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个股公告正文

马钢股份:2017年年度报告

日期:2018-03-21附件下载

    公司代码:600808 公司简称:马钢股份
    
    马鞍山钢铁股份有限公司
    
    2017年年度报告
    
    重要提示
    
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
    
    不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    
    二、公司全体董事出席董事会会议。
    
    三、安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    
    四、公司负责人丁毅、主管会计工作负责人钱海帆及会计机构负责人(会计主管人员)邢群力声
    
    明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    
    五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    
    董事会建议派发2017年末期股利每股现金人民币0.165元(含税),未分配利润结转至2018年度,不进行资本公积金转增股本。该等分配方案尚待提交股东周年大会批准。
    
    六、前瞻性陈述的风险声明
    
    √适用□不适用
    
    报告中对公司面临的主要风险进行了分析。详见第四节“经营情况讨论与分析”中“三、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“(四)可能面对的风险”。报告涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
    
    七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    
    否
    
    八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    
    否
    
    九、 重大风险提示
    
    公司并无需提请投资者特别关注的重大风险。
    
    目录
    
    第一节 释义.....................................................................................................................................4
    
    第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................5
    
    第三节 公司业务概要.....................................................................................................................8
    
    第四节 经营情况讨论与分析.........................................................................................................9
    
    第五节 重要事项...........................................................................................................................22
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况...........................................................................................32
    
    第七节 优先股相关情况...............................................................................................................35
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................36
    
    第九节 公司治理...........................................................................................................................41
    
    第十节 公司债券相关情况...........................................................................................................51
    
    第十一节 财务报告...........................................................................................................................52
    
    第十二节 备查文件目录.................................................................................................................179
    
    第一节 释义
    
    一、 释义
    
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
    
     常用词语释义
     公司、本公司、马钢、马钢 指  马鞍山钢铁股份有限公司
     股份
     本集团                   指  本公司及附属子公司
     集团公司                 指  马钢(集团)控股有限公司
     董事会                   指  本公司董事会
     董事                     指  本公司董事
     监事会                   指  本公司监事会
     监事                     指  本公司监事
     高级管理人员             指  本公司高级管理人员
     香港联交所、联交所       指  香港联合交易所有限公司
     上海证交所、上交所       指  上海证券交易所
     A股                      指  本公司股本中每股面值人民币1.00元的在上海证交所上市的普
                                  通股,以人民币认购及交易。
     H股                      指  本公司股本中每股面值人民币1.00元的在香港联交所上市的外
                                  资股,以港币认购及交易。
     中国登记结算上海分公司   指  中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
     中国                     指  中华人民共和国
     香港                     指  香港特别行政区
     元                       指  人民币元
     证监会                   指  中国证券监督管理委员会
     工信部                   指  中华人民共和国工业和信息化部
     钢协、中钢协             指  中国钢铁工业协会
     《公司章程》             指  《马鞍山钢铁股份有限公司章程》
     财务公司                 指  马钢集团财务有限公司,是本公司的控股子公司
     合肥公司                 指  马钢(合肥)钢铁有限责任公司,是本公司的控股子公司
     环保公司、欣创环保、欣创 指  安徽欣创节能环保科技股份有限公司,是本公司的参股公司
     节能
     长钢、长钢股份、长江钢铁 指  安徽长江钢铁股份有限公司,是本公司的控股子公司
     CRCC                     指  中铁铁路产品认证中心
     轨道交通公司             指  马钢轨道交通装备有限公司,是本公司的全资子公司
     马钢投资公司             指  马钢集团投资有限公司,是集团公司的全资子公司
     马钢瓦顿                 指  MG-VALDUNES S.A.S,是本公司的全资子公司
     香港公司                 指  马钢(香港)有限公司,是本公司的全资子公司
     金马能源                 指  河南金马能源股份有限公司,是本公司的参股公司
     报告期                   指  自2017年1月1日至2017年12月31日
    
    
    第二节 公司简介和主要财务指标
    
    一、 公司信息
    
    公司的中文名称                       马鞍山钢铁股份有限公司
    公司的中文简称                       马钢股份
    公司的外文名称                       MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED
    公司的外文名称缩写                   MAS C.L.
    公司的法定代表人                     丁毅
    
    
    二、 联系人和联系方式
    
                              董事会秘书                        证券事务代表
    姓名          (由董事长代行董秘职责)          何红云
    联系地址      中国安徽省马鞍山市九华西路8号     中国安徽省马鞍山市九华西路8号
    电话          86-555-2888158/2875251            86-555-2888158/2875251
    传真          86-555-2887284                    86-555-2887284
    电子信箱      mggfdms@magang.com.cn             mggfdms@magang.com.cn
    
    
    三、基本情况简介
    
    公司注册地址                         中国安徽省马鞍山市九华西路8号
    公司注册地址的邮政编码               243003
    公司办公地址                         中国安徽省马鞍山市九华西路8号
    公司办公地址的邮政编码               243003
    公司网址                             http://www.magang.com.cn(A股);
                                         http://www.magang.com.hk(H股)
    电子信箱                             mggfdms@magang.com.cn
    
    
    四、信息披露及备置地点
    
    公司选定的信息披露媒体名称             上海证券报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                   马鞍山钢铁股份有限公司董事会秘书室
    
    
    五、 公司股票简况
    
                                        公司股票简况
        股票种类          股票上市交易所             股票简称             股票代码
          A股             上海证券交易所             马钢股份              600808
          H股         香港联合交易所有限公司        马鞍山钢铁              00323
    
    
    六、其他相关资料
    
     公司聘请的会计   名称            安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
     师事务所(境内) 办公地址        中国北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层
                      签字会计师姓名  安秀艳、董楠
    
    
    七、近三年主要会计数据和财务指标
    
    (一) 主要会计数据
    
    单位:元 币种:人民币本期比上年
    
            主要会计数据            2017年          2016年      同期增减      2015年
                                                                (%)
     营业收入                    73,228,029,624 48,275,100,310      51.69 45,108,926,739
     归属于上市公司股东的净利润   4,128,939,861  1,228,892,407     235.99 -4,804,299,674
     归属于上市公司股东的扣除非   3,969,088,696  1,409,936,906     181.51 -5,129,504,672
     经常性损益的净利润
     经营活动产生的现金流量净额   4,489,916,403  4,619,861,014      -2.81  5,865,332,053
                                                               本期末比上
                                   2017年末        2016年末    年同期末增    2015年末
                                                                 减(%)
     归属于上市公司股东的净资产  23,895,739,812 19,764,171,955      20.90 18,455,838,015
     总资产                      72,191,589,979 66,245,531,030       8.98 62,454,465,955
     总股本                       7,700,681,186  7,700,681,186          -  7,700,681,186
    
    
    (二) 主要财务指标
    
           主要财务指标          2017年     2016年   本期比上年同期增减(%)     2015年
     基本每股收益(元/股)        0.536      0.160                 235.00         -0.624
     稀释每股收益(元/股)        0.536      0.160                 235.00         -0.624
     扣除非经常性损益后的基本      0.515      0.183                 181.42         -0.666
     每股收益(元/股)
     加权平均净资产收益率(%)     18.92       6.43      增加12.49个百分点        -23.01
     扣除非经常性损益后的加权      18.18       7.38      增加10.80个百分点        -24.57
     平均净资产收益率(%)
    
    
    八、 2017年分季度主要财务数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
                            第一季度         第二季度        第三季度        第四季度
                          (1-3月份)       (4-6月份)     (7-9月份)    (10-12月份)
     营业收入             17,336,558,057  17,851,021,583  17,677,260,858  20,363,189,126
     归属于上市公司股        901,746,797     741,649,717   1,096,467,287   1,389,076,060
     东的净利润
     归属于上市公司股
     东的扣除非经常性        894,603,238     636,515,910   1,104,939,721   1,333,029,827
     损益后的净利润
     经营活动产生的现      1,644,749,451    -185,157,395   1,222,756,748   1,807,567,599
     金流量净额
    
    
    季度数据与已披露定期报告数据差异说明
    
    □适用 √不适用
    
    九、非经常性损益项目和金额
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               非经常性损益项目              2017年金额      2016年金额      2015年金额
     非流动资产处置损益                      -176,952,368     -51,189,196      32,965,870
     计入当期损益的政府补助,但与公司正常
     经营业务密切相关,符合国家政策规定、     170,645,383      74,522,778     259,052,828
     按照一定标准定额或定量持续享受的政
     府补助除外
     与公司正常经营业务相关的政府补助         238,868,248     116,979,983      87,185,350
     除同公司正常经营业务相关的有效套期
     保值业务外,持有交易性金融资产、交易
     性金融负债产生的公允价值变动损益,以     217,458,815      62,627,178      14,845,619
     及处置交易性金融资产、交易性金融负债
     和可供出售金融资产取得的投资收益
     员工辞退补偿                            -216,124,494    -347,468,731               -
     单独进行减值测试的应收款项减值准备         3,632,383         927,877               -
     转回
     处置子公司股权的投资收益                     736,943               -       4,160,631
     收购子公司原持有股权公允价值调整产           390,855               -               -
     生的投资收益
     联合营公司增资导致股权被动稀释产生     -22,335,060              -              -
     的投资损失
     除上述各项之外的其他营业外收入和支       -11,146,562     -19,729,079     -12,682,505
     出
     少数股东权益影响额                       -11,689,059      -6,551,217        -391,055
     所得税影响额                             -33,633,919     -11,164,092     -59,931,740
                     合计                     159,851,165    -181,044,499     325,204,998
    
    
    十、采用公允价值计量的项目
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目名称             期初余额      期末余额       当期变动     对当期利润
                                                                              的影响金额
     以公允价值计量且其变动计入   555,322,261  1,546,139,404    990,817,143   178,976,520
     当期损益的金融资产
     以公允价值计量且其变动计入             -     10,498,810     10,498,810   -10,498,810
     当期损益的金融负债
                 合计             555,322,261  1,556,638,214  1,001,315,953   168,477,710
    
    
    十一、 其他
    
    √适用□不适用
    
    本集团最近五年主要会计数据、财务指标(人民币百万元)
    
     会计数据(指标)             2017年      2016年      2015年      2014年      2013年
     营业收入                     73,228      48,275      45,109      59,821      73,849
     利润总额                      5,809       1,369      -4,727         512         322
     净利润                        5,072       1,257      -5,104         264         208
     基本每股收益(元)            0.536       0.160      -0.624       0.029       0.020
     稀释每股收益(元)            0.536       0.160      -0.624       0.029       0.020
     主要会计数据           2017年末     2016年末     2015年末     2014年末     2013年末
     总资产                   72,192       66,246       62,454       68,511       71,822
     总负债                   44,954       44,165       41,713       42,622       46,123
     净资产                   27,238       22,081       20,742       25,889       25,699
    
    
    第三节 公司业务概要
    
    一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    
    本公司主营业务为钢铁产品的生产和销售,是中国最大钢铁生产和销售商之一,生产过程主要有炼铁、炼钢、轧钢等。本公司主要产品是钢材,大致可分为板材、长材和轮轴三大类。
    
    板材:主要包括薄板和中厚板,其中薄板又分热轧薄板、冷轧薄板、镀锌板及彩涂板。热轧薄板广泛应用于建筑、汽车、桥梁、机械等行业及石油输送方面,冷轧薄板应用于高档轻工、家电类产品及中、高档汽车部件制作,镀锌板定位于汽车板、家电板、高档建筑板及包装、容器等行业用板,彩涂板可以用在建筑内外用、家电及钢窗等方面。公司薄板产品主要执行的标准有中国国家标准GB、日本标准JIS、德国标准DIN、美国标准ASTM等。中厚板广泛用于锅炉、压力容器、造船及集装箱制造等,船体结构用钢板通过中国船级社和美国船级社认证。酸洗板、锅炉容器板通过欧盟PED认证(承压设备)。汽车板产品通过IATF16949体系认证和上汽通用、中国一汽等多个主机厂认证。
    
    长材:主要包括型钢和线棒材。H型钢主要用于建筑、钢结构、机械制造及石油钻井平台、铁路建设,获得了冶金产品实物质量金杯奖,被中国建筑材料企业管理协会评为中国建材质量信得过知名品牌,拥有建筑抗震耐火H型钢的核心技术和自主知识产权。H型钢通过了日本JIS认证、韩国KS认证、欧盟CPR认证(CE标志认证)、马来西亚SIRIM认证和泰国TISI认证。普通中型钢主要用于建筑桁架、机械制造及船用结构钢件,通过了欧盟CPR认证(CE标志认证)和新加坡BC1认证。耐候钢通过CRCC现场审核。高速线材产品主要用于紧固件制作、钢铰线钢丝及弹簧钢丝,兼顾建筑用材。公司拥有在线软化处理高性能低成本冷镦钢的核心技术和自主知识产权。热轧带肋钢筋主要用于建筑方面,获得国家质检总局颁发的全国首批国家质量免检产品称号,被中国建筑材料企业管理协会评为中国建材质量信得过知名品牌,通过香港BS注册认证。热轧带肋钢筋、热轧光圆钢筋和热轧H型钢通过了中国冶金产品认证(MC标志认证)。
    
    轮轴:主要包括火车轮、车轴及环件,广泛应用于铁路运输、港口机械、石油化工、航空航天等诸多领域。车轮产品荣获“中国名牌”称号。公司拥有高速铁路用车轮钢材料的核心技术和自主知识产权。标准动车组高速车轮通过CRCC产品认证,获得国内首张CRCC证书。车轮生产质量保证体系获得IRIS质量管理体系、北美铁路协会AAR、德国铁路公司TSI及英铁RISAS等多项权威认证。
    
    报告期内,公司的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素等并未发生重大变化。
    
    报告期,公司所属的钢铁行业处于成熟期。目前,国家供给侧改革成效显著,但行业仍处于产能过剩状态。
    
    二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期内公司主要资产并未发生重大变化。
    
    其中:境外资产18.4(单位:亿元 币种:人民币),占总资产的比例为2.55%。
    
    三、报告期内核心竞争力分析
    
    √适用□不适用
    
    公司把知识产权与企业产业结构调整、技术开发、市场营销紧密结合,积极构建轨道交通、高性能建筑钢材、汽车板、电工钢和环保型焦炉技术等多个专利池,保护产品技术和市场。公司积极对接目标市场,布局国际专利申请。公司自主开发的《直筒型真空精炼装置及其适用方法》已获日本、美国专利授权。截止2017年12月31日,公司拥有有效专利953件,技术秘密(非专利技术)3,339项。
    
    公司一贯重视关键技术人员团队建设。一方面加大高端人才的引进和培养力度,培育行业领军人物;另一方面,依托高级技术主管队伍,培养各专业领域带头人。目前公司共有高级技术主管76位,其中2017年新增11位。
    
    第四节 经营情况讨论与分析
    
    一、经营情况讨论与分析
    
    (一)董事长报告
    
    各位股东:
    
    我很高兴代表董事会向各位报告本集团2017年度情况。
    
    按中国企业会计准则计算,本集团2017年营业收入为人民币73,228百万元,同比增长51.69%;归属于上市公司股东的净利润为人民币4,129百万元,同比增长235.99%;基本每股收益为人民
    
    币0.536元,同比增长235%。报告期末,本集团总资产为人民币72,192百万元,同比增长8.98%;
    
    归属于上市公司股东的净资产为人民币23,896百万元,同比增长20.90%。
    
    按中国企业会计准则计算,2017年度,本公司实现净利润人民币2,694百万元,扣除年初的未弥补亏损126百万元,计提10%法定盈余公积后,2017年末可供股东分配的利润为人民币2,311百万元。综合考虑公司盈利及未来可持续发展,董事会建议派发2017年末期股利每股现金人民币0.165元(含税),未分配利润结转至2018年度,不进行资本公积金转增股本。该等分配方案尚待提交股东周年大会审议批准。
    
    回顾2017年,国家继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策,中国经济保持稳中向好的发展态势,GDP同比增长6.9%。房地产、汽车、家电等主要用钢行业增长好于预期,基础设施投资保持较高水平,钢材消费整体情况明显改善。同时,钢铁行业深入推进供给侧结构性改革,去产能工作取得明显成效,“地条钢”得以全面取缔。据国家统计局统计,2017年全国粗钢产量8.32亿吨,同比增长5.7%。国内钢材价格合理回升,钢材综合价格指数由年初的99.51点上涨到年底的121.80点,上涨22.29点,同比上升22.4%。钢铁行业运行稳中趋好,效益显著好转。
    
    2017年,公司紧紧围绕“坚定不移深化改革、坚持不懈做强品牌”工作主题,牢牢抓住供给侧结构性改革政策机遇,系统谋划“1345”品牌建设工程,精益运营,追求卓越,通过持续巩固轮轴产品领先优势,有效拓展板材产品后发优势,充分发挥长材产品传统优势,持续优化产品结构;完善高炉体检、预警和应对制度,强化配料和原燃料质量管控,铁前稳定顺行,指标不断改善;通过降低铁钢比,优化产线分工和计划排程,充分释放关键产线效能;持续开展工艺及装备技术攻关,加强质量流程管控,强化质量责任追溯和考核,产品质量明显提升;深化技术创新管理,“高寒地区结构用热轧H型钢关键制造技术研究与应用”项目获得冶金科学技术奖一等奖。
    
    管理方面,不断提升管理体系运行的有效性。多项管理创新成果获得中钢协2017年冶金行业管理现代化创新成果奖,其中“高炉运行评价与预警保障体系的构建与实施”、“以EVI技术服务战略推动商业模式创新”分别获得一、二等奖,“基于环境经营与城市融合发展的绿色和谐钢铁企业建设”等3项成果获得三等奖。
    
    工程项目方面,高速车轴生产线、南区钢渣综合利用项目、合肥公司板材镀锌线等项目建成投产,重型H型钢、特钢优棒、中型材升级改造等项目开工建设。
    
    对外投资方面,参股公司欣创环保于2017年9月5日在新三板挂牌,金马能源于2017年10月10日在香港联交所上市。
    
    资金管理方面,公司于2017年4月18日成功发行短期融资券人民币20亿元,于2017年9月19日成功发行短期融资券人民币10亿元,优化了债务结构,补充了营运资金;拓展备件零库存和功能保障范围,全年资金占用与上年相比有所下降。
    
    社会责任方面,公司继续致力于推动企业与社会、环境的全面协调发展,积极创建“绿色马钢”。2017年,公司积极落实国家钢铁行业化解过剩产能政策,提升综合生产效率,关停一座高炉和一座转炉,涉及炼铁产能62万吨、炼钢产能64万吨;能源环保指标改善,吨钢综合能耗583公斤标准煤,同比下降2.35%,吨钢耗新水3.47m3/t,同比下降4.93%。此外,公司还顺利通过中
    
    央环保督察,被认定为首批国家级“绿色工厂”。
    
    展望未来,2018年是贯彻十九大精神的开局之年。国家将坚持质量第一、效率优先,以深化供给侧结构性改革为主线,推动经济发展质量变革、效率变革、动力变革。钢铁行业面临的主要矛盾已经转化为产业结构与市场竞争需求不适应、绿色发展水平与生态环境需求不适应的矛盾。
    
    面临国家新形势和行业新变化,公司必须强化危机意识,着力提高因势而谋、顺势而为的能力,加速产品升级和国际化经营,抢占钢铁行业新一轮转型发展的制高点,加快公司由生产制造商向材料服务商转变。2018年,公司将以“加速提升创新竞争力”为工作主题,牢牢把握高质量发展这个根本要求,大力实施创新驱动战略,奋力实现新时代马钢全面精益运营的新跨越。为此,公司主要采取以下措施:
    
    第一,加速提升技术创新竞争力。以增强自主创新能力为核心,聚焦市场、现场和问题,加大技术创新力度,培育公司可持续发展优势;聚焦轨道交通、重型H型钢、汽车新材料等战略产品,实施一批重大技术创新项目;健全技术创新、知识产权与技术标准互动支撑机制,围绕市场和国际化经营推进专利布局。
    
    第二,加速提升产品创新竞争力。聚焦“一三五”产品竞争战略,持续深化结构调整,加速“轮轴、板材、长材”三大类产品升级步伐;巩固提升产品质量,建立“不接受缺陷、不制造缺陷、不传递缺陷”生产流程管控机制,着力提升重点产线质量稳定性;大力推进认证工作,支撑大规模定制化生产和优质客户拓展,促进高端客户开发。
    
    第三,加速提升市场创新竞争力。坚持开拓在市场,服务在市场,创效在市场,构建精益型采购营销新格局;通过加强信息管理,完善价格监测体系,建立分析模型,提高市场研判准确率,强化市场研判对采购、销售、制造等各环节的引领,提升研判创效能力。
    
    第四,加速提升现场创新竞争力。坚持工作在现场,思考在现场,创新在现场,打造精益工厂;深入推进精益TnPM和设备信息化系统升级改造,强化新技术应用,支撑高端产品制造;以排污许可“自证式守法”为重点,加快由“要我环保”向“我要环保”转变,提高绿色发展水平。
    
    第五,加速提升管理创新竞争力。以“品牌就在身边工程”为抓手,提升品牌培育管理体系运行效果;构建员工岗位胜任能力模型,促进精益方法推广运用和职工技能素质持续提升;坚持以服务对象为中心,持续优化流程,系统推进精益流程建设管理,由“碎片化”向“体系化”转变。
    
    第六,加速提升文化创新竞争力。推动公司特色文化创造性转化、创新性发展,开展“不忘初心、牢记使命”主题教育,丰富文化体系内涵,打造家园文化、精益文化、竞争文化互相融合、互为支撑的特色文化体系。
    
    新的一年里,公司董事会将更加恪尽职守,勤勉尽责,带领全体职工共同努力。希望并相信在各位股东、社会各界的支持下,公司各项工作能更加进步!
    
    丁毅
    
    董事长
    
    2018年3月20日
    
    中国?安徽?马鞍山
    
    (二)经营环境
    
    ? 钢材市场
    
    2017年,国内钢材价格,包括长材和板材,均波动上行,长材价格走势优于板材。全年国内钢价综合指数月平均值为108.10点,同比上升32.22点,升幅为42.46%。
    
    受国内钢材需求回升、国际贸易保护等因素的影响,2017年,中国钢材出口显著下降。据中国海关统计,全年出口钢材7,543万吨,同比下降30.4%;进口钢材1,330万吨,同比增长0.7%。折合净出口粗钢6,213万吨,同比下降36.95%。
    
    ? 原燃料市场
    
    2017年,铁矿石价格在一季度冲高后回落,后三个季度宽幅震荡。据中国海关统计,2017年全国进口铁矿石平均到岸价为70.97美元/吨,同比增加26%。焦炭价格在上半年小幅震荡,下半年振幅增大,均价较上半年大幅上涨。
    
    综合两头市场,钢材价格上涨的影响大于原材料价格上涨的影响,钢铁企业生产经营普遍好转。
    
    二、报告期内主要经营情况
    
    报告期,本集团生产生铁1,817万吨、粗钢1,971万吨、钢材1,860万吨,同比分别增加3.00%、5.80%和5.14%(其中,本公司生产生铁1,420万吨、粗钢1,538万吨、钢材1,430万吨,同比分别增加2.82%、5.05%和4.08%)。报告期,主要工作如下:
    
    (1)优化两头市场经营。营销单元通过提高市场应变能力,抢抓市场机遇,借助产品、技术和服务一体化、组合式营销策略,加大战略用户、终端用户和直供市场开拓力度,扩大高附加值产品比重和区域内产品市场品牌影响力;通过强化市场价格风险控制,优化成品库存结构,实现库存常态化监控。采购单元围绕打造安全、稳定、高效、可持续、有竞争力的供应链,实施“生产保供库存”和“经营库存”运行模式,实现了矿石、煤焦等大宗资源低库存、安全保供常态化运营。
    
    (2)提升科研创新与技术服务能力。紧紧围绕产品结构调整和质量提升,以研发和攻关项目支撑市场和现场需要;坚持“深入市场、融入用户”的技术服务理念,以公司10个APQP项目组为载体,持续推进和重点、高端用户的EVI合作,成效显著。全年共开展国家省市项目11项,公司科研项目44项。“铁道车辆用耐大气腐蚀热轧H型钢”等四项产品获得中钢协冶金产品实物质量金杯奖,其中“铁道车辆用耐大气腐蚀热轧H型钢”和“铁路快速客车辗钢整体车轮”被授予“特优质量奖”。马钢高速车轮荣获中国质检报刊社2017“质量之光”年度魅力品牌。
    
    (3)深入推进精益制造。铁前系统以确保高炉稳定运行为目标,持续完善高炉体检、预警和应对机制;钢轧系统面对全年铁水减量的局面,大力降低铁钢比,实现钢产量超计划,支撑公司增效。同事,公司通过强化产销衔接,优化产线分工,提升订单兑现率,实现经济运行;通过加快推进一体化排程系统(IPS)和质量管理系统(QMS)建设,着力解决质量过程管控和非计划材比例过高问题,努力实现提质增效,提高客户满意度。
    
    (4)推进能控体系精益运营。能源方面,依据各产线组产、检修及能源需求变化,实时动态调整能源系统运行方式,确保能源保供稳定顺行;全面加强能源过程管控,充分挖掘能源系统降本潜力,推进系统优化降本。环保方面,公司顺利通过中央环保督察,并获国家工信部授予第一批绿色制造体系建设示范企业(绿色工厂)称号。公司还被安徽省环保厅评为“安徽省环境信用评价良好企业”。
    
    (5)高效完成质量体系外部审核。全年共接受15次外部审核,重点完成了通用汽车、中集集团、东风神龙汽车的二方审核,以及标准动车组CJ6车轮CRCC认证、欧盟CE产品认证审核、韩国H型钢KS认证审核、泰国H型钢TISI审核,顺利完成IATF 16949质量管理体系换证审核。轮对产品通过德国联邦铁路公司审核,本公司成为其首家亚洲直接供应商。
    
    (6)持续优化人力资源。将人力资源视为公司发展的重要战略资源,选择试点单位,推进员工岗位层级管理改革,推动管理、技术、操作三支队伍人员均衡协同发展;从外部成功引进数名高端研发及应用型人才,助推公司人才软实力的提升。
    
    (7)强化安全生产管理。持续深入开展安全生产“百日除患铸安”专项行动,举行安全生产突发事故应急演练;根据职业健康管理体系运行要求以及安全生产风险管控“六项机制”建设的要求,对危险源进行重新辨识确认及隐患消除;加大对工程建设、检修项目进行全程安全管理,重点对项目涉及外来单位安全进行了专项系统整治。
    
    (一) 主营业务分析
    
    利润表及现金流量表相关科目变动分析表
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  科目                    本期数         上年同期数      变动比例(%)
     营业收入                          73,228,029,624   48,275,100,310              51.69
     营业成本                          63,556,258,449   42,557,487,675              49.34
     销售费用                             865,396,451      694,782,730              24.56
     管理费用                           1,419,135,407    1,780,281,484             -20.29
     财务费用                             998,780,259      793,650,976              25.85
     税金及附加                           741,194,307      432,096,408              71.53
     公允价值变动收益                      10,145,756        4,051,190             150.44
     投资收益                             676,516,349      291,396,463             132.16
     资产处置损失                         176,952,368       51,189,196             245.68
     其他收益                             238,868,248                -                  -
     营业利润                           5,649,467,742    1,196,801,858             372.05
     营业外支出                            16,625,157       26,241,544             -36.65
     利润总额                           5,808,966,563    1,368,575,540             324.45
     所得税                               736,728,434      111,880,234             558.50
     净利润                             5,072,238,129    1,256,695,306             303.62
     少数股东损益                         943,298,268       27,802,899           3,292.81
     归属于母公司所有者的净利润         4,128,939,861    1,228,892,407             235.99
     外币财务报表折算差额                    -826,029       46,990,704            -101.76
     经营活动产生的现金流量净额         4,489,916,403    4,619,861,014              -2.81
     投资活动产生的现金流量净额        -3,414,422,532   -1,937,596,411                  -
     筹资活动产生的现金流量净额        -2,376,736,277   -2,090,939,141                  -
     研发支出                             770,350,000      752,570,000               2.36
    
    
    ? 营业收入较上年增加51.69%,主要是由于本年钢材销售价格上涨以及钢材销售量增加所致。
    
    ? 营业成本较上年增加49.34%,主要是由于本年原燃料采购价格上涨以及钢材销售量增加所致。
    
    ? 销售费用较上年增加24.56%,主要是由于本年钢材销量增加导致运输次数增加以及运输单价
    
    上涨所致。? 管理费用较上年减少20.29%,主要是由于本年职工安置及辞退福利费用减少以及房产税、土
    
    地使用税、车船使用税、印花税等税金不在该科目核算所致。? 财务费用较上年增加25.85%,主要是因为本年外币产生的汇兑损失增加所致。? 税金及附加较上年增加71.53%,主要是由于本年实现增值税较上年同期增加,使得城建税等
    
    附加税费相应增加,以及受《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号)影响,公司经营活动
    
    发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等税金由原在管理费用核算改为在本科目
    
    核算所致。? 公允价值变动收益较上年增加150.44%,主要是由于本年本公司期货产品年末未平仓,公允价
    
    值变动较上年末增加所致。? 投资收益较上年增加132.16%,主要是由于本年享有联营、合营公司的净利润以及财务公司金
    
    融和理财产品收益较上年增加所致。? 资产处置损失较上年增加245.68%,主要是由于本年因去产能、技术改造、环保等原因拆除设
    
    备导致处置和报废的固定资产损失增加所致。? 其他收益人民币238,868,248元,上年为零,主要是受《企业会计准则第16号—政府补助》(2017
    
    年修订)(财会[2017]15号)影响,原在营业外收入中核算的与日常活动相关的政府补助改在
    
    本科目核算,本年确认的转型发展财政补助资金较上年增加所致。? 营业利润较上年增加372.05%,利润总额较上年增加324.45%,净利润较上年增加303.62%,归
    
    属于母公司所有者的净利润较上年增加235.99%,都主要是由于本年钢材产品毛利上升所致。? 营业外支出较上年减少36.65%,主要是由于本年支付的合同赔偿款较上年减少所致。
    
    ? 所得税较上年增加558.50%,主要是由于本年部分子公司的盈利水平大幅上升所致。
    
    ? 少数股东损益较上年增加3,292.81%,主要是由于本年非全资子公司盈利较上年大幅增加所致。
    
    ? 外币财务报表折算差额较上年减少101.76%,主要是由于本年人民币对港币升值以及对澳元欧
    
    元贬值所致。财务状况及汇率风险
    
    截至2017年12月31日,本集团所有借款折合人民币125.39亿元,其中外币借款为3.25亿美元和0.25亿欧元,其余均为人民币借款。外币借款中,3.03亿美元借款和0.15亿欧元借款为固定利率,0.22亿美元和0.1亿欧元借款采用伦敦银行间拆借利率(LIBOR)加点的借款利率。人民币借款中,40.24亿元执行固定利率,63.16亿元执行浮动利率。此外,本公司于2017年4月和9月分两期发行了短期融资券合计人民币30亿元。
    
    本集团所有借款数额随生产及建设规模而变化,除子公司马钢(上海)工贸有限公司有逾期未偿还的银行借款外,本期未发生借款逾期现象。现阶段,本集团建设所需资金主要来源于自有资金。报告期末,银行对本集团主要的授信额度承诺合计约人民币213.05亿元。资产负债率为62.27%,较上年下降4.4个百分点。
    
    截至2017年12月31日,本集团货币资金存量折合为人民币49.78亿元,应收票据为人民币83.75亿元,货币资金和银行承兑汇票中的大部分为收取的销售货款。
    
    本集团进口原料主要以美元结算,设备及备件以欧元或日元结算,出口产品以美元结算。报告期内,集团采购欧洲、日本设备数额不大,采购支付受汇率波动影响相对较小。
    
    1. 收入和成本分析
    
    □适用√不适用
    
    (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
    
    单位:百万元 币种:人民币
    
                                      主营业务分行业情况
      分行业  营业收入   营业成本   毛利率   营业收入比   营业成本比   毛利率比上年增减
                                     (%)   上年增减(%)上年增减(%)       (%)
     钢铁业      69,361     58,961    14.99        50.47        46.68  增加2.20个百分点
                                      主营业务分产品情况
      分产品  营业收入   营业成本   毛利率   营业收入比   营业成本比   毛利率比上年增减
                                     (%)   上年增减(%)上年增减(%)       (%)
     长材        29,881     24,889    16.71        68.70        53.65  增加8.16个百分点
     板材        35,651     30,520    14.39        37.61        40.41  减少1.71个百分点
     轮轴         1,802      1,624     9.88        23.17        29.71  减少4.45个百分点
                                      主营业务分地区情况
      分地区    营业收入   营业成本  毛利率   营业收入比   营业成本比   毛利率比上年增减
                                     (%)   上年增减(%)上年增减(%)       (%)
     安徽         26,086     22,920   12.14        37.44        34.55  增加1.89个百分点
     上海         11,736      9,733   17.07        55.36        49.19  增加3.43个百分点
     江苏         11,352      9,828   13.42        47.81        41.61  增加3.79个百分点
     浙江          4,563      3,953   13.37        61.29        55.63  增加3.16个百分点
     广东          2,125      1,829   13.93        31.25        32.44  减少0.79个百分点
     国内其他     14,466     12,672   12.40       143.62       154.92  减少3.88个百分点
     地区
     海外及香      2,900      2,621    9.62       -21.09       -17.21  减少4.25个百分点
     港地区
    
    
    主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
    
    √适用□不适用
    
    报告期,本集团主营业务收入为人民币72,216百万元,其中钢铁业收入为人民币69,361百万元,占主营业务收入的96%。
    
    (2). 产销量情况分析表
    
    √适用□不适用
    
      主要产品     生产量      销售量      库存量    生产量比上  销售量比上  库存量比上
                                                      年增减(%) 年增减(%) 年增减(%)
     长材         893.8万吨   899.7万吨    14.4万吨         6.66        8.67      -32.08
     板材         947.4万吨   947.1万吨     5.3万吨         3.33        2.92        6.00
     轮轴          19.3万吨    18.8万吨     1.0万吨        35.92       30.56         100
    
    
    长材库存同比减少主要是客户订单增加所致。
    
    轮轴产品产销量同比增加主要是客户订单增加所致,库存增加主要是车轮招标备料所致。(3). 成本分析表
    
    单位:百万元 币种:人民币
    
                                          分行业情况
                                                                    上年同期    本期金额
        分行业     成本构成项   本期金额   本期占总成  上年同期金   占总成本    较上年同
                       目                  本比例(%)       额       比例(%)    期变动比
                                                                                 例(%)
     钢铁业        原燃料          48,968        77.05      31,495       74.01       55.48
     钢铁业        人工工资         3,854         6.06       3,273        7.69       17.75
     钢铁业        折旧             3,520         5.54       3,245        7.63        8.47
     钢铁业        能源和动力       3,474         5.47       3,260        7.66        6.56
     钢铁业        其他             3,740         5.88       1,284        3.01      191.28
    
    
    成本分析其他情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (4). 主要销售客户及主要供应商情况
    
    √适用□不适用
    
    前五名客户销售额602,916万元,占年度销售总额8%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0 %。
    
    前五名供应商采购额1,276,378万元,占年度采购总额38%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额366,906万元,占年度采购总额11%。
    
    其他说明
    
    在主要供应商中,集团公司为本公司的控股股东。除此之外,2017年概无任何董事或监事、其联系人士或任何股东(据董事会所知持有5%或以上本公司之股份)在本集团的前五名供应商或客户中占有实质权益。
    
    2. 费用
    
    □适用√不适用
    
    3. 研发投入
    
    研发投入情况表
    
    √适用 □不适用
    
    单位:百万元 币种:人民币
    
     本期费用化研发投入                                                            759.11
     本期资本化研发投入                                                             11.24
     研发投入合计                                                                  770.35
     研发投入总额占营业收入比例(%)                                                    1
     公司研发人员的数量                                                             3,709
     研发人员数量占公司总人数的比例(%)                                            12.27
     研发投入资本化的比重(%)                                                       1.46
    
    
    本期费用化研发投入包括计入管理费用和主营业务成本的研发投入。
    
    本期资本化研发投入主要是用于采购相关实验、检测设备。4. 现金流
    
    √适用□不适用
    
    ? 经营活动产生的现金净流入人民币4,489,916,403元,较上年减少流入2.81%,主要是由于
    
    本年盈利水平提高,同时应收票据增加所致。? 投资活动产生的现金净流出人民币3,414,422,532元,较上年增加流出76.22%,主要是由于
    
    本年财务公司购买金融资产等投资支付的现金较上年同期增加所致。? 筹资活动产生的现金净流出人民币2,376,736,277元,较上年增加流出13.67%,主要是由于
    
    公司偿还借款,融资减少所致。
    
    报告期,公司经营活动产生的现金净流入为人民币4,489,916,403元,净利润为人民币
    
    5,072,238,129元,并无重大差异。(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明□适用√不适用
    
    (三) 资产、负债情况分析
    
    √适用 □不适用
    
    1. 资产及负债状况
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                本期期                  上期期  本期期末
                                                末数占                  末数占  金额较上
             项目名称             本期期末数    总资产    上期期末数    总资产  期期末变
                                                的比例                  的比例   动比例
                                              (%)                   (%)    (%)
     以公允价值计量且其变动计    1,546,139,404    2.14     555,322,261     0.84    178.42
     入当期损益的金融资产
     应收票据                    8,375,166,683   11.60   3,608,459,121     5.45    132.10
     应收利息                        6,390,787    0.01       4,044,939     0.01     57.99
     其他应收款                    278,837,287    0.39     127,614,834     0.19    118.50
     买入返售金融资产            1,204,603,000    1.67     230,047,000     0.35    423.63
     持有至到期投资流动部分        305,228,376    0.42               -        -         -
     持有待售资产                   73,454,334    0.10               -        -         -
     其他流动资产                  916,037,331    1.27     692,471,233     1.05     32.29
     可供出售金融资产            1,111,168,160    1.54     577,947,698     0.87     92.26
     递延所得税资产                478,235,280    0.66     348,095,783     0.53     37.39
     持有至到期投资非流动部分      100,854,230    0.14               -        -         -
     拆入资金                      200,000,000    0.28               -        -         -
     卖出回购金融资产款            308,100,956    0.43     596,565,698     0.90    -48.35
     短期借款                    4,630,303,694    6.41   6,942,952,420    10.48    -33.31
     以公允价值计量且其变动计       10,498,810    0.01               -        -         -
     入当期损益的金融负债
     应付票据                    4,809,848,470    6.66   3,584,228,362     5.41     34.19
     应交税费                    1,342,836,597    1.86     274,232,114     0.41    389.67
     一年内到期的非流动负债      4,928,758,378    6.83   3,211,056,320     4.85     53.49
     预计负债                       38,537,369    0.05      29,580,435     0.04     30.28
     其他流动负债                3,081,026,301    4.27   2,273,058,356     3.43     35.55
     长期借款                    6,975,958,634    9.66   5,163,168,960     7.79     35.11
     应付债券                                -       -   3,987,666,667     6.02   -100.00
     长期应付款                    210,000,000    0.29               -        -         -
     未分配利润                  3,643,443,763    5.05    -190,568,622    -0.29         -
     少数股东权益                3,341,524,501    4.63   2,316,334,486     3.50     44.26
    
    
    ? 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产人民币1,546,139,404元,较上年末增加
    
    178.42%,主要是由于本年财务公司持有的理财产品增加所致。? 应收票据人民币8,375,166,683元,较上年末增加132.10%,主要是由于本年钢材价格上涨导
    
    致销售产品收到的票据增加,以及票据背书转让减少所致。? 应收利息人民币6,390,787元,较上年末增加57.99%,主要是由于本年财务公司在商业银行的
    
    定期存款应收利息增加所致。? 其他应收款人民币278,837,287元,较上年末增加118.50%,主要是由于本年钢材期货保证金
    
    增加所致。? 买入返售金融资产人民币1,204,603,000元,较上年末增加423.63%,主要是由于本年财务公
    
    司逆回购业务增加所致。? 持有至到期投资流动部分人民币305,228,376元,上年末为零,主要是由于本年财务公司购入
    
    有意图持有至到期的国债和地方政府债所致。? 持有待售资产人民币73,454,334元,上年末为零,主要是由于本年合肥钢铁将要移交给合肥
    
    市土储中心的工业遗址资产划分为本科目核算所致。? 其他流动资产人民币916,037,331元,较上年末增加32.29%,主要是由于本年末待抵扣的增值
    
    税进项税额较上年末增加所致。? 可供出售金融资产人民币1,111,168,160元,较上年末增加92.26%,主要是由于本年财务公司
    
    同业存单增加所致。? 递延所得税资产人民币478,235,280元,较上年末增加37.39%,主要是由于本年根据未来的盈
    
    利预测,确认固定资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异增加,以及确认部分以前年度税务
    
    亏损对应的递延所得税资产增加所致。? 持有至到期投资非流动部分人民币100,854,230元,上年末为零,主要是由于本年财务公司购
    
    入有意图持有至到期的国债所致。? 拆入资金人民币200,000,000元,上年末为零,主要是由于财务公司向银行同业拆借资金增加
    
    所致。? 卖出回购金融资产款人民币308,100,956元,较上年末减少48.35%,主要是由于财务公司本年
    
    向其他金融机构进行质押融入资金量减少所致。? 短期借款人民币4,630,303,694元,较上年末减少33.31%,主要是由于短期借款到期偿还所致。? 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债10,498,810元,上年末为零,主要是由于
    
    本年本公司购买的远期外汇合约公允价值变动所致。? 应付票据人民币4,809,848,470元,较上年末增加34.19%,主要是由于本年原材料价格上涨,
    
    本公司及部分子公司增加了对授信额度的使用,导致的开具银行承兑汇票增加所致。? 应交税费人民币1,342,836,597元,较上年末增加389.67%,主要是由于本年末本公司及部分
    
    子公司应交未交的各项税费较上年末增加所致。? 一年内到期的非流动负债人民币4,928,758,378元,较上年末增加53.49%,主要是由于2015
    
    年7月和8月发行的三年期中期票据将于一年内到期重分类到此科目,以及偿还一年内到期的
    
    长期借款所致。? 预计负债人民币38,537,369元,较上年末增加30.28%,主要是由于本集团子公司马钢瓦顿待
    
    执行合同的预计亏损增加所致。? 其他流动负债人民币3,081,026,301元,较上年末增加35.55%,主要是由于本年兑付上年发行
    
    的20亿元一年期短期融资券,同时本年又发行了30亿一年期短期融资券所致。? 长期借款人民币6,975,958,634元,较上年末增加35.11%,主要是本年本公司新增的长期借款
    
    所致。? 应付债券为零,上年末为人民币3,987,666,667元,主要是由于本公司2015年7月和8月发行的
    
    三年期中期票据将于一年内到期,已重分类为一年内到期的非流动负债所致。? 长期应付款人民币210,000,000元,上年末为零,主要是由于本年合肥板材向合肥市工业投资
    
    控股有限公司借入无息借款所致。? 未分配利润人民币3,643,443,763元,较上年末增加人民币3,834,012,385元,主要是由于本
    
    集团本年盈利大幅增加所致。? 少数股东权益人民币3,341,524,501元,较上年末增加44.26%,主要是由于本年非全资子公司
    
    盈利较上年大幅增加所致。2. 截至报告期末主要资产受限情况√适用 □不适用
    
    报告期末,公司的受限资产合计约人民币16.61亿元,其中:财务公司存放中国人民银行的法定准备金约人民币7.11亿元,存放银行的保证金约人民币9.50亿元。
    
    (四) 行业经营性信息分析
    
    √适用 □不适用
    
    2017年,钢铁行业去产能工作取得了较好的成果,全年化解过剩产能5000万吨的目标任务提前完成,有效缓解了产能严重过剩的矛盾,使我国合规企业产能利用率基本恢复到合理区间。房地产、汽车、家电、工程机械等下游用钢行业的发展态势较好,基础设施投资保持较高水平,钢材需求有所增长,钢材消费整体情况好于预期,钢价合理回升。
    
    公司情况
    
    报告期,公司产能及产能利用情况如下:
    
              产品名称                   产能(万吨)               产能利用率(%)
                生铁                        1,933                         94
                粗钢                        2,298                         86
                钢材                        2,127                         87
    
    
    钢铁行业经营性信息分析
    
    1. 按加工工艺分类的钢材制造和销售情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:百万元 币种:人民币
    
    按加工      产量(吨)        销量(吨)       营业收入     营业成本   毛利率(%)
    工艺区                                                            上年  本年  上年
    分的种   本年度   上年度   本年度   上年度  本年度 上年度 本年度  度    度    度
    类
    冷轧钢材  4,833,780  4,787,338  4,822,887  4,785,420   20,604  14,684  18,262 12,702  11.37   13.50
    热轧钢材13,577,833  12,761,582 13,645,056 12,695,554   44,928  28,937  37,147 25,232  17.32   12.80
    轮轴        192,638    142,196    188,808    143,814    1,802   1,462   1,624  1,251   9.88   14.43
    
    
    2. 按成品形态分类的钢材制造和销售情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:万元 币种:人民币
    
     按成品     产量(吨)      销量(吨)       营业收入       营业成本     毛利率(%)
     形态区
     分的种   本年度  上年度  本年度  上年度  本年度  上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
       类
     长材    8,937,750 8,380,085 8,996,905 8,278,910   29,881   17,713  24,889   16,198   16.71   8.55
     板材    9,473,863 9,168,835 9,471,038 9,202,064   35,651   25,908  30,520   21,736   14.39  16.10
     轮轴     192,638  142,196  188,808  143,814    1,802    1,462  1,624    1,251    9.88  14.43
    
    
    3. 按销售渠道分类的钢材销售情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:亿元 币种:人民币
    
        按销售渠道区分               营业收入                  占总营业收入比例(%)
                               本年度          上年度           本年度          上年度
     线下销售                        642.4          431.9              87.72        89.47
     线上销售                         30.9           18.9               4.22         3.92
    
    
    4. 铁矿石供应情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:百万元 币种:人民币
    
      铁矿石供应来源            供应量(吨)                        支出金额
                           本年度           上年度           本年度           上年度
     国内采购                8,303,087        7,196,830            4,793            3,298
     国外进口               20,336,050       19,864,484           11,150            8,273
    
    
    (五) 投资状况分析
    
    1、对外股权投资总体分析
    
    √适用□不适用
    
    单位:百万元 币种:人民币
    
     本公司报告期末投资额                                                        8,957.01
     投资额增减变动数                                                            1,678.12
     本公司上年末投资额                                                          7,278.89
     投资额较上年增减幅度(%)                                                        23.05
    
    
    (1)重大的股权投资
    
    √适用 □不适用
    
    报告期新设立或投资发生变化的公司情况:
    
    单位:千元 币种:人民币
    
       被投资公司      持股                         主要业务                        报告期新
                       比例                                                         增投资额
                              对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
                              代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批准的保
                              险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委
                              托贷款;对成员单位办理票据承兑和贴现;办理成员单位之
     马钢集团财务有      91%  间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员    910,000
     限公司                   单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆
                              借;承销成员单位的企业债券;有价证券投资(仅限于银行
                              间市场发行的各类产品、货币市场基金、证券投资基金、地
                              方政府债券、公司债券,以及银行理财产品、信托及其他金
                              融机构发行的理财产品);成员单位产品的买方信贷。
     马钢(香港)有     100%  钢材贸易                                                 31,440
     限公司
     马钢瓦顿股份有           设计、制造、加工、生产及维修所有用于铁路运输,城市运
     限公司             100%  输及机械工业的产品和设备。销售,进口,出口各种形状的    309,310
                              钢产品。
     埃斯科特钢有限           开发、制造、销售用于汽车行业的线材、棒材以及精加工的
     公司                66%  钢铁产品,提供售后服务及相关技术服务,进出口业务(不    127,369
                              含分销业务)。
     马钢(合肥)钢      67%  钢板加工、销售以及建筑结构件钢材的生产、销售,并提供     12,396
     材加工有限公司           产品仓储、运输服务。
    
    
    ? 对马钢集团财务有限公司增资,按持股比例出资人民币9.1亿元。
    
    ? 收购马钢国际经济贸易有限公司持有的马钢(香港)有限公司9%股权。
    
    ? 对全资子公司马钢瓦顿股份有限公司增资4,000万欧元。
    
    ? 对埃斯科特钢有限公司按计划正常出资1,029.6万欧元。2017年,该公司由本公司的合营公
    
    司转为控股子公司,因此本公司按照持有其股权的公允价值人民币127,759,486元作为对其
    
    出资。? 收购安徽江汽物流有限公司持有的马钢(合肥)钢材加工有限公司6%股权。(2)重大的非股权投资
    
    √适用 □不适用
    
    单位:百万元 币种:人民币
    
             项目名称            预算总投资额        报告期新增投资额        工程进度
     品种质量类项目                       11,024                     703        51%
     节能环保项目                          2,843                     347        69%
     技改项目                              1,626                     250        79%
     其他工程                             不适用                     467         /
               合计                       不适用                   1,767         /
    
    
    报告期末,主要在建工程项目的具体情况如下:
    
    单位:百万元 币种:人民币
    
                  项目名称               预算总投资                工程进度
     重型H型钢轧钢生产线项目                  1,196  处于构建厂房、设备招标阶段
     型材升级改造及公辅配套项目                 810  处于桩基施工、设备安装阶段
     高端汽车零部件用特殊钢棒线材深加工         650  处于构建厂房、设备基础施工及安装阶段
     及公辅配套项目
     煤焦化公司(南区)净化系统合并项目         380  处于设备制造及安装阶段
     重型H型钢生产线异型坯连铸机工程            330  处于土建施工、设备招标阶段
     冷轧总厂硅钢高牌号改造项目                 260  处于构建厂房、设备制造及安装阶段
     煤焦化公司老区0#干熄焦工程                 160  处于组织招标阶段
     一钢轧总厂新建六机六流方坯连铸机           100  正在实施搬迁
                    合计                      3,886                   /
    
    
    项目建设资金来自公司自有资金及银行贷款。(3)以公允价值计量的金融资产
    
    √适用 □不适用
    
    见于本报告第二节之“十、采用公允价值计量的项目”。(六) 重大资产和股权出售
    
    □适用 √不适用
    
    (七) 主要控股参股公司分析
    
    √适用 □不适用
    
    ? 马钢(合肥)钢铁有限责任公司,注册资本人民币2,500百万元,本公司直接持有71%的权
    
    益。主要从事黑色金属冶炼及其压延加工与产品、副产品销售;焦炭及煤焦化产品、动力生
    
    产及销售,钢铁产品延伸加工、金属制品生产及销售。报告期净亏损人民币118百万元,报
    
    告期末资产总额人民币4,684百万元、净资产为人民币2,015百万元。? 安徽长江钢铁股份有限公司,注册资本人民币1,200百万元,本公司持有直接权益55%。主
    
    要从事黑色金属冶炼、螺纹钢、元钢、型钢、角钢、异型钢、线材及棒材生产销售、铁矿石、
    
    铁矿粉、废钢销售及进出口经营业务。报告期净利润人民币1,998百万元,报告期末资产总
    
    额人民币8,897百万元、净资产为人民币4,465百万元。? 马钢集团财务有限公司,注册资本人民币2,000百万元,本公司直接持有91%的权益。主要
    
    对成员单位办理财务和融资顾问及相关咨询、代理业务;提供担保;对成员单位办理票据承
    
    兑和贴现、办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;协助成员单位实现交易款项的收付;经批
    
    准的代理保险业务;办理成员单位之间的委托贷款、内部转账结算及相应的结算、清算方案
    
    设计、吸收成员单位存款。报告期净利润人民币200百万元,报告期末资产总额人民币12,298
    
    百万元、净资产为人民币2,769百万元。? 全资子公司马钢瓦顿股份有限公司,注册资本80.2百万欧元。主要从事设计,制造,加工,
    
    投入商品生产,维修及修理所有用于铁路运输,城市运输及机械工业的产品和设备。销售,
    
    进口,出口各种形状的钢产品。报告期净亏损人民币136百万元,报告期末资产总额人民币
    
    719百万元、净资产为人民币288百万元。? 安徽马钢嘉华新型建材有限公司,注册资本8.389百万美元,本公司直接持有70%的权益。
    
    主要从事矿渣综合利用产品的生产、销售和运输,并提供相关技术咨询服务。报告期净利润
    
    人民币103百万元,报告期末资产总额人民币321百万元、净资产为人民币223百万元。? 马钢(芜湖)加工配售有限公司,注册资本人民币35百万元,本公司持有直接权益70%、间
    
    接权益30%。主要从事金属制品加工、销售和汽车零部件加工及建材、化工产品销售。报告
    
    期净利润人民币8百万元,报告期末资产总额人民币420百万元、净资产为人民币123百万
    
    元。? 马钢(扬州)钢材加工有限公司,注册资本美元20百万元,本公司直接持有71%的权益。主
    
    要从事钢板、线材、型材的生产、加工、销售并提供仓储及售后服务。报告期净利润人民币
    
    18百万元,报告期末资产总额人民币311百万元、净资产为人民币204百万元。? 全资子公司马钢(澳大利亚)有限公司,注册资本21.7379百万澳元。主要从事投资和贸易。
    
    报告期净利润人民币27百万元,报告期末资产总额人民币239百万元、净资产为人民币229
    
    百万元。? 马钢(合肥)钢材加工有限公司,注册资本人民币120百万元,本公司持有直接权益67%、
    
    间接权益28%。主要从事钢板加工、销售以及建筑结构件钢材的生产、销售,并提供产品仓
    
    储、运输服务。报告期净利润人民币34百万元,报告期末资产总额人民币497百万元、净资
    
    产为人民币193百万元。? 全资子公司马钢(香港)有限公司,注册资本港币3.5亿元。主要从事钢材及生铁贸易。报
    
    告期净利润16百万元,报告期末资产总额846百万元,净资产为257百万元。? 马鞍山马钢比欧西气体有限责任公司,注册资本人民币468百万元,本公司直接持有50%的
    
    权益。主要生产、销售气体或液体形式的空气产品,并从事其它工业气体产品项目的筹建。
    
    报告期净利润人民币181百万元,报告期末资产总额人民币751百万元、净资产为人民币669
    
    百万元。
    
    2017年,安徽长江钢铁股份有限公司主营业务收入人民币14,858百万元,主营业务利润人民币3,348百万元。长江钢铁报告期净利润1,998百万元,同比增长575%,主要是报告期产销量增加及产品毛利率提高所致。
    
    (八) 公司控制的结构化主体情况
    
    □适用 √不适用
    
    三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
    
    (一) 行业格局和趋势
    
    √适用 □不适用
    
    中国钢铁工业正处在由大到强转变的关键时期,需要大力提升发展的质量和效益,从而更好地满足社会对发展质量、供给质量、服务质量、生态环境质量日益增长的新需求。这对钢铁产品质量、寿命、安全、环保、实用性提出了更高要求。预计2018-2020年,钢铁表观消费量将总体保持稳定,但消费结构将逐渐变化,对钢铁产品质量和性能的要求将不断提高,高端需求仍有较好的增长潜力。此外,国家《环境保护税法》及其《实施条例》已于2018年1月1日起生效,各省、市、自治区均出台了应税大气污染物和水污染物的具体适用税额。环保压力将促使钢铁企业加大环保投入,推进减排技术应用,持续进行污染治理和提标改造。
    
    (二) 公司发展战略
    
    √适用 □不适用
    
    本公司坚持钢铁产业核心地位不动摇,追求高质量发展,实施创新驱动战略,强化精益运营,产品升级与服务创新并举,品牌战略和低成本战略并重,强产品、优结构、树品牌,打造独具特色的钢铁材料服务商,全面提升经营绩效、环境绩效、员工绩效和社会绩效,使公司成为“效益良好、环境友好、员工自豪、客户信赖、社会尊重”的品牌企业。
    
    (三) 经营计划
    
    √适用 □不适用
    
    2018年,本集团计划生产生铁1,830万吨、粗钢1,985万吨、钢材1,882万吨(其中本公司计划生产生铁1,450万吨、粗钢1,565万吨、钢材1,462万吨),同比没有重大变化。
    
    以上前瞻性计划不构成对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。(四) 可能面对的风险
    
    √适用 □不适用
    
    (1)去产能风险
    
    2018年钢铁行业将继续去除3000万吨产能。但是在近期行业利润回升的驱动下,钢铁行业投资增加,新增产能、产能置换、转炉改电炉等行为逐渐增多。
    
    对策:作为有着高度社会责任感的企业,本公司将坚决支持各级政府以及行业协会的去产能工作,扎实推进去产能工作的有效落实,共同构建良好的钢铁行业供应格局。2018年公司计划关停两座高炉和两座转炉,涉及炼铁产能100万吨,炼钢产能128万吨。
    
    (2)行业运行风险
    
    影响行业运行的不确定因素,如冬季取暖季限产、季节性需求变化、环保限产等,对钢材市场供应平衡、对企业的生产经营造成较大影响。
    
    对策:公司将柔性组织生产,增强生产计划的灵活性,努力化解市场部确定因素带来的负面影响;同时,加强自我约束,继续坚持以销定产、按合同组织生产,共同维护市场稳定,充分发挥区域市场稳定器的作用。
    
    (3)原燃料价格波动风险
    
    由于环保政策、去产能和天气等因素的影响,原燃料供应存在阶段性不充分、不及时的可能,或会对公司稳定生产、成本控制和经营结果造成一定影响。
    
    对策:密切关注市场动态,通过市场分析支撑采购决策,保证公司原燃料供应,坚持低库存策略,保障企业正常生产经营,加强与下游行业、用户的沟通交流,实现互利共赢。
    
    (4)贸易保护风险
    
    近期美国决定对进口钢材征收25%的关税,易导致“反全球化”思潮再度蔓延,国际贸易保护形势并未缓解。
    
    对策:加强国际市场分析,跟踪国际贸易政策变化情况,减少贸易政策突变对公司国际化经营的冲击;做好贸易摩擦应对方案,通过配合调查、合理申诉、接受仲裁等一系列措施,化解贸易摩擦造成的不利影响,提升公司产品在国际市场上的竞争力。
    
    四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
    
    □适用 √不适用
    
    第五节 重要事项
    
    一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
    
    (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
    
    √适用 □不适用
    
    《公司章程》第一百九十五条规定,公司应本着重视股东合理投资回报、同时兼顾公司合理资金需求的原则,按股东持有的股份比例分配股利,现金分红政策应保持连续性和稳定性。
    
    《公司章程》及相关审议程序的规定,确保了在公司利润分配政策的制定过程中,独立董事可以充分地发表意见,能够充分地保护中小投资者的合法权益。《公司章程》中列明了分红标准和分红比例,利润分配政策调整或变更的条件和程序亦合规、透明。报告期,该等规定执行有效,利润分配政策并无调整。
    
    (二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预
    
    案
    
    单位:百万元 币种:人民币
    
                                                             分红年度合并   占合并报表中
       分红    每10股送    每10股派    每10股转    现金分红   报表中归属于   归属于上市公
       年度     红股数     息数(元)   增数(股)   的数额    上市公司普通   司普通股股东
                (股)     (含税)               (含税)   股股东的净利   的净利润的比
                                                                  润            率(%)
     2017年            -        1.65           -     1,270.6        4,128.9           30.8
     2016年            -           -           -           -        1,228.9              -
     2015年            -           -           -           -       -4,804.3              -
    
    
    董事会建议派发2017年末期股利每股现金人民币0.165元(含税),未分配利润结转至2018年度,不进行资本公积金转增股本。该方案符合公司章程的规定,分红标准和比例明确而清晰,相关决策程序和机制完备,独立董事充分履职尽责并发挥了应有的作用,中小股东的合法权益得到了充分保护。该等分配方案尚待提交股东周年大会批准,中小股东拥有表达意见和诉求的机会。(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
    
    □适用√不适用
    
    二、承诺事项履行情况
    
    (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    
    期内的承诺事项√适用□不适用
    
     承诺   承诺       承诺        承诺时   是否有   是否及  如未能及时履行   如未能及时
     类型    方        内容        间及期   履行期   时严格  应说明未完成履   履行应说明
                                     限        限      履行    行的具体原因    下一步计划
                     通过马钢投资公司                                  2017年,集团公司
                     以合法合规的方                                    生产经营形势有所   集团公司将在
                     式,以适当价格增                                  缓解,但受钢铁行   保障生产经营
                     持不低于人民币                                    业去杠杆工作的深   资金正常运转
     其他    集团    4.09亿元马钢股份   2015-7-24     否        否     入,2018年将加大   的前提下,积极
             公司    A股,增持计划全部                                 去杠杆的力度,使   筹措资金,以合
                     实施完成后6个月                                   得集团公司资金面   法合规的方式
                     内不出售所增持的                                  仍较为紧张,截至   实施增持计划。
                     股份。                                            目前尚未筹措到增
                                                                       持所需资金。
    
    
    (二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
    
    是否达到原盈利预测及其原因作出说明
    
    □已达到□未达到√不适用
    
    三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
    
    □适用√不适用
    
    四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
    
    □适用√不适用
    
    五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
    
    (一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
    
    √适用 □不适用
    
    ? 资产处置损益列报方式变更
    
    根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求,本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目,原在“营业外收入”和
    
    “营业外支出”的部分非流动资产处置损益,改为在“资产处置收益”中列报;本集团相应追溯
    
    重述了比较利润表。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
    
    ? 政府补助列报方式变更
    
    根据《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》(财会[2017]15号)要求,本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目,与企业日常活动相关的政府补助由在“营业外收入”中列报改为在“其他收益”中列报;按照该准则的衔接规定,本集团对2017年1月1日前存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日(2017年6月12日)之间新增的政府补助根据本准则进行调整。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
    
    ? 终止经营列报方式变更
    
    根据《关于印发〈企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营〉的通知》(财会[2017]13号)要求,本集团在利润表中的“净利润”项目之下新增“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目,分别列示持续经营损益和终止经营损益。由于本集团在2017年度不
    
    存在终止经营,因此,该准则对本集团2017年度和2016年度利润表中按经营持续性分类的合并
    
    及公司净利润列报的内容无影响。
    
    除上述变更外,本集团2017年度财务报表的编制基础与上期经审计合并财务报表的编制基础一致。
    
    (二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
    
    □适用 √不适用
    
    (三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
    
    □适用 √不适用
    
    六、聘任、解聘会计师事务所情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                                                                 现聘任
     境内会计师事务所名称                       安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
     境内会计师事务所报酬                                538.5(含内部控制审计费60万元)
     境内会计师事务所审计年限                                                          24
                                                   名称                         报酬
     内部控制审计会计师事务所     安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)                 60
    
    
    聘任、解聘会计师事务所的情况说明
    
    √适用□不适用
    
    鉴于安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)持续了解本公司,并且工作细致严谨,董事会审核(审计)委员会建议续聘其为公司2017年度核数师。该事项经董事会审批后,于2017年6月12日获得公司2016年度股东周年大会批准。
    
    审计期间改聘会计师事务所的情况说明
    
    □适用 √不适用
    
    七、破产重整相关事项
    
    □适用√不适用
    
    八、重大诉讼、仲裁事项
    
    □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
    
    九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
    
    □适用√不适用
    
    十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
    
    □适用 √不适用
    
    十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
    
    □适用√不适用
    
    十二、重大关联交易
    
    (一) 与日常经营相关的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
                 事项概述                                   查询索引
     2016-2018年《矿石购销协议》、《持  http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/an
     续关联交易协议》及《节能环保协议》 nouncement/c/2015-09-11/600808_20150911_4.pdf
     2017年度《金融服务协议》          http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/an
                                      nouncement/c/2016-12-30/600808_20161230_3.pdf
     2017年度《后勤综合服务协议》      http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/an
                                      nouncement/c/2016-12-30/600808_20161230_4.pdf
    
    
    本集团与集团公司及其子公司在日常业务过程中进行的交易,均采用现金或票据结算方式。详情如下:
    
    (1)《矿石购销协议》项下的持续性关联交易
    
    为了确保能够有足够矿石以满足生产需要,集团公司同意继续优先向本集团提供矿石。
    
    本集团自2017年1月1日起至2017年12月31日止在2015年签署的2016-2018年《矿石购销协议》项下所发生的关联交易之金额如下(人民币千元):
    
                                              金额             占同类交易的比例(%)
        购买铁矿石、石灰石及白云石                 3,720,681                          22
    
    
    本集团每年从集团公司及其附属公司购买的铁矿石、石灰石和白云石之每吨度价格,由双方于协议期间通过公平协商,参照可比的市场交易价,按照一般商业条款定订。
    
    董事会中与集团公司没有关系之所有董事(包括独立非执行董事)认为,该类交易均为本公司与集团公司及其附属公司在日常业务过程中按正常商业条款进行的交易,符合本公司及股东的最佳利益。本公司与集团公司及其附属公司之间发生的《矿石购销协议》项下的交易,已获得公司股东大会的批准。报告期,该等交易按《矿石购销协议》订立的条款进行,交易总金额未超过该协议所规定2017年度之上限,即人民币4,873百万元。
    
    (2)《节能环保协议》项下的持续性关联交易
    
    本集团自2017年1月1日起至2017年12月31日止在2015年签署的2016-2018年《节能环保协议》项下所发生交易之金额如下(人民币千元):
    
                                                         金额       占同类交易的比例(%)
     节能环保工程及服务                                  567,360                      10
     销售炉渣、煤灰等钢铁生产可利用资源(废弃物)         15,912                       -
     合计                                                583,272                       -
    
    
    报告期本集团与环保公司之间发生的《节能环保协议》项下的持续性关联交易,已获得公司股东大会的批准。董事会中与集团公司、环保公司没有关系之所有董事(包括独立非执行董事)认为,该类交易乃在日常业务过程中按一般商业条款进行,符合本公司及股东的整体利益,并且未超过列明的上限,即人民币665百万元。
    
    (3)《持续关联交易协议》项下的持续性关联交易
    
    本集团自2017年1月1日起至2017年12月31日止在2015年签署的2016-2018年《持续关联交易协议》项下所发生交易之金额如下(人民币千元):
    
                                                         金额       占同类交易的比例(%)
     集团公司购买本公司钢材等产品及计量等服务              464,143                      -
     本公司购买集团公司固定资产及建筑服务等服务及产品    3,943,466                     95
     合计                                                4,407,609                      -
    
    
    董事会中与集团公司没有关系之所有董事(包括独立非执行董事)认为,该类交易均为本集团与集团公司及其附属公司在日常业务过程中进行的交易,符合一般商业要求,且以市场价为定价基准,与一般商业条款比较,其条款对本公司至少同样有利。
    
    该类交易已获得公司股东大会的批准,按照相关协议条款进行,且未超过列明的上限,即人民币4,924百万元。
    
    (4)2017年度《金融服务协议》项下的持续性关联交易业务类型 存贷款金额 利息收入/支出
    
                                        人民币(亿元)            人民币(千元)
     存款    最高日存款额                          46.9  利息支出                  34,940
             每月日均最高存款额                   41.7
     贷款    最高日贷款额                          4.98  利息收入                  21,560
             每月日均最高贷款额                   4.97
     其他收入
     手续费及佣金净收入(人民币千元)                                               1,453
     贴现利息收入(人民币千元)                                                    35,192
    
    
    报告期财务公司与集团公司及其附属公司之间发生的《金融服务协议》项下的持续性关联交易,已获得公司董事会的批准。董事会中与集团公司没有关系之所有董事(包括独立非执行董事)认为,该类交易乃在日常业务过程中按一般商业条款进行,符合本公司及股东的整体利益,并且未超过列明的上限,即最高日贷款余额不超过人民币5亿元,利息、手续费及服务费不高于人民币60百万元。
    
    (5)2017年度《后勤综合服务协议》项下的持续性关联交易
    
    本集团自2017年1月1日起至2017年12月31日止在《后勤综合服务协议》项下所发生交易之金额如下(人民币千元):
    
                                                         金额       占同类交易的比例(%)
     集团公司购买本公司能源等商品及技术服务等服务           41,509                      -
     本公司购买集团公司相关商品及印刷等专业服务            215,149                      5
     合计                                                  256,658                      -
    
    
    报告期本集团与集团公司及其附属公司之间发生的《后勤综合服务协议》项下的交易,已获得公司董事会的批准。董事会中与集团公司没有关系之所有董事(包括独立非执行董事)认为,该类交易乃在日常业务过程中按一般商业条款进行,符合本公司及股东的整体利益,并且未超过列明的上限,即人民币360百万元。
    
    ? 截至2017年12月31日,公司与各关联方除日常经营往来外,不存在其他的债权或债务。
    
    ? 与控股股东所订立的重大合约
    
    2017年12月27日,经董事会批准,本公司与集团公司签订了《金融服务协议》和《后勤综合服务协议》。除此之外,截至2017年12月31日止年度内任何时间,本公司或其任何附属公司概无与集团公司签订任何重大合约。
    
    上述持续性关联交易中部分构成香港联交所主板上市规则14A.56所定义的持续关连交易。
    
    本公司核数师安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)获委聘,遵照香港注册会计师公会颁布之香港鉴证业务准则第3000号(修订)——历史财务资料审计或审阅以外之其他鉴证业务的规定,并参照香港注册会计师公会发布的应用指引第740号——审计师按照香港上市规则出具的持续关连交易报告,就本集团本年度持续关连交易进行审阅。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)已就上述本集团按照香港联交所上市规则14A.56要求披露的持续关连交易发表了无保留结论的确认函。该确认函将由本公司提交给香港联交所。
    
    (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
    
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    
    √适用□不适用
    
                  事项概述                                   查询索引
     收购马钢国际经济贸易有限公司持有的  http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/a
     马钢(香港)有限公司9%股权         nnouncement/c/2017-04-26/600808_20170426_3.pdf
    
    
    十三、重大合同及其履行情况
    
    (一) 托管、承包、租赁事项
    
    1、托管情况
    
    □适用√不适用
    
    2、承包情况
    
    □适用√不适用
    
    3、租赁情况
    
    □适用√不适用
    
    (二) 担保情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:亿元 币种:人民币
    
                          公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公                                              0
    司的担保)
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对                                               0
    子公司的担保)
                              公司及其子公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                33.28
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                             34.78
                           公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                               34.78
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                 14.55
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保                                              0
    的金额(C)
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担                                               0
    保对象提供的债务担保金额(D)
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                              0
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                     0
    担保情况说明                             报告期末,本公司为马钢瓦顿提供担保余额为欧元
                                         42百万元,折合人民币约3.28亿元;为香港公司提供贸
                                         易融资授信担保人民币30亿元。此外,报告期末,长江
                                         钢铁为其全资子公司提供担保合计人民币1.5亿元。
    
    
    根据中国证监会的有关要求,公司独立董事对本公司对外担保情况进行了认真核查,认为:
    
    (1)截止2017年12月31日,公司所有对外担保审批程序均合法合规。
    
    (2)截止2017年12月31日,公司对外担保中不存在为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、非法人单位或个人提供担保。
    
    (3)截止2017年12月31日,公司对外担保总额低于公司最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。
    
    (三) 委托他人进行现金资产管理的情况
    
    1、委托理财情况
    
    (1).委托理财总体情况
    
    □适用 √不适用
    
    (2).单项委托理财情况
    
    □适用 √不适用
    
    (3).委托理财减值准备
    
    □适用 √不适用
    
    2、委托贷款情况
    
    (1).委托贷款总体情况
    
    □适用 √不适用
    
    (2).单项委托贷款情况
    
    □适用 √不适用
    
    (3).委托贷款减值准备
    
    □适用 √不适用
    
    (四) 其他重大合同
    
    □适用 √不适用
    
    十四、其他重大事项的说明
    
    √适用□不适用
    
    1、信息披露索引
    
                                  事项                                    刊载日期
    马钢股份2016年年度业绩预盈公告                                    2017年1月26日
    马钢股份第八届监事会第二十次会议决议公告                          2017年2月15日
    马钢股份董事会决议公告                                            2017年2月15日
    马钢股份关于董事会秘书辞职的公告                                  2017年2月15日
    马钢股份为子公司提供担保的公告                                    2017年2月15日
    马钢股份2016年度主要经营数据公告                                  2017年3月30日
    马钢股份第八届监事会第二十一次会议决议公告                        2017年3月30日
    马钢股份董事会决议公告                                            2017年3月30日
    马钢股份关于会计政策变更的公告                                    2017年3月30日
    马钢股份董事会决议公告                                            2017年4月26日
    马钢股份关联交易公告                                              2017年4月26日
    马钢股份关于对全资子公司增资暨对外投资的公告                      2017年4月26日
    马钢股份关于召开2016年年度股东大会的通知                          2017年4月26日
    马钢股份为子公司马钢(香港)有限公司提供担保的公告                2017年4月26日
    马钢股份关于召开2016年年度股东大会的提示性公告                    2017年5月24日
    马钢股份2016年年度股东大会决议公告                                2017年6月13日
    马钢股份董事会决议公告                                            2017年6月13日
    马钢股份关于参股子公司安徽欣创节能环保科技股份有限公司获准在全    2017年7月29日
    国中小企业股份转让系统挂牌的公告
    马钢股份2016年度第一期短期融资券兑付完成情况公告                   2017年8月8日
    马钢股份2017年半年度经营数据公告                                  2017年8月24日
    马钢股份董事会决议公告                                            2017年8月24日
    马钢股份第八届监事会第二十三次会议决议公告                        2017年8月24日
    马钢股份关于会计政策变更的公告                                    2017年8月24日
    马钢股份关于修改《公司章程》及其附件的公告                        2017年8月24日
    马钢股份关于董事会及监事会延期换届的提示性公告                    2017年8月30日
    马钢股份2017年度第二期短期融资券发行结果公告                      2017年9月21日
    马钢股份关于参股子公司河南金马能源股份有限公司在香港联合交易所    2017年10月10日
    上市的公告
    马钢股份第八届监事会第二十四次会议决议公告                        2017年10月12日
    马钢股份董事会决议公告                                            2017年10月12日
    马钢股份关于召开2017年第一次临时股东大会的通知                    2017年10月12日
    马钢股份2017年1至9月经营数据公告                                  2017年10月27日
    马钢股份第八届监事会第二十五次会议决议公告                        2017年10月27日
    马钢股份董事会决议公告                                            2017年10月27日
    马钢股份关于召开2017年第一次临时股东大会的提示性公告              2017年11月14日
    马钢股份2017年第一次临时股东大会决议公告                          2017年12月1日
    马钢股份第九届监事会第一次会议决议公告                            2017年12月1日
    马钢股份董事会决议公告                                            2017年12月1日
    马钢股份第九届监事会第二次会议决议公告                            2017年12月28日
    马钢股份董事会决议公告                                            2017年12月28日
    马钢股份关于控股股东解除股票质押的公告                            2017年12月28日
    马钢股份关于马钢集团财务有限公司与马钢(集团)控股有限公司签署《金2017年12月28日
    融服务协议》的关联交易公告
    马钢股份关于与马钢(集团)控股有限公司签署《后勤综合服务协议》的  2017年12月28日
    关联交易公告
    
    
    上述公告均同时刊载于《上海证券报》、上海证交所网站(http://www.see.com.cn)及香港联交所网站(http://www.hkex.com.hk)。
    
    2、报告期内,本公司并未购回其任何上市股份,本集团亦未购买或再出售任何上市股份。
    
    3、中国法律及本公司章程并无规定本公司发行新股时须先让现有股东按其持股币种购买新股。
    
    4、公司董事或监事与本公司并未订立本公司于一年内不赔偿(法规赔偿以外)便不可终止之服务
    
    合约。
    
    5、报告期内,本公司无任何董事或监事于本集团、集团公司或集团公司的任何附属公司所订立的
    
    合约之中拥有任何直接或间接的重大权益。
    
    6、截至2017年12月31日,公司董事、监事及高级管理人员没有在与公司直接或者间接构成或
    
    可能构成竞争的业务中持有任何权益。
    
    7、截至2017年12月31日,本公司董事、监事、高级管理人员之间,除工作关系之外,不存在
    
    任何财务、业务、家属方面或其他方面的实质关系。
    
    十五、积极履行社会责任的工作情况
    
    (一) 上市公司扶贫工作情况
    
    √适用□不适用
    
    1. 精准扶贫规划
    
    不适用
    
    2. 年度精准扶贫概要
    
    目前,公司定点扶贫阜南县王堰镇马楼村和地城镇李集村,主要任务是协助配合县扶贫办以发展村级集体经济为主和带动提高贫困户收入,最终实现贫困村“村出列、户脱贫”的目标。
    
    2017年,公司出资50万元左右对李集村“农机合作社项目”进行帮扶、资助30万元对马楼村14户未脱贫贫困户实施危房改造项目、向马楼村和李集村小学生赠送安全书包、向贫困户捐款捐物进行节日慰问、向李集村村部、医务室和马楼村村部捐赠空调和办公设备、向马楼村小学捐赠电脑建电子阅览室等。
    
    3. 精准扶贫成效
    
    单位:万元 币种:人民币
    
                       指    标                                数量及开展情况
     一、总体情况
     其中:1.资金                                                                      86
           2.物资折款                                                                18.5
           3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                         574
     二、分项投入
         1.产业发展脱贫
                                                  □农林产业扶贫
                                                  □旅游扶贫
     其中:1.1产业扶贫项目类型                    □电商扶贫
                                                  √资产收益扶贫
                                                  □科技扶贫
                                                  □其他
           1.2产业扶贫项目个数(个)                                                    1
           1.3产业扶贫项目投入金额                                                     50
         2.教育脱贫
     其中:2.1资助贫困学生投入金额                                                   7.45
           2.2资助贫困学生人数(人)                                                  250
           2.3改善贫困地区教育资源投入金额                                            0.2
         3.健康扶贫
     其中:3.1贫困地区医疗卫生资源投入金额                                           0.55
         4.社会扶贫
     其中:4.1定点扶贫工作投入金额                                                     86
           4.2扶贫公益基金                                                              8
         5.其他项目
     其中:5.1.项目个数(个)                                                           1
           5.2.投入金额                                                                30
           5.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                        11
           5.4.其他项目说明                                            帮助贫困户危房改造
    
    
    4. 后续精准扶贫计划
    
    不适用
    
    (二) 社会责任工作情况
    
    √适用 □不适用
    
    详见《马鞍山钢铁股份有限公司2017年度社会责任报告》。检索地址:www.sse.com.cn,www.hkex.com.hk。
    
    (三) 环境信息情况
    
    1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
    
    √适用 □不适用
    
    本公司及子公司合肥公司、长江钢铁均属于国家环境保护部门规定的重污染行业。主要污染物可分为废水、废气和固体废物。具体情况如下:
    
     公司    污染物            特征污染物                排放方式        处理   排放口数
     名称     分类                                                       设施   量及分布
              废气    烟粉尘、NOX、SO2等             除尘、脱硫、脱硝后   205套   40个,沿
     马钢                                           经高烟囱排入大气            产线分布
     股份     废水    SS、COD、油类、氨氮等         经处理达标后排放      70套   9个
            固体废物  含铁尘泥、氧化铁皮、冶金渣等  全部综合利用          36套   -
              废气    烟粉尘、酸雾、碱雾、油雾      排放至污水处理厂      10套   10个,沿
                                                                                产线分布
     合肥     废水    酸碱、油类等                  经在线治理设施治理    10套   1个
     公司                                           后达标排放
            危险废物  乳化液废渣、油泥、废机油等    委托有资质处置单位       -  -
                                                    处置
              废气    烟粉尘、NOX、SO2等             经处理达标后排放      76套   44个,沿
     长江                                                                       产线分布
     钢铁     废水    SS、COD、油类、氨氮等         经处理达标后排放      10套   1个
            固体废物  含铁尘泥、氧化铁皮、冶金渣等  委托有资质处置单位       -  -
                                                    处置
    
    
    除上表列示之外,以上重点排污企业的防止污染设施均与相应的生产设施保持同时设计、同时建设并同时运行;建设项目均有环境影响评价文件及批复;都编制了突发环境事件应急预案和环境自行检测方案,并于当地环保部门备案。
    
    此外,公司严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《环境影响评价法》、《大气污染防治法》、《水污染防治法》、《固体废物污染防治法》等法律法规,对部分污染物制定了严于国家排放标准的内控标准实施控制。公司对重要环境风险点实施重点管控;按周编制检查计划,滚动开展检查,对发现的问题限期整改;强化污染源在线管理,强化过程数据监控,及时发现和处理问题。对于排放的主要污染物,公司采取全天连续自动监测,选用的监测设备都具有国家环保部认证资质。数据采集仪器将实时数据、分钟数据、小时数据和日数据传输至安徽省环境保护厅。公司现有污染源在线监控设施208套,视频监控设施21套。
    
    公司环保相关情况详见与本报告同日披露的《2017年度社会责任报告》,详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
    
    2. 重点排污单位之外的公司
    
    □适用 √不适用
    
    第六节 普通股股份变动及股东情况
    
    一、普通股股本变动情况
    
    (一) 普通股股份变动情况表
    
    1、普通股股份变动情况表
    
    报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
    
    2、普通股股份变动情况说明
    
    □适用 √不适用
    
    3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
    
    □适用 √不适用
    
    4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    
    □适用 √不适用
    
    (二) 限售股份变动情况
    
    □适用√不适用
    
    二、证券发行与上市情况
    
    (一)截至报告期内证券发行情况
    
    □适用√不适用
    
    截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
    
    □适用 √不适用
    
    (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
    
    □适用 √不适用
    
    (三)现存的内部职工股情况
    
    □适用√不适用
    
    三、股东和实际控制人情况
    
    (一)股东总数
    
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                               239,411
     年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                 234,331
    
    
    (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
    
    单位:股
    
                                             前十名股东持股情况
             股东名称           报告期内增                   比例   持有有限    质押或冻结情况    股东
             (全称)               减       期末持股数量    (%)    售条件股     股份     数量    性质
                                                                     份数量      状态
     马钢(集团)控股有限公司            -   3,506,467,456   45.54          -          无      -    国有
                                                                                                   法人
     香港中央结算(代理人)有    3,202,000   1,714,016,900   22.26          -        未知   未知    未知
     限公司
     中央汇金资产管理有限责任            -     142,155,000    1.85          -        未知   未知    国有
     公司                                                                                          法人
     海通证券股份有限公司             未知      35,027,700    0.45          -        未知   未知    未知
     北京昊青财富投资管理有限
     公司-昊青价值稳健8号投          未知      33,756,512    0.44          -        未知   未知    未知
     资基金
     中国人寿保险股份有限公司
     -传统-普通保险产品-           未知      20,766,599    0.27          -        未知   未知    未知
     005L-CT001沪
     李晓忠                           未知      16,464,955    0.21          -        未知   未知    未知
     晋正贸易有限公司                 未知      15,701,600    0.20          -        未知   未知    未知
     中国国际金融股份有限公司         未知      13,166,000    0.17          -        未知   未知    未知
     华润深国投信托有限公司-
     润之信50期集合资金信托           未知      12,897,000    0.17          -        未知   未知    未知
     计划
                                        前十名无限售条件股东持股情况
                           股东名称                        持有无限售条件         股份种类及数量
                                                            流通股的数量        种类           数量
     马钢(集团)控股有限公司                               3,506,467,456   人民币普通股   3,506,467,456
     香港中央结算(代理人)有限公司                         1,714,016,900   境外上市外资   1,714,016,900
                                                                                 股
     中央汇金资产管理有限责任公司                             142,155,000   人民币普通股     142,155,000
     海通证券股份有限公司                                      35,027,700   人民币普通股      35,027,700
     北京昊青财富投资管理有限公司-昊青价值稳健8号投资         33,756,512   人民币普通股      33,756,512
     基金
     中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L        20,766,599   人民币普通股      20,766,599
     -CT001沪
     李晓忠                                                    16,464,955   人民币普通股      16,464,955
     晋正贸易有限公司                                          15,701,600   人民币普通股      15,701,600
     中国国际金融股份有限公司                                  13,166,000   人民币普通股      13,166,000
     华润深国投信托有限公司-润之信50期集合资金信托计划        12,897,000   人民币普通股      12,897,000
     上述股东关联关系    马钢(集团)控股有限公司与前述其他股东之间不存在关联关系,亦不属于一致行动人,
     或一致行动的说明    但本公司并不知晓前述其他股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。
    
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    □适用√不适用
    
    集团公司已于2017年12月21日购回其于2016年12月8日质押的8亿股本公司股份。详见公司于12月27日发布的公告。检索地址为:
    
    http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/2017-12-28/60080820171
    
    2286.pdf。
    
    除上述情况之外,报告期内,集团公司所持股份没有被质押、冻结或托管的情况,但本公司并不知晓其它持有本公司股份5%以上(含5%)的股东报告期内所持股份有无被质押、冻结或托管的情况。
    
    香港中央结算(代理人)有限公司持有本公司H股1,714,016,900股乃代表其多个客户所持有。
    
    基于公开予本公司查阅的资料,尽董事会所知,截至本报告公布之日,本公司符合香港联合交易所有限公司《证券上市规则》之公众持股量的有关要求。
    
    于2017年12月31日,公司董事、监事及高级管理人员均未在本公司或本公司相联法团(定义见《证券及期货条例》)的股份、相关股份及债券中拥有权益或淡仓。
    
    于2017年12月31日,本公司并未知悉任何根据《证券及期货条例》而备存的登记册所记录之权益或淡仓。
    
    (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
    
    □适用√不适用
    
    四、控股股东及实际控制人情况
    
    (一) 控股股东情况
    
    1 法人
    
    √适用□不适用
    
                  名称               马钢(集团)控股有限公司
     单位负责人或法定代表人          魏尧
     成立日期                        1993年9月1日
                                     矿产品采选;建筑工程施工;建材、机械制造、维修、设计;
     主要经营业务                    对外贸易;国内贸易;物资供销、仓储;物业管理;咨询服
                                     务;租赁;农林业。
     报告期内控股和参股的其他境内外  报告期内并未控股和参股其他境内外上市公司。
     上市公司的股权情况
    
    
    2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
    
    √适用 □不适用
    
    (二) 实际控制人情况
    
    1 法人
    
    √适用□不适用
    
     名称                            安徽省人民政府国有资产监督管理委员会
    
    
    2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    
    √适用 □不适用
    
    第七节 优先股相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    
    一、持股变动情况及报酬情况
    
    (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
                                                                                                    报告期内从公司获    是否在公司关联方
       姓名               职务(注)              性别     年龄     任期起始日期     任期终止日期    得的(税前万元报酬)总额获取报酬
       丁毅                董事长                男        54        2013-8-9        2020-11-30                     -          是
      钱海帆                董事                 男        57        2011-8-31        2020-11-30                 63.50          否
      钱海帆               总经理                男        57        2011-7-14        2020-11-30                     -          否
      张文洋                董事                 男        50       2017-11-30       2020-11-30                 46.79          否
      张文洋              副总经理               男        50        2017-2-14        2020-11-30                     -          否
      任天宝                董事                 男        54        2011-8-31        2020-11-30                     -          是
      张春霞              独立董事               女        55       2017-11-30       2020-11-30                  0.83          否
      朱少芳              独立董事               女        54       2017-11-30       2020-11-30                  0.83          否
      王先柱              独立董事               男        38       2017-11-30       2020-11-30                  0.83          否
      张晓峰             监事会主席              男        56        2008-8-31        2020-11-30                 57.07          否
      张乾春                监事                 男        56       2017-11-30       2020-11-30                     -          是
      严开龙                监事                 男        53        2015-12-1        2020-11-30                 32.81          否
      秦同洲              独立监事               男        48       2017-11-30       2020-11-30                  0.61          否
      杨亚达              独立监事               女        62       2017-11-30       2020-11-30                  0.61          否
      高海潮       常务副总经理、总工程师        男        60        2013-2-17         2018-3-5                  57.28          否
      陆克从              副总经理               男        54        2011-7-14        2020-11-30                 57.07          否
       田俊               副总经理               男        57        2017-2-14        2020-11-30                 46.74          否
       伏明               副总经理               男        51       2017-10-11       2020-11-30                 12.69          否
      苏世怀                董事                 男        59        2013-2-5        2017-11-30                     -          是
      方金荣                监事                 男        54        2005-8-31        2017-11-30                     -          是
      秦同洲              独立董事               男        48        2011-8-31        2017-11-30                  9.17          否
    
    
    36 / 179
    
      杨亚达              独立董事               女        62        2011-8-31        2017-11-30                  9.17          否
      刘芳端              独立董事               男        54       2012-10-25       2017-11-30                  9.17          否
       苏勇               独立监事               男        63        2011-8-31        2017-11-30                  6.76          否
      王振华              独立监事               男        44        2011-8-31        2017-11-30                  6.76          否
      胡顺良             董事会秘书              男        60        2015-6-16        2017-2-14                  4.08          否
       合计                  /                   /         /            /                /                    422.77          /
    
    
    报告期,公司的所有董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股票。2017年11月30日,公司董事会、监事会进行了换届选举,第八届董事会独立董事秦同洲先生和杨亚达女士当选为第九届监事会独立监事。公司现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历如下:
    
       姓名                                                          主要工作经历
              现任本公司董事长。2004年1月任本公司副总经理;2011年7月任马钢(集团)控股有限公司副总经理,并辞去本公司副总经理职务;2013
     丁毅     年6月24日任马钢(集团)控股有限公司总经理。2013年8月9日任公司董事长。此外,丁先生还担任马钢集团财务有限公司、马钢(香港)
              有限公司和德国MG贸易发展有限公司董事长,并在马钢集团投资有限公司担任董事。
              现任本公司董事、总经理。2010年4月出任公司副总工程师;2011年7月出任公司总经理。2011年8月出任公司董事。钱先生还兼任埃斯科
     钱海帆   特钢有限公司、德国MG贸易发展有限公司、马钢美洲有限公司、马钢澳洲公司、马钢(合肥)钢铁有限责任公司、马钢(合肥)板材有限责
              任公司董事长,马钢集团投资有限公司、马钢(香港)有限公司董事。
              现任本公司董事、副总经理。2011年8月出任公司市场部副经理,2012年7月出任公司市场部经理,2013年12月出任公司生产部经理,2015
     张文洋   年8月出任公司总经理助理、制造部经理。2017年2月14日出任公司副总经理。2017年11月30日出任公司董事。张先生还兼任马鞍山马
              钢废钢有限公司监事。
              现任本公司董事。2008年7月出任马钢(合肥)钢铁有限责任公司党委书记、董事、副总经理;2011年7月出任公司副总经理。2011年8月
     任天宝   出任公司董事。2012年2月9日出任董事会秘书。2015年5月11日任马钢(集团)控股有限公司副总经理,并辞去本公司副总经理、董事
              会秘书职务。此外,任先生还担任安徽马钢工程技术集团有限公司董事长。
     张春霞   现任本公司独立董事。2006年1月起任钢铁研究总院先进钢铁流程及材料国家重点实验室教授级高级工程师、博士生导师。2017年11月30
              日出任公司独立董事。
     朱少芳   现任本公司独立董事。1999年2月至2016年10月,历任德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)之审计部经理、合伙人、南京分所主管合
              伙人。2017年11月30日出任公司独立董事。
              现任本公司独立董事。2012年3月至2013年9月,任安徽工业大学经济学院副院长;2013年9月至2015年11月,任安徽工业大学商学院
     王先柱   副院长。2015年至今,任安徽工业大学团委书记;2016年至今,任马鞍山市花山区区委常委、区政府副区长(挂职)。2017年11月30日出
              任公司独立董事。
     张晓峰   现任本公司监事会主席。2008年8月出任集团公司及本公司工会主席,2008年8月31日起出任公司监事会主席。此外,张先生还担任马钢
    
    
    37 / 179
    
              集团康泰置地发展有限公司董事长。
              现任本公司监事。2009年7月出任公司计划财务部经理。2013年12月出任马钢(集团)控股有限公司财务部经理。2014年9月出任马钢(集
     张乾春   团)控股有限公司副总会计师。2017年11月30日出任公司监事。此外,张先生还在马钢集团投资有限公司、安徽马钢工程技术集团有限公
              司和马钢集团财务有限公司担任董事。
     严开龙   现任本公司监事。2012年5月任公司第一钢轧总厂设备保障部部长、公司高级技术主管,2014年5月任公司第一钢轧总厂副厂长,2014年
              12月任公司冷轧总厂副厂长。严先生于2015年11月起兼任马鞍山市总工会副主席。2015年12月任本公司职工监事。
              现任本公司独立监事。中国消防安全集团首席财务官,兼任该集团内全资子公司首安工业消防有限公司副总经理。秦先生2001年3月至2010
     秦同洲   年3月在安永华明会计师事务所从事审计工作,拥有多年审计工作经验;2010年3月加入中国消防安全集团旗下首安工业消防有限公司出任
              副总经理,2010年7月起出任中国消防安全集团首席财务官。2011年8月31日出任公司独立董事。2017年11月30日出任公司独立监事。
              现任本公司独立监事。安徽工业大学商学院教授、硕士生导师。杨女士2002年9月出任安徽工业大学管理学院教授。历任安徽工业大学管理
     杨亚达   学院工商管理系主任、管理学院副院长、院长,第十、十一、十二届全国人大代表。2011年8月31日出任公司独立董事。2017年11月30
              日出任公司独立监事。
              现任本公司副总经理。2011年7月出任公司副总经理。2015年5月任马钢(集团)控股有限公司董事。此外,陆先生还担任马鞍山港口(集
     陆克从   团)有限责任公司、马钢集团物流有限公司、马钢集团矿业有限公司董事长,河南金马能源股份有限公司副董事长,并在马钢澳洲公司担任
              董事。
              现任本公司副总经理。2011年2月出任公司第一能源总厂厂长、党委副书记,2014年4月出任公司设备部经理,2015年8月出任公司总经理
     田俊     助理、设备部经理。2017年2月14日出任公司副总经理。此外,田先生还担任马钢比欧西气体有限责任公司董事长,并在环保公司、一重集
              团马鞍山重工有限公司和德国MG贸易发展有限公司担任董事。
     伏明     现任本公司副总经理。2012年2月出任公司生产部经理,2013年12月至今任公司第二炼铁总厂厂长、党委副书记。2017年10月11日出任
              公司副总经理。
    
    
    其它情况说明
    
    □适用√不适用
    
    (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
    
    □适用√不适用
    
    二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
    
    (一)在股东单位任职情况
    
    √适用□不适用
    
     任职人员姓名                              股东单位名称                                                          在股东单位担任的职务
    
    
    38 / 179
    
     丁毅                                      马钢(集团)控股有限公司                                                      董事、总经理
     张晓峰                                    马钢(集团)控股有限公司                                                          工会主席
     苏世怀                                    马钢(集团)控股有限公司                                                副总经理、总工程师
     钱海帆                                    马钢(集团)控股有限公司                                                              董事
     任天宝                                    马钢(集团)控股有限公司                                                          副总经理
     陆克从                                    马钢(集团)控股有限公司                                                              董事
     张乾春                                    马钢(集团)控股有限公司                                            副总会计师、财务部经理
     方金荣                                    马钢(集团)控股有限公司                                                  监察审计部副经理
    
    
    (二)在其他单位任职情况
    
    √适用□不适用
    
                   任职人员姓名                                  其他单位名称                              在其他单位担任的职务
     张春霞                                    钢铁研究总院                                      博士生导师
     王先柱                                    安徽工业大学                                      团委书记
     王先柱                                    马鞍山市花山区区委、区政府                        常委、副区长
     严开龙                                    马鞍山市总工会                                    副主席
     秦同洲                                    中国消防安全集团                                  首席财务官
     杨亚达                                    安徽工业大学                                      商学院教授
     刘芳端                                    安徽兴皖律师事务所                                主任
    
    
    三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
    
    √适用□不适用
    
                                                 公司执行董事、高级管理人员的报酬由董事会薪酬委员会在股东大会批准的薪酬限额内,根据考核情
     董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序      况决定。在公司领取报酬的非独立监事的年度报酬,由监事会在股东大会批准的监事报酬年度总额内,
                                                 根据考核情况决定,并向股东大会报告。公司独立董事、独立监事在任期内领取固定报酬。
     董事、监事、高级管理人员报酬确定依据        考核情况。
     董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况  详见本节前文之“持股变动情况及报酬情况”。
     报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获  报告期在本公司领取报酬或津贴的董事、监事及高级管理人员实际获得的薪金总额为人民币422.77
     得的报酬合计                                万元(含税)。
    
    
    39 / 179
    
    四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    √适用□不适用
    
                   姓名                          担任的职务                        变动情形                         变动原因
     张文洋                           董事                             选举                             换届选举
     张春霞                           独立董事                         选举                             换届选举
     朱少芳                           独立董事                         选举                             换届选举
     王先柱                           独立董事                         选举                             换届选举
     张乾春                           监事                             选举                             换届选举
     秦同洲                           独立监事                         选举                             换届选举
     杨亚达                           独立监事                         选举                             换届选举
     张文洋                           副总经理                         聘任                             总经理建议
     田俊                             副总经理                         聘任                             总经理建议
     伏明                             副总经理                         聘任                             总经理建议
     苏世怀                           董事                             离任                             任期届满
     秦同洲                           独立董事                         离任                             任期届满
     杨亚达                           独立董事                         离任                             任期届满
     刘芳端                           独立董事                         离任                             任期届满
     方金荣                           监事                             离任                             任期届满
     苏勇                             独立监事                         离任                             任期届满
     王振华                           独立监事                         离任                             任期届满
     胡顺良                           董事会秘书                       离任                             因年龄原因,改任非领导职务
     高海潮                           常务副总经理、总工程师           离任                             退休
    
    
    五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
    
    □适用√不适用
    
    40 / 179
    
    六、母公司和主要子公司的员工情况
    
    (一)员工情况
    
     母公司在职员工的数量                                                          25,097
     主要子公司在职员工的数量                                                       5,139
     在职员工的数量合计                                                            30,236
     母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                  20,874
                                           专业构成
                          专业构成类别                               专业构成人数
                            生产人员                                               24,212
                            销售人员                                                  488
                            技术人员                                                2,990
                            财务人员                                                  223
                            行政人员                                                2,323
                              合计                                                 30,236
                                           教育程度
                          教育程度类别                                数量(人)
                           研究生学历                                                 631
                            本科学历                                                3,929
                            专科学历                                                6,657
                         中专及以下学历                                            19,019
                              合计                                                 30,236
    
    
    (二)薪酬政策
    
    √适用 □不适用
    
    公司实行以岗位绩效工资制为主,年薪制和技术技能人才津贴为补充的多元薪酬机制。2017年,公司对工资总额包干办法作了重新设计,一是将工资总额与目标定员挂钩,推动各单位加大人力资源优化力度,减少在岗人员配置,先实施先受益;二是鼓励正式员工替代劳务,制定节约劳务费用奖励政策;三是引导员工提升技能与素养,制定大工种奖励办法。
    
    (三)培训计划
    
    √适用 □不适用
    
    公司充分利用外部和内部培训资源为各类员工的成长提供培训机会。2017年,公司集中开展各类培训活动253期,累计培训35,175人次。
    
    第九节 公司治理
    
    一、公司治理相关情况说明
    
    √适用 □不适用
    
    自1993年于香港联交所上市及1994年于上海证交所上市以来,本公司按照相关法律、法规的要求,建立了股东大会、董事会、监事会和总经理层相互制衡的法人治理结构,股东大会、董事会、监事会和总经理分工明确、职责清楚。
    
    报告期内,本公司继续致力于规范运作,加强基本制度的建设,努力提升公司治理水平。董事会根据《公司法》及相关要求,结合公司的实际情况,修订了《公司章程》和《对外投资管理办法》。
    
    1、企业管治报告
    
    本公司在2017年遵守香港联交所《证券上市规则》附录14--《企业管治守则》(以下简称《守则》)的所有守则条文。概述如下:
    
    (1) 董事
    
    ? 董事及董事会组成
    
    本公司第八届董事会由七名董事组成,其中执行董事两名、非执行董事五名。非执行董事中有三名独立董事,占董事会人数的七分之三。
    
    第八届董事会所有执行董事及两名非执行董事均系钢铁行业资深人士,在生产、经营及工程建设方面拥有丰富经验,均能合理决策董事会所议事项。三名独立董事中,秦同洲先生为中国注册会计师协会会员,现任中国消防安全集团首席财务官,具有多年的会计从业经验;杨亚达女士为安徽工业大学管理学院教授、硕士生导师,在企业管理方面知识渊博;刘芳端先生为二级律师,现任安徽兴皖律师事务所主任,在法律界具有丰富经验。
    
    本公司第九届董事会由七名董事组成,其中执行董事三名、非执行董事四名。非执行董事中有三名独立董事,占董事会人数的七分之三。
    
    第九届董事会所有执行董事及一名非执行董事均系钢铁行业资深人士,在生产、经营及工程建设方面拥有丰富经验,均能合理决策董事会所议事项。三名独立董事中,朱少芳女士为中国注册会计师协会首批注册会计师资深会员,具有多年的审计从业经验;张春霞女士为钢铁研究总院先进钢铁流程及材料国家重点实验室博士生导师,在钢铁行业方面知识渊博;王先柱先生历任安徽工业大学经济学院副院长和商学院副院长,在经济学方面知识渊博。
    
    公司第八届和第九届董事会所有独立董事完全具备评价内部控制及审阅财务报告的能力。董事会构成完全符合境内外有关法律、法规及规范性文件的要求。所有董事姓名均在公司通讯中进行公布,并对独立董事特别注明。
    
    报告期内,尽董事会所知,董事会成员之间(包括董事长与总经理)不存在任何须予披露的关系,包括财务、业务、家属或其它相关的关系。
    
    经公司所有董事书面确认,报告期内本公司董事均已遵守香港联交所《证券上市规则》附录10--《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》的要求。
    
    本公司收到所有独立董事按照香港《证券上市规则》第三章授权代表、董事、董事委员会及公司秘书第3.13之要求提交的独立性确认声明书,公司董事会因此认为所有独立董事均属独立。? 董事长及总经理
    
    公司董事长及总经理由不同人士担任。
    
    董事长系公司法定代表人,由董事会以全体董事的过半数选举和罢免。董事长负责企业筹划及战略性决策,主持董事会工作,保证董事会以适当方式审议所有涉及事项,促使董事会有效运作。
    
    董事长有权主持股东大会,召集和主持董事会会议,检查董事会决议的实施情况,签署公司发行的证券和其他重要文件。经董事会授权,可以召集股东大会;在董事会闭会期间,对公司的重要业务活动给予指导;发生人力不可抗拒的紧急情况时,对公司事务行使特别裁决权和处置权。
    
    总经理由董事会聘任或者解聘,对董事会负责。总经理率领管理层,负责公司日常生产经营管理事务,组织实施董事会的各项决议。根据董事会或者监事会要求,总经理定期向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订、执行情况,资金运用情况和盈亏情况。
    
    ? 非执行董事
    
    公司非执行董事(包括独立董事)任期为三年。任期情况详见本报告之第七节“董事、监事、高级管理人员和员工情况”。
    
    为保护广大中小股东及利益相关者的合法权益,公司制定了《独立董事工作制度》,该制度除详细载明独立董事的任职条件、提名程序以及公司应为独立董事提供的工作条件以外,还规定独立董事应对关联交易、对外担保等事项发表独立意见。
    
    ? 董事会及管理层的职权
    
    董事会履行法律、法规及公司章程赋予的职权,主要包括:
    
    -召集股东大会,执行股东大会的决议;
    
    -决定公司年度经营计划、重要投资方案;
    
    -制定公司财务预算、利润分配预案、基本管理制度、重大收购或出售方案;
    
    -决定专门委员会的设置和任免有关负责人;
    
    -聘任或者解聘公司总经理,根据总经理提名,聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员;
    
    -任免董事会秘书;
    
    -管理公司信息披露事项;
    
    -向股东大会提请续聘或更换为公司审计的会计师事务所;
    
    -听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作;
    
    -在公司章程规定的限额内,批准公司对外投资、资产出租、资产抵押及其他担保、委托经营、委托理财等事项。
    
    -董事会下辖四个委员会,即战略发展委员会、审核(审计)委员会、提名委员会和薪酬委员会。该等委员会之构成见本节之“(4)”,主要职责见本节之“(5)、(6)、(7)、(8)”。公司管理层根据公司章程赋予的职权,主要履行以下职责:
    
    -负责组织实施公司年度经营计划和投资方案;
    
    -拟订公司内部管理机构设置方案;
    
    -拟订公司的基本管理制度;
    
    -制定公司的基本规章;
    
    -聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解骋以外的负责管理人员;
    
    -决定对公司员工的奖惩、升降级、加减薪、聘任、招聘或解聘、辞退;
    
    -代表公司对外处理重要业务;
    
    -提议召开董事会临时会议。? 董事会会议
    
    董事会每年召开四次例会,并提前14日将例会召开的时间、地点及议程通知董事,以使所有董事尽可能有机会出席。董事均有机会提出讨论事项,并被列入例会议程。如董事需要,管理层均能向董事适时提供充足的资料,该等资料有助于董事作出适当决定。每次例会,全体或大部分董事亲自出席。在董事会对关联交易事项进行表决时,关联董事回避,由非关联董事批准。所有董事均有权力和机会查阅会议记录。
    
    董事会秘书组织筹备董事会会议,并协助董事长确保会议程序符合相关法律、法规及规范性文件的要求。
    
    (2) 董事、监事及高级管理人员薪酬
    
    ? 董事薪酬
    
    公司第八届董事会董事任期内的年度报酬总数额不超过人民币220万元(含税),其中独立董事每人每年在公司领取不超过人民币8万元(不含税)的固定报酬。其余在公司领取年度报酬的董事实行年薪制,其年薪按照公司业绩状况及个人贡献,由公司董事会薪酬委员会依据《董事、高级管理人员薪酬考核办法(试行)》提出考核分配意见,董事会批准后实施,任何董事均不能自行决定薪酬。
    
    公司第九届董事会董事任期内的年度报酬总数额不超过人民币280万元(含税),其中独立董事每人每年在公司领取不超过人民币8万元(不含税)的固定报酬。其余在公司领取年度报酬的董事实行年薪制,其年薪按照公司业绩状况及个人贡献,由公司董事会薪酬委员会依据《董事、高级管理人员薪酬考核办法(试行)》提出考核分配意见,董事会批准后实施,任何董事均不能自行决定薪酬。
    
    ? 监事薪酬
    
    公司第八届监事会监事任期内的年度报酬总数额不超过人民币140万元(含税),其中独立监事每人每年在公司领取不超过人民币6万元(不含税)的固定报酬。其余在公司领取年度报酬的监事,其年度报酬由监事会在股东大会批准的监事年度报酬总额内,根据考核情况决定。
    
    公司第九届监事会监事任期内的年度报酬总数额不超过人民币160万元(含税),其中独立监事每人每年在公司领取不超过人民币6万元(不含税)的固定报酬。其余在公司领取年度报酬的监事,其年度报酬由监事会在股东大会批准的监事年度报酬总额内,根据考核情况决定,并向股东周年大会报告。
    
    ? 高级管理人员薪酬
    
    公司高级管理人员实行年薪制,其年薪按照公司业绩状况及个人贡献,由公司董事会薪酬委员会依据《董事、高级管理人员薪酬考核办法(试行)》提出考核分配意见,董事会批准后实施。(3) 董事提名
    
    公司董事会每隔三年进行换届选举,所有董事任期与董事会任期相同,届满后必须重新选举。董事候选人由公司董事会、监事会、单独或合并持有公司已发行股份3%以上的股东提名,独立董事候选人由公司董事会、监事会、单独或者合并持有公司已发行股份1%以上的股东提名。
    
    本公司对董事的提名是在充分了解被提名人职业、学历、职称、详细的工作经历、全部兼职等情况,并在提名前征得被提名人的同意后提出的。对于独立董事的提名,董事会对被提名人担任独立董事的资格和独立性发表意见,被提名人也就其本人与公司之间不存在任何影响其独立客观判断的关系发表了公开声明。在相关股东会议召开前,公司将所有独立董事被提名人的有关材料报送上海证交所。
    
    (4) 董事会各专业委员会的构成
    
    公司董事会下设四个专业委员会:战略发展委员会、审核(审计)委员会(以下简称“审核委员会”)、提名委员会和薪酬委员会。
    
    公司第八届董事会各专业委员会的构成情况如下:
    
           委员会
     董事               战略发展委员会     审核委员会       提名委员会       薪酬委员会
     丁毅先生                主席                               成员
     秦同洲先生              成员             主席             成员             成员
     杨亚达女士              成员             成员             主席             成员
     刘芳端先生              成员             成员             成员             主席
    
    
    公司第九届董事会各专业委员会的构成情况如下:
    
           委员会
     董事               战略发展委员会     审核委员会       提名委员会       薪酬委员会
     丁毅先生                主席                               成员
     任天宝先生                                                                  成员
     张春霞女士              成员             成员             主席             成员
     朱少芳女士              成员             主席             成员             成员
     王先柱先生              成员             成员             成员             主席
    
    
    (5) 战略发展委员会
    
    战略发展委员会主要职责是:
    
    -对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议;
    
    -对公司战略发展的长期、中期规划进行研究并提出建议;
    
    -对公司战略发展规划的实施情况进行监控,对于明显偏离发展战略的情况,及时向董事会报告;
    
    -对经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素的重大变化进行研究,并就公司是否需要调整发展战略提出建议;
    
    -对影响公司发展的其他重大事项进行研究并提出建议;
    
    -董事会授予的其他职责。
    
    2017年董事会战略发展委员会共举行1次会议,委员会所有成员(丁毅、秦同洲、杨亚达和刘芳端)均亲自出席。会议主要内容是审议战略发展委员会2016年履职情况报告。
    
    战略发展委员会所有的会议召集、召开程序符合有关法律、法规、《公司章程》及《公司董事会战略发展委员会工作条例》的规定。委员会全体成员按照有关规定,对委员会会议听取的汇报忠实地履行了保密义务,不存在擅自披露有关信息的情况。
    
    (6)审核委员会
    
    审核委员会主要职责是:
    
    -提议聘请或更换外部审计机构;
    
    -监督公司的内部审计制度及其实施;
    
    -负责内部审计与外部审计之间的沟通;
    
    -审核公司的财务信息及其披露;
    
    -审查公司的内控制度。
    
    此外,公司为充分发挥审核委员会的作用,还专门制定了《审核委员会年度报告工作规程》,细化了审核委员会在年度报告编制和披露过程中的职责。
    
    2017年第八届董事会审核委员会共召开4次会议,委员会所有成员(秦同洲、杨亚达和刘芳端)均亲自出席各次会议。第九届董事会审核委员会共召开2次会议,委员会所有成员(张春霞、朱少芳和王先柱)均亲自出席各次会议。以下为2017年主要工作内容:
    
    ? 与公司管理层和财务部门讨论公司未经审计的2016年财务会计报表,就有关问题进行了解和沟通,同意提交公司外聘会计师事务所审计,同时与外聘会计师事务所商定年度审计的工作时间安排。
    
    ? 定期听取公司关于内控相关工作的汇报,并就内控审计中发现的问题督促公司改进。
    
    ? 经审议,同意《关于会计政策变更的议案》。
    
    ? 审阅公司2016年经审计的财务报告,并与公司审计部门及外聘会计师事务所就2016年经审计的财务报告及有关问题进行讨论和沟通,认为公司在所有重大方面均遵循了《企业会计准则》的要求,并进行了充分的披露,不存在重大疏漏。
    
    ? 经审议,通过外聘会计师事务所从事2016年度公司审计工作的总结报告。
    
    ? 经审议,同意支付安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)2016年度报酬共计人民币518.5万元,包括年度审计费人民币460万元(含内控审计费人民币60万元)和中期财务报告执行商定程序费人民币58.5万元。
    
    ? 经审议,同意续聘安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司2017年度审计师。
    
    ? 经审议,2016年度《矿石购销协议》项下的持续关联交易为本公司与集团公司在日常业务过程中按正常商业条款或不逊于由独立第三方提供之条款进行的交易,符合本公司及股东的最佳利益,2016年度采购矿石的总金额未超过该协议规定的上限;2016年度财务公司与集团公司之间发生的《金融服务协议》项下的持续关联交易按一般商业条款进行,符合本公司及股东的整体利益,并且未超过列明的上限;其它日常关联交易均为本公司与集团公司在日常业务过程中进行的交易,与一般商业条款比较,其条款对本公司至少同样有利,报告期该等交易按照相关协议条款进行,且未超过列明的上限。
    
    ? 经审议,认为2016年度公司对外担保情况合法合规。
    
    ? 审议通过公司2016年度内部控制评价报告。
    
    ? 审议通过《马鞍山钢铁股份有限公司董事会审核(审计)委员会2016年履职情况报告》。
    
    ? 审阅了公司2017年第一季度未经审计的财务报告,认为公司在所有重大方面均遵循了《企业会计准则》的要求,并进行了充分的披露,不存在重大疏漏。
    
    ? 审阅了公司2017年半年度未经审计的财务报告,认为公司在所有重大方面均遵循了《企业会计准则》的要求,并进行了充分的披露,不存在重大疏漏。
    
    ? 审阅了公司2017年第三季度未经审计的财务报告,认为公司在所有重大方面均遵循了《企业会计准则》的要求,并进行了充分的披露,不存在重大疏漏。
    
    ? 选举朱少芳女士为审核(审计)委员会主席。
    
    ? 与外聘会计师事务所商定2017年度审计计划。
    
    审核委员会所有的会议召集、召开程序、表决和决议遵循有关法律、法规、《公司章程》及《审核委员会工作条例》的规定。2017年,全体成员按照有关规定,对委员会会议所议事项忠实地履行了保密义务,不存在擅自披露有关信息的情况。
    
    (7) 提名委员会
    
    提名委员会主要职责是:
    
    -根据公司股权结构及发展战略,定期评估董事会架构、人数及董事在技能、知识、经验等方面的组成,并就任何拟作出的变动向董事会提出建议;
    
    -研究董事、总经理、董事会秘书人员的选择标准和程序并提出建议;
    
    -寻找董事和总经理、董事会秘书人选,对其进行资格、能力审查后,根据公司需要提名有关人士出任董事或总经理、董事会秘书,并就此向董事会提出建议;
    
    -审核独立董事的独立性;
    
    -就董事委任、重新委任及董事(包括董事长)、总经理、董事会秘书继任计划的有关事宜向董事会提出建议。
    
    2017年第八届董事会提名委员会共召开4次会议,委员会所有成员(杨亚达、丁毅、秦同洲和刘芳端)均亲自出席各次会议。第九届董事会提名委员会共召开1次会议,委员会所有成员(王先柱、丁毅、张春霞和朱少芳)均亲自出席。会议主要内容是:
    
    ? 根据钱海帆总经理提名,按照规定对田俊先生、张文洋先生进行审查后认为:该两人符合担任公司副总经理资质,因此建议董事会聘任田俊先生、张文洋先生为公司副总经理。
    
    ? 审议《马鞍山钢铁股份有限公司董事会提名委员会2016年履职情况报告》。
    
    ? 提名丁毅先生、钱海帆先生、任天宝先生、张文洋先生为公司第九届董事会董事候选人(不包括独立董事)。
    
    ? 提名张春霞女士、朱少芳女士、王先柱先生为公司第九届董事会独立董事候选人。
    
    ? 根据钱海帆总经理提名,按照规定对伏明先生进行审查,认为其符合担任公司副总经理的要求,建议董事会聘任其为公司副总经理。
    
    ? 选举张春霞女生为提名委员会主席。
    
    ? 提名钱海帆先生为公司总经理。
    
    ? 对公司总经理提请董事会聘任的常务副总经理、总工程师、副总经理人选进行了审查,认为高海潮先生、陆克从先生、田俊先生、张文洋先生、伏明先生均符合公司高级管理人员任职资格,建议董事会予以聘任。
    
    提名委员会所有的会议召集、召开程序、表决和决议遵循有关法律、法规、《公司章程》及《公司董事会提名委员会工作条例》的规定。委员会全体成员按照有关规定,对委员会会议所议事项忠实地履行了保密义务,不存在擅自披露有关信息的情况。
    
    (8) 薪酬委员会
    
    薪酬委员会主要职责是:
    
    -就公司全体董事、高级管理人员的薪酬政策,及正规而具透明度地制定该等政策的程序,向董事会提出建议;
    
    -根据董事会制定的公司目标,审议董事及高级管理人员的薪酬;
    
    -审议向董事或高级管理人员支付的与其离职或任职有关的赔偿;
    
    -确保任何董事或其任何联系人不得自行决定薪酬;
    
    -董事会转授的其他职责。
    
    2017年第八届董事会薪酬委员会共举行2次会议,委员会所有成员(刘芳端、秦同洲和杨亚达)均亲自出席各次会议。第九届董事会薪酬委员会共举行1次会议,委员会所有成员(王先柱、任天宝、张春霞和朱少芳)均亲自出席。会议主要内容是:
    
    ? 审议董事及高级管理人员2016年薪酬。
    
    ? 审议了薪酬委员会2016年履职情况报告。
    
    ? 审议确定公司第九届董事会在本公司领取薪酬的董事在任期内的年度报酬总额上限。
    
    ? 选举王先柱先生为薪酬委员会主席。
    
    薪酬委员会所有会议召集、召开程序、表决和决议遵循有关法律、法规、《公司章程》及《公司董事会薪酬委员会工作条例》的规定。会议讨论相关董事、高级管理人员薪酬时,任何相关董事均未参与决定其自身薪酬。委员会全体成员按照有关规定,对委员会会议所议事项忠实地履行了保密义务,不存在擅自披露有关信息的情况。
    
    (9) 董事的持续专业发展
    
    公司通过组织董事参加证券监管机构、上市公司协会及专业机构举办的培训班、研讨会,定期向董事提供最新相关法律、法规及收集整理的市场监管动态和信息等多种方式或途径,为董事安排适当的持续专业发展培训,确保公司董事了解本公司业务及经营、市场环境,充分明白上市规则及相关监管规定要求其所须承担的责任和义务,以协助彼等履行职责。
    
    报告期,董事张文洋先生在任董事前,作为董事候选人参加了安徽上市公司协会举办的上市公司董事培训;独立董事张春霞、朱少芳、王先柱在任独立董事前,作为独立董事候选人参加了上海证券交易所举办的独立董事资格培训。
    
    (10) 风险管理及内部监控
    
    公司董事会声明其对于公司风险管理及内部监控系统的建立健全及有效实施负有责任,并有责任监督该等制度的有效性。董事会声明该等系统旨在管理而非消除未能达成业务目标的风险,并就关于风险不会有重大的失实陈述或损失作出合理而非绝对的保证。
    
    公司按照《内控手册》之《风险评估》的规定,根据管控措施对固有风险的影响程度及对发生可能性的有效控制程度,来评估剩余风险对公司的影响,并根据评估结果确定关键风险。公司制订了《风险控制管理办法》,规定由内控体系建设办公室负责公司风险管理工作,组织研究风险评价标准和风险等级,开展风险评估,提出风险应对策略;确定风险责任归属部门和单位,推进相关部门做好风险管理体系建设。各部门和子(分)公司是所管业务风险管理的责任者。企管部每季度组织开展对公司实现总体经营目标可能遇到的各类风险进行全面排查,并出具风险排查报告。监察审计部结合公司内控测试,要求各单位和部门提交风险管理总结报告,以及每个季度的风险汇总清单和识别评价表,重点对其识别的风险是否全面,采取应对措施是否有针对性,责任归属单位和部门是否准确,风险管理部门是否定期进行核查等情况进行监督评价。
    
    公司的风险管理及内部监控系统坚持全面性原则,实现全过程控制和全员控制,避免风险管理出现空白和漏洞;坚持重要性原则,重点关注高风险业务领域,识别重大风险,积极应对,规范管理;坚持有效性原则,以合理的成本实现有效的风险控制,定期检查系统运行的有效性并持续改进;坚持制衡性原则,力求在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的合理组织结构和良好企业环境,并兼顾企业的运行效率;坚持合规性原则,符合有关法律、法规的规定,与公司的经营规模、业务范围、经营目标、风险状况及公司所处的环境相适应。
    
    公司监察审计部每年对风险应对措施的有效性、风险管理工作及工作效果进行评审,提出《风险监督评价报告》,向董事会汇报。报告期,公司对战略风险、财务风险、市场风险和运营风险、法律风险、环保风险等采取控制措施得当,各项风险处于受控状态。
    
    公司每年依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册,组织开展内部控制评价工作,形成《内部控制评价报告》,向董事会汇报。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日(2017年12月31日),公司不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    
    (11) 核数师酬金
    
    本年度安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)获委任为本集团公司核数师,已完成年度财务审计及相关内部控制审计工作,并已出具相关审计报告。公司应支付给会计师事务所的报酬共计人民币538.5万元(不含税),其中年度审计费为人民币480万元(含内控审计费人民币60万元),执行商定程序费人民币58.5万元。审计费和执行中期商定程序费均已包含会计师事务所的代垫费用。此外,会计师事务所审计人员在本公司工作期间的食宿费用由本公司承担。
    
    截止2017年12月31日,安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本集团提供审计服务的连续年限已达24年。公司2017年度审计报告的签字注册会计师为安秀艳女士和董楠女士。安秀艳女士连续3次为本公司提供审计服务,董楠女士首次为本公司提供审计服务。
    
    此外,报告期安永税务及咨询有限公司为本集团在香港提供利得税申报服务人民币3.5万元。上述服务并不属于审计范畴。
    
    (12) 股东权利
    
    单独或合并持有公司有表决权总数10%以上(含10%)的股东,有权根据《公司章程》第八十八条的规定召集临时股东大会或类别股东大会。公司召开股东周年大会,符合《公司章程》第六十条规定的股东,有权按照该条的规定以书面形式向公司提出新的提案。股东可以通过致函本公司位于安徽省马鞍山市的办公地点(中国安徽省马鞍山市九华西路8号),向公司董事会提出查询及表达意见。
    
    (13)与股东的沟通
    
    ? 有效沟通
    
    公司董事会与股东的沟通渠道较为顺畅,尽力与股东保持沟通并鼓励他们参与股东大会。
    
    报告期,公司在2016年度股东周年大会通知中载明,凡于该等通知所载股权登记日下午收市后持有本公司A股股份、并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的A股股东及该日持有本公司H股股份、并在香港证券登记有限公司登记在册的H股股东,均有权在办理会议登记手续后出席对应股东大会。
    
    报告期,公司股东大会由董事长亲自出席并担任会议主席。在股东大会上,会议主席就每项实际独立的事宜分别提出决议案。
    
    另外,本公司之网站载有公司资料、本公司刊登之年度报告、半年度报告、季度报告以及相关临时公告、通函,公司股东有途径取得本公司信息。
    
    ? 以投票方式表决
    
    公司在章程中明确规定,股东大会采用投票表决方式。股东(包括股东代理人)以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权,每一股份有一票表决权。会议主席根据投票表决的结果,宣布会议提案通过情况,并将此记载在会议记录中,作为最终的依据。会议主席如果对提交表决的决议有任何怀疑,可以对所投票数进行点算;如果会议主席未进行点票,出席会议的股东或者股东代理人对会议主席宣布结果有异议的,有权在宣布后立即要求点票,会议主席应当即时进行点票。股东大会如果进行点票,点票结果应当记入会议记录。
    
    会议记录连同出席股东的签名簿及代理出席的委托书,在公司住所保存。股东可以在公司办公时间免费查阅股东会议记录复印件,如任何股东向公司索取有关会议记录的复印件,公司均能在收到合理费用后七日内把复印件送出。
    
    (14) 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面的分开情况
    
    a) 在人员方面,公司生产、技术、财务及销售等人员独立于控股股东,公司总经理、副总
    
    经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬。b) 在资产方面,公司拥有独立的生产系统、辅助系统及配套设施,拥有独立的工业产权、
    
    商标及非专利技术,采购和销售系统亦由本公司独立拥有。c) 在财务方面,公司设有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系,并制定了完善的
    
    财务管理制度。d) 在机构方面,公司设立了健全的组织机构体系,董事会、监事会独立运作,其他内部机
    
    构与控股股东职能部门不存在从属关系。e) 在业务方面,公司具有独立完整的经营业务及自主经营能力,控股股东没有、也不可以
    
    与本公司开展同业竞争。
    
    (15) 除上述内容外,其他载于《守则》内的条文
    
    ? 公司董事确认,彼等有责任编制截至2017年12月31日止年度的账目;该等账目真实公允地
    
    反映公司财务状况、经营业绩及现金流量状况。核数师安永华明会计师事务所(特殊普通合
    
    伙)也在核数师报告中声明其作为公司核数师的责任。? 由于安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)持续了解本公司,并且工作严谨细致,董事会
    
    审核(审计)委员会建议续聘其为公司2017年度核数师,对此董事会并无异议,有关议案已
    
    经公司于2017年6月12日召开的2016年度股东周年大会审议并获得批准。? 为规范公司内幕信息知情人管理工作,本公司制定了《公司内幕信息知情人登记管理制度》
    
    并不时修订。报告期内,尽董事会所知,本公司不存在内幕信息知情人于公司披露任何影响
    
    公司股份价格的重大敏感信息前利用内幕信息买卖本公司股份的情况,亦不存在监管部门查
    
    处或整改情况,该等制度执行有效。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因□适用√不适用
    
    二、股东大会情况简介
    
       会议届次      召开日期            决议刊登的指定网站的查询索引           决议刊登的
                                                                                披露日期
     2016年年度股   2017-6-12   http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/annou   2017-6-13
     东大会                     ncement/c/2017-06-13/600808_20170613_1.pdf
     2017年第一次  2017-11-30  http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/annou   2017-12-1
     临时股东大会               ncement/c/2017-12-01/600808_20171201_2.pdf
    
    
    股东大会情况说明
    
    √适用□不适用
    
    2016年年度股东大会主要议题有:审议及批准董事会2016年度工作报告、监事会2016年度工作报告、2016年度经审计财务报告、2016年度利润分配方案、聘任安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度审计师并授权董事会在2016年基础上决定其酬金的方案、为子公司马钢(香港)有限公司提供担保的议案。经审议,会议各项议题均获通过。此外,会议还听取了公司独立董事2016年度述职报告。
    
    2017年第一次临时股东大会主要议题有:审议及批准公司章程及其附件修改方案、审议及批准关于公司第九届董事会董事报酬的议案、审议及批准关于公司第九届监事会监事报酬的议案、选举本公司第九届董事会成员、选举本公司第九届监事会非职工代表出任的监事。经审议,会议各项议题均获通过。
    
    以上股东大会均于安徽省马鞍山市九华西路8号公司办公楼召开,会议决议公告均同时刊载于《上海证券报》、上交所网站(http://www.see.com.cn)及联交所网站(http://www.hkex.com.hk)。三、董事履行职责情况
    
    (一)董事参加董事会和股东大会的情况
    
                                           参加董事会情况                       参加股东
       董事   是否独                                                           大会情况
       姓名   立董事  本年应参  亲自出   以通讯   委托出   缺席   是否连续两   出席股东
                       加董事会  席次数   方式参   席次数   次数   次未亲自参   大会的次
                        次数             加次数                     加会议        数
       丁毅     否           9       8        1        0       0      否               2
      钱海帆    否           9       5        1        3       0      是               1
      张文洋    否           2       1        1        0       0      否               1
      任天宝    否           9       7        1        1       0      否               2
      张春霞    是           2       1        1        0       0      否               1
      朱少芳    是           2       1        1        0       0      否               1
      王先柱    是           2       1        1        0       0      否               1
      苏世怀    否           7       7        0        0       0      否               1
      秦同洲    是           7       7        0        0       0      否               1
      杨亚达    是           7       7        0        0       0      否               1
      刘芳端    是           7       7        0        0       0      否               1
    
    
    连续两次未亲自出席董事会会议的说明
    
    √适用□不适用
    
    钱海帆先生因另有公务,未能亲自出席公司2017年4月25日和2017年6月12日举行的连续两次董事会会议,但均按相关规定委托董事长丁毅先生代为出席并行使其表明意见的表决权。
    
     年内召开董事会会议次数                                                             9
     其中:现场会议次数                                                                 8
     通讯方式召开会议次数                                                               1
     现场结合通讯方式召开会议次数                                                       0
    
    
    (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    
    □适用√不适用
    
    四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    
    应当披露具体情况□适用 √不适用
    
    五、监事会发现公司存在风险的说明
    
    □适用√不适用
    
    六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    
    保持自主经营能力的情况说明□适用 √不适用
    
    存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
    
    □适用 √不适用
    
    七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
    
    √适用 □不适用
    
    公司对高级管理人员实行年薪制,其年薪按照公司业绩状况及个人贡献,由公司董事会薪酬委员会依据《董事、高级管理人员薪酬考核办法(试行)》提出考核分配意见,董事会批准后实施。
    
    八、是否披露内部控制自我评价报告
    
    √适用□不适用
    
    公司第九届董事会第五次会议于2018年3月20日审议通过《公司2017年度内部控制评价报告》,确认本公司2017年度内部控制有效。内部控制评价报告检索地址为:www.sse.com.cn,www.hkex.com.hk。
    
    报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
    
    □适用√不适用
    
    九、内部控制审计报告的相关情况说明
    
    √适用 □不适用
    
    安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2017年度与财务报告相关的内部控制进行了审计,并出具标准意见的《内部控制审计报告》。内部控制审计报告检索地址为:www.sse.com.cn,www.hkex.com.hk。
    
    是否披露内部控制审计报告:是
    
    第十节 公司债券相关情况
    
    □适用√不适用
    
    第十一节 财务报告
    
    一、审计报告
    
    √适用□不适用
    
    审计报告
    
    安永华明(2018)审字第60438514_A01号
    
    马鞍山钢铁股份有限公司
    
    马鞍山钢铁股份有限公司全体股东:
    
    一、审计意见
    
    我们审计了马鞍山钢铁股份有限公司的财务报表,包括2017年12月31日的合并及公司的资产负债表,2017年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为,后附的马鞍山钢铁股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了马鞍山钢铁股份有限公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于马鞍山钢铁股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
    
    我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果,包括应对下述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
    
    审计报告(续)
    
    安永华明(2018)审字第60438514_A01号
    
    马鞍山钢铁股份有限公司
    
    三、关键审计事项(续)
    
     关键审计事项:                                    该事项在审计中是如何应对:
     固定资产减值
     于2017年12月31日,合并财务报表的固定资产余额     我们了解和测试了资产减值测试相关的
     为人民币33,130,499,862元,占合并财务报表总资产   内部控制。我们复核了管理层对固定资产
     45.9%,占合并财务报表长期资产82.6%。管理层对这   减值迹象的评估,对资产组的确定,并复
     些固定资产是否存在减值迹象进行了评估,对于识别   核了管理层进行固定资产减值测试时确
     出减值迹象的固定资产,管理层对相关资产或资产组   定固定资产和固定资产组可收回金额的
     进行了减值测试。可回收金额为预测未来现金流量的   重要参数。特别是对于管理层预测的钢
     现值,或参考评估机构的资产评估结果确定的公允价   价,我们比较了第三方行业研究机构发布
     值减处置费用,二者孰高。管理层在评估减值迹象、   的预测。我们也对其他重要参数进行了复
     确定资产组和计算可回收金额的过程中需要对未来钢   核,包括对产量、生产成本和经营费用等
     材售价、生产成本、经营费用以及折现率等因素做出   参数与历史数据进行比较,检查支持文
     重大判断和估计。                                 档,获取资产负债表日后的证据以及相关
                                                      行业预测。同时,我们也对管理层所依赖
     马鞍山钢铁股份有限公司与长期资产减值相关的信息   的评估师的工作,评估了评估师的独立性
     披露在财务报告的“附注五、19”、 “附注五、31”  和胜任能力,以及对其评估结果合理性进
     和“附注七、17”。                               行了复核。此外,我们也关注了财务报告
                                                      中对固定资产减值披露的充分性。
     递延所得税资产的确认
     2017年12月31日,管理层基于预计未来的税务利润     我们了解和测试了递延所得税资产确认
     对能够实现的可抵扣暂时性差异和税务亏损确认递延   相关的内部控制。我们的审计程序包括复
     所得税资产人民币478,235,280元。递延所得税资产    核管理层对可抵扣暂时性差异的金额和
     实现的可能性受诸多因素影响,包括未来税务利润实   转回时间、税务亏损及到期年限的记录,
     现的时间和程度的不确定性、税务筹划策略以及税务   并复核管理层确定未来税务利润的方法
     亏损的到期日。                                   和重要假设,特别是对于预测钢价,我们
                                                      比较了第三方行业研究机构发布的预测。
     马鞍山钢铁股份有限公司与递延所得税资产相关的披   此外,我们也关注了财务报告中对递延所
     露在财务报告的“附注五、25”、 “附注五、31”、  得税资产披露的充分性。
     “附注七、20”。
     存货跌价
     于2017年12月31日,合并财务报表的存货余额为人     我们了解和测试了存货可变现净值的估
     民币11,445,747,808元。管理层对存货的可变现净值   计相关的内部控制。我们复核了管理层的
     进行估计,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价   存货可变现净值估计的模型和方法,以及
     准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时   在存货可变现净值估计中使用的相关参
     估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费   数,尤其是未来售价、生产成本、经营费
     后的金额确定。在此过程中,管理层需要对未来售价、用和相关税费等。此外,我们也关注了财
     生产成本、经营费用以及相关税费等因素做出重大判   务报告中对存货可变现净值相关的披露。
     断和估计。
     马鞍山钢铁股份有限公司与存货减值相关的信息披露
     在财务报告的“附注五、11”、“附注五、31”和“附
     注七、7”。
    
    
    审计报告(续)
    
    安永华明(2018)审字第60438514_A01号
    
    马鞍山钢铁股份有限公司
    
    四、其他信息
    
    马鞍山钢铁股份有限公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估马鞍山钢铁股份有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督马鞍山钢铁股份有限公司的财务报告过程。
    
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对
    
    这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
    
    及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的
    
    重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    
    (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导
    
    致对马鞍山钢铁股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
    
    确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计
    
    报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非
    
    无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况
    
    可能导致马鞍山钢铁股份有限公司不能持续经营。
    
    (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相
    
    关交易和事项。
    
    (6) 就马鞍山钢铁股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,
    
    以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担
    
    全部责任。
    
    审计报告(续)
    
    安永华明(2018)审字第60438514_A01号
    
    马鞍山钢铁股份有限公司
    
    六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:安秀艳
    
    (项目合伙人)
    
    中国注册会计师:董 楠
    
    中国 北京 2018年3月20日
    
    二、财务报表
    
    合并资产负债表
    
    2017年12月31日
    
    编制单位:马鞍山钢铁股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                 附注七        期末余额             期初余额
     流动资产:
       货币资金                            1           4,978,352,093        5,312,101,041
       以公允价值计量且其变动计入当期
         损益的金融资产                    2           1,546,139,404          555,322,261
       应收票据                            3           8,375,166,683        3,608,459,121
       应收账款                            4             966,447,592          859,929,107
       应收利息                                            6,390,787            4,044,939
       预付款项                            5             750,818,831          925,051,274
       其他应收款                          6             278,837,287          127,614,834
       存货                                7          11,445,747,808       10,548,061,832
       买入返售金融资产                    8           1,204,603,000          230,047,000
       发放贷款及垫款                      9           1,251,315,253        1,555,212,556
       持有待售资产                       10              73,454,334                    -
       持有至到期投资                     11             305,228,376                    -
       其他流动资产                       12             916,037,331          692,471,233
         流动资产合计                                 32,098,538,779       24,418,315,198
     非流动资产:
       可供出售金融资产                   13           1,111,168,160          577,947,698
       持有至到期投资                     14             100,854,230                    -
       长期股权投资                       15           1,525,225,202        1,239,776,313
       投资性房地产                       16              57,508,684           58,833,998
       固定资产                           17          33,130,499,862       35,522,601,715
       在建工程                           18           1,805,955,609        2,258,191,398
       无形资产                           19           1,883,604,173        1,821,768,927
       递延所得税资产                     20             478,235,280          348,095,783
         非流动资产合计                               40,093,051,200       41,827,215,832
           资产总计                                   72,191,589,979       66,245,531,030
     流动负债:
       拆入资金                           22             200,000,000                    -
       吸收存款及同业存放                 23           2,947,639,610        3,708,225,021
       卖出回购金融资产款                 24             308,100,956          596,565,698
       短期借款                           25           4,630,303,694        6,942,952,420
       以公允价值计量且其变动计入当期
         损益的金融负债                   26              10,498,810                    -
       应付票据                           27           4,809,848,470        3,584,228,362
       应付账款                           28           6,968,534,360        6,668,807,923
       预计负债                           36              38,537,369           29,580,435
       预收款项                           29           3,842,903,332        3,682,322,418
       应付职工薪酬                       30             654,822,505          550,444,683
       应交税费                           31           1,342,836,597          274,232,114
       应付利息                           32             121,108,052          107,691,398
       应付股利                           33               9,050,620            8,713,584
       其他应付款                         34           2,224,169,194        1,912,575,078
       一年内到期的非流动负债             35           4,928,758,378        3,211,056,320
       其他流动负债                       37           3,081,026,301        2,273,058,356
         流动负债合计                                 36,118,138,248       33,550,453,810
     非流动负债:
       长期借款                           38           6,975,958,634        5,163,168,960
       应付债券                           39                       -        3,987,666,667
       递延收益                           42           1,462,490,533        1,269,496,538
       长期应付款                         40             210,000,000                    -
       长期应付职工薪酬                   41             160,896,586          159,173,203
       递延所得税负债                     20              26,841,665           35,065,411
         非流动负债合计                                8,836,187,418       10,614,570,779
           负债合计                                   44,954,325,666       44,165,024,589
     所有者权益:
       股本                               43           7,700,681,186        7,700,681,186
       资本公积                           44           8,352,287,192        8,348,726,741
       其他综合收益                       45            -124,156,060         -119,263,454
       专项储备                           46              31,929,722           27,969,571
       盈余公积                           47           4,100,007,341        3,843,231,617
       一般风险准备                       48             191,546,668          153,394,916
       未分配利润                         49           3,643,443,763         -190,568,622
       归属于母公司所有者权益合计                     23,895,739,812       19,764,171,955
       少数股东权益                                    3,341,524,501        2,316,334,486
         所有者权益合计                               27,237,264,313       22,080,506,441
           负债和所有者权益总计                       72,191,589,979       66,245,531,030
    
    
    法定代表人:丁毅 主管会计工作负责人:钱海帆 会计机构负责人:邢群力
    
    母公司资产负债表
    
    2017年12月31日
    
    编制单位:马鞍山钢铁股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                 附注十六       期末余额            期初余额
     流动资产:
       货币资金                                        4,169,232,422        3,851,576,750
       以公允价值计量且其变动计入当期
         损益的金融资产                                  62,721,800            3,789,546
       应收票据                                        8,065,941,428        3,518,320,171
       应收账款                            1          2,104,541,167        1,953,223,578
       应收股利                                                   -            5,672,730
       预付款项                                          600,539,572          649,277,673
       其他应收款                          2            188,725,018           41,040,509
       存货                                            7,740,789,448        7,370,937,053
       其他流动资产                                      294,632,327          294,632,327
         流动资产合计                                 23,227,123,182       17,688,470,337
     非流动资产:
       可供出售金融资产                                  126,722,160          126,722,160
       长期股权投资                        3          8,830,290,112        7,152,166,287
       投资性房地产                                      71,554,652           73,988,855
       固定资产                                       25,089,628,791       27,272,692,483
       在建工程                                        1,356,492,361        1,629,607,224
       无形资产                                          904,435,151          933,763,504
       递延所得税资产                                    438,445,874          261,808,739
         非流动资产合计                               36,817,569,101       37,450,749,252
           资产总计                                   60,044,692,283       55,139,219,589
     流动负债:
       短期借款                                        3,226,709,122        4,617,240,417
       以公允价值计量且其变动计入当期
         损益的金融负债                                  10,498,810                    -
       应付票据                                        4,077,260,000        2,766,056,791
       应付账款                                        5,972,985,456        5,708,282,008
       预收款项                                        2,626,167,696        2,396,866,345
       应付职工薪酬                                      502,689,195          436,242,207
       应交税费                                          795,312,565          165,339,271
       应付利息                                          96,579,964          104,959,511
       应付股利                                           6,569,410            6,525,534
       其他应付款                                      1,768,808,088        1,502,658,072
       一年内到期的非流动负债                          5,928,758,378        4,448,099,900
       其他流动负债                                    3,081,026,301        2,273,058,356
         流动负债合计                                 28,093,364,985       24,425,328,412
     非流动负债:
       长期借款                                        9,461,264,824        7,113,168,960
       应付债券                                                   -        3,987,666,667
       递延收益                                          730,152,350          556,222,033
       长期应付职工薪酬                                  132,641,692          127,425,119
         非流动负债合计                               10,324,058,866       11,784,482,779
           负债合计                                   38,417,423,851       36,209,811,191
     所有者权益:
       股本                                            7,700,681,186        7,700,681,186
       资本公积                                        8,358,017,477        8,358,017,477
       专项储备                                           7,637,529            3,827,107
       盈余公积                                        3,249,950,725        2,993,175,001
       未分配利润                                      2,310,981,515         -126,292,373
         所有者权益合计                               21,627,268,432       18,929,408,398
           负债和所有者权益总计                       60,044,692,283       55,139,219,589
    
    
    法定代表人:丁毅 主管会计工作负责人:钱海帆 会计机构负责人:邢群力
    
    合并利润表
    
    2017年1—12月
    
    编制单位:马鞍山钢铁股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                         项目                        附注七     本期发生额      上期发生额
     一、营业总收入                                    50     73,228,029,624  48,275,100,310
     其中:营业收入                                    50     73,228,029,624  48,275,100,310
     二、营业总成本                                           68,327,139,867  47,322,556,909
     其中:营业成本                                    50     63,556,258,449  42,557,487,675
           税金及附加                                  51        741,194,307     432,096,408
           销售费用                                    52        865,396,451     694,782,730
           管理费用                                    53      1,419,135,407   1,780,281,484
           财务费用                                    54        998,780,259     793,650,976
           资产减值损失                                55        746,374,994   1,064,257,636
       加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)      56         10,145,756       4,051,190
           投资收益(损失以“-”号填列)              57        676,516,349     291,396,463
             其中:对联营企业和合营企业的投资收益      57        490,410,552     232,820,475
           资产处置收益(损失以“-”号填列)          58       -176,952,368     -51,189,196
           其他收益                                    59        238,868,248               -
     三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        5,649,467,742   1,196,801,858
       加:营业外收入                                  60        176,123,978     198,015,226
       减:营业外支出                                  61         16,625,157      26,241,544
     四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    5,808,966,563   1,368,575,540
       减:所得税费用                                  63        736,728,434     111,880,234
     五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        5,072,238,129   1,256,695,306
       (一)按经营持续性分类
         1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)              5,072,238,129   1,256,695,306
         2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)                          -               -
       (二)按所有权归属分类
         1.归属于母公司股东的净利润                            4,128,939,861   1,228,892,407
         2.少数股东损益                                          943,298,268      27,802,899
     六、其他综合收益的税后净额                                   -6,520,394      47,099,406
       归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额        45         -4,892,606      46,187,097
         (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益                          -               -
         (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                   -4,892,606      46,187,097
           1.可供出售金融资产公允价值变动损益                     -4,066,577        -803,607
           2.外币财务报表折算差额                                   -826,029      46,990,704
       归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                     -1,627,788         912,309
     七、综合收益总额                                          5,065,717,735   1,303,794,712
       归属于母公司所有者的综合收益总额                        4,124,047,255   1,275,079,504
       归属于少数股东的综合收益总额                              941,670,480      28,715,208
     八、每股收益:
       (一)基本每股收益(元/股)                     64             0.5362          0.1596
       (二)稀释每股收益(元/股)                     64             0.5362          0.1596
    
    
    法定代表人:丁毅 主管会计工作负责人:钱海帆 会计机构负责人:邢群力
    
    母公司利润表
    
    2017年1—12月
    
    编制单位:马鞍山钢铁股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                      项目                   附注十六      本期发生额        上期发生额
     一、营业收入                                4        59,882,440,515    41,526,614,764
       减:营业成本                              4        54,607,086,565    37,095,438,376
           税金及附加                                        542,554,260       333,846,959
           销售费用                                          380,917,612       311,149,677
           管理费用                                        1,060,607,069       965,419,904
           财务费用                                        1,011,342,956       817,756,613
           资产减值损失                                      531,569,167       922,543,152
       加:公允价值变动收益(损失以“-”号
             填列)                                            8,914,844         3,789,546
           投资收益(损失以“-”号填列)        5           605,252,360       253,435,060
              其中:对联营企业和合营企业的投     5
                   资收益                                    490,410,552       232,820,475
           资产处置收益(损失以“-”号填列)               -176,806,918       -47,495,781
           其他收益                                          172,071,814                 -
     二、营业利润(亏损以“-”号填列)                    2,357,794,986     1,290,188,908
       加:营业外收入                                        170,961,545       148,610,420
       减:营业外支出                                         11,344,053        23,849,585
     三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                2,517,412,478     1,414,949,743
       减:所得税费用                                       -176,637,134        52,407,898
     四、净利润(净亏损以“-”号填列)                    2,694,049,612     1,362,541,845
       (一)持续经营净利润(净亏损以“-”
               号填列)                                    2,694,049,612     1,362,541,845
       (二)终止经营净利润(净亏损以“-”
               号填列)                                                -                 -
     五、其他综合收益税后净额                                          -                 -
     六、综合收益总额                                      2,694,049,612     1,362,541,845
    
    
    法定代表人:丁毅 主管会计工作负责人:钱海帆 会计机构负责人:邢群力
    
    合并现金流量表
    
    2017年1—12月
    
    编制单位:马鞍山钢铁股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                 附注七       本期发生额          上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                    79,503,561,455     53,536,500,347
       收到的税费返还                                       6,383,594         43,331,736
       发放贷款及垫款净减少额                             317,273,741                  -
       卖出回购金融资产款净增加额                                   -        596,565,698
       客户存款和同业存放款项净增加额                               -      1,806,834,533
       收取利息、手续费及佣金的现金                        98,018,856         68,966,168
       收到其他与经营活动有关的现金       65(1)           310,904,665      1,171,286,841
         经营活动现金流入小计                          80,236,142,311     57,223,485,323
       购买商品、接受劳务支付的现金                    66,036,305,432     45,192,755,217
       客户贷款及垫款净增加额                                       -        852,919,383
       存放中央银行和同业款项净增加额                     215,975,537        103,901,102
       买入返售金融资产款净增加额                         974,556,000        230,047,000
       卖出回购金融资产款净减少额                         288,464,742                  -
       吸收存款及拆入资金净减少额                         560,585,411                  -
       支付给职工以及为职工支付的现金                   4,257,177,760      3,759,522,641
       支付的各项税费                                   2,405,202,516      2,018,756,738
       支付利息、手续费及佣金的现金                        54,025,121         30,304,313
       支付其他与经营活动有关的现金       65(2)           953,933,389        415,417,915
         经营活动现金流出小计                          75,746,225,908     52,603,624,309
           经营活动产生的现金流量净额     66(1)         4,489,916,403      4,619,861,014
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                                 584,769,557        458,563,915
       取得投资收益收到的现金                             139,070,391        141,575,987
       取得子公司及其他营业单位所收到     66(2)
         的现金净额                                       115,777,566                  -
       处置固定资产、无形资产和其他长
         期资产收回的现金净额                              13,103,681         21,243,569
       处置子公司及其他营业单位收到的     66(3)
         现金净额                                           4,854,450                  -
       收到其他与投资活动有关的现金       65(3)           109,905,601        103,844,476
         投资活动现金流入小计                             967,481,246        725,227,947
       购建固定资产、无形资产和其他长
         期资产支付的现金                               1,484,519,774      2,130,913,649
       投资支付的现金                                   2,750,126,487        531,910,709
       收购少数股东权益                                    43,836,618                  -
       支付其他与投资活动有关的现金       65(4)           103,420,899                  -
         投资活动现金流出小计                           4,381,903,778      2,662,824,358
           投资活动产生的现金流量净额                  -3,414,422,532     -1,937,596,411
     三、筹资活动产生的现金流量:
       取得借款收到的现金                              12,648,723,311     17,427,171,551
       吸收投资收到的现金                                  92,940,000                  -
       其中:子公司吸收少数股东投资收
         到的现金                                          92,940,000                  -
       发行债券收到的现金                               3,000,000,000                  -
       收到其他与筹资活动有关的现金       65(5)           210,000,000                  -
         筹资活动现金流入小计                          15,951,663,311     17,427,171,551
       偿还债务支付的现金                              17,371,993,271     18,554,976,223
       分配股利、利润或偿付利息支付的
         现金                                             956,406,317        963,134,469
       其中:子公司支付给少数股东的股
         利、利润                                          27,934,184            267,120
         筹资活动现金流出小计                          18,328,399,588     19,518,110,692
           筹资活动产生的现金流量净额                  -2,376,736,277     -2,090,939,141
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影
       响                                                 -82,387,266        186,395,867
     五、现金及现金等价物净增加额                      -1,383,629,672        777,721,329
       加:期初现金及现金等价物余额                     4,324,131,687      3,546,410,358
     六、期末现金及现金等价物余额         66(4)         2,940,502,015      4,324,131,687
    
    
    法定代表人:丁毅 主管会计工作负责人:钱海帆 会计机构负责人:邢群力
    
    母公司现金流量表
    
    2017年1—12月
    
    编制单位:马鞍山钢铁股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                      项目                     附注       本期发生额         上期发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
       销售商品、提供劳务收到的现金                      61,745,929,515     41,141,395,987
       收到的税费返还                                                 -         24,507,200
       收到其他与经营活动有关的现金                         137,141,707        797,888,505
         经营活动现金流入小计                            61,883,071,222     41,963,791,692
       购买商品、接受劳务支付的现金                      52,080,808,429     37,944,724,458
       支付给职工以及为职工支付的现金                     3,602,102,114      2,930,467,496
       支付的各项税费                                     1,743,793,572      1,435,486,557
       支付其他与经营活动有关的现金                         442,739,183         83,170,827
         经营活动现金流出小计                            57,869,443,298     42,393,849,338
       经营活动产生的现金流量净额                         4,013,627,924       -430,057,646
     二、投资活动产生的现金流量:
       收回投资收到的现金                                    69,882,249          4,879,915
       取得投资收益收到的现金                               272,553,905        124,838,847
       处置固定资产、无形资产和其他长
         期资产收回的现金净额                                 8,736,415         13,327,899
       处置子公司及其他营业单位收到的
         现金净额                                             8,696,084                  -
       收到其他与投资活动有关的现金                          84,797,525         72,790,158
         投资活动现金流入小计                               444,666,178        215,836,819
       购建固定资产、无形资产和其他长
         期资产支付的现金                                 1,539,196,583      1,925,759,949
       投资支付的现金                                     1,454,039,151         77,539,611
       取得子公司及其他营业单位支付的
         现金净额                                                     -        111,764,084
         投资活动现金流出小计                             2,993,235,734      2,115,063,644
           投资活动产生的现金流量净额                    -2,548,569,556     -1,899,226,825
     三、筹资活动产生的现金流量:
       取得借款收到的现金                                13,440,721,353     10,347,247,864
       发行短期融资券收到的现金                           3,000,000,000                  -
         筹资活动现金流入小计                            16,440,721,353     10,347,247,864
       偿还债务支付的现金                                16,951,993,934      7,422,588,144
       分配股利、利润或偿付利息支付的
         现金                                               924,899,777        919,289,458
         筹资活动现金流出小计                            17,876,893,711      8,341,877,602
           筹资活动产生的现金流量净额                    -1,436,172,358      2,005,370,262
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                   -81,470,338        150,304,664
     五、现金及现金等价物净增加额                           -52,584,328       -173,609,545
       加:期初现金及现金等价物余额                       3,851,576,750      4,025,186,295
     六、期末现金及现金等价物余额                         3,798,992,422      3,851,576,750
    
    
    法定代表人:丁毅 主管会计工作负责人:钱海帆 会计机构负责人:邢群力
    
    合并所有者权益变动表
    
    2017年1—12月
    
    编制单位:马鞍山钢铁股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
        本期
                   项目                                                                                 归属于母公司所有者权益                                             少数股东权益      所有者权益合计
                                             股本           资本公积       其他综合收益        专项储备         盈余公积        一般风险准备          未分配利润
      一、上年期末余额                   7,700,681,186   8,348,726,741      -119,263,454        27,969,571   3,843,231,617         153,394,916          -190,568,622     2,316,334,486     22,080,506,441
      二、本年期初余额                   7,700,681,186   8,348,726,741      -119,263,454        27,969,571   3,843,231,617         153,394,916          -190,568,622     2,316,334,486     22,080,506,441
      三、本期增减变动金额(减少以
            “-”号填列)                           -       3,560,451        -4,892,606         3,960,151     256,775,724          38,151,752         3,834,012,385     1,025,190,015      5,156,757,872
      (一)综合收益总额                             -               -        -4,892,606                 -               -                   -         4,128,939,861       941,670,480      5,065,717,735
      (二)所有者投入和减少资本                     -       3,560,451                 -                 -               -                   -                     -       110,474,075        114,034,526
           1.股东投入资本                           -               -                 -                 -               -                   -                     -        92,940,000         92,940,000
           2.非同一控制下企业合并                   -               -                 -                 -               -                   -                     -        65,815,493         65,815,493
           3.处置子公司                             -               -                 -                 -               -                   -                     -          -884,349           -884,349
           4.购买子公司少数股东权益                 -       3,560,451                 -                 -               -                   -                     -       -47,397,069        -43,836,618
      (三)利润分配                                 -               -                 -                 -     256,775,724          38,151,752          -294,927,476       -28,271,220        -28,271,220
           1.提取盈余公积                           -               -                 -                 -     256,775,724                   -          -256,775,724                 -                  -
           2.提取一般风险准备                       -               -                 -                 -               -          38,151,752           -38,151,752                 -                  -
           3.对所有者(或股东)的分
               配                                    -               -                 -                 -               -                   -                     -       -28,271,220        -28,271,220
      (四)所有者权益内部结转                       -               -                 -                 -               -                   -                     -                 -                  -
      (五)专项储备                                 -               -                 -         3,960,151                                                                    1,316,680          5,276,831
           1.本期提取                               -               -                 -       100,875,054               -                   -                     -        10,722,668        111,597,722
           2.本期使用                               -               -                 -       100,725,325               -                   -                     -         9,405,988        110,131,313
           3.按比例享有的合营联营企
              业专项储备变动净额                     -               -                 -         3,810,422               -                   -                     -                 -          3,810,422
      (六)其他                                     -               -                 -                 -               -                   -                     -                 -                  -
      四、本期期末余额                   7,700,681,186   8,352,287,192      -124,156,060        31,929,722   4,100,007,341         191,546,668         3,643,443,763     3,341,524,501     27,237,264,313
    
    
    65 / 179
    
        上期
                   项目                                                                            归属于母公司所有者权益
        少数股东权益          所有者权益合计
                                             股本           资本公积      其他综合收益      专项储备         盈余公积        一般风险准备       未分配利润
      一、上年期末余额                   7,700,681,186   8,329,067,663    -165,450,551      14,374,213     3,843,231,617       102,539,024    -1,368,605,137          2,285,764,845         20,741,602,860
      二、本年期初余额                   7,700,681,186   8,329,067,663    -165,450,551      14,374,213     3,843,231,617       102,539,024    -1,368,605,137          2,285,764,845         20,741,602,860
      三、本期增减变动金额(减少以
            “-”号填列)                           -      19,659,078      46,187,097      13,595,358                 -        50,855,892     1,178,036,515             30,569,641          1,338,903,581
      (一)综合收益总额                             -               -      46,187,097                -                 -                 -     1,228,892,407             28,715,208          1,303,794,712
      (二)所有者投入和减少资本                     -      15,146,295                                -                 -                 -                 -                      -             15,146,295
            1.其他                                  -      15,146,295               -               -                 -                 -                 -                      -             15,146,295
      (三)利润分配                                 -               -               -               -                 -        50,855,892       -50,855,892             -2,455,170             -2,455,170
            1.提取盈余公积                          -               -               -               -                 -                 -                 -                      -                      -
            2.提取一般风险准备                      -               -               -               -                 -        50,855,892       -50,855,892                      -                      -
            3.对所有者(或股东)的分
              配                                     -               -               -               -                 -                 -                 -             -2,455,170             -2,455,170
            4.其他                                  -               -               -               -                 -                 -                 -                      -                      -
      (四)所有者权益内部结转                       -               -               -               -                 -                 -                 -                      -                      -
      (五)专项储备                                 -               -                       13,595,358                 -                 -                 -              4,309,603             17,904,961
            1.本期提取                              -               -               -      93,143,099                 -                 -                 -             10,212,952            103,356,051
            2.本期使用                              -               -               -      84,892,033                 -                 -                 -              5,903,349             90,795,382
            3.按比例享有的合营联营企
              业专项储备变动净额                     -               -               -       5,344,292                 -                 -                 -                      -              5,344,292
      (六)其他                                     -       4,512,783               -               -                 -                 -                 -                      -              4,512,783
      四、本期期末余额                   7,700,681,186   8,348,726,741    -119,263,454      27,969,571     3,843,231,617       153,394,916      -190,568,622          2,316,334,486         22,080,506,441
    
    
    法定代表人:丁毅 主管会计工作负责人:钱海帆 会计机构负责人:邢群力
    
    66 / 179
    
    母公司所有者权益变动表
    
    2017年1—12月
    
    编制单位:马鞍山钢铁股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                                                                            本期
                                               股本             资本公积            专项储备              盈余公积             未分配利润          所有者权益合计
     一、上年期末余额                        7,700,681,186    8,358,017,477             3,827,107         2,993,175,001          -126,292,373        18,929,408,398
     二、本年期初余额                        7,700,681,186    8,358,017,477             3,827,107         2,993,175,001          -126,292,373        18,929,408,398
     三、本期增减变动金额(减少以“-”
           号填列)                                      -                -             3,810,422           256,775,724         2,437,273,888         2,697,860,034
     (一)综合收益总额                                  -                -                     -                     -         2,694,049,612         2,694,049,612
     (二)所有者投入和减少资本                          -                -                     -                     -                     -                     -
     (三)利润分配                                      -                -                     -           256,775,724          -256,775,724                     -
           1.提取盈余公积                               -                -                     -           256,775,724          -256,775,724                     -
     (四)所有者权益内部结转                            -                -                     -                     -                     -                     -
     (五)专项储备                                      -                -             3,810,422                     -                     -             3,810,422
           1.本期提取                                   -                -            73,326,751                     -                     -            73,326,751
           2.本期使用                                   -                -            73,326,751                     -                     -            73,326,751
           3.按比例享有的合营联营企业
           专项储备变动净额                              -                -             3,810,422                     -                     -             3,810,422
     (六)其他                                          -                -                     -                     -                     -                     -
     四、本期期末余额                        7,700,681,186    8,358,017,477             7,637,529         3,249,950,725         2,310,981,515        21,627,268,432
    
    
    67 / 179
    
                   项目                                                                             上期
                                               股本             资本公积            专项储备              盈余公积             未分配利润          所有者权益合计
     一、上年期末余额                        7,700,681,186    8,338,358,399            -1,517,185         2,993,175,001        -1,488,834,218        17,541,863,183
     二、本年期初余额                        7,700,681,186    8,338,358,399            -1,517,185         2,993,175,001        -1,488,834,218        17,541,863,183
     三、本期增减变动金额(减少以“-”
           号填列)                                      -       19,659,078             5,344,292                     -         1,362,541,845         1,387,545,215
     (一)综合收益总额                                  -                -                     -                     -         1,362,541,845         1,362,541,845
     (二)所有者投入和减少资本                          -       15,146,295                     -                     -                     -            15,146,295
           1.其他                                       -       15,146,295                     -                     -                     -            15,146,295
     (三)利润分配                                      -                -                     -                     -                     -                     -
     (四)所有者权益内部结转                            -                -                     -                     -                     -                     -
     (五)专项储备                                      -                -             5,344,292                     -                     -             5,344,292
           1.本期提取                                   -                -            60,734,571                     -                     -            60,734,571
           2.本期使用                                   -                -            60,734,571                     -                     -            60,734,571
           3.按比例享有的合营联营企业
           专项储备变动净额                              -                -             5,344,292                     -                     -             5,344,292
     (六)其他                                          -        4,512,783                     -                     -                     -             4,512,783
     四、本期期末余额                        7,700,681,186    8,358,017,477             3,827,107         2,993,175,001          -126,292,373        18,929,408,398
    
    
    法定代表人:丁毅 主管会计工作负责人:钱海帆 会计机构负责人:邢群力
    
    68 / 179
    
    三、公司基本情况
    
    1. 公司概况
    
    √适用 □不适用
    
    马鞍山钢铁股份有限公司(“本公司”)是在国有企业马鞍山钢铁公司(“原马钢”,现已更名
    
    为马钢(集团)控股有限公司)基础上改组设立的一家股份有限公司,于1993年9月1日在中华人
    
    民共和国 (“中国”) 安徽省马鞍山市注册成立,企业法人营业执照统一社会信用代码为
    
    91340000610400837Y号。本公司所发行的人民币普通股A股及境外上市外资股H股股票,已分别
    
    在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)上市。本公司总部位于中国安
    
    徽省马鞍山市九华西路8号。
    
    截至2017年12月31日,本公司累计发行股本总数770,068万股,其中无限售条件的人民币普通
    
    股A股596,775万股,境外上市外资股H股173,293万股,每股面值人民币1元。
    
    本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事钢铁产品及其副产品的生产和销售。
    
    本集团的母公司为于中国成立的马钢(集团)控股有限公司(“集团公司”)。
    
    本财务报表已经本公司董事会于2018年3月20日决议批准。根据本公司章程,本财务报表将提
    
    交股东大会审议。
    
    2. 合并财务报表范围
    
    √适用 □不适用
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本期变化情况参见附注八。
    
    四、财务报表的编制基础
    
    1. 编制基础
    
    √适用 □不适用
    
    本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、
    
    应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
    
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    
    编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。持有待售资产,按照账面价
    
    值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的
    
    减值准备。
    
    2. 持续经营
    
    √适用 □不适用
    
    于2017年12月31日,本集团的流动负债超出流动资产约人民币4,019,599,469元。本公司董事
    
    综合考虑了本集团可获得的资金来源,其中包括但不限于本集团于2017年12月31日已取得但尚
    
    未使用的银行机构授信额度人民币213亿元。本公司董事会相信本集团拥有充足的营运资金,本
    
    公司将能自报告期末起不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此,本公司董事会继续以
    
    持续经营为基础编制本集团截至2017年12月31日的财务报表。
    
    五、重要会计政策及会计估计
    
    具体会计政策和会计估计提示:
    
    √适用□不适用
    
    本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收账款坏账准备的
    
    计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、除金融资产之外的非流动资产减值(除商
    
    誉外)、递延所得税资产的确认、收入确认和计量等。
    
    1. 遵循企业会计准则的声明
    
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2017年12月31
    
    日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
    
    2. 会计期间
    
    本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
    
    3. 记账本位币
    
    本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元
    
    为单位表示。
    
    本集团下属子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算
    
    为人民币。
    
    4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
    
    为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    
    同一控制下的企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一
    
    控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
    
    合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    
    合并方在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商
    
    誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资
    
    产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本
    
    溢价,不足冲减的则调整留存收益。
    
    非同一控制下的企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
    
    非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并
    
    的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
    
    量。
    
    支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股
    
    权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,
    
    并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公
    
    允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认
    
    净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
    
    及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的
    
    股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允
    
    价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认
    
    净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    
    5. 合并财务报表的编制方法
    
    √适用 □不适用
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止
    
    年度的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体。
    
    编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间
    
    的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流于合并时全额抵销。
    
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其
    
    余额仍冲减少数股东权益。
    
    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得
    
    控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买
    
    日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
    
    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初
    
    纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并
    
    后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
    
    如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控
    
    制被投资方。
    
    不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。
    
    6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相
    
    关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本集团的合营安排均为合营企业。
    
    7. 现金及现金等价物的确定标准
    
    √适用 □不适用
    
    现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期
    
    限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    
    8. 外币业务和外币报表折算
    
    √适用 □不适用
    
    本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
    
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产
    
    负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目
    
    折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资
    
    本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生
    
    日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允
    
    价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他
    
    综合收益。
    
    对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产
    
    和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其
    
    他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折
    
    算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与
    
    该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
    
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
    
    金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    
    9. 金融工具
    
    √适用 □不适用
    
    金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    
    金融工具的确认和终止确认
    
    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即
    
    从其账户和资产负债表内予以转销:
    
    (1)收取金融资产现金流量的权利届满;
    
    (2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全
    
    额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或
    
    (b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对
    
    该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
    
    以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按
    
    照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团
    
    承诺买入或卖出金融资产的日期。
    
    金融资产分类和计量
    
    本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
    
    产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值
    
    计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,
    
    其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融资产的后续计量取决于其分类:
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
    
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产,是指满足下列条件之一的金
    
    融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合
    
    的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但
    
    是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
    
    报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除
    
    外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损
    
    益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期益。
    
    只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益
    
    的金融资产:
    
    (1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或
    
    计量方面不一致的情况。(2)风险管理或投资策略的正式书面档已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评
    
    价并向关键管理人员报告。(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重
    
    大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
    
    合工具。在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不
    
    能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期
    
    损益的金融资产。
    
    持有至到期投资
    
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至
    
    到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊
    
    销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。
    
    贷款和应收款项
    
    贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于
    
    此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产
    
    生的利得或损失,均计入当期损益。
    
    可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产
    
    类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率
    
    法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期
    
    损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认或
    
    发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计
    
    入当期损益。
    
    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。
    
    金融负债分类和计量
    
    本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
    
    他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当
    
    期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
    
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债,是指满足下列条件之一的金
    
    融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合
    
    的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但
    
    是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
    
    报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除
    
    外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损
    
    益。
    
    企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不
    
    能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融负债。
    
    其他金融负债
    
    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    
    金融工具抵销
    
    同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销
    
    已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融
    
    资产和清偿该金融负债。
    
    金融资产减值
    
    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,
    
    计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该
    
    金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生
    
    减值的客观证据,包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本
    
    金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组,以及公开的数据显示预计未来现
    
    金流量确已减少且可计量。
    
    以摊余成本计量的金融资产
    
    发生减值时,将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的
    
    未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利
    
    率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按
    
    照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款
    
    项,如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团,则转销贷款和应收款
    
    项以及与之相关的减值准备。
    
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,
    
    计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,也单独进行减值测试。
    
    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,
    
    且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,
    
    该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    可供出售金融资产
    
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
    
    失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已
    
    收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    
    可供出售权益工具投资发生减值的客观证据,包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”
    
    根据公允价值低于成本的程度进行判断,“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判
    
    断。存在发生减值的客观证据的,转出的累计损失,为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损
    
    益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发
    
    生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
    
    在确定何谓“严重”或“非暂时性”时,需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或
    
    期间长短,结合其他因素进行判断。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
    
    减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    以成本计量的金融资产
    
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时
    
    市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生
    
    的减值损失一经确认,不再转回。
    
    金融资产转移
    
    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保
    
    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    
    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:
    
    放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资
    
    产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    
    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额
    
    两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求
    
    偿还的最高金额。
    
    10.应收款项/发放贷款及垫款
    
    本集团的应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,
    
    按从购货方或劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
    
    应收款项
    
    本集团对应收款项单独进行减值测试,包括:
    
    (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    √适用□不适用
    
    本集团将账面价值大于人民币2百万元的应收款项认定为单项金额重大的应收款项,并根据应收
    
    款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独计提坏账准备。
    
    (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    √适用□不适用
    
    单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    
    单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
    
    减值测试。
    
    本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合,并采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备
    
    比例如下:
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
    
    √适用□不适用
    
                        账龄                                 应收款项计提比例
     1年以内(含1年)                                                                  0%
     1至2年                                                                           10%
     2至3年                                                                           20%
     3年以上                                                                          50%
    
    
    (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
    
    √适用□不适用
    
    当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时,根据应收款项的预计未来
    
    现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    
    发放贷款及垫款
    
    对于发放贷款及垫款,由于其具有相同的信用风险特征,本集团将其确认为一项金融资产组合按
    
    照不低于余额2.5%计提坏账准备,确认减值损失,计入当期损益。
    
    11.存货
    
    √适用 □不适用
    
    存货包括原材料、在产品、产成品和备品备件。
    
    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,除未结
    
    算工程及备品备件外,采用加权平均法确定其实际成本。一般性的备品备件及低值易耗品和包装
    
    物采用一次转销法进行摊销;事故备件以4%作为残值率分8年进行摊销;对轧机上的大型轧辊,
    
    采用按磨削量摊销法进行摊销。
    
    存货的盘存制度采用永续盘存制。
    
    于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌
    
    价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净
    
    值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的
    
    金额计入当期损益。
    
    可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
    
    售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按类别计提,产成品按单个存货项
    
    目计提。对已售存货计提了存货跌价准备的,还应结转已计提的存货跌价准备,冲减当期主营业
    
    务成本或其他业务成本。
    
    12.持有待售资产
    
    √适用 □不适用
    
    主要通过出售而非持续使用一项非流动资产收回其账面价值的,划分为持有待售类别。同时满足
    
    下列条件的,划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产的惯例,在当前状况下即可立
    
    即出售;出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出
    
    售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批
    
    准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后是否保留部分权益性
    
    投资,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司
    
    所有资产和负债划分为持有待售类别。
    
    持有待售的非流动资产(除金融资产、递延所得税资产外)时,其账面价值高于公允价值减去出售
    
    费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减
    
    值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产,不计提折旧
    
    或摊销。
    
    13.长期股权投资
    
    √适用 □不适用
    
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
    
    长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股
    
    权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
    
    初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留
    
    存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
    
    负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东
    
    权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资
    
    的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期
    
    股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以
    
    购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),
    
    合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买
    
    日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直
    
    接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
    
    配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后
    
    仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期
    
    股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以
    
    实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资
    
    成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
    
    控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力
    
    运用对被投资方的权力影响回报金额。
    
    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成
    
    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    
    本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是
    
    指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
    
    一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并
    
    不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
    
    值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
    
    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
    
    合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享
    
    有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照
    
    本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享
    
    有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投
    
    资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分
    
    派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资
    
    单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
    
    权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合
    
    收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期
    
    股权投资,在终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置
    
    相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
    
    的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的
    
    相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例
    
    转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认
    
    的股东权益按相应的比例转入当期损益。
    
    因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的
    
    剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为长期股权投资,按有关成本
    
    法转为权益法的相关规定进行会计处理;否则,确认为金融工具,在丧失控制之日的公允价值与
    
    账面价值间的差额计入当期损益。
    
    14.投资性房地产
    
    √适用□不适用
    
    投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的建筑物。
    
    投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经
    
    济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当
    
    期损益。
    
    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照其能为本集团带来经济利益的期限确定
    
    使用寿命,在使用寿命内采用直线法摊销。本集团投资性房地产的使用寿命为24-50年,预计净
    
    残值率为3%-10%。
    
    15.固定资产
    
    (1).确认条件
    
    √适用□不适用
    
    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
    
    与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的
    
    账面价值;否则,在发生时计入当期损益。
    
    固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购
    
    买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支
    
    出。
    
    (2).折旧方法
    
    √适用□不适用
    
    除本集团一境外子公司于境外购置的土地外,固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资
    
    产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
    
            类别               使用寿命            预计净残值率            年折旧率
     房屋及建筑物                  10 – 30年                    3%            3.2 - 9.7%
     机器设备                      10 – 15年                    3%            6.5 - 9.7%
     办公设备                       5 – 10年                    3%           9.7 - 19.4%
     运输工具及设备                  5 – 8年                    3%          12.1 - 19.4%
    
    
    固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不同折旧率。
    
    本集团至少于每年年度终了,对固定资产的估计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必
    
    要时进行调整。
    
    16.在建工程
    
    √适用 □不适用
    
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
    
    用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    
    17.借款费用
    
    √适用 □不适用
    
    借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊
    
    销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    
    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计
    
    入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
    
    定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    
    (1)资产支出已经发生;
    
    (2)借款费用已经发生;
    
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    
    之后发生的借款费用计入当期损益。
    
    在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
    
    (1)专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定;
    
    (2)占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
    
    般借款的加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    
    18.无形资产
    
    (1).计价方法、使用寿命
    
    √适用□不适用
    
    无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,
    
    并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计
    
    量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
    
    无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利
    
    益期限的,作为使用寿命不确定的无形资产。
    
    各项无形资产的使用寿命如下:
    
                                                                              使用寿命
     特许经营权                                                                   25年
     土地使用权                                                                   50年
     采矿权                                                                       25年
     专利权                                                                        3年
    
    
    特许经营权指供水厂之经营权利,按成本减累计摊销及任何累计减值亏损列账,并以直线法在25
    
    年特许经营权相关期间摊销。
    
    本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
    
    用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和
    
    建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用
    
    寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
    
    (2).内部研究开发支出会计政策
    
    √适用□不适用
    
    本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于
    
    发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完
    
    成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的
    
    意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
    
    资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和
    
    其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产
    
    开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。
    
    19.长期资产减值
    
    √适用 □不适用
    
    本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值,按以下方法确定:
    
    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计
    
    其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论
    
    是否存在减值迹象,至少于每年末都进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每
    
    年进行减值测试。
    
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
    
    较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估
    
    计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的
    
    主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    
    当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减
    
    记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    
    20.职工薪酬
    
    职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式
    
    的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提
    
    供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
    
    (1)短期薪酬的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成
    
    本。
    
    (2)离职后福利的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    离职后福利(设定提存计划)
    
    本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应支出在发生
    
    时计入相关资产成本或当期损益。
    
    离职后福利(设定受益计划)
    
    √适用 □不适用
    
    本集团下属境外子公司运作一项设定受益退休金计划,该计划要求向独立管理的基金缴存费用。
    
    该计划未注入资金,设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。
    
    设定受益退休金计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,资产上限影响的变动(扣除包括在设
    
    定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额
    
    中的金额),均在资产负债表中立即确认,并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续
    
    期间不转回至损益。
    
    在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本集团确认相关重组
    
    费用或辞退福利时。
    
    利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管
    
    理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动:服务成本,包括当期服务成本、过去
    
    服务成本和结算利得或损失;利息净额,包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资
    
    产上限影响的利息。
    
    (3)辞退福利的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当
    
    期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与
    
    涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    (4)其他长期职工福利的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    向职工提供的其他长期职工福利,适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负
    
    债或净资产,但变动均计入当期损益或相关资产成本。
    
    21.预计负债
    
    √适用 □不适用
    
    除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时
    
    符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
    
    (1)该义务是本集团承担的现时义务;
    
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
    
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有
    
    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
    
    有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行
    
    调整。
    
    企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后,按照预计
    
    负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的
    
    较高者进行后续计量。
    
    22.卖出回购和买入返售交易
    
    √适用 □不适用
    
    根据协议约定于未来某确定日期回购的已出售资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资
    
    产所得的款项,包括应计利息,在资产负债表中列示为卖出回购款项,以反映其作为向本集团贷
    
    款的经济性质。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息支出项内。
    
    相反,购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。为买入该
    
    等资产所支付的成本,包括应计利息,在资产负债表列示为买入返售款项。买入与返售价格之差
    
    额在协议期间内按实际利率法确认,计入利息收入。
    
    23.收入
    
    √适用 □不适用
    
    收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。
    
    销售商品收入
    
    本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相
    
    联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收
    
    入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收
    
    的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,
    
    按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
    
    提供劳务收入
    
    于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳务
    
    收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够
    
    可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本
    
    集团,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团
    
    以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额,按照
    
    从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
    
    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部
    
    分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳
    
    务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
    
    利息收入
    
    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    使用费收入
    
    按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    租赁收入
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    24.政府补助
    
    √适用 □不适用
    
    政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照
    
    收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取
    
    得的,按照名义金额计量。
    
    (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不
    
    明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为
    
    基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内
    
    按照合理、系统的方法分期,计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),
    
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转
    
    入资产处置当期的损益。
    
    (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确
    
    认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计
    
    入当期损益。
    
    财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以实际收
    
    到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    25.所得税
    
    √适用 □不适用
    
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益
    
    的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
    
    本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返
    
    还的所得税金额计量。
    
    本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资
    
    产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
    
    的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
    
    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
    
    (1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产
    
    生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不
    
    影响应纳税所得额或可抵扣亏损;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时
    
    间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
    
    (1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响
    
    会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
    
    确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用
    
    来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    
    于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得
    
    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产
    
    负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所
    
    有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
    
    同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算
    
    当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收
    
    征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重
    
    要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期
    
    所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
    
    26.租赁
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
    
    (1)、经营租赁的会计处理方法
    
    √适用 □不适用
    
    作为经营租赁承租人
    
    经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金
    
    在实际发生时计入当期损益。
    
    作为经营租赁出租人
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计
    
    入当期损益。
    
    27.利润分配
    
    √适用 □不适用
    
    本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
    
    28.安全生产费
    
    √适用 □不适用
    
    按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分
    
    是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归
    
    集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累
    
    计折旧。
    
    29.一般风险准备
    
    √适用 □不适用
    
    按根据财政部的有关规定,马钢集团财务有限公司(“财务公司”)从税后净利润中提取一般准
    
    备作为利润分配处理,自2012年7月1日起,一般风险准备的余额不应低于风险资产年末余额的
    
    1.5%。
    
    30.公允价值计量
    
    √适用 □不适用
    
    本集团于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在
    
    计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以
    
    公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要
    
    市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市
    
    场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或
    
    负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    
    以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或
    
    者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
    
    本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关
    
    可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入
    
    值。
    
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
    
    的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产
    
    或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直
    
    接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
    
    估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
    
    31.重大会计判断和估计
    
    √适用 □不适用
    
    编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
    
    产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和估计的不
    
    确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    
    判断
    
    在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的
    
    判断:
    
    持续经营
    
    如附注四、2所述本集团持续经营的能力依赖于能够获得借款和从经营活动中取得的现金流入,
    
    以便能够在负债到期时有足够的现金流。一旦集团不能获得足够的资金,本集团是否能够持续经
    
    营存在不确定性。本财务报表不包括本集团不能持续经营情况下任何与资产负债的账面价值和分
    
    类相关的必要调整。
    
    经营租赁–作为出租人
    
    本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保留了这些
    
    房地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。
    
    投资性房地产和自用房地产的划分
    
    本集团决定房地产是否符合投资性房地产的条件,并制定出此类判断的标准。投资性房地产指为
    
    赚取租金或资本升值或同时为这两个目的而持有的房地产。凭此,本集团考虑一项房地产产生的
    
    现金流是否大部分独立于本集团持有的其他资产。
    
    有些房地产的一部分是为赚取租金或资本升值而持有,而另一部分是为用于生产或提供商品或服
    
    务或行政用途而持有。如果这些部分可以分开出售(或按融资租赁分开出租),则本集团对这些部
    
    分分开进行会计处理。如果这些部分不能分开出售,则只有在为用于生产或提供商品或服务或行
    
    政用途而持有的部分不重大的情况下,该房地产才是投资性房地产。
    
    判断是对各单项房地产作出,以确定配套设施是否相当重要而使房地产不符合投资性房地产。
    
    持有其他主体20%以下的表决权但对该主体具有重大影响的判断
    
    于2017年12月31日,本集团持有安徽欣创节能环保科技股份有限公司(“欣创节能”)16.34%
    
    的股权。本公司董事认为,虽然本公司对欣创节能持股比例不足20%,但是按照欣创节能公司章
    
    程规定,本公司对欣创节能派出董事和监事各1名,因此本公司认为对欣创节能可以实施重大影
    
    响,故作为联营公司核算公司对欣创节能的股权投资。
    
    于2017年12月31日,本集团持有安徽临涣化工有限责任公司(“安徽临涣化工”)12%的股权。
    
    本公司董事认为,虽然本公司对安徽临涣化工持股比例不足20%,但是按照安徽临涣化工公司章
    
    程规定,本公司对该公司派出1名董事,因此本公司认为对安徽临涣化工可以实施重大影响,故
    
    作为联营公司核算公司对安徽临涣化工的股权投资。
    
    持有待售的非流动资产处置组的划分
    
    截止2017年12月31日,本集团对于部分固定资产已经签署了具有法律约束力的处置协议,并且
    
    预计出售将在一年内完成,因此将其划分为持有代售资产。对于该项处置的预计完成时间,涉及
    
    管理层的判断。
    
    估计的不确定性
    
    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来
    
    会计期间资产和负债账面金额重大调整。
    
    除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
    
    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使
    
    用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。
    
    其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当
    
    资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
    
    量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似
    
    资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预
    
    计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的
    
    折现率确定未来现金流量的现值。
    
    递延所得税资产
    
    在很有可能有足够的应纳税所得额利润用以来抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的税
    
    务可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额
    
    的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    
    固定资产使用寿命的估计
    
    本集团的管理层为其固定资产估计使用寿命。此估计以过去性质及功能相似的固定资产的实际可
    
    使用年限为基础,按照历史经验进行。
    
    应收款项的坏账准备
    
    本集团的管理层就应收款项决定计提减值准备。此估计乃按客户的信贷历史及现有市场状况而定。
    
    管理层将于各资产负债表日重新评估有关估计。
    
    存货可变现净值的估计
    
    管理层根据本集团存货(包括备件)的状况及其可变现净值的估计计提减值。本集团将于各结算日
    
    重新评估该等存货并考虑相应减值。
    
    存货的可变现净值根据在日常业务进行中的估计售价,减估计完工成本以及销售开支。该等估计
    
    系根据现有市场状况及制造和销售同类产品的历史经验为基准进行。管理层于各结算日重新评估
    
    该等估计。
    
    32.重要会计政策和会计估计的变更
    
    (1)、重要会计政策变更
    
    √适用□不适用
    
    资产处置损益列报方式变更
    
    根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求,本集团在利
    
    润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目,原在“营业外收入”和“营业
    
    外支出”的部分非流动资产处置损益,改为在“资产处置收益”中列报;本集团相应追溯重述了
    
    比较利润表。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
    
    政府补助列报方式变更
    
    根据《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》(财会[2017]15号)要求,
    
    本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目,与企业日常活动相关的
    
    政府补助由在“营业外收入”中列报改为在“其他收益”中列报;按照该准则的衔接规定,本集
    
    团对2017年1月1日前存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行
    
    日(2017年6月12日)之间新增的政府补助根据本准则进行调整。2017年度和2016年度的“其他
    
    收益”、“营业利润”以及“营业外收入”项目列报的内容有所不同,但对2017年度和2016年
    
    度合并及公司净利润无影响。
    
    终止经营列报方式变更
    
    根据《关于印发〈企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营〉的通知》
    
    (财会[2017]13号)要求,本集团在利润表中的“净利润”项目之下新增“持续经营净利润”和
    
    “终止经营净利润”项目,分别列示持续经营损益和终止经营损益。由于本集团在2017年度不存
    
    在终止经营,因此,该准则对本集团2017年度和2016年度利润表中按经营持续性分类的合并及
    
    公司净利润列报的内容无影响。
    
    六、税项
    
    1. 主要税种及税率
    
    主要税种及税率情况
    
    √适用 □不适用
    
               税种                  计税依据                        税率
     增值税                    应税收入              按17%的税率计算销项税,并按扣除当期
                                                     允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值
                                                     税。根据国家税务法规,本公司产品出口
                                                     销售收入的增值税采用“免抵退”办法,
                                                     退税率为9%  - 17%。
     城市维护建设税            实际缴纳的流转税      5%-7%
     企业所得税                应纳税所得额          本集团及位于中国境内的子公司按照应
                                                     纳税所得额的25%计缴企业所得税。
     土地增值税                转让土地使用权及房    30%-60%
                               产所取得的增值额
     教育附加                  实际缴纳的流转税      3%
     地方教育附加              实际缴纳的流转税      2%
     房产税                    对拥有产权的房屋      按国家规定的比例计缴房产税。
     其他税项                  按国家有关法律的规    按国家有关法律的规定计算缴纳。
                               定计算缴纳
    
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
    
    √适用 □不适用
    
                    纳税主体名称                             所得税税率(%)
     马钢(香港)有限公司(“马钢香港”)                                              16.5
     Maanshan Iron and Steel (Australia)                                             30
     Proprietary Limited(“马钢澳洲”)
     MG Trading and Development GmbH (“MG贸易                                         30
     发展”)
     MG-VALDUNES S.A.S(“马钢瓦顿”)                                               33.3
     MASTEEL AMERICA INC. (“马钢美洲”)                                             30
    
    
    七、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                        期末余额               期初余额
    库存现金                                              69,222                 90,515
    银行存款                                       3,317,292,945          4,324,041,172
    其他货币资金                                     950,166,471            493,121,436
    财务公司存放中国人民银行法定准备金额             710,823,455            494,847,918
    合计                                           4,978,352,093          5,312,101,041
      其中:存放在境外的款项总额                     405,464,133            335,758,549
    
    
    于2017年12月31日,本集团以人民币950,166,471元(2016年12月31日:人民币493,121,436
    
    元)作为保证金,主要用于向银行开出银行承兑汇票、国内信用证和履约保函的担保。
    
    银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期分为3个月、6个月、1
    
    年,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。于2017年12月
    
    31日,本集团3个月以上的定期存款为人民币376,860,152元(2016年12月31日:无)。
    
    2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                      期末余额                    期初余额
     指定以公允价值计量且其变动                1,546,139,404                  555,322,261
     计入当期损益的金融资产
     其中:权益工具投资                        1,483,417,604                  555,322,261
           衍生金融资产-期货合约                  62,721,800                            -
                 合计                          1,546,139,404                  555,322,261
    
    
    期货合约的公允价值根据大连商品交易所和郑州商品交易所2017年最后一个交易日的结算价确
    
    定。
    
    于2017年12月31日及2016年12月31日本集团持有的权益工具投资主要为其持有的理财产品。
    
    于2017年12月31日,本集团的权益工具投资变现并无重大限制。
    
    3、应收票据
    
    (1).应收票据分类列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
    银行承兑票据                                8,369,466,683              3,608,459,121
    商业承兑票据                                   5,700,000                          -
                合计                            8,375,166,683              3,608,459,121
    
    
    (2).期末公司已质押的应收票据
    
                       项目                                 期末已质押金额
     银行承兑票据                                                                     -
                       合计                                                           -
    
    
    (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                  期末终止确认金额            期末未终止确认金额
     银行承兑票据                             4,778,024,515                    53,676,353
                合计                          4,778,024,515                    53,676,353
    
    
    (4).期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的应收票据
    
    于2017年12月31日和2016年12月31日,本集团并无因出票人无力履约而将票据转为应收账
    
    款的应收票据。
    
    4、应收账款
    
    应收账款的信用期通常为30日至90日。应收账款并不计息。
    
    应收账款的账龄分析如下:
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                               期末余额                    期初余额
     1年以内                                    915,981,378                 756,196,252
     1至2年                                      50,266,296                  66,905,447
     2至3年                                       8,034,401                  24,337,627
     3年以上                                     39,838,727                  33,219,589
                小计                          1,014,120,802                 880,658,915
     减:应收账款坏账准备                        47,673,210                  20,729,808
                合计                            966,447,592                 859,929,107
    
    
    本年度应收账款坏账准备增减变动情况请参见附注七、21。
    
    (1). 应收账款分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                       期末余额                                        期初余额
                        账面余额           坏账准备                     账面余额          坏账准备
         类别                                     计提     账面                                  计提     账面
                                 比例             比例     价值                 比例             比例     价值
                       金额       (%)     金额     (%)                 金额      (%)     金额     (%)
    单项金额重大
       并单独计提
       坏账准备的
       应收账款       33,846,252     3 33,846,252   100           -   6,927,040     1  6,927,040    100           -
    按信用风险特
       征组合计提
       坏账准备的
       应收账款      972,551,207    96  8,122,204      1 964,429,003 828,327,058    94  8,173,427      1 820,153,631
    单项金额不重
       大但单独计
       提坏账准备
       的应收账款      7,723,343     1  5,704,754    74   2,018,589  45,404,817     5  5,629,341     12  39,775,476
         合计      1,014,120,802  100  47,673,210   /   966,447,592 880,658,915  100  20,729,808   /   859,929,107
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             应收账款                                   期末余额
            (按单位)             应收账款         坏账准备     计提比例(%)  计提理由
     公司1                           20,279,298      20,279,298          100          注
     公司2                            6,927,040       6,927,040          100          注
     公司3                            3,920,206       3,920,206          100          注
     公司4                            2,719,708       2,719,708          100          注
               合计                  33,846,252      33,846,252            /
    
    
    注: 本公司已确认对其应收账款无法收回,已全额计提坏账准备。
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            账龄                                    期末余额
                              应收账款              坏账准备           计提比例(%)
    1年以内                       911,939,548                     -                    -
    1至2年                         49,657,707             4,965,771                   10
    2至3年                          7,735,144             1,547,029                   20
    3年以上                         3,218,808             1,609,404                   50
            合计                  972,551,207             8,122,204                    /
    
    
    (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额人民币30,468,944元;本期收回或转回坏账准备金额人民币3,632,383
    
    元。
    
    (3). 本期实际核销的应收账款情况
    
                      项目                                     核销金额
     实际核销的应收账款                                                                 -
    
    
    (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
     2017年12月31日           与本集团关系     年末余额       账龄    占应收账   坏账准备
                                                                       款比例   年末余额
     公司1                          第三方     69,731,136   一年以内        7%          -
     公司2                          第三方     48,337,864   一年以内        5%          -
     公司3                          第三方     48,312,244   三年以内        5%  4,831,224
     公司4                          第三方     33,886,818   一年以内        3%          -
     公司5                          关联方     33,333,133   一年以内        3%          -
                                            233,601,195                 23%
    
    
    5、预付款项
    
    (1). 预付款项按账龄列示
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
        账龄                   期末余额                            期初余额
                        金额            比例(%)            金额            比例(%)
    1年以内             729,997,738                97       896,450,454                96
    1至2年               6,785,513                 1        14,669,580                 2
    2至3年               2,301,075                 -         5,222,283                 1
    3年以上             11,734,505                 2         8,708,957                 1
        合计            750,818,831               100       925,051,274               100
    
    
    账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    
    预付款项账龄超过一年以上主要是预付供应商的材料及备品备件采购款,由于材料尚未交付,以
    
    致该款项尚未结清。
    
    (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
     2017年12月31日                    与本集团关系      年末余额       账龄    占预付账
                                                                                 款比例
     公司1                                  联营公司     153,338,367   1年以内        20%
     公司2                                    第三方     112,221,723   1年以内        15%
     公司3                                    第三方      99,610,140   1年以内        13%
     公司4                                    第三方      42,455,500   1年以内         6%
     公司5                                    第三方      34,483,771   1年以内         5%
                                                       442,109,501                 59%
    
    
    6、其他应收款
    
    其他应收款的账龄分析如下:
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                       期末余额                     期初余额
     1年以内                                     206,680,424                   66,975,647
     1至2年                                       66,060,251                   51,655,401
     2至3年                                          615,046                    3,087,522
     3年以上                                     599,173,726                  600,141,779
                小计                             872,529,447                  721,860,349
     减:其他应收款坏账准备                      593,692,160                  594,245,515
                合计                             278,837,287                  127,614,834
    
    
    本年度其他应收款坏账准备增减变动情况请参见附注七、21。
    
    (1). 其他应收款分类披露
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                     期末余额                                         期初余额
        类别         账面余额比例       坏账准备计提比    账面         账面余额比例       坏账准备计提比    账面
                    金额     (%)      金额      例(%)     价值        金额     (%)      金额     例(%)     价值
    单项金额重大
      并单独计提
      坏账准备的
      其他应收款587,934,699    67  587,934,699     100           - 587,934,699    81  587,934,699    100           -
    按信用风险特
      征组合计提
      坏账准备的
      其他应收款215,595,435    25    2,966,381       1 212,629,054  84,689,551    12    5,022,548      6  79,667,003
    单项金额不重
      大但单独计
      提坏账准备
      的其他应收
      款          68,999,313     8    2,791,080       4  66,208,233  49,236,099     7    1,288,268      3  47,947,831
        合计     872,529,447  100   593,692,160    /    278,837,287 721,860,349  100   594,245,515   /   127,614,834
    
    
    期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                        期末余额
       其他应收款(按单位)     其他应收款     坏账准备      计提比例(%)     计提理由
     公司1                     132,058,434    132,058,434        100            注1
     公司2                     127,685,367    127,685,367        100            注1
     公司3                      76,821,224     76,821,224         100            注2
     公司4                      60,939,960     60,939,960         100            注1
     公司5                      57,988,833     57,988,833         100            注4
     公司6                      37,243,732     37,243,732         100            注1
     公司7                      34,783,463     34,783,463         100            注2
     公司8                      17,079,513     17,079,513         100            注2
     公司9                      10,056,058     10,056,058         100            注2
     公司10                      9,051,133      9,051,133         100            注2
     公司11                      7,396,979      7,396,979         100            注2
     公司12                      5,216,988      5,216,988         100            注2
     公司13                      5,143,596      5,143,596         100            注2
     公司14                      4,069,419      4,069,419         100            注2
     公司15                      2,400,000      2,400,000         100            注3
               合计            587,934,699    587,934,699         /              /
    
    
    注1: 上述公司原为本公司的钢铁贸易供应商,其运营陷入困难。对于该等债权存在的抵押资
    
    产公允价值发生变动,本公司管理层评估作为其抵押资产第二顺位受偿人,预期未来难
    
    以收回该款项,因此对其全额计提了坏账准备。
    
    注2: 上述公司原为本集团之子公司马钢(上海)工贸有限公司(“马钢上海工贸”)的钢铁
    
    贸易供应商,其运营陷入困难,本集团管理层预期该款项或难以收回,因此全额计提坏
    
    账准备。
    
    注3: 由于该公司经营困难,本公司管理层预期款项难以收回,因此全额计提坏账准备。
    
    注4: 由于该公司违约,以房产抵债后,本公司预计对该公司剩余债权的账面价值约人民币
    
    57,988,833元无法收回,于2017年12月31日止累计已全额计提坏账准备。
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                     期末余额
             账龄               其他应收款            坏账准备          计提比例(%)
    1年以内                         206,680,424                   -                    -
    1至2年                            3,420,290             342,029                   10
    2至3年                              410,026              82,005                   20
    3年以上                           5,084,695           2,542,347                   50
             合计                   215,595,435           2,966,381                    /
    
    
    (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额人民币1,167,321元,本期收回或转回坏账准金额人民币0元。
    
    (3). 本期实际核销的其他应收款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                       项目                                    核销金额
    实际核销的其他应收款                                                      1,720,676
    
    
    (4). 其他应收款按款项性质分类情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               款项性质                  期末账面余额                期初账面余额
     代付款                                       50,733,791                  50,733,791
     税收返还款                                    5,237,911                   5,237,911
     预付进口关税及增值税保证金                   39,396,766                  11,167,848
     往来款                                      585,534,699                 585,534,699
     钢材期货保证金                              131,482,895                  28,061,996
     其他                                         60,143,385                  41,124,104
     其他应收款坏账准备                         -593,692,160                -594,245,515
                 合计                            278,837,287                 127,614,834
    
    
    (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币占其他应收款 坏账准备
    
          单位名称        款项的性质    期末余额      账龄    期末余额合计   期末余额
                                                               数的比例(%)
    公司1                      往来款  132,058,434   3年以上             15  132,058,434
    公司2                      往来款  127,685,367   3年以上             15  127,685,367
    公司3                      往来款   76,821,224   3年以上              9   76,821,224
    公司4                      保证金   73,560,769   1年以内              8            -
    公司5                      往来款   60,939,960   3年以上              7   60,939,960
            合计               /       471,065,754     /                54  397,504,985
    
    
    (6). 涉及政府补助的应收款项
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          单位名称           政府补助项目名称      期末余额    期末账龄     预计收取的时
                                                                           间、金额及依据
     应收太白镇政府款项  2004至2009年政策性返还   5,237,911      3年以上               注
             合计                   /             5,237,911       /              /
    
    
    注: 该款项为安徽省当涂县太白镇政府因本公司的控股子公司安徽长江钢铁2004年至2009年
    
    及时并足额缴纳各项税款,于2009年给予的政策性奖励,该政府补助已计入往年当期损益。
    
    2016年收回部分款项,管理层与政府沟通,预计2018年将收回剩余款项。(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    √适用 □不适用
    
    于2017年12月31日和2016年12月31日的其他应收款余额中,本集团并无因作为金融资产转
    
    移而终止确认的其他应收款。
    
    7、存货
    
    (1). 存货分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目                      期末余额                                  期初余额
                       账面余额     跌价准备      账面价值       账面余额      跌价准备      账面价值
    原材料           5,151,178,511  25,064,421  5,126,114,090  5,068,139,785  83,746,075  4,984,393,710
    在产品           1,435,040,464  35,139,247  1,399,901,217    864,371,940  17,659,670    846,712,270
    产成品           3,678,581,632  57,103,281  3,621,478,351  3,425,296,042  64,188,089  3,361,107,953
    备品备件         1,146,576,477  81,796,976  1,064,779,501  1,249,285,417 126,912,167  1,122,373,250
    其他               233,474,649           -    233,474,649    233,474,649           -    233,474,649
          合计      11,644,851,733 199,103,925 11,445,747,808 10,840,567,833 292,506,001 10,548,061,832
    
    
    本年度存货跌价准备增减变动情况请参见附注七、21。
    
    (2). 存货跌价准备
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           项目           期初余额           本期增加金额              本期减少金额           期末余额
                                           计提        其他       转回或转销       其他
     原材料                83,746,075   90,248,757     257,621     149,188,032           -    25,064,421
     在产品                17,659,670   28,815,862     361,173      11,697,458           -    35,139,247
     产成品                64,188,089   23,880,267     586,927      31,552,002           -    57,103,281
     备品备件             126,912,167   11,099,200     840,739      57,055,130           -    81,796,976
           合计           292,506,001  154,044,086   2,046,460     249,492,622           -   199,103,925
    
    
    于各资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货
    
    跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
    
    估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    
    于本年度,由于存货可变现净值回升,本集团转回存货跌价准备人民币12,395,449元(2016年
    
    度:无)。
    
    于2017年12月31日,本集团存货账面价值中无所有权受到限制的存货(2016年12月31日:
    
    无)。
    
    8、买入返售金融资产款
    
                项目                       期末余额                     期初余额
     债券                                      1,204,603,000                  230,047,000
                合计                           1,204,603,000                  230,047,000
    
    
    买入返售金融资产款为财务公司按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的债券融出的资金。
    
    本年末余额均为质押式回购的债券。
    
    9、发放贷款及垫款
    
                项目                       期末余额                     期初余额
     公司贷款                                    531,000,000                  474,500,000
     票据贴现                                    734,464,372                1,128,238,113
     保理业务                                     20,000,000                            -
                小计                           1,285,464,372                1,602,738,113
     减:发放贷款及垫款坏账准备                   34,149,119                   47,525,557
                合计                           1,251,315,253                1,555,212,556
    
    
    本年度发放贷款及垫款坏账准备变动情况请参见附注七、21。
    
    所有贷款及垫款的客户均为集团公司及其成员单位。在进行风险评估后,对全部贷款及垫款按不
    
    低于期末余额的2.5%计提了组合评估减值准备。于2017年12月31日,本集团贷款及垫款中无
    
    不良贷款。本集团于2017年12月31日和2016年12月31日的发放贷款及垫款余额中,应收关
    
    联方的款项,明细数据参见附注十二、6中披露。
    
    10、持有待售资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目          期末账面价值      公允价值      预计处置费用    预计处置时间
     持有待售非流动资产        73,454,334      73,454,334               -          2018年
            合计               73,454,334      73,454,334               -         /
    
    
    于2017年11月25日,本公司之控股子公司马钢(合肥)钢铁有限责任公司(以下简称“马钢合
    
    肥钢铁”)与合肥市土地储备中心签订了具有法律约束力的《土地收储协议补充协议》,约定合
    
    肥市土地储备中心对合肥钢铁纳入工业遗产保护资产清单的458项固定资产进行收储。根据第三
    
    方评估机构评估结果,这些固定资产评估的价值为人民币73,101,612元,由于与账面价值差异较
    
    小,因此该交易以相关资产账面价值人民币73,454,334元作为收储对价。本公司以收储对价作为
    
    持有待售资产的公允价值。本公司预计这些资产的移交将在2018年完成。因此,本公司认为这些
    
    固定资产符合持有待售资产的定义。
    
    11、持有至到期投资
    
    (1).持有至到期投资情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目                    期末余额                          期初余额
                      账面余额    减值准备   账面价值    账面余额   减值准备   账面价值
          国债       305,228,376          - 305,228,376           -          -          -
          合计       305,228,376          - 305,228,376           -          -          -
    
    
    (2).期末重要的持有至到期投资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          债券项目            面值       票面利率(%)  实际利率(%)       到期日
    17附息国债03             100,000,000          2.78%          3.11% 2018年2月9日
    17附息国债03             100,000,000          2.78%          3.53% 2018年2月13日
    15江苏债09                50,000,000          2.89%          3.84% 2018年11月6日
    15安徽债01                50,000,000          2.90%          3.79% 2018年6月6日
            合计             300,000,000       /              /               /
    
    
    12、其他流动资产
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
    预缴企业所得税                                 295,578,934                301,317,710
    待抵扣增值税进项税                             620,091,558                386,609,452
    其他                                               366,839                  4,544,071
                 合计                              916,037,331                692,471,233
    
    
    13、可供出售金融资产
    
    (1). 可供出售金融资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            项目                      期末余额                           期初余额
                           账面余额   减值准备    账面价值     账面余额  减值准备  账面价值
    可供出售债务工具:    984,446,000        -   984,446,000 451,225,538        - 451,225,538
    可供出售权益工具:    126,722,160        -   126,722,160 126,722,160        - 126,722,160
      按成本计量的        126,722,160        -   126,722,160 126,722,160        - 126,722,160
            合计        1,111,168,160         - 1,111,168,160 577,947,698        - 577,947,698
    
    
    (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            可供出售金融资产分类            可供出售债务工具               合计
     权益工具的成本/债务工具的摊余成本               991,581,802              991,581,802
     公允价值                                        984,446,000              984,446,000
     累计计入其他综合收益的公允价值变                 -7,135,802               -7,135,802
     动金额
     已计提减值金额                                            -                        -
    
    
    注:本集团持有的可供出售债务工具主要是财务公司购买的债券投资和同业存单。
    
    (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                      账面余额                                 减值准备             在被投
                被投资                                                                                             资单位    本期现金
                 单位                                                                                              持股比      红利
                                                    本期    本期                            本期    本期             例(%)
                                        期初        增加    减少        期末        期初    增加    减少    期末
      河南龙宇能源股份有限公司        10,000,000       -       -     10,000,000        -      -       -       -     0.66            -
      中国第十七冶金建设有限公司       8,554,800       -       -      8,554,800        -      -       -       -     1.56   1,540,000
      上海罗泾矿石码头有限公司        88,767,360       -       -     88,767,360        -      -       -       -    12.00            -
      北京中联钢电子商务有限公司       1,000,000       -       -      1,000,000        -      -       -       -     3.40            -
      鞍山华泰干熄焦工程技术有限
        公司                             400,000       -       -        400,000        -      -       -       -     5.00      30,000
      一重集团马鞍山重工有限公司      15,000,000       -       -     15,000,000        -      -       -       -    15.00            -
      国汽(北京)汽车轻量化技术研
        究院有限公司                   3,000,000       -       -      3,000,000        -      -       -       -     6.90            -
                 合计                126,722,160       -       -    126,722,160        -      -       -       -      /      1,570,000
    
    
    于2017年12月31日,本集团持有的可供出售金融资产是对中国境内的非上市企业的权益投资,
    
    在每个报告期末按成本减去减值计量,未披露其公允价值。因为该等投资在活跃市场上不存在市
    
    场报价,因此其公允价值不能可靠计量,本集团亦无意处置该等投资。
    
    14、持有至到期投资
    
    (1).持有至到期投资情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目                    期末余额                          期初余额
                       账面余额   减值准备   账面价值    账面余额   减值准备   账面价值
    国债             100,854,230          - 100,854,230           -          -          -
          合计       100,854,230          - 100,854,230           -          -          -
    
    
    (2).期末重要的持有至到期投资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             债券项目              面值      票面利率(%)实际利率(%)      到期日
    12附息国债06                  50,000,000         3.25%        3.565% 2019年9月6日
    12附息国债10                  50,000,000         3.14%        3.565% 2019年6月7日
               合计              100,000,000       /             /              /
    
    
    15、长期股权投资
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                 期初                                                                 本期增减变动                                                                 期末         减值准备期末
          被投资单位             余额            追加投资         减少投资      权益法下确认    其他综合收益    其他权益变动    宣告发放现金    计提减值准备      其他           余额             余额
                                                                                  的投资损益         调整                          股利或利润
      一、合营企业
      马鞍山马钢比欧西气
      体有限责任公司(“马
      钢比欧西”)               319,018,068                 -                      90,439,628               -               -     -75,000,000               -           -      334,457,696                -
      马鞍山马钢考克利尔
      国际培训中心有限公
      司(“马钢考克利尔”)          541,433                 -                            4,720               -               -               -               -           -          546,153                -
      埃斯科特钢(注1)          53,284,037        78,431,997    -127,368,631      -4,347,403               -               -               -               -           -                -                -
      小计                      372,843,538        78,431,997    -127,368,631      86,096,945               -               -     -75,000,000               -           -      335,003,849                -
      二、联营企业
      河南金马能源股份有
      限公司(“河南金马
      能源”)(注2)            296,196,390                 -     -22,335,060     202,392,735               -         930,684     -36,000,000               -           -      441,184,749                -
      盛隆化工有限公司
      (“盛隆化工”)            309,396,424                 -               -     179,443,817               -               -     -19,194,000               -           -      469,646,241                -
      上海大宗钢铁电子交
      易中心有限公司(“上
      海钢铁电子”)              27,120,592                 -               -       1,639,113               -               -      -6,000,000               -           -       22,759,705                -
      欣创节能(注3)            43,780,961                 -               -       5,362,627               -         746,827      -1,306,391               -           -       48,584,024                -
      安徽临涣化工               72,000,000                 -                       7,320,968               -         933,423               -               -           -       80,254,391                -
      马钢奥瑟亚化工有限
      公司(“马钢奥瑟亚化
      工”)                     118,438,408                 -               -       8,154,347               -       1,199,488               -               -           -      127,792,243                -
      小计                      866,932,775                 -     -22,335,060     404,313,607               -       3,810,422     -62,500,391               -           -    1,190,221,353                -
             合计             1,239,776,313        78,431,997    -149,703,691     490,410,552               -       3,810,422    -137,500,391               -           -    1,525,225,202                -
    
    
    104 / 179
    
    注1: 2016年本公司与外资企业阿斯科工业共同出资成立埃斯科特钢,根据合资合同和公司章程
    
    的规定,埃斯科特钢的注册资本为3,200万欧元,本公司持股比例为75%,阿斯科工业持
    
    股比例为25%,董事会席位中本公司任命三名董事,阿斯科工业任命一名董事。埃斯科特
    
    钢公司章程规定,董事会为公司最高权力机构,埃斯科特钢的部分重要财务和经营决策的
    
    表决必须经全体董事一致同意。根据以上公司章程的规定,本公司董事认为本公司无法对
    
    埃斯科特钢实现控制,而是与阿斯科工业对其实施共同控制,因此于2016年作为合营公
    
    司核算对埃斯科特钢的股权投资,未纳入本集团合并范围。
    
    根据合资合同的规定,本公司于2017年6月完成出资10,296,000欧元,折合人民币
    
    78,431,997元。
    
    于2017年6月埃斯科特钢召开第一届董事会第六次会议,审批通过了修订后的公司章程,
    
    将需全体董事一致表决通过的重要财务和经营决策修改为超过半数董事通过。根据修订后
    
    的章程规定,本公司董事认为本公司对埃斯科特钢实现控制,因此本年将其作为子公司核
    
    算并纳入本集团合并范围,形成非同一控制下企业合并,不再作为合营公司核算。对埃斯
    
    科特钢的非同一控制下企业合并,详见附注八、1。
    
    注2: 2017年10月10日,本公司之联营公司河南金马能源于香港联交所上市公开发行股票,增
    
    加注册资本人民币135,421,000元,导致本公司对河南金马能源持股比例由36%被动稀释
    
    至26.89%,本公司对河南金马能源的长期股权投资由此减少人民币22,335,060元。
    
    注3: 2017年9月5日,本公司之联营公司欣创节能在全国股份转让系统有限公司进行挂牌。
    
    16、投资性房地产
    
    投资性房地产计量模式
    
    (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                       房屋、建筑物                合计
     一、账面原值
         1.期初余额                                    65,075,379              65,075,379
         2.期末余额                                    65,075,379              65,075,379
     二、累计折旧和累计摊销
         1.期初余额                                     6,241,381               6,241,381
         2.本期增加金额                                 1,325,314               1,325,314
          (1)计提或摊销                               1,325,314               1,325,314
         3.期末余额                                     7,566,695               7,566,695
     三、减值准备
         1.期初余额                                             -                       -
         2.期末余额                                             -                       -
     四、账面价值
         1.期末账面价值                                57,508,684              57,508,684
         2.期初账面价值                                58,833,998              58,833,998
    
    
    17、固定资产
    
    (1). 固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                房屋及建筑物       机器设备     运输工具及设备   办公设备    土地(注2)         合计
    一、账面原值:
        1.期初余额                    28,321,868,263    54,592,830,136    387,602,293  266,400,805   10,265,796      83,578,967,293
        2.本期增加金额                   468,999,785     1,882,779,775     34,289,483    2,192,122      696,160       2,388,957,325
          (1)购置                        6,054,144        85,124,002      7,273,995    1,716,586             -         100,168,727
          (2)在建工程转入              566,145,962     1,691,818,944     18,616,780      149,156            -       2,276,730,842
          (3)企业合并增加                        -           112,713        177,003        7,849            -             297,565
          (4)重分类                   -104,782,703        96,823,103      7,959,600            -            -                   -
          (5)汇率变动                    1,582,382         8,901,013        262,105      318,531      696,160          11,760,191
        3.本期减少金额                   478,443,785     1,886,856,445     36,449,209      729,055            -       2,402,478,494
          (1)处置或报废(注1)           438,301,782     1,295,397,943     35,643,585      363,583            -       1,769,706,893
          (2)划分为持有待售             40,142,003       222,179,917              -            -            -         262,321,920
          (3)工程暂估调整                        -       363,572,672              -            -            -         363,572,672
          (4)处置子公司                          -         5,705,913        805,624      365,472            -           6,877,009
        4.期末余额                    28,312,424,263    54,588,753,466    385,442,567  267,863,872   10,961,956      83,565,446,124
    二、累计折旧
        1.期初余额                    12,872,670,351    34,591,216,575    309,217,755  244,653,433             -      48,017,758,114
        2.本期增加金额                   781,142,260     2,748,175,091     25,329,172    7,118,525             -       3,561,765,048
          (1)计提                      790,935,731     2,741,886,074     20,062,209    7,007,485             -       3,559,891,499
          (2)重分类                     -9,890,291         4,818,647      5,071,644            -            -                   -
          (3)汇率变动                       96,820         1,470,370        195,319      111,040            -           1,873,549
        3.本期减少金额                   411,232,521     1,292,524,485     33,385,595      347,065            -       1,737,489,666
          (1)处置或报废(注1)         390,655,903     1,120,558,093     32,635,145        8,090            -       1,543,857,231
          (2)划分为持有待售             20,576,618       168,290,968              -            -            -         188,867,586
          (3)处置子公司                          -         3,675,424        750,450      338,975            -           4,764,849
        4.期末余额                    13,242,580,090    36,046,867,181    301,161,332  251,424,893             -      49,842,033,496
    三、减值准备
        1.期初余额                         6,514,174        32,093,290              -            -            -          38,607,464
        2.本期增加金额                   101,594,293       487,885,152        619,468            -            -         590,098,913
          (1)计提(注3)               101,594,293       487,885,152        619,468            -            -         590,098,913
        3.本期减少金额                     3,700,321        32,093,290              -            -            -          35,793,611
          (1)处置或报废(注1)           3,700,321        32,093,290              -            -            -          35,793,611
        4.期末余额                       104,408,146       487,885,152        619,468            -            -         592,912,766
    四、账面价值
        1.期末账面价值                14,965,436,027    18,054,001,133     83,661,767   16,438,979   10,961,956      33,130,499,862
        2.期初账面价值                15,442,683,738    19,969,520,271     78,384,538   21,747,372   10,265,796      35,522,601,715
    
    
    注1:本年固定资产的处置主要为本公司出售和报废部分固定资产。
    
    注2:固定资产中的土地所有权为本集团之子公司马钢瓦顿在法国购买的土地所有权。
    
    注3:本集团本年确认了人民币590,098,913元的固定资产减值损失。其中包括:
    
    (1) 本公司由于去产能和产品结构调整计划处置部分固定资产,因此根据该等资产的处
    
    置时间,以预测未来现金流入现值确认其可回收金额,并计提相应的减值准备人民
    
    币364,697,211元;
    
    (2) 经过本公司董事会2018年1月19日决议批准,对本公司之子公司马钢合肥钢铁部
    
    分建(构)筑物及机器设备等资产通过产权交易中心进行挂牌出售,本集团根据第
    
    三方评估机构对该等资产的评估结果并扣除处置费用作为可收回金额,计提相应的
    
    减值准备人民币225,401,702元。
    
    于2017年12月31日,除上述去产能和产品结构调整及挂牌处置资产的减值外,本集团固定资产
    
    无需计提减值准备(2016年:无)。
    
    (2). 未办妥产权证书的固定资产情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      账面价值               未办妥产权证书的原因
     房屋及建筑物                              1,343,778,609             产权证正在办理中
    
    
    于2017年12月31日,本集团于中国境内有35处房屋及建筑物原值人民币1,343,778,609元(2016
    
    年:人民币1,273,300,682元),主要用于生产经营使用的房屋建筑物的相关产权证正在有关政
    
    府部门审批过程中。本集团董事认为,在政府相关部门审批完成后即可获得,该等产权证正在办
    
    理中,并不会对本集团经营产生重大不利影响。
    
    18、在建工程
    
    (1). 在建工程情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                期末余额                           期初余额
          项目         账面余额    减值    账面价值       账面余额    减值    账面价值
                                   准备                              准备
    品种质量类项目    575,866,740     -   575,866,740     387,560,165    -   387,560,165
    节能环保项目      345,489,968     -   345,489,968     448,789,128    -   448,789,128
    技改项目          565,711,125     -   565,711,125     856,066,507    -   856,066,507
    其他工程          318,887,776     -   318,887,776     565,775,598    -   565,775,598
          合计      1,805,955,609    - 1,805,955,609   2,258,191,398    - 2,258,191,398
    
    
    (2). 重要在建工程项目本期变动情况
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                                                                 工程累计
                  预算数                                                                         投入占预            利息资本化 其中:本期
                 (人民币       期初                    非同一控制 本期转入固定资      期末      算比例              累计金额  利息资本化 本期利息资
      项目名称    千元)       余额      本期增加金额  下企业合并     产金额          余额        (%)     工程进度    (注)      金额    本化率(%)  资金来源
    品种质量类
      项目       11,023,853   387,560,165   702,524,220  57,634,890   -571,852,535   575,866,740      51%        51% 11,446,953  1,775,312       4.75自筹/贷款
    节能环保项
      目          2,842,715   448,789,128   347,431,616          -    -450,730,776   345,489,968      69%        69%  4,816,770          -          -自筹/贷款
    技改项目      1,626,014   856,066,507   249,998,243          -    -540,353,625   565,711,125      79%        79%  7,597,740          -          -自筹/贷款
    其他工程         不适用   565,775,598   466,906,084          -    -713,793,906   318,887,776   不适用     不适用  3,005,256          -          -自筹/贷款
        合计             /  2,258,191,398 1,766,860,163  57,634,890 -2,276,730,842 1,805,955,609   /         /      26,866,719  1,775,312    /          /
    
    
    注: 该金额为2017年12月31日和2016年12月31日在建工程余额中包含的借款费用资本化金额。
    
    108 / 179
    
    19、无形资产
    
    (1). 无形资产情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目            特许经营权      土地使用权        采矿权        专利权           合计
                                 (注)
     一、账面原值
         1.期初余额         136,979,410  2,288,788,651  139,904,847     692,411    2,566,365,319
         2.本期增加金额                 -     109,290,469     1,262,525     188,178       110,741,172
           (1)购置                      -     109,290,469              -     141,222       109,431,691
           (2)汇率变动                  -                -     1,262,525      46,956         1,309,481
         3.本期减少金额                 -                -             -           -                  -
         4.期末余额         136,979,410  2,398,079,120  141,167,372     880,589    2,677,106,491
     二、累计摊销
         1.期初余额           30,218,625     664,229,102    49,837,103     311,562       744,596,392
         2.本期增加金额        5,913,441      35,792,363     6,897,432     302,690        48,905,926
           (1)计提           5,913,441      35,792,363     6,084,938     281,562        48,072,304
           (2)汇率变动                -                -       812,494      21,128           833,622
         3.本期减少金额                 -                -             -           -                  -
         4.期末余额           36,132,066     700,021,465    56,734,535     614,252       793,502,318
     三、减值准备
         1.期初余额                     -                -             -           -                  -
         2.本期增加金额                 -                -             -           -                  -
         3.本期减少金额                 -                -             -           -                  -
         4.期末余额                     -                -             -           -                  -
     四、账面价值
         1.期末账面价值     100,847,344  1,698,057,655    84,432,837     266,337    1,883,604,173
         2.期初账面价值     106,760,785  1,624,559,549    90,067,744     380,849    1,821,768,927
    
    
    注:特许经营权系本集团之子公司马钢(合肥)工业供水有限责任公司(“合肥供水”)所持有。
    
    2011年5月18日,合肥供水通过招标方式与合肥循环经济示范园管理委员会签订了《合肥
    
    循环经济示范园工业生产供水项目特许经营协议》,取得特许经营权,为合肥循环经济示范
    
    园区域范围内企业提供工业供水服务,负责设计、建设、占有、运营及维护该区域工业供水
    
    净水厂、取水部分及管网设施的全部资产,并收取水费。该基础设施建设采用发包方式,未
    
    确认建造服务收入。根据合同规定,将建造过程中支付的工程价款确认为无形资产。特许经
    
    营权期限为25年,特许经营期满后合肥供水须将供水项目相关的设施全部完好、无偿移交给
    
    合肥循环经济示范园管理委员会,并保证正常运行。20、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1). 未经抵销的递延所得税资产
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                       期末余额                       期初余额
              项目           可抵扣暂时性     递延所得税     可抵扣暂时性     递延所得税
                                 差异            资产            差异            资产
     资产减值准备              445,798,480     111,449,620     251,160,664      62,790,166
     销售奖励款                411,343,608     102,835,902     352,819,600      88,204,900
     职工薪酬                  195,634,400      48,908,600      30,313,204       7,578,301
     政府补助                  589,766,912     147,441,728     621,341,760     155,335,440
     可抵扣亏损                157,786,860      39,446,715               -               -
     其他                      156,086,216      39,021,554     136,747,904      34,186,976
              合计           1,956,416,476     489,104,119   1,392,383,132     348,095,783
    
    
    (2). 未经抵销的递延所得税负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目                     期末余额                        期初余额
                            应纳税暂时性     递延所得税     应纳税暂时性     递延所得税
                                差异            负债            差异            负债
     非同一控制企业合并
       资产评估增值           107,366,660      26,841,665     117,824,896      29,456,224
     理财产品公允价值变动       3,111,908         777,977       1,619,352         404,838
     期货公允价值变动          23,203,200       5,800,800               -               -
     其他                      17,160,248       4,290,062      20,817,396       5,204,349
             合计             150,842,016      37,710,504     140,261,644      35,065,411
    
    
    (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                            递延所得税资    抵销后递延所   递延所得税资产   抵销后递延所
             项目           产和负债期末    得税资产或负   和负债期初互抵   得税资产或负
                              互抵金额       债期末余额         金额         债期初余额
     递延所得税资产            10,868,839     478,235,280               -     348,095,783
     递延所得税负债            10,868,839      26,841,665               -      35,065,411
    
    
    (4). 未确认递延所得税资产明细
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     可抵扣暂时性差异                          1,373,832,413                  817,739,042
     可抵扣亏损                                6,712,659,253                9,605,772,407
                合计                           8,086,491,666               10,423,511,449
    
    
    (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              年份                期末金额             期初金额               备注
     2017年到期                               -        3,171,336,504           /
     2018年到期                     483,216,836          483,216,836           /
     2019年到期                     781,213,612          781,213,612           /
     2020年到期                   4,555,266,671        4,555,266,671           /
     2021年到期                     614,738,784          614,738,784           /
     2022年及以后年度到期           278,223,350                    -           注
              合计                6,712,659,253        9,605,772,407           /
    
    
    注:本公司之海外子公司本年产生的可抵扣亏损为人民币136,707,408元,无到期日。
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    本集团认为未来很可能无法产生用于抵扣上述可抵扣亏损的应纳税所得额,因此未确认以上项目
    
    的递延所得税资产。
    
    本集团根据现行税收法规和规章估计所得税费用及递延所得税,同时考虑从相关税务当局获得的
    
    特殊批准及有权享受的本集团经营所在地或辖区的税收优惠政策。在正常的经营活动中,一些交
    
    易和事项的最终税务处理会存在不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额
    
    存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
    
    未弥补亏损及其他可抵扣暂时性差异,如税前不可抵扣的应收款项、存货、固定资产、在建工程
    
    等的减值准备,以未来很可能实现的应税利润可以弥补的亏损或可以转回的可抵扣暂时性差异为
    
    限确认递延所得税资产。对递延所得税资产的确认金额需要管理层运用重大判断,基于未来应税
    
    利润产生的时间和金额以及未来的税务筹划而确定。
    
    21、资产减值准备
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目             年初余额       本年计提              本年减少              其他变动      年末余额
                                                              转回         核销/转销
     坏账准备                 662,500,880    31,636,265    -17,008,821      -1,720,676      106,841     675,514,489
     其中:应收账款            20,729,808    30,468,944     -3,632,383               -      106,841      47,673,210
           其他应收款         594,245,515     1,167,321              -      -1,720,676            -     593,692,160
           发放贷款及垫款      47,525,557             -    -13,376,438               -            -      34,149,119
     存货跌价准备(注1)        292,506,001   154,044,086    -12,395,449    -237,097,173    2,046,460     199,103,925
     其中:原材料              83,746,075    90,248,757              -    -149,188,032      257,621      25,064,421
           在产品              17,659,670    28,815,862              -     -11,697,458      361,173      35,139,247
           产成品              64,188,089    23,880,267       -131,387     -31,420,615      586,927      57,103,281
           备品备件           126,912,167    11,099,200    -12,264,062     -44,791,068      840,739      81,796,976
     固定资产减值准备          38,607,464   590,098,913              -     -35,793,611            -     592,912,766
     其中:房屋及建筑物         6,514,174   101,594,293              -      -3,700,321            -     104,408,146
           机器设备            32,093,290   487,885,152              -     -32,093,290            -     487,885,152
           运输工具及设备               -       619,468              -               -            -         619,468
                       993,614,345  775,779,264   -29,404,270   -274,611,460   2,153,301  1,467,531,180
    
    
    注1:通常情况下,本集团于每半年末计提存货跌价准备。已售存货相应的存货跌价准备于售出
    
    的当月进行转销,并记入营业成本。22、拆入资金
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                       期末余额                     期初余额
     境内银行拆入                                200,000,000                            -
                合计                             200,000,000                            -
    
    
    23、吸收存款
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                       期末余额                     期初余额
     活期存款                                  2,365,945,211                2,681,506,250
     通知存款                                    186,300,000                  285,300,000
     定期存款                                    395,394,399                  741,418,771
                合计                           2,947,639,610                3,708,225,021
    
    
    财务公司于2017年12月31日和2016年12月31日的吸收存款余额中,关联方款项的明细数据
    
    在本财务报表附注十二、6中披露。
    
    24、卖出回购金融资产款
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                       期末余额                     期初余额
     债券                                         99,000,000                  397,900,000
     票据                                        209,100,956                  198,665,698
                合计                             308,100,956                  596,565,698
    
    
    卖出回购金融资产款为财务公司按回购协议向其他金融机构进行票据和债券的再贴现所融入的资
    
    金。
    
    25、短期借款
    
    (1). 短期借款分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                     期末余额                     期初余额
    信用借款                                 4,062,713,077                6,002,740,320
    进口押汇和远期信用证(注)                 567,590,617                  940,212,100
                合计                         4,630,303,694                6,942,952,420
    
    
    注:本集团于2017年12月31日尚未结清的信用证共计人民币567,590,617元(2016年12月31
    
    日:人民币940,212,100元)。于2017年12月31日,上述短期借款的年利率为0.670%-6.000%(2016年12月31日:1.628%-6.000%)。
    
    (2). 已逾期未偿还的短期借款情况
    
    于2017年12月31日,本集团有已到期但未偿还的短期借款,共计人民币100,257,036元,均为
    
    本集团之子公司马钢上海工贸的短期信用借款,目前马钢上海工贸正处于破产清算阶段,本集团
    
    按照逾期利率计提了应付利息。
    
    其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          借款单位          期末余额      借款利率(%)       逾期时间     逾期利率(%)
    光大银行上海宝山支行     48,500,000             6.00%  2014年12月31日          9.00%
    南京银行上海徐汇支行     29,757,036             5.60%    2015年1月3日          8.40%
    马鞍山农村商业银行       22,000,000             6.00%   2015年6月17日          9.00%
            合计            100,257,036         /                /              /
    
    
    26、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                       期末余额                   期初余额
       衍生金融负债-远期外汇合约                    10,498,810                          -
                  合计                              10,498,810                          -
    
    
    于2017年12月31日,本公司持有的远期外汇合约公允价值根据2017年度最后一个交易日的远
    
    期外汇汇率确定。
    
    27、应付票据
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             种类                     期末余额                       期初余额
    商业承兑汇票                               85,200,000                              -
    银行承兑汇票                            4,724,648,470                  3,584,228,362
             合计                           4,809,848,470                  3,584,228,362
    
    
    于2017年12月31日及2016年12月31日,本集团应付票据账龄均在6个月以内,无到期未付
    
    的票据。
    
    28、应付账款
    
    (1). 应付账款列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                     期末余额                     期初余额
     1年以内                                6,681,492,997                   6,491,661,696
     1至2年                                   167,589,414                      62,554,813
     2至3年                                    32,970,687                      52,430,647
     3年以上                                   86,481,262                      62,160,767
               合计                         6,968,534,360                   6,668,807,923
    
    
    应付账款不计息,并通常在3个月内清偿。
    
    本集团于2017年12月31日和2016年12月31日的应付账款余额中,应付关联方的款项,其明
    
    细数据在本财务报表附注十二、6中披露。
    
    (2). 账龄超过1年的重要应付账款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                      项目                         期末余额          未偿还或结转的原因
     公司1                                             106,394,900           注
     公司2                                              19,000,000           注
     公司3                                              16,614,066           注
     公司4                                               9,008,751           注
     公司5                                               6,539,353           注
                      合计                             157,557,070            /
    
    
    注:本集团账龄超过1年的应付账款主要是结算期超过1年的结算中工程款。
    
    29、预收款项
    
    (1).预收账款项列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     预收货款                                  3,842,903,332                3,682,322,418
                合计                           3,842,903,332                3,682,322,418
    
    
    (2).账龄超过1年的重要预收款项
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                       期末余额                未偿还或结转的原因
     公司1                                        20,908,895              注
     公司2                                         6,340,000              注
     公司3                                         6,250,000              注
     公司4                                         5,560,000              注
     公司5                                         5,240,000              注
                合计                              44,298,895               /
    
    
    注:本集团账龄超过1年的预收账款主要为尚未执行完毕的合同结算尾款。
    
    30、应付职工薪酬
    
    (1).应付职工薪酬列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                   期初余额         本期增加          本期减少         期末余额
     一、短期薪酬                           516,403,174     3,467,001,129     3,417,666,233     565,738,070
     二、离职后福利-设定提存计划                471,321       673,267,980       666,606,855       7,132,446
     三、辞退福利(注2)                              -       107,286,887       107,286,887               -
     四、一年内到期的其他福利(注1)         32,443,165        80,790,568        32,443,165      80,790,568
     五、一年内到期的离职后补充福利           1,127,023         1,161,421         1,127,023       1,161,421
                    合计                    550,444,683     4,329,507,985     4,225,130,163     654,822,505
    
    
    注1:本集团在境外的子公司马钢瓦顿向职工提供其他离退休后补充福利,主要包括补充退休金
    
    津贴,医药费用报销及补充医疗保险,该等离退休后补充福利被视为设定受益计划。设定
    
    受益计划的现值以到期日与有关离退休后补充福利预计支付期相近的政府债券的利率,按
    
    估计未来现金流出折现确定。一年以上应付的部分列示于长期应付职工薪酬。注2:一次性辞退补偿为本公司因实施人力资源优化政策向其原职工一次性支付的辞退补偿金。(2).短期薪酬列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                   期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
     一、工资、奖金、津贴和补贴           469,991,142    2,784,341,875     2,747,418,861     506,914,156
     二、职工福利费                        19,192,058      147,716,422       133,401,473      33,507,007
     三、社会保险费                                 -      192,845,639       192,835,377          10,262
     其中:医疗保险费                               -      161,571,149       161,565,870           5,279
           工伤保险费                               -       25,622,179        25,617,196           4,983
           生育保险费                               -        5,652,311         5,652,311               -
     四、住房公积金                        20,309,142      263,549,318       264,061,290      19,797,170
     五、工会经费和职工教育经费             6,910,832       78,547,875        79,949,232       5,509,475
                   合计                   516,403,174    3,467,001,129     3,417,666,233     565,738,070
    
    
    (3).设定提存计划列示
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
              项目              期初余额       本期增加       本期减少       期末余额
     1、基本养老保险                      -    499,715,846     499,709,702          6,144
     2、失业保险费                        -     10,175,588      10,174,984            604
     3、企业年金缴费                471,321    163,376,546     156,722,169      7,125,698
              合计                  471,321    673,267,980     666,606,855      7,132,446
    
    
    于2017年12月31日和2016年12月31日,本集团应付职工薪酬的余额中,并无属于工效挂钩的余额。
    
    除了社会基本养老保险外,本集团职工(包括本公司及部分全资子公司)参加由本集团设立的退
    
    休福利供款计划(以下简称“年金计划”)。本集团及享受年金计划的职工均按照职工社会保险
    
    缴费基数作为缴存基数。职工本人缴存比例为1%,企业缴存比例为5%。
    
    31、应交税费
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                    期初余额
    增值税                                      863,764,937                  112,249,203
    企业所得税                                  282,828,579                   48,757,600
    城市维护建设税                               54,922,631                   34,523,584
    其他税费                                    141,320,450                   78,701,727
                合计                          1,342,836,597                  274,232,114
    
    
    各项税金及费用的缴纳基础及税、费率请参见本财务报表附注六。
    
    32、应付利息
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                      期末余额                  期初余额
     短期借款应付利息                             24,498,349                    9,590,649
     分期付息到期还本的长期借款利息                8,789,429                   10,280,475
     中期票据利息                                 87,820,274                   87,820,274
                   合计                          121,108,052                  107,691,398
    
    
    重要的已逾期未支付的利息情况:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                借款单位                   逾期金额                  逾期原因
    马钢上海工贸                                 22,332,887              注
                  合计                           22,332,887              /
    
    
    注:于2017年12月31日,本集团逾期未付利息约人民币22,332,887元,为本集团之子公司马
    
    钢上海工贸因正在进行破产清算而逾期未偿付的利息。33、应付股利
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                      期末余额                     期初余额
    其他股东                                      9,050,620                    8,713,584
               合计                               9,050,620                    8,713,584
    
    
    34、其他应付款
    
    (1).按款项性质列示其他应付款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                        期末余额                  期初余额
     工程及维修检验费                               294,339,562               174,015,328
     销售奖励款                                     323,548,997               106,499,407
     应付未付的服务费                                36,033,091                22,336,562
     科技三项经费                                    52,457,161                41,804,635
     代扣代缴个人社保费及住房公积金                  36,507,942                36,408,783
     信用证利息                                       7,158,738                72,642,916
     应付福费廷业务款项                             503,388,810               954,411,901
     其他                                           970,734,893               504,455,546
                   合计                           2,224,169,194             1,912,575,078
    
    
    (2).账龄超过1年的重要其他应付款
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                        期末余额             未偿还或结转的原因
     公司1                                         152,568,484             注
     公司2                                           2,990,281             注
     公司3                                           2,000,000             注
     公司4                                           1,371,600             注
     公司5                                             998,495             注
                   合计                            159,928,860              /
    
    
    注:本集团账龄超过一年的其他应付款主要为代垫职工安置款和工程、材料采购合同履约保证金,
    
    由于按照合同约定尚未达到结算期限,该款项尚未结清。
    
    35、一年内到期的非流动负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      期末余额                     期初余额
     1年内到期的长期借款                        933,091,711                3,211,056,320
     1年内到期的公司债券                      3,995,666,667                            -
                合计                          4,928,758,378                3,211,056,320
    
    
    36、预计负债
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            项目                期初余额             期末余额             形成原因
    未决诉讼                        10,867,075           14,663,809          /
    待执行的亏损合同                14,284,847           20,963,088          注
    其他                             4,428,513            2,910,472          /
            合计                    29,580,435           38,537,369          /
    
    
    注:2017年12月31日对待执行亏损合同估计的预计负债,主要为本集团之子公司马钢瓦顿待执行
    
    与第三方客户签订的产品销售订单的预计亏损,本年末本集团管理层预计执行该等订单的生
    
    产成本将超过订单价格,据此估计预计负债为人民币20,963,088元(2016年:人民币
    
    14,284,847元)。37、其他流动负债
    
    其他流动负债情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
               项目                      期末余额                      期初余额
     短期应付债券(注)                       3,081,026,301                 2,046,438,356
     其他                                                 -                   226,620,000
               合计                           3,081,026,301                 2,273,058,356
    
    
    注:本集团其他流动负债为本公司于2017年4月18日发行的2017年第一期短期融资券的对应的
    
    人民币2,000,000,000元本金,以及于2017年9月19日发行的2017年第二期短期融资券的
    
    对应的人民币1,000,000,000元本金,及本年计提的利息人民币81,026,301元。38、长期借款
    
    (1). 长期借款分类
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                       期末余额                    期初余额
    保证借款                                    1,178,983,424              1,175,968,960
    信用借款                                    5,796,975,210              3,987,200,000
                合计                            6,975,958,634              5,163,168,960
    
    
    其他说明,包括利率区间:
    
    √适用□不适用
    
    于2017年12月31日,上述借款的年利率为1.20%-4.75%(2016年12月31日:1.20%-4.75%)。
    
    39、应付债券
    
    (1). 应付债券
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                       期末余额                    期初余额
    应付中期票据                                3,995,666,667              3,987,666,667
    减:一年内到期的非流动负债                  3,995,666,667                          -
                合计                                        -              3,987,666,667
    
    
    (2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           债券           面值          发行         债券         发行          期初        本期    按面值计提利息   溢折价摊销    本期       期末
           名称                         日期         期限         金额          余额        发行                                    偿还       余额
     应付中期票据
     -2015年第一期    2,000,000,000   2015年07月          3年  2,000,000,000 1,994,000,000        -      101,400,000     4,000,000        - 1,998,000,000
     应付中期票据
     -2015年第二期    2,000,000,000   2015年08月          3年  2,000,000,000 1,993,666,667        -       96,000,000     4,000,000        - 1,997,666,667
           合计                   /             /           / 4,000,000,000 3,987,666,667        -      197,400,000     8,000,000        - 3,995,666,667
    
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    中期票据
    
    于2015年6月,本公司获得中国银行间市场交易商协会批准,在中国境内发行注册金额为人民币
    
    40亿元的中期票据,注册额度2年内有效,在注册有效期内可分期发行。
    
    本公司于2015年7月9日发行2015年度第一期中期票据共计人民币20亿元,票据简称15马鞍
    
    钢铁MTN001,发行价格人民币100元/百元面值,计息方式为付息式固定利率,票面利率5.07%。
    
    本公司于2015年8月6日发行了总额为人民币20亿元的2015年度第二期中期票据,票据简称
    
    15马鞍钢铁MTN002,发行价格人民币100元/百元面值,计息方式为付息式固定利率,票面利率
    
    4.80%。
    
    上述中期票据当期计提未付的利息已计入应付利息。
    
    40、长期应付款
    
    (1)按款项性质列示长期应付款:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                      期初余额                   期末余额
    应付子公司少数股东借款                        210,000,000                          -
                 合计                             210,000,000                          -
    
    
    41、长期应付职工薪酬
    
    √适用□不适用
    
    (1)长期应付职工薪酬表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                        项目                               期末余额                     期初余额
     一、离职后福利-设定受益计划净负债(注1)                       213,432,260                159,868,285
          减:一年内到期的内退福利费                              -80,790,568                -32,443,165
     二、应付离职后补充福利(注2)                                   29,416,315                 32,875,106
          减:一年内到期的离退休后补充福利                         -1,161,421                 -1,127,023
                        合计                                      160,896,586                159,173,203
    
    
    注1:离职后福利-设定受益计划净负债
    
                   年初金额      本年增加     未确认融资     本年减少      年末金额    减:一年内到   年末余额
                                                 费用                                     期部分
     内退福利费   159,868,285   108,837,607     4,368,034   59,,641,666   213,432,260    80,790,568   132,641,692
    
    
    注2:离职后补充福利
    
                      年初金额        本年增加        本年减少        年末金额     减:一年内到期    年末余额
                                                                                        部分
     离职后福利费      32,875,106       1,161,421       4,620,212      29,416,315       1,161,421      28,254,894
    
    
    本集团预计未来将要支付的内退福利费:
    
                项目                       期初余额                     期末余额
     未折现金额
     一年以内                                     32,443,165                   80,790,568
     一年至两年                                   29,197,924                   43,752,545
     两年至三年                                   26,523,841                   31,489,509
     三年以上                                     90,136,936                   84,114,801
                小计                             178,301,866                  240,147,423
     未确认融资费用                              -18,433,581                  -26,715,163
                                               159,868,285                 213,432,260
     减:一年内到期部分                           32,443,165                   80,790,568
                合计                             127,425,120                  132,641,692
    
    
    其他说明:
    
    √适用□不适用
    
    本公司因实施人力资源优化工作,部分公司实行了内部退养计划,允许符合条件的员工在自愿的
    
    基础上退出工作岗位居家休养。本公司对这些退出岗位休养的人员负有在未来1年至10年支付休
    
    养生活费的义务。本公司根据公司制定的内部退养计划生活费计算标准计算对参加内部退养计划
    
    的员工每月应支付的内退生活费,并对这些员工按照当地社保规定计提并交纳五险一金。本公司
    
    参考居民消费者价格指数(CPI)的平均增长率对未来年度需要支付的内退生活费按照1.55%的增
    
    长率进行预测。在考虑对参加内部退养计划员工的未来内退生活费支付义务时,本公司根据《中
    
    国人寿保险业经验生命表(2010-2013)》确定的中国居民平均死亡率对支付义务进行了调整,并将
    
    该经调整的内部退养计划产生的未来支付义务,按2017年12月31日的同期国债利率折现后计入
    
    管理费用。于2017年12月31日,预计将在12个月内支付的部分,相应的负债计入短期应付职
    
    工薪酬。
    
    42、递延收益
    
    递延收益情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
         项目        期初余额      本期增加      本期减少      期末余额      形成原因
    政府补助       1,269,496,538   251,905,601    58,911,606 1,462,490,533       /
         合计      1,269,496,538   251,905,601    58,911,606 1,462,490,533       /
    
    
    涉及政府补助的项目:
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   负债项目                 期初余额    本期新增补  本期计入其他  其他    期末余额    与资产相关/
                                                           助金额      收益金额    变动                与收益相关
    土地收储补偿款(注)                      652,138,319           -             -     -   652,138,319     收益
    国家财政拨付硅钢二期技术改造专项资金     86,241,669           -     4,400,000     -    81,841,669     资产
    热轧1580项目补助                         38,808,750           -     1,980,000     -    36,828,750     资产
    新区工辅CCPP系统工程                     31,065,972           -     4,312,000     -    26,753,972     资产
    动车组车轮用钢生产线工程                 34,974,990           -     2,200,000     -    32,774,990     资产
    热电135MW机组烟气脱硫工程环保补助资                                                                   资产
      金                                     12,900,000           -       520,300     -    12,379,700
    薄板项目固定资产补助                     31,448,673           -     2,273,907     -    29,174,766     资产
    三铁总厂烧结组烟气脱硫工程BOT项目环                                                                   资产
      保补助资金                             13,420,000           -       541,273     -    12,878,727
    马钢高速车轮车轴材料升级项目             33,720,000           -       370,920     -    33,349,080     资产
    马鞍山轨道产业引导资金(马鞍山市)       13,160,100           -     1,008,000     -    12,152,100     资产
    马钢热电总厂煤气综合利用发电工程         24,699,103           -     1,090,760     -    23,608,343     资产
    4#高炉工程项目补助资金                            - 196,000,000    11,513,333     -   184,486,667     资产
    其他                                    296,918,962  55,905,601    28,701,113     -   324,123,450     资产
    合计                                  1,269,496,538 251,905,601    58,911,606     - 1,462,490,533      /
    
    
    注:本集团计入递延收益的与收益相关的政府补助中的土地收储补偿款为本集团子公司马钢合肥
    
    钢铁自合肥市土地储备中心收到的土地收储补偿款。43、股本
    
    √适用□不适用
    
    单位:股
    
                                             本次变动增减(+、-)
                    期初余额      发行    送股    公积金     其他      小计       期末余额
                                  新股              转股
      股份总数    7,700,681,186       -        -         -         -         -   7,700,681,186
    
    
    其他说明:
    
                                      年初余额                          本年增(减)变动                            年末余额
      注册、已发行及缴足:        股数          比例      发行新股        其他            小计            股数            比例
      一、有限售条件股份
      1.国家持股                          -           -            -               -               -               -               -
      2.国有法人持股                      -           -            -               -               -               -               -
      3.其他内资持股                      -           -            -               -               -               -               -
      其中:                                                      -               -               -               -               -
      境内自然人持股                      -           -            -               -               -               -               -
      有限售条件股份合计                  -           -            -               -               -               -               -
      二、无限售条件股份
      1.人民币普通股          5,967,751,186        77.5            -               -               -   5,967,751,186            77.5
      2.境外上市的外资股      1,732,930,000        22.5            -               -               -   1,732,930,000            22.5
      无限售条件股份合计      7,700,681,186       100.0            -               -               -   7,700,681,186           100.0
      三、股份总数            7,700,681,186       100.0            -               -               -   7,700,681,186           100.0
    
    
    注:本公司股份每股人民币1元。于2017年12月31日,本公司股本总额为人民币7,700,681,186
    
    元。44、资本公积√适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
             项目              期初余额         本期增加      本期减少      期末余额
    资本溢价(股本溢价)      8,329,067,663       3,560,451           -    8,332,628,114
    其他资本公积                 19,659,078               -           -       19,659,078
             合计             8,348,726,741       3,560,451           -    8,352,287,192
    
    
    注:本年增加的股本溢价为马钢股份购买子公司马钢香港和马钢(合肥)钢材加工有限公司(以
    
    下简称“马钢合肥加工”)的少数股权所致。45、其他综合收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                              本期发生金额
                            期初                     减:前期计                             税后归       期末
           项目             余额        本期所得税    入其他综合   减:所得税   税后归属于   属于少       余额
                                        前发生额     收益当期转      费用        母公司     数股东
                                                       入损益
     一、以后将重分类
     进损益的其他综
     合收益             -119,263,454    -7,319,608    1,071,476   1,355,526   -4,892,606        -    -124,156,060
       可供出售金融
         资产公允价
         值变动损益         -803,607    -6,493,579    1,071,476   1,355,526   -4,066,577        -      -4,870,184
       外币财务报表
         折算差额       -118,459,847      -826,029            -           -     -826,029        -    -119,285,876
       其他综合收益
         合计           -119,263,454    -7,319,608    1,071,476   1,355,526   -4,892,606        -    -124,156,060
    
    
    46、专项储备
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
          项目          期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
    安全生产费             27,969,571      104,685,476      100,725,325       31,929,722
          合计             27,969,571      104,685,476      100,725,325       31,929,722
    
    
    专项储备系本集团根据财政部和国家安全生产监管总局于2012年2月14日颁布的[2012]16号文
    
    《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定,对从事的矿山开采、煤气生产、交通运输、
    
    冶金、机械制造及建筑服务等业务计提相应的安全生产费。
    
    47、盈余公积
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           项目            期初余额          本期增加        本期减少       期末余额
    法定盈余公积(注1)    3,152,880,381       256,775,724             -    3,409,656,105
    任意盈余公积(注2)      529,154,989                 -             -      529,154,989
    储备基金(注3)           95,685,328                 -             -       95,685,328
    企业发展基金(注3)       65,510,919                 -             -       65,510,919
           合计          3,843,231,617       256,775,724             -    4,100,007,341
    
    
    注1:根据《中华人民共和国公司法》及公司章程,本公司须按中国企业会计准则及有关规定计算
    
    的净利润的10%提取法定公积金,直至该储备已达该公司注册资本的50%可以不再提取。在符
    
    合《中华人民共和国公司法》及公司章程的若干规定下,部分法定公积金可转为公司的股本,
    
    但留存的法定公积金余额不可低于注册资本的25%。
    
    2017年度,本集团取法定盈余公积金人民币256,775,724元(2016年度:无)。注2:本公司在计提法定盈余公积后,可计提任意盈余公积。经董事会批准,任意盈余公积可用于
    
    弥补以前年度亏损或增加股本。注3:本集团之若干子公司为中外合资企业,根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》及有关
    
    公司章程的规定,相关子公司须以按中国企业会计准则和有关规定计算的净利润为基础计提
    
    企业发展基金、储备基金,计提比例由董事会确定。48、一般风险准备
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                       期初余额                   期末余额
     一般风险准备(注)                           153,394,916                191,546,668
                 合计                             153,394,916                191,546,668
    
    
    注:根据财政部相关规定,本公司之子公司财务公司需要从净利润中提取一般风险准备作为利润
    
    分配处理。一般风险准备的余额不应低于风险资产年末余额的1.5%。49、未分配利润
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                    项目                         本期                     上期
    调整前上期末未分配利润                        -190,568,622            -1,368,605,137
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调                      -                        -
    减-)
    调整后期初未分配利润                          -190,568,622           -1,368,605,137
    加:本期归属于母公司所有者的净利润           4,128,939,861            1,228,892,407
    减:提取法定盈余公积                            256,775,724                        -
        提取一般风险准备                            38,151,752               50,855,892
    期末未分配利润                                3,643,443,763             -190,568,622
    
    
    50、营业收入和营业成本
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
         项目                   本期发生额                         上期发生额
                          收入             成本              收入              成本
     主营业务        72,215,954,654    62,587,000,733    47,323,785,914    41,607,003,797
     其他业务         1,012,074,970       969,257,716       951,314,396       950,483,878
         合计        73,228,029,624    63,556,258,449    48,275,100,310    42,557,487,675
    
    
    营业收入列示如下:
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                      本期发生额                   上期发生额
     销售商品                                 72,877,928,972               47,958,420,215
     提供劳务                                    249,735,948                  245,269,164
     其他                                        100,364,704                   71,410,931
                合计                          73,228,029,624               48,275,100,310
    
    
    51、税金及附加
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                    本期发生额                   上期发生额
    城市维护建设税                              196,811,238                  127,680,294
    教育费附加                                  150,930,816                   90,272,915
    土地使用税                                  194,462,892                  121,610,785
    车船使用税                                      264,313                      128,034
    房产税                                      105,271,504                   58,703,632
    印花税                                       33,971,375                   20,585,286
    其他                                         59,482,169                   13,115,462
                合计                            741,194,307                  432,096,408
    
    
    52、销售费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                      本期发生额                 上期发生额
     运杂费                                        739,073,485                584,756,840
     职工薪酬                                       63,116,713                 49,174,129
     财产保险费                                     16,358,464                 14,999,545
     其他                                           46,847,789                 45,852,216
                  合计                             865,396,451                694,782,730
    
    
    53、管理费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                       项目                         本期发生额            上期发生额
     职工薪酬                                           535,062,874           526,947,185
     除税金及附加和所得税费用以外的其他税项                       -           129,161,233
     员工辞退福利                                       216,124,494           347,468,731
     办公费用                                           218,694,498           280,419,514
     租赁费                                              52,910,978            57,481,284
     无形资产摊销费用                                    31,088,264            45,346,730
     研究与开发费用                                     255,023,306            57,374,638
     固定资产折旧费用                                    38,545,487           136,541,889
     差旅及业务招待费                                    25,913,018            23,535,483
     修理费                                              37,688,292            36,822,717
     审计师酬金                                           6,585,018             5,907,723
     其他                                                 1,499,178           133,274,357
     合计                                             1,419,135,407         1,780,281,484
    
    
    54、财务费用
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                     项目                        本期发生额              上期发生额
     利息支出(注)                                    920,767,866            896,088,299
     减:利息收入                                      -34,412,987            -42,161,978
     减:利息资本化金额                                 -1,775,312             -7,177,259
     汇兑损失/(收益)                                  78,865,050           -100,247,410
     其他                                               35,335,642             47,149,324
     合计                                              998,780,259            793,650,976
    
    
    注:本集团的利息支出包括银行借款及其他借款利息、公司债券利息、中期票据利息及短期融资
    
    券利息。借款费用资本化金额已计入在建工程。55、资产减值损失
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                     本期发生额                 上期发生额
     一、坏账损失                                 14,627,444                   35,196,327
     二、存货跌价损失                            141,648,637                  990,453,845
     三、固定资产减值损失                        590,098,913                   38,607,464
                  合计                           746,374,994                1,064,257,636
    
    
    56、公允价值变动收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
       产生公允价值变动收益的来源            本期发生额                 上期发生额
      以公允价值计量的且其变动计入
        当期损益的金融资产                          20,644,566                  4,051,190
     其中:衍生金融工具产生的公允价
             值变动收益                             19,413,654                  3,789,546
     以公允价值计量的且其变动计入
        当期损益的金融负债                         -10,498,810                          -
                  合计                              10,145,756                  4,051,190
    
    
    57、投资收益
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                           项目                          本期发生额        上期发生额
     权益法核算的长期股权投资收益                          490,410,552       232,820,475
     处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
        产取得的投资收益                                   158,331,954        46,900,221
     持有至到期投资在持有期间的投资收益                      6,133,938                 -
     可供出售金融资产等取得的投资收益                        1,570,000            40,000
     处置可供出售金融资产取得的投资收益                     41,277,167        11,635,767
     处置子公司取得的投资收益                                  736,943                 -
     收购子公司原持有股权公允价值调整产生的投资收益            390,855                 -
     联营公司增资导致股权被动稀释产生的投资损失            -22,335,060                 -
                           合计                            676,516,349       291,396,463
    
    
    58、资产处置收益
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                      本期发生额              上期发生额
    非流动资产处置利得                                 2,232,866              7,187,676
    其中:固定资产处置利得                             2,232,866                272,493
          无形资产处置利得                                     -              6,915,183
    非流动资产处置损失                              -179,185,234            -58,376,872
    其中:固定资产处置损失                          -179,185,234            -58,376,872
                  合计                              -176,952,368            -51,189,196
    
    
    59、其他收益
    
    与日常经营活动相关的政府补助如下:
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                                     本期发生额               上期发生额
    与资产相关的政府补助                             58,911,606                       -
    与收益相关的政府补助:
      税收返还                                       91,003,594                       -
      政府扶持资金                                   52,335,171                       -
      其他                                           36,617,877                       -
                     合计                           238,868,248                       -
    
    
    60、营业外收入
    
    营业外收入情况
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            项目              本期发生额            上期发生额       计入当期非经常性损益
                                                                            的金额
     政府补助                     170,645,383           191,502,761           170,645,383
     其他                           5,478,595             6,512,465             5,478,595
            合计                  176,123,978           198,015,226           176,123,978
    
    
    计入当期损益的政府补助
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
           补助项目           本期发生金额        上期发生金额     与资产相关/与收益相
                                                                             关
    与资产相关的政府补助                     -          116,979,983                 资产
    与收益相关的政府补助:
       税收返还                              -           43,331,736                 收益
       化解过剩产能职工分
          流安置费用款             170,645,383                    -                 收益
       其他                                  -           31,191,042                 收益
             合计                  170,645,383          191,502,761          /
    
    
    61、营业外支出
    
    √适用 □不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
            项目             本期发生额            上期发生额       计入当期非经常性损益
                                                                            的金额
     对外捐赠                         596,400               726,550               596,400
     罚款支出                         631,235             1,466,061               631,235
     销售交易赔偿款                 9,131,792            22,880,000             9,131,792
     其他                           6,265,730             1,168,933             6,265,730
            合计                   16,625,157            26,241,544            16,625,157
    
    
    62、费用按性质分类
    
    本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下:
    
    单位:元 币种:人民币
    
                项目                     本期发生额                  上期发生额
    消耗的原燃料                              53,257,679,464              37,253,413,632
    产成品及在产品存货变动                    -1,051,764,777              -3,176,701,503
    职工薪酬                                   4,357,555,024               4,160,324,147
    折旧和摊销                                 3,609,289,117               3,443,075,985
    运输和检验费                               1,677,841,265               1,429,431,321
    修理和维护费                               2,701,881,855                 966,185,799
    研究和开发费                                 255,023,306                  57,374,638
    办公费                                       218,694,498                 280,419,514
    租金                                          52,910,978                  57,481,284
    其他                                         761,679,577                 561,547,072
                                            65,840,790,307              45,032,551,889
    
    
    63、所得税费用
    
    (1) 所得税费用表
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项目                     本期发生额                 上期发生额
    当期所得税费用                                876,581,266                127,502,154
    递延所得税费用                               -139,852,832                -15,621,920
                 合计                             736,728,434                111,880,234
    
    
    (2) 会计利润与所得税费用调整过程
    
    √适用□不适用
    
    单位:元 币种:人民币
    
                                项目                                   本期发生额
    利润总额                                                               5,808,966,563
    按法定/适用税率计算的所得税费用(注)                                  1,452,241,641
    子公司适用不同税率的影响                                                 -10,931,869
    非应税收入的影响                                                          -5,358,145
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                          42,408,877
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                          -648,260,532
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响              95,388,262
    其他减免税优惠                                                           -26,710,447
    确认以前年度未确认的税务亏损                                             -39,446,715
    归属于合营企业和联营企业的损益                                          -122,602,638
    所得税费用                                                               736,728,434
    
    
    注:本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税
    
    所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例,按照适用
    
    税率计算。64、每股收益基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数按照发行合同的具体条款,从股票发行日起计算确定。
    
    基本每股收益的具体计算如下:
    
    单位:元 币种:人民币
    
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