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个股公告正文

昆药集团:2017年年度报告

日期:2018-03-30附件下载

    公司代码:600422 公司简称:昆药集团
    
    昆药集团股份有限公司
    
    2017年年度报告
    
    重要提示
    
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
    
    不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    
    二、未出席董事情况
    
      未出席董事职务      未出席董事姓名    未出席董事的原因说明      被委托人姓名
    董事               夏军                 其他公务事项          汪思洋
    独立董事           屠鹏飞               其他公务事项          平其能
    
    
    三、中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    
    四、公司负责人钟祥刚、主管会计工作负责人赵剑及会计机构负责人(会计主管人员)汪华先声
    
    明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    
    五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    
    2018年3月28日,公司八届五十次董事会审议通过关于公司2017年度利润分配方案的预案,鉴于公司2018年预计现金支出款项金额较大,基于公司战略发展和经营现状的考虑,为减少现金流压力,公司2017年度拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。留存未分配利润拟补充公司各类业务的资金,用于公司日常经营活动。该预案尚需报请公司2017年度股东大会审议批准。
    
    六、前瞻性陈述的风险声明
    
    √适用□不适用
    
    本公司2017年年度报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性,不构成
    
    公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
    
    七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    
    否
    
    八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    
    否
    
    九、 重大风险提示
    
    报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,包括行业政策风险、原材料波动风险、环保风险、质量风险等,敬请查阅第四节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。
    
    十、 其他
    
    □适用√不适用
    
    目录
    
    第一节 释义.....................................................................................................................................4
    
    第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................5
    
    第三节 公司业务概要.....................................................................................................................8
    
    第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................12
    
    第五节 重要事项...........................................................................................................................37
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况...........................................................................................58
    
    第七节 优先股相关情况...............................................................................................................66
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................67
    
    第九节 公司治理...........................................................................................................................78
    
    第十节 公司债券相关情况...........................................................................................................80
    
    第十一节 财务报告...........................................................................................................................84
    
    第十二节 备查文件目录.................................................................................................................222
    
    第一节 释义
    
    一、 释义
    
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
    
     常用词语释义
     昆药集团、本公司、昆明制药   指   昆药集团股份有限公司
     华立医药                     指   华立医药集团有限公司,公司的控股公司
     华立集团                     指   华立集团股份有限公司
     健民集团                     指   健民药业集团股份有限公司
     开创国际                     指   上海开创国际海洋资源股份有限公司
     华媒控股                     指   浙江华媒控股股份有限公司
     中审亚太                     指   中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
     中审众环                     指   中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
     华方科泰                     指   北京华方科泰医药有限公司
     贝克诺顿                     指   昆明贝克诺顿制药有限公司,昆药集团持股99%的公司
     TEVA                         指   以色列梯瓦制药(TEVA)工业有限公司
     昆中药                       指   昆明中药厂有限公司,昆药集团全资公司
     血塞通药业、金泰得药业       指   昆药集团血塞通药业股份有限公司,昆药集团控股公
                                        司,原金泰得药业有限公司
     昆药商业                     指   昆药集团医药商业有限公司
     OTC                          指   非处方药
     KA                           指   KeyAccount,即“关键客户”
     FDA                          指   美国食品药品监督管理局
     WHO                          指   世界卫生组织
     TGA                          指   澳大利亚药物管理局
     CRM                          指   客户关系管理系统
     Rani公司                     指   RaniTherapeutics,L.L.C.,公司投资参股的公司
     医洋科技                     指   北京医洋科技有限公司
     银诺医药                     指   昆明银诺医药技术有限公司
     华立南湖                     指   浙江华立南湖制药有限公司
     华武制药                     指   昆药集团重庆武陵山制药有限公司
     湘西华方                     指   湘西华方制药有限公司
     苏帕鲁泰                     指   原名达比刚,为公司的控股公司昆明银诺医药技术有限
                                        公司开发的长效降糖药GLP-1项目产品暂定商品名。
    
    
    第二节 公司简介和主要财务指标
    
    一、 公司信息
    
    公司的中文名称                       昆药集团股份有限公司
    公司的中文简称                       昆药集团
    公司的外文名称                       KPCPharmaceuticals,Inc.
    公司的外文名称缩写                   KPC
    公司的法定代表人                     钟祥刚
    
    
    二、 联系人和联系方式
    
                                         董事会秘书                 证券事务代表
    姓名                        徐朝能                      艾青
    联系地址                    云南省昆明市国家高新技术产  云南省昆明市国家高新技术产
                                业开发区科医路166号         业开发区科医路166号
    电话                        0871-68324311               0871-68324311
    传真                        0871-68324267               0871-68324267
    电子信箱                    irm.kpc@holley.cn           qing.ai@holley.cn
    
    
    三、基本情况简介
    
    公司注册地址                         云南省昆明市国家高新技术产业开发区科医路166号
    公司注册地址的邮政编码               650106
    公司办公地址                         云南省昆明市国家高新技术产业开发区科医路166号
    公司办公地址的邮政编码               650106
    公司网址                             www.kpc.com.cn
    电子信箱                             irm.kpc@holley.cn
    
    
    四、信息披露及备置地点
    
    公司选定的信息披露媒体名称             中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                   公司董事会办公室
    
    
    五、 公司股票简况
    
                                        公司股票简况
        股票种类      股票上市交易所      股票简称         股票代码      变更前股票简称
    A股              上海证券交易所   昆药集团         600422           昆明制药
    
    
    六、其他相关数据
    
     公司聘请的会计师  名称                       中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
     事务所(境内)    办公地址                   云南省昆明市白塔路131号汇都国际6层
                       签字会计师姓名             杨漫辉、陈荣举
     报告期内履行持续  名称                       上海荣正投资咨询公司
     督导职责的财务顾  办公地址                   上海市新华路639号
     问                签字的财务顾问主办人姓名   张飞
                       持续督导的期间             2017年5月8日至公司本期激励计划结束
    
    
    注:上海荣正投资咨询公司为公司2017年限制性股票激励计划之财务顾问。
    
    七、近三年主要会计资料和财务指针
    
    (一)主要会计资料
    
    单位:元币种:人民币
    
       主要会计数据         2017年            2016年        本期比上年同       2015年
                                                              期增减(%)
     营业收入          5,852,287,432.54  5,100,597,122.86          14.74  4,915,685,873.80
     归属于上市公司股    330,096,566.81    407,256,142.49         -18.95    420,850,831.96
     东的净利润
     归属于上市公司股    260,989,286.95    314,488,407.07         -17.01    377,134,989.11
     东的扣除非经常性
     损益的净利润
     经营活动产生的现    242,534,997.25    311,157,102.16         -22.05    476,617,134.45
     金流量净额
                                                            本期末比上年
                           2017年末           2016年末      同期末增减(%      2015年末
                                                               )
     归属于上市公司股  3,665,882,578.70  3,557,533,377.08           3.05  3,311,760,597.65
     东的净资产
     总资产            6,338,173,102.24  5,402,263,342.56          17.32  4,948,271,025.56
     期末总股本          788,688,620.00    788,688,620.00           0.00    394,344,310.00
    
    
    (二) 主要财务指标
    
            主要财务指标            2017年        2016年      本期比上年同      2015年
                                                               期增减(%)
     基本每股收益(元/股)            0.4201        0.5164         -18.65         0.5336
     稀释每股收益(元/股)            0.4201        0.5164         -18.65         0.5336
     扣除非经常性损益后的基本每        0.3321        0.3987         -16.70         0.5320
     股收益(元/股)
     加权平均净资产收益率(%)           9.15         11.90   减少2.75个百          18.37
                                                                      分点
     扣除非经常性损益后的加权平          7.30          9.32   减少2.02个百          19.63
     均净资产收益率(%)                                              分点
    
    
    报告期末公司前三年主要会计资料和财务指针的说明
    
    √适用□不适用
    
    2016年4月20日,经公司2015年度股东大会审议通过,公司2015年度利润分配以昆药集团2015年12月31日总股本394,344,310股为基数,在派发现金红利的同时,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,合计转增股本394,344,310股,新增无限售流通股份于2016年5月10日上市。因资本公积转增股本事项增加公司股本394,344,310元,根据《企业会计准则第34号——每股收益》要求,按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
    
    八、境内外会计准则下会计资料差异
    
    (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
    
    的净资产差异情况□适用√不适用
    
    (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
    
    净资产差异情况□适用√不适用
    
    (三)境内外会计准则差异的说明:
    
    □适用√不适用
    
    九、 2017年分季度主要财务资料
    
    单位:元币种:人民币
    
                            第一季度        第二季度        第三季度        第四季度
                          (1-3月份)     (4-6月份)     (7-9月份)    (10-12月份)
    营业收入            1,215,145,409.671,514,629,034.461,376,427,823.281,746,085,165.13
    归属于上市公司股东     94,441,874.34  121,076,015.29   64,737,337.68   49,841,339.50
    的净利润
    归属于上市公司股东
    的扣除非经常性损益     83,577,165.87  108,760,140.63   37,598,634.91   31,053,345.54
    后的净利润
    经营活动产生的现金    -72,556,811.44   43,330,113.44 -131,141,842.65  402,903,537.90
    流量净额
    
    
    季度数据与已披露定期报告资料差异说明
    
    □适用 √不适用
    
    十、非经常性损益项目和金额
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
           非经常性损益项目        2017年金额   附注(如适  2016年金额     2015年金额
                                                   用)
    非流动资产处置损益                  4,971.16             7,511,732.93    -459,909.57
    计入当期损益的政府补助,但与公 51,654,312.38            57,755,348.39  39,813,333.34
    司正常经营业务密切相关,符合国
    家政策规定、按照一定标准定额或
    定量持续享受的政府补助除外
    企业取得子公司、联营企业及合营    126,000.00
    企业的投资成本小于取得投资时
    应享有被投资单位可辨认净资产
    公允价值产生的收益
    同一控制下企业合并产生的子公                                            2,952,119.30
    司期初至合并日的当期净损益
    除上述各项之外的其他营业外收   -3,949,919.62              -522,220.75  -4,494,360.72
    入和支出
    其他符合非经常性损益定义的损   33,505,578.17            44,649,140.77  14,630,638.56
    益项目
    少数股东权益影响额               -340,400.75              -127,778.48  -1,178,649.65
    所得税影响额                  -11,893,261.48           -16,498,487.44  -7,547,328.41
                 合计              69,107,279.86            92,767,735.42  43,715,842.85
    
    
    十一、 采用公允价值计量的项目
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
         项目名称         期初余额        期末余额        当期变动    对当期利润的影响金
                                                                              额
    按公允价值计量的        802,387.74      863,575.02       61,187.28
    可供出售金融资产
           合计             802,387.74      863,575.02       61,187.28
    
    
    十二、 其他
    
    □适用√不适用
    
    第三节 公司业务概要
    
    一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    
    (一)主营业务和经营模式
    
    昆药集团是主要从事药品研发、制造和销售的医药制造业企业,公司在全国工商联医药业商会举办的2016年度中国医药行业最具影响力榜单评选中获“中国医药制造业百强企业”称号,名列第36位,公司的控股公司华立医药集团(含昆药集团和健民集团两个上巿公司)在工信部2016年度医药工业百强榜中排名第53位。公司旗下拥有昆中药、贝克诺顿、昆药商业等多家医药领域的控股公司,根据主营产品及业务的不同,公司现有主要业务划分为植物药、传统中药、化学药及医药流通四大板块,具体如下:
    
    1、植物药平台
    
    公司的植物药平台以母公司为支柱企业,植物提取物历来是新药开发的重要来源,公司地处植物资源尤为丰富的云南,长期致力于植物源药物的研究开发,多年来,公司以“绿色昆药,福祉社会”为主旨,以天然源物质为主导,结合提取、化学合成、结构改造等现代制药技术,先后成功开发上市了主要成分为三七提取物三七总皂苷的血塞通系列中药制剂,成分为全合成化合物天麻素的天眩清系列化药制剂,主要成分为黄花蒿提取的单一化合物青蒿素及其合成衍生物蒿甲醚、双氢青蒿素等的青蒿系列化药制剂,产品涵盖心脑血管(聚焦脑卒中)、抗疟、抗痛风等领域,产品主要通过处方药途径推广。在药品营销过程中,公司始终坚持以提供安全、卓越的具有临床价值的产品为核心,学术推广为导向,一方面不断完善产品基础及临床研究,获得真实可靠的产品研究数据和循证医学证据;另一方面不断加强营销队伍的专业化推广,通过各层级学术会议等形式做好产品及疾病治疗的再教育,使公司产品在临床得到充分认可。
    
    2、传统中药平台
    
    公司传统中药平台以昆中药为承载主体,作为中国五大老字号传统中药品牌,昆中药以传统中药平台为主要载体,拥有21个独家品种和2个国家中药保护品种,围绕舒肝颗粒,参苓健脾胃颗粒,板蓝清热颗粒,清肺化痰丸和香砂平胃颗粒几个优势品种打造黄金战略。形成专业化的OTC销售推广团队和处方药招商团队。借助昆中药的中华老字号、国家非物质文化遗产的品牌优势,实施“中华老字号,精品昆中药”的品牌战略提升工程,开拓空白市场。
    
    3、化学药平台
    
    贝克诺顿是公司化学药平台支柱企业,主要从事以化学药为主的药品研发、制造和销售。公司秉承“普及全球医药成就”的信念,坚持引进世界“优质好药”和“经典处方”,致力于让每一个病患者拥有平等的健康权利,享有全球一致的健康标准,享受健康快乐的生活。产品主要涉及抗生素(国内首仿的阿莫西林)、骨和关节健康领域的阿法迪三胶囊(以色列TEVA原研,国内分装)、国内总代的日本生化学株式会社(SKK)玻璃酸钠注射液——阿尔治,以及妇科、儿科、免疫抑制等领域产品。贝克诺顿产品以处方药管道推广为主,建立了专业的学术推广队伍,为医疗机构、医生、患者提供专业的药学服务,为“优质好药”和“经典处方”在中国及东南亚市场的普及、应用发挥着积极作用。同时,为了改善这些“优质好药”的可获得性,贝克诺顿还设立了零售药店的专业推广队伍,让患者能够就近、便利地到零售药店选购。
    
    4、医药流通平台
    
    昆药商业是公司旗下重点医药流通平台,在商务部发布的2016年药品流通行业运行统计分析报告中,昆药商业在全国医药批发企业主营业务收入前100企业中位列55位,在云南省医药流通企业中位列第三。已在云南省内构建了完善的医药分销网络,并拥有部分主流药品的云南省总代资源。目前昆药商业正在从以分销为主的业务模式向集合终端、推广、现代物流的综合服务商转变,着力拓展终端与现代物流业务,同时利用信息化平台集成的信息流、资金流、物流三流合一的信息化优势,将上游工业、下游商业、推广、第三方物流等医药商业的各个业态进行整合,利用共享的信息、开放的合作方式、互利共赢的合作理念,给客户提供除了纯药品销售以外的全方位的多元化的产品和服务。
    
    (二)行业情况
    
    2017年,时隔8年的新版国家医保目录出炉,两票制正式颁布实施,行业洗牌加速;受药品招标、医保控费、医保目录调整等政策影响,部分药品价格持续下降,医药企业收入及利润增速较前期有所放缓。在创新药优先评审、仿制药一致性评价、中药注射剂再评价等政策的引导下,医药行业正加速进行产业结构调整和产业升级。
    
    根据国家统计局发布数据显示,2017年规模以上医药制造业企业截至12月累计主营业务收入28,185.5亿元,较上年同期增长12.5%;2017年全年累计利润总额3,314.1亿元,较上年同期增长17.8%,行业稳定增长。医药行业的需求具有刚性特征,受宏观经济波动的影响相对较小,属于弱周期行业,行业抗风险能力较强。
    
    (三)报告期业绩驱动因素
    
    报告期内,公司实现营业收入585,228.74万元,同比上升14.74%,其中工业主营业务收入增长27.66%;实现营业利润41,191.06万元,同比下降2.79%;实现利润总额40,793.08万元,同比下降15.18%;实现净利润33,528.68万元,其中归属于母公司股东的净利润33,009.66万元,同比下降18.95%。主要经营驱动因素如下:
    
    1、2017年,母公司营销整合持续推进,报告期内集团OTC事业部整合了贝克诺顿OTC业务,集团控销事业部整合了贝克诺顿(浙江)营销业务,集团体系内营销、品牌、产品、市场资源的共享程度进一步提升,同时,强化优势口服剂型产品的推广。2017年公司天麻素注射液、血塞通颗粒、秋水仙碱片、血塞通软胶囊等重点品种的销售数量,分别同比增长14.75%、37.94%、30.30%、5.94%。
    
    2、2017年,昆中药持续推进“文化引领,战略协同,五维一体”的增值营销模式,传承弘扬中医药传统文化,黄金战略,KA战略,昆中盟战略,昆仑战略推动营销工作的具体落地实施,从用户,专业,团队,品牌和产品五个维度开展增值营销服务,有效的推动了昆中药品牌在管道客户和终端客户心中的生根发芽,持续推动优势产品的上量推广,加大了品牌建设的投入。参苓健脾胃颗粒销售额首次过亿元,舒肝颗粒、参苓健脾胃颗粒、板蓝清热颗粒营业收入分别同比增长12.75%、39.53%、4.83%,昆中药2017年营业收入较2016年增长15.11%、净利润增长2.85%(扣除非经常性损益后权益净利润同比增长4.81%)。
    
    3、昆药商业着力发展本部的推广和终端业务,分销/终端/推广三大板块业务成为昆药商业主要业绩来源,同时昆药商业加速实施云南省终端市场延伸布局的战略,2017年完成了楚雄、丽江、大理等地市优势医药推广企业的股权并购,新设版纳、玉溪商业公司,云南省终端市场布局初步形成。昆药商业2017年营业收入较2016年增长8.98%、净利润增长71.42%。
    
    二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
    
    √适用□不适用
    
    1、收购楚雄州虹成药业有限公司60%股权
    
    2017年4月27日,本公司子公司昆药集团医药商业有限公司与楚雄州虹成药业有限公司的原股东签订股权转让协议,以现金2,100万元收购楚雄州虹成药业有限公司60%的股权,同时各股东再对该公司进行增资,其中昆药集团医药商业有限公司600万元,少数股东增资400万元(此事项已经2017年4月26日召开的八届三十次董事会审议通过)。昆药集团医药商业有限公司于2017年5月末完成交接工作,控制被合并方的经营与财务工作,并于2017年5月31日支付690万股权转让款,于2017年6月7日支付1,050万股权转让款,于2017年6月22日支付360万股权转让款,于2017年6月11日支付600万增资款,并于2017年5月22日完成工商变更;本公司2017年6月1日起将其纳入合并范围,将股权转让与增资视为一揽子交易,在昆药集团医药商业有限公司支付的股权转让款与增资款之间相互调整了12.6万元。
    
    2、收购云南省丽江医药有限公司60%股权
    
    2017年5月19日,本公司子公司昆药集团医药商业有限公司与云南省丽江医药有限公司的原股东签订股权转让协议,以现金3,096万元收购云南省丽江医药有限公司60%股权,同时各股东再对该公司进行增资,其中昆药集团医药商业有限公司600万元,少数股东增资400万元(此事项已经2017年5月19日召开的八届三十一次董事会审议通过)。昆药集团医药商业有限公司于2017年6月末完成交接工作,控制被合并方的经营与财务工作,并于2017年5月23日支付1,548万股权转让款,于2017年8月17日支付1,548万元股权转让款,于2017年8月16日支付600万增资款,并于2017年7月3日完成工商变更;本公司2017年7月1日将其纳入合并范围,将股权转让与增资视为一揽子交易。
    
    3、收购大理辉睿药业有限公司60%股权
    
    2017年9月1日,本公司子公司昆药集团医药商业有限公司与大理辉睿药业有限公司的原股东签订股权转让协议,以1,800万元收购大理辉睿药业有限公司60%股权(此事项已经2017年9月1日召开的八届三十七次董事会审议通过)。昆药集团医药商业有限公司于2017年8月末完成交接工作,控制被合并方的经营与财务工作,并于2017年9月7日支付900万股权转让款,于2017年10月19日支付900万股权转让款,并于2017年9月20日完成工商变更;本公司2017年9月1日将其纳入合并范围。
    
    4、昆中药马金铺基地建设
    
    中药现代化提产扩能项目的实施主体为昆明中药厂有限公司,拟投资82,001万元,在昆明高新区马金铺新城产业园昆明国家生物产业基地建设一个占地171.9亩,建筑面积126,583平方米的符合GMP标准现代化中药生产厂区,包括前处理、(固体、液体)制剂、外包装三条生产线以及购置相应的生产设备、检测仪器,以满足公司年生产颗粒剂7亿袋,片剂20亿片,散剂2,000万袋,胶囊剂8,000万粒,丸剂21,620万袋生产规模所需的生产、质检、研发、公用工程等需要。该项目已于2014年7月8日取得昆明市环境保护局出具的编号为“昆环保复[2014]325号”的环评批复,已取得编号为“呈(高新)国用[2014]第00003号”、“呈(高新)国用[2014]第00007号”和“呈(高新)国用[2015]第00002号”的土地使用权证。本期投入8,841.43万元,截止审计报告日,公司已累计投资23,324.44万元(不包含土地使用权费用及预付设备款)。该项目(二期)项目总投资48,989.32万元,作为公司非公开发行项目之一于2014年12月26日公司七届三十三次董事会、2015年1月8日公司2015年第一次临时股东大会审议通过。
    
    5、天然植物原料药创新基地项目
    
    2012年11月20日公司2012年第五次临时股东大会审议通过《关于公司天然植物原料药创新基地的议案》,2013年11月12日,经2013年第五次临时股东大会审议通过,将原天然植物原料药创新基地项目实施地点由呈贡七甸工业园区变更至昆药生物医药科技园。项目总投资
    
    33,767.73万元,为自筹资金项目。本期投入7,022.59万元,截止审计报告日,公司已累计投资
    
    11,716.31万元(不包含土地使用权费用及预付设备款))。
    
    三、报告期内核心竞争力分析
    
    √适用□不适用
    
    1、拥有丰富的产品线
    
    公司具备原料药、口服制剂、小容量注射剂、冻干粉针剂等多种剂型的生产能力,可以生产中西药品近400种,拥有约550个药品及保健品生产文号。经过多年的发展,公司在心脑血管疾病、中枢神经系统疾病、骨科用药、常用中成药、抗疟疾等治疗领域已形成一批具有较强竞争力的主营品种。在研项目中,也开展了糖尿病、肿瘤、痛风等慢病领域的重点研发项目。
    
    2、技术与研发优势
    
    母公司的原料药车间相继通过澳大利亚TGA和日本PMDA的GMP认证、WHO认证、美国FDA认证,下属控股公司华武制药双氢青蒿素车间通过WHO认证,在国际原料药供应中具备优势。
    
    公司创新研发以国家认定企业技术中心为依托,建有天然产物国家标准样品定值实验室、云南
    
    省合成药物工程研究中心、云南省注射剂工程技术研究中心、云南省食品药品质量控制和技术评
    
    价实验室、云南省天然药物国际科技合作基地、昆明市冻干药物工程技术研究中心、SPF级动物
    
    实验中心、高尿酸痛风研究中心、创新药物合成中试车间等重点创新研发平台,形成了从药物合
    
    成工艺技术、制剂剂型、质量控制到产学研合作的一系列药物创新研发平台体系。同时,公司在
    
    上海建立了基于新型长效降糖生物药“苏珀鲁泰”开发的生物药研发试验中心、在美国芝加哥设
    
    立北美药物研发中心,以国际化研发战略布局来实现公司高端人才及创新技术的聚集。公司的研
    
    发项目“蒿甲醚预防日本、曼氏和埃及血吸虫病的应用及基础研究”、“复方蒿甲醚的研发、国
    
    际化及产业化”、“中药大品种三七综合开发的关键技术创建与产业化应用”分别于2001年、
    
    2007年、2017年获得国家科技进步二等奖。此外,公司重点聚焦的脑卒中、抗肿瘤、糖尿病等慢
    
    病领域布局研发,设立新药医学部对公司进入临床阶段的产品进行临床研发专业管理,报告期内,
    
    多项重磅产品取得阶段性成果,生物制品1类新药长效降糖药“苏珀鲁泰”申报临床、治疗脑卒
    
    中药的天然药物1类新药注射用KPCXM18获得临床批件、治疗红斑狼疮的双氢青蒿素片进入临床
    
    Ⅱ期。
    
    3、国际化的市场网络优势
    
    公司的销售网络已覆全国,并在全国各大中城市建立了自己的销售队伍。国际市场方面销售网
    
    络覆盖了11个亚洲国家、5个大洋洲国家、27个非洲国家、2个欧洲国家及4个拉丁美洲国家,
    
    在部分地区设有下属分支机构及营销团队。蒿甲醚等抗疟制剂已在全球35个国家登记注册,三七
    
    系列血塞通产品在越南、缅甸、印度尼西亚、柬埔寨、蒙古、坦桑尼亚6国注册销售,其中,公
    
    司重点产品络泰·注射用血塞通(冻干)于2008年在越南获得注册,是中国第一个国外成功注册
    
    的中药注射剂。
    
    控股子公司贝克诺顿具备国际背景和市场优势,通过产品领域的国际合作,融入国际研发产业链,优选全球好药并引进到中国市场;在产品引进、研发、学术推广、原料药供应等领域上拥有全球优质合作伙伴,与多家国际知名制药企业在产品领域开展合作,不断引进和代理国际知名品牌的药品,将国际高端产品推介到中国市场。
    
    全资子公司昆药商业通过在版纳、玉溪地区新设商业公司,收购曲靖康桥、楚雄虹成、丽江医
    
    药、大理辉睿60%股权,初步构建形成云南省医药经销的终端网络布局。
    
    4、专利、品牌优势
    
    公司是云南省最早开展专利工作,拥有专利授权最多的医药企业之一,是全国优秀专利试点企业、国家知识产权示范企业,现拥有166项发明专利(包含9项国际PCT专利),2017年,公司的络泰牌血塞通软胶囊核心专利获得中国专利优秀奖。同时,“昆明”牌、“络泰”牌及子公司昆中药的“云昆牌”分别于2011年、2012年、2015年被认定为中国驰名商标。昆中药传统中药制剂被评选成为国家非物质文化遗产,同时昆中药也拥有中华老字号称号,且2015年荣获昆明市市长质量奖,具有良好的品牌效益。
    
    第四节 经营情况讨论与分析
    
    一、经营情况讨论与分析
    
    2017年,在面对宏观政策改革、市场环境变化和竞争日趋激烈的情况下,公司管理层和全体员工在董事会的领导下,共同迎难而上,紧紧围绕董事会制定的目标,优化产品结构,强化营销能力建设,稳步推进研发创新,积极拓展延伸产业链,进一步增强可持续发展能力。报告期主要工作完成情况如下:
    
    1、植物药平台业务
    
    2017年,公司持续推进营销能力建设,在两票制背景下,持续投入强化管道管控能力,掌控管道与终端,使营销精细化向纵深推进;规范临床研究、加强学术推广,增强产品生命周期管理水平。在主导产品基层推广受医保使用限制的情况下,公司努力调整产品运营结构,在尽力维护受限品种的同时,大力推广潜力品种的提升上量,天麻素注射液、血塞通颗粒、秋水仙碱片、血塞通软胶囊等重点品种的销售数量,分别同比增长14.75%、37.94%、30.30%、5.94%。持续推动由注射剂为主向口服、注射双轮驱动的战略转型,报告期集团合并工业收入中,口服剂品种经营占比达55.83%。完成集团OTC品牌规划及大OTC事业部建设,完成集团本部OTC与贝克诺顿OTC整合,完成集团本部控销事业部与贝克诺顿(浙江)营销业务整合,进一步提升集团体系内营销、品牌、产品、市场资源的共享程度,并持续从市场准入、销售流向管理等方面对前端销售队伍给予支持。北京市场部建设初具规模,配合各营销事业部举办专业论坛、疾病救治规范巡讲、病例分享赛等活动,多维度进行学术支持与产品推广。
    
    2、传统中药平台业务
    
    2017年,昆中药持续强化其四大营销战略实施,推动产品市场发展。(1)黄金单品战略:集中资源持续推动五个黄金单品销量突破,实现参苓健脾胃颗粒销售过亿;(2)KA战略:聚焦百强连锁,双百工程实现大幅增长;(3)昆中盟战略:聚焦优质昆中盟客户,每个客户聚焦突破,123工程实现大幅增长;(4)昆仑战略:进一步梳理丰富招商产品线,提高精细化招商水平,引进“外脑”强化学术推广能力,提升舒肝颗粒及香砂平胃颗粒临床学术地位和医院市场覆盖率,实现销售额高速增长。除此之外,昆中药大力加强品牌建设,全年推广活动服务超过10万人次,与传统媒体和知名行业媒体合作,增加昆中药品牌露出频次。联合中康咨询开展的最美药店人活动,2017年覆盖百余家连锁,在线线下累计覆盖1.5万人次。2017年,昆中药重点品种中,参苓健脾胃颗粒销售额首次过亿元,舒肝颗粒、参苓健脾胃颗粒、板蓝清热颗粒营业收入分别同比增长12.75%、39.53%、4.83%,昆中药2017年营业收入较2016年增长15.11%、净利润增长2.85%(扣除非经常性损益后权益净利润同比增长4.81%)。
    
    3、化学药平台业务
    
    2017年,贝克诺顿持续开展国外产品引进,通过TEVA项目的跟进,集团外延并购的参与及外部产品的遴选和跟进,开展新产品的导入和引进工作;完成组织架构优化方案,建立预算控制节流措施,提升运营质量和效率;创新营销模式,市场下沉,开拓空白市场,抓住分级诊疗改革的机会,开拓县级医院和基层医疗市场;加快一致性评价工作,按计划推进阿莫西林系列、头孢系列等核心产品的药学研究和临床研究等一致性评价要求的相关工作。
    
    4、医药流通平台业务
    
    2017年,昆药商业持续推动从以分销为主的业务模式向集合分销、终端、推广、现代物流的综合业务模式转变,着力拓展终端与现代物流业务。为实施云南省终端市场延伸布局的战略,2017年完成了在版纳、玉溪地区新设商业公司,完成了楚雄州虹成、丽江医药、大理辉睿60%股权的并购。同时,位于马金铺的现代医药物流中心建设启动。昆药商业2017年营业收入较2016年增长8.98%、净利润增长71.42%。
    
    5、投资并购及基础建设项目
    
    2017年,除子公司昆药商业实施云南省终端市场布局计划进行的投资并购外,公司投资1,500万元(总投资3,000万元)作为有限合伙人参与认购湖北易凯长江股权投资中心(有限合伙)份额;投资3,100万元作为有限合伙人,发起设立昆明高新诺泰大健康产业投资合伙企业;创新研发项目及工业并购目标筛选评估工作持续进行中。
    
    重点基建项目中,昆中药中药现代化提产扩能项目持续推进,目前项目一期工程的土建、净化、机电等均已收尾,正在进行设备调试和试生产的工作,项目二期工程(含配套物流中心项目)年内已开展建设,项目总体累计完成投资23,324万元(不包含土地使用权费用及预付设备款)。天然植物药创新基地项目土建施工及设备安装基本完成,正在进行内部设施的施工装修,累计完成投资11,716万元(不包含土地使用权费用)。
    
    6、研发
    
    2017年,公司布局的重点研发项目中,生物制品1类新药长效降糖药苏帕鲁泰注射液申报临床、治疗脑卒中的天然药物1类新药注射用KPCXM18获得临床批件、治疗红斑狼疮的双氢青蒿素片进入临床Ⅱ期,公司参与的“中药大品种三七综合开发的关键技术创建与产业化应用”项目获得中华人民共和国国务院颁发的国家科学技术进步二等奖。年内公司共申请发明专利28项,获得22项发明专利授权。一致性评价工作进展顺利,阿莫西林胶囊、秋水仙碱片、奥美拉唑肠溶片等产品一致性评价按计划有序推进。
    
    二、报告期内主要经营情况
    
    报告期内,公司实现合并营业收入58.52亿元,比上年同期增长14.74%,其中工业主营业务收入同比增长27.66%;实现利润总额4.08亿元,同比下降15.18%;实现归属于上市公司股东的净利润3.30亿元,比上年同期减少18.95%,报告期净利润下降的主要原因有:1、2017年2月新版医保目录,公司主导品种——注射用血塞通冻干粉针被列入限制二级以上医院使用的范围(2017年9月1日起执行),受此影响该品种销售量下降12.64%;2、三七原料涨价,三七系列制剂主营业务成本增加6,001万元。
    
    (一) 主营业务分析
    
    利润表及现金流量表相关科目变动分析表
    
    单位:元币种:人民币
    
                  科目                    本期数          上年同期数      变动比例(%)
     营业收入                        5,852,287,432.54  5,100,597,122.86             14.74
     营业成本                        3,221,564,382.97  3,128,565,046.00              2.97
     销售费用                        1,806,316,643.80  1,183,119,195.39             52.67
     管理费用                          370,668,424.22    336,277,684.02             10.23
     财务费用                           27,889,023.41     14,550,967.69             91.66
     经营活动产生的现金流量净额        242,534,997.25    311,157,102.16            -22.05
     投资活动产生的现金流量净额       -207,793,134.07    -32,327,572.16           -542.77
     筹资活动产生的现金流量净额        -46,732,545.25   -192,824,212.48             75.76
     研发支出                          117,222,456.33     99,195,657.02             18.17
    
    
    注:报告期内由于公司营销模式、业务结构导致销售费用同比增长52.67%。
    
    1. 收入和成本分析
    
    √适用□不适用
    
    (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
    
    单位:元币种:人民币
    
                                     主营业务分行业情况
                                                 毛利率 营业收入  营业成本 毛利率比上年
      分行业      营业收入         营业成本      (%)  比上年增  比上年增   增减(%)
                                                         减(%)  减(%)
    口服剂     1,825,011,698.55   672,497,202.81  63.15     23.38     17.82增加1.74个百
                                                                                    分点
    针剂       1,350,872,324.71   165,918,790.89  87.72     29.96      5.18增加2.89个百
                                                                                    分点
    其他          93,075,953.16    78,731,785.25  15.41    110.93    146.76 减少12.28个
                                                                                  百分点
    保健食品       2,514,100.50     1,688,198.30  32.85      3.87      1.17增加1.80个百
    生产                                                                            分点
    医疗服务       2,882,970.13     2,186,371.67  24.16    343.28    473.36 减少17.21个
                                                                                  百分点
    日用品         4,316,762.64     2,873,630.62  33.43    351.24    353.16减少0.28个百
                                                                                    分点
    药品批发   2,511,779,195.53 2,276,883,795.26   9.35      3.85     -0.48增加3.94个百
    与零售                                                                          分点
    合计       5,790,453,005.22 3,200,779,774.80  44.72     16.15      4.91增加5.92个百
                                                                                    分点
                                     主营业务分产品情况
                                                 毛利率 营业收入  营业成本 毛利率比上年
      分产品      营业收入         营业成本      (%)  比上年增  比上年增   增减(%)
                                                         减(%)  减(%)
    心脑血管   1,804,131,450.04   294,540,272.04  83.67     36.35     24.79增加1.51个百
    治疗领域                                                                        分点
    骨科系列     199,391,142.91    75,825,891.12  61.97     -1.29     -2.02增加0.28个百
                                                                                    分点
    抗感染类     189,859,196.55    91,651,660.32  51.73      8.02     -0.16增加3.95个百
                                                                                    分点
    抗疟类       107,643,295.81    64,163,660.73  40.39     25.98     81.04 减少18.13个
                                                                                  百分点
    舒肝类       128,272,199.98    21,161,357.15  83.50     12.31     18.16减少0.82个百
                                                                                    分点
    其他         839,662,691.14   369,804,937.60  55.96     26.81     22.50增加1.55个百
                                                                                    分点
    保健食品       2,514,100.50     1,688,198.30  32.85      3.87      1.17增加1.80个百
    生产                                                                            分点
    医疗服务       2,882,970.13     2,186,371.67  24.16    343.28    473.36 减少17.21个
                                                                                  百分点
    日用品         4,316,762.64     2,873,630.62  33.43    351.24    353.16减少0.28个百
                                                                                    分点
    药品批发   2,511,779,195.53 2,276,883,795.26   9.35      3.85     -0.48增加3.94个百
    与零售                                                                          分点
    合计       5,790,453,005.22 3,200,779,774.80  44.72     16.15      4.91增加5.92个百
                                                                                    分点
                                     主营业务分地区情况
                                                 毛利率 营业收入  营业成本 毛利率比上年
      分地区      营业收入         营业成本      (%)  比上年增  比上年增   增减(%)
                                                         减(%)  减(%)
    国内       5,655,651,433.12 3,127,278,547.25  44.71     16.82      4.77增加6.36个百
                                                                                    分点
    国外         134,801,572.10    73,501,227.55  45.47     -6.48     11.18减少8.66个百
                                                                                    分点
    合计       5,790,453,005.22 3,200,779,774.80  44.72     16.15      4.91增加5.92个百
                                                                                    分点
    
    
    主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,从行业分类看,口服剂产品及针剂产品均有较为明细的上涨趋势:主要来源于公司逐步营销精细化管理,促进了公司产品的销售增长;“两票制”的逐步实施,增加了主营业务收入;其他收入增长,主要是诺华蒿甲醚原料的销售增加导致,该业务为来料加工业务,毛利率较低,因此导致其他业务收入的毛利率有所下降;医疗服务收入上升,主要是昆药医院医保医疗定点支付机构资格恢复,药品销售收入增加;日用品相关收入增加,主要是公司全资子公司昆中药旗下昆中药大健康产业有限公司大健康产品持续扩大影响导致。
    
    报告期内,从产品分类看,公司以心脑血管治疗领域产品为主,并且在本期取得了较为良好的增长趋势;抗疟类产品销售收入增长,主要是诺华蒿甲醚原料和青蒿素销售增加导致;其他收入增长主要是公司及其子公司中药厂普药类产品销售增加导致。
    
    (2). 产销量情况分析表
    
    √适用□不适用
    
           主要产品        生产量   销售量   库存量  生产量比上年销售量比上年 库存量比上
                                                       增减(%)   增减(%)  年增减(%)
    注射用血塞通(冻干)(万7,004.80 6,713.42 1,522.14      -20.35      -12.64       23.16
    支,按200mg/支换算)
    天麻素注射液(万支,按 7,463.15 5,570.56 2,248.67       50.41       14.75      436.45
    200mg/支换算)
    血塞通软胶囊(万粒,按28,584.3423,881.81 6,435.75       42.72        5.94      267.32
    100mg/支换算)
    阿法迪三胶囊(万粒,按23,509.6612,482.6311,785.16      106.89        2.18    1,454.50
    0.25μ g/粒换算)
    舒肝颗粒(万袋,3g/袋)8,747.29 8,714.42   983.13        9.24        8.59        0.71
    
    
    注:以上药(产)品为公司报告期内营业收入排名前五的药(产)品(占公司营业收入或营业利
    
    润10%以上的产品均已包括在内)
    
    产销量情况说明
    
    注射用血塞通(冻干):本期生产量较上期减少20.35%,销售量较上期减少12.64%,主要系2017
    
    年新医保目录对中药注射剂使用的限制,导致销售量有所下降;
    
    天麻素注射液:本期生产量较上期增长50.41%,库存量较上期增加436.45%,主要是生产车间2018
    
    年车间改造预计停产,因此提前生产进行备货;
    
    血塞通软胶囊:本期生产量较上期增长42.72%,库存量较上期增加267.32%,主要是生产车间2018
    
    年车间改造预计停产,因此提前生产进行备货;
    
    阿法迪三胶囊:本期生产量较上期增长106.89%,库存量较上期增加1,454.50%,受2018年阿法
    
    骨化醇进口注册证认证到期,公司提前生产进行备货。
    
    舒肝颗粒:做为公司全资子公司昆中药“黄金单品”产品,本期销售较上年保持稳定增长;
    
    (3). 成本分析表
    
    单位:元
    
                                         分行业情况
                                        本期占总                上年同期本期金额
      分行业   成本构成     本期金额    成本比例  上年同期金额  占总成本较上年同  情况
                项目                      (%)                    比例(%)期变动比  说明
                                                                          例(%)
    医药工业  原辅料包   680,351,257.66    21.26  567,491,881.39   18.60   19.89
              材
              燃动力      34,538,384.71     1.08   37,765,112.75    1.24   -8.54
              人工费      78,564,832.15     2.45   63,168,216.96    2.07   24.37
              制造费用   123,693,304.43     3.86   92,017,660.57    3.02   34.42
    小计                 917,147,778.95    28.65  760,442,871.67   24.93   20.61
    医药商业  外购成本 2,276,883,795.26    71.142,287,780,986.21   74.99   -0.48
    其他                   6,748,200.59     0.21    2,684,153.47    0.09  151.41
    合计               3,200,779,774.80   100.003,050,908,011.35  100.00    4.91
    
    
    成本分析其他情况说明
    
    √适用□不适用
    
    因按产品难以划分成本构成,不适用分产品成本构成分析表。
    
    (4). 主要销售客户及主要供货商情况
    
    √适用□不适用
    
    前五名客户销售额95,993.84万元,占年度销售总额16.41%;其中前五名客户销售额中关联方销
    
    售额0万元,占年度销售总额0%。
    
    前五名供货商采购额66,158.51万元,占年度采购总额20.67%;其中前五名供货商采购额中关联
    
    方采购额0万元,占年度采购总额0%。
    
    2. 费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
             项目                本期发生额            上年发生额        同比增减(%)
     销售费用                     1,806,316,643.80   1,183,119,195.39        52.67
     管理费用                       370,668,424.22     336,277,684.02        10.23
     财务费用                        27,889,023.41      14,550,967.69        91.66
    
    
    报告期内,公司销售费用同比增长52.67%,主要是公司营销模式变化,业务结构变化导致的增长,以及实施精细化营销导致人工成本增加;管理费用同比增长10.23%,主要是本期新收购企业带来的非同一控制下合并评估增值的摊销金额增加,及规模扩张带来的人工成本及租赁费的增加导致;财务费用同比增加91.66%,主要是贷款规模增加导致利息支出增加,汇率波动导致汇兑净损失增加。
    
    3. 研发投入
    
    研发投入情况表
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元
    
     本期费用化研发投入                                                     63,189,694.20
     本期资本化研发投入                                                     54,032,762.13
     研发投入合计                                                          117,222,456.33
     研发投入总额占营业收入比例(%)                                                 2.00
     公司研发人员的数量                                                               175
     研发人员数量占公司总人数的比例(%)                                             3.92
     研发投入资本化的比重(%)                                                      46.09
    
    
    情况说明
    
    √适用□不适用
    
    公司2017年研发投入总额为11,722.25万元,占营业收入比例为2.00%,占工业收入比例为3.59%,母公司2017年研发投入总额为7,324.23万元,占母公司营业收入比例为4.17%。未来公司将继续加大研发投入。
    
    4. 现金流
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
       项目名称       2017年度       2016年度    增减率(%)            说明
    经营活动产生的  242,534,997.25 311,157,102.16      -22.05公司授信期内应收账款增加及
    现金流量净额                                             存货的增加导致减少
    投资活动产生的                                           本期新收购企业带来的投资款
    现金流量净额   -207,793,134.07 -32,327,572.16     -542.77增加导致及构建在建工程支付
                                                             增加导致
    筹资活动产生的  -46,732,545.25-192,824,212.48       75.76主要系借款增加导致
    现金流量净额
    
    
    (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
    
    □适用√不适用
    
    (三) 资产、负债情况分析
    
    √适用 □不适用
    
    1. 资产及负债状况
    
    单位:万元
    
                        本期期末数           上期期末数 本期期末金
     项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的   额较上期期       情况说明
                        比例(%)            比例(%)  末变动比例
                                                        (%)
                                                                   本期新收购企业带来应
    应收账款  103,755.61     16.37  71,367.94     13.21       45.38收款增加;本期收入增
                                                                   长导致应收货款增加
    应收利息      446.91      0.07     75.15      0.01      494.68理财产品应收利息增加
    存货      113,345.60     17.88  86,214.70     15.96       31.47库存商品的增加导致
                                                                   主要系公司对银诺医药
    长期股权   6,358.95       1.00   2,711.99      0.50      134.48的增资及对高新诺泰大
    投资                                                           健康产业的投资增加导
                                                                   致
                                                                   主要是中药现代化提产
    在建工程   40,837.27      6.44  23,257.09      4.31       75.59扩能建设项目及马金铺
                                                                   植物药项目建设投入增
                                                                   加
    开发支出   13,403.01      2.11  8,821.37      1.63       51.94一致性评价及植物药研
                                                                   发项目投入增加
    长期待摊    1,271.49      0.20    966.62      0.18       31.54本期新收购企业带来的
    费用                                                           增加
    递延所得   12,551.99      1.98  8,196.41      1.52       53.14递延收益及预提费用增
    税资产                                                         加导致
    其他非流    4,641.16      0.73  6,418.67      1.19      -27.69预付投资款转列可供出
    动资产                                                         售金融资产减少导致
                                                                   集团本部、子公司中药
    短期借款   31,163.91      4.92 15,568.55      2.88      100.17厂及版纳药业借款增加
                                                                   导致
                                                                   本期新收购企业带来的
    应付帐款   55,773.40      8.80 37,214.18      6.89       49.87应付款增加,及业务扩
                                                                   张带来应付采购款增加
    应交税费   18,336.08      2.89  9,898.70      1.83       85.24期末应交企业所得税及
                                                                   增值税增加
    其他应付   71,392.33     11.26  44,394.29      8.22       60.81规模增长,导致预提费
    款                                                             用和保证金增加
    长期应付      129.50      0.02  1,019.93      0.19      -87.30超过一年以上待发放薪
    职工薪酬                                                       酬减少
    递延收益   15,681.03      2.47 12,120.74      2.24       29.37与资产相关的政府补助
                                                                   增加导致
    递延所得                                                       本期新收购企业带来的
    税负债      2,810.16      0.44    837.65      0.16      235.48非同一控制下合并评估
                                                                   增值
    其他综合      243.76      0.04    -61.59     -0.01      495.74受汇率影响,外币财务
    收益                                                           报表折算差额波动导致
    少数股东   10,781.81      1.70  5,447.51      1.01       97.92本期新收购企业带来的
    权益                                                           增加导致
    
    
    其他说明
    
    各项运营能力和偿债能力的财务指标分析详见“第十节公司债券相关情况”之“八.截至报告期
    
    末公司近2年的会计资料和财务指针”
    
    2. 截至报告期末主要资产受限情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
          项目           期末账面价值                        受限原因
     货币资金                85,942,596.84  开立银行承兑汇票保证金、保函保证金、定期存
                                            单质押及信用证保证金
     固定资产               102,960,813.52  借款抵押
     无形资产                69,366,830.55  借款抵押
     合计                   258,270,240.91
    
    
    3. 其他说明
    
    □适用 √不适用
    
    (四) 行业经营性信息分析
    
    √适用 □不适用
    
    根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所处行业为医药制造业。
    
    医药制造行业经营性信息分析
    
    1. 行业和主要药(产)品基本情况
    
    (1).行业基本情况
    
    √适用□不适用
    
    医药细分市场情况
    
    公司医药制造产品主要涵盖化学药、中成药两个细分行业(植物药板块根据具体产品制造工艺,在两个细分行业均有涉及),另子公司昆药商业等业务平台对医药商业领域也有涉足。
    
    ①化学制剂方面,近年来国家多项管理办法陆续落地实施,新药品注册管理办法、临床试验自查、优先审评制度、药品上市许可持有人制度、仿制药一致性评价等系列政策法规,市场准入门坎提高,化学企业的研发成本支出加大,技术水准低、研发能力弱的企业在现有市场环境下将被逐步淘汰,具备较强技术研发实力的企业发展潜力将进一步释放,具有良好治疗效果的创新药、高技术壁垒的仿制药仍将受到医药市场认可,市场资源将进一步向优势企业集中。另外伴随着限抗政策、医保控费、药品招标等政策的强力推行,产品价格下降将进一步压缩企业利润空间,化学制剂行业发展将承受较大压力。
    
    ②中药制剂方面,国家持续推出多项中医药引导政策,2016年12月,《中医药法》颁布,2017年1月《中医药“一带一路”发展规划(2016-2020)》出台,2017年3月《关于促进中医药健康养老服务发展的实施意见》出台,2017年7月1日国家《中医药法》正式实施,中医药产业国家外交、健康养老服务领域的发展受到了国家的高度重视,并在法律制度层面给予了立法保障。多项政策利好,对传统中药零售终端市场的发展有一定的促进作用;消费者养生保健意识增强带来的需求,医药电商兴起逐渐改变消费者购药习惯等市场因素,也会进一步促进传统中药零售终端市场的发展。预计未来,随着人口增长、老龄化加重、城镇化率提升以及制药工艺和效率的进一步提升,中成药产量有望进一步增加,中成药制造企业的发展前景良好。另一方面,随着近期中药材市场回暖,中药材价格整体上行,对中药材资源掌控能力较弱的中成药生产企业面临成本费用提升带来的经营压力较大。除此之外,在中药注射剂领域,2017年颁发的新版医保目录对纳入目录的27个中药注射剂品种使用医保报销限制二级以上医院甚至限病种使用,中药注射剂产品的发展受到抑制。
    
    ③医药商业市场方面,在医改大背景下,未来医药分销及零售行业竞争局面日趋激烈,盈利空间将进一步压缩,随着两票制的实施,医药流通环节持续压缩,小规模、低效率、同质化竞争的医药分销与零售企业生存举步维艰,流通行业微利运营,企业整合成为趋势,医药流通行业集中度不断提升,“全国性龙头+区域性龙头”的格局将加速形成。在国家持续推进药品流通领域产业结构调整,鼓励企业兼并重组,不断提高行业集中度,促使药品流通企业不断提升流通效率和管理水平,创新业务、服务模式,拓展基层医疗市场。
    
    行业政策情况
    
    2017年,国家多项医药政策落地实施,医药行业改革将持续向纵深推进。
    
    ① 医药监管、医药改革及医疗机构改革政策法规:
    
    A、限抗政策
    
    2017年3月,国家卫计委发布《关于进一步加强抗菌药物临床应用管理遏制细菌耐药的通知》,重点督查基层医疗,要求尽快制定药物供应目录,明确各级医师抗菌药物处方权,进一步加强抗菌药物临床应用管理。限抗政策的收紧将使整个抗生素使用的环节都将受到进一步限制,抗生素市场上的品类销售格局将被改变,或将导致抗生素市场销量下降。
    
    B、取消药品加成
    
    2017年1月,国务院办公厅发布《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》,要求进一步破除以药补医机制,坚持医疗、医保、医药联动,统筹推进取消药品加成等改革。2017年4月卫计委发布《关于全面推开公立医院综合改革工作的通知》,明确要求2017年9月30日前,全面推开公立医院综合改革,所有公立医院全面取消药品加成(中药饮片除外)。随着政策的逐步落实,国内制药企业或将面临利益链重塑的情况,制药企业需拥有刚性治疗需求、疗效确切、符合临床路径的医保处方药才能应对政策带来的冲击。
    
    C、两票制
    
    2017年1月,国务院医改办会同计生委等8部门联合印发《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的实施意见(试行)》,标志着两票制的正式和全面实施。2017年1月,国务院办公厅发布《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》,明确提出要推行药品购销“两票制”,要求综合医改试点省(区、市)和公立医院改革试点城市要率先推行“两票制”,鼓励其他地区实行“两票制”,争取到2018年在全国推开。同时要求药品流通企业、医疗机构购销药品要建立信息完备的购销记录,做到票据、账目、货物、货款相一致,随货同行单与药品同行。企业销售药品应按规定开具发票和销售凭证,积极推行药品购销票据管理规范化、电子化。随着“两票制”的推行,药品出厂经过最多一个医药物流平台企业的服务即直达销售终端将成常态,医药销售不合理利润空间下降,全行业洗牌过程加速。终端网络覆盖广、物流配送能力强、资金实力雄厚的大型企业的竞争优势会越发明显,行业集中度不断提高。
    
    应对措施:通过销售体系资源整合、营销模式转型升级、管道下沉、加强终端服务能力建设等举措,积极应两票制等政策影响。
    
    ②药品研发、注册、生产相关政策法规
    
    A、药品审评审批
    
    2017年10月,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》,该意见中指出,要从改革临床试验管理、加快上市审评审批、促进药品创新和仿制药发展、加强药品医疗器械全生命周期管理、提升技术支撑能力、加强组织实施六个方面鼓励药品、医疗器械创新。该政策解决了审评时间拖延过长的问题,新药研发的上市审批时间将缩短,有利于缩短整体研发周期,促使新药及医疗器械产品更快进入市场,鼓励创新药与优质仿制药发展,行业集中度将进一步向具备核心研发及制造能力的企业靠拢。
    
    B、仿制药一致性评价
    
    自2016年推出仿制药一致性评价意见以来,作为药监系统改革重头戏,2017年共有10余份相关政策指导档发布,2017年8月,CFDA发布《关于仿制药品质和疗效一致性评价工作有关事项的公告》,提出有关部门将加快按通用名制订医保药品支付标准,尽快形成有利于通过一致性评价仿制药的使用的激励机制。对企业来说,仿制药一致性评价既是挑战也是机遇,虽然目前企业仍需面对参比制剂确定、试验医疗机构数量不足、成本高昂等方面的困难,但仿制药一致性评价是保证上市仿制药品质与疗效的关键,率先通过仿制药一致性评价的药品不仅能在招标中列入较高质量层次,拥有较好的维价能力,而且能享有国家政策红利,有利于加速代替原研药品,降低患者医疗费用和国家的医保压力。
    
    应对措施:公司密切关注药品审批审批制度的改革趋势,立项阶段严格筛选,加强对新产品的立项审批与风险评估,加强研发阶段管理,促使在研重点项目规范有序的快速推进,提高研发质量,降低研发风险。同时,有序推进一致性评价工作,在坚持投入新产品开发的同时,积极开展仿制药品质和疗效一致性评价工作,争取市场机遇。
    
    ② 药品招标采购相关政策法规
    
    2015年2月国务院出台《关于完善公立医院药品集中采购工作的指导意见》(7号文),2015年6月,卫计委发布《关于落实完善公立医院药品集中采购工作的指导意见的通知》(70号文)
    
    奠定了新一轮招标的总基调:合并基药和非基药,按照公开招标、价格谈判、集中挂网、定点生
    产及国家规定5大类进行招标。优质、刚需品种降价压力较小:1)目前招标降价仍是主流,但刚
    需的治疗性品种、具备较好的竞争格局的品种仍具备较强抗降价能力;2)质量分层,优质仿制药
    享有一定的溢价。随着各地区招标工作有序推进,药品分类采购、二次议价、价格联动成为招标
    
    
    工作的常态化指针。
    
    应对措施:公司设有市场准入部,专业负责公司产品的投标管理工作,施行市场统一化管理,在招标价格联动的体系下,维护公司产品价格稳定,为销售业绩稳定带来保障。
    
    ④环保药品质量安全和产品责任相关政策法规
    
    2017年6月,十二届全国人大常委会第二十八次会议表决通过了《关于修改水污染防治法的决定》。新修订的《中华人民共和国水污染防治法》共作出55处重大修改,更加明确了各级政府的水环境质量责任,实施总量控制制度和排污许可制度,加大农业面源污染防治以及对违法行为的惩治力度。
    
    2017年12月,国务院发布《关于环境保护税收入归属问题的通知》,为促进各地保护和改善环境、增加环境保护投入,国务院决定,环境保护税全部作为地方收入。这一规定使得地方环境保护事权与财权归属相适应,极大地提高了地方保护环境的积极性,也提升了地方在环境保护上的投入能力,有利于环保产业长期稳定发展。
    
    应对措施:公司将切实履行各项环保政策法规要求,加强环保政策的宣贯,严格按照公司环境现场巡查制度,组织自查自纠,对污染防治进行提前预防、对发现的环保隐患及时整改,从源头防范杜绝环境污染事故的发生。
    
    ⑤医保费用控制与支付相关政策法规
    
    2017年2月,人社部发布《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2017年版)》,本次医保目录调入药品包括临床价值高的新药、地方乙类调整增加较多的药品、重大疾病治疗用药、儿童用药、急抢救用药以及职业病特殊用药等。与2009版目录相比,新版医保目录的备注栏明显增加,对限重症、限病种、限医疗机构使用级别做出详细备注。此次新版医保目录的调整,给予儿童用药更多关注,同时加大对创新药的支持力度,将重大疾病治疗药物作为考虑重点,对中药、民族药也给予大力支持。入选新版医保目录、中标进程将更为顺利,在做好销售管道铺垫的情况下有望迅速放量,而被医保目录调出的药品和支付范围受限的品种面临较大销售压力。
    
    应对措施:公司的重点品种血塞通注射制剂在新版医保目录中限二级以上医院使用,公司的产品销售受到了一定影响,公司将在未受限的市场中,积极推行临床再评价,加强学术推广活动,增加非受限市场的产品销售业绩,持续推动产品学术地位的维护提升,加强产品生命周期管理,减少基层医保报销受限带来的不利影响。此外,公司将结合自身品种资源丰富的优势,积极调整经营产品结构,加大对新进医保的优势品种以及市场未被充分挖掘的潜力品种的市场开发,推动形成新的业绩增长力量。
    
    ⑥药品进出口相关政策法规
    
    2017年6月20日,经国家食品药品监督管理总局局务会议审议通过《国家食品药品监督管理总局关于调整进口药品注册管理有关事项的决定》,该项《决定》鼓励新药上市,满足临床需求,调整的事项主要有三个方面,一是允许同步研发申报;二是优化注册申报程序;三是取消部分进口药品在境外上市的要求。《决定》调整进口药品注册管理有关事项的适用范围包括在中国进行的国际多中心药物临床试验申请、化学药品新药以及治疗用生物制品创新药进口临床和进口上市注册申请。
    
    应对措施:该项政策的推行有利于公司布局的海外研发项目中国权益的落地实施,公司将密切
    
    关注药品进出口政策变化,在进口药品洽谈等方面,按照新规调整实施,选择合适时机,采取联
    
    合开发等形式,引进优质新药产品。
    
    (2).主要药(产)品基本情况
    
    √适用□不适用
    
    按细分行业划分的主要药(产)品基本情况
    
    √适用 □不适用
    
    细分行 药(产)                                              药品 发明专利起 是否中 是否
      业    品名称                适应症/功能主治                注册   止期限   药保护 处方
                                                                 分类             品种   药
           注射用血活血祛瘀,通脉活络。用于中风偏瘫、瘀血阻络及脑中成2009.9.24-中药二
           塞通(冻血管疾病后遗症、胸痹心痛,视网膜中央静脉阻塞属 药   2029.9.23级保护   是
             干)  瘀血阻滞证者。                                                品种
                   1.用于神衰、神衰综合征及脑外伤性综合征。2.用于
                   眩晕症:美尼尔氏病、药性眩晕、外伤性眩晕、突发
           天麻素注性耳聋、前庭神经元炎、椎基底动脉供血不足等。3.化学2004.8.20-   否    是
    天然植   射液   用于神经痛:三叉神经痛、坐骨神经痛、枕骨大神经 药   2024.8.19
    物药制         痛等。4.用于头痛:血管性头痛、偏头痛、神经衰弱
      造           及神衰综合征等。
           血塞通软活血祛瘀,通脉活络。用于瘀血阻滞所致的缺血性中中成2011.11.16中药二
             胶囊  风病(脑梗塞)中经络恢复期,症见半身不遂、偏身 药  -2029.09.2级保护   是
                   麻木、口舌歪斜,语言蹇涩等。                            3      品种
                   舒肝理气,散郁调经。用于肝气不舒的两胁疼痛,胸中成2011.6.15-
           舒肝颗粒腹胀闷,月经不调,头痛目眩,心烦意乱,口苦咽干,药  2032.5.8   否    否
                   以及肝郁气滞所致的面部黧黑斑(黄褐斑)。
                   1、骨质疏松症;2、肾性骨病(肾病性佝偻病);3、
    化学药 阿法迪三 甲状旁腺机能亢进(伴有骨病者);4、甲状旁腺机 进口 进口分装产
     制造    胶囊   能减退;5、营养和吸收障碍引起的佝偻病和骨软化 药品 品,无专利  否    是
                   症;6、假性缺钙(D-依赖型I)的佝偻病和骨软化
                   症。
    
    
    按治疗领域划分的主要药(产)品基本情况
    
    √适用 □不适用
    
      主要治疗     药(产)品    所属药(产)  是否属于报告期  报告期内的生  报告期内的销
        领域          名称       品注册分类    内推出的新药       产量          售量
                                                 (产)品
                 注射用血塞通   中成药       否                   7,004.80      6,713.42
     心脑血管类  (冻干)
                 天麻素注射液   化学药       否                   7,463.15      5,570.56
                 血塞通软胶囊   中成药       否                  28,584.34     23,881.81
      骨科系列   阿法迪三胶囊   进口药品     否                  23,509.66     12,482.63
     疏肝解郁类  舒肝颗粒       中成药       否                   8,747.29      8,714.42
    
    
    注:上表所列主要药(产)品为报告期内占公司营业收入排名前五的产品(占公司营业收入或营
    
    业利润10%以上的产品均已包括在内),产销量单位为:万支、万粒、万袋,因产品具有多规格,
    
    不同规格间进行了换算,换算方式详见本节“收入与成本分析”。
    
    (3).报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药(产)品情况
    
    √适用 □不适用
    
    2017年2月新版国家医保目录出台,公司共9个产品新纳入国家医保目录,共有3个产品退出国家医保目录,详见公司于2017年2月27日、3月1日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的临2017-007号《关于公司及控股公司产品新进入及退出国家医保目录的公告》、临2017-008号《关于公司及控股公司产品新进入及退出国家医保目录的补充公告》,此外,公司乙酰天麻素片新进入新疆医保目录。截至报告期末,集团公司共有133个品规的产品纳入《国家基本药物目录》,69个品规的非国家基药产品纳入云南、北京、江苏等多个省份的基药增补目录,150个品规的产品纳入国家级《基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》,49个品规的非国家医保产品被纳入地方性的医保目录。公司主要产品中,注射用血塞通(冻干)、阿法迪三胶囊被纳入《国家基本药物目录》,天麻素注射液被纳入江苏、山西、吉林三省的基药增补目录;舒肝颗粒为国家医保乙类品种,并被纳入云南、河北、江西、北京、青海、甘肃6省市的基药增补目录;注射用血塞通(冻干)为国家医保甲类品种,天麻素注射液、血塞通软胶囊、阿法迪三胶囊被纳入国家医保乙类品种。
    
    (4).公司驰名或著名商标情况
    
    √适用 □不适用
    
    公司拥有“昆明牌图形”、“络泰”、“云昆及图”3项中国驰名商标,拥有11项省级著名商标,公司拥有的驰名/著名商标对应的产品情况如下:
    
         商标              获得荣誉          持有单       使用药(产)品
                                         位
         昆明牌图形
                       中国驰名商标      昆药集团     曾用于公司三七、天麻、蒿甲醚及
                       云南省著名商标                 普药系列等所有产品
                       中国驰名商标      昆药集团     注射用血塞通、血塞通注射液、血
                       云南省著名商标                 塞通软胶囊等三七系列产品
                       云南省著名商标    昆药集团     天麻素注射液、天麻素胶囊、天麻
                                                      素片等天麻系列产品
                                                      曾用于血塞通注射液、天麻素注射
                       云南省著名商标    昆药集团     液、蒿甲醚注射液及普药复方甘草
                                                      片等系列所有产品。
                       中国驰名商标      昆中药       昆中药所有药品
                       云南省著名商标
                       云南省著名商标    昆中药       昆中药所有药品
                       云南省著名商标    血塞通药业   血塞通药业生产的三七总皂苷、黄
                                                      藤素、岩白菜素等
                                                      贝克诺顿自产药品商标,包括阿莫
                       云南省著名商标    贝克诺顿     西林系列、头孢系列、阿法迪三、
                                                      阿尔治、吉娜、贝诺克、舒美特等
     “版纳”                                         版纳药业生产的秋水仙碱片、珠子
                       云南省著名商标    版纳药业     肝泰胶囊、肾茶袋泡茶、双姜胃痛
                                                      丸、龙血竭、感昌清热颗粒等产品
     “四塔五蕴”                                     版纳药业生产的秋水仙碱片、珠子
                       云南省著名商标    版纳药业     肝泰胶囊、肾茶袋泡茶、双姜胃痛
                                                      丸、龙血竭、感昌清热颗粒等产品
     “酉武陵山”                                     华武制药生产的青蒿素、双氢青蒿
                       重庆市著名商标    华武制药     素、蒿甲醚、青蒿琥酯、麻芩止咳
                                                      糖浆等产品。
    
    
    2. 公司药(产)品研发情况
    
    (1).研发总体情况
    
    √适用 □不适用
    
    2017年,公司布局的重点研发项目取得了一定的阶段性成果,控股公司银诺医药的生物制品1类新药长效降糖药苏帕鲁泰注射液申报临床、治疗脑卒中的天然药物1类新药注射用KPCXM18获得临床批件、治疗红斑狼疮的双氢青蒿素片进入临床Ⅱ期,公司参与的“中药大品种三七综合开发的关键技术创建与产业化应用”项目获得中华人民共和国国务院颁发的国家科学技术进步二等奖,控股子公司华武制药的蒿甲醚原料药生产线获得WHO的PQ认证、参股投资的Rimo项目获美国FDA药品临床试验批准。报告期内,公司在研项目共69项,申请发明专利29项,获得23项发明专利授权,截止本报告期末拥有168项有效发明专利(含9项国际PCT专利)。一致性评价工作进展顺利,阿莫西林胶囊、秋水仙碱片、奥美拉唑肠溶片等产品一致性评价按计划有序推进。
    
    公司的研发体系定位于自主研发和外部引进相结合的模式,将重点在脑卒中、抗肿瘤、糖尿病及并发症等慢病领域布局,进一步提升海外创新药项目的筛选评价能力,继续实施国际化的研发战略布局,推动国外创新药物中国权益落地。公司将加速推进重点品种的一致性评价工作,进一步提升公司的行业市场地位。
    
    (2).研发投入情况
    
    主要药(产)品研发投入情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
                      研发投入 研发投入费 研发投入 研发投入占 研发投入占 本期金额较上年  情况
        药(产)品      金额    用化金额  资本化金 营业收入比 营业成本比  同期变动比例   说明
                                             额      例(%)    例(%)       (%)
    KY11018、KY11020     861.56    861.56              0.1472     0.2674        -39.40
    KY42030、KY42014     104.89    104.89              0.0179     0.0326        -73.39
    KY41078双氢青蒿素    518.83     57.05    461.78     0.0887     0.1611        -72.81
    片治疗SLE
    IDH抑制剂            642.63    642.63               0.1098     0.1995        100.00
    地诺单抗生物类似   1,189.81  1,189.81               0.2033     0.3693        100.00
    药
    苏帕鲁泰(长效降糖    2,211     2,211               0.3778     0.6863          3.80
    药)
    舒肝颗粒二次开发     160.39    160.39               0.0274     0.0498        -26.43
    研究
    参苓健脾胃颗粒变     332.94    332.94               0.0569     0.1033        113.43
    更适用人群补充申
    请研究
    
    
    注:公司在研项目较多,上表列示了公司累计研发投入前5名及近期报告期内重点推进的研发项
    
    目的基本情况。苏帕鲁泰(长效降糖药)项目为银诺医药研发项目,该公司未纳入合并范围,因
    
    此研发费用统计时未包含该项目的支出。
    
    同行业比较情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
               同行业可比公司             研发投入金额    研发投入占营业   研发投入占净资
                                                          收入比例(%)     产比例(%)
     步长制药                                 45,891.63             3.72             3.61
     恒瑞医药                                118,434.83            10.68             9.56
     红日药业                                 16,365.11             4.23             2.71
     以岭药业                                 23,971.16             6.27             4.50
     康弘药业                                 14,626.96             5.76             5.04
     同行业平均研发投入金额                                                     43,857.94
     公司报告期内研发投入金额                                                   13,933.25
     公司报告期内研发投入占营业收入比例(%)                                         2.38
     公司报告期内研发投入占净资产比例(%)                                           3.69
    
    
    研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明
    
    √适用 □不适用
    
    报告期内公司总体研发投入13,933.25万元(含未纳入合并报表统计口径的昆明银诺医药技术有限公司支出2,211万元),与上年相比增长较大。
    
    (3).主要研发项目基本情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
    研发项目         药(产)品基本信息  研发(注册)     进展情况     累计研发 已申报的 已批准的国产
                                           所处阶段                      投入   厂家数量 仿制厂家数量
    KY11018、KY11020天然产物创新药1类,临床研究准备  获得临床批件       1,311.56        0            0
                    治疗脑卒中
    KY42030、KY42014化药1类新药,治疗脑 临床前研究   完成临床前研究,准   104.89        0            0
                    卒中                             备申请注册
    KY41078双氢青蒿化药1类治疗红斑狼疮  临床研究阶段 进入II期临床研究   2,427.32        0            0
    素片治疗SLE
    IDH抑制剂       化药1类              临床前研究   正在进行候选化合     642.63        0            0
                                                     物药效和安全评价
    地诺单抗生物类  生物2类              临床前研究   完成中试研究       1,189.81        9            0
    似药
    苏帕鲁泰(长效降 生物1类新药          申报临床     临床申请已提交        5,346        0            0
    糖药)
    舒肝颗粒二次开  增加新功效补充申请研Ⅲ期临床研究 临床试验进行中       998.39        0            0
    发研究          究,疏肝理气类中成药
    参苓健脾胃颗粒  补充适用人群研究,补 上市后再评价 临床试验进行中       488.94        0            0
    变更适用人群补  脾健胃类中成药       临床试验研究
    充申请研究                          (儿童)
    
    
    注:公司在研项目较多,上表列示了公司累计研发投入前5名及近期报告期内重点推进的研发项
    
    目的基本情况。苏帕鲁泰(长效降糖药)项目为银诺医药研发项目,该公司未纳入合并范围,因
    
    此研发费用统计时未包含该项目的支出。
    
    研发项目对公司的影响
    
    √适用 □不适用
    
    公司的研发项目主要围绕三个方面,一是对现有药品的维护研究及二次开发,提升产品质量、支持学术推广,延长产品生命周期;二是围绕慢病领域治疗药物进行的新产品及仿制药品种的研究开发,形成丰富的产品梯队,为公司可持续增长储备力量;三是稳步推进一致性评价工作,争取市场机遇。
    
    (4).报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药(产)品情况
    
    √适用 □不适用
    
     药(产)品名称   注册分类       申报企业              所处阶段          适应症/功
                                                                               能主治
    KY11018         天然药1类   昆药集团           获临床批件                治疗脑卒中
    KY11020         天然药1类   昆药集团           获临床批件                治疗脑卒中
    磷酸萘酚喹原料  化药4类     昆药集团           生产注册(获得发补通知)  抗疟
    KY43008         化药4类     昆药集团           生产注册                  脑缺血
    KY43009         化药4类     昆药集团           生产注册                  脑缺血
    苏帕鲁泰(长效降治疗用生物  上海银诺,昆明银诺 临床试验申请阶段          长效降糖
    糖药)          制品1类
    
    
    (5).报告期内研发项目取消或药(产)品未获得审批情况
    
    √适用 □不适用
    
      药(产)品名称    注册分类     申报企业        所处阶段        适应症/功能主治
          KY43024       化药4类      昆药集团      项目未获审批            抗疟
          KY43025       化药4类      昆药集团      项目未获审批            抗疟
    
    
    注:项目取消原因为医药政策变化,因抗疟药已非公司研发重点领域,项目未获审批对公司影响
    
    较小。
    
    (6).新年度计划开展的重要研发项目情况
    
    √适用 □不适用
    
    1)完成公司产品线规划。在公司聚焦的重点治疗领域进行产品线规划布局,保证新产品立项和产
    
    品开发符合公司产品规划。
    
    2)一致性评价及产品二次开发。密切跟踪国家政策,明确重点实施方案。统筹安排仿制药一致性
    
    评价和产品二次开发,保证公司重点品种一致性评价和二次开发进度,通过产品质量提升,巩固
    
    公司在行业中的地位。
    
    项目名称         项目类别  注册分类     适应症/功能主治    研发计划
    IDH抑制剂         新药研发     化药1类    胆管癌             确学定、药候效选化研合究物、开展药
    地诺单抗生物类似    新药研发      生物2类    骨质疏松等           申请临床注册
    药
    KY43031             仿制        化药4    降血压             完成临床研究报生产注册
    KY43045             仿制        化药4    术后止痛            完成报生产注册
    一致性评价项目   质量提升       化药     抗炎等             完成注册申报
    KY41078双氢青    新药研发   化药1类新药  治疗红斑狼疮       开展II期临床研究
    蒿素片治疗SLE
    苏帕鲁泰(长效   新药研发    生物药1类   长效降糖生物药     启动临床试验
    降糖药)
    舒肝颗粒二次开   二次开发       中药     舒肝理气,散郁调经。完成三期临床,取得总结报
    发研究                                                      告。
                                             具有对脾胃虚弱、饮食
    参苓健脾胃颗粒   二次开发       中药     不消,或泻或吐、形瘦完成临床病例入组60例。
    儿童用药研究                             色萎、神疲乏力的治疗
                                             作用。
    
    
    公司参股投资的研发项目计划
    
         项目名称        项目类别            应用疾病领域                研发计划
     糖针项目Rani      新型大分子药        糖尿病治疗生物药           继续临床前试验
                       物给药平台
     新型抗癌纳米配    纳米给药                 抗肿瘤                  申报美国IND
     位聚合物CPI
     放疗-放射动态治   光敏动力学               抗肿瘤                 开展临床研究
     疗RiMO
    
    
    注:1、2015年6月26日公司七届四十二次董事会审议通过了《关于投资RaniTherapeutics有
    
    限责任公司的议案》,公司投资投资500万美元,参与Rani公司C轮融资,详见公司于2015年
    
    6月30日在指定媒体发布的2015-051号《关于投资RaniTherapeutics有限责任公司的公告》。
    
    2、2016年3月29日公司八届十二次董事会审议通过了《关于参股CPI公司的议案》,公司投资
    
    250万美元作为种子轮投资者,获得CPI公司当时19.23%的股权及相关权益,详见公司于2016
    
    年4月31日在指定媒体发布的2016-033号《关于投资美国CPI股份有限公司股权的公告》;
    
    3、2016年12月5日公司八届二十三次董事会审议通过了《关于投资美国RiMO公司的议案》,
    
    公司投资300万美元,作为种子轮Ⅱ投资者,获得RiMO公司当时9.91%的股权及相关权益,详见
    
    公司于2016年12月6日在指定媒体发布的2016-106号《关于投资美国RiMO股份有限公司股权
    
    的公告》。
    
    3. 公司药(产)品生产、销售情况
    
    (1).按治疗领域划分的公司主营业务基本情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
                                                营业收入   营业成本  毛利率比   同行业同
        治疗       营业       营业     毛利率  比上年增   比上年增  上年增减   领域产品
        领域       收入       成本      (%)    减(%)    减(%)    (%)    毛利率情
                                                                                   况
     心脑血管   180,413.15  29,454.03   83.67      36.35      24.79      1.51  85.70%
     类
     骨科系列    19,939.11   7,582.59   61.97      -1.29      -2.02      0.28  64.19%
     抗感染类    18,985.92   9,165.17   51.73       8.02      -0.16      3.95  33.62%
     抗疟类      10,764.33   6,416.37   40.39      25.98      81.04    -18.13  27.64%
     疏肝解郁    12,827.22   2,116.14   83.50      12.31      18.16      0.82
     类
     其他        83,966.27  36,980.49   55.96      26.81      22.50      1.55
     合计       326,896.00  91,714.78   71.94      27.56      20.61      1.62
    
    
    注:同行业可比公司同领域产品毛利率数据源如下:
    
    1)心脑血管类毛利率数据来源于步长制药2016年年报;
    
    2)骨科系列毛利率数据源于太极集团2016年年报;
    
    2)抗感染类毛利率数据源于哈药股份2017年年报;
    
    3)抗疟疾药类同行业可比公司同领域产品毛利率数据源于复星医药2016年年报中子公司桂林南
    
    药(主要产品为青蒿琥酯等抗疟系列)的营业利润率;
    
    4)疏肝解郁类同行业可比公司同领域产品毛利率未找到数据源。
    
    情况说明
    
    √适用 □不适用
    
    同行业企业毛利率如下:
    
             同行业可比公司         营业收入(万元)  医药工业毛利率%    整体毛利率%
    步长制药                            1,232,088.31              83.18         83.17
    恒瑞医药                            1,109,372.41              87.18         87.07
    红日药业                              386,701.73              83.71         75.40
    以岭药业                              382,015.87              66.54         66.29
    康弘药业                              254,003.15              90.43         90.41
    
    
    注:因同行企业大多未披露2017年年报,上述数据来源于其2016年年报。
    
    报告期内,公司整体毛利率为44.72%。公司医药工业毛利率处于以上同行业企业平均中等水平,各企业毛利率差距较大的主要原因为产品构成不同,主要产品毛利率差距较大。
    
    (2).公司主要销售模式分析
    
    √适用 □不适用
    
    公司及旗下各主要业务平台根据产品性质、流通渠道和业务模式的不同,主要采取处方推广及OTC销售模式:
    
    1、处方推广模式,主要销售终端为医院,该管道的市场价格执行政府招标定价。鉴于国家出台的
    
    招标、医保等政策,产品终端的降价不可避免,医联体、地市的二次议价将使处方线产品价格进
    
    一步下降,存在因价格下降导致压缩产品利润空间的风险;而政府招标实行价格联动体系,可能
    
    存在因招标压价过度公司主动弃标,导致市场损失的风险。处方药推广以管道的自营或代理形式
    
    的不同主要划分为以下两种模式:
    
    (1)终端推广模式:通过资质优良的药品批发商进行医院供货销售,公司设立医药信息员,为临
    
    床医生提供药物基本信息、合理用药指导、国内外相关专业信息,并及时收集药物使用情况回馈,
    
    协助监测上市后不良反应,确保临床用药安全;通过协助专业学会组织国内外专家交流、学术会
    
    议、临床研究等方式,对临床医师形成良好学术影响力,确保产品销售持续健康成长。代表产品:
    
    血塞通注射制剂与口服全系列产品、天麻素注射液、灯银脑通胶囊、阿尔治、阿法迪三、舒美特、
    
    阿莫西林、头孢克洛等。
    
    (2)招商代理模式:通过与代理商合作进行市场推广。通过高端专业学术推广,逐步建立专业学
    
    术形象,利用代理商资源实现省外医疗市场快速的推广覆盖,扩大医疗终端市场份额。代表产品:
    
    舒肝颗粒,香砂平胃颗粒、头孢克污、头孢克洛分散片、奥美拉唑肠溶片等。
    
    2、OTC销售模式,主要销售终端为药店,通过与药店合作,设立零售医药代表,为零售店员提供
    
    药物基本信息、合理用药指导、国内外相关专业信息,确保用药安全,产品定价主要以相关竞品
    
    的价格区间,以及该类产品消费者适宜接受的零售价,结合自己产品的成本及市场定位确定。定
    
    价主要根据产品规格、市场定位等价格有所区别,如终端客户管理不到位,存在市场价格体系受
    
    到破坏的风险。代表产品:血塞通软胶囊、参苓健脾胃颗粒,板蓝清热颗粒,清肺化痰丸、麻芩
    
    止咳糖浆、阿莫西林、头孢克洛、阿法迪三等。子公司昆中药根据药店规模与合作形式将OTC销
    
    售进一步划分为以下两种推广模式:
    
    (1)KA直营模式:通过与中国药品零售百强连锁企业合作销售,业务主要覆盖中心及二线城市
    
    主流连锁药店,向连锁店员开展专业培训、为消费者提供公众健康知识等活动,形成品牌影响力,
    
    确保产品销售持续健康成长。
    
    (2)盟客户模式:通过与各地区经销商客户达成盟战略合作,重点开发中小型连锁及第三终端药
    
    店诊所。聚焦核心单品,为盟客户提供优质的产品,持续性的学术推动,以及相关活动的支持。
    
    进一步拓展基层零售管道。
    
    近年来,因两票制等制度改革,公司处方药的销售模式从以单纯的结算价代理模式,向全程控制
    
    价值分配、规范临床研究、专业学术推广的佣金模式转型;从单纯的处方药医疗终端推广,向医
    
    疗终端与OTC终端病种,双轮驱动模式转型。
    
    (3).在药品集中招标采购中的中标情况
    
    √适用 □不适用
    
       主要药(产)品名称      规格及单位          中标价格区间        医疗机构的合计实
                                                                            际采购量
         注射用血塞通       200mg/支;万支          20.09-28.86                  3,496.65
         注射用血塞通       400mg/支;万支          36.82-53.54                  1,608.38
         天麻素注射液       1ml/支;万支            11.07-11.65                    773.76
         天麻素注射液       2ml/支;万支            17.21-17.89                  5,183.68
         血塞通软胶囊       100mg*12粒/盒;         20.98-29.19                    758.35
                            万盒
         血塞通软胶囊       100mg*30粒/盒;         54.22-60.53                    480.89
                            万盒
         舒肝颗粒           3g*10袋/盒;万盒        20.59-26.53                    178.70
         舒肝颗粒           3g*12袋/盒;万盒        24.72-31.63                    236.94
         阿法骨化醇软胶囊   0.25μ g*10粒/           22.54-23.72                    888.52
                            盒;万盒
         阿法骨化醇软胶囊   1.0μ g*10粒/盒;        65.14-71.21                     89.94
                            万盒
    
    
    注:因公司产品众多,上表所列主要药(产)品为报告期占公司销售量排名前五的产品,医疗机
    
    构合计实际采购量资料难以统计,该资料以公司销售量填列。
    
    情况说明
    
    √适用 □不适用
    
    随着医保控费、招标制度改革,公司重点产品在各省区投标中标价格与历史相比,价格略有下调,
    
    基本维持稳定。
    
    (4).销售费用情况分析
    
    销售费用具体构成
    
    √适用 □不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
            具体项目名称                本期发生额          本期发生额占销售费用总额比例
                                                                     (%)
     市场推广费                                  93,828.66                         51.94
     工资及附加                                  18,513.34                         10.25
     差旅费                                      32,812.89                         18.17
     运杂费                                       7,557.36                          4.18
     办公费                                      18,642.47                         10.32
     其他                                         9,276.94                          5.14
                合计                            180,631.66                        100.00
    
    
    同行业比较情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
           同行业可比公司               销售费用            销售费用占营业收入比例(%)
     步长制药                                 685,025.50                           55.60
     恒瑞医药                                 435,162.07                           39.23
     红日药业                                 171,681.54                           44.40
     以岭药业                                 143,405.28                           37.54
     康弘药业                                 134,546.17                           52.97
     同行业平均销售费用                                                        313,964.11
     公司报告期内销售费用总额                                                  180,631.66
     公司报告期内销售费用占营业收入比例(%)                                        30.87
    
    
    销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
    
    √适用 □不适用
    
    报告期内,公司销售费用同比增长52.67%,主要是公司营销模式变化,业务结构变化导致市场推广费和差旅费的增加,精细化营销管理模式导致人工成本有所增长,本期新收购企业合并增加带来销售费用增加;公司本期销售费用占营业收入比例30.87%。
    
    4. 其他说明
    
    □适用 √不适用
    
    (五) 投资状况分析
    
    1、对外股权投资总体分析
    
    √适用□不适用
    
    报告期内,公司股权投资额为19,768.89万元。上年同期投资额5,143万元,本期投资较上年增加14,625.89万元,增幅284.38%。
    
    (1)重大的股权投资
    
    √适用 □不适用
    
    2017年4月26日,经公司八届三十次董事会审议通过,昆药商业现金出资2,100万元向楚雄州虹成药业有限公司的全体股东收购楚雄虹成60%股权,并在收购后持股方共同对楚雄虹成增资,其中昆药商业现金增资600万元,昆药商业总现金投资2,700万元。
    
    2017年5月19日,经公司八届三十一次董事会审议通过,昆药商业现金出资3,096万元向云南省丽江医药有限公司的全体股东收购丽江医药60%股权,并在收购后持股方共同对丽江医药增资,其中昆药商业现金增资600万元,昆药商业总现金投资3,696万元。
    
    2017年9月1日,经公司八届三十七次董事会审议通过,昆药商业现金出资1,800万元向大理辉睿药业有限公司的全体股东收购辉睿药业60%股权。
    
    (2)重大的非股权投资
    
    √适用 □不适用
    
    中药现代化提产扩能项目的实施主体为昆明中药厂有限公司,拟投资82,001万元,在昆明高新区马金铺新城产业园昆明国家生物产业基地建设一个占地171.9亩,建筑面积126,583平方米的符合GMP标准现代化中药生产厂区,包括前处理、(固体、液体)制剂、外包装三条生产线以及购置相应的生产设备、检测仪器,以满足公司年生产颗粒剂7亿袋,片剂20亿片,散剂2,000万袋,胶囊剂8,000万粒,丸剂21,620万袋生产规模所需的生产、质检、研发、公用工程等需要。本期8,841.43万元,截止审计报告日,公司已累计投资23,324.44万元(不包含土地使用权费及设备预付款)。
    
    天然植物原料药创新基地项目,拟在昆明高新区马金铺新城产业园昆明国家生物产业基地66,667平方米(100)亩土地上,按照GMP(2010版)标准,完成总建筑面积为22,720.51㎡的原料药生产基地的建设,实现年产三七总皂苷80,000kg、灯银脑通胶囊原料提取物13,200kg以及银芩胶囊原料提取物13,200kg的生产规模,为企业扩大生产能力提供充分的原料药保障。项目总投资33,767.73万元。本期投入7,022.59万元,截止审计报告日,公司已累计投资11,716.31万元(不包含土地使用权费及设备预付款)。
    
    (3)以公允价值计量的金融资产
    
    □适用 √不适用
    
    (六) 重大资产和股权出售
    
    □适用 √不适用
    
    (七) 主要控股参股公司分析
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
              公司名称             总资产       净资产       营业收入        净利润
    昆明中药厂有限公司                900,013,052.98 556,350,890.48   708,275,473.55     84,338,345.13
    昆明贝克诺顿制药有限公司          532,555,336.68 293,708,557.04   600,630,497.60     15,712,242.95
    北京华方科泰医药有限公司          164,745,433.16 118,496,092.53    87,449,567.44     19,181,801.17
    昆药集团血塞通药业股份有限公司    183,445,621.36 121,695,943.29   207,482,464.38     14,282,630.46
    昆药集团医药商业有限公司        1,230,309,500.37 312,684,697.82 2,534,143,317.80     16,129,829.26
    西双版纳版纳药业有限责任公司      152,488,230.38  94,317,274.48    56,691,991.11     11,919,568.24
    重庆华方武陵山制药有限公司        181,691,100.70  46,120,933.54    39,574,494.63     -3,686,617.43
    湘西华方制药有限公司              115,620,395.69  14,617,923.01    73,550,442.49      1,808,097.40
    
    
    注:昆明贝克诺顿制药有限公司注册资本为422.04万美元,按汇率6.937折算。
    
    (八) 公司控制的结构化主体情况
    
    √适用 □不适用
    
    1、非同一控制下企业合并
    
    单位:元 币种:人民币
    
     股权取  股权取  股权取                       购买日  购买日至期末 购买日至期末
                   被购买方名称    得时点  得成本  得比例 股权取得方式 购买日  的确定  被购买方的收  被购买方的净
                       (%)                         依据        入          利润
                      楚雄州虹成药业有限2017年5   2100万         一揽子交易实2017年6
               公司       月22日        元   60   现的非同一控 月1日  见说明1 51,290,772.02  -284,649.75
                             制下企业合并
                      云南省丽江医药有限2017年7   3096万         一揽子交易实2017年7
                      公司              月3日         元   60   现的非同一控 月1日  见说明2 35,518,125.46    88,929.33
                             制下企业合并
                      大理辉睿药业有限公2017年9   1800万         一揽子交易实2017年9
                      司                月20日        元   60   现的非同一控 月1日  见说明3 24,004,946.24  972,527.71
                             制下企业合并
    
    
    说明1:2017年4月27日,本公司子公司昆药集团医药商业有限公司与楚雄州虹成药业有限公司的原股东签订股权转让协议,以现金2,100万元收购楚雄州虹成药业有限公司60%的股权,同时各股东再对该公司进行增资,其中昆药集团医药商业有限公司600万元,少数股东增资400万元(此事项已经2017年4月26日召开的八届三十次董事会审议通过)。昆药集团医药商业有限公司于2017年5月末完成交接工作,控制被合并方的经营与财务工作,并于2017年5月31日支付690万股权转让款,于2017年6月7日支付1,050万股权转让款,于2017年6月22日支付360万股权转让款,于2017年6月11日支付600万增资款,并于2017年5月22日完成工商变更;本公司2017年6月1日起将其纳入合并范围,将股权转让与增资视为一揽子交易,在昆药集团医药商业有限公司支付的股权转让款与增资款之间相互调整了12.6万元。
    
    说明2:2017年5月19日,本公司子公司昆药集团医药商业有限公司与云南省丽江医药有限公司的原股东签订股权转让协议,以现金3,096万元收购云南省丽江医药有限公司60%股权,同时各股东再对该公司进行增资,其中昆药集团医药商业有限公司600万元,少数股东增资400万元(此事项已经2017年5月19日召开的八届三十一次董事会审议通过)。昆药集团医药商业有限公司于2017年6月末完成交接工作,控制被合并方的经营与财务工作,并于2017年5月23日支付1,548万股权转让款,于2017年8月17日支付1,548万元股权转让款,于2017年8月16日支付600万增资款,并于2017年7月3日完成工商变更;本公司2017年7月1日将其纳入合并范围,将股权转让与增资视为一揽子交易。
    
    说明3:2017年9月1日,本公司子公司昆药集团医药商业有限公司与大理辉睿药业有限公司的原股东签订股权转让协议,以1,800万元收购大理辉睿药业有限公司60%股权(此事项已经2017年9月1日召开的八届三十七次董事会审议通过)。昆药集团医药商业有限公司于2017年8月末完成交接工作,控制被合并方的经营与财务工作,并于2017年9月7日支付900万股权转让款,于2017年10月19日支付900万股权转让款,并于2017年9月20日完成工商变更;本公司2017年9月1日将其纳入合并范围。
    
    2、新设主体
    
    单位:元 币种:人民币
    
                         名称                  新纳入合并范     期末净资产     合并日至期末
        围的时间                         净利润
                                        玉溪昆药商业福满堂医药有限公司        2017年8月       3,064,457.34       -935,542.66
                                        昆药商业西双版纳傣医药经营有限公司    2017年5月       1,939,481.59     -1,060,518.41
    
    
    3、清算主体
    
    名称 不再纳入合并范围的时间
    
    昆明制药集团国际医药发展有限公司 2017年6月26日
    
    三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
    
    (一) 行业格局和趋势
    
    √适用 □不适用
    
    近年来国家医药监管政策频繁出台,医药企业面临巨大挑战。随着国家各项医改政策的落地实施,医药行业的各环节正在发生变化:在研发创新环节,药品注册审评制度改革等政策的推进,将使具备扎实创新能力的企业有望取得优势,政府通过加快创新药品的上市、药品上市许可持有人制度试点、加强知识产权保护等多方面,鼓励药企开展新药研发,提高我国医药产业竞争力。在医药生产环节,仿制药一致性评价、中药注射剂再评价将有效提高仿制药及中药注射剂的质量,提升行业集中度,引导行业升级,药品生产工艺核查、飞行检查政策的执行,促使企业药品生产质量控制的进一步提升。在医药流通环节,两票制、营改增政策的实施进一步促进医药流通领域的规范化,加速医药流通行业整合。在药品使用环节,新版医保目录的调整及《中医药法》的实施,在政策上对儿童用药、传统中医药、民族药、重大疾病用药、临床短缺药品给予了扶持,利好相关细分领域发展,促进行业结构调整。随着人口的增加、老龄化加速、环境的污染、生活节奏的加快、工作压力的增加,慢性病、亚健康人群显著增长。药品的刚性需求特征及医药市场政府调控监管,进一步促进医药市场规范化、规模化发展。
    
    (二) 公司发展战略
    
    √适用 □不适用
    
    报告期内,公司对5年发展战略进行了滚动修订,作为华立集团股份有限公司旗下大健康产业生态圈的一个重要平台,公司未来战略定位为聚焦心脑血管,专注慢病领域的创新型国际化药品提供商。以国际化处方药与精品国药、商业龙头为一主两翼,实现中药、化学药及生物药协同发展,管道终端以处方线及OTC双轮驱动,以心脑血管领域产品、骨科产品及精品中药作为核心竞争领域,逐步将产业边界扩展到其他重大慢性非传染性疾病治疗领域。
    
    (公司的战略目标并不构成公司对投资者的业绩承诺,请投资者理性判断,注意投资风险)
    
    (三) 经营计划
    
    √适用 □不适用
    
    2017年公司营业收入585,228.74万元,同比增长14.74%。预计2018年度营业收入增长5%-15%之间,费用、成本的增长不高于营业收入的增长。
    
    2018年,公司将在“啃下硬骨头穿越无人区”经营方针的引领下,通过狠抓内功执行,加快完成产品管线与销售市场的转型升级,稳定业绩,主要工作任务如下:
    
    1、植物药平台
    
    2018年,公司将持续推进营销转型:从单一依赖处方药尤其依赖注射剂向注射、口服并重,处方药与OTC并重的模式转型,梳理完善大零售体系;全面迎接两票制,从简单的底价模式向规范化、精细化的佣金制模式转型;加快学术价值推广体系建设,从费用驱动型营销向学术推动的复合营销模式转型,维护络泰针剂稳定的同时,持续推动天麻素注射液以及灯银脑通、血塞通口服制剂、天麻素胶囊、麻芩止咳糖浆等潜力品种的推广上量。
    
    2、传统中药平台
    
    2018年,昆中药将全面进行上游资源布局,深耕精品国药战略,发展下游大健康市场。推行“文化引领,战略协同,五位一体”增值营销模式,推进四大战略的落地实行,黄金战略:继续打造参苓健脾胃颗粒,清肺化痰丸和板蓝清热颗粒黄金单品的同时将黄金单品战略升级为黄金组合战略,依据疾病症状不同的特点,根据中医辨证理论论,组合用药,精准用药。持续打造过亿黄金单品。KA战略和昆中盟战略:继续集中资源大力发展双百工程和123工程,提升双百工程客户销量,并协助盟客户实现销量快速增长。昆仑战略,实现医院开发300院次。品牌升级:围绕昆中药“中药第一品牌”的战略定位,持续进行昆中药品牌升级,规范企业MI、BI、VI输出,实施“1+3”传统文化寻根计划,提升企业整体形象,继续弘扬中医药文化。
    
    3、化学药平台
    
    2018年,贝克诺顿将以营销为中心,继续强化核心市场的优势地位,通过阿法迪三、阿尔治、阿莫西林、吗替麦考酚酯、舒美特等重点品种的营销战略落实,推动营销模式创新,并通过灵活的、多模式的方式,拓展新业务,学习、探索建立具有贝克诺顿特色的新业务模式。加速推进口服制剂的一致性评价工作,阿尔治、舒美特等进口针剂品种,争取申报参比制剂。
    
    4、医药商业平台
    
    2018年,昆药商业将持续推行“立足云南、深植云南”的经营发展战略,持续实施云南地州终端市场的布局,力争成为区域性的龙头企业。2018年将在云南地州继续实施并购,力争完成4-5家公司的并购,通过地州子公司构建一批具有区域竞争能力的零售连锁药房和DTP连锁药房,通过并购和自营的方式,扩大对三甲医院的覆盖,初步完成全省终端网络布局,持续提升公司对供货商的议价能力、提高公司对终端的把控能力以及资本市场的溢价。加强投后管理及整合后业务协同能力建设,与集团内制药工业配合,形成联动发展。
    
    5、投资并购及重点项目建设
    
    2018年,公司将继续多渠道寻找项目目标,重点做好海外研发项目在中国的权益落地;能进一步丰富公司在心脑血管类、神经类、骨科等治疗领域产品管线的核心项目。重点基建项目中,2018年内,昆中药中药现代化提产扩能项目一期及母公司天然植物药创新基地计划正式竣工投产,昆中药陆续实施完成整体搬迁;口服固体制剂智能生产基地一期开始实施。
    
    6、创新研发
    
    制定新时期的产品战略和落地方案,组建昆明、上海(长三角)、北京的研发体系;持续研发投入,构建创新药与仿制药、已上市产品二次开发并重的复合型研发模式;研发管线聚焦于重点慢病领域,资源短中长期均衡配比,及时止损与转型。2018年,大力推进重点品种的一致性评价工作,争取2018年内完成注册申报;重点项目中,苏帕鲁泰的争取开展临床研究、地诺单抗生物类似物争取申报国家IND、双氢青蒿素治疗红斑狼疮的II期临床研究、曲扎茋苷临床工作抓紧推进。
    
    7、人力资源
    
    从选、育、用、管、留五个维度,全面推动人才的梳理、选拔与培养,加大干部效能评估,优胜劣汰、增加干部岗位的流动性;继续提倡以奋斗者为本的文化和激励制度,形成人才梯队培养计划与体系。
    
    (公司的经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺,请投资者理性判断,注意投资风险)(四) 可能面对的风险
    
    √适用 □不适用
    
    1、行业政策风险
    
    医药行业属于强监管行业,国家政策对医药企业具有强制性约束力,随着医疗改革的持续深入以及行业供给侧结构性改革的推进,临床自查、优先审评审批、仿制药一致性评价、中药注射剂再评价、新版医保目录调整、公立医院改革、分级诊疗、两票制等多项行业政策和法规深刻地影响着医药企业的未来发展,如未能及时掌握行业政策变动趋势、提前布局调整,行业政策的发布实施将对企业生产经营带来较大影响。
    
    2、药品招标降价风险
    
    随着各省新一轮招标陆续完成,新的招标结果开始执行,随着国家鼓励医联体采购、带量采购,医保部门和医疗机构在招标采购中的主体作用加强,药品价格可能持续下降,行业内各企业竞争将更加激烈,公司产品尤其是处方线产品面临继续降价的风险。
    
    3、市场竞争风险
    
    伴随医药制造业供给侧结构性改革以及流通领域两票制的推进,医药市场结构正在发生深刻变化,市场在逐步走向规范化和集中化的过程中,医药行业的竞争也日趋激烈,公司面临严峻的市场竞争风险和较大的竞争压力。
    
    4、研发风险
    
    新药研发具有高投资、高风险的特点,药品的前期研发以及产品从研制、临床试验报批到投产、上市销售的周期长、环节多,容易受到众多不确定因素的影响,研发项目具有研发失败、新用药技术不被临床接受、竞争品种抢占市场先机等风险。
    
    5、仿制药一致性评价风险
    
    随着仿制药一致性评价工作的推进,2017年末,部分企业产品陆续通过一致性评价,企业还需面对参比制剂确定、试验医疗机构数量不足、成本高昂等方面的困难,具有较多竞品的仿制药产品,如未能在规定期限内尽早完成一致性评价,相关兑现政策的实施,将使企业面临市场规模化丢失,产品批文作废的风险。
    
    6、原材料价格波动、经营成本上涨的风险
    
    公司的血塞通系列产品及子公司昆中药的传统中药产品,主要原料为中药材,由于中药材具有产地分布区域性显著、采收季节性强、自然生长质量不均一等特性,市场价格易受气候、供需关系、资本炒作等因素影响,波动频繁,将在一定程度上影响公司相关产品的生产成本。此外,国家新版药典质量标准的提高,国家安全、环保等政策的施行,化学原材料产业链成本上升,同时,部分产品的企业垄断,进一步加剧了原材料价格的上涨,随着人工成本等生产数据价格的上升,经营成本上涨,企业成本控制面临较大压力。
    
    7、环保风险
    
    随着国家及地方环保部门监管力度的提高,对公司在环保规范化管理和污染防治等方面有更高的要求,提高公司在环保工作成本及工作难度。药品生产制造过程会产生废气、废液及废渣等污染物,公司一直以来均严格遵照国家的相关环保政策法规实行达标排放,并根据环保部门的要求进行实时监控。但随着公司的不断发展,产能不断提升,生产废弃物的增加不可避免,受限的排污指标对公司的持续发展提出了严峻的考验,为应对国家对环保不断提出的更高要求,企业在环保方面的投入将不断加大,环保风险增加。
    
    8、产品质量控制风险
    
    医药产品的质量直接关系到社会公众的健康,国家对药品的生产工艺、原材料、储藏环境等均有严格的条件限制,在药品生产、运输、储藏过程中,外部环境变化可能对药品本身成分、含量等产生影响,从而使药品的功效、性质发生变化,不再符合国家相关标准。虽然公司在产的药品生产车间已通过国家GMP认证,并严格按照国家GMP认证要求建立了完善的质量保证体系,使从原材料进厂到产成品出厂的全生产过程均处于受控状态,保证了产品质量。但如果公司的质量管理工作出现纰漏或因经销商不当储藏、销售等因素导致发生产品质量问题,不但可能会产生赔偿风险,还可能影响公司的信誉和产品销售。
    
    应对措施:面对以上诸多因素造成的风险,公司将密切关注政策变化,加强政策的解读与分析,适时调整经营策略;研究市场趋势,推进新营销模式的实施,通过营销改革加速公司自身产业结构升级;适应市场需求,完善研发体系建设,加强对新产品立项的内部审批和论证工作,降低研发风险。
    
    (五) 其他
    
    □适用 √不适用
    
    四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
    
    □适用 √不适用
    
    第五节 重要事项
    
    一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
    
    (一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
    
    √适用 □不适用
    
    公司的利润分配政策由《公司章程》规定,报告期内,公司利润分配政策未做调整,利润分配政策内容详见昆药集团《公司章程》第一百八十条。
    
    报告期内,公司严格执行《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》等法律法规和公司章程的相关规定,在综合考虑公司的盈利情况、资金需求等因素的基础上,公司以2016年12月31日总股本788,688,620股为基数,向全体股东每股派发现金红利人民币0.18元(含税),共计派发现金红利人民币141,963,951.60元(含税)。该利润分配方案经公司八届二十九次董事会、2016年年度股东大会审议通过,该利润分配方案符合公司章程及审议程序的规定,兼顾了全体股东的整体利益及公司的可持续发展,切实维护中小投资者的合法权益。该利润分配方案2017年5月实施,详见公司于2017年5月15日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站
    
    www.sse.com.cn披露的临2017-038号公司《2016年度权益分派实施公告》。
    
    (二)公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
    
    单位:元币种:人民币
    
     分红   每10股  每10股派  每10  现金分红的数额 分红年度合并报表中 占合并报表中归属于
     年度   送红股  息数(元)股转增     (含税)    归属于上市公司普通 上市公司普通股股东
           数(股) (含税)数(股)                 股股东的净利润    的净利润的比率(%)
    2017年        0        0      0              0     330,096,566.81                  0
    2016年        0      1.8      0 141,963,951.60     407,256,142.49              34.86
    2015年        0      4.1     10 161,681,167.10     420,850,831.96              38.42
    
    
    注:公司2016年计算分红的股本基数为788,688,620股,2015年计算分红的股本基数为
    
    394,344,310股。
    
    (三)以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
    
    □适用√不适用
    
    (四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预
    
    案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划√适用□不适用
    
    报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润未分配利润的用
                              分配方案预案的原因                           途和使用计划
    2018年,公司预计需支付15昆药债支付本期债券的本金及利息3.13亿元,回购补充公司各类业
    公司股票预计支付2至5亿元。非募集资金项目中,天然植物药提取智能制造试务的资金,用于
    点示范项目预计投入资金为8,841万元。鉴于公司上述2018年预计现金支出款项公司日常经营活
    金额较大,且根据国家新版医保目录,公司主要产品血塞通注射剂在基层使用时动
    医保报销受限,公司正处于产品结构调整的营销改革攻坚期,预计营销支出将进
    一步增加。基于公司战略发展和经营现状的考虑,为减少现金流压力,公司2017
    年度拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。
    
    
    二、承诺事项履行情况
    
    (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    
    √适用□不适用
    
                                                                                                  承诺时 是否 是否 如未能及时  如未能及
       承诺背景   承诺 承诺                                 承诺                                  间及期 有履 及时 履行应说明  时履行应
                  类型  方                                  内容                                    限   行期 严格 未完成履行  说明下一
        限  履行 的具体原因  步计划
    收购报告书或  股份 控股 控股股东华方医药于2015年1月1日披露《现金认购昆明制药集团股份有限公    股票发  是   是   不涉及      不涉及
    权益变动报告  限售 股东 司非公开发行股票收购报告书摘要》,若收购人成功认购公司本次非公开发行的行日起
    书中所作承诺            A股股票,承诺3年内不转让本次发行取得的新增股份。                      3年内
                  解决 控股 本公司控股股东、实际控制人承诺:作为昆明制药的控股股东、实际控制人,将长期   否   是   不涉及      不涉及
                  关联 股东 尽可能减少和规范与昆明制药及其控股子公司之间的关联交易。对于无法避免或
                  交易 及实 者有合理原因而发生的关联交易,包括但不限于商品交易,相互提供服务或作为
                       际控 代理,本公司将一律严格遵循等价、有偿、公平交易的原则,在一项市场公平交
                       制人 易中不要求昆明制药及其控股子公司提供优于任何第三者给予或给予第三者的
                            条件,并依据《关联交易制度》等有关规范性档及昆明制药公司章程履行合法审
                            批程序并订立相关协议/合同,及时进行信息披露,规范相关交易行为,保证不
    与再融资相关            通过关联交易损害昆明制药及其他股东的合法权益,保证本次发行募集资金投资
    的承诺                  项目不产生新的关联交易。
                  盈利 控股 公司就收购华方科泰事项与华方医药签署的附条件生效的股权转让合同中,华方2015-20是   是   不涉及      不涉及
                  预测 股东 医药向本公司承诺:目标公司2015年度、2016年度和2017年度实现的净利润分17年
                  及补      别不低于人民币1,188.53万元、2,136.88万元和2,826.54万元。净利润指年度
                  偿        经审计合并报表中(以扣除非经常性损益后两者孰低)的净利润。如果目标公司
                            在上述业绩承诺的任一年度未达到业绩目标,甲方应在乙方每年年度审计结束后
                            30日内向乙方做出现金补偿,现金补偿金额计算公式如下:补偿金额=当年承诺
                            的净利润-当年实际实现的净利润。
    
    
    39 / 222
    
    (二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
    
    是否达到原盈利预测及其原因作出说明
    
    □已达到√未达到□不适用
    
    昆药集团于2014年12月26日与华方医药签订《附条件生效的股权转让合同》,合同约定昆药集团拟非公开发行股票,并使用募集资金购买北京华方科泰100%的股权,同时华方医药向昆药集团承诺,北京科泰2015年度、2016年度和2017年度实现的净利润分别不低于人民币1,188.53万元、2,136.88万元和2,826.54万元。净利润指年度经审计合并报表中(以扣除非经常性损益后两者孰低)的净利润。详见公司于2014年12月30日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的《关于公司非公开发行股票涉及关联交易事项的公告》(临2014-079号)。经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具的专项审计报表,2017年北京科泰实现的净利润为2,826.54万元,扣除非经常性损益后净利润为1,202.08万元,低于华方医药做出的业绩承诺要求,主要系受汇率波动影响及科泰复PQ认证进度延后影响产品销售导致。
    
    三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
    
    □适用√不适用
    
    四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
    
    (一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
    
    √适用 □不适用
    
    公司按照财政部新颁布的《关于印发<企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》(财会[2017]13号)和《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》(财会[2017]15号)对会计政策进行变更:
    
    1、根据财政部制定的《企业会计准则第42号--持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,公司按该准则执行,采用未来适用法处理。
    
    2、根据财政部修订的《企业会计准则第16号--政府补助》要求,公司对政府补助的会计政策进行调整。原在利润表的营业外收入项目列报的政府补助,变更为:与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收入。
    
    3、根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号,将原归集于营业外收入、营业外支出的非流动资产处置损益调整至资产处置收益单独列报。2017年度的比较财务报表按新口径追溯调整。
    
    本次会计政策变更不影响公司当年净利润及所有者权益,且不存在损害公司及中小投资者利益的情况。
    
    以上会计政策变更事项于2017年8月17日公司八届三十六次董事会、2018年3月28日公司八届五十次董事会审议通过。
    
    (二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
    
    □适用 √不适用
    
    (三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
    
    □适用 √不适用
    
    (四) 其他说明
    
    □适用 √不适用
    
    六、聘任、解聘会计师事务所情况
    
    单位:万元币种:人民币
    
                                                                 现聘任
     境内会计师事务所名称                       中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
     境内会计师事务所报酬                                                             132
     境内会计师事务所审计年限                                      3年
                                             名称                        报酬
     内部控制审计会计师事务所     中审众环会计师事务所                                 35
     财务顾问                     上海荣正投资咨询有限公司                             25
    
    
    注:上海荣正投资咨询公司为公司2017年限制性股票激励计划之财务顾问。
    
    聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    审计期间改聘会计师事务所的情况说明
    
    □适用 √不适用
    
    七、面临暂停上市风险的情况
    
    (一) 导致暂停上市的原因
    
    □适用 √不适用
    
    (二) 公司拟采取的应对措施
    
    □适用√不适用
    
    八、面临终止上市的情况和原因
    
    □适用 √不适用
    
    九、破产重整相关事项
    
    □适用√不适用
    
    十、重大诉讼、仲裁事项
    
    □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
    
    十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    
    况□适用√不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明√适用 □不适用
    
    报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
    
    十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
    
    (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
    
    √适用□不适用
    
                              事项概述                                  查询索引
    2012年9月11日,公司六届三十五次董事会审议通过《昆明制药集团详见公司于2017年7月
    股份有限公司限制性股票激励计划(2013-2015)》。2012年12月31  15日在指定媒体披露的
    日,公司七届三次董事会审议通过《昆明制药集团股份有限公司限制 临2017-058号《关于2016
    性股票激励计划(2013-2015)修改稿》。2013年1月22日,公司2013年授予股权激励股份解锁
    年第一次临时股东大会审议通过《昆明制药集团股份有限公司限制性 的公告》
    股票激励计划(2013-2015)修改稿》,并获得中国证监会无异议函。
    2017年7月20日,本期计划2016年授予的股权激励所涉1,034,300
    股限制性股票上市流通,该期激励计划全部完成。
    经2016年6月8日公司八届十五次董事会、2016年6月28日公司2016详见公司于2017年9月
    年第三次临时股东大会审议通过公司《2016年度限制性股票激励计   13日在指定媒体披露的
    划》,该计划于2016年度开始实施。2017年9月18日,本期计划2016临2017-081号《关于2016
    年度授予的股权激励所涉326,700股限制性股票上市流通,该期激励  年度授予股权激励股份解
    计划全部完成。                                               锁的公告》
        2017年6月1日,公司八届三十二次董事会审议通过了《关于公   详见公司于2017年6月2
    司<2017年限制性股票激励计划(草案)>的预案》、《关于公司<2017日、8月30日、12月9
    年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的预案》、《关于提请股东日、12月19日在指定媒
    大会授权董事会办理公司股权激励相关事宜的预案》、《关于回购公 体披露的临2017-043号
    司股份的预案》以及《关于提请公司股东大会授权董事会办理本次回《2017年限制性股权激
    购相关事宜的预案》等与本次激励计划相关的议案。其后2017年6月励计划(草案)摘要公告》、
    20日,公司2017年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股临2017-064号《关于以集
    份的议案》等本次股权激励股份回购的相关议案,公司使用自有资金,中竞价交易方式回购股份
    回购公司部分社会公众股份,截至2017年8月28日止,公司实际购    的预案公告》、临
    买公司股票7,999,923股,占公司股本总额的1.0143%,回购股份拟用2017-073号《关于2017
    于公司2017年限制性股权激励计划。                             年限制性股票激励计划所
        2017年9月20日,公司2017年第五次临时股东大会审议通过《关涉以集中竞价交
    于公司<2017年限制性股票激励计划(草案)>的议案》、《关于公司 易方式回购股份的回购结
    <2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提 果公告》、临2017-106
    请股东大会授权董事会办理公司股权激励相关事宜的议案》等议案,号《关于向2017年限制性
    公司实施2017年限制性股票激励计划获得批准。                   股票激励计划激励对象首
        2017年12月8日,公司八届四十四次董事会审议通过《关于调整次授予限制性股票的公
    2017年限制性股票激励计划所涉限制性股票首次授予激励对象名单及 告》、临2017-112号《2017
    授予数量的议案》、《关于公司2017年限制性股票激励计划首次授予年限制性股票激励计划首
    相关事项的议案》以及《关于注销部分已回购股票暨公司注册资本变 次授予结果公告》等相关
    更的议案》等议案。本期激励计划首次授予的390.9万股公司股票于  公告。
    2017年12月13日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成
    登记。
    
    
    (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
    
    股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用 √不适用
    
    员工持股计划情况
    
    □适用 √不适用
    
    其他激励措施
    
    □适用√不适用
    
    十四、重大关联交易
    
    (一)与日常经营相关的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
                     事项概述                                   查询索引
     公司2017年度日常关联交易预估事项于2017     详见公司分别于2017年3月25日、2017年4
     年3月23日公司八届二十九次董事会审议提交    月19日在指定媒体披露的临2017-025号公司
     并经2017年4月18日公司2016年年度股东大      《关于2017年度日常关联交易预估公告》、临
     会审议通过。                               2017-031号《2016年年度股东大会决议公告》
    
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用 √不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用 √不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
    
    √适用 □不适用
    
    昆药集团于2014年12月26日与华方医药签订《附条件生效的股权转让合同》,合同约定昆药集团拟非公开发行股票,并使用募集资金购买华方科泰100%的股权,但同时华方医药向昆药集团承诺,华方科泰2015年度、2016年度和2017年度实现的净利润分别不低于人民币1,188.53万元、2,136.88万元和2,826.54万元。净利润指年度经审计合并报表中(以扣除非经常性损益后两者孰低)的净利润。经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具的专项审计报表,2017年北京科泰实现的净利润为2,826.54万元,扣除非经常性损益后净利润为1,202.08万元,低于华方医药做出的业绩承诺要求,主要系受汇率波动影响及科泰复PQ认证进度延后影响产品销售导致。
    
    (三)共同对外投资的重大关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用 √不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (四)关联债权债务往来
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    □适用√不适用
    
    2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
    
    □适用 √不适用
    
    3、临时公告未披露的事项
    
    □适用√不适用
    
    (五)其他
    
    □适用 √不适用
    
    十五、重大合同及其履行情况
    
    (一) 托管、承包、租赁事项
    
    1、托管情况
    
    □适用√不适用
    
    2、承包情况
    
    □适用√不适用
    
    3、租赁情况
    
    □适用√不适用
    
    (二) 担保情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
                              公司及其子公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                            52,000.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                         49,000.00
                           公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                           49,000.00
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                 12.98
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保
    的金额(C)
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担                                       24,000.00
    保对象提供的债务担保金额(D)
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                             24,000.00
    未到期担保可能承担连带清偿责任说明
    担保情况说明                         担保主要为昆药集团为子公司昆药集团医药商业有限
                                         公司提供的担保,占比32%,为子公司昆明贝克诺顿制
                                         药有限公司提供的担保,占比24%,具体内容详见第十
                                         一节财务报告附注第十二项关联方及关联交易
    
    
    (三) 委托他人进行现金资产管理的情况
    
    1、委托理财情况
    
    (1).委托理财总体情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
           类型         资金来源         发生额        未到期余额       逾期未收回金额
     保本固定收益    募集资金        460,000,000.00  100,000,000.00
     保本浮动收益    募集资金        600,000,000.00  210,000,000.00
     保本固定收益    自有资金        645,000,000.00  565,000,000.00
     保本浮动收益    自有资金        503,000,000.00   32,000,000.00
    
    
    其他情况
    
    □适用 √不适用(2).单项委托理财情况√适用 □不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                                       资金                        年化  预期                                       未来是否 减值准
      受托人   委托理财  委托理财金 委托理财起委托理财  来源    资金     报酬确定  收益  收益     实际      实际收回情况  是否经过 有委托理 备计提
                 类型        额       始日期   终止日期          投向       方式     率    (如   收益或损失                 法定程序  财计划   金额
                                                                                         有)                                                (如有)
    中国银行  保本固定  450,000,0002016年12   2017年2募集    银行理财产到期收回一  2.96%       1,969,110.79  450,000,000.00   是       是
              收益                 月27日    月24日   资金  品        次计息
    中国银行  保本固定   10,000,0002016年12   2017年2募集    银行理财产到期收回一  2.91%          43,006.05   10,000,000.00   是       是
              收益                 月28日    月24日   资金  品        次计息
    建设银行  保本浮动  110,000,0002016年12   2017年4募集    银行理财产到期收回一  3.36%       1,053,818.93     110,000,000   是       是
              收益                 月30日    月13日   资金  品        次计息
    中国银行  保本固定  260,000,0002017年2月2017年3募集     银行理财产到期收回一  2.74%         664,309.30  260,000,000.00   是       是
              收益                 24日      月30日   资金  品        次计息
    中国银行  保本固定  260,000,0002017年4月2017年4募集     银行理财产到期收回一  2.92%         332,784.92  260,000,000.00   是       是
              收益                 1日       月17日   资金  品        次计息
    中国银行  保本浮动  260,000,0002017年4月2017年7募集     银行理财产到期收回一  3.19%       2,042,089.31     260,000,000   是       是
              收益                 18日      月17日   资金  品        次计息
    建设银行  保本浮动  110,000,0002017年4月2017年7募集     银行理财产到期收回一  3.45%         967,156.18     110,000,000   是       是
              收益                 17日      月19日   资金  品        次计息
    中国银行  保本浮动  230,000,0002017年7月2017年9募集     银行理财产到期收回一  3.27%       1,464,685.17     230,000,000   是       是
              收益                 17日      月26日   资金  品        次计息
    建设银行  保本浮动   30,000,0002017年9月2017年    募集  银行理财产到期收回一  3.36%         248,716.00      30,000,000   是       是
              收益                 7日       12月6日资金    品        次计息
    中国银行  保本浮动  190,000,0002017年9月2017年    募集  银行理财产到期收回一  3.36%       1,557,699.13     190,000,000   是       是
    
    
    46 / 222
    
              收益                 27日      12月25   资金  品        次计息
                                              日
    中国银行  保本浮动   40,000,0002017年9月2017年    募集  银行理财产到期收回一  3.01%          69,233.23      40,000,000   是       是
              收益                 26日      10月17   资金  品        次计息
                                              日
    交通银行  保本固定  100,000,0002017年11   2018年5募集    银行理财产到期收回一  4.62%         392,607.91                   是       是
              收益                 月30日    月30日   资金  品        次计息
    建设银行  保本浮动   30,000,0002017年12   2018年4募集    银行理财产到期收回一  0.00%                                      是       是
              收益                 月12日    月16日   资金  品        次计息
    中国银行  保本浮动  180,000,0002017年12   2018年3募集    银行理财产到期收回一  0.00%                                      是       是
              收益                 月27日    月30日   资金  品        次计息
    富滇银行  保本固定   60,000,0002016年10   2017年2自有    银行理财产到期收回一  2.35%         142,709.17   60,000,000.00   是       是
              收益                 月13日    月7日    资金  品        次计息
    交通银行  保本固定  100,000,0002016年12   2017年3自有    银行理财产到期收回一  2.70%         554,559.12  100,000,000.00   是       是
              收益                 月16日    月17日   资金  品        次计息
    红塔银行  保本浮动   20,000,0002016年12   2017年3自有    银行理财产到期收回一  3.24%         166,828.81      20,000,000   是       是
              收益                 月26日    月30日   资金  品        次计息
    招商银行  保本浮动  300,000,0002016年12   2017年1自有    银行理财产分月计息    4.52%       1,262,488.25     300,000,000   是       是
              收益                 月22日    月25日   资金  品
    广发证券  保本固定   60,000,0002017年1月2017年2自有     券商理财产到期收回一  4.03%         139,163.69   60,000,000.00   是       是
              收益                 17日      月7日    资金  品        次计息
    广发证券  保本固定   60,000,0002017年2月2017年5自有     券商理财产到期收回一  3.42%         512,224.07   60,000,000.00   是       是
              收益                 7日       月9日    资金  品        次计息
    广发证券  保本固定  100,000,0002017年2月2017年5自有     券商理财产到期收回一  3.63%         904,443.87  100,000,000.00   是       是
              收益                 23日      月25日   资金  品        次计息
    交通银行  保本固定   50,000,0002017年2月2017年5自有     银行理财产到期收回一  3.34%         439,616.45   50,000,000.00   是       是
              收益                 24日      月31日   资金  品        次计息
    
    
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    招商银行  保本浮动  200,000,0002017年2月2017年5自有     银行理财产到期收回一  3.45%       1,701,741.09     200,000,000   是       是
              收益                 24日      月25日   资金  品        次计息
    中银国际  保本固定  100,000,0002017年3月2017年4自有     券商理财产到期收回一  3.77%         289,332.01  100,000,000.00   是       是
    证券      收益                 15日      月12日   资金  品        次计息
    交通银行  保本固定  100,000,0002017年3月2017年6自有     银行理财产到期收回一  3.54%         872,687.74  100,000,000.00   是       是
              收益                 21日      月19日   资金  品        次计息
    中银国际  保本固定  100,000,0002017年4月2017年7自有     券商理财产到期收回一  3.86%         963,081.82  100,000,000.00   是       是
    证券      收益                 17日      月17日   资金  品        次计息
    广发证券  保本固定  100,000,0002017年5月2017年9自有     券商理财产到期收回一  3.98%       1,046,376.84  100,000,000.00   是       是
              收益                 31日      月4日    资金  品        次计息
    招商银行  保本浮动   50,000,0002017年6月2017年9自有     银行理财产到期收回一  3.58%         451,615.90      50,000,000   是       是
              收益                 1日       月1日    资金  品        次计息
    中银国际  保本固定  100,000,0002017年6月2017年9自有     券商理财产到期收回一  3.85%         991,227.82  100,000,000.00   是       是
    证券      收益                 2日       月4日    资金  品        次计息
    民生银行  保本固定   10,000,0002017年6月2018年7自有     银行理财产到期收回一  5.05%         279,496.86                   是       是
              收益                 12日      月12日   资金  品        次计息
    交通银行  保本固定  100,000,0002017年6月2017年7自有     银行理财产到期收回一  4.25%         407,254.28  100,000,000.00   是       是
              收益                 23日      月28日   资金  品        次计息
    中银国际  保本固定  100,000,0002017年7月2017年9自有     券商理财产到期收回一  4.02%         683,605.39  100,000,000.00   是       是
    证券      收益                 18日      月18日   资金  品        次计息
    民生银行  保本固定  100,000,0002017年9月2018年3自有     银行理财产到期收回一  5.00%       1,617,243.19                   是       是
              收益                 4日       月27日   资金  品        次计息
    中银国际  保本固定  100,000,0002017年9月2017年    自有  券商理财产到期收回一  4.07%       1,048,194.94  100,000,000.00   是       是
    证券      收益                 8日       12月11   资金  品        次计息
                                              日
    民生银行  保本固定   80,000,0002017年9月2018年4自有     银行理财产到期收回一  5.00%       1,249,937.11                   是       是
              收益                 8日       月10日   资金  品        次计息
    
    
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    交通银行  保本固定   50,000,0002017年9月2017年    自有  银行理财产到期收回一  3.89%         426,647.34   50,000,000.00   是       是
              收益                 11日      11月30   资金  品        次计息
                                              日
    招商银行  保本浮动   30,000,0002017年9月2017年    自有  银行理财产到期收回一  3.72%         277,951.05      30,000,000   是       是
              收益                 12日      12月12   资金  品        次计息
                                              日
    中银国际  保本固定  100,000,0002017年9月2017年    自有  券商理财产到期收回一  4.11%       1,057,596.87  100,000,000.00   是       是
    证券      收益                 22日      12月25   资金  品        次计息
                                              日
    交通银行  保本固定   20,000,0002017年9月2017年    自有  银行理财产到期收回一  2.21%          13,332.73   20,000,000.00   是       是
              收益                 28日      10月9日资金    品        次计息
    招商银行  保本浮动   20,000,0002017年9月2017年    自有  银行理财产到期收回一  3.18%          24,367.38      20,000,000   是       是
              收益                 29日      10月13   资金  品        次计息
                                              日
    中国银河  保本固定   50,000,0002017年11   2018年2自有    券商理财产到期收回一  4.81%         243,861.46                   是       是
    证券      收益                 月24日    月22日   资金  品        次计息
    中国银河  保本固定   30,000,0002017年12   2018年3自有    券商理财产到期收回一  5.05%          70,522.10                   是       是
    证券      收益                 月14日    月14日   资金  品        次计息
    中银国际  保本固定  100,000,0002017年12   2018年1自有    券商理财产到期收回一  4.86%         226,285.86                   是       是
    证券      收益                 月14日    月23日   资金  品        次计息
    招商银行  保本浮动   30,000,0002017年12   2018年3自有    银行理财产到期收回一  0.00%                  -                   是       是
              收益                 月18日    月19日   资金  品        次计息
    中银国际  保本固定  100,000,0002017年12   2018年1自有    券商理财产到期收回一  4.86%          39,932.80                   是       是
    证券      收益                 月28日    月22日   资金  品        次计息
    广发证券  保本固定   30,000,0002017年1月2017年    自有  券商理财产到期收回一  3.06%         916,239.61   30,000,000.00   是       是
              收益                 1日       12月31   资金  品        次计息
                                              日
    
    
    49 / 222
    
    富滇银行  保本固定    4,000,0002016年11   2017年1自有    银行理财产到期一次回  2.85%          11,556.16    4,000,000.00   是       是
              收益                 月30日    月6日    资金  品        本付息
    富滇银行  保本固定   20,000,0002016年12   2017年1自有    银行理财产到期一次回  1.18%          11,668.57   20,000,000.00   是       是
              收益                 月16日    月3日    资金  品        本付息
    富滇银行  保本固定    9,020,0002017年1月2017年2自有     银行理财产到期一次回  3.30%          29,358.24    9,020,000.00   是       是
              收益                 11日      月16日   资金  品        本付息
    富滇银行  保本固定    9,050,0002017年2月2017年4自有     银行理财产到期一次回  3.40%          37,092.60    9,050,000.00   是       是
              收益                 21日      月6日    资金  品        本付息
    富滇银行  保本固定    8,000,0002017年4月2017年5自有     银行理财产到期一次回  3.80%          29,983.56    8,000,000.00   是       是
              收益                 12日      月18日   资金  品        本付息
    富滇银行  保本固定    1,030,0002017年6月2017年9自有     银行理财产到期一次回  4.26%          11,648.87    1,030,000.00   是       是
              收益                 1日       月6日    资金  品        本付息
    富滇银行  保本固定   12,000,0002017年6月2017年    自有  银行理财产到期一次回  4.40%         173,589.04   12,000,000.00   是       是
              收益                 14日      10月12   资金  品        本付息
                                              日
    富滇银行  保本固定   15,000,0002017年10   2018年1自有    银行理财产到期一次回  4.30%                                      是       是
              收益                 月18日    月25日   资金  品        本付息
    富宁建设  保本浮动    8,000,0002016年12   2017年1自有    银行理财产到期一次回  3.72%          25,249.32    8,000,000.00   是       是
    银行      收益                 月18日    月18日   资金  品        本付息
    交通银行  保本固定   30,000,0002017年1月2017年2自有     银行理财产到期还本付  3.11%          81,881.62   30,000,000.00   是       是
              收益                 9日       月10日   资金  品        息
    富滇银行  保本固定   40,000,0002017年1月2017年3自有     银行理财产到期还本付  3.30%         213,491.85   40,000,000.00   是       是
              收益                 10日      月10日   资金  品        息
    民生银行  保本固定   90,000,0002017年1月2017年4自有     银行理财产到期还本付  3.54%         785,377.36   90,000,000.00   是       是
              收益                 10日      月10日   资金  品        息
    交通银行  保本固定   55,000,0002017年4月2017年5自有     银行理财产到期还本付  4.06%         183,380.72   55,000,000.00   是       是
              收益                 11日      月11日   资金  品        息
    
    
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    民生银行  保本固定   30,000,0002017年6月2017年7自有     银行理财产到期还本付  4.54%         119,496.86   30,000,000.00   是       是
              收益                 1日       月3日    资金  品        息
    民生银行  保本固定   20,000,0002017年6月2017年8自有     银行理财产到期还本付  4.64%         160,141.51   20,000,000.00   是       是
              收益                 1日       月3日    资金  品        息
    民生银行  保本固定   20,000,0002017年7月2017年8自有     银行理财产到期还本付  4.40%          84,381.55   20,000,000.00   是       是
              收益                 7日       月11日   资金  品        息
    民生银行  保本固定   20,000,0002017年7月2017年9自有     银行理财产到期还本付  4.69%         154,088.05   20,000,000.00   是       是
              收益                 7日       月5日    资金  品        息
    民生银行  保本固定   40,000,0002017年8月2017年    自有  银行理财产到期还本付  4.77%         715,444.44   40,000,000.00   是       是
              收益                 11日      12月26   资金  品        息
                                              日
    交通银行  保本固定   30,000,0002017年9月2017年    自有  银行理财产到期还本付  4.15%         129,645.91   30,000,000.00   是       是
              收益                 22日      10月30   资金  品        息
                                              日
    交通银行  保本固定   50,000,0002017年11   2017年   自有  银行理财产到期还本付  4.50%         191,095.89   50,000,000.00   是       是
              收益                 月14日    12月15   资金  品        息
                                              日
    交通银行  保本固定   20,000,0002017年11   2017年   自有  银行理财产到期还本付  4.50%          76,438.36   20,000,000.00   是       是
              收益                 月14日    12月15   资金  品        息
                                              日
    东亚银行  保本固定   40,000,0002017年12   2018年3自有    银行理财产到期还本付  4.88%          48,113.21                   是       是
              收益                 月22日    月22日   资金  品        息
    东亚银行  保本固定   40,000,0002017年12   2018年4自有    银行理财产到期还本付  4.88%          48,113.21                   是       是
              收益                 月22日    月23日   资金  品        息
    招行滇池  保本浮动  172,000,0002017年1月2017年1自有     银行理财产T+1还本付   1.70%          24,006.21  172,000,000.00   是       是
    路支行    收益                 3日       月6日    资金  品        息
    招行滇池  保本浮动   10,000,0002017年1月2017年1自有     银行理财产T+1还本付   1.57%           3,437.58   10,000,000.00   是       是
    
    
    51 / 222
    
    路支行    收益                 11日      月19日   资金  品        息
    招行滇池  保本浮动    6,500,0002017年1月2017年2自有     银行理财产T+1还本付   1.79%           2,872.84    6,500,000.00   是       是
    路支行    收益                 25日      月3日    资金  品        息
    招行滇池  保本浮动   25,000,0002017年2月2017年3自有     银行理财产T+1还本付   0.50%          10,297.24   25,000,000.00   是       是
    路支行    收益                 13日      月15日   资金  品        息
    招行滇池  保本浮动   13,000,0002017年3月2017年4自有     银行理财产T+1还本付   2.50%          15,120.18   13,000,000.00   是       是
    路支行    收益                 20日      月6日    资金  品        息
    招行滇池  保本浮动   70,000,0002017年4月2017年4自有     银行理财产T+1还本付   1.70%           9,769.96   70,000,000.00   是       是
    路支行    收益                 11日      月14日   资金  品        息
    交通银行  保本浮动   90,000,0002017年4月2017年5自有     银行理财产T+1还本付   1.73%          89,645.92   90,000,000.00   是       是
    广福支行  收益                 17日      月8日    资金  品        息
    交通银行  保本浮动   30,000,0002017年5月2017年5自有     银行理财产T+1还本付   1.29%          14,861.69   30,000,000.00   是       是
    广福支行  收益                 12日      月26日   资金  品        息
    交通银行  保本浮动   12,000,0002017年6月2017年6自有     银行理财产T+1还本付   2.48%           5,706.87   12,000,000.00   是       是
    广福支行  收益                 7日       月14日   资金  品        息
    交通银行  保本浮动   30,000,0002017年6月2017年6自有     银行理财产T+1还本付   2.18%          12,561.40   30,000,000.00   是       是
    广福支行  收益                 19日      月26日   资金  品        息
    交通银行  保本浮动   40,000,0002017年7月2017年7自有     银行理财产T+1还本付   0.84%           8,322.58   40,000,000.00   是       是
    广福支行  收益                 3日       月12日   资金  品        息
    交通银行  保本浮动   67,000,0002017年7月2017年    自有  银行理财产T+1还本付   0.75%         121,866.04   67,000,000.00   是       是
    广福支行  收益                 19日      10月16   资金  品        息
                                              日
    招行昆明  保本浮动   15,000,0002017年9月2017年    自有  银行理财产T+1还本付   0.25%           3,694.96   15,000,000.00   是       是
    滇池路支  收益                 3日       10月9日资金    品        息
    行
    招行昆明  保本浮动   20,000,0002017年7月2017年7自有     银行理财产T+1还本付   1.46%           8,012.40   20,000,000.00   是       是
    滇池路支  收益                 3日       月13日   资金  品        息
    
    
    52 / 222
    
    行
    招行昆明  保本浮动    1,950,0002015年10   2017年6自有    银行理财产T+1还本付   0.88%          28,382.86    1,000,000.00   是       是
    滇池路支  收益                 月20日    月15日   资金  品        息
    行
    招行昆明  保本浮动      550,0002015年10           自有  银行理财产T+1还本付   3.75%                                      是       是
    滇池路支  收益                 月30日             资金  品        息,随时收
    行                                                                 回
    招行昆明  保本浮动      500,0002016年12           自有  银行理财产T+1还本付   3.75%                                      是       是
    滇池路支  收益                 月30日             资金  品        息,随时收
    行                                                                 回
    
    
    其他情况
    
    √适用 □不适用
    
    公司使用部分闲置募集资金进行现金管理、利用闲置自有资金进行保本投资理财业务事项,相继经公司七届十一次董事会、2013年第三次临时股东大会;七届十二次董事会2013年第四次临时股东大会,七届三十七次董事会,2014年度股东大会;八届一次董事会,2015年第5次临时股东大会;八届二十二次董事会,2016年第五次临时股东大会;八届四十三次董事会,2017年第七次临时股东大会审议批准。公司未来有委托理财计划,将继续按照审议批准事项执行委托理财事项。
    
    53 / 222
    
    (3).委托理财减值准备
    
    □适用 √不适用
    
    2、委托贷款情况
    
    (1).委托贷款总体情况
    
    □适用 √不适用
    
    其他情况
    
    □适用 √不适用
    
    (2).单项委托贷款情况
    
    □适用 √不适用
    
    其他情况
    
    □适用 √不适用
    
    (3).委托贷款减值准备
    
    □适用 √不适用
    
    3、其他情况
    
    □适用 √不适用
    
    (四) 其他重大合同
    
    □适用 √不适用
    
    十六、其他重大事项的说明
    
    □适用√不适用
    
    十七、积极履行社会责任的工作情况
    
    (一) 上市公司扶贫工作情况
    
    √适用□不适用
    
    1. 精准扶贫规划
    
    公司秉承“绿色昆药,福祉人类”的理念,在自身发展的同时,将社会责任提高到企业发展的
    
    战略高度,积极承担起企业应负的社会责任,大力支持社会公益事业,向自然灾害地区、贫困地
    
    区、捐款、捐物,开展爱心公益助学活动,为社会公益事业的发展做出应有的贡献。
    
    2. 年度精准扶贫概要
    
    2017年上半年,公司的全资子公司昆明中药厂有限公司(以下简称“昆中药”)在云南省内启动了“送健康”到基层暖心活动,邀请省内及各地州知名专家、专业医师深入基层,为老百姓义诊、进行学术交流并指导当地医生诊疗。截至2017年6月,昆中药已分别在云南省临沧州、大理州、红河州、昆明市、文山州、丽江市、玉溪市等地区的乡县贫困村镇,联合当地卫生院、小区卫生服务中心顺利开展多场的“送健康”到基层暖心活动,免费诊疗人数累计超千人,捐赠药品价值共计17.5万元。
    
    公司的控股子公司昆明贝克诺顿制药有限公司(以下简称“贝克诺顿”)于2014年与云南省红十字会发起“贝克医生在行动红斑狼疮及器官移植药物援助计划”,截止2016年末全国共有4,177人次患者受益,捐赠药品价值逾370万元。2017年1月,贝克诺顿通过云南省红十字会发起第二轮赠药计划,截止目前陆续捐赠价值逾400万元的诺顿?吗替麦考酚酯分散片,用于帮助全国范围内因病致贫或无力负担高昂治疗费用的红斑狼疮患者及器官移植后抗排异治疗患者减轻用药负担。其中,2017年年捐赠药品价值275.804万元。
    
    2017年5月,公司联合下属参控股公司在富民县的散旦镇、款庄镇、永定镇和禄劝县的云龙乡继续开展员工“一对一”捐资助学活动,此次活动共计捐助学生193名,共计捐赠19.3万助学金。截至2017年,昆药集团“一对一”捐资助学活动累计捐助贫困学生1071人次,捐赠助学金107.1万元。
    
    2012年以来,贝克诺顿通过颁发奖学金、捐赠学习生活用品、举办特色教育等方式对元江县贝克诺顿元江希望小学进行持续帮扶,学校的教学条件和教学质量均取得了长足的进步。2017年6月,贝克诺顿继续对该校学生颁发“贝克诺顿奖学金”5,510元,并发起“五彩画笔儿童画援助计划”,捐赠美术文具和爱心书包金额共计14,530元。
    
    2017年8月,昆药集团联合旗下参控股公司,参与浙江绿色共享教育基金会的绿色共享、助学圆梦“活动,浙江绿色共享教育基金会、昆药集团共同出资21.6万元,资助了46位品学兼优的云南贫困大学生,2017年是“爱心圆梦大学”助学活动在云南走过的第十年,截至今年,基金会联合昆药集团累计捐资202.6万元,共帮助253名云南学子圆梦大学。
    
    2017年12月,公司的全资子公司湘西华方制药有限公司开展了社会爱心公益活动,向新希望自闭症儿童康复中心捐款5,000元。
    
    此外,公司的全资子公司西双版纳版纳药业有限责任公司在云南省西双版纳州猛养镇开展了傣药材繁育规范化种植基地建设项目,以精准扶贫为目的,通过采用“公司+基地+农户”模式,与当地农户签订长期联合种植协议,围绕相关傣药品种所需建立规范化种植濒危傣药材种植基地,并对当地农户开展相关专业技能培训。公司的全资子公司昆药集团重庆武陵山制药有限公司在重庆酉阳酉水河镇开展扶贫活动,对当地农户推广种植青蒿,提供种植技术和3000元肥料款并以承诺回收药材的方式,提高农户收入。
    
    3. 精准扶贫成效
    
    单位:万元币种:人民币
    
                         指标                                  数量及开展情况
     一、总体情况
     其中:1.资金                                                                  43.704
           2.物资折款                                                             293.304
     二、分项投入
         1.产业发展脱贫
    
    
    √农林产业扶贫
    
    □旅游扶贫
    
    其中:1.1产业扶贫项目类型 □电商扶贫
    
    □资产收益扶贫
    
    □科技扶贫
    
    □其他
    
           1.2产业扶贫项目个数(个)                                                    2
           1.3产业扶贫项目投入金额                                                    0.3
         4.教育脱贫
     其中:4.1资助贫困学生投入金额                                                 42.904
           4.2资助贫困学生人数(人)                                                  239
         5.健康扶贫
     其中:5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额                                        293.304
         7.兜底保障
           7.3帮助贫困残疾人投入金额                                                  0.5
    
    
    4. 后续精准扶贫计划
    
    2018年,公司将继续组织员工在富民县散旦镇、款庄镇中心小学、禄劝县云龙小学等云南省贫
    
    困地区小学进行一对一扶贫捐助活动,也将联合浙江绿色共享教育基金会继续捐助云南省贫困大
    
    学生。昆中药计划继续在云南省内乡镇卫生院开展“送健康”到基层暖心义诊活动约80场。贝克
    
    诺顿将继续通过与云南省红十字会发起的第二轮赠药计划捐赠诺顿?吗替麦考酚酯分散片,帮助病
    
    致贫或无力负担高昂治疗费用的红斑狼疮患者及器官移植后抗排异治疗患者;并将继续在元江县
    
    贝克诺顿元江希望小学颁发贝克诺顿奖学金,并通过“五彩画笔儿童画援助计划”对该校进行精
    
    准帮扶,投入金额每年约2万元。版纳药业将投入相应资金,用于改善边远贫困村的基础设施建
    
    设,并继续实施特色傣药材种植产业精准扶贫计划,持续稳定增加贫困户收入,增强自我发展能
    
    力,达到逐步脱贫致富的目的,探索一条傣药材种植产业扶贫开发之路,为推进边远山区贫困村
    
    民奔小康做出积极贡献。华武制药继续进行产业、技术扶贫方式对酉阳县农民进行扶贫。
    
    公司将继续秉承“绿色昆药、福祉社会”的企业宗旨,积极投身社会公益,配合实施国家脱贫
    
    攻坚工作,为社会和谐贡献力量。
    
    (二) 社会责任工作情况
    
    √适用 □不适用
    
    详见公司2017年度社会责任报告,全文于2018年3月30日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    
    (三) 环境信息情况
    
    1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
    
    □适用 √不适用
    
    2. 重点排污单位之外的公司
    
    √适用 □不适用
    
    经公司核查,公司及其控股子公司不属于所在地市的重点排污单位。公司高度重视环境保护工作,严格贯彻及落实《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国清洁生产法》及《中国人民共和国固体废物污染环境防治法》等相关法律法规,秉承“绿色昆药,福祉社会”的经营理念,以“安全第一、预防为主;全员参与、综合治理;改善环境、保护健康;科学管理、持续发展”为方针,持续开展环保规范化管理和污染防治工作。
    
    1、公司所属企业建有废水、废物的污染防治设施,对危险废物进行合法处置,通过清洁生产的实施从生产源头控制,减少“三废”排放,2017年公司及其子公司环保设施运行正常、达标排放,未发生突发环境污染事件。
    
    2、公司的重点项目天然植物原料药创新基地建设项目、昆明中药厂中药现代化提产扩能建设项目均按照有关要求完成了项目环境影响评价。报告期内,公司进行了软胶囊生产线技改,在改造前对项目进行了环境影响评价,并取得环境保护主管部门的批复,严格履行环保法定责任。
    
    3、公司积极履行环保管理主体责任,重视环保政策的宣贯工作,提高员工环境保护意识,进一步
    
    强化环保工作,形成了横向到边,纵向到底的安全环保管理网络体系。编制有生产安全事故综合
    
    应急预案,设专职的健康安全环保部,主管集团内部环保监察及突发环境污染事件的的应急处理
    
    事项,严格按照公司环境现场巡查制度,组织自查自纠,对污染防治进行提前预防、对发现的环
    
    保隐患及时整改,从源头防范杜绝环境污染事故的发生。
    
    3. 其他说明
    
    □适用 √不适用
    
    (四) 其他说明
    
    □适用 √不适用
    
    十八、可转换公司债券情况
    
    (一)转债发行情况
    
    □适用 √不适用
    
    (二)报告期转债持有人及担保人情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)报告期转债变动情况
    
    □适用√不适用
    
    报告期转债累计转股情况
    
    □适用√不适用
    
    (四)转股价格历次调整情况
    
    □适用√不适用
    
    (五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
    
    □适用 √不适用
    
    (六)转债其他情况说明
    
    □适用 √不适用
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况
    
    一、普通股股本变动情况
    
    (一) 普通股股份变动情况表
    
    1、普通股股份变动情况表
    
    单位:股
    
                                  本次变动前     本次变动增减(+,-)      本次变动后
                                 数量     比例(%)    其他       小计        数量     比例(%)
    一、有限售条件股份         107,789,266  13.67  2,548,000  2,548,000  110,337,266   13.99
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股            107,789,266  13.67  2,548,000  2,548,000  110,337,266   13.99
    其中:境内非国有法人持股   106,428,266  13.50                        106,428,266   13.49
          境内自然人持股         1,361,000   0.17  2,548,000  2,548,000    3,909,000    0.50
    4、外资持股
    其中:境外法人持股
          境外自然人持股
    二、无限售条件流通股份     680,899,354  86.33 -2,548,000 -2,548,000  678,351,354   86.01
    1、人民币普通股            680,899,354  86.33 -2,548,000 -2,548,000  678,351,354   86.01
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、普通股股份总数         788,688,620    100          0          0  788,688,620  100.00
    
    
    2、普通股股份变动情况说明
    
    √适用 □不适用
    
    公司因实施股权激励计划,2017年7月20日激励对象持有的1,034,300股公司股份解除限售
    
    上市流通、2017年9月18日激励对象持有的326,700股公司股份解除限售上市流通,2017年12
    
    月13日公司向激励对象授予3,909,000股公司股票,相关股份开始限售,详见本年报第五节十三
    
    条公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响。
    
    3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
    
    □适用 √不适用
    
    4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    
    □适用 √不适用
    
    (二) 限售股份变动情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
      股东名称  年初限售股数本年解除限本年增加限年末限售股数    限售原因   解除限售日期
                               售股数    售股数
    华方医药科技  106,428,266         0         0 106,428,266非公开发行限2018年10月29
      有限公司                                                       售条件           日
        何勤         237,890   237,890         0           0 股权激励限售2017年7月20
                                                                       条件           日
       袁平东        196,518   196,518         0           0 股权激励限售2017年7月20
                                                                       条件           日
       徐朝能        149,973   149,973         0           0 股权激励限售2017年7月20
                                                                       条件           日
       董少瑜        149,973   149,973         0           0 股权激励限售2017年7月20
                                                                       条件           日
       林钟展        149,973   149,973         0           0 股权激励限售2017年7月20
                                                                       条件           日
        刘鹏         149,973   149,973         0           0 股权激励限售2017年7月20
                                                                       条件           日
       戴晓畅         50,000    50,000         0           0 股权激励限售2017年9月18
                                                                       条件           日
        赵剑          24,000    24,000         0           0 股权激励限售2017年9月18
                                                                       条件           日
        谢波          26,489    26,489         0           0 股权激励限售2017年9月18
                                                                       条件           日
       杨兆祥         26,489    26,489         0           0 股权激励限售2017年9月18
                                                                       条件           日
        孟丽          26,489    26,489         0           0 股权激励限售2017年9月18
                                                                       条件           日
        姜霞          26,489    26,489         0           0 股权激励限售2017年9月18
                                                                       条件           日
        周敏          22,075    22,075         0           0 股权激励限售2017年9月18
                                                                       条件           日
       钟祥刚        102,594   102,594         0           0 股权激励限售2017年9月18
                                                                       条件           日
        汪俊           5,519     5,519         0           0 股权激励限售2017年9月18
                                                                       条件           日
        李斌          11,037    11,037         0           0 股权激励限售2017年9月18
                                                                       条件           日
        胡臣           5,519     5,519         0           0 股权激励限售2017年9月18
                                                                       条件           日
       徐朝能              0         0    60,000      60,000股权激励限售2018年12月13
                                                                       条件           日
        谢波               0         0    60,000      60,000股权激励限售2018年12月13
                                                                       条件           日
        赵剑               0         0    48,000      48,000股权激励限售2018年12月13
                                                                       条件           日
        孙磊               0         0    40,000      40,000股权激励限售2018年12月13
                                                                       条件           日
       钟祥刚              0         0    84,000      84,000股权激励限售2018年12月13
                                                                       条件           日
        汪俊               0         0    48,000      48,000股权激励限售2018年12月13
                                                                       条件           日
        孟丽               0         0    60,000      60,000股权激励限售2018年12月13
                                                                       条件           日
        周敏               0         0    48,000      48,000股权激励限售2018年12月13
                                                                       条件           日
     公司2017年
    限制性股票激           0         0 1,115,600   1,115,600股权激励限售2018年12月13
    励计划其他激                                                       条件           日
       励对象
       徐朝能              0         0    45,000      45,000股权激励限售2019年12月13
                                                                       条件           日
        谢波               0         0    45,000      45,000股权激励限售2019年12月13
                                                                       条件           日
        赵剑               0         0    36,000      36,000股权激励限售2019年12月13
                                                                       条件           日
        孙磊               0         0    30,000      30,000股权激励限售2019年12月13
                                                                       条件           日
       钟祥刚              0         0    63,000      63,000股权激励限售2019年12月13
                                                                       条件           日
        汪俊               0         0    36,000      36,000股权激励限售2019年12月13
                                                                       条件           日
        孟丽               0         0    45,000      45,000股权激励限售2019年12月13
                                                                       条件           日
        周敏               0         0    36,000      36,000股权激励限售2019年12月13
                                                                       条件           日
     公司2017年
    限制性股票激           0         0   836,700     836,700股权激励限售2019年12月13
    励计划其他激                                                       条件           日
       励对象
       徐朝能              0         0    45,000      45,000股权激励限售2020年12月13
                                                                       条件           日
        谢波               0         0    45,000      45,000股权激励限售2020年12月13
                                                                       条件           日
        赵剑               0         0    36,000      36,000股权激励限售2020年12月13
                                                                       条件           日
        孙磊               0         0    30,000      30,000股权激励限售2020年12月13
                                                                       条件           日
       钟祥刚              0         0    63,000      63,000股权激励限售2020年12月13
                                                                       条件           日
        汪俊               0         0    36,000      36,000股权激励限售2020年12月13
                                                                       条件           日
        孟丽               0         0    45,000      45,000股权激励限售2020年12月13
                                                                       条件           日
        周敏               0         0    36,000      36,000股权激励限售2020年12月13
                                                                       条件           日
     公司2017年
    限制性股票激           0         0   836,700     836,700股权激励限售2020年12月13
    励计划其他激                                                       条件           日
       励对象
        合计     107,789,266 1,361,000 3,909,000 110,337,266            /            /
    
    
    二、证券发行与上市情况
    
    (一)截至报告期内证券发行情况
    
    □适用√不适用
    
    截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
    
    □适用 √不适用
    
    (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
    
    √适用 □不适用
    
    公司因实施股权激励计划,2017年7月20日激励对象持有的1,034,300股公司股份解除限售上市流通、2017年9月18日激励对象持有的326,700股公司股份解除限售上市流通,2017年12月13日公司向激励对象授予3,909,000股公司股票,相关股份开始限售,详见本年报第五节十三条公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响。
    
    (三)现存的内部职工股情况
    
    □适用√不适用
    
    三、股东和实际控制人情况
    
    (一)股东总数
    
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                                45,349
     年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                      47,741
     (户)
    
    
    (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
    
    单位:股
    
                                     前十名股东持股情况
                                                                      质押或冻结情
                                                           持有有限售      况
            股东名称         报告期内增减 期末持股数 比例 条件股份数 股            股东
            (全称)                          量      (%)      量     份    数量    性质
                                                                     状
                                                                     态
    华立医药集团有限公司                 0234,928,71629.79106,428,266  106,428,266境内
                                                                     质           非国
                                                                     押           有法
                                                                                  人
    云南合和(集团)股份有限公             0 59,982,730 7.61          0无          0国有
    司                                                                            法人
    云南省工业投资控股集团有    -4,963,320 17,527,470 2.22          0无          0国有
    限责任公司                                                                    法人
    太平人寿保险有限公司-分      -300,000 12,499,498 1.58          0无          0其他
    红-团险分红
    中央汇金资产管理有限责任             - 12,073,800 1.53          0无          0未知
    公司
    中国人民健康保险股份有限     1,651,600  9,752,223 1.24          0无          0其他
    公司-传统-普通保险产品
    中国人民人寿保险股份有限     2,211,700  8,608,135 1.09          0无          0其他
    公司-自有资金
    太平人寿保险有限公司-分    -1,100,000  7,899,320 1.00          0无          0其他
    红-个险分红
    香港中央结算有限公司         4,816,187  7,105,411 0.90          0无          0未知
    中国工商银行股份有限公司             -  5,349,286 0.68          0            0其他
    -嘉实新机遇灵活配置混合                                         无
    型发起式证券投资基金
                                前十名无限售条件股东持股情况
                   股东名称                持有无限售条件流通股的数量   股份种类及数量
                                                                       种类     数量
    华立医药集团有限公司                                  128,500,450人民币128,500,450
                                                                      普通股
    云南合和(集团)股份有限公司                             59,982,730人民币   59,982,730
                                                                      普通股
    云南省工业投资控股集团有限责任公司                     17,527,470人民币   17,527,470
                                                                      普通股
    太平人寿保险有限公司-分红-团险分红                   12,499,498人民币   12,499,498
                                                                      普通股
    中央汇金资产管理有限责任公司                           12,073,800人民币   12,073,800
                                                                      普通股
    中国人民健康保险股份有限公司-传统-普                  9,752,223人民币    9,752,223
    通保险产品                                                        普通股
    中国人民人寿保险股份有限公司-自有资金                  8,608,135人民币    8,608,135
                                                                      普通股
    太平人寿保险有限公司-分红-个险分红                    7,899,320人民币    7,899,320
                                                                      普通股
    香港中央结算有限公司                                    7,105,411人民币    7,105,411
                                                                      普通股
    中国工商银行股份有限公司-嘉实新机遇灵                  5,349,286人民币    5,349,286
    活配置混合型发起式证券投资基金                                    普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明      太平人寿保险有限公司-分红-团险分红、太平人寿
                                          保险有限公司-分红-个险分红的管理人同为太平
                                          人寿保险有限公司;中国人民健康保险股份有限公司
                                          -传统-普通保险产品、中国人民人寿保险股份有限
                                          公司-自有资金的管理人同为中国人保资产管理股
                                          份有限公司。
    表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不涉及
    
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
          有限售条件  持有的有限售条  有限售条件股份可上市交易情况
    序号   股东名称     件股份数量    可上市交易时间  新增可上市交       限售条件
                                                       易股份数量
    1    华立医药集      106,428,2662018年10月29日     106,428,266非公开发行股票锁定期
         团有限公司                                                届满
    2    钟祥刚              210,0002018年12月13日          84,000股权激励解锁条件
                                     2019年12月13日          63,000股权激励解锁条件
                                     2020年12月13日          63,000股权激励解锁条件
    3    吴晓枫              190,0002018年12月13日          76,000股权激励解锁条件
                                     2019年12月13日          57,000股权激励解锁条件
                                     2020年12月13日          57,000股权激励解锁条件
    4    徐朝能              150,0002018年12月13日          60,000股权激励解锁条件
                                     2019年12月13日          45,000股权激励解锁条件
                                     2020年12月13日          45,000股权激励解锁条件
    4    谢波                150,0002018年12月13日          60,000股权激励解锁条件
                                     2019年12月13日          45,000股权激励解锁条件
                                     2020年12月13日          45,000股权激励解锁条件
    4    孟丽                150,0002018年12月13日          60,000股权激励解锁条件
                                     2019年12月13日          45,000股权激励解锁条件
                                     2020年12月13日          45,000股权激励解锁条件
    7    赵剑                120,0002018年12月13日          48,000股权激励解锁条件
                                     2019年12月13日          36,000股权激励解锁条件
                                     2020年12月13日          36,000股权激励解锁条件
    7    汪俊                120,0002018年12月13日          48,000股权激励解锁条件
                                     2019年12月13日          36,000股权激励解锁条件
                                     2020年12月13日          36,000股权激励解锁条件
    7    周敏                120,0002018年12月13日          48,000股权激励解锁条件
                                     2019年12月13日          36,000股权激励解锁条件
                                     2020年12月13日          36,000股权激励解锁条件
    7    姚兴田              120,0002018年12月13日          48,000股权激励解锁条件
                                     2019年12月13日          36,000股权激励解锁条件
                                     2020年12月13日          36,000股权激励解锁条件
    7    胡臣                120,0002018年12月13日          48,000股权激励解锁条件
                                     2019年12月13日          36,000股权激励解锁条件
                                     2020年12月13日          36,000股权激励解锁条件
    7    李林熙              120,0002018年12月13日          48,000股权激励解锁条件
                                     2019年12月13日          36,000股权激励解锁条件
                                     2020年12月13日          36,000股权激励解锁条件
    上述股东关联关   上述股东除华方医药为本公司控股股东外,其余股东均为公司2017年限制性
    系或一致行动的   股票激励计划之激励对象。
    说明
    
    
    (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
    
    □适用√不适用
    
    四、控股股东及实际控制人情况
    
    (一)控股股东情况
    
    1 法人
    
    √适用□不适用
    
     名称                            华立医药集团有限公司
     单位负责人或法定代表人          何勤
     成立日期                        1996年06月21日
     主要经营业务                    药品经营,食品经营,诊疗服务(限分支机构凭许可证经营)。
                                     药品研发,医疗器械、消毒用品、日用百货、化妆品的销售,
                                     健康咨询服务,技术培训,经营国内贸易及进出口业务,实
                                     业投资。
     报告期内控股和参股的其他境内外  华立医药持有健民集团(600976)22.07%股份,为健民集团控
     上市公司的股权情况              股股东。
     其他情况说明                    无
    
    
    2 自然人
    
    □适用√不适用
    
    3 公司不存在控股股东情况的特别说明
    
    □适用 √不适用
    
    4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
    
    √适用 □不适用
    
    2017年4月24日,公司控股股东名册由“华方医药科技有限公司”正式更名为“华立医药集团有限公司”,详见公司于2017年5月3日在指定媒体披露的临2017-036号《关于控股股东变更名称等工商注册信息的公告》。
    
    5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
    
    √适用 □不适用
    
    (二)实际控制人情况
    
    1 法人
    
    √适用□不适用
    
     名称                            浙江立成实业有限公司
     单位负责人或法定代表人          汪力成
     成立日期                        2005年02月23日
     主要经营业务                    实业投资,投资管理咨询服务,经营国内贸易及进出口业务,
                                     设计、制作、代理国内各类广告。
     报告期内控股和参股的其他境内外  通过持有华立集团45.92%股权,实现对我公司及健民集团、
     上市公司的股权情况              华正新材的实际控制;华立集团直接持有我公司0.42%的股
                                     权,直接持有健民集团0.06%的股权,直接持有华正新材
                                     42.58%的股权,并以资产管理计划的形式持有健民集团
                                     3.02%股权,通过全资子公司华立医药持有我公司29.79%股
                                     权,持有健民集团22.07%股权,持有华媒控股2.16%股权。
                                     另外,华立集团还直接持有开创国际0.75%的股权、持有华
                                     媒控股4.85%的股权、步长制药0.36%的股权,通过全资子
                                     公司浙江华立投资管理有限公司持有华媒控股3.15%的股
                                     份,并通过资管计划形式持有华媒控股0.137%的股份。
     其他情况说明                    无
    
    
    2 自然人
    
    √适用□不适用
    
     姓名                            汪力成
     国籍                            中国
     是否取得其他国家或地区居留权    否
     主要职业及职务                  华立集团董事局主席
     过去10年曾控股的境内外上市公    昆药集团股份有限公司、健民药业集团股份有限公司、浙江
     司情况                          华正新材料股份有限公司、浙江华立科技股份有限公司(现
                                     已更名为浙江开创国际海洋资源股份有限公司)、重庆华立
                                     药业股份有限公司(现已更名为浙江华媒控股股份有限公
                                     司)
    
    
    3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
    
    □适用 √不适用
    
    4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
    
    □适用 √不适用
    
    5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    
    √适用 □不适用
    
    6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
    
    □适用 √不适用
    
    (三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
    
    □适用 √不适用
    
    五、其他持股在百分之十以上的法人股东
    
    □适用√不适用
    
    六、股份限制减持情况说明
    
    □适用√不适用
    
    第七节 优先股相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    一、持股变动情况及报酬情况
    
    (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
        报告期内从    是否在公司
       姓名    职务(注)   性别    年龄   任期起始日  任期终止日  年初持股   年末持股   年度内股份   增减变动   公司获得的   关联方获取
                                              期          期         数         数      增减变动量     原因     税前报酬总      报酬
        额(万元)
     汪思洋    董事长     男      31      2016/3/2    2018/11/2           0          0            0  \                70.99  是
     李双友    副董事长   男      49      2015/11/2   2018/11/2           0          0            0  \                 0.00  是
     何勤      董事       男      57      2015/11/2   2018/11/2   1,791,414  1,616,014     -175,400  二级市场          9.50  是
                                                                                                     减持
     裴蓉      董事       女      46      2015/11/2   2018/11/2           0          0            0  \                 8.57  是
     夏军      董事       男      50      2017/2/10   2018/11/2           0          0            0  \                27.53  是
               常务副总                   2017/8/17   2018/1/24                                                              否
               裁兼首席
               营销官
     屠鹏飞    独立董事   男      54      2015/11/2   2018/11/2           0          0            0  \                 8.57  否
     李小军    独立董事   男      45      2017/4/18   2018/11/2           0          0            0  \                 5.71  否
     郭云沛    独立董事   男      70      2015/11/2   2018/11/2           0          0            0  \                 8.57  否
     平其能    独立董事   男      71      2015/11/2   2018/11/2           0          0            0  \                 8.57  否
     姚卫平    监事会主   男      60      2015/11/2   2018/11/2           0          0            0  \                 2.76  是
               席
     华士国    监事       男      46      2015/11/2   2018/11/2           0          0            0  \                 0.00  是
     杨庆军    监事       男      36      2015/11/2   2018/11/2           0          0            0  \                 2.01  是
     何丽山    职工监事   男      55      2015/11/2   2018/11/2           0          0            0  \                12.33  否
     杨彦斌    职工监事   女      51      2015/11/2   2018/11/2           0          0            0  \                17.59  否
     钟祥刚    总裁       男      41      2018/1/30   2018/11/2     102,594    312,594      210,000  股权激励         52.50  否
    
    
    67 / 222
    
                                                                                                     授予
               副总裁                     2017/3/23   2018/1/29
     赵剑      财务总监   男      42      2015/11/2   2018/11/2      24,000    144,000      120,000  股权激励         61.85  否
                                                                                                     授予
     徐朝能    副总裁兼   男      53      2016/1/12   2018/11/2     919,185  1,069,185      150,000  股权激励         61.34  否
               董秘                                                                                  授予
     谢波      副总裁     男      48      2016/1/12   2018/11/2     106,489    256,489      150,000  股权激励         61.38  否
                                                                                                     授予
     孙磊      副总裁     男      47      2016/1/12   2018/11/2           0    100,000      100,000  股权激励         60.03  否
                                                                                                     授予
     张帅鑫    副总裁     男      34      2016/1/12   2018/11/2           0          0            0  \                32.77  否
     汪俊      副总裁     男      41      2017/10/13  2018/11/2       5,519    125,519      120,000  股权激励         35.05  否
                                                                                                     授予
     刘军锋    副总裁     男      41      2017/12/8   2018/11/2           0          0            0  \                 0.00  是
     袁平东    原董事     男      49      2016/3/2    2017/1/21   1,144,502    860,000     -284,502  二级市场          2.04  否
                                                                                                     减持
     张旭良    原独立董   男      53      2015/11/2   2017/4/18           0          0            0  \                 2.86  否
               事
     戴晓畅    原总裁     男      55      2015/11/2   2017/12/28     50,000     50,000            0  \               127.38  否
     董少瑜    原副总裁   男      60      2016/1/12   2017/10/13    918,185    918,185            0  \                58.42  否
     杨兆祥    副总裁     男      55      2016/1/12   2017/12/8      26,489     26,489            0  \                61.78  否
       合计        /        /       /         /           /       5,088,377  5,478,475      390,098      /           800.10       /
       姓名                                                         主要工作经历
     汪思洋   2010年1月参加工作,曾任华立集团股份有限公司投资管理部副部长、总裁助理。现任华立集团股份有限公司副总裁,华立医药集团有限
              公司总裁,健民药业集团股份有限公司董事,浙江华媒控股股份有限公司董事。2016年3月起任昆药集团股份有限公司董事长。
     李双友   2009年9月至2016年5月任云南红塔集团有限公司党委书记、副总经理、董事;2015年1月任云南合和(集团)股份有限公司董事、金
              融资产部部长。2017年8月至今任云南合和(集团)股份有限公司副总经理。2006年10月至2015年6月任昆药集团股份有限公司监事,
              2015年7月至2015年11月1日任昆药集团股份有限公司董事,2015年11月2日至今任昆药集团股份有限公司副董事长。
     何勤     历任深圳亿胜医药科技发展有限公司董事、总经理、香港亿胜生物集团(香港创业板上市公司)副总经理、中国科技开发院医药科技开发
    
    
    68 / 222
    
              所所长、深圳智源医药实业发展有限公司总经理、武汉智源现代医疗用品有限公司董事长、华立医药集团有限公司副总裁、重庆华立药业
              股份有限公司(000607)董事;2011年6月至今任华立集团股份有限公司副总裁、高级副总裁、华方医药科技有限公司董事长,2010年9
              月至2014年8月任健民药业集团股份有限公司董事长,现任健民药业集团股份有限公司董事。2006年10月至2015年11月任昆药集团股
              份有限公司董事长,2008年2月至2009年11月任昆药集团股份有限公司总裁,2015年11月至今任昆药集团股份有限公司董事。
     裴蓉     1992年起参加工作,任杭州侨兴织带机厂财务科副科长,1994年7月进入华立集团工作,历任审计室主任、审计部部长、运营总监、财务
              总监、副总裁。2016年1月至今任华立集团股份有限公司执行总裁,现任华立医药集团有限公司董事、武汉健民药业集团股份有限公司董
              事、浙江华媒控股股份有限公司监事。2011年至今任昆药集团股份有限公司董事。
     夏军     1988年至1996年成都中医药大学附属医院医生,1996年至1999年深圳海王药业有限公司云南联络处主任,1999年至2004年石家庄以岭
              药业股份有限公司销售部副经理,2004年至2010年历任咸阳步长医药公司任总经理、步长制药集团任高级副总裁、陕西国际商贸职业学院
              任副院长,2010年至2014年在康弘药业集团股份有限公司任副总裁,2014年至2016年在四川省量弘企业管理咨询有限责任公司任总经理,
              2016年6月至2017年12月曾任华方医药科技有限公司任执行总裁兼首席营销官,2017年3月至今起任健民集团股份有限公司董事。2017
              年2月至今任昆药集团董事,2017年8月至2018年1月任昆药集团股份有限公司常务副总裁兼首席营销官。
     屠鹏飞   现为北京大学药学院天然药物学系教授、博士生导师、系主任,北京大学创新药物研究院副院长,武汉健民药业集团股份有限公司独立董
              事。第十一届国家药典委员会执行委员、中药材饮片专业委员会主任委员,国家食品药品监督管理总局药品审评委员。《中国药学》英文
              版、《中药新药与临床药理》杂志副主编,《中国药学杂志》等10多家杂志编委。中国药科大学、沈阳药科大学等10多所大学和科研院
              所的客座教授。2012年至今任昆药集团股份有限公司独立董事。
     李小军   云南财经大学会计学院副院长,副教授、硕士研究生导师,昆明市中青年学术和技术带头人后备人选(第八批)。主要从事上市公司会计
              与财务问题、公司治理与集团公司财务管控等方面的研究,公开发表学术论文30多篇,主持和参与国家自然科学基金、教育部人文社科基
              金、云南省自然科学基金和企业横向课题10余项,先后3次荣获云南省哲学社会科学优秀成果奖、云南省科技进步奖。2008年以来先后担
              任云南财经大学会计学院财务管理系副主任、会计研究所所长、昆明钢铁控股集团公司资产财务部副主任(挂职)。拥有国有大型企业和
              私募股权投资基金(PE)工作经历,在公司治理、财务分析及诊断、企业投融资决策、公司并购重组和私募股权投资等领域有着较深入的
              理论研究和丰富的实践经验。目前主要社会兼职:云煤能源、南天信息、川金诺和陆良县农村商业银行股份有限公司独立董事,昆明市城
              市投资开发有限责任公司(昆明城投)投资委员会委员。2017年4月至今任昆药集团股份有限公司独立董事。
     郭云沛   1983年~2007年历任中国医药报社记者、副总编辑,《中国食品药品监管》杂志总编辑;2012年至今任中国医药非处方药物协会高级顾问;
              2007年至2012年任卓信医学传媒集团副总经理、执行总裁;2008年至今任中国医药企业管理协会副会长、会长。曾获得“全国百佳新闻
              工作者”等荣誉称号。2014年5月至今,分别任亚宝药业股份有限公司、哈尔滨誉衡药业股份有限公司独立董事;2015年4月至今任天士
              力制药集团股份有限公司独立董事。2015年11月至今任昆药集团股份有限公司独立董事;2016年至今任科伦药业监事。
     平其能   中国药科大学教授,2012年3月至2017年11月在福建广生堂药业股份有限公司任独立董事;2013年12月至今在河南中帅医药科技股份
              有限公司任独立董事;2014年5月至今在南京海辰药业股份有限公司任独立董事。2015年11月至今任昆药集团股份有限公司独立董事。
     姚卫平   历任华立家用电器分厂厂长,浙江华立家用电器有限公司总经理,深圳华立盛仪表有限公司总经理,浙江华立国际发展有限公司高级副总
              裁。2013年1月至2018年3月华立集团股份有限公司监事会主席,2016年至今担任华立医药有限公司监事会主席,2013年9月至2014
    
    
    69 / 222
    
              年9月任健民药业集团股份有限公司监事会主席,2013年9月至今任健民药业集团股份有限公司监事,2016年1月至今任华立科技股份有
              限公司监事会主席。2015年11月至今任昆药集团股份有限公司监事会主席。
     华士国   1993年7月至2000年12月在红塔集团玉溪卷烟厂动力部工作;2001年1月至2015年1月在云南红塔集团有限公司工作,其中:2001年
              1月至2003年8月在云南红塔滇西水泥股份有限公司任总经理助理、副总经理;2003年8月至2006年3月在昆明红塔木业任副总经理、
              总经理;2009年3月至2015年1月任云南红塔集团酒店地产科副科长、机电建材科副科长。现任云南合和(集团)股份有限公司金融资产
              部副部长。2015年7月至今任昆药集团股份有限公司监事。
     杨庆军   2006年7月-2007年6月任广东格兰仕集团有限公司审计监察中心研究员,2007年7月-2012年3月担任华立集团股份有限公司营运部副
              部长,2012年4月—2014年12月担任内蒙古华生高岭土有限公司副总经理,2015年1月至2016年1月,担任华立医药集团有限公司财务
              营运部部长,2016年1月至今,担任华立集团财务营运总监。2015年11月起任昆药集团股份有限公司监事。
     何丽山   2003年5月至今历任昆明制药集团股份有限公司口服剂分厂厂长、党支部书记、党委委员、工会主席兼党群工作部部长兼任制造中心总经
              理助理;2006年10月至今任昆药集团股份有限公司监事。
     杨彦斌   2003年7月至今历任昆明制药药品销售有限公司市场监察部经理兼党支部书记、昆明制药集团股份有限公司审计及法务部销售法务主管、
              审计及法务部经理、昆药集团股份有限公司法律事务部经理、法律事务负责人兼监事会办公室主任;2009年11月至今任昆药集团股份有限
              公司监事。
     钟祥刚   2002年12月起在昆药集团股份有限公司历任办事处主任、地区经理、大区经理、事业部副总经理、事业部总经理、营销中心副总经理、营
              销服务平台负责人、总裁助理。2016年1月至今任昆明中药厂有限公司总经理,2017年3月至2018年1月任昆药集团股份有限公司副总
              裁,2018年1月起任昆药集团股份有限公司总裁。
     赵剑     2005年起在华立集团股份有限公司从事财务、审计管理工作;2007年9月-2012年1月历任上海华策投资有限公司财务总监、营运总监、
              副总裁;2013年2至2015年10月任华方医药科技有限公司财务总监;2013年9月至2016年3月任健民药业集团股份有限公司监事。2015
              年11月至今任昆药集团股份有限公司财务总监。
     徐朝能   1991年3月至1998年6月历任中轻依兰(集团)有限公司资产财务部副部长、部长;1998年7月至2002年4月历任昆明制药集团股份有限
              公司资产财务部经理兼证券部经理、总裁助理、财务总监;2000年3月至今任昆药集团股份有限公司董事会秘书;2004年7月至今任昆药
              集团股份有限公司副总裁。
     谢波     1995年4月至2001年7月任昆明制药股份有限公司企业发展部副经理;2001年7月至2010年8月任昆明制药集团股份有限公司原料药分
              厂厂长;2010年8月至今历任昆药集团股份有限公司制造中心副总经理、总经理,生产平台负责人。2016年1月12日起任昆药集团股份
              有限公司副总裁。
     孙磊     1993年4月至2002年3月在重庆葛兰素制药有限公司,荷兰纽迪希亚制药公司中国代表处,上海爱的发制药有限公司,上海百特医疗用品
              有限公司,广州南新制药有限公司工作,历任销售代表,销售主管,大区经理,产品经理,业务发展经理;2002年3月加入昆明贝克诺顿
              制药有限公司,历任业务发展经理,市场部经理,销售部经理;2010年1月至2015年12月任昆明贝克诺顿制药有限公司市场销售总监。
              2016年1月至今任昆药集团股份有限公司副总裁。2018年1月起任昆明贝克诺顿制药有限公司总经理。
     张帅鑫   2009年至2011年在中证万融投资集团任投资经理,2011年至2014年在中国远大集团健康产业基金筹备组任基金经理,2014年至2015年
    
    
    70 / 222
    
              7月在海虹企业控股任行业发展投资总监。2015年7月至2016年1月昆药集团股份有限公司投资副总裁。2016年1月至今任昆药集团股份
              有限公司副总裁。
     汪俊     1998年10月至2005年2月在湖北华立正源医药有限公司任销售部经理,副总经理。2005年2月至今在昆药集团医药商业有限公司担任副
              总经理、总经理。2017年10月至今任昆药集团股份有限公司副总裁。
     刘军锋   1998年7月至2005年1月历任山东绿叶制药股份有限公司研发中心办公室主任、天然药物实验室副主任。2005年1月至2011年5月任山
              东靶点药物研究有限公司常务副总经理。2011年5月至2014年6月神威药业集团有限公司药物研究院院长。2015年9月至2017年11月
              任健民药业集团股份有限公司副总裁。2017年12月至今任昆药集团股份有限公司副总裁。
     袁平东   1991年7月进入太极集团涪陵制药厂工作,历任质检员、文员、销售代表、地区经理、销售公司副总经理、总经理、销售总公司副总经理、
              常务副总经理;2006年6月至2009年10月任西南药业股份有限公司总经理。2009年11月至2015年9月任昆药集团股份有限公司总裁;
              2013年12月任昆药集团股份有限公司党委书记;2015年11月至2016年2月任昆药集团股份有限公司董事长。2015年11月至2017年1
              月任昆药集团股份有限公司董事。2016年3月起任北大医药股份有限公司CEO,2016年5月起任北大医药股份有限公司董事。
     张旭良   1981年-1982年金华制药厂学徒,1982年-1984年在原金华市财政税务局任税务员,1984年-1993年任金华市审计局科员、副科长,1993
              年-1996年在原金华市审计事务所任所长,1996年-1999年在原浙江省审计事务所任副所长、法定代表人,2000年-2009年,在原浙江万邦
              会计师事务所有限公司任董事长,2009年-2011年在中审亚太会计师事务所有限公司任总经理,2011.11至今任大华会计师事务所浙江万邦
              分所所长。2008年4月,通过上海证券交易所独立董事任职资格培训,并分别于2007年-2009年在浙江英特集团股份有限公司,2011年-2014
              年在秦皇岛天业通联重工股份有限公司,2009年8月至今在嘉凯城集团股份有限公司任独立董事。2015年11月至2017年4月任昆药集团
              股份有限公司独立董事。
     戴晓畅   1983年至1985年在云南大学附属中学任教,1988年至1991年在云南大学化学系任助教。1999年担任云大科技股份有限公司董事、科学咨
              询委员会主任、博士后工作站主任、首席科学家。2001年,担任大连高新生物制药有限公司总经理、董事长,深圳市云大科技产业有限公
              司董事,云南绿舟药业有限公司董事长。2002年至2003年任昆明云大科技股份有限公司董事长。2002年至2004年任云南沃森生物制药有
              限公司董事长。2000年—2005年在云南大学药学院任院长、2000年至今在云南大学药学院(现云南大学化学科学与工程学院)任教授、硕
              士生、博士生导师,云南省中青年学校及技术带头人。2005年1月至2016年1月,任昆明贝克诺顿制药有限公司总经理。2015年9月至
              2017年12月任昆药集团股份有限公司总裁。
     董少瑜   2000年10月至2005年5月任武汉健民股份有限公司总会计师、财务总监;2005年6月至2006年9月任武汉健民集团随州药业有限公司
              总经理。2006年10月至2009年10月任昆明制药集团股份有限公司财务总监。2008年7月至2015年11月1日任昆药集团股份有限公司
              副总裁、2016年1月至2017年10月任昆药集团股份有限公司副总裁。
     杨兆祥   1984年至1995年历任昆明制药厂研究所研发人员、项目负责人、化学室主任,1995年至2005年历任昆明制药集团股份有限公司研究所副
              所长、所长,2006年至今任昆药集团股份有限公司药物研究院院长、研发平台负责人。2016年1月至2017年12月任昆药集团股份有限公
              司副总裁兼研发中心院长,2017年12月至今任昆药集团股份有限公司研发中心名誉院长及首席科学家。
    
    
    其它情况说明
    
    □适用√不适用
    
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    (二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
                              年初持有限制性  报告期新授予限  限制性股票的                                   期末持有限制   报告期末市价
        姓名        职务         股票数量      制性股票数量     授予价格      已解锁股份      未解锁股份     性股票数量       (元)
                                                                  (元)
     何勤        董事,原董事         237,890               0              0         237,890               0              0          9.15
                 长
     钟祥刚      总裁,原副总         102,594         210,000           5.53         102,594         210,000        210,000          9.15
                 裁
     赵剑        财务总监              24,000         120,000           5.53          24,000         120,000        120,000          9.15
     徐朝能      副总裁、董事         149,973         150,000           5.53         149,973         150,000        150,000          9.15
                 会秘书
     谢波        副总裁                26,489         150,000           5.53          26,489         150,000        150,000          9.15
     孙磊        副总裁                    0         100,000           5.53               0         100,000        100,000          9.15
     汪俊        副总裁                 5,519         120,000           5.53           5,519         120,000        120,000          9.15
     袁平东      原董事、董事         196,518               0              0         196,518               0              0          9.15
                 长、高管
     戴晓畅      原总裁                50,000               0              0          50,000               0              0          9.15
     董少瑜      原副总裁             149,973               0              0         149,973               0              0          9.15
     杨兆祥      原副总裁              26,489               0              0          26,489               0              0          9.15
        合计          /              969,445         850,000        /               969,445         850,000        850,000        /
    
    
    二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
    
    (一)在股东单位任职情况
    
    √适用□不适用
    
           任职人员姓名                  股东单位名称              在股东单位担任的职务        任期起始日期          任期终止日期
     汪思洋                    华立医药集团有限公司              总裁                      2016年6月
    
    
    72 / 222
    
                               华立集团股份有限公司              副总裁                    2016年1月
     李双友                    云南合和(集团)股份有限公司      董事                      2015年1月             2017年8月
                                                                 金融资产部部长             2015年1月             2017年11月
                                                                 副总经理                   2017年8月
     何勤                      华立医药集团有限公司              董事长                    2011年6月
                               华立集团股份有限公司              高级副总裁                2016年1月
     裴蓉                      华立集团股份有限公司              执行总裁                  2016年1月
                               华立医药集团有限公司              董事                      2011年6月
     夏军                      华立医药集团有限公司              执行总裁兼首席营销官      2016年6月             2017年12月
     姚卫平                    华立集团股份有限公司              监事会主席                2013年1月             2018年3月
                               华立医药集团有限公司              监事会主席                2015年11月
     华士国                    云南合和(集团)股份有限公司      金融资产部副部长          2015年1月
     杨庆军                    华立集团股份有限公司              财务营运总监              2016年1月
     在股东单位任职情况的说明  无
    
    
    (二)在其他单位任职情况
    
    √适用□不适用
    
     任职人员姓名               其他单位名称                    在其他单位担任的职务            任期起始日期          任期终止日期
     汪思洋         健民药业集团股份有限公司               董事                             2013年9月
                    上海开创国际股份有限公司               副董事长                         2014年1月             2017年11月
                    浙江华媒控股股份有限公司               董事                             2013年8月
     李双友         云南安晋高速公路开发有限公司           董事                             2014年12月
                    云南昆玉高速公路开发有限公司           董事                             2014年12月
                    云南白药集团股份有限公司               董事                             2012年4月
                    云南旅游股份有限公司                   董事                             2013年8月
                    华泰保险集团股份有限公司               董事                             2014年7月
                    红塔创新投资股份有限公司               董事                             2009年2月
                    国信证券股份有限公司                   董事                             2015年8月
                    云南红塔银行股份有限公司               董事                             2006年5月
    
    
    73 / 222
    
                    华能澜沧江水电股份有限公司             副董事长                         2018年3月
                    云南红塔滇西水泥股份有限公司           董事长                           2017年11年
     何勤           健民药业集团股份有限公司               董事                             2013年9月
                    浙江华方医护有限公司                   董事长兼总经理                   2015年12月
     裴蓉           浙江华媒控股股份有限公司               监事                             2015年5月
                    上海开创国际股份有限公司               监事                             2014年1月             2017年11月
                    健民药业集团股份有限公司               董事                             2013年9月
     袁平东         北大医药科技股份有限公司               CEO                              2016年3月
     屠鹏飞         北京大学                               天然药物学系教授、博士生导师、系
                                                           主任,创新药物研究院副院长
                    健民药业集团股份有限公司               独立董事                         2013年9月
                    湖北济川药业股份有限公司               独立董事                         2014年3月
                    北京中关村科技发展(控股)股份有限公司   独立董事                         2016年2月
     李小军         云南财经大学会计学院                   会计学院副院长                   2017年3月
                    云南煤业能源股份有限公司               独立董事                         2016年4月
                    云南南天电子信息产业股份有限公司       独立董事                         2017年2月
                    昆明川金诺化工股份有限公司             独立董事                         2017年9月
                    云南陆良农村商业银行股份有限公司       独立董事                         2016年11月
     郭云沛         北京玉德未来文化传媒有限公司           监事                             2014年6月
                    亚宝药业集团股份有限公司               独立董事                         2014年5月
                    哈药集团股份有限公司                   独立董事                         2014年6月
                    哈尔滨誉衡药业股份有限公司             独立董事                         2014年9月
                    天士力制药集团股份有限公司             独立董事                         2015年4月
                    《医药界E药经理人》杂志社              出品人                           2014年6月
                    四川科伦药业股份有限公司               监事                             2016年1月
     平其能         中国药科大学                           教授
                    福建广生堂药业股份有限公司             独立董事                         2011年9月             2017年11月
                    河南中帅医药科技股份有限公司           独立董事                         2013年12月            2018年2月
                    南京海辰药业股份有限公司               独立董事                         2014年6月
     姚卫平         健民药业集团股份有限公司               监事                             2013年9月
    
    
    74 / 222
    
                    华立科技股份有限公司                   监事会主席                       2016年1月
     华士国         云南国际信托有限公司                   监事
     杨庆军         浙江宝骐汽车有限公司                   董事                             2016年6月
                    浙江华立国际发展有限公司               董事                             2016年11月
     张旭良         大华会计师事务所(特殊普通合伙)浙江万 所长                             2011年11月
                    邦分所
     戴晓畅         云南大学化学科学与工程学院             教授、硕士生、博士生导师
     在其他单位任   无
     职情况的说明
    
    
    三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
    
    √适用□不适用
    
     董事、监事、高级管  本公司董事、监事按职务领取津贴,公司建立了高级管理人员的考评、激励机制和相关制度《公司高级管理人员经营绩效管理
     理人员报酬的决策程  办法》、《公司高级管理人员薪酬管理办法》,加强高管人员工资收入管理,合理调节工资收入水平,规范工资性收入的分配
     序                  方法,调动高管人员的积极性,促进公司管理团队建设及公司经营目标的实现。高级管理人员的薪酬采用年薪制,根据其所承
                         担的责任确定其基本工资,根据其生产经营管理成果挂钩考核,确定绩效工资,实行由基本工资与绩效工资相结合的工资结构。
                         年薪由月固定工资、季度绩效工资、年绩效工资及年超额奖金四块构成。
     董事、监事、高级管  根据2005年2月24日公司四届二十次董事会审议通过的《公司高级管理人员经营绩效管理办法》、《公司高级管理人员薪酬
     理人员报酬确定依据  管理办法》,2017年3月23日公司八届二十九次董事会审议通过的“关于昆药集团2017年总裁班子绩效责任书的议案”、“关
                         于昆药集团2017年公司财务总监绩效责任书的议案”,2017年4月18日公司2016年年度股东大会审议通过的“关于董事长
                         2017年薪酬方案的议案”,2017年4月26日公司八届三十次董事会审议通过的“关于公司高管人员2017年奖励方案的议案”,
                         2017年8月17日公司八届三十六次董事会审议通过的2017年“关于夏军先生薪酬标准的议案”等相关决议内容。
     董事、监事和高级管  按公司的考核制度及相关程序发放。
     理人员报酬的实际支
     付情况
     报告期末全体董事、  800.10万元
     监事和高级管理人员
     实际获得的报酬合计
    
    
    75 / 222
    
    四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    √适用□不适用
    
       姓名       担任的职务      变动情形                                           变动原因
     袁平东   董事                离任       因个人原因于2017年1月辞去公司董事职务
     夏军     董事                选举       经公司八届二十五次董事会、2017年第一次临时股东大会审议通过,于2017年2月20日选举为公司董
                                             事
              副总裁兼首席营销官  聘任       经公司八届三十六次董事会审议通过,于2017年8月17日聘任为公司副总裁兼首席营销官
                                  解聘       因个人原因辞去公司副总裁兼首席营销官职务,于2018年1月24日经公司八届四十六次董事会审议通
                                             过解聘
     钟祥刚   副总裁              聘任       经公司八届二十九次董事会审议通过,于2017年3月23日聘任为公司副总裁
              总裁                聘任       经公司八届四十七次董事会审议通过,于2018年1月30日聘任为公司总裁
     董少瑜   副总裁              解聘       因到达退休年龄辞去公司副总裁职务,于2017年10月13日经公司八届四十次董事会审议通过解聘
     汪俊     副总裁              聘任       经公司八届四十次董事会审议通过,于2017年10月13日聘任为公司副总裁
     杨兆祥   副总裁              解聘       因个人原因辞去公司副总裁职务,于2017年12月8日经公司八届四十四次董事会审议通过解聘
     刘军锋   副总裁              聘任       经公司八届四十四次董事会审议通过,于2017年12月8日聘任为公司副总裁
     戴晓畅   总裁                解聘       因个人原因辞去公司总裁职务,于2017年12月28日经公司八届四十五次董事会审议通过解聘
    
    
    五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    76 / 222
    
    六、母公司和主要子公司的员工情况
    
    (一)员工情况
    
     母公司在职员工的数量                                                           1,508
     主要子公司在职员工的数量                                                       2,961
     在职员工的数量合计                                                             4,469
     母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                   1,040
                                           专业构成
                      专业构成类别                               专业构成人数
                        生产人员                                                    1,800
                        销售人员                                                    1,285
                        技术人员                                                      500
                        财务人员                                                      127
                        行政人员                                                      757
                          合计                                                      4,469
                                           教育程度
                      教育程度类别                                数量(人)
                          博士                                                         15
                      硕士及研究生                                                    113
                       大专及本科                                                   2,720
                  中专、中等学历及以下                                              1,621
                          合计                                                      4,469
    
    
    (二)薪酬政策
    
    √适用 □不适用
    
    公司以员工的价值贡献、业绩绩效、个人能力、岗位为主要定薪依据,在具备一定市场竞争力,有效激励与约束相结合的原则上,制定薪酬政策。
    
    目前,公司按照不同的岗位类别设定不同的薪酬体系,如:高中级管理人员实行年薪制,销售人员结合个人胜任能力、销售达成及所属销售区域管理情况等综合表现,实行复合型薪酬政策,研发人员实行宽带薪酬,根据研发项目节点达成情况给予额外奖励,旨在最大程度地激励各类别岗位人员的创造性。
    
    实际执行过程中,根据绩效管理、激励与约束政策、晋升等方法,结合市场薪酬水平,适时地进
    
    行薪酬政策调整,使薪酬政策在实际运行中,建立与能力、绩效更匹配的薪酬,从而更加有效地
    
    激发每一位员工的主观能动性,为公司创造更多的价值与贡献。
    
    (三)培训计划
    
    √适用 □不适用
    
    结合公司战略发展,昆药集团建立了依托“蓝海战略”对培训对象(包含应届毕业生、关键技术岗位人才培养、中层后备人员培养、高级管理后备人员)、培训内容进行了分层次管理的培训体系,不断为公司输送与企业相匹配的优秀人才。培训采取内训与外训相结合的培训方式,为不同层次的员工设立了进阶培训课程,培训过程中不断灌输项目管理、行动学习、游戏化学习等培训管理方式,增加了学员的主观能动性,不断提高员工战略思维,为员工发展打下坚实基础。根据市场需求,公司近两年来先后实施了金枪鱼奔跑季、管理培训生项目、储备销售等项目,使得员工发展体系不断完善。
    
    (四)劳务外包情况
    
    √适用□不适用
    
     劳务外包的工时总数                                                                 0
     劳务外包支付的报酬总额                                                    1,020万元
    
    
    七、其他
    
    □适用 √不适用
    
    第九节 公司治理
    
    一、公司治理相关情况说明
    
    √适用 □不适用
    
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等法律完善公司法人治理、规范公司运作。公司董事、监事、独立董事工作勤勉尽责,公司经理层等高级管理人员严格按照董事会授权忠实履行职务,维护公司和全体股东的最大利益。
    
    公司严格按照中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》、上海证券交易所《股票上市规则》及公司《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》及时履行信息披露义务,信息披露做到公平、及时、准确、真实、完整。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
    
    □适用√不适用
    
    二、股东大会情况简介
    
              会议届次               召开日期       决议刊登的指定网   决议刊登的披露日
                                                      站的查询索引             期
     2017年第一次临时股东大会   2017年2月10日      上海证券交易所网   2017年2月11日
     2017年第二次临时股东大会   2017年3月20日      站www.sse.com.cn   2017年3月21日
     2016年年度股东大会         2017年4月18日                          2017年4月19日
     2017年第三次临时股东大会   2017年6月20日                          2017年6月21日
     2017年第四次临时股东大会   2017年7月18日                          2017年7月19日
     2017年第五次临时股东大会   2017年9月20日                          2017年9月21日
     2017年第六次临时股东大会   2017年11月15日                         2017年11月16日
     2017年第七次临时股东大会   2017年12月8日                          2017年12月9日
     2017年第八次临时股东大会   2017年12月26日                         2017年12月27日
    
    
    股东大会情况说明
    
    □适用√不适用
    
    三、董事履行职责情况
    
    (一)董事参加董事会和股东大会的情况
    
                                           参加董事会情况                       参加股东
       董事   是否独                                                           大会情况
       姓名   立董事  本年应参  亲自出   以通讯   委托出   缺席   是否连续两   出席股东
                       加董事会  席次数   方式参   席次数   次数   次未亲自参   大会的次
                        次数             加次数                     加会议        数
     汪思洋   否            22       2       20        0       0  否                   8
     李双友   否            22       2       20        0       0  否                   9
     何勤     否            22       2       20        0       0  否                   9
     裴蓉     否            22       2       20        0       0  否                   8
     夏军     否            22       2       20        0       0  否                   9
     屠鹏飞   是            22       1       21        0       0  否                   9
     李小军   是            16       1       15        0       0  否                   9
     郭云沛   是            22       1       20        1       0  否                   9
     平其能   是            22       2       20        0       0  否                   9
     袁平东   否             2       0        2        0       0  否                   0
     张旭良   是             6       1        5        0       0  否                   1
    
    
    连续两次未亲自出席董事会会议的说明
    
    □适用√不适用
    
     年内召开董事会会议次数                     22
     其中:现场会议次数                         2
     通讯方式召开会议次数                       20
     现场结合通讯方式召开会议次数               2
    
    
    (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    
    □适用√不适用
    
    (三)其他
    
    □适用 √不适用
    
    四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    
    应当披露具体情况□适用 √不适用
    
    五、监事会发现公司存在风险的说明
    
    □适用√不适用
    
    六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不
    
    能保持自主经营能力的情况说明□适用 √不适用
    
    存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
    
    □适用 √不适用
    
    七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    
    √适用 □不适用
    
    公司建立了比较完善的高级管理人员考评激励制度,实行年度经营绩效考核。由董事会薪酬与考核委员会提出公司高管人员有关薪酬考核方案,提交董事会审议通过后实施。公司高管人员实行年薪制,年薪由月基薪、季度考核收入和年度考核收入构成。
    
    本年度高级管理人员薪酬及考核主要根据2005年2月24日公司四届二十次董事会审议通过的《公司高级管理人员经营绩效管理办法》、《公司高级管理人员薪酬管理办法》,以及2017年3月23日公司八届二十九次董事会审议通过的“关于昆药集团2017年总裁班子绩效责任书的议案”、“关于昆药集团2017年公司财务总监绩效责任书的议案”,2017年4月26日公司八届三十次董事会审议通过的“关于公司高管人员2017年奖励方案的议案”,2017年8月17日公司八届三十六次董事会审议通过的2017年“关于夏军先生薪酬标准的议案”等相关决议内容确定。
    
    本年度实施的涉及公司高级管理人员的股权激励事项有如下3项:
    
    2013年1月22日,公司2013年第一次临时股东大会审议通过《昆明制药集团股份有限公司限制性股票激励计划(2013-2015)修改稿》,并获得中国证监会无异议函。2017年7月20日,本期计划2016年授予的股权激励所涉1,034,300股限制性股票上市流通,该期激励计划全部完成。
    
    2016年6月28日公司2016年第三次临时股东大会审议通过公司《2016年度限制性股票激励计划》,2017年9月18日,本期计划2016年度授予的股权激励所涉326,700股限制性股票上市流通,该期激励计划全部完成。
    
    2017年6月1日,公司八届三十二次董事会审议通过了《关于公司<2017年限制性股票激励计划(草案)>的预案》,后经2017年9月20日公司2017年第五次临时股东大会审议批准实施。2017年12月8日,公司八届四十四次董事会审议通过《关于调整2017年限制性股票激励计划所涉限制性股票首次授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于公司2017年限制性股票激励计划首次授予相关事项的议案》等议案。本期激励计划首次授予的390.9万股公司股票于2017年12月13日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
    
    八、是否披露内部控制自我评价报告
    
    √适用□不适用
    
    详见公司于2018年3月30日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《2017年度内部
    
    控制自评报告》
    
    报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    九、内部控制审计报告的相关情况说明
    
    √适用 □不适用
    
    公司聘请中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具了公司2017年度内控审计报告。
    
    是否披露内部控制审计报告:是
    
    十、其他
    
    □适用 √不适用
    
    第十节 公司债券相关情况
    
    √适用□不适用
    
    一、公司债券基本情况
    
    单位:元币种:人民币
    
       债券名称    简称   代码    发行日   到期日     债券余额    利率(%)还本付息交易场所
                                                                            方式
    昆药集团股份 15昆  122412   2015年7  2020年7  298,729,499.88  4.28%    按年付   上海交易
    有限公司2015药债            月29日   月29日                           息,到期 所
    年公司债券                                                            一次还本
    
    
    公司债券付息兑付情况
    
    √适用 □不适用
    
    本期债券付息日为2016年至2020年每年的7月29日;若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2016年至2018年每年的7月29日。如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日;每次付息款项不另计利息。报告期内,公司于2017年7月31日付息1,284万元。
    
    公司债券其他情况的说明
    
    √适用□不适用
    
    截止2017年12月31日,公司所有权或使用权受到限制的资产详见“第十一节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释76、所有权或使用权受到限制的资产”。
    
    经2017年8月17日公司八届三十六次董事会审议通过,为规范公司债券募集资金的使用与管理,提高募集资金使用效益,保护债券投资者的合法权益,公司根据相关法律法规和《昆药集团股份有限公司章程》的规定,结合公司实际情况,公司制定并在上海证券交易所网站发布了《公司债券募集资金管理办法》。
    
    二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
    
                          名称                  招商证券股份有限公司
       债券受托管理人     办公地址              深圳市福田区益田路江苏大厦A座41层
                          联系人                汪浩、肖陈楠、邓永辉、陈悠然
                          联系电话              0755-82943146,0755-82943121
                          名称                  东方金诚国际信用评估有限公司
        资信评级机构      办公地址              北京市西城区德胜门外大街83号德胜国际中心
                                                B座7层
    
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    三、公司债券募集资金使用情况
    
    √适用 □不适用
    
    本期债券发行额度3亿元,扣除发行费用235万元后,募集资金净额29,765万元全部用于补充流动资金及偿还银行贷款,符合债券《募集说明书》约定的募集资金使用安排。
    
    四、公司债券评级情况
    
    √适用 □不适用
    
    公司本期债券的资信评级机构东方金诚国际信用评估有限公司在对本公司经营状况、行业及其他情况进行综合分析与评估的基础上,于2017年5月24日出具了《昆药集团股份有限公司主体及“15昆药债”2017年度跟踪评级报告》,维持公司的AA主体信用等级,评级展望为稳定,并维持“15昆药债”AA的债项信用等级。在本期债券的存续期内,资信评级机构将在《评级报告》正式出具后每年进行定期或不定期跟踪评级,跟踪评级结果在资信评级机构网站和上海证券交易所网站予以公布。
    
    五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
    
    √适用 □不适用
    
    本期债券未提供担保或采用其他增信措施。在存续期内每年付息一次,最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期债券的起息日为2015年7月29日,本期债券的付息日为2016年至2020年每年的7月29日;若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2016年至2018年每年的7月29日。如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日;每次付息款项不另计利息。公司已分别于2016年7月29日、2017年7月31日偿付相应年度利息。六、公司债券持有人会议召开情况
    
    √适用 □不适用
    
    报告期内公司未召开债券持有人会议,经债券受托管理人召集,公司分别于2017年12月15日、2017年12月28日在指定媒体披露了临2017-109号《关于召开“昆药集团股份有限公司2015年公司债券”2018年度第一次债券持有人会议的通知》及临2017-114号《关于召开“昆药集团股份有限公司2015年公司债券”2018年度第一次债券持有人会议的补充通知》,因公司股权激励部分激励对象放弃认购,公司拟对已回购的2,490,923股公司股票进行注销,因事项涉及减资,提请“15昆药债”2018年度第一次债券持有人会议审议:就本次注销部分已回购股票暨公司注册资本变更事项不要求昆药集团提前清偿“15昆药债”项下的债务或提供相应担保作出表决。
    
    本次会议于2018年1月5日召开,本期债券未偿还总张数为3,000,000张(面值人民币100元/张),出席本次会议的债券持有人(包括委托代理人)共3名,代表有表决权的债券789,150张,占公司本期债券总张数的26.31%。由于出席本次会议的债券持有人或其委托代理人代表本期债券表决权总数未达到50%,根据《募集说明书》、《债权持有人会议规则》的有关规定,本次债券持有人会议未能召开,未形成有效决议。
    
    七、公司债券受托管理人履职情况
    
    √适用 □不适用
    
    债券受托管理人招商证券股份有限公司,在报告期内按照《公司债券发行与交易管理办法》、《上海证券交易所公司债券上市规则》及《公司债券受托管理人执业行为准则》等法律法规的要求履行债券受托管理人职责,包括但不限于持续关注本公司的资信状况、对本公司指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督。报告期内,债券受托管理人招商证券股份有限公司于2017年5月26日在上海证券交易所发布《昆药集团2016年公司债券受托管理事务报告》。在本期债券的存续期内,债券受托管理人将在公司年度报告及跟踪评级报告发布后,在每年6月30日前正式出具在相关年度受托管理事务报告,2017年度受托管理事务报告预计将于2018年5-6月在上海证券交易所网站披露,敬请投资者关注。
    
    八、截至报告期末公司近2年的会计资料和财务指针
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
     主要指标      2017年         2016年     本期比上年同            变动原因
                                             期增减(%)
    息税折旧摊  530,576,106.15 585,822,162.48       -9.43本期原材料价格上涨,利润总额下降
    销前利润
    流动比率             1.99           2.48      -19.76本期借款增加,流动负债增加
    速动比率             1.01           1.17      -13.68本期借款增加,流动负债增加
    资产负债率         40.46%         33.14%       22.09本期借款增加,负债总额增加
    (%)
    EBITDA全部           4.83           3.06       57.84本期借款增加,负债总额增加
    债务比
    利息保障倍          18.29          25.02      -26.90本期原材料价格上涨,利润总额下
    数                                                  降;且借款增加,利息支出增加
    现金利息保          15.00          21.17      -29.15本期授信期应收款增加及存货增加,
    障倍数                                              经营活动现金流量净额减少
    EBITDA利息          22.49          29.25      -23.11本期原材料价格上涨,利润总额下降
    保障倍数
    贷款偿还率           100%           100%        0.00公司还贷记录较好,贷款到期按时归
    (%)                                               还
    利息偿付率           100%           100%        0.00公司均按期归还借款利息,无延期支
    (%)                                               付利息情况
    
    
    九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
    
    □适用 √不适用
    
    十、公司报告期内的银行授信情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:万元币种:人民币
    
            银行名称             授信总额         已使用授信总额           余额
     中国银行                        67,400.00           20,152.00           47,248.00
     工商银行                         2,280.00            1,344.00              936.00
     农业银行                         8,000.00            3,550.00            4,450.00
     招商银行                        31,000.00           13,800.00           17,200.00
     民生银行                        17,000.00            6,239.00           10,761.00
     广发银行                         3,500.00            1,079.00            2,421.00
     嘉兴银行                           500.00              496.00                4.00
     东亚银行                         2,000.00            1,678.00              322.00
     农村信用社                         850.00              350.00              500.00
     富滇银行                         2,000.00              500.00            1,500.00
     重庆商业银行                     4,500.00            4,500.00                0.00
     汇丰银行                        12,000.00            1,707.00           10,293.00
              合计                  151,030.00           55,395.00           95,635.00
    
    
    十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
    
    √适用 □不适用
    
    报告期内,公司严格履行公司债券募集说明书相关内容,按时兑付公司债券利息,不存在损害债券投资者利益的情况。
    
    十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
    
    □适用 √不适用
    
    第十一节 财务报告
    
    一、审计报告
    
    √适用□不适用
    
    审计报告
    
    众环审字(2018)160034号
    
    昆药集团股份有限公司全体股东:
    
    一、 审计意见
    
    我们审计了昆药集团股份有限公司(以下简称“昆药集团”)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
    
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了昆药集团2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、 形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于昆药集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、 关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    
    (一)收入确认
    
    1、事项描述
    
    昆药集团集药品研发、制造、销售、商业批发和国际营销为一体,形成了以天然植物药为主,涵盖中药、化学药和医药流通领域的业务格局。如财务报表附注所述,昆药集团2017年度营业收入为5,852,287,432.54元,营业收入金额重大且为关键业绩指标,从而存在管理层为了达到特定目的或期望而操纵收入确认的固有风险,因此,我们将收入确认作为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    我们针对营业收入确认执行的审计程序主要包括:
    
    (1)了解、评价和测试与收入确认相关的内部控制有效性;
    
    (2)复核收入确认政策是否符合企业会计准则的规定,并确定是否一贯应用;
    
    (3)结合产品类型对收入以及毛利情况进行分析,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况;
    
    (4)抽样检查与收入确认相关的货物交收凭证以及相应会计记录,验证收入确认金额是否正确;
    
    (5)对营业收入执行截止测试,确认收入确认是否记录在正确的会计期间。
    
    (二)应收账款坏账准备
    
    1、事项描述
    
    如财务报表附注所述,截至2017年12月31日昆药集团应收账款余额1,183,694,180.65元,已计提坏账准备146,138,072.57元,应收账款净值1,037,556,108.08元,对财务报表整体具有重要性。同时坏账准备的确认需要管理层运用重大判断和估计,因此,我们将应收账款坏账准备作为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要包括:
    
    (1)了解、评价和测试管理层对应收账款日常管理及应收账款可回收性评估相关内部控制的有效性;
    
    (2)分析应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断以及单项计提坏账准备的判断;
    
    (2)对单项计提坏账准备的应收账款,抽样复核管理层评估可收回性的相关考虑及依据的客观证据;
    
    (3)对按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款,根据公司历史坏账数据并参考同行业可比公司情况,评估管理层确定坏账准备计提比例的合理性;
    
    (4)在测试账龄划分正确性的基础上,检查坏账准备计提的计算准确性;
    
    (5)抽样检查期后回款情况。
    
    四、 其他信息
    
    昆药集团管理层对其他信息负责。其他信息包括昆药集团2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    
    五、 管理层和治理层对财务报表的责任
    
    昆药集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估昆药集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算昆药集团、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督昆药集团的财务报告过程。
    
    六、 注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    
    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对昆药集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致昆药集团不能持续经营。
    
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (六)就昆药集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:杨漫辉
    
    中国注册会计师:陈荣举
    
    中国武汉2018年3月28日
    
    二、财务报表
    
    合并资产负债表
    
    2017年12月31日
    
    编制单位:昆药集团股份有限公司
    
    单位:元币种:人民币
    
                   项目                  附注         期末余额             期初余额
     流动资产:
       货币资金                                       796,085,210.34       792,336,152.21
       结算备付金
       拆出资金
       以公允价值计量且其变动计入当期
     损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                                       149,779,061.04       134,158,501.13
       应收账款                                     1,037,556,108.08       713,679,399.85
       预付款项                                       137,287,235.33       114,405,729.15
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       应收利息                                         4,469,080.52           751,506.85
       应收股利
       其他应收款                                      77,010,260.56        88,629,542.03
       买入返售金融资产
       存货                                         1,133,455,994.85       862,146,986.15
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                                   720,223,912.65       653,878,553.92
         流动资产合计                               4,055,866,863.37     3,359,986,371.29
     非流动资产:
       发放贷款和垫款
       可供出售金融资产                               404,106,682.02       525,316,572.74
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                                    63,589,479.25        27,119,863.78
       投资性房地产
       固定资产                                       578,925,265.13       582,608,398.33
       在建工程                                       408,372,678.95       232,570,891.53
       工程物资
       固定资产清理
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                                       425,054,480.43       356,804,070.70
       开发支出                                       134,030,093.18        88,213,651.55
       商誉                                            83,581,158.37        73,826,525.58
       长期待摊费用                                    12,714,914.83         9,666,211.64
       递延所得税资产                                 125,519,936.61        81,964,087.87
       其他非流动资产                                  46,411,550.10        64,186,697.55
         非流动资产合计                             2,282,306,238.87     2,042,276,971.27
           资产总计                                 6,338,173,102.24     5,402,263,342.56
     流动负债:
       短期借款                                       311,639,060.03       155,685,478.40
       向中央银行借款
       吸收存款及同业存放
       拆入资金
       以公允价值计量且其变动计入当期
     损益的金融负债
       衍生金融负债
       应付票据                                       147,608,371.80       164,826,117.28
       应付账款                                       557,734,028.81       372,141,795.80
       预收款项                                        37,185,193.99        45,241,698.23
       卖出回购金融资产款
       应付手续费及佣金
       应付职工薪酬                                    79,414,340.92        65,699,482.08
       应交税费                                       183,360,764.48        98,987,026.47
       应付利息                                         5,818,183.47         5,675,249.77
       应付股利                                           713,579.10
       其他应付款                                     713,923,277.71       443,942,932.00
       应付分保账款
       保险合同准备金
       代理买卖证券款
       代理承销证券款
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债                             100,000.00
       其他流动负债
         流动负债合计                               2,037,496,800.31     1,352,199,780.03
     非流动负债:
       长期借款                                        40,400,000.00
       应付债券                                       298,729,499.88       298,271,857.05
       其中:优先股
             永续债
       长期应付款                                       1,639,200.00
       长期应付职工薪酬                                 1,294,980.00        10,199,294.61
       专项应付款
       预计负债
       递延收益                                       156,810,300.14       121,207,392.32
       递延所得税负债                                  28,101,631.28         8,376,522.34
       其他非流动负债
         非流动负债合计                               526,975,611.30       438,055,066.32
           负债合计                                 2,564,472,411.61     1,790,254,846.35
     所有者权益
       股本                                           788,688,620.00       788,688,620.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                                     1,418,934,744.84     1,414,908,107.42
       减:库存股                                      86,863,567.43
       其他综合收益                                     2,437,568.25          -615,948.17
       专项储备                                         2,484,185.93         2,484,185.93
       盈余公积                                       207,154,597.72       183,262,470.29
       一般风险准备
       未分配利润                                   1,333,046,429.39     1,168,805,941.61
       归属于母公司所有者权益合计                   3,665,882,578.70     3,557,533,377.08
       少数股东权益                                   107,818,111.93        54,475,119.13
         所有者权益合计                             3,773,700,690.63     3,612,008,496.21
           负债和所有者权益总计                     6,338,173,102.24     5,402,263,342.56
    
    
    法定代表人:钟祥刚主管会计工作负责人:赵剑会计机构负责人:汪华先
    
    母公司资产负债表
    
    2017年12月31日
    
    编制单位:昆药集团股份有限公司
    
    单位:元币种:人民币
    
                   项目                  附注         期末余额             期初余额
     流动资产:
       货币资金                                       241,107,034.45       255,196,731.34
       以公允价值计量且其变动计入当期
     损益的金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                                        23,787,344.68        34,570,373.02
       应收账款                                       282,490,503.73       146,779,111.05
       预付款项                                        63,661,057.66        40,641,174.81
       应收利息                                         4,367,080.52           751,506.85
       应收股利
       其他应收款                                     475,536,945.86       353,669,863.24
       存货                                           360,586,248.34       327,905,146.79
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                                   577,708,985.15       624,941,932.50
         流动资产合计                               2,029,245,200.39     1,784,455,839.60
     非流动资产:
       可供出售金融资产                               401,243,107.00       513,514,185.00
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                                 1,260,623,978.71     1,134,424,954.35
       投资性房地产
       固定资产                                       264,698,482.32       284,837,380.70
       在建工程                                       167,473,053.61        79,676,556.83
       工程物资
       固定资产清理
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                                        91,525,204.03        98,909,957.67
       开发支出                                       105,066,430.56        72,867,331.21
       商誉
       长期待摊费用
       递延所得税资产                                  76,497,504.42        47,892,565.51
       其他非流动资产                                   5,493,221.87        26,367,052.55
         非流动资产合计                             2,372,620,982.52     2,258,489,983.82
           资产总计                                 4,401,866,182.91     4,042,945,823.42
     流动负债:
       短期借款                                        91,000,000.00
       以公允价值计量且其变动计入当期
     损益的金融负债
       衍生金融负债
       应付票据
       应付账款                                        66,800,870.86        79,334,294.79
       预收款项                                        19,095,596.19        28,950,634.77
       应付职工薪酬                                    43,652,882.32        41,694,288.46
       应交税费                                       101,566,249.61        45,661,317.78
       应付利息                                         5,645,019.02         5,487,780.82
       应付股利
       其他应付款                                     424,052,668.53       268,796,474.78
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债
         流动负债合计                                 751,813,286.53       469,924,791.40
     非流动负债:
       长期借款                                        40,000,000.00
       应付债券                                       298,729,499.88       298,271,857.05
       其中:优先股
             永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬                                                      8,555,500.00
       专项应付款
       预计负债
       递延收益                                        64,553,414.77        33,544,085.91
       递延所得税负债
       其他非流动负债
         非流动负债合计                               403,282,914.65       340,371,442.96
           负债合计                                 1,155,096,201.18       810,296,234.36
     所有者权益:
       股本                                           788,688,620.00       788,688,620.00
       其他权益工具
       其中:优先股
             永续债
       资本公积                                     1,601,880,160.05     1,597,853,522.63
       减:库存股                                      86,863,567.43
       其他综合收益
       专项储备
       盈余公积                                       206,056,365.72       182,164,238.29
       未分配利润                                     737,008,403.39       663,943,208.14
         所有者权益合计                             3,246,769,981.73     3,232,649,589.06
           负债和所有者权益总计                     4,401,866,182.91     4,042,945,823.42
    
    
    法定代表人:钟祥刚主管会计工作负责人:赵剑会计机构负责人:汪华先
    
    合并利润表
    
    2017年1—12月
    
    单位:元币种:人民币
    
                     项目                     附注       本期发生额         上期发生额
     一、营业总收入                                   5,852,287,432.54   5,100,597,122.86
     其中:营业收入                                   5,852,287,432.54   5,100,597,122.86
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
     二、营业总成本                                   5,509,230,112.16   4,714,245,752.74
     其中:营业成本                                   3,221,564,382.97   3,128,565,046.00
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                    61,932,976.29      45,903,307.62
           销售费用                                   1,806,316,643.80   1,183,119,195.39
           管理费用                                     370,668,424.22     336,277,684.02
           财务费用                                      27,889,023.41      14,550,967.69
           资产减值损失                                  20,858,661.47       5,829,552.02
       加:公允价值变动收益(损失以“-”号
     填列)
           投资收益(损失以“-”号填列)                19,562,948.97      37,956,101.99
           其中:对联营企业和合营企业的投资             -13,980,384.53      -6,730,585.52
     收益
           资产处置收益(损失以“-”号填                     4,971.16        -592,371.34
     列)
           汇兑收益(损失以“-”号填列)
           其他收益                                      49,285,312.38
     三、营业利润(亏损以“-”号填列)                 411,910,552.89     423,715,100.77
       加:营业外收入                                     1,908,271.24      59,889,637.90
       减:营业外支出                                     5,888,032.38       2,677,916.65
     四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)             407,930,791.75     480,926,822.02
       减:所得税费用                                    72,643,944.30      71,408,440.62
     五、净利润(净亏损以“-”号填列)                 335,286,847.45     409,518,381.40
       (一)按经营持续性分类
         1.持续经营净利润(净亏损以“-”号             335,286,847.45     409,518,381.40
     填列)
         2.终止经营净利润(净亏损以“-”号
     填列)
       (二)按所有权归属分类
         1.少数股东损益                                   5,190,280.64       2,262,238.91
         2.归属于母公司股东的净利润                     330,096,566.81     407,256,142.49
     六、其他综合收益的税后净额                           3,355,344.20         232,738.22
       归属母公司所有者的其他综合收益的税                 3,053,516.42         279,101.43
     后净额
         (一)以后不能重分类进损益的其他综
     合收益
           1.重新计量设定受益计划净负债或
     净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不能重分
     类进损益的其他综合收益中享有的份额
         (二)以后将重分类进损益的其他综合               3,053,516.42         279,101.43
     收益
           1.权益法下在被投资单位以后将重
     分类进损益的其他综合收益中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允价值变动                    52,009.19         -79,195.81
     损益
           3.持有至到期投资重分类为可供出
     售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效部分
           5.外币财务报表折算差额                         3,001,507.23         358,297.24
           6.其他
       归属于少数股东的其他综合收益的税后                   301,827.78         -46,363.21
     净额
     七、综合收益总额                                   338,642,191.65     409,751,119.62
       归属于母公司所有者的综合收益总额                 333,150,083.23     407,535,243.92
       归属于少数股东的综合收益总额                       5,492,108.42       2,215,875.70
     八、每股收益:
       (一)基本每股收益(元/股)                                0.4201             0.5164
       (二)稀释每股收益(元/股)                                0.4201             0.5164
    
    
    本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的
    
    净利润为:0元。
    
    法定代表人:钟祥刚主管会计工作负责人:赵剑会计机构负责人:汪华先
    
    母公司利润表
    
    2017年1—12月
    
    单位:元币种:人民币
    
                     项目                     附注       本期发生额         上期发生额
     一、营业收入                                     1,757,482,394.16   1,413,115,478.11
       减:营业成本                                     425,453,019.39     360,703,543.22
           税金及附加                                    31,149,533.82      20,695,552.07
           销售费用                                     908,748,036.01     581,286,685.15
           管理费用                                     185,257,551.68     183,128,631.57
           财务费用                                      16,030,512.02       9,036,914.93
           资产减值损失                                   6,740,544.04      -3,266,485.21
       加:公允价值变动收益(损失以“-”号
     填列)
           投资收益(损失以“-”号填列)                76,021,434.85      85,029,155.44
           其中:对联营企业和合营企业的投资             -13,800,975.64      -7,281,146.42
     收益
           资产处置收益(损失以“-”号填                   275,266.21        -145,706.39
     列)
           其他收益                                      19,609,611.14
     二、营业利润(亏损以“-”号填列)                 280,009,509.40     346,414,085.43
       加:营业外收入                                       977,934.40      27,428,334.06
       减:营业外支出                                     2,148,616.59         410,199.62
     三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)             278,838,827.21     373,432,219.87
         减:所得税费用                                  39,917,552.93      43,632,221.18
     四、净利润(净亏损以“-”号填列)                 238,921,274.28     329,799,998.69
         (一)持续经营净利润(净亏损以“-”             238,921,274.28     329,799,998.69
     号填列)
         (二)终止经营净利润(净亏损以
     “-”号填列)
     五、其他综合收益的税后净额
       (一)以后不能重分类进损益的其他综合
     收益
         1.重新计量设定受益计划净负债或净
     资产的变动
        2.权益法下在被投资单位不能重分类
    进损益的其他综合收益中享有的份额
       (二)以后将重分类进损益的其他综合收
     益
         1.权益法下在被投资单位以后将重分
     类进损益的其他综合收益中享有的份额
         2.可供出售金融资产公允价值变动损
     益
         3.持有至到期投资重分类为可供出售
     金融资产损益
         4.现金流量套期损益的有效部分
         5.外币财务报表折算差额
         6.其他
     六、综合收益总额                                   238,921,274.28     329,799,998.69
     七、每股收益:
         (一)基本每股收益(元/股)
         (二)稀释每股收益(元/股)
    
    
    法定代表人:钟祥刚主管会计工作负责人:赵剑会计机构负责人:汪华先
    
    合并现金流量表
    
    2017年1—12月
    
    单位:元币种:人民币
    
                   项目                  附注        本期发生额           上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                 5,901,608,340.50     5,105,729,576.21
       客户存款和同业存放款项净增加额
       向中央银行借款净增加额
       向其他金融机构拆入资金净增加额
       收到原保险合同保费取得的现金
       收到再保险业务现金净额
       保户储金及投资款净增加额
       处置以公允价值计量且其变动计入
     当期损益的金融资产净增加额
       收取利息、手续费及佣金的现金
       拆入资金净增加额
       回购业务资金净增加额
       收到的税费返还                                   3,960,701.10         7,312,925.52
       收到其他与经营活动有关的现金                   301,549,707.94       191,917,814.44
         经营活动现金流入小计                       6,207,118,749.54     5,304,960,316.17
       购买商品、接受劳务支付的现金                 3,162,167,790.04     2,916,251,112.89
       客户贷款及垫款净增加额
       存放中央银行和同业款项净增加额
       支付原保险合同赔付款项的现金
       支付利息、手续费及佣金的现金
       支付保单红利的现金
       支付给职工以及为职工支付的现金                 513,857,051.25       492,834,426.02
       支付的各项税费                                 530,701,540.41       427,392,033.82
       支付其他与经营活动有关的现金                 1,757,857,370.59     1,157,325,641.28
         经营活动现金流出小计                       5,964,583,752.29     4,993,803,214.01
           经营活动产生的现金流量净额                 242,534,997.25       311,157,102.16
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                           4,847,600,000.00     4,234,941,261.52
       取得投资收益收到的现金                          33,605,193.66        43,935,180.66
       处置固定资产、无形资产和其他长                     536,030.21        40,220,118.03
     期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到的                                        1,800,000.00
     现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金                    40,170,000.00         5,535,700.00
         投资活动现金流入小计                       4,921,911,223.87     4,326,432,260.21
       购建固定资产、无形资产和其他长                 268,737,782.58       203,451,587.26
     期资产支付的现金
       投资支付的现金                               4,794,644,322.00     4,115,564,640.52
       质押贷款净增加额
       取得子公司及其他营业单位支付的                  66,322,253.36        39,743,604.59
     现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计                       5,129,704,357.94     4,358,759,832.37
           投资活动产生的现金流量净额                -207,793,134.07       -32,327,572.16
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金                               2,220,972.86         4,950,000.00
       其中:子公司吸收少数股东投资收                   2,220,972.86         4,950,000.00
     到的现金
       取得借款收到的现金                             373,325,761.63       159,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                     3,932,200.00        20,000,000.00
         筹资活动现金流入小计                         379,478,934.49       183,950,000.00
       偿还债务支付的现金                             189,476,784.00       194,500,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付的                 163,685,721.87       182,274,212.48
     现金
       其中:子公司支付给少数股东的股                                          508,581.18
     利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                    73,048,973.87
         筹资活动现金流出小计                         426,211,479.74       376,774,212.48
           筹资活动产生的现金流量净额                 -46,732,545.25      -192,824,212.48
     四、汇率变动对现金及现金等价物的                  -3,773,577.07         3,019,788.17
     影响
     五、现金及现金等价物净增加额                     -15,764,259.14        89,025,105.69
       加:期初现金及现金等价物余额                   725,906,872.64       636,881,766.95
     六、期末现金及现金等价物余额                     710,142,613.50       725,906,872.64
    
    
    法定代表人:钟祥刚主管会计工作负责人:赵剑会计机构负责人:汪华先
    
    母公司现金流量表
    
    2017年1—12月
    
    单位:元币种:人民币
    
                   项目                  附注        本期发生额           上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                 1,843,136,415.70     1,454,796,630.06
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                   820,411,408.14       633,463,078.10
         经营活动现金流入小计                       2,663,547,823.84     2,088,259,708.16
       购买商品、接受劳务支付的现金                   393,480,562.09       417,249,096.86
       支付给职工以及为职工支付的现金                 200,563,796.17       206,438,518.97
       支付的各项税费                                 264,996,880.88       224,096,020.32
       支付其他与经营活动有关的现金                 1,801,169,835.93       969,849,990.38
         经营活动现金流出小计                       2,660,211,075.07     1,817,633,626.53
       经营活动产生的现金流量净额                       3,336,748.77       270,626,081.63
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                           3,700,000,000.00     3,007,000,000.00
       取得投资收益收到的现金                          89,849,096.37        91,558,795.01
       处置固定资产、无形资产和其他长                     362,158.32
     期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到的                   9,996,627.97         1,800,000.00
     现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金                    31,650,000.00         3,240,000.00
         投资活动现金流入小计                       3,831,857,882.66     3,103,598,795.01
       购建固定资产、无形资产和其他长                 118,967,176.22       118,500,217.44
     期资产支付的现金
       投资支付的现金                               3,664,594,322.00     3,005,848,720.00
       取得子公司及其他营业单位支付的                                       25,000,000.00
     现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计                       3,783,561,498.22     3,149,348,937.44
           投资活动产生的现金流量净额                  48,296,384.44       -45,750,142.43
     三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金                             131,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                     3,932,200.00
         筹资活动现金流入小计                         134,932,200.00
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付的                 155,803,034.94       174,521,167.10
     现金
       支付其他与筹资活动有关的现金                    44,419,448.27
         筹资活动现金流出小计                         200,222,483.21       174,521,167.10
           筹资活动产生的现金流量净额                 -65,290,283.21      -174,521,167.10
     四、汇率变动对现金及现金等价物的                    -432,546.89         1,215,953.88
     影响
     五、现金及现金等价物净增加额                     -14,089,696.89        51,570,725.98
       加:期初现金及现金等价物余额                   255,196,731.34       203,626,005.36
     六、期末现金及现金等价物余额                     241,107,034.45       255,196,731.34
    
    
    法定代表人:钟祥刚主管会计工作负责人:赵剑会计机构负责人:汪华先
    
    合并所有者权益变动表
    
    2017年1—12月
    
    单位:元币种:人民币
    
                                                                                                 本期
                                                                            归属于母公司所有者权益
             项目    少数股东    所有者权
                            股本           其他权益工具          资本公   减:库存  其他综    专项储    盈余公    一般风    未分配      权益       益合计
                                    优先股    永续债     其他       积        股      合收益      备        积      险准备     利润
     一、上年期末余额     788,688                               1,414,9            -615,94   2,484,1   183,262            1,168,8   54,475,11   3,612,008
                      ,620.00                          08,107.             8.17    85.93  ,470.29          05,941.       9.13    ,496.21
                                                          42                                              61
     加:会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企业
     合并
          其他
     二、本年期初余额     788,688                               1,414,9            -615,94   2,484,1   183,262            1,168,8   54,475,11   3,612,008
                      ,620.00                          08,107.             8.17    85.93  ,470.29          05,941.       9.13    ,496.21
                                                          42                                              61
     三、本期增减变动金                                          4,026,6   86,863,   3,053,5            23,892,            164,240   53,342,99   161,692,1
     额(减少以“-”号                                            37.42    567.43     16.42             127.43            ,487.78        2.80       94.42
     填列)
     (一)综合收益总额                                                             3,053,5                                330,096   5,492,108   338,642,1
                                                                       16.42                          ,566.81        .42      91.65
     (二)所有者投入和                                          94,437.                                                             47,850,88   47,945,32
     减少资本                                                         42                                                                  4.38        1.80
     1.股东投入的普通股
     2.其他权益工具持有
     者投入资本
     3.股份支付计入所有                                         94,437.                                                                         94,437.42
     者权益的金额                                                     42
     4.其他    47,850,88   47,850,88
    
    
    98 / 222
    
        4.38      4.38
     (三)利润分配                                                                                    23,892,            -165,85               -141,963,
                                                                                      127.43          6,079.0               951.60
        3
     1.提取盈余公积                                                                                   23,892,            -23,892
                                                                                      127.43          ,127.43
     2.提取一般风险准备
     3.对所有者(或股东)                                                                                                 -141,96               -141,963,
     的分配    3,951.6                  951.60
        0
     4.其他
     (四)所有者权益内
     部结转
     1.资本公积转增资本
     (或股本)
     2.盈余公积转增资本
     (或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他                                                  3,932,2   86,863,                                                                -82,931,3
                                                       00.00   567.43                                                       67.43
     四、本期期末余额     788,688                               1,418,9   86,863,   2,437,5   2,484,1   207,154            1,333,0   107,818,1   3,773,700
                      ,620.00                          34,744.   567.43    68.25    85.93  ,597.72          46,429.      11.93    ,690.63
                                                          84                                              39
                                                                                                     上期
                                                                                归属于母公司所有者权益
               项目    少数股东    所有者权
                                股本           其他权益工具          资本公   减:库存  其他综    专项储    盈余公    一般风    未分配      权益       益合计
                                         优先股   永续债     其他       积        股      合收益      备        积      险准备     利润
    
    
    99 / 222
    
     一、上年期末余额          394,344                                1,809,2            -895,04   2,555,8   150,282             956,210   24,096,44   3,335,857
                          ,310.00                          62,030.             9.60    69.79  ,470.42          ,966.09       3.80    ,041.45
                                                              95
     加:会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
     二、本年期初余额          394,344                                1,809,2            -895,04   2,555,8   150,282             956,210   24,096,44   3,335,857
                          ,310.00                          62,030.             9.60    69.79  ,470.42          ,966.09       3.80    ,041.45
                                                              95
     三、本期增减变动金额(减  394,344                                -394,35            279,101   -71,683   32,979,             212,594   30,378,67   276,151,4
     少以“-”号填列)        ,310.00                                3,923.5                .43       .86    999.87            ,975.52        5.33       54.76
                                                              3
     (一)综合收益总额                                                                  279,101                                407,256   2,215,875   409,751,1
                                                                             .43                          ,142.49       .70      19.62
     (二)所有者投入和减少                                          -9,613.                                                             28,671,38   28,661,76
     资本                                                                 53                                                                  0.81        7.28
     1.股东投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投
     入资本
     3.股份支付计入所有者权
     益的金额
     4.其他                                                         -9,613.                                                             28,671,38   28,661,76
                                                              53                                                      0.81       7.28
     (三)利润分配                                                                                         32,979,             -194,66   -508,581.   -162,189,
                                                                                          999.87          1,166.9        18     748.28
        7
     1.提取盈余公积                                                                                        32,979,             -32,979
                                                                                          999.87          ,999.87
     2.提取一般风险准备
     3.对所有者(或股东)的                                                                                                   -161,68   -508,581.   -162,189,
     分配    1,167.1          18      748.28
        0
     4.其他
     (四)所有者权益内部结    394,344                                -394,34
     转                        ,310.00                                4,310.0
    
    
    100 / 222
    
                                                              0
     1.资本公积转增资本(或   394,344                                -394,34
     股本)                    ,310.00                                4,310.0
                                                              0
     2.盈余公积转增资本(或
     股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
     (五)专项储备                                                                               -71,683                                             -71,683.8
                                                                                    .86                                           6
     1.本期提取
     2.本期使用                                                                                  71,683.                                             71,683.86
                                                                                     86
     (六)其他
     四、本期期末余额          788,688                                1,414,9            -615,94   2,484,1   183,262             1,168,8   54,475,11   3,612,008
                          ,620.00                          08,107.             8.17    85.93  ,470.29          05,941.       9.13    ,496.21
                                                              42                                             61
    
    
    法定代表人:钟祥刚主管会计工作负责人:赵剑会计机构负责人:汪华先
    
    母公司所有者权益变动表
    
    2017年1—12月
    
    单位:元币种:人民币
    
                                                                                             本期
                项目               股本                其他权益工具              资本公积   减:库存股  其他综合   专项储备   盈余公积   未分配利   所有者权
                                              优先股      永续债       其他                               收益                               润       益合计
     一、上年期末余额            788,688,6                                      1,597,853                                      182,164,   663,943,  3,232,649
                               20.00                                 ,522.63                                 238.29    208.14    ,589.06
     加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
     二、本年期初余额            788,688,6                                      1,597,853                                      182,164,   663,943,  3,232,649
                               20.00                                 ,522.63                                 238.29    208.14    ,589.06
    
    
    101 / 222
    
     三、本期增减变动金额(减                                                   4,026,637   86,863,56                          23,892,1   73,065,1  14,120,39
     少以“-”号填列)                                                               .42        7.43                             27.43      95.25       2.67
     (一)综合收益总额    238,921,  238,921,2
        274.28     74.28
     (二)所有者投入和减少资                                                   94,437.42                                                            94,437.42
     本
     1.股东投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入
     资本
     3.股份支付计入所有者权益                                                  94,437.42                                                            94,437.42
     的金额
     4.其他
     (三)利润分配    23,892,1   -165,856  -141,963,
        27.43    ,079.03    951.60
     1.提取盈余公积    23,892,1   -23,892,
        27.43     127.43
     2.对所有者(或股东)的分    -141,963  -141,963,
     配    ,951.60     951.60
     3.其他
     (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股
     本)
     2.盈余公积转增资本(或股
     本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他                                                                 3,932,200   86,863,56                                                -82,931,3
                                                                       .00       7.43                                          67.43
     四、本期期末余额            788,688,6                                      1,601,880   86,863,56                          206,056,   737,008,  3,246,769
                               20.00                                 ,160.05      7.43                       365.72    403.39    ,981.73
    
    
    102 / 222
    
                                                                                             上期
               项目                股本                其他权益工具              资本公积   减:库存股  其他综合   专项储备   盈余公积   未分配利   所有者权
                                             优先股      永续债       其他                               收益                               润       益合计
     一、上年期末余额           394,344,3                                      1,992,197                                      149,184,   528,804,  3,064,530
                              10.00                                 ,832.63                                 238.42    376.42    ,757.47
     加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
     二、本年期初余额           394,344,3                                      1,992,197                                      149,184,   528,804,  3,064,530
                              10.00                                 ,832.63                                 238.42    376.42    ,757.47
     三、本期增减变动金额(减   394,344,3                                      -394,344,                                      32,979,9   135,138,  168,118,8
     少以“-”号填列)             10.00                                         310.00                                         99.87     831.72      31.59
     (一)综合收益总额    329,799,  329,799,9
        998.69     98.69
     (二)所有者投入和减少资
     本
     1.股东投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入
     资本
     3.股份支付计入所有者权益
     的金额
     4.其他
     (三)利润分配    32,979,9   -194,661  -161,681,
        99.87   ,166.97    167.10
     1.提取盈余公积    32,979,9   -32,979,
        99.87    999.87
     2.对所有者(或股东)的分    -161,681  -161,681,
     配    ,167.10     167.10
     3.其他
     (四)所有者权益内部结转   394,344,3                                      -394,344,
                              10.00                                  310.00
     1.资本公积转增资本(或股  394,344,3                                      -394,344,
     本)                           10.00                                         310.00
     2.盈余公积转增资本(或股
     本)
    
    
    103 / 222
    
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
     (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
     (六)其他
     四、本期期末余额           788,688,6                                      1,597,853                                      182,164,   663,943,  3,232,649
                              20.00                                 ,522.63                                 238.29    208.14    ,589.06
    
    
    法定代表人:钟祥刚主管会计工作负责人:赵剑会计机构负责人:汪华先
    
    104 / 222
    
    三、公司基本情况
    
    1. 公司概况
    
    √适用 □不适用
    
    昆药集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身是1995年12月经云南省人民政府云政复[1995]112号文批准,在原昆明制药厂基础上整体改制而成,于1995年12月14日取得云南省工商行政管理局核发的营业执照。并于2016年办理三证合一,领取了91530000216562280W号《营业执照》。
    
    截至2017年12月31日,本公司注册资本为人民币788,688,620.00元,股本为人民币788,688,620.00元,股东情况详见附注七.53股本。
    
    (1)本公司注册地、组织形式和总部地址
    
    本公司组织形式:股份有限公司
    
    本公司注册地址:昆明市国家高新技术开发区科医路166号
    
    本公司总部办公地址:昆明市国家高新技术开发区科医路166号
    
    (2)本公司的业务性质和主要经营活动
    
    本公司所属医药制造业,拥有自营进出口权。本公司及子公司(以下合称“本公司”)集药品研发、制造、销售、商业批发和国际营销为一体,形成了以天然植物药为主,涵盖中药、化学药和医药流通领域的业务格局。本公司现有主要业务板块有以三七总皂苷系列、天麻素系列、青蒿系列为主的植物药系列产品板块;以舒肝颗粒、板蓝清热颗粒、参苓健脾胃颗粒等中成药为主的OTC传统中药产品板块;以抗生素、骨和关节健康、妇科、儿科、免疫抑制等领域为主的化学药板块;以医药分销业务为主的医药流通板块。
    
    1996年,本公司先后被云南省科委认定为“高新技术企业”、被国家科委认定为“重点高新技术企业”。本公司于2009年2月4日接获由云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局联合下发的有关通知,认定本公司为2008年第一批高新技术企业。
    
    本公司通过改制、上市、集团化发展,现已发展成为国家大型企业、国家重点高新技术企业。
    
    本公司的营业期限为长期。
    
    (3)母公司以及集团最终母公司的名称
    
    本公司的母公司为华立医药科技有限公司。实际控制人是汪力成。
    
    (4)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    
    本财务报表于2018年3月28日经公司八届五十次董事会批准报出。2. 合并财务报表范围
    
    √适用 □不适用
    
                                              持股比例%   表
             主要经营                                     决
                       子公司名称          级次      地       注册地    业务性质    直    间    权      取得方式
                                              接    接    比例
                              昆明贝克诺顿制药有限公司    2级    云南昆明   云南昆明   医药工业    99          99        设立
                              昆明贝克诺顿药品销售有限    3级    云南昆明   云南昆明   医药商业         100   100       设立
                              公司
                              上海贝诺研妆供应链管理有    4级      上海       上海     医药商业         100   100       设立
                              限公司
                              贝克诺顿(浙江)制药有限公     3级    浙江嘉兴   浙江嘉兴   医药工业          70    70    同一控制下合
                              司                                                                                         并
                              昆药集团医药商业有限公司    2级    云南昆明   云南昆明   医药商业   100         100   非同一控制下
                                                                    合并
                              昆明制药滇西药品物流有限    3级    云南大理   云南大理   医药商业         100   100       设立
                              公司
                              曲靖市康桥医药有限责任公    3级    云南曲靖   云南曲靖   医药商业          60    60    非同一控制下
                              司                                                                                        合并
                              昆药商业西双版纳傣医药经    3级    云南景洪   云南景洪   医药商业         100   100       设立
                              营有限公司
                              楚雄州虹成药业有限公司      3级    云南楚雄   云南楚雄   医药商业          60    60    非同一控制下
                                                                    合并
                              云南省丽江医药有限公司      3级    云南丽江   云南丽江   医药商业          60    60    非同一控制下
                                                                    合并
                              玉溪昆药商业福满堂医药有    3级    云南玉溪   云南玉溪   医药商业          82    82        设立
                              限公司
                              大理辉睿药业有限公司        3级    云南大理   云南大理   医药商业          60    60    非同一控制下
                                                                    合并
                              昆明中药厂有限公司          2级    云南昆明   云南昆明   医药工业   100         100   非同一控制下
                                                                    合并
                              云南昆中药健康产业有限公    3级    云南昆明   云南昆明   医药工业          90    90        设立
                              司
                              昆药集团血塞通药业股份有    2级    云南文山   云南文山   医药工业   89.4         89.4   非同一控制下
                              限公司                                                               2           2        合并
                              富宁金泰得剥隘七醋有限公    3级    云南富宁   云南富宁   食品工业          80    80    非同一控制下
                              司                                                                                        合并
                              西双版纳版纳药业有限责任    2级    云南景洪   云南景洪   医药工业   100         100   非同一控制下
                              公司                                                                                      合并
                              西双版纳四塔傣医药有限公    3级    云南景洪   云南景洪   医药商业         100   100       设立
                              司
                              北京华方科泰医药有限公司    2级      北京       北京     医药商业   100         100   同一控制下合
                                                                     并
                              北京华方科泰肯尼亚公司      3级    肯尼亚内   肯尼亚内   医药商业         100   100   同一控制下合
                              (Beijingholley-cotecco.,LTD)              罗毕       罗毕                                       并
                              华立药业坦桑尼亚公司               坦桑尼亚   坦桑尼亚                                同一控制下合
                              (HOLLEYPHARM(T)LTD)    3级    达雷斯萨   达雷斯萨   医药商业          80    80         并
               达姆       达姆
                              北京华方科泰乌干达公司             乌干达堪   乌干达堪                                同一控制下合
                              (SUPERPHARMACEUTICALSL   3级      培拉       培拉     医药商业          80    80         并
                         IMITED)
                                              持股比例%   表
             主要经营                                     决
                       子公司名称          级次               注册地    业务性质    直    间    权      取得方式地
                                              接    接    比例
                              北京华方科泰尼日利亚公司           尼日利亚   尼日利亚                    99.         同一控制下合
                              (HOLLEY-COTECPHARMACE    3级     拉各斯     拉各斯    医药商业          7    99.7        并
                         UTICALS(NIGERIA)LIMITED)
                              昆药集团重庆武陵山制药有    2级    重庆酉阳   重庆酉阳   医药工业   100         100   同一控制下合
                              限公司                                                                                     并
                              重庆市华阳自然资源开发有    3级    重庆酉阳   重庆酉阳   中药材销          85    85    同一控制下合
                              限责任公司                                                  售                             并
                              湘西华方制药有限公司        2级    湖南吉首   湖南吉首   医药工业   100         100   同一控制下合
                                                                     并
                                    包装材
                                   料、塑料
                              云南昆药生活服务有限公司    2级    云南昆明   云南昆明   及制品、   100         100   非同一控制下
                                    五金百                          合并
                                   货、花卉
                                   园艺销售
                              云南芒泰高尿酸痛风研究中                                 高尿酸痛
                              心                          2级    云南昆明   云南昆明   风药品的   100         100       设立
                                     研发
                                    项目投
                              世通商贸有限公司            2级    中国香港   中国香港   资、企业   100         100       设立
                                   形象设计
                                      等
                              昆明昆药血塞通药物研究有    2级    云南昆明   云南昆明   医药研发   100         100       设立
                              限公司
                              昆明制药集团股份有限公司    2级    云南昆明   云南昆明   全科医院   100         100       设立
                              医院
                              昆明制药努库斯植物技术有
                              限公司                      2级    乌兹别克   乌兹别克   甘草酸生    90          90        设立
                              KPCNUKUSHERBALTECHNOLO             斯坦       斯坦        产
                         GY
                                   根据特拉
                              KBN国际有限公司                    美国特拉   美国特拉   华州普通
                              KBNInternationalCorp            2级      华州       华州     公司法的   100         100       设立
                                   要求开展
                                    活动。
                              云南昆药血塞通药物研究院    2级    云南昆明   云南昆明   医药研发   100         100       设立
                              康威尔医药技术有限公司             美国伊利   美国伊利
                              KonvoyPharmaceuticalTechnolog    2级    诺伊州芝   诺伊州芝   医药研发    90          90        设立
                              yCorp                                加哥市     加哥市
                              西藏藏药(集团)利众院生    2级    西藏拉萨   西藏拉萨   医药商业    60    20    80    非同一控制下
                              物科技有限公司                                                                            合并
    
    
    四、财务报表的编制基础
    
    1. 编制基础
    
    本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    
    2. 持续经营
    
    √适用 □不适用
    
    公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    具体会计政策和会计估计提示:
    
    □适用√不适用
    
    1. 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    
    2. 会计期间
    
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    3. 营业周期
    
    √适用 □不适用
    
    正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
    
    4. 记账本位币
    
    本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
    
    本公司在境外注册的子公司使用的记账本位币如下:
    
    公司名称 记账本位币
    
    世通商贸有限公司 港币
    
    昆明制药努库斯植物技术有限公司(KPCNukusHerbalTechnology) 乌兹别克斯坦苏姆
    
    KBNInternationalCorp 美元
    
    北京华方科泰肯尼亚公司(Beijingholley-cotecco.,LTD) 肯尼亚先令
    
    华立药业坦桑尼亚公司(HOLLEYPHARM(T)LTD) 坦桑尼亚先令
    
    北京华方科泰乌干达公司(SUPERPHARMACEUTICALSLIMITED) 乌干达先令
    
    北京华方科泰尼日利亚公司 尼日利亚奈拉
    
    (HOLLEY-COTECPHARMACEUTICALS(NIGERIA)LIMITED)
    
    康威尔医药技术有限公司(KonvoyPharmaceuticalTechnologyCorp) 美元
    
    本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。外币报表的折算方法详见“五.9外币业务和外
    
    币报表折算”。
    
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    5.1本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在
    
    企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
    
    计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,
    
    调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相
    
    关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当
    
    期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他
    
    债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券
    
    溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,编制合并财务
    
    报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间应
    
    不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
    
    5.2本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    
    B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    
    ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    
    本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    
    本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
    
    6. 合并财务报表的编制方法
    
    √适用 □不适用
    
    6.1合并范围
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
    
    6.2合并财务报表编制方法
    
    本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会
    
    计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,
    
    以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    6.3少数股东权益和损益的列报
    
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
    
    6.4超额亏损的处理
    
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
    
    6.5当期增加减少子公司的合并报表处理
    
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
    
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    6.6分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    7.1合营安排的分类
    
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本集团分别确定各项合营安排的分类。
    
    确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注五.14长期股权投资的计量。7.2共同经营的会计处理方法
    
    本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    本集团向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团按其承担的份额确认该部分损失。
    
    本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
    
    8. 现金及现金等价物的确定标准
    
    本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    9. 外币业务和外币报表折算
    
    √适用 □不适用
    
    本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。
    
    9.1汇兑差额的处理
    
    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
    
    9.2外币财务报表的折算
    
    本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
    
    10.金融工具
    
    √适用 □不适用
    
    10.1金融工具的确认
    
    本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。10.2金融资产的分类和计量
    
    ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面档已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    
    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且
    
    其变动计入当期损益的金融资产。
    
    B、持有至到期投资
    
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    
    C、贷款和应收款项
    
    贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    
    D、可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
    
    本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    ③金融资产的后续计量
    
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    
    B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
    
    C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
    
    D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    
    ④金融资产的减值准备
    
    A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    
    B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
    
    a)发行方或债务人发生严重财务困难;
    
    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    
    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    
    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    
    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    
    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的资料对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    
    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    
    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    
    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    
    C、金融资产减值损失的计量
    
    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
    
    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
    
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    
    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    b)可供出售金融资产
    
    本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%,或者持续下跌时间达一年以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
    
    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
    
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    
    10.3金融负债的分类和计量
    
    ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面档已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    
    本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    ③金融负债的后续计量
    
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。10.4金融资产转移确认依据和计量
    
    本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    
    ①所转移金融资产的账面价值;
    
    ②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    ①终止确认部分的账面价值;
    
    ②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融资产。
    
    对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
    
    10.5金融负债的终止确认
    
    本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
    
    产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    10.6金融资产和金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    
    11.应收款项
    
    (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    √适用□不适用
    
     单项金额重大的判断依据或金额标准           本集团应收款项单项金额重大是指单项金额在
                                                500万元(含500万元)以上的应收款项。
     单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法   本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减
                                                值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确
                                                认减值损失,计提坏账准备。单独测试未发生
                                                减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特
                                                征的应收款项组合中再进行减值测试。
    
    
    (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
    
    √适用□不适用
    
     按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
     组合1:账龄组合                            确定组合的依据:已单独计提减值准备的应收
                                                账款、其他应收款外,公司根据以前年度与之
                                                相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
                                                用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
                                                础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的
                                                比例。
                                                按组合计提坏账准备的计提方法:账龄分析法
    
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
    
    √适用□不适用
    
                 账龄                 应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
     1年以内(含1年)                                       5                           5
     1-2年                                                15                          10
     2-3年                                                30                          15
     3-4年                                                50                          20
     4-5年                                                60                          30
     5年以上                                              100                         100
    
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的
    
    □适用√不适用
    
    (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
    
    √适用□不适用
    
     单项计提坏账准备的理由                   有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生
                                              了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试
     坏账准备的计提方法                       结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
    
    
    注:对应收票据和预付款项,本集团单独进行减值测试,有客观证据表明其发生减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为资产损失,计提坏账准备。
    
    12.存货
    
    √适用 □不适用
    
    12.1存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品、消耗性生物资产等。
    
    12.2存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:
    
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
    
    12.3存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法计价确定发出存货的实际成本。
    
    12.4低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
    
    12.5期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
    
    ①可变现净值的确定方法:
    
    确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
    
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
    
    持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    ②存货跌价准备按照单个存货项目计提。
    
    可变现净值为在正常生产过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
    
    12.6存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。13.持有待售资产
    
    √适用 □不适用
    
    13.1持有待售的确认标准
    
    本集团对同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)确认为持有待售:
    
    ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
    
    ②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
    
    ③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    
    ④该项转让将在一年内完成。13.2持有待售的会计处理方法
    
    持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组,处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组,一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组,并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是这种资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
    
    本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额作为资产减值损失计入当期损益;如果持有待售的是处置组,则将资产减值损失首先分配至商誉,然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法,而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
    
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的确认条件,本集团停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的再收回金额。
    
    14.长期股权投资
    
    √适用 □不适用
    
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。14.1初始计量
    
    本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    
    A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    
    B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:
    
    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
    
    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
    
    c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;
    
    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初
    
    始投资成本:
    
    A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。
    
    C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
    
    D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
    
    ③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
    
    14.2后续计量
    
    能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    
    ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    
    ②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    
    计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。
    
    ③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    
    ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    
    14.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    14.4减值测试方法及减值准备计提方法
    
    长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
    
    15.投资性房地产
    
    不适用
    
    16.固定资产
    
    (1).确认条件
    
    √适用□不适用
    
    本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    
    固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:
    
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。(2).折旧方法
    
    √适用□不适用
    
          类别           折旧方法      折旧年限(年)       残值率          年折旧率
     房屋及建筑物    年限平均法       8-35年           0-5              2.71-12.50
     机器设备        年限平均法       5-20年           0-5              4.75-20.00
     运输工具        年限平均法       5-15年           0-5              6.33-20.00
     电子办公设备    年限平均法       3-5年            0-5              19.00-33.33
    
    
    本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
    
    (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    √适用 □不适用
    
    本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
    
    融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
    
    融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    
    (4).固定资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行
    
    17.在建工程
    
    √适用 □不适用
    
    17.1在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    
    17.2本集团在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    
    17.3在建工程的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。18.借款费用
    
    √适用 □不适用
    
    18.1借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    
    本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
    
    ①资产支出已经发生;
    
    ②借款费用已经发生;
    
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    18.2借款费用资本化金额的计算方法
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损
    
    益。
    
    19.生物资产
    
    √适用 □不适用
    
    19.1本集团生物资产,是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的,按照成本进行初始计量:
    
    ①因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
    
    ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
    
    ③该生物资产的成本能够可靠的计量。
    
    19.2本集团的生物资产为消耗性生物资产,主要包括:中药材种植。
    
    19.3本集团对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额低于其账面价值的,按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并记入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减计金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益;生产性生物资产的减值准备一经计提,不再转回。
    
    20.油气资产
    
    □适用 √不适用
    
    21.无形资产
    
    (1).计价方法、使用寿命、减值测试
    
    √适用□不适用
    
    本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。21.1.1无形资产的确认
    
    本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:
    
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。21.1.2无形资产的计量
    
    ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
    
    ②无形资产的后续计量
    
    A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。本集团无形资产的预计使用寿命为:
    
    类别 预计使用年限
    
    土地使用权 50年(或按使用权期限)
    
    专利技术 10年(或按有效期限)
    
    非专利技术 10年
    
    药品文号 5年
    
    软件 2-5年
    
    客户资源 10年
    
    合同权益 截止到2020年末
    
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    
    B、无形资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。(2).内部研究开发支出会计政策
    
    √适用□不适用
    
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
    
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,予以资本化,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
    
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。本集团开发支出资本化的具体判断条件如下:
    
    ①外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化,确认为开发支出;
    
    ②属于工艺改进、质量标准提高等,项目成果增加未来现金流入的,其支出全部资本化,确认为开发支出;
    
    ③公司自行立项药品开发项目的,包括增加新规格、新剂型等的,取得临床批件后的支出进行资本化,确认为开发支出;
    
    ④属于上市后的临床项目,项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药保护、医保审核的,其支出予以资本化,确认为开发支出;
    
    ⑤除上述情况外,其余开发支出全部计入当期损益。
    
    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
    
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。22.长期资产减值
    
    √适用 □不适用
    
    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    
    (2)本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响。
    
    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
    
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    
    (6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
    
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    
    资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    
    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
    
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    
    23.长期待摊费用
    
    √适用 □不适用
    
    本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的房租费、装修费等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。
    
    24.职工薪酬
    
    职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
    
    (1)、短期薪酬的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,
    
    其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    
    (2)、离职后福利的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    
    A、设定提存计划
    
    本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    B、设定受益计划
    
    本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。(3)、辞退福利的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    (4)、其他长期职工福利的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
    
    25.预计负债
    
    √适用 □不适用
    
    25.1预计负债的确认标准
    
    本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
    
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    
    ③该义务的金额能够可靠地计量。25.2预计负债的计量方法
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
    
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    
    在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    
    本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收
    
    到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    26.股份支付
    
    √适用 □不适用
    
    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    26.1以权益工具结算的股份支付
    
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
    
    权益工具的公允价值的确定:
    
    对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
    
    本公司在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
    
    26.2以现金结算的股份支付
    
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    
    26.3确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得
    
    的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行
    
    权权益工具的最佳估计。
    
    26.4修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,本公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    
    如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
    
    本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划,详见本附注十三股份支付。
    
    27.优先股、永续债等其他金融工具
    
    √适用 □不适用
    
    27.1金融负债与权益工具的区分
    
    本集团根据所发行优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
    
    金融负债,是指符合下列条件之一的负债:向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变量量的自身权益工具;将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。本集团对全部现有同类别非衍生自身权益工具的持有方同比例发行配股权、期权或认股权证,使之有权按比例以固定金额的任何货币换取固定数量的该企业自身权益工具的,该类配股权、期权或认股权证分类为权益工具。其中,企业自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具、发行方仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具分类为权益工具的金融工具,也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同。
    
    权益工具,是指能证明拥有本集团或本集团某组成部分在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下,本集团将发行的金融工具分类为权益工具:该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具,该金融工具应当不包括交付可变量量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。企业自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具等特殊金融工具分类为权益工具的金融工具,也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同。
    
    27.2复合金融工具
    
    本集团对发行的非衍生工具进行评估,以确定所发行的工具是否为复合金融工具。对于复合金融工具,本集团于初始确认时将各组成部分分别分类为金融负债、金融资产或权益工具。本集团发行的一项非衍生工具同时包含金融负债成分和权益工具成分的,于初始计量时先确定金融负债成分的公允价值(包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值),再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益工具成分的价值。
    
    28.收入
    
    √适用 □不适用
    
    本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
    
    28.1销售商品收入
    
    本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。本集团的销售商品收入于商品发出,并交付外部货运物流公司时确认收入。
    
    28.2提供劳务收入
    
    ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    
    确定提供劳务交易完工进度的方法:已完工作量的测量。
    
    ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    
    28.3让渡资产使用权收入
    
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
    
    本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。
    
    29.政府补助
    
    本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
    
    助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
    
    助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,以
    
    取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的
    
    作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
    
    (1)政府补助的确认
    
    政府补助同时满足下列条件时,予以确认:
    
    ①能够满足政府补助所附条件;
    
    ②能够收到政府补助。
    
    (2)政府补助的计量:
    
    ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
    
    公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    
    ②与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该
    
    资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
    
    报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,
    
    在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取
    
    得时直接计入当期损益。
    
    与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
    
    ③取得政策性优惠贷款贴息,区分以下两种取得方式进行会计处理:
    
    A、财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以
    
    借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公
    
    允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借
    
    款费用。
    
    B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    ④已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    
    A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    
    B、属于其他情况的,直接计入当期损益。
    
    (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
    
    (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    
    30.递延所得税资产/递延所得税负债
    
    √适用 □不适用
    
    本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    
    30.1递延所得税资产
    
    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    
    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    
    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    
    30.2递延所得税负债
    
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    
    31.租赁
    
    (1)、经营租赁的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本集团作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    本集团作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    (2)、融资租赁的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。
    
    本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    32.其他重要的会计政策和会计估计
    
    √适用 □不适用
    
    32.1回购本公司股份相关的会计处理方法
    
    本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
    
    本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。
    
    库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
    
    因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。
    
    32.2公允价值计量
    
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    
    本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。
    
    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
    
    本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    本公司以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
    
    32.3终止经营
    
    终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
    
    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    
    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
    
    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    
    本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
    
    对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止经营损益。
    
    32.4分部报告
    
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    
    经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
    
    33.重要会计政策和会计估计的变更
    
    (1)、重要会计政策变更
    
    √适用□不适用
    
          会计政策变更的内容和原因           审批程序       备注(受重要影响的报表项目名
                                                                     称和金额)
     2017年5月10日,财政部发布了关于     经本公司八届三十             不适用
     印发修订《企业会计准则第16号——政  六次董事会会议决
     府补助》的通知(财会[2017]15号),         议
     对相关准则进行了修订,自2017年6
     月12日起施行,对于2017年1月1日
     存在的政府补助,要求采用未来适用法
     处理。
     根据《财政部关于修订印发一般企业财
     务报表格式的通知》(财会[2017]30号,经本公司八届五十  上期资产处置收益:-592,371.34
     将原归集于营业外收入、营业外支出的  次次董事会会议决  上期营业外收入:-194,564.70
     非流动资产处置损益调整至资产处置收         议         上期营业外支出:786,936.04
     益单独列报。2017年度的比较财务报表
     按新口径追溯调整。
     2017年4月28日,财政部发布了关于
     印发《企业会计准则第42号——持有待
     售的非流动资产、处置组和终止经营》  经本公司八届五十
     的通知(财会[2017]13号),自2017    次次董事会会议决             不适用
     年5月28日施行,对于施行日存在的持           议
     有待售的非流动资产、处置组和终止经
     营,采用未来适用法处理。
    
    
    其他说明
    
    2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称《企业会计准则第42号》),自2017年5月28日起施行;5月10日,财政部发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》(以下简称《企业会计准则第16号》),自2017年6月12日起施行。
    
    2017年8月17日,经本公司八届三十六次董事会会议决议,本公司自准则适用日起执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则第16号》,并导致本公司相应会计政策变更,具体内容如下:
    
    ①在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。
    
    ②与日常活动相关的政府补助,由计入营业外收入改为按照经济业务实质,计入其他收益。
    
    ③ 取得政策性优惠贷款贴息,改为区分以下两种取得方式进行会计处理:
    
    A、财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。
    
    B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    《企业会计准则第42号》规定,该准则自2017年5月28日起施行;对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第16号》规定,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此,上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本公司本报告期的净利润。
    
    根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求,本公司在合并利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目,原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益,改为在“资产处置收益”中列报;本公司相应追溯重述了比较报表。上述会计政策变更也并未影响本公司本报告期和比较期间的净利润。(2)、重要会计估计变更
    
    □适用√不适用
    
    34.其他
    
    □适用 √不适用
    
    六、税项
    
    1. 主要税种及税率
    
    主要税种及税率情况
    
    √适用□不适用
    
               税种                      计税依据                        税率
     增值税                    应税销售商品或提供劳务的增    17%、6%
                               值额
     城市维护建设税            增值税、营业税的应纳税额      7%、5%
     企业所得税                应纳税所得额                  25%、15%
     地方教育费附加            增值税、营业税的应纳税额      2%
     教育费附加                增值税、营业税的应纳税额      3%
    
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
    □适用√不适用
    
    2. 税收优惠
    
    √适用 □不适用
    
    2.1所得税优惠政策
    
    本公司执行高新技术企业所得税税率。本公司于2009年2月4日取得云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局联合下发的有关通知,认定本公司为2008年第一批高新技术企业,并于2008年12月15日颁发《高新技术企业证书》,认证有效期3年。根据相关规定,本公司此次获得高新技术企业认定资格后三年内(含2008年)将继续减按15%的税率缴纳企业所得税。上述认证到期后分别于2011年9月29日、2014年8月5日、2017年11月1日再次获高新再认证。
    
    子公司昆明贝克诺顿制药有限公司,于2015年7月取得高新技术企业认定资格,享受高新企业所得税优惠政策,所得税率15%。2017年4月向昆明市国税直属分局进行了西部大开发企业所得税优惠政策的审核确认、备案申请,昆明市国税直属分局已受理备案,按15%的优惠税率计提了本期所得税。
    
    子公司昆明中药厂有限公司取得了云南省发改委发布的云发改办西部[2014]262号《关于昆明松岛工程造价咨询有限公司等31家企业有关业务属于国家鼓励类产业确认书》,确认昆明中药厂有限公司属于国家鼓励类产业。减按15%的税率征收企业所得税,税收优惠期自2012年1月1日至2020年12月31日。
    
    子公司昆药集团血塞通药业股份有限公司于2015年7月17日再次取得《高新技术企业证书》,享受高新企业所得税优惠政策,所得税率15%,有效期3年。
    
    子公司西双版纳版纳药业有限责任公司于2011年10月19日获《高新技术企业证书》。2017年11月该公司再次通过复审,认定为高新技术企业,享受高新企业所得税优惠政策,所得税率
    
    15%,有效期3年。
    
    子公司北京华方科泰医药有限公司为高新技术企业,在2017年至2019年期间按15%的税率计缴企业所得税。
    
    子公司昆药集团重庆武陵山制药有限公司系设立在重庆市少数民族地区内的内资企业,根据财税[2011]58号财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,在2011年至2020年期间,按15%的税率计缴企业所得税。
    
    子公司湘西华方制药有限公司根据财税[2011]58号财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,在2011年至2020年期间,按15%的税率计缴企业所得税。
    
    子公司西藏藏药(集团)利众院生物科技有限公司根据《《西藏自治区企业所得税政策实施办法》(藏政发【2014】51号),西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。自2015年1月1日起至2017年12月31日止,暂免征收应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。该公司企业所得税按9%计提。
    
    子公司昆明制药集团股份有限公司医院按照《国务院办公厅转发国务院体改办等部门关于城镇医药卫生体制改革指导意见的通知》(国办发【2000】16号),免征各项税收。
    
    2.2增值税优惠政策
    
    子公司西藏藏药(集团)利众院生物科技有限公司的增值税,根据《西藏拉萨经济技术开发区关于支持入区企业发展的若干意见(暂行)》文件规定,增值税先按国家统一税率计提并交纳,再以企业发展金形式部分返还。
    
    3. 其他
    
    □适用 √不适用
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
             项目                    期末余额                       期初余额
    库存现金                                1,459,947.92                     424,551.93
    银行存款                              708,644,661.20                 725,235,420.27
    其他货币资金                           85,980,601.22                  66,676,180.01
    合计                                  796,085,210.34                 792,336,152.21
      其中:存放在境外的款                  9,111,135.89                   8,385,143.91
            项总额
    
    
    其他说明
    
    受限制的货币资金情况
    
     项目                  期末余额           期初余额            受限制的原因
     银行承兑汇票保证金       50,881,750.29       59,732,509.62  开立银行承兑汇票保证金
     定期存单                 26,055,041.33                      定期存单且已质押
     信用证保证金              9,005,805.22        6,696,769.95  开立信用证保证金
     合计                     85,942,596.84       66,429,279.57
    
    
    2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    □适用√不适用
    
    3、衍生金融资产
    
    □适用√不适用
    
    4、应收票据
    
    (1).应收票据分类列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                项目                       期末余额                     期初余额
    银行承兑票据                               149,779,061.04             126,884,439.21
    商业承兑票据                                                             7,274,061.92
                合计                            149,779,061.04             134,158,501.13
    
    
    (2).期末公司已质押的应收票据
    
    □适用√不适用
    
    (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                项目                  期末终止确认金额            期末未终止确认金额
     银行承兑票据                            294,031,778.36
     商业承兑票据
                合计                         294,031,778.36
    
    
    (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    
    □适用√不适用
    
    其他说明
    
    □适用√不适用
    
    5、应收账款
    
    (1). 应收账款分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                           期末余额                             期初余额
                  账面余额    坏账准备             账面余额        坏账准备
       类别               比       计提  账面                            计提    账面
                  金额    例  金额  比例  价值     金额    比例    金额    比例    价值
                         (%        (%)                   (%)            (%)
                          )
    单项金额重
    大并单独计
    提坏账准备
    的应收账款
    按信用风险1,160,422,   98 122,8 10.5 1,037,  822,806,9 97.6 109,127,5 13.26 713,679,
    特征组合计     062.12 .0 65,95    9 556,10     86.36    0     86.51          399.85
    提坏账准备              3  4.04        8.08
    的应收账款
    单项金额不23,272,118   1. 23,27 100.         20,259,99 2.40 20,259,99 100.0
    重大但单独        .53 97 2,118   00              4.56           4.56     0
    计提坏账准                 .53
    备的应收账
    款
               1,183,694, /  146,1  /   1,037, 843,066,9  /   129,387,5   /   713,679,
       合计        180.65    38,07      556,10     80.92          81.07       399.85
                             2.57        8.08
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
    
    □适用√不适用
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
            账龄                                    期末余额
                              应收账款              坏账准备           计提比例(%)
    1年以内
    其中:1年以内分项
    1年以内                  1,071,302,722.96         53,565,136.14                 5.00
    1年以内小计              1,071,302,722.96         53,565,136.14                 5.00
    1至2年                      17,632,368.71          2,644,855.31                15.00
    2至3年                       1,537,629.05            461,288.72                30.00
    3年以上                     69,949,341.40         66,194,673.87                94.63
            合计             1,160,422,062.12        122,865,954.04                10.59
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    无
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
    
    √适用 □不适用
    
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    
                     应收账款内容      账面余额    坏账准备       账龄      计提比例(%)   计提理由
                        辽宁美源药业有限公    3,057,496.65   3,057,496.65  3-4年、5年         100.00  预计难以收
                        司                                                以上                       回
                        北京金五联医药有限    1,713,804.00   1,713,804.00    5年以上           100.00  预计难以收
                        公司                                                                          回
                        云南东昌医药股份有    1,667,570.00   1,667,570.00     1-2年            100.00  预计难以收
                        限公司                                                                        回
                        吉林市华鹏药业有限      894,148.00    894,148.00    5年以上           100.00  预计难以收
                        公司                                                                          回
                        江苏淮阴医药有限公      866,406.93    866,406.93    5年以上           100.00  预计难以收
                        司                                                                            回
                        其他金额较小单位      15,072,692.95  15,072,692.95  4-5年、5年         100.00  预计难以收
                                  以上                       回
                 合计         23,272,118.53  23,272,118.53
    
    
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款余额23,272,118.53元,确定该组合的依据是债务人不确定或者债务人状况恶化,预计难以收回,对该部分款项按预计无法收回金额计提坏账准备。
    
    (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    本期计提坏账准备金额13,318,216.93元;本期收回或转回坏账准备金额0元。
    
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (3). 本期实际核销的应收账款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                      项目                                     核销金额
     实际核销的应收账款                                                          1,505.50
    
    
    其中重要的应收账款核销情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
         单位名称       应收账款性   核销金额    核销原因   履行的核  款项是否由关联
                            质                                销程序      交易产生
    武汉天元医药发展   货款          1,505.50 公司注销               否
    有限公司
           合计                /     1,505.50       /          /            /
    
    
    应收账款核销说明:
    
    □适用√不适用
    
    (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
    
    √适用 □不适用
    
      与本公司                                                占应收账
                单位名称        关系        账面余额         坏账准备        年限     款总额的
                                                              比例(%)
                   客户1           非关联方     70,128,715.19     3,506,435.76   1年以内        5.92
                   客户2           非关联方     33,763,865.05     1,688,193.25   1年以内        2.85
                   客户3           非关联方     22,006,646.65     1,100,332.33   1年以内        1.86
                   客户4           非关联方     21,198,033.14     1,059,901.66   1年以内        1.79
                   客户5           非关联方     19,737,083.16       986,854.16   1年以内        1.67
                   合计                        166,834,343.19     8,341,717.16                 14.09
    
    
    (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
    
    □适用 √不适用
    
    (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    6、预付款项
    
    (1). 预付款项按账龄列示
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
        账龄                   期末余额                            期初余额
                        金额            比例(%)            金额            比例(%)
    1年以内          133,240,855.28             97.05     98,875,281.54             86.43
    1至2年             2,043,086.25              1.49     11,503,073.43             10.05
    2至3年             1,379,045.02              1.00      2,747,512.20              2.40
    3年以上             624,248.78              0.46      1,279,861.98              1.12
        合计         137,287,235.33            100.00    114,405,729.15            100.00
    
    
    账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    
    账龄超过一年的预付款项主要是支付给江西佑美制药有限公司的货款。(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
    
    √适用 □不适用
    
                         单位名称                      金额             占预付款项比例(%)
                                      供货商1                                 24,692,930.00                     17.99
                                      供货商2                                  6,962,000.00                      5.07
                                      供货商3                                  6,959,255.85                      5.07
                                      供货商4                                  5,750,000.00                      4.19
                                      供货商5                                  3,742,735.07                      2.73
                                      合计                                    48,106,920.92                     35.05
    
    
    其他说明
    
    □适用 √不适用
    
    7、应收利息
    
    (1). 应收利息分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
               项目                      期末余额                     期初余额
    定期存款
    委托贷款
    债券投资
    理财产品                                  4,469,080.52                   751,506.85
               合计                           4,469,080.52                   751,506.85
    
    
    (2). 重要逾期利息
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    8、应收股利
    
    (1). 应收股利
    
    □适用√不适用
    
    (2). 重要的账龄超过1年的应收股利:
    
    □适用√不适用
    
    其他说明:
    
    □适用√不适用
    
    9、其他应收款
    
    (1). 其他应收款分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
        类别                期末余额                             期初余额
                 账面余额     坏账准备    账面      账面余额        坏账准备      账面
                       比例         计提   价值             比例          计提比  价值
                 金额   (%)   金额  比例            金额    (%)    金额   例(%)
                                   (%)
    单项金额重  7,725,5 8.05 7,725, 100.          7,725,564  7.18 7,725,56 100.00
    大并单独计    64.53      564.53   00                .53           4.53
    提坏账准备
    的其他应收
    款
    按信用风险  84,050, 87.5 7,040, 8.38  77,010, 95,859,14  89.1 7,229,59   7.54 88,629,
    特征组合计   419.06    9 158.50       260.56      1.04     2     9.01         542.03
    提坏账准备
    的其他应收
    款
    单项金额不  4,184,6 4.36 4,184, 100.          3,979,103  3.70 3,979,10 100.00
    重大但单独    06.99      606.99   00                .33           3.33
    计提坏账准
    备的其他应
    收款
               95,960,  /   18,950  /   77,010, 107,563,8  /   18,934,26   /   88,629,5
        合计     590.58      ,330.0       260.56     08.90           6.87       42.03
                                 2
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                                    期末余额
        其他应收款      其他应收款      坏账准备       计提比例(%)        计提理由
        (按单位)
     中坦联合制药有限   7,725,564.53    7,725,564.53                100  无法收回
     公司
           合计         7,725,564.53    7,725,564.53          /                 /
    
    
    单项金额重大且按信用风险特征组合后风险较大的其他应收款余额7,725,564.53元,应收款项确定该组合的依据是债务人经营状况恶化,预计难以收回,对该部分款项全额计提坏账准备。
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                                     期末余额
             账龄               其他应收款            坏账准备          计提比例(%)
    1年以内
    其中:1年以内分项
    1年以内                       64,055,212.09        3,202,760.63                 5.00
    1年以内小计                   64,055,212.09        3,202,760.63                 5.00
    1至2年                         9,164,695.32          916,469.52                10.00
    2至3年                         8,886,027.20        1,332,904.08                15.00
    3年以上                        1,944,484.45        1,588,024.27                81.67
             合计                 84,050,419.06        7,040,158.50                 8.38
    
    
    确定该组合依据的说明:
    
    无
    
    组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
    
    □适用√不适用
    
    组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
    
    √适用□不适用
    
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    
                      其他应收款内容       账面余额      坏账准备      账龄    计提比例(%)   计提理由
                         瑞丽中信商号          3,979,103.33  3,979,103.33   5年以上      100.00     企业破产
                         北京天坛生物制品股      149,779.59    149,779.59    2-3年       100.00     预计难以
                         份有限公司                                                                  收回
                         其他金额较小单位         55,724.07     55,724.07    2-3年       100.00     预计难以
                                                           收回
                 合计          4,184,606.99  4,184,606.99
    
    
    单项金额虽不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款余额4,184,606.99元,应收款项确定该组合的依据是债务人经营状况恶化,预计难以收回,对该部分款项全额计提坏账准备。
    
    (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    本期计提坏账准备金额291,806.19元;本期收回或转回坏账准备金额753,412.85元。
    
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
    
    □适用√不适用
    
    (3). 本期实际核销的其他应收款情况
    
    □适用√不适用
    
    其中重要的其他应收款核销情况:
    
    □适用√不适用
    
    其他应收款核销说明:
    
    □适用√不适用
    
    (4). 其他应收款按款项性质分类情况
    
    □适用√不适用
    
    (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
                                                          占其他应收款期     坏账准备
       单位名称    款项的性质    期末余额       账龄      末余额合计数的     期末余额
                                                             比例(%)
    单位1            往来款     7,725,564.53 5年以上                 8.05   7,725,564.53
    单位2            往来款     7,040,000.00 1-2年                   7.34     704,000.00
    单位3            往来款     6,234,166.85 1年以内                 6.50     311,708.34
    单位4            保证金     4,012,046.43 2-3年                   4.18     601,806.96
    单位5            往来款     3,979,103.33 5年以上                 4.15   3,979,103.33
         合计          /      28,990,881.14      /                 30.22  13,322,183.16
    
    
    (6). 涉及政府补助的应收款项
    
    □适用√不适用
    
    (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
    
    □适用 √不适用
    
    (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
    
    □适用 √不适用
    
    其他说明:
    
    □适用 √不适用
    
    10、 存货
    
    (1). 存货分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元币种:人民币
    
        项目                 期末余额                            期初余额
                 账面余额     跌价准备    账面价值    账面余额    跌价准备    账面价值
    原材料      376,394,093  115,060.55 376,279,033 372,839,287  305,229.83 372,534,057
                       .60                     .05         .42                    .59
    在产品      48,790,254.             48,790,254. 45,882,755.             45,882,755.
                        25                      25          93                     93
    库存商品    707,384,177 4,709,651.7 702,674,525 441,560,996 2,412,832.5 439,148,163
                       .66           1         .95     &ensp