       前十名股东持股情况
                股东名称             报告期内增减   期末持股数量   比例   持有有限售条      质押或冻结情况       股东性质
                (全称)                                           (%)     件股份数量    股份状态      数量
     赵美光                            215,865,991     431,731,982   30.27              0    质押     424,265,000  境内自然人
     谭雄玉                             49,492,484      98,984,968    6.94      98,984,968    质押      98,000,000  境内自然人
    
    
    54 / 222
    
     深圳前海麒麟鑫隆投资企业(有限
     合伙)                             23,000,000      46,000,000    3.22      46,000,000    质押      46,000,000     其他
     李晓辉                             16,802,825      33,605,650    2.36              0    质押      33,605,650  境内自然人
     刘永峰                             15,132,950      30,265,900    2.12              0    质押      30,265,900  境内自然人
     王国菊                             12,596,322      25,192,644    1.77              0    质押      24,000,000  境内自然人
     全国社保基金一一零组合              9,569,360      19,138,720    1.34      19,138,720     无                     未知
     周启宝                              6,000,000      12,000,000    0.84              0     无                  境内自然人
     华夏银行股份有限公司-华商大盘
     量化精选灵活配置混合型证券投资      6,898,300       6,898,300    0.48              0     无                     未知
     基金
     盛连海                              3,340,755       6,681,510    0.47              0     无                  境内自然人
                                                  前十名无限售条件股东持股情况
                  股东名称                持有无限售条件流通股的数量                     股份种类及数量
                                                                                 种类                       数量
     赵美光                                               431,731,982        人民币普通股                        431,731,982
     李晓辉                                                33,605,650        人民币普通股                         33,605,650
     刘永峰                                                30,265,900        人民币普通股                         30,265,900
     周启宝                                                12,000,000        人民币普通股                         12,000,000
    
    
    55 / 222
    
     华夏银行股份有限公司-华商大盘量化
     精选灵活配置混合型证券投资基金                         6,898,300        人民币普通股                          6,898,300
     盛连海                                                 6,681,510        人民币普通股                          6,681,510
     中国工商银行股份有限公司-嘉实事件
     驱动股票型证券投资基金                                 6,083,206        人民币普通股                          6,083,206
     中信证券股份有限公司-前海开源金银
     珠宝主题精选灵活配置混合型证券投资                     5,585,600        人民币普通股                          5,585,600
     基金
     纪宝林                                                 4,363,900        人民币普通股                          4,363,900
     陈宇                                                   3,591,000        人民币普通股                          3,591,000
     上述股东关联关系或一致行动的说明     谭雄玉与王国菊系夫妻关系,为一致行动人,除此之外公司未知上述股东是否存在关联关系
                                          或一致行动。
     表决权恢复的优先股股东及持股数量的   不适用
     说明
    
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
    56 / 222
    
                                                持有的有限售      有限售条件股份可上市交易情况
     序号          有限售条件股东名称           条件股份数量    可上市交易时间    新增可上市交易           限售条件
                                                                                     股份数量
                                                                                                  因重大资产重组认购的公司新
      1    谭雄玉                                   98,984,968      2018-02-12                   0  发股份36个月内不得转让。
                                                                                                  因重大资产重组认购的公司新
      2    深圳前海麒麟鑫隆投资企业(有限合伙)     46,000,000      2018-02-12                   0  发股份36个月内不得转让。
                                                                                                  因重大资产重组认购的公司新
      3    王国菊                                   25,192,644      2018-02-12                   0  发股份36个月内不得转让。
                                                                                                  因重大资产重组认购的公司新
      4    全国社保基金一一零组合                   19,138,720      2018-02-12                   0  发股份36个月内不得转让。
                                                                                                  因重大资产重组认购的公司新
      5    深圳前海麒麟鑫鼎投资企业(有限合伙)      6,389,694      2018-02-12                   0  发股份36个月内不得转让。
                                                                                                  因重大资产重组认购的公司新
      6    谭光华                                    3,881,764      2018-02-12                   0  发股份36个月内不得转让。
                                                                                                  因重大资产重组认购的公司新
      7    永兴县邦德投资管理中心(有限合伙)        3,508,874      2018-02-12                   0  发股份36个月内不得转让。
    
    
    57 / 222
    
                                                                                                  因重大资产重组认购的公司新
      8    刘三平                                    1,940,882      2018-02-12                   0  发股份36个月内不得转让。
                                                                                                  因重大资产重组认购的公司新
      9    谭海艳                                      194,088      2018-02-12                   0  发股份36个月内不得转让。
                                                                                                  因重大资产重组认购的公司新
      10   王芝月                                      194,088      2018-02-12                   0  发股份36个月内不得转让。
     上述股东关联关系或一致行动的说明          谭雄玉、王国菊、深圳前海麒麟鑫鼎投资企业(有限合伙)、谭光华、永兴县邦德投资
                                               管理中心(有限合伙)、刘三平、谭海艳、王芝月系公司2014年重大资产重组中的一致
                                               行动人,除此之外公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动。
    
    
    注:2017年4月12日,公司发布《非公开发行限售股上市流通公告》,上述有限售条件流通股限售期满,已于2018年4月17日上市流通。
    
    (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
    
    □适用√不适用
    
    58 / 222
    
    四、控股股东及实际控制人情况
    
    (一)控股股东情况
    
    1.法人
    
    □适用√不适用
    
    2.自然人
    
    √适用□不适用
    
     姓名                          赵美光
     国籍                          中国
     是否取得其他国家或地区居留权  否
     主要职业及职务                北京瀚丰联合科技有限公司董事长、瀚丰资本管理
                                   有限公司执行董事、吉林瀚丰投资有限公司董事
                                   长。
    
    
    3.公司不存在控股股东情况的特别说明
    
    □适用 √不适用
    
    4.报告期内控股股东变更情况索引及日期
    
    □适用 √不适用
    
    5.公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
    
    √适用 □不适用
    
    (二)实际控制人情况
    
    1.法人
    
    □适用√不适用
    
    2.自然人
    
    √适用□不适用
    
     姓名                          赵美光
     国籍                          中国
     是否取得其他国家或地区居留权  否
     主要职业及职务                北京瀚丰联合科技有限公司董事长、瀚丰资本管理
                                   有限公司执行董事、吉林瀚丰投资有限公司董事长。
     过去10年曾控股的境内外上市公  无
     司情况
    
    
    3.公司不存在实际控制人情况的特别说明
    
    □适用 √不适用
    
    4.报告期内实际控制人变更情况索引及日期
    
    □适用 √不适用
    
    5.公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    
    √适用 □不适用
    
    6.实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
    
    □适用 √不适用
    
    (三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
    
    □适用 √不适用
    
    五、其他持股在百分之十以上的法人股东
    
    □适用√不适用
    
    六、股份限制减持情况说明
    
    □适用√不适用
    
    第七节 优先股相关情况
    
    □适用√不适用
    
    本报告期公司无优先股事项。
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    一、持股变动情况及报酬情况
    
    (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
                                             任期起始    任期终止      年初       年末     年度内股份                  报告期内从公司  是否在公
       姓名       职务(注)      性别   年龄     日期        日期       持股数     持股数    增减变动量   增减变动原因  获得的税前报酬  司关联方
        总额(万元)    获取报酬
     吕晓兆   董事长           男     54    2012-12-14                       0          0            0                         170.67     否
     高波     董事、总经理     男     48    2012-12-14                       0          0            0                         134.51     否
     赵强     董事、常务副总                                                0          0            0                         114.46
              经理、财务总监    男     41    2012-12-14                                                                                     否
     谭雄玉   董事             男     53    2016-02-24   2017-03-21   49,492,484  98,984,968    49,492,484  资本公积转增            45.00     否
     徐泓     独立董事         女     63    2012-12-14                       0          0            0                          10.00     否
     魏俊浩   独立董事         男     56    2012-12-14                       0          0            0                          10.00     否
     单润泽   独立董事         男     46    2012-12-14                       0          0            0                          10.00     否
     杜宝峰   监事会主席       男     64    2016-02-24                       0          0            0                          30.00     否
     王凤国   监事             男     54    2012-12-14                       0          0            0                          87.80     否
     聂盈洲   监事             男     56    2012-12-14                       0          0            0                          10.50     否
     任文生   副总经理         男     52    2018-04-18                       0          0            0                              0     否
    
    
    63 / 222
    
     蔡圣锋   副总经理         男     54    2013-04-25                       0          0            0                          92.16     否
     孙晓雁   副总经理         男     51    2013-04-25                       0          0            0                          92.16     否
     闫国峰   副总经理         男     53    2016-02-24                       0          0            0                          92.16     否
     周新兵   董事会秘书       男     41    2013-04-25                       0          0            0                          71.98     否
       合计          /           /      /         /            /        49,492,484  98,984,968    49,492,484        /                 971.40      /
      姓名                                                                主要工作经历
             研究生学历,采矿高级工程师、注册高级咨询师、注册CPM合资格中国职业经理人,国家标准化委员会委员。2002年至2010年历任灵宝黄金股份有限公
     吕晓兆  司党委副书记、执行董事、副总经理、战略委员会委员;2010年12月至2013年8月任吉隆矿业董事、总经理;2012年12月至2016年2月任本公司第五
             届董事会董事、总经理;2016年2月至今任公司第六届董事会董事长。
             本科学历,工商管理硕士,高级经济师。先后工作在夹皮沟金矿、吉林省吉森丰华矿业集团有限责任公司、赤峰华泰矿业有限责任公司、吉林龙井瀚丰矿
     高波    业有限公司,由工人到历任团委书记、经营副矿长、董事、生产部长、副总经理等职;2010年起至2013年8月任吉隆矿业董事、副总经理;2012年12月
             至2016年2月任公司第五届董事会董事、常务副总经理;2016年2月至今任公司第六届董事会董事、总经理。
             研究生学历,应用会计和金融理学硕士、工商管理硕士,中国注册会计师、中国注册税务师、国际注册内部审计师、会计师。2004年至2010年历任灵宝
     赵强    黄金股份有限公司审计部经理、总经理助理兼总经办主任、执行经理兼投资管理部经理;2010年12月至2013年8月任吉隆矿业董事、财务总监;2012年
             12月至2016年2月任公司第五届董事会董事、财务总监;2016年2月至今任公司第六届董事会董事、常务副总经理、财务总监。
     谭雄玉  大专学历,高级工程师职称。2008年6月至今,历任郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司董事长、总经理,郴州雄风环保科技有限公司执行董事、总经理;
             2016年2月至2018年3月,任赤峰黄金第六届董事会董事,郴州雄风环保科技有限公司执行董事、总经理。
     徐泓    研究生学历,教授、博士生导师,注册会计师,注册税务师。1990年6月至今在中国人民大学商学院执教;2012年12月至2016年2月任公司第五届董事
             会独立董事;2016年2月至今任公司第六届董事会独立董事。
     魏俊浩  研究生学历,中国地质大学(武汉)教授、博士生导师;2012年12月至2016年2月任公司第五届董事会独立董事;2016年2月至今任公司第六届董事会
    
    
    64 / 222
    
             独立董事。
             本科学历,法学学士,经世律师事务所合伙人;现任中华全国律师协会理事、青年律师工作委员会委员,内蒙古自治区律师协会常务理事、战略发展委员
     单润泽  会主任委员,内蒙古自治区青联委员,呼和浩特仲裁委员会仲裁员;2012年12月至2016年2月任公司第五届董事会独立董事;2016年2月至今任公司第
             六届董事会独立董事。
     杜宝峰  研究生学历,2006年至2013年,历任吉林省国资委副巡视员、吉林省吉森丰华集团有限责任公司监事会主席;2016年2月至今任公司第五届监事会监事。
     王凤国  大专学历,采矿高级工程师。2004年至2009年任华泰矿业总经理、副总经理;2012年12月至2016年2月任公司第四届监事会监事;2016年2月至今任
             公司第五届监事会监事。
     聂盈洲  本科学历,助理经济师。2005年8月至2008年2月,任吉隆矿业综合部长、党办主任;2008年3月至今任吉隆矿业工会主席、人力资源部部部长、党办
             主任;2012年12月至2016年2月任公司第四届监事会职工监事;2016年2月至今任公司第五届监事会职工监事。
     任文生  硕士研究生,教授级高级工程师。曾任河南中原黄金冶炼厂有限责任公司董事长,中金黄金股份有限公司副总经理,中国黄金集团河南区域公司总经理,
             中国黄金河南公司经理、党组成员、法定代表人等职;现任郴州雄风环保科技有限公司总经理,公司副总经理。
     蔡圣锋  大专学历,高级生产运作管理师、选矿工程师。2008年至2011年6月,灵宝金源矿业有限责任公司科技研发中心、博士后工作站副主任;2011年6月至
             2013年4月,历任吉隆矿业总经理助理、赤峰黄金总经理助理;2013年4月至今任公司副总经理。
     孙晓雁  大专学历,地质高级工程师。2008年至2012年7月先后任职于内蒙古金蟾矿业有限公司、灵宝黄金股份有限公司、北京中植企业集团有限公司;2012年
             8月至2013年4月,历任吉隆矿业总经理助理、赤峰黄金总经理助理;2013年4月至今任公司副总经理。
     闫国峰  大专学历,高级地质工程师,2010年至2016年2月历任任赤峰吉隆矿业有限责任公司总工程师兼生产部经理、赤峰黄金总经理助理兼总工程;2016年2
             月至今任公司副总经理。
     周新兵  本科学历,持有律师职业资格和证券从业资格。2006年至2013年4月,历任北京博星投资顾问有限公司投资银行部高级经理,中川国际矿业控股有限公
             司投资部高级经理,吉隆矿业证券法律部经理、赤峰黄金证券法律部经理、证券事务代表,2013年4月至今任公司董事会秘书。
    
    
    其它情况说明
    
    □适用√不适用
    
    65 / 222
    
    (二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
    
    (一)在股东单位任职情况
    
    □适用√不适用
    
    (二)在其他单位任职情况
    
    √适用□不适用
    
     任职人员         其他单位名称         在其他单位担    任期起始    任期终止
       姓名                                  任的职务        日期        日期
      吕晓兆   北京瀚丰联合科技有限公司   董事、副总经理    2017-11
               中国人民大学               教师              1990-06
       徐泓    浙江嘉善田中精机股份有限   独立董事          2015-03
               公司
               长生生物科技股份有限公司   独立董事          2016-01
               中国地质大学(武汉)       教师              1987-01
      魏俊浩   贤丰控股股份有限公司       独立董事          2014-09      2017-09
               中润资源投资股份有限公司   独立董事          2015-09
               经世律师事务所             合伙人            2002-12
               包头市威丰稀土电磁材料股   独立董事
                份有限公司(非上市)                           2015-12
      单润泽   康得新复合材料集团股份有   独立董事
                限公司                                           2016-01
               吉林瀚丰矿业科技股份有限   独立董事
                公司                                             2016-12
     在其他单位任职情况的说明             无
    
    
    三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
    
    √适用□不适用
    
     董事、监事、高级管   公司董事、监事、高级管理人员报酬严格按照公司《董事、
     理人员报酬的决策程   监事、高级管理人员薪酬管理制度》的规定执行,该制度由
     序                   董事会薪酬与考核委员会拟定,经董事会审议通过后,最终
                          由股东大会审议决定。
     董事、监事、高级管   董事、监事、高级管理人员年度报酬依据有关人员的职务、
     理人员报酬确定依据   责任及前一年度的工作表现,同时参照同行业以及当地同类
                          人员的收入状况确定其年度报酬水平,按照《董事、监事、
                          高级管理人员薪酬管理制度》及《高级管理人员年度绩效考
                          核管理办法》的规定执行。
     董事、监事和高级管   报告期内公司向董事、监事和高级管理人员实际支付报酬合
     理人员报酬的实际支   计971.40万元(税前)。
     付情况
     报告期末全体董事、   报告期内董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计
     监事和高级管理人员   971.40万元(税前)。
     实际获得的报酬合计
    
    
    四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    □适用√不适用
    
    五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    六、母公司和主要子公司的员工情况
    
    (一)员工情况
    
     母公司在职员工的数量                                                    63
     主要子公司在职员工的数量                                             2,240
     在职员工的数量合计                                                   2,303
     母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                             0
                                      专业构成
                     专业构成类别                          专业构成人数
                       生产人员                                           1,777
                       销售人员                                              19
                       技术人员                                             135
                       财务人员                                              36
                       行政人员                                             336
                         合计                                             2,303
                                      教育程度
                     教育程度类别                           数量(人)
     本科以上                                                                92
     大专以上                                                               131
     中专、中技                                                             109
     高中及以下                                                           1,971
                         合计                                             2,303
    
    
    (二)薪酬政策
    
    √适用 □不适用
    
    公司依据国家相关法律法规并结合自身实际情况订立薪酬管理实施办法,规范公司薪酬管理,充分调动员工积极性和创造性,提高工作效率,吸引优秀人才。
    
    公司薪酬管理体现薪酬领先战略,在同行业同岗位公司薪资水平富有竞争力,在薪资领先的同时,公司内部岗位工资水平充分考虑岗位对公司发展目标的影响程度,岗位贡献价值、责任大小,公平合理划定岗位档次,制定岗位工资。同时,公司员工薪资管理与绩效考核相互联系,薪酬与岗位绩效挂钩,激发岗位员工潜能,充分发挥个人能力。
    
    (三)培训计划
    
    √适用 □不适用
    
    (1)根据员工招聘情况,适时安排新入职员工岗前培训。岗前培训以面授和体验方式进行,使新入职员工不但可以知晓公司各项规章制度和业务流程,还可以深入矿山实地,了解矿山知识,体验矿山一线生产环境。
    
    (2)开展员工在岗培训。根据工作安排和具体情况,拟定在每周五下午上班时间开展在岗培训,在岗培训包括上市规范、内控制度、企业文化、矿山知识等内容,培训形式主要以内部培训为主,人力资源部计划在社会、高校聘请实战型专家、学者对部分培训内容展开深入系统地培训,使受训人员学习更多的前沿专业知识。
    
    (3)与专业院校、研究机构展开合作,开展专业技术人员在职学历教育及技术交流、培训。在职人员学历教育计划通过函授、合作办学等方式进行,在职学历教育不仅提升专业技术人员的学历层次,更重要的是通过学习可以弥补专业知识不足,增强专业素质。
    
    (四)劳务外包情况
    
    □适用√不适用
    
    七、其他
    
    □适用 √不适用
    
    第九节 公司治理
    
    一、公司治理相关情况说明
    
    √适用 □不适用
    
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关法律、法规的要求,积极推进规范运作,构建制度建设的开放体系,通过建立健全并严格执行各项制度,规范“三会一层”的运作,加强内部控制建设,建立了较为完善的法人治理结构。目前,公司已制定《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《信息披露管理制度》《董事会秘书工作制度》《独立董事年度报告工作制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》《内幕信息知情人登记管理制度》等一系列规章制度,公司治理实际情况符合中国证监会有关上市公司治理规范性的要求。
    
    报告期内,公司根据实际情况修订了《公司章程》及董事会各专门委员会工作细则,制定了《对外担保管理办法》《银行间债券市场债务融资工具信息披露管理制度》《董事会授权管理制度》等内控制度,持续完善“三会一层”及内部控制的规范运作。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
    
    □适用√不适用
    
    二、股东大会情况简介
    
          会议届次            召开日期       决议刊登的指定网站   决议刊登的披露
                                                的查询索引            日期
     2016年年度股东大会   2017年5月22日                         2017年5月23日
     2017年第一次临时股                     上海证券交易所网站
     东大会              2017年10月11日       www.sse.com.cn    2017年10月12日
    
    
    股东大会情况说明
    
    □适用√不适用
    
    三、董事履行职责情况
    
    (一)董事参加董事会和股东大会的情况
    
                                           参加董事会情况                       参加股东
       董事   是否独                                                           大会情况
       姓名   立董事  本年应参  亲自出   以通讯   委托出   缺席   是否连续两   出席股东
                       加董事会  席次数   方式参   席次数   次数   次未亲自参   大会的次
                        次数             加次数                     加会议        数
     吕晓兆     否        6        6        5        0       0         否           2
     高波       否        6        6        5        0       0         否           2
     赵强       否        6        6        5                0         否           2
     谭雄玉     否        6        6        5        0       0         否           2
     徐泓       是        6        6        5        0       0         否           2
     魏俊浩     是        6        6        5        0       0         否           2
     单润泽     是        6        6        5        0                 否           2
    
    
    连续两次未亲自出席董事会会议的说明
    
    □适用√不适用
    
     年内召开董事会会议次数                                 6
     其中:现场会议次数                                     1
     通讯方式召开会议次数                                   5
     现场结合通讯方式召开会议次数                           0
    
    
    (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)其他
    
    □适用 √不适用
    
    四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异
    
    议事项的,应当披露具体情况□适用 √不适用
    
    五、监事会发现公司存在风险的说明
    
    □适用√不适用
    
    六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独
    
    立性、不能保持自主经营能力的情况说明□适用 √不适用
    
    存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
    
    □适用 √不适用
    
    七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    
    √适用 □不适用
    
    为进一步加强管理的过程控制,健全科学规范的业绩考核体系,确保公司各项年度目标任务完成,公司于2016年制定了《高级管理人员年度绩效考核管理办法》,制定了对董事长及高级管理人员绩效考核的细则。报告期内,公司严格执行相关内控制度,由薪酬与考核委员会对高级管理人员进行考核。
    
    八、是否披露内部控制自我评价报告
    
    √适用□不适用
    
    详见公司发布于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《2017年度内部控制自我评价报告》。
    
    报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    九、内部控制审计报告的相关情况说明
    
    √适用 □不适用
    
    公司聘请了中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制进行独立审计,并出具了标准无保留意见,详见公司发布于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《2017年度内控审计报告》。
    
    是否披露内部控制审计报告:是
    
    十、其他
    
    □适用 √不适用
    
    第十节 公司债券相关情况
    
    √适用□不适用
    
    一、公司债券基本情况
    
    单位:亿元 币种:人民币
    
         债券名称      简称   代码    发行日     到期日    债券   利率     还本付息方式    交易场所
                                                           余额   (%)
     赤峰吉隆黄金矿   17黄  136985 2017-02-27  2022-02-27  7.00   5.50     单利按年计息,不计 上 海 证 券
     业股份有限公司   金债                                               复利。每年付息一次,交易所
     2017年公司债券                                                                到期一次还本,最后
                                                                                      一期利息随本金的兑
                                                                                      付一起支付。
    
    
    公司债券付息兑付情况
    
    √适用 □不适用
    
    2018年2月12日,公司发布《公开发行2017年公司债券2018年付息公告》,公司于2018年2月27日支付自2017年2月27日至2018年2月26日期间本次债券的利息,本次债券首个计息年度的票面利率为5.50%,每手“17黄金债”(面值人民币1,000元)实际派发利息为人民币55.00元(含税)。
    
    公司债券其他情况的说明
    
    √适用□不适用
    
    本次债券的期限为5年,在抵押物之一——撰山子金矿采矿权有效期到期日所在的计息年度末,即本次债券第1个计息年度末附有条件的投资者回售选择权,在债券存续的第3年设发行人调整票面利率选择权和一般投资者回售选择权。
    
    二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
    
                     名称           海通证券有限公司
     债券受托管理人  办公地址      北京市朝阳区安定路5号天圆祥泰大厦15层
                     联系人         郭实
                     联系电话       010-88027267
      资信评级机构   名称          鹏元资信评估有限公司
                     办公地址       深圳市福田区深南大道7008号阳光高尔夫大厦3楼
    
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    三、公司债券募集资金使用情况
    
    √适用 □不适用
    
    截至2017年12月31日,扣除发行承销费用后,公司已使用的募集资金金额为695,651,935.73元,募集资金已使用完毕。报告期内公司未变更募集资金用途,募集资金均用于公司及子公司的日常生产运营,符合募集说明书中所约定的“本次债券募集资金扣除发行等相关费用后,全部用于补充公司营运资金,以保证本公司各项经营业务的顺利开展。”具体如下:
    
    单位:人民币元
    
                       项目名称                               金额
     赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司补充营运资金                      7,611,080.32
     郴州雄风环保科技有限公司补充营运资金                        541,479,987.07
     辽宁五龙黄金矿业有限责任公司补充营运资金                    109,269,000.00
     赤峰华泰矿业有限责任公司补充营运资金                         24,290,000.00
     安徽广源科技发展有限公司补充营运资金                         13,000,000.00
     手续费                                                            1,868.34
                         合计                                    695,651,935.73
    
    
    四、公司债券评级情况
    
    √适用 □不适用
    
    评级机构鹏元资信评估有限公司在对本公司经营状况、行业及其他情况进行综合分析与评估的基础上,于2017年6月23日出具了《赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司公开发行2017年公司债券2017年跟踪信用评级报告》,本次公司主体信用评级结果为:AA;本期债券评级结果为:AA+,与前次评级相比评级结果没有变化,本期债券仍可作为债券质押式回购交易的质押券。
    
    《赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司公开发行2017年公司债券2017年跟踪信用评级报告》全文详见公司于2017年6月27日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)发布的公告。
    
    五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
    
    √适用 □不适用
    
    报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。本次债券采用抵押担保形式,公司子公司吉隆矿业和华泰矿业以其合法拥有的合计四个采矿权依法设定抵押,为本次债券提供担保,保障本次债券的本息按照约定如期足额兑付。公司聘请专业的矿权评估机构对上述抵押采矿权进行了评估,评估基准日为2017年9月30日,评估方法为折现现金流量法,评估价值如下:
    
    金额单位:万元
    
                          抵押资产                              评估价值
     赤峰吉隆矿业有限责任公司撰山子金矿                                33,870.95
     赤峰华泰矿业有限责任公司红花沟矿区一采区采矿权                    21,140.05
     赤峰华泰矿业有限责任公司莲花山金矿区3、7号脉采矿权                32,375.81
     赤峰华泰矿业有限责任公司莲花山矿区26号脉岩金矿                    20,139.63
                          合    计                                   107,526.44
    
    
    六、公司债券持有人会议召开情况
    
    □适用 √不适用
    
    报告期内,公司未召开债券持有人会议。
    
    七、公司债券受托管理人履职情况
    
    √适用 □不适用
    
    报告期内,受托管理人海通证券股份有限公司根据《公司债券受托管理人执业行为准则》等有关规定和本期债券《受托管理协议》等约定,对公司有关情况进行了跟进和督导,履行了受托管理工作职责。
    
    八、截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           主要指标           2017年         2016年      本期比上年同           变动原因
                                                          期增减(%)
     息税折旧摊销前利润    562,723,255.85  621,870,183.02           -9.51  利润总额下降
     流动比率                       1.97           1.32          48.79  发行债券收到货币资金
     速动比率                       0.60           0.56           8.10  发行债券收到货币资金
     资产负债率(%)              41.51          33.88   7.64个百分点  发行公司债券,负债增加
     EBITDA全部债务比             0.28           0.48          -41.33  利润总额降低,债务增长
     利息保障倍数                   4.50           9.35          -51.91  利润总额较上年减少
     现金利息保障倍数              -2.66           4.29         -162.12  经营活动现金流量净额为负
                                                                       利润增长幅度低于融资成本
     EBITDA利息保障倍数           6.21          12.54          -50.44  增长幅度
     贷款偿还率(%)                100            100
     利息偿付率(%)                100            100
    
    
    九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
    
    √适用 □不适用
    
    2015年1月,子公司雄风环保参与发行湖南省中小企业集合债,参与规模1亿元,期限为5年。截至本报告披露日,雄风环保上述融资均已正常付息,并已于2018年1月22日提前兑付全部本金及到期利息。
    
    十、公司报告期内的银行授信情况
    
    √适用 □不适用
    
    截至报告期末,公司及子公司获得银行授信情况如下:
    
    单位:人民币万元
    
        公司名称      授信额度       授信银行     已使用额度   剩余可使用额度
     吉隆矿业            30,000.00     交通银行        20,000.00         10,000.00
     吉隆矿业            15,000.00     平安银行        15,000.00                0
     吉隆矿业            32,000.00     恒丰银行               0         32,000.00
     五龙黄金            10,000.00     恒丰银行               0         10,000.00
     雄风环保            16,000.00     交通银行        16,000.00                0
     雄风环保            20,000.00     平安银行        20,000.00                0
     雄风环保            27,000.00     恒丰银行        18,000.00          9,000.00
     雄风环保            10,000.00     工商银行        10,000.00                0
    
    
    雄风环保 20,000.00 华融湘江银行 0 20,000.00
    
     广源科技             6000.00     恒丰银行         6,000.00                0
       合计             186,000.00                   105,000.00         81,000.00
    
    
    十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
    
    √适用 □不适用
    
    公司承诺在出现预计不能按期偿还债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时,将至少采取如下措施:1、不向股东分配利润;2、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施;3、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金;4、主要责任人不得调离。
    
    截至报告期末,公司严格遵守该项承诺,债券利息支付正常。
    
    十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
    
    √适用 □不适用
    
    2017年6月13日,公司发布了《当年累计新增借款超过上年末净资产百分之二十的公告》,2017年5月末较2016年末累计新增借款86,348.08万元(含公司债券7亿元),增加金额占上年末净资产的比例为33.97%。截至2017年末,公司新增借款余额较2016年末增加51,574.89万元,增加金额占2017年末净资产的18.73%。
    
    本年度公司新增借款符合相关法律法规的规定,属于公司正常经营所需,保障了公司业务的正常运营和稳健发展。
    
    第十一节 财务报告
    
    一、审计报告
    
    √适用□不适用
    
    审 计 报 告
    
    众环审字(2018)230056号
    
    赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司全体股东:
    
    一、审计意见
    
    我们审计了赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司(以下简称“赤峰黄金”)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
    
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了赤峰黄金2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于赤峰黄金,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对2017年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    
    (一)商誉减值
    
    1、事项描述
    
    截至2017年12月31日,赤峰黄金合并报告的商誉余额为483,385,063.86元。管理层对商誉至少每年进行减值测试。当出现事项或者情况发生变化导致出现潜在减值迹象时,需要对商誉进行更加频繁的减值测试。管理层通过比较包含商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值,对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测,管理层在预测中需要做出重大判断和假设,特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。由于减值测试过
    
    程较为复杂,同时涉及重大判断,年度商誉减值是我们审计中重要关注的事项。
    
    公司与商誉减值相关的信息披露在财务报告的“附注五、22”以及“附注七、13”。
    
    2、应对措施
    
    (1)我们测试了商誉减值测试相关内部控制的设计和执行。
    
    (2)我们评估了管理层计算被分配商誉后资产组的可收回金额的重要参数,包括产量、销量、售价、生产成本、营业费用和折现率等,我们也对其他重要参数进行了评估。
    
    (3)我们利用了外部估值专家的工作,评估管理层的减值测试方法和使用的折现率的合理性。
    
    (4)我们关注了财务报告中“附注五、22”以及“附注七、13”中对商誉减值测试相关信息披露的充分性。
    
    (二)存货跌价准备
    
    1、事项描述
    
    如“附注五、11(存货)”以及“附注七、5”中所述,赤峰黄金的子公司郴州雄风环保科技有限公司(以下简称“雄风环保”)存货采用成本与可变现净值孰低的方法进行计量。截至2017年12月31日,赤峰黄金存货余额为1,517,518,410.26元,存货跌价准备为5,925,848.67元,账面价值为1,511,592,561.59元,其中雄风环保存货余额为1,428,294,563.06元,存货跌价准备为5,345,301.07元,账面价值为1,422,949,261.99元,所以子公司雄风环保存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大。
    
    子公司雄风环保以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    
    管理层以存货的状态估计其预计售价,在估计过程中管理层需要运用重大判断。
    
    鉴于该事项涉及金额较大且需要管理层作出重大判断,因此我们将存货跌价准备作为关键审计事项。
    
    2、应对措施
    
    我们针对存货跌价准备所实施的主要审计程序包括但不限于:
    
    (1)我们评估并测试了与存货跌价准备相关的关键内部控制;
    
    (2)我们利用外部测量机构专家的工作对子公司雄风环保的存货进行了数量及品位的测量,并全程参与了检测工作,实施存货的监盘程序,汇总形成了存货的监盘报告;
    
    (3)我们获取了子公司雄风环保存货跌价准备计算表,抽取部分型号在产品比较其在该表中记载的状态,核对与通过监盘所获知的情况是否相符;
    
    (4)我们通过比较同状态产品历史售价,以及根据季节性和周期性特征对产品未来售价变动趋势的复核,对管理层估计的预计售价进行了评估,并与资产负债表日后的实际售价进行了核对;
    
    (5)我们通过比较同类产品的历史后续生产费用、销售费用和相关税费,对管理层估计的后续生产费用、销售费用和相关税费进行了评估,并与资产负债表日后的实际发生额进行了核对;
    
    (6)我们选择部分存货项目,对其可收回金额和跌价准备期末余额进行了复核测算。
    
    (7)我们结合上述各项工作的成果,对存货的期末账面价值的准确性进行了进一步的核实和判断。
    
    四、其他信息
    
    赤峰黄金管理层对其他信息负责。其他信息包括赤峰黄金2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    赤峰黄金管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
    
    大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估赤峰黄金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算赤峰黄金、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督赤峰黄金的财务报告过程。
    
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    
    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对赤峰黄金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致赤峰黄金不能持续经营。
    
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (六)就赤峰黄金中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:秦晋臣
    
    (项目合伙人)
    
    中国注册会计师:刘多
    
    中国 武汉 2018年 4 月 27日
    
    二、财务报表
    
    合并资产负债表
    
    2017年12月31日
    
    编制单位: 赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                 附注        期末余额         期初余额
     流动资产:
       货币资金                      七(一)        69,977,166.71    254,673,086.08
       结算备付金
       拆出资金
       以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据
       应收账款                      七(三)        77,794,344.35     30,744,441.16
       预付款项                      七(四)       160,891,204.36     70,369,841.66
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       应收利息
       应收股利
       其他应收款                    七(五)       212,357,728.27    147,801,010.84
       买入返售金融资产
       存货                          七(六)      1,511,592,561.59    845,182,458.65
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                  七(七)       145,805,404.11    111,716,463.97
         流动资产合计                           2,178,418,409.39   1,460,487,302.36
     非流动资产:
       发放贷款和垫款
       可供出售金融资产              七(八)        52,304,079.00     52,304,079.00
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资
       投资性房地产
       固定资产                      七(十)      1,579,505,501.11   1,075,544,169.31
       在建工程                      七(十一)       83,782,731.95    252,110,669.22
       工程物资
       固定资产清理
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                      七(十二)      298,743,300.83    334,777,948.55
       开发支出                      七(十三)        4,499,149.04      3,999,349.80
       商誉                          七(十四)      483,385,063.86    483,385,063.86
       长期待摊费用                  七(十五)      122,141,391.76    121,616,468.68
       递延所得税资产                七(十六)        9,456,114.45     26,778,336.65
       其他非流动资产                七(十七)       27,019,174.67     33,600,058.31
         非流动资产合计                         2,660,836,506.67   2,384,116,143.38
           资产总计                             4,839,254,916.06   3,844,603,445.74
     流动负债:
       短期借款                      七(十八)      128,929,200.00     57,062,308.60
       向中央银行借款
       吸收存款及同业存放
       拆入资金
       以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融负债                七(十九)       594,594,000.00     811,492,500.00
       衍生金融负债
       应付票据                      七(二十                        36,000,000.00
       应付账款                     七(二十一)      167,870,402.84     10,042,122.94
       预收款项                     七(二十二)       55,140,195.49      9,954,385.86
       卖出回购金融资产款
       应付手续费及佣金
       应付职工薪酬                 七(二十三)       28,369,346.41     32,607,742.51
       应交税费                     七(二十四)       31,315,783.94    101,116,646.29
       应付利息                     七(二十五)       41,091,378.17      8,976,572.97
       应付股利
       其他应付款                   七(二十六)       58,908,135.19     36,211,656.11
       应付分保账款
       保险合同准备金
       代理买卖证券款
       代理承销证券款
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债
         流动负债合计                           1,106,218,442.04   1,103,463,935.28
     非流动负债:
       长期借款                     七(二十七)       86,600,000.00     95,000,000.00
       应付债券                     七(二十八)      794,815,221.67     98,713,004.99
       其中:优先股
            永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       专项应付款
       预计负债                      七(三十)          391,600.00
       递延收益                     七(三十一)       20,200,000.00      5,000,000.00
       递延所得税负债                七(十六)          575,007.00        183,600.00
       其他非流动负债
         非流动负债合计                          902,581,828.67    198,896,604.99
           负债合计                             2,008,800,270.71   1,302,360,540.27
     所有者权益
       股本                         七(三十二)    1,426,381,496.00    713,190,748.00
       其他权益工具
       其中:优先股
            永续债
       资本公积                     七(三十三)      230,427,500.40    943,618,248.40
       减:库存股
       其他综合收益                 七(三十四)        -386,070.00
       专项储备                     七(三十五)       19,306,112.00     13,336,931.09
       盈余公积
       一般风险准备
       未分配利润                   七(三十六)    1,077,615,443.60    803,258,706.11
       归属于母公司所有者权益合计               2,753,344,482.00   2,473,404,633.60
       少数股东权益                               77,110,163.35     68,838,271.87
         所有者权益合计                         2,830,454,645.35   2,542,242,905.47
           负债和所有者权益总计                 4,839,254,916.06   3,844,603,445.74
    
    
    法定代表人:吕晓兆 主管会计工作负责人:赵强 会计机构负责人:刘学忠
    
    母公司资产负债表
    
    2017年12月31日
    
    编制单位:赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                 附注        期末余额         期初余额
     流动资产:
       货币资金                                    1,065,688.78        833,707.98
       以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据
       应收账款
       预付款项                                   80,630,000.00         30,000.00
       应收利息
       应收股利
       其他应收款                  十七(一)       759,367,257.32         17,988.86
       存货
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产
         流动资产合计                            841,062,946.10        881,696.84
     非流动资产:
       可供出售金融资产                           50,000,000.00     50,000,000.00
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                十七(二)     2,869,897,878.30   2,769,297,878.30
       投资性房地产
       固定资产                                    2,030,865.58      2,424,482.00
       在建工程
       工程物资
       固定资产清理
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                                      195,000.00        225,000.00
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用
       递延所得税资产
       其他非流动资产                             20,000,000.00
         非流动资产合计                         2,942,123,743.88   2,821,947,360.30
           资产总计                             3,783,186,689.98   2,822,829,057.14
     流动负债:
       短期借款
       以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融负债
       衍生金融负债
       应付票据
       应付账款                                      120,000.00        120,000.00
       预收款项
       应付职工薪酬                                4,236,791.55      4,452,989.49
       应交税费                                       75,758.40         69,282.66
       应付利息                                   32,083,333.32
       应付股利
       其他应付款                                 13,701,772.88    243,701,192.80
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债
         流动负债合计                             50,217,656.15    248,343,464.95
     非流动负债:
       长期借款
       应付债券                                  695,802,216.68
       其中:优先股
            永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       专项应付款
       预计负债
       递延收益
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计                          695,802,216.68
           负债合计                              746,019,872.83    248,343,464.95
     所有者权益:
       股本                                     1,426,381,496.00
       其他权益工具
       其中:优先股
            永续债
       资本公积                                 1,552,931,222.27
       减:库存股
       其他综合收益
       专项储备
       盈余公积                                   18,019,859.26
       未分配利润                                 39,834,239.62   -422,846,985.34
         所有者权益合计                         3,037,166,817.15   2,574,485,592.19
           负债和所有者权益总计                 3,783,186,689.98   2,822,829,057.14
    
    
    法定代表人:吕晓兆 主管会计工作负责人:赵强 会计机构负责人:刘学忠
    
    合并利润表
    
    2017年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                     附注       本期发生额       上期发生额
     一、营业总收入                                   2,587,008,634.46   2,112,104,640.12
     其中:营业收入                       七(三十七)   2,587,008,634.46   2,112,104,640.12
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
     二、营业总成本                                   2,318,074,304.33   1,659,356,557.98
     其中:营业成本                       七(三十七)   1,952,611,631.70   1,377,450,711.81
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                     七(三十八)      32,458,747.32     17,652,163.62
           销售费用                       七(三十九)       1,946,990.03      1,355,902.51
           管理费用                       七(四十)       245,576,300.43    229,483,180.10
           财务费用                       七(四十一)      76,286,840.57     32,810,938.30
           资产减值损失                   七(四十二)       9,193,794.28        603,661.64
       加:公允价值变动收益(损失以“-”   七(四十三)     64,350,059.96   -111,437,450.00
     号填列)
           投资收益(损失以“-”号填列)   七(四十四)     -55,571,924.91     81,644,211.77
           其中:对联营企业和合营企业的
     投资收益
           资产处置收益(损失以“-”号填   七(四十五)        249,664.50      1,138,643.12
     列)
           汇兑收益(损失以“-”号填列)
           其他收益                       七(四十六)      50,790,802.11
     三、营业利润(亏损以“-”号填列)                   328,752,931.79    424,093,487.03
       加:营业外收入                     七(四十七)       1,039,511.61     16,778,892.87
       减:营业外支出                     七(四十八)       1,198,099.55      8,383,805.58
     四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)               328,594,343.85    432,488,574.32
       减:所得税费用                     七(四十九)      46,365,714.88     95,367,139.51
     五、净利润(净亏损以“-”号填列)                   282,228,628.97    337,121,434.81
       (一)按经营持续性分类
         1.持续经营净利润(净亏损以“-”号               282,228,628.97    337,121,434.81
     填列)
         2.终止经营净利润(净亏损以“-”号
     填列)
       (二)按所有权归属分类
         1.少数股东损益                                   7,871,891.48     15,863,197.39
         2.归属于母公司股东的净利润                     274,356,737.49    321,258,237.42
     六、其他综合收益的税后净额                           -386,070.00
       归属母公司所有者的其他综合收益的                   -386,070.00
     税后净额
         (一)以后不能重分类进损益的其
     他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净负债
     或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不能重
     分类进损益的其他综合收益中享有的份
     额
         (二)以后将重分类进损益的其他                   -386,070.00
     综合收益
           1.权益法下在被投资单位以后将
     重分类进损益的其他综合收益中享有的
     份额
           2.可供出售金融资产公允价值变
     动损益
           3.持有至到期投资重分类为可供
     出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效部分                    -386,070.00
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
       归属于少数股东的其他综合收益的税
     后净额
     七、综合收益总额                                   281,842,558.97    337,121,434.81
       归属于母公司所有者的综合收益总额                 273,970,667.49    321,258,237.42
       归属于少数股东的综合收益总额                       7,871,891.48     15,863,197.39
     八、每股收益:
       (一)基本每股收益(元/股)           七(五十)                0.19             0.23
       (二)稀释每股收益(元/股)
    
    
    法定代表人:吕晓兆 主管会计工作负责人:赵强 会计机构负责人:刘学忠
    
    母公司利润表
    
    2017年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                    附注       本期发生额       上期发生额
     一、营业收入
       减:营业成本
           税金及附加                                       66,190.58        553,750.14
           销售费用
           管理费用                                      27,196,694.30     33,222,394.63
           财务费用                                      10,052,245.38         -6,495.87
           资产减值损失                                      2,427.89        -71,195.07
       加:公允价值变动收益(损失以“-”
     号填列)
           投资收益(损失以“-”号填列)                 500,000,000.00
           其中:对联营企业和合营企业的
     投资收益
           资产处置收益(损失以“-”号填
     列)
           其他收益
     二、营业利润(亏损以“-”号填列)                   462,682,441.85    -33,698,453.83
       加:营业外收入
       减:营业外支出                                        1,216.89            60.46
     三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)               462,681,224.96    -33,698,514.29
         减:所得税费用                                                        187.33
     四、净利润(净亏损以“-”号填列)                   462,681,224.96    -33,698,701.62
         (一)持续经营净利润(净亏损以“-”               462,681,224.96    -33,698,701.62
     号填列)
         (二)终止经营净利润(净亏损以
     “-”号填列)
     五、其他综合收益的税后净额
       (一)以后不能重分类进损益的其他
     综合收益
         1.重新计量设定受益计划净负债或
     净资产的变动
        2.权益法下在被投资单位不能重分
    类进损益的其他综合收益中享有的份额
       (二)以后将重分类进损益的其他综
     合收益
         1.权益法下在被投资单位以后将重
     分类进损益的其他综合收益中享有的份
     额
         2.可供出售金融资产公允价值变动
     损益
         3.持有至到期投资重分类为可供出
     售金融资产损益
         4.现金流量套期损益的有效部分
         5.外币财务报表折算差额
         6.其他
     六、综合收益总额                                   462,681,224.96    -33,698,701.62
     七、每股收益:
         (一)基本每股收益(元/股)
         (二)稀释每股收益(元/股)
    
    
    法定代表人:吕晓兆 主管会计工作负责人:赵强 会计机构负责人:刘学忠
    
    合并现金流量表
    
    2017年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                    附注       本期发生额       上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                   2,977,599,498.49   2,187,547,922.59
       客户存款和同业存放款项净增加额
       向中央银行借款净增加额
       向其他金融机构拆入资金净增加额
       收到原保险合同保费取得的现金
       收到再保险业务现金净额
       保户储金及投资款净增加额
       处置以公允价值计量且其变动计入当
     期损益的金融资产净增加额
       收取利息、手续费及佣金的现金
       拆入资金净增加额
       回购业务资金净增加额
       收到的税费返还                                    31,235,596.05
       收到其他与经营活动有关的现金      七(五十二)     575,109,176.19    292,452,031.47
         经营活动现金流入小计                         3,583,944,270.73   2,479,999,954.06
       购买商品、接受劳务支付的现金                   2,996,417,678.96   1,775,453,081.44
       客户贷款及垫款净增加额
       存放中央银行和同业款项净增加额
       支付原保险合同赔付款项的现金
       支付利息、手续费及佣金的现金
       支付保单红利的现金
       支付给职工以及为职工支付的现金                   144,221,293.36    147,548,966.66
       支付的各项税费                                   401,369,900.71    209,956,964.87
       支付其他与经营活动有关的现金      七(五十二)     419,996,162.66    279,454,689.70
         经营活动现金流出小计                         3,962,005,035.69   2,412,413,702.67
           经营活动产生的现金流量净额                  -378,060,764.96     67,586,251.39
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                                97,800,000.00
       取得投资收益收到的现金                              863,421.49
       处置固定资产、无形资产和其他长期
     资产收回的现金净额                                       379,934.95       1,832,407.80
       处置子公司及其他营业单位收到的现
     金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流入小计                            99,043,356.44      1,832,407.80
       购建固定资产、无形资产和其他长期
     资产支付的现金                                        238,097,803.50    328,364,427.61
       投资支付的现金                                   104,000,000.00     50,000,000.00
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的现
     金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计                           342,097,803.50    378,364,427.61
           投资活动产生的现金流量净额                  -243,054,447.06   -376,532,019.81
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金                                  400,000.00
       其中:子公司吸收少数股东投资收到
     的现金                                                     400,000.00
       取得借款收到的现金                               152,589,480.00     95,000,000.00
       发行债券收到的现金                               695,100,000.00
       收到其他与筹资活动有关的现金      七(五十二)     555,775,383.92    933,333,481.46
         筹资活动现金流入小计                         1,403,864,863.92   1,028,333,481.46
       偿还债务支付的现金                                89,122,588.60    257,365,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付的现
     金                                                      47,814,483.71     42,178,612.09
       其中:子公司支付给少数股东的股利、
     利润
       支付其他与筹资活动有关的现金      七(五十二)     859,108,498.96    591,543,442.80
         筹资活动现金流出小计                           996,045,571.27    891,087,054.89
           筹资活动产生的现金流量净额                   407,819,292.65    137,246,426.57
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影
     响
     五、现金及现金等价物净增加额                      -213,295,919.37   -171,699,341.85
       加:期初现金及现金等价物余额                     280,873,086.08    452,572,427.93
     六、期末现金及现金等价物余额                        67,577,166.71    280,873,086.08
    
    
    法定代表人:吕晓兆 主管会计工作负责人:赵强 会计机构负责人:刘学忠
    
    母公司现金流量表
    
    2017年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                    附注       本期发生额       上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                   1,341,773,888.99     74,198,942.81
         经营活动现金流入小计                         1,341,773,888.99     74,198,942.81
       购买商品、接受劳务支付的现金
       支付给职工以及为职工支付的现金                    15,571,276.13     12,120,795.88
       支付的各项税费                                      142,878.95        623,327.78
       支付其他与经营活动有关的现金                   2,145,976,482.74     10,108,085.14
         经营活动现金流出小计                         2,161,690,637.82     22,852,208.80
       经营活动产生的现金流量净额                      -819,916,748.83     51,346,734.01
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金
       取得投资收益收到的现金                           245,719,311.43
       处置固定资产、无形资产和其他长期
     资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到的现
     金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流入小计                           245,719,311.43
       购建固定资产、无形资产和其他长期                  20,070,581.80      2,252,471.38
     资产支付的现金
       投资支付的现金                                   100,000,000.00     50,000,000.00
       取得子公司及其他营业单位支付的现                    600,000.00
     金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计                           120,670,581.80     52,252,471.38
           投资活动产生的现金流量净额                   125,048,729.63    -52,252,471.38
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金                               695,100,000.00
       收到其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流入小计                           695,100,000.00
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付的现
     金
       支付其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流出小计
           筹资活动产生的现金流量净额                   695,100,000.00
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影
     响
     五、现金及现金等价物净增加额                          231,980.80       -905,737.37
       加:期初现金及现金等价物余额                        833,707.98      1,739,445.35
     六、期末现金及现金等价物余额                         1,065,688.78        833,707.98
    
    
    法定代表人:吕晓兆 主管会计工作负责人:赵强 会计机构负责人:刘学忠
    
    合并所有者权益变动表
    
    2017年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                                             本期
              项目                                                    归属于母公司所有者权益                            少数股东权
                                  股本        资本公积    减:库  其他综合    专项储备    盈余  一般风   未分配利润       益      所有者权益合计
                                                            存股     收益                  公积  险准备
     一、上年期末余额         713,190,748.00   943,618,248.40                      13,336,931.09                 803,258,706.11  68,838,271.87  2,542,242,905.47
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
     二、本年期初余额         713,190,748.00   943,618,248.40                     13,336,931.09                   803,258,706.11 68,838,271.87  2,542,242,905.47
     三、本期增减变动金额(减
     少以“-”号填列)         713,190,748.00  -713,190,748.00         -386,070.00   5,969,180.91                 274,356,737.49  8,271,891.48    288,211,739.88
     (一)综合收益总额                                           -386,070.00                               274,356,737.49  7,871,891.48    281,842,558.97
     (二)所有者投入和减少
     资本                    713,190,748.00                                                                             400,000.00    713,590,748.00
     1.股东投入的普通股                                                                                                  400,000.00        400,000.00
     2.其他权益工具持有者投
     入资本
     3.股份支付计入所有者权
     益的金额
     4.其他                  713,190,748.00                                                                                             713,190,748.00
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.提取一般风险准备
     3.对所有者(或股东)的
     分配
     4.其他
     (四)所有者权益内部结
     转                                    -713,190,748.00                                                                          -713,190,748.00
     1.资本公积转增资本(或
     股本)                                -713,190,748.00                                                                          -713,190,748.00
     2.盈余公积转增资本(或
     股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
     (五)专项储备                                                            5,969,180.91                                                5,969,180.91
     1.本期提取                                                              10,420,130.52                                               10,420,130.52
     2.本期使用                                                               4,450,949.61                                                4,450,949.61
     (六)其他
     四、本期期末余额        1,426,381,496.00   230,427,500.40          -386,070.00   19,306,112.00                1,077,615,443.60 77,110,163.35   2,830,454,645.35
                                                                                             上期
              项目                                                    归属于母公司所有者权益                            少数股东权
                                  股本        资本公积    减:库   其他综    专项储备    盈余  一般风   未分配利润        益       所有者权益合计
                                                            存股   合收益                公积  险准备
     一、上年期末余额      713,190,748.00   932,133,848.40                  8,496,469.21                482,000,468.69  52,975,074.48   2,188,796,608.78
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业
     合并
         其他
     二、本年期初余额      713,190,748.00   932,133,848.40                  8,496,469.21                482,000,468.69  52,975,074.48   2,188,796,608.78
     三、本期增减变动金额
     (减少以“-”号填列)                  11,484,400.00                    4,840,461.88                 321,258,237.42  15,863,197.39    353,446,296.69
     (一)综合收益总额                                                                      321,258,237.42  15,863,197.39    337,121,434.81
     (二)所有者投入和减
     少资本                                 11,484,400.00                                                                            11,484,400.00
     1.股东投入的普通股
     2.其他权益工具持有
     者投入资本
     3.股份支付计入所有
     者权益的金额                          11,484,400.00                                                                            11,484,400.00
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.提取一般风险准备
     3.对所有者(或股东)
     的分配
     4.其他
     (四)所有者权益内部
     结转
     1.资本公积转增资本
     (或股本)
     2.盈余公积转增资本
     (或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
     (五)专项储备                                                  4,840,461.88                                           4,840,461.88
     1.本期提取                                                    11,308,889.94                                          11,308,889.94
     2.本期使用                                                     6,468,428.06                                           6,468,428.06
     (六)其他
     四、本期期末余额      713,190,748.00   943,618,248.40                  13,336,931.09                803,258,706.11  68,838,271.87  2,542,242,905.47
    
    
    法定代表人:吕晓兆 主管会计工作负责人:赵强 会计机构负责人:刘学忠
    
    母公司所有者权益变动表
    
    2017年1—12月
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                                         本期
                 项目                                                  减:库存  其他综
                                          股本           资本公积        股     合收益   专项储备     盈余公积      未分配利润    所有者权益合计
     一、上年期末余额                  713,190,748.00   2,266,121,970.27                                 18,019,859.26   -422,846,985.34  2,574,485,592.19
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
     二、本年期初余额                  713,190,748.00   2,266,121,970.27                                 18,019,859.26   -422,846,985.34  2,574,485,592.19
     三、本期增减变动金额(减少以
                                     713,190,748.00     -713,190,748.00                                              462,681,224.96   462,681,224.96
     “-”号填列)
     (一)综合收益总额                                                                                              462,681,224.96    462,681,224.96
     (二)所有者投入和减少资本        713,190,748.00                                                                                 713,190,748.00
     1.股东投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金
     额
     4.其他                           713,190,748.00                                                                                 713,190,748.00
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.对所有者(或股东)的分配
     3.其他
     (四)所有者权益内部结转                           -713,190,748.00                                                               -713,190,748.00
     1.资本公积转增资本(或股本)                      -713,190,748.00                                                               -713,190,748.00
     2.盈余公积转增资本(或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
      (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额                1,426,381,496.00   1,552,931,222.27                                 18,019,859.26     39,834,239.62  3,037,166,817.15
                                                                                         上期
                 项目                                                  减:库存  其他综
                                          股本           资本公积        股     合收益   专项储备     盈余公积      未分配利润    所有者权益合计
     一、上年期末余额                  713,190,748.00   2,254,637,570.27                                 18,019,859.26   -389,148,283.72  2,596,699,893.81
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
     二、本年期初余额                  713,190,748.00   2,254,637,570.27                                 18,019,859.26   -389,148,283.72  2,596,699,893.81
     三、本期增减变动金额(减少以
                                                       11,484,400.00                                               -33,698,701.62    -22,214,301.62
     “-”号填列)
     (一)综合收益总额                                                                                              -33,698,701.62    -33,698,701.62
     (二)所有者投入和减少资本                          11,484,400.00                                                                 11,484,400.00
     1.股东投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金                       11,484,400.00                                                                 11,484,400.00
     额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.对所有者(或股东)的分配
     3.其他
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股本)
     2.盈余公积转增资本(或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
      (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额                  713,190,748.00   2,266,121,970.27                                 18,019,859.26   -422,846,985.34  2,574,485,592.19
    
    
    法定代表人:吕晓兆 主管会计工作负责人:赵强 会计机构负责人:刘学忠
    
    三、公司基本情况
    
    (一)公司概况
    
    √适用 □不适用
    
    赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司前身为广州市宝龙特种汽车有限公司(以下简称“东方宝龙”),2010年8月东方宝龙名称变更为广东东方兄弟投资股份有限公司(以下简称“东方兄弟”)。
    
    2012年11月23日,中国证监会《关于核准广东东方兄弟投资股份有限公司重大资产重组及向赵美光等发行股份购买资产的批复》(证监许可﹝2012﹞1569号),核准东方兄弟发行股份人民币普通股(A股)183,664,501股购买赵美光、赵桂香、赵桂媛、刘永峰、任义国、马力、李晓辉、孟庆国持有的赤峰吉隆矿业有限责任公司100.00%的股权资产。
    
    2012年12月3日,东方兄弟在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(以下简称“中登公司上海分公司”)完成了本次向赵美光等8名自然人发行183,664,501股人民币普通股股份的登记手续,变更后的注册资本股份总数为283,302,301股。2012年12月5日,东方兄弟在广州市工商局办理完毕了增加注册资本的工商变更登记。东方兄弟的注册资本从9,963.78万元增加至28,330.2301万元。
    
    2012年12月24日,经内蒙古自治区工商行政管理局核准,东方兄弟住所迁至赤峰市敖汉旗四道湾子镇富民村,名称变更为:赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司,经营范围变更为:黄金矿产品销售;对采矿业的投资与管理。
    
    2014年4月28日经赤峰黄金2013年度股东大会审议,通过董事会关于2013年度利润分配方案,以截至2013年12月31日公司总股本283,302,301股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,变更后的股本总额为566,604,602元。
    
    2014年5月22日,公司在内蒙古自治区工商局办理了增加注册资本及变更经营范围的工商变更登记手续,公司注册资本变更为人民币566,604,602元,经营范围变更为“黄金矿产品销售,对采矿业及其他国家允许投资的行业的投资与管理。”
    
    2015年1月28日,中国证监会下发《关于核准赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司向谭雄玉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可﹝2015﹞134号),核准公司向谭雄玉等发行114,016,786股股份购买资产,非公开发行不超过41,925,465股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
    
    2015年2月12日,公司在中登公司上海分公司办理了向谭雄玉等发行合计114,016,786股股份购买资产的股份登记手续,变更后的股份总数为680,621,388股。
    
    2015年3月18日,公司在中登公司上海分公司办理了向深圳前海麒麟鑫隆投资企业(有限合伙)及招商基金管理有限公司发行合计32,596,360股股份募集配套资金的股份登记手续,变更后的股份总数为713,190,748股。
    
    2015年6月17日,公司在内蒙古自治区工商行政管理局办理了增加注册资本的工商变更登记手续,公司注册资本变更为人民币713,190,748元,营业执照号为
    
    440101000101432。
    
    2016年3月15日,公司在内蒙古自治区工商行政管理局换发了新的营业执照,公司法定代表人变更为吕晓兆;原营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”,合并后的公司营业执照统一社会信用代码为91150000708204391F。
    
    2017年8月15日,公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的公司总股本为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股,若以现有股本计算,共计转增
    
    713,190,748 股,转增后公司总股本将增加至 1,426,381,496 股。并于2017年10月
    
    11日召开2017年第一次临时股东大会通过该决议。
    
    1. 本公司注册地、组织形式和总部地址
    
    本公司组织形式:股份有限公司
    
    本公司注册地址:赤峰市敖汉旗四道湾子镇富民村
    
    本公司总部办公地址:内蒙古自治区赤峰市新城区金帝商务大厦B座1区
    
    2. 本公司的业务性质和主要经营活动
    
    本公司及子公司(以下合称“本公司”)目前主要经营黄金采选及资源综合回收利用业务。主要产品为金、银、铋、钯等多种稀贵金属及其合金。
    
    3. 母公司以及集团最终母公司的名称
    
    本公司最终控制人为自然人赵美光。
    
    4. 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    
    本财务报表于2018年4月27日经公司第六届第十八次董事会批准报出。(二)合并财务报表范围
    
    √适用 □不适用
    
    截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计7家,详见本节九(一)。
    
    本报告期合并财务报表范围变化情况详见本节“八、合并范围的变更”。
    
    四、财务报表的编制基础
    
    (一)编制基础
    
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    
    (二)持续经营
    
    √适用 □不适用
    
    本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    具体会计政策和会计估计提示:
    
    □适用√不适用
    
    (一)遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    
    (二)会计期间
    
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。(三)营业周期
    
    √适用 □不适用
    
    正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
    
    (四)记账本位币
    
    本公司的记账本位币为人民币。
    
    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    (1)本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
    
    (2)本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    
    B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    
    ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    
    本公司在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    
    企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
    
    (六)合并财务报表的编制方法
    
    √适用 □不适用
    
    (1)合并范围
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2015年12月31日止的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
    
    (2)合并财务报表编制方法
    
    本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
    
    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    (3)少数股东权益和损益的列报
    
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
    
    (4)超额亏损的处理
    
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
    
    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理
    
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
    
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    (6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
    
    (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    (1)合营安排的分类
    
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
    
    义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续
    
    依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承
    
    担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担
    
    该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的
    
    义务发生变化的,本公司对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设
    
    立多项合营安排的一个框架性协议,本公司分别确定各项合营安排的分类。
    
    确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注(五)13。
    
    (2)共同经营的会计处理方法
    
    本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按其承担的份额确认该部分损失。
    
    本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本公司制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
    
    (八)现金及现金等价物的确定标准
    
    本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (九)外币业务和外币报表折算
    
    √适用 □不适用
    
    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币。
    
    (1)汇兑差额的处理
    
    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
    
    确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史
    
    成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本
    
    位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折
    
    算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇
    
    率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差
    
    额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
    
    (2)外币财务报表的折算
    
    本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的[即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)]折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
    
    (十)金融工具
    
    √适用 □不适用
    
    (1)金融工具的确认
    
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    
    (2)金融资产的分类和计量
    
    ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
    
    工具的混合工具。
    
    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    B、持有至到期投资
    
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    
    C、贷款和应收款项
    
    贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    
    D、可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
    
    本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    ③金融资产的后续计量
    
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    
    B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
    
    C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
    
    D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    
    ④金融资产的减值准备
    
    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    
    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
    
    a)发行方或债务人发生严重财务困难;
    
    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    
    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    
    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    
    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    
    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    
    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    
    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    
    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    
    C、金融资产减值损失的计量
    
    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
    
    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
    
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    b)可供出售金融资产
    
    本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%,或者持续下跌时间达一年以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
    
    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
    
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    
    (3)金融负债的分类和计量
    
    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
    
    工具的混合工具。
    
    本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    ③金融负债的后续计量
    
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    
    (4)金融资产转移确认依据和计量
    
    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    
    ①所转移金融资产的账面价值;
    
    ②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    ①终止确认部分的账面价值;
    
    ②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融资产。
    
    对于继续涉入条件下的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
    
    (5)金融负债的终止确认
    
    本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    (6)金融资产和金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    
    (十一)应收款项
    
    1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    √适用□不适用
    
     单项金额重大的判断依据  单项金额超过500.00万元(含500万元)以上并且占应
     或金额标准              收账余额5%以上的应收款项。
     单项金额重大并单项计提  本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,根
     坏账准备的计提方法      据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
                             差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项,包
                             括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值
                             测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在
                             具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    
    
    2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
    
    √适用□不适用
    
     确定组合的依据
                         已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以前
                         年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
     账龄组合            征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确
                         定坏账准备计提的比例
                         ①合并范围内的关联往来款项;②通过上海黄金交易所会员挂牌
     关联方及无风险组合  销售黄金产生的应收款项、销售给贵金属加工企业的白银货款;
                         ③应收政府机关部门等有明确文件或依据支撑的款项
     按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
     账龄组合                           账龄分析法
     关联方及无风险组合                 经测试,不存在减值迹象的,不计提坏账准备
    
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
    
    √适用□不适用
    
               账龄              应收账款计提比例(%)     其他应收款计提比例(%)
     1年以内(含1年)                                5                        5
     其中:1年以内分项,可添加行
     1-2年                                         30                       30
     2-3年                                         50                       50
     3年以上                                       100                      100
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的
    
    □适用√不适用
    
    3.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
    
    √适用□不适用
    
     单项计提坏账准备的理由  本公司对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本公
                             司将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收款项,单
                             独进行减值测试。
     坏账准备的计提方法      有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现
                             值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    
    
    (十二)存货
    
    √适用 □不适用
    
    (1)存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品等。
    
    (2)存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:
    
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
    
    (3)存货取得和发出的计价方法:本公司取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
    
    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
    
    (5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
    
    ①可变现净值的确定方法:
    
    确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
    
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
    
    持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
    
    对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
    
    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
    
    (6)存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。(十三)持有待售资产
    
    √适用 □不适用
    
    (1)持有待售类别的确认标准
    
    本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别,同时满足下列条件:
    
    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    
    ②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    
    本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
    
    处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    
    (2)持有待售类别的会计处理方法
    
    本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额确认为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备;对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    
    递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法,而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的,持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
    
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;②可收回金额。
    
    (十四)长期股权投资
    
    √适用 □不适用
    
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
    
    (1)初始计量
    
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    
    A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    
    B、非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本:
    
    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
    
    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
    
    c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;
    
    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    
    A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。
    
    C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
    
    D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
    
    ③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
    
    (2)后续计量
    
    能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    
    ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    
    ②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
    
    公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,
    
    并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权
    
    投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,
    
    本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收
    
    益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    
    计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。
    
    ③本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    
    ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    
    长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
    
    (十五)投资性房地产
    
    1.如果采用成本计量模式的:
    
    (1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
    
    ①已出租的土地使用权;
    
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权;
    
    ③已出租的建筑物。
    
    (2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
    
    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
    
    (3)初始计量
    
    投资性房地产按照成本进行初始计量。
    
    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
    
    ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;
    
    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    
    (4)后续计量
    
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
    
    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。
    
    (十六)固定资产
    
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    
    1.确认条件
    
    √适用□不适用
    
    (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:
    
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。2.折旧方法
    
    √适用□不适用
    
    与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
    
    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法
    
    各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:
    
          类别         折旧方法    折旧年限(年)     残值率        年折旧率
     房屋及建筑物                       20              5             4.75
     井建及辅助设施                     20              5             4.75
     机器设备         年限平均法       5-10             5          9.50-19.00
     运输设备                          5-10             5          9.50-19.00
     电子设备及其他                     3-5             5          19.00-31.67
    
    
    本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
    
    3.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    √适用 □不适用
    
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
    
    融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
    
    融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    
    4.固定资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
    
    (十七)在建工程
    
    √适用 □不适用
    
    (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    
    (2)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    
    (十八)借款费用
    
    √适用 □不适用
    
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
    
    ①资产支出已经发生;
    
    ②借款费用已经发生;
    
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    
    (十九)生物资产
    
    □适用 √不适用
    
    (二十)油气资产
    
    □适用 √不适用
    
    (二十一)无形资产
    
    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    
    1.计价方法、使用寿命、减值测试
    
    √适用□不适用
    
    (1)无形资产的确认
    
    本公司在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:
    
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    
    (2)无形资产的计量
    
    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
    
    ②无形资产的后续计量
    
    A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司土地使用权、软件和总部商标注册权采用直线法摊销;采矿权吉隆公司和华泰公司按10年采用直线法摊销,五龙公司按工作量法摊销。
    
    B、无形资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。2.内部研究开发支出会计政策
    
    √适用□不适用
    
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
    
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
    
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。(二十二)长期资产减值
    
    √适用 □不适用
    
    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    
    (2)本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响。
    
    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
    
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    
    (6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
    
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    
    资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    
    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
    
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。(二十三)长期待摊费用
    
    √适用 □不适用
    
    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。
    
    (二十四)职工薪酬
    
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
    
    1.短期薪酬的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    
    2.离职后福利的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本公司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利制
    
    定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公
    
    司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划
    
    以外的离职后福利计划。
    
    A、设定提存计划
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    B、设定受益计划
    
    本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。3.辞退福利的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    4.其他长期职工福利的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
    
    (二十五)预计负债
    
    √适用 □不适用
    
    (1)预计负债的确认标准
    
    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
    
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    
    (2)预计负债的计量方法
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
    
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    
    在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。(二十六)股份支付
    
    √适用 □不适用
    
    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    (1)以权益工具结算的股份支付
    
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
    
    权益工具的公允价值的确定:
    
    ①对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
    
    ②对于授予职工的股票期权等权益工具,如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具,通过布莱克—斯科尔期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
    
    本公司在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
    
    本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划,详见附注(十三)。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时,按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
    
    (2)以现金结算的股份支付
    
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    
    (4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,本公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    
    如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满
    
    足可行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本
    
    在剩余等待期内确认的金额。
    
    (二十七)优先股、永续债等其他金融工具
    
    □适用 √不适用
    
    (二十八)收入
    
    √适用 □不适用
    
    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
    
    (1)销售商品收入
    
    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
    
    具体情况如下:本公司的子公司赤峰吉隆矿业有限责任公司、赤峰华泰矿业有限责任公司和辽宁五龙黄金矿业有限责任公司的营业收入主要包括黄金销售收入、黄金采选副产品白银销售收入,其收入确认原则为:
    
    各子公司目前尚无黄金交易会员资格,因此销售黄金一般委托上海黄金交易所的会员单位在上海黄金交易所开盘期间,通过其交易系统以AU99.95牌号卖出,按实际成交价扣减一定加工费进行结算。各子公司将黄金产品移交给上海黄金交易所的会员单位,在上海黄金交易所开盘期间实际成交后,收到对方的结算单时确认黄金销售收入;各子公司将白银移交给贵金属加工单位,在交易时段,参照上海华通铂银交易市场2#白银实时行情扣减一定加工费定价、成交,进行并据以结算确认收入。
    
    本公司的子公司郴州雄风环保科技有限公司销售的主要产品为有色金属,子公司安徽广源科技发展有限公司销售的主要产品为废旧家电拆解物。两家子公司在同时满足货物已发出、双方对结算金属没异议、出具结算单时确认收入,其中有色金属的计价采用上海有色金属网基准时点的公开价确认,废旧家电拆解物的计价采用交易双方协商认定的市场价确认。
    
    (2)提供劳务收入
    
    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    
    确定提供劳务交易完工进度的方法:已完工作量的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例)。
    
    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    
    (3)让渡资产使用权收入
    
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
    
    本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。
    
    (二十九)政府补助
    
    本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
    
    (1)政府补助的确认
    
    政府补助同时满足下列条件时,予以确认:
    
    ①能够满足政府补助所附条件;
    
    ②能够收到政府补助。
    
    (2)政府补助的计量:
    
    ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    
    ②与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    
    与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    (1)取得政策性优惠贷款贴息,区分以下两种取得方式进行会计处理:
    
    A、财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。
    
    B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    (2)已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    
    A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    
    B、属于其他情况的,直接计入当期损益。(三十)递延所得税资产/递延所得税负债
    
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    
    √适用 □不适用
    
    1.递延所得税资产(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    
    (2)资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    
    (3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    
    2.递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。(三十一)租赁
    
    1. 经营租赁的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本公司作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    本公司作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    2. 融资租赁的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本公司作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。
    
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    本公司作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    (三十二)其他重要的会计政策和会计估计
    
    √适用 □不适用
    
    1.探矿费的核算方法
    
    本公司将探矿费作为勘探成本的组成部分,如果取得地质成果的,则进一步转入地质成果成本;转为采矿权的,可计入采矿权成本。如果未能获得地质成果的,则费用化处理。
    
    2.安全生产费用
    
    本公司根据财政部国家安全生产监督管理总局于2012年2月14日公布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号),对矿山、冶炼以及勘探企业提取安全费用。
    
    按照规定提取的安全生产费用,当计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备。企业使用提取的安全生产费用时,属于费用性支出,直接冲减专项储备:形成固定资产时,待安全项目完全达到预定可使用状态时确认为固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    
    3.套期会计处理方法
    
    本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险,指定一项或一项以上套期工具,使套期工具的公允价值或现金流量变动,预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期,本公司作为现金流量套期/公允价值套期处理。
    
    本公司在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外,在套期开始及之后,本公司会持续地对套期有效性进行评价,以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
    
    (1)公允价值套期
    
    被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。
    
    当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时,终止运用套期会计。
    
    (2)现金流量套期
    
    被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具,其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益,无效套期部分计入当期损益。
    
    如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的,原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益;如果本公司预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。
    
    如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债,则将已计入其他综合收益的利得或损失转出,计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。
    
    除上述情况外,原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。
    
    当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时,终止运用套期会计。套期会计终止时,已计入其他综合收益的累计利得或损失,将在预期交易发生并计入损益时,自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生,则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出,计入当期损益。
    
    (3)境外经营净投资套期
    
    境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中,属于有效套期的部分确认为其他综合收益,无效套期部分的利得或损失则计入当期损益。
    
    已计入其他综合收益的利得和损失,在处置境外经营时,自其他综合收益转出,计入当期损益。
    
    4.公允价值计量
    
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    
    本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。
    
    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
    
    本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    本公司以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
    
    5.终止经营
    
    终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
    
    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    
    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
    
    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    
    本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
    
    对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止经营损益。
    
    (三十三)重要会计政策和会计估计的变更
    
    1.重要会计政策变更
    
    √适用□不适用
    
             会计政策变更的内容和原因                 审批程序         备注(受重要影响的报表
                                                                          项目名称和金额)
     2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准    2017年8月14日,经本    详见表下说明及本节五
     则第42号——持有待售的非流动资产、处置组   公司第六届董事会第十   (十三)、(二十九)
     和终止经营》(以下简称《企业会计准则第42   三次会议决议,本公司
     号》),自2017年5月28日起施行;5月10       将根据财政部通知及相
     日,财政部发布了修订后的《企业会计准则第   关准则规定的起始日期
     16号——政府补助》(以下简称《企业会计准   开始执行上述企业会计
     则第16号》),自2017年6月12日起施行。      准则及解释。
    
    
    《企业会计准则第42号》规定,该准则自2017年5月28日起施行;对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第16号》规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此,上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本公司本报告期的净利润。
    
    根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求,本公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目,原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益,改为在“资产处置收益”中列报;本公司相应追溯重述了比较报表。对于本公司利润表列报的影响如下:
    
                                           合并财务报表             母公司财务报表
             利润表影响项目           本期影响     上年调整     本期影响     上年调整
                                        金额         金额         金额         金额
                                           合并财务报表             母公司财务报表
             利润表影响项目           本期影响     上年调整     本期影响     上年调整
                                        金额         金额         金额         金额
     资产处置收益                      249,664.50   1,138,643.12            0            0
     营业外收入                       -436,486.20  -1,156,050.92            0            0
     其中:非流动资产处置利得         -436,486.20  -1,156,050.92            0            0
     营业外支出                       -186,821.70     -17,407.80            0            0
     其中:非流动资产处置损失         -186,821.70     -17,407.80            0            0
     对利润表影响                              0            0            0            0
    
    
    2.重要会计估计变更
    
    □适用√不适用
    
    六、税项
    
    (一)主要税种及税率
    
    主要税种及税率情况
    
    √适用□不适用
    
          税种                         计税依据                        税率
     企业所得税      应纳税所得额                                      25%
     增值税          应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
                       税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)        17%
     城市维护建设税  缴纳的增值税及消费税税额                        7%、5%
     教育费附加      缴纳的增值税及消费税税额                          3%
     地方教育费附加  缴纳的增值税及消费税税额                          2%
     房产税          房屋的计税余值或租金收入                       1.2%、12%
     资源税          黄金等矿产品收入                                  2%
     土地使用税      实际占用的土地面积                           每平方米年税
                                                                  额标准
    
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
    √适用□不适用
    
                 纳税主体名称                        所得税税率(%)
     郴州雄风环保科技有限公司                              15%
    
    
    (二)税收优惠
    
    √适用 □不适用
    
    (1)财政部、国家税务总局财税[2002]142号《关于黄金税收政策问题的通知》“黄金生产和经营单位销售黄金(不包括以下品种:成色为AU9999、AU9995、AU999、AU995;规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黄金,以下简称标准黄金)和黄金矿砂(含伴生金),免征增值税”。子公司赤峰吉隆矿业有限责任公司、赤峰华泰矿业有限责任公司、辽宁五龙黄金矿业有限责任公司享受该政策。
    
    (2)国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知财税[2008]47号中:企业自2008年1月1日起以《目录》中所列资源为主要原材料,生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入,减按90%计算企业所得税。享受上述税收优惠时,《目录》内所列资源占产品原料的比例应符合《目录》规定的技术标准。子公司郴州雄风环保科技有限公司享受该政策。
    
    (3)根据财政部、国家税务总局(财税[2011]115号)《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》,自2011年11月21日起,对以烟尘灰、湿法泥、熔炼渣等为原料生产的金、银、钯、铑、铜、铅、汞、锡、铋、碲、铟、铂族金属的销售实行增值税“征七返三”政策。子公司郴州雄风环保科技有限公司享受该政策。
    
    (4)子公司郴州雄风环保科技有限公司于2015年10月28日被认定为高新技术企业,有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条:《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)文件规定,子公司郴州雄风环保科技有限公司2017年度企业所得税享受按15%的税率征收企业所得税。
    
    (5)根据《企业所得税法》第27条,《企业所得税法实施条例》第88条,财税(2009)166号规定,符合条件的环境保护、节能、节水生活垃圾处理服务项目,享受所得税“三免三减半”优惠政策。子公司安徽广源安徽广源科技发展有限公司自2014年起享受此政策,具体为:“2014年、2015年、2016年度免税,2017年、2018年、2019年度减半征收。”
    
    (6)根据《财政部国家税务总局关于资源税改革具体政策问题的通知》财税[2016]54号,经向当地税务机关申请,吉隆矿业、华泰矿业、五龙黄金享受资源税征前减免,减征50%资源税。
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    (以下附注未经特别注明,期末余额指2017年12月31日账面余额,年初余额指2016年12月31日账面余额,本年发生额指2017年度发生额,上期发生额指2016年度发生额,金额单位为人民币元)
    
    (一)货币资金
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                    期末余额               期初余额
    库存现金                                   61,420.39              83,236.52
    银行存款                                67,515,746.32         243,789,849.56
    其他货币资金                             2,400,000.00          10,800,000.00
    合计                                    69,977,166.71         254,673,086.08
      其中:存放在境外的款项总额
    
    
    其中受限制的其他货币资金明细如下:
    
                项目                    期末余额               年初余额
     保证金                                  2,400,000.00           10,800,000.00
               合  计                       2,400,000.00           10,800,000.00
    
    
    注:受限制的其他货币资金为保证金,交行五岭支行黄金套期保值保证金
    
    2,400,000.00元。
    
    (二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    □适用√不适用(三)应收账款
    
    1.应收账款分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                     期末余额                                                  期初余额
              类别                  账面余额              坏账准备           账面             账面余额               坏账准备           账面
                                 金额      比例(%)     金额     计提比例     价值         金额       比例(%)      金额     计提比例     价值
                                                                (%)                                                      (%)
    单项金额重大并单独计提
    坏账准备的应收账款
    按信用风险特征组合计提    81,996,739.38      100  4,202,395.03      5.13  77,794,344.35  32,480,725.49        100  1,736,284.33      5.35  30,744,441.16
    坏账准备的应收账款
        账龄组合              81,996,739.38      100  4,202,395.03      5.13  77,794,344.35  32,480,725.49        100  1,736,284.33      5.35  30,744,441.16
       关联方及无风险组合
    单项金额不重大但单独计
    提坏账准备的应收账款
              合计            81,996,739.38     /      4,202,395.03     /      77,794,344.35  32,480,725.49     /      1,736,284.33     /      30,744,441.16
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
    
    □适用√不适用
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           账龄                               期末余额
                           应收账款           坏账准备        计提比例(%)
    1年以内
    其中:1年以内分项
    1年以内小计             81,888,783.53         4,094,439.18               5.00
    1至2年                                                               30.00
    2至3年                                                               50.00
    3年以上                    107,955.85          107,955.85              10.00
           合计             81,996,739.38         4,202,395.03
    
    
    确定该组合的依据详见本节五(十一)。
    
    2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    本期计提坏账准备金额2,466,110.70元;本期收回或转回坏账准备金额0元。
    
    3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
    
    √适用 □不适用
    
                                                  占应收账款期末余额   计提的坏账准备期末
               单位名称               期末余额
                                                       的比例(%)              余额
     永兴县富兴贵金属有限责任公司    36,127,700.48                44.06          1,806,385.02
     永兴县富恒贵金属有限责任公司    35,058,031.80                42.76          1,752,901.59
     永兴县长鑫铋业有限责任公司       8,206,820.75                10.01           410,341.04
     郴州雄创有色金属有限公司         2,496,230.50                 3.04           124,811.53
     红花沟居委会                      107,955.85                 0.13           107,955.85
                 合计                81,996,739.38               100.00          4,202,395.03
    
    
    (四)预付款项
    
    1.预付款项按账龄列示
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            账龄                  期末余额                   期初余额
                               金额         比例(%)       金额       比例(%)
    1年以内                  160,613,184.36      99.82    68,686,063.02      97.61
    1至2年                       268,020.00       0.17     1,105,778.64       1.57
    2至3年                        10,000.00       0.01       38,000.00       0.05
    3年以上                                                540,000.00       0.77
            合计             160,891,204.36     100.00    70,369,841.66     100.00
    
    
    2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
    
    √适用 □不适用
    
                单位名称                  期末余额        占预付账款期末余额的
                                                                 比例(%)
     上海联合产权交易所                     80,620,000.00                   50.11
     内蒙古兴安银铅冶炼有限公司             26,803,724.96                   16.66
     永兴鑫裕环保镍业有限公司               10,000,000.00                    6.22
     郴州市金贵银业股份有限公司              5,500,884.84                    3.42
     陕西东岭冶炼有限公司                    3,278,168.93                    2.04
                  合计                     126,202,778.73                   78.45
    
    
    (五)其他应收款
    
    1.其他应收款分类披露
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                 期末余额                                                  期初余额
            类别               账面余额              坏账准备            账面            账面余额              坏账准备             账面
                             金额     比例(%)     金额     计提比例      价值         金额      比例(%)     金额     计提比例       价值
                                                           (%)                                                     (%)
    单项金额重大并单独
    计提坏账准备的其他
    应收款
    按信用风险特征组合
    计提坏账准备的其他   231,267,521.24   99.75 18,909,792.97       8.18 212,357,728.27 166,742,229.79     99.33 18,941,218.95     11.36   147,801,010.84
    应收款
      账龄组合            44,237,191.24   19.08 18,909,792.97      42.75  25,327,398.27  57,525,399.79     34.27 18,941,218.95     32.93    38,584,180.84
      关联方无风险组合   187,030,330.00   80.67                       187,030,330.00 109,216,830.00     65.06                         109,216,830.00
    单项金额不重大但单
    独计提坏账准备的其      583,880.00    0.25   583,880.00                          1,125,880.00      0.67  1,125,880.00    100.00
    他应收款
            合计         231,851,401.24       / 19,493,672.97          / 212,357,728.27 167,868,109.79         / 20,067,098.95         /   147,801,010.84
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
    
    □适用√不适用
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                               期末余额
            账龄            其他应收款         坏账准备       计提比例(%)
    1年以内
    其中:1年以内分项
    1年以内小计               19,020,487.64         950,766.78               5.00
    1至2年                     5,421,430.57       1,626,429.16              30.00
    2至3年                     6,925,352.00       3,462,676.00              50.00
    3年以上                   12,869,921.03      12,869,921.03             100.00
            合计              44,237,191.24      18,909,792.97
    
    
    确定该组合的依据详见本节五(十一)。
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额573,425.98元。
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    3.其他应收款按款项性质分类情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             款项性质               期末账面余额             期初账面余额
     保证金及押金                         37,537,125.61             27,004,948.53
     个人往来                              6,463,856.40              4,369,416.53
     单位往来                                141,615.27             25,020,965.76
     备用金                                  148,594.53                 18,935.64
     环保补贴                            187,030,330.00            109,216,830.00
     其他                                    529,879.43              2,237,013.33
               合计                      231,851,401.24            167,868,109.79
    
    
    4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
       单位名称     款项的性     期末余额            账龄          占其他应收款期末余  坏账准备
                       质                                          额合计数的比例(%)   期末余额
    中华人民共和   环保补贴                  1-3年
    国环境保护部              187,030,330.00                                   80.67
    国元期货有限   保证金                    1年以内
    公司                       12,509,766.00                                    5.40   625,488.30
    矿山环境治理   保证金                    1-2年3,003,500.00元;
    保证金                      6,007,000.00 3年以上3,003,500.00                  2.59  3,904,550.00
    湖南省担保集   保证金及                  2年至3年(含3年)
    团有限公司     押金         5,000,000.00                                    2.16  2,500,000.00
    赤峰市国土资   保证金                    2-3年1,925,352.00元;
    源局松山区分                 4,231,395.03 3年以上2,306,043.03                   1.83  3,268,719.03
    局
         合计           /       214,778,491.03           /                         92.65 10,298,757.33
    
    
    5.涉及政府补助的应收款项
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
       单位名称     政府补助项目     期末余额           期末账龄         预计收取的时间、金额及
                        名称                                                     依据
     中华人民共和   废弃电器电子   187,030,330.00  1年以内77,813,500.00    关于印发《废弃电器电子
     国环境保护部   产品拆解补贴                  元;1-2年68,639,760.00   产品处理基金征收使用管
                                                 元;2-3年40,577,070.00   理办法》的通知 财综
                                                 元                     [2012]34号
           合计           /        187,030,330.00            /                       /
    
    
    其他说明:中华人民共和国环境保护部已经根据《废弃电器电子产品处理基金征收使
    
    用管理办法》的通知(财综[2012]34号)对补贴金额进行认定,款项期后可以收回。
    
    (六)存货
    
    1.存货分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
       项目                    期末余额                               期初余额
                  账面余额     跌价准备     账面价值      账面余额    跌价准备    账面价值
    原材料      870,336,913.13 3,106,983.01  867,229,930.12 480,618,501.79 2,451,617.85 478,166,883.94
    库存商品     78,013,959.20 2,664,897.03   75,349,062.17  74,926,226.59 3,936,666.48  70,989,560.11
    在产品       94,216,267.53  153,968.63   94,062,298.90 159,554,653.42  396,253.92 159,158,399.50
    发出商品     28,286,419.67              28,286,419.67   1,512,927.70              1,512,927.70
    周转材料      5,223,885.50               5,223,885.50   4,452,746.00              4,452,746.00
    委托代销商
    品              60,461.18                 60,461.18
    半成品      441,380,504.05             441,380,504.05 131,051,527.91  149,586.51 130,901,941.40
       合计    1,517,518,410.26 5,925,848.67 1,511,592,561.59 852,116,583.41 6,934,124.76 845,182,458.65
    
    
    2.存货跌价准备
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
       项目         期初余额        本期增加金额      本期减少金额      期末余额
                                    计提     其他  转回或转销  其他
     原材料          2,451,617.85   655,365.16                           3,106,983.01
     库存商品        3,936,666.48                    1,271,769.45        2,664,897.03
     在产品           396,253.92   153,968.63          396,253.92          153,968.63
     半成品           149,586.51                      149,586.51
       合计          6,934,124.76   809,333.79        1,817,609.88        5,925,848.67
    
    
    确定可变现净值的具体依据:存货的估计售价减去估计将要完工的成本、估计的销售费用以及相
    
    关税费后的金额。
    
    3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
    
    □适用 √不适用
    
    (七)其他流动资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                    期末余额                期初余额
    衍生工具(套保合约)                   35,670,472.25            58,192,837.50
    应交税金-增值税                         51,578,859.61            16,523,626.47
    理财产品                                6,200,000.00            37,000,000.00
    预交税金及附加                            155,814.85
    预交所得税                             12,200,257.40
    结构性存款                             40,000,000.00
               合计                       145,805,404.11           111,716,463.97
    
    
    注:受限制的其他流动资产为平安银行天津支行结构性存款40,000,000.00元。
    
    (八)可供出售金融资产
    
    1.可供出售金融资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            项目                      期末余额                          期初余额
                           账面余额   减值准备   账面价值    账面余额  减值准备   账面价值
    可供出售债务工具:
    可供出售权益工具:    52,304,079.00          52,304,079.00 52,304,079.00           52,304,079.00
       按公允价值计量的
       按成本计量的       52,304,079.00          52,304,079.00 52,304,079.00           52,304,079.00
            合计          52,304,079.00          52,304,079.00 52,304,079.00           52,304,079.00
    
    
    2.期末按公允价值计量的可供出售金融资产
    
    □适用√不适用
    
    3.期末按成本计量的可供出售金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        被投资                   账面余额                         减值准备        在被投资    本期
         单位                   本期   本期                    本期   本期        单位持股    现金
                      期初      增加   减少     期末    期初   增加   减少  期末  比例(%)    红利
     分宜长信汇                                                                        9.84
     智资产管理
     合伙企业(有  50,000,000.00              50,000,000.00
     限合伙)
     永兴沪农商                                                                        4.00
     村镇银行股     2,304,079.00                2,304,079.00
     份有限公司
         合计      52,304,079.00               52,304,079.00                               /
    
    
    4.报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
    
    □适用√不适用
    
    (九)长期股权投资
    
    □适用√不适用
    
    (十)固定资产
    
    1.固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
         项目      房屋及建筑物 井建及辅助设   机器设备     运输工具   电子设备及      合计
                                      施                                   其他
    一、账面原值:
        1.期初余额  339,110,875.51 731,539,560.63 327,269,048.70 23,357,514.41 23,270,409.43 1,444,547,408.68
        2.本期增加
    金额           271,507,723.49 143,377,705.05 183,878,621.19  6,100,046.35  3,531,832.85  608,395,928.93
          (1)购置     2,325,019.91   2,580,136.81  11,709,939.67  6,100,046.35  3,531,832.85   26,246,975.59
          (2)在建
    工程转入       269,182,703.58 140,797,568.24 172,168,681.52                         582,148,953.34
          (3)企业
    合并增加
         3.本期减
    少金额                          60,503.63    416,158.34  2,293,606.00    11,400.00    2,781,667.97
          (1)处置
    或报废                          60,503.63    416,158.34  2,293,606.00    11,400.00    2,781,667.97
          (2)其他
        4.期末余额  610,618,599.00 874,856,762.05 510,731,511.55 27,163,954.76 26,790,842.28 2,050,161,669.64
    二、累计折旧
        1.期初余额   77,334,478.94 137,511,832.37 125,296,864.71 12,669,553.51 11,384,174.48  364,196,904.01
        2.本期增加
    金额            21,397,992.93  34,029,361.09  33,667,120.82  3,098,419.89  3,617,637.06   95,810,531.79
          (1)计提    21,397,992.93  34,029,361.09  33,667,120.82  3,098,419.89  3,617,637.06   95,810,531.79
          (2)企业
    合并转入
        3.本期减少
    金额                             2,204.10    276,599.64  2,057,502.22     6,555.00    2,342,860.96
          (1)处置
    或报废                           2,204.10    276,599.64  2,057,502.22     6,555.00    2,342,860.96
          (2)其他
        4.期末余额   98,732,471.87 171,538,989.36 158,687,385.89 13,710,471.18 14,995,256.54  457,664,574.84
    三、减值准备
        1.期初余额    4,806,335.36                                                       4,806,335.36
        2.本期增加
    金额             3,418,160.72                4,734,541.94                32,555.67    8,185,258.33
          (1)计提     3,418,160.72                4,734,541.94                32,555.67    8,185,258.33
        3.本期减少
    金额
          (1)处置
    或报废
        4.期末余额    8,224,496.08                4,734,541.94                32,555.67   12,991,593.69
    四、账面价值
        1.期末账面
    价值           503,661,631.05 703,317,772.69 347,309,583.72 13,453,483.58 11,763,030.07 1,579,505,501.11
        2.期初账面
    价值           256,970,061.21 594,027,728.26 201,972,183.99 10,687,960.90 11,886,234.95 1,075,544,169.31
    
    
    2.暂时闲置的固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目          账面原值      累计折旧      减值准备      账面价值     备注
     房屋及建筑物     37,137,528.34   16,270,256.59  3,418,160.72   17,449,111.03
     机器设备         16,331,042.04   10,545,780.88  4,734,541.94    1,050,719.22
     电子设备及其他      727,409.37     657,243.34     32,555.67      37,610.36
     合    计         54,195,979.75   27,473,280.81  8,185,258.33   18,537,440.61
    
    
    3.未办妥产权证书的固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目                   账面价值           未办妥产权证书的原因
     办公楼1(广源科技)                   2,400,000.00         正在办理中
     办公楼2(广源科技)                    900,000.00         正在办理中
     5#厂房(广源科技)                    1,970,000.00         正在办理中
    
    
    (十一)在建工程
    
    1.在建工程情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目                   期末余额                         期初余额
                      账面余额   减值准备   账面价值    账面余额   减值准备   账面价值
    27号脉二部盲竖井                                             262,758.61               262,758.61
    27号脉九中水仓子                                             326,769.13               326,769.13
    变电所增容改造项目                                           702,176.73               702,176.73
    28号脉竖井下掘        287,032.08               287,032.08
    选厂改扩建            236,909.74               236,909.74
    27号脉通风井        1,036,742.15              1,036,742.15
    八采区掘进工程     20,267,720.62             20,267,720.62   17,952,430.88             17,952,430.88
    装岩机电机              6,250.00                 6,250.00       6,250.00                 6,250.00
    断相保护控制箱         27,500.00                27,500.00      33,000.00                33,000.00
    三号脉恢复工程                                               311,895.96               311,895.96
    三采区一类工程
    一采区一类工程
    82号脉一类工程
    五采区一类工程
    变电所线路改造         36,420.00                36,420.00
    3-7号脉用地报告       145,000.00               145,000.00
    一采区八中提升机安    339,416.96               339,416.96
    全防护恢复
    五龙二分矿          6,009,368.78              6,009,368.78    5,881,932.91              5,881,932.91
    五龙三分矿          6,111,497.63              6,111,497.63    2,847,247.54              2,847,247.54
    五龙四分矿          9,385,518.41              9,385,518.41   16,429,356.18             16,429,356.18
    五龙五分矿            131,060.29               131,060.29     131,060.29               131,060.29
    五龙尾矿库          2,676,898.09              2,676,898.09      26,451.19                26,451.19
    五龙新选厂          7,340,874.10              7,340,874.10    7,340,874.10              7,340,874.10
    五龙一分矿地表竖井    299,241.93               299,241.93     206,667.00               206,667.00
    新厂工程一期       26,067,981.96             26,067,981.96   22,630,665.50             22,630,665.50
    电梯                   79,487.18                79,487.18
    冰箱破碎线2         1,476,923.08              1,476,923.08
    冰箱破碎线改造        497,846.15               497,846.15
    综合拆解线            794,871.80               794,871.80
    除尘系统              371,794.88               371,794.88
    烟囱                                                          23,857.62                23,857.62
    42×60M原料库                                              1,855,951.74              1,855,951.74
    排水管网及道路                                             1,543,251.32              1,543,251.32
    技术研究中心C栋                                            1,189,252.62              1,189,252.62
    办公综合楼                                                 2,164,196.29              2,164,196.29
    还原熔炼炉                                                 2,797,209.10              2,797,209.10
    反射炉                                                     1,980,011.89              1,980,011.89
    废水及回用水处理系                                         2,762,190.02              2,762,190.02
    统
    铅电解生产线                                                 106,201.76               106,201.76
    铅电解车间                                                18,456,064.86             18,456,064.86
    技术研究中心AB栋                                         11,774,497.60             11,774,497.60
    36×168M原料库                                            16,152,028.00             16,152,028.00
    湿法预处理车间                                            16,451,702.77             16,451,702.77
    土地平整工程                                              12,024,517.60             12,024,517.60
    18×114M原料库                                             7,728,680.14              7,728,680.14
    稀贵金属车间                                               6,324,643.84              6,324,643.84
    36×90M原料库                                              6,153,969.68              6,153,969.68
    技术研究中心D栋                                            2,263,640.59              2,263,640.59
    42×139.35M原料库                                          5,530,436.86              5,530,436.86
    21×168M仓库                                               3,318,262.12              3,318,262.12
    18×138M仓库                                               3,428,870.85              3,428,870.85
    18×30M仓库                                                2,322,783.48              2,322,783.48
    熔炼酸化焙烧炉                                                53,527.90                53,527.90
    压滤机                                                     1,336,059.48              1,336,059.48
    铋精炼生产线                                                  67,421.59                67,421.59
    管网桥架                                                   5,813,918.48              5,813,918.48
    脱硫塔                                                     1,691,462.93              1,691,462.93
    工程技术中心                                              41,611,442.07             41,611,442.07
    基础设施维修          156,376.12               156,376.12      95,080.00                95,080.00
          合计       83,782,731.95           83,782,731.95 252,110,669.22          252,110,669.22
    
    
    2.重要在建工程项目本期变动情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                          期初                    本期转入固定  本期其他减      期末      工程累计投            利息资本化  其中:本期利息本期利息资
         项目名称         预算数         余额      本期增加金额    资产金额      少金额        余额      入占预算比  工程进度   累计金额    资本化金额   本化率(%)   资金来源
        例(%)
    27号脉盲竖井          4,900,000.00     262,758.61   6,571,266.14    6,834,024.75                                 139.00    100.00     22,814.67                      4.34    自筹
    27号脉九中水仓          650,000.00     326,769.13    328,447.24     655,216.37                                 101.00    100.00      2,074.92                      4.34    自筹
    27号脉二部卷扬硐
    室                                                 285,428.66     285,428.66                                           100.00       904.06                      4.34    自筹
    变电所增容改造项
    目                    9,053,860.00     702,176.73   9,030,315.44    9,732,492.17                                 107.00    100.00     30,071.17                      4.34    自筹
    28号脉竖井下掘                                     287,032.08                               287,032.08                   5.00    212,571.82     212,571.82        4.34    自筹
    27号脉一类掘进                                   33,731,441.45   33,731,441.45                                           100.00     80,288.76                      4.34    自筹
    阳坡一类掘进                                     15,681,367.44   15,681,367.44                                           100.00     43,492.61                      4.34    自筹
    黄金洞一类掘进                                   12,537,159.72   12,537,159.72                                           100.00     29,324.20                      4.34    自筹
    阳坡通风井            2,495,000.00                 2,377,328.55    2,377,328.55                                  95.00    100.00      7,337.85                      4.34    自筹
    选厂改扩建              390,000.00                   236,909.74                               236,909.74        24.00     80.00    175,428.87     175,428.87        4.34    自筹
    27号脉通风井          7,399,370.00                 1,036,742.15                              1,036,742.15                   5.00    767,682.87     767,682.87        4.34    自筹
    八采区掘进工程       20,444,700.00   17,952,430.88   2,315,289.74                             20,267,720.62        99.00     99.00    720,188.08     720,188.08        5.50    自筹
    装岩机电机                6,250.00       6,250.00                                               6,250.00       100.00    100.00                                          自筹
    断相保护控制箱           33,000.00      33,000.00                     5,500.00                  27,500.00        83.33    100.00                                          自筹
    三号脉恢复工程          550,000.00     311,895.96    306,211.00     618,106.96                                 112.38    100.00                                          自筹
    三采区一类工程        1,850,100.00                 3,406,908.49    3,406,908.49                                 184.15    100.00                                          自筹
    一采区一类工程        2,895,900.00                 4,364,852.00    4,364,852.00                                 150.73    100.00                                          自筹
    82号脉一类工程        1,187,200.00                 3,258,142.68    3,258,142.68                                 274.44    100.00                                          自筹
    五采区一类工程        2,156,200.00                 3,861,828.74    3,861,828.74                                 179.10    100.00                                          自筹
    变电所线路改造           50,000.00                    36,420.00                                36,420.00        72.84     72.84                                          自筹
    3-7号脉用地报告                                     145,000.00                               145,000.00                                                                自筹
    一采区八中提升机
    安全防护恢复                                       339,416.96                               339,416.96                                                                自筹
    五龙二分矿           22,573,000.00    5,881,932.91  17,256,607.94   17,129,172.07                6,009,368.78        60.16     85.08  1,405,019.78     964,078.49        4.90  外部融资
    五龙三分矿           13,944,700.00    2,847,247.54   8,034,329.37    4,770,079.28                6,111,497.63        58.24     78.11    725,521.39     329,110.58        4.90  外部融资
    五龙四分矿           28,485,000.00   16,429,356.18  21,940,645.61   28,984,483.38                9,385,518.41        62.68     79.70  1,644,192.38     982,795.43        4.90  外部融资
    五龙五分矿           11,580,000.00     131,060.29   2,023,411.81    2,023,411.81                 131,060.29        32.13     75.17    295,057.92      75,610.47        4.90  外部融资
    五龙尾矿库            1,256,000.00      26,451.19   2,650,446.90                              2,676,898.09        80.32     80.32    160,944.12     159,855.90        4.90  外部融资
    五龙新选厂           55,000,000.00    7,340,874.10                                           7,340,874.10        13.35     13.35                                        外部融资
    五龙一分矿地表竖
    井                      500,000.00     206,667.00     92,574.93                               299,241.93        59.85     59.85     12,653.03       7,002.53        4.90  外部融资
    选矿厂厂房危墙拆
    除及墙体重建            500,000.00                   287,737.89     287,737.89                                  57.55    100.00      7,073.11       7,073.11        4.90  外部融资
    新厂工程一期         80,350,000.00   22,630,665.50  25,302,356.66                21,865,040.20 26,067,981.96        33.77     95.00    353,373.77     352,667.48        4.59  外部融资
    电梯                    118,000.00                    79,487.18                                79,487.18        78.81     78.81                                        外部融资
    冰箱破碎线2           2,461,538.46                 1,476,923.08                              1,476,923.08        60.00     60.00                                        外部融资
    冰箱破碎线改造          829,743.59                   497,846.15                               497,846.15        60.00     60.00                                        外部融资
    综合拆解线            1,324,786.33                   794,871.80                               794,871.80        30.00     30.00                                        外部融资
    除尘系统              1,450,000.00                   371,794.88                               371,794.88        30.00     30.00                                        外部融资
    烟囱                    690,000.00      23,857.62                     3,957.62     19,900.00                      0.57    100.00        91.20          91.20        5.22  募集资金
    42×60M原料库         7,570,000.00    1,855,951.74                 1,855,951.74                                  24.52    100.00    344,658.32      42,767.09        5.22  募集资金
    排水管网及道路       25,000,000.00    1,543,251.32                 1,543,251.32                                   6.17    100.00    286,588.49      35,561.47        5.22  募集资金
    技术研究中心C栋       7,500,000.00    1,189,252.62      4,913.20    1,194,165.82                                  15.92    100.00    209,652.13      27,517.42        5.22  募集资金
    办公综合楼           11,000,000.00    2,164,196.29   1,374,888.50    3,539,084.79                                  32.17    100.00    381,081.52      81,551.89        5.22  募集资金
    还原熔炼炉            3,000,000.00    2,797,209.10    674,197.54    3,471,406.64                                 115.71    100.00    372,690.99      79,992.36        5.22  募集资金
    反射炉                5,000,000.00    1,980,011.89   1,954,010.27    3,934,022.16                                  78.68    100.00    277,273.46      90,652.51        5.22  募集资金
    废水及回用水处理
    系统                  3,000,000.00    2,762,190.02     17,340.70    2,779,530.72                                  92.65    100.00    439,103.83      64,049.32        5.22  募集资金
    铅电解生产线                          106,201.76                   106,201.76                                           100.00      2,447.23       2,447.23        5.22  募集资金
    铅电解车间           20,000,000.00   18,456,064.86    728,193.22   19,184,258.08                                  95.92    100.00  3,298,647.31     442,066.95        5.22  募集资金
    技术研究中心AB
    栋                   14,300,000.00   11,774,497.60                11,774,497.60                                  82.34    100.00  2,176,861.19     271,322.26        5.22  募集资金
    36×168M原料库       17,000,000.00   16,152,028.00                16,152,028.00                                  95.01    100.00  2,646,807.35     372,194.63        5.22  募集资金
    湿法预处理车间       17,360,000.00   16,451,702.77    883,802.92   17,335,505.69                                  99.86    100.00  2,650,011.15     399,465.76        5.22  募集资金
    土地平整工程         12,450,000.00   12,024,517.60    109,036.33   12,133,553.93                                  97.46    100.00  4,752,322.57     279,596.07        5.22  募集资金
    18×114M原料库        9,800,000.00    7,728,680.14                 7,728,680.14                                  78.86    100.00  1,203,061.88     178,093.63        5.22  募集资金
    稀贵金属车间          8,500,000.00    6,324,643.84   2,240,914.09    8,565,557.93                                 100.77    100.00  1,090,638.45     197,377.98        5.22  募集资金
    36×90M原料库         9,740,000.00    6,153,969.68                 6,153,969.68                                  63.18    100.00    941,589.64     141,807.24        5.22  募集资金
    技术研究中心D栋       6,500,000.00    2,263,640.59                 2,263,640.59                                  34.83    100.00    417,468.87      52,161.55        5.22  募集资金
    42×139.35M原料库    13,000,000.00    5,530,436.86                 5,530,436.86                                  42.54    100.00    640,046.70     127,439.04        5.22  募集资金
    21×168M仓库          8,800,000.00    3,318,262.12                 3,318,262.12                                  37.71    100.00    384,028.02      76,463.42        5.22  募集资金
    18×138M仓库          6,800,000.00    3,428,870.85                 3,428,870.85                                  50.42    100.00    396,828.95      79,012.20        5.22  募集资金
    18×30M仓库           4,990,000.00    2,322,783.48                 2,322,783.48                                  46.55    100.00    268,819.62      53,524.40        5.22  募集资金
    熔炼酸化焙烧炉        1,600,000.00      53,527.90     15,458.54      68,986.44                                   4.31    100.00      6,551.09       1,589.67        5.22  募集资金
    压滤机                1,520,000.00    1,336,059.48   1,043,112.52    2,379,172.00                                 156.52    100.00    178,661.06      54,823.77        5.22  募集资金
    铋精炼生产线          7,300,000.00      67,421.59     46,451.22     113,872.81                                   1.56    100.00      8,873.20       2,624.00        5.22  募集资金
    管网桥架             11,000,000.00    5,813,918.48   8,004,174.45   13,818,092.93                                 125.62    100.00    857,296.40     318,413.26        5.22  募集资金
    脱硫塔                3,265,000.00    1,691,462.93     12,933.65    1,704,396.58                                  52.20    100.00    196,053.86      39,274.77        5.22  募集资金
    工程技术中心         60,900,000.00   41,611,442.07                41,611,442.07                                  68.33    100.00  4,815,761.74     958,861.34        5.22    自筹
    基础设施维修            200,000.00      95,080.00    101,754.47      40,458.35                 156,376.12        98.42     95.00      8,812.82                      5.22    自筹
    土地使用权                                         536,071.75     536,071.75                                           100.00     12,352.82      12,352.82        5.22  募集资金
    洗浴中心              3,800,000.00                   118,804.42     118,804.42                                   3.13    100.00      2,737.64       2,737.64        5.22  募集资金
    稀散车间              4,000,000.00                   329,586.85     329,586.85                                   8.24    100.00      7,594.74       7,594.74        5.22  募集资金
    银电解车间            6,000,000.00                    70,271.85      70,271.85                                   1.17    100.00      1,619.29       1,619.29        5.22  募集资金
    景观广场                                           136,326.29     136,326.29                                           100.00      3,141.40       3,141.40        5.22  募集资金
    转炉                                              1,086,881.71    1,086,881.71                                           100.00     25,045.25      25,045.25        5.22  募集资金
    除尘器                4,950,000.00                 9,050,983.25    9,050,983.25                                 182.85    100.00    314,423.13     208,563.74        5.22  募集资金
    真空炉                8,040,000.00                   360,647.12     360,647.12                                   4.49    100.00      8,310.47       8,310.47        5.22  募集资金
    余热锅炉              8,990,000.00                 8,965,643.91    8,965,643.91                                  99.73    100.00    206,597.25     206,597.25        5.22  募集资金
    表冷器                                              82,044.74      82,044.74                                           100.00      1,890.57       1,890.57        5.22  募集资金
    反射炉循环水池                                      67,462.98      67,462.98                                           100.00      1,554.56       1,554.56        5.22  募集资金
    中央空调                                          1,890,136.78    1,890,136.78                                           100.00     43,554.83      43,554.83        5.22  募集资金
    小回转窑                                           230,002.75     230,002.75                                           100.00      5,300.00       5,300.00        5.22  募集资金
    烟化炉                                             330,198.85     330,198.85                                           100.00      7,608.84       7,608.84        5.22  募集资金
    大回转窑                                           437,553.89     437,553.89                                           100.00     10,082.65      10,082.65        5.22  募集资金
    应付未付工程款                                  111,756,615.68  111,756,615.68                                           100.00
    预付工程款                                       79,897,685.27   79,897,685.27                                           100.00  1,841,099.36    1,841,099.36        5.22
    其他零星转入                                     22,201,314.14   22,201,314.14                                           100.00    511,589.62     511,589.62        5.22
           合计         607,999,348.38  252,110,669.22 435,705,956.27  582,148,953.34  21,884,940.20 83,782,731.95                       38,953,246.84   12,123,451.09                /
    
    
    注:本期其他减少额主要是子公司安徽广源科技发展有限公司新厂工程一期项目本期转入固定资产。
    
    3.本期计提在建工程减值准备情况:
    
    □适用√不适用
    
    (十二)无形资产
    
    1.无形资产情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目            土地使用权       采矿权     排污总量初始权  林地使用权     商标        专利权         合计
     一、账面原值
         1.期初余额          55,858,342.24   469,089,513.73                  567,680.00   242,700.00   56,193,854.88  581,952,090.85
         2.本期增加金额      21,865,040.20                   1,456,971.70                                          23,322,011.90
           (1)购置           21,865,040.20                   1,456,971.70                                          23,322,011.90
           (2)内部研发
           (3)企业合并增加
         3.本期减少金额
           (1)处置
        4.期末余额           77,723,382.44   469,089,513.73    1,456,971.70    567,680.00   242,700.00   56,193,854.88  605,274,102.75
     二、累计摊销
         1.期初余额           3,955,134.99   234,115,769.88                   42,145.89               9,061,091.54  247,174,142.30
         2.本期增加金额       1,562,806.04    54,275,389.22      60,707.15     10,321.44    33,600.00    3,413,835.77   59,356,659.62
           (1)摊销            1,562,806.04    54,275,389.22      60,707.15     10,321.44    33,600.00    3,413,835.77   59,356,659.62
         3.本期减少金额
            (1)处置
         4.期末余额           5,517,941.03   288,391,159.10      60,707.15     52,467.33    33,600.00   12,474,927.31  306,530,801.92
     三、减值准备
         1.期初余额
         2.本期增加金额
           (1)计提
         3.本期减少金额
           (1)处置
         4.期末余额
     四、账面价值
         1.期末账面价值      72,205,441.41   180,698,354.63    1,396,264.55    515,212.67   209,100.00   43,718,927.57  298,743,300.83
         2.期初账面价值      51,903,207.25   234,973,743.85                  525,534.11   242,700.00   47,132,763.34  334,777,948.55
    
    
    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
    
    2.未办妥产权证书的土地使用权情况:
    
    □适用√不适用
    
    (十三)开发支出
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                          期初      本期增加金额       本期减少金额        期末
           项目           余额     内部开发   其他   确认为无  转入当期     余额
                                     支出             形资产     损益
     关于金属类再制造的
     研发专利研发         3,999,349.80   499,799.24                                4,499,149.04
           合计        3,999,349.80   499,799.24                              4,499,149.04
    
    
    (续表)
    
                        资本化开始                                                截至期末的
           项目                                   资本化的具体依据
                           时点                                                    研发进度
     关于金属类再制造                完成该项专利以使其能够使用在技术上具有可行
     的研发专利研发    2014年7月     性,且预期能给企业产生积极效益,企业有意图      90%
                                     且有足够的技术、财务资源支持完成该专利研发
           合 计
    
    
    (十四)商誉
    
    1.商誉账面原值
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
      被投资单位名称或形成商誉                     本期增加        本期减少
               的事项              期初余额      企业合并形成        处置          期末余额
                                                      的
     郴州雄风环保科技有限公司     441,416,174.78                                   441,416,174.78
     安徽广源科技发展有限公司      41,968,889.08                                    41,968,889.08
                合计              483,385,063.86                                   483,385,063.86
    
    
    2.商誉减值准备
    
    □适用√不适用
    
    说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
    
    √适用□不适用
    
    本公司确定商誉是否减值是根据资产组的可收回金额确定的,可收回金额是根据对使用价值的计算所确定。这些计算使用的现金流量预测是根据管理层批准的五年期间的财务预算和相应的折现率计算确定,超过五年的现金流量均保持稳定。公司在本年度专门委托北京亚超资产评估有限公司对相关公司及资产组以2017年12月31日为基准日进行评估,为本公司拟进行商誉减值测试事宜提供专业的价值参考,出具的评估报告号为北京亚超评报字(2018)第A119号和北京亚超评报字(2018)第A120号。其评估方法采用收益法,从被评估公司或资产组的未来获利能力途径求取市场价值,是对被评估公司或资产组未来的自由现金流量进行预测,将未来自由现金流量折现后求和得出评估结论。根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值,未计提减值准备。
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    (十五)长期待摊费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目          期初余额     本期增加金   本期摊销   其他减     期末余额
                                         额         金额     少金额
     勘探费            119,879,151.29   814,849.44                       120,694,000.73
     矿业权证办理费       740,312.50                48,750.00               691,562.50
     房屋维修             111,504.89    60,000.00    61,176.36               110,328.53
     其他                 885,500.00               240,000.00               645,500.00
          合计         121,616,468.68   874,849.44   349,926.36           122,141,391.76
    
    
    (十六)递延所得税资产/ 递延所得税负债
    
    1.未经抵销的递延所得税资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                  期末余额                     期初余额
           项目          可抵扣暂时性    递延所得税    可抵扣暂时性    递延所得税
                             差异          资产           差异           资产
       资产减值准备       11,173,066.87    2,156,593.57     4,806,335.36    1,201,583.84
     应收款项坏账准备     23,692,693.33    5,017,419.73    21,746,871.89    4,957,034.12
     存货跌价准备          5,925,848.67     874,363.61     5,445,852.30     829,290.58
     安措费                4,718,450.27     707,767.54     5,482,720.80     822,408.12
     公允价值变动          2,589,560.00     641,230.00    78,542,360.01   18,968,019.99
     或有事项               391,600.00      58,740.00
           合计           48,491,219.14    9,456,114.45   116,024,140.36   26,778,336.65
    
    
    2.未经抵销的递延所得税负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                  期末余额                     期初余额
           项目          应纳税暂时性    递延所得税    应纳税暂时性    递延所得税
                             差异          负债           差异           负债
     公允价值变动(现金
     流套期保值)           3,019,380.00      452,907.00       734,400.00     183,600.00
     公允价值变动(公允
     价值套保)               976,800.00      122,100.00
           合计            3,996,180.00     575,007.00       734,400.00     183,600.00
    
    
    3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
    
    □适用√不适用
    
    4.未确认递延所得税资产明细
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                   期末余额                  期初余额
     应收款项坏账准备                                                   56,511.39
     存货跌价准备                                                    1,488,272.46
     可抵扣亏损                           136,443,312.79              99,548,489.23
     可抵扣暂时性差异                        513,400.00
               合计                       136,956,712.79             101,093,273.08
    
    
    5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           年份             期末金额             期初金额            备注
     2018年                   18,553,004.32          18,553,004.32
     2019年                   24,681,535.17          24,681,535.17
     2020年                   22,615,248.12          22,615,248.12
     2021年                   32,534,466.89          33,698,701.62
     2022年                   38,059,058.29
           合计              136,443,312.79          99,548,489.23        /
    
    
    (十七)其他非流动资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目                  期末余额                 期初余额
    预付在建工程款                        6,861,974.67              33,600,058.31
    预付设备款                              157,200.00
    预付购房款                           20,000,000.00
              合计                       27,019,174.67              33,600,058.31
    
    
    (十八)短期借款
    
    1.短期借款分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目                  期末余额                 期初余额
    质押借款
    抵押借款
    保证借款                           128,929,200.00              57,062,308.60
    信用借款
              合计                     128,929,200.00              57,062,308.60
    
    
    2.已逾期未偿还的短期借款情况
    
    □适用√不适用
    
    其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
    
    □适用√不适用
    
    (十九)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                     期末余额               期初余额
     交易性金融负债
     其中:发行的交易性债券
           衍生金融负债
     指定为以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融负债                  594,594,000.00           811,492,500.00
                 合计                      594,594,000.00          811,492,500.00
    
    
    其他说明:
    
    (1) 赤峰吉隆矿业有限责任公司与平安银行股份有限公司天津分行签订黄金租赁合同(编号:平银津能矿蒙-金租字20160308第001号,期限:2017年3月17日-2018年3月16日,租赁费率:4.00%),另签一份黄金租赁最高额质押担保合同(编号:平银津能矿蒙-额质字20160225第001号),担保方式为质押担保,出质人赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司,质押物为赤峰吉隆矿业有限责任公司100%股权,借入黄金442kg,当期形成交易性金融负债120,666,000.00元;
    
    (2) 赤峰吉隆矿业有限责任公司与交通银行股份有限公司赤峰分行签订贵金属租赁业务合作总协议(编号:JYCF-GSB2017HJZL-01号,期限:2017年3月3日-2018年3月1日,租赁费率:4.35%),另签一份黄金租赁最高额保证合同(编号:JYCF-GSB2017HJZL01-BZ),担保方式为保证担保,保证人为赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司,借入黄金 163kg,当期形成交易性金融负债44,499,000.00元;
    
    (3) 赤峰吉隆矿业有限责任公司与交通银行股份有限公司赤峰分行签订贵金属租赁业务合作总协议(编号:JYCF-GSB2017HJZL-02号,期限:2017年12月6日-2018年12月5日,租赁费率:4.00%),另签一份黄金租赁最高额保证合同(编号:JYCF-GSB2017HJZL02-BZ),担保方式为保证担保,保证人为赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司,借入黄金 484kg,当期形成交易性金融负债132,132,000.00元。
    
    (4) 郴州雄风环保科技有限公司与平安银行股份有限公司天津分行签订黄金租赁合同(编号:平银津能矿蒙—金租字20160308第001号,期限:2017年4月6日-2018年3月30号,租赁年费率:3.3%),另就主合同签订最高额质押保证合同(编号:平银津能矿蒙一额质字20160225第001号),质押保证人:赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司,以持有赤峰吉隆矿业有限责任公司100%股权质押,借入黄金575kg,当期形成交易性金融负债156,975,000.00元;
    
    (5) 郴州雄风环保科技有限公司与恒丰银行股份有限公司北京分行签订黄金租赁合同(编号:2016年恒银京租借字900112040021号,期限2017年1月13日-2018年1月12日,租赁年费率4.35%),另就主合同签订最高额保证合同(编号:2016年恒银京租借高保字第900112040011号),担保方式为保证担保,保证人赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司,借入338kg黄金,当期形成交易性金额负债92,274,000.00元。
    
    (6) 安徽广源科技有限公司与恒丰银行股份有限公司北京分行签订黄金租赁合同(编号:2017年恒银京租借字第900110180011号,期限:2017年11月7日-2018年11月1日,租赁年费率:4.00%)另就主合同签订最高额保证合同(2017年恒银京租借高保字第900111010011号),担保方式为保证担保,保证人赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司,借入黄金 176kg,当期形成交易性金融负债48,048,000.00元。
    
    (二十)应付票据
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              种类                  期末余额                 期初余额
    商业承兑汇票
    银行承兑汇票                                                  36,000,000.00
              合计                                                36,000,000.00
    
    
    本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。本报告期(郴州雄风环保科技有限公司)
    
    银行承兑汇票都已兑付。
    
    (二十一)应付账款
    
    1.应付账款列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目                  期末余额                  期初余额
     1年以内                          167,317,943.61                 9,474,680.64
     1-2年                               216,834.33                   351,529.40
     2-3年                               225,299.40                    10,811.00
     3年以上                              110,325.50                   205,101.90
              合计                    167,870,402.84                10,042,122.94
    
    
    2.账龄超过1年的重要应付账款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                     期末余额        未偿还或结转的原因
     烟台金元矿业机械有限公司                   126,663.40         未结算
     上海证券报社                               120,000.00         未结算
     赤峰广源建设有限责任公司                   100,000.00         未结算
     辽宁鹏强矿山建设工程有限公司                16,000.00         未结算
     烟台市昆仑黄金设备有限公司                  13,850.00         未结算
                  合计                          376,513.40
    
    
    (二十二)预收款项
    
    1.预收账款项列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目                   期末余额                  期初余额
     1年以内                             55,130,687.58               9,945,455.76
     1-2年                                    577.81                   8,930.10
     2-3年                                   8,930.10
              合计                       55,140,195.49               9,954,385.86
    
    
    2.账龄超过1年的重要预收款项
    
    □适用√不适用
    
    3.期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
    
    □适用√不适用
    
    (二十三)应付职工薪酬
    
    1.应付职工薪酬列示:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           项目           期初余额       本期增加       本期减少      期末余额
     一、短期薪酬        31,855,525.39   121,717,406.10   125,203,585.08  28,369,346.41
     二、离职后福利-设
     定提存计划             752,217.12    15,736,649.70    16,488,866.82
     三、辞退福利
     四、一年内到期的其
     他福利
           合计          32,607,742.51   137,454,055.80   141,692,451.90  28,369,346.41
    
    
    2.短期薪酬列示:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目           期初余额      本期增加       本期减少       期末余额
     一、工资、奖金、津贴  21,058,710.55  105,718,118.82   107,870,838.41   18,905,990.96
     和补贴
     二、职工福利费            41,391.02    5,403,651.73     5,354,690.53      90,352.22
     三、社会保险费            73,541.81    8,192,658.60     8,266,200.41
     其中:医疗保险费          48,435.60    5,307,168.76     5,355,604.36
           工伤保险费          21,552.65    2,501,669.99     2,523,222.64
           生育保险费           3,553.56     383,819.85      387,373.41
     四、住房公积金            19,400.00     713,538.00      732,938.00
     五、工会经费和职工教  10,662,482.01    1,689,438.95     2,978,917.73    9,373,003.23
     育经费
     六、短期带薪缺勤
     七、短期利润分享计划
             合计          31,855,525.39  121,717,406.10   125,203,585.08   28,369,346.41
    
    
    3.设定提存计划列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目           期初余额     本期增加      本期减少     期末余额
     1、基本养老保险          82,521.93  15,826,294.64  15,908,816.57
     2、失业保险费           669,695.19     -89,644.94     580,050.25
     3、企业年金缴费
             合计            752,217.12  15,736,649.70  16,488,866.82
    
    
    (二十四)应交税费
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目                   期末余额                 期初余额
    增值税                                   21,626.55               1,562,572.46
    城市维护建设税                           31,877.37                 84,159.21
    教育费附加                               19,246.05                 48,631.97
    个人所得税                              454,107.56              19,843,754.92
    土地使用税                                                        60,366.00
    房产税                                    9,505.93                 11,967.38
    车船税                                  716,300.72                 11,432.00
    印花税                                  135,032.20                242,733.70
    企业所得税                           25,000,752.81              70,677,407.25
    地方教育费附加                           12,332.21                 32,421.30
    地方水利建设基金                         60,827.48                296,420.78
    资源税                                3,271,047.37               6,561,651.63
    矿产资源补偿费                          754,134.60                754,134.60
    残疾人保障金                            828,993.09                928,993.09
              合计                       31,315,783.94             101,116,646.29
    
    
    (二十五)应付利息
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                   期末余额               期初余额
     分期付息到期还本的长期借款
     利息
     企业债券利息                        40,426,988.54                8,213,333.33
     短期借款应付利息                        41,713.98                 632,617.38
     划分为金融负债的优先股\永
     续债利息
     黄金租赁利息                           491,272.18                130,622.26
     长期借款应付利息                       131,403.47
                合计                      41,091,378.17               8,976,572.97
    
    
    重要的已逾期未支付的利息情况:
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    (二十六)其他应付款
    
    1.按款项性质列示其他应付款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目                   期末余额                  期初余额
     往来款                              13,718,733.07                1,100,671.46
     押金保证金                          14,050,350.00               12,887,230.00
     代扣职工款                           3,130,782.10                 905,166.30
     工程款                              25,001,809.51               18,027,484.61
     电费周转金                             43,500.00                  38,500.00
     独立董事津贴                           24,999.99                  24,999.99
     扶持资金                             2,307,900.00                2,307,900.00
     设备款                                312,317.59                 851,703.75
     其他                                  317,742.93                  68,000.00
              合计                       58,908,135.19               36,211,656.11
    
    
    2.账龄超过1年的重要其他应付款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目                   期末余额             未偿还或结转的原因
     王宏                                 1,955,000.00  安全保证金
     内蒙古亿腾矿山建设工程               1,500,000.00  安全生产保证金还未到期
     有限公司永鑫分公司
     五龙四分矿保证金                     1,000,000.00  尚在安全期内
     五龙二分矿保证金                     1,000,000.00  尚在安全期内
     湖南省财政厅国库处                   1,000,000.00  扶持资金,尚未到结算期
              合计                        6,455,000.00
    
    
    3.其他应付款按账龄列示
    
    √适用□不适用
    
               项目                   期末余额                 年初余额
     1年以内                              47,398,395.89             20,728,824.75
     1至2年                                5,923,636.71              6,614,282.98
     2至3年                                  910,240.00              8,207,556.38
     3年以上                               4,675,862.59                660,992.00
               合计                       58,908,135.19             36,211,656.11
    
    
    (二十七)长期借款
    
    1. 长期借款分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目                   期末余额                 期初余额
    质押借款
    抵押借款                             86,600,000.00              95,000,000.00
    保证借款
    信用借款
              合计                       86,600,000.00              95,000,000.00
    
    
    长期借款分类的说明:
    
    抵押借款86,600,000.00元,借款行:交通银行股份有限公司郴州分行,利率5.4625%,最高额抵押借款。
    
    抵押物:土地使用权(湘永兴县国用(2015)21252号,湘永兴县国用(2015)10270号,湘永兴县国用(2016)10038号);项目第1、3、4、5、6、11、13、16、17、18等10栋在建工程(面积45244.77m2,本期已预转固定资产),项目第14、15、19、20、21、22、23、32、33、34栋在建工程(面积26268.46 ㎡)。
    
    (二十八)应付债券
    
    1.应付债券
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目                   期末余额                 期初余额
    企业债券                             794,815,221.67            98,713,004.99
              合计                       794,815,221.67            98,713,004.99
    
    
    2.应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
      债券    面值      发行     债券     发行         期初         本期      按面值计 溢折价摊销 本期     期末
      名称              日期     期限     金额         余额         发行       提利息             偿还     余额
    集合债             2015.1.26  6年   100,000,000.00 98,713,004.99                          300,000.00       99,013,004.99
    公司债    100.00   2017.2.27  5年   695,100,000.00              695,100,000.00           702,216.68      695,802,216.68
      合计                            795,100,000.00 98,713,004.99  695,100,000.00          1,002,216.68      794,815,221.67
    
    
    (二十九)长期应付职工薪酬
    
    □适用√不适用
    
    (三十)预计负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           项目             期初余额           期末余额           形成原因
    对外提供担保                                  391,600.00     担保事项
    未决诉讼
    产品质量保证
    重组义务
    待执行的亏损合同
           合计                                   391,600.00         /
    
    
    (三十一)递延收益
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        项目       期初余额    本期增加    本期减少    期末余额     形成原因
    政府补助       5,000,000.00  16,200,000.00   1,000,000.00  20,200,000.00  见表下说明
        合计       5,000,000.00  16,200,000.00   1,000,000.00  20,200,000.00
    
    
    涉及政府补助的项目:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        负债项目      期初余额   本期新增补  本期计入营业  其他变动    期末余额   与资产相关/与
                                  助金额     外收入金额                            收益相关
    综合利用含铋物
    料制备高纯铋基  5,000,000.00               1,000,000.00             4,000,000.00  与资产相关
    纳米材料项目
    投资性奖励                 16,200,000.00                         16,200,000.00  与收益相关
    合计            5,000,000.00 16,200,000.00   1,000,000.00            20,200,000.00       /
    
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    收到政府补助形成的递延收益期末余额共计2,020.00万元,其中400.00万元为子公司郴州雄风环保科技有限公司根据郴州市发改委《关于做好全市资源节约和环境保护中央预算内投资项目竣工验收工作的通知》(郴发改发【2012】116号)文件,收到综合利用含铋物料制备高纯铋基纳米材料项目建设款项1,000.00万元,工程项目于2011年达到预定可使用状态,2012年1月起设备启用并在当年收到郴州市发改委项目竣工验收意见书。雄风环保于2012年1月将专项应付款转入递延收益并按固定资产的使用年限10年结转营业外收入。2017年结转确认营业外收入100.00万元,期末结余400.00万元。上述与收益相关的政府补助的本期摊销金额中,直接计入当期损益的金额为100.00万元。
    
    其中1,620.00万元为子公司安徽广源科技发展有限公司于2017年11月10日收到安徽省肥东县合肥循环经济示范园管委会发放的奖励款。
    
    (三十二)股本
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                期初余额                  本次变动增减(+、一)                  期末余额
                            发行新股   送股   公积金转股    其他      小计
     股份总数   713,190,748                     713,190,748          713,190,748  1,426,381,496
    
    
    本公司2017年度中期以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
    
    (三十三)资本公积
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            项目            期初余额      本期增加    本期减少     期末余额
    资本溢价(股本溢价)   932,133,848.40            713,190,748.00 218,943,100.40
    其他资本公积            11,484,400.00                           11,484,400.00
            合计           943,618,248.40            713,190,748.00 230,427,500.40
    
    
    其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    
    本公司2017年度中期以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
    
    (三十四)其他综合收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                   本期发生金额
           项目        期初  本期所得税  减:前期计入   减:所得  税后归属于  税后归     期末
                       余额   前发生额   其他综合收益    税费用     母公司    属于少     余额
                                          当期转入损益                         数股东
     一、以后不能重分
     类进损益的其他
     综合收益
     二、以后将重分类         -454,200.00              0  -68,130.00  -386,070.00          -386,070.00
     进损益的其他综
     合收益
     其中:权益法下在
     被投资单位以后
     将重分类进损益
     的其他综合收益
     中享有的份额
       可供出售金融
     资产公允价值变
     动损益
       持有至到期投
     资重分类为可供
     出售金融资产损
     益
       现金流量套期           -454,200.00                 -68,130.00  -386,070.00          -386,070.00
     损益的有效部分
       外币财务报表
     折算差额
     其他综合收益合           -454,200.00                 -68,130.00  -386,070.00          -386,070.00
     计
    
    
    (三十五)专项储备
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目         期初余额       本期增加       本期减少       期末余额
    安全生产费         13,336,931.09   10,420,130.52     4,450,949.61    19,306,112.00
          合计         13,336,931.09   10,420,130.52     4,450,949.61    19,306,112.00
    
    
    (三十六)未分配利润
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                         本期               上期
    调整前上期末未分配利润                      803,258,706.11     482,000,468.69
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减
    -)
    调整后期初未分配利润                        803,258,706.11     482,000,468.69
    加:本期归属于母公司所有者的净利润          274,356,737.49     321,258,237.42
    减:提取法定盈余公积
        提取任意盈余公积
        提取一般风险准备
        应付普通股股利
        转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                             1,077,615,443.60     803,258,706.11
    
    
    (三十七)营业收入和营业成本
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目                 本期发生额                       上期发生额
                          收入            成本             收入             成本
     主营业务        2,543,259,753.05   1,912,996,123.99   2,048,518,352.96   1,319,147,815.21
     其他业务           43,748,881.41     39,615,507.71     63,586,287.16     58,302,896.60
          合计       2,587,008,634.46   1,952,611,631.70   2,112,104,640.12   1,377,450,711.81
    
    
    (1)主营业务(分行业)行业名称 本年发生额 上期发生额
    
                        营业收入        营业成本         营业收入         营业成本
     采矿业            575,669,883.77    293,783,339.90    790,930,781.19    323,081,425.74
     资源综合回收
     利用             1,967,589,869.28   1,619,212,784.09   1,257,587,571.77    996,066,389.47
          合计       2,543,259,753.05   1,912,996,123.99   2,048,518,352.96   1,319,147,815.21
    
    
    (2)主营业务(分产品)产品名称 本年发生额 上期发生额
    
                       营业收入         营业成本        营业收入        营业成本
     黄金             747,493,709.09    436,217,596.64    840,318,160.32   362,006,763.71
     白银             919,121,283.75    753,364,074.28    682,333,091.70   549,320,591.58
     铋                68,493,470.69     55,585,091.98     69,267,160.39    55,418,766.25
     铅               163,688,439.96    141,689,403.00    121,826,343.53    99,846,165.96
     钯               210,920,988.17    175,462,911.34     40,879,261.18    33,318,172.87
     海绵铜            41,930,553.21     32,739,408.88     32,424,012.65    21,672,088.40
     锑                33,207,311.82     20,504,628.73      4,530,400.69     3,474,781.85
     锡                41,865,583.39     31,090,738.71     48,025,668.58    31,479,826.05
     氯化钯                                                 68,376.07        74,431.00
     氧化铋                                                  5,128.21        10,359.37
     粗铅              66,347,023.64     60,413,346.20     59,707,960.38    52,223,879.68
     铟                38,665,724.66     32,125,669.22     42,671,144.69    36,967,195.36
     其他             211,525,664.67    173,803,255.01    106,461,644.57    73,334,793.13
         合计        2,543,259,753.05   1,912,996,123.99  2,048,518,352.96  1,319,147,815.21
    
    
    (3)主营业务(分地区)地区名称 本年发生额 上期发生额
    
                      营业收入         营业成本         营业收入         营业成本
     河南地区        515,808,048.68    263,834,402.66    722,889,406.16    292,603,944.10
     山东地区        113,728,073.38     83,939,141.50     58,880,475.03     30,477,481.64
     北京地区          9,131,250.00                       9,160,900.00
     湖南地区       1,049,711,249.65    852,631,568.91    957,673,190.78    766,421,785.32
     安徽地区        148,385,851.89    121,069,008.98    106,461,644.57     73,334,793.13
     云南地区         44,811,907.12     37,843,546.16     78,754,590.05     63,633,708.76
     上海地区        355,492,706.99    300,212,723.22     66,314,102.78     53,581,795.04
     广东地区        197,885,947.39    167,114,199.49     34,051,746.71     27,513,811.34
     贵州地区          3,431,897.02      2,898,228.66        449,171.68        362,930.71
      地区名称               本年发生额                        上期发生额
                      营业收入         营业成本         营业收入         营业成本
     江苏地区          5,747,962.29      4,854,140.13      3,802,076.22      3,072,077.58
     天津地区                                           2,951,025.88      2,384,428.91
     江西地区         51,780,390.47     43,741,498.20      7,130,023.10      5,761,058.68
     辽宁地区          7,564,799.10      4,162,185.61
     河北地区            187,137.60        158,037.25
     广西地区            502,819.34        424,629.71
     湖北地区          1,261,291.09      1,065,157.25
     浙江地区         20,272,880.45     14,222,045.12
     四川地区         17,555,540.59     14,825,611.14
        合计        2,543,259,753.05   1,912,996,123.99   2,048,518,352.96   1,319,147,815.21
    
    
    (4)公司主要客户的营业收入情况
    
                客户名称                营业收入      占公司全部营业收入的比例(%)
     洛阳紫金银辉黄金冶炼有限公司       515,039,750.67                        19.91
     永兴县长鑫铋业有限责任公司         196,902,891.05                         7.61
     永兴贵研资源有限公司               109,799,421.78                         4.24
     永兴县富兴贵金属有限责任公司       106,434,338.41                         4.11
     永兴县瑞琦金属材料有限公司          95,633,137.61                         3.70
                  合计                1,023,809,539.52                        39.57
    
    
    (三十八)税金及附加
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目                 本期发生额               上期发生额
    城市维护建设税                        6,582,087.90                372,789.25
    教育费附加                            3,914,638.76                211,232.69
    地方教育费附加                        2,609,759.14                140,821.76
    资源税                                8,929,898.75              11,467,544.30
    印花税                                1,842,866.40               1,385,405.14
    土地使用税                            6,746,037.25               3,563,628.90
    房产税                                1,783,039.42                479,619.33
    车船使用税                               50,419.70                 25,982.41
    增值税                                                             5,139.84
              合计                       32,458,747.32              17,652,163.62
    
    
    (三十九)销售费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                   本期发生额              上期发生额
     人工费用                                 723,987.10               411,191.56
     装卸运输费                               268,495.45               448,768.72
     差旅费                                   482,522.09               276,914.08
     业务费                                   110,761.50                32,880.00
     其他                                     361,223.89               186,148.15
                合计                        1,946,990.03             1,355,902.51
    
    
    (四十)管理费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                    本期发生额           上期发生额
     人工费用                                  45,272,448.70         37,428,723.53
     折旧费用                                   7,561,284.32          6,713,611.43
     摊销费用                                  61,746,159.66         87,779,144.86
     税金                                                           6,625,783.52
     会议费                                       27,096.00           428,716.02
     业务招待费                                 4,946,771.78          3,269,916.48
     研发支出直接材料                          82,837,835.85         46,114,820.25
     物料消耗                                   1,869,898.83          1,043,053.11
     修理费                                     3,963,337.64          3,517,749.56
     保险费                                     1,737,222.18          5,063,575.26
     差旅费                                     1,896,478.59          1,726,426.26
     邮电通讯                                    251,687.20           112,187.32
     审计费                                     1,497,087.38           920,000.00
     办公费                                     1,125,204.21          1,003,142.73
     评估费                                     1,423,584.91           377,734.09
     咨询费                                     1,250,896.98          2,412,981.89
     其他技术开发费                             3,232,300.43           963,657.00
     党组织经费                                   55,000.00           179,800.43
     环保费                                     1,980,281.86          1,884,483.29
     能源费                                     1,007,907.57          4,354,033.11
     其他日常办公费用                          20,169,316.46         17,529,339.96
     律师费                                      206,000.00            34,300.00
     租赁费                                      631,000.00
     协会会费                                    576,667.00
     董事会会费                                  310,832.88
     合计                                     245,576,300.43        229,483,180.10
    
    
    (四十一)财务费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                    本期发生额           上期发生额
     利息支出                                  78,611,794.23         31,205,119.89
     减:利息收入                              -4,746,818.61         -1,190,946.85
     汇兑损益                                     13,646.41               -24.88
     银行手续费                                  448,809.74           238,986.83
     其他                                       1,959,408.80          2,557,803.31
     合计                                      76,286,840.57         32,810,938.30
    
    
    (四十二)资产减值损失
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                  本期发生额              上期发生额
     一、坏账损失                         1,892,684.72               2,787,875.16
     二、存货跌价损失                      -884,148.77              -2,184,213.52
     三、可供出售金融资产减值损
     失
     四、持有至到期投资减值损失
     五、长期股权投资减值损失
     六、投资性房地产减值损失
     七、固定资产减值损失                 8,185,258.33
     八、工程物资减值损失
     九、在建工程减值损失
     十、生产性生物资产减值损失
     十一、油气资产减值损失
     十二、无形资产减值损失
     十三、商誉减值损失
     十四、其他
                合计                      9,193,794.28                 603,661.64
    
    
    (四十三)公允价值变动收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
      产生公允价值变动收益的来源         本期发生额             上期发生额
     以公允价值计量的且其变动计入
     当期损益的金融资产                          4,508,450.00
     其中:衍生金融工具产生的公允
     价值变动收益                                4,508,450.00
     以公允价值计量的且其变动计入
     当期损益的金融负债                         59,841,609.96         -111,437,450.00
     按公允价值计量的投资性房地产
                 合计                         64,350,059.96        -111,437,450.00
    
    
    (四十四)投资收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                       项目                       本期发生额       上期发生额
     处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的     -82,089,756.40     83,328,660.82
     金融负债取得的投资收益(黄金租赁业务)
     黄金租赁套期保值业务                         25,654,410.00     -2,257,234.37
     理财产品利息收益                                863,421.49        572,785.32
                       合计                       -55,571,924.91     81,644,211.77
    
    
    其他说明:
    
    (1)处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益是指出
    
    售租赁黄金确认的投资收益;黄金租赁套期保值业务形成的投资收益是租赁黄金套保
    
    平仓收益。
    
    (2)投资收益由黄金租赁业务及黄金租赁套期保值业务形成,相关现金流在现金流
    
    量表“支付其他与筹资活动有关的现金”中列示。
    
    (四十五)资产处置收益
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                     本年发生额          上期发生额
                    项目                     本年发生额          上期发生额
     处置非流动资产的利得(损失“-”)                249,664.50       1,138,643.12
                    合计                            249,664.50       1,138,643.12
    
    
    (四十六)其他收益
    
    1.其他收益分类情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
            项目              本年发生额       上期发生额   计入当期非经常性损
                                                                 益的金额
     政府补助-增值税退税         30,164,502.11
     项目专项款                  19,555,300.00                       19,555,300.00
     中央财政专项拨款             1,000,000.00                        1,000,000.00
     知识产权奖励                   20,000.00                          20,000.00
     专利资助                       51,000.00                          51,000.00
            合计                 50,790,802.11                       20,626,300.00
    
    
    2.计入当期损益的政府补助
    
    单位:元 币种:人民币
    
           补助项目           本年发生额     上期发生额  与资产相关/与收益相关
     政府补助-增值税退税        30,164,502.11                    与收益相关
     项目专项款                19,555,300.00                    与收益相关
     中央财政专项拨款           1,000,000.00                    与资产相关
     知识产权奖励                  20,000.00                    与收益相关
     专利资助                      51,000.00                    与收益相关
           合    计            50,790,802.11
    
    
    本报告期新增其他收益为政府补助会计政策变更所致。(四十七)营业外收入
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目             本期发生额       上期发生额    计入当期非经常性
                                                                  损益的金额
     与企业日常经营无关的
     政府补助                       1,037,500.00      16,771,700.00        1,037,500.00
     其他                            2,011.61          7,192.87           2,011.61
              合计                1,039,511.61     16,778,892.87       1,039,511.61
    
    
    计入当期损益的与企业日常经营无关政府补助
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             补助项目            本期发生金额   上期发生金额  与资产相关/与收益
                                                                    相关
    节水奖励金                         37,500.00                  与收益相关
    收入奖励金(敖汉旗财政局)      1,000,000.00                  与收益相关
    项目专项款                                    15,771,700.00    与收益相关
    中央财政专项拨款                               1,000,000.00    与资产相关
               合计                 1,037,500.00   16,771,700.00
    
    
    (四十八)营业外支出
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目              本期发生额      上期发生额    计入当期非经常性
                                                                  损益的金额
     非流动资产处置损失合计         106,930.89     6,966,758.45         106,930.89
     其中:固定资产处置损失         106,930.89     6,966,758.45         106,930.89
           无形资产处置损失
     债务重组损失
     非货币性资产交换损失
     对外捐赠                        15,000.00      225,000.00          15,000.00
     其他                          1,076,168.66     1,192,047.13       1,076,168.66
               合计                1,198,099.55     8,383,805.58       1,198,099.55
    
    
    (四十九)所得税费用
    
    1.所得税费用表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                  本期发生额              上期发生额
    当期所得税费用                         28,583,955.68           123,660,600.45
    递延所得税费用                         17,781,759.20            -28,293,460.94
               合计                       46,365,714.88            95,367,139.51
    
    
    2.会计利润与所得税费用调整过程:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                          项目                              本期发生额
    利润总额                                                     328,594,343.85
    按法定/适用税率计算的所得税费用                                82,148,585.96
    子公司适用不同税率的影响                                      -24,191,188.59
    调整以前期间所得税的影响                                       -7,678,548.95
    非应税收入的影响                                              -34,041,047.68
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                              20,677,779.20
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                  -192,979.63
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵               9,643,114.57
    扣亏损的影响
    所得税费用                                                    46,365,714.88
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    (五十)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    
    1. 基本每股收益
    
    单位:元 币种:人民币
    
                        项目                       本年发生额     上期发生额
    归属于母公司普通股股东的合并净利润             274,356,737.49  321,258,237.42
    发行在外普通股的加权平均数                   1,426,381,496.00 1,426,381,496.00
    基本每股收益(元/股)                                   0.19           0.23
    其中:持续经营                                          0.19           0.23
          终止经营(注)
    
    
    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。本公司2017年度以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
    
    归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下:
    
                          项目                        本年发生额   上期发生额
    合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润      274,356,737.49321,258,237.42
    减:当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现
    金股利
    归属于母公司普通股股东的合并净利润              274,356,737.49321,258,237.42
    
    
    发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下:
    
                        项目                       本年发生额     上期发生额
    年初发行在外的普通股股数                       713,190,748.00  713,190,748.00
    加:报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加   713,190,748.00  713,190,748.00
    股份数
    加:期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股
    份数
    加:报告期新发行的普通股的加权平均数
    减:报告期缩股减少普通股股数
    减:报告期因回购等减少普通股的加权平均数
    发行在外普通股的加权平均数                   1,426,381,496.00 1,426,381,496.00
    
    
    (2)稀释每股收益
    
    本公司无稀释性潜在普通股,稀释每股收益与基本每股收益相同。(五十一)其他综合收益
    
    √适用□不适用
    
    详见附注(三十五)(五十二)现金流量表项目1.收到的其他与经营活动有关的现金:√适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                  本期发生额             上期发生额
    收到的财政补贴                         36,865,800.00            15,771,700.00
    当期收到的存款利息                      5,143,070.12             1,190,946.85
    保证金                                 17,226,766.00            76,173,391.97
    收到的往来款                          334,919,847.14            82,255,424.15
    个人借款                              109,329,318.27            84,399,619.58
    保险费                                  3,522,902.95             4,759,220.72
    其他                                   68,101,471.71            27,901,728.20
                合计                      575,109,176.19           292,452,031.47
    
    
    2.支付的其他与经营活动有关的现金:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                  本期发生额             上期发生额
    往来款                                285,169,098.03           167,699,992.31
    研发费用支出                              296,203.16            46,114,820.25
    手续费                                    841,556.97              280,896.86
    期货及退标保证金                       94,054,262.00            27,193,784.56
    差旅费                                  1,619,296.58              949,231.68
    个人借款                                3,413,553.93             2,678,820.05
    保险费                                  1,905,312.34             3,693,742.93
    赔偿及赞助                                  7,000.00              439,786.66
    其他各项管理费用                       27,366,942.15            30,403,614.40
    应付保证金                              5,322,937.50
                合计                      419,996,162.66           279,454,689.70
    
    
    3.收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                   本期发生额             上期发生额
    黄金租赁业务                           555,775,383.92          933,333,481.46
                合计                       555,775,383.92          933,333,481.46
    
    
    4.支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                   本期发生额             上期发生额
    黄金租赁委托交易仓储费                 711,887,809.85          569,536,289.27
    手续费                                 147,220,689.11           22,007,153.53
                合计                       859,108,498.96          591,543,442.80
    
    
    (五十三)金流量表补充资料
    
    1.现金流量表补充资料
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    补充资料                     本期金额          上期金额
     1.将净利润调节为经营活动现金流量:
     净利润                                     282,228,628.97     337,121,434.81
     加:资产减值准备                             9,193,794.28         603,661.64
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物      95,810,531.79      71,438,969.27
     资产折旧
     无形资产摊销                                59,356,659.62      85,579,015.88
     长期待摊费用摊销                               349,926.36       1,158,503.66
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的        -249,664.50       -1,138,643.12
     损失(收益以“-”号填列)
     固定资产报废损失(收益以“-”号填列)           106,930.89       6,966,758.45
     公允价值变动损失(收益以“-”号填列)        -64,350,059.96     111,437,450.00
     财务费用(收益以“-”号填列)                78,611,794.23      33,762,923.20
     投资损失(收益以“-”号填列)                55,571,924.91      -81,644,211.77
     递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)      17,322,222.20      -18,388,023.43
     递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)         391,407.00       -9,905,437.51
     存货的减少(增加以“-”号填列)             -665,401,826.85     -180,589,847.94
     经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)   -728,319,488.64     -126,940,509.07
     经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)   481,316,454.74     -161,875,792.68
     其他
     经营活动产生的现金流量净额                 -378,060,764.96      67,586,251.39
     2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
     债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     融资租入固定资产
     3.现金及现金等价物净变动情况:
     现金的期末余额                              67,577,166.71     243,873,086.08
     减:现金的期初余额                         243,873,086.08     420,772,427.93
     加:现金等价物的期末余额                                      37,000,000.00
     减:现金等价物的期初余额                    37,000,000.00      31,800,000.00
     现金及现金等价物净增加额                   -213,295,919.37     -171,699,341.85
    
    
    2.现金和现金等价物的构成
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                      期末余额             期初余额
     一、现金                                   67,577,166.71      243,873,086.08
     其中:库存现金                                 61,420.39           83,236.52
         可随时用于支付的银行存款               67,515,746.32      243,789,849.56
         可随时用于支付的其他货币资金
         可用于支付的存放中央银行款项
         存放同业款项
         拆放同业款项
     二、现金等价物                                                37,000,000.00
     其中:三个月内到期的债券投资
           三个月内到期的理财产品                                  37,000,000.00
     三、期末现金及现金等价物余额               67,577,166.71      280,873,086.08
     其中:母公司或集团内子公司使用受
     限制的现金和现金等价物
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    (五十四)所有者权益变动表项目注释
    
    □适用√不适用
    
    (五十五)所有权或使用权受到限制的资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                  期末账面价值              受限原因
    货币资金                                 2,400,000.00          注1
    其他流动资产                            40,000,000.00          注2
    无形资产                                38,497,885.66
        柏林土地使用权                       1,842,077.40          注3
        碧塘土地使用权                       6,812,753.94          注3
        柏洞土地使用权                      28,220,076.17          注4
        吉隆矿业采矿权                                           注5
        华泰矿业采矿权                       1,622,978.15          注5
    固定资产                               187,448,399.33
        郴州房产                            48,133,620.20          注3
        柏洞(预转)                       139,314,779.13          注4
    存货                                    41,138,438.51          注3
               合计                        309,484,723.50           /
    
    
    注1:郴州雄风环保科技有限公司付交通银行五岭支行黄金套期保值保证金2,400,000.00元。
    
    注2:郴州雄风环保科技有限公司付平安银行天津支行保证金模式结构性存款 40,000,000.00元。
    
    注3:郴州雄风环保科技有限公司2014年4月20日以便江镇土地、厂房(建筑总面积18,773.38m2,土地面积29,470 m2,房屋权证:永兴县字第019263号- 019274号、土地权证:湘永兴县国用2008第530100号)、柏林镇土地、厂房(建筑总面积5,586.64 m2,土地面积9,081 m2土地权证:湘永兴县国用(2008)第530099号,房屋权证:永兴县字第018198号-018200号、018202号-018204号)、62.819吨的铅铋合金41,138,438.51元,与湖南担保有限责任公司签订了7年的最高额担保合同(合同期限:2013年3月1日-2020年3月1日),担保本金人民币1亿元,涵盖利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用等范围。
    
    注4: 2016年1月20日,郴州雄风环保科技有限公司以柏洞厂区一、二期土地使用权(湘永兴县国用(2015)21252号,湘永兴县国用(2015)10270号),向交通银行郴州分行抵押借款1,100万元。
    
    2016年2月4日,郴州雄风环保科技有限公司以柏洞厂区第1-18#共10栋在建工程(面积45244.77m2,本期已预转固定资产),向交通银行郴州分行抵押借款5,200万元。
    
    2016年8月15日,郴州雄风环保科技有限公司以柏洞厂区三期土地使用权(湘永兴县国用(2016)10038号)、14-34#共10栋在建工程(面积26268.46m2),向交通银行郴州分行借款3,200万元。
    
    注5:本公司面向合格投资者公开发行7亿元公司债券,以子公司吉隆矿业撰山子金矿采矿权(采矿证号C1500002009114120054250)、华泰矿业一采区采矿权(采矿权证号
    
    C1500002009064120021513)、26号脉采矿权(采矿权证号C1500002015114210140451)、3、7
    
    号脉采矿权(采矿权证号C1500002013094210131353)作为抵押担保。
    
    (五十六)套期
    
    √适用□不适用
    
     序号     被套期项目        套期工具              被套期风险          定量
            未来将要销售的  期货市场的黄金    未来黄金价格下跌导致收入    高度
       1    库存黄金         远期卖出合约      降低的风险                    有效
            由于黄金租赁形  期货市场的黄金    未来黄金价格上涨导致偿还    高度
       2    成的金融负债     远期买入合约      黄金成本增加的风险           有效
    
    
    (五十七)政府补助
    
    1. 政府补助基本情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              种类               金额          列报项目     计入当期损益的金额
     与收益相关               49,790,802.11         其他收益         49,790,802.11
     与资产相关                1,000,000.00         其他收益          1,000,000.00
     与收益相关—与日常经
     营活动无关                1,037,500.00       营业外收入          1,037,500.00
     与资产相关               16,200,000.00         递延收益
    
    
    2. 政府补助退回情况
    
    □适用√不适用
    
    八、合并范围的变更
    
    1.非同一控制下企业合并
    
    □适用√不适用
    
    2.同一控制下企业合并
    
    □适用√不适用
    
    3.反向购买
    
    □适用√不适用
    
    4.其他原因的合并范围变动
    
    √适用□不适用
    
    2017年5月,公司出资60万元,与中钢集团天津地质研究院有限公司、戴立军共同设立赤金(天津)地质勘查技术有限公司,公司持股60%。
    
               名称            新纳入合并范围的   期末净资产   合并日至期末净
                                     时间                            利润
     赤金(天津)地质勘查有限   2017年5月22日        259,716.75       -740,283.25
     公司
    
    
    九、在其他主体中的权益
    
    (一)在子公司中的权益
    
    1.企业集团的构成
    
    √适用□不适用
    
          子公司         主要             注册地            业务性质     持股比例(%)      取得
           名称         经营地                                          直接    间接     方式
     赤峰吉隆矿业有   内蒙赤峰   内蒙古自治区赤峰市敖汉  黄金开采      100.00            收购
     限责任公司                  旗四道湾子镇富民村
     赤峰华泰矿业有   内蒙赤峰   内蒙古赤峰市松山区王府  黄金开采              100.00    收购
     限责任公司                  镇敖包村
     辽宁五龙黄金矿   辽宁丹东   辽宁省丹东市振安区金矿  黄金开采              100.00    收购
     业有限责任公司              办事处北路475号
     丹东同兴选矿有   辽宁丹东   丹东振安区同兴镇龙母村  黄金选冶              100.00
     限责任公司                  三组
     郴州雄风环保科              湖南永兴县便江镇塘下村  有色金属资
     技有限公司       湖南郴州   晶讯大道1号             源综合回收    100.00            收购
                                                         利用
     安徽广源科技发              安徽省合肥市经济开发区  废弃电器电
     展有限公司       安徽合肥   紫云路民营科技经济园    子产品拆解     55.00            收购
                                 BA座
     赤金(天津)地质            天津自贸试验区(中心商
     勘查技术有限公   天津       务区)响螺湾庆盛道以东                 60.00            新设
     司                          集华道以北金唐大厦A座
                                 11层A21、A22、A23
    
    
    2.重要的非全资子公司
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        子公司名称     少数股东持股   本期归属于少数  本期向少数股东  期末少数股东
                           比例        股东的损益    宣告分派的股利    权益余额
     安徽广源科技发展              45.00      8,168,004.78                      77,006,276.65
     有限公司
     赤金(天津)地址勘            40.00       -296,113.30                         103,886.70
     查有限公司
    
    
    子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用3.重要非全资子公司的主要财务信息√适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                      期末余额                                                                       期初余额
     子公司名称    非流动
                    流动资产    非流动资产    资产合计     流动负债     非流动负债     负债合计      流动资产     非流动资产     资产合计      流动负债    负债    负债合计
     安徽广源科
     技发展有限  204,426,299.78 87,576,134.44  292,002,434.22 104,555,275.01 16,322,100.00  120,877,375.01  157,482,635.48   53,439,971.26  210,922,606.74   57,948,669.26         57,948,669.26
     公司
     赤金(天津)
     地质勘查有    1,190,693.57     94,295.91    1,284,989.48  1,025,272.73                  1,025,272.73
     限公司
                                                              本期发生额                                             上期发生额
               子公司名称                  营业收入           净利润      综合收益   经营活动现     营业收入       净利润     综合收   经营活动现
                                                                            总额       金流量                                  益总额     金流量
     安徽广源科技发展有限公司               134,691,321.93   18,151,121.73             15,036,534.54  106,461,644.57  35,251,549.75           26,707,867.15
     赤金(天津)地质勘查有限公司               498,446.60     -740,283.25               264,149.39
    
    
    (二)子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    
    □适用√不适用
    
    (三)在合营企业或联营企业中的权益
    
    □适用√不适用
    
    十、与金融工具相关的风险
    
    √适用□不适用
    
    本公司的金融资产包括应收账款、可供出售金融资产、其他应收款、其他流动资产等,本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付利息、长期借款和应付债券,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险,董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构,以及制定和监察本公司的风险管理政策。
    
    期末余额:
    
                                                     金融资产的分类
               项目            以公允价值计量且      贷款和      可供出售金
                               其变动计入当期损                                   合计
                                益的金融资产       应收款项       融资产
     1、以成本或摊销成本计量
     应收账款                                     77,794,344.35                 77,794,344.35
     其他应收款                                  212,357,728.27                212,357,728.27
     可供出售金融资产                                           52,304,079.00    52,304,079.00
     其他流动资产                                               46,200,000.00    46,200,000.00
               小计                              290,152,072.62  98,504,079.00   388,656,151.62
     2、以公允价值计量
     其他流动资产                  35,670,472.25                                35,670,472.25
               小计                35,670,472.25                                35,670,472.25
               合计                35,670,472.25   290,152,072.62  98,504,079.00   424,326,623.87
               项目                                  金融负债的分类
                               以公允价值计量且其变动     其他金融负债           合计
                               计入当期损益的金融负债
     1、以成本或摊销成本计量
     短期借款                                               128,929,200.00     128,929,200.00
     应付票据
     应付账款                                               167,870,402.84     167,870,402.84
     应付利息                                                41,091,378.17      41,091,378.17
     其他应付款                                              58,908,135.19      58,908,135.19
     长期借款                                                86,600,000.00      86,600,000.00
     应付债券                                               794,815,221.67     794,815,221.67
               小计                                        1,278,214,337.87    1,278,214,337.87
     2、以公允价值计量
     以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融负债             594,594,000.00                        594,594,000.00
               小计                     594,594,000.00                         594,594,000.00
               合计                     594,594,000.00      1,278,214,337.87    1,872,808,337.87
    
    
    年初余额:
    
                                                      金融资产的分类
               项目            以公允价值计量且其  贷款和应收款   可供出售金
                               变动计入当期损益的       项          融资产         合计
                                    金融资产
     1、以成本或摊销成本计量
     应收账款                                                                   30,744,441.1630,744,441.16
     其他应收款                                    147,801,010.84                147,801,010.84
     可供出售金融资产                                             52,304,079.00   52,304,079.00
                                                      金融资产的分类
               项目            以公允价值计量且其  贷款和应收款   可供出售金
                               变动计入当期损益的       项          融资产         合计
                                    金融资产
               小计                                               52,304,079.00  230,849,531.00178,545,452.00
     2、以公允价值计量
     其他流动资产                    95,192,837.50                                95,192,837.50
               小计                  95,192,837.50                                95,192,837.50
               合计                  95,192,837.50  178,545,452.00  52,304,079.00  326,042,368.50
                                                      金融负债的分类
               项目            以公允价值计量且其变动
                               计入当期损益的金融负债       其他金融负债           合计
     1、以成本或摊销成本计量
     短期借款                                                   57,062,308.60     57,062,308.60
     应付票据                                                   36,000,000.00     36,000,000.00
     应付账款                                                   10,042,122.94     10,042,122.94
     应付利息                                                    8,976,572.97      8,976,572.97
     其他应付款                                                 36,211,656.11     36,211,656.11
     长期借款                                                   95,000,000.00     95,000,000.00
     应付债券                                                   98,713,004.99     98,713,004.99
               小计                                            342,005,665.61    342,005,665.61
     2、以公允价值计量
     以公允价值计量且其变动               811,492,500.00                         811,492,500.00
     计入当期损益的金融负债
                                                      金融负债的分类
               项目            以公允价值计量且其变动
                               计入当期损益的金融负债       其他金融负债           合计
               小计                       811,492,500.00                         811,492,500.00
               合计                       811,492,500.00         342,005,665.61  1,153,498,165.61
    
    
    1、风险管理目标和政策
    
   &ensp