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个股公告正文

华凯创意:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

日期:2018-04-17附件下载

    目 录
    
    一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
    
    审计说明…………………………………………………………第1—2页
    
    二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表……………第3页
    
    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
    
    专项审计说明
    
    天健审〔2018〕2-218号
    
    湖南华凯文化创意股份有限公司全体股东:
    
    我们接受委托,审计了湖南华凯文化创意股份有限公司(以下简称华凯创意公司)2017年度财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注,并出具了审计报告。在此基础上,我们审计了后附的华凯创意公司管理层编制的2017年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)。
    
    一、对报告使用者和使用目的的限定
    
    本报告仅供华凯创意公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为华凯创意公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送并对外披露。
    
    为了更好地理解华凯创意公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
    
    二、管理层的责任
    
    华凯创意公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料编制汇总表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
    
    第1页 共3页
    
    三、注册会计师的责任
    
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对华凯创意公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
    
    四、工作概述
    
    我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    
    五、审计结论
    
    我们认为,华凯创意公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)和相关资料的规定,如实反映了华凯创意公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
    
    天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
    
    中国·杭州 中国注册会计师:
    
    二〇一八年四月十六日
    
    第2页 共3页
    
    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
    
    2017年度
    
    编制单位:湖南华凯文化创意股份有限公司
    
    单位:人民币万元
    
                      非经营性资金占用           资金占用方名称          占用方与上市公司的关 上市公司核算  2017年期初   2017年度占用2017年度资金   2017年度偿还   2017年期末  占用形成原因   占用性质
                                            联关系         的会计科目   占用资金余额  累计发生金额  占用的利息   累计发生金额  占用资金余额
                       现大股东及其附属企    非经营性占用
               业    非经营性占用
                 小  计
                       前大股东及其附属企    非经营性占用
               业    非经营性占用
                 小  计
                 总  计
                      其它关联资金往来           资金往来方名称          往来方与上市公司的关 上市公司核算  2017年期初   2017年度往来2017年度往来   2017年度偿还   2017年期末  往来形成原因   往来性质
                                            联关系         的会计科目   往来资金余额  累计发生金额  资金的利息   累计发生金额  往来资金余额
                       大股东及其附属企业    经营性往来
        经营性往来
      上海华凯展览展示工程有限公司  全资子公司           其他应收款         7,869.64     10,835.35       464.24     11,063.86     8,105.37   资金往来   非经营性往来
                       上市公司的子公司及   上海华凯创意数字科技有限公司  全资子公司           其他应收款            11.48                                    11.48                资金往来   非经营性往来
                   其附属企业
     湖南华凯文化产业孵化器有限公司 原全资子公司,已注销 其他应收款             0.19          0.10                       0.29                资金往来   非经营性往来
                       关联自然人及其控制    非经营性往来
                 的法人    非经营性往来
                       其他关联方及其附属    非经营性往来
                企业    非经营性往来
                 总  计                                                                               7,881.31     10,835.45       464.24     11,075.63     8,105.37
    
    
    法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
    
    第3页 共3页

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