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个股公告正文

ST明科:2017年年度报告

日期:2018-04-27附件下载

    2017年年度报告
    
    公司代码:600091 公司简称:ST明科
    
    包头明天科技股份有限公司
    
    2017年年度报告
    
    2018年4月
    
    2017年年度报告
    
    重要提示
    
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
    
    不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    
    二、公司全体董事出席董事会会议。
    
    大信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了带强调事项段、其他事项段或与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。
    
    三、公司负责人李国春、主管会计工作负责人高大林及会计机构负责人(会计主管人员)刘建林
    
    声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    
    四、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    
    经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2017年度共实现净利润为5,582,334.11元,加上年初未分配利润-1,282,863,960.95元,本年度可供股东分配利润为-1,277,281,626.84元。鉴于公司可供股东分配利润为负值,公司董事会决定:2017年度不进行利润分配和不进行资本公积金转增股本。此预案需提交2017年度股东大会审议批准。
    
    五、前瞻性陈述的风险声明
    
    √适用□不适用
    
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
    
    六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    
    否
    
    七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    
    否
    
    八、 重大风险提示
    
    公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素的内容。
    
    九、 其他
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    目录
    
    第一节 释义.....................................................................................................................................4
    
    第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................4
    
    第三节 公司业务概要.....................................................................................................................8
    
    第四节 经营情况讨论与分析.........................................................................................................8
    
    第五节 重要事项...........................................................................................................................17
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况...........................................................................................35
    
    第七节 优先股相关情况...............................................................................................................39
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................40
    
    第九节 公司治理...........................................................................................................................44
    
    第十节 公司债券相关情况...........................................................................................................47
    
    第十一节 财务报告...........................................................................................................................48
    
    第十二节 备查文件目录.................................................................................................................106
    
    2017年年度报告
    
    第一节 释义
    
    一、 释义
    
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
    
     常用词语释义
     中国证监会                      指     中国证券监督管理委员会
     上交所                          指     上海证券交易所
     公司、本公司、明天科技          指     包头明天科技股份有限公司
     明天控股                        指     明天控股有限公司
     正元投资                        指     正元投资有限公司
     荣联、荣联公司                  指     内蒙古荣联投资发展有限责任公司
     报告期                          指     2017年1月1日至2017年12月31日
     元、万元、亿元                  指     人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定流通
                                            货币单位
    
    
    第二节 公司简介和主要财务指标
    
    一、公司信息
    
    公司的中文名称                       包头明天科技股份有限公司
    公司的中文简称                       明天科技
    公司的外文名称                       BAOTOU TOMORROW TECHNOLOGYCO.,LTD
    公司的外文名称缩写                   BTTT
    公司的法定代表人                     李国春
    
    
    二、联系人和联系方式
    
                                董事会秘书                       证券事务代表
    姓名           关明                               徐彦锋
    联系地址       包头明天科技股份有限公司证券部     包头明天科技股份有限公司证券部
    电话           0472-2207068                       0472-2207058
    传真           0472-2207059                       0472-2207059
    电子信箱       guanming@tomotech.com              600091@sina.com
    
    
    三、基本情况简介
    
    公司注册地址                         包头稀土高新技术产业开发区曙光路22号
    公司注册地址的邮政编码               014030
    公司办公地址                         包头稀土高新技术产业开发区曙光路22号
    公司办公地址的邮政编码               014030
    公司网址                             http://www.tomotech.com
    电子信箱                             600091@sina.com
    
    
    2017年年度报告
    
    四、信息披露及备置地点
    
    公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                   包头明天科技股份有限公司证券部
    
    
    五、公司股票简况
    
                                        公司股票简况
        股票种类      股票上市交易所      股票简称         股票代码      变更前股票简称
          A股        上海证券交易所       ST明科           600091          明天科技
    
    
    六、其他相关资料
    
     公司聘请的会计师事务    名称               大信会计师事务所(特殊普通合伙)
     所(境内)              办公地址           北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15楼
                             签字会计师姓名     吴育岐、鲁家顺
                             名称               国盛证券有限责任公司
     报告期内履行持续督导    办公地址           南昌市北京西路88号江信国际金融大厦
     职责的财务顾问          签字的财务顾问     陈贯军、刘向
                             主办人姓名
                             持续督导的期间     2016年7月25日至2017年12月31日
    
    
    七、近三年主要会计数据和财务指标
    
    (一)主要会计数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
       主要会计数据         2017年            2016年        本期比上年       2015年
                                                            同期增减(%)
     营业收入             65,476,771.63     28,235,510.75       131.90     22,023,413.79
     归属于上市公司股      5,582,334.11     15,018,326.23       -62.83     33,842,128.27
     东的净利润
     归属于上市公司股    -62,746,215.69    -97,373,546.58                -231,068,359.01
     东的扣除非经常性
     损益的净利润
     经营活动产生的现    -83,929,269.09    -89,260,642.57                   3,936,732.94
     金流量净额
                                                            本期末比上
                           2017年末           2016年末       年同期末增       2015年末
                                                              减(%)
     归属于上市公司股    894,941,051.08    889,358,716.97         0.63    874,341,141.49
     东的净资产
     总资产            1,196,947,750.86  1,262,411,032.10        -5.19  1,265,180,460.69
    
    
    2017年年度报告
    
    (二) 主要财务指标
    
            主要财务指标            2017年       2016年      本期比上年同期     2015年
                                                                 增减(%)
     基本每股收益(元/股)              0.01         0.03             -66.67        0.10
     稀释每股收益(元/股)              0.01         0.03             -66.67        0.10
     扣除非经常性损益后的基本每         -0.14        -0.22                          -0.69
     股收益(元/股)
     加权平均净资产收益率(%)           0.63         1.70   减少1.07个百分点       11.13
     扣除非经常性损益后的加权平         -7.03       -11.04   增加4.01个百分点      -76.00
     均净资产收益率(%)
    
    
    报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
    
    √适用□不适用
    
    1、报告期内,营业收入同比增加131.90%,主要原因是本期贸易业务收入增加影响所致。
    
    2、报告期内,归属于上市公司股东的净利润同比减少62.83%,主要原因是本期征地补偿收益较上年同期减少影响所致。
    
    3、报告期内,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增加35.56%,主要原因是本期日常经营费用较上年同期减少影响所致。
    
    八、境内外会计准则下会计数据差异
    
    (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
    
    的净资产差异情况□适用√不适用
    
    (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
    
    净资产差异情况□适用√不适用
    
    (三)境内外会计准则差异的说明:
    
    □适用√不适用
    
    九、 2017年分季度主要财务数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
                             第一季度        第二季度        第三季度        第四季度
                           (1-3月份)     (4-6月份)     (7-9月份)     (10-12月份)
     营业收入              13,158,336.68   12,483,131.23    18,460,230.90   21,375,072.82
     归属于上市公司股东    17,620,024.69   -2,809,742.23    -1,541,314.18   -7,686,634.17
     的净利润
     归属于上市公司股东
     的扣除非经常性损益   -13,934,582.93  -12,763,511.82   -12,341,314.18  -23,706,806.76
     后的净利润
     经营活动产生的现金    15,331,799.17  -60,294,788.09  -23,526,479.30   -15,439,800.87
     流量净额
    
    
    季度数据与已披露定期报告数据差异说明
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    十、非经常性损益项目和金额
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               非经常性损益项目             2017年金额    附注(如适用)  2016年金额      2015年金额
     非流动资产处置损益                     6,252,061.10  处 置 固 定 资  95,645,173.58    264,940,487.28
                                                          产、无形资产
                                                          的损益
     越权审批,或无正式批准文件,或偶发性
     的税收返还、减免
     计入当期损益的政府补助,但与公司正常                                  6,816,900.00
     经营业务密切相关,符合国家政策规定、
     按照一定标准定额或定量持续享受的政
     府补助除外
     计入当期损益的对非金融企业收取的资
     金占用费
     企业取得子公司、联营企业及合营企业的
     投资成本小于取得投资时应享有被投资
     单位可辨认净资产公允价值产生的收益
     非货币性资产交换损益
     委托他人投资或管理资产的损益
     因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提
     的各项资产减值准备
     债务重组损益
     企业重组费用,如安置职工的支出、整合
     费用等
     交易价格显失公允的交易产生的超过公
     允价值部分的损益
     同一控制下企业合并产生的子公司期初
     至合并日的当期净损益
     与公司正常经营业务无关的或有事项产
     生的损益
     除同公司正常经营业务相关的有效套期    52,757,500.00  理财收益        20,355,000.00
     保值业务外,持有交易性金融资产、交易
     性金融负债产生的公允价值变动损益,以
     及处置交易性金融资产、交易性金融负债
     和可供出售金融资产取得的投资收益
     单独进行减值测试的应收款项减值准备    10,756,832.57                     401,694.14
     转回
     对外委托贷款取得的损益
     采用公允价值模式进行后续计量的投资
     性房地产公允价值变动产生的损益
     根据税收、会计等法律、法规的要求对当
     期损益进行一次性调整对当期损益的影
     响
     受托经营取得的托管费收入
     除上述各项之外的其他营业外收入和支    -1,437,843.87                 -10,826,894.91      -30,000.00
     出
     其他符合非经常性损益定义的损益项目
     少数股东权益影响额
     所得税影响额
                     合计                  68,328,549.80                 112,391,872.81  264,910,487.28
    
    
    2017年年度报告
    
    十一、 采用公允价值计量的项目
    
    □适用√不适用
    
    十二、 其他
    
    □适用√不适用
    
    第三节 公司业务概要
    
    一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    
    根据包头市政府《关于印发包头市主城区“三片两线”环境综合整治工作方案的通知》文件要求,公司于2011年全部化工系统政策性停产,实施产业转型、进行产业结构调整。
    
    本报告期公司仍处于战略转型期,主要利用原有的客户资源、销售渠道,开展化工产品购销业务、使用暂时闲置自有资金购买理财产品。本报告期,公司大部分利润来源于购买理财产品实现的投资收益。
    
    二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    三、报告期内核心竞争力分析
    
    √适用□不适用
    
    公司目前拥有的原生产厂区工业土地使用权,已规划为商住、商业和文化娱乐康体用地,土地使用权产权证书完备,可为公司实现可持续发展储备必要的资源,提高公司未来投资收益。
    
    第四节 经营情况讨论与分析
    
    一、经营情况讨论与分析
    
    公司自1997年上市以来,主营业务为烧碱、苯酚等化工产品的开发、生产与销售。2011年公司根据包头市政府《关于印发包头市主城区“三片两线”环境综合整治工作方案的通知》、《包头市人民政府关于加快推进主城区“三片两线”环境综合整治工作的若干意见》(包府发【2012】68号)文件要求政策性停产,对相关资产进行合理处理,实施产业转型、产业结构调整。
    
    本报告期,公司积极配合包头市政府规划和市政工程建设需要,政府征用了公司所拥有的部分土地,取得了一定的收益。公司将根据政府规划及相关规定对所拥有的土地进行合理安排,发挥效益。
    
    本报告期,董事会以及经营管理层本着对股东、公司高度负责的态度,努力加快推进产业转型工作,积极寻找筛选、考察论证合适的投资项目。产业转型是一项系统工程,在考虑效率的同时更要着重考虑公司未来可持续发展能力;涉及选项、考察、论证、测算等阶段,每一个项目相关工作均复杂且量极大,需时间较长。因此,公司始终坚持以符合公司发展需求、满足股东利益
    
    2017年年度报告
    
    最大化、提升持续盈利能力为原则,严格筛选、考察论证相关项目,以确保公司产业转型目标的
    
    实现。
    
    目前,公司正在努力加快推进产业转型工作,从契合公司现状以及发展目标的角度,以保障公司利益、维护股东权益为目的,审慎选择并实施重大资产重组或收购资产,确保提升持续盈利能力,维护广大投资者利益。
    
    二、报告期内主要经营情况
    
    本报告期,公司实现营业收入6,547.68万元,比2016年同期增加131.90%,净利润558.23万元,比2016年同期减少62.83%。
    
    (一) 主营业务分析
    
    利润表及现金流量表相关科目变动分析表
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 科目                     本期数            上年同期数      变动比例(%)
     营业收入                            65,476,771.63      28,235,510.75          131.90
     营业成本                            64,249,606.78      27,638,476.25          132.46
     销售费用                               529,713.35         132,651.70          299.33
     管理费用                            44,342,173.62      59,327,526.73          -25.26
     财务费用                             9,865,991.42      16,158,820.73          -38.94
     经营活动产生的现金流量净额         -83,929,269.09     -89,260,642.57            5.97
     投资活动产生的现金流量净额         123,646,149.66    -169,908,490.35          172.77
     筹资活动产生的现金流量净额          -1,818,674.00     -15,559,559.00           88.31
     营业外支出                           1,737,843.87      11,071,049.71          -84.30
     资产处置收益                         6,252,061.10      45,126,199.36          -86.15
    
    
    变动比例说明:
    
    1、营业收入:报告期较上年同期增加的主要原因是本期贸易业务收入增加影响所致。
    
    2、营业成本:报告期较上年同期增加的主要原因是本期贸易业务收入增加相应成本增加影响所致。
    
    3、销售费用:报告期较上年同期增加的主要原因是本期拓展贸易业务影响所致。
    
    4、财务费用: 报告期较上年同期减少的主要原因是本期日元贷款调汇影响所致。
    
    5、营业外支出:报告期较上年同期减少的主要原因是上年同期计提滞纳金影响所致。
    
    6、资产处置收益:报告期较上年同期减少的主要原因是本期征地补偿收益减少影响所致。
    
    7、现金流量净额:详见本节(一)主营业务分析4.现金流。
    
    2017年年度报告
    
    1. 收入和成本分析
    
    √适用□不适用
    
    (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                             主营业务分行业情况
                                                                   营业收入比   营业成本比   毛利率比上
        分行业        营业收入          营业成本      毛利率(%)   上年增减     上年增减    年增减(%)
                                                         (%)       (%)
     化工原料及     65,122,049.48     64,077,080.47         1.60       136.74       136.01  增加0.30个
     化学制品                                                                                    百分点
                                             主营业务分产品情况
                                                 毛利率   营业收入比   营业成本比    毛利率比上年增减
      分产品      营业收入        营业成本       (%)     上年增减   上年增减(%)        (%)
                                                   (%)
       苯酚      3,097,854.69    2,994,182.97       3.35       100.00        100.00  增加3.35个百分点
       树脂                                                   -100.00       -100.00  减少0.16个百分点
       烧碱      1,193,589.74    1,184,615.39       0.75       -90.54        -90.49  减少0.47个百分点
       电石     60,026,162.56   59,435,711.11       0.98       416.62        420.41  减少0.72个百分点
       其他        804,442.49      462,571.00      42.50        36.87        -20.95  增加42.06个百分点
                                             主营业务分地区情况
                                                 毛利率   营业收入比   营业成本比    毛利率比上年增减
      分地区      营业收入        营业成本       (%)     上年增减   上年增减(%)        (%)
                                                   (%)
       华北     61,596,114.45   60,707,385.31       1.44       155.93        155.19  增加0.28个百分点
       华东        428,080.34      375,512.19      12.28       -85.16        -86.62  增加9.62个百分点
       西南      3,097,854.69    2,994,182.97       3.35                             增加3.35个百分点
       东北                                                   -100.00       -100.00  减少0.56个百分点
    
    
    主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
    
    □适用 √不适用
    
    (2). 产销量情况分析表
    
    √适用□不适用
    
       主要产品      生产量        销售量          库存量      生产量比上     销售量比上年    库存量比上
                                                              年增减(%)      增减(%)     年增减(%)
         苯酚                        423.98吨                                       100.00
         烧碱                           525吨                                       -94.15
         电石                     23,423.27吨                                       373.84
         树脂                                                                       -100.00
    
    
    2017年年度报告
    
    (3). 成本分析表
    
    单位:元
    
                                                 分行业情况
                   成本构成                   本期占总      上年同期      上年同期   本期金额较   情况
        分行业       项目       本期金额     成本比例        金额        占总成本   上年同期变   说明
                                                 (%)                       比例(%)    动比例(%)
     化工原料及    采购成本   64,077,080.47      99.73    27,149,888.26      98.23       136.01
     化学制品
                                                 分产品情况
                   成本构成                   本期占总                    上年同期   本期金额较   情况
        分产品       项目       本期金额     成本比例    上年同期金额    占总成本   上年同期变   说明
                                                 (%)                       比例(%)    动比例(%)
     苯酚          采购成本    2,994,182.97       4.66                                   100.00
     树脂          采购成本                                 2,683,760.70       9.71      -100.00
     烧碱          采购成本    1,184,615.39       1.84    12,459,965.87      45.08       -90.49
     电石          采购成本   59,435,711.11      92.51    11,421,033.49      41.32       420.41
     其他          采购成本      462,571.00       0.72       585,128.20       2.12       -20.95
    
    
    成本分析其他情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (4). 主要销售客户及主要供应商情况
    
    √适用□不适用
    
    前五名客户销售额6,410.43万元,占年度销售总额97.90%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。
    
    前五名供应商采购额5,525.30万元,占年度采购总额95.30%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
    
    2. 费用
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,销售费用较上年同期增加299.33%,其主要原因是本期拓展贸易业务影响所致;财务费用较上年同期减少38.94%,其主要原因是本期日元贷款调汇影响所致。
    
    3. 研发投入
    
    研发投入情况表
    
    □适用√不适用
    
    情况说明
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    4. 现金流
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        项     目          本期数         上年同期数     增减+、-%                 变动原因
      经营活动产生的    -83,929,269.09   -89,260,642.57         5.97  报告期较上年同期增加的主要原因是本
       现金流量净额                                                    期收到其他往来款增加影响所致。
      投资活动产生的    123,646,149.66  -169,908,490.35       172.77  报告期较上年同期增加的主要原因是本
       现金流量净额                                                    期收回理财产品及理财收益影响所致。
      筹资活动产生的     -1,818,674.00   -15,559,559.00        88.31  报告期较上年同期增加的主要原因是本
       现金流量净额                                                    期偿还日元贷款减少影响所致。
    
    
    (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,包头市政府道路修建过程征收公司土地实现补偿收益624.02万元;公司利用短期闲置资金购买新时代信托股份有限公司理财产品实现投资收益5,275.75万元。
    
    (三) 资产、负债情况分析
    
    √适用□不适用
    
    1. 资产及负债状况
    
    单位:元
    
                                 本期期末                   上期期末   本期期末金
      项目名称     本期期末数    数占总资    上期期末数    数占总资   额较上期期          情况说明
                                 产的比例                   产的比例   末变动比例
                             (%)                  (%)      (%)
                                                                                   报告期末较期初增加的主
     货币资金     46,559,632.77       3.89    8,661,426.20       0.69       437.55  要原因是本期收回理财产
                                                                                   品及往来款影响所致。
                                                                                   报告期末较期初增加的主
     应收票据      6,628,491.05       0.55    3,691,000.00       0.29        79.59  要原因是本期收到货款影
                                                                                   响所致。
                                                                                   报告期末较期初增加的主
     应收账款      9,556,455.05       0.80    4,803,371.05       0.38        98.95  要原因是本期业务尚未结
                                                                                   算影响所致。
                                                                                   报告期末较期初增加的主
     预付款项      6,376,294.71       0.53    2,796,833.48       0.22       127.98  要原因是本期业务尚未结
                                                                                   算影响所致。
                                                                                   报告期末较期初减少的主
     其 他 应 收   11,909,057.13       0.99   53,416,155.37       4.23       -77.71  要原因是本期收回往来款
     款                                                                            影响所致。
                                                                                   报告期末较期初减少的主
     应付账款      9,971,570.08       0.83   15,734,196.15       1.25       -36.62  要原因是本期支付货款影
                                                                                   响所致。
                                                                                   报告期末较期初减少的主
     应 付 职 工    9,959,208.30       0.83   15,971,214.23       1.27       -37.64  要原因是本期支付工资、
     薪酬                                                                          社保影响所致。
                                                                                   报告期末较期初减少的主
     应交税费         21,479.83        -     29,307,960.83       2.32       -99.93  要原因是本期交纳税款影
                                                                                   响所致。
    
    
    2017年年度报告
    
    2. 截至报告期末主要资产受限情况
    
    □适用√不适用
    
    3. 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    (四) 行业经营性信息分析
    
    √适用□不适用
    
    化工行业经营性信息分析
    
    1 行业基本情况
    
    (1).行业政策及其变动
    
    √适用□不适用
    
    公司自1997年上市以来,主营业务为烧碱、苯酚等化工产品的开发、生产与销售。2011年,包头市人民政府正式下发《关于印发包头市主城区“三片两线”环境综合整治工作方案的通知》,对于主城区“三片两线”区域内的企业进行环境综合治理,按照产业政策和节能减排及全市规划布局的要求,通过关闭淘汰、异地改造和就地自立等方式,优化工业布局,实现环保达标,妥善安置职工,维护社会稳定。公司原生产厂区所处区域已不允许进行工业生产,原主业与城市整体规划和环保要求不符。为贯彻落实包头市主城区“三片两线”环境综合整治工作方案的精神,公司决定停止生产,淘汰落后产能,剥离化工产业,并合理处置存量资产,进行产业结构调整,实施产业转型。
    
    (2).主要细分行业的基本情况及公司行业地位
    
    □适用√不适用
    
    2 产品与生产
    
    (1).主要经营模式
    
    √适用□不适用
    
    目前主要利用现有土地、厂房、人员、铁路专用线、交通设备等和原有的客户资源、销售渠道,积极开展化工产品购销业务和租赁业务等。
    
    报告期内调整经营模式的主要情况
    
    □适用√不适用
    
    (2).主要产品情况
    
    □适用√不适用
    
    (3).研发创新
    
    □适用√不适用
    
    (4).生产工艺与流程
    
    □适用√不适用
    
    (5).产能与开工情况
    
    2017年年度报告
    
    □适用√不适用
    
    生产能力的增减情况
    
    □适用√不适用
    
    产品线及产能结构优化的调整情况
    
    □适用√不适用
    
    非正常停产情况
    
    √适用□不适用
    
    2011年,根据包头市政府《关于印发包头市主城区“三片两线”环境综合整治工作方案的通知》文件要求,公司原生产厂区所处区域已不允许进行工业生产,为贯彻落实包头市主城区“三片两线”环境综合整治工作方案的精神,公司决定停止生产,淘汰落后产能,剥离化工产业,并合理处置存量资产,进行产业结构调整,实施产业转型。
    
    3 原材料采购
    
    (1).主要原材料的基本情况
    
    □适用√不适用
    
    (2).原材料价格波动风险应对措施
    
    持有衍生品等金融产品的主要情况
    
    □适用√不适用
    
    采用阶段性储备等其他方式的基本情况
    
    □适用√不适用
    
    4 产品销售情况
    
    (1).销售模式
    
    □适用√不适用
    
    (2).按细分行业划分的公司主营业务基本情况
    
    □适用√不适用
    
    定价策略及主要产品的价格变动情况
    
    □适用√不适用
    
    (3).按销售渠道划分的公司主营业务基本情况
    
    □适用√不适用
    
    会计政策说明
    
    □适用√不适用
    
    (4).公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况
    
    □适用√不适用
    
    情况说明
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    5 环保与安全情况
    
    (1).公司报告期内重大安全生产事故基本情况
    
    □适用√不适用
    
    (2).报告期内公司环保投入基本情况
    
    □适用√不适用
    
    报告期内发生重大环保违规事件基本情况
    
    □适用√不适用
    
    (3).其他情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (五) 投资状况分析
    
    1、对外股权投资总体分析
    
    □适用√不适用
    
    (1)重大的股权投资
    
    □适用√不适用
    
    (2)重大的非股权投资
    
    □适用√不适用
    
    (3)以公允价值计量的金融资产
    
    □适用√不适用
    
    (六) 重大资产和股权出售
    
    □适用√不适用
    
    (七) 主要控股参股公司分析
    
    √适用□不适用
    
    1、包头市恒盛达资产投资管理有限公司:截止报告期末,本公司持有包头市恒盛达资产投资管理有限公司100.00%股权,该公司注册资本为2,000万元,经营范围:投资管理,投资咨询,资产管理,股权投资(金融、证券、期货除外);企业管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    
    2、内蒙古荣联投资发展有限责任公司:截止报告期末,本公司持有内蒙古荣联投资发展有限责任公司31.80%股权,该公司注册资本为10,000万元。经营范围:对能源产业的投资;钢材、木材、建材、机电产品销售;矿产资源的勘查。2017年12月31日,该公司总资产101,963.43万元,实现净利润-251.84万元,为公司实现投资收益-80.09万元。
    
    (八) 公司控制的结构化主体情况
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
    
    (一) 行业格局和趋势
    
    □适用√不适用
    
    (二) 公司发展战略
    
    √适用□不适用
    
    1、公司将继续充分利用现有资源和销售渠道,积极开展化工产品购销业务和租赁业务等,增加公司收入,提高公司盈利能力。
    
    2、公司目前拥有的原生产厂区工业土地使用权,包头市政府已规划为商住、商业和文化娱乐康体用地。公司将根据政府规划及相关规定,积极寻找投资机会和合作方,对现有土地进行合理的规划和开发,使其发挥效益。
    
    3、加快推进产业转型工作,积极寻找合适的投资项目,从符合公司发展需求,实现股东利益最大化原则的角度出发,选择并实施重大资产重组和收购资产,实现公司可持续发展,维护投资者利益。
    
    (三) 经营计划
    
    □适用√不适用
    
    (四) 可能面对的风险
    
    √适用□不适用
    
    目前公司正处在战略转型期,未来经营的方向具有一定的不确定性。在执行转型战略时,公司将审慎考量,从契合公司现状以及发展目标的角度,以保障公司利益、维护股东权益为目的,慎重选择未来发展方向,但仍将受到产业政策、行业监管要求以及宏观经济波动的影响,公司业务转型存在不确定性。
    
    (五) 其他
    
    □适用√不适用
    
    四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    第五节 重要事项
    
    一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
    
    (一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
    
    □适用√不适用
    
    (二)公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
    
    单位:元 币种:人民币
    
        分红      每10股     每10股派    每10股转   现金分红    分红年度合并报表中   占合并报表中归属于
                 送红股数     息数(元)                的数额     归属于上市公司普通   上市公司普通股股东
        年度      (股)     (含税)   增数(股) (含税)      股股东的净利润      的净利润的比率(%)
     2017年              0            0          0          0          5,582,334.11                    0
     2016年              0            0          0          0         15,018,326.23                    0
     2015年              0            0          0          0         33,842,128.27                    0
    
    
    (三)以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
    
    □适用√不适用
    
    (四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预
    
    案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    二、承诺事项履行情况
    
    (一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    
    √适用□不适用
    
        是否    是否   如未能及   如未能
                   承诺     承诺                                       承诺                                        承诺时间    有履    及时   时履行应   及时履
      承诺背景     类型      方                                        内容                                         及期限     行期    严格   说明未完   行应说
        限     履行   成履行的   明下一
        具体原因   步计划
                  解决同   明天    为避免与上市公司之间未来可能出现的同业竞争,承诺:“本次协议转让完成后,本公   承诺日期:   否      是
                  业竞争   控股    司将不再投资其他与上市公司从事相同或相似业务的企业,或经营其他与上市公司相同   2012-6-18
                                   或相似的业务,不进行其他与上市公司具有利益冲突或竞争性的行为,以保障上市公司   承诺期限:
                                   及其股东的利益。”                                                             长期有效
                  解决关   明天    为了将来尽量规范和减少关联交易,承诺:“本次股权转让完成后,本公司及其关联方   承诺日期:   否      是
                  联交易   控股    与上市公司及其控股子公司之间将尽可能避免发生关联交易,对于无法避免或者有合理   2012-6-18
                                   原因而发生的关联交易,本公司承诺将遵循市场公正、公开、公平的原则,并严格遵守   承诺期限:
                                   国家有关法律、法规、上市规则及上市公司章程,依法签订协议,履行法定程序,保证   长期有效
                                   不通过关联交易损害上市公司及其股东的合法权益。
     收购报告书   解决同   正元    1、目前,正元投资与明天科技间不存在同业竞争;2、正元投资作为明天科技的控股股   承诺日期:   否      是
     或权益变动   业竞争   投资    东期间,不会在中国境内或境外以任何方式(包括但不限于其单独经营、通过合资经营   2015-2-5
     报告书中所                    或拥有另一公司或企业的股份及其它权益)直接或间接参与任何与明天科技构成竞争的   承诺期限:
     作承诺                        任何业务或活动;3、正元投资作为明天科技的控股股东期间,不会利用对明天科技的控  长期有效
                                   制地位损害明天科技及其他股东、特别是中小股东的合法权益;4、正元投资保证上述承
                                   诺在作为明天科技控股股东期间持续有效且不可撤消。如有任何违法上述承诺的事项发
                                   生,正元投资将立即停止与明天科技构成竞争之业务,并采取必要措施予以纠正补救;
                                   同时对违反上述声明和承诺导致明天科技之一切损失和后果承担赔偿责任。如违反上述
                                   承诺,正元投资承诺采取如下约束措施:若正元投资违反避免同业竞争承诺,则正元投
                                   资利用同业竞争所获得的全部收益(如有)归明天科技所有,并赔偿明天科技和其他股
                                   东因此受到的损失。
                  解决关   正元    1、本公司将尽可能避免与明天科技及其子公司发生关联交易,对于无法避免或者具有合  承诺日期:   否      是
                  联交易   投资    理原因的必要关联交易,本公司及本公司控制的企业将严格遵守有关法律、法规、规章、 2015-2-5
                                   规范性文件以及《公司章程》、公司相关制度的规定,遵循等价、有偿、公平交易的原   承诺期限:
    
    
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    2017年年度报告
    
                                   则,依法履行关联交易的内部审议程序并与明天科技及其子公司订立书面协议或合同,   长期有效
                                   保证关联交易的公允性,并及时履行信息披露义务。2、本公司保证不以显失公平的条件
                                   与明天科技进行交易,亦不利用该等关联交易从事任何损害明天科技及其股东合法权益
                                   的行为。3、本公司上述承诺适用于本公司直接或间接持股或控制的其他企业等重要关联
                                   方。4、若违反上述承诺,本公司将承担相应的法律责任,包括但不限于补偿由此给明天
                                   科技及其股东造成的相应损失。
                  解决关   明天    明天科技将继续采取以下措施,以规范和减少关联交易:严格执行《中华人民共和国公   承诺日期:   否      是
                  联交易   科技    司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件   2015-12-7
                                   的要求以及《包头明天科技股份有限公司章程》关于关联交易的相关规定;在实际工作   承诺期限:
     与重大资产                    中充分发挥独立董事的作用,确保关联交易价格的公允性、批准程序的合规性,从而保   长期有效
     重组相关的                    护公司股东利益。
     承诺         解决关   明天    明天科技将继续采取以下措施,以规范和减少关联交易:(1)严格执行《公司法》、《股承诺日期:   否      是
                  联交易   科技    票上市规则》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件的要求以及明天科技《公司章   2016-6-30
                                   程》关于关联交易的相关规定;(2)在实际工作中充分发挥独立董事的作用,确保关联  承诺期限:
                                   交易价格的公允性、批准程序的合规性,从而保护其他股东利益。                     长期有效
                  解决同   正元    1、本公司目前没有从事任何与明天科技及其子公司所从事的业务构成同业竞争的业务活  承诺日期:   否      是
                  业竞争   投资    动,今后亦不会以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)通过本公司自身、 2015-2-5
                                   本公司直接或间接控制的其他企业参与或进行与明天科技及其子公司所从事的业务存在   承诺期限:
                                   实质性竞争的业务活动。2、如果未来本公司直接或间接控制的其他企业所从事的业务与  长期有效
                                   明天科技及其子公司构成同业竞争,明天科技有权按照自身情况和意愿(本公司应无条
                                   件服从),采取必要的措施解决同业竞争情形,该等措施包括但不限于:(1)收购本公
                                   司直接或间接控制的具有同业竞争关系的其他企业股权、资产;(2)要求本公司直接或
                                   间接控制的其他企业在限定时间内将构成同业竞争业务的股权、资产转让给无关联的第
     与再融资相                    三方;(3)如果本公司直接或间接控制的其他企业在现有的资产范围外获得了新的与明
     关的承诺                      天科技及其下属企业的主营业务存在竞争关系的资产、股权或业务机会,本公司、本公
                                   司直接或间接控制的其他企业将授予明天科技及其下属企业对该等资产、股权的优先购
                                   买权或对该等业务机会的优先参与权,明天科技及其下属企业有权随时根据业务经营发
                                   展的需要行使前述优先权。3、本公司直接或间接控制的其他企业不会向与明天科技及其
                                   下属企业所从事的业务构成同业竞争的其他公司、企业或其他机构、组织、个人提供与
                                   该等竞争业务相关的专有技术(包括专利及非专利技术)、商标等知识产权或提供销售
                                   渠道、客户信息等商业秘密。4、本公司保证不利用本公司所持有的明天科技股份,从事
                                   或参与从事任何有损于明天科技或明天科技股东合法权益的行为。5、本公司、本公司直
                                   接或间接控制的其他企业如出现违反上述承诺而导致明天科技及其子公司的合法权益受
    
    
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    2017年年度报告
    
                                   到损害,本公司、本公司直接或间接控制的其他企业将根据本承诺函第2项的措施解决
                                   同业竞争情形,并赔偿明天科技及其子公司所受到的损失。”
                  解决同   明天    1、本公司经营范围虽然包含房地产;销售化工产品、化工轻工材料等事项,但本公司未  承诺日期:   否      是
                  业竞争   控股    实际从事相关业务。本公司确认目前没有从事任何与明天科技及其子公司所从事的业务   2015-2-5
                                   构成同业竞争的业务活动,今后亦不会以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和   承诺期限:
                                   联营)通过本公司自身、本公司直接或间接控制的其他企业参与或进行与明天科技及其   长期有效
                                   子公司所从事的业务存在实质性竞争的业务活动。2、如果未来本公司直接或间接控制的
                                   其他企业所从事的业务与明天科技及其子公司构成同业竞争,明天科技有权按照自身情
                                   况和意愿(本公司应无条件服从),采取必要的措施解决同业竞争情形,该等措施包括
                                   但不限于:(1)收购本公司直接或间接控制的具有同业竞争关系的其他企业股权、资产;
                                   (2)要求本公司直接或间接控制的其他企业在限定时间内将构成同业竞争业务的股权、
                                   资产转让给无关联的第三方;(3)如果本公司直接或间接控制的其他企业在现有的资产
                                   范围外获得了新的与明天科技及其下属企业的主营业务存在竞争关系的资产、股权或业
                                   务机会,本公司、本公司直接或间接控制的其他企业将授予明天科技及其下属企业对该
                                   等资产、股权的优先购买权或对该等业务机会的优先参与权,明天科技及其下属企业有
                                   权随时根据业务经营发展的需要行使前述优先权。3、本公司直接或间接控制的其他企业
                                   不会向与明天科技及其下属企业所从事的业务构成同业竞争的其他公司、企业或其他机
                                   构、组织、个人提供与该等竞争业务相关的专有技术(包括专利及非专利技术)、商标
                                   等知识产权或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。4、本公司保证不利用本公司所持有
                                   的明天科技股份,从事或参与从事任何有损于明天科技或明天科技股东合法权益的行为。
                                   5、本公司、本公司直接或间接控制的其他企业如出现违反上述承诺而导致明天科技及其
                                   子公司的合法权益受到损害,本公司、本公司直接或间接控制的其他企业将根据本承诺
                                   函第2项的措施解决同业竞争情形,并赔偿明天科技及其子公司所受到的损失。
                  解决同   肖      1、本人目前没有从事任何与明天科技及其子公司所从事的业务构成同业竞争的业务活    承诺日期:   否      是
                  业竞争   卫      动,今后亦不会以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)通过本公司自身、 2015-2-5
                           华      本公司直接或间接控制的其他企业参与或进行与明天科技及其子公司所从事的业务存在   承诺期限:
                                   实质性竞争的业务活动。2、如果未来本人直接或间接控制的其他企业所从事的业务与明  长期有效
                                   天科技及其子公司构成同业竞争,明天科技有权按照自身情况和意愿(本人应无条件服
                                   从),采取必要的措施解决同业竞争情形,该等措施包括但不限于:(1)收购本人直接
                                   或间接控制的具有同业竞争关系的其他企业股权、资产;(2)要求本人直接或间接控制
                                   的其他企业在限定时间内将构成同业竞争业务的股权、资产转让给无关联的第三方;(3)
                                   如果本人直接或间接控制的其他企业在现有的资产范围外获得了新的与明天科技及其下
                                   属企业的主营业务存在竞争关系的资产、股权或业务机会,本人、本人直接或间接控制
    
    
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    2017年年度报告
    
                                   的其他企业将授予明天科技及其下属企业对该等资产、股权的优先购买权或对该等业务
                                   机会的优先参与权,明天科技及其下属企业有权随时根据业务经营发展的需要行使前述
                                   优先权。3、本人直接或间接控制的其他企业不会向与明天科技及其下属企业所从事的业
                                   务构成同业竞争的其他公司、企业或其他机构、组织、个人提供与该等竞争业务相关的
                                   专有技术(包括专利及非专利技术)、商标等知识产权或提供销售渠道、客户信息等商
                                   业秘密。4、本人保证不利用本人所持有的明天科技股份,从事或参与从事任何有损于明
                                   天科技或明天科技股东合法权益的行为。5、本人、本人直接或间接控制的其他企业如出
                                   现违反上述承诺而导致明天科技及其子公司的合法权益受到损害,本人、本人直接或间
                                   接控制的其他企业将根据本承诺函第2项的措施解决同业竞争情形,并赔偿明天科技及
                                   其子公司所受到的损失。
                  解决关   正元    1、本公司将尽可能避免与明天科技及其子公司发生关联交易,对于无法避免或者具有合  承诺日期:   否      是
                  联交易   投资、  理原因的必要关联交易,本公司及本公司控制的企业将严格遵守有关法律、法规、规章、 2015-2-5
                           明天    规范性文件以及《公司章程》、公司相关制度的规定,遵循等价、有偿、公平交易的原   承诺期限:
                           控股    则,依法履行关联交易的内部审议程序并与明天科技及其子公司订立书面协议或合同,   长期有效
                                   保证关联交易的公允性,并及时履行信息披露义务。2、本公司保证不以显失公平的条件
                                   与明天科技进行交易,亦不利用该等关联交易从事任何损害明天科技及其股东合法权益
                                   的行为。3、本公司上述承诺适用于本公司直接或间接持股或控制的其他企业等重要关联
                                   方。4、若违反上述承诺,本公司将承担相应的法律责任,包括但不限于补偿由此给明天
                                   科技及其股东造成的相应损失。
                  解决关   肖      1、本人将尽可能避免与明天科技及其子公司发生关联交易,对于无法避免或者具有合理  承诺日期:   否      是
                  联交易   卫      原因的必要关联交易,本人及本人控制的企业将严格遵守有关法律、法规、规章、规范   2015-2-5
                           华      性文件以及《公司章程》、公司相关制度的规定,遵循等价、有偿、公平交易的原则,   承诺期限:
                                   依法履行关联交易的内部审议程序并与明天科技及其子公司订立书面协议或合同,保证   长期有效
                                   关联交易的公允性,并及时履行信息披露义务。2、本人保证不以显失公平的条件与明天
                                   科技进行交易,亦不利用该等关联交易从事任何损害明天科技及其股东合法权益的行为。
                                   3、本人上述承诺适用于本人直接或间接持股或控制的其他企业等重要关联方。4、若违
                                   反上述承诺,本人将承担相应的法律责任,包括但不限于补偿由此给明天科技及其股东
                                   造成的相应损失。
                  股份限   正元    正元投资认购的股票应在本次非公开发行结束之日起36个月内予以锁定,不得转让和上   承诺日期:   是      是
                  售       投资    市流通。                                                                       2015-12-25
        期限:36个
        月
    
    
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    2017年年度报告
    
    (二)公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
    
    是否达到原盈利预测及其原因作出说明
    
    □已达到□未达到√不适用
    
    三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
    
    □适用√不适用
    
    四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
    
    √适用□不适用
    
    公司2017年年度财务报告经大信会计师事务所(特殊普通合伙)出具带强调事项段的无保留意见的审计报告(大信审字【2018】第1-02456号),针对审计意见中的强调事项,本公司董事会特作如下说明:
    
    1、公司将继续充分利用现有资源和销售渠道,积极开展化工产品购销业务和租赁业务等,增加公司收入,提高公司盈利能力。
    
    2、公司储备了可持续发展所需要的土地资源,所拥有的原生产厂区工业土地使用权,包头市政府已规划为商住、商业和文化娱乐康体用地,公司也积极配合政府规划和市政工程建设,被征用的部分土地取得了一定的收益。随着包头市土地价格的持续增长,公司将根据政府规划及相关规定对现有土地进行合理安排,提高公司未来投资收益。
    
    3、加快推进产业转型工作。
    
    董事会以及经营管理层本着对股东、公司高度负责的态度,努力加快推进产业转型工作,积极寻找筛选、考察论证合适的投资项目。产业转型是一项系统工程,在考虑效率的同时更要着重考虑公司未来可持续发展能力;涉及选项、考察、论证、测算等阶段,每一个项目相关工作均复杂且量极大,需时间较长。因此,公司始终坚持以符合公司发展需求、满足股东利益最大化、提升持续盈利能力为原则,严格筛选、考察论证相关项目,以确保公司产业转型目标的实现。
    
    公司完成非公开发行股份募集资金偿还金融机构借款、将未能如期投资建设的子公司、持续亏损的参股公司,且预期经营压力较大的行业资产投资进行了重大资产出售之后,公司财务状况得到改善,存量资产结构得到优化。公司净资产2014年为28,711.24万元,2015年为87,434.11万元,2016年为88,935.87万元,2017年为89,494.11万元;资产负债率2014年高达76.38%,2015年为30.89%,2016年降至29.55%,2017年为25.23%。为公司业务转型、结构调整,促进公司并购重组奠定了良好的基础。
    
    2017年年度报告
    
    目前,公司正在努力加快推进产业转型工作,从契合公司现状以及发展目标的角度,以保障公司利益、维护股东权益为目的,审慎选择并实施重大资产重组或收购资产,确保提升持续盈利能力,维护广大投资者利益。
    
    综上所述,随着公司产业转型完成后,以及上述储备资源项目开发利用,公司资产质量更加优良,从而实现产业结构优化和升级,整体盈利能力大幅提升,大大加强公司未来发展的综合竞争实力,也必将保障公司健康、稳定、持续地发展。
    
    五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
    
    (一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
    
    √适用□不适用
    
    财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。
    
    财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。
    
    财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。
    
    本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下: 单位:人民币元
    
                              受影响的报表   本期受影响的     上期重述     上期列报在    上期列报在
     会计政策变更内容和原因     项目名称     报表项目金额       金额       营业外收入    营业外支出
                                                                             的金额        的金额
     1.资产处置损益列报调整   资产处置收益    6,252,061.10     45,126,199.36    45,135,492.97       9,293.61
    
    
    上述会计政策变更仅对调整报表项目金额产生影响,对公司当期总资产、净资产、净利润未产生影响。
    
    (二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
    
    □适用√不适用
    
    (三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
    
    □适用√不适用
    
    (四) 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    六、聘任、解聘会计师事务所情况
    
    单位:万元币种:人民币
    
                                              原聘任                     现聘任
     境内会计师事务所名称            瑞华会计师事务所(特殊普   大信会计师事务所(特殊普通
                                     通合伙)                   合伙)
     境内会计师事务所报酬                                   55                         55
     境内会计师事务所审计年限                                4                          1
                                               名称                       报酬
     内部控制审计会计师事务所        大信会计师事务所(特殊普                          20
                                     通合伙)
    
    
    聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    
    √适用□不适用
    
    根据公司实际情况,经公司第七届董事会第十六次会议、2017年第三次临时股东大会审议通过《关于公司聘请2017年度年审会计师事务所的议案》,同意聘请大信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度财务报表和内部控制审计机构,聘期一年。
    
    审计期间改聘会计师事务所的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    七、面临暂停上市风险的情况
    
    (一) 导致暂停上市的原因
    
    □适用√不适用
    
    (二) 公司拟采取的应对措施
    
    □适用√不适用
    
    八、面临终止上市的情况和原因
    
    □适用√不适用
    
    九、破产重整相关事项
    
    □适用√不适用
    
    十、重大诉讼、仲裁事项
    
    □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
    
    十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    
    况□适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
    
    □适用√不适用
    
    十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
    
    (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
    
    □适用√不适用
    
    (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
    
    股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    员工持股计划情况
    
    □适用√不适用
    
    其他激励措施
    
    □适用√不适用
    
    十四、重大关联交易
    
    (一)与日常经营相关的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)共同对外投资的重大关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (四)关联债权债务往来
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                              向关联方提供资金                    关联方向上市公司
        关联方       关联关系                                                          提供资金
                                    期初余额       发生额       期末余额    期初余额  发生额  期末余额
    包头黄河高新 其他关联人       2,250,000.00   -80,000.00    2,170,000.00
    塑材股份有限
    公司
                合计              2,250,000.00   -80,000.00    2,170,000.00
    关联债权债务形成原因
    关联债权债务对公司的影响
    
    
    (五)其他
    
    √适用□不适用
    
    2017年年度报告
    
    控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
    
    大信专审字[2018]第1-01667号
    
    包头明天科技股份有限公司全体股东:
    
    一、审核意见
    
    我们在审计了包头明天科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)2017年12月31日资产负债表和2017年度利润表、股东权益表和现金流量表以及财务报表附注的基础上,审核了贵公司2017年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。
    
    我们认为,贵公司编制的2017年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定,在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
    
    二、形成审核意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。
    
    我们相信,我们获取的审核证据是充分、适当的,为发表审核意见提供了基础。
    
    三、管理层和治理层的责任
    
    按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56号)》的规定,编制和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表,确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
    
    治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。
    
    四、注册会计师的责任
    
    我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表审核意见。
    
    在按照审计准则执行审核工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (一)计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。
    
    (二)在审核过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
    
    2017年年度报告
    
    五、其他说明事项
    
    为了更好地理解贵公司2017年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况,后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
    
    本报告仅供贵公司年度报告披露时使用,不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披露。
    
    大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:吴育岐
    
    中 国·北 京 中国注册会计师:鲁家顺
    
    二○一八年四月二十四日
    
    2017年年度报告
    
    2017年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
    
    编制单位:包头明天科技股份有限公司 单位:人民币万元
    
                                                      占用方与上市公司的     上市公司       2017年期初     2017年度占用累     2017年度占    2017年度    2017年期末    占用形成
           非经营性资金占用          资金占用方名称         关联关系       核算的会计科目   占用资金余额      计发生金额      用资金的利息   偿还累计   占用资金余额     原因     占用性质
        (不含利息)       (如有)     发生金额
         现大股东及其附属企业
                小  计                     -                   -                 -               -                -                -            -            -            -          -
         前大股东及其附属企业
                小  计                     -                   -                 -               -                -                -            -            -            -          -
                总  计                     -                   -                 -               -                -                -            -            -            -          -
                                                      占用方与上市公司的     上市公司       2017年期初     2017年度往来累     2017年度往    2017年度    2017年期末    往来形成
           其它关联资金往来          资金往来方名称         关联关系       核算的会计科目   往来资金余额      计发生金额      来资金的利息   偿还累计   往来资金余额     原因     往来性质
        (不含利息)       (如有)     发生金额
              大股东及其
               附属企业
                小  计                     -                   -                 -               -                -                -            -            -            -          -
      上市公司的子公司及其附属企
                  业
                小  计                     -                   -                 -               -                -                -            -            -            -          -
       关联自然人及其控制的法人
                小  计                     -                   -                 -               -                -                -            -            -            -          -
            其他关联人及其         包头黄河高新塑材         参股公司         其他应收款            225.00                                          8.00          217.00   资金拆借    非经营
               附属企业            股份有限公司    性往来
                小  计                     -                   -                 -                225.00          -                -              8.00          217.00       -          -
                合  计                     -                   -                 -                225.00          -                -              8.00          217.00       -          -
    
    
    法定代表人:李国春 主管会计工作负责人:高大林 会计机构负责人:刘建林
    
    29 / 106
    
    2017年年度报告
    
    十五、重大合同及其履行情况
    
    (一) 托管、承包、租赁事项
    
    1、托管情况
    
    □适用√不适用
    
    2、承包情况
    
    □适用√不适用
    
    3、租赁情况
    
    □适用√不适用
    
    (二) 担保情况
    
    □适用√不适用
    
    (三) 委托他人进行现金资产管理的情况
    
    1、委托理财情况
    
    (1).委托理财总体情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
             类型          资金来源        发生额        未到期余额      逾期未收回金额
     新时代信托理财      自有资金           288,000.00       72,000.00
    
    
    其他情况
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    (2).单项委托理财情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                                                                                         报酬              预期     实际              是否    未来是   减值准备
        受托人        委托理财     委托理财    委托理财     委托理财     资金     资金    确定     年化     收益    收益或   实际收    经过    否有委   计提金额
                        类型        金额      起始日期     终止日期     来源     投向    方式    收益率   (如有)    损失    回情况    法定    托理财    (如有)
        程序    计划
     新时代信托股   新时代信托    26,000.00  2016/9/12    2017/3/11    自有闲           合同      6.00%                780  已收回     是       是
     份有限公司     恒新67号单                                         置资金           约定
                    一财产
     新时代信托股   新时代信托    16,800.00  2016/10/19   2017/3/18    自有闲           合同      6.00%                420  已收回     是       是
     份有限公司     恒新67号单                                         置资金           约定
                    一财产
     新时代信托股   新时代信托    35,000.00  2016/10/25   2017/3/24    自有闲           合同      6.00%                875  已收回     是       是
     份有限公司     恒新67号单                                         置资金           约定
                    一财产
     新时代信托股   新时代信托     1,000.00  2016/10/25   2017/1/24    自有闲           合同      5.90%              14.75  已收回     是       是
     份有限公司     恒新67号单                                         置资金           约定
                    一财产
     新时代信托股   新时代信托    26,000.00  2017/3/16    2017/6/14    自有闲           合同      5.70%              370.5  已收回     是       是
     份有限公司     集合计划恒                                         置资金           约定
                    新60号
     新时代信托股   新时代信托    46,000.00  2017/3/30    2017/6/28    自有闲           合同      5.70%              655.5  已收回     是       是
     份有限公司     集合计划恒                                         置资金           约定
                    新60号
     新时代信托股   新时代信托    26,000.00  2017/6/15    2017/9/13    自有闲           合同      6.00%                390  已收回     是       是
    
    
    31 / 106
    
    2017年年度报告
    
     份有限公司     集合计划恒                                         置资金           约定
                    新60号
     新时代信托股   新时代信托    46,000.00  2017/6/29    2017/9/27    自有闲           合同      6.00%                690   已收回     是       是
     份有限公司     集合计划恒                                         置资金           约定
                    新60号
     新时代信托股   新时代信托    26,000.00  2017/9/27    2017/12/26   自有闲           合同      6.00%                390   已收回     是       是
     份有限公司     集合计划恒                                         置资金           约定
                    新60号
     新时代信托股   新时代信托    46,000.00  2017/9/27    2017/12/26   自有闲           合同      6.00%                690   本金续     是       是
     份有限公司     集合计划恒                                         置资金           约定                                购、利息
                    新60号                                                                                                    收回
     新时代信托股   新时代信托    26,000.00  2017/12/26   2018/6/24    自有闲           合同      6.30%                      未到期     是       是
     份有限公司     集合计划恒                                         置资金           约定
                    新60号
     新时代信托股   新时代信托    46,000.00  2017/12/26   2018/6/24    自有闲           合同      6.30%                      未到期     是       是
     份有限公司     集合计划恒                                         置资金           约定
                    新60号
    
    
    公司2017年第二次临时股东大会审议通过《关于使用自有资金进行投资理财的议案》、2017年第三次临时股东大会审议通过《关于使用自有资金进行投资理财和国债逆回购的议案》,使用暂时闲置自有资金合计不超过人民币8.5亿元购买理财产品和国债逆回购,在上述额度内资金可以滚动使用。相关公告披露见《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和上交所网站(http://www.sse.com.cn)。
    
    其他情况
    
    □适用√不适用
    
    (3).委托理财减值准备
    
    □适用√不适用
    
    32 / 106
    
    2017年年度报告
    
    2、委托贷款情况
    
    (1).委托贷款总体情况
    
    □适用√不适用
    
    其他情况
    
    □适用√不适用
    
    (2).单项委托贷款情况
    
    □适用√不适用
    
    其他情况
    
    □适用√不适用
    
    (3).委托贷款减值准备
    
    □适用√不适用
    
    3、其他情况
    
    □适用√不适用
    
    (四) 其他重大合同
    
    □适用√不适用
    
    十六、其他重大事项的说明
    
    □适用√不适用
    
    十七、积极履行社会责任的工作情况
    
    (一) 上市公司扶贫工作情况
    
    □适用√不适用
    
    (二) 社会责任工作情况
    
    √适用□不适用
    
    目前公司正处于产业结构调整、战略转型阶段。公司始终坚持多渠道履行社会责任,努力解决职工关心的问题,稳定职工队伍,维护社会安定。
    
    1、加大关心职工力度,为公司困难职工发放帮扶救助资金,解决职工实际困难,实现精准救助扶贫。按照时间及帮扶对象不同制定帮扶方案,重点对日常生活困难、家庭成员发生重大疾病的家庭及困难职工家庭子女上学进行帮扶救助,同时对因病至贫的职工家庭进行不定期的帮扶。公司通过积极向政府相关部门申报贫困救助资金及自有资金相结合的方式进行帮扶,本年度共发放各类救助资金70.76万元。
    
    2017年年度报告
    
    2、通过包头市工商联定期扶贫。公司贯彻执行党的十九大会议精神和习近平总书记关于扶贫开发系列重要讲话精神,积极落实全国工商联组织民营企业“万企帮万村”精准扶贫行动,主动参与包头市工商联“万企帮万村”精准扶贫活动。2017年通过包头市工商联对固阳县贫困村进行了精准帮扶并提供了帮扶资金。2018年公司将通过包头市工商联继续对贫困村进行精准帮扶。(三) 环境信息情况
    
    1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
    
    □适用√不适用
    
    2. 重点排污单位之外的公司
    
    □适用√不适用
    
    3. 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    (四) 其他说明
    
    □适用√不适用
    
    十八、可转换公司债券情况
    
    (一)转债发行情况
    
    □适用√不适用
    
    (二)报告期转债持有人及担保人情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)报告期转债变动情况
    
    □适用√不适用
    
    报告期转债累计转股情况
    
    □适用√不适用
    
    (四)转股价格历次调整情况
    
    □适用√不适用
    
    (五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
    
    □适用√不适用
    
    (六)转债其他情况说明
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况
    
    一、普通股股本变动情况
    
    (一)普通股股份变动情况表
    
    1、普通股股份变动情况表
    
    报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
    
    2、普通股股份变动情况说明
    
    □适用√不适用
    
    3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
    
    □适用√不适用
    
    4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    
    □适用√不适用
    
    (二)限售股份变动情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
         股东名称         年初限售     本年解除   本年增加     年末限售         限售原因        解除限售
                            股数      限售股数   限售股数       股数                            日期
     正元投资有限公司   100,886,524          0          0   100,886,524  认购公司非公开发   2018-12-25
                                                                          行股份 36个月限
                                                                          售 期内
           合计         100,886,524          0          0   100,886,524          /               /
    
    
    二、证券发行与上市情况
    
    (一)截至报告期内证券发行情况
    
    □适用√不适用
    
    截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
    
    □适用√不适用
    
    (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)现存的内部职工股情况
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    三、股东和实际控制人情况
    
    (一) 股东总数
    
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                                18,495
     年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                  17,641
     截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)
     年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)
    
    
    (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
    
    单位:股
    
                                             前十名股东持股情况
          股东名称        报告期                   比例    持有有限售条    质押或冻结情况       股东
          (全称)        内增减    期末持股数量    (%)     件股份数量     股份     数量        性质
                                                                           状态
     正元投资有限公司           0    151,365,424   34.60     100,886,524    无              境内非国有
                                                                                            法人
     包头北大明天资源           0     15,016,686    3.43                    无              国有法人
     科技有限公司
     浙江恒际实业发展           0     14,259,597    3.26                    无              境内非国有
     有限公司                                                                               法人
     付永生               908,100      7,554,636    1.73                   未知             境内自然人
     罗  威                            2,641,420    0.60                   未知             境内自然人
     陈尚军               290,800      2,350,000    0.54                   未知             境内自然人
     董  灿                            2,300,140    0.53                   未知             境内自然人
     唐紫薇                     0      2,232,600    0.51                   未知             境内自然人
     徐开东                            1,927,000    0.44                   未知             境内自然人
     瞿承武                            1,748,076    0.40                   未知             境内自然人
                                        前十名无限售条件股东持股情况
               股东名称             持有无限售条件流通股的数量               股份种类及数量
                                                                           种类                 数量
     正元投资有限公司                               50,478,900         人民币普通股          50,478,900
     包头北大明天资源科技有限公司                   15,016,686         人民币普通股          15,016,686
     浙江恒际实业发展有限公司                       14,259,597         人民币普通股          14,259,597
     付永生                                          7,554,636         人民币普通股           7,554,636
     罗  威                                          2,641,420         人民币普通股           2,641,420
     陈尚军                                          2,350,000         人民币普通股           2,350,000
     董  灿                                          2,300,140         人民币普通股           2,300,140
     唐紫薇                                          2,232,600         人民币普通股           2,232,600
     徐开东                                          1,927,000         人民币普通股           1,927,000
     瞿承武                                          1,748,076         人民币普通股           1,748,076
     上述股东关联关系或一致行动的   公司法人股股东之间、公司法人股股东与前10名社会公众股股东之间均不存
     说明                           在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
                                    致行动人。公司未知前10名社会公众股股东之间是否存在关联关系,也未知
                                    是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
     表决权恢复的优先股股东及持股   不适用
     数量的说明
    
    
    2017年年度报告
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
                 有限售条件       持有的有限售    有限售条件股份可上市交易情况
      序号        股东名称        条件股份数量   可上市交易      新增可上市             限售条件
                                                    时间        交易股份数量
       1    正元投资有限公司       100,886,524   2018-12-25        100,886,524  因非公开发行认购的公司
                                                                                新增股份36个月内不得
                                                                                转让。
     上述股东关联关系或一致行
     动的说明
    
    
    (三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
    
    □适用√不适用
    
    四、控股股东及实际控制人情况
    
    (一)控股股东情况
    
    1 法人
    
    √适用□不适用
    
     名称                       正元投资有限公司
     单位负责人或法定代表人     肖卫华
     成立日期                   2008-03-28
     主要经营业务               许可经营项目:无;一般经营项目:企业资金管理、企业收购策划、
                                运作,引进资金投资开发项目,房地产投资。(国家法律法规规定
                                应经审批的未获审批前不得经营)(法律、行政法规、国务院决定
                                规定应经许可的、未获许可不得生产经营)
     报告期内控股和参股的其他   正元投资现持有内蒙古西水创业股份有限公司(600291)10.45%的
     境内外上市公司的股权情况   权益。
     其他情况说明               无
    
    
    2 自然人
    
    □适用√不适用
    
    3 公司不存在控股股东情况的特别说明
    
    □适用√不适用
    
    4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
    
    √适用□不适用
    
    (二)实际控制人情况
    
    1 法人
    
    □适用√不适用
    
    2 自然人
    
    √适用□不适用
    
     姓名                   肖卫华
     国籍                   中国
     是否取得其他国家       否
     或地区居留权
     主要职业及职务         2007年3月至今任包头市实创经济技术开发有限公司、包头市北普实
                            业有限公司、北京新天地互动多媒体技术有限公司执行董事、总经理;
                            2014年7月至今任上海宜利实业发展有限公司执行董事、总经理;
                            2010年1月至2015年2月担任明天控股有限公司董事长、总经理,
                            2015年2月至今任明天控股执行董事、总经理;2015年2月至今担
                            任正元投资有限公司执行董事、总经理。
     过去10年曾控股的       现通过正元投资、北京新天地互动多媒体技术有限公司以及上海德莱科
     境内外上市公司情况     技有限公司间接持有内蒙古西水创业股份有限公司(600291)18.65%
                            的权益;通过包头草原糖业(集团)有限责任公司、包头市实创经济技
                            术开发有限公司和包头市北普实业有限公司间接持有包头华资实业股
                            份有限公司(600191)54.32%的权益。
    
    
    3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
    
    □适用√不适用
    
    4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    
    √适用□不适用
    
    6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
    
    □适用√不适用
    
    (三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
    
    □适用√不适用
    
    五、其他持股在百分之十以上的法人股东
    
    □适用√不适用
    
    六、股份限制减持情况说明
    
    □适用√不适用
    
    第七节 优先股相关情况
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    一、持股变动情况及报酬情况
    
    (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
                                                           任期起始      任期终止       年初       年末      年度内     增减变    报告期内从公司   是否在公司关
       姓名            职务(注)           性别    年龄       日期          日期        持股数     持股数     股份增     动原因    获得的税前报酬   联方获取报酬
        减变动量               总额(万元)
      李国春    董事长、总裁               男      55      2016-01-26    2019-01-25          0          0          0      无                  9.4        否
      李靖波    副董事长                   女      52      2016-01-26    2019-01-25          0          0          0      无                  9.4        否
       关 明    董事、董事会秘书、副总     男      60      2016-01-26    2019-01-25      6,200      6,200          0      无                  9.2        否
                裁
      高大林    董事、财务总监             男      47      2016-01-26    2019-01-25          0          0          0      无                  9.2        否
      吴振清    董事                       女      42      2016-01-26    2019-01-25          0          0          0      无                    3        是
      苗文政    董事                       男      55      2016-01-26    2019-01-25          0          0          0      无                    3        否
      周序中    独立董事                   男      62      2016-01-26    2019-01-25          0          0          0      无                    5        否
      王道仁    独立董事                   男      47      2016-01-26    2017-05-19          0          0          0      无                 1.67        否
       付 伟    独立董事                   男      55      2017-04-06    2019-01-25          0          0          0      无                 3.33        否
      孙立武    独立董事                   男      39      2016-01-26    2019-01-25          0          0          0      无                    5        否
      崔蒙生    监事会主席、工会主席       男      61      2016-01-26    2019-01-25          0          0          0      无                  7.6        否
      刘金红    监事                       女      50      2016-01-26    2019-01-25          0          0          0      无                    2        是
      兰俊玲    监事                       女      47      2016-01-26    2019-01-25          0          0          0      无                    2        是
      王京玉    副总裁                     男      55      2016-01-27    2019-01-26          0          0          0      无                  5.6        否
       合计                /                /       /          /             /           6,200      6,200          0      /                 75.4        /
    
    
    40 / 106
    
    2017年年度报告
    
         姓名                                                                      主要工作经历
        李国春     曾任包头市第四化工厂车间主任、副厂长,包头市化工设计研究所所长,包头明天科技股份有限公司总裁助理、副总裁,内蒙古西水创业股份有限公司董事、常
                   务副总经理、总经理,包头明天科技股份有限公司董事、总裁。现任包头明天科技股份有限公司董事长、总裁。
        李靖波     曾任包头市第一化工厂科技开发处副处长、处长,包头市化工集团总公司副董事长、副总经理。现任包头北大明天资源科技有限公司董事长、包头明天科技股份
                   有限公司党委书记、副董事长。
        关 明      曾任包头明天科技股份有限公司总裁办主任、证券部部长、总裁助理。现任包头明天科技股份有限公司董事、董事会秘书、副总裁。
        高大林     曾在内蒙一机集团动能处财务科工作;内蒙古赛立特尔纺织(集团)有限公司财务总监。现任包头明天科技股份有限公司董事、财务总监。
        吴振清     曾在北京大北软件有限公司、时代胜恒科技有限公司工作。现在正元投资有限公司工作;现任包头明天科技股份有限公司董事。
        苗文政     2012年9月至今,在潍坊创科实业有限公司任监事;2013年7月至今,在包头市北普实业有限公司任监事。现任包头明天科技股份有限公司董事。
        周序中     1977年12月至1980年8月,在北京市皮件厂工作;1984年7月至今,在首都经济贸易大学副教授、硕士生导师。现任包头明天科技股份有限公司独立董事。
        王道仁     曾在奥迪特会计师事务所任高级项目经理;天狮生物工程有限公司墨西哥分公司财务经理;天狮生物工程有限公司北京分公司财务经理;北京中永信会计师事务
                   所合伙人。现为北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)合伙人。
        付 伟      1981年7月至2002年9月,在内蒙古财经学院任助教、讲师、副教授;2002年9月至今,在内蒙古大学任MBA中心主任、副教授。现任包头明天科技股
                   份有限公司独立董事。
        孙立武     曾在天津长实律师事务所实习律师;现在天津长实律师事务所执业律师、合伙人;现任包头明天科技股份有限公司独立董事。
        崔蒙生     曾任包头树脂厂团委书记,包头市第二化工厂工会主席、包头市第四化工厂工会主席,包头黄河化工股份有限公司二分公司党委书记,云杉化工厂党委书记、厂
                   长,包头双环化工集团股份有限公司党委书记、厂长。现任包头明天科技股份有限公司监事会主席、工会主席。
        刘金红     曾在兵器工业第五二研究所、包头明天科技股份有限公司任职。现在正元投资有限公司工作,现任包头明天科技股份有限公司监事。
        兰俊玲     曾在赤峰市平庄鸿波实业总公司、包头明天科技股份有限公司任职。现在正元投资有限公司工作,包头明天科技股份有限公司监事。
        王京玉     曾任包头市第一化工厂苯酚车间技术员、车间副主任、氟化氢车间主任,包头市第一化工厂厂长助理,包头山泉有限责任公司副总经理,包头明天科技股份有限
                   公司山泉化工厂副厂长、厂长,包头明天科技股份有限公司总裁助理。现任包头明天科技股份有限公司副总裁。
    
    
    41 / 106
    
    2017年年度报告
    
    其它情况说明
    
    √适用□不适用
    
    公司第七届董事会独立董事王道仁先生因担任公司独立董事职务连任时间已达到六年,经公司第七届董事会第十次会议、2016年年度股东大会审议通过,同意王道仁先生辞去独立董事及董事会审计委员会主任委员、提名委员会委员、战略委员会委员职务,增补付伟先生为公司第七届董事会独立董事。
    
    (二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
    
    (一)在股东单位任职情况
    
    √适用□不适用
    
        任职人员         股东单位名称        在股东单位    任期起始日期    任期终止日期
          姓名                               担任的职务
         李靖波      包头北大明天资源科技   董事长             2006-07-30
                     有限公司
         吴振清      正元投资有限公司       职员               2008-02-28
         刘金红      正元投资有限公司       办公室主任         2012-06-30
         兰俊玲      正元投资有限公司       会计               2008-10-30
     在股东单位任
     职情况的说明
    
    
    (二)在其他单位任职情况
    
    √适用□不适用
    
      任职人员姓名         其他单位名称         在其他单位   任期起始日期   任期终止日期
                                                担任的职务
         吴振清      新时代证券有限责任公司     监事               2013-11
         苗文政      潍坊创科实业有限公司       监事               2012-09
         苗文政      包头市北普实业有限公司     监事               2013-07
     在其他单位任职
     情况的说明
    
    
    三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
    
    √适用□不适用
    
     董事、监事、高级管理人员         薪酬和津贴的发放标准由董事会薪酬委员会提出,董事、
     报酬的决策程序                   监事、独立董事的津贴标准由公司股东大会批准,高级管
                                      理人员的薪酬标准由董事会审议通过。
     董事、监事、高级管理人员         公司董事、监事报酬标准参照同地区上市公司水平以及公
     报酬确定依据                     司实际情况确定,高级管理人员的报酬由公司薪酬体系决
                                      定,与岗位和绩效挂钩。
     董事、监事和高级管理人员         经考核及相关决策程序后支付。
     报酬的实际支付情况
     报告期末全体董事、监事和高级管理 75.4万元
     人员实际获得的报酬合计
    
    
    2017年年度报告
    
    四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    √适用□不适用
    
           姓名              担任的职务               变动情形             变动原因
          王道仁      独立董事                   离任                 任期届满
          付 伟       独立董事                   选举                 增补
    
    
    五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    六、母公司和主要子公司的员工情况
    
    (一)员工情况
    
     母公司在职员工的数量                                                           1,487
     主要子公司在职员工的数量
     在职员工的数量合计                                                             1,487
     母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
                                           专业构成
                       专业构成类别                               专业构成人数
                         生产人员                                                     643
                         销售人员                                                      49
                         技术人员                                                     272
                         财务人员                                                      11
                         行政人员                                                      55
                           合计                                                     1,030
                                           教育程度
                       教育程度类别                                数量(人)
                        本科及以上                                                     66
                        大专及以下                                                    964
                           合计                                                     1,030
    
    
    (二)薪酬政策
    
    √适用□不适用
    
    员工薪酬分配按照公司《岗点绩效工资实施细则》执行。薪酬依据员工工龄、岗位、绩效确定。
    
    (三)培训计划
    
    □适用√不适用
    
    (四)劳务外包情况
    
    □适用√不适用
    
    七、其他
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    第九节 公司治理
    
    一、公司治理相关情况说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的要求,结合公司实际情况,不断完善法人治理结构,规范公司运作,切实保障公司和全体股东的合法利益。公司治理的具体情况如下:
    
    1、股东与股东大会
    
    公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》等的相关规定召集、召开股东大会,采取现场投票和网络投票相结合的方式进行表决,确保所有股东尤其是中小股东对重大事项的平等知情权和决策权。历次股东大会均经律师现场见证,并出具法律意见书。
    
    2、控股股东与上市公司
    
    公司具有独立完整的业务和自主经营能力,公司与控股股东在资产、业务、机构、财务和人员等方面保持独立。控股股东严格按照上海证券交易所发布的《上市公司控股股东、实际控制人行为指引》的要求,依法行使股东权利、承担义务,没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情况。
    
    3、董事和董事会
    
    公司董事选举程序公开、公平、公正。董事会由9名董事构成,其中独立董事3名,符合法律法规和《公司章程》的要求。董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》进行有效运作并履行股东赋予的职权,独立董事和董事会专门委员会,能够充分发挥各自专业优势,保证了董事会决策的合法性、科学性、正确性。
    
    4、监事和监事会
    
    公司监事选举程序公开、公平、公正。监事会的人数和人员构成符合法律法规要求,公司监事会由3名监事组成,其中股东代表监事2名,职工代表监事1名。公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定认真履行职责,对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督,维护公司和全体股东的合法权益。
    
    5、高级管理人员
    
    报告期内,公司高级管理人员均严格按照国家和公司相关法律法规、制度,忠实勤勉地履行自身职责,严格执行公司股东大会及董事会的决议。公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制,并加以逐步完善。
    
    6、信息披露与透明度
    
    公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《信息披露事务管理制度》的规定,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务,落实信息披露保密工作和内幕信息知情人管理制度,保障全体股东的合法权益。同时公司根据相关规定,制订了《内幕信息知情人登记
    
    2017年年度报告
    
    备案制度》、《外部信息使用人管理制度》,确保公司信息披露的公平性、公正性,维护股东尤
    
    其是中小股东的合法权益。
    
    7、内幕信息知情人登记管理
    
    报告期内,公司严格按照《对外信息报送和使用管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》的相关规定做好内幕信息知情人登记管理工作,持续加强对内幕信息的管理。在定期报告和筹划重大事项过程中严格做好知情人登记管理,及时向上海证券交易所报备重大事项内幕信息知情人相关信息。报告期内,公司严格执行各项制度,符合内幕信息知情人登记的规范要求。
    
    今后,公司将继续按照监管要求依法合规地做好公司治理相关工作,不断完善公司各项治理制度,进一步提高规范运作和治理水平,以维护公司股东利益为目标,保持公司持续、稳定、健康发展。
    
    公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
    
    □适用√不适用
    
    二、股东大会情况简介
    
             会议届次                召开日期       决议刊登的指定网   决议刊登的披露日期
                                                      站的查询索引
     2017年第一次临时股东大会    2017年01月20日       www.sse.com.cn    2017年01月21日
     2016年度股东大会            2017年04月06日       www.sse.com.cn    2017年04月07日
     2017年第二次临时股东大会    2017年06月26日       www.sse.com.cn    2017年06月27日
     2017年第三次临时股东大会    2017年12月13日       www.sse.com.cn    2017年12月14日
    
    
    股东大会情况说明
    
    √适用□不适用
    
    1、2017年1月20日,公司召开2017年第一次临时股东大会,会议审议通过《关于增加经营范围并修改<公司章程>的议案》、《关于使用自有资金进行投资理财的议案》。
    
    2、2017年4月6日,公司召开2016年度股东大会,会议审议通过《2016年年度报告及摘要》、《2016年度董事会工作报告》、《2016年度监事会工作报告》、《2016年度财务决算报告》、《2016年度利润分配议案》、《关于聘请瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为2017年度财务和内控审计机构的议案》、《独立董事2016年度述职报告》、《关于增补第七届董事会独立董事的议案》。
    
    3、2017年6月26日,公司召开2017年第二次临时股东大会,会议审议通过《关于使用自有资金进行投资理财的议案》。
    
    4、2017年12月13日,公司召开2017年第三次临时股东大会,会议审议通过《关于聘请2017年度年审会计师事务所的议案》、《关于使用自有资金购买理财产品和国债逆回购的议案》。
    
    2017年年度报告
    
    三、董事履行职责情况
    
    (一)董事参加董事会和股东大会的情况
    
                                           参加董事会情况                       参加股东
       董事   是否独                                                           大会情况
       姓名   立董事  本年应参  亲自出   以通讯   委托出   缺席   是否连续两   出席股东
                       加董事会  席次数   方式参   席次数   次数   次未亲自参    大会的
                        次数             加次数                     加会议       次数
     李国春     否        8        8        7        0       0         否           4
     李靖波     否        8        8        7        0       0         否           4
     高大林     否        8        8        7        0       0         否           3
     关 明      否        8        8        7        0       0         否           4
     吴振清     否        8        8        7        0       0         否           0
     苗文政     否        8        8        7        0       0         否           1
     周序中     是        8        8        7        0       0         否           0
     王道仁     是        2        2        1        0       0         否           0
     孙立武     是        8        8        7        0       0         否           0
     付 伟      是        6        6        6        0       0         否           2
    
    
    连续两次未亲自出席董事会会议的说明
    
    □适用√不适用
    
     年内召开董事会会议次数                                         8
     其中:现场会议次数                                             1
     通讯方式召开会议次数                                           7
     现场结合通讯方式召开会议次数                                   0
    
    
    (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    
    □适用√不适用
    
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    
    (三)其他
    
    □适用√不适用
    
    四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    
    应当披露具体情况□适用√不适用
    
    五、监事会发现公司存在风险的说明
    
    □适用√不适用
    
    六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    
    保持自主经营能力的情况说明□适用√不适用
    
    存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    
    √适用□不适用
    
    根据公司董事会《关于董事、监事、高级管理人员薪酬的有关事项规定》,公司高级管理人员实行年薪制,由年度基础工资和年度奖励工资两部分组成,薪酬与公司的经营业绩直接挂钩。公司建立了目标责任绩效评价与激励约束机制,在每个经营年度末,对任职人员进行业绩考核评估。董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员经济责任指标、质量与安全指标、重点工作的完成情况等指标进行考评。
    
    八、是否披露内部控制自我评价报告
    
    √适用□不适用
    
    公司第七届董事会第十七次会议审议通过了《内部控制自我评价报告》,内容详见2018年4月27日披露在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上交所网站的公告。
    
    报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    九、内部控制审计报告的相关情况说明
    
    √适用□不适用
    
    公司聘请大信会计师事务所(特殊普通合伙)对2017年度内部控制进行了审计,出具了内部控制审计报告。
    
    是否披露内部控制审计报告:是
    
    十、其他
    
    □适用√不适用
    
    第十节 公司债券相关情况
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    第十一节 财务报告
    
    一、审计报告
    
    √适用□不适用
    
    审计报告
    
    大信审字[2018]第1-02456号
    
    包头明天科技股份有限公司全体股东:
    
    一、审计意见
    
    我们审计了包头明天科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包括2017年12月31日的资产负债表,2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表,以及财务报表附注。
    
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。
    
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、与持续经营相关的重大不确定性
    
    我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十所述,本年度贵公司全部化工装置继续停产,截止2017年12月31日,相关资产处置工作以及职工安置工作均取得了良好的进展,但贵公司尚未明确未来的发展方向,该事项表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
    
    四、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外,我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    
    (一)其他流动资产的减值
    
    1、事项描述
    
    2017年年度报告
    
    如财务报表附注五(六)所述,贵公司期末信托理财账面价值72,000.00万元,占资产总额60.15%。贵公司管理层对信托投资减值准备的评估较复杂,管理层在确定未来现金流量预测时需要运用大量判断,这其中包括用于未来现金流预测的本金和投资收益的回收、信托实际投资标的的运营情况判断等,并且管理层的估计和假设具有不确定性。基于此理财金额对财务报表整体重大,且涉及未来现金流量估计和判断,为此我们确定其他流动资产减值为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    (1)了解管理层与其他流动资产减值准备相关的关键财务报告内部控制,并评价这些内部控制的设计和运行有效性;
    
    (2)评估管理层进行减值测试的方法的适当性;
    
    (3)检查减值测试基础数据。检查信托合同、管理报告以及本金收益实际收款情况。
    
    (4)函证信托理财本期发生额以及余额。
    
    (5)分析并复核了减值测试中的关键假设(如信托项目在未来期间正常运行)的合理性。
    
    (二)长期股权投资减值
    
    1、事项描述
    
    如财务报表附注五(七)所述,贵公司对联营企业内蒙古荣联投资发展有限责任公司(以下简称荣联公司)的长期股权投资期末账面价值27,479.31万元,占资产总额22.96%。贵公司管理层对长期股权投资减值准备的评估较复杂,管理层在确定未来现金流量预测时需要运用大量判断,这其中包括用于未来现金流预测的收入、毛利、资源储量和折现率等,并且管理层的估计和假设具有不确定性。基于此长期股权投资金额对财务报表整体重大,且涉及未来现金流量估计和判断,为此我们确定长期股权投资减值为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    (1)了解管理层与长期股权投资减值准备相关的关键财务报告内部控制,并评价这些内部控制的设计和运行有效性;
    
    (2)评估管理层进行减值测试的方法的适当性。(3)检查减值测试中所使用的基础数据。
    
    (4)分析并复核了减值测试中的关键假设(包括生产规模、折现率)的合理性,并将相关数据与第三方评估机构评估结果进行比较。
    
    五、其他信息
    
    贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    2017年年度报告
    
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    
    六、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
    
    七、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    
    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
    
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关
    
    2017年年度报告
    
    键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少
    
    数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
    
    处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:吴育岐
    
    (项目合伙人)
    
    中国·北京 中国注册会计师:鲁家顺
    
    二○一八年四月二十四日
    
    关于对包头明天科技股份有限公司年度财务报表审计
    
    出具非标准无保留意见审计报告的专项说明
    
    大信备字[2018]第1--00425号
    
    包头明天科技股份有限公司全体股东:
    
    我们接受委托,审计了包头明天科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)2017年12月31日资产负债表和2017年度利润表、股东权益表和现金流量表以及财务报表附注,并于2018年4月24日出具了大信审字(2018)第1-02456号带与持续经营相关的重大不确定性事项段的无保留意见审计报告。
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号—非标准无保留意见及涉及事项的处理》、《上海证券交易所股票上市规则》等规定,现对导致非标意见的事项说明如下:
    
    一、审计报告中非标准意见的内容
    
    我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十所述,本年度贵公司全部化工装置继续停产,截止2017年12月31日,相关资产处置工作以及职工安置工作均取得了良好的进展,但贵公
    
    2017年年度报告
    
    司尚未明确未来的发展方向,该事项表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重
    
    大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
    
    二、出具非标意见的依据和理由
    
    根据《中国注册会计师审计准则第1324号――持续经营》第二十一条“如果运用持续经营假设是适当的,但存在重大不确定性,且财务报表对重大不确定性已作出充分披露,注册会计师应当发表无保留意见,并在审计报告中增加以“与持续经营相关的重大不确定性”为标题的单独部分,以提醒财务报表使用者关注财务报表附注中对本准则第十八条所述事项的披露”的规定。
    
    由于贵公司在2017年12月31日存在如财务报表附注十所述的不确定事项,以及由此造成的其持续经营能力存在一定的不确定性,我们在审计报告的与持续经营相关的重大不确定性事项段中进行说明,提醒财务报表使用者关注。
    
    三、对报告期财务状况和经营成果的影响
    
    与持续经营相关的重大不确定性事项段中涉及的事项对报告期内明天科技财务状况和经营成果无影响。
    
    四、涉及事项是否明显违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定的说明
    
    与持续经营相关的重大不确定性事项段中涉及事项无明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性的规定。
    
    五、其他说明事项
    
    本专项说明是根据证券监管机构的要求出具,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师及其所在的会计师事务所无关。
    
    大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:吴育岐
    
    中国·北京 中国注册会计师:鲁家顺
    
    二○一八年四月二十四日
    
    2017年年度报告
    
    二、财务报表
    
    资产负债表
    
    2017年12月31日
    
    编制单位:包头明天科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
    
                      项目                      附注            期末余额                 期初余额
     流动资产:
       货币资金                                                   46,559,632.77             8,661,426.20
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的
     金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                                                    6,628,491.05             3,691,000.00
       应收账款                                                    9,556,455.05             4,803,371.05
       预付款项                                                    6,376,294.71             2,796,833.48
       应收利息
       应收股利
       其他应收款                                                 11,909,057.13            53,416,155.37
       存货
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                                              723,147,242.30           791,588,517.88
         流动资产合计                                            804,177,173.01           864,957,303.98
     非流动资产:
       可供出售金融资产
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                                              274,793,138.32           275,593,992.70
       投资性房地产
       固定资产                                                   11,195,118.82            11,691,991.61
       在建工程
       工程物资
       固定资产清理
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                                                  106,782,320.71           110,167,743.81
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用
       递延所得税资产
       其他非流动资产
         非流动资产合计                                          392,770,577.85           397,453,728.12
           资产总计                                            1,196,947,750.86         1,262,411,032.10
     流动负债:
       短期借款
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    
    
    2017年年度报告
    
     金融负债
       衍生金融负债
       应付票据
       应付账款                                                    9,971,570.08            15,734,196.15
       预收款项                                                                                2,000.00
       应付职工薪酬                                                9,959,208.30            15,971,214.23
       应交税费                                                       21,479.83            29,307,960.83
       应付利息
       应付股利
       其他应付款                                                 27,510,988.38            39,099,811.14
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债                                      1,390,570.66             1,431,603.34
       其他流动负债
         流动负债合计                                             48,853,817.25           101,546,785.69
     非流动负债:
       长期借款                                                   12,515,134.93            14,316,032.37
       应付债券
       其中:优先股
             永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬                                          240,637,747.60           257,189,497.07
       专项应付款
       预计负债
       递延收益
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计                                          253,152,882.53           271,505,529.44
           负债合计                                              302,006,699.78           373,052,315.13
     所有者权益:
       股本                                                      437,412,524.00           437,412,524.00
       其他权益工具
       其中:优先股
              永续债
       资本公积                                                1,670,379,323.05         1,670,379,323.05
       减:库存股
       其他综合收益
       专项储备
       盈余公积                                                   64,430,830.87            64,430,830.87
       未分配利润                                             -1,277,281,626.84        -1,282,863,960.95
         所有者权益合计                                          894,941,051.08           889,358,716.97
           负债和所有者权益总计                                1,196,947,750.86         1,262,411,032.10
    
    
    法定代表人:李国春 主管会计工作负责人:高大林 会计机构负责人:刘建林
    
    2017年年度报告
    
    利润表2017年1—12月编制单位:包头明天科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
    
                         项目                        附注         本期发生额            上期发生额
     一、营业收入                                                   65,476,771.63         28,235,510.75
       减:营业成本                                                 64,249,606.78         27,638,476.25
           税金及附加                                                7,745,093.03          9,175,309.46
           销售费用                                                    529,713.35            132,651.70
           管理费用                                                 44,342,173.62         59,327,526.73
           财务费用                                                  9,865,991.42         16,158,820.73
           资产减值损失                                            -10,067,277.83        -11,375,677.15
       加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
           投资收益(损失以“-”号填列)                           51,956,645.62         46,723,718.75
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益                       -800,854.38        -24,150,255.47
           资产处置收益(损失以“-”号填列)                        6,252,061.10         45,126,199.36
           其他收益
     二、营业利润(亏损以“-”号填列)                              7,020,177.98         19,028,321.14
       加:营业外收入                                                  300,000.00          7,061,054.80
       减:营业外支出                                                1,737,843.87         11,071,049.71
     三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          5,582,334.11         15,018,326.23
       减:所得税费用
     四、净利润(净亏损以“-”号填列)                              5,582,334.11         15,018,326.23
       (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                    5,582,334.11         15,018,326.23
       (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
     五、其他综合收益的税后净额
       (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
         1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
     变动
         2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
     的其他综合收益中享有的份额
       (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
         1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
     益的其他综合收益中享有的份额
         2.可供出售金融资产公允价值变动损益
         3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
     产损益
         4.现金流量套期损益的有效部分
         5.外币财务报表折算差额
         6.其他
     六、综合收益总额                                                5,582,334.11         15,018,326.23
     七、每股收益:
       (一)基本每股收益(元/股)                                             0.01                  0.03
       (二)稀释每股收益(元/股)                                             0.01                  0.03
    
    
    法定代表人:李国春 主管会计工作负责人:高大林 会计机构负责人:刘建林
    
    2017年年度报告
    
    现金流量表
    
    2017年1—12月
    
    编制单位:包头明天科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
    
                            项目                          附注       本期发生额           上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                                    2,788,827.17        18,011,592.12
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                                   57,178,666.61        14,880,476.66
         经营活动现金流入小计                                         59,967,493.78        32,892,068.78
       购买商品、接受劳务支付的现金                                   16,717,691.67        29,567,320.97
       支付给职工以及为职工支付的现金                                 67,297,086.54        69,408,561.98
       支付的各项税费                                                 37,500,040.86           664,002.61
       支付其他与经营活动有关的现金                                   22,381,943.80        22,512,825.79
         经营活动现金流出小计                                        143,896,762.87       122,152,711.35
           经营活动产生的现金流量净额                                -83,929,269.09       -89,260,642.57
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                                          1,768,000,000.00     1,935,750,000.00
       取得投资收益收到的现金                                         52,757,500.00        20,355,000.00
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                4,313,695.53        45,495,794.94
       处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流入小计                                      1,825,071,195.53     2,001,600,794.94
       购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  1,425,045.87         3,509,285.29
       投资支付的现金                                              1,700,000,000.00     2,168,000,000.00
       取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计                                      1,701,425,045.87     2,171,509,285.29
           投资活动产生的现金流量净额                                123,646,149.66      -169,908,490.35
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流入小计
       偿还债务支付的现金                                              1,458,222.00        11,562,224.00
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                360,452.00         3,997,335.00
       支付其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流出小计                                          1,818,674.00        15,559,559.00
           筹资活动产生的现金流量净额                                 -1,818,674.00       -15,559,559.00
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
     五、现金及现金等价物净增加额                                     37,898,206.57      -274,728,691.92
       加:期初现金及现金等价物余额                                    8,661,426.20       283,390,118.12
     六、期末现金及现金等价物余额                                     46,559,632.77         8,661,426.20
    
    
    法定代表人:李国春 主管会计工作负责人:高大林 会计机构负责人:刘建林
    
    2017年年度报告
    
    所有者权益变动表
    
    2017年1—12月
    
    编制单位:包头明天科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
    
        本期
                   项目                      股本               其他权益工具              资本公积        减:库   其他综   专项       盈余公积           未分配利润       所有者权益合计
                                                          优先股    永续债    其他                          存股    合收益   储备
     一、上年期末余额                    437,412,524.00                                 1,670,379,323.05                                64,430,830.87    -1,282,863,960.95   889,358,716.97
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
     二、本年期初余额                    437,412,524.00                                 1,670,379,323.05                                64,430,830.87    -1,282,863,960.95   889,358,716.97
     三、本期增减变动金额(减少以    5,582,334.11     5,582,334.11
     “-”号填列)
     (一)综合收益总额    5,582,334.11     5,582,334.11
     (二)所有者投入和减少资本
     1.股东投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.对所有者(或股东)的分配
     3.其他
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股本)
     2.盈余公积转增资本(或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额                    437,412,524.00                                 1,670,379,323.05                                64,430,830.87    -1,277,281,626.84   894,941,051.08
    
    
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    2017年年度报告
    
        上期
                   项目                      股本               其他权益工具             资本公积        减:库   其他综   专项储备      盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
                                                          优先股    永续债   其他                         存股    合收益
     一、上年期末余额                    437,412,524.00                               1,670,379,323.05                        750.75    64,430,830.87    -1,297,882,287.18   874,341,141.49
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
     二、本年期初余额                    437,412,524.00                               1,670,379,323.05                        750.75    64,430,830.87    -1,297,882,287.18   874,341,141.49
     三、本期增减变动金额(减少以                                                                                            -750.75                         15,018,326.23    15,017,575.48
     “-”号填列)
     (一)综合收益总额    15,018,326.23    15,018,326.23
     (二)所有者投入和减少资本
     1.股东投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
     (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.对所有者(或股东)的分配
     3.其他
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股本)
     2.盈余公积转增资本(或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他    -750.75                                                -750.75
     四、本期期末余额                    437,412,524.00                               1,670,379,323.05                                  64,430,830.87    -1,282,863,960.95   889,358,716.97
    
    
    法定代表人:李国春 主管会计工作负责人:高大林 会计机构负责人:刘建林
    
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    2017年年度报告
    
    三、公司基本情况
    
    1. 公司概况
    
    √适用□不适用
    
    (1)历史沿革和企业注册地、组织形式和总部地址。
    
    包头明天科技股份有限公司的前身为原包头黄河化工股份有限公司,包头黄河化工股份有限公司于一九九七年经内蒙古自治区人民政府“内政股批字(1997)18号文件”批准,由包头化工集团总公司下属第一化工厂、第四化工厂在资产重组的基础上,以其经营性资产和其持有的包头双环化工集团股份有限公司84.77%的权益性资产,采用社会募集方式设立而成,并于1997年7月在上海证券交易所上市。包头黄河化工股份有限公司于1999年9月更名为包头明天科技股份有限公司(以下简称“本公司”)。本公司现股本总额437,412,524股,公司统一社会信用代码:91150000114124810J,公司位于内蒙古自治区包头稀土高新区曙光路22号,法定代表人为李国春。
    
    本公司的母公司为正元投资有限公司,本公司的最终控制方为自然人肖卫华先生。
    
    (2)企业的业务性质和主要经营活动。
    
    本公司所属行业为化工原料及化学制品行业。
    
    本公司的经营范围:销售烧碱,聚氯乙烯树脂,盐酸,苯酚,电石,工业盐、金属材料、塑料制品、塑料原材料(危险化学品除外);钢材、木材、建筑材料及制品、焦炭、重油、蜡油、燃料油销售(危险化学品除外);化工包装,室内装饰、装潢(凭资质经营);化工产品的研制、开发(需前置审批许可的项目除外);化工机械加工;出口本企业自产的机电产品、轻工纺织;网络工程及远程教育服务;环保设备生产及销售;计算机软硬件及外围设备的生产、销售;销售电子原件、通讯器材(除专营)、办公设备;咨询服务,仓储(需前置审批许可的项目除外),租赁;货物运输代理服务;煤炭销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    
    近年来,本公司未发生生产业务,只有少量的商品采购和销售业务。
    
    (3)本财务报表业经本公司董事会于2018年4月24日决议批准报出。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
    
    2. 合并财务报表范围
    
    □适用√不适用
    
    四、财务报表的编制基础
    
    1. 编制基础
    
    本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
    
    2. 持续经营
    
    √适用□不适用
    
    本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。
    
    2017年年度报告
    
    报告期,公司仍处于战略转型期,一方面公司将继续充分利用现有资源和销售渠道,积极开展化工产品购销业务和租赁业务等,增加公司收入,提高公司盈利能力。另一方面公司也积极配合政府规划和市政工程建设,被征用的部分土地取得了一定的收益。随着包头市土地价格的持续增长,公司将根据政府规划及相关规定对现有土地进行合理安排,提高公司未来投资收益。
    
    在进入战略转型期之后,公司努力加快推进产业转型工作,积极寻找筛选、考察论证合适的投资项目。公司始终坚持以符合公司发展需求、满足股东利益最大化、提升持续盈利能力为原则,严格筛选、考察论证相关项目,以确保公司产业转型目标的实现。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    具体会计政策和会计估计提示:
    
    √适用□不适用
    
    1. 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    
    2. 会计期间
    
    本公司会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
    
    3. 营业周期
    
    √适用□不适用
    
    本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准
    
    4. 记账本位币
    
    本公司以人民币为记账本位币。
    
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    (1)、同一控制下的企业合并
    
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
    
    (2)、非同一控制下的企业合并
    
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中
    
    2017年年度报告
    
    所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购
    
    买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。
    
    购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本
    
    仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。
    
    6. 合并财务报表的编制方法
    
    √适用□不适用
    
    (1)、合并财务报表范围
    
    本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
    
    (2)、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
    
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    (3)、合并财务报表抵销事项
    
    合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
    
    (4)、合并取得子公司会计处理
    
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
    
    7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
        (1)、合营安排的分类
        合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单
    独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但
    法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导
    致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新
    评估。
    
    
    (2)、共同经营的会计处理
    
         共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准
    则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按其份额确认共同持有的资产或负
    
    
    2017年年度报告
    
    债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产
    生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
         对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
    负债的,参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,应当按照相关企业会计准则的规定进
    行会计处理。
         (3)、合营企业的会计处理
         合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资
    进行会计处理,不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
    
    
    8. 现金及现金等价物的确定标准
    
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    9. 外币业务和外币报表折算
    
    √适用□不适用
    
    (1)、外币业务折算
    
    本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    
    (2)、外币财务报表折算
    
    本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    10.金融工具
    
    √适用□不适用
    
    (1)、金融工具的分类及确认
    
    2017年年度报告
    
    金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债,或权益工具。
    
    常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
    
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    
    贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    
    (2)、金融工具的计量
    
    金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    
    2017年年度报告
    
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    
    (3)、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
    
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,
    
    2017年年度报告
    
    且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估
    
    值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
    
    用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    
    (4)、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
    
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    (5)、金融资产减值
    
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    
    2017年年度报告
    
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    
    对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:
    
     公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准       期末公允价值相对于成本的下跌幅度累计超过20%。
     公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准   连续下跌时间超过12个月。
                                                  取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
     成本的计算方法                               已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和
                                                  作为投资成本。
                                                  存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公
     期末公允价值的确定方法                       允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确
                                                  定其公允价值。
     持续下跌期间的确定依据                       连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%,
                                                  反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
    
    
    (6)、金融资产和金融负债的抵销
    
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    
    (7)、权益工具
    
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
    
    2017年年度报告
    
    11.应收款项
    
    (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    √适用□不适用
    
     单项金额重大的判断依据或金额标准          应收款项账面余额在500.00万以上的款项。
     单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方    经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现
     法                                        金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进行减
                                               值测试未发生减值的,将其划入具有类似信用风险特征的若干组
                                               合计提坏账准备。
    
    
    (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
    
    √适用□不适用
    
     按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
     信用风险特征                                         账龄分析法
    
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
    
    √适用□不适用
    
                   账龄                       应收账款计提比例(%)             其他应收款计提比例(%)
     1年以内(含1年)                                             5.00                             5.00
     其中:1年以内分项,可添加行
     1-2年                                                      10.00                            10.00
     2-3年                                                      15.00                            15.00
     3年以上                                                     20.00                            20.00
     3-4年
     4-5年
     5年以上
    
    
    (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
    
    √适用□不适用
    
     单项计提坏账准备的理由                          有确凿证据表明可收回性存在明显差异
     坏账准备的计提方法                              根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
                                                     账准备。
    
    
    12.存货
    
    √适用□不适用
    
    (1)、存货的分类
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。
    
    (2)、发出存货的计价方法
    
    存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。
    
    (3)、存货跌价准备的计提方法
    
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    
    2017年年度报告
    
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    
    (4)、存货的盘存制度
    
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
    
    (5)、低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
    
    13.长期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
    
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    (1)、初始投资成本确定
    
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
    
    2017年年度报告
    
    公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,
    
    应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控
    
    制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值
    
    加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
    
    用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,
    
    其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    
    (2)、后续计量及损益确认方法
    
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    
    ①成本法核算的长期股权投资
    
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    
    ②权益法核算的长期股权投资
    
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,
    
    2017年年度报告
    
    投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
    
    予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于
    
    所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投
    
    资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
    
    初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企
    
    业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。
    
    本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》
    
    的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
    
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    
    对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
    
    ③收购少数股权
    
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    ④处置长期股权投资
    
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
    
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资
    
    2017年年度报告
    
    单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用
    
    与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采
    
    用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
    
    者权益变动按比例结转当期损益。
    
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    
    (3)、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。
    
    2017年年度报告
    
    14.固定资产
    
    (1).确认条件
    
    √适用□不适用
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    
    (2).折旧方法
    
    √适用□不适用
    
            类别             折旧方法         折旧年限(年)          残值率             年折旧率
     房屋及建筑物       年限平均法          20-30               3.00                4.85-3.23
     通用设备           年限平均法          7-10                3.00                13.86-9.70
     专用设备           年限平均法          7-14                3.00                13.86-6.93
     运输设备           年限平均法          6-10                3.00                16.17-9.70
     其他设备           年限平均法          5-14                3.00                19.40-6.93
    
    
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    √适用□不适用
    
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    (4)、其他说明
    
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
    
    2017年年度报告
    
    15.在建工程
    
    √适用□不适用
    
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
    
    16.借款费用
    
    √适用□不适用
    
    (1)、借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    (2)、资本化金额计算方法
    
    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。
    
    借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
    
    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款
    
    在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
    
    17.无形资产
    
    (1).计价方法、使用寿命、减值测试
    
    √适用□不适用
    
    ①、无形资产的计价方法
    
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入
    
    2017年年度报告
    
    当期损益。
    
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    
    ②、使用寿命不确定的判断依据
    
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
    
    每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
    
    (2).内部研究开发支出会计政策
    
    √适用□不适用
    
    内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
    
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
    
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    
    2017年年度报告
    
    18.长期资产减值
    
    √适用□不适用
    
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
    
    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    
    19.长期待摊费用
    
    √适用□不适用
    
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入固定资产的装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    20.职工薪酬
    
    (1)、短期薪酬的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其
    
    2017年年度报告
    
    中:
    
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
    
    (2)、离职后福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    
    (3)、辞退福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    
    (4)、其他长期职工福利的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
    
    21.预计负债
    
    √适用□不适用
    
    当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    
    2017年年度报告
    
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    (1)、亏损合同
    
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
    
    (2)、重组义务
    
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。
    
    22.收入
    
    √适用□不适用
    
    (1)、商品销售收入
    
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    
    具体销售收入确认时点:客户收到货物验收合格后,通知本公司开发票时,确认销售收入的实现。
    
    (2)、提供劳务收入
    
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
    
    (3)、建造合同收入
    
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    
    2017年年度报告
    
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    
    如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    
    合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
    
    (4)、使用费收入
    
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    
    (5)、利息收入
    
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    23.政府补助
    
    (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
    
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本公司日常活动无关的,计入营业外收入。
    
    按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    
    本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
    
    若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    
    按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,
    
    2017年年度报告
    
    在实际收到补助款项时予以确认。
    
    政策性优惠贷款贴息的会计处理:①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。②财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
    
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本公司日常活动无关的,计入营业外收入。
    
    按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    
    与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。计入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
    
    本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
    
    若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    
    按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。
    
    政策性优惠贷款贴息的会计处理:①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。②财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    24.递延所得税资产/递延所得税负债
    
    √适用□不适用
    
    (1)、当期所得税
    
    2017年年度报告
    
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    
    (2)、递延所得税资产及递延所得税负债
    
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    (3)、所得税费用
    
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    
    (4)、所得税的抵销
    
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    2017年年度报告
    
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    25.租赁
    
    (1)、经营租赁的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本公司作为承租人记录经营租赁业务的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益;本公司作为出租人记录经营租赁业务的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    (2)、融资租赁的会计处理方法
    
    √适用□不适用
    
    本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益;本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    26.其他重要的会计政策和会计估计
    
    √适用□不适用
    
    (1)、终止经营
    
    终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
    
    ①、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    
    ②、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
    
    2017年年度报告
    
    联计划的一部分;
    
    ③、该组成部分是专为转售而取得的子公司。(2)、回购股份
    
    股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转上或注销本公司股份时,不确认利得或损失。
    
    转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
    
    27.重要会计政策和会计估计的变更
    
    (1)、重要会计政策变更
    
    √适用□不适用
    
           会计政策变更的内容和原因           审批程序         备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
     根据《关于修订印发一般企业财务报表格   法定变更      2017年“资产处置收益”增加6,252,061.10元,
     式的通知》(财会[2017]30号),在利润                 “营业外收入”减少6,252,061.10元;   2016年
     表中新增“资产处置收益”行项目,将原                 “资产处置收益”增加45,126,199.36元,“营业
     归集于营业外收入、营业外支出的非流动                 外收入”减少45,135,492.97元,“营业外支出”
     资产处置损益调整至资产处置收益列报。                 减少9,293.61元。
    
    
    其他说明
    
    财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。
    
    财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。
    
    财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。
    
    (2)、重要会计估计变更
    
    □适用√不适用
    
    28.重大会计判断和估计
    
    √适用□不适用
    
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的
    
    2017年年度报告
    
    实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
    
    金额进行重大调整。
    
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    
    (1)、坏账准备计提
    
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    
    (2)、存货跌价准备
    
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    
    (3)、长期资产减值准备
    
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    
    (4)、折旧和摊销
    
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    
    (5)、递延所得税资产
    
    2017年年度报告
    
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    
    (6)、所得税
    
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    
    (7)、内部退养福利及补充退休福利
    
    本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
    
    六、税项
    
    1. 主要税种及税率
    
    主要税种及税率情况
    
    √适用□不适用
    
                 税种                                    计税依据                             税率
     增值税                         销售收入按应税收入17%的税率计算销项税,并按扣除当   17%和5%
                                    期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税;租赁收入按
                                    简易办法征收,按应税收入的5%计缴增值税。
     消费税
     营业税
     城市维护建设税                 按实际缴纳的流转税计缴。                            7%
     企业所得税                     按应纳税所得额计缴。                                25%
     教育费附加                     按实际缴纳的流转税计缴。                            3%
     地方教育费附加                 按实际缴纳的流转税计缴。                            2%
    
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
    □适用√不适用
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                          项目                              期末余额                 期初余额
    库存现金                                                        3,432.00                  9,003.54
    银行存款                                                   46,556,200.77              8,652,422.66
    其他货币资金
    合计                                                       46,559,632.77              8,661,426.20
                其中:存放在境外的款项总额
    
    
    2017年年度报告
    
    2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    □适用√不适用
    
    3、应收票据
    
    (1).应收票据分类列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                            期末余额                          期初余额
    银行承兑票据                                           6,628,491.05                    3,691,000.00
    商业承兑票据
                  合计                                     6,628,491.05                    3,691,000.00
    
    
    (2).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末终止确认金额                 期末未终止确认金额
     银行承兑票据                                       30,513,080.46
     商业承兑票据
                  合计                                  30,513,080.46
    
    
    4、应收账款
    
    (1). 应收账款分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                         期末余额                                                 期初余额
        类别           账面余额             坏账准备            账面            账面余额              坏账准备            账面
                      金额      比例       金额      计提比     价值          金额       比例       金额      计提比     价值
                                 (%)                  例(%)                               (%)                  例(%)
    单项金额重大
    并单独计提坏
    账准备的应收
    账款
    按信用风险特10,103,991.94   49.71     547,536.89   5.42  9,556,455.05   5,091,179.25  33.25     287,808.20   5.65  4,803,371.05
    征组合计提坏
    账准备的应收
    账款
    单项金额不重10,220,961.38   50.29  10,220,961.38 100.00               10,220,961.38  66.75  10,220,961.38 100.00
    大但单独计提
    坏账准备的应
    收账款
        合计     20,324,953.32 100.00  10,768,498.27 52.98  9,556,455.05  15,312,140.63 100.00  10,508,769.58 68.63  4,803,371.05
    
    
    2017年年度报告
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                             期末余额
             账龄
                                   应收账款                  坏账准备               计提比例(%)
    1年以内                             9,307,276.02                465,363.80                     5.00
    1年以内小计                         9,307,276.02                465,363.80                     5.00
    1至2年                                771,701.00                 77,170.10                    10.00
    2至3年
    3年以上                                25,014.92                  5,002.99                    20.00
    3至4年
    4至5年
    5年以上
             合计                      10,103,991.94                547,536.89                     5.42
    
    
    (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    本期计提坏账准备金额259,728.69元;本期收回或转回坏账准备金额0元。
    
    (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
    
    √适用□不适用
    
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收帐款汇总金额为9,994,926.02元,占应收帐款年末余额合计数的比例为49.18%,相应计提的坏帐准备年末余额汇总金额为534,128.81元。5、预付款项
    
    (1). 预付款项按账龄列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                    期末余额                                  期初余额
          账龄
                            金额               比例(%)               金额               比例(%)
    1年以内                 6,376,294.71               100.00         2,796,833.48               100.00
    1至2年
    2至3年
    3年以上
          合计              6,376,294.71               100.00         2,796,833.48               100.00
    
    
    2017年年度报告
    
    (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
    
    √适用□不适用
    
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付帐款汇总金额为5,949,313.26元,占预付帐款年末余额合计数的比例为93.31%。
    
    6、其他应收款
    
    (1). 其他应收款分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                             期末余额                                              期初余额
                           账面余额             坏账准备                          账面余额            坏账准备
           类别                                                    账面                                                   账面
                                    比例                计提比                             比例                计提比
                          金额                 金额                价值          金额                 金额                 价值
                                     (%)                例(%)                              (%)                 例(%)
    单项金额重大并单   6,099,023.31  17.79  6,099,023.31 100.00               59,883,186.17  69.44 16,855,855.88  28.15 43,027,330.29
    独计提坏账准备的
    其他应收款
    按信用风险特征组  13,472,532.24  39.31  1,563,475.11  11.60 11,909,057.13 11,644,851.14  13.51  1,256,026.06  10.79 10,388,825.08
    合计提坏账准备的
    其他应收款
    单项金额不重大但  14,705,788.26  42.90 14,705,788.26    100               14,705,788.26  17.05 14,705,788.26 100.00
    单独计提坏账准备
    的其他应收款
           合计       34,277,343.81 100.00 22,368,286.68 65.26 11,909,057.13 86,233,825.57 100.00 32,817,670.20 38.06 53,416,155.37
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                               期末余额
            其他应收款            其他应收款         坏账准备       计提比例(%)        计提理由
            (按单位)
     包头市云杉塑料制品厂          6,099,023.31       6,099,023.31           100.00  预计难以收回
               合计                6,099,023.31       6,099,023.31         /                  /
    
    
    2017年年度报告
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                               期末余额
               账龄                   其他应收款               坏账准备              计提比例(%)
    1年以内                                3,299,555.48              164,977.77                    5.00
    1年以内小计                            3,299,555.48              164,977.77                    5.00
    1至2年                                 6,049,753.61              604,975.36                   10.00
    2至3年                                   622,452.94               93,367.94                   15.00
    3年以上                                3,500,770.21              700,154.04                   20.00
    3至4年
    4至5年
    5年以上
               合计                      13,472,532.24            1,563,475.11                   11.60
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    本期计提坏账准备金额429,826.05元;本期收回或转回坏账准备金额10,756,832.57元。
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   单位名称                      转回或收回金额                     收回方式
     包头双环化工(集团)股份有限公司                   10,756,832.57  对方单位支付往来款
                     合计                               10,756,832.57                  /
    
    
    (3). 本期实际核销的其他应收款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                          项目                                            核销金额
    实际核销的其他应收款                                                                    122,377.00
    
    
    其中重要的其他应收款核销情况:
    
    □适用√不适用
    
    其他应收款核销说明:
    
    □适用√不适用
    
    2017年年度报告
    
    (4). 其他应收款按款项性质分类情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 款项性质                        期末账面余额                     期初账面余额
     个人借款                                             1,167,439.71                     1,725,681.27
     往来款                                              19,587,822.06                    70,514,211.92
     三年以上预付款                                      13,179,672.70                    13,775,317.34
     其他                                                   342,409.34                       218,615.04
                   合计                                  34,277,343.81                    86,233,825.57
    
    
    (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币占其他应收款 坏账准备
    
            单位名称           款项的性质      期末余额        账龄     期末余额合计      期末余额
                                                                        数的比例(%)
    包头市云杉塑料制品厂      预付款          6,099,023.31 3年以上             17.79      6,099,023.31
    包头市昆区昆河东路地上    拆迁款          5,703,566.00 1-2年               16.64        570,356.60
    房屋征收与补偿办公室
    包头富勤炭素有限公司      暂借款          4,006,025.22 3年以上             11.69      4,006,025.22
    包头市昆区黄河路西延跨    拆迁款          2,937,773.00 1年以内              8.57        146,888.65
    昆河大桥项目征拆工作领
    导小组办公室
    包头明天炭素有限公司      暂借款          2,750,457.84 3年以上              8.02      2,750,457.84
              合计                 /         21,496,845.37      /              62.71     13,572,751.62
    
    
    7、 其他流动资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                            期末余额                        期初余额
    信托理财                                             720,000,000.00                  788,000,000.00
    以前年度预缴企业所得税                                   190,840.39                      190,840.39
    增值税留抵税额及待认证进项税额                         2,956,401.91                    3,397,677.49
                   合计                                 723,147,242.30                  791,588,517.88
    
    
    其他说明
    
    根据本公司2017年第二次临时股东大会审议通过《关于使用自有资金进行投资理财的议案》、2017年第三次临时股东大会审议通过《关于使用自有资金进行投资理财和国债逆回购的议案》,使用暂时闲置自有资金合计不超过人民币8.5亿元购买理财产品和国债逆回购,在上述额度内资金可以滚动使用。2017年12月26日,公司与新时代信托分别签署了2.6亿元、4.6亿元《新时代信托·【恒新60号】集合资金信托计划<续期授权书>》,上述到期本金滚动继续购买“新时代信托·【恒新60号】集合资金信托计划”理财产品,合计7.2亿元,理财期限180天,年化预期收益率6.3%。
    
    2017年年度报告
    
    8、 期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                   本期增减变动
        被投资          期初                                      其他综              宣告发                         期末        减值准备
         单位           余额        追加    减少   权益法下确认   合收益    其他权    放现金    计提减   其他        余额        期末余额
                                     投资   投资    的投资损益     调整     益变动    股利或    值准备
                                                                                        利润
     一、合营企业
     小计
     二、联营企业
     内蒙古荣联    275,593,992.70                   -800,854.38                                                  274,793,138.32
     投资发展有
     限责任公司
     包头黄河高
     新塑材股份
     有限公司
     小计          275,593,992.70                   -800,854.38                                                  274,793,138.32
         合计      275,593,992.70                   -800,854.38                                                  274,793,138.32
    
    
    9、 固定资产
    
    (1). 固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目           房屋及建筑物    其他设备     通用设备     运输设备     专用设备        合计
    一、账面原值:
        1.期初余额            18,945,803.48   435,762.36   433,098.00 10,378,254.41   425,356.25 30,618,274.50
        2.本期增加金额                         186,480.71   198,198.20    369,737.40                 754,416.31
          (1)购置                            186,480.71   198,198.20    369,737.40                 754,416.31
          (2)在建工程转入
          (3)企业合并增加
         3.本期减少金额                                                   60,234.00                  60,234.00
          (1)处置或报废                                                 60,234.00                  60,234.00
        4.期末余额            18,945,803.48   622,243.07   631,296.20 10,687,757.81   425,356.25 31,312,456.81
    二、累计折旧
        1.期初余额            10,183,715.45    94,142.69   236,424.74  6,842,046.30   144,393.98 17,500,723.16
        2.本期增加金额           523,291.08    37,533.51    32,506.22    636,446.31    19,704.96  1,249,482.08
          (1)计提              523,291.08    37,533.51    32,506.22    636,446.31    19,704.96  1,249,482.08
        3.本期减少金额                                                    58,426.98                  58,426.98
          (1)处置或报废                                                 58,426.98                  58,426.98
        4.期末余额            10,707,006.53   131,676.20   268,930.96  7,420,065.63   164,098.94 18,691,778.26
    三、减值准备
        1.期初余额             1,130,552.07   100,912.96    87,533.80                 106,560.90  1,425,559.73
        2.本期增加金额
          (1)计提
        3.本期减少金额
          (1)处置或报废
        4.期末余额             1,130,552.07   100,912.96    87,533.80                 106,560.90  1,425,559.73
    四、账面价值
        1.期末账面价值         7,108,244.88   389,653.91   274,831.44  3,267,692.18   154,696.41 11,195,118.82
        2.期初账面价值         7,631,535.96   240,706.71   109,139.46  3,536,208.11   174,401.37 11,691,991.61
    
    
    注:本期期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值合计6,483,796.42元。期末无未办妥
    
    2017年年度报告
    
    产权证书的固定资产。
    
    10、无形资产
    
    (1). 无形资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                   土地使用权                软件                    合计
     一、账面原值
         1.期初余额                      120,708,424.28                                  120,708,424.28
         2.本期增加金额                                              29,401.72                29,401.72
           (1)购置                                                   29,401.72                29,401.72
           (2)内部研发
           (3)企业合并增加
         3.本期减少金额                    1,106,396.01                                    1,106,396.01
           (1)处置                         1,106,396.01                                    1,106,396.01
        4.期末余额                       119,602,028.27              29,401.72           119,631,429.99
     二、累计摊销
         1.期初余额                       10,540,680.47                                   10,540,680.47
         2.本期增加金额                    2,412,324.41               4,900.00             2,417,224.41
           (1)计提                       2,412,324.41               4,900.00             2,417,224.41
         3.本期减少金额                      108,795.60                                      108,795.60
            (1)处置                          108,795.60                                      108,795.60
         4.期末余额                       12,844,209.28               4,900.00            12,849,109.28
     三、减值准备
         1.期初余额
         2.本期增加金额
           (1)计提
         3.本期减少金额
           (1)处置
         4.期末余额
     四、账面价值
         1.期末账面价值                  106,757,818.99              24,501.72           106,782,320.71
         2.期初账面价值                  110,167,743.81                                  110,167,743.81
    
    
    11、应付票据
    
    □适用√不适用
    
    12、应付账款
    
    (1). 应付账款列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                         期末余额                           期初余额
     1年以内(含1年)                                   205,324.67                         3,717,352.68
     1年以上                                          9,766,245.41                        12,016,843.47
                  合计                                9,971,570.08                        15,734,196.15
    
    
    2017年年度报告
    
    (2). 账龄超过1年的重要应付账款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                            期末余额                   未偿还或结转的原因
     江阴米尔克电解设备有限公司                              548,470.00  还未与对方结算
                    合计                                     548,470.00                 /
    
    
    13、预收款项
    
    (1).预收账款项列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                           期末余额                          期初余额
     1年以内(含1年)                                                                          2,000.00
                  合计                                                                         2,000.00
    
    
    14、应付职工薪酬
    
    (1).应付职工薪酬列示:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                  期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
     一、短期薪酬                    15,971,214.23     23,866,159.49     29,878,165.42      9,959,208.30
     二、离职后福利-设定提存计划                       9,539,951.02      9,539,951.02
     三、辞退福利
     四、一年内到期的其他福利
                合计                 15,971,214.23     33,406,110.51     39,418,116.44      9,959,208.30
    
    
    (2).短期薪酬列示:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                  期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
     一、工资、奖金、津贴和补贴      15,370,807.89     19,055,890.12     25,067,896.05      9,358,801.96
     二、职工福利费                                      155,380.00        155,380.00
     三、社会保险费                                    4,630,186.05      4,630,186.05
     其中:医疗保险费                                  4,355,757.29      4,355,757.29
           工伤保险费                                    171,523.48        171,523.48
           生育保险费                                    102,905.28        102,905.28
     四、住房公积金
     五、工会经费和职工教育经费         600,406.34         24,703.32         24,703.32        600,406.34
     六、短期带薪缺勤
     七、短期利润分享计划
                合计                 15,971,214.23     23,866,159.49     29,878,165.42      9,959,208.30
    
    
    2017年年度报告
    
    (3).设定提存计划列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
     1、基本养老保险                                  9,322,940.63      9,322,940.63
     2、失业保险费                                      217,010.39        217,010.39
     3、企业年金缴费
                合计                                  9,539,951.02      9,539,951.02
    
    
    15、应交税费
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                            期末余额                         期初余额
    增值税                                                   5,857.15                          4,728.56
    消费税
    营业税
    企业所得税
    个人所得税
    城市维护建设税
    资源税                                                   6,917.50
    城市维护建设税                                             410.00                            331.00
    土地使用税                                                                            29,297,039.54
    个人所得税                                               1,404.94
    教育费附加                                                 175.71                            141.86
    地方教育费附加                                             117.14                             94.57
    其他税费                                                 6,597.39                          5,625.30
                  合计                                      21,479.83                     29,307,960.83
    
    
    16、其他应付款
    
    (1).按款项性质列示其他应付款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                           期末余额                          期初余额
     应付职工区供暖、供水改造款                         17,975,793.60                      17,975,793.60
      应付工程款                                         5,148,900.70                       6,039,555.97
      应付代垫款项                                         225,911.09                          77,453.41
      应付咨询服务费                                       412,979.00                         512,979.00
      应付滞纳金                                                                          11,021,049.71
      其他                                               3,747,403.99                       3,472,979.45
                  合计                                  27,510,988.38                      39,099,811.14
    
    
    2017年年度报告
    
    (2).账龄超过1年的重要其他应付款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                             期末余额                   未偿还或结转的原因
     包头市金达立能源开发有限责任公司                        8,184,800.00  暂未结算
     包头市热力总公司                                        6,640,993.60  暂未结算
                     合计                                   14,825,793.60                /
    
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    17、 1年内到期的非流动负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                             期末余额                        期初余额
     1年内到期的长期借款                                     1,390,570.66                  1,431,603.34
     1年内到期的应付债券
     1年内到期的长期应付款
                     合计                                    1,390,570.66                  1,431,603.34
    
    
    18、长期借款
    
    (1). 长期借款分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                             期末余额                       期初余额
    质押借款
    抵押借款
    保证借款
    信用借款                                              12,515,134.93                  14,316,032.37
                    合计                                  12,515,134.93                  14,316,032.37
    
    
    长期借款分类的说明:
    
    长期借款为日本政府援助中国环境治理日元专项贷款,年利率2.1%,到期日为2027年8月10日。
    
    19、长期应付职工薪酬
    
    √适用□不适用
    
    2017年年度报告
    
    (1)长期应付职工薪酬表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                      项目                             期末余额                      期初余额
     一、离职后福利-设定受益计划净负债
     二、辞退福利                                          240,637,747.60                 257,189,497.07
     三、其他长期福利
                      合计                                 240,637,747.60                 257,189,497.07
    
    
    20、股本
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                  本次变动增减(+、一)
                    期初余额       发行       送股       公积金       其他        小计       期末余额
                                   新股                   转股
      股份总数     437,412,524.00                                                              437,412,524.00
    
    
    21、资本公积
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           项目              期初余额            本期增加            本期减少            期末余额
    资本溢价(股本溢      1,667,829,323.05                                            1,667,829,323.05
    价)
    其他资本公积              2,550,000.00                                                2,550,000.00
           合计           1,670,379,323.05                                            1,670,379,323.05
    
    
    22、盈余公积
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           项目              期初余额            本期增加            本期减少            期末余额
    法定盈余公积           64,430,830.87                                               64,430,830.87
    任意盈余公积
    储备基金
    企业发展基金
    其他
           合计            64,430,830.87                                               64,430,830.87
    
    
    2017年年度报告
    
    23、未分配利润
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                        项目                                本期                       上期
    调整前上期末未分配利润                                -1,282,863,960.95           -1,297,882,287.18
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后期初未分配利润                                  -1,282,863,960.95           -1,297,882,287.18
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                         5,582,334.11               15,018,326.23
    减:提取法定盈余公积
         提取任意盈余公积
         提取一般风险准备
         应付普通股股利
         转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                        -1,277,281,626.84           -1,282,863,960.95
    
    
    24、营业收入和营业成本
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目                      本期发生额                                上期发生额
                            收入                 成本                 收入                 成本
     主营业务             65,122,049.48        64,077,080.47        27,508,231.65        27,149,888.26
     其他业务                354,722.15           172,526.31           727,279.10           488,587.99
          合计            65,476,771.63        64,249,606.78        28,235,510.75        27,638,476.25
    
    
    25、税金及附加
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                         本期发生额                        上期发生额
    消费税
    营业税
    城市维护建设税                                             632.67                          2,038.25
    教育费附加                                                 271.15                            873.54
    资源税                                                   6,917.50
    房产税                                                 123,893.44                        123,893.44
    土地使用税                                           7,427,933.45                      8,549,263.05
    车船使用税                                              26,045.00                         25,990.00
    印花税                                                  93,742.30                        444,433.35
    地方教育费附加                                             180.76                            582.34
    其他                                                    65,476.76                         28,235.49
                  合计                                   7,745,093.03                      9,175,309.46
    
    
    2017年年度报告
    
    26、销售费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                            本期发生额                      上期发生额
     差旅费                                                   309,200.22                      124,444.80
     业务招待费                                               206,923.81                        8,206.90
     修理费                                                     3,299.32
     低值易耗品                                                 3,400.00
     汽车费用                                                   6,890.00
                    合计                                      529,713.35                      132,651.70
    
    
    27、管理费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                        项目                              本期发生额                  上期发生额
     福利费                                                       155,380.00                 363,679.00
     社会保险费                                                14,170,137.07              14,467,631.30
     工资                                                       5,680,790.12               5,719,274.65
     物料消耗                                                     452,500.00                 248,428.94
     业务招待费                                                 1,560,459.29               2,226,587.05
     折旧                                                       1,249,482.08               1,154,773.26
     水、电、汽                                                    27,277.00                  73,862.60
     修理费                                                       412,392.89               2,084,611.33
     咨询及服务费                                                 760,177.17               5,263,692.87
     差旅费                                                       679,983.57               1,482,833.05
     劳务费                                                       306,260.00                 346,818.50
     无形资产摊销                                               2,417,224.41               2,488,875.24
     低值易耗品                                                   138,237.09                 183,700.00
     办公费                                                       167,184.48                 639,905.46
     证券费                                                       531,577.35                 804,524.52
     交通汽车费                                                   657,340.60                 661,729.30
     会议费                                                        31,500.00                 201,635.00
     保险费                                                       125,679.86                 130,455.07
     邮电通讯费                                                   158,024.15                 164,447.04
     其他                                                      14,660,566.49              20,620,062.55
     合计                                                      44,342,173.62              59,327,526.73
    
    
    28、财务费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                        项目                              本期发生额                  上期发生额
     利息支出                                                     360,452.00                 403,194.00
     利息收入                                                  -1,471,878.85                -568,726.13
     汇兑损益                                                    -383,708.12               4,012,763.12
     手续费支出                                                     9,202.44                   9,176.53
     其他支出                                                  11,351,923.95              12,302,413.21
     合计                                                       9,865,991.42              16,158,820.73
    
    
    2017年年度报告
    
    29、资产减值损失
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                          本期发生额                     上期发生额
     一、坏账损失                                      -10,067,277.83                    -11,375,677.15
     二、存货跌价损失
     三、可供出售金融资产减值损失
     四、持有至到期投资减值损失
     五、长期股权投资减值损失
     六、投资性房地产减值损失
     七、固定资产减值损失
     八、工程物资减值损失
     九、在建工程减值损失
     十、生产性生物资产减值损失
     十一、油气资产减值损失
     十二、无形资产减值损失
     十三、商誉减值损失
     十四、其他
                     合计                              -10,067,277.83                    -11,375,677.15
    
    
    30、投资收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                    项目                                   本期发生额       上期发生额
     权益法核算的长期股权投资收益                                           -800,854.38  -24,150,255.47
     处置长期股权投资产生的投资收益                                                       50,518,974.22
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
     处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
     持有至到期投资在持有期间的投资收益
     可供出售金融资产等取得的投资收益
     处置可供出售金融资产取得的投资收益
     丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
     其他(理财产品)                                                     52,757,500.00   20,355,000.00
                                    合计                                  51,956,645.62   46,723,718.75
    
    
    31、资产处置收益
    
                        项  目                             本期发生额               上期发生额
                  非流动资产处置收益                            6,252,061.10          45,126,199.36
                         合计                                   6,252,061.10          45,126,199.36
    
    
    32、营业外收入
    
    营业外收入情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目                  本期发生额               上期发生额          计入当期非经常性损益的
                                                                                          金额
     非流动资产处置利得合计
     其中:固定资产处置利得
     无形资产处置利得
    
    
    2017年年度报告
    
     债务重组利得
     非货币性资产交换利得
     接受捐赠
     政府补助                                                     6,816,900.00
     其他                                 300,000.00                244,154.80                300,000.00
              合计                        300,000.00              7,061,054.80                300,000.00
    
    
    计入当期损益的政府补助
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             补助项目                本期发生金额             上期发生金额       与资产相关/与收益相关
    援企稳岗社保补贴                                                5,816,900.00与收益相关
    非公发行融资奖励                                                1,000,000.00与收益相关
               合计                                                 6,816,900.00           /
    
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    33、营业外支出
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                    本期发生额               上期发生额           计入当期非经常性
                                                                                        损益的金额
     非流动资产处置损失合计
     其中:固定资产处置损失
     无形资产处置损失
     债务重组损失
     非货币性资产交换损失
     对外捐赠                                  20,000.00                                      20,000.00
     其他                                   1,717,843.87           11,071,049.71            1,717,843.87
               合计                         1,737,843.87           11,071,049.71            1,737,843.87
    
    
    其他说明:其他主要为公司需缴纳的土地使用税的滞纳金。
    
    34、现金流量表项目
    
    (1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                           本期发生额                     上期发生额
    利息收入                                                1,471,878.85                     568,726.13
    政府补助                                                                              6,816,900.00
    其他往来收到现金                                       55,706,787.76                   7,494,850.53
                     合计                                  57,178,666.61                  14,880,476.66
    
    
    (2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                           本期发生额                     上期发生额
    办公费                                                    167,184.48                     639,905.46
    差旅费                                                    989,183.79                   1,607,277.85
    
    
    2017年年度报告
    
    业务招待费                                              1,767,383.10                   2,234,793.95
    修理费                                                    415,692.21                   2,084,611.33
    咨询服务费                                                760,177.17                   5,263,692.87
    水电汽                                                     27,277.00                      73,862.60
    保险费                                                    125,679.86                     130,455.07
    滞纳金                                                 12,718,893.58
    其他及往来                                              5,410,472.61                  10,478,226.66
                     合计                                  22,381,943.80                  22,512,825.79
    
    
    35、现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                            补充资料                               本期金额              上期金额
     1.将净利润调节为经营活动现金流量:
     净利润                                                          5,582,334.11         15,018,326.23
     加:资产减值准备                                              -10,067,277.83        -11,375,677.15
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                  1,249,482.08          1,186,026.18
     无形资产摊销                                                    2,417,224.41          2,488,875.24
     长期待摊费用摊销
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以             -6,252,061.10        -45,126,199.36
     “-”号填列)
     固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
     公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
     财务费用(收益以“-”号填列)                                 11,328,667.83         16,718,370.33
     投资损失(收益以“-”号填列)                                -51,956,645.62        -46,723,718.75
     递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
     递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
     存货的减少(增加以“-”号填列)
     经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                     39,813,572.79        -13,973,719.40
     经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                    -76,044,565.76         -7,472,925.89
     其他
     经营活动产生的现金流量净额                                    -83,929,269.09        -89,260,642.57
     2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
     债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     融资租入固定资产
     3.现金及现金等价物净变动情况:
     现金的期末余额                                                 46,559,632.77          8,661,426.20
     减:现金的期初余额                                              8,661,426.20        283,390,118.12
    
    
    2017年年度报告
    
     加:现金等价物的期末余额
     减:现金等价物的期初余额
     现金及现金等价物净增加额                                       37,898,206.57       -274,728,691.92
    
    
    (2)现金和现金等价物的构成
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                               项目                                   期末余额             期初余额
     一、现金                                                         46,559,632.77         8,661,426.20
     其中:库存现金                                                        3,432.00             9,003.54
         可随时用于支付的银行存款                                     46,556,200.77         8,652,422.66
         可随时用于支付的其他货币资金
         可用于支付的存放中央银行款项
         存放同业款项
         拆放同业款项
     二、现金等价物
     其中:三个月内到期的债券投资
     三、期末现金及现金等价物余额                                     46,559,632.77         8,661,426.20
     其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    
    
    其他说明:
    
    □适用□不适用
    
    八、合并范围的变更
    
    1、非同一控制下企业合并
    
    □适用√不适用
    
    2、同一控制下企业合并
    
    □适用√不适用
    
    九、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    (1). 企业集团的构成
    
    √适用□不适用
    
           子公司           主要      注册地             业务性质              持股比例(%)        取得
            名称           经营地                                             直接     间接      方式
     包头市恒盛达资产    包头市     包头市     投资管理、投资咨询、资产管    100.00            新设立
     投资管理有限公司                          理、股权投资、企业管理
    
    
    其他说明:
    
    2017年年度报告
    
    2016年4月25日,公司第七届董事会第三次会议审议并通过《关于投资设立全资子公司的议案》。2016年5月19日,全资子公司包头市恒盛达资产投资管理有限公司完成工商注册登记,并取得工商局核发的营业执照,统一社会信用代码:91150291MAOMXUFUXT,子公司住所:内蒙古自治区包头稀土高新区曙光路22号,法定代表人:李国春,注册资本:人民币贰仟万元,子公司经营范围:投资管理,投资咨询,资产管理,股权投资(金融、证券、期货除外);企业管理(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司截止到2017年12月31日未实际缴付投资款,该子公司未开展生产经营活动。
    
    2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    
    □适用√不适用
    
    3、在合营企业或联营企业中的权益
    
    √适用□不适用
    
    (1). 重要的合营企业或联营企业
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                        持股比例(%)      对合营企业或联
     合营企业或联营企业名称   主要经营地    注册地      业务性质                        营企业投资的会
                                                                       直接     间接      计处理方法
     内蒙古荣联投资发展有限     杭锦旗      杭锦旗    能源产业投资、    31.80            权益法
     公司                                             矿产资源勘查
     包头黄河高新塑材股份有      包头       包头市    化工原料          25.00            权益法
     限公司
    
    
    (2). 重要联营企业的主要财务信息
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                                            期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额
                                         荣联投资         黄河高新         荣联投资         黄河高新
     流动资产                               4,856.52           439.89         5,134.10           452.31
     非流动资产                            97,106.91           642.99        97,078.95           697.56
     资产合计                             101,963.43         1,082.88       102,213.05         1,149.87
     流动负债                              15,550.49         6,184.74        15,548.27         5,892.80
     非流动负债                                                420.15                            621.65
     负债合计                              15,550.49         6,604.89        15,548.27         6,514.45
     少数股东权益
     归属于母公司股东权益                  86,412.94        -5,522.01        86,664.78        -5,364.58
     按持股比例计算的净资产份额            27,479.31                         27,559.40
     调整事项
     --商誉
     --内部交易未实现利润
     --其他
     对联营企业权益投资的账面价值
     存在公开报价的联营企业权益投资
     的公允价值
    
    
    2017年年度报告
    
     营业收入
     净利润                                  -251.84          -156.69          -213.36          -173.90
     终止经营的净利润
     其他综合收益
     综合收益总额                            -251.84          -156.69          -213.36          -173.90
     本年度收到的来自联营企业的股利
    
    
    (3). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
         合营企业或联营企业名称      累积未确认前期累计       本期未确认的损失       本期末累积未确认的
                                           的损失          (或本期分享的净利润)           损失
     包头黄河高新塑材股份有限公司         -13,502,087.34              -391,736.66        -13,893,824.00
    
    
    十、关联方及关联交易
    
    1、本企业的母公司情况
    
    □适用□不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
           母公司名称           注册地     业务性质    注册资本    母公司对本企业的   母公司对本企业的
                                                                      持股比例(%)       表决权比例(%)
     正元投资有限公司            包头        投资      134,000.00              34.60               34.60
    
    
    本企业最终控制方是自然人肖卫华先生。
    
    2、本企业的子公司情况
    
    本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益
    
    √适用□不适用
    
    3、本企业合营和联营企业情况
    
    本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益
    
    √适用□不适用
    
    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
    
    情况如下
    
    √适用□不适用
    
              合营或联营企业名称                            与本企业关系
     包头黄河高新塑材股份有限公司                联营企业
    
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    4、其他关联方情况
    
    √适用□不适用
    
    2017年年度报告
    
                   其他关联方名称                                其他关联方与本企业关系
     包头北大明天资源科技有限公司                其他
     内蒙古西水创业股份有限公司                  其他
     包头市西水水泥有限责任公司                  其他
    
    
    5、关联交易情况
    
    (1)关联方资产转让、债务重组情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 关联方                   关联交易内容           本期发生额             上期发生额
      包头黄河高新塑材股份有限公司        运输工具抵债                 80,000.00
    
    
    (2)关键管理人员报酬
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                              本期发生额                      上期发生额
     关键管理人员报酬                                             496,280.00                  496,280.00
    
    
    注:关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事、总经理、财务总监,以及行使类似政策职能的人员。
    
    6、关联方应收应付款项
    
    (1). 应收项目
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
      项目名称                关联方                      期末余额                   期初余额
                                                    账面余额     坏账准备     账面余额      坏账准备
    其他应收款   包头黄河高新塑材股份有限公司     2,170,000.00   434,000.00  2,250,000.00   450,000.00
    
    
    十一、 承诺及或有事项
    
    1、重要承诺事项
    
    □适用√不适用
    
    十二、 资产负债表日后事项
    
    截至财务报告批准报出日,本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
    
    十三、 其他重要事项
    
    1、其他
    
    √适用□不适用
    
    (1)分部报告
    
    本公司无跨地区、跨行业经营,并且近几年主业持续停产,因此未划分经营分部。
    
    (2)其他
    
    随着包头城市的不断扩容,本公司的生产场地已经十分接近居民区,存在安全隐患,根据内
    
    2017年年度报告
    
    蒙古自治区安全生产监督管理局及包头市安全生产监督管理局相关文件要求,本公司全部化工装
    
    置已经全面停产,并对现有全部化工类资产进行处置,同时对全部员工进行必要的安置处理。针
    
    对上述事项,本公司已经计提了相应的减值准备和辞退福利。截至2017年12月31日相关资产处
    
    置工作以及职工安置工作已经取得了良好的进展,但公司尚未明确未来的发展方向。
    
    □适用√不适用
    
    十四、 补充资料
    
    1、当期非经常性损益明细表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                    项目                                      金额             说明
     非流动资产处置损益                                                    6,252,061.10  处置固定资产、无
                                                                                          形资产的损益
     越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
     计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额
     或定量享受的政府补助除外)
     计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
     企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
     被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
     非货币性资产交换损益
     委托他人投资或管理资产的损益
     因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
     债务重组损益
     企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
     交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
     同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
     与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
     除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、   52,757,500.00  理财收益
     交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交
     易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
     单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                               10,756,832.57
     对外委托贷款取得的损益
     采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
     根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
     益的影响
     受托经营取得的托管费收入
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -1,437,843.87
     其他符合非经常性损益定义的损益项目
     所得税影响额
     少数股东权益影响额
                                    合计                                  68,328,549.80
    
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
    √适用□不适用
    
                        报告期利润                      加权平均净资产              每股收益
                                                          收益率(%)      基本每股收益    稀释每股收益
    
    
    2017年年度报告
    
     归属于公司普通股股东的净利润                                   0.63            0.01            0.01
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                -7.03           -0.14           -0.14
    
    
    3、境内外会计准则下会计数据差异
    
    □适用√不适用
    
    第十二节 备查文件目录
    
        备查文件目录   载有负责人签名的2017年年度报告文本。
        备查文件目录   载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
                       计报表。
        备查文件目录   载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
        备查文件目录   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告
                       的原稿。
        备查文件目录   公司章程文本。
        备查文件目录   其他有关资料。
    
    
    包头明天科技股份有限公司
    
    董事长:李国春
    
    董事会批准报送日期:2018年4月24日

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