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个股公告正文

东百集团:2017年半年度报告

日期:2017-08-19附件下载

               2017 年半年度报告




公司代码:600693              公司简称:东百集团




福建东百集团股份有限公司
    2017 年半年度报告




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                                       重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人施文义、主管会计工作负责人宋克均及会计机构负责人(会计主管人员)余林声明:
     保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
     不适用


六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告中如有涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投
资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
     否


八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
     否

九、 重大风险提示
     公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析部分
其他披露事项中可能面对的风险部分内容。




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                                                                 目录
第一节     释义 .................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................ 6
第三节     公司业务概要 .................................................................................................................... 8
第四节     经营情况的讨论与分析 .................................................................................................. 10
第五节     重要事项 .......................................................................................................................... 19
第六节     普通股股份变动及股东情况 .......................................................................................... 31
第七节     优先股相关情况 .............................................................................................................. 34
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 35
第九节     公司债券相关情况 .......................................................................................................... 36
第十节     财务报告 .......................................................................................................................... 37
第十一节   备查文件目录 .................................................................................................................128




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                                  第一节           释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
东百集团、公司、本公司   指   福建东百集团股份有限公司
丰琪投资                 指   福建丰琪投资有限公司
东百东街店               指   公司的主力门店,由母公司经营管理
                              公司主要门店,由公司全资子公司福建东方百货管理有限公司经
东方东街店               指
                              营管理
                              公司主要门店,由公司全资子公司福建东百元洪购物广场有限公
东百元洪店               指
                              司经营管理
                              公司主要门店,由公司全资子公司厦门世纪东百商业广场有限公
厦门蔡塘店               指
                              司经营管理
                              公司主要门店,原东百仓山店,由公司全资子公司福建东百红星
东百爱琴海店             指
                              商业广场有限公司经营管理
                              公司主要门店,由公司全资子公司福建东百元洪购物广场有限公
东方群升店               指
                              司经营管理
                              公司经营门店,由公司全资子公司厦门东百购物中心有限公司经
厦门明发店               指
                              营管理,已于 2015 年 8 月关闭
兰州物业                 指   兰州东方友谊物业管理有限公司,公司控股子公司
                              兰州国际商贸中心项目,由公司控股子公司兰州东方友谊置业有
兰州国际商贸中心项目     指
                              限公司开发建设
                              福安市东百城市综合体项目,由公司全资子公司福安市东百置业
福安东百广场项目         指
                              有限公司开发建设
东百睿信                 指   福建东百睿信资产管理有限公司,公司全资子公司
西藏红坤                 指   西藏红坤资本管理有限公司,公司全资子公司
佛山睿优                 指   佛山睿优工业投资管理有限公司,公司控股子公司
平潭信众                 指   平潭信众资产管理有限公司,公司全资子公司
平潭信正                 指   平潭信正资产管理有限公司, 公司全资子公司
广州刚添                 指   广州刚添贸易有限公司, 公司全资子公司
五矿电工                 指   五矿电工(东莞)有限责任公司, 公司全资子公司
                              红信物流电子商务产业园项目,由公司子公司佛山睿优工业投资
佛山乐平项目             指
                              管理有限公司开发建设
                              北京环博达物流园项目,由公司子公司北京环博达物流有限公司
北京亦庄项目             指
                              开发建设
                              东百瑞兴佛山三水物流中心项目,由公司子公司佛山睿信物流管
佛山芦苞项目             指
                              理有限公司开发建设
                              (天津)科技型中小企业产业园一期、二期项目,由公司子公司
天津潘庄项目、中银项目   指
                              平潭信众资产管理有限公司开发建设
                              东添加工电商配送产业园项目,由公司子公司五矿电工(东莞)
东莞沙田项目             指
                              有限责任公司开发建设
                              平潭睿信投资管理合伙企业(有限合伙),持有东百瑞兴资本管
睿信投资                 指
                              理有限公司 10%股权
中银地产                 指   秦皇岛市中银房地产开发有限公司

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厦门银行         指   厦门银行股份有限公司福州分行
                      福建省三信集团(莆田)商业发展有限公司,原福建省三信集团
三信公司         指
                      (莆田)商业运营有限公司
报告期           指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
中国证监会       指   中国证券监督管理委员会
上交所           指   上海证券交易所
《公司章程》     指   《福建东百集团股份有限公司章程》
元、万元、亿元   指   人民币元、人民币万元、人民币亿元




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                          第二节       公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                            福建东百集团股份有限公司
公司的中文简称                            东百集团
公司的外文名称                            FUJIAN DONGBAI (GROUP) CO.,LTD.
公司的外文名称缩写                        FJDB
公司的法定代表人                          施文义

二、 联系人和联系方式
                                       董事会秘书                      证券事务代表
姓名                         刘夷                              李京宁
                             福建省福州市八一七北路84号东      福建省福州市八一七北路84号东
联系地址
                             百大厦17层                        百大厦17层
电话                         0591-87531724                     0591-87531724
传真                         0591-87531804                     0591-87531804
电子信箱                     db600693@126.com                  db600693@126.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                 福州市八一七北路84号
公司注册地址的邮政编码       350001
公司办公地址                 福建省福州市八一七北路84号东百大厦17层
公司办公地址的邮政编码       350001
公司网址                     http://www.dongbai.com
电子信箱                     db600693@126.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会
                           www.sse.com.cn
指定网站的网址
公司半年度报告备置地点     公司董事会办公室

五、 公司股票简况
       股票种类      股票上市交易所        股票简称           股票代码        变更前股票简称
         A股         上海证券交易所        东百集团             600693              /


六、 其他有关资料
□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                          本报告期                            本报告期比上年
           主要会计数据                                      上年同期
                                        (1-6月)                              同期增减(%)
营业收入                              1,897,010,698.52      799,160,677.41              137.38
归属于上市公司股东的净利润               93,245,810.29       10,249,909.89              809.72

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归属于上市公司股东的扣除非经
                                       88,462,291.51            11,220,313.72             688.41
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额            104,757,983.92           -76,638,520.93            236.69
                                                                                 本报告期末比上
                                       本报告期末               上年度末
                                                                                 年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产           2,006,768,511.56        1,913,522,713.53               4.87
总资产                               6,453,409,072.19        5,832,973,023.42              10.64

(二) 主要财务指标
                                        本报告期                           本报告期比上年同期增
         主要财务指标                                       上年同期
                                      (1-6月)                                   减(%)
 基本每股收益(元/股)                       0.1038             0.0114                  810.53
 稀释每股收益(元/股)                       0.1038             0.0114                  810.53
 扣除非经常性损益后的基本每股
                                             0.0985              0.0125                   688.00
 收益(元/股)
 加权平均净资产收益率(%)                      4.76                0.56        增加4.20个百分点
 扣除非经常性损益后的加权平均
                                                4.51                0.62        增加3.89个百分点
 净资产收益率(%)

公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    1.营业收入较上期增长 137.38%,主要是报告期公司新增房地产业务实现销售收入 67,842.34 万
元、供应链业务销售收入较上期增加 48,547.83 万元。
    2.归属于上市公司股东的净利润较上期增长 809.72%,主要是报告期公司新增房地产业务实现
销售利润。
    3. 归属于上市公司股东的净资产较期初增长 4.87%,略有增长。
    4.综合上述因素后,报告期公司基本每股收益为 0.1038 元,较上期增长 810.53%,加权平均净
资产收益率为 4.76%,较上期增加 4.20 个百分点。

八、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                  非经常性损益项目                           金额          附注(如适用)
                                                                       详见第十节、七、45、
 非流动资产处置损益                                          40,836.76
                                                                       46 点的说明
 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务
                                                                           详见第十节、七、45 点
 密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额              3,780,599.90
                                                                           的说明
 或定量持续享受的政府补助除外
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
 外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的                              详见第十节、七、43、
                                                           1,600,501.43
 公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交                              44 点的说明
 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
                                                                           详见第十节、七、45、
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       946,201.20
                                                                           46 点的说明
 少数股东权益影响额                                         7,414.31
 所得税影响额                                          -1,592,034.82
 合计                                                   4,783,518.78



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                               第三节      公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    公司目前以商业零售、商业地产开发为主业,同时经营供应链管理服务、物流仓储、房产租赁,
辅以物业管理、酒店餐饮和广告信息。
    (一)商业零售
    公司位于福建省福州市,是福建省知名的百货连锁企业。主力门店位于福州东街口商圈,地理
位置竞争优势明显。公司百货零售业态的经营模式主要为自营模式和联营模式,联营销售占比在 96%
以上。联营模式下,由供应商提供商品在公司指定区域设立品牌专柜,由供应商的销售人员负责销
售;在商品尚未售出的情况下,该商品仍属供应商所有,公司不承担该商品的跌价损失及其他风险。
自营模式下,由公司直接采购商品,验收入库后纳入库存管理,公司负责商品的销售,承担商品所
有权上的风险和收益,其利润来源于商品的购销差价。在自营模式与联营模式下,公司与供应商长
期维持良好的合作关系,拥有较强的品牌集合能力和稳定的供应商渠道。公司购物中心业态的经营
模式主要为租赁模式,根据商场的业态规划进行招商,由租户自主经营。
    (二)商业地产开发
    公司商业地产开发主要以综合购物中心为主,与五星级酒店、超市、影院、KTV、餐饮等共同组
成商业综合体进行运营。其利润主要来源于百货商场和酒店等业态的运营收入以及商铺、SOHO、写
字楼、住宅等商品房的出售收入。公司目前在开发的商业地产项目包括兰州国际商贸中心项目和福
安东百广场项目。在未来几年,公司将立足兰州、立足福安,创造局部竞争优势。
    (三)供应链管理服务
    公司供应链管理服务主要为大宗农产品流通领域供应链管理贸易执行服务,搭建直供终端平台,
提供市场、销售、信息、物流、结算等一站式供应链服务,目前主要贸易品种以玉米、水稻、棉花
等农产品为主。供应链管理服务分为供应链贸易执行服务、综合物流服务等形式。贸易执行服务是
指在贸易中,预先匹配上下游客户需求,与上下游客户签订购销合同,然后通过物流、信息流和资
金流等为客户提供高效、低成本的供应链服务。在该业务开展过程中,公司通过同时锁定客户和供
应商的形式来规避货物跌价风险,在执行服务中充当了“贸易执行者”的角色。综合物流服务主要
是物流服务、仓储配送服务以及进出口通关服务等。
    (四)物流仓储服务

    公司物流仓储服务主要是物流仓储设施的开发和运营,通过滚动开发、资本化退出,实现资金
闭环。服务对象主要为大型工业、电商及第三方物流企业,公司为其提供标准化的物流设施和高标
准的服务。其利润主要来源于物流仓库的租赁收入、管理服务收入和资本化退出收入。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    (一)报告期末货币资金较期初增加 36,962.27 万元,主要原因是公司子公司设立物流仓储产
业基金,第一期资金到位所致。




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    (二)报告期末存货较期初减少 13,890.11 万元,主要原因是兰州国际商贸中心项目、福安东
百广场项目本期工程投入 27,192.80 万元,同时实现销售收入结转成本 46,890.53 万元;供应链业
务存货较期初增加 5,699.84 万元。
    (三)报告期末在建工程较期初增加 17,032.16 万元,主要原因是物流仓储项目工程投入增加
13,096.54 万元、B 楼改扩建项目工程投入增加 1,962.05 万元。
    (四)报告期末其他非流动资产较期初增加 15,283.50 万元,主要原因是根据子公司平潭信众
与中银地产、厦门银行签订的委托贷款合同,平潭信众以自有资金委托厦门银行贷款给中银地产用
于收购天津潘庄项目。具体情况详见第十节、第七项、第 17 点“其他非流动资产”的说明。


三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    (一)管理优势
    公司深耕百货零售行业多年,零售管理团队具有丰富的商业零售经验,与供应商建立了良好的
合作关系,拥有较强的品牌集合能力和稳定的供应商渠道。公司引入的物流管理团队在物流仓储领
域具有人才、技术、管理及招商等方面的经验与优势,管理团队之专业优势将奠定公司未来发展的
基础。
    (二)区位优势
    公司主力门店东百东街店、东方东街店位于福州市商业中心东街口商圈,毗邻中国十大历史文
化名街“三坊七巷”;报告期福州地铁1号线正式通车,交通便利,地理位置优越。同时,公司通过
竞拍取得“三坊七巷南街城市生活综合体运营服务项目”运营权,未来该项目将通过地面及地下空
间与公司主力门店无缝连接,整体联动经营形成面积逾18万㎡的大型城市综合体,显著的区位优势
将成为公司销售业绩增长的有力支撑。
    (三)政策优势
    福建在海峡西岸经济区中居主体地位,具有对台交往的独特优势,同时被定位为“21世纪海上
丝绸之路核心区”,加之设立了自由贸易试验区,上述政策将推动福建区域整体经济的发展,对公
司的长远发展将起到至关重要的促进作用。




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                         第四节       经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析
    报告期,宏观经济运行稳中向好,国内消费市场呈现弱复苏态势,最终消费支出对经济增长的
贡献率达 63.4%,消费继续发挥着对经济增长的基础性作用。根据国家统计局数据,2017 年上半年
全国社会消费品零售总额达到 172,369 亿元,同比增长 10.4%,增速平稳。实体零售受线上冲击减
弱,报告期全国 50 家重点大型零售企业零售额同比累计增长 2.8%,增速快于上年同期 5.9 个百分
点。网络销售保持高速增长,移动端逐渐成为主要入口,报告期全国网上实物商品零售额达 23,747
亿元,同比增长 28.6%,占社会消费品零售总额比重增至 13.8%,对社会消费品零售总额增长的贡献
率达到 34.5%。
    为应对行业变革,公司回归零售本质,积极创新经营理念和经营模式,在巩固商业零售主业的
同时,大力拓展物流仓储及供应链业务,培育公司新的利润增长点。报告期,公司实现营业收入
189,701.07 万元,较上期增长 137.38%,其中主营业务收入实现 185,773.85 万元,较上期增长 145.04%,
其他业务收入实现 3,927.22 万元,较上期下降 4.28%;主营业务收入中百货零售实现收入 55,638.28
万元,较上期下降 13.53%;房地产销售实现收入 67,842.34 万元;供应链业务实现收入 52,649.18
万元,较上期增长 1,183.70%。归属上市公司股东的净利润实现 9,324.58 万元,较上期增长 809.72%;
归属上市公司股东的扣除非经营性损益的净利润实现 8,846.23 万元,较上期增长 688.41%。
    (一) 商业零售业务
    报告期,公司加快经营调整步伐,持续对现有门店进行升级改造,不断优化品类和品牌结构,
提升多元化业态比例。同时根据各门店经营定位及客群特征,开展各类聚客性营销活动,促进销售,
积极应对市场变化与行业发展趋势。
    东百东街店通过周末抽免单、双倍积分等活动稳定核心客群,同时降低黄金促销频次,通过“春
季化妆品节”系列活动推动化妆品的销售,报告期总体销售业绩同比略增。东方东街店通过“VIP
夏季盛典”等营销活动稳定中高端客群,同时举办多场“文创集市”活动,吸引客流,实现 VIP 数
量与消费金额同比增长。东百元洪店转型购物中心重装开业后,开展各类主题营销活动,聚客效应
显著,获得了良好的市场口碑与效果。东百爱琴海店培育期过后初步完成了 G 层的首轮调整及六层
转型餐饮的规划设计工作。厦门蔡塘店紧紧围绕“公园、儿童、家庭”的主题概念,通过组织多样
化的主题活动提升顾客体验,提升门店关注度。
    (二) 商业地产业务
    2017 年上半年,在严厉的政策调控下,一线城市和部分二线城市房价稳中有降。全国房地产开
发投资额为 50,610 亿元,同比增长 8.5%,增速放缓。报告期,兰州国际商贸中心项目各项工作进
展顺利,商业裙楼的土建及机电安装工程、消防验收调试工作已基本完成,希尔顿酒店的土建及机
电安装工程已基本完工。报告期福安东百广场项目住宅一期 1#楼、3#楼、10#楼已交房,5#楼预计
于 2017 年 9 月交房,项目一期住宅的全面销售及商业广场的主力店意向洽谈已如期完成。东百大厦
B 楼改扩建项目正在进行外立面幕墙及内部装修,水电、消防、空调、通风设备安装等工程已进入
二装阶段,东百东街店与东方东街店之间的天桥连廊主体工程正在施工,未来两店将合并为“东百
中心”,目前东百中心招商工作已开始,计划于 2017 年 10 月底前全面开业。
    (三) 物流仓储及供应链业务
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    网络销售的高增长推动了电商及第三方物流迅速发展,市场对高效的现代物流设施需求逐年提
升。公司积极布局物流核心枢纽地带,重点关注京津冀、长三角及武汉、西安等一线、二线城市,
同时适时考虑三线城市的优质项目。公司现有五个物流仓储项目,其中佛山乐平、北京亦庄、天津
潘庄等三个项目的建设正在有序推进,招商工作亦已同步展开。佛山芦苞、东莞沙田项目正在筹建。
    报告期,公司积极发展大宗农产品供应链贸易业务,拓展与国有粮食集团、国内大型饲料企业
等优质稳定客户的业务合作,供应链贸易收入实现大幅增长。


(一) 主营业务分析
1. 财务报表相关科目变动分析表
                                                                   单位:万元 币种:人民币
               科目                    本期数           上年同期数      变动比例(%)
 营业收入                              189,701.07           79,916.07            137.38
 营业成本                              155,104.85           63,942.15            142.57
 税金及附加                               4,985.34           1,434.08            247.63
 销售费用                                 9,032.71           9,311.55             -2.99
 管理费用                                 4,055.44           4,295.00             -5.58
 财务费用                                   737.37            -193.20            481.66
 公允价值变动收益                          -290.93            -628.62             53.72
 营业外收入                                 578.98             187.16            209.35
 营业外支出                                 102.21              72.04             41.88
 所得税费用                               4,122.30             410.68            903.77
 经营活动产生的现金流量净额              10,475.80          -7,663.85            236.69
 投资活动产生的现金流量净额            -27,701.68           -8,963.83           -209.04
 筹资活动产生的现金流量净额              52,675.02           4,165.57          1,164.53
    营业收入变动原因说明:报告期公司新增房地产销售收入 67,842.34 万元、供应链业务销售收入
较上期增加 48,547.83 万元。
    营业成本变动原因说明:报告期公司新增房地产销售成本 46,890.53 万元、供应链业务销售成本
较上期增加 48,075.78 万元。
    财务费用变动原因说明:报告期公司贷款规模较上期增加,相应支付的利息增加。
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期房地产业务经营活动产生的现金净流入较
上期增加 30,931.99 万元;百货零售业务因东百元洪店业态调整等原因经营活动产生的现金净流入
较上期减少 5,546.90 万元;物流业务经营活动产生的现金净流入较上期减少 4,229.22 万元;供应
链业务经营活动产生的现金净流入较上期减少 3,016.21 万元。
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期平潭信众以自有资金 18,261.57 万元委托
厦门银行贷款给中银地产用于收购天津潘庄项目导致投资活动的现金流出增加。
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期公司借款的净流入较上期增加 44,378.03
万元;新增黄金租赁业务增加筹资活动的现金净流入 7,044.94 万元。
    税金及附加变动原因说明:报告期公司房地产项目结转销售收入土地增值税较上期增加及营改
增后税费报表列示项目调整。
    公允价值变动收益变动原因说明:报告期公司股票投资市值变动损失较上期减少。
    营业外收入变动原因说明:报告期公司取得政府补助较上期增加。

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    营业外支出变动原因说明:报告期公司支付租赁商户解约赔偿金较上期增加。
    所得税费用变动原因说明:报告期公司新增房地产销售利润相应计提的所得税费用较上期增加。

2. 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
    报告期公司新增房地产销售收入 67,842.34 万元,该项业务实现营业毛利 20,951.81 万元,营
业利润较上期增加 17,048.62 万元。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
                                                                                 单位:万元 币种:人民币
          项 目          本期金额   上期金额        变动金额          变动比例%          变动原因
                                                                                   公司股票投资市值变动
 公允价值变动收益         -290.93       -628.62         337.69             53.72
                                                                                   损失较上期减少。
                                                                                   报告期公司取得政府补
 营业外收入                578.98        187.16         391.82            209.35
                                                                                   助较上期增加。

(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
                                                                                              单位:万元
                               本期期                        上期期 本期期末
                               末数占                        末数占 金额较上
 项目名称         本期期末数   总资产    上期期末数          总资产 期期末变             情况说明
                               的比例                        的比例 动比例
                               (%)                         (%)    (%)
                                                                                  子公司设立物流仓储产
货币资金           99,690.40    15.45     62,728.13           10.75       58.92   业基金,第一期资金到位
                                                                                  所致。
以公允价值
计量且其变
动计入当期                                 3,889.10            0.67    -100.00 公司出售持有的股票。
损益的金融
资产
                                                                                  门店预付下季度的租金
                                                                                  较期初增加 1,305.35 万
                                                                                  元、兰州国际商贸中心项
预付款项            3,101.28     0.48        731.82            0.13      323.78   目预付工程款及房租较
                                                                                  期初增加 520.15 万元、
                                                                                  供应链业务预付货款较
                                                                                  期初增加 500.28 万元。
                                                                                  物流仓储项目及 B 楼改扩
在建工程           47,867.80     7.42     30,835.64            5.29       55.24
                                                                                  建项目工程投入增加。
                                                                                  平潭信众以自有资金委
其他非流动
                   18,385.77     2.85      3,102.27            0.53      492.66   托厦门银行贷款给中银
资产
                                                                                  地产用于天津潘庄项目。
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                                                                      零售业务应付供应商货
应付账款         26,278.97   4.07    34,296.52        5.88   -23.38
                                                                      款较期初减少。
应付职工薪                                                            公司计提的员工年终绩
                    793.67   0.12     1,734.56        0.30   -54.24
酬                                                                    效工资在报告期内发放。
                                                                      公司计提的所得税在报
应交税费          6,059.44   0.94    11,531.93        1.98   -47.46
                                                                      告期内缴纳。
                                                                      公司物流项目收购及建
长期借款      142,502.00     22.08   83,372.00       14.29    70.92
                                                                      设增加对资金的需求。
                                                                      公司新增物流仓储东莞
                                                                      沙田项目应付东莞市沙
长期应付款          611.41   0.09
                                                                      田镇人民政府土地使用
                                                                      补偿款。
其他非流动
                 12,232.27   1.90     5,028.45        0.86   143.26   公司黄金租赁业务增加。
负债

2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
    公司主要资产受限情况详见第十节、第七项、第 51 点“所有权或使用权受到限制的资产”。

3. 其他说明
□适用 √不适用

(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用

(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
    ①经公司第八届董事会第二十三次会议审议通过,公司全资子公司东百睿信与李萱于 2016 年
12 月 30 日签订《股权转让协议书》,东百睿信以人民币 168.25 万元的价格收购李萱持有的西藏红
坤 12%的股权,收购完成后,西藏红坤将成为公司全资子公司。2017 年 1 月,东百睿信已支付全部
股权转让款 168.25 万元,相关工商变更手续亦已办理完成。
    ②经公司第八届董事会第二十五次会议审议通过,公司全资子公司平潭信正与舒适铭、舒炜于
2017 年 2 月 23 日签订《项目收购协议》,平潭信正以人民币 3,007.28 万元收购舒适铭、舒炜持有
的广州刚添贸易有限公司及其子公司五矿电工 100%股权。广州刚添的工商变更已于 2017 年 3 月 6
日完成。截止报告期末,平潭信正依据《项目收购协议》累计支付舒适铭、舒炜股权转让款金额合
计 2,207.28 万元(其中 411.49 万元为抵消广州刚添对舒适铭、舒炜享有的债权)。


(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
①证券投资情况
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                                        最初投                            占期末证
           证券     证券代    证券                    持有数 期末账面                        报告期损益
 序号                                   资金额                            券总投资
           品种       码      简称                    量(股) 价值(元)                      (元)
                                        (元)                            比例(%)
   /         /          /       /         /               /        /          /                  /
期末持有的其他证券投资                      /             /           /             /            /
报告期已出售证券投资损益                    /             /           /             /         739,309.91
                 合计                       /             /           /             /         739,309.91

②买卖其他上市公司股份的情况
                       报告期买入                                 报告期卖出
            期初股份                            使用的资金                        期末股份   产生的投资
股份名称                 股份数量                                 股份数量
            数量(股)                          数量(元)                        数量(股) 收益(元)
                           (股)                                   (股)
雅戈尔        2,781,900                                            2,781,900             0
                                                                                              199,440.45
雅戈尔送股                      401,760                              401,760             0

白银有色                            3,000            5,340.00             3,000          0     24,956.79
广州港                              1,000            2,290.00             1,000          0      7,824.02
中国银河                            1,000            6,810.00             1,000          0      4,888.65
   合计       2,781,900         406,760          14,440.00         3,188,660             0    237,109.91


(4) 持有非上市金融企业股权情况
                                                              报告                报告期
                                         占该公
所持对象     最初投资   持有数量                   期末账面 期损                  所有者 会计核      股份
                                         司股权
  名称       金额(元) (股)                     价值(元) 益                  权益变 算科目      来源
                                         比例(%)
                                                             (元)               动(元)
福建海峡                                                                                   可供出    购
银行股份     1,034,800      5,371,543            0.17     4,449,640          0          0 售的金     买、
有限公司                                                                                   融资产    增资
  合计       1,034,800      5,371,543            /        4,449,640          0          0    /         /




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       (5) 公司委托理财情况:
                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                资金来
                                                                                                      是否   计提          是            关   是否
合作                                                   报酬                                                         是否        源并说
        委托理财    委托理财     委托理财   委托理财                        实际收回      实际获得    经过   减值          否            联   履行
方名                                                   确定    预计收益                                             关联        明是否               披露时间
        产品类型      金额       起始日期   终止日期                        本金金额        收益      法定   准备          涉            关   披露
称                                                     方式                                                         交易        为募集
                                                                                                      程序     金          诉            系   义务
                                                                                                                                  资金
     非凡资产
民生                                                   保本
     管理 62 天                                                                                                                 自有资 母公
福州               70,000,000 2016-11-16 2017-1-17     固定    330,912.38   70,000,000 330,912.38      是            否    否                  是    2016-11-15
     安赢第 126                                                                                                                   金     司
分行                                                   收益
     期对公款
     非凡资产
民生                                                   保本
     管理 92 天                                                                                                                 自有资 母公
福州               50,000,000 2017-1-23 2017-4-25      固定    439,906.95   50,000,000 439,906.95      是            否    否                  是    2017-1-24
     安赢第 136                                                                                                                   金     司
分行                                                   收益
     期对公款
     非凡资产
民生                                                   保本
     管理 92 天                                                                                                                 自有资 母公
福州               60,000,000    2017-5-9   2017-8-9   固定    556,422.85                              是            否    否                  是    2017-5-10
     安赢第 151                                                                                                                   金     司
分行                                                   收益
     期对公款
     非凡资产
民生                                                   保本
     管理 35 天                                                                                                                 自有资 母公
福州               27,000,000 2017-5-11 2017-6-15      固定     90,372.19   27,000,000    90,372.19    是            否    否                  是    2017-5-10
     安赢第 151                                                                                                                   金     司
分行                                                   收益
     期对公款

       合计        207,000,000                                1,417,614.37 147,000,000 861,191.52




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(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                               单位:万元 币种:人民币
                    权益比
公司名称 行业性质            注册资本        总资产      净资产      营业收入    净利润
                       例
兰州东方 房地产开
友谊置业 发、销售、 48.45%   20,000.00    222,833.31     38,672.08   29,227.18 5,688.79
有限公司 物业管理
福安市东 房地产开
百置业有 发、销售、 100%     18,900.00    136,427.22     23,213.57   39,114.52 5,512.17
限公司   物业管理
福建东百
         百货零
元洪购物
         售、租赁、 100%      3,000.00      20,201.95     2,487.11    9,170.37   -265.93
广场有限
         物业管理
公司
福建东方
         百货零
百货管理              100%    8,000.00      32,871.38     9,454.70   10,828.08    131.43
         售、租赁
有限公司
厦门世纪
东百商业 百货零
                      100%    1,000.00       7,049.16     3,002.06    2,668.69    202.39
广场有限 售、租赁
公司
福建东百
红星商业 百货零
                      100%    1,000.00       4,104.45     1,130.83   10,479.04    287.67
广场有限 售、租赁
公司
福州东百
超市有限 超市零售 100%        1,300.00       1,520.28     1,345.32      394.73    -45.19
公司
中侨(福
建)房地 租赁、物
                      100%    6,452.00      16,831.84    16,726.23      913.31    379.98
产有限公 业管理

福州百华
房地产开 租赁、物
                      100%    1,800.00      12,035.84    11,962.82      538.30    88.27
发有限公 业管理

福建东百
物业管理 物业管理 100%        1,000.00       5,313.06     2,366.20    3,330.95    807.87
有限公司
莆田东百
         租赁、物
商业管理              100%      200.00       2,269.30     1,955.24      325.89    151.89
         业管理
有限公司
福州东百
广告信息 广告发布 100%          200.00          749.28      595.90      129.71    130.08
有限公司

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福建洲际
大酒店有
限公司
            酒店及餐
(现更名               100%      1,000.00       2,005.01   1,859.81      479.60    -64.93
            饮管理
福建东百
大酒店有
限公司)
兰州东百
投资有限    对外投资   95%       6,000.00      80,320.27   5,607.80        0.00     -2.79
公司
福建东百
            供应链贸
供应链管
            易、综合   51%       1,000.00      11,199.25   1,086.20   52,649.18     70.44
理有限公
            物流服务

福建东百    资产管
睿信资产    理、项目
                       100%     10,000.00    122,203.68    8,724.18      362.23    -33.29
管理有限    投资、管
公司        理咨询;
            资产管
东百瑞兴
            理、项目
资本管理               90%       9,000.00       1,427.46     167.23        0.00   -619.34
            投资、管
有限公司
            理咨询;
    注:以上数据均为单家子公司报表数据。
    1. 兰州东方友谊置业有限公司、福安市东百置业有限公司于报告期实现房地产销售收入,营业
收入较上期分别增加 29,227.18 万元、39,114.52 万元,净利润较上期分别增加 6,469.42 万元、
6,281.56 万元。
    2. 东百睿信资产较期初增加 68,084.68 万元主要原因如下:
    ①报告期公司及子公司东百睿信与福建省福能兴业股权投资管理有限公司、万向信托有限公司
共同投资设立了佛山市空间工业投资中心(有限合伙)(详见公司于 2017 年 1 月 21 日在上海证
券交易所网站[www.sse.com.cn]及公司其他指定信息披露媒体披露的相关公告)。截止报告期末,全
体合伙人缴付的认缴出资额为 40,100 万元:其中东百集团认缴金额 10,000 万元,万向信托认缴金
额 30,000 万元,福建省福能兴业股权投资管理有限公司认缴 100 万元。本次认缴后,东百睿信资产
增加 40,100 万元。
    ②报告期子公司平潭信众与中银地产、厦门银行签订的委托贷款合同,平潭信众以自有资金
18,261.57 万元委托厦门银行贷款给中银地产用于收购天津潘庄项目,东百睿信其他非流动资产增
加 15,281.55 万元。
    ③根据公司 2017 年 2 月 22 日第八届董事会第二十五次会议审议通过,公司全资子公司平潭信
正与舒适铭、舒炜于 2017 年 2 月 23 日签订《项目收购协议》,平潭信正以人民币 3,007.28 万元收
购舒适铭、舒炜持有的广州刚添贸易有限公司 100%股权,东百睿信无形资产增加 5,979.82 万元。




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二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
     示及说明
□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1.转型风险:公司的物流仓储业务尚处于项目储备及培育初期,项目虽经过了慎重、充分的可
行性研究,但仍存在因市场环境变化等不可预见因素导致项目延期或投资收益不达预期的可能性。
公司将进一步加强项目的前期开发及后期运营管理工作,以降低相关风险。
    2.管理风险:随着公司资产及业务规模的发展壮大,子公司较多且区域跨度较大,公司在跨行
业管理、内部控制和资金管理等方面将面临新的挑战,若公司经营管理能力不能适应上述发展需要,
将存在一定的管理风险。公司将通过健全内部控制体系并确保有效执行、加强管控等方式控制风险。
    3.政策风险:金融环境、银行对购房贷款的控制可能对项目去化进度造成影响,公司将通过拓
展融资渠道积极应对,以保证充沛的现金流。


(三) 其他披露事项
□适用 √不适用




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                                第五节           重要事项
一、 股东大会情况简介

                                                  决议刊登的指定网站的查      决议刊登的披露
         会议届次               召开日期
                                                          询索引                    日期
 2017 年第一次临时股东大会   2017 年 1 月 6 日    http://www.sse.com.cn       2017 年 1 月 7 日
 2017 年第二次临时股东大会   2017 年 2 月 7 日        http://www.sse.com.cn   2017 年 2 月 8 日
 2016 年年度股东大会         2017 年 5 月 4 日        http://www.sse.com.cn   2017 年 5 月 6 日

股东大会情况说明
□适用 √不适用

二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
 是否分配或转增                                  否




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三、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                                                 如未
                                                                                                                            是   能及   如未
                                                                                                                       是
                                                                                                                            否   时履   能及
                                                                                                                       否
承   承                                                                                                                     及   行应   时履
                                                                                                                       有
诺   诺                                                                                                                     时   说明   行应
          承诺方                                     承诺内容                                       承诺时间及期限     履
背   类                                                                                                                     严   未完   说明
                                                                                                                       行
景   型                                                                                                                     格   成履   下一
                                                                                                                       期
                                                                                                                            履   行的   步计
                                                                                                                       限
                                                                                                                            行   具体   划
                                                                                                                                 原因
                       1.丰琪投资将尽量避免与东百集团之间产生关联交易事项,对于不可避免发生的关
                   联业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原则进行,

     解            交易价格将按照市场公认的合理价格确定。

     决   福建丰       2.丰琪投资将严格遵守东百集团《公司章程》中关于关联交易事项的回避规定,所

     关   琪投资   涉及的关联交易均将按照东百集团关联交易决策程序进行,并将履行合法程序,及时对     2013 年 7 月作出
告                                                                                                                     否   是
     联   有限公   关联交易事项进行信息披露。                                                       承诺,长期有效

     交   司           3.丰琪投资保证不会利用关联交易转移东百集团利润,不会通过影响东百集团的经

     易            营决策来损害东百集团及其他股东的合法权益。丰琪投资确认本承诺旨在保障东百集团

                   全体股东之权益而作出;丰琪投资确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承

                   诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。

                       1.丰琪投资保证不利用本公司对东百集团的关联关系从事或参与从事有损东百集团

                   及其中小股东利益的行为。

                       2.丰琪投资未直接或间接从事与东百集团相同或相似的业务;亦未对任何与东百集
告   解
                   团存在竞争关系的其他企业进行投资或进行控制。
书   决   福建丰
                       3.丰琪投资将不直接或间接从事与东百集团业务构成或可能构成同业竞争的活动。
中   同   琪投资                                                                                    2013 年 7 月作出
                       4.无论何种原因,如丰琪投资获得可能与东百集团构成同业竞争的业务机会,丰琪                        否   是
所   业   有限公                                                                                    承诺,长期有效
                   投资将尽最大努力,促使该等业务机会转移给东百集团。若该等业务机会尚不具备转让
作   竞   司
                   给东百集团的条件,或因其他原因导致东百集团暂无法取得上述业务机会,东百集团有
承   争
                   权选择以书面确认的方式要求丰琪投资或所控制的其他企业放弃该等业务机会,或采取

                   法律、法规及中国证券监督管理委员会许可的其他方式加以解决。丰琪投资确认本承诺
                   旨在保障东百集团全体股东之权益而作出;丰琪投资确认本承诺函所载的每一项承诺均
                                                                  20 / 128
                                                             2017 年半年度报告
                   为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效
                   性。

                                                                                                    2014 年 5 月 14
     股   福建丰
                       本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关法律   日承诺公布,期
     份   琪投资
                   法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求就本次     限为 2015 年 3 月   是   是
     限   有限公
                   定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。                     31 日至 2018 年 3
     售   司
                                                                                                    月 31 日
                                                                                                    2014 年 5 月 14
     股
                       本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关法律   日承诺公布,期
     份
          魏立平   法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求就本次     限为 2015 年 3 月   是   是
     限
                   定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。                     31 日至 2018 年 3
     售
                                                                                                    月 31 日
                                                                                                    2014 年 5 月 14
与   股
                       本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关法律   日承诺公布,期
再   份
          薛建     法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求就本次     限为 2015 年 3 月   是   是
融   限
                   定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。                     31 日至 2018 年 3
资   售
                                                                                                    月 31 日

                                                                                                    2014 年 5 月 14
关   股
                       本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关法律   日承诺公布,期
的   份
          宋克均   法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求就本次     限为 2015 年 3 月   是   是
承   限
                   定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。                     31 日至 2018 年 3
诺   售
                                                                                                    月 31 日
                                                                                                    2014 年 5 月 14
     股
                       本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关法律   日承诺公布,期
     份
          刘夷     法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求就本次     限为 2015 年 3 月   是   是
     限
                   定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。                     31 日至 2018 年 3
     售
                                                                                                    月 31 日
                                                                                                    2014 年 5 月 14
     股
                       本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关法律   日承诺公布,期
     份
          李鹏     法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求就本次     限为 2015 年 3 月   是   是
     限
                   定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。                     31 日至 2018 年 3
     售
                                                                                                    月 31 日

                                                                  21 / 128
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                                                                                                      2014 年 5 月 14

                    本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关法律        日承诺公布,期

     孙军       法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求就本次          限为 2015 年 3 月   是   是

                定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。                          31 日至 2018 年 3

                                                                                                      月 31 日
                                                                                                      2014 年 5 月 14

                    本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关法律        日承诺公布,期

     聂慧       法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求就本次          限为 2015 年 3 月   是   是

                定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。                          31 日至 2018 年 3

                                                                                                      月 31 日
                                                                                                      2014 年 5 月 14

                    本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关法律        日承诺公布,期

     翁祖翔     法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求就本次          限为 2015 年 3 月   是   是

                定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。                          31 日至 2018 年 3

                                                                                                      月 31 日
                                                                                                      2014 年 5 月 14

                    本次认购的股票自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让,应按照相关法律        日承诺公布,期

     刘晓鸣     法规和中国证监会、证券交易所的相关规定按照福建东百集团股份有限公司要求就本次          限为 2015 年 3 月   是   是

                定向增发中认购的股份出具相关锁定承诺并办理相关股份锁定事宜。                          31 日至 2018 年 3

                                                                                                      月 31 日
     福建丰         《福建东百集团股份有限公司关于房地产业务专项自查报告》已如实披露了东百集
                                                                                                      2016 年 1 月 5 日
其   琪投资     团在 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日期间内房地产开发项目的自查情况,东百集团
                                                                                                      作出承诺,长期       否   是
他   有限公     如因存在未披露的土地闲置等违法违规行为,给上市公司和投资者造成损失的,承担相
                                                                                                      有效
     司         应的赔偿责任。
                    《福建东百集团股份有限公司关于房地产业务专项自查报告》已如实披露了东百集
                                                                                                      2016 年 1 月 5 日
其              团在 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日期间内房地产开发项目的自查情况,东百集团
     郑淑芳                                                                                           作出承诺,长期       否   是
他              如因存在未披露的土地闲置等违法违规行为,给上市公司和投资者造成损失的,承担相
                                                                                                      有效
                应的赔偿责任。
     公司董
                    《福建东百集团股份有限公司关于房地产业务专项自查报告》已如实披露了东百集
     事、监事                                                                                         2016 年 1 月 5 日
其              团在 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日期间内房地产开发项目的自查情况,东百集团
     及高级                                                                                           作出承诺,长期       否   是
他              如因存在未披露的土地闲置等违法违规行为,给上市公司和投资者造成损失的,承担相
     管理人                                                                                           有效
                应的赔偿责任。
     员

                                                                  22 / 128
                                                              2017 年半年度报告
                                                                                                      2016 年 4 月 19
          福建丰                                                                                      日作出承诺,承
     其   琪投资       从承诺函出具之日(2016 年 4 月 19 日)至东百集团 2016 年非公开发行完成后六个   诺 期 限 为 2016
                                                                                                      年 4 月 19 日至东   是   是
     他   有限公   月内,本公司及关联方不存在减持东百集团股票的计划。                                 百集团 2016 年
          司                                                                                          非公开发行完成
                                                                                                      后六个月
                                                                                                      2016 年 4 月 19
                                                                                                      日作出承诺,承
     其                从承诺函出具之日(2016 年 4 月 19 日)至东百集团 2016 年非公开发行完成后六个   诺 期 限 为 2016
          郑淑芳                                                                                      年 4 月 19 日至东   是   是
     他            月内,本公司及关联方不存在减持东百集团股票的计划。                                 百集团 2016 年
                                                                                                      非公开发行完成
                                                                                                      后六个月
                       未来三年(2017-2019 年)股东分红回报规划:
                       1.公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分
                   配利润。
                       2.在满足现金分红条件的前提下,最近三年以现金方式累计分配的利润原则上不少
其                 于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司董事会可以根据公司当期的盈利
他                 状况、现金流状况及资金需求状况,提议公司进行中期分红。实施现金分红的条件:如
对                 公司当年度累积未分配利润为正且当期可分配利润为正,且公司未来 12 个月内无重大投
公                 资计划或重大现金支出等事项发生(募集资金项目除外),公司应采取现金方式分配股
                                                                                                      2017 年 4 月 13
司                 利。重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一:⑴公司未来 12 个月内拟对外投资、
          福建东                                                                                      日承诺公布,承
中                 收购资产累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%;⑵公司未来 12 个月内
     分   百集团                                                                                      诺 期 限 为 2017
小                 拟对外投资、收购资产累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的 30%。                                 是   是
     红   股份有                                                                                      年 1 月 1 日至
股                     3.公司在经营情况良好,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发
          限公司                                                                                      2019 年 12 月 31
东                 放股票股利有利于公司全体股东整体利益时,可以在满足上述现金分红的条件下,提出
                                                                                                      日
所                 股票股利分配预案。公司董事会应综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、
作                 盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照公司章程规定的
承                 程序,提出差异化的现金分红政策。⑴公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,
诺                 进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%;⑵公司发展阶段
                   属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占
                   比例最低应达到 40%;⑶公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配
                   时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%;公司发展阶段不易区分但有重
                   大资金支出安排的,按前项规定处理。

                                                                   23 / 128
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四、 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

五、 破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
√适用 □不适用
    2017 年 7 月,公司收到莆田市中级人民法院送达的民事判决书,该院对公司与三信公司之间租
赁合同纠纷系列发回重审案件做出一审判决(具体情况详见公司于 2017 年 7 月 15 日在上海证券交
易所网站[www.sse.com.cn]及公司其他指定信息披露媒体披露的相关公告)。截止本报告日,公司
已就上述判决向福建省高级人民法院提起上诉。

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用
    公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清
偿的情况。

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
                       事项概述                                       查询索引
     公司第八届董事会第二十六次会议及 2016 年年度股东         详见公司于 2017 年 4 月 13 日、
 大会审议通过了《公司第一期员工持股计划(草案)及其摘    5 月 6 日、5 月 23 日、5 月 26 日、

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 要》及相关议案。经公司第九届董事会第二次会议审议通过,     6 月 1 日、7 月 1 日在上海证券交易
 同意对公司第一期员工持股计划(草案)及其摘要的部分内       所网站[www.sse.com.cn]及公司其
 容进行修订。截至 2017 年 6 月 30 日,公司第一期员工持股    他指定信息披露媒体披露的相关公
                                                            告。
 计划已完成股票购买,锁定期为自 2017 年 7 月 1 日起 12 个
 月。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用

十、 重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2. 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    公司第八届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司 2017 年度日常关联交易预计金额的议
案》,具体内容详见公司于 2017 年 1 月 21 日在上海证券交易所网站[www.sse.com.cn]及公司其他
指定信息披露媒体披露的相关公告。
    截止报告期末,公司 2017 年度日常关联交易的预计和执行情况如下:
                                                                2017 年度预    2017 年 1-6 月
       关联交易类别                     关联人                    计金额       实际发生金额
                                                                  (万元)         (万元)
                           深圳玛丝菲尔时装股份有限公司            1,400.00           828.82
                           深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司               150.00            92.90
 向关联人采购商品          深圳玛丝菲尔素时装有限公司                 400.00          215.99
                           克芮绮亚时装(中国)有限公司               120.00          110.96
                                         小计                       2,070.00        1,248.67
                           深圳玛丝菲尔时装股份有限公司                70.00            36.23
                           深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司                 5.00             1.82
 收取关联人合同收费        深圳玛丝菲尔素时装有限公司                  30.00            15.15
                           克芮绮亚时装(中国)有限公司                 7.00             5.21
                                         小计                         112.00            58.41
 向关联方支付管理服务费    深圳玛丝菲尔时装股份有限公司                10.00             4.25
 收取关联人租金等收入      深圳玛丝菲尔素时装有限公司                  35.00            19.02



                                            25 / 128
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3. 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2. 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3. 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4. 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易
1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2. 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3. 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来
1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2. 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3. 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用

(六) 其他
□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1. 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用


                                         26 / 128
                                                2017 年半年度报告


     (2) 承包情况
     □适用 √不适用

     (3) 租赁情况
     √适用 □不适用
                                                                                   单位:万元 币种:人民币
                                                                                                  租赁
                                                  租赁资                                                 是否
 出租方                                                                     租赁起始    租赁终止 收益
           租赁方名称        租赁资产情况         产涉及        租赁面积                                 关联
   名称                                                                         日          日    确定
                                                    金额                                                 交易
                                                                                                  依据
福建元洪 福 建 东 百 元   租赁坐落于福州市台
                                                                                                     市场
城房地产 洪 购 物 广 场   江区台江路 95 号的     2,536.16       79,112.00   2006.01.01 2026.12.31             否
                                                                                                     行情
有限公司 有限公司         元洪城商场
         福建东百元       租赁坐落于福州市台
福建群升 洪 购 物 广 场   江区八一七中路群升
                                                                                                     市场
置业有限 有 限 公 司 福   国际 E 地块之 E2#楼    1,048.06       32,798.43   2008.11.01 2023.10.31             否
                                                                                                     行情
公司     州群升分公       地下一层(部分)、
         司               地上一至六层
                          租赁坐落于厦门市湖
厦门市湖
         厦门世纪东       里区吕岭路 1068 号
里区蔡塘                                                                                             市场
         百商业广场       蔡塘社区发展中心项       989.46       41,026.72   2014.09.01   2034.8.31            否
社区居民                                                                                             行情
         有限公司         目商业楼的半地下
委员会
                          室、F1-F4 层
                          租赁坐落于福州市仓
福建红星
         福建东百红       山区浦上大道 198 号
美凯龙置                                                                                             市场
         星商业广场       红星国际广场的地下       514.86       45,347.00   2015.12.19 2035.12.18             否
业有限公                                                                                             行情
         有限公司         1 层、地上 1-6 层部

                          分区域,共计七层

     租赁情况说明
         ①上表为公司主要门店签定的租赁合同,报告期内上述租赁合同均正常履行。
         ②上表中“租赁资产涉及金额”为报告期内公司门店支付给租赁方的租金费用。

     2. 担保情况
     √适用 □不适用
                                       单位: 万元 币种: 人民币
                            公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                                       担     担保
                                       担保发             担                 是否 是否 关
           担保方与                                    保     是否 担保 担保
     担保            被担保 担保金 生日期       担保      保                 存在 为关 联
           上市公司                                    到     已经 是否 逾期
       方              方       额    (协议签 起始日      类                 反担 联方 关
             的关系                                    期     履行 逾期 金额
                                       署日)              型                   保 担保 系
                                                       日     完毕
       /       /       /        /        /        /    /  /     /    /    /    /    /  /
     报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                      0
     报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                   0
                                         公司对子公司的担保情况
     报告期内对子公司担保发生额合计                                                                  12,000
     报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                               37,097
                                                     27 / 128
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                          公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                     37,097
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                        18.49
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                          0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
                                                                                         0
债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                     0
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                            0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                      无
担保情况说明                                                                            无


3. 其他重大合同
√适用 □不适用
    1.公司子公司平潭信正与舒适铭、舒炜签署《项目收购协议》,以人民币 3,007.28 万元收购其
持有的广州刚添 100%股权。根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的评估报告,截止评估基
准日 2016 年 12 月 31 日,广州刚添及模拟全资子公司合并口径经审计的所有者权益账面价值为
2,868.81 万元,评估价值为 3,026.33 万元(详见公司于 2017 年 2 月 23 日在上海证券交易所网站
[www.sse.com.cn]及公司其他指定信息披露媒体披露的相关公告)。上述股权转让的工商变更登记
手续已于 2017 年 3 月办理完毕。
    2.公司与上海浦东发展银行股份有限公司签署《战略合作协议》(详见公司于 2016 年 4 月 16 日
在上海证券交易所网站[www.sse.com.cn]及公司其他指定信息披露媒体披露的相关公告)。截止报
告期末,协议项下为公司及下属子公司实际提供授信额度 64,000 万元,上述额度已支用流动资金贷
款 18,282 万元。
    3.公司及子公司东百睿信与福建省福能兴业股权投资管理有限公司、万向信托有限公司共同投
资设立了佛山市空间工业投资中心(有限合伙)(详见公司于 2017 年 1 月 21 日在上海证券交易
所网站[www.sse.com.cn]及公司其他指定信息披露媒体披露的相关公告)。目前,该合伙企业股东
变更的工商登记手续已办理完成,普通合伙人的认缴出资额和劣后级有限合伙人与优先级有限合
伙人第一期的认缴出资额已到位。

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
    为贯彻落实中央精准扶贫、精准脱贫的战略部署,改善帮扶对象的生活及教育环境,公司以社
会扶贫、教育扶贫为重点,建立健全长效工作机制,通过加大资金投入、强化任务落实等方式,积
极推进扶贫工作。

2. 报告期内精准扶贫概要
    公司结合实际情况在教育扶贫、兜底保障、社会扶贫等方面参与了多项扶贫活动,共计投入资
金 84,259.44 元。
    (1)教育扶贫。公司高度重视教育扶贫工作,报告期,公司及下属子公司向福建省内贫困中学
爱心图书室及闽侯新洲小学捐赠图书,金额共计 23,000 元;东百东街店及东方东街店通过简单助学
机构资助贫困学生 6,000 元,帮助其完成学业;


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    (2)兜底保障。公司长期以来一直坚持对贫困残疾员工进行帮扶,报告期为其提供兜底保障资
金合计 52,359.44 元;
    (3)社会扶贫。报告期,公司子公司福建东百大酒店有限公司与福州市鼓楼区人社局合作,为
来榕务工的定西市贫困人员提供住宿用品,物资折款 2,900 元。


3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
                                                               单位:万元 币种:人民币
                      指标                                   数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金                                                                       8.14
      2.物资折款                                                                   0.29
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                              0
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
    2.转移就业脱贫
    3.易地搬迁脱贫
    4.教育脱贫
其中:4.1 资助贫困学生投入金额                                                     0.60
      4.2 资助贫困学生人数(人)                                                      /
      4.3 改善贫困地区教育资源投入金额                                             2.30
    5.健康扶贫
    6.生态保护扶贫
    7.兜底保障
其中:7.1 帮助“三留守”人员投入金额                                                  0
      7.2 帮助“三留守”人员数(人)                                                  0
      7.3 帮助贫困残疾人投入金额                                                   5.24
      7.4 帮助贫困残疾人数(人)                                                      2
    8.社会扶贫
其中:8.1 东西部扶贫协作投入金额                                                      0
      8.2 定点扶贫工作投入金额                                                     0.29
      8.3 扶贫公益基金                                                                0
    9.其他项目
三、所获奖项(内容、级别)
    无

4. 后续精准扶贫计划
    下半年,公司将在前期扶贫工作的基础上,重点突出教育脱贫,持续为贫困地区学校和学生捐
款捐物,助推贫困地区教育事业的发展,同时会同政府及相关帮扶单位开展公益汇演、义卖等活动,
积极发挥上市公司在扶贫脱贫中的积极作用。

十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用

十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用



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十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用

(三) 其他
√适用 □不适用
     1.经公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过,同意公司向丰琪投资、林绍康、唐郡、海恒(平
潭)资产管理有限公司、福建稳可信资产管理有限公司、陈军等 6 名特定对象非公开发行股票。截
止目前,本次发行申请已获中国证监会发行审核委员会审核通过(相关公告详见 2016 年 1 月 23 日、
4 月 21 日、5 月 28 日、9 月 20 日及 2017 年 1 月 12 日上海证券交易所网站[www.sse.com.cn]及公
司其他指定信息披露媒体披露的相关公告)。
     2.2017 年 7 月,公司通过竞价方式取得“三坊七巷南街城市生活综合体运营服务项目”的承租
权。8 月,公司与福州市三坊七巷保护开发有限公司就承租该项目签署了租赁合同 (具体详见 2017
年 7 月 8 日、8 月 4 日上海证券交易所网站[www.sse.com.cn]及公司其他指定信息披露媒体披露的
相关公告)。




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                        第六节     普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表
1. 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2. 股份变动情况说明
□适用 √不适用

3. 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用

4. 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                        10,533

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                     单位:股
                                   前十名股东持股情况
                                                 持有有限售     质押或冻结情况
   股东名称       报告期内增   期末持股数 比例                                        股东性
                                                 条件股份数   股份
   (全称)           减           量      (%)                          数量            质
                                                     量       状态
                                                                                      境内非
福建丰琪投资有
                           0 409,746,718 45.62 191,783,960    质押 377,945,990        国有法
限公司
                                                                                        人
                                                                                      境内自
许惠君                     0   53,200,000   5.92          0   质押   49,000,000
                                                                                      然人
中国银行股份有
限公司-富国改
               12,234,122      44,334,129   4.94          0    无                0     其他
革动力混合型证
券投资基金
                                                                                      境内非
深圳钦舟实业发
                           0   30,137,140   3.36          0    无                0    国有法
展有限公司
                                                                                        人
中国建设银行股
份有限公司-富
               -13,000,012     23,000,000   2.56          0    无                0     其他
国城镇发展股票
型证券投资基金



                                            31 / 128
                                      2017 年半年度报告


兴业国际信托有
限公司-兴业信
托东百集团 1 15,240,145        15,240,145   1.70          0   无             0   其他
号员工持股集合
资金信托计划
                                                                                 境内自
姚建华             -800,000    15,200,000   1.69          0   无             0
                                                                                 然人
                                                                                 境内自
王红伟           -11,378,511   13,569,509   1.51          0   无             0
                                                                                 然人
全国社保基金一
                    645,400     9,180,861   1.02          0   无             0   其他
一四组合
中国农业银行股
份有限公司-交
银施罗德先锋混    8,856,020     8,856,020   0.99          0   无             0   其他
合型证券投资基

                             前十名无限售条件股东持股情况
                                         持有无限售条件           股份种类及数量
                 股东名称
                                           流通股的数量         种类            数量
福建丰琪投资有限公司                         217,962,758    人民币普通股    217,962,758
许惠君                                         53,200,000   人民币普通股     53,200,000
中国银行股份有限公司-富国改革动力混合
                                               44,334,129   人民币普通股     44,334,129
型证券投资基金
深圳钦舟实业发展有限公司                       30,137,140   人民币普通股     30,137,140
中国建设银行股份有限公司-富国城镇发展
                                               23,000,000   人民币普通股     23,000,000
股票型证券投资基金
兴业国际信托有限公司-兴业信托东百集
                                               15,240,145   人民币普通股     15,240,145
团 1 号员工持股集合资金信托计划
姚建华                                         15,200,000   人民币普通股     15,200,000
王红伟                                         13,569,509   人民币普通股     13,569,509
全国社保基金一一四组合                          9,180,861   人民币普通股      9,180,861
中国农业银行股份有限公司-交银施罗德先
                                                8,856,020   人民币普通股      8,856,020
锋混合型证券投资基金
                                              公司股东深圳钦舟实业发展有限公司与姚建
                                         华先生系关联人,存在关联关系且属于《上市公司
                                         股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
上述股东关联关系或一致行动的说明         人;除此之外,公司未知其他前十名股东之间、前
                                         十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上
                                         市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
                                         致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                 单位:股
                     持有的有限     有限售条件股份可上市交易情况
序   有限售条件
                     售条件股份                     新增可上市交         限售条件
号   股东名称                       可上市交易时间
                       数量                           易股份数量
     福建丰琪投                                                    自非公开发行结束之日
 1                   191,783,960      2018-03-31
     资有限公司                                                    起 36 个月内不得转让


                                            32 / 128
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                                                                  自非公开发行结束之日
 2   魏立平           3,200,000      2018-03-31
                                                                  起 36 个月内不得转让
                                                                  自非公开发行结束之日
 3   薛建             2,200,000      2018-03-31
                                                                  起 36 个月内不得转让
                                                                  自非公开发行结束之日
 4   宋克均           2,200,000      2018-03-31
                                                                  起 36 个月内不得转让
                                                                  自非公开发行结束之日
 5   刘夷             2,200,000      2018-03-31
                                                                  起 36 个月内不得转让
                                                                  自非公开发行结束之日
 6   李鹏             2,200,000      2018-03-31
                                                                  起 36 个月内不得转让
                                                                  自非公开发行结束之日
 7   孙军             2,000,000      2018-03-31
                                                                  起 36 个月内不得转让
                                                                  自非公开发行结束之日
 8   聂慧             2,000,000      2018-03-31
                                                                  起 36 个月内不得转让
                                                                  自非公开发行结束之日
 9   翁祖翔           2,000,000      2018-03-31
                                                                  起 36 个月内不得转让
                                                                  自非公开发行结束之日
10   刘晓鸣           2,000,000      2018-03-31
                                                                  起 36 个月内不得转让
上述股东关联关系
                                  上述股东无关联关系,也不属于一致行动人。
或一致行动的说明


(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用




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                           2017 年半年度报告


                  第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用




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                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                        担任的职务                      变动情形
施文义                       董事长、总裁                     选举
朱红志                       副董事长                         选举
宋克均                       董事、副总裁、财务总监           选举
魏秀法                       董事                             选举
施霞                         董事                             选举
叶海燕                       职工监事                         选举
王黎民                       副总裁                           聘任
袁幸福                       副总裁                           聘任
魏立平                       副董事长、总裁                   离任
龙俊                         董事                             离任
杨艳华                       董事                             离任
王向红                       监事                             离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    报告期,公司董事会、监事会进行了换届选举,同时根据工作需要聘任了新一届管理层团队(详
见公司于 2017 年 4 月 13 日、5 月 6 日在上海证券交易所网站[www.sse.com.cn]及公司其他指定信
息披露媒体披露的相关公告)。

三、其他说明

□适用 √不适用




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                           2017 年半年度报告



                  第九节     公司债券相关情况
□适用 √不适用




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                                     2017 年半年度报告



                               第十节         财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用

二、 财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2017 年 6 月 30 日
编制单位: 福建东百集团股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                    附注               期末余额               期初余额
流动资产:
  货币资金                           七、1               996,904,034.99        627,281,296.48
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
                                     七、2                                      38,890,962.00
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                           七、3               12,060,442.01          10,057,721.07
  预付款项                           七、4                31,012,776.91          7,318,247.30
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                         七、5               201,221,438.25        189,068,778.07
  买入返售金融资产
  存货                               七、6           3,153,786,729.73        3,292,687,807.11
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产             七、7               1,237,420.24            1,438,895.06
  其他流动资产                       七、8             140,753,867.21          114,562,209.60
    流动资产合计                                     4,536,976,709.34        4,281,305,916.69
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                   七、9                 4,449,640.00          4,449,640.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产                       七、10              193,987,838.35        197,657,509.21
  固定资产                           七、11              345,233,646.29        351,845,315.28
  在建工程                           七、12              478,677,987.34        308,356,373.09
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                           七、13              446,143,066.92        390,792,835.79
  开发支出
                                          37 / 128
                                   2017 年半年度报告


  商誉                             七、14              4,887,500.00         4,887,500.00
  长期待摊费用                     七、15            210,501,193.48       222,786,425.33
  递延所得税资产                   七、16             48,693,813.94        39,868,801.76
  其他非流动资产                   七、17            183,857,676.53        31,022,706.27
    非流动资产合计                                 1,916,432,362.85     1,551,667,106.73
      资产总计                                     6,453,409,072.19     5,832,973,023.42
流动负债:
  短期借款                         七、18              502,780,000.00    571,500,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                         七、19              262,789,696.41    342,965,219.83
  预收款项                         七、20              777,103,221.92    702,930,077.55
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     七、21                7,936,748.36     17,345,598.21
  应交税费                         七、22               60,594,367.97    115,319,281.48
  应付利息                         七、23                3,293,356.52      2,655,932.78
  应付股利                         七、24                1,165,047.89      1,165,047.89
  其他应付款                       七、25              655,073,055.38    691,948,547.64
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债           七、26              317,680,000.00    315,640,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                   2,588,415,494.45     2,761,469,705.38
非流动负债:
  长期借款                         七、27          1,425,019,964.68      833,720,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款                       七、28                6,114,106.61
  长期应付职工薪酬                 七、29                  390,883.90        459,472.42
  专项应付款
  预计负债                         七、30                                     537,364.00
  递延收益                         七、31             33,841,700.00        30,000,000.00
  递延所得税负债                   七、16             67,987,643.45        68,832,815.99
  其他非流动负债                   七、32            122,322,700.00        50,284,500.00
    非流动负债合计                                 1,655,676,998.64       983,834,152.41
      负债合计                                     4,244,092,493.09     3,745,303,857.79
所有者权益
  股本                             七、33              898,229,148.00    898,229,148.00

                                        38 / 128
                                    2017 年半年度报告


  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                          七、34              127,412,794.91         127,412,794.91
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                          七、35              185,260,178.37         185,260,178.37
  一般风险准备
  未分配利润                        七、36            795,866,390.28           702,620,592.25
  归属于母公司所有者权益合计                        2,006,768,511.56         1,913,522,713.53
  少数股东权益                                        202,548,067.54           174,146,452.10
    所有者权益合计                                  2,209,316,579.10         2,087,669,165.63
      负债和所有者权益总计                          6,453,409,072.19         5,832,973,023.42

法定代表人:施文义             主管会计工作负责人:宋克均                会计机构负责人:余林




                                         39 / 128
                                    2017 年半年度报告


                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 6 月 30 日
编制单位:福建东百集团股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                   附注               期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                               306,077,700.02        255,080,912.42
  以公允价值计量且其变动计入当期                                                24,045,600.00
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                          十六、1                  411,070.65            638,475.37
  预付款项                                                   310,727.54            239,913.14
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                        十六、2         2,052,971,102.43         1,910,167,983.78
  存货                                                  6,116,747.30             5,588,428.99
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                                  864,150.94               357,237.04
  其他流动资产                                         64,539,517.49            70,980,419.30
    流动资产合计                                    2,431,291,016.37         2,267,098,970.04
非流动资产:
  可供出售金融资产                                         4,449,640.00          4,449,640.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      十六、3              906,570,541.35        797,570,541.35
  投资性房地产
  固定资产                                               171,215,623.59        174,115,639.55
  在建工程                                               303,800,077.88        272,888,455.06
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                 1,698,299.18          1,982,516.81
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                         29,123,785.47            33,541,171.75
  递延所得税资产                                       25,200,867.69            25,091,395.54
  其他非流动资产                                          156,646.76               115,384.62
    非流动资产合计                                  1,442,215,481.92         1,309,754,744.68
      资产总计                                      3,873,506,498.29         3,576,853,714.72
流动负债:
  短期借款                                               361,780,000.00        380,500,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                                64,963,128.16        108,124,235.60

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  预收款项                                               70,200,507.14         71,591,950.98
  应付职工薪酬                                            2,322,710.71          5,162,747.08
  应交税费                                                2,163,465.87          7,588,721.41
  应付利息                                                2,205,078.36          2,030,186.32
  应付股利                                                1,165,047.89          1,165,047.89
  其他应付款                                             45,965,273.63         28,960,882.42
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                317,620,000.00        315,620,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                        868,385,211.76        920,743,771.70
非流动负债:
  长期借款                                              894,109,964.68        633,760,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬                                         390,883.90             459,472.42
  专项应付款
  预计负债                                                                        537,364.00
  递延收益                                             33,841,700.00           30,000,000.00
  递延所得税负债                                       67,987,643.45           68,382,357.62
  其他非流动负债                                      122,322,700.00           50,284,500.00
    非流动负债合计                                  1,118,652,892.03          783,423,694.04
      负债合计                                      1,987,038,103.79        1,704,167,465.74
所有者权益:
  股本                                                  898,229,148.00        898,229,148.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                              141,730,282.49        141,730,282.49
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                            185,260,178.37          185,260,178.37
  未分配利润                                          661,248,785.64          647,466,640.12
    所有者权益合计                                  1,886,468,394.50        1,872,686,248.98
      负债和所有者权益总计                          3,873,506,498.29        3,576,853,714.72

法定代表人:施文义           主管会计工作负责人:宋克均                  会计机构负责人:余林




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                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                       附注          本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                           七、37        1,897,010,698.52    799,160,677.41
其中:营业收入                                         1,897,010,698.52    799,160,677.41
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         1,739,859,940.32    788,249,418.16
其中:营业成本                           七、37        1,551,048,516.87    639,421,485.78
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                         七、38          49,853,364.87      14,340,833.10
      销售费用                           七、39          90,327,084.34      93,115,480.70
      管理费用                           七、40          40,554,377.83      42,949,967.07
      财务费用                           七、41           7,373,722.01      -1,932,018.40
      资产减值损失                       七、42             702,874.40         353,669.91
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
                                         七、43          -2,909,292.50      -6,286,220.55
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)     七、44           4,509,793.93       4,186,640.57
      其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
      其他收益
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      158,751,259.63       8,811,679.27
  加:营业外收入                         七、45           5,789,764.03       1,871,601.30
      其中:非流动资产处置利得                               65,619.58           5,129.56
  减:营业外支出                         七、46           1,022,126.17         720,377.40
      其中:非流动资产处置损失                               24,782.82         184,990.85
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  163,518,897.49       9,962,903.17
  减:所得税费用                         七、47          41,222,969.48       4,106,820.57
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      122,295,928.01       5,856,082.60
  归属于母公司所有者的净利润                             93,245,810.29      10,249,909.89
  少数股东损益                                           29,050,117.72      -4,393,827.29
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
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    (二)以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损

      3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净

七、综合收益总额                                       122,295,928.01      5,856,082.60
  归属于母公司所有者的综合收益总额                      93,245,810.29     10,249,909.89
  归属于少数股东的综合收益总额                          29,050,117.72     -4,393,827.29
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                   0.1038             0.0114
  (二)稀释每股收益(元/股)                                   0.1038             0.0114

法定代表人:施文义           主管会计工作负责人:宋克均             会计机构负责人:余林




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                                      母公司利润表
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                                                                      单位:元 币种:人民币
                     项目                        附注     本期发生额         上期发生额
一、营业收入                                   十六、4   309,998,131.33    310,136,402.62
  减:营业成本                                 十六、4   260,319,247.21    251,849,635.66
       税金及附加                                          5,105,361.55        5,309,211.31
       销售费用                                           26,200,741.84      28,850,225.31
       管理费用                                           15,521,825.40      17,838,051.06
       财务费用                                              163,753.55      -2,274,857.63
       资产减值损失                                           45,766.25           56,201.73
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
                                                          -1,107,459.00       1,703,219.45
列)
       投资收益(损失以“-”号填列)          十六、5    11,259,001.19      54,257,443.19
       其中:对联营企业和合营企业的投资收

       其他收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        12,792,977.72      64,468,597.82
  加:营业外收入                                           3,794,821.95       1,267,952.51
       其中:非流动资产处置利得                                                   5,129.56
  减:营业外支出                                             890,505.66         558,544.70
       其中:非流动资产处置损失                               24,782.82         184,990.85
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    15,697,294.01      65,178,005.63
    减:所得税费用                                         1,915,148.49       5,547,246.09
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        13,782,145.52      59,630,759.54
五、其他综合收益的税后净额
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合收

     1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                          13,782,145.52      59,630,759.54
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:施文义            主管会计工作负责人:宋克均              会计机构负责人:余林




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                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                   附注            本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                       2,318,976,837.84      1,181,820,929.15
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金       七、48             39,959,922.25         60,293,394.92
    经营活动现金流入小计                             2,358,936,760.09      1,242,114,324.07
  购买商品、接受劳务支付的现金                       1,815,426,873.97      1,044,748,119.64
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        79,756,473.32         75,373,957.93
  支付的各项税费                                       201,545,311.51         89,381,301.20
  支付其他与经营活动有关的现金       七、48            157,450,117.37        109,249,466.23
    经营活动现金流出小计                             2,254,178,776.17      1,318,752,845.00
      经营活动产生的现金流量净额                       104,757,983.92        -76,638,520.93
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                     187,247,231.47    1,135,323,056.02
  取得投资收益收到的现金                                     502,200.00        6,026,430.40
  处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                            774,091.14
资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                 188,523,522.61    1,141,349,486.42
  购建固定资产、无形资产和其他长期
                                                         311,960,716.39      112,634,745.44
资产支付的现金
  投资支付的现金                                         138,696,914.97    1,108,156,861.80
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
                                                          14,882,660.32       10,196,177.02
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                               465,540,291.68      1,230,987,784.26
      投资活动产生的现金流量净额                      -277,016,769.07        -89,638,297.84
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三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                       1,000,000.00          14,900,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收到
的现金
  取得借款收到的现金                                     879,918,864.68         526,892,459.25
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金       七、48               72,011,270.63
    筹资活动现金流入小计                                 952,930,135.31         541,792,459.25
  偿还债务支付的现金                                     375,886,060.25         466,639,967.88
  分配股利、利润或偿付利息支付的现
                                                          48,731,968.89          33,356,468.46

  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金       七、48                1,561,867.48             140,339.62
    筹资活动现金流出小计                                 426,179,896.62         500,136,775.96
      筹资活动产生的现金流量净额                         526,750,238.69          41,655,683.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影

五、现金及现金等价物净增加额                             354,491,453.54        -124,621,135.48
  加:期初现金及现金等价物余额                           617,150,352.78         792,443,748.24
六、期末现金及现金等价物余额                             971,641,806.32         667,822,612.76

法定代表人:施文义             主管会计工作负责人:宋克均                 会计机构负责人:余林




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                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                            单位:元 币种:人民币
                项目                      附注             本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                             432,028,505.10        455,645,112.75
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                          290,049,230.70           100,220,064.38
    经营活动现金流入小计                                722,077,735.80           555,865,177.13
  购买商品、接受劳务支付的现金                          337,580,711.15           309,787,036.09
  支付给职工以及为职工支付的现金                         21,382,406.34            23,342,661.65
  支付的各项税费                                         20,192,249.11            26,217,277.24
  支付其他与经营活动有关的现金                          468,013,896.84           165,320,923.35
    经营活动现金流出小计                                847,169,263.44           524,667,898.33
  经营活动产生的现金流量净额                           -125,091,527.64            31,197,278.80
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                       172,245,836.23      1,044,044,366.02
  取得投资收益收到的现金                                       502,200.00          2,978,630.40
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                   172,748,036.23      1,047,022,996.42
  购建固定资产、无形资产和其他长期资                        31,747,270.69         48,471,400.27
产支付的现金
  投资支付的现金                                           246,004,070.00      1,208,226,494.43
  取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                277,751,340.69         1,256,697,894.70
      投资活动产生的现金流量净额                       -105,003,304.46          -209,674,898.28
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                       425,339,964.68        300,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                              72,011,288.34
    筹资活动现金流入小计                                   497,351,253.02        300,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                       181,710,000.00        339,110,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        37,187,748.13         20,187,429.47
  支付其他与筹资活动有关的现金                               1,561,885.19            140,339.62
    筹资活动现金流出小计                                   220,459,633.32        359,437,769.09
      筹资活动产生的现金流量净额                           276,891,619.70        -59,437,769.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                46,796,787.60       -237,915,388.57
  加:期初现金及现金等价物余额                             255,070,912.42        485,338,579.94
六、期末现金及现金等价物余额                               301,867,700.02        247,423,191.37

法定代表人:施文义           主管会计工作负责人:宋克均                     会计机构负责人:余林
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                                                                                                本期
                                                                  归属于母公司所有者权益
                                      其他权益工                        其                             一
                                                                    减
      项目                                具                            他 专                          般
                                                                    :                                                       少数股东权益     所有者权益合计
                                                                        综 项                          风
                         股本         优   永         资本公积      库              盈余公积                未分配利润
                                                其                      合 储                          险
                                      先   续                       存
                                                他                      收 备                          准
                                      股   债                       股
                                                                        益                             备
一、上年期末余额     898,229,148.00                  127,412,794.91                   185,260,178.37        702,620,592.25   174,146,452.10   2,087,669,165.63
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企
业合并
    其他
二、本年期初余额     898,229,148.00                  127,412,794.91                   185,260,178.37        702,620,592.25   174,146,452.10   2,087,669,165.63
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号                                                                                          93,245,798.03     28,401,615.44     121,647,413.47
填列)
(一)综合收益总额                                                                                          93,245,810.29     29,050,117.72     122,295,928.01
(二)所有者投入和
                                                                                                                    -12.26     -648,502.28        -648,514.54
减少资本
1.股东投入的普通
                                                                                                                               1,000,000.00       1,000,000.00

2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他                                                                                                             -12.26    -1,648,502.28     -1,648,514.54
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股

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东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额     898,229,148.00                  127,412,794.91                    185,260,178.37        795,866,390.28   202,548,067.54   2,209,316,579.10



                                                                                             上期
                                                                   归属于母公司所有者权益
                                      其他权益工                         其                             一
                                                                     减
      项目                                具                             他 专                          般                    少数股东权
                                                                     :                                                                        所有者权益合计
                                                                         综 项                          风
                         股本         优   永          资本公积      库              盈余公积                 未分配利润          益
                                                其                       合 储                          险
                                      先   续                        存
                                                他                       收 备                          准
                                      股   债                        股
                                                                         益                             备
一、上年期末余额     449,114,574.00                   576,536,414.00                   179,595,324.99        607,238,791.43   65,018,473.60    1,877,503,578.02
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企
业合并
    其他
二、本年期初余额     449,114,574.00                   576,536,414.00                   179,595,324.99        607,238,791.43   65,018,473.60    1,877,503,578.02
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号   449,114,574.00                  -449,114,574.00                                          10,249,909.89   12,188,647.68       22,438,557.57
填列)

                                                                            49 / 128
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(一)综合收益总额                                                                       10,249,909.89    -4,393,827.29       5,856,082.60
(二)所有者投入和
                                                                                                          16,582,474.97     16,582,474.97
减少资本
1.股东投入的普通
                                                                                                          16,100,000.00     16,100,000.00

2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他                                                                                                      482,474.97         482,474.97
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准

3.对所有者(或股
东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内
                     449,114,574.00   -449,114,574.00
部结转
1.资本公积转增资
                     449,114,574.00   -449,114,574.00
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额     898,229,148.00    127,421,840.00                   179,595,324.99   617,488,701.32   77,207,121.28   1,899,942,135.59


法定代表人:施文义                          主管会计工作负责人:宋克均                                             会计机构负责人:余林




                                                             50 / 128
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                                                               2017 年 1—6 月
                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                     本期
                                           其他权益工
                                                                                            专
                                               具                                   其他
         项目                                                            减:库             项
                              股本         优 永        资本公积                    综合          盈余公积        未分配利润        所有者权益合计
                                                   其                    存股               储
                                           先 续                                    收益
                                                   他                                       备
                                           股 债
一、上年期末余额          898,229,148.00                141,730,282.49                           185,260,178.37   647,466,640.12   1,872,686,248.98
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额          898,229,148.00                141,730,282.49                           185,260,178.37   647,466,640.12   1,872,686,248.98
三、本期增减变动金额
                                                                                                                   13,782,145.52      13,782,145.52
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                 13,782,145.52      13,782,145.52
(二)所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)
的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)

                                                                     51 / 128
                                                                2017 年半年度报告


3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额         898,229,148.00                 141,730,282.49                          185,260,178.37    661,248,785.64    1,886,468,394.50



                                                                                    上期
                                          其他权益工
                                                                                           专
                                              具                         减:   其他
        项目                                                                               项
                             股本         优 永         资本公积         库存   综合             盈余公积        未分配利润        所有者权益合计
                                                  其                                       储
                                          先 续                          股     收益
                                                  他                                       备
                                          股 债
一、上年期末余额         449,114,574.00                 590,844,856.49                          179,595,324.99   596,482,959.66    1,816,037,715.14
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额         449,114,574.00                 590,844,856.49                          179,595,324.99   596,482,959.66    1,816,037,715.14
三、本期增减变动金额
                         449,114,574.00                -449,114,574.00                                           59,630,759.54        59,630,759.54
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                               59,630,759.54        59,630,759.54
(二)所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)
的分配

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3.其他
(四)所有者权益内部结
                          449,114,574.00      -449,114,574.00

1.资本公积转增资本(或
                          449,114,574.00      -449,114,574.00
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额          898,229,148.00       141,730,282.49              179,595,324.99   656,113,719.20   1,875,668,474.68


法定代表人:施文义                         主管会计工作负责人:宋克均                                  会计机构负责人:余林




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三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    公司于 1990 年 10 月 1 日在国营福州东街口百货大楼基础上改组设立福州东街口百货大楼股份
有限公司,1997 年经福建省人民政府闽政体改(1997)23 号文批准并变更为福建东百集团股份有限
公司。公司股票于 1993 年在上海证券交易所上市交易。
    截止报告期末,公司总股本 898,229,148 股,其中有限售条件流通股 212,765,514 股,占总股
本 23.69%,无限售条件流通股 685,463,634 股,占总股本 76.31%。福建丰琪投资有限公司为本公
司控股股东,截止报告期末持有本公司 409,746,718 股,持股比例 45.62%。
    公司目前以百货零售、商业地产开发为主业,同时经营供应链管理服务、物流仓储、房产租赁,
辅以物业管理、酒店餐饮和广告信息。
    公司注册及办公地点:福建省福州市八一七北路 84 号东百大厦 17-18 层。
    公司财务报告于 2017 年 8 月 17 日经第九届董事会第五次会议批准通过。


2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    公司将福建东方百货管理有限公司、福建东百元洪购物广场有限公司、厦门世纪东百商业广场
有限公司、福建东百红星商业广场有限公司、福州东百超市有限公司、兰州东方友谊置业有限公司、
福安市东百置业有限公司、中侨(福建)房地产有限公司、福州百华房地产开发有限公司、福建东
百物业管理有限公司、莆田东百商业管理有限公司、福州东百广告信息有限公司、福建东百大酒店
有限公司、兰州东百投资有限公司、莆田东百购物广场有限公司、厦门东百购物中心有限公司、福
建东百供应链管理有限公司、福建东百睿信资产管理有限公司、东百瑞兴资本管理有限公司等 43 家
子公司纳入本期合并财务报表范围,具体情况详见第十节、第九项“在其他主体中的权益”的相关
内容。


四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计
准则”)进行确认和计量,在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。


2. 持续经营
√适用 □不适用
    公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、 重要会计政策及会计估计


1. 遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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2. 会计期间
   公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期
√适用 □不适用
    公司以 12 个月作为一个营业周期。

4. 记账本位币
    公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1) 同一控制下企业合并
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,
资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下企业合并
    公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价
值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性
证券等的公允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当
的,将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期的
营业外收入。
    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并:①在个别财务报表中,以购买日之前所持被
购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日
之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期
损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
②在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重
新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计
入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
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(1) 合并报表编制范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似权利)本身或
者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制,是指投
资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投
资方的权力影响其回报金额。
(2) 合并程序
    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
    本公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与公司
保持一致。在编制合并会计报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间
的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    ①增加子公司以及业务
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并
资产负债表的期初数;编制利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表;合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表;同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
    在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表
时,不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。
    公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有
负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的
被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他
所有者权益变动的,应当转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    ②处置子公司以及业务
    A.一般处理方法
    在报告期内,公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余
股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值
之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
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间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    B.分步处置股权至丧失控制权
    公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    d.一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    ③购买子公司少数股权
    公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中
的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营
企业。
    (1)共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与
共同经营中利益份额相关的下列项目:
    ①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    ②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    ⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    (2)合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有
关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。


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8. 现金及现金等价物的确定标准
    公司在编制现金流量表时,将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的
投资,确定为现金等价物。受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。


9. 金融工具
√适用 □不适用
(1) 金融工具分为下列五类
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
    ②持有至到期投资;
    ③贷款和应收款项;
    ④可供出售金融资产;
    ⑤其他金融负债。
(2) 确认依据和计量方法
    金融工具的确认依据:当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的金融资产或金融负
债。
    金融工具的计量方法:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公允价值作为
初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利
或债券利息,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债
表日,将其公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投
资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入,计
入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的,可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。处置
持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项:按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项
持有期间采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    ④可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息
或现金股利,计入投资收益。期末,可供出售金融资产以公允价值计量,且公允价值变动计入其他
综合收益。
    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。
    处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入当期损益;
同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    ⑤其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,除《企业会计准则第
22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外,按摊余成本进行后续计量。
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(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产转移的确认
                         情形                                            确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
                                                          终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融 放弃了对该金融资产控制
资产所有权上几乎所有的风                                  按照继续涉入所转移金融资产的程度确
险和报酬                 未放弃对该金融资产控制
                                                          认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几
                         继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
乎所有的风险和报酬
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    ①金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:所转移
金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    ②金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入
当期损益:终止确认部分的账面价值;终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确认
为一项金融负债。
(4) 金融负债的终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下
列情况:
    ①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,不应当终止确认该金融负债。
    ②公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形),以承担新金融负债方式替换现存金
融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,应当终止确认现存金融负债,并
同时确认新金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,
采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(6) 金融资产(不含应收款项)减值测试方法及会计处理方法
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
    期末,对持有至到期投资的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面
价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复且客
观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失可予以转回,计入当期损益,但该转回的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    期末,如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种
下降趋势属于非暂时性的,认定该可供出售金融资产已发生减值,并确认减值损失。在确认减值损失时,
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将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损失。该转出的累计损
失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益
的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客
观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生的减值损失,不予转回。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金
融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额,确认为减值损失,计入当期损益。


10. 应收款项
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
  单项金额重大的判断依据或金   单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的
  额标准                       10%且单项金额超过 300 万元。
                               单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据
 单项金额重大并单项计提坏账    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,个别
 准备的计提方法                认定计提坏账准备,经减值测试后不存在减值的,应当包括在具
                               有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
  按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
  账龄组合                                    账龄分析法
  关联方组合                                  不计提坏账准备
  备用金组合                                  不计提坏账准备
  低风险组合                                  不计提坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
              账龄                应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
  1 年以内(含 1 年)                                      5                           5
  1-2 年                                                 10                          10
  2-3 年                                                 15                          15
  3-4 年                                                 50                          50
  4-5 年                                                 70                          70
  5 年以上                                               100                         100

(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
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                               应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
 单项计提坏账准备的理由
                               款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
                               单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
 坏账准备的计提方法
                               的差额计提坏账准备。

11. 存货
√适用 □不适用
(1) 存货的分类
    公司存货是指在经营过程中持有的以备销售的商品,以及其他材料等,包括各类库存材料、库
存商品、房地产开发成本、开发产品等。
(2) 存货取得和发出的计价方法
    公司库存商品入账成本的基础,即购入库存商品实行进价核算,并以各种商品的实际成本入账,
库存商品及各类库存材料出库采用先进先出法核算;房地产开发项目的成本按实际成本进行归集核
算,并结转营业成本。应计入存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处
理。投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不
公允的除外。
    发出存货的计价方法:采用先进先出法核算。
(3) 存货的盘存制度
    采用实地盘存制。
(4) 低值易耗品及包装物的摊销方法
    采用“一次摊销法”核算。
(5) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价。年末在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因过
期、陈旧或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备。其中,对
于库存商品、开发产品等直接用于出售的存货,以该存货的估计售价减去至完工时将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额,确认其可变现净值。
    ①存货可变现净值的确定依据:为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于
成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料应
当按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业
持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
    ②存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;
但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。


12. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
    本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分:
    (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;


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    (2)企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相
应权力机构的批准;
    (3)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    (4)该项转让将在一年内完成。


13. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组
合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,
则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过
这些集体控制该安排的参与方一致同意,当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一
致同意时,才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不
构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直
接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期
权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时,一般确定为对投资单位具有重大影响:
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位财务和经营政策的制定过
程;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键
技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时,一般认为对
被投资单位具有重大影响。
(2) 初始投资成本确定
    ①企业合并形成的长期股权投资
    A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施
控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,
股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投
资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算
的初始投资成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其
初始投资成本:

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    A.以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—
—非货币性资产交换》确定。
    D.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重
组》确定。
(3) 后续计量和损益确认方法
    ①成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,采用成本法核算。采用成本法核
算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司应当按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现
的净利润。
    ②权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,除“对联营企业的权益性
投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接
持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,公司按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”
外,采用权益法核算。采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投
资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股
权投资的账面价值;公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少
长期股权投资的账面价值;公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的
净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整,并且
将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益。公司
与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减
值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会
计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的
股权投资借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益。
    ③处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。




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14. 投资性房地产
(1) 如果采用成本计量模式的:
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房
地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,公司按购置或建造的实
际支出对其进行初始计量。
    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下,公司按照第
十一节、第五项、第 15 点“固定资产及折旧”和第 18 点“无形资产”的规定,对投资性房地产进
行计量,计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得
经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资
性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15. 固定资产
(1) 确认条件
√适用 □不适用
    固定资产系使用寿命超过一个会计年度,为销售商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有
形资产。

(2) 折旧方法
√适用 □不适用
      类别            折旧方法      折旧年限(年)      残值率(%)     年折旧率(%)
  房屋及建筑物      平均年限法          20-45                 5            2.11-4.75
  机器设备          平均年限法           8-15                 5           6.33-11.88
  电子设备          平均年限法             5                  5              19.00
  运输设备          平均年限法             5                  5              19.00
  其他设备          平均年限法             5                  5              19.00

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    公司租赁资产符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产:
    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
    ②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
    ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上;
    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    在租赁开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,
融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。



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16. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企
业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状
态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产,对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再
作调整。


17. 借款费用
√适用 □不适用
    (1) 借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇
兑差额。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应予以资
本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件,开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已发生;
    ③为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 借款费用资本化的期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达
到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,若资产的购建或者生产活动发生非
正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资
产的购建或者生产活动重新开始;当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时,停止其
借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期直接计入
财务费用。
    (3) 借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定
确定:
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息
费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。




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18. 无形资产
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产按实际成本计量。外购的无形资产,其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于
使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产,购买无形资产的价
款超过正常信用条件延期支付,实际上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值。投资
者投入的无形资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,在投资合同或协议约定价值
不公允的情况下,应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产,其初始
投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产,
其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方
式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取
得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时
起,至不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损益。对于使用寿命不确定的
无形资产不进行摊销。
    公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形
资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,
估计其使用寿命,并按上述规定处理。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十一节、第五项、第 19 点“长期资产减值”
的会计政策。


19. 长期资产减值
√适用 □不适用
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资
产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算
并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商
誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将
其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各
资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公
允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账
面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商
誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的



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商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的,确认商誉的减值损失。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


20. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用,
包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的装修及改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期
内平均摊销:房屋建筑物的装修按照 10 年摊销,专柜装修按照 3-5 年摊销。对在以后会计期间已无
法带来预期经济利益的长期待摊费用,公司对其尚未摊销的摊余价值全部价值转入当期损益。


21. 职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬
确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。


(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各
种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计
划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的
离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    ①设定提存计划
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地
规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    ②设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组
成部分:
    A.服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是
指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划
修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
    B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息。
    C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第 A 和 B 项计入当期
损益;第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益中确认的金额。
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(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期
带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设
定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利,按
照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,公司将
其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间,并计入当期损益或相关资产成本。


22. 预计负债
√适用 □不适用
    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债;(1)该义务是公司承担
的现时义务;(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,并且补偿金额在基本确定能收到时,
作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    在资产负债表日,公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


23. 股份支付
√适用 □不适用
    ⑴股份支付的种类
    公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予
日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应
增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在
等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值
金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
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及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    ⑵实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具,
公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务,除非因不
能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无法可行权。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条
件而被取消的除外),处理如下:
    ①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
    ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
    ③如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代
被取消的权益工具的,公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益
工具进行处理。


24. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
    公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行
初始确认和计量。其后,公司以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等
的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配,
其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原
则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
    发行方发行金融工具,其发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具且以摊余成本计
量的,计入所发行工具的初始计量金额;如分类为权益工具的,从权益中扣除。


25. 收入
√适用 □不适用
(1) 销售商品
    在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济
利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
    ①公司商品销售收入的具体确认原则为:公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后,相关
的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并
确认商品销售收入。
    ②公司房地产销售收入的具体确认原则为:销售房地产在取得预售许可证后开始预售,预售商
品房所取得价款,先作为预收账款管理,商品房竣工验收办理移交手续时确认营业收入的实现。
    ③公司供应链贸易收入的具体确认原则为:在公司已将供应链贸易执行标的上的主要风险和报
酬转移给执行对方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已执行标的实施
控制,与供应链贸易执行相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠的计量时确认
收入。公司按照从执行对方已收或应收的合同或协议价款确定供应链贸易执行收入金额,但已收或

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应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质
的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定供应链贸易执行收入金额。
(2) 提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
  已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并
按相同的金额结转劳务成本。
  已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本转入当期损益,不确认
提供劳务收入。
  ①物业管理在物业服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认收入。
  ②酒店餐饮在酒店餐饮服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认收入。
  ③广告信息服务主要系提供户外广告牌发布及 LED 媒体信息广告服务,该项业务以投放时按合同
约定发布,并在客户合理保证可收回相关款项时确认收入。
(3) 让渡资产使用权
    提供资金的利息收入,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定;他人使用公司
非现金资产,发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使
用权收入应同时满足下列条件的,予以确认:
    ①相关的经济利益很可能流入企业;
    ②收入的金额能够可靠地计量。
(4) 房产租赁
    房产租赁按与承租方签订的合同或协议规定,在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认
房产租赁收入的实现。


26. 政府补助
(1) 政府补助的类型
    政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2) 政府补助的确认原则和确认时点
    政府补助的确认原则:
    ①公司能够满足政府补助所附条件;
    ②公司能够收到政府补助。
    政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
(3) 政府补助的计量
    ①政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量。
    ②政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义
金额计量(名义金额为人民币 1 元)。
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(4) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,
直接计入当期损益。
(5) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    ①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确认相关
成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本。
    ②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

(6) 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则分不同部分分别
进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助。

(7) 与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的,公司将对应
的贴息冲减相关借款费用。

(8) 已确认的政府补助需要退回的,分别下列情况处理:

    ①初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
    ②存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益。
    ③属于其他情况的,直接计入当期损益。

27. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时
性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
    (1) 递延所得税资产的确认
    ①公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认:A.该项交易不是企业合并;B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额(或可抵扣亏损)。
    ②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
确认相应的递延所得税资产:A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;B.未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理,
以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资
产。
    (2) 递延所得税负债的确认




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    ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债:A.商誉的初始确认;B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该
项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得
税负债。但是,同时满足下列条件的除外:A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;B.该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。


28. 租赁
(1) 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法或其他更合理的方法确
认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入
当期损益。

(2) 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    ①承租人的会计处理
    在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等
初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租
赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法
取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确
认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
    公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
    ②出租人的会计处理
    在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益。
    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
    或有租金在实际发生时计入当期损益。


29. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1) 资产证券化业务
    公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体,公司把金融资产转移到特殊目的主体,如果公
司能够控制该特殊目的主体,这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。
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    公司出售金融资产作出承诺,已转移的金融资产将来发生信用损失时,由公司进行全额补偿,
公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,公司未终止确认所出售的金融资产。
    资产证券化募集的资金列专项应付款,资产证券化融资费用(包括财务顾问费、银行担保费等)
列入当期财务费用,收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用,在存续期内按证券化实施
的项目进行摊销列入财务费用。
(2) 套期会计
    套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期
损益的方法。
    套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所
使用的衍生工具,分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期
工具,运用套期会计方法进行处理:
    ①在套期开始时,公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备
了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件;
    ②该套期预期高度有效,且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略;
    ③对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使公司面临最终将影响损益
的现金流量变动风险;
    ④套期有效性能够可靠地计量;
    ⑤公司应当持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度
有效。
    公允价值套期满足上述条件的,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
    现金流量套期满足上述条件的,套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益,无
效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金
融负债的,原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间
转出,计入当期损益。
    境外经营净投资套期满足上述条件的,公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:套期工
具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。处置境外
经营时,将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。
    套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。
    不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期,其公允价值变动直接
计入当期损益。
(3) 衍生金融工具
   衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量,并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
    公司根据政策管理衍生金融工具的应用,并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金
融工具应用原则。
    衍生金融工具的后续计量时,因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合
套期会计处理的衍生金融工具,确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期
会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。


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30. 重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用

(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用

31. 其他
□适用 √不适用

六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
         税种                          计税依据                             税率
  增值税               销售商品收入、应税服务收入                17%、13%、11%、6%、5%、3%、
 消费税                应纳税销售收入                            5%
 营业税                应纳税销售收入                            5%,2016 年营改增前使用
 城市维护建设税        应纳流转税                                7%
 教育费附加            应纳流转税                                5%
 企业所得税            应纳税所得额                              25%、15%
                       从价计征的,按房产原值一次减除 25%后余
 房产税                值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的   1.2%、12%
                       12%计缴
                       按转让房地产所取得的增值额或规定的税率
 土地增值税                                                      超率累进税率
                       计缴(注)
    注:土地增值税按房地产开发应纳税收入的 2%-5%预缴,待开发项目达到国家规定的清算条件
时,按销售或转让房地产所取得的应纳税增值额依 30%-60%的累进税率计算缴纳。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
                纳税主体名称                                     所得税税率
 西藏红坤资本管理有限公司                                            15%
    根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》第三条规定:
“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率”,子公司西藏红坤资本管
理有限公司的企业所得税税率为 15%。


2. 税收优惠
√适用 □不适用
    根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》第四条规定:
“自 2015 年 1 月 1 日起自 2017 年 12 月 31 日止,暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地
方分享的部分”,子公司西藏红坤资本管理有限公司可享受 40%的所得税减免,实际企业所得税税
率为 9%。



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七、 合并财务报表项目注释
1. 货币资金
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                 期末余额                            期初余额
库存现金                                     109,076.83                            50,237.43
银行存款                                 967,515,824.81                      574,272,175.57
其他货币资金                              29,279,133.35                        52,958,883.48
合计                                     996,904,034.99                      627,281,296.48

其他说明
  ⑴其他货币资金具体明细:
                                                                      单位:元 币种:人民币
                 项目                        期末余额                       期初余额
委托银行收款                                       3,986,075.33               12,758,519.77
银行担保函                            4,200,000.00
结构性存款                                                                   30,000,000.00
商品房销售按揭保证金存款                             21,052,228.67           10,120,943.70
存出投资款                                               30,829.35               69,420.01
黄金租赁基础保证金                                       10,000.00               10,000.00
合计                                                 29,279,133.35           52,958,883.48
    ⑵报告期使用权受限制的资金为 25,262,228.67 元,具体情况详见第十节、第七项、第 51 点“所
有权或使用权受到限制的资产”说明。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
            项目                          期末余额                       期初余额
交易性金融资产                                                               38,890,962.00
    其中:权益工具投资                                                       38,890,962.00
            合计                                                             38,890,962.00
其他说明:
    (1)报告期末较期初建少 3,889.10 万元,系公司出售持有的股票。
    (2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本期公允价值变动损益为-290.93 万元,
具体详见第十节、第七项、第 43 点“公允价值的披露”说明。

3. 应收账款
(1) 应收账款分类披露
√适用 □不适用




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                                     期末余额                                            期初余额
                  账面余额             坏账准备                            账面余额          坏账准备
   类别                                        计提        账面                                      计提                  账面
                             比例                                                   比例
                 金额                  金额    比例        价值            金额              金额    比例                  价值
                             (%)                                                    (%)
                                               (%)                                                    (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
             12,822,282.90 98.44 761,840.89     5.94    12,060,442.01   10,689,191.15 95.70     631,470.08    5.91 10,057,721.07
账准备的应收
账款

其中:账龄组
             12,071,017.71 92.68 761,840.89     6.31    11,309,176.82   10,574,829.74 94.68     631,470.08    5.97 9,943,359.66



  低风险组合    751,265.19    5.76                         751,265.19      114,361.41   1.02                           114,361.41

单项金额不重
大但单独计提
                202,549.05    1.56 202,549.05    100                       480,430.05   4.30    480,430.05     100
坏账准备的应
收账款
    合计     13,024,831.95      / 964,389.94      /     12,060,442.01   11,169,621.20     /    1,111,900.13      / 10,057,721.07


          期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
          □适用 √不适用
          组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
          √适用□不适用
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                           期末余额
                    账龄
                                                应收账款                     坏账准备                 计提比例
          1 年以内                                10,914,838.12                    545,741.90                         5%
          1 年以内小计                            10,914,838.12                    545,741.90                         5%
          1至2年                                     994,733.98                     99,473.40                        10%
          2至3年                                      47,449.43                      7,117.41                        15%
          3至4年                                       8,976.00                      4,488.00                        50%
          4至5年
          5 年以上                                   105,020.18                    105,020.18                    100%
                    合计                          12,071,017.71                    761,840.89                   6.31%

          确定该组合依据的说明:
          账龄组合,以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。

          组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
          √适用 □不适用
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                        期末余额
                   项目
                                          应收账款                坏账准备                 计提比例(%)
                低风险组合                  751,265.19
                  合计                      751,265.19

                                                            76 / 128
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其中:期末按低风险组合列示的应收账款
                                                                         单位:元 币种:人民币
             单位名称                             期末余额                   不计提坏账理由
 东莞市恒添盈能源有限公司                               651,766.29       销售款,有足额抵押物
 国药集团医药物流有限公司                                99,498.90         租金,有足额抵押物
               合计                                     751,265.19

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 265,654.63 元;本期收回或转回坏账准备金额 135,283.82 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用

(3) 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                   项目                                                核销金额
 实际核销的应收账款                                                                 277,881.00

其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                         占应收账
                                                  与本公
          单位名称                 金额                       年限       款总额的     坏账准备余额
                                                  司关系
                                                                           比例%
福州中影星汇影院有限公司
                               1,808,214.38        租户       1 年内        13.88         90,410.72
(5FT-C01 中影星汇)
南雄市温氏畜牧有限公司         1,779,188.40        客户       1 年内        13.66         88,959.42
开平温氏农牧有限公司             780,535.02        客户       1 年内         5.99         39,026.75
东莞市恒添盈能源有限公司         651,766.29        客户       1 年内         5.00
江华温氏畜牧有限公司             375,795.00        客户       1 年内         2.89         18,789.75
            合计               5,395,499.09                                 41.42        237,186.64


(5) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况:
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                           期末余额
 应收账款(按单位)
                            应收账款        坏账准备         计提比例               计提理由

 朱向荣(咏蛙田鸡)         202,549.05      202,549.05         100%       收回的可能性较小
         合计               202,549.05      202,549.05           -
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4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                              期末余额                                      期初余额
    账龄
                       金额               比例(%)                    金额             比例(%)
1 年以内             29,947,492.69                  96.57           6,676,147.30              91.23
1至2年                  435,284.22                   1.40              12,100.00               0.16
2至3年                                                                630,000.00               8.61
3 年以上                630,000.00                  2.03
    合计             31,012,776.91                100.00            7,318,247.30            100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    账龄超过 1 年的预付款项主要是子公司兰州置业预付兰州供电公司临时接电费 63 万元。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                   占预付账款合计
           单位名称                  金额           与本公司关系         年限
                                                                                       数的比例
福建元洪房地产有限公司          13,053,480.00            租赁关系       1 年内              42.09
湖南得大消防有限公司             4,881,839.96             施工方        1 年内              15.74
广州港股份有限公司新港港务
                                 1,744,505.66            业务单位       1 年内               5.63
分公司
通辽市发达粮食收储有限公司       1,370,659.81             供应商        1 年内               4.42
吉林榆树古船米业有限公司         1,309,119.66             供应商        1 年内               4.22
              合计              22,359,605.09                                               72.10

其他说明
√适用 □不适用
    报告期末较期初增加 2,369.45 万元,主要是门店预付下季度租金 1,305.35 万元、兰州国际商贸
中心项目预付工程款及房租较期初增加 520.15 万元、供应链业务预付货款较期初增加 500.28 万元。




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5. 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                期末余额                                                    期初余额
                           账面余额                 坏账准备                                账面余额            坏账准备
      类别                                                                账面                                                    账面
                                                            计提比                                                      计提比
                         金额         比例(%)     金额                    价值            金额      比例(%)   金额                价值
                                                            例(%)                                                       例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的     5,235,086.00        2.51 5,235,086.00   100.00                     5,235,086.00    2.67 5,235,086.00 100.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的   202,968,419.73       97.24 1,746,981.48     0.86   201,221,438.25   190,243,255.96   97.06 1,174,477.89   0.62    189,068,778.07
其他应收款
其中:账龄组合       4,919,805.58        2.36 1,746,981.48    35.51     3,172,824.10    4,493,542.48    2.29 1,174,477.89    26.14    3,319,064.59

     个人备用金
                     1,465,213.57        0.70                           1,465,213.57    1,296,047.24    0.66                          1,296,047.24
     组合


     低风险组合    196,583,400.58       94.18                         196,583,400.58   184,453,666.24   94.11                        184,453,666.24

单项金额不重大但
单独计提坏账准备         533,536.03      0.25   533,536.03   100.00                       533,536.03    0.27    533,536.03 100.00
的其他应收款
      合计         208,737,041.76           / 7,515,603.51       /    201,221,438.25   196,011,877.99      / 6,943,099.92       /    189,068,778.07




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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
    其他应收款                                         期末余额
    (按单位)      其他应收款             坏账准备               计提比例          计提理由
三信集团(莆田)商
                    5,235,086.00           5,235,086.00                   100%   合同纠纷、起诉中
业发展有限公司
      合计          5,235,086.00           5,235,086.00              /                  /

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额
         账龄                  其他应收款                 坏账准备              计提比例
1 年以内                           2,351,304.47               117,565.23                     5%
1 年以内小计                       2,351,304.47               117,565.23                     5%
1至2年                                98,886.28                  9,888.63                   10%
2至3年                                66,006.55                  9,900.98                   15%
3至4年                             1,539,696.28               769,848.14                    50%
4至5年                                80,445.00                 56,311.50                   70%
5 年以上                             783,467.00               783,467.00                   100%
          合计                     4,919,805.58             1,746,981.48                 35.51%

确定该组合依据的说明:
账龄组合,以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√适用 □不适用

                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                       期末余额
        项目
                              其他应收款               坏账准备                  计提比例
 备用金组合                       1,465,213.57
 低风险组合                     196,583,400.58
        合计                    198,048,614.15

 其中:期末按低风险组合列示的其他应收款明细
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                               期末余额
      其他应收款(按单位)                              坏账   计提
                                     其他应收款                            不计提坏账的理由
                                                        准备   比例
 兰州七里河拆迁安置指挥部           110,615,500.00                     代垫款项、低风险
 兰州市人力资源和社会保障局          27,233,400.00                       农民工保证金、低风险
 厦门湖里区蔡塘社区居民委员会        24,050,685.78                       租赁押金、低风险
 吉林榆树古船米业有限公司             8,200,000.00                       采购保证金、低风险
 宁德市住房公积金管理中心直属营
                                      5,224,500.00                       押金、低风险
 业部

                                            80 / 128
                                      2017 年半年度报告


 福州交通信息投资运营有限公司         5,880,000.00                     押金、低风险
 兰州市城乡建设局                     3,546,726.15                     墙改基金、低风险
 佛山市三水中心科技工业园发展有
                                      3,325,800.00                     土地履约保证金、低风险
 限公司
 兰州市土地登记交易信息中心           3,054,000.00                     预付土地出让金、低风险
 福安市财政局                         2,000,000.00                     保证金、低风险
 房租押金、设备租赁押金等             1,561,541.65                     押金、低风险
 无添加贸易(上海)有限公司           1,000,000.00                     押金、低风险
 北京世纪恒丰房地产开发有限公司          483,597.00                    押金、低风险
 国网福建福安市供电有限公司              407,650.00                    保证金、低风险
                合   计             196,583,400.58


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 618,060.23 元;本期收回或转回坏账准备金额 45,556.64 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用

(3) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用

(4) 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
           款项性质                      期末账面余额                        期初账面余额
 兰州七里河拆迁拆迁安置指挥
                                                110,615,500.00                   107,631,040.72
 部代垫款
 押金、保证金                                     87,322,949.54                   76,259,180.10
 其他                                             10,798,592.22                   12,121,657.17
 合计                                           208,737,041.76                   196,011,877.99


(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                           占其他应收
                                                                           款期末余额 坏账准备
         单位名称               款项的性质         期末余额        账龄
                                                                           合计数的比 期末余额
                                                                             例(%)
兰州七里河拆迁安置指挥部      代垫款项     110,615,500.00         1-7 年         52.99
兰州市人力资源和社会保障局    农民工保证金 27,233,400.00          3-4 年         13.05
厦门市湖里区蔡塘社区居民委
                              租赁押金          24,050,685.78     1-4 年         11.52
员会
吉林榆树古船米业有限公司      采购保证金         8,200,000.00     1 年内          3.93
福州交通信息投资运营有限公
                              竞价押金           5,880,000.00     1 年内          2.82

            合计                               175,979,585.78                    84.31

                                             81 / 128
                                                2017 年半年度报告




(6) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款情况:
                                                                                    单位: 元 币种: 人民币
                                                                      期末余额
  其他应收款(按单位)
                                     其他应收款                 坏账金额         计提比例       计提理由
莆田商业管理前期旧账                     533,536.03              533,536.03        100.00%     收回可能性小
             合计                        533,536.03              533,536.03

   其他说明:
   □适用 √不适用

   6. 存货
   (1) 存货分类
   √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                                     期初余额
  项目                                                                         跌价准
                账面余额         跌价准备       账面价值         账面余额                  账面价值
                                                                                 备
  原材料           939,600.61                     939,600.61     1,176,613.43              1,176,613.43
库存商品        98,320,682.94      5,565.35    98,315,117.59    40,007,388.70 5,565.35    40,001,823.35
开发成本     2,549,925,141.27               2,549,925,141.27 2,674,480,559.75          2,674,480,559.75
开发产品       504,606,870.26                 504,606,870.26 577,028,810.58              577,028,810.58
    合计     3,153,792,295.08      5,565.35 3,153,786,729.73 3,292,693,372.46 5,565.35 3,292,687,807.11

①开发成本分类项目如下:
                                                                                 单位: 万元 币种: 人民币

             项目                开发时间      预计竣工时间        项目总投资       期末数        期初数

兰州国际商贸中心项目            2012 年 7 月   2018 年 5 月         610,000.00    161,633.66      144,762.26
福安东百广场项目                2014 年 5 月   2018 年 6 月         258,000.00     93,358.85      122,685.80
          合计                                                      868,000.00    254,992.51      267,448.06

    报告期,新增福安东百广场项目住宅(一期)1#楼、3#楼、10#楼交房,结转开发成本 39,648.34 万
元至开发产品。
②兰州国际商贸中心项目建设情况如下:

                                               2017 上半年竣        2017 年上半年止
    业态分类          规划建筑面积(㎡)                                               期末在建建筑面积(㎡)
                                               工面积(㎡)         累计竣工面积(㎡)
SOHO                           50,874                            50,874
写字楼                         68,853                            68,853
商铺                         103,823                             67,486                 36,337
酒店                           70,000                            38,500                 31,500
购物中心                     120,000                             78,000                 42,000
地下室及其他                 173,884                            121,719                 52,165
合计                         587,434                            425,432               162,002
     截止报告期末,兰州国际商贸中心项目 SOHO、写字楼已全部竣工;商铺、酒店、及购物中心等初装修
基本完成,进入精装修阶段。
                                                     82 / 128
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③福安东百广场项目建设情况如下:
                                                  2017 上半年   2017 年上半年止
                                   规划建筑面                                      期末在建建筑面积
           业态分类                                竣工面积      累计竣工面积
                                     积(㎡)                                            (㎡)
                                                    (㎡)           (㎡)
住宅(一期)含地下室                  198,924                            190,530               8,394
住宅(二期)含地下室                  105,857                                                105,857
商业(三期)                          137,682                                                137,682
              合计                    442,463                           190,530              251,933

    截止报告期末,福安东百广场项目住宅(一期)1#、2#、3#、10#、11#交付使用,5#预计 9 月交付使
用,4#、12#基本完工;住宅(二期)6#完成 10 层板浇筑、8#完成 18 层板浇筑,7#完成 12 层板浇筑,9#
结构封顶;商业(三期)冲孔桩全部完成、西区部份 1-4 层梁板模板施工中、东区部份底板浇筑施工中。



   (2) 存货跌价准备
   √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                      本期增加金额               本期减少金额
          项目         期初余额                                                     期末余额
                                      计提      其他         转回或转销    其他
        库存商品       5,565.35                                                       5,565.35
          合计         5,565.35                                                       5,565.35

   (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
   √适用 □不适用
       ①根据兰州国际商贸中心项目股东双方约定,对股东投入超出注册资本金部分自 2013 年 6 月 1
   日开始,按中国人民银行公布的同类同期贷款基准利率 6.15%计算资金占用费。兰州国际商贸中心
   项目报告期末存货中累计资本化利息金额 24,992.58 万元,其中本期资本化利息金额 2,706.77 万元。
       ②根据公司与子公司福安市东百置业有限公司签订的借款合同约定,公司按照支付给银行的累
   计利息支出占各期公司拨付本金总额的加权平均的综合利率 5.26%计算资金占用费。福安东百广场
   项目报告期末存货中累计资本化利息金额 13,697.15 万元,其中本期资本化利息金额 1,951.15 万元。


   7. 一年内到期的非流动资产
   √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                            期末余额                  期初余额
   一年内到期的长期待摊费用                            1,237,420.24              1,438,895.06
                 合计                                  1,237,420.24              1,438,895.06

   8. 其他流动资产
   √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                 项目                               期末余额                 期初余额
   短期保本型理财产品、结构性存款                     60,000,000.00              70,000,000.00
   待抵扣及商业预售卡预征增值税                       37,479,809.88               6,487,962.95
   兰州国际商贸中心项目、福安东百广场
                                                       43,274,057.33               37,834,246.65
   项目商品房预售款预征税费等

                                                83 / 128
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    其他                                                                               240,000.00
                     合计                              140,753,867.21              114,562,209.60

   9. 可供出售金融资产
   (1) 可供出售金融资产情况
   √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                                     期初余额
      项目
                      账面余额      减值准备       账面价值         账面余额     减值准备   账面价值
可供出售权益工具:
  按成本计量的     4,499,640.00     50,000.00 4,449,640.00 4,499,640.00 50,000.00 4,449,640.00
      合计         4,499,640.00     50,000.00 4,449,640.00 4,499,640.00 50,000.00 4,449,640.00

   (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
   √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                             账面余额                                   减值准备           在被
                                                                                           投资
                                                                                                本期
   被投资                                                                                  单位
                            本期 本期                                 本期 本期                 现金
   单位          期初                          期末         期初                   期末    持股
                            增加 减少                                 增加 减少                 红利
                                                                                           比例
                                                                                           (%)
福建海峡银行
             4,449,640.00                4,449,640.00                                       0.17
股份有限公司
江苏炎黄在线
                50,000.00                   50,000.00 50,000.00                 50,000.00
股份有限公司
    合计     4,499,640.00                4,499,640.00 50,000.00                 50,000.00      /

   10. 投资性房地产
   投资性房地产计量模式
   (1) 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                            单位:元 币种:人民币
              项目                房屋、建筑物         土地使用权       在建工程       合计
   一、账面原值
     1.期初余额                   257,034,371.86      56,515,398.71                 313,549,770.57
     2.本期增加金额
     (1)外购
     (2)存货\固定资产\在
   建工程转入
     (3)企业合并增加
     3.本期减少金额
     (1)处置
     (2)其他转出
     (3)转出投资性房地产
       4.期末余额                 257,034,371.86      56,515,398.71                 313,549,770.57
   二、累计折旧和累计摊销
       1.期初余额                 114,866,298.16       1,025,963.20                 115,892,261.36
       2.本期增加金额               3,034,297.20         635,373.66                   3,669,670.86
                                                 84 / 128
                                               2017 年半年度报告


         (1)计提或摊销             3,034,297.20              635,373.66                3,669,670.86
         (2)固定资产-累计折旧
       转入
           (3)合并转入
           3.本期减少金额
         (1)处置
         (2)其他转出
           (3)转出投资性房地产
       摊销
           4.期末余额              117,900,595.36        1,661,336.86                  119,561,932.22
       三、减值准备
           1.期初余额
           2.本期增加金额
         (1)计提
           3、本期减少金额
           (1)处置
           (2)其他转出
           4.期末余额
       四、账面价值
         1.期末账面价值            139,133,776.50       54,854,061.85                  193,987,838.35
         2.期初账面价值            142,168,073.70       55,489,435.51                  197,657,509.21

       (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
      □适用 √不适用
      其他说明
      √适用 □不适用
          公司不存在未办妥产权证书的情况。

       11. 固定资产
       (1) 固定资产情况
       √适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
       项目       房屋及建筑物      机器设备          运输工具         电子设备       其他         合计
一、账面原值:
1.期初余额        554,006,664.50   14,207,665.73 10,835,947.75 30,048,257.43      4,696,054.91 613,794,590.32
2.本期增加金额                                    1,394,341.88    442,247.88         25,084.91   1,861,674.67
(1)购置                                         1,394,341.88    442,247.88         25,084.91   1,861,674.67
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额                                     1,476,239.00                                  1,476,239.00
(1)处置或报废                                   1,476,239.00                                   1,476,239.00
4.期末余额        554,006,664.50   14,207,665.73 10,754,050.63 30,490,505.31      4,721,139.82 614,180,025.99
二、累计折旧
1.期初余额        213,291,676.85   11,005,671.92     7,410,750.86 26,796,180.64   3,444,994.77 261,949,275.04
2.本期增加金额      6,930,728.84      226,016.46       715,990.03    345,128.96     181,667.42   8,399,531.71
(1)计提           6,930,728.84      226,016.46       715,990.03    345,128.96     181,667.42   8,399,531.71
3.本期减少金额                                       1,402,427.05                                1,402,427.05
(1)处置或报废                                      1,402,427.05                                1,402,427.05
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4.期末余额        220,222,405.69   11,231,688.38    6,724,313.84 27,141,309.60   3,626,662.19 268,946,379.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值    333,784,258.81    2,975,977.35    4,029,736.79 3,349,195.71    1,094,477.63 345,233,646.29
2.期初账面价值    340,714,987.65    3,201,993.81    3,425,196.89 3,252,076.79    1,251,060.14 351,845,315.28

       其他说明:
       √适用 □不适用
           ①公司固定资产抵押情况详见第十节、第七项、第 51 点“所有权或使用权受到限制的资产”说
       明。
           ②报告期内公司无闲置固定资产。
           ③报告期内不存在已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。
           ④公司不存在未办妥产权证书的情况。

       12. 在建工程
       (1) 在建工程情况
       √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                              期初余额
           项目                        减值准                               减值准
                         账面余额                账面价值       账面余额              账面价值
                                         备                                   备
       在建工程       478,677,987.34          478,677,987.34 308,356,373.09        308,356,373.09
           合计       478,677,987.34          478,677,987.34 308,356,373.09        308,356,373.09




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     (2) 重要在建工程项目本期变动情况
     √适用 □不适用
                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                             本期                                    工程累
                                                                                                                                           本期利
                                                             转入                                    计投入                   其中:本期利
项目名                         期初                               本期其他减少          期末                工程进 利息资本化              息资本
              预算数                         本期增加金额    固定                                    占预算                   息资本化金          资金来源
  称                           余额                                   金额              余额                  度     累计金额                化率
                                                             资产                                      比例                       额
                                                                                                                                             (%)
                                                             金额                                      (%)
B 楼改扩
           356,104,900.00   271,792,518.44   19,620,544.02                          291,413,062.46    81.83   81.83                                    自有资金
 建项目
                                                                                                                                                       自有资
佛山乐平
           440,000,000.00    33,791,679.58 105,082,775.89                           138,874,455.47    31.56   31.56 3,981,794.60 3,037,933.23     5.05 金、金融
  项目
                                                                                                                                                       机构贷款
                                                                                                                                                       自有资
佛山芦苞
           420,000,000.00                     5,211,223.07                            5,211,223.07     1.24   1.24 3,385,157.20 3,385,157.20      5.05 金、金融
  项目
                                                                                                                                                       机构贷款
                                                                                                                                                       自有资
北京亦庄
           360,000,000.00      920,972.29    17,199,257.05                           18,120,229.34     5.03   5.03     24,816.30      24,816.30   5.05 金、金融
  项目
                                                                                                                                                       机构贷款
东莞沙田
           290,000,000.00                     3,472,171.18                            3,472,171.18     1.20   1.20                                     自有资金
  项目
装修工程    63,228,478.15     1,736,988.19 23,913,417.54            4,555,600.655 21,094,805.08       33.36   33.36                                    自有资金
  其他         497,889.80       114,214.59     377,826.15                             492,040.74      98.83   98.83                                    自有资金
  合计   1,929,831,267.95   308,356,373.09 174,877,214.90           4,555,600.655 478,677,987.34        /       /                                  /         /




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13. 无形资产
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目                土地使用权               软件                    合计
 一、账面原值
     1.期初余额               393,359,471.82           5,007,767.61         398,367,239.43
     2.本期增加金额            63,721,060.04             75,236.25           63,796,296.29
       (1)购置                                           47,169.81               47,169.81
       (3)企业合并增加         63,721,060.04             28,066.44           63,749,126.48
     3.本期减少金额                48,741.51                                     48,741.51
       (1)处置
       (2)其他                    48,741.51                                      48,741.51
    4.期末余额                457,031,790.35           5,083,003.86         462,114,794.21
 二、累计摊销
     1.期初余额                 4,696,873.60           2,877,530.04           7,574,403.64
     2.本期增加金额             8,029,885.20            368,508.29            8,398,393.49
       (1)计提                4,733,547.60            364,077.77            5,097,625.37
       (2)企业合并            3,296,337.60              4,430.52            3,300,768.12
     3.本期减少金额                 1,069.84                                      1,069.84
        (1)处置
        (2)其他                     1,069.84                                      1,069.84
     4.期末余额                12,725,688.96           3,246,038.33          15,971,727.29
 三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       (1)计提
     3.本期减少金额
       (1)处置
     4.期末余额
 四、账面价值
     1.期末账面价值           444,306,101.39           1,836,965.53         446,143,066.92
     2.期初账面价值           388,662,598.22           2,130,237.57         390,792,835.79


(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
    报告期无形资产增加主要是公司新增物流仓储东莞沙田项目土地使用权。




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14. 商誉
(1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                        本期增加    本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的
                                   期初余额           企业合并形                 期末余额
           事项                                                       处置
                                                          成的
溢价收购福建洲际大酒店有限
公司(现更名为福建东百大酒店        4,887,500.00                                 4,887,500.00
有限公司)
溢价收购厦门东百购物中心有
                                  16,178,785.77                                16,178,785.77
限公司
溢价收购福州乐天百货有限公
司(后更名为福建东百元洪购物       13,917,866.94                                13,917,866.94
广场有限公司福州群升分公司)
            合计                  34,984,152.71                                34,984,152.71

(2) 商誉减值准备
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                         本期增加    本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项       期初余额                                    期末余额
                                                           计提        处置
溢价收购厦门东百购物中心有限公                                                  16,178,785.77
                                    16,178,785.77

溢价收购福州乐天百货有限公司                                                   13,917,866.94
(现为福建东百元洪购物广场有限       13,917,866.94
公司福州群升分公司)
              合计                  30,096,652.71                              30,096,652.71

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
    ①本公司于 2006 年收购福建洲际大酒店有限公司(现更名为福建东百大酒店有限公司,以下
简称“东百大酒店”)100%股权,截至 2006 年末已摊销股权投资借方差额 11.25 万元,尚余 488.75
万元未摊销。由于东百大酒店的营业场所是租赁关联企业福州百华房地产开发有限公司开发的百华
大厦 20-24 层房产,主要资产为装修费用,无其他实质性资产,本公司购买东百大酒店的目的是实
现集团公司经营的多元化,同时为集团公司的客户提供配套服务。根据实际情况,确定东百大酒店
的账面净资产视同为可辨认净资产的公允价值,根据《企业会计准则》(2006 年)的规定应计入投
资成本,2007 年新旧企业会计准则衔接时,将摊余的借方差额作为购买价与该公司可辨认净资产公
允价值的差额,确认为商誉。2016 年度经由福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司对东百大酒
店商誉进行评估,评估采用收益法测算的企业整体价值减去采用资产基础法测算的企业有形资产及
可确指的无形资产价值差额的方法。根据闽华兴评报字(2017)第 008 号评估报告,东百大酒店商
誉评估值为 532.14 万元,评估增值 43.39 万元,因此不计提减值准备。报告期末未发生变动。
    ②本公司于 2007 年 6 月 1 日收购福州乐天百货有限公司(更名为福建东方百货群升购物中心有
限公司、福建东百元洪购物广场有限公司福州群升分公司)75%的股权,收购价格 16,323,281.00 元,
收购日该公司账面净资产份额为 2,155,414.06 元。该公司是租赁其他公司的房产用于经营百货业务,

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主要资产即商场的装修费,因此该公司的账面净资产视同为可辨认净资产公允价值,收购价与其差
额 14,167,866.94 元确认为商誉。但因 2008 年本公司将股权转让款提前支付,按 2007 年现值计价
后 2008 年调减多确认的商誉 25 万元。
    2012 年末本公司采用收益法测算的企业整体价值减去采用资产基础法测算的企业有形资产及可
确指的无形资产价值的差额方法,对子公司商誉对应的资产组进行减值测试,确认子公司福建东方
百货群升购物中心有限公司商誉减值并计提商誉减值准备金额 765 万元。2013 年 1 月根据公司第七
届董事会第十二次会议审议通过的关于"同意由福建东百元洪购物广场有限公司吸收合并福建东方
百货群升购物中心有限公司"的决议,公司于 2013 年 6 月底完成了两家子公司吸收合并工作。福建
东方百货群升购物中心有限公司被吸收合并后,原公司名注销,新公司工商注册名称为“福建东百
元洪购物广场有限公司福州群升分公司”(简称“群升分公司”)。合并后群升分公司持续经营,
但其法人主体资格灭失,对原账面商誉余额 6,267,866.94 元全额做减值处理。报告期末未发生变动。
    ③本公司于 2010 年 12 月 17 日收购厦门东百购物广场有限公司 100%的股权,收购价格 900 万
元,该公司也是租赁其他公司的房产用于经营百货业务,主要资产即商场的装修费,因此该公司的
账面净资产视同为可辨认净资产公允价值。收购日该公司可辨认净资产公允价值-1,167.88 万元,
收购价与公允价值的差额 2,067.88 万元确认为商誉,2011 年末本公司对原取得的被购买方负债的公
允价值进行调整,同时调减商誉 450 万元。
    2013 年末,本公司采用收益法测算的企业整体价值减去采用资产基础法测算的企业有形资产及
可确指的无形资产价值差额的方法,对子公司商誉对应的资产组进行减值测试,确认子公司厦门东
百购物中心有限公司商誉减值并计提商誉减值准备金额 460 万元。
    2014 年末经由福建华兴资产评估房地产土地估价有限公司对厦门东百购物广场有限公司商誉进
行评估,评估采用收益法测算的企业整体价值减去采用资产基础法测算的企业有形资产及可确指的
无形资产价值差额的方法。据闽华兴评报字(2015)第 007 号评估报告,2014 年末厦门东百购物广
场有限公司商誉评估值为零,评估减值 1,157.88 万元,因此全额计提减值准备。报告期末未发生变动。


15. 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                       其他减少金
   项目          期初余额       本期增加金额      本期摊销金额                        期末余额
                                                                           额
 装修工程    204,016,562.32     6,898,152.00      15,822,237.08       1,182,038.64 193,910,438.60
 ERP 系统
 开 发 软          253,586.75      67,679.07              90,462.92      5,000.00      225,802.90
 件、硬件
 其他         18,516,276.26       378,448.40       2,479,391.08          50,381.60 16,364,951.98
   合计      222,786,425.33     7,344,279.47      18,392,091.08       1,237,420.24 210,501,193.48

16. 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                                  期初余额
          项目          可抵扣暂时性差
                                          递延所得税资产         可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
                              异
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 资产减值准备             3,471,391.75         867,847.97           2,996,398.35        749,099.60
 可抵扣亏损              79,291,951.16      19,822,987.79          66,850,298.23     15,996,312.29
 长期股权投资差额         5,305,075.07       1,326,268.77           5,305,075.07      1,326,268.77
 递延收益                33,841,700.00       8,460,425.00          30,000,000.00      7,500,000.00
 预计费用                65,786,910.80      16,446,727.70          50,110,257.53     12,527,564.38
 其他                     7,078,226.87       1,769,556.71           7,078,226.87      1,769,556.72
         合计           194,775,255.65      48,693,813.94         162,340,256.05     39,868,801.76

(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                       期初余额
          项目
                          应纳税暂时性差                  应纳税暂时性
                                           递延所得税负债                 递延所得税负债
                                异                            差异
 拆迁补偿款延期纳税       271,950,573.80 67,987,643.45 272,421,971.48 68,105,492.87
 以公允价值计量且其变
 动计入当期损益的金融                                               2,909,292.50        727,323.12
 资产公允价值变动
         合计             271,950,573.80      67,987,643.45       275,331,263.98     68,832,815.99

(3) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
            项目                           期末余额                              期初余额
 可抵扣暂时性差异                                13,513,829.47                       17,095,677.41
 可抵扣亏损                                      23,464,428.74                       34,240,224.83
            合计                                 36,978,258.21                       51,335,902.24

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
       年份                  期末金额                    期初金额                     备注
      2017 年                                              12,229,816.36
      2018 年                  1,616,734.33                 1,616,734.33
      2019 年                  5,965,923.87                 5,965,923.87
      2020 年                 11,474,695.93                11,474,695.93
      2021 年                  2,953,054.34                 2,953,054.34
      2022 年                  1,454,020.27
       合计                   23,464,428.74                  34,240,224.83             /

其他说明:
√适用 □不适用
    公司根据 2011 年 5 月 16 日第七届董事会第二次会议决议、2011 年 6 月 1 日第一次临时股东大
会决议、以及东百集团与福州市城市地铁有限责任公司、福州市鼓楼区房地产拆迁工程处签定的拆
迁补偿安置协议书规定:福州市城市地铁有限责任公司一次性以货币方式补偿福州市地铁一号线东
街口站建设拆除的东百集团东街店 C、D 楼建筑面积 7,062.00 平方米,共计补偿金额为人民币
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34,304.85 万元,其中:搬家补助费人民币 7.06 万元;经营补助费人民币 70.62 万元;二次装修补
偿费 679.93 万元;按财政评估的货币安置补助费人民币 33,547.24 万元。本公司将拆迁补偿款在扣
除 C、D 楼房产账面净残值、清理费用后,差额 30,718.72 万元于 2011 年转入营业外收入。根据国
家税务总局 2013 年 11 号《关于企业政策性搬迁所得税有关问题的公告》规定,扣除前期固定资产
重置成本后,确认拆迁补偿款延期纳税的递延所得税负债金额为 6,834.12 万元。与上述补偿款相关
的各类重置资产总额包括回购土地及东百 B 楼改扩建项目等累计支出为 30,725.59 万元,公司将在
上述资产投入使用后按折旧年限将该递延所得税负债进行分摊并转入所得税费用。报告期部分重置
资产已投入使用,产生折旧相应分摊递延所得税负债,截止报告期末累计转入所得税费用 35.35 万
元。
    公司于 2014 年 10 月开始对东百 B 楼进行改扩建,根据国家税务总局 2011 年第 34 号《关于企
业所得税若干问题的公告》规定,公司拟将旧 B 楼原值扣除计提折旧后的净值 707.82 万元,并入重
置后的新 B 楼固定资产计税成本,并在新 B 楼投入使用后的次月起,按照税法规定的折旧年限,分
期确认折旧的税前列支金额。因此确认该 B 楼拆除净值的递延所得税资产 176.96 万元。


17. 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                         期末余额                    期初余额
天津潘庄项目预付资产转让款                     182,615,680.00
佛山乐平项目预付工程款                                                       29,800,150.94
一年以上增值税待抵扣进项税额                      1,085,349.77                1,107,170.71
预付非流动资产款项                                  156,646.76                  115,384.62
              合计                              183,857,676.53               31,022,706.27

其他说明:
    公司全资子公司平潭信众与中银地产就购买其名下位于天津市宁河区潘庄工业区的目标宗地以
及在该宗地上建设的目标房产(以下统称“目标资产”、“中银项目”)相关事宜签署《资产收购
协议》,资产收购价格为人民币 479,629,998 元。(详见公司于 2016 年 12 月 20 日在上海证券
交易所网站[www.sse.com.cn]及公司其他指定信息披露媒体披露的相关公告)

    中银项目总占地面积为 210,985.8 平方米,规划建筑面积为 136,185.77 平方米,规划建设“(天
津)科技型中小企业产业园一期、二期”,目前处于建设阶段。

    鉴于目标资产目前尚处于建设阶段,双方约定由中银地产负责完成该项目的后续开发建设,在
项目建设完成并取得完整的房屋权属证书后将目标资产过户至平潭信众名下。

    1 、平潭信 众需按进 度分期支 付资产 转 让款,为了保 护自身权 益, 其中部分 资产转让 款
366,231,665 元采用了抵押委托贷款的形式,以保障资金安全和交易的顺利执行。具体实施过程如
下:①部分资产转让款由平潭信众通过厦门银行以委托贷款的形式分期出借给中银地产,在此之前
中银地产已将所持土地使用权抵押给厦门银行,同时中银地产的股东已将持有的中银地产 100%的股
权质押给平潭信众。②待中银项目工程全部完工,房产竣工后进行工程整体验收,验收后完成房产
权属的过户变更事宜,与此相关的委托贷款全部转为资产转让款。


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    2、截止报告期末,中银项目工程建设完工百分比为 45%,平潭信众通过委托贷款形式累计付款
182,615,680 元,占全部资产转让款 38%。该委托贷款实质上为购买资产转让款,公司在正式取得该
房产权属前列入“其他非流动资产”报表项目核算。


18. 短期借款
(1) 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                         期末余额                    期初余额
          抵押借款                         311,780,000.00              348,780,000.00
          保证借款                         141,000,000.00              191,000,000.00
          信用借款                           50,000,000.00               31,720,000.00
            合计                           502,780,000.00              571,500,000.00

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    ①抵押借款以公司自有房产百华大厦部分楼层和利嘉大厦部分楼层为抵押物,抵押情况详见第
十节、第七项、第 51 点“所有权及使用权受到限制的资产”说明。
    ②报告期末本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。

19. 应付账款
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                     期末余额                      期初余额
  应付供应商货款                       103,911,093.42                  181,837,040.22
  应付工程款                           156,509,983.79                  159,964,341.91
  应付采购款                                 51,551.70                      35,327.70
  其他                                   2,317,067.50                    1,128,510.00
            合计                       262,789,696.41                  342,965,219.83

(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
               项目                        期末余额             未偿还或结转的原因
 应付工程款                                  57,504,943.40          尚未工程结算
 应付供应商货款                                4,139,213.10         尚未货款结算
               合计                          61,644,156.50                /

其中:账龄超过一年的重要的应付账款明细
                                                                  单位:元 币种:人民币
               单位名称                     期末金额            未偿还或结转的原因
 中铁建工集团有限公司                          19,123,707.69       尚未工程结算
 深圳市方大建科集团有限公司                     7,386,739.50       尚未工程结算
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 华北建设集团有限公司甘肃分公司                 3,454,362.00             尚未工程结算
 金海新源电气江苏有限公司                       3,190,000.00             尚未工程结算
 双良节能系统股份有限公司                       3,575,100.00             尚未工程结算
 江西中联建设集团有限公司                       3,874,939.02             尚未工程结算
               合计                            40,604,848.21

其他说明
√适用 □不适用
    报告期末较期初减少 8,017.55 万元,主要是零售业务应付供应商货款减少。

20. 预收款项
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                  项目                               期末余额                 期初余额
 预收福安东百广场项目商品房预售款                      305,024,965.00         312,792,958.00
 预收兰州国际商贸中心项目商品房预售款                  342,377,743.00         308,192,887.00
 预收商业预售卡款                                       70,749,834.01           70,708,007.68
 预收供应链购货款                                       46,311,834.14              627,255.52
 预收租户租金、物业费等                                 11,600,144.17            8,047,263.56
 其他                                                    1,038,701.60            2,561,705.79
                  合计                                 777,103,221.92         702,930,077.55



(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                 项目                          期末余额             未偿还或结转的原因
 预收兰州国际商贸中心项目商品房预售款        161,253,017.00     尚未交房,未达收入确认条件
 预收福安东百广场项目商品房预售款              8,190,934.00     尚未交房,未达收入确认条件
                 合计                        169,443,951.00                   /

(3) 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    ①报告期末较期初增加 7,417.31 万元,主要是预收供应链货款增加 4,568.46 万元;兰州国际
商贸中心项目商品房预售款增加 3,418.49 万元。
    ②报告期末,预收兰州国际商贸中心项目商品房预售款 34,237.77 万元,其中预收 SOHO 预售款
3,192.88 万元,预收写字楼预售款 7,802.43 万元,预收商铺预售款 14,448.06 万元,预收车位预
售款 8,794.40 万元;预收福安东百广场项目住宅(一期)商品房预售款 30,502.50 万元。

21. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币

                                          94 / 128
                                    2017 年半年度报告


           项目              期初余额          本期增加         本期减少        期末余额
 一、短期薪酬              17,131,175.71     63,898,370.13    73,319,516.15   7,710,029.69
 二、离职后福利-设定提存
                                              3,146,137.63     3,131,515.88     14,621.75
 计划
 三、辞退福利                 44,745.88          767,882.00     751,690.38      60,937.50
 四、一年内到期的其他福
                             169,676.62           68,588.52      87,105.72     151,159.42
 利
           合计            17,345,598.21     67,880,978.28    77,289,828.13   7,936,748.36

(2) 短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目              期初余额           本期增加        本期减少       期末余额
 一、工资、奖金、津贴和
                           17,097,601.19     54,171,850.26    63,810,178.54   7,459,272.91
 补贴
 二、职工福利费                 7,096.61      4,850,968.80     4,849,487.12      8,578.29
 三、社会保险费                               2,076,303.04     2,071,314.46      4,988.58
 其中:医疗保险费                             1,891,036.83     1,886,117.53      4,919.30
       工伤保险费                                71,496.51        71,496.51
       生育保险费                               113,769.70       113,700.42         69.28
 四、住房公积金                               2,100,740.22     1,890,028.22    210,712.00
 五、工会经费和职工教育
                                   50.32         367,969.47     367,969.47          50.32
 经费
 六、短期带薪缺勤              26,427.59         330,538.34     330,538.34      26,427.59
 七、短期利润分享计划
 其他
           合计            17,131,175.71     63,898,370.13    73,319,516.15   7,710,029.69



(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
          项目               期初余额          本期增加         本期减少      期末余额
 1、基本养老保险                              3,003,076.68     2,988,983.48     14,093.20
 2、失业保险费                                  143,060.95       142,532.40        528.55
          合计                                3,146,137.63     3,131,515.88     14,621.75

22. 应交税费
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
          项目                      期末余额                          期初余额
土地增值税                                41,460,320.18                     32,844,113.27
企业所得税                                12,853,370.75                     67,373,563.43
增值税                                     1,548,425.04                       6,456,125.60
消费税                                       665,631.90                       1,693,980.70
个人所得税                                   731,824.15                       2,511,188.38
城市维护建设税                               240,732.50                         562,868.48
房产税                                       724,319.72                         796,183.80
                                           95 / 128
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教育费附加                                   171,951.69                           402,048.93
防洪费                                       956,099.37                           946,864.32
印花税                                       436,473.42                         1,017,851.21
土地使用税                                   790,219.25                           709,813.25
其他                                          15,000.00                             4,680.11
          合计                            60,594,367.97                       115,319,281.48

其他说明:
    报告期末较期初减少 5,472.49 万元,主要是公司计提的所得税在报告期内缴纳。

23. 应付利息
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                      期末余额                         期初余额
 分期付息到期还本的长期借款利息              2,667,041.10                       1,875,321.41
 短期借款应付利息                              626,315.42                         780,611.37
               合计                           3,293,356.52                      2,655,932.78

24. 应付股利
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                 项目                    期末余额                         期初余额
普通股股利                                   1,165,047.89                       1,165,047.89
                 合计                        1,165,047.89                       1,165,047.89
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
    报告期末超过一年未支付的应付股利 1,165,047.89 元系股东未办理领取手续。

25. 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                         期初余额
 兰州友谊饭店资金往来款                      501,193,446.58                 496,545,015.75
 押金、质保金                                  77,179,300.34                  79,544,883.88
 商场装修工程款                                32,223,121.13                  46,649,348.11
 兰州国际商贸中心项目 SOHO、
                                                    3,730,000.00               2,490,000.00
 写字楼及金街商铺诚意金
 预提租金                                                                      2,111,984.16
 其他                                           40,747,187.33                 64,607,315.74
             合计                              655,073,055.38                691,948,547.64

(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                      未偿还或结转的原因
 兰州友谊饭店资金往来款                      496,545,015.75        工程完工后清算
             合计                            496,545,015.75                     /
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其他说明
√适用 □不适用
    兰州友谊饭店期末余额欠款情况详见第十节、第十二项、”第 5 点“关联方应收应付款项”说
明。
26. 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
             项目                         期末余额                            期初余额
 1 年内到期的长期借款                         317,680,000.00                      315,640,000.00
             合计                             317,680,000.00                      315,640,000.00
其他说明:
    报告期末 1 年内到期的长期借款期末余额为 31,768 万元,其中抵押借款期末余额为 31,244 万
元,保证借款期末余额为 4 万元,信用借款期末余额 520 万元。


27. 长期借款
(1) 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
             项目                         期末余额                            期初余额
抵押借款                                    972,059,964.68                        729,120,000.00
保证借款                                      49,960,000.00
信用借款                                    103,000,000.00                          104,600,000.00
其他                                        300,000,000.00
             合计                         1,425,019,964.68                          833,720,000.00

长期借款分类的说明:
    ①报告期末较期初增加 59,130 万元,主要是公司物流项目收购及建设增加对资金的需求。
    ②抵押借款以公司自有房产百华大厦部分楼层、利嘉大厦部分楼层、土地、开发成本及在建工
程为抵押物,抵押情况详见第十节、第七项、第 51 点 “所有权或使用权受到限制的资产”说明。
    ③抵押借款余额 97,206 万元,其中 22,000 万元由公司及子公司同时提供保证担保。
    ④长期借款-其他的情况详见第十节、第八项、第 3 点的说明;该项借款由子公司提供土地和
   在建工程抵押。

其他说明,包括利率区间:
√适用 □不适用
金额前五名的借款明细
                                                                         单位:万元 币种:人民币
      贷款单位             借款起始日       借款终止日      利率(%)     期末数       期初数

 广发银行福州分行          2016-9-21        2018-9-20           5.23      18,500.00    19,000.00
 交通银行福建省分行        2016-1-28        2019-1-25           5.23      13,695.00    13,696.00
 海峡银行福安支行          2015-11-6        2018-11-6           6.41      10,000.00    12,000.00
 万向信托有限公司          2017-5-27        2022-5-19           6.46      30,000.00
 中国银行鼓楼支行           2017-6-7        2027-5-10           5.15      11,713.00


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28. 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款:
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
              项目                              期初余额                        期末余额
应付土地使用补偿款                                                                    6,114,106.61

其他说明:
√适用 □不适用
    根据 2013 年 11 月 19 日公司子公司五矿电工与东莞市沙田镇人民政府签订的《补充协议Ⅲ》,
五矿电工按照取得土地面积 66,515 平方米、每年每平米 3.5 元的金额向东莞市沙田镇人民政府交纳
土地使用补偿款。长期应付款余额为土地使用权剩余期限内需要支付的土地使用补偿款的现值。

29. 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                项目                                期末余额                      期初余额
 一、离职后福利-设定受益计划净负债
 二、辞退福利                                              390,883.90                 459,472.42
 三、其他长期福利
                合计                                       390,883.90                 459,472.42

30. 预计负债
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
           项目                   期初余额                 期末余额                 形成原因
未决诉讼                              537,364.00                            租赁合同解除纠纷
           合计                       537,364.00                                        /
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
   B 楼房屋租赁合同纠纷,双方当事人自愿达成和解,退还刘熙履约保证金 11 万元,并赔偿刘熙
损失 59.61 万元,公司已于 2017 年 5 月履行支付义务。

31. 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种人民币
    项目           期初余额          本期增加       本期减少     期末余额           形成原因
政府补助          30,000,000.00                                 30,000,000.00 政府发放各项补助
                                                                              奖励积分确认为递延
奖励积分                            3,841,700.00                 3,841,700.00
                                                                              收益
    合计          30,000,000.00     3,841,700.00                33,841,700.00         /

涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
                                                98 / 128
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                                                                         单位:万元 币种:人民币
                             本期新增补 本期计入营业外                               与资产相关/与
  负债项目       期初余额                              其他变动          期末余额
                               助金额       收入金额                                   收益相关
公司收到地铁
占用营业面积      3,000.00                                                3,000.00     与资产相关
补偿金
合计              3,000.00                                                3,000.00                  /

其他说明:
√适用 □不适用
    根据福州市人民政府专题会议纪要【2014】290 号议定,东街口地铁站出入口、高风亭建设占
用公司 B 楼改扩建项目的可建商业面积,由此造成的损失由福州市城市地铁有限责任公司给予公司
补偿。依据《东街口站附属出入口及风亭占用东百集团营业面积补偿协议书》,补偿金额暂定人民
币 4,000.00 万元,最终补偿金额以福州市财政投资评审中心审定后的金额为准。2016 年 1 月公司
已收到福州市城市地铁有限责任公司预付的补偿款人民币 3,000.00 万元。根据《企业会计准则第
16 号-政府补助》有关规定,公司将上述政府补助认定为与收益相关的政府补助,确认为递延收益,
公司预计将于 2017 年下半年新 B 楼建成投入使用时按照相关规定的年限进行分期确认。

32. 其他非流动负债
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                            期末余额                       期初余额
             黄金租赁                            122,322,700.00                   50,284,500.00
               合计                                122,322,700.00                 50,284,500.00

其他说明:
     2016 年 8 月 3 日,本公司与平安银行股份有限公司福州分行签订编号为 20160726117086、交易
金额为 5,028.45 万元的黄金租赁合同,黄金交付日 2016 年 8 月 11 日,到期日 2019 年 8 月 9 日,
租赁费率 4.62%。
     2017 年 3 月 20 日签订,本公司与平安银行股份有限公司福州分行签订编号为 20170320119271、
交易金额为 7,203.82 万元的黄金租赁合同,黄金交付日是 2017 年 3 月 21 日,到期日 2019 年 9 月
20 日,租赁费率 4.75%。

33. 股本
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                              本次变动增减(+、一)
                  期初余额         发行               公积金                          期末余额
                                              送股             其他       小计
                                   新股                 转股
 股份总数       898,229,148.00                                                      898,229,148.00

34. 资本公积
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
        项目                  期初余额          本期增加      本期减少          期末余额
资本溢价(股本溢价)         123,891,832.35                                       123,891,832.35
                                               99 / 128
                                         2017 年半年度报告


其他资本公积                  3,520,962.56                                          3,520,962.56
        合计                127,412,794.91                                        127,412,794.91

35. 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
      项目               期初余额           本期增加              本期减少           期末余额
法定盈余公积          142,993,762.94                                             142,993,762.94
任意盈余公积           42,266,415.43                                               42,266,415.43
      合计            185,260,178.37                                             185,260,178.37

36. 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                                本期                           上期
调整前上期末未分配利润                               702,620,592.25               607,238,791.43
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后期初未分配利润                                 702,620,592.25               607,238,791.43
加:本期归属于母公司所有者的净利
                                                         93,245,810.29             10,249,909.89

减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    其他                                                      12.26
期末未分配利润                                       795,866,390.28               617,488,701.32


37. 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                               本期发生额                                 上期发生额
     项目
                        收入                 成本                   收入               成本
 主营业务         1,857,738,519.98     1,534,078,694.67         758,133,038.11    635,172,174.47
 其他业务            39,272,178.54        16,969,822.20          41,027,639.30       4,249,311.31
     合计         1,897,010,698.52     1,551,048,516.87         799,160,677.41    639,421,485.78



38. 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                       本期发生额                        上期发生额
土地增值税                                      25,782,627.05
消费税                                            6,180,985.13                      6,241,542.99
营业税                                            4,710,086.40                      5,504,177.35
城市维护建设税                                    3,537,775.38                      1,501,550.31

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教育费附加                                    2,518,057.16                 1,072,535.95
房产税                                        4,029,873.83
印花税                                        1,374,241.29
土地使用税                                    1,673,728.63
车船使用税                                        8,070.00
其他                                             37,920.00                    21,026.50
               合计                          49,853,364.87                14,340,833.10
其他说明:
    报告期公司营业税金及附加较上期增加 3,551.25 万元,主要是公司房地产项目结转销售收入土
地增值税较上期增加及营改增后税费报表列示项目调整。

39. 销售费用
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                 项目                    本期发生额                  上期发生额
 员工薪酬                                    21,404,199.64               24,670,442.26
 租金、物管费支出                            21,800,808.51               13,109,590.45
 长期待摊费用摊销                            17,850,868.03               19,966,101.76
 广宣费                                      11,145,830.68               16,650,237.43
 水电费                                        8,379,196.22              10,192,571.67
 累计折旧                                      5,837,495.86                5,123,209.04
 其他费用                                      3,908,685.40                3,403,328.09
             合计                            90,327,084.34               93,115,480.70

40. 管理费用
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                项目                     本期发生额                  上期发生额
 员工薪酬                                      25,432,890.26             26,091,556.42
 行政费用                                       4,864,303.21               3,949,844.22
 聘请中介机构费用                               1,084,530.58                 635,991.93
 税费                                             960,301.11               6,809,005.22
 长期待摊费用摊销                                 579,973.05                 595,352.60
 累计折旧                                         259,491.52                 374,681.21
 其他费用                                       7,372,888.10               4,493,535.47
 合计                                          40,554,377.83             42,949,967.07



41. 财务费用
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                项目                     本期发生额                  上期发生额
 利息支出                                      51,732,821.74                 489,310.95
 利息收入                                    -48,313,825.98              -5,982,228.37
 手续费                                         2,221,313.71               3,514,364.02
 其他支出                                       1,733,412.54                  46,535.00
 合计                                           7,373,722.01             -1,932,018.40

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其他说明:
    ①报告期公司贷款规模较上期增加,相应支付的利息增加。
    ②报告期公司利息支出与利息收入较上期变动较大,主要是报告期将公司收取的资金占用费收
入在“利息收入”中列示,而上期直接冲减“利息支出”。扣除列示口径因素后,报告期利息支出
较上期增加 1,509.67 万元。

42. 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                      本期发生额                    上期发生额
 一、坏账损失                                    702,874.40                    352,818.69
 二、存货跌价损失                                                                  851.22
               合计                                 702,874.40                 353,669.91

43. 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
   产生公允价值变动收益的来源            本期发生额                    上期发生额
 以公允价值计量的且其变动计入当
                                                -2,909,292.50             -6,286,220.55
 期损益的金融资产
 其中:衍生金融工具产生的公允价
 值变动收益
               合计                             -2,909,292.50             -6,286,220.55
其他说明:
    报告期公允价值变动收益较上期增加 337.69 万元,主要是公司股票投资市值变动损失较上期减
少。

44. 投资收益
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                       项目                             本期发生额         上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益
 处置长期股权投资产生的投资收益
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
                                                            502,200.00     6,026,430.40
 持有期间的投资收益
 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                                                          3,146,402.41    -2,958,841.78
 产取得的投资收益
 持有至到期投资在持有期间的投资收益
 可供出售金融资产等取得的投资收益                                          1,654,793.97
 处置可供出售金融资产取得的投资收益                         861,191.52
 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的
 利得
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在
                                                                            -535,742.02
 持有期间的投资收益
                       合计                               4,509,793.93     4,186,640.57




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45. 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                            计入当期非经常性
             项目                  本期发生额               上期发生额
                                                                                损益的金额
 非流动资产处置利得合计                65,619.58                  5,129.56           65,619.58
 其中:固定资产处置利得                65,619.58                  5,129.56           65,619.58
 政府补助                           3,780,599.90              1,251,500.00        3,780,599.90
 不需付应付款项转入                    80,501.97                126,904.51           80,501.97
 其他                               1,863,042.58                488,067.23        1,863,042.58
             合计                   5,789,764.03              1,871,601.30        5,789,764.03

计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币

      补助项目            本期发生金额                 上期发生金额       与资产相关/与收益相关

政府专项奖励金                3,780,599.90                 1,251,500.00        与收益相关
        合计                  3,780,599.90                 1,251,500.00            /
其他说明:
√适用 □不适用
    (1)根据榕政综【2011】191 号《福州市人民政府关于印发<福州市鼓励加快总部经济发展实
施办法>的通知》,收到福州市财政局 2015 年总部企业奖励金 3,270,599.90 元;
    (2)根据福州市鼓楼区进一步推进国家服务业综合改革试点区域工作的实施方法规定,收到福
州市鼓楼区南街街道会计核算中心服务业奖励金(经济)2016 年“扶持存量企业做大做强”奖励金
40 万元及获得省级著名商标奖励金 1 万元;
    (3)根据福州市节能循环经济项目榕经信能源【2016】863 号规定,收到 2016 年节能循环经
济项目专项资金 10 万。

46. 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                              计入当期非经常
             项目                   本期发生额                上期发生额
                                                                                性损益的金额
 非流动资产处置损失合计                  24,782.82                184,990.85         24,782.82
 其中:固定资产处置损失                  24,782.82                184,990.85         24,782.82
 租户解约赔偿款                         859,874.75                 13,382.00        859,874.75
 罚款及滞纳金                            68,529.40                  6,612.77         68,529.40
 其他                                    68,939.20                515,391.78         68,939.20
              合计                    1,022,126.17                720,377.40      1,022,126.17

47. 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用

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                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                                   47,324,463.63                   24,076,190.70
递延所得税费用                                   -6,101,494.15                 -19,969,370.13
              合计                               41,222,969.48                    4,106,820.57

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                        项目                                      本期发生额
利润总额                                                                       163,518,897.49
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                  40,879,724.37
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响                                                          -800,886.77
非应税收入的影响                                                                  -125,550.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                 2,027,013.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
                                                                                -1,120,837.06
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
                                                                                   363,505.07
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                      41,222,969.48

其他说明:
√适用 □不适用
    报告期末较上期增加 3,711.61 万元,主要是公司新增房地产销售利润相应计提的所得税费用增
加。

48. 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                 项目                        本期发生额                    上期发生额
其他收入                                            7,718,156.25                 35,346,501.47
往来款款项                                         29,571,766.00                 24,846,893.45
按政策允许收取的购房诚意金                          2,670,000.00                    100,000.00
              合计                                 39,959,922.25                 60,293,394.92

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                 项目                       本期发生额                     上期发生额
往来款项                                          98,937,400.45                  48,830,847.08
银行手续费支出                                     2,280,360.84                   3,514,864.02
其他费用性支出                                    56,232,356.08                  56,903,755.13
                 合计                           157,450,117.37                 109,249,466.23



                                           104 / 128
                                     2017 年半年度报告


(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
               项目                        本期发生额                   上期发生额
黄金租赁业务                                     72,011,270.63
               合计                              72,011,270.63
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
               项目                        本期发生额                   上期发生额
支付融资费用                                     1,561,867.48                   140,339.62
               合计                              1,561,867.48                   140,339.62

49. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
             补充资料                        本期金额                   上期金额
 1.将净利润调节为经营活动现金流
 量:
 净利润                                         122,295,928.01              5,856,082.60
 加:资产减值准备                                   702,874.40                353,669.91
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产
                                                 12,069,202.57             10,587,994.57
 性生物资产折旧
 无形资产摊销                                     5,097,625.37                296,014.42
 长期待摊费用摊销                                18,392,091.08             20,576,954.36
 处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                      -40,836.76              179,861.29
 资产的损失(收益以“-”号填列)
 固定资产报废损失(收益以“-”号
 填列)
 公允价值变动损失(收益以“-”号
                                                     2,909,292.50           6,286,220.55
 填列)
 财务费用(收益以“-”号填列)                  49,140,911.59                535,845.95
 投资损失(收益以“-”号填列)                  -4,509,793.93             -4,186,640.57
 递延所得税资产减少(增加以“-”
                                                 -8,825,012.18            -19,102,735.35
 号填列)
 递延所得税负债增加(减少以“-”
                                                      -845,172.54            -866,634.78
 号填列)
 存货的减少(增加以“-”号填列)               119,493,613.40            -379,400,445.03
 经营性应收项目的减少(增加以
                                                -38,274,904.13            -35,245,964.45
 “-”号填列)

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 经营性应付项目的增加(减少以
                                               -172,847,835.46              317,491,255.60
 “-”号填列)
 其他
 经营活动产生的现金流量净额                     104,757,983.92              -76,638,520.93
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹
 资活动:
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
 现金的期末余额                                 971,641,806.32              667,822,612.76
 减:现金的期初余额                             617,150,352.78              792,443,748.24
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                       354,491,453.54              -124,621,135.48

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                             金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                 17,957,898.95
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                          3,075,238.63
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额                                                  14,882,660.32
其他说明:
    报告期子公司平潭信正受让舒适铭及舒炜持有的广州刚添贸易有限公司 100%股权的具体情况详
见第十节、第八项、第 1 点、(1)“本期发生的非同一控制下企业合并”的说明。

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                             期末余额                     期初余额
 一、现金                                        971,641,806.32               617,150,352.78
 其中:库存现金                                      109,076.83                    50,237.43
     可随时用于支付的银行存款                    967,515,824.81               574,272,175.57
     可随时用于支付的其他货币资金                  4,016,904.68                42,827,939.78
     可用于支付的存放中央银行款项
     存放同业款项
     拆放同业款项
 二、现金等价物
 其中:三个月内到期的债券投资



 三、期末现金及现金等价物余额                        971,641,806.32         617,150,352.78

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  其中:母公司或集团内子公司使用受
  限制的现金和现金等价物

 其他说明:
 √适用 □不适用
     报告期末“使用受限制的现金和现金等价物”金额为 25,262,228.67 元,具体情况详见第十节、
 第七项、第 51 点“所有权或使用权受到限制的资产”的说明。

 50. 所有者权益变动表项目注释
 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
 □适用 √不适用
 51. 所有权或使用权受到限制的资产
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                项目                     期末账面价值                    受限原因
                                                           福安东百广场项目按揭保证金、银行担
 货币资金                                    25,262,228.67
                                                           保函、黄金租赁业务押金
 房屋及建筑物                               358,167,839.76 用于抵押
 土地及开发成本(地产项目)                   934,210,000.00 用于抵押
 土地及在建工程(物流项目)                   282,582,441.23 用于抵押
               合计                       1,600,222,509.66

 其他说明:
                                                                        单位:元 币种:人民币
 所有权受到限制                                                             本年
                        年初余额           本期增加            本期减少              期末余额
   的资产类别                                                               转出
一.用于担保的资
                     1,266,722,291.41   344,598,728.38       36,360,738.80       1,574,960,280.99

1.百华大厦-1 层
至 7 层、18 层(公      72,742,636.42    22,382,100.60        1,972,163.40          93,152,573.62
司产权)
2.百华大厦 8 层
至 17 层、19-25        108,305,210.70    11,466,079.48        1,939,030.89         117,832,259.29
层(子公司产权)
3.利嘉大广场           121,575,809.26    28,168,107.07        2,560,909.48         147,183,006.85
4.土地及开发成
                       964,098,635.03                        29,888,635.03         934,210,000.00
本(地产项目)
5.土地及在建工
                                        282,582,441.23                             282,582,441.23
程(物流项目)
二.其他原因造成
所有权受到限制          10,130,943.70    15,131,284.97                              25,262,228.67
的资产
1.黄金租赁业务             10,000.00                                                    10,000.00
2.银行担保函                              4,200,000.00                               4,200,000.00
3.按揭保证金存
                        10,120,943.70    10,931,284.97                              21,052,228.67

       合计          1,276,853,235.11   359,730,013.35       36,360,738.80       1,600,222,509.66


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    ⑴公司以房产、土地及在建工程作为抵押物,向银行金额机构取得短期借款、中长期借款及开展
黄金租赁业务,借款余额为 189,628 万元(其中短期借款中抵押借款 31,178 万元,长期借款中抵押
借款 97,206 万元、其他借款 30,000 万元,一年内到期的长期借款中的抵押借款 31,244 万元)。
    ⑵本公司向平安银行股份有限公司福州分行支付基础保证金 1 万元开展黄金租赁业务,截止报
告期日,黄金租赁业务期末余额为 12,232.27 万元。

52. 政府补助
(1) 政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
           种类                        金额                  列报项目           计入当期损益的金额
 与收益相关的政府补助                 3,780,599.90           营业外收入               3,780,599.90
其他说明
  本期收到的政府补助具体情况详见第十节、第七项、第 45 点“营业外收入”的说明。

八、 合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
□适用 □不适用
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                      股权                                    购买日至 购买日至
                                                股权                 购买日
被购买方 股权取得                     取得                                    期末被购 期末被购
                       股权取得成本             取得       购买日    的确定
  名称     时点                       比例                                    买方的收 买方的净
                                                方式                   依据
                                      (%)                                       入     利润
广州刚添
                                                 现金                工商登              -508,541.6
贸易有限     2017.3.6 30,072,789.84     100               2017.3.6
                                                 购买                记变更                       7
公司

其他说明:
    ①根据 2017 年 2 月 22 日公司第八届董事会第二十五次会议审计通过,子公司平潭信正受让舒
适铭及舒炜持有的广州刚添 100%股权,股权转让价格为 3,007.28 万元,属于非同一控制下企业合
并。
    ②平潭信正向广州刚添贸易有限公司提供人民币 3,970.65 万元的借款,用于收购五矿电工(东
莞)有限责任公司 61%的股权,于 2017 年 2 月 21 日取得北京产权交易所、上海联合产权交易所提
供的“五矿电工 61%股权转让给广州刚添”的书面资格确认文件,本次交易完成后,广州刚添持有
五矿电工 100%股权。
    公司 2017 年 3 月 6 日开始将广州刚添及其下属子公司纳入合并报表范围。

                               平潭信正资产管理有限公司

                                                   100%

                                 广州刚添贸易有限公司

                                                    100%

                            五矿电工(东莞)有限责任公司

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(2) 合并成本及商誉
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
 合并成本                                                  广州刚添贸易有限公司
 --现金                                                                      30,072,789.84
 合并成本合计                                                                30,072,789.84
 减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                          30,072,789.84
 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
 价值份额的金额


合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
    基准日经由北京国融兴华资产评估有限责任公司根据有关法律、法规和资产评估准则及原则,
采用资产基础法评估结果为定价基础,持续计算至购买日广州刚添净资产公允价值作为确定的方法。

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币

                                           广州刚添贸易有限公司
                            购买日公允价值                     购买日账面价值
资产:                                76,034,871.01                      74,650,139.39
货币资金                               3,075,238.63                        3,075,238.63
预付账款                                    118,002.00                         118,002.00
应收款项                                 4,188,972.89                        4,188,972.89
存货                                        556,803.61                         556,803.61
递延所得税资产                           3,568,690.57                        3,568,690.57
固定资产                                    606,633.77                         606,633.77
在建工程                                 3,472,171.18                        3,472,171.18
无形资产                                60,448,358.36                       59,063,626.74
负债:                                  45,962,081.17                       45,962,081.17
预收账款                                    31,137.40                           31,137.40
应交税金                                    110,358.16                         110,358.16
应付款项                                39,706,479.00                       39,706,479.00
长期应付款                               6,114,106.61                        6,114,106.61
净资产                                  30,072,789.84                       28,688,058.22
减:少数股东权益
取得的净资产                            30,072,789.84                       28,688,058.22

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
    基准日经由北京国融兴华资产评估有限责任公司根据有关法律、法规和资产评估准则及原则,
采用资产基础法评估结果作为可辩认资产、负债公允价值的确定方法。

2. 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
                                           109 / 128
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    根据公司总裁办公会议决议,报告期公司新设立的子公司纳入合并报表范围的明细如下:
  序号                公司名称                注册资本(万元)          成立日期
    1     平潭信义资产管理有限公司                       100        2017 年 2 月 17 日
    2     平潭信茂资产管理有限公司                       100        2017 年 2 月 17 日
    3     平潭信柏资产管理有限公司                       100        2017 年 2 月 17 日


3. 其他
√适用 □不适用
    产业基金
    ①基本情况
    根据2017年3月24日签订的佛山市空间工业投资中心(有限合伙)《合伙协议》约定,公司投资
佛山市空间工业投资中心(有限合伙)(以下简称“产业基金”、“合伙企业”)。产业基金总规模
为人民币50,000万元,其中万向信托有限公司(简称“万向信托”)作为优先级有限合伙人,出资
37,500万元;公司作为劣后级有限合伙人,出资12,300万元;福建省福能兴业股权投资管理有限公
司(简称“福能兴业”)作为普通合伙人、执行事务合伙人,出资100万元;公司全资子公司福建东
百睿信资产管理有限公司(简称“东百睿信”)作为普通合伙人,出资100万元。
    产业基金全部投资佛山睿优,其中:以现金方式向佛山睿优增资10,000万元,通过万向信托向
佛山睿优发放信托贷款40,000万元。(详见公司于 2017 年 1 月 21 日在上海证券交易所网站
[www.sse.com.cn]及公司其他指定信息披露媒体披露的相关公告)
    ②合伙企业风险承担及可变收益分配
    万向信托和福能兴业均享有固定收益,公司及全资子公司东百睿信则享有剩余收益(即可变回
报)。
    ③合伙企业保底及权益回购
    根据万向信托和公司 2017 年 3 月 24 日签订的合伙企业《财产份额远期收购协议》第二条收购
价款及支付、第三条标的权益的提前转让等相关条款的约定,公司有义务不可撤销地按万向信托的
出资额提前回购万向信托持有的对合伙企业的权益。
    因此,公司的子公司东百睿信作为普通合伙人,公司作为劣后级有限合伙人,承担主要风险,
并负有回购义务,是合伙企业的实际控制人。报告期末公司将合伙企业纳入报表合并范围,将万向
信托的优先级出资额 37,500 万元(已实际到位资金 30,000 万元)列入“长期借款”报表项目。


九、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
           子公司        主要经                                     持股比例(%)     取得
                                     注册地          业务性质
             名称          营地                                     直接    间接    方式
福建东百元洪购物广场有限
                         福州市      福州市   百货零售、房产租赁    88.33   11.67   设立
公司
福建东方百货管理有限公司 福州市      福州市   百货零售、房产租赁    98.75    1.25   设立
                                         110 / 128
                                    2017 年半年度报告


厦门世纪东百商业广场有限                     百货零售、房产租赁、
                         厦门市     厦门市                            100           设立
公司                                         物业管理
福州东百红星商业广场有限
                         福州市     福州市   百货零售、房产租赁       100           设立
公司
福州东百超市有限公司     福州市     福州市   超市零售               92.31    7.69   设立
                                             房地产开发、销售、
兰州东方友谊置业有限公司   兰州市   兰州市                                  48.45   设立
                                             物业管理
                                             房地产开发、销售、
福安市东百置业有限公司     福安市   福安市                            100           设立
                                             物业管理
中侨(福建)房地产有限公司 福州市   福州市   房产租赁、物业管理       75      25    收购
福州百华房地产开发有限公
                           福州市   福州市   房产租赁、物业管理       85      15    设立

福建东百物业管理有限公司 福州市     福州市   物业管理                 90      10    设立
莆田东百商业管理有限公司   莆田市   莆田市   房产租赁、物业管理     73.33   26.67   收购
福州东百广告信息有限公司   福州市   福州市   广告代理                 100           设立
福建东百大酒店有限公司     福州市   福州市   酒店及餐饮管理           90      10    收购
兰州东百投资有限公司     兰州市     兰州市   对外投资                 80      15    设立
兰州东方友谊物业管理有限
                         兰州市     兰州市   房产租赁、物业管理             48.45   设立
公司
厦门东百购物中心有限公司 厦门市     厦门市   百货零售、房产租赁       100           收购
莆田东百购物广场有限公司 莆田市     莆田市   百货零售                 100           设立
福建东百供应链管理有限公                     供应链贸易、综合物
                         福州市     平潭县                            51            设立
司                                           流服务
福建东百睿信资产管理有限                     企业资产管理、项目
                         福州市     平潭县                            100           设立
公司                                         投资
                                             企业资产管理、投资
东百瑞兴资本管理有限公司   北京市   平潭县                            90            设立
                                             管理
                                    那曲地
西藏红坤资本管理有限公司   福州市            资本管理、项目投资               100   收购
                                      区
                                             投资管理、企业资产
平潭睿志投资管理有限公司   北京市   平潭县                                    90    设立
                                             管理
                                             企业资产管理、工程
平潭睿德资产管理有限公司   北京市   平潭县                                    90    设立
                                             管理服务
佛山市空间工业投资中心(有                   项目投资、运营及管
                           佛山市   佛山市                          24.60    0.20   收购
限合伙)                                     理
佛山睿优工业投资管理有限
                           佛山市   佛山市   工业地产运营及出租             24.60   收购
公司
                                             企业资产管理、项目
平潭信友资产管理有限公司   福州市   平潭县                                    100   设立
                                             投资
佛山睿信物流管理有限公司   佛山市   佛山市   物流管理及咨询服务               100   设立
                                             企业资产管理、项目
平潭信汇资产管理有限公司   福州市   平潭县                                    100   设立
                                             投资
福建烜达丰胜实业发展有限
                         福州市     福清市   仓储服务、普通货运               100   收购
公司
北京环博达物流有限公司   北京市     北京市   货运代理、仓储服务               100   收购
                                             企业资产管理、项目
平潭信远资产管理有限公司   福州市   平潭县                                    100   设立
                                             投资

                                        111 / 128
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                                               企业资产管理、项目
平潭信众资产管理有限公司     福州市   平潭县                                    100   设立
                                               投资
                                               企业资产管理、项目
平潭信海资产管理有限公司     福州市   平潭县                                    100   设立
                                               投资
                                               企业资产管理、项目
平潭信宏资产管理有限公司     福州市   平潭县                                    100   设立
                                               投资
                                               企业资产管理、项目
平潭信隆资产管理有限公司     福州市   平潭县                                    100   设立
                                               投资
                                               企业资产管理、项目
平潭信伟资产管理有限公司     福州市   平潭县                                    100   设立
                                               投资
                                               企业资产管理、项目
平潭信正资产管理有限公司     福州市   平潭县                                    100   设立
                                               投资
                                               项目投资、运营及管
平潭睿诚工程管理有限公司     福州市   平潭县                                     88   设立
                                               理
                                               项目投资、运营及管
平潭信义资产管理有限公司     福州市   平潭县                                    100   设立
                                               理
                                               项目投资、运营及管
平潭信茂资产管理有限公司     福州市   平潭县                                    100   设立
                                               理
                                               项目投资、运营及管
平潭信柏资产管理有限公司     福州市   平潭县                                    100   设立
                                               理
                                               商品批发贸易;商品
广州刚添贸易有限公司         广州市   广州市                                    100   收购
                                               零售贸易
                                               产销:电力变压器铁
五矿电工(东莞)有限责任公                     芯;销售:黑色金属、
                           东莞市     东莞市                                    100   收购
司                                             有色金属、煤炭、焦
                                               炭、矿砂等

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
    佛山市空间工业投资中心(有限合伙)持股比例与表决权不同,详见第十节、第八项、第 3 点
“产业基金”的说明。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
    详见第十节、第八项、第 3 点“产业基金”的说明。

(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                      单位:万元 币种:人民币
                                                      本期归属于    本期向少数
                                 少数股东持股                                   期末少数股
         子公司名称                                   少数股东的    股东宣告分
                                     比例                                       东权益余额
                                                        损益          派的股利
兰州东方友谊置业有限公司                  51.55%        2,932.57                  18,949.32
福建东百供应链管理有限公司                   49%            34.52                    532.24
东百瑞兴资本管理有限公司                     10%          -61.93                      16.72

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用




                                          112 / 128
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(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                                                                单位:万元 币种:人民币
                                         期末余额                                                                期初余额
                                                               非流
 子公司名称                  非流动资                                                            非流动资                             非流动
                  流动资产            资产合计   流动负债      动负 负债合计         流动资产             资产合计        流动负债             负债合计
                               产                                                                  产                                   负债
                                                                 债
兰州东方友谊
置业有限公   221,261.16 1,572.15 222,833.31 184,161.23              184,161.23 219,818.53 1,281.08 221,099.61 188,116.31                       188,116.31

福建东百供应
链管理有限公 11,194.70      4.55 11,199.25 10,113.05                  10,113.05       6,450.82                6,450.82     5,435.07              5,435.07

东百瑞兴资本
               1,081.88   345.58   1,427.46   1,260.23                 1,260.23          60.38     70.99       131.37        344.80                344.80
管理有限公司


                                                         本期发生额                                                      上期发生额
          子公司名称                                            综合收益总        经营活动现金                               综合收益总 经营活动现金
                                    营业收入        净利润                                         营业收入      净利润
                                                                    额                流量                                        额        流量
 兰州东方友谊置业有限公司           29,227.18       5,688.79      5,688.79              498.83                    -780.64        -780.64  -5,317.36
 福建东百供应链管理有限公司         52,649.18          70.44           70.44         -2,590.40     4,101.35         -7.31             -7.31        75.81
 东百瑞兴资本管理有限公司                            -619.34        -619.34               9.08




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十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影
响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理
的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及
时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常经营活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险和市场
风险,概括如下:
    1.信用风险
    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
    本公司的信用风险主要来自流动资金存放、结构性存款、保本型理财产品、应收款项。为控制
上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
    本公司的流动资金存放、结构性存款和保本型理财的购买均与信用评级较高的银行合作,且分
散于多家银行,故其信用风险较低。
    本公司应收款项的信用风险主要产生于其他应收账款,主要系根据合同支付的垫付款、保证金、
押金。为控制该项风险,本公司对此等款项与相关经济业务严格管理并持续监控,以确保本公司不
致面临重大坏账风险。
    其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据,详见各相关附注披露。
    2.流动风险
    流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽
快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者
源于无法产生预期的现金流量。
    为控制该项风险,本公司综合运用银行借款、结构化融资、信托借款融资等多种融资手段,已
从多家商业银行取得金融机构授信额度以满足营运资金需求和资本开支。本公司总部负责监控各子
公司的现金流量预测,在公司层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;
同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得足够备用资金的承诺,以满足短期和
长期的资金需求。
    3.市场风险

    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公
司市场风险主要为利率风险。
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止 2017 年 6 月 30 日,本公
司的带息债务主要分别为人民币计价的固定利率和浮动利率借款合同,金额合计为人民币 236,780
万元。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率金融机构借款有关。对
于固定利率借款,本公司的目标是保持其浮动利率。在现有经济环境下,银行借款利率相对稳定,
波动不大,较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时,公司通过建立良好的银企关系,满足
公司各类长短期融资需求,通过做好资金预算,根据经济环境的变化调整银行借款,降低利率风险。
                                         114 / 128
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十一、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:万元 币种:人民币

                                                            母公司对本企业   母公司对本企业
 母公司名称       注册地     业务性质         注册资本
                                                            的持股比例(%)    的表决权比例(%)

 福建丰琪投
                   福州        投资              42,000              45.62             45.62
 资有限公司

本企业的母公司情况的说明
    本公司的母公司是福建丰琪投资有限公司(郑淑芳女士直接持有福建丰琪投资有限公司 100%股
权,以间接方式持有公司 45.62%股份,为本公司的实际控制人)。
    截止 2017 年 6 月 30 日,福建丰琪投资有限公司持有本公司 409,746,718 股,其中 377,945,990
股已质押,上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记手续。
    本企业最终控制方是郑淑芳。

2. 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
    公司子公司的情况详见第十节、第九项、第 1 点“在子公司中的权益”的说明。

3. 其他关联方情况
√适用 □不适用
               其他关联方名称                               其他关联方与本企业关系
  深圳钦舟实业发展有限公司                                            其他
  兰州友谊饭店                                                        其他
  平潭知年股权投资管理合伙企业(有限合伙)                            其他
  福建福融辉投资有限公司                                              其他
  福建福融科技集团有限公司                                            其他
  福融辉实业(福建)有限公司                                          其他
  福融盛(福建)包装材料有限公司                                      其他
  福建兰天包装材料有限公司                                            其他
  福融辉实业(江苏)有限公司                                          其他
  中联控股集团(中国)有限公司                                        其他
  创辉投资集团有限公司                                                其他
  福建中联房地产开发集团有限公司                                      其他
  福清兰天房地产开发有限公司                                          其他
  福融辉工业集团(中国)有限公司                                      其他
  康采有限公司                                                        其他
  福清市兰天大酒店有限公司                                            其他
  福建福融华薄膜工业有限公司                                          其他

                                            115 / 128
                                   2017 年半年度报告


 福建辰峰贸易有限公司                                  其他
 广州融冠材料科技股份有限公司                          其他
 怡盛集团有限公司                                      其他
 恒冠贸易有限公司                                      其他
 广州宏顺塑胶工业有限公司                              其他
 广州融盛包装材料有限公司                              其他
 福清兰天置业有限公司                                  其他
 福清中联置业有限公司                                  其他
 福州中联置业有限公司                                  其他
 厦门世纪中联置业有限公司                              其他
 漳州世纪中联置业有限公司                              其他
 漳州中联龙江置业有限公司                              其他
 漳州中联天御置业有限公司                              其他
 福建中联物业服务有限公司                              其他
 福建中联辉投资有限公司                                其他
 汇和国际有限公司                                      其他
 伟恒国际有限公司                                      其他
 福建融峰贸易有限公司                                  其他
 福建奉阜投资有限公司                                  其他
 福建中联城实业有限公司                                其他
 福建福融昌包装工业有限公司                            其他
 深圳市博睿财智控股有限公司                            其他
 深圳市现代厨坊餐饮管理有限公司                        其他
 深圳市恩情投资发展有限公司                            其他
 深圳玛丝菲尔时装股份有限公司                          其他
 深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司                          其他
 深圳玛丝菲尔素时装有限公司                            其他
 克芮绮亚时装(中国)有限公司                          其他
 福建永德吉灯业股份有限公司                            其他
 鸿博股份有限公司                                      其他
 福建雪人股份有限公司                                  其他
 泰禾集团股份有限公司                                  其他
 广州弘亚数控机械股份有限公司                          其他
 广东广州日报传媒股份有限公司                          其他
 广东钢正建材股份有限公司                              其他
 广东精艺金属股份有限公司                              其他
 广州益如贸易有限公司                                  其他
 平潭睿信资产管理有限公司                              其他
 平潭睿信投资管理合伙企业(有限合伙)                  其他
 深圳赫拉化妆品贸易有限公司                            其他
 福州依菲服饰有限公司                                  其他
 福州依菲商贸有限公司                                  其他

4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                         单位:元 币种:人民币

                                         116 / 128
                                           2017 年半年度报告


            关联方                   关联交易内容              本期发生额           上期发生额
深圳玛丝菲尔时装股份有限公司       采购品牌服装                   8,288,172.33      11,742,179.91
深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司       采购品牌服装                     928,956.11          590,594.45
深圳玛丝菲尔素时装有限公司         采购品牌服装                   2,159,893.39
克芮绮亚时装(中国)有限公司       采购品牌服装                   1,109,592.01
深圳玛丝菲尔时装股份有限公司       管理服务费                        42,452.80          42,452.80
福清市兰天大酒店有限公司           洗涤费                             3,314.50
              合计                                               12,532,381.14      12,375,227.16

出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
               关联方                  关联交易内容              本期发生额      上期发生额
                                   管理费、手续费等合同收
深圳玛丝菲尔时装股份有限公司                                         362,284.25         576,456.24
                                   费项目收入
                                   管理费、手续费等合同收
深圳玛丝菲尔噢姆服饰有限公司                                            18,233.02        27,863.89
                                   费项目收入
                                   管理费、手续费等合同收
深圳玛丝菲尔素时装有限公司                                           151,470.09
                                   费项目收入
                                   管理费、手续费等合同收
克芮绮亚时装(中国)有限公司                                            52,065.61
                                   费项目收入
深圳玛丝菲尔素时装有限公司         租金等收入                        190,244.09
福建中联房地产开发集团有限公司 餐饮服务收入                             15,552.00
              合计                                                   789,849.06         604,320.13


(2) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                              单位:元币种:人民币
             项目                               本期发生额                      上期发生额
 关键管理人员报酬                                     4,289,634.41                    3,037,514.97

5. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                             期末余额                           期初余额
  项目名称              关联方
                                     账面余额      坏账准备               账面余额      坏账准备
               深圳玛丝菲尔素时
  应收账款                                 2,790.06            139.50       16,945.96
               装有限公司
               福建中联房地产开
  应收账款                                 5,443.00            272.15
               发集团有限公司

(2) 应付项目
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
    项目名称 &en