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个股公告正文

华东医药:2017年半年度报告

日期:2017-08-30附件下载

                    华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文




华东医药股份有限公司

  2017 年半年度报告




    2017 年 08 月




                                                            1
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                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人李邦良、主管会计工作负责人李邦良及会计机构负责人(会计主

管人员)马红兰声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的

实质承诺,请投资者注意投资风险。

    公司计划不派发中期现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                  目录




第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5

第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 20

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 31

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 35

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 36

第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 37

第十节 财务报告.............................................................................................................................. 40

第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 143




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                                  释义


                 释义项   指                              释义内容

华东医药/公司/本公司      指   华东医药股份有限公司

中国远大集团              指   中国远大集团有限责任公司

华东医药集团              指   杭州华东医药集团有限公司

中美华东                  指   杭州中美华东制药有限公司




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                              第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                 华东医药                              股票代码               000963

变更后的股票简称(如有) 无

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           华东医药股份有限公司

公司的中文简称(如有)   华东医药

公司的外文名称(如有)   HUADONG MEDICINE CO .,LTD

公司的外文名称缩写(如有)HUADONG MEDICINE

公司的法定代表人         李邦良


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                 陈波                                  谢丽红

联系地址                             杭州市莫干山路 866 号                 杭州市莫干山路 866 号

电话                                 0571-89903300                         0571-89903300

传真                                 0571-89903300                         0571-89903300

电子信箱                             hz000963@126.com                      hz000963@126.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2016 年年
报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地
报告期无变化,具体可参见 2016 年年报。


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3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用

     报告期内,公司实施了 2016 年度利润分配方案,以公司总股本 486,058,208 股为基数,向全体股东每
10 股派发现金股利 13.50 元(含税),同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。
    报告期内公司已完成该事项的工商变更登记,公司注册资本由 486,058,208 元变更为 972,116,416 元。
详见公司发布的 2017-028 号公告《华东医药关于完成资本公积金转增股本及增加经营范围工商登记变更的
公告》。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是   √ 否

                                             本报告期             上年同期             本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                               14,090,941,947.01     12,243,624,823.17                     15.09%

归属于上市公司股东的净利润(元)              1,041,440,538.81       823,088,697.31                      26.53%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                              1,031,405,652.43       813,281,728.41                      26.82%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)               276,273,038.15       1,010,997,263.49                     -72.67%

基本每股收益(元/股)                                    1.0713              1.7241               -37.86%(注)

稀释每股收益(元/股)                                    1.0713              1.7241               -37.86%(注)

加权平均净资产收益率                                     13.54%              13.12%                       0.42%

                                            本报告期末            上年度末             本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                 14,982,242,147.67     14,456,428,696.84                      3.64%

归属于上市公司股东的净资产(元)              7,663,785,877.25      7,278,523,919.24                      5.29%



    注:因本报告期内,公司实施了 2016 年度利润分配方案,以公司总股本 486,058,208 股为基数,向全
体股东每 10 股派发现金股利 13.50 元(含税),同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,公司股
本由 486,058,208 股变更为 972,116,416 股,本报告期相应的每股收益因股本增加原因相应摊薄。


截止披露前一交易日的公司总股本:

截止披露前一交易日的公司总股本(股)                                                               972,116,416

用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)                                                              1.0713




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五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位:元

                         项目                                     金额                       说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)               -6,357,018.35

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                              2,500,264.99

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                     14,925,671.08
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益                                          1,883,441.03

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     -467,335.38

减:所得税影响额                                                      3,019,281.40

    少数股东权益影响额(税后)                                           -569,144.41

合计                                                                 10,034,886.38             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                     第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


    本报告期内,本公司的主营业务未发生变化。公司主要从事化学药、中药的原料药和制剂的生产销售,
以及中西成药、中药材、医疗器械、健康产品等的经营,是一家集医药研发、药品生产、批发零售、医药
电商、医药物流、健康产业于一体的大型综合性企业,是浙江省规模最大的医药企业。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

□ 适用 √ 不适用


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


      公司是一家集医药研发、制药工业、药品分销、医药物流为一体的大型综合性医药上市公司,行业
地位突出,经营风格稳健,盈利能力出色。
1、独具特色的企业文化和经营理念
      公司专注于药品生产和健康服务事业,坚持“济世、诚正、执着、务实”的核心价值观,秉承“服务大
众健康”的企业使命,形成了符合公司发展实际、具有华东医药特色的六条经营理念:要么唯一,要么第
一;不求规模最大,但求效益最好;不求品种很多,但求品种最大;专注专科特殊用药;不做大鱼塘里的
大鱼, 要做小鱼塘里的大鱼;不一定要做火车头,但一定要乘上第一节车厢。在六条经营理念指引下,
公司经营业绩连续多年保持稳定增长。
2、行业地位优势
     公司医药工业核心子公司杭州中美华东制药有限公司为浙江省规模最大的处方药品国产企业,中国医
药工业50强。同时也是国家高新技术企业、国家级创新型企业、国家知识产权示范企业、国家知识产权优
势企业和浙江省技术创新能力百强。公司医药商业连续多年位居中国医药商业企业十强,医药商业销售规
模和市场份额处于浙江省内第一位。2017年公司继续以稳健的经营业绩和良好的治理水平蝉联《证券时报》
评选的第八届中国上市公司投资者关系评选天马奖—最佳董事会奖,《中国证券报》评选的2016年度上市

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公司金牛投资价值150强,《证券时报》评选的第十一届上市公司价值评选主板上市公司价值百强,入选
“福布斯2017亚洲最佳上市公司Top50”,并再次入围“财富中国500强排行榜”,位列第252名。
3、产品优势
    公司医药工业以科研与市场为中心,专注专科、特殊用药,是品种最全、产销量最大的器官移植和糖
尿病药物国产企业,已形成稳定的产品梯队,销售规模上亿元以上的大产品有7个,其中百令胶囊和阿卡
波糖片均为销售额突破10亿元的国产明星医药品种。在肾病治疗、糖尿病、免疫移植、消化道等治疗领域
市场份额均保持国内厂家领先。除了继续保持四大产品领域的优势外,公司还积极通过加强新产品研发,
重点开拓和提升在抗肿瘤、超级抗生素、肝病治疗以及心脑血管等领域的竞争优势。公司医药商业是浙江
省龙头企业,将积极通过创新商业模式,充分发挥现有渠道、规模及品牌优势,变传统商业为现代服务业,
向生产和销售终端延伸各种专业化服务,构建西药、中药、器械、健康美容等核心产业和优势产业,致力
于成为能提供 “医药综合解决方案”的新型商业企业。
4、人员和专业优势
    公司拥有专业、高素质的生产、营销、管理和科研人员队伍。公司拥有成熟的生产质量管理体系,在
线全部制剂产品均通过国家新版GMP认证,西药原料药全部获得美国FDA或欧盟等权威市场认证,部分制
剂产品已获得欧盟CGMP认证。工业产品营销网络遍布全国所有省份的主要大中型医院,专业化的学术营
销和药学服务推广团队人员超过3500人。公司商业经销和配送网络覆盖浙江全省和周边省市,药品物流配
送能力浙江省内领先,冷链物流配送水平全国领先。
5、研发和技术优势
     公司产品研发能力较强,创新成果显著。公司拥有国家企业技术中心、省市技术研发中心及科技合
作平台以及多项国内领先的药品生产和科研创新专利,在微生物发酵、化学合成、药物分析和检验、基因
和生物工程等方面具有自己的核心技术和专业经验,两次获得国家科技进步二等奖,四次荣获中国专利奖,
多次获得国家和省市重大新药研发和专项奖励。




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                           第四节 经营情况讨论与分析

一、 概述


    2017年是我国医药行业的“政策大年”,随着新医保目录的正式公布,新药优先评审政策以及药品上

市持有人制度试点的施行,一致性评价和两票制的持续推进,国内医药行业的政策改革力度日益强化,国

家对医药行业优胜劣汰的淘汰机制开始真正形成,行业供给侧改革进入攻坚阶段,行业生态进入到巨变和

重构的新阶段。中国正式加入ICH(人用药品注册技术要求国际协调会), 成为中国医药市场进一步融入

国际药品监管体系和迎来跨越式发展的新契机,未来将有效推动和提升国内制药产业的创新能力和国际竞

争力。无论是药品生产企业还是商业流通企业,都在这些不断推出的政策影响下和市场竞争中面临深刻的

变革和转折。变革催生机遇,一致性评价将促进医药企业集中度大幅提升,创新药械加快评审、药品上市

许可持有人制度、医保目录动态调整等新规有利于创新型企业加速发展;公立医院改革、医保支付制度改

革、药品零加成、二次议价这些政策,未来对有临床价值的药品构成持续利好;两票制的推行使得医药流

通业并购重组加速、集中度提升,上述政策的推行将对医药产业带来持续深远影响。在此背景下,不少国

内医药企业也纷纷将国际化作为企业转型升级的重要方向,频频主动出击,加快海外收购和对外合作的力

度,中国医药行业正在全方位、多层次融入国际医药市场。

    面对2017年国内依旧复杂和严峻的医药市场形势,公司上下坚持以改革创新为指导思想,积极贯彻年

度工作会议精神,通过深入开展全面绩效考核管理、优化流程等工作,巩固公司组织革命、技术革命的成

果。经过全体员工的共同努力,顺利完成了上半年的生产经营目标,为全面实现年度经营目标奠定了良好

基础。报告期内公司实现营业收入140.91亿元,同比增长15.09 %;实现归属于上市公司股东的净利润10.41

亿元,同比增长26.53%。

    按照公司大调整、大发展、大科研与大建设的要求,2017年上半年公司继续全面推进工业片第三次产

品结构大调整工作,完成祥符桥厂区规划的初步制定,正式启动了江东项目二期和中美华东综合质量检验

楼的开工建设,为推进新产品研发工作的顺利实施,完成了糖尿病大分子药物、小分子药物、微生物药物、

固体制剂四大中试中心的项目一期建设并投入使用,为公司的科研报批工作提供了场地保障。按照公司产

品结构调整的部署,完成了股份公司制造分公司合并入中美华东的事宜,统筹相关的原料药生产工作,完

成转移前各产品的库存积累,为祥符厂区腾出更多场地用于科研报批与扩大制剂生产;并结合自身生产规

划及市场供应形势,积极探索采购管理创新,加强与核心供应商的战略合作,与丽珠集团新北江制药签订

阿卡波糖原料战略采购协议,为该产品今后快速增长提供可靠保障。

    报告期内公司生产系统合理配置人、财、物资源,积极引进先进设备,增加各产品制剂产能,按计划

完成所有产品生产任务,有效应对市场变化并满足市场供应。以“面向市场、面向科研”为指导思想大力

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深化组织革命,划小核算单位,对制剂车间开展计件制考核,提升人均劳效,降本增效,有效面对市场;

加强互联网和信息化的应用及升级,构建现代化、智慧化车间,以支撑公司“双百亿”销售对制剂发展的

需求。同时强势推进1+X工作理念,并借助项目督导加快在线产品的质量技术提升;有效开展培训工作,

重点执行海燕计划,增加基层管理人员的执行和应变能力。秉承以人为本的EHS(环保、健康、安全)管

理理念,遵循“安全环保,防患未然;健康和谐,持续发展”的方针,高度重视安全、环保、健康和节能

减排方面的投入。明确安全环保控制目标,坚持安全发展、绿色发展、循环发展。全面推进安全环保方面

的信息化建设。

    报告期内控股子公司中美华东获得2016年杭州市政府质量奖,申报浙江省政府质量奖并已进入现场评

审程序,顺利通过了阿卡波糖、达托霉素产品的GMP认证,阿卡波糖产品的一致性评价工作进展顺利,正

在开展BE临床研究,环孢素已完成相关准备工作,即将开展BE临床研究。海外注册认证工作也取得积极进

展,泮立苏粉针已通过美国ANDA(简略新药申请)的FDA现场检查,正在等待最终的审核通过。他克莫司

胶囊海外临床实验研究已顺利完成,计划于下半年提交美国ANDA申请;达托霉素、阿卡波糖等产品的美国

ANDA申请的准备工作正在按计划开展。

    2017年公司全面优化科研组织架构改革工作,并健全与新架构相配套的流程和制度;建立科研与生产、

营销的联动机制,完善注册报批、科研移交生产以及临床试验等协同管理体系。为应对新的药政法规和行

业态势,启动“五快”研发模式全方位提升研发效率。

    公司营销系统进一步深化营销组织架构和绩效考核改革,在国家新医保出台后认真抓好重点产品的招

标以及学术推广工作,积极应对各省市医院的二次议价与医保支付价的调整工作,同时重点加强各产品的

临床路径与临床医学工作,采取多种措施向新产品市场开发倾斜,力争在新产品市场开发上面取得积极成

效。利用百令产品的品牌效应与疗效口碑,建立专职队伍大力开拓全国OTC市场与自费病人市场。继续巩

固与扩大大城市大医院的市场,扩大营销及药学服务人员队伍,大力开拓县级医院与社区等基层医院市场,

采取倾斜政策予以扶持,提升县级医院与社区医院的业务占比和市场贡献率。

    医药商业方面,报告期内公司大力提高省内基层医院开户率,区域配送占比以及院内占比,积极做好

对客户的服务和市场参谋工作,协助厂家开展市场准入及二次议价工作。针对2017年8月份两票制在浙江

全省正式实施后省内商业格局即将发生的巨大变化,积极开展“织网”行动,完善华东商业的省内配送链

布局,加快收购谈判进程,已完成了对舟山地区存德医药公司、岱山诚泰医药公司的股权重组的意向洽谈

和签约,省内其他地区的业务拓展和合作也在抓紧推进。在现有业务基础上,大力开拓民营医院市场份额,

做大做深民营医院药品销售业务。继续推进与民营医院药品采购的托管合作模式拓展与药品销售(物流)

延伸等服务。




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二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
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                               本报告期                 上年同期                  同比增减                   变动原因

营业收入                       14,090,941,947.01        12,243,624,823.17                    15.09%              /

营业成本                       10,338,658,101.15         9,009,509,802.97                    14.75%              /

销售费用                          1,912,429,105.49       1,680,380,452.80                    13.81%              /

管理费用                           413,843,403.95         382,848,626.52                     8.10%               /

                                                                                                      主要系本期公司有息负债
财务费用                            25,171,838.97          50,476,369.86                   -50.13%
                                                                                                      减少、存款利息增加所致

所得税费用                         238,420,104.15         192,575,277.06                     23.81%              /

                                                                                                      主要系本期缴纳税费及支
经营活动产生的现金流
                                   276,273,038.15        1,010,997,263.49                  -72.67% 付的经营性费用同比增加
量净额
                                                                                                      所致

投资活动产生的现金流                                                                                  主要系本期公司购买和赎
                                  -235,482,405.99         -976,579,471.47                 -245.07%
量净额                                                                                                回银行短期理财产品所致

筹资活动产生的现金流                                                                                  主要系上期公司收到定向
                                  -755,612,765.92         520,845,409.68                  -245.07%
量净额                                                                                                增发股票募集资金所致

                                                                                                      主要系上期收到定向增发
现金及现金等价物净增
                                  -714,608,583.49         551,740,243.60                  -229.52% 募集资金及本期付现经营
加额
                                                                                                      费用增加所致



公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
                                                                                                                     单位:元

                                                                       营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                    营业收入           营业成本          毛利率
                                                                            同期增减         同期增减           期增减

分行业

商业          10,497,607,462.88      9,743,572,351.28          7.18%             13.42%           13.76%              -0.28%

制造业         3,579,793,508.18        586,400,629.63         83.62%             20.32%           33.18%              -1.58%

分产品



分地区




                                                                                                                           12
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国内销售       14,060,663,499.48    10,316,722,909.16        26.63%          15.08%         14.69%          0.25%

国外销售            16,737,471.58      13,250,071.75         20.84%          25.87%         25.83%          0.03%


三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用


四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

报告期内,公司资产构成无重大变动情形。

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况


  项 目                                           期末账面价值                           受限原因
货币资金                                                     63,283,212.44                保证金
应收票据                                                     95,675,117.90               票据质押
应收账款                                                   177,800,000.00                借款担保
投资性房地产                                                  5,675,072.42               借款担保
固定资产                                                     37,724,389.84               借款担保
无形资产                                                      2,020,307.74               借款担保
  合 计                                                    382,178,100.34



五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                     上年同期投资额(元)                     变动幅度

                             5,100,000.00                         1,000,000.00                            410.00%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                13
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                单位:元

 公司名称    公司类型   主要业务     所处行业   注册资本      总资产      净资产      营业收入 营业利润       净利润

                        中西原料
杭州中美
                        药及制剂,                           3,523,501,9 1,481,544,6 3,476,074,4 961,358,2 814,458,994.
华东制药    子公司                   医药制造   72,308,130
                        保健品生                                  61.65       69.75       99.49     28.62              09
有限公司
                        产、经营

华东宁波                生物制品
                                                             882,122,81 369,498,24 786,381,06 125,777,7 91,072,260.3
医药有限    子公司      的代理销     医药商业    5,000,000
                                                                   7.51        8.92        8.55     29.21               6
公司                    售

华东医药
                        药品生产;              1,000,000,0 1,074,088,8 991,681,28 84,182,663. -2,279,62
(杭州)百 子公司                    医药制造                                                               -2,493,383.73
                        药品研发                        00        25.22        4.72          60      0.13
令生物科


                                                                                                                        14
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技有限公


华东医药
供应链管              仓储服务     医药供应                140,145,52 79,934,365. 54,120,841. 6,609,587
             子公司                           50,729,863                                                  5,848,844.18
理(杭州)            业           链管理                        2.20         36          29        .52
有限公司

                      中药饮片、
杭州华东
                      收购中药                             198,865,22 102,692,82 168,182,45 8,541,320
中药饮片     子公司                医药制造   16,000,000                                                  7,478,149.54
                      材、药材机                                 8.07        4.30       4.52        .00
有限公司
                      械修理

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用


十、科研开发情况

1、研发总体情况

     报告期内,公司新药研发继续坚持“要么唯一,要么第一”方针,继续加大研发投入,大力提高研发

能力和效率,着力扩充在研品种,坚持走高技术含量、高毛利、高附加值的专科特殊用药发展之路和方向

不动摇,继续在慢性肾病、免疫抑制剂、糖尿病及胃肠道用药等四大传统优势领域进行研发布局,同时向

抗肿瘤、心血管治疗、抗重症感染、单抗药物等四大新领域积极拓展,通过自主开发和外部收购引进相结

合,加快在八大产品领域形成系列化的产品集群。

      报告期内,公司及主要工业控股子公司直接、间接用于研发方面的支出总额 16,445 万元,同比去年

上半年增长 67.81%,占报告期末公司未经审计净资产比例的 2.15%,占报告期公司实现营业收入(医药工

业部分)比例约为 4.59%。 报告期内公司研发支出主要用于企业自主开发新产品、在研与在线产品技术提

升、重大产品国际注册认证、仿制药一致性评价等研发投入以及对外委托华东医药集团新药研究院、杭州

九源基因工程有限公司、杭州领业科技有限公司、浙江大学及沈阳药科大学等科研单位开展新药研发、技



                                                                                                                    15
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术服务、工艺提升等支付的费用。报告期内,由于已获临床批件目前进入临床研究的新产品数量较多,同

时因新的药政法规,BE 样品批量显著增加,以及一致性评价的实施和多个产品国际注册申请的集中开展,

公司研发投入较去年同期显著增加。

       根据当前国内外新药研发发展趋势及审评政策导向,公司研发将立足紧跟全球新药研发前沿科技,

大力提升对国内外科研新技术新信息的收集分析吸收能力,围绕加快产品储备和开发的目标,实施产品研

发和引进要面向欧美市场、面向国际领先生物类新药及抗体类药物、面向覆盖大病种治疗领域的全面开放。

将在新药研发方面进一步加大投入,加快研发的国际化步伐,以研发和产品技术质量赢取市场竞争优势,

并以制剂产品为先导推动公司的产品国际化战略。

       2017年上半年公司重点研发项目进展顺利,取得卡格列净二甲双胍复方片和达巴万辛及其冻干粉针2

个新药临床批文,均即将开展临床试验。同时,公司创新药研发进度继续推进,治疗晚期非小细胞肺癌的

一类新药迈华替尼已开展Ib/IIa临床试验,治疗2型糖尿病的DPP-4类一类新药HD118完成临床前研究,报

告期内已向国家药监局申报临床并获受理。公司其他多个在研项目也取得了一定进展,复方奥美拉唑胶囊

完成临床试验,计划2017年下半年申报生产,卡泊芬净和米卡芬净正在开展发补资料研究。此外,公司完

成了从杭州九源基因工程有限公司受让糖尿病重点产品利拉鲁肽注射液新药的临床批文,目前已启动了一

期临床药代研究工作;完成了从华东医药集团新药研究院受让地西他滨原料药和注射剂生产文号相关工

作;公司从外部收购的中药新药软坚口服液(用于肝癌辅助治疗),目前已向国家药监局递交了文号转移

申请并获得受理。

       报告期内,根据公司发展战略及新产品投资规划,公司在控股股东中国远大集团的大力支持下还积

极通过多种方式和渠道,寻找国内外符合公司发展战略的潜在投资并购对象及新药合作项目进行调研及接

洽,争取在外延式发展及新药开发模式方面能有新的突破,以进一步丰富公司的产品储备及强化核心竞争

力。
2、主要研发项目基本情况

表1    本公司主要在研项目


编号      项目名称             注册分类        适应症领域       研发进展


          复方奥美拉唑碳酸氢                                    完成临床试验,计划 2017 下半年申
1                              化药 3.2        胃溃疡
          钠胶囊                                                报生产



                                                                                                   16
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2          磺达肝葵钠及注射液   化药 3+6       静脉血栓           完善资料,重新申报

           左泮托拉唑钠及注射                                     获得临床批文,已制备临床样品,开
3                               化药 3.1       胃溃疡
           剂                                                     始临床试验

4          迈华替尼及片         化药 1.1       非小细胞肺癌       开展 Ib/IIa 期临床试验

                                               2 型 糖 尿 病
5          HD-118 及片          化药 1.1                          已申报临床,审评中
                                               (DPP-4 类)
                                                                  获得临床批文,制备临床样品,开展
6          依鲁替尼及胶囊       化药 3.1       淋巴瘤等
                                                                  临床试验
                                                                  获得临床批文,制备临床样品,开展
7          波舒替尼及片         化药 3.1       白血病
                                                                  临床试验
                                                                  获得临床批文,制备临床样品,开展
8          沃诺拉赞及片         化药 3.1       胃溃疡
                                                                  临床试验
           吡格列酮二甲双胍片                                     获得临床批文,制备临床样品,开展
9                               补充申请       2 型糖尿病
           (15/850mg)                                             临床试验
10         百令疏肝胶囊         中药 6.1       肝病               IIa 期临床试验
                                                                  获得临床批文,已制备临床样品,开
11         他克莫司缓释胶囊     化药 6         免疫抑制剂
                                                                  始 BE 试验

12         地特胰岛素           生物制品 7     长效胰岛素         临床前研究

13         门冬胰岛素           生物制品 7     长效胰岛素         临床前研究

14         德谷胰岛素           生物制品 7     长效胰岛素         临床前研究

15         雷珠单抗             生物制品 2     黄斑变性           临床前研究

                                               2 型糖尿病,胰     受让获得临床批文,开展 1 期临床试
16         利拉鲁肽             生物制品 10
                                               岛素类似物         验
注:以上项目由公司自主立项开发,杭州华东医药集团新药研究院和杭州九源基因公司提供相关技术和临

床研究服务,开发成功后产权直接归属于本公司。



表 2 华东医药集团新药研究院为本公司定向开发项目
    编号        项目名称        注册分类       适应症领域                       研发进展
     1      卡泊芬净及注射剂    化药 3+6         抗真菌                       开展发补研究
     2      米卡芬净及注射剂    化药 3+6         抗真菌                       开展发补研究
     3      硼替佐米及注射剂    化药 3+6      多发性骨髓瘤                完善资料,重新申报
                                                                  获得临床批文,已制备临床样品,开
     4        卡格列净及片      化药 3+3       2 型糖尿病
                                                                            始临床试验
                                                                  获得临床批文,已制备临床样品,开
     5        曲格列汀及片      化药 3+3       2 型糖尿病
                                                                            始临床试验
     6        非达霉素及片      化药 3+3          超抗            获得临床批文,制备临床样品,开展


                                                                                                     17
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                                                                            临床试验
                                                              获得临床批文,制备临床样品,开展
   7        索拉非尼及片      化药 3+6         肝癌
                                                                          临床试验
                                                              获得临床批文,制备临床样品,开展
   8        厄洛替尼及片      化药 3+6     非小细胞肺癌
                                                                          BE 试验
                                                              临床核查撤回品种,按新要求完成临
   9          来曲唑片         化药 6         乳腺癌
                                                                      床试验后重新申报
                                                              临床核查撤回品种,按新要求完成临
  10         阿那曲唑片        化药 6         乳腺癌
                                                                      床试验后重新申报
                                                              获得临床批文,已制备临床样品,开
  11         伊马替尼片        化药 6         白血病
                                                                          始 BE 试验
                                                              获得临床批文,已制备临床样品,开
  12         利奈唑胺片        化药 6          超抗
                                                                          始 BE 试验
         卡格列净二甲双胍复                                   获得临床批文,制备临床样品,开始
  13                          化药 3.2      2 型糖尿病
                 方片                                                     临床试验
                                                              获得临床批文,制备临床样品,开始
  14     达巴万星及冻干粉针   化药 3+3         超抗
                                                                          临床试验
注:上述项目由杭州华东医药集团新药研究院为本公司定向开发,产权归属于杭州华东医药集团新药研究

院,但开发成功后将按约定独家转让给本公司或本公司下属企业。


十一、公司面临的风险和应对措施

1、行业政策影响及产品降价的风险
    医药行业受国家行业政策监管影响较大,当前我国医药卫生领域改革不断深化,各项政策密集出台,
仿制药一致性评价、两票制、新药审批政策、控制医院药占比指标,医联体集中招标采购及医院的二次议
价等政策对医药行业的后续发展仍将带来重大影响,使公司面临行业政策变化带来的增长受限风险。公司
部分核心产品将面临在医院被处方限量,招标降价、失标,以及二次议价导致销售价格降低,导致公司产
品销量下降、毛利率降低,市场增速放缓,从而影响经营业绩。
    公司的应对措施:针对国家政策的变化和影响,公司将加大各项工作的改革和创新力度,加快在线制
剂产品国际认证的步伐,以国际化的标准提高产品的技术质量优势,同时通过加强内部管理和工艺技术提
升市场成本竞争优势,以回避直接的价格竞争,通过综合实力和竞争优势获取市场。并将顺应分级诊疗的
趋势,进一步加强新上市产品和新进入医保产品的营销推广力度,做好营销方面的考核激励以及渠道下沉
的工作,继续扩大地县级市场专职推广队伍,大力拓展基层社区以及 OTC 市场,提升基层和零售终端市
场覆盖率以保持市场的稳定增长。
2 、新药研发及上市未达预期的风险
    当前国家大力鼓励医药企业自主创新,对新药审批在政策上给予大力支持,但同时审评标准和要求也
日趋严格。公司在新药研发上持续加大投入,目前有几十个新药产品处于临床及临床前研究。新药研发周
期长,投入大,不确定因素较多,研发过程中也面临由于疗效不确定、安全性问题等原因导致的新产品未
能研发成功或者最终未能通过药监部门注册审批的风险,对公司前期投入的回收和后期效益实现产生不利
影响。另外新药获批上市也需要解决好规模化生产工艺、质量标准、成本控制以及安全环保等各种内部问
题,以及产品上市后应对市场需求考验、招标采购、医保支付准入以及竞争对手同类产品竞争等问题,这
些都将构成新药研发的风险。


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    公司的应对措施:公司在新药研发立项中将立足市场需要,准确定位新药未来的目标市场,建立科学
的调研评估和决策体系,对新药研发的投资额度、技术风险、市场风险、管理风险等做好风险评估和项目
管理。关注国内外新药研发政策变化以及技术创新动态,重视技术更新与研发手段匹配。建立合理有效的
研发人员激励机制,吸引并留住核心研发人才,加强新药研发外部合作及服务外包以分散研发风险。科学
有序的开展临床实验和注册报批工作,做好生产科研一体化的各项工作衔接,努力缩短产品研发到生产上
市销售的周期,并进一步加强知识产权和核心技术秘密的保护意识和专利注册申请工作。




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                                   第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次         会议类型   投资者参与比例       召开日期             披露日期              披露索引

                                                                                            详见巨潮资讯网:华
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2016 年度股东大会 年度股东大会      62.02%        2017 年 04 月 27 日 2017 年 04 月 27 日
                                                                                            东大会决议公告,公
                                                                                            告编号 2017-021 号。


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


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七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司及公司控股股东、实际控制人,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未
清偿等情况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                                 占同类 获批的                     可获得
                                    关联交            关联交                     是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交                  关联交              交易金 交易额                     的同类 披露日        披露
                                    易定价            易金额                     过获批 易结算
  易方     系       易类型 易内容            易价格              额的比 度(万                     交易市         期    索引
                                     原则             (万元)                   额度    方式
                                                                  例     元)                           价

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源基因              采购药 采购药            市场价                                                市场价
         之联营                     交易决            1,088.87            5,000 否      行承兑               03 月 09 讯网
工程有              品     品                格                                                    格
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武汉远                          司关联
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大制药                          交易决                                   现金、银            2017 年
         控股股 采购药 采购药            市场价                                     市场价              (http:
集团销                          策程序             329.61    2,000 否    行承兑              03 月 09
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云南雷                          司关联
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允上理                          交易决                                   现金、银            2017 年
         控股股 采购药 采购药            市场价                                     市场价              (http:
想药业                          策程序             534.74    2,000 否    行承兑              03 月 09
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雷允上 本公司                                                                                           讯网
                                交易决                                   现金、银            2017 年
药业集 控股股 采购药 采购药              市场价                                     市场价              (http:
                                策程序             164.08     700 否     行承兑              03 月 09
团有限 东之下 品       品                格                                         格                  //www
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常熟雷 本公司                                                                                           讯网
                                交易决                                   现金、银            2017 年
允上制 控股股 采购药 采购药              市场价                                     市场价              (http:
                                策程序             194.63     600 否     行承兑              03 月 09
药有限 东之下 品       品                格                                         格                  //www
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四川远                          司关联
         本公司                                                                                         讯网
大蜀阳                          交易决                                   现金、银            2017 年
         控股股 采购药 采购药            市场价                                     市场价              (http:
药业股                          策程序            4,804.96   6,000 否    行承兑              03 月 09
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份有限                          确定的                                   汇票                日
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远大医 本公司                                                                                         讯网
                                交易决                                 现金、银            2017 年
药(中 控股股 采购药 采购药              市场价                                   市场价              (http:
                                策程序            659.52   2,000 否    行承兑              03 月 09
国)有限 东之下 品     品                格                                       格                  //www
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允上药 控股股 采购药 采购药              市场价                                   市场价              (http:
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长春雷 本公司                                                                                         讯网
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允上药 控股股 采购药 采购药              市场价                                   市场价              (http:
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大生物 控股股 采购药 采购药              市场价                                   市场价              (http:
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靳制药 控股股 采购药 采购药              市场价                                   市场价              (http:
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碑林医 控股股                   司关联              2.82        是                                    潮资
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西安碑 本公司                                                                                          讯网
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林药业 控股股 采购药 采购药                市场价                                  市场价              (http:
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东医药                                                                                                 讯网
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集团新 高管关 销售药 销售药                市场价                                  市场价              (http:
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         本公司                   交易决                                现金、银            2017 年
养元医            销售药 销售药            市场价                                  市场价              (http:
         之联营                   策程序              7.71      是      行承兑              03 月 09
药有限            品     品                格                                      格                  //www
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杭州九                                                                                                 讯网
         本公司                   交易决                                现金、银            2017 年
源基因            销售药 销售药            市场价                                  市场价              (http:
         之联营                   策程序            215.56   400 否     行承兑              03 月 09
工程有            品     品                格                                      格                  //www
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         本公司                                                         现金、银            2017 年
东医药            销售药 销售药 交易决 市场价                                      市场价              讯网
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集团有            品     品       策程序 格                                        格                  (http:
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远大物 本公司                                                                                                           讯网
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产集团 控股股 销售药 销售药                市场价                                                  市场价               (http:
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                                 根据公
                                                                                                                        潮资
                                 司关联
远大(上 本公司                                                                                                         讯网
                                 交易决                                                 现金、银             2017 年
海)融资 控股股 销售药 销售药              市场价                                                  市场价               (http:
                                 策程序                  1.11                 是        行承兑               03 月 09
租赁有 东之下 品         品                格                                                      格                   //www
                                 确定的                                                 汇票                 日
限公司 属企业                                                                                                           .cninfo
                                 市场价
                                                                                                                        .com.c
                                 格
                                                                                                                        n)

合计                                  --        --   8,525.76   --   20,250        --      --           --        --      --

大额销货退回的详细情况           无

按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的,在报告期内 无
的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较大
                                 不适用
的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。




                                                                                                                               25
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5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                                     单位:万元

                                        公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                        担保额
                                              实际发生日                                                              是否为
                        度相关   担保额                        实际担保金                                   是否履
     担保对象名称                             期(协议签署                          担保类型       担保期             关联方
                        公告披     度                              额                                       行完毕
                                                 日)                                                                     担保
                        露日期

 /                  /                     /                /                /   /              /            /         /

 报告期内审批的对外担保额                                  /   报告期内对外担保实际发                                            /


                                                                                                                                 26
                                                                         华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


度合计(A1)                                            生额合计(A2)

报告期末已审批的对外担保                                报告期末实际对外担保余
                                                    /                                                             /
额度合计(A3)                                          额合计(A4)

                                         公司与子公司之间担保情况

                  担保额
                                       实际发生日                                                         是否为
                  度相关    担保额                      实际担保金                               是否履
担保对象名称                          期(协议签署                       担保类型     担保期              关联方
                  公告披      度                            额                                   行完毕
                                          日)                                                             担保
                  露日期

                 2017 年
杭州中美华东                                                             连带责任
                 03 月 09    50,000                                                  一年        否       否
制药有限公司                                                             保证
                 日

                 2016 年
华东宁波医药                          2016 年 12 月                      连带责任
                 03 月 18    30,000                              2,000               一年        否       否
有限公司                              13 日                              保证
                 日

                 2017 年
华东宁波医药                          2017 年 06 月                      连带责任
                 03 月 09    50,000                               990                一年        否       否
有限公司                              22 日                              保证
                 日

                 2016 年
华东宁波医药                          2016 年 09 月                      连带责任
                 03 月 18    30,000                              2,000               一年        否       否
有限公司                              12 日                              保证
                 日

                 2017 年
华东宁波医药                          2017 年 06 月                      连带责任
                 03 月 09    50,000                               990                一年        否       否
有限公司                              15 日                              保证
                 日

                 2017 年
华东宁波医药                          2017 年 06 月                      连带责任
                 03 月 09    50,000                               990                一年        否       否
有限公司                              21 日                              保证
                 日

                 2016 年
华东宁波医药                          2017 年 02 月                      连带责任
                 03 月 18    30,000                              1,000               一年        否       否
有限公司                              22 日                              保证
                 日

                 2017 年
华东宁波医药                          2017 年 05 月                      连带责任
                 03 月 09    50,000                              1,000               一年        否       否
有限公司                              11 日                              保证
                 日

                 2016 年
华东宁波医药                          2017 年 02 月                      连带责任
                 03 月 18    30,000                               500                一年        否       否
有限公司                              25 日                              保证
                 日

                 2016 年
华东宁波医药                          2016 年 10 月                      连带责任
                 03 月 18    30,000                               900                一年        否       否
有限公司                              25 日                              保证
                 日

华东宁波医药     2016 年              2016 年 10 月                      连带责任
                             30,000                               900                一年        否       否
有限公司         03 月 18             14 日                              保证


                                                                                                                   27
                                                           华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


               日

               2016 年
华东宁波医药                       2017 年 02 月           连带责任
               03 月 18   30,000                    416                一年        否       否
有限公司                           22 日                   保证
               日

               2016 年
华东宁波医药                       2017 年 02 月           连带责任
               03 月 18   30,000                   1,584               一年        否       否
有限公司                           22 日                   保证
               日

               2016 年
华东宁波医药                       2017 年 03 月           连带责任
               03 月 18   30,000                    600                一年        否       否
有限公司                           06 日                   保证
               日

               2016 年
华东宁波医药                       2017 年 03 月           连带责任
               03 月 18   30,000                   1,100               一年        否       否
有限公司                           09 日                   保证
               日

               2016 年
华东宁波医药                       2017 年 03 月           连带责任
               03 月 18   30,000                    940                一年        否       否
有限公司                           08 日                   保证
               日

               2017 年
杭州华东中药
               03 月 09    2,200                                       一年
饮片有限公司
               日

               2017 年
华东医药(西
               03 月 09    5,000                                       一年
安)博华制药
               日

               2017 年
江苏九阳生物
               03 月 09    3,500                                       一年
制药有限公司
               日

               2017 年
江苏九阳生物
               03 月 09   10,000                                       五年
制药有限公司
               日

               2017 年
华东医药宁波
               03 月 09   10,000                                       一年
销售有限公司
               日

               2017 年
华东医药湖州
               03 月 09   14,000                                       一年
有限公司
               日

               2017 年
华东医药绍兴
               03 月 09   10,000                                       一年
有限公司
               日

               2017 年
华东医药温州
               03 月 09   20,000                                       一年
有限公司
               日



                                                                                                  28
                                                                      华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


华东医药供应     2017 年
链管理(杭州)   03 月 09       6,000                                             一年
有限公司         日

                 2017 年
华东医药丽水
                 03 月 09     12,000                                              一年
有限公司
                 日

华东医药(杭     2017 年
州)生物制品有   03 月 09       1,600                                             一年
限公司           日

华东医药(杭     2014 年
州)百令有限公   03 月 21     60,000                                              十年
司               日

报告期内审批对子公司担保                               报告期内对子公司担保实
                                             194,300                                                    10,110
额度合计(B1)                                         际发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司                               报告期末对子公司实际担
                                             254,300                                                    15,910
担保额度合计(B3)                                     保余额合计(B4)

                                           子公司对子公司的担保情况

                    担保额
                                        实际发生日                                                     是否为
                    度相关   担保额                    实际担保金                             是否履
担保对象名称                            期(协议签署                  担保类型     担保期              关联方
                    公告披     度                          额                                 行完毕
                                           日)                                                         担保
                    露日期



报告期内审批对子公司担保                               报告期内对子公司担保实
额度合计(C1)                                         际发生额合计(C2)

报告期末已审批的对子公司                               报告期末对子公司实际担
担保额度合计(C3)                                     保余额合计(C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                               报告期内担保实际发生额
                                             194,300                                                    10,110
(A1+B1+C1)                                           合计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度                               报告期末实际担保余额合
                                             254,300                                                    15,910
合计(A3+B3+C3)                                       计(A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                           2.08%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                                /

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
                                                                                                               /
债务担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                          /

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                  /



                                                                                                                29
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 未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                                                       /

 违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                                                           /

采用复合方式担保的具体情况说明:不适用


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

    作为一家医药类上市企业,公司以服务大众健康为己任,一贯重视履行自身的社会责任,并与下属子
公司一起积极开展对外帮扶活动。2017 年以来,公司充分利用现有的优势,整合有利资源,参与地方政府
组织的相关“春风行动”,积极为相关帮扶工程提供捐助,承担起了企业公民应尽的社会责任。

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位


十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                  30
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                               第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                              单位:股

                         本次变动前                       本次变动增减(+,-)                    本次变动后

                       数量        比例       发行新股   送股   公积金转股 其他      小计         数量          比例

一、有限售条件股份    51,998,217   10.70%                        51,998,217         51,998,217 103,996,434       10.70%

2、国有法人持股        3,067,272      0.63%                       3,067,272          3,067,272    6,134,544       0.63%

3、其他内资持股       48,930,945   10.07%                        48,930,945         48,930,945   97,861,890      10.07%

其中:境内法人持股    48,930,945   10.07%                        48,930,945         48,930,945   97,861,890      10.07%

二、无限售条件股份   434,059,991   89.30%                       434,059,991        434,059,991 868,119,982       89.30%

1、人民币普通股      434,059,991   89.30%                       434,059,991        434,059,991 868,119,982       89.30%

三、股份总数         486,058,208   100.00%                      486,058,208        486,058,208 972,116,416      100.00%

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    报告期内,公司实施了2016年度利润分配方案:以公司总股本486,058,208股为基数,向全体股东每10
股派发现金股利13.50元(含税),同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用

    公司2016年度权益分派方案已获2017年4月27日召开的公司2016年度股东大会审议通过,详见公司发
布的2017-028号公告《华东医药2016年度股东大会决议公告》。


股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用

    公司2016年度利润分配方案已于2017年5月24日实施完毕。详见公司发布的2017-024号公告《华东医药
2016年度权益分派实施公告》。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用

(1)基本每股收益:按期初股本计算,本期基本每股收益 2.1426 元;本期股本变动后基本每股收益摊薄为
1.0713 元。
(2)归属于公司普通股股东的每股净资产:按期初股本计算,期末归属于公司普通股股东的每股净资
产 15.77 元;股本增加后,期末归属于公司普通股股东摊薄的每股净资产为 7.88 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                    31
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2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位:股

                                     本期解除限售 本期增加限售
   股东名称         期初限售股数                                         期末限售股数         限售原因           解除限售日期
                                         股数               股数

中国远大集团有
                        48,930,945               0          48,930,945        97,861,890 非公开发行限售股 2019 年 2 月 5 日
限责任公司

杭州华东医药集
                         3,067,272               0           3,067,272         6,134,544 非公开发行限售股 2019 年 2 月 5 日
团有限公司

合计                    51,998,217               0          51,998,217       103,996,434             --                --


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                        单位:股

                                                                报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                 22,158                                                                   0
                                                                股东总数

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                报告期                                      质押或冻结情况
                                                报告期末持               持有有限售 持有无限售
                                                                内增减
   股东名称          股东性质        持股比例   有的普通股               条件的普通 条件的普通
                                                                变动情                               股份状态        数量
                                                     数量                  股数量       股数量
                                                                   况

中国远大集团
                 境内非国有法人        41.77% 406,076,754                  97,861,890 308,214,864         质押      216,501,890
有限责任公司

杭州华东医药
                 国有法人              16.46% 160,000,000                   6,134,544 153,865,456
集团有限公司

全国社保基金
                 其他                   1.37%    13,363,304                             13,363,304
一零六组合

全国社保基金
                 其他                   1.31%    12,749,260                             12,749,260
一零二组合

中国人寿保险
(集团)公司-
                 其他                   1.15%    11,136,104                             11,136,104
传统-普通保
险产品

香港中央结算
                 境外法人               1.03%    10,006,892                             10,006,892
有限公司



                                                                                                                                32
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中国人寿保险
股份有限公司
-传统-普通
                其他                0.87%   8,503,450                      8,503,450
保险产品
-005L-CT001


泰康人寿保险
有限责任公司
-分红-个人
                其他                0.77%   7,456,678                      7,456,678
分红
-019L-FH002


全国社保基金
                其他                0.72%   6,960,052                      6,960,052
四零六组合

中国建设银行
股份有限公司
-长城品牌优 其他                   0.68%   6,600,000                      6,600,000
选混合型证券
投资基金

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
(如有)(参见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的
                               公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人
说明

                                    前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                         股份种类
              股东名称              报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                 股份种类           数量

中国远大集团有限责任公司                                          308,214,864 人民币普通股          308,214,864

杭州华东医药集团有限公司                                          153,865,456 人民币普通股          153,865,456

全国社保基金一零六组合                                             13,363,304 人民币普通股           13,363,304

全国社保基金一零二组合                                             12,749,260 人民币普通股           12,749,260

中国人寿保险(集团)公司-传统
                                                                   11,136,104 人民币普通股           11,136,104
-普通保险产品

香港中央结算有限公司                                               10,006,892 人民币普通股           10,006,892

中国人寿保险股份有限公司-传统
                                                                    8,503,450 人民币普通股            8,503,450
-普通保险产品-005L-CT001 深

泰康人寿保险有限责任公司-分红
                                                                    7,456,678 人民币普通股            7,456,678
-个人分红-019L-FH002 深

全国社保基金四零六组合                                              6,960,052 人民币普通股            6,960,052


                                                                                                             33
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中国建设银行股份有限公司-长城
                                                                      6,600,000 人民币普通股         6,600,000
品牌优选混合型证券投资基金

前 10 名无限售条件普通股股东之
间,以及前 10 名无限售条件普通股
                                   公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人
股东和前 10 名普通股股东之间关联
关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                  不适用
务股东情况说明(如有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                            34
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                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。




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                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名         担任的职务          类型              日期                             原因

谢会生          独立董事         离任          2017 年 04 月 27 日      任期满离任

杨岚            独立董事         被选举        2017 年 04 月 27 日      股东大会选举

张筠            监事             离任          2017 年 02 月 20 日      个人工作变动原因

朱亮            监事             被选举        2017 年 04 月 27 日      股东大会选举




                                                                                                            36
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                                        第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券



一、公司债券基本信息

                                                                              债券余额
     债券名称     债券简称       债券代码       发行日           到期日                         利率       还本付息方式
                                                                              (万元)

                                                                                                           每年付息一
                                                                                                           次,到期付息
华东医药股份
                                             2015 年 05 月 2020 年 05 月                                   一次还本,最
有限公司 2015 15 华东债        112247                                           99,092.84          4.70%
                                             19 日            19 日                                        后一期利息随
年公司债券
                                                                                                           本金的兑付一
                                                                                                           起支付。

公司债券上市或转让的交易
                               深圳证券交易所
场所

投资者适当性安排               不适用

报告期内公司债券的付息兑
                               本报告期内,公司于 2017 年 5 月 19 日支付了第二期债息。
付情况

公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等特
                               不适用
殊条款的,报告期内相关条款
的执行情况(如适用)


二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:

                光大证券股份                 上海市静安区
名称                           办公地址                       联系人       孙蓓、储伟       联系人电话     021-22169999
                有限公司                     新闸路 1508 号

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:

名称            中诚信证券评估有限公司                        办公地址     上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室

报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的,变更的原因、
                                     不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等(如
适用)




                                                                                                                          37
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三、公司债券募集资金使用情况

                                     本次发行债券募集资金扣除发行费用后,6 亿元用于偿还部分银行贷款,优化公
公司债券募集资金使用情况及履行的程 司债务结构,剩余约 4 亿元募集资金补充公司流动资金,用于补充医药商业业务
序                                   营运资金,改善公司资金状况。上述资金的使用,均按照深交所上市公司相关监
                                     管要求,履行了相应的决策程序。

期末余额(万元)                                                                                      99,092.84

募集资金专项账户运作情况             正常

募集资金使用是否与募集说明书承诺的
                                     是
用途、使用计划及其他约定一致


四、公司债券信息评级情况

     本报告期,公司的主体信用级别由AA上调为AA+;本期债券信用级别维持AA+。
     根据中国证监会相关规定、评级行业惯例以及本公司评级制度相关规定,自首次评级报告出具之日起,
评级机构将在本期债券信用等级有效期内或者本期债券存续期内,持续关注本期债券发行人外部经营环境
变化、经营或财务状况变化以及本期债券偿债保障情况等因素,以对本期债券的信用风险进行持续跟踪。
跟踪评级包括定期和不定期跟踪评级。
     公司于报告期内委托中诚信证券评估有限公司对本公司于2015年5月19日发行的2015年公司债券(简
称“15华东债”)进行了2017年跟踪评级,评级结果为:华东医药主体信用级别由AA上调为AA+,评级展望
为稳定;维持本期债项信用级别AA+。本次跟踪评级报告详见公司于2017年4月28日在巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)上刊登的《华东医药股份有限公司2015年公司债券2017年跟踪评级报告》。

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内,公司的公司债增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更,按照募集说明书的相关承
诺正常履行。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

按规定正常履行。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

按规定正常履行。


八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

                                                                                                     单位:万元

              项目                   本报告期末                 上年末                本报告期末比上年末增减

 流动比率                                     203.96%                      202.50%                      1.46%

 资产负债率                                       46.41%                    47.14%                     -0.73%



                                                                                                               38
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 速动比率                                      151.53%                     149.16%                    2.37%



                                    本报告期                    上年同期             本报告期比上年同期增减

 EBITDA 利息保障倍数                             37.75                       21.73                   73.72%

 贷款偿还率                                    100.00%                     100.00%                    0.00%

 利息偿付率                                    100.00%                     100.00%                    0.00%




上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√适用     □不适用

       本期 EBITDA 利息保障倍数同比增长 73.72%,主要系本期折旧与摊销增加,财务费用减少所致。

九、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用

公司不存在逾期未偿还债项。

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

不适用


十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

报告期内,公司获得银行授信 4,984,000,000.00 元,已使用授信 138,585,284.51 元,无逾期贷款及展期贷款。

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内,公司按照募集说明书的相关承诺正常执行。公司于2017年5月19日支付了第二期债息。

十三、报告期内发生的重大事项

不适用


十四、公司债券是否存在保证人

√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否在每个会计年度上半年度结束之日起 2 个月内单独披露保证人报告期财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表、
所有者权益(股东权益)变动表
□是     √ 否



                                                                                                              39
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                                    第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:华东医药股份有限公司
                                      2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位:元

                  项目                  期末余额                                 期初余额

流动资产:

     货币资金                                      1,978,530,777.73                         2,661,321,219.62

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                      1,633,123,592.34                          956,836,494.97

     应收账款                                      4,915,751,225.89                         4,466,145,766.04

     预付款项                                       265,321,749.40                           317,704,858.86

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利                                          3,728,400.00                              240,000.00

     其他应收款                                      55,679,207.50                            29,818,329.33

     买入返售金融资产

     存货                                          3,111,604,137.26                         3,084,420,723.43



                                                                                                          40
                                                华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                     139,425,470.15                         192,481,123.17

流动资产合计                       12,103,164,560.27                     11,708,968,515.42

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                   91,111,431.20                         91,111,431.20

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                      69,882,684.74                          64,557,786.62

    投资性房地产                      16,057,729.13                          13,810,831.89

    固定资产                        1,799,822,751.45                      1,850,489,677.14

    在建工程                         201,720,195.70                          80,075,673.92

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         462,151,121.99                         490,878,309.69

    开发支出

    商誉                              14,256,645.61                          14,256,645.61

    长期待摊费用                       12,996,211.64                         14,512,787.53

    递延所得税资产                    63,882,221.46                          58,490,609.86

    其他非流动资产                   147,196,594.48                          69,276,427.96

非流动资产合计                      2,879,077,587.40                      2,747,460,181.42

资产总计                           14,982,242,147.67                     14,456,428,696.84

流动负债:

    短期借款                         492,100,600.00                         473,116,662.44

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         290,820,297.77                         465,561,227.34




                                                                                        41
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    应付账款                 3,631,603,246.34                      3,353,036,143.54

    预收款项                   44,783,355.24                          41,012,026.97

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬               37,038,273.88                          42,256,741.01

    应交税费                  267,240,578.70                         422,116,391.26

    应付利息                     6,165,381.55                         31,215,454.05

    应付股利                      224,219.60                            224,219.60

    其他应付款               1,164,065,009.53                        924,956,769.81

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债                                            28,471,620.00

    其他流动负债

流动负债合计                 5,934,040,962.61                      5,781,967,256.02

非流动负债:

    长期借款                   15,000,000.00                          21,280,000.00

    应付债券                  990,928,412.66                         989,495,117.70

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                   13,205,414.67                          21,845,360.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计               1,019,133,827.33                      1,032,620,477.70

负债合计                     6,953,174,789.94                      6,814,587,733.72

所有者权益:

    股本                      972,116,416.00                         486,058,208.00

    其他权益工具



                                                                                 42
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      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                           2,950,190,090.06                         3,436,248,298.06

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                            357,328,881.15                           357,328,881.15

    一般风险准备

    未分配利润                                         3,384,150,490.04                         2,998,888,532.03

归属于母公司所有者权益合计                             7,663,785,877.25                         7,278,523,919.24

    少数股东权益                                        365,281,480.48                           363,317,043.88

所有者权益合计                                         8,029,067,357.73                         7,641,840,963.12

负债和所有者权益总计                               14,982,242,147.67                        14,456,428,696.84


法定代表人:李邦良                 主管会计工作负责人:李邦良                        会计机构负责人:马红兰


2、母公司资产负债表

                                                                                                        单位:元

                 项目                       期末余额                                 期初余额

流动资产:

    货币资金                                           1,219,482,892.18                         1,665,869,581.49

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                            979,668,167.77                           446,354,244.14

    应收账款                                           3,162,729,250.88                         2,899,628,363.63

    预付款项                                            179,134,602.80                           232,354,523.91

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                          953,730,633.29                           457,427,565.19

    存货                                               1,699,764,122.91                         1,767,027,789.30

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                        104,599,449.03                           150,000,000.00

流动资产合计                                           8,299,109,118.86                         7,618,662,067.66


                                                                                                              43
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非流动资产:

    可供出售金融资产                   91,111,431.20                         91,111,431.20

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                    2,684,033,166.30                      2,542,429,470.08

    投资性房地产                         390,187.42                            486,542.27

    固定资产                          35,618,224.03                         155,786,317.30

    在建工程                                                                  2,080,915.14

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                          13,723,336.85                          44,540,975.60

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                         504,000.00

    递延所得税资产                    43,154,333.95                          39,044,139.38

    其他非流动资产

非流动资产合计                      2,868,534,679.75                      2,875,479,790.97

资产总计                           11,167,643,798.61                     10,494,141,858.63

流动负债:

    短期借款                                 600.00

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         167,199,209.22                         346,064,139.06

    应付账款                        2,691,907,786.05                      2,529,095,581.90

    预收款项                            6,157,212.66                         15,782,202.00

    应付职工薪酬                        3,814,599.98                          2,261,582.33

    应交税费                          44,225,341.25                         100,818,657.13

    应付利息                            5,536,986.30                         29,230,136.98

    应付股利                             224,219.60                            224,219.60

    其他应付款                       289,854,981.16                          28,451,263.69

    划分为持有待售的负债




                                                                                        44
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    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                         3,208,920,936.22                      3,051,927,782.69

非流动负债:

    长期借款

    应付债券                          990,928,412.66                           989,495,117.70

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                                                                     7,658,018.50

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                        990,928,412.66                           997,153,136.20

负债合计                             4,199,849,348.88                      4,049,080,918.89

所有者权益:

    股本                              972,116,416.00                           486,058,208.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                         2,946,144,660.01                      3,432,202,868.01

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                          435,184,640.59                           435,184,640.59

    未分配利润                       2,614,348,733.13                      2,091,615,223.14

所有者权益合计                       6,967,794,449.73                      6,445,060,939.74

负债和所有者权益总计                11,167,643,798.61                     10,494,141,858.63


3、合并利润表

                                                                                     单位:元

                 项目        本期发生额                           上期发生额



                                                                                           45
                                                      华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


一、营业总收入                           14,090,941,947.01                     12,243,624,823.17

    其中:营业收入                       14,090,941,947.01                     12,243,624,823.17

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                           12,795,618,264.75                     11,203,138,148.91

    其中:营业成本                       10,338,658,101.15                      9,009,509,802.97

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                     78,963,886.42                          65,350,220.02

             销售费用                     1,912,429,105.49                      1,680,380,452.80

             管理费用                      413,843,403.95                         382,848,626.52

             财务费用                       25,171,838.97                          50,476,369.86

             资产减值损失                   26,551,928.77                          14,572,676.74

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                             11,056,739.15                         14,830,988.29
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                              9,173,298.12                          6,125,324.65
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         其他收益                           25,083,954.57

三、营业利润(亏损以“-”号填列)        1,331,464,375.98                      1,055,317,662.55

    加:营业外收入                             722,606.51                          18,724,485.96

         其中:非流动资产处置利得              114,618.67                            608,749.44

    减:营业外支出                            7,021,902.93                         19,786,083.66

         其中:非流动资产处置损失             6,471,637.02                           148,724.01

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)    1,325,165,079.56                      1,054,256,064.85

    减:所得税费用                         238,420,104.15                         192,575,277.06

五、净利润(净亏损以“-”号填列)        1,086,744,975.41                        861,680,787.79


                                                                                              46
                                                                       华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    归属于母公司所有者的净利润                           1,041,440,538.81                          823,088,697.31

    少数股东损益                                            45,304,436.60                           38,592,090.48

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                         1,086,744,975.41                          861,680,787.79

    归属于母公司所有者的综合收益
                                                         1,041,440,538.81                          823,088,697.31
总额

    归属于少数股东的综合收益总额                            45,304,436.60                           38,592,090.48

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                               1.0713                               1.7241

    (二)稀释每股收益                                               1.0713                               1.7241

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:李邦良                      主管会计工作负责人:李邦良                       会计机构负责人:马红兰




                                                                                                               47
                                                             华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


4、母公司利润表

                                                                                                 单位:元

                 项目                 本期发生额                              上期发生额

一、营业收入                                   8,709,880,902.16                        7,645,521,940.19

    减:营业成本                               8,264,851,258.42                        7,219,821,212.36

         税金及附加                                  7,081,220.55                            8,180,380.22

         销售费用                                  160,847,854.22                          145,929,180.69

         管理费用                                   66,020,033.98                           65,513,471.26

         财务费用                                    7,354,583.12                           18,954,043.83

         资产减值损失                               43,141,514.48                           40,321,615.61

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                               1,052,643,441.03                            916,310,832.37
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

         其他收益                                   13,738,272.39

二、营业利润(亏损以“-”号填列)             1,226,966,150.81                        1,063,112,868.59

    加:营业外收入                                    396,126.15                             5,899,904.86

         其中:非流动资产处置利得                         763.64                                 2,918.69

    减:营业外支出                                  -6,607,374.01                            6,652,253.42

         其中:非流动资产处置损失                     800,083.64                                29,147.14

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                               1,233,969,650.97                        1,062,360,520.03
列)

    减:所得税费用                                  55,057,560.18                           45,575,047.62

四、净利润(净亏损以“-”号填列)             1,178,912,090.79                        1,016,785,472.41

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益


                                                                                                       48
                                                           华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

           4.现金流量套期损益的有
效部分

           5.外币财务报表折算差额

           6.其他

六、综合收益总额                             1,178,912,090.79                        1,016,785,472.41

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                               单位:元

                 项目               本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金           15,158,644,963.71                       13,649,345,160.05

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                                4,071,198.15                            1,963,908.98

     收到其他与经营活动有关的现金                169,365,026.19                          211,583,967.92


                                                                                                     49
                                                 华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


经营活动现金流入小计                15,332,081,188.05                     13,862,893,036.95

     购买商品、接受劳务支付的现金   11,481,367,147.91                      9,997,226,115.04

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                      547,731,810.13                         521,640,310.82


     支付的各项税费                  1,066,161,776.44                        776,615,830.07

     支付其他与经营活动有关的现金    1,960,547,415.42                      1,556,413,517.53

经营活动现金流出小计                15,055,808,149.90                     12,851,895,773.46

经营活动产生的现金流量净额            276,273,038.15                       1,010,997,263.49

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金               360,000.00                            240,000.00

     处置固定资产、无形资产和其他
                                          288,444.66                              58,608.76
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金     281,996,447.49                       2,674,835,663.64

投资活动现金流入小计                  282,644,892.15                       2,675,134,272.40

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      285,068,284.14                         285,493,743.87
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                        59,014.00                            120,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金     233,000,000.00                       3,366,100,000.00

投资活动现金流出小计                  518,127,298.14                       3,651,713,743.87

投资活动产生的现金流量净额            -235,482,405.99                       -976,579,471.47

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                  4,900,000.00                      3,469,999,986.27

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金


                                                                                         50
                                                           华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


     取得借款收到的现金                      1,740,739,249.14                            872,914,724.59

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                 20,000,000.00

筹资活动现金流入小计                         1,765,639,249.14                        4,342,914,710.86

     偿还债务支付的现金                      1,756,506,931.58                        3,111,968,543.62

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                 764,745,083.48                          710,100,757.56
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
                                                  47,040,000.00                           18,644,162.05
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                         2,521,252,015.06                        3,822,069,301.18

筹资活动产生的现金流量净额                   -755,612,765.92                             520,845,409.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    213,550.27                            -3,522,958.10
影响

五、现金及现金等价物净增加额                 -714,608,583.49                             551,740,243.60

     加:期初现金及现金等价物余额            2,629,856,148.78                        1,438,967,536.32

六、期末现金及现金等价物余额                 1,915,247,565.29                        1,990,707,779.92


6、母公司现金流量表

                                                                                               单位:元

               项目                 本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金            9,342,259,782.40                        8,448,333,835.68

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                325,808,939.24                          460,649,623.38

经营活动现金流入小计                         9,668,068,721.64                        8,908,983,459.06

     购买商品、接受劳务支付的现金            9,549,887,185.99                        8,139,123,657.14

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  97,439,254.85                           95,604,420.15


     支付的各项税费                              155,554,783.22                          120,542,603.48

     支付其他与经营活动有关的现金                183,765,076.32                          564,824,672.04

经营活动现金流出小计                         9,986,646,300.38                        8,920,095,352.81

经营活动产生的现金流量净额                   -318,577,578.74                             -11,111,893.75

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金


                                                                                                     51
                                               华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


    取得投资收益收到的现金          550,760,000.00                         638,910,432.84

    处置固定资产、无形资产和其他
                                        140,200.00                              41,244.76
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金    550,996,447.49                       3,325,657,899.53

投资活动现金流入小计               1,101,896,647.49                      3,964,609,577.13

    购建固定资产、无形资产和其他
                                       2,771,188.57                          5,121,489.71
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                     5,100,000.00                        724,120,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金    520,000,000.00                       4,297,000,000.00

投资活动现金流出小计                527,871,188.57                       5,026,241,489.71

投资活动产生的现金流量净额          574,025,458.92                      -1,061,631,912.58

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                                   3,469,999,986.27

    取得借款收到的现金             1,124,419,735.69                        436,800,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金     16,000,000.00                          15,000,000.00

筹资活动现金流入小计               1,140,419,735.69                      3,921,799,986.27

    偿还债务支付的现金             1,124,419,135.69                      1,969,192,498.67

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    704,782,043.45                         668,170,775.06
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金     16,000,000.00                          15,000,000.00

筹资活动现金流出小计               1,845,201,179.14                      2,652,363,273.73

筹资活动产生的现金流量净额         -704,781,443.45                       1,269,436,712.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                         -53,126.04                             81,762.46
影响

五、现金及现金等价物净增加额       -449,386,689.31                         196,774,668.67

    加:期初现金及现金等价物余额   1,665,869,581.49                        790,352,983.54

六、期末现金及现金等价物余额       1,216,482,892.18                        987,127,652.21




                                                                                       52
                                                                              华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                      本期

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
       项目                   其他权益工具                                                                     少数股
                                                资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                    股本                                                                                       东权益
                             优先 永续                                                                                     计
                                         其他     积        存股   合收益    备     积      险准备    利润
                             股    债

                    486,05                      3,436,2                                              2,998,8             7,641,8
                                                                                  357,328                      363,317
一、上年期末余额 8,208.                         48,298.                                              88,532.             40,963.
                                                                                  ,881.15                      ,043.88
                       00                              06                                                03                     12

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                    486,05                      3,436,2                                              2,998,8             7,641,8
                                                                                  357,328                      363,317
二、本年期初余额 8,208.                         48,298.                                              88,532.             40,963.
                                                                                  ,881.15                      ,043.88
                       00                              06                                                03                     12

三、本期增减变动 486,05                         -486,05
                                                                                                     385,261 1,964,4 387,226
金额(减少以“-” 8,208.                       8,208.0
                                                                                                     ,958.01     36.60 ,394.61
号填列)               00                               0

                                                                                                     1,041,4             1,086,7
(一)综合收益总                                                                                               45,304,
                                                                                                     40,538.             44,975.
额                                                                                                              436.60
                                                                                                         81                     41

(二)所有者投入                                                                                               4,900,0 4,900,0
和减少资本                                                                                                       00.00     00.00

1.股东投入的普                                                                                                4,900,0 4,900,0
通股                                                                                                             00.00     00.00

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配                                                                                       -656,17 -48,240, -704,41


                                                                                                                                 53
                                                                             华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


                                                                                                    8,580.8 000.00 8,580.8
                                                                                                           0                      0

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

                                                                                                    -656,17               -704,41
3.对所有者(或                                                                                                -48,240,
                                                                                                    8,580.8               8,580.8
股东)的分配                                                                                                    000.00
                                                                                                           0                      0

4.其他

                   486,05                      -486,05
(四)所有者权益
                   8,208.                      8,208.0
内部结转
                      00                               0

                   486,05                      -486,05
1.资本公积转增
                   8,208.                      8,208.0
资本(或股本)
                      00                               0

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   972,11                      2,950,1                                              3,384,1               8,029,0
                                                                                 357,328                       365,281
四、本期期末余额 6,416.                        90,090.                                              50,490.               67,357.
                                                                                 ,881.15                       ,480.48
                      00                              06                                                04                       73

上年金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                     上期

                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
       项目                  其他权益工具                                                                      少数股
                                               资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                   股本     优先 永续                                                                          东权益
                                        其他     积        存股   合收益    备     积      险准备   利润                    计
                            股    债

                   434,05                                                                           2,272,4               3,243,3
                                               19,798,                           244,714                       272,291
一、上年期末余额 9,991.                                                                             83,685.               48,387.
                                               527.01                            ,789.26                       ,394.38
                      00                                                                                44                       09

    加:会计政策


                                                                                                                                  54
                                       华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                    434,05                                2,272,4             3,243,3
                             19,798,       244,714                  272,291
二、本年期初余额 9,991.                                   83,685.             48,387.
                             527.01        ,789.26                  ,394.38
                       00                                     44                  09

三、本期增减变动 51,998      3,416,4                                          3,703,9
                                                          215,515 19,947,
金额(减少以“-” ,217.0    49,771.                                          11,843.
                                                          ,937.32 918.43
号填列)                0        05                                               80

(一)综合收益总                                          823,088 38,592, 861,680
额                                                        ,697.31 090.48 ,787.79

                    51,998   3,416,4                                          3,468,4
(二)所有者投入
                    ,217.0   49,771.                                          47,988.
和减少资本
                        0        05                                               05

                    51,998   3,416,4                                          3,468,4
1.股东投入的普
                    ,217.0   49,771.                                          47,988.
通股
                        0        05                                               05

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                          -607,57             -626,21
                                                                    -18,644
(三)利润分配                                            2,759.9             6,932.0
                                                                    ,172.05
                                                               9                   4

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

                                                          -607,57             -626,21
3.对所有者(或                                                     -18,644
                                                          2,759.9             6,932.0
股东)的分配                                                        ,172.05
                                                               9                   4

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增


                                                                                   55
                                                                                  华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     486,05                        3,436,2                                               2,487,9              6,947,2
                                                                                         244,714                   292,239
四、本期期末余额 8,208.                            48,298.                                               99,622.              60,230.
                                                                                         ,789.26                   ,312.81
                         00                            06                                                    76                   89




8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                             单位:元

                                                                           本期

       项目                         其他权益工具                       减:库存 其他综合                         未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                           专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                      股      收益                             利润      益合计

                                                                                                                 2,091,6
                     486,058,                            3,432,202                                   435,184,6             6,445,060
一、上年期末余额                                                                                                 15,223.
                      208.00                                 ,868.01                                    40.59                 ,939.74
                                                                                                                      14

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                                                                                                                 2,091,6
                     486,058,                            3,432,202                                   435,184,6             6,445,060
二、本年期初余额                                                                                                 15,223.
                      208.00                                 ,868.01                                    40.59                 ,939.74
                                                                                                                      14

三、本期增减变动
                     486,058,                            -486,058,                                               522,733 522,733,5
金额(减少以“-”
                      208.00                                 208.00                                              ,509.99       09.99
号填列)

                                                                                                                 1,178,9
(一)综合收益总                                                                                                           1,178,912
                                                                                                                 12,090.
额                                                                                                                            ,090.79
                                                                                                                      79


                                                                                                                                      56
                                          华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                      -656,17
                                                                                -656,178,
(三)利润分配                                                        8,580.8
                                                                                  580.80
                                                                           0

1.提取盈余公积

                                                                      -656,17
2.对所有者(或                                                                 -656,178,
                                                                      8,580.8
股东)的分配                                                                      580.80
                                                                           0

3.其他

(四)所有者权益 486,058,     -486,058,
内部结转            208.00      208.00

1.资本公积转增 486,058,      -486,058,
资本(或股本)      208.00      208.00

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                                                                      2,614,3
                   972,116,   2,946,144                   435,184,6             6,967,794
四、本期期末余额                                                      48,733.
                    416.00      ,660.01                      40.59                ,449.73
                                                                          13




                                                                                       57
                                                                              华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


上年金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                       上期

       项目                         其他权益工具                   减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股      收益                           利润        益合计

                                                                                                            1,685,6
                     434,059,                          15,753,09                                322,570,5               2,458,044
一、上年期末余额                                                                                            61,156.
                      991.00                                6.96                                   48.70                  ,792.77
                                                                                                                 11

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                                                                                                            1,685,6
                     434,059,                          15,753,09                                322,570,5               2,458,044
二、本年期初余额                                                                                            61,156.
                      991.00                                6.96                                   48.70                  ,792.77
                                                                                                                 11

三、本期增减变动
                     51,998,2                          3,416,449                                            409,212 3,877,660
金额(减少以“-”
                       17.00                             ,771.05                                            ,712.42       ,700.47
号填列)

                                                                                                            1,016,7
(一)综合收益总                                                                                                        1,016,785
                                                                                                            85,472.
额                                                                                                                        ,472.41
                                                                                                                 41

(二)所有者投入 51,998,2                              3,416,449                                                        3,468,447
和减少资本             17.00                             ,771.05                                                          ,988.05

1.股东投入的普 51,998,2                               3,416,449                                                        3,468,447
通股                   17.00                             ,771.05                                                          ,988.05

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                                            -607,57
                                                                                                                        -607,572,
(三)利润分配                                                                                              2,759.9
                                                                                                                          759.99
                                                                                                                    9

1.提取盈余公积

                                                                                                            -607,57
2.对所有者(或                                                                                                         -607,572,
                                                                                                            2,759.9
股东)的分配                                                                                                              759.99
                                                                                                                    9


                                                                                                                                  58
                                                        华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                                                                                    2,094,8
                   486,058,            3,432,202                        322,570,5             6,335,705
四、本期期末余额                                                                    73,868.
                    208.00               ,868.01                           48.70                ,493.24
                                                                                        53




三、 公司基本情况

    华东医药股份有限公司(以下简称本公司或公司)前身为杭州医药站股份有限公司,系于1993年3月
成立的定向募集公司,于1993年3月31日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公
司现持有统一社会信用代码为91330000143083157E的营业执照,注册资本972,116,416.00元,股份总数
972,116,416.00股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份:A股103,996,434股;无限售条件的
流通股份A股868,119,982股。公司股票已于2000年1月27日在深圳证券交易所挂牌交易。
    本公司属医药行业。主要经营活动为药品的生产、销售。
    本财务报表业经公司2017年8月28日八届九次董事会批准对外报出。
    本公司将杭州中美华东制药有限公司、华东宁波医药有限公司、华东医药温州有限公司、杭州华东中
药饮片有限公司等35家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在
其他主体中的权益之说明。




                                                                                                     59
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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

     本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:



1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。

2、会计期间

     会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

     公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如
果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。




                                                                                                60
                                                         华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


6、合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
    2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
    (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
    (2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
    (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
   (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确
定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

10、金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,
按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直
接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,
但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量

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且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允
价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资
的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一
部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)
放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产
的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之
间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账
面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
     4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
     (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
     (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃
市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输
入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
     (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测
试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产


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组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
    (3) 可供出售金融资产
    1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
    ① 债务人发生严重财务困难;
    ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
    ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    ⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
    ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
    2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失
一经确认,不予转回。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准                   占应收款项账面余额 10%以上的款项。

                                                   单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   值的差额计提坏账准备


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                      坏账准备计提方法

账龄组合                                           账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                             5.00%                                5.00%

1-2 年                                                         10.00%                               10.00%

2-3 年                                                         20.00%                               20.00%

3 年以上



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3-4 年                                                 50.00%                              50.00%

4-5 年                                                 80.00%                              80.00%

5 年以上                                               100.00%                             100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


单项计提坏账准备的理由                        有充分的客观证据表明其发生了减值

                                              单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
                                              值的差额计提坏账准备。


12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    3. 存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资
产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,
并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。

13、划分为持有待售资产

    公司将同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)划分为持有待售的资产:1. 该组成部分必
须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售;2. 已经就处置该组成部分作


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出决议;3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议;4. 该项转让很可能在一年内完成。

14、长期股权投资

    1. 共同控制、重要影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
    2. 投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在
合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理:
    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核
算的初始投资成本。
    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以
发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
    3. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采
用权益法核算。
    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    (1) 个别财务报表
    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
    (2) 合并财务报表
    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算


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的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。

16、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法              折旧年限             残值率               年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法          20-50                3、5                  4.85-1.90

通用设备               年限平均法          5-20                 3、5                  19.40-4.75

专用设备               年限平均法          5-20                 3、5                  19.40-4.75

运输工具               年限平均法          5-10                 3、5                  19.40-9.50

其他设备               年限平均法          5-12                 3、5                  19.40-7.92


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产


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达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调
整原已计提的折旧。

18、借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    2. 借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,
暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
    3. 借款费用资本化率以及资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、生物资产

不适用


20、油气资产

不适用


21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
         项 目                                        摊销年限(年)
    土地使用权                                          8.25-50
    非专利技术                                            5-12
    软件                                                   5
    商标、特许经营权                                     10-20


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(2)内部研究开发支出会计政策

      内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,
同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

23、长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当
期损益或相关资产成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义
务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

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变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;
除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确
认为预计负债。
    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。

26、股份支付

    1. 股份支付的种类
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    (1) 以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,
按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服
务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠
计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    (2) 以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承
担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
    (3) 修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取

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得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后
的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认
取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可
行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消
的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27、优先股、永续债等其他金融工具

不适用


28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     1. 收入确认原则
     (1) 销售商品
     销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金
额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     (2) 提供劳务
     提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),
采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交
易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳
务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,
将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
     (3) 让渡资产使用权
     让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
     2. 收入确认的具体方法
     公司主要销售医药类产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购
货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品
相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,
取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,
产品相关的成本能够可靠地计量。




                                                                                                70
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29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义
金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用
于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补
偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
    3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时,转回减记的金额。
    4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得
税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生
的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

不适用


32、其他重要的会计政策和会计估计

不适用



                                                                                                71
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33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用


                     会计政策变更的内容和原因                                 审批程序                  备注


     根据财政部《关于印发修订<企业会计准 则第 16 号—政府补
助> 的通知》(财会 [2017]15 号)的要求,公司将对与企业日常活
动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关
成本费用。同时,在利润表中的“营业利润” 项目之上单独列报 经公司第八届董事会第九次会议审议通过
“其他收益” 项目,计入其他收益的政府补助在该项目中反映。
该变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。该会计
政策的变更仅改变公司财务报表列示项目分类,其他无影响。



(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


34、其他




六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                              计税依据                            税率

                                                                          17%、13%、6%、5%、3%和 0%,出口
增值税                                 销售货物或提供应税劳务             货物实行“免、抵、退”税政策,退税率为
                                                                          15%。

城市维护建设税                         应缴流转税税额                     7%、5%

企业所得税                             应纳税所得额                       25%、15%

                                       从价计征的,按房产原值一次减除 30%、
房产税                                 20%后余值的 1.2%计缴;从租计征的, 1.2%、12%
                                       按租金收入的 12%计缴

教育费附加                             应缴流转税税额                     3%

地方教育附加                           应缴流转税税额                     2%




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存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                     所得税税率

杭州中美华东制药有限公司                             15%

除上述以外的其他纳税主体                             25%


2、税收优惠

子公司杭州中美华东制药有限公司于2011年10月被认定为高新技术企业,2014年9月29日被再次认定为高
新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定,杭州中美华东制药有限公司2017
年度的企业所得税减按15%的税率征收。

3、其他




七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                    单位: 元

                    项目                         期末余额                            期初余额

库存现金                                                      801,039.43                          429,517.01

银行存款                                                1,924,445,525.75                     2,639,226,932.71

其他货币资金                                                53,284,212.55                       21,664,769.90

合计                                                    1,978,530,777.73                     2,661,321,219.62

其他说明

    期末银行存款中有10,000,000.00元定期存款用于银行借款担保,其他货币资金中有为开具信用证存出
保证金31,910,000.00元、为开具银行承兑汇票存出保证金17,667,706.44元、电子商务平台存出保证金
400,000.00元、履约保证金3,305,506.00元、支付宝余额1,000.11元。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产




3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                           73
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4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                       单位: 元

               项目                                         期末余额                                   期初余额

银行承兑票据                                                       1,455,883,804.01                               776,836,558.63

商业承兑票据                                                           177,239,788.33                             179,999,936.34

合计                                                               1,633,123,592.34                               956,836,494.97


(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                       单位: 元

                             项目                                                        期末已质押金额

银行承兑票据                                                                                                       95,675,117.90

合计                                                                                                               95,675,117.90


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                       单位: 元

               项目                                   期末终止确认金额                          期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                           422,923,749.71

合计                                                                   422,923,749.71


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据




5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                       单位: 元

                                           期末余额                                             期初余额

                        账面余额               坏账准备                       账面余额             坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                 账面价值
                      金额          比例    金额                           金额      比例       金额      计提比例
                                                       例

按信用风险特征组                                                           4,704,6
                   5,177,42                261,671,            4,915,751                      238,485,2               4,466,145,7
合计提坏账准备的                100.00%                5.05%               31,018.   99.99%                   5.07%
                   3,198.82                  972.93              ,225.89                         52.43                     66.04
应收账款                                                                       47


                                                                                                                               74
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单项金额不重大但
                    241,751.             241,751.                          241,751             241,751.9
单独计提坏账准备                                    100.00%                            0.01%                100.00%
                         95                   95                               .95                     5
的应收账款

                                                                           4,704,8
                    5,177,66             261,913,              4,915,751                       238,727,0              4,466,145,7
合计                           100.00%                 5.05%               72,770. 100.00%                   5.07%
                    4,950.77              724.88                 ,225.89                            04.38                  66.04
                                                                               42

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位: 元

                                                                            期末余额
             账龄
                                         应收账款                           坏账准备                        计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                               5,157,414,579.91                      257,870,729.00                            5.00%

1至2年                                        15,038,835.18                          1,503,883.52                        10.00%

2至3年                                         2,451,641.22                           490,328.24                         20.00%

3至4年                                         1,326,495.65                           663,247.83                         50.00%

4至5年                                              239,312.60                        191,450.08                         80.00%

5 年以上                                            952,334.26                        952,334.26                        100.00%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 25,210,731.11 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                       单位: 元

                          项目                                                              核销金额

销售货款                                                                                                          2,024,010.61



其中重要的应收账款核销情况:无




                                                                                                                               75
                                                                        华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


  单位名称                                账面余额             占应收账款余额          坏账准备
                                                                 的比例(%)
客户A1                                        102,541,876.75                 1.98           5,169,783.84
客户A2                                         86,738,946.99                 1.68           4,336,947.35
客户A3                                         76,594,800.00                 1.48           3,829,740.00

客户A4                                         74,678,755.82                 1.44           3,741,668.49
客户A5                                         72,592,584.43                 1.40           3,631,736.11
  小计                                        413,146,963.99                 7.98          20,709,875.78




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

不适用


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用
其他说明:无


6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                单位: 元

                                      期末余额                                          期初余额
           账龄
                             金额                     比例                    金额                     比例

1 年以内                     262,876,800.04                    99.08%         308,412,090.39                     97.08%

1至2年                           476,516.51                    0.18%             5,341,882.91                     1.68%

2至3年                           668,327.76                    0.25%             2,018,255.94                     0.63%

3 年以上                       1,300,105.09                    0.49%             1,932,629.62                     0.61%

合计                         265,321,749.40            --                     317,704,858.86               --

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:不适用




(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


单位名称                                                    账面余额                占预付款项余额
                                                                                      的比例(%)
供应商B1                                                         49,884,184.87                     18.80


                                                                                                                       76
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供应商B2                                                           25,275,156.31                    9.53
供应商B3                                                           18,474,113.53                    6.96
供应商B4                                                           16,502,200.00                    6.22
供应商B5                                                           12,694,033.72                    4.78
小 计                                                             122,829,688.43                 46.29



其他说明:无


7、应收利息

(1)应收利息分类




(2)重要逾期利息

不适用


8、应收股利

(1)应收股利

                                                                                                            单位: 元

          项目(或被投资单位)                           期末余额                              期初余额

杭州汤养元医药有限公司                                              780,000.00                             240,000.00

杭州九源基因工程有限公司                                           2,948,400.00

合计                                                               3,728,400.00                            240,000.00


(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

不适用


9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                            单位: 元

                                      期末余额                                        期初余额

                         账面余额         坏账准备                      账面余额         坏账准备
         类别
                                                 计提比 账面价值                                           账面价值
                     金额      比例    金额                          金额     比例    金额     计提比例
                                                  例


                                                                                                                   77
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按信用风险特征组
                    65,151,2              9,472,04             55,679,20 37,949,             8,130,844            29,818,329.
合计提坏账准备的               100.00%                14.53%                       100.00%               21.43%
                       49.57                  2.07                  7.50 173.74                    .41                    33
其他应收款

                    65,151,2              9,472,04             55,679,20 37,949,             8,130,844            29,818,329.
合计                           100.00%                14.53%                       100.00%               21.43%
                       49.57                  2.07                  7.50 173.74                    .41                    33

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位: 元

                                                                          期末余额
             账龄
                                         其他应收款                       坏账准备                       计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                   49,991,261.33                       2,499,563.07                        5.00%

1至2年                                          3,225,389.87                        322,538.99                       10.00%

2至3年                                          3,298,450.43                        659,690.09                       20.00%

3至4年                                          5,192,501.04                       2,596,250.52                      50.00%

4至5年                                               248,237.50                     198,590.00                       80.00%

5 年以上                                        3,195,409.40                       3,195,409.40                     100.00%

合计                                           65,151,249.57                       9,472,042.07                      14.54%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,357,596.90 元;本期收回或转回坏账准备金额 16,399.24 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:



(3)本期实际核销的其他应收款情况




(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                    单位: 元



                                                                                                                           78
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                  款项性质                    期末账面余额                            期初账面余额

押金保证金                                                 15,351,350.97                            14,374,889.31

应收暂付款                                                 38,216,293.87                            19,965,857.46

其他                                                       11,583,604.73                             3,608,426.97

合计                                                       65,151,249.57                            37,949,173.74


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况




                                                                                                        单位: 元

                                                                           占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质    期末余额              账龄                              坏账准备期末余额
                                                                           余额合计数的比例

国网浙江省电力公
                      应收暂付款         4,250,585.11 1 年以内                         6.52%          212,529.26
司杭州供电公司

浙江大学教育基金
                      应收暂付款         3,000,000.00 1 年以内                         4.60%          150,000.00


宁波市医疗中心李
                      履约保证金         2,000,000.00 1 年以内                         3.07%          100,000.00
惠利东部医院

北京安科智泰生物
                      应收暂付款         1,744,137.83 1 年以内                         2.68%           87,206.89
医药科技有限公司

杭州市燃气(集团)
                      应收暂付款         1,425,273.20 1 年以内                         2.29%           71,263.66
有限公司

合计                         --         12,419,996.14            --                   19.06%          620,999.81


(6)涉及政府补助的应收款项

不适用


(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

不适用


(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用
其他说明:


10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

                                                                                                               79
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(1) 存货分类

                                                                                                          单位: 元

                                   期末余额                                          期初余额
       项目
                   账面余额        跌价准备        账面价值         账面余额         跌价准备         账面价值

原材料           230,529,988.79                   230,529,988.79   157,937,090.34                   157,937,090.34

在产品           119,868,306.75                   119,868,306.75   125,843,813.72                   125,843,813.72

库存商品        2,426,499,558.04      14,668.37 2,426,484,889.67 2,435,646,615.29        14,668.37 2,435,631,946.92

产成品           328,531,226.11      197,951.19   328,333,274.92   345,034,386.58      197,951.19   344,836,435.39

委托加工物资        5,047,495.81                    5,047,495.81     3,067,461.34                      3,067,461.34

包装物              1,340,181.32                    1,340,181.32    17,103,975.72                     17,103,975.72

合计            3,111,816,756.82     212,619.56 3,111,604,137.26 3,084,633,342.99      212,619.56 3,084,420,723.43

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求:不适用


(2)存货跌价准备

                                                                                                          单位: 元

                                        本期增加金额                      本期减少金额
       项目        期初余额                                                                           期末余额
                                     计提            其他          转回或转销          其他

库存商品              14,668.37                                                                           14,668.37

产成品               197,951.19                                                                         197,951.19

合计                 212,619.56                                                                         212,619.56

     项 目              计提存货跌价                  本期转回存货                    本期转回金额占该项
                        准备的依据                  跌价准备的原因                  存货期末余额的比例(%)
库存商品               成本高于可变现净值



(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不适用


(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

不适用


11、划分为持有待售的资产

不适用


                                                                                                                 80
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12、一年内到期的非流动资产

不适用


13、其他流动资产

                                                                                                           单位: 元

                  项目                              期末余额                               期初余额

待抵扣增值税进项税额                                            37,792,300.73                          42,251,005.64

银行理财产品                                                   100,000,000.00                         150,000,000.00

租赁收入预缴税费                                                     64,377.86                             84,218.70

预缴企业所得税                                                   1,568,791.56                            145,898.83

合计                                                           139,425,470.15                         192,481,123.17

其他说明:
不适用


14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                           单位: 元

                                         期末余额                                     期初余额
           项目
                          账面余额       减值准备     账面价值         账面余额       减值准备         账面价值

可供出售债务工具:

可供出售权益工具:       91,111,431.20               91,111,431.20    91,111,431.20                    91,111,431.20

    按公允价值计量的

    按成本计量的         91,111,431.20               91,111,431.20    91,111,431.20                    91,111,431.20



合计                     91,111,431.20               91,111,431.20    91,111,431.20                    91,111,431.20




(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

不适用


(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                           单位: 元

被投资单                  账面余额                                    减值准备                   在被投资 本期现金



                                                                                                                  81
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     位                                                                                          单位持股    红利
             期初         本期增加 本期减少     期末         期初   本期增加 本期减少    期末
                                                                                                   比例

宁波东海
           81,031,431                         81,031,431
银行股份                                                                                            9.66%
                    .20                                .20
有限公司

杭州君澜
           10,080,000                         10,080,000
医药贸易                                                                                           10.00%
                    .00                                .00
有限公司

           91,111,431                         91,111,431
合计                                                                                                --
                    .20                                .20


(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

不适用


(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明




15、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况




(2)期末重要的持有至到期投资




(3)本期重分类的持有至到期投资

不适用
其他说明


16、长期应收款

(1)长期应收款情况




(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

不适用



                                                                                                                    82
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(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用


17、长期股权投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                           本期增减变动
被投资单                                  权益法下                            宣告发放                                   减值准备
           期初余额                                      其他综合 其他权益                 计提减值          期末余额
     位                  追加投资 减少投资 确认的投                           现金股利                其他               期末余额
                                                         收益调整     变动                   准备
                                           资损益                              或利润

一、合营企业

二、联营企业

杭州九源
           59,178,36                       8,511,551                           -2,948,40                     64,741,51
基因工程
                  6.80                           .57                                0.00                          8.37
有限公司

杭州汤养
           5,379,419                       661,746.5                           -900,000.                     5,141,166
元医药有
                   .82                               5                               00                            .37
限公司

           64,557,78                       9,173,298                           -3,848,40                     69,882,68
小计
                  6.62                           .12                                0.00                          4.74

           64,557,78                       9,173,298                           -3,848,40                     69,882,68
合计
                  6.62                           .12                                0.00                          4.74

其他说明



18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位: 元

           项目                 房屋、建筑物                土地使用权                  在建工程                  合计

一、账面原值

     1.期初余额                      24,187,170.99                  1,874,726.33                                   26,061,897.32

     2.本期增加金额                   5,684,590.61                                                                  5,684,590.61

     (1)外购

     (2)存货\固定资产
                                      5,684,590.61                                                                  5,684,590.61
\在建工程转入




                                                                                                                                83
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     (3)企业合并增加



     3.本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出



     4.期末余额           29,871,761.60   1,874,726.33                                31,746,487.93

二、累计折旧和累计摊


     1.期初余额           11,603,381.99    647,683.44                                 12,251,065.43

     2.本期增加金额        3,397,723.21     39,970.16                                  3,437,693.37

     (1)计提或摊销        585,036.15      39,970.16                                   625,006.31

       (2)固定资产转
                           2,812,687.06                                                2,812,687.06


     3.本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出



     4.期末余额           15,001,105.20    687,653.60                                 15,688,758.80

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额

     (1)计提



     3、本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价值       14,870,656.40   1,187,072.73                                16,057,729.13

     2.期初账面价值       12,583,789.00   1,227,042.89                                13,810,831.89


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

                                                                                                 84
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(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况




19、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                                单位: 元

        项目         房屋及建筑物        通用设备         专用设备        运输工具         其他设备           合计

一、账面原值:

     1.期初余额      1,018,154,740.89   147,453,600.38 1,238,023,455.65   67,081,336.17   194,063,685.30 2,664,776,818.39

     2.本期增加金
                       23,068,321.90      6,836,866.05    23,258,627.93    3,717,787.52     2,881,094.26    59,762,697.66


       (1)购置       22,646,934.58      5,801,122.67    19,108,476.53    3,717,787.52     2,673,760.23    53,948,081.53

      (2)在建工
                          421,387.32      1,035,743.38     4,150,151.40                      207,334.03      5,814,616.13
程转入

      (3)企业合
并增加

     3.本期减少金
                       19,373,217.66      7,820,384.76    20,032,194.51    3,164,099.59     3,113,092.98    53,502,989.50


      (1)处置或
                       13,688,627.05      7,820,384.76    20,032,194.51    3,164,099.59     3,113,092.98    47,818,398.89
报废

 (2)转出至投
                         5,684,590.61                                                                        5,684,590.61
资性房地产

     4.期末余额      1,021,849,845.13   146,470,081.67 1,241,249,889.07   67,635,024.10   193,831,686.58 2,671,036,526.55

二、累计折旧

     1.期初余额       232,110,913.80     88,404,213.53   360,102,285.24   38,237,134.44    95,432,594.24   814,287,141.25

     2.本期增加金
                       17,940,416.09     11,884,492.91    52,092,781.81    3,553,599.79     8,714,980.21    94,186,270.81


       (1)计提       17,940,416.09     11,884,492.91    52,092,781.81    3,553,599.79     8,714,980.21    94,186,270.81

     3.本期减少金
                         9,359,146.81     7,599,825.44    14,626,480.30    2,717,842.48     2,956,341.93    37,259,636.96


      (1)处置或
                         6,546,459.75     7,599,825.44    14,626,480.30    2,717,842.48     2,956,341.93    34,446,949.90
报废

     (2)转出至投
                         2,812,687.06                                                                        2,812,687.06
资性房地产

     4.期末余额       240,692,183.08     92,688,881.00   397,568,586.75   39,072,891.75   101,191,232.52   871,213,775.10




                                                                                                                       85
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三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金


       (1)计提

     3.本期减少金


      (1)处置或
报废

     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                     781,157,662.05   53,781,200.67   843,681,302.32    28,562,132.35      92,640,454.06 1,799,822,751.45


     2.期初账面价
                     786,043,827.09   59,049,386.85   877,921,170.41    28,844,201.73      98,631,091.06 1,850,489,677.14



(2)暂时闲置的固定资产情况




(3)通过融资租赁租入的固定资产情况




(4)通过经营租赁租出的固定资产



(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                单位: 元

                    项目                               账面价值                           未办妥产权证书的原因

                                                                                   工程未决算或决算完成处于办理产权证
房屋及建筑物                                                      125,042,291.01
                                                                                   阶段


20、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                单位: 元

        项目                          期末余额                                             期初余额


                                                                                                                       86
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                       账面余额             减值准备           账面价值             账面余额       减值准备           账面价值

制剂大楼 1 工艺
                       21,082,102.90                           21,082,102.90       20,075,053.84                      20,075,053.84
布局

制剂工艺布局四
                        2,710,232.66                            2,710,232.66        1,366,311.15                       1,366,311.15
层建设

百令胶囊扩产改
                        8,014,118.02                            8,014,118.02        7,616,999.19                       7,616,999.19


203 车间原片剂
                       11,755,092.57                           11,755,092.57        7,810,933.19                       7,810,933.19
场地 GMP 改造

综合中试技术发
                       10,788,715.40                           10,788,715.40       11,407,486.92                      11,407,486.92
展平台项目

华东医药生物科
                       33,108,774.47                           33,108,774.47
技园一期

华东医药生物科
                        8,398,100.00                            8,398,100.00        7,766,293.31                       7,766,293.31
技园二期

中药饮片生产车
                        1,061,706.96                            1,061,706.96        1,057,536.20                       1,057,536.20
间扩建项目

中试中心建设项
                       58,145,638.93                           58,145,638.93        2,051,427.17                       2,051,427.17
目一期

其他零星工程           46,655,713.79                           46,655,713.79       20,923,632.95                      20,923,632.95

合计                  201,720,195.70                          201,720,195.70       80,075,673.92                      80,075,673.92




(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                            单位: 元

                                            本期转                         工程累                       其中:本
                                                     本期其                                    利息资              本期利
项目名                期初余    本期增      入固定              期末余     计投入     工程进            期利息               资金来
            预算数                                   他减少                                    本化累              息资本
     称                 额      加金额      资产金                额       占预算       度              资本化                 源
                                                       金额                                    计金额               化率
                                              额                            比例                         金额

制剂大
            180,000, 20,075,0 1,007,04                          21,082,1
楼 1 工艺                                                                  50.90% 100%                                      其他
             000.00     53.84      9.06                           02.90
布局

制剂工
艺布局      94,750,0 1,366,31 1,343,92                          2,710,23
                                                                           77.28% 100%                                      其他
四层建        00.00      1.15      1.51                             2.66


百令胶      45,000,0 7,616,99 397,118.                          8,014,11
                                                                           58.28% 100%                                      其他
囊扩产        00.00      9.19          83                           8.02



                                                                                                                                    87
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改造

203 车间
原片剂
           70,000,0 7,810,93 3,944,15                     11,755,0
场地                                                                 47.79% 100%                             其他
             00.00       3.19       9.38                    92.57
GMP 改


综合中
试技术     59,700,0 11,407,4 3,084,49 3,703,26            10,788,7
                                                                     47.91% 100%                             其他
发展平       00.00      86.92       0.83    2.35            15.40
台项目

华东医
药生物     779,400,             33,108,7                  33,108,7
                                                                     71.85% 100%                             其他
科技园      000.00                74.47                     74.47
一期

华东医
药生物     2,250,00 7,766,29 631,806.                     8,398,10
                                                                      0.03% 5%                               其他
科技园     0,000.00      3.31        69                       0.00
二期

中药饮
片生产     67,800,0 1,057,53 245,751. 241,580.            1,061,70
                                                                     94.75% 98%                              其他
车间扩       00.00       6.20        51      75               6.96
建项目

中试中
心建设     214,000, 2,051,42 56,094,2                     58,145,6
                                                                     27.17% 67.66%                           其他
项目一      000.00       7.17     11.76                     38.93


其他零                20,923,6 27,601,8 1,869,77          46,655,7
                                                   0.00                                                      其他
星工程                  32.95     53.87     3.03            13.79

                      80,075,6 127,459, 5,814,61          201,720,
合计                                                                  --         --                             --
                        73.92    137.91     6.13           195.70




(3)本期计提在建工程减值准备情况

不适用


21、工程物资

不适用




                                                                                                                     88
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22、固定资产清理

不适用


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                       单位: 元

                                                                                商标、特许经营
       项目          土地使用权       专利权   非专利技术         软件                               合计
                                                                                      权

一、账面原值

     1.期初余额      192,684,731.13            516,526,737.76   13,553,512.09     63,263,635.00   786,028,615.98

     2.本期增加
                                                                  934,116.09                          934,116.09
金额

         (1)购置                                                934,116.09                          934,116.09

         (2)内部
研发

         (3)企业
合并增加

  3.本期减少金
                       1,755,281.10                               110,200.28                        1,865,481.38


         (1)处置     1,755,281.10                               110,200.28                        1,865,481.38

     4.期末余额      190,929,450.03            516,526,737.76   14,377,427.90     63,263,635.00   785,097,250.69

二、累计摊销

     1.期初余额       35,946,976.77            227,788,151.95    7,392,053.22     24,023,124.35   295,150,306.29

     2.本期增加        2,360,197.13             22,822,201.06     946,931.57       2,985,979.08    29,115,308.84


                                                                                                              89
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金额

         (1)计提     2,360,197.13             22,822,201.06    946,931.57       2,985,979.08    29,115,308.84

    3.本期减少
                       1,319,486.42                                                                1,319,486.42
金额

         (1)处置     1,319,486.42                                                                1,319,486.42

    4.期末余额        36,987,687.48            250,610,353.01   8,338,984.79   27,009,103.43     322,946,128.71

三、减值准备

    1.期初余额

    2.本期增加
金额

         (1)计提

    3.本期减少
金额

    (1)处置

    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面
                     153,941,762.56            265,916,384.75   6,038,443.11   36,254,531.57     462,151,121.99
价值

    2.期初账面
                     156,737,754.36            288,738,585.81   6,161,458.87   39,240,510.65     490,878,309.69
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

不适用


26、开发支出

不适用


27、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                      单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事        期初余额           本期增加                      本期减少                   期末余额
         项

华东医药德清天         2,005,449.91                                                                2,005,449.91



                                                                                                             90
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润有限公司

华东宁波医药有
                     825,735.49                                                                 825,735.49
限公司

陕西九州制药有
                   1,997,548.79                                                                1,997,548.79
限责任公司

华东医药宁波销
                   3,746,598.98                                                                3,746,598.98
售有限公司

华东医药温州有
                   4,535,290.74                                                                4,535,290.74
限公司

华东医药绍兴有
                     439,283.58                                                                 439,283.58
限公司

华东医药丽水有
                   2,069,036.56                                                                2,069,036.56
限公司

杭州华东医药化
                     658,583.99                                                                 658,583.99
学试剂有限公司

杭州培元堂诊所
                     635,250.35                                                                 635,250.35
有限公司

     合计         16,912,778.39                                                               16,912,778.39


(2)商誉减值准备

                                                                                                  单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事     期初余额              本期增加                     本期减少                期末余额
         项

陕西九州制药有
                   1,997,548.79                                                                1,997,548.79
限责任公司

杭州华东医药化
                     658,583.99                                                                 658,583.99
学试剂有限公司

     合计          2,656,132.78                                                                2,656,132.78

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

    1)杭州华东医药化学试剂有限公司系2016年已全额计提的商誉减值准备。
    2) 陕西九州制药有限责任公司减值准备系本公司在以前年度收购西安博华制药有限责任公司股权
时,西安博华制药有限责任公司对陕西九州制药有限责任公司已全额计提的商誉减值准备。



28、长期待摊费用

                                                                                                  单位: 元

         项目         期初余额        本期增加金额     本期摊销金额     其他减少金额         期末余额


                                                                                                         91
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装修费                   13,646,193.23           1,503,550.00           3,181,656.88                            11,951,211.35

房租                        451,500.00            430,970.63             684,949.03                               214,396.60

技术服务费                  415,094.30             72,452.83             160,943.44                               326,603.69

租赁费                                            540,000.00              36,000.00                               504,000.00

合计                     14,512,787.53           2,546,973.46           4,063,549.35                            12,996,211.64


29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                    单位: 元

                                          期末余额                                              期初余额
         项目
                         可抵扣暂时性差异            递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                   259,417,660.65               60,426,967.78              235,226,218.49           55,042,720.78

内部交易未实现利润               22,436,389.64                  3,455,253.68            22,251,346.18            3,447,889.08

合计                           281,854,050.29               63,882,221.46              257,477,564.67           58,490,609.86


(2)未经抵销的递延所得税负债

不适用


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                    单位: 元

                        递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
         项目
                           期末互抵金额              或负债期末余额              期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                                              63,882,221.46                                       58,490,609.86


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                    单位: 元

                 项目                                   期末余额                                    期初余额

可抵扣亏损                                                            93,789,490.23                             93,970,328.79

应收账款坏账准备                                                        2,496,064.23                             3,500,785.89

其他应收款坏账准备                                                      9,472,042.07                             8,130,844.41

存货跌价准备                                                             212,619.56                               212,619.56

合计                                                                 105,970,216.09                            105,814,578.65




                                                                                                                           92
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(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                 单位: 元

             年份             期末金额                    期初金额                     备注

2017 年                             8,230,953.93                 10,393,471.77

2018 年                            17,193,454.50                 17,573,144.89

2019 年                            17,729,545.47                 17,968,681.08

2020 年                            25,341,090.40                 30,787,472.96

2021 年                            16,334,238.98                 17,247,558.09

2022 年                             8,960,206.95

合计                               93,789,490.23                 93,970,328.79          --


30、其他非流动资产

                                                                                                 单位: 元

                    项目                   期末余额                              期初余额

预付购置设备款                                         29,651,594.48                         47,076,427.96

预付技术转让款                                         39,525,000.00                         22,200,000.00

购置土地款                                             78,020,000.00

合计                                                  147,196,594.48                         69,276,427.96


31、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                 单位: 元

                    项目                   期末余额                              期初余额

质押借款                                              276,000,000.00                        215,000,000.00

抵押借款                                               87,900,000.00                         47,446,050.00

保证借款                                               91,200,000.00                        129,470,000.00

信用借款                                               37,000,600.00                         24,200,612.44

抵押及保证借款                                                                               38,000,000.00

商业承兑汇票贴现借款                                                                         19,000,000.00

合计                                                  492,100,600.00                        473,116,662.44

短期借款分类的说明:




                                                                                                        93
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(2)已逾期未偿还的短期借款情况

不适用


32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

不适用


33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用


34、应付票据

                                                                                                 单位: 元

                    种类                    期末余额                             期初余额

商业承兑汇票                                            94,452,583.31                        63,853,630.67

银行承兑汇票                                           196,367,714.46                       401,707,596.67

合计                                                   290,820,297.77                       465,561,227.34

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。


35、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                 单位: 元

                    项目                    期末余额                             期初余额

货款                                               3,459,010,068.41                      3,193,754,782.51

长期资产购置款                                         172,593,177.93                       159,281,361.03

合计                                               3,631,603,246.34                      3,353,036,143.54


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

不适用


36、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                 单位: 元

                    项目                    期末余额                             期初余额



                                                                                                        94
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预收药品销售款                                         43,402,157.14                        40,339,543.16

预收租金                                                1,381,198.10                          672,483.81

合计                                                   44,783,355.24                        41,012,026.97


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

不适用


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

不适用


37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                单位: 元

           项目          期初余额          本期增加                本期减少              期末余额

一、短期薪酬               31,311,584.85      526,832,848.20           534,296,600.23       23,847,832.82

二、离职后福利-设定提
                           10,945,156.16       54,759,214.62            52,513,929.72       13,190,441.06
存计划

三、辞退福利                                     612,749.49               612,749.49

合计                       42,256,741.01      582,204,812.31           587,423,279.44       37,038,273.88


(2)短期薪酬列示

                                                                                                单位: 元

           项目          期初余额          本期增加                本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                           22,230,955.03      399,072,317.62           414,579,186.77        6,724,085.88
补贴

2、职工福利费                                  49,298,758.51            43,238,021.68        6,060,736.83

3、社会保险费               6,299,955.12       39,595,499.26            37,566,596.75        8,328,857.63

    其中:医疗保险费        5,460,736.59       34,084,891.72            32,308,126.86        7,237,501.45

            工伤保险费        159,602.32        1,666,438.12             1,546,841.23         279,199.21

            生育保险费        679,616.21        3,844,169.42             3,711,628.66         812,156.97

4、住房公积金                 134,522.30       28,516,361.84            28,562,661.52          88,222.62

5、工会经费和职工教育
                            2,492,368.93       10,349,220.97            10,349,443.51        2,492,146.39
经费

劳务费                        153,783.47              690.00                  690.00          153,783.47


                                                                                                       95
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合计                             31,311,584.85    526,832,848.20              534,296,600.23           23,847,832.82


(3)设定提存计划列示

                                                                                                           单位: 元

         项目              期初余额              本期增加                 本期减少                期末余额

1、基本养老保险                  10,398,761.85     51,866,093.54               49,696,096.86           12,568,758.53

2、失业保险费                      546,394.31       2,893,121.08                2,817,832.86             621,682.53

合计                             10,945,156.16     54,759,214.62               52,513,929.72           13,190,441.06




38、应交税费

                                                                                                           单位: 元

                  项目                           期末余额                                  期初余额

增值税                                                      101,496,394.07                            259,268,935.55

企业所得税                                                  145,822,288.75                            112,013,031.48

个人所得税                                                    6,872,333.30                             16,439,840.99

城市维护建设税                                                6,317,539.56                             11,820,856.95

房产税                                                         884,801.25                               1,872,981.74

土地使用税                                                     276,220.09                                638,326.69

教育费附加                                                    2,709,152.27                              5,077,772.02

地方教育附加                                                  1,774,798.37                              3,305,662.03

地方水利建设基金                                                   6,416.26                            10,375,835.62

印花税                                                         521,989.89                                724,795.18

价格调节基金                                                   529,088.09                                529,088.09

残疾人保障金                                                     29,556.80                                 49,264.92

合计                                                        267,240,578.70                            422,116,391.26


39、应付利息

                                                                                                           单位: 元

                  项目                           期末余额                                  期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                                   19,564.72                               330,620.77

企业债券利息                                                  5,536,986.30                             29,230,136.98

短期借款应付利息                                               608,830.53                               1,654,696.30

合计                                                          6,165,381.55                             31,215,454.05


                                                                                                                  96
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重要的已逾期未支付的利息情况:无


40、应付股利

                                                                                                     单位: 元

               项目                              期末余额                            期初余额

普通股股利                                                    224,219.60                           224,219.60

合计                                                          224,219.60                           224,219.60

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:不适用


41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                     单位: 元

               项目                              期末余额                            期初余额

押金保证金                                                  29,423,417.64                        28,877,302.24

拆借款                                                      37,572,825.04                        28,654,838.65

应付暂收款                                               1,062,225,349.00                       819,759,719.38

其他                                                        34,843,417.85                        47,664,909.54

合计                                                     1,164,065,009.53                       924,956,769.81


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

不适用


42、划分为持有待售的负债

不适用


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                     单位: 元

               项目                              期末余额                            期初余额

一年内到期的长期借款                                                                             28,471,620.00

合计                                                                                             28,471,620.00


44、其他流动负债





                                                                                                            97
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45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                                      单位: 元

                     项目                               期末余额                                      期初余额

保证借款                                                            15,000,000.00                                 21,280,000.00

合计                                                                15,000,000.00                                 21,280,000.00

长期借款分类的说明:
不适用


其他说明,包括利率区间:
不适用


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                                      单位: 元

                     项目                               期末余额                                      期初余额

15 华东债                                                          990,928,412.66                                989,495,117.70

合计                                                               990,928,412.66                                989,495,117.70


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                      单位: 元

                                                                       按面值计 溢折价摊
债券名称      面值      发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                              本期偿还           期末余额
                                                                         提利息        销

15 华东     1,000,000                     985,000,0 989,495,1                       1,433,294                         990,928,4
                        2015/5/19 5 年
债            ,000.00                        00.00     17.70                                .96                           12.66

     合计      --           --       --




(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

不适用


(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

不适用



                                                                                                                             98
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47、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

不适用


48、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

不适用


(2)设定受益计划变动情况

不适用


49、专项应付款

不适用


50、预计负债

不适用


51、递延收益

                                                                                                               单位: 元

         项目          期初余额              本期增加              本期减少            期末余额           形成原因

政府补助                21,845,360.00                                8,639,945.33       13,205,414.67

合计                    21,845,360.00                                8,639,945.33       13,205,414.67        --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                               单位: 元

                                  本期新增补助金 本期计入营业外                                         与资产相关/与收
     负债项目      期初余额                                              其他变动          期末余额
                                        额              收入金额                                            益相关

供热改造项目补
                   2,987,341.50                           331,926.83                        2,655,414.67 与资产相关


国家通用名化学
药发展项目补助     5,200,000.00                           650,000.00                        4,550,000.00 与资产相关
资金

年产 1300 吨冬虫
夏草菌粉生产项     6,000,000.00                                                             6,000,000.00 与资产相关




                                                                                                                      99
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拆迁补偿款           7,658,018.50                       7,658,018.50                                    与资产相关

合计                21,845,360.00                       8,639,945.33                    13,205,414.67         --

其他说明:

     1) 供热改造项目补贴
     根据《杭州市人民政府办公厅转发市城建投资集团关于杭州市主城区供热方式调整单位热用户经济补
贴办法的通知》(杭政办函〔2008〕233号),子公司杭州中美华东制药有限公司2008年和2009年度分别
收 到 杭 州 市 热 能 投 资 有 限 公 司 拨 付 的 用 热 设 施 改 造 补 贴 款 6,372,995.20 元 和 17,882,121.40 元 , 合 计
24,255,116.60元。累计已按受益期间确认营业外收入21,599,701.93元,其中本期根据受益期间确认营业外
收入331,926.83元。
     2) 国家通用名化学药发展项目补助资金
     根据浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会、浙江省卫生厅《关于下
达2012年国家通用名化学药发展专项补助资金的通知》(浙财企〔2012〕402号),子公司杭州中美华东
制药有限公司2013年度收到杭州市拱墅区财政局拨付的国家通用名化学药发展专项补助资金6,500,000.00
元。本期根据受益期间确认营业外收入650,000.00元。
     3) 年产1300吨冬虫夏草菌粉生产项目
     根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会《关于预拨2015年工业统筹资金重点创新项目资助资
金的通知》(杭财企〔2015〕52号),子公司华东医药(杭州)百令生物科技有限公司2015年度收到杭州
大江东产业集聚区管理委员会拨付的2015年工业统筹资金重点创新项目资助资金6,000,000.00元。本期相应
资产尚未投入使用,暂不确认营业外收入。
     4) 拆迁补偿款
     公司于2016年收到杭州市下城区政府投资建设项目管理中心支付给公司房屋土地的拆迁补偿款
7,658,018.50元,本期相关资产已办理完毕交接手续,本期确认营业外收入7,658,018.50元。

52、其他非流动负债

不适用


53、股本

                                                                                                               单位:元

                                                        本次变动增减(+、-)
                 期初余额                                                                                   期末余额
                                发行新股         送股        公积金转股        其他          小计

股份总数       486,058,208.00                               486,058,208.00               486,058,208.00 972,116,416.00

其他说明:

    2017年4月27日,经公司2016年股东大会审议通过利润分配及资本公积转增股本方案,以公司现有关
总股本486,058,208元为基数,向全体股东每10股派发现金股利13.5元(含税),同时以资本公积向全体股东每
10股转增10股。2017年5月24日,公司申请增加注册资本人民币486,058,208.00元,由资本公积转增,变更
后注册资本为人民币972,116,416.00元。上述增资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由
其出具《验资报告》(天健验〔2017〕190号)。




                                                                                                                       100
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54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

不适用


(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                          单位: 元

发行在外的              期初                      本期增加           本期减少                      期末
 金融工具        数量      账面价值        数量        账面价值   数量     账面价值         数量        账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                          单位: 元

          项目                 期初余额                本期增加          本期减少                  期末余额

资本溢价(股本溢价)           3,416,622,021.65                            486,058,208.00          2,930,563,813.65

其他资本公积                     19,626,276.41                                                       19,626,276.41

合计                           3,436,248,298.06                            486,058,208.00          2,950,190,090.06

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

       本期增加详见本合并财务报表项目注释53股本之说明。

56、库存股

不适用


57、其他综合收益

不适用


58、专项储备

不适用


59、盈余公积

                                                                                                          单位: 元

          项目                 期初余额                本期增加          本期减少                  期末余额

法定盈余公积                    357,328,881.15                                                      357,328,881.15



                                                                                                                101
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合计                          357,328,881.15                                                              357,328,881.15

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                 单位: 元

                     项目                                     本期                                上期

调整前上期末未分配利润                                           2,998,888,532.03                     2,272,483,685.44

调整后期初未分配利润                                             2,998,888,532.03                     2,272,483,685.44

加:本期归属于母公司所有者的净利润                               1,041,440,538.81                         823,088,697.31

    应付普通股股利                                                   656,178,580.80                       607,572,759.99

期末未分配利润                                                   3,384,150,490.04                     2,487,999,622.76

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

其他说明:
    根据公司 2016 年度股东大会通过的 2016 年度利润分配方案,每 10 股派发现金股利 13.5 元(含税),
同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,共计分配普通股股利 656,178,580.80 元。

61、营业收入和营业成本

                                                                                                                 单位: 元

                                       本期发生额                                        上期发生额
           项目
                               收入                    成本                      收入                     成本

主营业务                    14,077,400,971.06       10,329,972,980.91         12,230,940,947.17          9,005,566,411.92

其他业务                       13,540,975.95             8,685,120.24             12,683,876.00             3,943,391.05

合计                        14,090,941,947.01       10,338,658,101.15         12,243,624,823.17       9,009,509,802.97


62、税金及附加

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                              本期发生额                               上期发生额

消费税                                                                                                        295,195.52

城市维护建设税                                                   42,915,427.59                             37,471,283.84

教育费附加                                                       18,234,921.68                             16,066,480.86



                                                                                                                       102
                                            华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


房产税                                3,779,302.35                          746,490.83

土地使用税                             721,892.96                            59,789.92

车船使用税                              39,006.00

印花税                                1,882,466.39

地方教育费附加                       11,390,869.45                        10,710,979.05

合计                                 78,963,886.42                        65,350,220.02

其他说明:
不适用


63、销售费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

差旅费                               98,545,120.45                      192,746,019.22

产品推广、市场维护费            1,191,047,620.55                        808,698,453.88

职工薪酬                         288,301,906.77                         255,090,902.08

办公费                               61,417,841.34                      148,252,601.68

运杂费                           128,455,019.84                         161,276,460.87

广告宣传费                           28,873,036.66                        17,216,409.12

其他                             115,788,559.88                           97,099,605.95

合计                            1,912,429,105.49                      1,680,380,452.80

其他说明:
不适用


64、管理费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                             97,296,419.22                      118,588,241.73

研发费                           164,449,402.12                           98,000,069.55

无形资产摊销                         28,704,081.57                        24,258,859.52

折旧费                                7,085,050.02                         9,166,445.71

办公费                               12,308,210.96                        11,741,939.82

业务招待费                            8,199,150.23                        11,187,950.69

差旅费                               25,101,897.64                        22,665,944.49

租赁费                               12,500,191.50                        14,020,296.15



                                                                                    103
                                               华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


其他                                   58,199,000.69                         73,218,878.86

合计                               413,843,403.95                          382,848,626.52

其他说明:
不适用


65、财务费用

                                                                                 单位: 元

               项目       本期发生额                            上期发生额

利息支出                               39,434,314.10                         45,922,743.12

利息收入                               -18,045,402.72                        -13,874,410.54

手续费                                  3,193,722.80                           2,225,864.11

贴现费用                                                                       8,502,855.57

汇兑损失                                  907,344.74                           4,096,968.26

汇兑收益                                -1,319,821.35                          -764,667.87

现金折扣                                1,001,681.40                           4,367,017.21

合计                                   25,171,838.97                         50,476,369.86

其他说明:
不适用


66、资产减值损失

                                                                                 单位: 元

               项目       本期发生额                            上期发生额

一、坏账损失                           26,551,928.77                         14,221,893.03

二、存货跌价损失                                                                350,783.71

合计                                   26,551,928.77                         14,572,676.74

其他说明:
不适用


67、公允价值变动收益

不适用


68、投资收益

                                                                                 单位: 元

                   项目      本期发生额                           上期发生额



                                                                                        104
                                                                    华东医药股份有限公司 2017 年半年度报告全文


权益法核算的长期股权投资收益                                     9,173,298.12                           6,125,324.65

理财产品投资收益                                                 1,883,441.03                           8,705,663.64

合计                                                            11,056,739.15                          14,830,988.29

其他说明:
不适用


69、其他收益

                                                                                                           单位: 元

           产生其他收益的来源                   本期发生额                               上期发生额

政府补助                                                     14,925,671.08

税收减免                                                      2,500,264.99

拆迁补偿收入                                                  7,658,018.50

合计                                                         25,083,954.57


70、营业外收入

                                                                                                           单位: 元

                                                                                       计入当期非经常性损益的金
             项目               本期发生额                     上期发生额
                                                                                                  额

非流动资产处置利得合计                   114,618.67                      608,749.44                      114,618.67

其中:固定资产处置利得                   114,618.67        &ensp