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个股公告正文

浦发银行:2018年第一季度报告

日期:2018-04-28附件下载

    上海浦东发展银行股份有限公司
    
    2018年第一季度报告
    
    一、重要提示
    
    1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本季度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    
    2、公司于2018年4月26日在上海召开第六届董事会第三十次会议,审议通过本季度报告,朱敏董事、董秀明董事因公务无法亲自出席会议,分别书面委托沙跃家董事、顾建忠董事代行表决权;独立董事乔文骏因公务无法亲自出席会议,书面委托独立董事王喆代行表决权;其余董事亲自出席会议并行使表决权。
    
    3、公司董事长高国富、行长刘信义、副行长兼财务总监潘卫东及会计机构负责人潘培东,保证本季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
    
    4、公司第一季度财务报表未经审计。
    
    二、公司基本情况
    
    1、主要财务数据
    
    单位:人民币百万元
    
                                                      本报告期末     上年度末       本报告期末比
                                                                                 上年度末增减(%)
     总资产                                             6,132,993    6,137,240                -0.07
     归属于母公司股东的净资产                             428,220      425,404                 0.66
     归属于母公司普通股股东的净资产                       398,300      395,484                 0.71
     普通股总股本(百万股)                                29,352       29,352                 持平
     归属于母公司普通股股东的每股净资产(元/股)            13.57        13.47                 0.74
                                                     年初至报告期   上年初至上
                                                     末(1-3月)     年报告期末   比上年同期增减(%)
                                                                     (1-3月)
     营业收入                                              39,629       42,945                -7.72
     利润总额                                              17,106       19,017               -10.05
     归属于母公司股东的净利润                              14,305       14,462                -1.09
     归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润            14,266       14,006                 1.86
     经营活动支付的现金流量净额                           -48,725     -200,970               不适用
     每股经营活动支付的现金流量净额(元/股)                -1.66        -7.15               不适用
     基本每股收益(元/股)                                   0.46         0.49                -6.12
     稀释每股收益(元/股)                                   0.46         0.49                -6.12
     扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)               0.46         0.48                -4.17
     加权平均净资产收益率(%)                               3.45         3.96    下降0.51个百分点
     扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)           3.44         3.83    下降0.39个百分点
                                                     年初至报告期   上年初至上
                                                     末(1-3月)     年报告期末   比上年同期增减(%)
                                                                     (1-3月)
     成本收入比(%)                                        24.43        22.22    上升2.21个百分点
     利息净收入比营业收入(%)                              66.31        61.75    上升4.56个百分点
     非利息净收入比营业收入(%)                            33.69        38.25    下降4.56个百分点
     手续费及佣金净收入比营业收入(%)                      26.70        28.39    下降1.69个百分点
                                                       本报告期末    上年度末    比上年同期增减(%)
     不良贷款率(%)                                         2.13         2.14    下降0.01个百分点
     拨备覆盖率(%)                                       153.00       132.44   上升20.56个百分点
     拨贷比(%)                                             3.26         2.84    上升0.42个百分点
    
    
    注:(1)2018年3月,公司对浦发优2发放股息人民币8.25亿元。在计算本报告披露的基本每股收益及加权
    
    平均净资产收益率时,公司考虑了优先股股息发放的影响。
    
    (2)公司根据财政部于2017年12月25日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)的规定,将原计入在“营业外收入”和“营业外支出”中的相关资产处置利得或损失及与企业日常活动相关的政府补助分别计入新增的“资产处置损益”及“其他收益”项目,并对上年同期相关报表项目及财务指标重述,上述规定对公司利润总额和净利润没有影响。
    
    (3)2017年5月25日,公司实施2016年度利润分配及资本公积转增股本方案。其中,以2016年末普通股总股本21,618,279,922股为基数,以资本公积按每10股转增3股,合计转增6,485,483,977股。资本公积转增股本实施后,公司普通股总股本为28,103,763,899股。2017年9月,公司完成非公开发行人民币普通股股票,增加普通股股本1,248,316,498股。发行完成后,公司普通股总股本为29,352,080,397股。上年同期基本及稀释每股收益、每股经营活动支付的现金流量净额按28,103,763,899股重新计算。
    
    (4)每股收益、加权平均净资产收益率根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》计算。非经常性损益根据《中国证券监督管理委员会公告2008年第43号—公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的定义计算。
    
    (5)根据财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》及《企业会计准则第14号——收入》,公司决定于2018年1月1日起提前执行上述新准则。具体会计政策变更影响参见“5、涉及财务报告的相关事项”。
    
    (6)报告期加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率未年化处理。
    
    2、非经常性损益项目和金额
    
    单位:人民币百万元
    
     项    目                                      本期金额                      说明
     非流动资产处置损益                                  -1          报告期内处置非流动资产
     政府补助                                            60          报告期内获得的经营性政府补助
     其他营业外净收入                                     1          其他非经常性损益项目
     非经常性损益的所得税影响数                         -17          按适用税率计算之所得税
     合    计                                           43
     其中:归属于母公司股东的非经常性损益                39
           归属于少数股东的非经常性损益                   4
    
    
    三、普通股及优先股股东情况
    
    1、截止报告期末的普通股股东总数、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
    
    单位:股
    
                股东总数(户)                                     204,319
                                          前十名股东持股情况
                                                             比例    持有有限售    质押或冻结情况
               股东名称(全称)              期末持股数量   (%)    条件股份数
                                                                         量       股份状态   数量
     上海国际集团有限公司                   6,331,322,671   21.57   842,003,367          -      -
     中国移动通信集团广东有限公司           5,334,892,824   18.18             -          -      -
     富德生命人寿保险股份有限公司-传统     2,779,437,274    9.47             -          -      -
     富德生命人寿保险股份有限公司-资本金   1,763,232,325    6.01             -          -      -
     上海上国投资产管理有限公司             1,395,571,025    4.75             -          -      -
     中国证券金融股份有限公司               1,283,011,919    4.37             -          -      -
     富德生命人寿保险股份有限公司-万能H    1,270,428,648    4.33             -          -      -
     上海国鑫投资发展有限公司                 945,568,990    3.22   406,313,131          -      -
     梧桐树投资平台有限责任公司               886,131,340    3.02             -          -      -
     中央汇金资产管理有限责任公司             398,521,409    1.36             -          -      -
                                     前十名无限售条件股东持股情况
               股东名称(全称)             持有无限售条件流通            股份种类及数量
                                                 股的数量             种类              数量
     上海国际集团有限公司                        5,489,319,304    人民币普通股      5,489,319,304
     中国移动通信集团广东有限公司                5,334,892,824    人民币普通股      5,334,892,824
     富德生命人寿保险股份有限公司-传统          2,779,437,274    人民币普通股      2,779,437,274
     富德生命人寿保险股份有限公司-资本金        1,763,232,325    人民币普通股      1,763,232,325
     上海上国投资产管理有限公司                  1,395,571,025    人民币普通股      1,395,571,025
     中国证券金融股份有限公司                    1,283,011,919    人民币普通股      1,283,011,919
     富德生命人寿保险股份有限公司-万能H         1,270,428,648    人民币普通股      1,270,428,648
     梧桐树投资平台有限责任公司                    886,131,340    人民币普通股        886,131,340
     上海国鑫投资发展有限公司                      539,255,859    人民币普通股        539,255,859
     中央汇金资产管理有限责任公司                  398,521,409    人民币普通股        398,521,409
                                   1、上海国际集团有限公司为上海上国投资产管理有限公司、上海国鑫投
                                   资发展有限公司的控股公司。
     上述股东关联关系或一致行动    2、富德生命人寿保险股份有限公司-传统、富德生命人寿保险股份有限
     的说明                        公司-资本金、富德生命人寿保险股份有限公司-万能H为同一法人。
                                   3、除上述情况外,公司未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
     表决权恢复的优先股股东及持    无
     股数量的说明
    
    
    2、截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名无限售条件优先股股东持股情况表
    
    (1)浦发优1
    
    单位:股
    
                 优先股股东总数(户)                                     32
                        前十名优先股股东(前十名无限售条件优先股股东)持股情况
     股东名称(全称)                                 期末持股数量     比例(%)    所持股份类别
     交银施罗德资管                                    11,540,000         7.69      人民币优先股
     中国平安财产保险股份有限公司-传统                11,470,000         7.65      人民币优先股
     中国平安人寿保险股份有限公司-分红                11,470,000         7.65      人民币优先股
     中国平安人寿保险股份有限公司-万能                11,470,000         7.65      人民币优先股
     永赢基金                                          11,470,000         7.65      人民币优先股
     华宝信托有限责任公司-投资2号资金信托             11,470,000         7.65      人民币优先股
     易方达基金                                        11,470,000         7.65      人民币优先股
     交银国信金盛添利1号单一资金信托                     9,180,000         6.12      人民币优先股
     北京天地方中资产                                    8,410,000         5.61      人民币优先股
     中海信托股份有限公司                                7,645,500         5.10      人民币优先股
     前十名优先股股东之间,上述股东与  1、中国平安财产保险股份有限公司-传统、中国平安人寿保险股
     前十名普通股股东之间存在关联关    份有限公司-分红、中国平安人寿保险股份有限公司-万能为同一
     系或属于一致行动人的说明          法人。
                                       2、除此之外,公司未知上述股东之间有关联关系或一致行动关系。
    
    
    (2)浦发优2
    
    单位:股
    
                 优先股股东总数(户)                                     14
                        前十名优先股股东(前十名无限售条件优先股股东)持股情况
     股东名称                                        期末持股数量     比例(%)    所持股份类别
     中国人民财产保险股份有限公司-传统                34,880,000         23.25      人民币优先股
     中国平安人寿保险股份有限公司-分红                20,360,000         13.57      人民币优先股
     中国平安人寿保险股份有限公司-万能                19,500,000         13.00      人民币优先股
     中国平安人寿保险股份有限公司-自有资金            19,500,000         13.00      人民币优先股
     永赢基金                                          10,460,000          6.97      人民币优先股
     中国银行股份有限公司上海市分行                    10,460,000          6.97      人民币优先股
     交银施罗德资管                                     6,970,000          4.65      人民币优先股
     中海信托股份有限公司                               6,970,000          4.65      人民币优先股
     兴全睿众资产                                       6,970,000          4.65      人民币优先股
     华商基金                                           5,580,000          3.72      人民币优先股
     前十名优先股股东之间,上述股东与  1、中国平安人寿保险股份有限公司-分红、中国平安人寿保险股
     前十名普通股股东之间存在关联关    份有限公司-万能、中国平安人寿保险股份有限公司-自有资金为
     系或属于一致行动人的说明          同一法人。
                                       2、除此之外,公司未知上述股东之间有关联关系或一致行动关系。
    
    
    四、本集团整体经营情况
    
    公司认真贯彻落实十九大、全国金融工作会议精神,积极贯彻谋划新一轮发展会议与年度工作会议要求,围绕“回归本源、突出主业、做精专业、协调发展”和“调结构、保收入、强管理、降风险”经营主线,着力推进改革创新,确保年度各项重点工作有序推进。
    
    (一)经营效益:第一季度,本集团利润总额171.06亿元,同比减少19.11亿元,下降10.05%;税后归属于母公司股东的净利润143.05亿元,同比减少1.57亿元,下降1.09%。实现营业收入396.29亿元,同比减少33.16亿元,下降7.72%;其中,利息净收入262.79亿元,同比减少2.40亿元,下降0.91%,利息净收入在营业收入中的占比为66.31%。非利息净收入133.50亿元,同比减少30.76亿元,下降18.73%,其中实现手续费及佣金净收入105.80亿元,同比减少16.11亿元,同比下降13.21%。
    
    (二)资产负债规模:截至报告期末,本集团资产总额61,329.93亿元,较上年末减少42.47亿元,下降0.07%;其中,本外币贷款总额32,448.22亿元,较上年末增加502.22亿元,增长1.57%;企业贷款占比56.84%,零售贷款占比39.34%,票据贴现占比3.82%。本集团负债总额56,981.80亿元,较上年末减少80.75亿元,下降0.14%;其中,本外币存款余额31,756.83亿元,较上年末增加1,377.47亿元,增长4.53%。
    
    (三)资产质量:本集团信贷业务运行平稳,不良率略降,拨备覆盖率及拨贷比“双升”,总体风险可控。截至报告期末,按五级分类口径统计,本集团后三类不良贷款余额691.96亿元,较上年末增加6.77亿元;不良贷款率2.13%,较上年末下降0.01个百分点;不良贷款准备金覆盖率153.00%,较上年末上升20.56个百分点;贷款拨备率(拨贷比)3.26%,较上年末上升0.42个百分点。
    
    五、银行业务数据
    
    1、补充财务数据
    
    单位:人民币百万元
    
     项    目                                    2018年3月31日               2017年12月31日
     资产总额                                           6,132,993                   6,137,240
     负债总额                                           5,698,180                   5,706,255
     存款总额                                           3,175,683                   3,037,936
     其中:企业活期存款                                 1,253,551                   1,287,069
           企业定期存款                                 1,096,906                   1,017,498
           储蓄活期存款                                   213,906                     183,571
           储蓄定期存款                                   357,138                     303,251
     贷款总额                                           3,244,822                   3,194,600
     其中:不良贷款                                        69,196                      68,519
     贷款减值准备                                         105,298                      90,747
     同业拆入                                             157,035                     138,782
                                                    2018年1-3月                  2017年1-3月
     平均总资产收益率(%)                                   0.24                        0.25
     全面摊薄净资产收益率(%)                               3.38                        3.89
    
    
    注:(1)平均总资产收益率、全面摊薄净资产收益率未经年化处理。
    
    (2)平均总资产收益率=净利润/资产平均余额,资产平均余额=(期初资产总额+期末资产总额)/2。
    
    (3)全面摊薄净资产收益率=报告期归属于母公司普通股股东的净利润/期末归属于母公司普通股股东的净资产。
    
    2、资本结构情况
    
    根据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定计算:
    
    单位:人民币百万元
    
      项   目                              2018年3月31日                  2017年12月31日
                                      集团口径       母公司口径       集团口径       母公司口径
      资本总额                           513,647        504,385        500,827          492,085
      其中:核心一级资本                 400,387        392,340        398,143          390,539
            其他一级资本                  30,255         29,920         30,225           29,920
            二级资本                      83,005         82,125         72,459           71,626
      资本扣除项                           9,376         25,116          9,943           23,618
      其中:核心一级资本扣减项             9,376         25,116          9,943           23,618
            其他一级资本扣减项                 -              -              -                -
            二级资本扣减项                     -              -              -                -
      资本净额                           504,271        479,269        490,884          468,467
      最低资本要求(%)                     8.00           8.00           8.00             8.00
      储备资本和逆周期资本要求(%)         2.50           2.50           2.50             2.50
      附加资本要求                             -              -              -                -
      风险加权资产                     4,190,255      4,079,829      4,084,499        3,982,115
      其中:信用风险加权资产           3,821,205      3,729,667      3,727,889        3,644,136
            市场风险加权资产              53,722         48,924         42,370           36,741
            操作风险加权资产             315,328        301,238        314,240          301,238
      核心一级资本充足率(%)               9.33           9.00           9.50             9.21
      一级资本充足率(%)                  10.05           9.73          10.24             9.97
      资本充足率(%)                      12.03          11.75          12.02            11.76
    
    
    注:(1)以上为根据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计量的母公司口径资本充足率相关数
    
    据及信息。核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项;一级资本净额=核心一级资本净额+其
    
    他一级资本-其他一级资本扣减项;总资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资本扣减项。
    
    (2)享受过渡期优惠政策的资本工具:按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定,商业银行2010年9月12日以前发行的不合格二级资本工具可享受优惠政策,即2013年1月1日起按年递减10%。2012年末本公司不合格二级资本账面金额为386亿元,2013年起按年递减10%,报告期末本公司不合格二级资本工具可计入金额为154.40亿元。
    
    3、杠杆率情况
    
    报告期末,根据中国银监会《商业银行杠杆率管理办法(修订)》,集团杠杆率6.21%,较2017年末上升0.11个百分点;母公司杠杆率5.95%,较2017年末上升0.08个百分点。
    
    单位:人民币百万元
    
     项目                               2018年3月31日                     2017年12月31日
                                   集团口径        母公司口径        集团口径        母公司口径
     一级资本净额                     421,266          397,144         418,425           396,841
     调整后的表内外资产余额         6,782,427        6,674,467       6,864,789         6,762,705
     杠杆率(%)                         6.21             5.95            6.10              5.87
    
    
    4、流动性覆盖率情况
    
    单位:人民币百万元
    
     本集团                                                        2018年3月31日
     合格优质流动性资产                                                              625,614
     现金净流出量                                                                    590,479
     流动性覆盖率(%)                                                                105.95
    
    
    5、公司其他监管财务指标项目(%) 标准值 2018年3月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
    
     资本充足率                ≥10.5               11.75               11.76              11.37
     一级资本充足率            ≥8.5                 9.73                9.97               9.02
     核心一级资本充足率        ≥7.5                 9.00                9.21               8.23
     资产流动    人民币       ≥25                 52.28               58.87              37.67
     性比率      本外币合计   ≥25                 51.26               57.16              37.05
     拆借资金    拆入资金比   ≤4                   3.76                3.35               2.01
     比例        拆出资金比   ≤8                   3.63                2.75               4.16
     单一最大客户贷款比例      ≤10                  2.09                2.13               1.58
     最大十家客户贷款比例      ≤50                 12.60               12.43              10.93
    
    
    注:(1)本表中本报告期资本充足率、资产流动性比率、拆借资金比例、单一最大客户贷款比例、最大十
    
    家客户贷款比例按照上报监管机构的数据计算,数据口径为母公司口径。
    
    (2)按照《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法(试行)>过渡期安排相关事项的通知》过渡期内对2018年底资本充足率的要求:资本充足率10.5%,一级资本充足率8.5%,核心一级资本充足率7.5%。
    
    6、信贷资产“五级”分类情况
    
    单位:人民币百万元
    
     五级分类                       金额                 占比(%)           比上年末增减(%)
     正常类                       3,069,450                 94.60                    1.60
     关注类                         106,176                  3.27                    1.23
     次级类                          24,845                  0.77                   -4.72
     可疑类                          22,464                  0.69                  -16.37
     损失类                          21,887                  0.67                   40.45
     合计                         3,244,822                100.00                    1.57
    
    
    六、重要事项
    
    1、公司主要会计报表项目、财务指标重大变化的情况及原因
    
    单位:人民币百万元
    
     项目                           2018-3-31   2017-12-31  增减(%)     报告期内变动的主要原因
     拆出资金                         111,719      80,839     38.20  拆放境内银行款项增加
     贵金属                             6,817      10,261    -33.56  自营贵金属持有头寸规模减少
     衍生金融资产                      47,475      28,264     67.97  公允价值估值变化所致
     买入返售金融资产                     100      13,974    -99.28  买入返售债券规模下降
     递延所得税资产                    37,954      29,022     30.78  可抵扣暂时性差异增加
     以公允价值计量且其变动计入当      37,087      28,333     30.90  代客贵金属卖空头寸增加
     期损益的金融负债
     衍生金融负债                      52,128      30,034     73.56  公允价值估值变化所致
     卖出回购金融资产款               123,195     184,464    -33.21  卖出回购债券规模下降
     其他负债                          67,975      40,002     69.93  代划转结算及暂收款项规模增加
                                                                     新金融工具准则分类和计量期初转
     其他综合收益                      -1,228      -5,335    不适用  换影响,以公允价值计量且其变动
                                                                     计入权益的金融资产估值增加
     以公允价值计量且其变动计入当     361,167     162,866
     期损益的金融资产
     可供出售金融资产                       -     664,508
     持有至到期投资                         -     444,726   公司自2018年1月1日起施行新金融工具准
     应收款项类投资                         -     832,598   则(CAS22/23/24),报表项目根据新金融工
     以公允价值计量且其变动计入其     221,221           -   具准则分类与计量相关要求列示,不重述比较
     他综合收益的投资                                       期数字。
     以摊余成本计量的投资           1,428,887           -
     预计负债                           4,184           -
    
    
    单位:人民币百万元
    
     项目                            2018年       2017年     增减(%)     报告期内变动的主要原因
                                      1-3月       1-3月
     手续费及佣金支出                  1,322          941       40.49  银行卡手续费支出增加
     公允价值变动损益                 -2,101       -1,539      不适用  市场波动导致衍生工具公允价
                                                                       值净减少
     汇兑损益                            414        1,015      -59.21  市场汇率波动,汇兑损益减少
     其他业务收入                        702          505       39.01  票据买卖价差收益增加
     资产处置损益                         -1          585     -100.17  抵债资产处置损益减少
     其他收益                             60            -      不适用  新增报表项目,反映与日常经营
                                                                       活动相关的政府补助
     税金及附加                          465          314       48.09  应交增值税增加致其附加税金
                                                                       相应增加
     其他业务成本                        206          147       40.14  票据买卖价差损失增加
                                                                       报表项目调整,与日常经营活动
     营业外收入                           25           56      -55.36  相关的政府补助收入计入其他
                                                                       收益科目
     所得税费用                        2,647        4,370      -39.43  免税收入增加
     经营活动支付的现金流量净额      -48,725     -200,970      不适用  客户贷款及垫款净增加额减少
     投资活动产生的现金流量净额      115,503       79,241       45.76  投资支付的现金减少
     筹资活动支付/(产生)的现金流     -44,397       18,663     -337.89  发行债券及同业存单收到的现
     量净额                                                            金减少
    
    
    2、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
    
    2017年11月17日,公司2017年第二次临时股东大会审议通过公开发行可转换公司债券的相关议案,本次发行规模不超过500亿元,具体转股价格需在发行前根据市场情况确定。本次可转债发行募集资金将用于支持公司未来业务发展,在可转债转股后按照监管要求用于补充公司核心一级资本。
    
    截至目前,公司本次公开发行可转换公司债券方案尚需获得中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会等监管机构的核准后方可实施。公司将根据该事项的实际进展情况,按照有关规定及时履行信息披露义务。
    
    3、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
    
    2017年8月,公司向上海国际集团有限公司、上海国鑫投资发展有限公司非公开发行股份,认购方承诺并同意,其认购的标的股份锁定期为36个月,在锁定期内不上市交易或以任何方式转让标的股份或标的股份所衍生取得的股份。
    
    4、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明
    
    □适用√不适用
    
    5、涉及财务报告的相关事项
    
    (1)与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计发生变化的,公司应当说明情况、原因及其影响。
    
    根据财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”)的规定:以持有金融资产的“业务模式”和“合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据,将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类;金融资产减值损失准备计提由“已发生损失法”改为“预期损失法”,且计提范围有所扩大;金融资产转移的判断原则及其会计处理进一步明确;套期会计方面扩大了符合条件的被套期项目和套期工具范围,以定性的套期有效性测试要求取代定量要求;引入套期关系“再平衡”机制;金融工具披露要求相应调整。
    
    公司因同时采用企业会计准则及国际财务报告准则编制财务报告,而《国际财务报告准则第9号——金融工具》将自2018年1月1日起施行,为避免上述财务报告之间出现准则差异,公司决定于2018年1月1日起提前执行上述新金融工具准则。
    
    公司于2018年1月1日变更会计政策,自2018年一季报起按上述新金融工具准则要求进行会计报表披露。根据准则衔接规定,不重述2017年比较期间数据,就新旧准则转换影响调整2018年期初留存收益和其他综合收益。本集团新金融工具准则的采用将减少2018年1月1日期初留存收益148亿元,增加其他综合收益27亿元,合计减少归属于母公司股东权益121亿元。
    
    根据财政部于2017年修订了《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“新收入准则”)准则,将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型;以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准;对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引;对于某些特定交易(或事项)的收入确认和计量给出了明确规定。公司因同时采用企业会计准则及国际财务报告准则编制财务报告,而《国际财务报告准则第15号——客户合同产生的收入》将自2018年1月1日起施行,为避免上述财务报告之间出现准则差异,公司决定于2018年1月1日起提前执行上述新收入准则。
    
    公司于2018年1月1日变更会计政策,自2018年一季报起按上述新收入准则要求进行会计报表披露。该准则实施对公司收入确认方式未发生重大变化,对公司当期及前期的净利润、总资产和净资产不产生重大影响。
    
    (2)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的,公司应当说明情况、更正金额、原因及其影响。
    
    □适用√不适用
    
    (3)与上年度财务报告相比,对财务报表合并范围发生变化的,公司应当作出具体说明。
    
    □适用√不适用
    
    上海浦东发展银行股份有限公司
    
    董事长:高国富
    
    2018年4月26日
    
    合并及公司资产负债表
    
    2018年3月31日
    
    编制单位:上海浦东发展银行股份有限公司 单位:人民币百万元 审计类型:未经审计
    
    浦发银行集团 浦发银行
    
    2018年3月31日 2017年12月31日 2018年3月31日 2017年12月31日
    
    未经审计 经审计 未经审计 经审计
    
    资产
    
    现金及存放中央银行款项 467,266 486,531 463,355 482,118
    
    存放同业款项 105,770 96,348 97,892 89,696
    
    拆出资金 111,719 80,839 114,831 82,885
    
    贵金属 6,817 10,261 6,817 10,261
    
    以公允价值计量且其变
    
    动计入当期损益的金
    
    融资产 361,167 162,866 354,093 157,268
    
    衍生金融资产 47,475 28,264 47,475 28,264
    
    买入返售金融资产 100 13,974 100 13,974
    
    应收利息 35,723 31,094 34,891 30,294
    
    发放贷款和垫款 3,139,524 3,103,853 3,119,494 3,083,728
    
    可供出售金融资产 - 664,508 - 654,837
    
    持有至到期投资 - 444,726 - 444,726
    
    应收款项类投资 - 832,598 - 817,939
    
    以公允价值计量且其变
    
    动计入其他综合收益
    
    的投资 221,221 - 213,240 -
    
    以摊余成本计量的投资 1,428,887 - 1,414,926 -
    
    长期股权投资 1,025 1,006 25,133 23,860
    
    固定资产 26,032 25,140 15,198 15,190
    
    无形资产 3,376 3,299 1,001 899
    
    商誉 6,981 6,981 - -
    
    长期待摊费用 1,266 1,363 1,198 1,298
    
    递延所得税资产 37,954 29,022 37,364 28,381
    
    其他资产 130,690 114,567 82,970 69,415
    
    资产总额 6,132,993 6,137,240 6,029,978 6,035,033
    
    浦发银行集团 浦发银行
    
    2018年3月31日 2017年12月31日 2018年3月31日 2017年12月31日
    
    未经审计 经审计 未经审计 经审计
    
    负债
    
    向中央银行借款 204,261 182,387 203,500 181,500
    
    同业及其他金融机构存放
    
    款项 1,154,340 1,314,318 1,162,436 1,322,621
    
    拆入资金 157,035 138,782 118,195 100,873
    
    以公允价值计量且其变
    
    动计入当期损益的金
    
    融负债 37,087 28,333 24,259 15,121
    
    衍生金融负债 52,128 30,034 52,128 30,034
    
    卖出回购金融资产款 123,195 184,464 123,195 184,464
    
    吸收存款 3,175,683 3,037,936 3,144,231 3,006,604
    
    应付职工薪酬 8,107 7,911 7,314 6,880
    
    应交税费 24,942 20,034 24,232 19,354
    
    应付利息 38,891 35,064 38,170 34,422
    
    应付股利 14 14 12 12
    
    已发行债务证券 649,673 686,296 645,805 682,109
    
    递延所得税负债 665 680 - -
    
    预计负债 4,184 - 4,170 -
    
    其他负债 67,975 40,002 59,616 30,915
    
    负债总额 5,698,180 5,706,255 5,607,263 5,614,909
    
    股东权益
    
    股本 29,352 29,352 29,352 29,352
    
    其他权益工具 29,920 29,920 29,920 29,920
    
    其中:优先股 29,920 29,920 29,920 29,920
    
    资本公积 81,760 81,760 81,710 81,710
    
    其他综合收益 (1,228) (5,335) (1,027) (5,289)
    
    盈余公积 94,198 94,198 94,198 94,198
    
    一般风险准备 75,795 75,702 74,900 74,900
    
    未分配利润 118,423 119,807 113,662 115,333
    
    归属于母公司股东权益
    
    合计 428,220 425,404 422,715 420,124
    
    少数股东权益 6,593 5,581 - -
    
    股东权益合计 434,813 430,985 422,715 420,124
    
    负债及股东权益合计 6,132,993 6,137,240 6,029,978 6,035,033
    
    财务报表由以下人士签署:
    
    董事长:高国富 行长:刘信义 财务总监:潘卫东 会计机构负责人:潘培东
    
    合并及公司利润表
    
    2018年1-3月
    
    编制单位:上海浦东发展银行股份有限公司 单位:人民币百万元 审计类型:未经审计
    
    浦发银行集团 浦发银行
    
    2018年1-3月 2017年1-3月 2018年1-3月 2017年1-3月
    
    (重述) (重述)
    
    一、营业收入 39,629 42,945 37,866 41,360
    
    利息收入 66,723 58,665 65,262 57,695
    
    利息支出 (40,444) (32,146) (39,794) (31,722)
    
    利息净收入 26,279 26,519 25,468 25,973
    
    手续费及佣金收入 11,902 13,132 10,948 12,226
    
    手续费及佣金支出 (1,322) (941) (1,332) (945)
    
    手续费及佣金净收入 10,580 12,191 9,616 11,281
    
    投资损益 3,696 3,669 3,628 3,573
    
    其中:对联营企业和合营企业
    
    的投资收益 25 34 28 34公允价值变动损益 (2,101) (1,539) (1,995) (1,550)汇兑损益 414 1,015 420 1,016其他业务收入 702 505 687 482资产处置损益 (1) 585 (1) 585其他收益 60 - 43 -二、营业支出 (22,524) (23,963) (21,704) (23,226)税金及附加 (465) (314) (447) (298)业务及管理费 (9,680) (9,541) (8,956) (8,908)资产减值损失 (12,173) (13,961) (12,096) (13,886)其他业务成本 (206) (147) (205) (134)三、营业利润 17,105 18,982 16,162 18,134加:营业外收入 25 56 17 31减:营业外支出 (24) (21) (23) (19)四、利润总额 17,106 19,017 16,156 18,146减:所得税费用 (2,647) (4,370) (2,455) (4,171)五、净利润 14,459 14,647 13,701 13,975
    
    (一)按经营持续性分类
    
    持续经营净利润 14,459 14,647 13,701 13,975
    
    (二)按所有者归属分类
    
    归属于母公司股东的净利润 14,305 14,462
    
    少数股东损益 154 185
    
    14,459 14,647
    
    六、每股收益
    
    基本及稀释每股收益(人民币元) 0.46 0.49
    
    七、其他综合收益的税后净额 1,398 (1,523) 1,546 (1,532)
    
    归属于母公司股东的其他综合收益的
    
    税后净额 1,404 (1,523) 1,546 (1,532)
    
    以后将重分类进损益的其他综合收
    
    益 1,605 (1,523) 1,747 (1,532)
    
    -以公允价值计量且其变动计入
    
    其他综合收益的债务工具投资公
    
    允价值变动 1,804 - 1,663 -
    
    -可供出售金融资产公允价值变动 - (1,544) - (1,550)
    
    -外币财务报表折算差异 (199) 21 84 18
    
    以后不能重分类进损益的其他综合
    
    收益 (201) - (201) -
    
    -指定以公允价值计量且其变动
    
    计入其他综合收益的权益工具投
    
    资公允价值变动 (201) - (201) -归属于少数股东的其他综合收益的税
    
    后净额 (6) -
    
    八、综合收益总额 15,857 13,124 15,247 12,443
    
    归属于母公司股东的综合收益 15,709 12,939
    
    归属于少数股东的综合收益 148 185
    
    15,857 13,124
    
    合并及公司现金流量表
    
    2018年1—3月
    
    编制单位:上海浦东发展银行股份有限公司 单位:人民币百万元 审计类型:未经审计
    
    浦发银行集团 浦发银行
    
    项目 2018年1-3月 2017年1-3月 2018年1-3月 2017年1-3月
    
    一、经营活动产生的现金流量
    
    客户存款和同业存放款项净增加额 - 26,251 - 26,095
    
    存放中央银行和存放同业款项净减少额 18,318 35,260 18,246 35,114
    
    向中央银行借款净增加额 21,874 29,578 22,000 29,500
    
    收到的利息 49,266 39,998 47,773 38,909
    
    收取的手续费及佣金 12,627 13,523 11,491 12,575
    
    收到其他与经营活动有关的现金 43,377 16,741 43,538 16,598
    
    经营活动现金流入小计 145,462 161,351 143,048 158,791
    
    客户贷款及垫款净增加额 (62,761) (179,866) (62,672) (178,851)
    
    客户存款和同业存放款项净减少额 (22,231) - (22,558) -
    
    同业拆借资金净减少额 (47,108) (2,809) (49,105) (6,256)
    
    支付的利息 (28,868) (23,943) (28,316) (23,569)
    
    支付的手续费及佣金 (1,409) (941) (1,418) (945)
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 (5,540) (5,211) (4,959) (4,778)
    
    支付的各项税费 (6,765) (6,556) (6,490) (6,080)
    
    应收融资租赁款净增加额 (2,097) (865) - -
    
    支付其他与经营活动有关的现金 (17,408) (142,130) (16,059) (137,961)
    
    经营活动现金流出小计 (194,187) (362,321) (191,577) (358,440)
    
    经营活动支付的现金流量净额 (48,725) (200,970) (48,529) (199,649)
    
    二、投资活动产生的现金流量
    
    收回投资收到的现金 972,298 1,190,571 970,431 1,182,502
    
    取得投资收益收到的现金 19,161 18,324 19,091 18,228
    
    收到其他与投资活动有关的现金 34 100 6 30
    
    投资活动现金流入小计 991,493 1,208,995 989,528 1,200,760
    
    投资支付的现金 (874,312) (1,129,245) (874,011) (1,122,265)
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
    
    付的现金 (1,678) (509) (571) (488)
    
    投资活动现金流出小计 (875,990) (1,129,754) (874,582) (1,122,753)
    
    投资活动产生的现金流量净额 115,503 79,241 114,946 78,007
    
    三、筹资活动产生的现金流量
    
    吸收投资收到的现金 799 38 - -
    
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的 799 38 - -
    
    发行债券及同业存单收到的现金 257,252 355,240 257,251 355,240
    
    筹资活动现金流入小计 258,051 355,278 257,251 355,240
    
    偿还债务及同业存单支付的现金 (293,873) (329,002) (293,554) (329,002)
    
    分配股利和偿付利息支付的现金 (8,575) (7,613) (8,555) (7,613)
    
    筹资活动现金流出小计 (302,448) (336,615) (302,109) (336,615)
    
    筹资活动支付/(产生)的现金流量净额 (44,397) 18,663 (44,858) 18,625
    
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (761) (212) (760) (210)
    
    五、现金及现金等价物净减少额 21,620 (103,278) 20,799 (103,227)
    
    加:期初现金及现金等价物余额 147,458 247,411 138,838 241,178
    
    六、期末现金及现金等价物余额 169,078 144,133 159,637 137,951

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