金融界首页>行情中心>金一文化>个股公告> 正文

-

-
(-%)
当前价  
当前价  
当前价  

个股公告正文

金一文化:招商证券股份有限公司关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告

日期:2017-04-28附件下载

    招商证券股份有限公司
    
    关于
    
    北京金一文化发展股份有限公司
    
    发行股份及支付现金购买资产
    
    并募集配套资金暨关联交易
    
    之
    
    独立财务顾问报告
    
    独立财务顾问
    
    二〇一七年四月
    
    声明及承诺
    
    招商证券股份有限公司(以下简称“招商证券”、“财务顾问”)接受北京金一文化发展股份有限公司(以下简称“金一文化”、“上市公司”、“公司”)的委托,担任本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易(以下简称“本次交易”)的独立财务顾问,并出具独立财务顾问报告等专业意见。本独立财务顾问针对本次交易所出具的专业意见均系依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件(2014年修订)》等法律、法规的有关规定和要求,按照行业公认的业务标准、道德规范,本着诚实信用和勤勉尽责的原则,通过尽职调查和对重组方案等文件的审慎核查后出具的,以供中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所审核及有关各方参考:
    
    一、本独立财务顾问作如下声明
    
    1、本独立财务顾问与金一文化及其交易各方无其他利益关系,就本次交易所发表的有关意见是完全独立进行的。
    
    2、本财务顾问报告所依据的文件、材料由金一文化及其交易对方提供。金一文化及其交易对方保证其所提供的信息真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对所提供信息的真实性、准确性、完整性负责。
    
    3、本独立财务顾问已按照规定履行尽职调查义务,有充分理由确信所发表的专业意见与上市公司及其交易对方披露的文件内容不存在实质性差异。
    
    4、本独立财务顾问对出具意见至关重要而又无法取得独立证据支持或需要法律、审计、评估等专业知识来识别的事实,主要依据有关政府部门、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构及其他有关单位出具的意见、说明及其他文件作出判断;
    
    5、本独立财务顾问提请投资者注意,本财务顾问报告旨在对本次交易行为做出客观、公正的评价,不构成对金一文化股票的任何投资建议,对投资者依据本财务顾问报告做出的任何投资决策产生的风险,本独立财务顾问不承担任何责任;
    
    6、本独立财务顾问特别提请广大投资者认真阅读金一文化董事会发布的关于本次交易的公告以及相关的审计报告、评估报告等有关资料。
    
    二、本独立财务顾问特作如下承诺
    
    1、本财务顾问报告所依据的资料由本次交易所涉及的交易各方提供,交易各方均已出具承诺,保证其所提供的信息真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其所提供资料的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。本独立财务顾问不承担由此引起的任何风险责任。
    
    2、本独立财务顾问已按照规定履行尽职调查义务,有充分理由确信所发表的专业意见与上市公司和交易对方披露的文件内容不存在实质性差异。
    
    3、本独立财务顾问已对上市公司和交易对方披露的本次交易的文件进行充分核查,确信披露文件的内容与格式符合要求。
    
    4、本独立财务顾问有充分理由确信上市公司出具的重组方案符合法律、法规和中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所的相关规定,所披露的信息真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    
    5、本独立财务顾问有关本次重组事项的专业意见已经提交本独立财务顾问内核机构审查,内核机构同意出具此专业意见。
    
    6、本独立财务顾问在与上市公司接触后至担任独立财务顾问期间,已采取严格的保密措施,严格执行风险控制和内部隔离制度,不存在内幕交易、操纵市场和证券欺诈问题。
    
    7、本独立财务顾问未委托和授权任何其他机构和个人提供未在本财务顾问报告等专业意见中列示的信息和对本财务顾问报告等专业意见做任何解释或者说明。
    
    8、本独立财务顾问同意将本财务顾问报告等专业意见作为本次交易所必备的法定文件,随其他重组文件报送相关监管机构并上网公告。
    
    重大事项提示
    
    提醒投资者认真阅读本财务顾问报告全文,并特别注意以下事项:
    
    本独立财务顾问报告书(以下简称“本财务顾问报告”)所述的词语或简称与《北京金一文化发展股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》“释义”中所定义的词语或简称具有相同的涵义。一、本次重组概况
    
    本公司拟发行股份及支付现金购买资产。其中:
    
    1、上市公司拟以非公开发行A股股票及支付现金的方式向黄奕彬购买金艺珠宝90%股权、拟以非公开发行A股股票的方式向黄壁芬购买金艺珠宝10%股权,即合计购买金艺珠宝100%股权;
    
    2、上市公司拟以非公开发行A股股票的方式向菲利杜豪购买捷夫珠宝70%股权、拟以支付现金的方式向法瑞尔购买捷夫珠宝30%股权,即合计购买捷夫珠宝100%股权;
    
    3、上市公司拟以非公开发行A股股票及支付现金的方式向张广顺、博远投资、飓风投资、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文凤、陈昱、陈峻明等9名交易对方购买臻宝通93.50%股权、拟以非公开发行A股股票的方式向三物投资购买臻宝通5.56%股权,即合计购买臻宝通99.06%股权;
    
    臻宝通少数股东周玉忠因涉嫌个人经济犯罪,故未将周玉忠作为本次重组交易对方。目前上市公司没有后续购买臻宝通剩余股权的计划或安排,亦未与周玉忠签订任何协议。
    
    4、上市公司拟以非公开发行A股股票及支付现金的方式向熙海投资购买贵天钻石30%股权、拟以非公开发行A股股票及支付现金的方式向领秀投资购买贵天钻石19%股权,即合计购买贵天钻石49%股权。
    
    同时,上市公司拟采用询价发行的方式向包括钟葱在内的不超过10名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金,总金额不超过本次交易以发行股份方式购买资产的交易价格的100%,募集资金全部用于支付本次交易现金对价、相关中介机构费用以及其他交易税费。本次募集配套资金的生效和实施以本次资产重组的生效和实施为条件,但最终配套融资发行成功与否不影响本次发行股份及支付现金购买资产行为的实施。
    
    二、本次交易构成重大资产重组
    
    本次交易中金一文化拟购买金艺珠宝100%股权、捷夫珠宝100%股权、臻宝通99.06%股权和贵天钻石49%股权。根据经审计的上市公司2016年度财务报表和经审计的交易标的财务报表,本次交易相关财务比例计算如下:
    
    单位:万元
    
                             项目                             总资产       净资产     营业收入
    上市公司       金一文化(2016年12月31日/2016年度)     1,081,710.77  298,661.67 1,077,301.26
                   金艺珠宝(2016年12月31日/2016年度)        56,527.05   28,287.09    96,908.49
                   金艺珠宝100%股权交易价格                                            70,200.00
                   捷夫珠宝(2016年12月31日/2016年度)        42,364.53   20,310.56    79,488.69
    本次收购标的   捷夫珠宝100%股权交易价格                                            84,500.00
                   臻宝通(2016年12月31日/2016年度)          61,847.21   23,363.90   322,299.60
                   臻宝通99.06%股权交易价格                                            69,338.89
                   贵天钻石(2016年12月31日/2016年度)        28,848.30   10,475.13    57,774.02
                   贵天钻石49%股权交易价格                                             27,440.00
                   金一智造20%股权(2016年12月31日/2016        7,891.92    1,976.20    43,362.47
                   年度)
                   金一智造20%股权交易价格                                                400.00
                   福建金一文化发展有限公司51%股权(2016              -       -2.28            -
                   年12月31日/2016年度)
                   福建金一文化发展有限公司51%股权交易价                               15,300.00
                   格
                   深圳市前海金怡通黄金珠宝供应链有限公司          0.60       -0.47            -
                   50%股权(2016年12月31日/2016年度)
                   深圳市前海金怡通黄金珠宝供应链有限公司                              10,000.00
                   50%股权交易价格
                   安徽宝恒珠宝有限公司30%股权(2016年12              -       -3.96            -
                   月31日/2016年度)
                   安徽宝恒珠宝有限公司30%股权交易价格                                    600.00
                   山东钟联珠宝有限公司30%股权(2016年12           9.21       -4.17         5.66
    12  个月内连续  月31日/2016年度)
    对相关资产进行 山东钟联珠宝有限公司30%股权交易价格                                    600.00
    购买           江西鸿铭黄金珠宝有限公司30%股权(2016              -       -0.12            -
                   年12月31日/2016年度)
                   江西鸿铭黄金珠宝有限公司30%股权交易价                                  600.00
                   格
                   成都金一爱心珠宝有限公司30%股权(2016              -           -            -
                   年12月31日/2016年度)
                   成都金一爱心珠宝有限公司30%股权交易价                                  600.00
                   格
                   天津思诺珠宝有限公司20%股权(2016年12              -       -0.90            -
                   月31日/2016年度)
                   天津思诺珠宝有限公司20%股权交易价格                                    400.00
                   杭州越金彩珠宝有限公司60%股权(2016年              -           -            -
                   12月31日/2016年度)
                   杭州越金彩珠宝有限公司60%股权交易价格                                  600.00
                   南京金壹嘉珠宝连锁加盟有限公司40%股权              -           -            -
                   (2016年12月31日/2016年度)
                             项目                             总资产       净资产     营业收入
                   南京金壹嘉珠宝连锁加盟有限公司40%股权                                  800.00
                   交易价格
                   深圳中缘实业有限公司40%股权(2016年12              -           -            -
                   月31日/2016年度)
                   深圳中缘实业有限公司40%股权交易价格                                    400.00
                   陕西金一实业发展有限公司30%股权(2016              -           -            -
                   年12月31日/2016年度)
                   陕西金一实业发展有限公司30%股权交易价                                  600.00
                   格
                   江苏金一黄金珠宝销售有限公司30%股权                -           -            -
                   (2016年12月31日/2016年度)
                   江苏金一黄金珠宝销售有限公司30%股权交                                  600.00
                   易价格
                   澳门金一文化珠宝礼品有限公司99%股权                -           -            -
                   (2016年12月31日/2016年度)
                   澳门金一文化珠宝礼品有限公司99%股权交                              1,958.22注
                   易价格
    标的资产相应指标合计                                     286,115.49  284,937.11   535,684.20
    标的资产占金一文化相应指标比重                               26.45%      95.40%       49.72%
    
    
    注:金一文化对澳门金一文化珠宝礼品有限公司的投资金额为2,277万澳门币,按照通过该投资的董事会决议当日,人民币对澳门币的汇率计算而得。
    
    根据上述计算结果,标的公司成交金额占上市公司净资产的比重超过50%,根据《重组办法》的规定,本次交易构成中国证监会规定的上市公司重大资产重组行为。同时本次交易涉及发行股份购买资产,故需提交中国证监会并购重组审核委员会审核。
    
    三、本次交易不构成借壳上市
    
    截至本财务顾问报告签署之日,钟葱直接持有本公司101,362,578股股份,占本公司本次发行前总股本的15.64%;通过持有公司控股股东碧空龙翔69.12%的股权间接持有本公司 153,705,105 股股份,占本公司本次发行前总股本23.72%;通过“国金证券-平安银行-国金金一增持1号集合资产管理计划”持有本公司14,410,977股股份,占本公司本次发行前总股本2.22%。钟葱直接或间接持有本公司本次发行前总股本的比例为41.58%,为公司的实际控制人。
    
    本次交易完成后,上市公司实际控制人仍为钟葱,本次交易未导致上市公司控制权发生变化。因此,本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的借壳上市。
    
    四、本次交易构成关联交易
    
    本次重组发行股份募集配套资金部分的特定对象之一钟葱为上市公司实际控制人、董事长,钟葱以现金方式认购本公司非公开发行的股份构成关联交易。
    
    综上,本次交易构成关联交易。
    
    五、发行股份及支付现金购买资产的定价依据、支付方式及锁定期安排
    
    (一)定价原则及发行价格
    
    本次发行股份购买资产的股票发行定价基准日为上市公司第三届董事会第三十三次会议决议公告日。
    
    根据《重组办法》等有关规定,上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。本次发行股份购买资产的定价依据为不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%,即14.62元/股。
    
    经交易各方友好协商,本次发行股份价格为14.62元/股。
    
    在本次发行的定价基准日至本次发行日期间,公司如再有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项,本次发行价格亦将按照深交所的有关规定对发行价格作相应调整。
    
    (二)锁定期
    
    根据《资产购买协议》的约定,本次交易中交易对方以股权认购而取得的金一文化股份锁定期安排如下:
    
    1、黄奕彬本次认购股份的锁定期
    
    黄奕彬本次认购的金一文化5,601,915股股份(包括在股份锁定期内因金一文化分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的股份)的锁定期自本次交易股份发行结束之日起12个月。
    
    黄奕彬本次认购的金一文化28,009,576股股份的锁定期自本次交易股份发行结束之日起36个月,以下列最晚的日期为可申请解锁时间,但按照《业绩补偿协议》进行回购的除外:
    
    (1)由具有证券、期货相关业务许可的会计师事务所对金艺珠宝补偿期限第三年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审核报告之次日;
    
    (2)由具证券、期货相关业务许可的会计师事务所对金艺珠宝补偿期限第三年度期末标的资产进行减值测试并出具减值测试报告之次日;
    
    (3)按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次日;
    
    (4)金一文化本次交易股份发行结束之日起届满36个月之次日。
    
    2、三物投资本次认购股份的锁定期
    
    三物投资本次认购的金一文化全部股份自本次交易股份发行结束之日起36个月不转让,以下列最晚的日期为可申请解锁时间,但按照《业绩补偿协议》进行回购的除外:
    
    (1)由具有证券、期货相关业务许可的会计师事务所对臻宝通补偿期限第三年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审核报告之次日;
    
    (2)由具有证券、期货相关业务许可的会计师事务所对臻宝通补偿期限第三年度期末标的资产进行减值测试并出具减值测试报告之次日;
    
    (3)按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次日;
    
    (4)金一文化本次交易股份发行结束之日起届满36个月之次日。
    
    3、菲利杜豪本次认购股份的锁定期
    
    菲利杜豪本次认购的金一文化15,328,913股股份(包括在股份锁定期内因金一文化分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的股份)自本次交易股份发行结束之日起36个月不转让。以下列最晚的日期为可申请解锁时间,但按照《业绩补偿协议》进行回购的除外:
    
    (1)由具有证券业务资格的会计师事务所对捷夫珠宝补偿期限第三年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审核报告之次日;
    
    (2)由具有证券业务资格的会计师事务所对捷夫珠宝补偿期限第三年度期末标的资产进行减值测试并出具减值测试报告之次日;
    
    (3)按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次日;
    
    (4)金一文化本次交易股份发行结束之日起届满36个月之次日。
    
    菲利杜豪本次认购的金一文化25,129,363股股份(包括在股份锁定期内因金一文化分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的股份)自股份发行结束之日起12个月不转让,上述股份的整体解锁时间和解锁数量还应符合如下规定,但按照《业绩补偿协议》进行回购的除外,之后根据中国证监会和深交所的有关规定执行:
    
       期数                          可申请解锁时间                         累计可申请解锁股份
              下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间:
              (1)由具有证券业务资格的会计师事务所对捷夫珠宝补偿期限第一可申请解锁股份=本次认
      第一期  年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审核报告  购的25,129,363股金一
              之次日;                                                     文化股份  40%-当年已
              (2)按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次日;补偿的股份(如需)
              (3)金一文化本次交易股份发行结束之日起届满12个月之次日。
      第二期  下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间:                      可申请解锁股份=本次认
              (1)由具有证券业务资格的会计师事务所对捷夫珠宝补偿期限第二购的25,129,363股金一
       期数                          可申请解锁时间                         累计可申请解锁股份
              年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审核报告   文化股份  70%-累计已
              之次日;                                                     补偿的股份(如需)
              (2)按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次日;
              (3)金一文化本次交易股份发行结束之日起届满24个月之次日。
              下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间:
              (1)由具有证券业务资格的会计师事务所对捷夫珠宝补偿期限第三可申请解锁股份=本次认
              年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审核报告   购的25,129,363股金一
      第三期  之次日;                                                    文化股份-累计已补偿
              (2)由具有证券业务资格的会计师事务所对标的资产补偿期限第三的股份(如需)-进行减
              年度期末捷夫珠宝进行减值测试并出具减值测试报告之次日;       值补偿的股份(如需)
              (3)按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次日;
              (4)金一文化本次交易股份发行结束之日起届满36个月之次日。
    
    
    4、除黄奕彬、三物物资、菲利杜豪以外其他交易对方本次认购股份的锁定期
    
    除黄奕彬、三物物资、菲利杜豪以外其他交易对象本次认购的金一文化股份(包括在股份锁定期内因金一文化分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的股份)自本次交易股份发行结束之日起12个月不转让。锁定期满后,该等交易对方认购的股份的解锁时间和解锁数量安排如下(见下表),但按照《业绩补偿协议》进行回购的除外,之后根据中国证监会和深交所的有关规定执行:
    
       期数                          可申请解锁时间                         累计可申请解锁股份
              下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间:
              (1)由具有证券、期货相关业务许可的会计师事务所对标的资产补偿可申请解锁股份=本次认
      第一期  期限第一年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审购的金一文化股份40%-
              核报告之次日;                                               当年已补偿的股份(如
              (2)按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次日;需)
              (3)金一文化本次交易股份发行结束之日起届满12个月之次日。
              下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间:
              (1)由具有证券、期货相关业务许可的会计师事务所对标的资产补偿可申请解锁股份=本次认
      第二期  期限第二年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审购的金一文化股份70%-
              核报告之次日;                                               累计已补偿的股份(如
              (2)按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次日;需)
              (3)金一文化本次交易股份发行结束之日起届满24个月之次日。
              下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间:
              (1)由具有证券、期货相关业务许可的会计师事务所对标的资产补偿
              期限第三年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审可申请解锁股份=本次交
              核报告之次日;                                               易取得的股份的100%-
      第三期  (2)由具有证券、期货相关业务许可的会计师事务所对标的资产补偿累计已补偿的股份(如
              期限第三年度期末标的资产进行减值测试并出具减值测试报告之次需)-进行减值补偿的股
              日;                                                         份(如需)
              (3)按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次日;
              (4)金一文化本次交易股份发行结束之日起届满36个月之次日。
    
    
    本次发行结束后,发行对象由于金一文化分红派息、送股、转增股本等原因增持的公司股份,亦应遵守上述约定。
    
    六、本次交易标的评估值情况
    
    金艺珠宝100%股权的评估值为70,230.47万元;捷夫珠宝100%股权的评估值为84,515.24万元;臻宝通100%股权的评估值为70,008.74万元;贵天钻石100%股权的评估值为56,042.07万元。本次评估以收益法的评估结果确定标的资产的评估价值,以2016年9月30日为评估基准日。
    
    七、业绩承诺与补偿安排
    
    (一)金艺珠宝
    
    根据《资产评估报告》中金艺珠宝在2017年、2018年和2019年的净利润预测数,金艺珠宝2017年度、2018年度、2019年度的承诺净利润应分别不低于6,000.00万元、6,550.00万元、7,050.00万元。
    
    (二)捷夫珠宝
    
    根据《资产评估报告》中捷夫珠宝在2017年、2018年和2019年的净利润预测数,捷夫珠宝2017年度、2018年度、2019年度的承诺净利润应分别不低于7,300.00万元、8,100.00万元、8,800.00万元。
    
    (三)臻宝通
    
    根据《资产评估报告》中臻宝通在2017年、2018年和2019年的净利润预测数,臻宝通2017年度、2018年度、2019年度的承诺净利润应分别不低于6,900.00万元、7,700.00万元、8,400.00万元。
    
    (四)贵天钻石
    
    根据《资产评估报告》中贵天钻石在2017年、2018年和2019年的净利润预测数,贵天钻石2017年度、2018年度、2019年度的承诺净利润应分别不低于6,200.00万元、6,800.00万元、7,400.00万元。
    
    八、配套融资安排
    
    金一文化拟向包括实际控制人钟葱在内的不超过10名特定对象非公开发行股份募集配套资金,募集配套资金总额不超过700,796,668元,其中钟葱认购金额不低于募集配套资金总额的10%。本次募集配套资金总额不超过本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格(不包括交易对方在本次交易停牌前六个月内及停牌期间以现金增资入股标的资产部分对应的交易价格)。募集配套资金扣除相关中介机构费用以及其他交易税费后,全部用于支付本次交易现金对价。
    
    如配套融资未能实施或融资金额低于预期,不足部分由公司自筹资金解决。
    
    (一)定价原则及发行价格
    
    根据《发行管理办法》第三十八条规定:上市公司非公开发行股票,发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十。本次募集配套资金的定价基准日为发行期首日。
    
    根据上述定价原则,本次募集配套资金的发行的定价依据为不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%。定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的计算公式为:定价基准日前20个交易日公司股票交易均价=定价基准日前20个交易日公司股票交易总额÷定价基准日前20个交易日公司股票交易总量。
    
    最终发行价格在公司取得中国证监会关于本次重组的核准批文后,由公司董事会根据股东大会的授权,依据有关法律、行政法规及其他规范性文件的规定及市场情况,并根据发行对象申购报价的情况,与本次募集配套资金发行的主承销商协商确定。钟葱不参与配套资金非公开发行的询价和竞价,且接受最终确定的发行价格。
    
    在本次发行的定价基准日至本次发行日期间,公司如再有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项,本次发行价格亦将按照深交所的有关规定对发行价格作相应调整。
    
    (二)锁定期
    
    实际控制人钟葱本次募集配套资金中认购的金一文化股份自股份发行结束之日起36个月内不得转让。其他投资者本次募集配套资金中认购的金一文化股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让。
    
    限售期届满后按中国证监会和深圳证券交易所的相关规定执行。本次募集配套资金结束后,特定投资者因公司送红股、转增股本等原因获得的公司股份,亦应遵守此规定。
    
    九、本次重组对上市公司影响
    
    本次交易前上市公司总股本为648,036,000股,按照本次交易方案,标的资产交易作价为2,514,788,892.00元,预计公司本次将发行125,208,763股用于购买标的公司股份。同时,公司拟向包括实际控制人钟葱在内的不超过10名特定对象非公开发行股份募集配套资金,募集配套资金总额不超过 700,796,668元,其中钟葱认购金额不低于募集配套资金总额的10%。发行股份购买资产的发行价格为14.62元/股,由于募集配套资金发行股份的定价基准日为发行期首日,最终发行股份价格、发行数量均无法确定,暂不考虑募集配套资金对上市公司股权结构的影响,本次交易前后公司的股权结构变动如下表所示:
    
               股东名称                      本次交易前            本次交易后(不考虑配套融资)
                                    持股数(股)      持股比例      持股数(股)      持股比例
               股东名称                      本次交易前            本次交易后(不考虑配套融资)
                                    持股数(股)      持股比例      持股数(股)      持股比例
    碧空龙翔                         153,705,105          23.72%     153,705,105          19.88%
    钟葱                             101,362,578          15.64%     101,362,578          13.11%
    国金证券-平安银行-国金金一      14,410,977           2.22%      14,410,977           1.86%
    增持1号集合资产管理计划
                    实际控制人小计   269,478,660          41.58%     269,478,660          34.85%
    陈宝芳                            41,758,638           6.44%      41,758,638           5.40%
    陈宝康                            34,068,931           5.26%      34,068,931           4.41%
    陈宝祥                            12,203,028           1.88%      12,203,028           1.58%
    镇江合赢投资合伙企业(有限合       8,714,625           1.34%       8,714,625           1.13%
    伙)
    越王投资                           7,808,802           1.20%       7,808,802           1.01%
    苏麒安                             1,300,000           0.20%       1,300,000           0.17%
            5%以上股东及高管股小计   105,854,024          16.33%     105,854,024          13.69%
    黄奕彬                                     -               -      33,611,491           4.35%
    黄壁芬                                     -               -       4,801,641           0.62%
    菲利杜豪                                   -               -      40,458,276           5.23%
    张广顺                                     -               -      14,344,167           1.86%
    博远投资                                   -               -       8,637,348           1.12%
    飓风投资                                   -               -       2,467,813           0.32%
    三物投资                                   -               -       2,659,998           0.34%
    黄育丰                                     -               -       1,388,145           0.18%
    范奕勋                                     -               -       1,233,906           0.16%
    郑焕坚                                     -               -         925,430           0.12%
    黄文凤                                                     -         616,953           0.08%
    陈昱                                       -               -         616,953           0.08%
    陈峻明                                     -               -         308,476           0.04%
    熙海投资                                   -               -       8,043,775           1.04%
    领秀投资                                   -               -       5,094,391           0.66%
    其他不超过9名合格投资者                    -               -               -           0.00%
    社会流通股                       272,703,316          42.08%     272,703,316          35.27%
                              合计   648,036,000         100.00%     773,244,763         100.00%
    
    
    十、本次交易的决策和报批程序
    
    (一)上市公司的决策过程
    
    金一文化就本次重大资产重组事宜已履行如下信息披露义务:
    
    1、金一文化于2016年9月13日发布《重大事项停牌公告》,金一文化正在筹划行业内资产购买事项,股票自2016年9月13日开市起停牌。公司在此次停牌后每五个交易日发布一次进展情况。
    
    2、金一文化于2016年9月27日发布《关于筹划重大资产重组停牌公告》,金一文化正在筹划重大资产重组事项,股票自2016年9月27日开市时起继续停牌。公司每五个交易日披露一次进展情况公告。
    
    3、2016年12月5日,金一文化召开第三届董事会第十八次会议,会议审议通过了本次重大资产重组事项的相关议案。
    
    4、2016年12月22日,金一文化召开2016年第八次临时股东大会,会议审议通过了本次重大资产重组事项的相关议案。
    
    5、2017年4月4日,金一文化召开第三届董事会第三十次会议,会议审议通过了关于调整发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案。
    
    6、金一文化于2017年4月5日发布《关于拟调整重大资产重组方案的停牌公告》,金一文化正在筹划重大资产重组方案调整事项,股票自2017年4月5日开市起停牌。公司在此次停牌后每五个交易日发布一次进展情况。
    
    7、2017年4月27日,金一文化召开第三届董事会第三十三次会议,会议审议通过了本次调整后的重大资产重组事项的相关议案。
    
    (二)本次交易尚须履行的审批程序
    
    根据《重组管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文件和金一文化公司章程的规定,金一文化本次重大资产重组尚需履行如下批准或授权程序:
    
    1、金一文化股东大会审议通过本次重大资产重组调整方案;
    
    2、本次重组尚需取得商务部对本次交易的反垄断审查意见;
    
    3、中国证监会核准本次重大资产重组。
    
    十一、本次交易相关方承诺
    
       承诺名称         承诺方                                承诺内容
                                          本公司为本次交易所提供的有关信息和资料真实、准确和完整,
                                      不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
                                          本公司向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、
     关于所提供信                     准确、完整的原始书面资料或副本资料,资料副本或复印件与其原
    息真实、准确和      金一文化      始资料或原件一致;所有文件的签名、印章均是真实的,不存在任
      完整的承诺                      何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
                                          本公司为本次交易所出具的说明及确认均为真实、准确和完整
                                      的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
                                          本公司同意对本公司所提供信息的真实性、准确性和完整性承
                                      担法律责任。
       承诺名称         承诺方                                承诺内容
                                          本承诺人保证《北京金一文化发展股份有限公司发行股份及支
                                      付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》及本
                                      公司出具的本次交易相关的信息披露、申请文件的真实性、准确性
                                      和完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本承诺人
                                      同意对本公司所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和连
                                      带的法律责任。
                                          本承诺人保证,如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在
                                      虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被
                  金一文化全体董事、监中国证监会立案调查的,在案件调查结论明确之前,不转让本承诺
                  事、高级管理人员    人在上市公司拥有权益的股份(如有,下同),并于收到立案稽查
                                      通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市公
                                      司董事会,由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定;
                                      未在两个交易日提交锁定申请的,授权董事会核实后直接向证券交
                                      易所和登记结算公司报送本承诺人的账户信息并申请锁定;董事会
                                      未向证券交易所和登记结算公司报送本承诺人账户信息的,授权证
                                      券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在
                                      违法违规情节,本承诺人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安
                                      排。
                                          本承诺人为本次交易所提供的有关信息真实、准确和完整,不
                                      存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
                                          本承诺人向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真
                                      实、准确、完整的原始书面资料或副本资料,资料副本或复印件与
                                      其原始资料或原件一致;所有文件的签名、印章均是真实的,不存
                       交易对方       在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
                                          本承诺人为本次交易所出具的说明及确认均为真实、准确和完
                                      整的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
                                          本承诺人同意对本承诺人所提供信息的真实性、准确性和完整
                                      性承担法律责任。如因提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈
                                      述或者重大遗漏,给金一文化造成损失的,将承担赔偿责任。
                                          详见“第十一节 同业竞争和关联交易”之“三、本次交易完成
                    碧空龙翔、钟葱    前后的同业竞争及关联交易情况”之“(一)本次交易对上市公司
                                      同业竞争的影响”
                                          本次交易完成之后五年内,本承诺人及本承诺人控制的公司、
                                      企业等关联方将不在中国境内或境外,以任何方式(包括但不限于
                                      单独经营、通过合资经营或拥有另一家公司或企业的股份及其他权
                                      益)从事任何与金一文化及其控制的公司、企业相同或相似且构成
                                      或可能构成竞争关系的业务,亦不从事任何可能损害金一文化及其
     关于避免同业 黄奕彬、黄壁芬、菲利控制的公司、企业利益的活动。
     竞争的承诺函 杜豪、周凡卜、刘影、    如本承诺人及本承诺人控制的公司、企业遇到金一文化及其控
                  张广顺、熙海投资、领制的公司、企业主营业务范围内的业务机会,本承诺人及本承诺人
                  秀投资、王熙光、严琼、控制的公司、企业将该等合作机会让予金一文化及其控制的其他公
                  王东海、郭海华      司、企业;本承诺人及本承诺人控制的公司、企业如有相关收益将
                                      无条件地归金一文化所有。
                                          如金一文化认为必要时,本承诺人将进行减持直至全部转让本
                                      承诺人持有的有关资产和业务,或由金一文化通过法律法规允许的
                                      方式委托经营、租赁或优先收购上述有关资产和业务。
                                          本承诺人若违反上述承诺,将承担因此而给金一文化及其控制
                                      的其他公司、企业造成的一切损失。
                                          本公司/本人在作为金一文化的股东/实际控制人期间,本公司/
                                      本人及本公司/本人控制的其他公司、企业将尽量减少并规范与金一
                                      文化及其控制的其他公司、企业之间的关联交易。
     关于减少和规                         本公司/本人对于无法避免或有合理原因而发生的与金一文化
     范关联交易的   碧空龙翔、钟葱   之间的关联交易,本公司/本人及本公司/本人控制的其他公司、企
        承诺函                        业将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行,根据有关法律、
                                      法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序,依法履行信息披
                                      露义务和办理有关报批程序,不利用股东/实际控制人优势地位损害
                                      金一文化及其他股东的合法权益。
                                          本公司/本人及本公司/本人控制的其他公司、企业不会利用拥
       承诺名称         承诺方                                承诺内容
                                      有的上市公司股东权利或者实际控制能力操纵、指使上市公司或者
                                      上市公司董事、监事、高级管理人员,使得上市公司以不公平的条
                                      件,提供或者接受资金、商品、服务或者其他资产,或从事任何损
                                      害上市公司利益的行为。
                                          本公司/本人若违反上述承诺,将承担因此而给金一文化及其控
                                      制的其他公司、企业造成的一切损失。
                                          本承诺人与金一文化及其控股股东、实际控制人之间不存在任
                                      何直接或间接的股权或其他权益关系,本承诺人没有向金一文化推
                                      荐董事、监事或者高级管理人员,与金一文化的实际控制人、董事、
                                      监事和高级管理人员之间亦不存在任何直接或间接的股权或其他权
                                      益关系,本承诺人亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于
                                      形式的原则认定的与金一文化存在特殊关系的其他关联关系。
                                          本次交易完成后,本承诺人在作为金一文化的股东期间,本承
                                      诺人及本承诺人控制的其他公司、企业将尽量减少并规范与金一文
                                      化及其控制的其他公司、企业之间的关联交易。
                                          本次交易完成后,本承诺人对于无法避免或有合理原因而发生
                  黄奕彬、黄壁芬、菲利的与金一文化及其控制的其他公司、企业之间的关联交易,本承诺
                  杜豪、张广顺、博远投人及本承诺人控制的其他公司、企业将遵循市场原则以公允、合理
                  资、飓风投资、三物投的市场价格进行,根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关
                  资、黄育丰、范奕勋、联交易决策程序,依法履行信息披露义务和办理有关报批程序,不
                  郑焕坚、黄文凤、陈昱、利用股东地位损害金一文化及其他股东的合法权益。
                  陈峻明                  本次交易完成后,本承诺人不会利用拥有的金一文化股东权利
                                      操纵、指使金一文化或交易标的的董事、监事、高级管理人员,使
                                      得金一文化及其控制的其他公司、企业以不公平的条件,提供或者
                                      接受资金、商品、服务或者其他资产,或从事任何损害金一文化利
                                      益的行为。
                                          本次交易完成后,本承诺人对于无法避免或有合理原因而发生
                                      的与金一文化之间的关联交易,将遵循市场原则以公允、合理的市
                                      场价格进行交易,根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关
                                      联交易决策程序。
                                          本承诺人若违反上述承诺,将承担因此而给金一文化及其股东、
                                      控制的其他公司、企业造成的一切损失。
                                          本次交易完成后,本承诺人在作为金一文化的股东期间,本承
                                      诺人及本承诺人控制的其他公司、企业将尽量减少并规范与金一文
                                      化及其控制的其他公司、企业之间的关联交易。
                                          本次交易完成后,本承诺人对于无法避免或有合理原因而发生
                                      的与金一文化及其控制的其他公司、企业之间的关联交易,本承诺
                                      人及本承诺人控制的其他公司、企业将遵循市场原则以公允、合理
                                      的市场价格进行,根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关
                                      联交易决策程序,依法履行信息披露义务和办理有关报批程序,不
                                      利用股东地位损害金一文化及其他股东的合法权益。
                  熙海投资、领秀投资      本次交易完成后,本承诺人不会利用拥有的金一文化股东权利
                                      操纵、指使金一文化或交易标的的董事、监事、高级管理人员,使
                                      得金一文化及其控制的其他公司、企业以不公平的条件,提供或者
                                      接受资金、商品、服务或者其他资产,或从事任何损害金一文化利
                                      益的行为。
                                          本次交易完成后,本承诺人对于无法避免或有合理原因而发生
                                      的与金一文化之间的关联交易,将遵循市场原则以公允、合理的市
                                      场价格进行交易,根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关
                                      联交易决策程序。
                                          本承诺人若违反上述承诺,将承担因此而给金一文化及其股东、控
                                      制的其他公司、企业造成的一切损失。
                  碧空龙翔、钟葱、黄奕    一、保证金一文化和标的公司的人员独立
     关于保证上市 彬、黄壁芬、菲利杜豪、  二、保证金一文化和标的公司的机构独立
     公司独立性的 张广顺、博远投资、飓    三、保证金一文化和标的公司的资产独立、完整
        承诺函    风投资、三物投资、黄    四、保证金一文化和标的公司的业务独立
                  育丰、范奕勋、郑焕坚、  五、保证金一文化和标的公司的财务独立
                  黄文凤、陈昱、陈峻明、  本公司/本人若违反上述承诺,将承担因此而给金一文化造成的
       承诺名称         承诺方                                承诺内容
                  熙海投资、领秀投资  一切损失。
                                          标的资产系依法设立并有效存续的有限责任公司,具有法定的
                                      营业资格,标的资产已取得其设立及经营业务所需的一切批准、同
                                      意、授权和许可,所有该等批准、同意、授权和许可均为有效,并
                                      不存在任何原因或有可能导致上述批准、同意、授权和许可失效的
                                      情形。
                                          标的资产在最近三年的生产经营中不存在重大违法违规行为,
                                      标的资产不存在有关法律、法规、规范性文件和公司章程规定的应
                                      终止的情形。截至本承诺函出具日,标的资产不存在尚未了结或可
                                      以预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚。
                                          标的资产将继续独立、完整地履行其与员工的劳动合同,不因
                                      本次交易产生人员转移问题。
                                          如果标的资产因为本次交易前即已存在的事实导致在工商、税
                  菲利杜豪、法瑞尔、张务、环保、员工工资、社保、住房公积金、经营资质或行业主管方
                  广顺、博远投资、飓风面受到相关主管单位追缴费用或处罚的,本承诺人将向标的资产全
                  投资、三物投资、黄育额补偿标的资产所有欠缴费用并承担标的资产以及金一文化因此遭
                  丰、范奕勋、郑焕坚、受的一切损失。
                  黄文凤、陈昱、陈峻明、  如因租赁房屋的权属问题,标的资产在租赁期内无法继续使用
     关于标的资产 熙海投资、领秀投资  租赁房屋的,本承诺人将负责及时落实租赁房源并承担一切损失(包
     经营合规性的                     括但不限于重新租赁房产而产生的搬迁费用、租赁费用以及因此导
         承诺                         致标的资产及其分公司生产经营中止或停止而造成的损失)。
                                          标的资产合法拥有保证正常生产经营所需的办公设备等资产的
                                      所有权和使用权,具有独立和完整的资产及业务结构,对其主要资
                                      产拥有合法的所有权,资产权属清晰,不存在对外担保及股东非经
                                      营性占用资金的情形,也不存在其他限制权利的情形。
                                          标的资产不存在诉讼、仲裁、司法强制执行或其他妨碍公司权
                                      属转移的情况,未发生违反法律、《公司章程》的对外担保,也不
                                      存在为股东及其控制的其他企业担保的情况。
                                          本承诺人若违反上述承诺,将承担因此而给金一文化、标的资
                                      产造成的一切损失,并同意与其他原股东以连带方式承担前述补偿/
                                      赔偿责任。
                                          除上述《关于标的资产经营合规性的承诺》外,本承诺人将督
                                      促深圳市金艺珠宝有限公司李朗加工厂于《发行股份及支付现金购
                                      买资产协议》生效前取得《排污许可证》。如果金艺珠宝因为本次
                    黄奕彬、黄壁芬    交易前即已存在的事实导致在工商、税务、环保、员工工资、社保、
                                      住房公积金、经营资质或行业主管方面受到相关主管单位追缴费用
                                      或处罚的,本承诺人将向金艺珠宝全额补偿金艺珠宝所有欠缴费用
                                      并承担金艺珠宝以及金一文化因此遭受的一切损失。
                                          本承诺人为具有完全民事行为能力的自然人/法人/合伙企业,
                                      拥有参与本次交易并与金一文化签署协议、履行协议项下权利义务
                                      的合法主体资格。
                                          本承诺人已经依法履行对标的资产的出资义务,不存在任何虚
                                      假出资、延期出资、抽逃出资等违反其作为股东所应承担的义务及
                                      责任的行为,不存在可能影响标的资产合法存续的情况。
                  黄奕彬、黄壁芬、菲利    标的资产的股权不存在代持,不存在权属纠纷或潜在权属纠纷,
                  杜豪、法瑞尔、张广顺、不存在可能影响标的资产合法存续的情况。
     关于标的资产 博远投资、飓风投资、    本承诺人持有的标的资产的股权为实际合法拥有,不存在权属
     权属情况的说 三物投资、黄育丰、范纠纷或潜在权属纠纷,不存在信托、委托持股或者类似安排,不存
      明与承诺函  奕勋、郑焕坚、黄文凤、在禁止转让、限制转让的承诺或安排,亦不存在质押、冻结、查封、
                  陈昱、陈峻明、熙海投财产保全或其他权利限制,亦不存在诉讼、仲裁或其它形式的纠纷
                  资、领秀投资        等影响本次交易的情形。同时,本承诺人保证持有的标的资产股权
                                      将维持该等状态直至变更登记到金一文化名下。
                                          本承诺人持有的标的资产股权为权属清晰的资产,本承诺人承
                                      诺在本次交易获得相关主管部门批准/备案后,办理该等股权过户或
                                      者转移不存在法律障碍,不存在债权债务纠纷的情况,同时承诺将
                                      在约定期限内办理完毕该等股权的权属转移手续。
                                          在将本承诺人所持标的资产的股权变更登记至金一文化名下
       承诺名称         承诺方                                承诺内容
                                      前,本承诺人将保证标的资产保持正常、有序、合法经营状态,保
                                      证标的资产不进行与正常生产经营无关的资产处置、对外担保或增
                                      加重大债务之行为,保证标的资产不进行非法转移、隐匿资产及业
                                      务的行为。如确有需要进行与前述事项相关的行为,在不违反国家
                                      法律、法规及规范性文件的前提下,须经过金一文化书面同意后方
                                      可实施。
                                          本承诺人保证不存在任何正在进行或潜在的影响本承诺人转让
                                      所持标的资产股权的诉讼、仲裁或纠纷,保证本承诺人签署的所有
                                      协议或合同中不存在阻碍本承诺人转让所持标的资产股权的限制性
                                      条款。标的资产章程、内部管理制度文件及其签署的合同或协议中
                                      不存在阻碍本承诺人转让所持标的资产股权转让的限制性条款。
                  黄奕彬、黄壁芬、菲利    本承诺人不存在泄露本次交易的相关内幕信息及利用该内幕信
                  杜豪、法瑞尔、张广顺、息进行内幕交易的情形。
     关于内幕信息 博远投资、飓风投资、    本承诺人若违反上述承诺,将承担因此而给金一文化造成的一
       的承诺函   三物投资、黄育丰、范切损失。
                  奕勋、郑焕坚、黄文凤、
                  陈昱、陈峻明、熙海投
                  资、领秀投资
                                          本承诺人自2010年1月1日起未受过行政处罚(与证券市场明
                                      显无关的除外)、刑事处罚、也不存在涉及与经济纠纷有关的重大
                  金一文化董事、监事、民事诉讼或者仲裁,不存在被司法机关依法追究刑事责任之情形;
                  高级管理人员            本承诺人自2010年1月1日起不存在未按期偿还大额债务、不
                                      存在未履行承诺、也不存在被中国证监会采取行政监管措施或受到
                                      证券交易所纪律处分的情况等。
                                          本承诺人不存在依据《关于加强与上市公司重大资产重组相关
     关于行政处罚                     股票异常交易监管的暂行规定》不得参与任何上市公司重大资产重
     与债务情况的 黄奕彬、黄壁芬、菲利组情形。
      声明与承诺  杜豪、法瑞尔、张广顺、  本承诺人最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除
                  博远投资、飓风投资、外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲
                  三物投资、黄育丰、范裁。
                  奕勋、郑焕坚、黄文凤、  本承诺人最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、
                  陈昱、陈峻明、熙海投被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情
                  资、领秀投资        况。
                                          自本承诺签署之日起,不会违规占用标的资产的资金。
                                          本承诺人承诺以上信息真实、准确、完整,若违反上述承诺,
                                      将承担因此而给金一文化、交易标的造成的一切损失。
                                          1、本公司为依法设立并有效存续的股份有限公司,不存在破产、
                                      解散、清算以及其他根据依照现行有效法律、法规、规范性文件和
                                      其章程规定需要终止的情形,本公司已依法公开发行股票并上市,
                                      本公司作为上市公司具有中国法律、法规和规范性文件规定的资产
                                      重组方的主体资格。
                                          2、本公司最近三年遵守有关工商行政管理的法律、法规,守法
                                      经营,不存在因违反有关工商行政管理法律、法规而受到过处罚的
                                      记录;本公司不存在根据有关法律、法规、规范性文件和公司章程
                                      的规定而需终止的情形。本公司不存在持续经营的法律障碍。
     关于金一文化                         3、本公司最近三年历次股东大会、董事会、监事会的召开、决
     本次交易的承      金一文化      议内容及其签署符合有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规
         诺函                         定,本公司最近三年历次股东大会、董事会、监事会的召开、决议
                                      内容及其签署均合法有效;本公司股东大会最近三年对董事会的授
                                      权符合相关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定,合法、合
                                      规、真实、有效;本公司自上市以来的重大决策合法、合规、真实、
                                      有效。
                                          4、本公司最近三年不存在违反证券法律、行政法规或规章,受
                                      到中国证监会的行政处罚,或者受到刑事处罚的情形;亦不存在违
                                      反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章,受到重
                                      大处罚且情节严重或者受到刑事处罚的情形。
                                          5、本公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政
                                      处罚案件。本公司的董事、监事、高级管理人员均不存在尚未了结
       承诺名称         承诺方                                承诺内容
                                      的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。
                                          6、本公司的权益不存在被控股股东或实际控制人严重损害尚未
                                      消除的情形。
                                          7、本公司及其附属公司均不存在违规对外担保且尚未解除的情
                                      形。
                                          8、本公司现任董事、高级管理人员最近36个月内均不存在受
                                      到过中国证监会的行政处罚,或者最近12个月受到过证券交易所公
                                      开谴责的情形。
                                          9、本公司及其现任董事、高级管理人员均不存在因涉嫌犯罪正
                                      被司法机关立案侦查或涉嫌违规正被中国证监会立案调查的情形。
                                          10、本公司最近两年及一期财务报表不存在被注册会计师出具
                                      保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的情形。
                                          11、本公司不存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益的
                                      情形。
                                          12、本公司本次发行申请文件中不存在虚假记载、误导性陈述
                                      或重大遗漏的情形。
                                          13、本次交易前,本公司进行的关联交易均履行了必要的公允
                                      决策程序,合法有效,本公司与其控股股东、实际控制人及其控制
                                      的企业之间不存在同业竞争。
                                          14、本公司实施本次交易符合相关法律、法规、规范性文件关
                                      于上市公司重组的实质条件,包括但不限于:
                                          (1)符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等
                                      法律和行政法规的规定;
                                          (2)不会导致本公司不符合股票上市条件;
                                          (3)重大资产重组所涉及的资产定价公允,不存在损害本公司
                                      和股东合法权益的情形;
                                          (4)有利于本公司增强持续经营能力,不存在可能导致本公司
                                      重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形;
                                          (5)有利于本公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与
                                      实际控制人及其关联人保持独立,符合中国证监会关于上市公司独
                                      立性的相关规定;
                                          (6)有利于本公司保持健全有效的法人治理结构;
                                          (7)本次交易遵循了有利于提高本公司资产质量、改善本公司
                                      财务状况和增强持续盈利能力的原则;
                                          (8)本次交易遵循了有利于本公司减少关联交易和避免同业竞
                                      争的原则。
                                          15、在本次交易前,黄奕彬、黄壁芬、哈尔滨菲利杜豪贸易有
                                      限公司、哈尔滨法瑞尔贸易有限公司、张广顺、黄育丰、范奕勋、
                                      郑焕坚、黄文凤、陈昱、陈峻明、瑞金市博远投资有限公司、天津
                                      飓风文化产业投资合伙企业(有限合伙)、珠海市横琴三物产业投
                                      资基金(有限合伙)、深圳领秀奇乐投资管理有限公司、深圳市金
                                      艺珠宝有限公司、深圳市捷夫珠宝有限公司、臻宝通(深圳)互联
                                      网科技有限公司,与本公司及本公司的董事、监事及高级管理人员
                                      均不存在任何关联关系,本次交易不构成关联交易。
                                          16、本次交易完成后,本公司承诺在业务、资产、财务、人员、
                                      机构等方面与控股股东及其控制的关联方将继续保持独立,以符合
                                      中国证监会关于上市公司独立性的相关规定。
                                          17、本次交易不会导致本公司董事会、监事会、高级管理人员
                                      结构发生重大调整,也不会涉及重大经营决策规则与程序、信息披
                                      露制度等方面的调整。本次交易完成后,本公司仍将严格按照《公
                                      司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规及公司
                                      章程的要求规范运作,不断完善法人治理结构。
                                          18、本公司分别与黄奕彬、黄壁芬、哈尔滨菲利杜豪贸易有限
                                      公司、哈尔滨法瑞尔贸易有限公司、张广顺、黄育丰、范奕勋、郑
                                      焕坚、黄文凤、陈昱、陈峻明、瑞金市博远投资有限公司、天津飓
                                      风文化产业投资合伙企业(有限合伙)、珠海市横琴三物产业投资
                                      基金(有限合伙)、深圳熙海投资合伙企业(有限合伙)、深圳领
                                      秀奇乐投资管理有限公司就本次交易事宜签署了附生效条件的《发
       承诺名称         承诺方                                承诺内容
                                      行股份及支付现金购买资产协议》及《业绩补偿协议》。上述协议
                                      是本次交易的交易各方在平等基础上遵循公平、合理的原则经协商
                                      一致达成的;该等协议为附生效条件的协议,在协议约定的生效条
                                      件全部满足后对各方具有法律效力;该协议的内容不存在违反有关
                                      法律、法规、规范性文件规定的情形,合法有效的。
                                          19、本公司就本次交易召开的董事会、股东大会的召集和召开
                                      程序、表决程序均符合有关法律、法规和规范性文件以及公司章程
                                      的规定,决议内容合法、有效。
                                          20、本次交易的最终价格将在交易各方在共同确定的定价原则
                                      基础上,依据有证券业务资格的评估机构所出具的评估结果协商确
                                      定,是交易各方真实意思表示。
                                          21、本公司就本次交易已进行的信息披露符合相关法律、法规、
                                      规章及规范性文件的规定,不存在应披露而未披露的合同、协议或
                                      安排。
                                          22、本公司的现任董事、监事、高级管理人员、持股5%以上股
                                      东及其他知情人就本公司本次交易停牌之日(2017年4月5日)前
                                      六个月内买卖金一文化股票的情况进行自查并出具自查报告,上述
                                      人员均不存在买卖金一文化股票的情形。
                                          23、本次交易完成后,本公司将继续根据法律、法规和规范性
                                      文件及公司章程的规定履行必要的关联交易审议程序,不会损害金
                                      一文化和全体股东的合法权益。
                                          24、本次交易完成后,本公司控股股东仍为上海碧空龙翔投资
                                      管理有限公司、实际控制人仍为钟葱。本次交易不会导致本公司控
                                      股股东及实际控制人发生变更。
                                          本承诺人最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除
                                      外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲
                                      裁。
                                          本承诺人最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、
     关于本次配套                     被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情
     资金认购对象                     况。
     合法合规的承        钟葱            本承诺人认购募集配套资金的来源均系本人自有资金或合法借
          诺                          贷资金,来源合法,不存在任何以分级收益、信托、结构化安排的
                                      方式进行融资的情形,亦不存在代持、委托持股的情况,符合相关
                                      法律法规、监管政策的规定。
                                          本人承诺,本声明与承诺均为真实、准确和完整的,不存在任
                                      何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本人若违反上述承诺,将
                                      承担因此而给上市公司造成的一切损失。
                                          本承诺人为本次交易所提供的有关信息真实、准确和完整,不
                                      存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
                                          本承诺人向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真
     关于本次配套                     实、准确、完整的原始书面资料或副本资料,资料副本或复印件与
     募集认购对象                     其原始资料或原件一致;所有文件的签名、印章均是真实的,不存
     提供信息的真        钟葱        在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
    实性、准确性和                        本承诺人为本次交易所出具的说明及确认均为真实、准确和完
     完整性的承诺                     整的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
                                          本承诺人同意对本承诺人所提供信息的真实性、准确性和完整
                                      性承担法律责任。如因提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈
                                      述或者重大遗漏,给金一文化造成损失的,将承担赔偿责任。
                                          本承诺人认购募集配套资金的金额不低于募集配套资金总额的
        承诺函           钟葱        10%,本承诺人认购非公开发行股票数量以中国证监会最终核准的发
                                      行数量为准。
                                          本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利
    公司董事、高管                    益,也不采用其他方式损害公司利益;
     关于填补被摊 金一文化董事、高级管    本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;
     薄即期回报的       理人员           本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消
         承诺                         费活动;
                                          本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补被
                                      摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩;
       承诺名称         承诺方                                承诺内容
                                          公司未来若实施股权激励计划,则本人承诺公司拟公布的股权
                                      激励的行权条件与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂
                                      钩;
                                          若中国证监会在审核过程中要求对本人出具的承诺进行调整
                                      的,则根据中国证监会的要求对相关承诺事项进行相应调整;
                                          本承诺出具日至公司本次交易实施完毕前,若中国证监会作出
                                      关于填补回报措施及相关人员承诺的其他新的监管规定,且上述承
                                      诺不能满足中国证监会的该等新的监管规定时,本人承诺届时将按
                                      照中国证监会的最新规定出具补充承诺;
                                          本人承诺切实履行公司制定的有关填补被摊薄即期回报的措施
                                      以及本人作出的相关承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资
                                      者造成损失的,本人愿意依法承担相应的赔偿责任。
                  黄奕彬、黄壁芬、菲利    详见“第五节 发行股份情况”之“一、本次发行股份情况概况”
                  杜豪、张广顺、博远投之“(三)发行股份情况”之“8、本次交易发行股份的锁定期”
                  资、飓风投资、三物投
                  资、黄育丰、范奕勋、
                  郑焕坚、黄文凤、陈昱、
                  陈峻明、熙海投资、领
     关于锁定期的 秀投资
         承诺                             承诺人根据参与本次重组募集配套资金认购取得的金一文化股
                                      份,自股份发行结束之日起三十六个月内不得转让。
                                          承诺人由于金一文化送红股、转增股本等原因增加的公司股份,
                     募集配套资金     亦应遵守上述约定。若承诺人所认购股份的锁定期的规定与证券监
                     认购对象钟葱     管机构的最新监管意见不相符,金一文化与承诺人将根据相关证券
                                      监管机构的监管意见对锁定期进行相应调整。
                                          此外,承诺期限届满后,承诺人将按照中国证券监督管理委员
                                      会及深圳证券交易所的有关规定执行。
    
    
    十二、本次交易标的最近36个月内向中国证监会报送IPO申请文件和参与上市
    
    公司重大资产重组的情况
    
    本次交易标的不存在最近36个月内向中国证监会报送首次公开发行上市申请文件受理后或参与上市公司重大资产重组未成功的情况。
    
    十三、本次交易对方之间以及与上市公司及其实际控制人之间的一致行动关系
    
    本次交易的全体交易对方及其实际控制人与上市公司及其实际控制人之间不存在一致行动关系。
    
    十四、独立财务顾问拥有保荐机构资格
    
    本公司聘请招商证券股份有限公司担任本次交易的独立财务顾问,招商证券由中国证监会批准依法设立,具备保荐人资格。
    
    十五、本次重组对中小投资者权益保护安排
    
    为保护投资者尤其是中小投资者的合法权益,本次交易过程将采取以下安排和措施:
    
    (一)严格履行上市公司信息披露的义务
    
    公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》等相关法律、法规的要求对本次交易方案采取严格的保密措施,切实履行信息披露义务,公平地向所有投资者披露可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件。本财务顾问报告披露后,公司将继续严格按照相关法律法规的要求,及时、准确地披露公司本次交易的进展情况。
    
    (二)严格履行相关程序
    
    公司在本次交易过程中严格按照相关规定履行法定程序进行表决和披露。本次交易报告书(草案)在提交董事会讨论时,独立董事就该事项发表了独立意见。本次交易标的资产已由具有证券、期货相关业务许可资格的会计师事务所、资产评估公司进行审计、评估,确保拟收购资产的定价公允、公平、合理。本次交易的独立财务顾问已就本次交易出具独立财务顾问报告,律师已就本次交易出具法律意见书。
    
    (三)网络投票安排
    
    本公司董事会将在召开审议本次交易方案的股东大会前发布提示性公告,提醒全体股东参加审议本次交易方案的临时股东大会。公司将严格按照《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等有关规定,在表决本次交易方案的股东大会中,采用现场投票和网络投票相结合的表决方式,充分保护中小股东行使投票权的权益。
    
    (四)摊薄当期每股收益的填补回报安排
    
    1、测算本次重大资产重组摊薄即期回报的主要假设
    
    以下假设仅为测算本次重大资产重组摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响,不代表公司对未来经营情况及趋势的判断,亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策,投资者据此进行投资决策造成损失的,公司不承担赔偿责任。
    
    (1)假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面没有发生重大变化;证券行业情况没有发生重大不利变化;
    
    (2)假设本次重大资产重组于2017年9月完成,金艺珠宝、捷夫珠宝和臻宝通于2017年10月份起纳入合并报表范围(此假设仅用于分析本次重大资产重组摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响,不代表公司对于业绩的预测,亦不构成对本次重大资产重组实际完成时间的判断),最终完成时间以经中国证监会核准后实际发行完成时间为准;
    
    (3)在预测公司总股本时,以本次重大资产重组实施前总股本648,036,000股为基础,仅考虑本次重大资产重组发行股份,假设不存在公积金转增股本、股票股利分配等其他因素导致的股本变化;
    
    (4)假设本次交易发行股份购买资产部分发行的股份数量为125,208,763股,假设本次配套募集资金发行股份数量为本次发行前公司总股本的20%,即129,607,200股,不考虑本次发行募集资金到账后,对公司生产经营、财务状况(如财务费用、投资收益)等的影响;
    
    (5)假设金一文化2017年度实现的扣除非经常损益后归属于上市公司股东的净利润较2016年度增长分别为10%、0%和-10%;
    
    (6)各标的公司的2017年度的扣除非经常损益后归属于母公司股东的净利润,主要依据各标的公司盈利预测报告中2017年度的盈利预测,假设金艺珠宝、捷夫珠宝和臻宝通2017年10-12月实现的扣除非经常损益后归属于母公司股东的净利润为2017年度扣除非经常损益后归属于母公司股东的净利润的四分之一,各标的公司2017年度纳入上市公司扣除非经常损益后归属于上市公司股东的净利润情况如下:
    
              2017年度扣除非经常损              2017年度纳入上 本次交易购2017年度纳入上市公司扣
     标的公司  益后归属于母公司股东   合并类型   市公司合并报表 买的股权比 除非经常损益后归属于上
                 的净利润(万元)                 范围的月份       例       市公司股东的净利润
     金艺珠宝              5,939.54 非同一控制     10-12月        100.00%               1,484.89
     捷夫珠宝              7,227.98 非同一控制     10-12月        100.00%               1,807.00
      臻宝通               6,577.43 非同一控制     10-12月         99.06%               1,628.83
     贵天钻石              6,149.83  同一控制      1-12月         49.00%               3,013.42
       合计               25,894.78      -                    -          -               7,934.12
    
    
    2、本次重大资产重组摊薄即期回报对公司每股收益的影响
    
    基于上述假设情况,公司预测了本次重大资产重组摊薄即期回报对每股收益的影响,具体情况如下:
    
                                                          2017年度/2017年12月31日(预测)
                   项目                2016年度/2016              较2016年度增长幅度
                                       年12月31日
                                                 10%          0%         -10%
    扣除非经常损益后归属于上市公司股        24,949.95     27,444.95     24,949.95     22,454.96
    东的净利润(万元)
    发行在外的普通股加权平均数(股)      648,036,000                             711,739,990.75
    基本每股收益(元/股)                        0.39          0.50          0.46          0.43
    稀释每股收益(元/股)                        0.39          0.50          0.46          0.43
    
    
    为防范本次重大资产重组可能导致的对公司即期回报被摊薄的风险,上市公司将采取以下措施填补本次重大资产重组对即期回报被摊薄的影响。具体如下:
    
    (1)加强募集资金管理,确保募集资金规范和有效使用
    
    根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则》及公司制定的《募集资金管理制度》,加强对募集资金存储、使用、管理及监督,规范募集资金的管理和运用,提高募集资金的使用效率和效益,防范募集资金使用风险,保护投资者利益。
    
    (2)发挥协同效应,打造黄金珠宝首饰全产业链服务提供商,提升盈利
    
    本次上市公司拟购买的资产覆盖生产制造、零售、批发和互联网平台,具有良好的盈利能力。本次重组完成后,上市公司将进一步丰富和扩展业务范围和产品线,实现上下游优化业务结构,整合区域优质资源,逐步构建集黄金珠宝、大数据经营为一体的黄金珠宝生态企业。上市公司以主营业务为核心,围绕贵金属、珠宝首饰的设计研发、生产销售,不断寻求变革,同时加快平台化发展战略及产业链协同构建的步伐,聚焦业务创新与产品升级,并继续践行“产业为本,金融为器,品牌为势,创新为魂”的规划方针。
    
    (3)进一步加强经营管理及内部控制,提升经营业绩
    
    公司将严格遵循《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的要求,进一步优化治理结构、加强内部控制,完善投资决策程序,合理运用各种融资工具和渠道,控制资金成本,提升资金使用效率,在保证满足公司业务快速发展对流动资金需求的前提下,节省公司的各项费用支出,全面有效地控制公司经营和资金管控风险,维护公司整体利益,尤其是中小股东的合法权益,为公司未来的健康发展提供制度保障。
    
    (4)进一步完善利润分配政策,提高股东回报
    
    为完善公司的利润分配制度,推动公司建立更为科学、合理的利润分配和决策机制,更好地维护股东和投资者的利益,公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》及其他相关法律、法规和规范性文件的要求,结合公司的实际情况,在《公司章程》中对利润分配政策进行了明确的规定。未来,若上述制度与适用的法律、法规等规范性文件存在不符之处,上市公司将按照相关法律法规以及《公司章程》等内部规范性文件的要求及时对公司的相关制度进行修订。
    
    同时,上市公司拟制定《未来三年(2016年-2018年)股东回报规划》,明确了未来三年股东的具体回报计划,建立了股东回报规划的决策、监督和调整机制,公司将严格执行相关规定,切实维护公司股东,特别是中小投资者的利益。
    
    本次重组完成后,公司将按照《公司章程》和《未来三年(2016年-2018年)股东回报规划》的安排,在符合利润分配条件的情况下,积极实施对公司股东的利润分配,提高股东的回报。
    
    上市公司提请投资者注意,制定上述填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证。
    
    公司董事、高级管理人员对关于公司本次重大资产重组摊薄即期回报采取填补措施的承诺如下:
    
    (1)本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;
    
    (2)本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;
    
    (3)本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;
    
    (4)本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩;
    
    (5)公司未来若实施股权激励计划,则本人承诺公司拟公布的股权激励的行权条件与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩;
    
    (6)若中国证监会在审核过程中要求对本人出具的承诺进行调整的,则根据中国证监会的要求对相关承诺事项进行相应调整;
    
    (7)本承诺出具日至公司本次交易实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及相关人员承诺的其他新的监管规定,且上述承诺不能满足中国证监会的该等新的监管规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺;
    
    (8)本人承诺切实履行公司制定的有关填补被摊薄即期回报的措施以及本人作出的相关承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担相应的赔偿责任。
    
    重大风险提示
    
    一、本次交易的相关风险
    
    (一)本次交易可能暂停、取消或终止的风险
    
    在本次交易过程中,交易双方可能需根据市场政策环境的变化就交易细节进行不断完善及协商。如交易双方无法最终就交易细节达成一致,则有可能导致本次交易存在暂停、取消或终止的风险,提醒广大投资者关注上述风险。
    
    (二)审批风险
    
    根据《重组管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文件和金一文化公司章程的规定,金一文化本次重大资产重组尚需取得股东大会的批准及中国证监会的核准。
    
    本次交易能否取得相关政府部门或机构批复或核准,以及核准的时间均存在不确定性,提请广大投资者注意投资风险。
    
    (三)交易标的估值风险
    
    本次交易中,交易标的采用了收益法与成本法(资产基础法)两种方法进行评估,最终各标的都确定以截至2016年9月30日的收益法评估结果为评估结论,各交易标的的评估结果如下:
    
    单位:万元
    
        标的公司      2016年9月30日母公司账面净资产         100%股权评估值          增值率
        金艺珠宝                             26,412.12              70,230.47           165.90%
        捷夫珠宝                             16,610.65              84,515.24           408.80%
         臻宝通                              13,548.98              70,008.74           416.71%
        贵天钻石                              7,721.70              56,042.07           625.77%
    
    
    虽然评估机构在评估过程中勤勉、尽责,并严格执行评估的相关规定,但仍可能出现因未来实际情况与评估假设不一致,特别是宏观经济波动、行业环境变化而导致标的资产经营状况未达到资产评估时的预测,从而出现标的资产的估值与实际情况不符的情形。
    
    (四)交易标的评估风险
    
    在对评估范围内的标的资产进行评估时,资产评估师未考虑标的该等资产用于本次交易可能承担的费用和税项,未对部分资产的评估增值额作任何纳税考虑;未考虑资产可能承担的抵押、担保、诉讼事项及特殊的交易方式可能追加付出的价格等对评估结论的影响。
    
    国家增值税转型改革方案规定,自2009年1月1日起,增值税一般纳税人可抵扣其新购进设备所含的进项税额。由于被评估单位为增值税一般纳税人,在评估其机器设备购置价时,已扣除增值税。故机器设备的评估值不含增值税。
    
    对于公司和被评估标的资产在委托时和评估过程中未作特殊说明的事项,而评估人员根据专业经验一般不能获悉及无法收集资料的情况下,评估机构及评估人员对此不承担相关责任。
    
    (五)交易标的业绩承诺无法实现的风险
    
    本次重组中,除法瑞尔以外的交易对方均与金一文化签订了《业绩补偿协议》。尽管《业绩补偿协议》约定的业绩补偿方案可以较大程度地保障上市公司及广大股东的利益,降低收购风险,但如果未来标的公司在被上市公司控股后出现经营未达预期的情况,或标的公司出现中止业绩承诺、业绩补偿的条件时,可能会影响到上市公司的整体经营业绩和盈利规模。提请投资者关注标的公司未来营业收入和净利润情况,由于市场竞争加剧、产品更迭等原因可能导致业绩无法达到预期的风险。
    
    (六)业绩补偿承诺实施的违约风险
    
    尽管公司与各业绩补偿义务人签订了《业绩补偿协议》,约定的业绩补偿方式符合相关法律法规的要求,但由于市场波动、公司经营及业务整合等风险导致交易标的的实际净利润数低于承诺净利润数时,业绩补偿义务人如果无法履行业绩补偿承诺,则存在业绩补偿承诺实施的违约风险。
    
    (七)收购整合风险
    
    本次交易完成后,金一文化将持有金艺珠宝、捷夫珠宝和贵天钻石100%的股权,持有臻宝通99.06%的股权。从公司整体角度看,金一文化和标的公司需在企业文化、管理模式等方面需要进行融合,金一文化和交易标的之间能否顺利实现整合具有不确定性,整合过程中若公司未能及时建立起与之相适应的组织模式和内部管理制度,可能会对公司的经营带来不利影响。
    
    资产规模的扩大对金一文化的管理能力提出了更高的要求,虽然本次重大资产重组方案已根据企业未来发展的需要对交易标的董事会、监事会、经营管理层的调整进行了适当安排,且不会对标的公司组织架构进行重大调整。如果整合无法达到预期效果或业务转型升级过程中市场环境发生较大的变化,将可能影响金一文化的经营与发展,提醒投资者注意相关风险。
    
    (八)本次交易形成的商誉将影响公司未来业绩及财务指标的风险
    
    上市公司以发行股份及支付现金购买部分标的公司资产构成非同一控制下企业合并。因此,本次交易完成后,在上市公司合并资产负债表中将形成一定金额的商誉。根据《企业会计准则》的规定,本次交易形成的商誉不作摊销处理,但需在未来每年年度终了做减值测试。本次交易完成后,上市公司存在各交易标的未来经营状况未能达到评估预测数需计提商誉减值的风险,从而对公司合并损益及有关财务指标造成不利影响,提请投资者注意相关风险。
    
    (九)即期收益可能被摊薄的风险
    
    本次交易完成后,金艺珠宝、捷夫珠宝和臻宝通将成为金一文化的控股子公司,纳入金一文化合并报表范围。鉴于各标的公司具有良好的发展前景和增长空间,并在区域市场内拥有较大的竞争优势。本次交易将推进上市公司在黄金珠宝首饰行业的产业布局,进一步多元化公司的业务范围,降低公司的经营风险,提高公司的持续盈利能力。如本次交易于2017年度9月完成,在各标的公司2017年完成承诺净利润的情况下,即使公司股本增加,上市公司每股收益仍均有增长,在2017年度当年不会摊薄即期回报。然而,受宏观经济、行业政策、信贷政策及竞争环境等多方面未知因素的影响,公司在经营过程中存在经营风险、市场风险,可能对公司的经营成果产生重大影响,因此不排除公司2017年度实际取得的经营成果低于预期的情况。
    
    本次重大资产重组实施后,公司总股本规模及净资产规模都将有所增加,若标的公司盈利能力低于预期,公司未来每股收益短期内可能会下滑,每股即期回报可能被摊薄,特此提醒投资者关注本次重大资产重组可能摊薄即期回报的风险。
    
    (十)募集配套资金金额不足乃至失败的风险
    
    公司拟向不超过10名特定对象发行股份募集配套资金不超过70,079.67万元,募集配套资金扣除相关中介机构费用以及其他交易税费后,全部用于支付本次交易现金对价。受股票市场波动、投资者预期变化和市场环境变化等因素影响,本次募集配套资金金额可能出现不足乃至募集失败。若本次募集配套资金金额不足乃至募集失败,公司将以自有资金或采用银行贷款等债务性融资方式解决收购交易标的的资金和相关中介机构费用以及其他交易税费。若公司以自有资金或采用银行贷款等债务性融资方式筹集所需资金,将给公司带来一定的财务风险和融资风险。
    
    二、标的公司的相关风险
    
    (一)宏观经济环境变化的风险
    
    目前,中国经济进入了中低速增长的新常态,实体经济发展面临较大困难,城镇居民可支配收入增速放缓。黄金珠宝首饰零售业属于零售行业的高端领域,是一种非必需消费品,一般单件价值较高,因此黄金制品、珠宝首饰的市场环境受到消费者购买力水平以及宏观经济环境的重大影响,受国家经济形势的影响较为明显。
    
    (二)主要原材料价格波动的风险
    
    黄金市场属于全球性市场,其价格主要受黄金投资需求、美元价格、各国央行储备行为等多种因素共同影响,未来走势不可预知。近年来,全球黄金价格波动较大;钻石市场同属于全球性市场,但由于供给垄断的特殊性,全球钻石的价格主要受到钻石毛坯供给及主要钻石供应商如戴比尔斯集团(De Beers)的影响,存在一定的波动。
    
    本次重组交易标的的经营和原材料的采购成本具有较高的相关性,如果交易标的无法及时、有效地应对原材料价格波动,交易标的将面临原材料价格短期波动对经营产生不利影响的风险。
    
    (三)市场竞争加剧的风险
    
    黄金珠宝行业在我国的起步发展时间较晚,目前竞争格局已经逐步形成。黄金珠宝行业中从设计研发、生产加工到批发零售,各个环节目前竞争都十分激烈。行业内各大品牌均在加快产品的研发、营销和销售渠道的铺设,同时重组和兼并也在积极的发展当中,黄金珠宝行业企业均希望能够在未来几年获得更大的市场份额。因此,本次重组各交易标的均面临激烈的市场竞争,如果各交易标的无法有效的应对竞争,将会产生一定的经营风险。
    
    (四)存货账面价值较大的风险
    
    报告期内,标的公司存货账面价值和占总资产比例情况如下:
    
    单位:万元
    
         标的公司                2016年12月31日                        2015年12月31日
                              存货            占总资产比            存货            占总资产比
         金艺珠宝              23,861.49             42.21%          30,919.60             37.24%
         捷夫珠宝              31,639.43             74.68%          34,817.30             56.63%
          臻宝通               28,881.98             46.70%          21,074.06             38.67%
         贵天钻石              10,293.75             35.68%           5,679.24             26.75%
    
    
    标的公司存货主要以黄金制品、镶嵌饰品、翡翠饰品及裸钻为主。存货账面价值较大是由于珠宝行业特点及自身的经营模式决定的。首先,珠宝产品具有单件价值高、款式多以及周转速度较慢等特点。另一方面,零售业务主要以开设直营店、联营店的模式进行产品销售,随着门店数量的增加,铺货的金额相应增大。各标的已建立了较完备的存货管理制度,确保存货余额处于合理水平。但较高的存货余额仍然会给标的公司带来存货跌价风险以及因潜在市场需求下降导致的存货积压风险。
    
    (五)资产负债率较高的风险
    
    本次重组各交易标的近两年资产负债率(合并口径)如下表:
    
               标的公司                   2016年12月31日                 2015年12月31日
               金艺珠宝                                   49.96%                         90.74%
               捷夫珠宝                                   52.06%                         77.72%
                臻宝通                                    62.22%                         71.96%
               贵天钻石                                   63.69%                         77.32%
    
    
    报告期内,交易标的资产负债率较高,存在一定的偿债压力和财务成本压力。虽然各标的资产负债率都有下降趋势,但截至2016年12月31日,臻宝通和贵天钻石的资产负债率仍在62%以上。较高的资产负债率有可能给交易标的带来经营风险,提醒广大投资者注意该风险。
    
    (六)客户集中度较高的风险
    
    报告期内,交易标的的客户集中度较高,其中,2016年度金艺珠宝和捷夫珠宝的前五大客户销售占比达到了58%以上,具体如下:
    
                标的公司                       2016年度                        2015年度
                金艺珠宝                                    58.60%                          46.59%
                捷夫珠宝                                    59.32%                          56.26%
                 臻宝通                                     37.91%                          45.06%
                贵天钻石                                    40.79%                          36.84%
    
    
    报告期内,金艺珠宝和捷夫珠宝的客户集中度相对较高,若发生主要客户流失将在一定程度上对金艺珠宝和捷夫珠宝的经营业绩产生一定的影响,提醒广大投资者注意该风险。
    
    (七)黄金租赁业务的风险
    
    报告期内,金艺珠宝、捷夫珠宝和臻宝通与银行开展了黄金租赁业务,以租赁的方式向银行租用黄金原料,到期后归还黄金原料,并以现金方式支付租赁利息。由于金价波动对租赁黄金的公允价值产生重大影响,如果标的公司不能及时调整经营决策、销售规模、销售价格等,则有可能因黄金租赁业务出现公允价值变动亏损和投资损失而出现营业利润下滑的风险。
    
    三、其他风险
    
    (一)股票价格波动风险
    
    股票市场投资收益与投资风险并存。股票价格的波动不仅受金一文化盈利水平和发展前景的影响,而且受国家宏观经济政策调整、金融政策的调控、股票市场的投机行为、投资者的心理预期等诸多因素的影响。金一文化本次收购需要有关部门审批且需要一定的时间周期方能完成,在此期间股票市场价格可能出现波动,从而给投资者带来一定的风险。
    
    股票的价格波动是股票市场的正常现象。为此,本公司提醒投资者应当具有风险意识,以便做出正确的投资决策。同时,本公司一方面将以股东利益最大化作为公司最终目标,提高资产利用效率和盈利水平;另一方面将严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规的要求规范运作。本次交易完成后,本公司将严格按照《上市规则》的规定,及时、充分、准确地进行信息披露,以利于投资者做出正确的投资决策。
    
    (二)其他风险
    
    本公司不排除因政治、经济、自然灾害等其他不可控因素带来不利影响的可能性。
    
    目 录
    
    声明及承诺.................................................................. 2
    
    一、本独立财务顾问作如下声明................................................. 2
    
    二、本独立财务顾问特作如下承诺............................................... 3
    
    重大事项提示................................................................ 4
    
    一、本次重组概况............................................................. 4
    
    二、本次交易构成重大资产重组................................................. 4
    
    三、本次交易不构成借壳上市................................................... 6
    
    四、本次交易构成关联交易..................................................... 6
    
    五、发行股份及支付现金购买资产的定价依据、支付方式及锁定期安排............... 7
    
    六、本次交易标的评估值情况................................................... 9
    
    七、业绩承诺与补偿安排...................................................... 10
    
    八、配套融资安排............................................................ 10
    
    九、本次重组对上市公司影响.................................................. 11
    
    十、本次交易的决策和报批程序................................................ 12
    
    十一、本次交易相关方承诺.................................................... 13
    
    十二、本次交易标的最近36个月内向中国证监会报送IPO申请文件和参与上市公司重大资
    
    产重组的情况................................................................ 20
    
    十三、本次交易对方之间以及与上市公司及其实际控制人之间的一致行动关系........ 20
    
    十四、独立财务顾问拥有保荐机构资格.......................................... 20
    
    十五、本次重组对中小投资者权益保护安排...................................... 20
    
    重大风险提示............................................................... 25
    
    一、本次交易的相关风险...................................................... 25
    
    二、标的公司的相关风险...................................................... 27
    
    三、其他风险................................................................ 29
    
    目 录...................................................................... 31
    
    第一节 本次交易概况........................................................ 34
    
    一、本次交易背景............................................................ 34
    
    二、本次交易目的............................................................ 36
    
    三、本次交易的方案及合同内容................................................ 37
    
    四、本次交易构成重大资产重组................................................ 46
    
    五、本次交易不构成借壳上市.................................................. 48
    
    六、本次交易构成关联交易.................................................... 48
    
    七、本次交易决策过程和批准情况.............................................. 48
    
    八、本次重组对上市公司的影响................................................ 51
    
    第二节 上市公司基本情况.................................................... 54
    
    一、公司基本情况............................................................ 54
    
    二、公司设立、最近三年控股权变动及重大资产重组情况情况...................... 54
    
    三、公司最近三年主营业务发展情况............................................ 69
    
    四、公司最近三年主要财务数据................................................ 70
    
    五、公司控股股东及实际控制人概况............................................ 71
    
    六、公司最近三年合法合规情况................................................ 73
    
    第三节 交易对方及募集配套资金特定对象基本情况.............................. 74
    
    一、金艺珠宝100%股权交易对方............................................... 74
    
    二、捷夫珠宝100%股权交易对方............................................... 76
    
    三、臻宝通99.06%股权交易对方............................................... 82
    
    四、贵天钻石49%股权交易对方............................................... 104
    
    五、募集配套资金交易对方的基本情况......................................... 110
    
    六、交易对方之间一致行动关系情况........................................... 111
    
    七、标的资产是否存在代持,交易对方及认购募集配套资金的出资方是否与上市公司存在关
    
    联关系的核查情况........................................................... 111
    
    八、履行私募备案手续的情况................................................. 114
    
    九、交易对方控制的其他企业与上市公司是否存在竞争性业务的分析............... 116
    
    十、交易对方是否持有其他相关商标、专利、域名等,如持有,对标的资产生产经营的影响
    
    .......................................................................... 118
    
    第四节 交易标的基本情况................................................... 120
    
    一、金艺珠宝............................................................... 120
    
    二、捷夫珠宝............................................................... 168
    
    三、臻宝通................................................................. 215
    
    四、贵天钻石............................................................... 274
    
    五、标的资产相关董事、高管是否存在违反竞业禁止义务的情形................... 306
    
    六、本次交易符合《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》第四条第(二)项的
    
    有关规定................................................................... 307
    
    第五节 发行股份情况....................................................... 311
    
    一、本次发行股份情况....................................................... 311
    
    二、本次募集配套资金情况................................................... 321
    
    第六节 交易标的的评估情况................................................. 327
    
    一、评估基本情况........................................................... 327
    
    二、董事会对本次交易标的评估的合理性以及定价的公允性的分析................. 410
    
    三、独立董事对本次资产交易评估事项的意见................................... 423
    
    第七节 本次交易合同的主要内容............................................. 425
    
    一、关于《资产购买协议》的主要内容......................................... 425
    
    二、关于《业绩补偿协议》的主要内容......................................... 435
    
    三、业绩承诺的保障措施..................................................... 439
    
    第八节 本次交易的合规性分析............................................... 442
    
    一、本次交易符合《重组办法》第十一条的有关规定............................. 442
    
    二、本次交易符合《重组办法》第四十三条的规定............................... 446
    
    三、本次交易不存在《发行管理办法》第三十九条规定的不得非公开发行股票的情形. 447
    
    四、独立财务顾问和律师对本次交易是否符合《重组办法》的规定发表的明确意见... 447
    
    五、其他证券服务机构出具的相关报告的结论性意见............................. 448
    
    第九节 风险因素........................................................... 450
    
    一、本次交易的相关风险..................................................... 450
    
    二、标的公司的相关风险..................................................... 452
    
    三、其他风险............................................................... 456
    
    第十节 独立财务顾问内核意见及结论意见..................................... 458
    
    一、招商证券内部审核程序及内核意见......................................... 458
    
    二、结论性意见............................................................. 459
    
    第一节 本次交易概况
    
    一、本次交易背景
    
    (一)国家政策环境和政策为通过并购实现跨越式发展提供了有利条件
    
    近年来,我国经济正处于转型期,为进一步优化资源配置,国务院出台了优化企业兼并重组意见,证监会修订了重大资产重组管理办法,支持企业利用资本市场开展兼并重组,促进行业整合和产业升级;支持符合条件的企业通过发行股票、债券、可转换债等方式为兼并重组融资;鼓励上市公司以股权、现金及其他金融创新方式作为兼并重组的支付手段,拓宽兼并重组融资渠道,提高资本市场兼并重组效率。多举措齐步推进并购重组的市场化改革,均表明了国家旨在希望通过上市公司并购、重组,从而现实资源的优化配置、改善政策环境、优化产业结构。在此背景下,金一文化依据中国经济发展的大趋势,立足主业,积极寻找兼并重组机会,希望通过并购优质公司迅速实现跨越式发展,保证公司业绩持续稳定增长,为构建企业全产业链提供了有利条件。
    
    (二)通过并购获得优质稀缺资源
    
    公司主营业务原为贵金属工艺品、珠宝首饰的研发设计、生产和销售。自公司上市以来,在原有细分贵金属工艺品的基础上,公司重点开拓上下游业务,完善产业链,在黄金珠宝行业包括零售渠道、智能制造、供应链金融等上下游进行战略布局,实现转型升级。为进一步提升公司盈利能力,公司一方面加强产品规划,通过打造独特的文化创意产品,提升公司的品牌影响力;另一方面积极寻找相关行业或上下游的优质资产,通过不断收购其他优质稀缺资源,快速完善公司全产业链布局并增强区域优势,进一步巩固公司在黄金珠宝首饰行业的市场份额。
    
    公司目前在产品的研发设计和销售方面具有较强的实力,但仍需强化上游的生产加工能力、下游的零售渠道以及互联网黄金珠宝销售平台,增强上市公司全产业链的协同效应。本次收购标的包括实力较强的黄金珠宝加工生产企业、东北地区著名的珠宝品牌以及隶属珠宝行业和互联网交叉点的衍生新型公司。通过并购具有独特业务优势和竞争实力的优质资源,实现上市公司与标的公司的优势互补、降低采购成本、资源共享、效益共赢。
    
    1、本次交易收购多家同类资产的原因及必要性
    
    我国珠宝行业正处于从粗放、分散化经营向品牌化、连锁化经营过渡期间。目前全国珠宝品牌及零售企业有数万家,黄金珠宝类产品缺乏创新,同质化严重,行业集中度仍有极大提升空间。过去十年,大量黄金珠宝企业仅注重渠道扩张、规模增长,将上游生产和设计环节外包,下游扩张以加盟和经销为主,缺乏对于产业链的全盘控制能力。随着黄金珠宝行业步入整合转型期,部分珠宝龙头企业已经开始转向产品结构、上下游资源布局、互联网经营模式进行调整和创新,提高产业链控制力以及提升终端经营效率。在此背景下,公司本次交易继续收购多家黄金珠宝企业,加强渠道能力的同时,继续完善产业链布局。
    
    本次交易收购的四家标的公司分布于行业的上游生产制造,中端批发,以及下游零售。金艺珠宝主要从事黄金饰品的加工和销售,捷夫珠宝主要从事黄金珠宝首饰的零售,臻宝通的主营业务为黄金珠宝批发销售,贵天钻石的主营业务为成品裸钻、钻石镶嵌饰品和金条的批发销售。通过收购四家标的公司,上市公司将进一步丰富和扩展业务范围和产品线,实现珠宝行业的产品全覆盖,优化上下游业务结构,实现零售渠道快速扩张的跨越式发展,逐步构建集黄金珠宝生产、批发和零售为一体的黄金珠宝生态产业链。标的公司纳入上市公司平台后,标的公司与上市公司之间将产生一定的协同协议,有助于推动金一文化全产业链业务发展。
    
    综上所述,本次交易公司继续收购多家黄金珠宝行业内的企业具有必要性和合理性。
    
    2、上市公司与标的资产以及标的资产之间协同效应的具体体现
    
    黄金珠宝行业涉及产品研发、设计、生产、批发、零售等环节。标的公司虽均处于黄金珠宝行业,但在主要业务上各有侧重,在黄金珠宝产业链中分别处于不同环节,其与上市公司的业务协同体现在产品类型进一步丰富、产业链完整性的提高、零售体系区位优势的加强等方面,具体描述如下:
    
    (1)金艺珠宝是集产品研发、设计、生产、批发于一体的黄金珠宝首饰制造企业,主要定位于精品黄金珠宝的设计和生产,在黄金珠宝产业链中主要处于生产、批发环节。金艺珠宝拥有完善的设计团队,先进的生产检测设备外,自主培养了一批技术熟练的优秀高级技工。金艺珠宝已取得多项外观设计专利、实用新型专利和一项发明专利,在行业内积累了多年的生产加工经验、管理经验和渠道资源。金一文化通过收购金艺珠宝,可以加强黄金珠宝首饰的设计、生产能力,降低生产加工成本,弥补上游生产环节的短板。
    
    (2)捷夫珠宝在黄金珠宝产业链中主要处于零售环节。捷夫珠宝作为黄金珠宝首饰的零售企业,主要立足于东北市场,主攻年轻化和婚庆市场,主要销售的产品为镶嵌类饰品、素金饰品、珍珠类饰品、彩宝类饰品及翡翠、黄金等,拥有多家自营店和加盟店。经过二十多年的品牌塑造,捷夫珠宝在哈尔滨以及东北地区的消费者心中形成了一定的口碑和影响力。通过收购捷夫珠宝,上市公司将丰富在东北地区的销售渠道,实现在东北地区加盟连锁、经销商、零售的销售网络布局。
    
    (3)臻宝通在黄金珠宝产业链中主要处于批发环节,其主营业务为黄金珠宝批发销售业务,分为线上线下两种:线上批发销售业务通过臻宝通建立的在线平台,提供黄金珠宝线上采购服务,配以多样化的结算模式和快捷、安全的配送服务;线下批发销售业务由子公司深圳盛嘉负责,通过向上游供应商直接采购黄金珠宝成品或根据客户需要,对采购的黄金原料进行委外加工,然后销售给下游珠宝企业。通过收购臻宝通,上市公司将构建黄金珠宝互联网平台,可以充分利用臻宝通的批发客户资源以及线上销售平台扩展上市公司的线上销售业务。
    
    (4)贵天钻石在黄金珠宝产业链中主要处于批发环节,主要从事裸钻、钻石镶嵌饰品的批发业务。上海贵天是上海钻石交易所会员,与国外多家裸钻供应商保持稳定合作关系。上市公司收购贵天钻石可以充分利用其在裸钻进口、钻石批发领域的管理经验、客户资源,提高公司在钻石进口、批发、镶嵌领域的竞争力,丰富公司的产品类型。
    
    从以上可见,上市公司与标的公司的业务协同体现在公司产品类型进一步丰富、产业链完整性的提高、零售体系区位优势的加强等方面。
    
    同时,本次并购也能带来各标的公司之间的业务协同,包括通过上市公司平台实现统一采购以降低采购成本、相互之间产业链的互补、业务团队的协同、臻宝通的线上业务和互联网+模式为传统的销售模式带来新的发展等等。
    
    3、标的资产业务链条分布、未来发展定位及业务规划标的公司 产业链条分布 未来发展定位 业务规划
    
                             集精品黄金加工、镶1、通过加工工艺技术的提高,进一步开发并对接市场上
               设计、生产、批嵌产品和K金产品为影响力较大的黄金珠宝批发零售商,扩大市场份额;
     金艺珠宝      发环节     一体的生产加工批发2、通过网站、微信公众号、杂志等媒体渠道推广特色产
                             商。               品,进一步开拓销售渠道;
                                                3、加强营销人员的业务培训,引入行业内优秀人才。
                                                1、丰富销售渠道,以不断扩大的直营店、加盟店数量扩
                             区域性黄金珠宝首饰大品牌影响力和销售网络;
     捷夫珠宝     零售环节    品牌零售商和黄金加2、继续打造品牌影响力,将市场定位为珠宝市场情感消
                             盟批发商           费者领导品牌,从婚庆消费市场等逐渐扩大至整个情感
                                                消费市场,扩大市场份额;
                                                3、开拓线上销售业务,以互联网思维实现品牌营销战略。
                                                1、继续巩固现有业务,以现有互联网线上批发、线下展
                             黄金珠宝线上、线下厅批发为基础,继续开拓新客户,扩大市场份额;
      臻宝通      批发环节    批发商             2、继续着力培育和发展线上业务,以“互联网+”的营
                                                销模式,同时开拓为客户提供黄金珠宝自主产品设计、
                                                创意设计、品牌营销策划、大数据分析等服务。
                                                1、充分发挥贵天钻石及股东在珠宝行业积累的资源,拓
     贵天钻石 批发环节(钻石、裸钻进口商,钻石、展新客户;
               钻石镶嵌饰品)钻石镶嵌饰品批发商2、优化产品结构,积极开拓小钻产品、镶嵌饰品套装产
                                                品的批发业务。
    
    
    二、本次交易目的
    
    (一)提高公司的持续盈利能力
    
    公司主营业务为贵金属工艺品、珠宝首饰的研发设计和销售,主要收入来源为纯金、纯银制品和珠宝首饰的销售。本次交易完成后,有利于公司形成黄金制品、珠宝首饰设计、加工和批发业务及零售新的利润增长点,有利于做大公司业务规模、扩展经营地域,实现产业多元化。未来公司的盈利水平将大幅度提高,盈利能力得到显著提升。
    
    本次交易后,金艺珠宝、捷夫珠宝和臻宝通将纳入上市公司主体。金艺珠宝、捷夫珠宝和臻宝通可以利用上市公司的平台优势,更容易通过间接融资方式获得外部金融机构的融资支持,同时有效降低融资成本,进一步扩大其自身资本规模及业务范围,增强盈利能力;另一方面,通过行业的广度和深度的融合,上市公司可以充分利用金艺珠宝的精细化生产工艺技术、捷夫珠宝的区域性龙头珠宝品牌效应和臻宝通互联网销售平台以及扩大现有业务规模,增强品牌影响力,提升核心竞争力,保护中小投资者利益。
    
    (二)打造黄金珠宝首饰全产业链服务提供商
    
    本次上市公司拟购买的资产覆盖生产制造、零售、批发和互联网平台,具有良好的盈利能力。本次重组完成后,上市公司将进一步丰富和扩展业务范围和产品线,实现上下游优化业务结构,整合区域优质资源,逐步构建集黄金珠宝、大数据经营为一体的黄金珠宝生态企业。上市公司以主营业务为核心,围绕贵金属、珠宝首饰的设计研发、生产销售,不断寻求变革,同时加快平台化发展战略及产业链协同构建的步伐,聚焦业务创新与产品升级,并继续践行“产业为本,金融为器,品牌为势,创新为魂”的规划方针。
    
    (三)实现全国性零售渠道的布局
    
    公司一直致力于品牌经营,渠道构建和营销创新,塑造“金一”品牌在珠宝首饰行业的领导地位。2014年至今,公司先后收购了越王珠宝、南京宝庆尚品珠宝连锁有限公司。目前公司正处于快速成长期,并积极寻找行业内优质资产,积极整合其他区域优质珠宝龙头企业,打造金一全国性品牌。本次重组完成后,公司将在连锁零售行业的强大销售渠道,迅速提高市场占有率。通过与优质资产的强强联合,进一步扩大了珠宝首饰类产品、智能穿戴产品覆盖范围、消费人群覆盖范围,从而实现打造国内知名珠宝品牌的目标。
    
    三、本次交易的方案及合同内容
    
    (一)交易概述
    
    上市公司拟发行股份及支付现金购买资产。其中:
    
    1、上市公司拟以非公开发行A股股票及支付现金的方式向黄奕彬购买金艺珠宝90%股权、拟以非公开发行A股股票的方式向黄壁芬购买金艺珠宝10%股权,即合计购买金艺珠宝100%股权;
    
    2、上市公司拟以非公开发行A股股票的方式向菲利杜豪购买捷夫珠宝70%股权、拟以支付现金的方式向法瑞尔购买捷夫珠宝30%股权,即合计购买捷夫珠宝100%股权;
    
    3、上市公司拟以非公开发行A股股票及支付现金的方式向张广顺、博远投资、飓风投资、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文凤、陈昱、陈峻明等9名交易对方购买臻宝通93.50%股权、拟以非公开发行A股股票的方式向三物投资购买臻宝通5.56%股权,即合计购买臻宝通99.06%股权;
    
    4、上市公司拟以非公开发行A股股票及支付现金的方式向熙海投资购买贵天钻石30%股权、拟以非公开发行A股股票以支付现金的方式向领秀投资购买贵天钻石19%股权,即合计购买贵天钻石49%股权。
    
    同时,公司拟采用询价发行方式向包括钟葱在内的不超过10名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金,总金额不超过本次交易以发行股份方式购买资产的交易价格的100%。本次募集配套资金的生效和实施以本次资产重组的生效和实施为条件,但最终配套融资发行成功与否不影响本次发行股份及支付现金购买资产行为的实施。
    
    (二)发行股份及支付现金购买资产
    
    标的资产的交易对价以具有证券、期货相关业务许可资格的资产评估机构出具的资产评估报告结果为基础,由交易双方协商确定。
    
    金艺珠宝100%股权的评估值为70,230.47万元;捷夫珠宝100%股权的评估值为84,515.24万元;臻宝通100%股权的评估值为70,008.74万元;贵天钻石100%股权的评估值为56,042.07万元。
    
    在评估值的基础上,交易双方最终商定本次交易价格为251,478.89万元,各家标的公司的交易对价如下:
    
      标的公司     交易对方      出资情况(元)      持有标的公司股权比例     交易对价(万元)
                    黄奕彬            180,000,000                    90.00%           63,180.00
      金艺珠宝      黄壁芬             20,000,000                    10.00%            7,020.00
                     小计             200,000,000                   100.00%           70,200.00
      捷夫珠宝     菲利杜豪           112,700,000                    70.00%           59,150.00
                    法瑞尔             48,300,000                    30.00%           25,350.00
      标的公司     交易对方      出资情况(元)      持有标的公司股权比例     交易对价(万元)
                     小计             161,000,000                   100.00%           84,500.00
                    张广顺             46,500,000                    43.92%           30,741.65
                   博远投资            28,000,000                    26.44%           18,511.10
                   飓风投资             8,000,000                     7.56%            5,288.89
                   三物投资             5,882,400                     5.56%            3,888.92
                    黄育丰              4,500,000                     4.25%            2,975.00
       臻宝通       范奕勋              4,000,000                     3.78%            2,644.44
                    郑焕坚              3,000,000                     2.83%            1,983.33
                    黄文凤              2,000,000                     1.89%            1,322.22
                     陈昱               2,000,000                     1.89%            1,322.22
                    陈峻明              1,000,000                     0.94%              661.11
                     小计             104,882,400                    99.06%           69,338.89
                   熙海投资             8,017,636                    30.00%           16,800.00
      贵天钻石     领秀投资             5,077,836                    19.00%           10,640.00
                     小计              13,095,472                    49.00%           27,440.00
                                      合计                                           251,478.89
    
    
    根据金一文化与交易对方签订的《资产购买协议》,本次购买资产交易价格为251,478.89万元,购买价格中的现金总对价为68,423.67万元。
    
    本次发行股份购买资产的股票发行定价基准日为公司第三届董事会第三十三次会议决议公告日,每股发行价格为定价基准日前二十个交易日公司A股股票交易均价的90%,即14.62元/股。
    
    本次交易金一文化支付给交易对方的股份对价为183,055.22万元,按每名交易对方将获得的股票对价及发行价格折算,本次购买资产交易合计发行股份125,208,763股,具体情况如下:
    
    标的公司 交易对方 出资情况(元)持有标的公总对价(元)   现金对价   股份对价(元)股份取整
                                   司股权比例                 (元)                   (股)
              黄奕彬   180,000,000     90.00%   631,800,000  140,400,000  491,400,000  33,611,491
    金艺珠宝  黄壁芬    20,000,000     10.00%    70,200,000               70,200,000   4,801,641
               小计    200,000,000    100.00%   702,000,000  140,400,000  561,600,000  38,413,132
             菲利杜豪  112,700,000     70.00%   591,500,000              591,500,000  40,458,276
    捷夫珠宝  法瑞尔    48,300,000     30.00%   253,500,000  253,500,000
               小计    161,000,000    100.00%   845,000,000  253,500,000  591,500,000  40,458,276
              张广顺    46,500,000     43.92%   307,416,530   97,704,798  209,711,732  14,344,167
             博远投资   28,000,000     26.44%   185,111,029   58,832,997  126,278,032   8,637,348
     臻宝通  飓风投资    8,000,000      7.56%    52,888,865   16,809,428   36,079,437   2,467,813
             三物投资    5,882,400      5.56%    38,889,183               38,889,183   2,659,998
              黄育丰     4,500,000      4.25%    29,749,987    9,455,303   20,294,684   1,388,145
    标的公司 交易对方 出资情况(元)持有标的公总对价(元)   现金对价   股份对价(元)股份取整
                                   司股权比例                 (元)                   (股)
              范奕勋     4,000,000      3.78%    26,444,433    8,404,714   18,039,719   1,233,906
              郑焕坚     3,000,000      2.83%    19,833,325    6,303,536   13,529,789     925,430
              黄文凤     2,000,000      1.89%    13,222,216    4,202,357    9,019,859     616,953
               陈昱      2,000,000      1.89%    13,222,216    4,202,357    9,019,859     616,953
              陈峻明     1,000,000      0.94%     6,611,108    2,101,178    4,509,930     308,476
               小计    104,882,400     99.06%   693,388,892  208,016,668  485,372,224  33,199,189
             熙海投资    8,017,636     30.00%   168,000,002   50,400,001  117,600,001   8,043,775
    贵天钻石 领秀投资    5,077,836     19.00%   106,399,998   31,919,999   74,479,999   5,094,391
               小计     13,095,472     49.00%   274,400,000   82,320,000  192,080,000  13,138,166
                      合计                     2,514,788,892   684,236,668 1,830,552,224  125,208,763
    
    
    注:公司向标的公司原股东非公开发行新股数量按照如下方式计算:向该名对象非公开发行新股数量=股票对价/发行价格,剩余不足以认购一股新股的部分,将自愿放弃。
    
    本次发行完成前公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项,则依据深圳证券交易所相关规定对本次发行价格作相应除权除息处理,本次发行数量也将根据发行价格的情况进行相应调整。
    
    1、发行股份的种类和面值
    
    本次发行股份为境内上市人民币普通股(A股),每股面值为人民币1.00元。
    
    2、发行方式及发行对象
    
    本次交易发行股份及支付现金购买资产的股份发行对象为黄奕彬、黄壁芬、菲利杜豪、张广顺、博远投资、飓风投资、三物投资、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文凤、陈昱、陈峻明、熙海投资和领秀投资。
    
    3、定价原则及发行价格
    
    本次发行股份购买资产的股票发行的定价基准日为上市公司第三届董事会第三十三次会议决议公告日。
    
    根据《重组办法》等有关规定,上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。本次发行股份购买资产的定价依据为不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%,即14.62元/股。
    
    经交易各方友好协商,本次发行股份价格为14.62元/股。
    
    4、发行数量
    
    根据本次拟购买资产成交价以及上述发行价格定价原则计算得出,公司拟向各交易对方合计发行股份125,208,763股。
    
    5、锁定期
    
    根据《资产购买协议》的约定,本次交易中交易对方以股权认购而取得的金一文化股份锁定期安排如下:
    
    (1)黄奕彬本次认购股份的锁定期
    
    黄奕彬本次认购的金一文化5,601,915股股份(包括在股份锁定期内因金一文化分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的股份)的锁定期自本次交易股份发行结束之日起12个月。
    
    黄奕彬本次认购的金一文化28,009,576股股份的锁定期自本次交易股份发行结束之日起36个月,以下列最晚的日期为可申请解锁时间,但按照《业绩补偿协议》进行回购的除外:
    
    ①由具有证券、期货相关业务许可的会计师事务所对金艺珠宝补偿期限第三年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审核报告之次日;
    
    ②由具证券、期货相关业务许可的会计师事务所对金艺珠宝补偿期限第三年度期末标的资产进行减值测试并出具减值测试报告之次日;
    
    ③按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次日;
    
    ④金一文化本次交易股份发行结束之日起届满36个月之次日。
    
    (2)三物投资本次认购股份的锁定期
    
    三物投资本次认购的金一文化全部股份自本次交易股份发行结束之日起36个月不转让,以下列最晚的日期为可申请解锁时间,但按照《业绩补偿协议》进行回购的除外:
    
    ①由具有证券、期货相关业务许可的会计师事务所对臻宝通补偿期限第三年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审核报告之次日;
    
    ②由具有证券、期货相关业务许可的会计师事务所对臻宝通补偿期限第三年度期末标的资产进行减值测试并出具减值测试报告之次日;
    
    ③按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次日;
    
    ④金一文化本次交易股份发行结束之日起届满36个月之次日。
    
    (3)菲利杜豪本次认购股份的锁定期
    
    菲利杜豪本次认购的金一文化15,328,913股股份(包括在股份锁定期内因金一文化分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的股份)自本次交易股份发行结束之日起36个月不转让。以下列最晚的日期为可申请解锁时间,但按照《业绩补偿协议》进行回购的除外:
    
    ①由具有证券业务资格的会计师事务所对捷夫珠宝补偿期限第三年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审核报告之次日;
    
    ②由具有证券业务资格的会计师事务所对捷夫珠宝补偿期限第三年度期末标的资产进行减值测试并出具减值测试报告之次日;
    
    ③按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次日;
    
    ④金一文化本次交易股份发行结束之日起届满36个月之次日。
    
    菲利杜豪本次认购的金一文化25,129,363股股份(包括在股份锁定期内因金一文化分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的股份)自股份发行结束之日起12个月不转让,上述股份的整体解锁时间和解锁数量还应符合如下规定,但按照《业绩补偿协议》进行回购的除外,之后根据中国证监会和深交所的有关规定执行:
    
        期数                           可申请解锁时间                        累计可申请解锁股份
                 下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间:
                 (1)由具有证券业务资格的会计师事务所对捷夫珠宝补偿期限第   可申请解锁股份=本
                 一年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审核    次   认   购   的
       第一期    报告之次日;                                                25,129,363 股金一
                 (2)按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次   文化股份40%-当年
                 日;                                                        已补偿的股份(如需)
                 (3)金一文化本次交易股份发行结束之日起届满12个月之次日。
                 下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间:
                 (1)由具有证券业务资格的会计师事务所对捷夫珠宝补偿期限第   可申请解锁股份=本
                 二年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审核    次   认   购   的
       第二期    报告之次日;                                                25,129,363 股金一
                 (2)按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次   文化股份70%-累计
                 日;                                                        已补偿的股份(如需)
                 (3)金一文化本次交易股份发行结束之日起届满24个月之次日。
                 下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间:
                 (1)由具有证券业务资格的会计师事务所对捷夫珠宝补偿期限第   可申请解锁股份=本
                 三年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出具专项审核    次   认   购   的
                 报告之次日;                                                25,129,363 股金一
       第三期    (2)由具有证券业务资格的会计师事务所对标的资产补偿期限第   文化股份-累计已补
                 三年度期末捷夫珠宝进行减值测试并出具减值测试报告之次日;    偿的股份(如需)-
                 (3)按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次   进行减值补偿的股份
                 日;                                                        (如需)
                 (4)金一文化本次交易股份发行结束之日起届满36个月之次日。
    
    
    (4)除黄奕彬、三物物资、菲利杜豪以外其他交易对方本次认购股份的锁定期
    
    除黄奕彬、三物物资、菲利杜豪以外其他交易对象本次认购的金一文化股份(包括在股份锁定期内因金一文化分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的股份)自本次交易股份发行结束之日起12个月不转让。锁定期满后,该等交易对方认购的股份的解锁时间和解锁数量安排如下(见下表),但按照《业绩补偿协议》进行回购的除外,之后根据中国证监会和深交所的有关规定执行:
    
       期数                           可申请解锁时间                         累计可申请解锁股份
                下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间:
                (1)由具有证券、期货相关业务许可的会计师事务所对标的资产   可申请解锁股份=本次
                补偿期限第一年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出    认购的金一文化股份
      第一期    具专项审核报告之次日;                                      40%-当年已补偿的股
                (2)按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次   份(如需)
                日;
                (3)金一文化本次交易股份发行结束之日起届满12个月之次日。
                下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间:
                (1)由具有证券、期货相关业务许可的会计师事务所对标的资产   可申请解锁股份=本次
                补偿期限第二年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出    认购的金一文化股份
      第二期    具专项审核报告之次日;                                      70%-累计已补偿的股
                (2)按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次   份(如需)
                日;
                (3)金一文化本次交易股份发行结束之日起届满24个月之次日。
                下列日期中最晚的日期为可申请解锁时间:
                (1)由具有证券、期货相关业务许可的会计师事务所对标的资产
                补偿期限第三年度实际实现的净利润与承诺净利润的差异情况出    可申请解锁股份=本次
                具专项审核报告之次日;                                      交易取得的股份的
      第三期    (2)由具有证券、期货相关业务许可的会计师事务所对标的资产   100%-累计已补偿的
                补偿期限第三年度期末标的资产进行减值测试并出具减值测试报    股份(如需)-进行减
                告之次日;                                                  值补偿的股份(如需)
                (3)按照约定《业绩补偿协议》履行完毕补偿义务(如需)之次
                日;
                (4)金一文化本次交易股份发行结束之日起届满36个月之次日。
    
    
    本次发行结束后,发行对象由于金一文化分红派息、送股、转增股本等原因增持的公司股份,亦应遵守上述约定。
    
    6、业绩补偿协议的原则性安排
    
    上市公司与交易对方签署了《资产购买协议》及《业绩补偿协议》,对本次交易标的资产的业绩承诺及补偿事宜做出了详细安排,参见“第七节 本次交易合同的主要内容”之“二、关于《业绩补偿协议》的主要内容”。
    
    7、上市地点
    
    本次发行的股份拟在深圳证券交易所上市。
    
    8、标的资产未分配利润及过渡期间损益安排
    
    (1)标的资产未分配利润安排
    
    根据《资产购买协议》,各方同意,截至交易基准日各标的的账面未分配利润由标的资产交割完成日后的股东按照持股比例享有。
    
    (2)标的资产过渡期间损益安排
    
    根据《资产购买协议》,“在过渡期内,标的资产自交易基准日至交割完成日当月月末的期间的收益或因其他原因而增加的净资产部分由甲方享有,期间亏损或其他原因而减少的净资产部分,由乙方在本协议第6.6条提及的资产交割审计报告出具当日以现金方式向标的公司补足,乙方之间就此补偿责任互相承担连带责任。过渡期损益的确定以本协议第6.6条提及的资产交割审计报告为准。”
    
    (三)募集配套资金
    
    金一文化拟向包括实际控制人钟葱在内的不超过10名特定对象非公开发行股份募集配套资金,募集配套资金总额不超过700,796,668元,其中钟葱认购金额不低于募集配套资金总额的10%。本次募集配套资金总额不超过本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格(不包括交易对方在本次交易停牌前六个月内及停牌期间以现金增资入股标的资产部分对应的交易价格)。募集配套资金扣除相关中介机构费用以及其他交易税费后,全部用于支付本次交易现金对价。
    
    如配套融资未能实施或融资金额低于预期,不足部分由公司自筹资金解决。
    
    1、发行股份的种类和面值
    
    本次非公开发行募集配套资金的股票为人民币普通股(A股),每股面值人民币1.00元。
    
    2、发行方式及发行对象
    
    本次募集配套资金的发行方式为非公开发行,发行对象为包括钟葱在内的不超过10名符合条件的特定投资者。
    
    除实际控制人钟葱外的其他发行对象为符合规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、保险机构投资者、信托投资公司、财务公司、合格境外机构投资者及其他合法投资者。
    
    3、定价原则及发行价格
    
    根据《发行管理办法》第三十八条规定:上市公司非公开发行股票,发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十。本次募集配套资金的定价基准日为发行期首日。
    
    根据上述定价原则,本次募集配套资金的发行的定价依据为不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%。定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的计算公式为:定价基准日前20个交易日公司股票交易均价=定价基准日前20个交易日公司股票交易总额÷定价基准日前20个交易日公司股票交易总量。
    
    最终发行价格在公司取得中国证监会关于本次重组的核准批文后,由公司董事会根据股东大会的授权,依据有关法律、行政法规及其他规范性文件的规定及市场情况,并根据发行对象申购报价的情况,与本次募集配套资金发行的主承销商协商确定。钟葱不参与配套资金非公开发行的询价和竞价,且接受最终确定的发行价格。
    
    在本次发行的定价基准日至本次发行日期间,公司如再有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项,本次发行价格亦将按照深交所的有关规定对发行价格作相应调整。
    
    4、发行数量
    
    本次募集配套资金非公开发行股票数量=本次拟募集配套资金÷本次募集配套资金的发行价格。若依据上述公式计算后所能换取的公司股份数不为整数时,则对于不足一股的情况时应向下调整为整数。
    
    本次募集配套资金的规模为不超过700,796,668元,其中钟葱认购金额不低于募集配套资金总额的10%。本次募集配套资金发行股份的数量不超过公司本次发行前总股本的20%,即本次募集配套资金发行股份的数量不超过129,607,200股。如本次募集配套资金700,796,668元将导致发行股份数量超过本次发行前公司总股本的20%即129,607,200股,则本次募集配套资金发行的股份数量将按照前述发行上限确定,本次募集配套资金总金额将进行相应调减,各认购对象于本次募集配套资金中认购的募集配套资金金额及公司股份数量也将进行相应调整。
    
    本次募集配套资金非公开发行股票数量,以中国证监会最终核准的发行数量为准。股份发行定价日至本次交易发行日期间,公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项,发行数量将根据发行价格的调整情况进行相应调整。
    
    5、锁定期
    
    实际控制人钟葱本次募集配套资金中认购的金一文化股份自股份发行结束之日起36个月内不得转让。其他投资者本次募集配套资金中认购的金一文化股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让。
    
    限售期届满后按中国证监会和深圳证券交易所的相关规定执行。本次募集配套资金结束后,特定投资者因公司送红股、转增股本等原因获得的公司股份,亦应遵守此规定。
    
    6、上市地点
    
    本次发行的股份拟在深圳证券交易所上市。
    
    (四)本次发行前滚存未分配利润的处置方案
    
    本次发行股票完成后,公司发行前滚存的未分配利润将由本次发行后公司新老股东按照发行后的股份比例共享。
    
    (五)决议的有效期
    
    本次交易发行股份决议自提交股东大会审议通过之日起十二个月内有效。如果公司已于该有效期内取得中国证监会关于本次配套融资的核准文件,则该有效期自动延长至本次配套融资完成日。
    
    四、本次交易构成重大资产重组
    
    本次交易中金一文化拟购买金艺珠宝100%股权、捷夫珠宝100%股权、臻宝通99.06%股权和贵天钻石49%股权。根据经审计的上市公司2015年度财务报表和经审计的交易标的财务报表,本次交易相关财务比例计算如下:
    
    单位:万元
    
                             项目                             总资产       净资产     营业收入
    上市公司       金一文化(2016年12月31日/2016年度)     1,081,710.77  298,661.67 1,077,301.26
                   金艺珠宝(2016年12月31日/2016年度)        56,527.05   28,287.09    96,908.49
                   金艺珠宝100%股权交易价格                                            70,200.00
                   捷夫珠宝(2016年12月31日/2016年度)        42,364.53   20,310.56    79,488.69
    本次收购标的   捷夫珠宝100%股权交易价格                                            84,500.00
                   臻宝通(2016年12月31日/2016年度)          61,847.21   23,363.90   322,299.60
                   臻宝通99.06%股权交易价格                                            69,338.89
                   贵天钻石(2016年12月31日/2016年度)        28,848.30   10,475.13    57,774.02
                   贵天钻石49%股权交易价格                                             27,440.00
                   金一智造20%股权(2016年12月31日/2016        7,891.92    1,976.20    43,362.47
                   年度)
                   金一智造20%股权交易价格                                                400.00
                   福建金一文化发展有限公司51%股权(2016              -       -2.28            -
                   年12月31日/2016年度)
                   福建金一文化发展有限公司51%股权交易价                               15,300.00
    12  个月内连续  格
    对相关资产进行 深圳市前海金怡通黄金珠宝供应链有限公司          0.60       -0.47            -
    购买           50%股权(2016年12月31日/2016年度)
                   深圳市前海金怡通黄金珠宝供应链有限公司                              10,000.00
                   50%股权交易价格
                   安徽宝恒珠宝有限公司30%股权(2016年12              -       -3.96            -
                   月31日/2016年度)
                   安徽宝恒珠宝有限公司30%股权交易价格                                    600.00
                   山东钟联珠宝有限公司30%股权(2016年12           9.21       -4.17         5.66
                   月31日/2016年度)
                             项目                             总资产       净资产     营业收入
                   山东钟联珠宝有限公司30%股权交易价格                                    600.00
                   江西鸿铭黄金珠宝有限公司30%股权(2016              -       -0.12            -
                   年12月31日/2016年度)
                   江西鸿铭黄金珠宝有限公司30%股权交易价                                  600.00
                   格
                   成都金一爱心珠宝有限公司30%股权(2016              -           -            -
                   年12月31日/2016年度)
                   成都金一爱心珠宝有限公司30%股权交易价                                  600.00
                   格
                   天津思诺珠宝有限公司20%股权(2016年12              -       -0.90            -
                   月31日/2016年度)
                   天津思诺珠宝有限公司20%股权交易价格                                    400.00
                   杭州越金彩珠宝有限公司60%股权(2016年              -           -            -
                   12月31日/2016年度)
                   杭州越金彩珠宝有限公司60%股权交易价格                                  600.00
                   南京金壹嘉珠宝连锁加盟有限公司40%股权              -           -            -
                   (2016年12月31日/2016年度)
                   南京金壹嘉珠宝连锁加盟有限公司40%股权                                  800.00
                   交易价格
                   深圳中缘实业有限公司40%股权(2016年12              -           -            -
                   月31日/2016年度)
                   深圳中缘实业有限公司40%股权交易价格                                    400.00
                   陕西金一实业发展有限公司30%股权(2016              -           -            -
                   年12月31日/2016年度)
                   陕西金一实业发展有限公司30%股权交易价                                  600.00
                   格
                   江苏金一黄金珠宝销售有限公司30%股权                -           -            -
                   (2016年12月31日/2016年度)
                   江苏金一黄金珠宝销售有限公司30%股权交                                  600.00
                   易价格
                   澳门金一文化珠宝礼品有限公司99%股权                -           -            -
                   (2016年12月31日/2016年度)
                   澳门金一文化珠宝礼品有限公司99%股权交                              1,958.22注1
                   易价格
    标的资产相应指标合计                                     286,115.49  284,937.11   535,684.20
    标的资产占金一文化相应指标比重                               26.45%      95.40%       49.72%
    
    
    注:金一文化对澳门金一文化珠宝礼品有限公司的投资金额为2,277万澳门币,按照通过该投资的董事会决议当日,人民币对澳门币的汇率计算而得。
    
    注2:根据《重组办法》,购买股权导致上市公司取得被投资企业控股权的,其资产总额以被投资企业的资产总额和成交金额二者中的较高者为准,营业收入以被投资企业的营业收入为准,资产净额以被投资企业的净资产额和成交金额二者中的较高者为准。本次交易收购标的公司股权,收购完成后,上市公司取得金艺珠宝、捷夫珠宝和臻宝通的控制权,在计算标的公司总资产和净资产时,以标的资产账面值和交易价格孰高取值与金一文化账面值进行比较计算,在计算营业收入时,以标的资产的营业收入与金一文化营业收入进行比较计算。
    
    根据上述计算结果,上市公司购买的标的资产的交易金额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务报告的期末净资产超过50%,根据《重组办法》的规定,本次交易构成中国证监会规定的上市公司重大资产重组行为。同时本次交易涉及发行股份购买资产,故需提交中国证监会并购重组审核委员会审核。
    
    五、本次交易不构成借壳上市
    
    截至本财务顾问报告签署之日,钟葱直接持有本公司101,362,578股股份,占本公司本次发行前总股本的15.64%;通过持有公司控股股东碧空龙翔69.12%的股权间接持有本公司 153,705,105 股股份,占本公司本次发行前总股本23.72%;通过“国金证券-平安银行-国金金一增持1号集合资产管理计划”持有本公司14,410,977股股份,占本公司本次发行前总股本2.22%。钟葱直接或间接持有本公司本次发行前总股本的比例为41.58%,为公司的实际控制人。
    
    本次交易完成后,上市公司实际控制人仍为钟葱,本次交易未导致上市公司控制权发生变化。因此,本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的借壳上市。
    
    六、本次交易构成关联交易
    
    本次重组发行股份募集配套资金部分的特定对象之一钟葱为上市公司实际控制人、董事长,钟葱以现金方式认购本公司非公开发行的股份构成关联交易。
    
    综上,本次交易构成关联交易。
    
    七、本次交易决策过程和批准情况
    
    (一)上市公司的决策过程
    
    金一文化就本次重大资产重组事宜已履行如下信息披露义务:
    
    1、金一文化于2016年9月13日发布《重大事项停牌公告》,金一文化正在筹划行业内资产购买事项,股票自2016年9月13日开市起停牌。公司在此次停牌后每五个交易日发布一次进展情况。
    
    2、金一文化于2016年9月27日发布《关于筹划重大资产重组停牌公告》,金一文化正在筹划重大资产重组事项,股票自2016年9月27日开市时起继续停牌。公司每五个交易日披露一次进展情况公告。
    
    3、2016年12月5日,金一文化召开第三届董事会第十八次会议,会议审议通过了本次重大资产重组事项的相关议案。
    
    4、2016年12月22日,金一文化召开2016年第八次临时股东大会,会议审议通过了本次重大资产重组事项的相关议案。
    
    5、2017年4月4日,金一文化召开第三届董事会第三十次会议,会议审议通过了关于调整发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案。
    
    6、金一文化于2017年4月5日发布《关于拟调整重大资产重组方案的停牌公告》,金一文化正在筹划重大资产重组方案调整事项,股票自2017年4月5日开市起停牌。公司在此次停牌后每五个交易日发布一次进展情况。
    
    7、2017年4月27日,金一文化召开第三届董事会第三十三次会议,会议审议通过了本次调整后的重大资产重组事项的相关议案。
    
    (二)交易对方的决策过程
    
    2017年4月26日,菲利杜豪召开股东会,同意将其持有的捷夫珠宝70%的出资额(对应11,270万元的注册资本)转让给金一文化,同意签署《资产购买协议》、《业绩补偿协议》等文件。
    
    2017年4月26日,法瑞尔召开股东会,同意将其持有的捷夫珠宝30%的出资额(对应4,830万元的注册资本)转让给金一文化,同意签署《资产购买协议》等文件。
    
    2017年4月26日,博远投资召开股东会,同意将其持有的臻宝通26.44%的出资额(对应2,800万元的注册资本)转让给金一文化,同意签署《资产购买协议》、《业绩补偿协议》等文件。
    
    2017年4月26日,飓风投资召开合伙人会议,同意将其持有的臻宝通7.56%的出资额(对应800万元的注册资本)转让给金一文化,同意签署《资产购买协议》、《业绩补偿协议》等文件。
    
    2017年4月26日,三物投资召开合伙人会议,同意将其持有的臻宝通5.56%的出资额(对应588.24万元的注册资本)转让给金一文化,同意签署《资产购买协议》、《业绩补偿协议》等文件。
    
    2017年4月26日,熙海投资召开合伙人会议,同意将其持有的贵天钻石30%的出资额(对应801.7636万元的注册资本)转让给金一文化,同意签署《资产购买协议》、《业绩补偿协议》等文件。
    
    2017年4月26日,领秀投资召开股东会,同意将其持有的贵天钻石19%的出资额(对应507.7836万元的注册资本)转让给金一文化,同意签署《资产购买协议》、《业绩补偿协议》等文件。
    
    (三)标的公司已获得的批准和授权
    
    2017年4月26日,金艺珠宝召开股东会,同意黄奕彬将其持有的金艺珠宝90%的股权(对应18,000万元注册资本)转让给金一文化;同意黄壁芬将其持有的金艺珠宝10%的股权(对应2,000万元注册资本)转让给金一文化;其他股东放弃优先受让权。
    
    2017年4月26日,捷夫珠宝召开股东会,同意菲利杜豪将其持有的捷夫珠宝70%的股权(对应11,270万元注册资本)转让给金一文化;同意法瑞尔将其持有的捷夫珠宝30%的股权(对应4,830万元注册资本)转让给金一文化;其他股东放弃优先受让权。
    
    2017年4月26日,臻宝通召开股东会,同意张广顺将其持有的臻宝通43.92%的股权(对应4,650万元注册资本)转让给金一文化;同意黄育丰将其持有的臻宝通4.25%的股权(对应450万元注册资本)转让给金一文化;同意范奕勋将其持有的臻宝通3.78%的股权(对应400万元注册资本)转让给金一文化;同意郑焕坚将其持有的臻宝通2.83%的股权(对应300万元注册资本)转让给金一文化;同意黄文凤将其持有的臻宝通1.89%的股权(对应200万元注册资本)转让给金一文化;同意陈昱将其持有的臻宝通1.89%的股权(对应200万元注册资本)转让给金一文化;同意陈峻明将其持有的臻宝通0.94%的股权(对应100万元注册资本)转让给金一文化;同意博远投资将其持有的臻宝通26.44%的股权(对应2,800万元注册资本)转让给金一文化;同意飓风投资将其持有的臻宝通7.56%的股权(对应800万元注册资本)转让给金一文化;同意三物投资将其持有的臻宝通5.56%的股权(对应588.24万元注册资本)转让给金一文化;其他股东放弃优先受让权。
    
    2017年4月26日,贵天钻石召开股东会,同意熙海投资将其持有的贵天钻石30%的股权(对应801.7636万元注册资本)转让给金一文化;同意领秀投资将其持有的公司19%的股权(对应507.7836万元注册资本)转让给金一文化;其他股东放弃优先受让权。
    
    (四)关于标的公司股东放弃优先购买权的承诺
    
    各标的公司在有关本次交易的股东会决议中均明确了放弃其他股东对外转让股权的优先受让权;臻宝通少数股东周玉忠亦签署了放弃优先受让权的同意函。
    
    2017年2月28日,黄奕彬和黄壁芬分别出具《深圳市金艺珠宝有限公司股东放弃股权优先购买权声明》,同意放弃其他股东对外转让股权的优先受让权。
    
    2017年2月28日,菲利杜豪和法瑞尔分别出具《深圳市捷夫珠宝有限公司股东放弃股权优先购买权声明》,同意放弃其他股东对外转让股权的优先受让权。
    
    2017年2月28日,张广顺、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文凤、陈昱、陈峻明、博远投资、飓风投资和三物投资分别出具《臻宝通(深圳)互联网科技有限公司股东放弃股权优先购买权声明》,同意放弃其他股东对外转让股权的优先受让权。
    
    2017年2月28日,越王珠宝、熙海投资和领秀投资分别出具《深圳市贵天钻石有限公司股东放弃股权优先购买权声明》,同意放弃其他股东对外转让股权的优先受让权。
    
    综上,交易对方已履行了交易对方和交易标的必要的决策和审批程序,相关股东已出具放弃优先购买权的声明。
    
    (五)关于本次交易反垄断审查的情况
    
    2017年2月21日,商务部反垄断局出具商反垄审查函[2017]第8号《审查决定通知》,对金一文化收购捷夫珠宝股权案不予禁止,从即日起可以实施集中。
    
    2017年2月21日,商务部反垄断局出具商反垄审查函[2017]第9号《审查决定通知》,对金一文化收购臻宝通股权案不予禁止,从即日起可以实施集中。
    
    根据金一文化出具的说明,其已着手准备金一文化收购金艺珠宝股权涉及的经营者集中申报的相关资料;在金一文化收购金艺珠宝股权涉及的经营者集中申报事项通过商务部审查之前,金一文化不会实施该交易。
    
    (六)本次交易尚须履行的审批程序
    
    根据《重组管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文件和金一文化的公司章程的规定,金一文化本次重大资产重组尚需履行如下批准或授权程序:
    
    1、金一文化股东大会审议通过本次重大资产重组调整方案;
    
    2、本次重组尚需取得商务部对本次交易的反垄断审查意见;
    
    3、中国证监会核准本次重大资产重组。
    
    八、本次重组对上市公司的影响
    
    (一)本次交易对上市公司股权结构的影响
    
    本次交易前上市公司总股本为648,036,000股,按照本次交易方案,标的资产交易作价为2,514,788,892.00元,预计公司本次将发行125,208,763股用于购买标的公司股份。同时,公司拟向包括实际控制人钟葱在内的不超过10名特定对象非公开发行股份募集配套资金,募集配套资金总额不超过 700,796,668元,其中钟葱认购金额不低于募集配套资金总额的10%。发行股份购买资产的发行价格为14.62元/股,由于募集配套资金发行股份的定价基准日为发行期首日,最终发行股份价格、发行数量均无法确定,暂不考虑募集配套资金对上市公司股权结构的影响,本次交易前后公司的股权结构变动如下表所示:
    
               股东名称                      本次交易前            本次交易后(不考虑配套融资)
                                    持股数(股)     持股比例      持股数(股)      持股比例
    碧空龙翔                         153,705,105          23.72%     153,705,105          19.88%
    钟葱                             101,362,578          15.64%     101,362,578          13.11%
    国金证券-平安银行-国金金一      14,410,977           2.22%      14,410,977           1.86%
    增持1号集合资产管理计划
                    实际控制人小计   269,478,660          41.58%     269,478,660          34.85%
    陈宝芳                            41,758,638           6.44%      41,758,638           5.40%
    陈宝康                            34,068,931           5.26%      34,068,931           4.41%
    陈宝祥                            12,203,028           1.88%      12,203,028           1.58%
    镇江合赢投资合伙企业(有限合       8,714,625           1.34%       8,714,625           1.13%
    伙)
    越王投资                           7,808,802           1.20%       7,808,802           1.01%
    苏麒安                             1,300,000           0.20%       1,300,000           0.17%
            5%以上股东及高管股小计   105,854,024          16.33%     105,854,024          13.69%
    黄奕彬                                     -               -      33,611,491           4.35%
    黄壁芬                                     -               -       4,801,641           0.62%
                黄奕彬和黄壁芬小计             -               -     38,413,132           4.97%
    菲利杜豪                                   -               -      40,458,276           5.23%
    张广顺                                     -               -      14,344,167           1.86%
    博远投资                                   -               -       8,637,348           1.12%
    飓风投资                                   -               -       2,467,813           0.32%
    三物投资                                   -               -       2,659,998           0.34%
    黄育丰                                     -               -       1,388,145           0.18%
    范奕勋                                     -               -       1,233,906           0.16%
    郑焕坚                                     -               -         925,430           0.12%
    黄文凤                                                     -         616,953           0.08%
    陈昱                                       -               -         616,953           0.08%
    陈峻明                                     -               -         308,476           0.04%
    熙海投资                                   -               -       8,043,775           1.04%
    领秀投资                                   -               -       5,094,391           0.66%
    其他不超过9名合格投资者                    -               -               -           0.00%
    社会流通股                       272,703,316          42.08%     272,703,316          35.27%
                              合计   648,036,000         100.00%     773,244,763         100.00%
    
    
    注:在本次用于购买资产所发行的股份,在发行定价基准日至发行日期间,若公司发生派息行为,则发行价格及发行股数相应调整;若公司发生送红股、转增股本、增发新股或配股等除权行为,则发行价格及发行股数将随之进行调整。
    
    (二)本次交易对上市公司主要财务指标的影响
    
    根据本次交易完成后的备考审阅报告,本次发行前后上市公司主要财务数据比较如下:
    
    单位:万元
    
                 项目                 2016年12月31日/          2016年12月31日/          增幅
                                        2016年度实现数           2016年度备考数
     资产总额                                 1,081,710.77             1,389,144.35      28.43%
     负债总额                                   783,049.10               934,523.55      19.34%
     归属于母公司所有者权益                     220,761.27               381,277.97      72.71%
     营业收入                                 1,077,301.26             1,526,059.33      41.66%
     利润总额                                    38,150.80                62,692.42      64.33%
     归属于母公司股东净利润                      17,406.50                38,424.56     120.75%
     基本每股收益(元/股)                            0.27                     0.50      85.19%
     每股净资产(元/股)                              4.61                     4.93       6.94%
    
    
    本次交易完成后,上市公司总资产规模、收入规模、净利润水平将有明显增加。同时由于本次交易完成后归属母公司股东的净利润增长幅度高于公司股本增幅,每股收益得到较大提升。
    
    第二节 上市公司基本情况
    
    一、公司基本情况
    
     名称                北京金一文化发展股份有限公司
     英文名称            Beijing Kingee Culture Development Co., Ltd
     法定代表人          钟葱
     股票上市            深圳证券交易所
     股票简称            金一文化
     股票代码            002721.SZ
     成立时间            2007年11月26日
     上市时间            2014年1月27日
     注册资本            64,803.60万元
                         组织文化艺术交流活动(演出除外);技术开发、技术服务、技术
                         咨询、技术推广;销售金银制品、珠宝、钟表、邮品、钱币(退出
     经营范围            流通领域的)、纪念品;商标转让与代理服务。(企业依法自主选
                         择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批
                         准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限
                         制类项目的经营活动。)
     注册地址            北京市西城区复兴门外大街A2号中化大厦5层515
     办公地址            北京市西城区复兴门外大街A2号中化大厦5层515
     邮政编码            100045
     电话号码            010-68567301
     传真号码            010-68567301
     电子信箱            jyzq@1king1.com
    
    
    二、公司设立、最近三年控股权变动及重大资产重组情况情况
    
    (一)公司设立及改制上市情况
    
    金一文化前身为金一有限,由自然人钟葱、丁峰、李永明、朱卫平、杨长春、王俊、马建平、龚晋、杜淑香、薛海峰共同以现金出资设立,注册地址为北京市西城区金融大街5号新盛大厦北塔B901室,法定代表人为钟葱,注册资本3,000.00万元,并于2007年11月26日取得注册号为110000010649218号的营业执照。本次出资已经北京永勤会计师事务所有限公司于2007年11月23日出具了永勤验字[2007]第1571号《验资报告》验证。
    
    金一文化是由原金一有限整体变更设立的股份有限公司。2010年6月20日,金一有限2010年第七次股东会会议通过了《关于公司整体变更设立股份有限公司的审计和评估情况的报告》,根据中瑞岳华专审字[2010]第1323号《审计报告》,截至2010年4月30日,经审计的金一有限净资产为264,744,287.29元。
    
    同时,会议通过了《关于将公司整体变更为股份有限公司的议案》,金一有限以截至2010年4月30日为基准日经审计的账面净资产264,744,287.29元为基础折合为14,200.00万股股份,整体变更为股份有限公司,公司名称变更为北京金一文化发展股份有限公司。2010年7月,金一有限以2010年4月30日经审计的净资产折合为股份公司14,200.00万股。中瑞岳华出具了中瑞岳华验字[2010]第153号《验资报告》。公司于2010年7月14日完成工商变更登记,取得了注册号为110000010649218的《企业法人营业执照》。
    
    2014年1月6日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]48号文核准,公司公开发行新股不超过 4,735.00 万股。公司股东可公开发售股份不超过2,300.00万股,本次公开发行股票总量不超过4,735.00万股。本次发行采用网下向符合条件的投资者询价配售(以下简称“网下发行”)和网上按市值申购方式向社会公众投资者定价发行(以下简称“网上发行”)相结合的方式进行,公司本次公开发行股票4,181.25.00万股,占发行后总股本的25.00%;其中,公开发行新股2,525.00万股,公司股东公开发售股份1,656.25万股;经深圳证券交易所深证上[2014]63号文同意,公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市,股票简称“金一文化”,股票代码“002721”,公司公开发行的4,181.25万股股票于2014年1月27日起在深圳证券交易所挂牌上市交易。发行上市后,公司总股本由14,200.00万股增加至16,725.00万股。
    
    (二)公司股本结构情况
    
    公司于2014年9月17日召开的第二届董事会第二十三次会议、2014年10月8日召开的2014年第六次临时股东大会审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》:公司向陈宝芳、陈宝康、陈宝祥、合赢投资、道宁投资、任进发行股份购买其分别持有的越王珠宝32.68%、26.00%、9.55%、6.82%、5.12%、0.98%股权;拟向弘毅投资、九穗禾、厉玲支付现金的方式购买其分别持有的越王珠宝15.69%、2.92%、0.24%股权。同时,公司拟向钟葱、陈剑波、越王投资、道宁投资、天鑫洋实业共5名特定对象非公开发行股份募集配套资金。上述重大资产重组已于2014年12月30日获得中国证监会上市公司并购重组审核委员会第78次会议审核通过,2015年1月27日,获得中国证监会《关于核准北京金一文化发展股份有限公司向陈宝芳等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]128号)。2015年3月20日,公司向陈宝芳、陈宝康、陈宝祥、合赢投资、道宁投资、任进发行股份共计3,456.46万股;2015年3月31日,公司向钟葱、陈剑波、越王投资、道宁投资、天鑫洋实业共5名特定对象非公开发行股份共计1,419.74万股。2015年公司发行股份购买资产并募集配套资金完成后,公司总股本由 16,725.00 万股增加至21,601.20万股。
    
    公司于2015年8月25日召开的第二届董事会第四十四次会议、2015年9月22日召开的2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于2015年半年度利润分配及资本公积转增股本的议案》,确定了公司2015年半年度权益分派方案为:以截至2015年6月30日的公司股份总数21,601.20万股为基数,进行资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增20股,转增后公司总股本增加至64,803.60万股。
    
    截至2017年4月6日,中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具了发行人股本结构表(按股份性质统计)证券登记证明,公司股本总额为648,036,000股,股本结构如下:
    
                  股份类别                      股份数量(股)                   比例
     一、有限售条件股份                                   272,026,465                    41.98%
            1、首发后个人类限售股                         160,512,723                    24.77%
            2、首发后机构类限售股                          81,695,749                    12.61%
         3、高管锁定股                                     29,817,993                     4.60%
     二、无限售条件股份                                   376,009,535                    58.02%
               其中未托管股数                                       -                         -
     三、股份总数                                         648,036,000                   100.00%
    
    
    (三)最近三年控股权变动情况
    
    自2014年公司上市以来,公司控制权未发生变动。
    
    1、金一文化自上市以来上市公司股权结构变动情况
    
    (1)2014年1月,金一文化上市时的股权结构
    
                           股东                            持股数(股)           持股比例
     北京碧空龙翔投资管理有限公司                                51,235,035              30.63%
     钟葱                                                        30,034,331              17.96%
     赵智杰                                                       5,819,682               3.48%
     陈昱                                                         3,970,185               2.37%
     隋启海                                                       3,751,818               2.24%
     孙戈                                                         3,533,451               2.11%
     周燕华                                                       3,492,639               2.09%
     深圳市创新投资集团有限公司                                   3,355,983               2.01%
     无锡红土创业投资有限公司                                     3,355,983               2.01%
                           股东                            持股数(股)           持股比例
     东莞市美钻廊珠宝有限公司                                     2,977,639               1.78%
     其他股东                                                    55,723,254              33.32%
                           合计                                 167,250,000             100.00%
    
    
    (2)2015年3月,金一文化发行股份及支付现金购买越王珠宝
    
      序号                     股东                        持股数(股)           持股比例
        1     碧空龙翔                                            51,235,035              23.72%
        2     钟葱                                                33,110,526              15.33%
        3     陈宝芳                                              13,919,546               6.44%
        4     陈宝康                                              11,074,302               5.13%
        5     道宁投资                                             7,386,231               3.42%
        6     陈宝祥                                               4,067,676               1.88%
        7     孙戈                                                 3,533,451               1.64%
        8     深圳市创新投资集团有限公司                           3,355,983               1.55%
        9     无锡红土创业投资有限公司                             3,355,983               1.55%
       10     东莞市美钻廊珠宝有限公司                             2,977,639               1.38%
       11     其他股东                                            81,995,628              37.96%
      合计                      -                              216,012,000             100.00%
    
    
    (3)2015年9月,金一文化2015年资本公积转增股本
    
      序号                     股东                         持股数(股)           持股比例
        1     碧空龙翔                                            153,705,105            23.72%
        2     钟葱                                                 99,331,578            15.33%
        3     陈宝芳                                               41,758,638             6.44%
        4     陈宝康                                               33,222,906             5.13%
        5     道宁投资                                             22,158,693             3.42%
        6     陈宝祥                                               12,203,028             1.88%
        7     孙戈                                                 10,600,353             1.64%
        8     吕永祥                                                9,704,802             1.50%
        9     绍兴合赢投资合伙企业(有限合伙)                      8,714,625             1.34%
       10     无锡红土创业投资有限公司                              8,639,949             1.33%
       11     其他股东                                            247,996,323            38.27%
                           合计                                  648,036,000           100.00%
    
    
    (4)钟葱增持金一文化股份
    
    ①2015年12月至2016年1月
    
    钟葱自2015年12月至2016年1月直接增持金一文化12,960,133股股份,具体增持情况如下:
    
            增持日期            增持股数(股)         增持价格(元)         增持金额(元)
         2015.12.08                  712,100               28.08           19,992,252
         2015.12.18                  631,900               31.64           19,995,181
         2016.01.11                  687,000               22.87           15,712,579
              合计                      2,031,000                     --             55,700,012
    
    
    钟葱增持后,金一文化的股权结构如下:
    
       序号                     股东                        持股数(股)           持股比例
        1     碧空龙翔                                           153,705,105            23.72%
        2     钟葱                                               101,362,578            15.64%
        3     陈宝芳                                              41,758,638             6.44%
        4     陈宝康                                              33,529,231             5.17%
        5     道宁投资                                            22,158,693             3.42%
        6     国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担              22,127,078             3.41%
              保证券账户
        7     陈宝祥                                              12,203,028             1.88%
        8     孙戈                                                10,600,353             1.64%
        9     绍兴合赢投资合伙企业(有限合伙)                     8,714,625             1.34%
        10    越王投资                                             7,808,802             1.20%
        11    其他股东                                           234,067,869            36.12%
       合计                      -                               648,036,000           100.00%
    
    
    ②2016年7月
    
    钟葱2016年7月以国金证券-平安银行-国金金一增持1号集合资产管理计划的形式通过深圳证券交易所交易系统在二级市场以竞价交易方式购入金一文化股份,具体持股情况如下:
    
            增持日期            增持股数(股)         增持价格(元)         增持金额(元)
         2016.07.25                3,400,362               20.23           68,804,810
         2016.07.26                3,599,962               20.78           74,821,508
         2016.07.27                1,787,257               20.57           36,770,762
         2016.07.28                1,855,851               20.32           37,705,531
         2016.07.29                  285,701               20.76            5,929,912
              合计                     10,929,133                     --            224,032,523
    
    
    钟葱增持后,金一文化的股权结构如下:
    
      序号                      股东                        持股数(股)           持股比例
        1     碧空龙翔                                           153,705,105             23.72%
        2     钟葱                                               101,362,578             15.64%
        3     陈宝芳                                              41,758,638              6.44%
        4     陈宝康                                              34,068,931              5.26%
       序号                     股东                        持股数(股)           持股比例
        5      道宁投资                                            22,158,693              3.42%
        6      陈宝祥                                              12,203,028              1.88%
        7      国金证券-平安银行-国金金一增持1号集               10,929,133              1.69%
               合资产管理计划
        8      孙戈                                                10,600,353              1.64%
        9      绍兴合赢投资合伙企业(有限合伙)                     8,714,625              1.34%
        10     越王投资                                             7,808,802              1.20%
        11     其他股东                                           234,067,869             37.77%
       合计                      -                               648,036,000            100.00%
    
    
    ③2017年1月
    
    钟葱2017年1月以国金证券-平安银行-国金金一增持1号集合资产管理计划的形式通过深圳证券交易所交易系统在二级市场以竞价交易方式购入金一文化股份,具体持股情况如下:
    
            增持日期            增持股数(股)         增持价格(元)         增持金额(元)
          2017.01.04               1,502,388               17.63           26,486,597
          2017.01.05               1,979,456               18.04           35,707,675
              合计                      3,481,844                      -             62,194,272
    
    
    钟葱增持后,金一文化的股权结构如下:
    
      序号                      股东                        持股数(股)           持股比例
        1     碧空龙翔                                           153,705,105             23.72%
        2     钟葱                                               101,362,578             15.64%
        3     陈宝芳                                              41,758,638              6.44%
        4     陈宝康                                              34,068,931              5.26%
        5     道宁投资                                            22,158,693              3.42%
        6     国金证券-平安银行-国金金一增持1号集               14,410,977              2.22%
              合资产管理计划
        7     陈宝祥                                              12,203,028              1.88%
        8     孙戈                                                10,600,353              1.64%
        9     镇江合赢投资合伙企业(有限合伙)                     8,714,625              1.34%
       10     越王投资                                             7,808,802              1.20%
       11     社会流通股                                         241,244,270             37.23%
                           合计                                  648,036,000            100.00%
    
    
    综上,自上市以来,上市公司的控股股东为碧空龙翔。
    
    2、自上市以来上市公司股权结构变动情况
    
    (1)2014年1月上市时,碧空龙翔的股权结构
    
    碧空龙翔持有金一文化51,235,035股股份,持股比例为30.63380%。碧空龙翔的股权结构如下:
    
        序号               股东姓名                  出资额(元)                出资比例
          1                  钟葱                             210,285.45              68.96550%
          2                  王俊                              13,668.57               4.48276%
          3                  丁峰                              18,400.00               6.03449%
          4                 杜淑香                              5,257.14               1.72414%
          5                 薛海峰                              5,257.14               1.72414%
          6                  廖鑫                               6,308.57               2.06897%
          7                 黄翠娥                              7,885.71               2.58621%
          8                 张卫平                              6,571.43               2.15517%
          9                 马世忠                              5,257.14               1.72414%
         10                 范世锋                              5,257.14               1.72414%
         11                 赵伊斐                                420.57               0.13793%
         12                  赵欣                                 315.43               0.10345%
         13                  徐巍                               1,051.43               0.34483%
         14                  胡旭                               2,102.86               0.68966%
         15                 钟小冬                              1,472.00               0.48276%
         16                 王立全                                420.57               0.13793%
         17                 伍定民                                157.71               0.05172%
         18                  陈磊                               2,102.86               0.68966%
         19                 王新亮                                315.43               0.10345%
         20                  张宇                                 420.57               0.13793%
         21                  车蓓                                 420.57               0.13793%
         22                 邢望东                                315.43               0.10345%
         23                 徐金芝                                630.86               0.20690%
         24                  戴力                                 315.43               0.10345%
         25                 石飞飞                                157.71               0.05172%
         26                 王立宁                                420.57               0.13793%
         27                  陈丽                                 315.43               0.10345%
         28                 王志勇                                157.71               0.05172%
         29                  张强                               3,680.00               1.20690%
         30                 刘春香                                420.57               0.13793%
         31                 薛洪岩                                420.57               0.13793%
         32                 汤胜红                                420.57               0.13793%
         33                 张国春                                315.43               0.10345%
         34                 梁蕴智                                315.43               0.10345%
         35                  陈楠                                 946.29               0.31035%
         36                  肖勇                                 262.86               0.08621%
        序号               股东姓名                  出资额(元)                出资比例
         37                  柳军                                 736.00               0.24138%
         38                 宋新武                                525.71               0.17241%
         39                 薛孝岗                                420.57               0.13793%
         40                 郑文军                                262.86               0.08621%
         41                 朱方胜                                525.71               0.17241%
                       合计                                   304,914.00                100.00%
    
    
    注:本表中的股权比例系四舍五入的结果。
    
    金一文化上市时控股股东为碧空龙翔,持有51,235,035股,持股比例为30.63%,钟葱直接持有金一文化30,034,331股,持股比例为17.96%,钟葱直接及通过碧空龙翔间接持有上市公司股份合计比例为39.09%,钟葱系实际控制人。
    
    (2)2014年7月,碧空龙翔股权变更
    
    2014年6月10日,碧空龙翔全体股东召开股东会并通过决议,同意王新亮将其持有碧空龙翔 0.10%的股权转让给钟葱,同意石飞飞将其持有碧空龙翔0.05%的股权转让给钟葱,其他股东放弃优先购买权。
    
    2014年6月10日,王新亮、石飞飞分别与钟葱签署《股权转让协议》。
    
    2014年6月10日,碧空龙翔全体股东签署新的《上海碧空龙翔投资管理有限公司章程》。
    
    2014年7月7日,碧空龙翔办理本次股权转让的工商变更登记,本次股权转让完成后,碧空龙翔的股权结构如下:
    
        序号              股东姓名                出资额(元)                出资比例
          1                 钟葱                           210,758.59                 69.12067%
          2                 王俊                            13,668.57                  4.48276%
          3                 丁峰                            18,400.00                  6.03449%
          4                杜淑香                            5,257.14                  1.72414%
          5                薛海峰                            5,257.14                  1.72414%
          6                 廖鑫                             6,308.57                  2.06897%
          7                黄翠娥                            7,885.71                  2.58621%
          8                张卫平                            6,571.43                  2.15517%
          9                马世忠                            5,257.14                  1.72414%
         10                范世锋                            5,257.14                  1.72414%
         11                赵伊斐                              420.57                  0.13793%
         12                 赵欣                               315.43                  0.10345%
         13                 徐巍                             1,051.43                  0.34483%
         14                 胡旭                             2,102.86                  0.68966%
        序号              股东姓名                出资额(元)                出资比例
         15                钟小冬                            1,472.00                  0.48276%
         16                王立全                              420.57                  0.13793%
         17                伍定民                              157.71                  0.05172%
         18                 陈磊                             2,102.86                  0.68966%
         19                 张宇                               420.57                  0.13793%
         20                 车蓓                               420.57                  0.13793%
         21                邢望东                              315.43                  0.10345%
         22                徐金芝                              630.86                  0.20690%
         23                 戴力                               315.43                  0.10345%
         24                王立宁                              420.57                  0.13793%
         25                 陈丽                               315.43                  0.10345%
         26                王志勇                              157.71                  0.05172%
         27                 张强                             3,680.00                  1.20690%
         28                刘春香                              420.57                  0.13793%
         29                薛洪岩                              420.57                  0.13793%
         30                汤胜红                              420.57                  0.13793%
         31                张国春                              315.43                  0.10345%
         32                梁蕴智                              315.43                  0.10345%
         33                 陈楠                               946.29                  0.31035%
         34                 肖勇                               262.86                  0.08621%
         35                 柳军                               736.00                  0.24138%
         36                宋新武                              525.71                  0.17241%
         37                薛孝岗                              420.57                  0.13793%
         38                郑文军                              262.86                  0.08621%
         39                朱方胜                              525.71                  0.17241%
                      合计                                 304,914.00                    100.00%
    
    
    注:本表中的股权比例系四舍五入的结果。
    
    此次股权转让完成后,碧空龙翔持有金一文化51,235,035股,持股比例为30.63%,钟葱直接持有金一文化30,034,331股,持股比例为17.96%,钟葱直接及间接持有上市公司股份比例合计39.13%。金一文化的控股股东为碧空龙翔,实际控制人为钟葱。
    
    (3)2015年3月,碧空龙翔股权变更
    
    2015年2月5日,碧空龙翔全体股东召开股东会并通过决议,同意王俊将其持有碧空龙翔4.48276%的股权转让给钟小冬,同意廖鑫将其持有碧空龙翔1.56143%的股权转让给钟小冬,同意张卫平将其持有冰龙想的1.07758%的股权转让给钟小冬,同意马世忠将其持有碧空龙翔的1.72424%的股权转让给钟小冬,同意赵伊斐将其持有碧空龙翔的0.13793%的股权转让给钟小冬,同意胡旭将其持有的碧空龙翔的0.34483%的股权转让给钟小冬,同意张宇将其持有碧空龙翔0.13793%的股权转让给钟小冬,同意车蓓将其持有碧空龙翔0.13793%的股权转让给钟小冬,同意陈丽将其持有碧空龙翔0.10345%的股权转让给钟小冬,同意王志勇将其持有碧空龙翔0.05172%的股权转让给钟小冬,同意刘春香将其持有碧空龙翔 0.13793%的股权转让给钟小冬,同意张国春将其持有碧空龙翔0.10345%的股权转让给钟小冬,同意陈楠将其持有碧空龙翔0.31035%的股权转让给钟小冬,同意薛孝岗将其持有碧空龙翔0.13793%的股权转让给钟小冬,其他股东放弃优先购买权。
    
    2015年2月5日,王俊、廖鑫、张卫平、马世忠、赵伊斐、胡旭、张宇、车蓓、陈丽、王志勇、刘春香、张国春、陈楠、薛孝岗分别与钟小冬签署《股权转让协议》。
    
    2015年2月5日,碧空龙翔全体股东签署新的《上海碧空龙翔投资管理有限公司章程》。
    
    2015年3月4日,碧空龙翔办理本次股权转让的工商变更登记,本次股权转让完成后,碧空龙翔的股权结构如下:
    
         序号             股东姓名                出资额(元)                出资比例
          1                 钟葱                          210,758.59                 69.12067%
          2                 丁峰                           18,400.00                  6.03449%
          3                杜淑香                           5,257.14                  1.72414%
          4                薛海峰                           5,257.14                  1.72414%
          5                 廖鑫                            1,547.56                  0.50754%
          6                黄翠娥                           7,885.71                  2.58621%
          7                范世锋                           5,257.14                  1.72414%
          8                 赵欣                              315.43                  0.10345%
          9                 徐巍                            1,051.43                  0.34483%
          10               钟小冬                          37,670.72                 12.35454%
          11               王立全                             420.57                  0.13793%
          12               伍定民                             157.71                  0.05172%
          13                陈磊                            2,102.86                  0.68966%
          14               邢望东                             315.43                  0.10345%
          15               徐金芝                             630.86                  0.20690%
          16                戴力                              315.43                  0.10345%
          17               王立宁                             420.57                  0.13793%
          18                张强                            3,680.00                  1.20690%
          19               薛洪岩                             420.57                  0.13793%
         序号             股东姓名                出资额(元)                出资比例
          20               汤胜红                             420.57                  0.13793%
          21               梁蕴智                             315.43                  0.10345%
          22                肖勇                              262.86                  0.08621%
          23                柳军                              736.00                  0.24138%
          24               宋新武                             525.71                  0.17241%
          25               郑文军                             262.86                  0.08621%
          26               朱方胜                             525.71                  0.17241%
         合计                 -                            304,914.00                       100%
    
    
    注:本表中的股权比例系四舍五入的结果。
    
    此次股权转让完成后,碧空龙翔持有金一文化51,235,035股,持股比例23.72%,钟葱直接持有金一文化33,110,526股,直接持股比例15.33%,金一文化实际控制人仍为钟葱,钟葱直接及间接持有上市公司股份合计比例为39.13%。钟葱系金一文化的实际控制人和实际控制人。
    
    (4)2015年9月,碧空龙翔股权变更
    
    2015年9月15日,碧空龙翔全体股东召开股东会并通过决议,同意肖勇将其持有碧空龙翔0.08621%的股权转让给钟小冬,同意宋新武将其持有碧空龙翔0.08621%的股权转让给钟小冬,其他股东放弃优先购买权。
    
    2015年9月15日,肖勇、宋新武分别与钟小冬签署《关于上海碧空龙翔投资管理有限公司之股权转让合同》。
    
    2015年9月15日,碧空龙翔全体股东签署新的《上海碧空龙翔投资管理有限公司章程》。
    
    2015年9月28日,碧空龙翔办理本次股权转让的工商变更登记,本次股权转让完成后,碧空龙翔的股权结构如下:
    
         序号             股东姓名                出资额(元)                出资比例
          1                 钟葱                         210,758.59                 69.12067%
          2                 丁峰                          18,400.00                  6.03449%
          3                杜淑香                          5,257.14                  1.72414%
          4                薛海峰                          5,257.14                  1.72414%
          5                 廖鑫                           1,547.56                  0.50754%
          6                黄翠娥                          7,885.71                  2.58621%
          7                范世锋                          5,257.14                  1.72414%
          8                 赵欣                             315.43                  0.10345%
          9                 徐巍                           1,051.43                  0.34483%
         序号             股东姓名                出资额(元)                出资比例
          10               钟小冬                         38,196.43                 12.52695%
          11               王立全                            420.57                  0.13793%
          12               伍定民                            157.71                  0.05172%
          13                陈磊                           2,102.86                  0.68966%
          14               邢望东                            315.43                  0.10345%
          15               徐金芝                            630.86                  0.20690%
          16                戴力                             315.43                  0.10345%
          17               王立宁                            420.57                  0.13793%
          18                张强                           3,680.00                  1.20690%
          19               薛洪岩                            420.57                  0.13793%
          20               汤胜红                            420.57                  0.13793%
          21               梁蕴智                            315.43                  0.10345%
          22                柳军                             736.00                  0.24138%
          23               宋新武                            262.86                  0.08621%
          24               郑文军                            262.86                  0.08621%
          25               朱方胜                            525.71                  0.17241%
         合计                 -                           304,914.00                       100%
    
    
    注:本表中的股权比例系四舍五入的结果。
    
    此次股权转让完成后,碧空龙翔持有金一文化51,235,035股股份,持股比例为23.72%,钟葱直接持有金一文化33,110,526股股份,持股比例为15.33%,直接及间接持有上市公司股份比例合计31.73%。金一文化的控股股东为碧空龙翔,实际控制人为钟葱。
    
    (5)2016年3月,碧空龙翔股权变更
    
    2016年3月7日,碧空龙翔全体股东召开股东会并通过决议,同意张强将其持有碧空龙翔0.60345%的股权转让给钟小冬,其他股东放弃优先购买权。
    
    2016年3月,张强与钟小冬签署《关于上海碧空龙翔投资管理有限公司之股权转让合同》。
    
    2016年3月7日,碧空龙翔全体股东签署新的《上海碧空龙翔投资管理有限公司章程》。
    
    2016年3月17日,碧空龙翔办理本次股权转让的工商变更登记,本次股权转让完成后,碧空龙翔的股权结构如下:
    
        序号               股东姓名                  出资额(元)                出资比例
          1                  钟葱                             210,758.59              69.12067%
          2                  丁峰                              18,400.00               6.03449%
        序号               股东姓名                  出资额(元)                出资比例
          3                 杜淑香                              5,257.14               1.72414%
          4                 薛海峰                              5,257.14               1.72414%
          5                  廖鑫                               1,547.56               0.50754%
          6                 黄翠娥                              7,885.71               2.58621%
          7                 范世锋                              5,257.14               1.72414%
          8                  赵欣                                 315.43               0.10345%
          9                  徐巍                               1,051.43               0.34483%
         10                 钟小冬                             40,036.43              13.13040%
         11                 王立全                                420.57               0.13793%
         12                 伍定民                                157.71               0.05172%
         13                  陈磊                               2,102.86               0.68966%
         14                 邢望东                                315.43               0.10345%
         15                 徐金芝                                630.86               0.20690%
         16                  戴力                                 315.43               0.10345%
         17                 王立宁                                420.57               0.13793%
         18                  张强                               1,840.00               0.60345%
         19                 薛洪岩                                420.57               0.13793%
         20                 汤胜红                                420.57               0.13793%
         21                 梁蕴智                                315.43               0.10345%
         22                  柳军                                 736.00               0.24138%
         23                 宋新武                                262.86               0.08621%
         24                 郑文军                                262.86               0.08621%
         25                 朱方胜                                525.71               0.17241%
        合计                   -                              304,914.00                100.00%
    
    
    注:本表中的股权比例系四舍五入的结果。
    
    本次股权转让后,碧空龙翔持有金一文化153,705,105股股份,持股比例为23.72%,钟葱直接持有金一文化101,362,578股股份,持股比例为15.64%,钟葱直接及间接持有上市公司股份比例合计32.04%。金一文化的控股股东为碧空龙翔,实际控制人为钟葱。
    
    (6)2016年7月,碧空龙翔股权变更
    
    2016年6月20日,杜淑香与钟小冬签署《股权转让协议》将其持有碧空龙翔0.35789%的股权转让给钟小冬。
    
    碧空龙翔全体股东签署新的《上海碧空龙翔投资管理有限公司章程》。
    
    2016年7月15日,碧空龙翔办理本次股权转让的工商变更登记,本次股权转让完成后,碧空龙翔的股权结构如下:
    
        序号               股东姓名                  出资额(元)                出资比例
          1                  钟葱                             210,758.59                 69.12%
          2                  丁峰                              18,400.00                  6.03%
          3                 杜淑香                              4,165.88                  1.37%
          4                 薛海峰                              5,257.14                  1.72%
          5                  廖鑫                               1,547.56                  0.51%
          6                 黄翠娥                              7,885.71                  2.59%
          7                 范世锋                              5,257.14                  1.72%
          8                  赵欣                                 315.43                  0.10%
          9                  徐巍                               1,051.43                  0.34%
         10                 钟小冬                             41,127.69                 13.49%
         11                 王立全                                420.57                  0.14%
         12                 伍定民                                157.71                  0.05%
         13                  陈磊                               2,102.86                  0.69%
         14                 邢望东                                315.43                  0.10%
         15                 徐金芝                                630.86                  0.21%
         16                  戴力                                 315.43                  0.10%
         17                 王立宁                                420.57                  0.14%
         18                  张强                               1,840.00                  0.60%
         19                 薛洪岩                                420.57                  0.14%
         20                 汤胜红                                420.57                  0.14%
         21                 梁蕴智                                315.43                  0.10%
         22                  柳军                                 736.00                  0.24%
         23                 宋新武                                262.86                  0.09%
         24                 郑文军                                262.86                  0.09%
         25                 朱方胜                                525.71                  0.17%
        合计                   -                              304,914.00                100.00%
    
    
    注:本表中的股权比例系四舍五入的结果。
    
    碧空龙翔本次股权转让后,钟葱的持股比例未发生变更,碧空龙翔持有金一文化 153,705,105 股股份,持股比例为 23.72%,钟葱直接持有金一文化101,362,578股股份,持股比例为15.64%,钟葱直接及通过碧空龙翔间接持有上市公司股份比例合计为32.04%。金一文化的控股股东仍为碧空龙翔,实际控制人仍为钟葱。
    
    (7)2016年9月,碧空龙翔股权变更
    
    2016年9月5日,碧空龙翔全体股东召开股东会并通过决议,同意薛海峰将其持有碧空龙翔1.72414%的股权转让给钟小冬,其他股东放弃优先购买权。
    
    2016年9月5日,薛海峰与钟小冬签署《关于上海碧空龙翔投资管理有限公司之股权转让合同》。
    
    2016年9月5日,碧空龙翔全体股东签署新的《上海碧空龙翔投资管理有限公司章程》。
    
    2016年9月20日,碧空龙翔办理本次股权转让的工商变更登记,本次股权转让完成后,碧空龙翔的股权结构如下:
    
        序号               股东姓名                  出资额(元)                出资比例
          1                  钟葱                             210,758.59              69.12067%
          2                  丁峰                              18,400.00               6.03449%
          3                 杜淑香                              4,165.88               1.36625%
          4                  廖鑫                               1,547.56               0.50754%
          5                 黄翠娥                              7,885.71               2.58621%
          6                 范世锋                              5,257.14               1.72414%
          7                  赵欣                                 315.43               0.10345%
          8                  徐巍                               1,051.43               0.34483%
          9                 钟小冬                             46,384.83              15.21243%
         10                 王立全                                420.57               0.13793%
         11                 伍定民                                157.71               0.05172%
         12                  陈磊                               2,102.86               0.68966%
         13                 邢望东                                315.43               0.10345%
         14                 徐金芝                                630.86               0.20690%
         15                  戴力                                 315.43               0.10345%
         16                 王立宁                                420.57               0.13793%
         17                  张强                               1,840.00               0.60345%
         18                 薛洪岩                                420.57               0.13793%
         19                 汤胜红                                420.57               0.13793%
         20                 梁蕴智                                315.43               0.10345%
         21                  柳军                                 736.00               0.24138%
         22                 宋新武                                262.86               0.08621%
         23                 郑文军                                262.86               0.08621%
         24                 朱方胜                                525.71               0.17241%
        合计                   -                              304,914.00                100.00%
    
    
    注:本表中的股权比例系四舍五入的结果。
    
    碧空龙翔持有金一文化153,705,105股股份,持股比例为23.72%,钟葱直接持有金一文化101,362,578股股份,持股比例为15.64%,通过国金证券-平安银行-国金金一增持1号集合资产管理计划持有金一文化14,410,977股股份,持股比例为2.22%。钟葱直接及间接持有上市公司股份比例合计41.58%。金一文化的控股股东为碧空龙翔,实际控制人为钟葱。
    
    综上,自上市以来,上市公司的控股股东系碧空龙翔,实际控制人系钟葱。
    
    (四)最近三年重大资产重组情况
    
    1、公司于2014年9月17日召开的第二届董事会第二十三次会议、2014年10月8日召开第六次临时股东大会决议审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》,具体情况详见本财务顾问报告“第二节 上市公司基本情况”之“二、公司设立、最近三年控股权变动及重大资产重组情况情况”之“(二)公司股本结构情况”部分。
    
    2、公司于2015年10月12日召开的第二届董事会第四十七次会议及第二届监事会第二十次会议、2015年10月29日召开的2015年第五次临时股东大会会议,审议通过了《关于公司本次重大资产购买的议案》,同意公司以48,000.00万元的价格购买卡尼珠宝持有的卡尼小贷60.00%的股权,并与卡尼珠宝、徐雪香按照前述股权转让后的持股比例同比例增资卡尼小贷的相关议案。公司已于2015年12月28日收到中华人民共和国商务部反垄断局出具的《不实施进一步审查通知》(商反垄初审函[2015]第311号)。2015年12月30日,卡尼小贷60.00%股权过户至发行人名下的工商变更登记办理完毕。变更后,金一文化直接持有卡尼小贷60.00%股权。
    
    (五)上市公司规范运作及对外担保的情况
    
    1、经核查,公司最近三年不存在重大违法违规行为;
    
    2、公司上市后不存在因违反信息披露法规及未履行报告义务受到中国证监会公开批评或证券交易所公开谴责的情况;
    
    3、公司最近三年的财务会计文件无虚假记载、重大遗漏或误导性内容;
    
    4、报告期内,公司未发生重大对外担保情况(不包括对子公司的担保)及以前期间发生但延续到报告期的对外担保。
    
    三、公司最近三年主营业务发展情况
    
    公司主营业务为贵金属工艺品、珠宝首饰的研发设计、生产和销售。自公司上市以来,在原有细分贵金属工艺品的基础上,公司重点开拓上下游业务,完善产业链,在黄金珠宝行业包括零售渠道、智能制造、供应链金融等上下游进行战略布局,实现转型升级。
    
    公司以市场需求为导向,以创意设计为龙头,以营销网络拓展为重点,以供应链管理为支撑,以轻资产运营为核心,从而满足了消费者对贵金属工艺品、珠宝首饰日益增长的投资和收藏等需求。公司的主要业务已覆盖产业链中的研发、生产和销售环节。
    
    最近三年上市公司主营业务没有变化。
    
    最近三年上市公司按产品分类的主营业务收入构成如下:
    
    单位:万元
    
          项目                2016年度                  2015年度                 2014年度
                           金额         比重        金额        比重         金额        比重
        纯金制品          494,758.36    47.53%    410,453.98     56.93%    299,038.65     68.26%
        纯银制品           24,139.05     2.32%      8,088.71      1.12%     12,640.78      2.89%
        珠宝首饰          327,132.76    31.43%    231,927.04     32.17%     71,492.66     16.32%
        投资金条           81,577.75     7.84%     34,393.52      4.77%     44,953.04     10.26%
          邮品                  0.30     0.00%          6.34      0.00%         86.80      0.02%
          其他             95,709.94     9.20%     36,116.07      5.01%      9,871.82      2.25%
     利息及手续费和        17,546.69     1.69%             -          -             -          -
        佣金收入
          合计          1,040,864.84   100.00%    720,985.66    100.00%    438,083.76    100.00%
    
    
    四、公司最近三年主要财务数据
    
    (一)合并资产负债表主要数据
    
    单位:万元
    
                指标               2016年12月31日       2015年12月31日       2014年12月31日
     资产合计                            1,081,710.77           733,886.72           305,322.40
     负债合计                              783,049.10           496,729.63           214,461.87
     所有者权益                            298,661.67           237,157.08            90,860.53
     归属于母公司所有者权益                220,761.27           206,115.19            89,021.00
    
    
    (二)合并利润表主要数据
    
    单位:万元
    
                 指标                   2016年度             2015年度             2014年度
               营业收入                   1,077,301.26           763,713.20           601,636.42
               营业利润                      33,434.10            22,248.00             8,048.00
               利润总额                      38,150.80            25,749.90            10,664.10
                净利润                       31,090.05            19,111.73             7,850.79
      归属于母公司所有者的净利润             17,406.50            15,263.19             6,888.94
    
    
    (三)合并现金流量表主要数据
    
    单位:万元
    
                 指标                   2016年度             2015年度             2014年度
                 指标                   2016年度             2015年度             2014年度
      经营活动产生的现金流量净额            -52,399.13           -27,088.43            -6,704.16
      投资活动产生的现金流量净额            -54,558.53           -78,985.67            -7,968.75
      筹资活动产生的现金流量净额            107,457.20           117,873.38            16,562.14
       现金及现金等价物净增加额                 543.69            11,819.71             1,889.24
    
    
    (四)主要财务指标
    
                    指标                     2016年度/          2015年度/          2014年度/
                                         2016年12月31日     2015年12月31日     2014年12月31日
    毛利率                                          13.01%             10.92%              7.21%
    资产负债率                                      72.39%             67.68%             70.24%
    扣除非经常性损益前每股收益(元/股)               0.27               0.24               0.14
    扣除非经常性损益后每股收益(元/股)               0.39               0.18               0.14
    
    
    注:发行人于2015年9月22日召开的2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于2015年半年度利润分配及资本公积转增股本的议案》,确定了公司2015年半年度权益分派方案为:以公司现有总股本21,601.20万股为基数,进行资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增20股,转增后公司总股本增加至64,803.60万股。因此报告期内基本每股收益按此追溯调整,本财务顾问报告中以下各处相同。
    
    五、公司控股股东及实际控制人概况
    
    (一)控股股东基本情况
    
    1、公司控股股东概况公司名称 上海碧空龙翔投资管理有限公司
    
     成立时间               2008年4月14日
     注册资本               30.4914万元
     实收资本               30.4914万元
     法定代表人             钟葱
     住所                   上海嘉定区沪宜公路1082号4幢301室
     统一社会信用代码       91310114674284804F
     经营范围               投资管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开
                            展经营活动)
    
    
    2、股权结构
    
    截至2016年12月31日,碧空龙翔持有公司153,705,105股股份,持股比例为23.72%。碧空龙翔的股东名称、出资金额和出资比例情况如下:
    
       序号         股东姓名          出资额(元)          出资方式             出资比例
        1             钟葱                 210,758.59         货币                       69.12%
        2            钟小冬                 46,384.83         货币                       15.21%
       序号         股东姓名          出资额(元)          出资方式             出资比例
        3             丁峰                  18,400.00         货币                        6.03%
        4            黄翠娥                  7,885.71         货币                        2.59%
        5            范世锋                  5,257.14         货币                        1.72%
        6            杜淑香                  4,165.88         货币                        1.37%
        7             陈磊                   2,102.86         货币                        0.69%
        8             张强                   1,840.00         货币                        0.60%
        9             廖鑫                   1,547.56         货币                        0.51%
        10            徐巍                   1,051.43         货币                        0.34%
        11            柳军                     736.00         货币                        0.24%
        12           徐金芝                    630.86         货币                        0.21%
        13           朱方胜                    525.71         货币                        0.17%
        14           王立全                    420.57         货币                        0.14%
        15           王立宁                    420.57         货币                        0.14%
        16           薛洪岩                    420.57         货币                        0.14%
        17           汤胜红                    420.57         货币                        0.14%
        18            赵欣                     315.43         货币                        0.10%
        19           邢望东                    315.43         货币                        0.10%
        20            戴力                     315.43         货币                        0.10%
        21           梁蕴智                    315.43         货币                        0.10%
        22           宋新武                    262.86         货币                        0.09%
        23           郑文军                    262.86         货币                        0.09%
        24           伍定民                    157.71         货币                        0.05%
                 合计                      304,914.00                    -               100.00%
    
    
    (二)公司实际控制人基本情况
    
    钟葱为公司创始人,截至本财务顾问报告签署之日,钟葱直接持有本公司101,362,578股股份,占本公司本次发行前总股本的15.64%;通过持有公司控股股东碧空龙翔69.12%的股权间接持有本公司153,705,105股股份,占本公司本次发行前总股本23.72%;通过“国金证券-平安银行-国金金一增持1号集合资产管理计划”持有本公司14,410,977股股份,占本公司本次发行前总股本2.22%。钟葱直接或间接持有本公司本次发行前总股本的比例为41.58%,为公司的实际控制人。
    
    钟葱:男,1975年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于中国人民解放军南京政治学院,本科学历,为公司创始人。现任公司董事长、碧空龙翔执行董事、江苏金一董事长兼经理、深圳金一执行董事兼总经理、上海金一、江苏金一黄金珠宝有限公司董事长兼总经理、越王珠宝董事、深圳金一投资发展有限公司执行董事、金一智造董事长、江苏金一艺术品投资有限公司董事长、上海金一财富投资发展有限公司执行董事、重庆金一金品文化发展有限公司执行董事、金一云金执行董事、广东乐源董事长、福建金一文化发展有限公司董事长。担任第十二届全国青联委员,并获得“2010中国创意产业领军人物奖”、“中国创意产业杰出贡献大奖”等荣誉称号。
    
    六、公司最近三年合法合规情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,公司及其现任董事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形。
    
    公司及其董事、高级管理人员最近三年内不存在受到行政处罚、刑事处罚及交易所公开谴责的情况。
    
    第三节 交易对方及募集配套资金特定对象基本情况
    
    一、金艺珠宝100%股权交易对方
    
    (一)黄奕彬
    
    截至本财务顾问报告签署之日,黄奕彬持有金艺珠宝90%股权。
    
    1、基本情况姓名 黄奕彬
    
     性别                               男
     国籍                               中国
     身份证号码                         44030619731026****
     住所                               广东省深圳市宝安区西乡
     通讯地址                           罗湖区田贝四路
     是否取得其他国家或者地区的居留权   否
                                       最近三年主要职业和职务
     任职单位                           金艺珠宝
     任职日期                           2013年至今
     职务                               法定代表人、执行董事、总经理
     是否与任职单位存在产权关系         控股股东
    
    
    2、控制的核心企业和关联企业的基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,黄奕彬除对金艺珠宝具有控制权外,还具有控制权的其他企业及关联企业基本情况如下:
    
                     注册资本/  直接或间持股
    序号  公司名称  认缴出资额      比例                           经营范围
                     (万元)
                                             饰工程设计、装饰工程、建筑工程、园林绿化(以上取得
                                             相关行政主管部门颁发的资质证书方可经营);中央空调、
                                             机电设备、空调净化设备、安防设备、建筑智能化设备、
         深圳市宝建                          环保设备、电子产品的技术开发、上门维修及销售,建筑
      1  装饰工程有     100     黄奕彬直接持 材料、家具、铝制品、木制品、办公产品的购销及其他国
           限公司                 股90.90%    内贸易(以上不含专营、专控、专卖商品及其他限制项目,
                                             需凭资质证书经营的取得相关行政主管部门颁发的资质证
                                             书方可经营);企业形象策划、礼仪策划(不含限制项目);
                                             经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项
                                             目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)
         深圳市恒信             深圳市宝建装 在深圳市行政辖区内专营小额贷款业务(不得吸收公众存
      2  通小额贷款   10,000    饰工程有限公 款)(深府金小[2012]89号文件)
          有限公司               司持股22%
         耒阳市恒兆             黄奕彬直接持
      3  房地产开发    1,000       股40%     房地产开发经营、道路施工建设
          有限公司
         耒阳市恒兆             黄奕彬直接持 物业管理服务、园林绿化服务,保洁服务,设备设施服务
      4  物业管理有     100        股49%     (电梯除外)
           限公司
                     注册资本/  直接或间持股
    序号  公司名称  认缴出资额      比例                           经营范围
                     (万元)
         深圳市众利              黄奕彬持股  投资管理、投资咨询、企业管理咨询(不含人才中介、证
      5  诚投资管理     10     80%,黄壁芬持 券、保险、基金、金融业务及其他限制类、禁止类项目)
          有限公司                 股20%
                                             体育器材装备安装服务;体育工程科技服务;竞技体育科
                                             技服务;体育组织;群众参与的文艺类演出、比赛等公益
         广东赛比奥                          性文化活动的策划;文化娱乐经纪人;体育器材及配件制
      6  体育发展有    3,000    黄奕彬直接持 造;其他体育用品制造;文教体育用品专用机械制造;室
           限公司                 股10.95%    内体育场、娱乐设施工程服务;体育用品及器材批发;体
                                             育用品及器材零售;体育培训;代售福利彩票、体育彩票;
                                             体育经纪人;(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方
                                             可开展经营活动)
         深圳市众泰
         智股权投资             黄奕彬直接持 受托管理股权投资基金(不得从事证券投资活动;不得以
      7   合伙企业     1,500       股69%     公开方式募集资金开展投资活动;不得从事公开募集基金
          (有限合                           管理业务);股权投资;企业上市咨询业务(不含限制项目)
            伙)
    
    
    3、交易对方与上市公司之间是否存在关联关系及向上市公司推荐董事或者高级管理人员的说明
    
    黄奕彬在本次交易前与上市公司之间不存在关联关系,不存在向上市公司推荐董事或者高级管理人员的情况。
    
    4、最近五年的合法合规情况
    
    黄奕彬已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,黄奕彬最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
    
    5、最近五年诚信情况
    
    黄奕彬已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,黄奕彬最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。
    
    (二)黄壁芬
    
    截至本财务顾问报告签署之日,黄壁芬持有金艺珠宝10%股权。
    
    1、基本情况姓名 黄壁芬
    
     性别                               女
     国籍                               中国
     身份证号码                         44030619780714****
     住所                               广东省深圳市宝安区西乡
     通讯地址                           罗湖区田贝四路
     是否取得其他国家或者地区的居留权   否
                                       最近三年主要职业和职务
     任职单位                           金艺珠宝
     任职日期                           2013年至今
     职务                               监事
     是否与任职单位存在产权关系         股东
    
    
    注:黄奕彬与黄壁芬系兄妹关系。
    
    2、控制的核心企业和关联企业的基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,除了金艺珠宝外,黄壁芬还具有控制权的其他企业及关联企业基本情况如下:
    
    序号   公司名称   注册资本/认缴 直接或间持股                    经营范围
                      出资额(万元)    比例
                                                 投资兴办实业(具体项目另行申报);企业形象策划;
          深圳市翠盈                 黄壁芬直接   企业管理咨询;国内贸易(法律、行政法规、国务院
      1   实业有限公       100       持股90%      决定规定在登记前须经批准的项目除外);货物及技
          司                                     术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、
                                                 行政法规限制的项目须取得许可后方可经营)。
          深圳市众利                 黄奕彬持股   投资管理、投资咨询、企业管理咨询(不含人才中介、
      2   诚投资管理       10       80%,黄壁芬  证券、保险、基金、金融业务及其他限制类、禁止类
          有限公司                   持股20%      项目)
    
    
    3、交易对方与上市公司之间是否存在关联关系及向上市公司推荐董事或者高级管理人员的说明
    
    黄壁芬在本次交易前与上市公司之间不存在关联关系,不存在向上市公司推荐董事或者高级管理人员的情况。
    
    4、最近五年的合法合规情况
    
    黄壁芬已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,黄壁芬最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
    
    5、最近五年诚信情况
    
    黄壁芬已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,黄壁芬最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。
    
    二、捷夫珠宝100%股权交易对方
    
    (一)菲利杜豪
    
    截至本财务顾问报告签署之日,菲利杜豪持有捷夫珠宝70%股权。
    
    1、基本情况名称 哈尔滨菲利杜豪贸易有限公司
    
     住所                哈尔滨市平房区星海路20号A栋4楼
     法定代表人          周凡卜
     注册资本            5,000万元
     公司类型            有限责任公司(自然人投资或控股)
     成立日期            2015年10月22日
     营业期限            2015年10月22日至永续
                         销售:日用百货、办公设备、计算机软硬件及耗材;计算机软硬件开发、系统集
     经营范围            成、网络工程及技术咨询、技术转让、技术服务;租赁:计算机软硬件、办公设
                         备。
    
    
    2、历史沿革
    
    (1)2015年10月,菲利杜豪设立
    
    2015年10月,周凡卜、刘影签署了《哈尔滨菲利杜豪贸易有限公司章程》,约定共同出资设立菲利杜豪,注册资本为5万元,周凡卜以货币出资4万元,占注册资本的80%;刘影以货币出资1万元,占注册资本的20%。
    
    2015年10月22日,哈尔滨市市场监督管理局开发区分局向菲利杜豪发了统一社会信用代码为91230199MA18W3X84M的《营业执照》。
    
    菲利杜豪设立时的股权结构如下表所列示:
    
      序号            股东姓名                   出资金额(万元)                持股比例
        1              周凡卜                           4                          80%
        2               刘影                            1                          20%
                    合计                                5                          100%
    
    
    (2)2016年9月,菲利杜豪增资
    
    2016年9月26日,菲利杜豪召开股东会并作出决议,同意菲利杜豪注册资本由5万元增至5,000万元,其中周凡卜认缴4,000万元,刘影认缴1,000万元;同意就本次增资事宜相应修改公司章程。
    
    2016年9月26日,菲利杜豪各股东签署《哈尔滨菲利杜豪贸易有限公司章程修正案》,就上述内容进行了修订。
    
    2016年9月26日,菲利杜豪完成本次增资的工商变更登记手续。
    
    菲利杜豪的股权结构如下表所示:
    
        序号             股东名称                出资额(万元)                持股比例
          1               周凡卜                     4,000                       80%
          2                刘影                      1,000                       20%
                     合计                            5,000                       100%
    
    
    3、产权控制关系
    
    4、最近三年主要业务发展状况
    
    菲利杜豪系从事投资业务的有限责任公司,目前投资项目为捷夫珠宝。
    
    5、最近一年主要财务指标
    
    单位:万元
    
                 项目                                2016年12月31日/2016年度
                总资产                                                                  11,761.00
                净资产                                                                   5,759.66
               营业收入                                                                      0.00
               利润总额                                                                  5,759.41
                净利润                                                                   5,759.41
    
    
    注:以上数据已经哈尔滨滨港会计师事务所有限责任公司审计。
    
    6、下属企业名目
    
    截至本财务顾问报告签署之日,除持有捷夫珠宝70%股权外,菲利杜豪还持有黑龙江肇东建信村镇银行有限责任公司9.80%股权。
    
    7、交易对方与上市公司之间是否存在关联关系及向上市公司推荐董事或者高级管理人员的说明
    
    菲利杜豪与上市公司之间不存在关联关系,不存在向上市公司推荐董事或者高级管理人员的情况。
    
    8、交易对方及其主要管理人员合法合规情况
    
    菲利杜豪及其主要管理人员已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,菲利杜豪及其主要管理人员最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
    
    9、交易对方及其主要管理人员诚信情况
    
    菲利杜豪及其主要管理人员已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,菲利杜豪及其主要管理人员最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。
    
    10、实际控制人基本情况
    
    周凡卜分别持有菲利杜豪、法瑞尔80%的股权;刘影分别持有菲利杜豪、法瑞尔20%的股权。菲利杜豪、法瑞尔合计持有捷夫珠宝100%股权。周凡卜、刘影为夫妻关系,是捷夫珠宝的实际控制人。
    
    (1)周凡卜的基本情况姓名 周凡卜
    
     性别                                  男
     国籍                                  中国
     身份证号                              44052419730708****
     住所                                  哈尔滨市南岗区***
     通讯地址                              哈尔滨市南岗区***
     是否取得其他国家或地区的居留权        否
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,周凡卜近三年的职业和职务及与任职单位的产权关系如下表所示:
    
            任职单位名称               担任职务            任职期间       与任职单位的产权关系
    哈尔滨捷夫珠宝有限公司             执行董事           2010.4-至今          实际控制人
    深圳市捷夫珠宝有限公司         执行董事、总经理      2010.03-至今          实际控制人
    哈尔滨菲利杜豪贸易有限公司     执行董事兼总经理      2015.10-至今           持股80%
    哈尔滨法瑞尔贸易有限公司       执行董事兼总经理      2015.10-至今           持股80%
    哈尔滨捷康投资有限公司         执行董事兼总经理      2016.08-至今           持股68%
    黑龙江肇东建信村镇银行有限责         董事           2012.09-2015.11  通过哈尔滨菲利杜豪贸易
    任公司                                                                  有限公司持股9.8%
    黑龙江中优绿谷农业发展有限公         董事            2012.09-至今              -
    司
    哈尔滨捷龙数字口腔医疗管理有   执行董事兼总经理      2017.02-至今    哈尔滨捷龙数字口腔技术
    限公司                                                               有限公司持有100%股权
    哈尔滨捷龙数字口腔技术有限公     董事兼总经理        2016.11-至今    通过哈尔滨捷康投资有限
    司                                                                         公司持股60%
    
    
    (2)刘影的基本情况姓名 刘影
    
     性别                                  女
     国籍                                  中国
     身份证号                              23010219730724****
     住所                                  哈尔滨市南岗区***
     通讯地址                              哈尔滨市南岗区***
     是否取得其他国家或地区的居留权        否
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,刘影近三年的职业和职务及与任职单位的产权关系如下表所示:
    
            任职单位名称              担任职务            任职期间        与任职单位的产权关系
     哈尔滨捷夫珠宝有限公司     监事、副总经理        2010.04-至今       实际控制人
     福州市闽清县福乡企业管理   执行事务合伙人        2016.08-至今       出资比例20%
     咨询服务中心(有限合伙)
     福州市闽清县瑞康企业管理   执行事务合伙人        2016.08-至今       出资比例20%
     咨询服务中心(有限合伙)
     福州市闽清县福捷企业管理   执行事务合伙人        2016.08-至今       出资比例20%
     咨询服务中心(有限合伙)
     天津市滨捷企业管理咨询合   执行事务合伙人        2016.07-至今       出资比例0.5%
     伙企业(有限合伙)
     天津市冰捷企业管理咨询合   执行事务合伙人        2016.07-至今       出资比例0.5%
     伙企业(有限合伙)
    
    
    (3)周凡卜、刘影控制的其他企业的基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,周凡卜、刘影除持有的菲利杜豪、法瑞尔100%股权外,其他对外投资情况如下:
    
              公司名称           注册资本/认缴出资额       出资比例              经营范围
                                      (万元)
     哈尔滨捷康投资有限公司           1000万元         周凡卜68%、刘影   以自有资金对医疗、科技、
                                                             20%         教育产业投资
     天津市滨捷企业管理咨询合          10万元         周凡卜99.5%、刘影  企业管理咨询
     伙企业(有限合伙)                                      0.5%
     天津市冰捷企业管理咨询合          10万元         周凡卜99.5%、刘影  企业管理咨询
     伙企业(有限合伙)                                      0.5%
     福州市闽清县福捷企业管理          10万元          周凡卜80%、刘影   企业管理服务、市场调查、
     咨询服务中心(有限合伙)                                20%         营销策划、商务策划服务
     福州市闽清县瑞康企业管理          10万元          周凡卜80%、刘影   企业管理服务、市场调查、
     咨询服务中心(有限合伙)                                20%         营销策划、商务策划服务
     福州市闽清县福乡企业管理          10万元          周凡卜80%、刘影   企业管理服务、市场调查、
     咨询服务中心(有限合伙)                                20%         营销策划、商务策划服务
    
    
    (二)法瑞尔
    
    截至本财务顾问报告签署之日,法瑞尔持有捷夫珠宝30%股权。
    
    1、基本情况名称 哈尔滨法瑞尔贸易有限公司
    
     住所                哈尔滨经开区南岗集中区香山路16号104室
     法定代表人          周凡卜
     注册资本            5万元人民币
     公司类型            有限责任公司(自然人投资或控股)
     成立日期            2015年10月22日
     营业期限            2015年10月22日至永续
                         销售:日用百货、办公设备、计算机软硬件及耗材;计算机软硬件开发、系统集
     经营范围            成、网络工程及技术咨询、技术转让、技术服务;租赁:计算机软硬件、办公设
                         备。
    
    
    2、历史沿革
    
    (1)2015年10月,法瑞尔设立
    
    2015年10月,周凡卜、刘影签署了《哈尔滨法瑞尔贸易有限公司章程》,约定共同出资设立法瑞尔,注册资本为5万元,周凡卜以货币出资4万元,占注册资本的80%;刘影以货币出资1万元,占注册资本的20%。
    
    2015年10月22日,哈尔滨市市场监督管理局开发区分局向法瑞尔发了统一社会信用代码为91230199MA18W3XA0B的《营业执照》。
    
    法瑞尔设立时的股权结构如下表所列示:
    
      序号       股东姓名              认缴出资(万元)                     持股比例
        1         周凡卜                                     4                              80%
        2          刘影                                      1                              20%
               合计                                          5                             100%
    
    
    3、产权控制关系
    
    4、最近三年主要业务发展状况
    
    法瑞尔系从事投资业务的有限责任公司,目前投资项目为捷夫珠宝。
    
    5、最近一年主要财务指标
    
    单位:万元
    
                 项目                               2016年12月31日/2016年度
                 项目                               2016年12月31日/2016年度
                总资产                                                                 4,830.68
                净资产                                                                   276.40
               营业收入                                                                    0.00
               利润总额                                                                  272.09
                净利润                                                                   272.09
    
    
    注:以上数据已经哈尔滨滨港会计师事务所有限责任公司审计。
    
    6、下属企业名目
    
    截至本财务顾问报告签署之日,除持有捷夫珠宝30%股权外,法瑞尔无其他对外投资。
    
    7、交易对方与上市公司之间是否存在关联关系及向上市公司推荐董事或者高级管理人员的说明
    
    法瑞尔与上市公司之间不存在关联关系,不存在向上市公司推荐董事或者高级管理人员的情况。
    
    8、交易对方及其主要管理人员合法合规情况
    
    法瑞尔及其主要管理人员已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,法瑞尔及其主要管理人员最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
    
    9、交易对方及其主要管理人员诚信情况
    
    法瑞尔及其主要管理人员已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,法瑞尔及其主要管理人员最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。
    
    10、实际控制人基本情况
    
    周凡卜分别持有菲利杜豪、法瑞尔80%的股权;刘影分别持有菲利杜豪、法瑞尔20%的股权。菲利杜豪、法瑞尔合计持有捷夫珠宝100%股权。周凡卜、刘影为夫妻关系,是捷夫珠宝的实际控制人。
    
    三、臻宝通99.06%股权交易对方
    
    (一)博远投资
    
    截至本财务顾问报告签署之日,博远投资持有臻宝通26.44%的股权。
    
    1、基本情况名称 瑞金市博远投资有限公司
    
     统一社会信用代码       91360781MA35F9NJ5M
     类型                   有限责任公司(自然人投资或控股)
     法定代表人             刘理强
     注册资本               2,000万元
     住所                   江西省瑞金市象湖镇内环路
     成立日期               2015年06月24日
     营业期限               2015年6月24日至长期
     经营范围               股权投资、投资咨询、投资管理(金融、证券、保险、期货等国家有专项规定
                            的除外)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    
    
    2、历史沿革
    
    (1)2015年6月,瑞金市艺谷投资有限公司成立
    
    2015年6月24日,瑞金市艺谷投资有限公司办理了公司设立的工商登记手续,瑞金市艺谷投资有限公司设立时的股权结构如下:
    
       序号           股东姓名              出资额(万元)         出资形式         持股比例
        1              刘理强                             100       货币                   100%
                    合计                                  100        --                    100%
    
    
    (2)2015年7月,瑞金市艺谷投资有限公司第一次增资
    
    2015年7月8日,瑞金市艺谷投资有限公司召开股东会,同意瑞金市艺谷投资有限公司注册资本由100万元增加至2,000万元,增加新股东高广敏、饶清、刘鑫、王建萍、梁爱兰、华小丽、杨桂芬、曾国梁。
    
    2015年7月8日,瑞金市艺谷投资有限公司全体股东就上述增资事宜签署《公司章程》,约定注册资本2,000万元于2015年10月31日前缴足。
    
    2015年7月24日,瑞金市艺谷投资有限公司办理了本次增资的工商变更登记手续,本次增资完成后,瑞金市艺谷投资有限公司的股权结构变更为:
    
       序号           股东姓名              出资额(万元)         出资形式         持股比例
        1              刘理强                          821.43       货币                 41.07%
        2              高广敏                          785.71       货币                 39.29%
        3               饶清                           142.86       货币                  7.14%
        4               刘鑫                           107.14       货币                  5.36%
        5              王建萍                           72.43       货币                  3.57%
        6              梁爱兰                           35.71       货币                  1.79%
        7              华小丽                           14.29       货币                  0.71%
        8              杨桂芬                           14.29       货币                  0.71%
        9              曾国梁                            7.14       货币                  0.36%
       序号           股东姓名              出资额(万元)         出资形式         持股比例
                    合计                             2,000.00         -                 100.00%
    
    
    (3)2015年11月,瑞金市艺谷投资有限公司更名为博远投资
    
    2015年10月30日,瑞金市艺谷投资有限公司召开股东会,同意瑞金市艺谷投资有限公司更名为博远投资,同意相应修改公司章程。
    
    2015年10月30日,瑞金市艺谷投资有限公司及其法定代表人签署《瑞金市艺谷投资有限公司章程修正案》。
    
    2015年11月2日,瑞金市艺谷投资有限公司完成工商变更登记手续。
    
    3、产权控制关系
    
    4、最近三年主要业务发展状况
    
    博远投资系从事投资业务的有限责任公司,由9名自然人股东进行经营管理,目前投资项目为臻宝通(深圳)互联网科技有限公司。
    
    5、最近一年财务数据
    
    单位:万元
    
                项目                                2016年12月31日/2016年度
               总资产                                                                    3,362.69
               净资产                                                                    3,358.69
              营业收入                                                                          -
              利润总额                                                                      -0.03
               净利润                                                                       -0.03
    
    
    注:以上数据未经审计。
    
    6、下属企业名目
    
    截至本财务顾问报告签署之日,除持有的臻宝通26.44%股权外,博远投资无其他对外投资。
    
    7、交易对方与上市公司之间是否存在关联关系及向上市公司推荐董事或者高级管理人员的说明
    
    博远投资与金一文化之间不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,博远投资没有向金一文化推荐董事、监事或者高级管理人员,与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间亦不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,博远投资亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于形式的原则认定的与金一文化存在特殊关系的其他关联关系。
    
    8、交易对方及其主要管理人员合法合规情况
    
    博远投资及其主要管理人员已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,博远投资及其主要管理人员最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
    
    9、交易对方及其主要管理人员诚信情况
    
    博远投资及其主要管理人员已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,博远投资及其主要管理人员最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。
    
    10、实际控制人基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,刘理强直接持有博远投资41.07%股权,是博远投资的第一大股东和实际控制人,并任博远投资的执行董事兼总经理。刘理强的基本情况如下:
    
     姓名                            刘理强
     性别                            男
     国籍                            中国
     身份证号                        36010419760117****
     住所                            江西省瑞金市象湖镇
     通讯地址                        江西省瑞金市象湖镇
     是否取得其他国家或地区的居留权  无
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,刘理强近三年的职业和职务及与任职单位的产权关系如下表所示:
    
           任职单位名称              担任职务            任职期间         与任职单位的产权关系
      瑞金市博远投资有限公司     执行董事兼总经理    2015年6月至今            持股41.07%
        江西赣瑞律师事务所             主任          2014年5月至今                -
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,除持有的博远投资41.07%股权外,刘理强无其他对外投资。
    
    (二)飓风投资
    
    截至本财务顾问报告签署之日,飓风投资持有臻宝通7.56%的股权。
    
    1、基本情况名称 天津飓风文化产业投资合伙企业(有限合伙)
    
     统一社会信用代码       911201163006922994
     类型                   有限合伙企业
     执行事务合伙人         孙戈
     出资金额               10,000万元
     主要经营场所           天津生态城动漫中路
     成立日期               2014年12月9日
     营业期限               2014年12月9日至2024年12月8日
     经营范围               以自有资金对文化行业进行投资。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
                            方可开展经营活动)
    
    
    2、历史沿革
    
    (1)2014年12月,飓风投资设立
    
    2014年12月4日,孙戈和李丽宁签署《天津飓风文化产业投资合伙企业(有限合伙)合伙协议》,约定孙戈和李丽宁成立飓风投资。
    
    2014年12月4日,孙戈和李丽宁签署《天津飓风文化产业投资合伙企业(有限合伙)认(实)缴出资确认书》,约定孙戈认缴出资9,000万元人民币,李丽宁认缴出资1,000万元人民币。
    
    2014年12月4日,飓风投资办理合伙企业设立的工商登记手续,飓风投资设立时的出资情况如下:
    
       序号        合伙人姓名         认缴出资额(万元)        出资比例          合伙人类型
        1             孙戈                           9,000              90%       普通合伙人
        2            李丽宁                          1,000              10%       有限合伙人
                 合计                               10,000             100%           --
    
    
    3、产权控制关系
    
    4、最近三年主要业务发展状况
    
    飓风投资系从事投资业务的有限合伙企业,由2名合伙人进行经营管理,目前投资项目除臻宝通外,详见本节“6、下属企业名目”。
    
    5、最近一年财务数据
    
    单位:万元
    
                  项目                                2016年12月31日/2016年度
                 总资产                                                                  6,530.24
                 净资产                                                                  7,129.54
                营业收入                                                                        -
                利润总额                                                                    -0.20
                 净利润                                                                     -0.20
    
    
    注:以上数据未经审计。
    
    6、下属企业名目
    
    截至本财务顾问报告签署之日,除持有臻宝通7.56%股权外,飓风投资对外投资情况如下:
    
      公司名称    持股比例    注册资本                          经营范围
                              (万元)
                                          组织文化艺术交流活动(不含演出);影视策划;电脑动画设
                                          计;电脑图文设计;工艺美术设计;企业策划;市场调查;设
      北斗企鹅                            计、制作、代理、发布广告;销售玩具、电子产品、通讯设备、
     (北京)文                           家具(不从事实体店铺经营)、日用品、箱包、工艺品、文具
     化传播有限      15.00%          125  用品、服装;广播电视节目制作;演出经纪。(企业依法自主
        公司                              选择经营项目,开展经营活动;演出经纪、广播电视节目制作
                                          以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开
                                          展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营
                                          活动。)
                                          投资管理;资产管理;文艺创作;技术开发、技术推广、技术
                                          咨询;产品设计;产品设计;企业策划、设计;设计、制作、
                                          代理、发布广告;销售工艺品、日用品、文化用品、首饰;企
     艺谷文化产                           业管理;出版物批发。(“1、未经有关部门批准,不得以公
     业投资有限      10.00%   5,555.5556  开方式募集资金;2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品
        公司                              交易活动;3、不得发放贷款;4、不得对所投资企业以外的其
                                          他企业提供担保;5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或
                                          者承诺最低收益”;出版物批发以及依法须经批准的项目,经
                                          相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)
      公司名称    持股比例    注册资本                          经营范围
                              (万元)
                                          组织文化艺术交流活动(不含演出);电脑图文设计、制作;
     北京幻思文                           承办展览展示活动;文艺创作;设计、制作、代理、发布广告;
     化传播有限      20.00%       375.00  会议服务;企业策划。(企业依法自主选择经营项目,开展经
        公司                              营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内
                                          容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的
                                          经营活动。)
                                          组织文化艺术交流活动(不含营业性演出);技术开发、技术
                                          推广、技术服务、技术转让、技术咨询;设计、制作、代理、
                                          发布广告;经济贸易咨询;电脑动画设计;产品设计;翻译服
     纤阅科技文                           务;文艺创作;软件开发;计算机系统服务;会议服务;企业
     化(北京)       6.25%       500.00  管理咨询;市场调查;公共关系服务;技术进出口;销售自行
      有限公司                            开发的软件产品;出版物批发;出版物零售;从事互联网文化
                                          活动。(从事互联网文化活动、出版物批发、出版物零售以及
                                          依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经
                                          营活动。)
     天津动漫堂                           动漫产品设计、制作及技术咨询服务(不含报纸、期刊、图书、
     艺术发展有      22.00%    1,623.375  电子出版物、音像制品制作)。(依法须经批准的项目,经相
       限公司                             关部门批准后方可开展经营活动)
     天津微像国                           组织文化艺术交流活动(不含演出);文艺创作;电脑图文、
     际文化传播                           动画设计;摄影摄像服务;公关策划;影视策划;企业形象策
     有限责任公      75.00%     2,000.00  划;承办展览展示;知识产权代理服务;从事广告业务;市场
         司                               推广宣传;文化信息咨询服务;企业文化交流活动。(依法须
                                          经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
                                          经营演出及经纪业务、影视文化艺术活动交流与策划,影视文
                                          化领域内的技术开发、技术服务,摄影摄像,企业形象策划,
     上海爱美影                           礼仪服务,会展服务,文学创作,商务信息咨询(除经纪),
     视文化传媒      14.97%       588.00  投资管理咨询,市场信息咨询与调查(不得从事社会调查、社
      有限公司                            会调研、民意调查、民意测验),市场营销策划,婚庆礼仪服
                                          务,影视服装、器材、道具租赁,电脑图文设计、制作(除网
                                          页)。 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
                                          经营活动)
                                          技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、技术推广;计算
                                          机系统服务;经济贸易咨询;企业管理;组织文化艺术交流活
     北京看山科                           动(不含演出);承办展览展示活动;会议服务;设计、制作、
     技有限公司      16.50%     514.1442  代理、发布广告;销售自行开发后的产品。(企业依法自主选
                                          择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部
                                          门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策
                                          禁止和限制类项目的经营活动。)
                                          动漫、游戏设计、制作,平面设计,广告制作,商标服务,版
     沈阳正点卡      25.71%       782.90  权服务,演出服务,自营和代理各类商品和技术的进出口,但
     通有限公司                           国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。(依法须
                                          经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)
    
    
    7、交易对方与上市公司之间是否存在关联关系及向上市公司推荐董事或者高级管理人员的说明
    
    孙戈于2014年12月9日至2015年4月8日期间同时担任飓风投资普通合伙人、金一文化董事。
    
    根据飓风投资出具的承诺,除上述情况外,飓风投资与金一文化之间不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,飓风投资没有向金一文化推荐董事、监事或者高级管理人员,与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间亦不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,飓风投资亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于形式的原则认定的与金一文化存在特殊关系的其他关联关系。
    
    8、交易对方及其主要管理人员合法合规情况
    
    飓风投资及其主要管理人员已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,飓风投资及其主要管理人员最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
    
    9、交易对方及其主要管理人员诚信情况
    
    飓风投资及其主要管理人员已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,飓风投资及其主要管理人员最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。
    
    10、实际控制人基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,孙戈直接持有飓风投资90%股权,任飓风投资的执行事务合伙人。孙戈的基本情况如下:
    
     姓名                                  孙戈
     性别                                  男
     国籍                                  中国
     身份证号                              41020319710620****
     住所                                  广东省深圳市福田区景田东路
     通讯地址                              北京市朝阳区北美国际商务中心A-1
     是否取得其他国家或地区的居留权        无
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,孙戈近三年的职业和职务及与任职单位的产权关系如下表所示:
    
          任职单位名称              担任职务               任职期间         与任职单位的产权关系
     天津飓风文化产业投资合      执行事务合伙人        2014年12月至今             持股90%
       伙企业(有限合伙)
     北京金一文化发展股份有           董事            2014年12月9日至            持股1.64%
             限公司                                    2015年4月8日
     北京磐谷创业投资有限责     执行董事兼总经理       2007年6月至今             持股99%
             任公司
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,孙戈其他对外投资情况如下表所示:
    
         公司名称        持股比例    注册资本                       经营范围
                                    (万元)
      天津维恩再生资源                          再生资源科技研发、再生塑料制品、木塑装饰材料的销
        科技有限公司      35.00%      800.00    售。(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件,在有
                                                效期限内经营,国家有专项专营规定的按规定办理。)
      天津和易谷雨股权                          从事对未上市企业的投资,对上市公司未公开发行股票
      投资合伙企业(有    99.00%    20,000.00   的投资及相关咨询服务。(以上经营范围涉及行业许可
          限合伙)                              的凭许可证件,在有效期限内经营,国家有专项专营规
                                                定的按规定办理)
         公司名称        持股比例    注册资本                       经营范围
                                    (万元)
      天津市大道环保信                          环保信息咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批
       息咨询合伙企业     50.00%      100.00    准后方可开展经营活动)
        (有限合伙)
      天津创客港湾企业    99.00%      300.00    企业孵化服务;房屋租赁服务。(依法须经批准的项目,
       孵化器有限公司                           经相关部门批准后方可开展经营活动)
      天津后天投资合伙                          以自有资金对智能硬件行业、人工智能行业、先进制造
      企业(有限合伙)    99.00%    10,000.00   业进行投资。(依法须经批准的项目,经相关部门批准
                                                后方可开展经营活动)
      天津执象股权投资                          从事对未上市企业的投资,对上市企业非公开发行股票
      基金合伙企业(有    90.00%    10,000.00   的投资及相关咨询服务。(依法须经批准的项目,经相
          限合伙)                              关部门批准后方可开展经营活动)
      天津和悦谷雨股权                          从事对未上市企业的投资,对上市公司非公开股票的投
      投资基金合伙企业    99.00%    10,000.00   资及相关咨询服务。(依法须经批准的项目,经相关部
        (有限合伙)                            门批准后方可开展经营活动)
                                                组织文化艺术交流活动(不含演出);文艺创作;电脑
                                                图文、动画设计;摄影摄像服务;公关策划;影视策划;
      天津微像国际文化    22.28%     2,000.00   企业形象策划;承办展览展示;知识产权代理服务;从
      传播有限责任公司                          事广告业务;市场推广宣传;文化信息咨询服务;企业
                                                文化交流活动。(依法须经批准的项目,经相关部门批
                                                准后方可开展经营活动)
      河南志义农业科技   100.00%     500.00    农业技术开发,技术咨询;初级农产品(仅限瓜果、蔬
        开发有限公司                            菜)的销售;水产品的养殖及销售。
                                                对交通、能源、基础设施、教育、文化、环保及高新产
      武汉新道源投资有                          业项目、生态农业项目、旅游项目的投资及投资管理;
           限公司         28.00%      100.00    商务信息咨询;工程技术、清洁能源技术咨询。(上述
                                                范围中国家有专项规定需经审批的项目经审批后或凭
                                                有效许可证方可经营)
                                                创业投资;投资管理;投资咨询;信息咨询;财务顾问;
                                                投资策划;技术咨询、技术服务、技术转让。(“1、
                                                未经有关部门批准,不得以公开方式募集资金;2、不
                                                得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动;3、不
      北京磐谷创业投资    99.00%     3,000.00   得发放贷款;4、不得对所投资企业以外的其他企业提
        有限责任公司                            供担保;5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者
                                                承诺最低收益”;企业依法自主选择经营项目,开展经
                                                营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批
                                                准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和
                                                限制类项目的经营活动。)
                                                以自有资金对传统能源、清洁能源、装备制造、互联网
                                                及其应用、物联网及其应用、医药、品牌消费、现代服
      天津卡日曲投资有                          务业、文化产品制作及传播、现代农业等行业进行投资,
           限公司        100.00%     300.00    投资管理咨询,商务咨询,财务咨询(不得从事代理记
                                                账),工程项目管理。(以上经营范围涉及行业许可的
                                                凭许可证件,在有效期限内经营,国家有专项专营规定
                                                的按规定办理。)
                                                投资咨询(不含证券咨询)、企业管理咨询、财务咨询、
                                                建筑工程管理咨询、企业孵化策划咨询、企业市场调研
      苏州里程投资顾问    50.00%      100.00    及营销策划、企业形象策划、国际经济信息咨询、商务
          有限公司                              咨询、文化礼仪活动策划咨询、教育信息咨询、商务会
                                                展策划咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准
                                                后方可开展经营活动)
    
    
    (三)三物投资
    
    截至本财务顾问报告签署之日,三物投资持有臻宝通5.56%的股权。
    
    1、基本情况名称 珠海市横琴三物产业投资基金(有限合伙)
    
     统一社会信用代码       9144030036026128X5
     类型                   合伙企业
     执行事务合伙人         深圳市前海金生金资本管理有限公司(委派代表:左成安)
     出资金额               3,000万元
     主要经营场所           珠海市横琴新区宝华路6号105室-24500(集中办公区)
     成立日期               2016年3月4日
     营业期限               永续经营
                            协议记载的经营范围:医疗医药、黄金珠宝、环保、新材料产业投资基金、受
                            托资产管理、受托管理股权投资基金(不得以公开方式募集资金、不得从事公
     经营范围               开募集基金管理业务);投资兴办实业(具体项目另行申报);投资管理、投
                            资咨询(以上均不含限制项目);股权投资;市场信息咨询。(以上各项涉及
                            法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可
                            经营)。
    
    
    2、历史沿革
    
    (1)2016年3月,三物投资设立
    
    全体合伙人签署《深圳市三物投资管理中心(有限合伙)合伙协议》,约定张冰和深圳市前海金生金资本管理有限公司成立三物投资。
    
    2016年3月4日,三物投资办理合伙企业设立的工商登记手续,三物投资设立时的出资情况如下:
    
       序号       合伙人名称/姓名        认缴出资额(万元)       出资比例        合伙人类型
        1     深圳市前海金生金资本管理                     100           4.76%    普通合伙人
                      有限公司
        2               张冰                             2,000          95.24%    有限合伙人
                    合计                                 2,100         100.00%        --
    
    
    (2)2016年6月增资
    
    全体合伙人签署《深圳市三物投资管理中心(有限合伙)变更决定书》,同意认缴出资额由2,100万元变更为3,000万元,同意李鹏晔、刘健怡和邱海山成为三物投资的有限合伙人,李鹏晔认缴出资额500万元,刘健怡认缴出资额200万元,邱海山认缴出资额200万元,同意对合伙协议进行相应修改。
    
    全体合伙人签署《深圳市三物投资管理中心(有限合伙)合伙协议》。
    
    全体合伙人签署《深圳市三物投资管理中心(有限合伙)合伙企业出资额确认书》,对各合伙人的出资进行了确认。
    
    2016年7月1日,三物投资完成工商变更登记,变更后三物投资的出资情况如下:
    
      序号            合伙人名称/姓名              认缴出资额(万元)    出资比例    合伙人类型
       1      深圳市前海金生金资本管理有限公司                     100    3.3333%   普通合伙人
       2                    张冰                                 2,000   66.6667%   有限合伙人
       3                   李鹏晔                                  500   16.6667%   有限合伙人
       4                   刘健怡                                  200    6.6667%   有限合伙人
       5                   邱海山                                  200    6.6667%   有限合伙人
                        合计                                     3,000    100.00%       --
    
    
    (3)2017年2月,变更企业名称和经营场所
    
    2017年2月17日,全体合伙人签署了《珠海市横琴三物产业投资基金(有限合伙)合伙协议》。
    
    2017年2月21日,三物投资办理工商登记手续,企业名称变更为“珠海市横琴三物产业投资基金(有限合伙)”,经营场所变更为“珠海市横琴新区宝华路6号105室-24500(集中办公区)”。
    
    3、产权控制关系
    
    4、最近三年主要业务发展状况
    
    三物投资系从事股权投资业务的有限合伙企业,深圳市前海金生金资本管理有限公司为执行事务合伙人,左成安为执行事务合伙人委派代表。
    
    5、最近一年财务数据
    
    单位:万元
    
                项目                               2016年12月31日/2016年度
               总资产                                                                  2,002.43
               净资产                                                                  1,946.72
              营业收入                                                                        -
                项目                               2016年12月31日/2016年度
              利润总额                                                                   -53.28
               净利润                                                                    -53.28
    
    
    注:以上数据未经审计。
    
    6、下属企业名目
    
    截至本财务顾问报告签署之日,除持有的臻宝通5.56%股权外,三物投资的对外投资情况如下:
    
          公司名称         持股比例    注册资本(万元)                 经营范围
     珠海市横琴金生寿产                                 协议记载的经营范围:产业投资基金,投资管
     业投资基金(有限合     96.67%        3,000.00      理;股权投资;受托管理股权投资基金(不得
            伙)                                        以公开方式募集资金、不得从事公开募集基金
                                                        管理业务);投资兴办实业;受托资产管理。
                                                        协议记载的经营范围:投资管理(以上均不含
     珠海市横琴金生福投                                 限制项目);股权投资;受托管理股权投资基
     资管理中心(有限合     98.15%        5,400.00      金(不得以公开方式募集资金、不得从事公开
            伙)                                        募集基金管理业务);投资兴办实业(具体项
                                                        目另行申报);受托资产管理。
    
    
    7、与上市公司之间是否存在关联关系及向上市公司推荐董事或者高级管理人员的说明
    
    根据三物投资出具的承诺,三物投资与金一文化之间不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,三物投资没有向金一文化推荐董事、监事或者高级管理人员,与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间亦不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,三物投资亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于形式的原则认定的与金一文化存在特殊关系的其他关联关系。
    
    8、交易对方及其主要管理人员合法合规情况
    
    三物投资及其主要管理人员已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,三物投资及其主要管理人员最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
    
    9、交易对方及其主要管理人员诚信情况
    
    三物投资及其主要管理人员已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,三物投资及其主要管理人员最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。
    
    10、实际控制人基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,张冰直接持有三物投资66.6667%股权,通过控制深圳市前海金生金资本管理有限公司间接持有三物投资3.3333%股权,合计持有三物投资70%股权,是三物投资的有限合伙人和三物投资的执行事务合伙人深圳市前海金生金资本管理有限公司的董事长和总经理。张冰的基本情况如下:
    
     姓名                                  张冰
     性别                                  女
     国籍                                  中国
     身份证号                              42010619690112****
     住所                                  海南省海口市美兰区
     通讯地址                              海南省海口市紫荆花园1栋15A
     是否取得其他国家或地区的居留权        无
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,张冰近三年的职业和职务及与任职单位的产权关系如下表所示:
    
          任职单位名称            担任职务            任职期间          与任职单位的产权关系
     深圳市前海金生金资本管    董事长兼总经理      2016年1月至今               持股60%
           理有限公司
     海南大晟天启投资管理有        董事长          2010年-2015年               持股90%
             限公司
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,张冰其他对外投资情况如下表所示:
    
         公司名称      持股比例   注册资本(万元)                   经营范围
                                                   受托管理股权投资基金(不得以公开方式募集资金、
      深圳市前海金生                               不得从事公开募集基金管理业务);投资兴办实业
      金资本管理有限    60.00%       1,000.00      (具体项目另行申报);投资管理(以上均不含限
           公司                                    制项目);股权投资;受托资产管理。(以上各项
                                                   涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,
                                                   限制的项目须取得许可后方可经营)
                                                   商品房销售,房地产营销策划,水电安装工程,装
                                                   饰装修工程,酒店管理,网站建设及维护,会议会
      海南大晟天启投    90.00%       1,000.00      展服务(不含旅行社业务),庆典服务,土石方工
      资管理有限公司                               程,工业、农业、能源的项目开发,办公用品、日
                                                   用百货、工艺品、装饰品、化妆品、服装、电子产
                                                   品、文化体育用品、五金交电的销售。
                                                   生物科技产品领域内的技术开发、咨询、技术成果
                                                   转让及技术服务,农业开发,农产品的研究及开发、
                                                   农业技术服务、技术转让,农业信息咨询,旅游项
      海南昇龙生物科    90.00%       1,000.00      目开发,房地产营销策划,房地产信息咨询,市场
        技有限公司                                 营销策划,商务咨询,室内外装饰装修工程,商场
                                                   经营管理,办公用品、日用百货、家用电器、家具、
                                                   工艺品、纺织品、装饰品、化妆品、电子产品、文
                                                   化体育用品、服装、鞋帽、建筑材料的销售。
      海南邂逅餐饮管    40.00%        100.00       餐饮管理,咖啡、茶艺、饮品、中餐、西餐(简餐)、
        理有限公司                                 预包装食品、烟、酒的销售,棋牌服务。
    
    
    (四)张广顺
    
    截至本财务顾问报告签署之日,张广顺持有臻宝通43.92%股权。
    
    1、基本情况姓名 张广顺
    
     性别                                  男
     国籍                                  中国
     身份证号                              44252719690212****
     住所                                  广东省东莞市厚街镇宝屯下屯东门坊
     通讯地址                              广东省深圳市罗湖区泊林花园
     是否取得其他国家或地区的居留权        无
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,张广顺近三年的职业和职务及与任职单位的产权关系如下表所示:
    
          任职单位名称              担任职务               任职期间         与任职单位的产权关系
     臻宝通(深圳)互联网科   总经理、执行(常务)     2015年6月至今            持股43.92%
     技有限公司                       董事
     深圳市盛嘉供应链发展有   总经理、执行(常务)     2013年6月至今       深圳盛嘉系臻宝通之全
     限公司                           董事                                       资子公司
     重庆盛嘉供应链管理有限         执行董事           2014年12月至今      重庆盛嘉系深圳盛嘉之
     公司                                                                       全资子公司
    
    
    2、控制的核心企业和关联企业的基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,除持有的臻宝通43.92%股权外,张广顺无其他对外投资。
    
    3、与上市公司之间是否存在关联关系及向上市公司推荐董事或者高级管理人员的说明
    
    根据张广顺出具的承诺,张广顺与金一文化之间不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,张广顺没有向金一文化推荐董事、监事或者高级管理人员,与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间亦不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,张广顺亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于形式的原则认定的与金一文化存在特殊关系的其他关联关系。
    
    4、最近五年合法合规情况
    
    张广顺已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,张广顺最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
    
    5、最近五年诚信情况
    
    张广顺已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,张广顺最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。
    
    (五)黄育丰
    
    截至本财务顾问报告签署之日,黄育丰持有臻宝通4.25%股权。
    
    1、基本情况姓名 黄育丰
    
     性别                                  男
     国籍                                  中国
     身份证号                              44058219831112****
     住所                                  广东省深圳市罗湖区水贝二路二街
     通讯地址                              广东省深圳市罗湖区水贝二路二街
     是否取得其他国家或地区的居留权        无
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,黄育丰近三年的职业和职务及与任职单位的产权关系如下表所示:
    
             任职单位名称           担任职务          任职期间           与任职单位的产权关系
     深圳市金恒丰珠宝有限公司        总经理       2012年10月至今               持股40%
    
    
    2、控制的核心企业和关联企业的基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,黄育丰其他对外投资情况如下表所示:
    
         公司名称      持股比例 注册资本(万                      经营范围
                                    元)
                                           投资兴办实业(具体项目另行申报);黄金、铂金、银、珠宝
     深圳市和为爱投资     25.00%      7,800玉石、工艺礼品的批发与购销;投资管理(不含股票、债券、
       发展有限公司                        期货、基金投资及其它限制项目);信息咨询、信息技术开发
                                           及服务(不含人才中介服务、证券及限制项目)。
                                           黄金饰品、铂金饰品、钯金饰品、银饰品、钻石、翡翠、钟表、
                                           宝石镶嵌饰品、黄金珠宝首饰的购销;投资信息咨询(不含限
     深圳市金恒丰珠宝     40.00%      1,000制项目);国内贸易,从事货物及技术的进出口业务(法律、
         有限公司                          行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许
                                           可后方可经营)。(企业经营涉及前置性行政许可的,须取得
                                           前置性行政许可文件后方可经营)
     深圳市翠绿工坊珠     50.00%        600黄金、白银、铂金、K金等、珠宝首饰、工艺品的购销(不含
      宝首饰有限公司                       专营、专控、专卖商品)。
                                           投资兴办实业(具体项目另行申报);从事非融资性担保业务
                                           (法律、行政法规和国务院决定规定需要前置审批的项目,取
                                           得相关审批后方可经营);股权投资、投资管理、投资咨询、
                                           经济信息咨询(不含金融、保险、证券和银行业务及其他限制
     广东嘉富信实业有     60.00%     10,000项目,不得以任何方式公开募集和发行基金);商务信息咨询;
          限公司                           房地产经纪;在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经
                                           营;市场营销策划;国内贸易,从事货物及技术的进出口业务。
                                           (企业经营涉及前置性行政许可的,须取得前置性行政许可文
                                           件后方可经营)黄金、珠宝、首饰的生产加工(仅限分公司经
                                           营,执照另行申办)。
     深圳市金质金银珠                      贵金属及珠宝玉石检验、检测、检验设备研发、新技术研究应
     宝检验研究中心有     15.00%      3,000用。(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的
          限公司                           项目除外)
         公司名称      持股比例 注册资本(万                      经营范围
                                    元)
     汕头市南福贸易有                      销售:黄金,工艺美术品,文化用品,体育用品,塑料制品。
          限公司          67.80%        118(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
                                           动)
     深圳市畅想飞扬网     37.00%      1,000计算机软件、网络、游戏软件的技术开发。
      络科技有限公司
    
    
    3、与上市公司之间是否存在关联关系及向上市公司推荐董事或者高级管理人员的说明
    
    根据黄育丰出具的承诺,黄育丰与金一文化之间不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,黄育丰没有向金一文化推荐董事、监事或者高级管理人员,与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间亦不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,黄育丰亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于形式的原则认定的与金一文化存在特殊关系的其他关联关系。
    
    4、最近五年合法合规情况
    
    黄育丰已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,黄育丰最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
    
    5、最近五年诚信情况
    
    黄育丰已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,黄育丰最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。
    
    (六)范奕勋
    
    截至本财务顾问报告签署之日,范奕勋持有臻宝通3.78%股权。
    
    1、基本情况姓名 范奕勋
    
     性别                                    男
     国籍                                    中国
     身份证号                                44058219870313****
     住所                                    广东省深圳市罗湖区宝安北路3039号
     通讯地址                                广东省深圳市罗湖区翠荫路淘金山二期13栋706
     是否取得其他国家或地区的居留权          无
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,范奕勋近三年的职业和职务及与任职单位的产权关系如下表所示:
    
            任职单位名称             担任职务          任职期间         与任职单位的产权关系
       深圳市粤豪珠宝有限公司          经理         2012年9月至今                 无
    
    
    2、控制的核心企业和关联企业的基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,范奕勋其他对外投资情况如下表所示:公司名称 持股比例 注册资本(万元) 经营范围
    
                                             黄金制品、铂金、白银、珠宝、玉器翡翠、首饰、镶嵌饰
                                             品、钻石及钻石饰品、水晶制品、工艺品的设计、加工和
      江苏千年                               销售,服装、百货的销售,电子元器件、LED灯具生产及销
      珠宝有限      6.72%         7,442.50  售,企业管理咨询及服务,自营和代理各类商品及技术的
        公司                                 进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技
                                             术除外),收购、加工、修理、以旧换新金银及珠宝制品、
                                             饰品。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开
                                             展经营活动)
    
    
    3、与上市公司之间是否存在关联关系及向上市公司推荐董事或者高级管理人员的说明
    
    根据范奕勋出具的承诺,范奕勋与金一文化之间不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,范奕勋没有向金一文化推荐董事、监事或者高级管理人员,与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间亦不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,范奕勋亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于形式的原则认定的与金一文化存在特殊关系的其他关联关系。
    
    4、最近五年合法合规情况
    
    范奕勋已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,范奕勋最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
    
    5、最近五年诚信情况
    
    范奕勋已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,范奕勋最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。
    
    (七)郑焕坚
    
    截至本财务顾问报告签署之日,郑焕坚持有臻宝通2.83%股权。
    
    1、基本情况姓名 郑焕坚
    
     性别                                  男
     国籍                                  中国
     身份证号                              44052419770518****
     住所                                  广东省深圳市罗湖区水贝一路水贝工业区
     通讯地址                              广东省深圳市罗湖区水贝一路水贝工业区
     是否取得其他国家或地区的居留权        无
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,郑焕坚近三年的职业和职务及与任职单位的产权关系如下表所示:
    
              任职单位名称              担任职务         任职期间         与任职单位的产权关系
     深圳市甘露珠宝首饰有限公司          总经理      2000年3月至今            持股87.10%
    
    
    2、控制的核心企业和关联企业的基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,郑焕坚其他对外投资情况如下表所示:
    
       公司名称     持股比例  注册资本(万元)                      经营范围
     深圳市中冠珠                              珠宝及相关产品的技术和工艺的研发;珠宝设备和材料的
     宝研发中心有    35.00%               1000研发及技术转让、技术咨询、技术服务;信息咨询;教育
        限公司                                 培训;投资兴办实业(具体项目另行申报)。
     深圳市三创珠                              珠宝首饰的研发;黄金、白银、K金、铂金、钯金、钻石、
     宝科技有限公    35.00%               3000玉石、珠宝等首饰的购销(不含法律、行政法规、国务院
          司                                   决定规定禁止的及需前置审批的项目,限制的项目须取得
                                               许可后方可经营);供应链管理。
                                               在取得合法使用权的土地范围内进行房地产开发经营;投
     深圳市中宝世                              资兴办实业(具体项目另行申报);受托资产管理(不得
     纪投资发展有    72.00%              1,000从事信托、金融资产管理、证券资产管理等业务);黄金
        限公司                                 珠宝首饰的购销;国内贸易(依法须经批准的项目,经相
                                               关部门批准后方可开展经营活动)
     深圳市中正世                              股权投资;实业投资;受托资产管理;黄金珠宝首饰的购
     纪投资有限公    60.00%              1,000销;在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营。
          司
     深圳市中顺世                              股权投资、实业投资;受托资产管理;黄金、珠宝首饰的
     纪投资有限公    70.00%                200购销;在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营。
          司
     深圳市前海中                              股权投资;投资兴办实业,投资技术创新企业(以上具体
     汇丰盈投资有    42.88%              2,050项目另行申报);受托资产管理(不得从事信托、金融资
        限公司                                 产管理、证券资产管理等业务),投资咨询,企业管理咨
                                               询;国内贸易。
     深圳市金盈世                              从事广告业务;企业形象策划;平面、图文、标识设计;
     纪文化传媒有    40.00%                200文化艺术活动策划;舞台艺术造型策划;会务策划;展览
        限公司                                 展示策划;企业管理咨询;商务信息咨询。
     深圳市盛世鸿                              在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营;投资兴
     业房地产开发    49.00%                100办实业(具体项目另行申报);国内贸易(法律、行政法
       有限公司                                规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外)
     精一印刷(深                              物业管理;物业租赁。(企业经营涉及前置性行政许可的,
     圳)有限公司    40.00%           3,161.67须取得前置性行政许可文件后方可经营)生产经营彩色印
                                               刷包装制品。
                                               供应链管理;黄金、白银、K金、铂金、钯金、钻石、玉
     深圳市中宝通                              石、珠宝首饰的购销;从事货物及技术的进出口业务(法
     供应链有限公    90.00%             10,000律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目
          司                                   除外)。(企业经营涉及前置性行政许可的,须取得前置
                                               性行政许可文件后方可经营)
       公司名称     持股比例  注册资本(万元)                      经营范围
                                               投资兴办实业(具体项目另行申报);股权投资、受托资
                                               产管理(不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等
     深圳市中亿新                              业务);投资咨询(不含金融、保险、证券、期货及其他
     投投资有限公    70.00%                100限制项目);企业管理咨询(不含人才中介服务、证券及
          司                                   其它限制项目);国内贸易(法律、行政法规、国务院决
                                               定规定在登记前须经批准的项目除外)。(企业经营涉及
                                               前置性行政许可的,须取得前置性行政许可文件后方可经
                                               营)
     深圳市甘露珠                              黄金饰品、铂金饰品、钯金饰品、钻石饰品、玉器饰品、
     宝首饰有限公    87.10%              5,000珍珠饰品、宝石饰品、银饰品、工艺美术品、黄金首饰、
          司                                   铂金首饰、银饰品、工艺旅游饰品的购销;进出口业务。
                                               生产、加工黄金首饰、铂金首饰、银饰品、工艺旅游饰品。
                                               电子产品、珠宝玉石电子切割机械、黄金珠宝首饰深加工
                                               设备、电子数码鉴定仪器仪表的技术开发和销售;黄金饰
     深圳市金苹果    10.00%              3,000品、铂金饰品、钻石饰品、玉器饰品、珍珠饰品、宝石饰
     电子有限公司                              品、银饰品、工艺美术品的购销;经营电子商务(涉及前
                                               置性行政许可的,须取得前置性行政许可文件后方可经
                                               营);物业管理;房屋租赁管理。机动车停放服务。
                                               股权投资;创业投资业务;受托资产管理、投资管理(不
     深圳市前海中                              得从事信托、金融资产管理、证券资产管理及其他限制项
     钊资本管理有    65.00%              3,000目);受托管理股权投资基金(不得从事证券投资活动,
        限公司                                 不得以公开方式募集资金开展投资活动,不得从事公开募
                                               集基金管理业务)。(以上法律、行政法规、国务院决定
                                               禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。
     深圳市中钊和                              投资咨询,投资顾问,创业投资业务(根据法律、行政法
     枫创业投资合    68.00%             20,000规、国务院决定等规定需要审批的,依法取得相关审批文
    伙企业(有限合                             件后方可经营)。
         伙)
     深圳市罗湖红                              为创业企业提供创业管理服务业务;创业投资业务;代理
     土创业投资有    5.56%              36,000其它创业投资企业等机构或个人的创业投资业务;创业投
        限公司                                 资咨询业务。(企业经营涉及前置性行政许可的,须取得
                                               前置性行政许可文件后方可经营)
    
    
    3、与上市公司之间是否存在关联关系及向上市公司推荐董事或者高级管理人员的说明
    
    根据郑焕坚出具的承诺,郑焕坚与金一文化之间不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,郑焕坚没有向金一文化推荐董事、监事或者高级管理人员,与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间亦不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,郑焕坚亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于形式的原则认定的与金一文化存在特殊关系的其他关联关系。
    
    4、最近五年合法合规情况
    
    郑焕坚已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,郑焕坚最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
    
    5、最近五年诚信情况
    
    郑焕坚已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,郑焕坚最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。
    
    (八)黄文凤
    
    截至本财务顾问报告签署之日,黄文凤持有臻宝通1.89%股权。
    
    1、基本情况姓名 黄文凤
    
     性别                                  女
     国籍                                  中国
     身份证号                              44058219871209****
     住所                                  广东省深圳市龙岗区景芬路5号
     通讯地址                              广东省深圳市龙岗区景芬路5号
     是否取得其他国家或地区的居留权        无
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,黄文凤近三年的职业和职务及与任职单位的产权关系如下表所示:
    
               任职单位名称              担任职务        任职期间        与任职单位的产权关系
     深圳市水贝壹号投资发展有限公司      采购经理       2013.3至今                无
    
    
    2、控制的核心企业和关联企业的基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,除持有的臻宝通1.89%股权外,黄文凤无其他对外投资。
    
    3、与上市公司之间是否存在关联关系及向上市公司推荐董事或者高级管理人员的说明
    
    根据黄文凤出具的承诺,黄文凤与金一文化之间不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,黄文凤没有向金一文化推荐董事、监事或者高级管理人员,与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间亦不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,黄文凤亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于形式的原则认定的与金一文化存在特殊关系的其他关联关系。
    
    4、最近五年合法合规情况
    
    黄文凤已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,黄文凤最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
    
    5、最近五年诚信情况
    
    黄文凤已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,黄文凤最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。
    
    (九)陈昱
    
    截至本财务顾问报告签署之日,陈昱持有臻宝通1.89%股权。
    
    1、基本情况姓名 陈昱
    
     性别                                  女
     国籍                                  中国
     身份证号                              32021919680815****
     住所                                  江苏省江阴市新桥镇新桥村
     通讯地址                              江苏省江阴市寿山路
     是否取得其他国家或地区的居留权        无
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,陈昱近三年从事自由职业。
    
    2、控制的核心企业和关联企业的基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,陈昱其他对外投资情况如下表所示:
    
         公司名称       持股比例    注册资本(万元)                   经营范围
                                                      技术推广服务;软件设计;产品设计;销售计算
      北京天芯微鸿科        7.14%           1,119.88  机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备;计
        技有限公司                                    算机系统服务。(依法须经批准的项目,经相关
                                                      部门批准后依批准的内容开展经营活动。)
                                                      教育技术的推广服务;软件开发;计算机、软件
      江阴精益智慧教        7.50%                200  及辅助设备的销售;数据处理(不含在线数据库
      育科技有限公司                                  服务);教育咨询。(依法须经批准的项目,经
                                                      相关部门批准后方可开展经营活动)
    
    
    3、与上市公司之间是否存在关联关系及向上市公司推荐董事或者高级管理人员的说明
    
    根据陈昱出具的承诺,陈昱与金一文化之间不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,陈昱没有向金一文化推荐董事、监事或者高级管理人员,与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间亦不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,陈昱亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于形式的原则认定的与金一文化存在特殊关系的其他关联关系。
    
    4、最近五年合法合规情况
    
    陈昱已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,陈昱最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
    
    5、最近五年诚信情况
    
    陈昱已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,陈昱最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。
    
    (十)陈峻明
    
    截至本财务顾问报告签署之日,陈峻明持有臻宝通0.94%股权。
    
    1、基本情况姓名 陈峻明
    
     性别                                    男
     国籍                                    中国
     身份证号                                33012619711016****
     住所                                    浙江省建德市梅城镇双桂坊
     通讯地址                                北京市海淀区普惠南里
     是否取得其他国家或地区的居留权          无
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,陈峻明近三年的职业和职务及与任职单位的产权关系如下表所示:
    
              任职单位名称             担任职务         任职期间         与任职单位的产权关系
     北京艺雅博文图文设计中心            经理          2002年至今                 无
    
    
    2、控制的核心企业和关联企业的基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,除持有的臻宝通0.94%股权外,陈峻明无其他对外投资。
    
    3、与上市公司之间是否存在关联关系及向上市公司推荐董事或者高级管理人员的说明
    
    根据陈峻明出具的承诺,陈峻明与金一文化之间不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,陈峻明没有向金一文化推荐董事、监事或者高级管理人员,与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间亦不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,陈峻明亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于形式的原则认定的与金一文化存在特殊关系的其他关联关系。
    
    4、最近五年合法合规情况
    
    陈峻明已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,陈峻明最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
    
    5、最近五年诚信情况
    
    陈峻明已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,陈峻明最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。
    
    四、贵天钻石49%股权交易对方
    
    (一)熙海投资
    
    截至本财务顾问报告签署之日,熙海投资持有贵天钻石30%的股权。
    
    1、基本情况名称 深圳熙海投资合伙企业(有限合伙)
    
     住所               深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室(入驻深圳市前海商务秘书有限公
                        司)
     执行事务合伙人     王熙光
     注册资本           1,000万元
     主体类型           有限合伙
     成立日期           2015年3月24日
     营业期限           2015年3月24日至永续经营
     经营范围           股权投资;投资管理;投资咨询;资产管理(不得从事证券投资活动;不得以公开
                        方式募集资金开展投资活动、不得从事公开募集基金管理业务)。
    
    
    2、历史沿革
    
    2015年3月20日,王熙光和严琼签署《深圳熙海投资合伙企业(有限合伙)合伙协议》,约定共同出资1,000万元设立熙海投资。
    
    2015年3月20日,熙海投资办理合伙企业设立的工商登记手续,熙海投资设立时的股权结构如下:
    
     序号    合伙人姓名      出资额(万元)           出资形式         出资比例     合伙人类型
       1       王熙光                      700          货币                  70%    普通合伙人
       2        严琼                       300          货币                  30%    有限合伙人
            合计                         1,000           —                  100%        --
    
    
    3、产权控制关系
    
    4、最近三年主要业务发展状况
    
    熙海投资系从事投资业务的有限合伙企业,由2名自然人股东进行经营管理,目前投资项目为深圳市贵天钻石有限公司。
    
    5、最近一年财务数据
    
    根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所出具了致同审字(2017)第441FC0078号审计报告,熙海投资2016年财务数据如下。
    
    单位:万元
    
                项目                                2016年12月31日/2016年度
               总资产                                                                    890.80
               净资产                                                                    298.91
              营业收入                                                                        -
              利润总额                                                                    -0.29
               净利润                                                                     -0.29
    
    
    6、下属企业名目
    
    截至本财务顾问报告签署之日,除持有的贵天钻石30%股权外,熙海投资无其他对外投资。
    
    7、熙海投资与上市公司之间是否存在关联关系及向上市公司推荐董事或者高级管理人员的说明
    
    熙海投资为金一文化孙公司贵天钻石的少数股东。熙海投资与上市公司之间不存在关联关系,不存在向上市公司推荐董事或者高级管理人员的情况。
    
    8、交易对方及其主要管理人员合法合规情况
    
    熙海投资及其主要管理人员已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,熙海投资及其主要管理人员最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
    
    9、交易对方及其主要管理人员诚信情况
    
    熙海投资及其主要管理人员已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,熙海投资及其主要管理人员最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。
    
    10、实际控制人基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,王熙光、严琼分别持有熙海投资700万元、300万元出资额,出资比例为70%和30%。王熙光与严琼系夫妻关系,是熙海投资的实际控制人。
    
    (1)基本情况
    
    ①王熙光姓名 王熙光
    
     性别                                  男
     国籍                                  中国
     身份证号                              43060219751015****
     住所                                  广东省深圳市罗湖区
     通讯地址                              广东省深圳市罗湖区
     是否取得其他国家或地区的居留权        无
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,王熙光近三年的职业和职务及与任职单位的产权关系如下表所示:
    
        任职单位名称           担任职务              任职期间           与任职单位的产权关系
          贵天钻石           总经理、执行         2010年8月至今          通过熙海投资持股30%
                             (常务)董事
          上海贵天              总经理            2009年8月至今           贵天钻石全资子公司
     深圳市朗德珠宝有限      总经理、执行      2013年12月至2016年     注册资本50万元,持股比例
            公司             (常务)董事              10月                  90%,已注销
     深圳市钻王投资管理          监事             2015年10月至今       注册资本10万元,持股比例
          有限公司                                                                40%
    
    
    ②严琼姓名 严琼
    
     性别                                  女
     国籍                                  中国
     身份证号                              43232219730605****
     住所                                  广东省深圳市罗湖区
     通讯地址                              广东省深圳市罗湖区
     是否取得其他国家或地区的居留权        无
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,严琼近三年的职业和职务及与任职单位的产权关系如下表所示:
    
          任职单位名称            担任职务             任职期间          与任职单位的产权关系
            贵天钻石              财务总监         2010年8月至今      通过熙海投资持股30%
     深圳市钻王投资管理有限     总经理、执行       2015年10月至今     注册资本10万元,持股比例
              公司              (常务)董事                          60%
    
    
    (2)控制的核心企业的基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,王熙光、严琼除持有的熙海投资100%股权外,其他对外投资情况如下:
    
    ①深圳市钻王投资管理有限公司名称 深圳市钻王投资管理有限公司
    
     法定代表人      严琼
     注册资本        10万元
     投资关系        王熙光、严琼分别持股40%和60%。
     营业期限        2015年10月21日至永续经营
     经营范围        股权投资、企业管理咨询、投资咨询、财务信息咨询(不含金融、证券、保险、银行
                     及法律、行政法规、国务院决定禁止、限制的项目)。
    
    
    ②新能动力(北京)电气科技有限公司名称 新能动力(北京)电气科技有限公司
    
     法定代表人      张东胜
     注册资本        4,000万元
     投资关系        严琼持股4.87%
     营业期限        2008年06月06日至2058年06月05日
                     技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;委托加工电气设备、电子产品;计算机
                     技术培训;基础软件服务;应用软件服务;计算机系统服务;数据处理;计算机维修;
     经营范围        销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备、五金、交电、化工
                     产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品)、文化用品、体育用品、日用品。(企
                     业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后
                     依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
    
    
    (二)领秀投资
    
    截至本财务顾问报告签署之日,领秀投资持有贵天钻石19%的股权。
    
    1、基本情况名称 深圳领秀奇乐投资管理有限公司
    
     住所                深圳市罗湖区翠竹街道翠竹路2109号维平珠宝大厦12栋206-209
     法定代表人          王东海
     注册资本            1,000万元
     公司类型            有限责任公司
     成立日期            2015年7月16日
     营业期限            2015年7月16日至永续经营
                         投资兴办实业(具体项目另行申报);股权投资(不得从事证券投资活动;不得
     经营范围            以公开方式募集资金开展投资活动;不得从事公开募集基金管理业务);投资管
                         理,受托资产管理(以上均不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等业务)。
                         (法律、行政法规或者国务院决定禁止和规定在登记前须经批准的项目除外)
    
    
    2、历史沿革
    
    2015年7月16日,王东海和郭海华签署《公司章程》,约定共同出资1,000万元设立领秀投资。
    
    2015年7月16日,领秀投资办理了公司设立的工商登记手续,领秀投资设立时的股权结构如下:
    
       序号           股东名称              出资额(万元)         出资形式           出资比例
        1              王东海                             600       货币                    60%
        2              郭海华                             400       货币                    40%
                    合计                                1,000        --                    100%
    
    
    3、产权控制关系
    
    4、最近三年主要业务发展状况
    
    领秀投资系从事投资业务的有限责任公司,由2名自然人股东进行经营管理,目前投资项目为深圳市贵天钻石有限公司。
    
    5、最近一年财务数据
    
    根据深圳宇韬会计师事务所(普通合伙)出具的深宇韬审字[2017]599号审计报告,领秀投资2016年财务数据如下。
    
    单位:万元
    
                 项目                                2016年12月31日/2016年度
                总资产                                                                     633.59
                净资产                                                                     -97.66
               营业收入                                                                         -
               利润总额                                                                    -97.60
                净利润                                                                     -97.60
    
    
    6、下属企业名目
    
    截至本财务顾问报告签署之日,除持有的贵天钻石19%股权外,领秀投资无其他对外投资。
    
    7、与上市公司之间是否存在关联关系及向上市公司推荐董事或者高级管理人员的说明
    
    领秀投资为金一文化孙公司贵天钻石的少数股东。领秀投资与上市公司之间不存在关联关系,不存在向上市公司推荐董事或者高级管理人员的情况。
    
    8、交易对方及其主要管理人员合法合规情况
    
    领秀投资及其主要管理人员已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,领秀投资及其主要管理人员最近五年未受过行政处罚(与证券市场明显无关的除外)、刑事处罚,也未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
    
    9、交易对方及其主要管理人员诚信情况
    
    领秀投资及其主要管理人员已出具承诺,截至本财务顾问报告签署之日,领秀投资及其主要管理人员最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。
    
    10、实际控制人基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,王东海和郭海华为夫妻关系,合计持有领秀投资100%股权,为领秀投资实际控制人。
    
    (1)基本情况
    
    ①王东海姓名 王东海
    
     性别                                  男
     国籍                                  中国
     身份证号                              32062119781003****
     住所                                  江苏省怀安县
     通讯地址                              江苏省怀安县
     是否取得其他国家或地区的居留权        无
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,王东海近三年的职业和职务及与任职单位的产权关系如下表所示:
    
       任职单位名称        担任职务         任职期间               与任职单位的产权关系
         贵天钻石        销售部负责人   2015年11月至今             通过领秀投资持股19%
       任职单位名称        担任职务         任职期间               与任职单位的产权关系
                                                         2013年06月27日至2015年4月15日期间,
     深圳城市领秀珠宝                    2013年6月至     王东海持股比例为40%,2015年4月16日
       首饰有限公司         总经理        2016年7月      2015年8月24日期间,王东海持股比例为
                                                         80%,2015年8月25日,王东海将其持有的
                                                         城市领秀的全部股权转让给薄涛。
    
    
    ②郭海华姓名 郭海华
    
     性别                                  女
     国籍                                  中国
     身份证号                              32062119780103****
     住所                                  江苏省怀安县
     通讯地址                              江苏省怀安县
     是否取得其他国家或地区的居留权        无
    
    
    截至本财务顾问报告签署之日,郭海华近三年没有在相关单位任职的情况。
    
    (2)控制的核心企业的基本情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,王东海、郭海华除持有的领秀投资100%股权外,无其他对外投资。
    
    五、募集配套资金交易对方的基本情况
    
    金一文化拟向包括实际控制人钟葱在内的不超过10名特定对象非公开发行股份募集配套资金,募集配套资金总额不超过700,796,668元,其中钟葱认购金额不低于10%。本次募集配套资金总额不超过本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格(不包括交易对方在本次交易停牌前六个月内及停牌期间以现金增资入股标的资产部分对应的交易价格)。募集配套资金扣除相关中介机构费用以及其他交易税费后,全部用于支付本次交易现金对价。
    
    钟葱的基本情况、任职经历以及所控制的企业和关联企业请参见“第二节 上市公司基本情况”之“五、公司控股股东及实际控制人概况”之“(二)公司实际控制人基本情况”。
    
    本次募集配套资金总额不超过70,079.67万元,其中钟葱认购金额不低于募集配套资金总额的10%。
    
    截至本财务顾问报告签署之日,钟葱直接持有本公司101,362,578股股份,占本公司本次发行前总股本的15.64%;通过持有公司控股股东碧空龙翔69.12%的股权间接持有本公司 153,705,105 股股份,占本公司本次发行前总股本23.72%;通过“国金证券-平安银行-国金金一增持1号集合资产管理计划”持有本公司14,410,977股股份,占本公司本次发行前总股本2.22%。截至2017年3月31日,上市公司收盘股价为15.30元/股,钟葱控制直接、间接持有的上市公司股份市值为412,302.35万元。
    
    六、交易对方之间一致行动关系情况
    
    独立财务顾问和律师对交易对方进行了访谈、查阅了交易对方出具的《声明与承诺》、通过查阅自然人个人征信报告和法人交易对方的工商登记信息和企业信用报告核查股权控制关系等。经以上核查,根据《上市公司收购管理办法》第八十三条等规定,本次交易对方之间的一致行动关系情况总结如下:
    
      标的公司    交易对方   与其他交易对方之间是否存在一致行 对应《上市公司收购管理办法》第八十
                                          动关系                        三条的相关规定
      金艺珠宝     黄奕彬     黄奕彬、黄壁芬存在一致行动关系   兄妹关系,已签订一致行动协议,符合
                   黄壁芬                                                  (十二)
      捷夫珠宝    菲利杜豪   菲利杜豪、法瑞尔存在一致行动关系     同受周凡卜控制,符合(二)
                   法瑞尔
                   张广顺                 不存在                               -
                  博远投资                不存在                               -
                  飓风投资                不存在                               -
                  三物投资                不存在                               -
       臻宝通      黄育丰                 不存在                               -
                   范奕勋                 不存在                               -
                   郑焕坚                 不存在                               -
                   黄文凤                 不存在                               -
                    陈昱                  不存在                               -
                   陈峻明                 不存在                               -
      贵天钻石    熙海投资                不存在                               -
                  领秀投资                不存在                               -
    
    
    七、标的资产是否存在代持,交易对方及认购募集配套资金的出资方是否与上
    
    市公司存在关联关系的核查情况
    
    经核查各交易对方的《企业信用信息公示报告》、工商档案、公司章程或合伙协议及出具的专项说明等资料,交易对方及认购募集配套资金的出资方与上市公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员之间存在的关联关系如下:
    
    (一)金艺珠宝
    
    根据黄奕彬和黄壁芬出具的《关于重组交易标的资产权属的承诺函》并经独立财务顾问和律师访谈,金艺珠宝的股权不存在代持,不存在权属纠纷或潜在权属纠纷,不存在可能影响金艺珠宝合法存续的情况。
    
    根据黄奕彬和黄壁芬出具的《声明与承诺》并经独立财务顾问和律师访谈,黄奕彬和黄壁芬与金一文化及其控股股东、实际控制人之间不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,黄奕彬和黄壁芬没有向金一文化推荐董事、监事或者高级管理人员,与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间亦不存在任何亲属关系等关联关系,黄奕彬和黄壁芬亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于形式的原则认定的与金一文化存在特殊关系的其他关联关系。
    
    (二)捷夫珠宝
    
    根据法瑞尔和菲利杜豪出具的《关于重组交易标的资产权属的承诺函》并经独立财务顾问和律师访谈,捷夫珠宝的股权不存在代持,不存在权属纠纷或潜在权属纠纷,不存在可能影响捷夫珠宝合法存续的情况。
    
    根据菲利杜豪、法瑞尔的《企业信用信息公示报告》、工商档案、菲利杜豪、法瑞尔、周凡卜和刘影出具的《声明与承诺》并经独立财务顾问和律师访谈,菲利杜豪和法瑞尔与金一文化及其控股股东、实际控制人之间不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,菲利杜豪和法瑞尔没有向金一文化推荐董事、监事或者高级管理人员,与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间亦不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,周凡卜、刘影与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间不存在亲属关系等关联关系,菲利杜豪和法瑞尔亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于形式的原则认定的与金一文化存在特殊关系的其他关联关系。
    
    根据法瑞尔和菲利杜豪及其股东周凡卜和刘影出具的《声明和承诺》,其持有的法瑞尔和菲利杜豪股权系真实持有,不存在代持或委托持股的情形,不存在任何争议、纠纷或潜在的争议、纠纷。
    
    (三)臻宝通
    
    根据张广顺、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文凤、陈昱、陈峻明、博远投资、飓风投资、三物投资出具的《关于重组交易标的资产权属的承诺函》及周玉忠出具的《声明与承诺》并经独立财务顾问和律师访谈,臻宝通的股权不存在代持,不存在权属纠纷或潜在权属纠纷,不存在可能影响捷夫珠宝合法存续的情况。
    
    根据博远投资及其股东刘理强、高广敏、饶清、刘鑫、王建萍、梁爱兰、华小丽、杨桂芬、曾国梁出具的《声明与承诺》并经独立财务顾问和律师访谈,博远投资股东持有的博远投资股权系真实持有,不存在代持或委托持股的情形,不存在任何争议、纠纷或潜在的争议、纠纷。
    
    根据飓风投资及其合伙人孙戈、李丽宁出具的《声明与承诺》并经独立财务顾问和律师访谈,孙戈、李丽宁持有的飓风投资的出资额系真实持有,不存在代持或委托持有的情形,不存在任何争议、纠纷或潜在的争议、纠纷。
    
    根据三物投资及其合伙人深圳市前海金生金资本管理有限公司(以下简称“金生金资本”)、张冰、李鹏晔、刘健怡和邱海山出具的《声明与承诺》并经独立财务顾问和律师访谈,金生金资本、张冰、李鹏晔、刘健怡和邱海山持有的三物投资的出资额系真实持有,不存在代持或委托持有的情形,不存在任何争议、纠纷或潜在的争议、纠纷。
    
    根据金生金资本股东张冰、王和存出具的《声明与承诺》并经独立财务顾问和律师访谈,张冰和王和存持有的金生金资本的股权系真实持有,不存在代持或委托持股的情形,不存在任何争议、纠纷或潜在的争议、纠纷。
    
    根据臻宝通的《企业信用信息公示报告》、工商档案、张广顺、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文凤、陈昱、陈峻明、博远投资、飓风投资、三物投资出具的《声明与承诺》并经独立财务顾问和律师访谈,张广顺、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文凤、陈昱、陈峻明、博远投资、飓风投资、三物投资与金一文化及其控股股东、实际控制人之间不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,张广顺、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文凤、陈昱、陈峻明、博远投资、飓风投资、三物投资没有向金一文化推荐董事、监事或者高级管理人员,博远投资、飓风投资、三物投资与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间亦不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,张广顺、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文凤、陈昱、陈峻明与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间不存在任何亲属关系等关联关系,张广顺、黄育丰、范奕勋、郑焕坚、黄文凤、陈昱、陈峻明、博远投资、飓风投资、三物投资亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于形式的原则认定的与金一文化存在特殊关系的其他关联关系。
    
    根据博远投资、飓风投资、三物投资的《企业信用信息公示报告》、工商档案、博远投资股东、飓风投资合伙人、三物投资合伙人、金生金资本股东出具的《声明与承诺》并独立财务顾问、律师访谈,其与金一文化及其控股股东、实际控制人之间不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,其没有向金一文化推荐董事、监事或者高级管理人员,与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间亦不存在亲属关系等关联关系,其亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于形式的原则认定的与金一文化存在特殊关系的其他关联关系。
    
    (四)贵天钻石
    
    根据领秀投资和熙海投资出具的《关于重组交易标的资产权属的承诺函》并经独立财务顾问和律师访谈,贵天钻石的股权不存在代持,不存在权属纠纷或潜在权属纠纷,不存在可能影响贵天钻石合法存续的情况。
    
    根据领秀投资、王东海和郭海华出具的《声明与承诺》并经独立财务顾问和律师访谈,王东海和郭海华持有的领秀投资的出资额系真实持有,不存在代持或委托持有的情形,不存在任何争议、纠纷或潜在的争议、纠纷。
    
    根据熙海投资、王熙光和严琼出具的《声明与承诺》并经独立财务顾问和律师访谈,王熙光和严琼持有的熙海投资的出资额系真实持有,不存在代持或委托持有的情形,不存在任何争议、纠纷或潜在的争议、纠纷。
    
    根据领秀投资、熙海投资的《企业信用信息公示报告》、工商档案、根据领秀投资及其股东、熙海投资及其合伙人出具的《声明与承诺》并经独立财务顾问和律师访谈,熙海投资和领秀投资为金一文化孙公司贵天钻石的少数股东,其与金一文化及其控股股东、实际控制人之间不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系,其没有向金一文化推荐董事、监事或者高级管理人员,与金一文化的董事、监事和高级管理人员之间亦不存在亲属关系等关联关系,其亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于形式的原则认定的与金一文化存在特殊关系的其他关联关系。
    
    (五)认购募集配套资金的出资方
    
    本次认购募集配套资金的认购方之一为金一文化实际控制人钟葱,除此外,均为询价发行对象。
    
    综上所述,(1)截至本财务顾问报告签署之日,标的资产均不存在代持关系;(2)认购募集配套资金的认购人之一钟葱系金一文化的实际控制人。除上述情形,交易对方及认购募集配套资金的出资方与上市公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。
    
    八、履行私募备案手续的情况
    
    (一)菲利杜豪和法瑞尔
    
    根据菲利杜豪和法瑞尔的《企业信用信息公示报告》、工商档案,并经菲利杜豪和法瑞尔出具《声明与承诺》,菲利杜豪和法瑞尔的实际控制人为周凡卜和刘影。菲利杜豪、法瑞尔均自行管理经营,不存在委托他人经营管理的情形,没有管理或接受他人委托管理私募基金,均不属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理登记和基金备案办法(试行)》所指的私募投资基金管理人或私募投资基金,不需要按照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理登记和基金备案办法(试行)》等相关规定履行登记备案程序。
    
    (二)博远投资
    
    根据博远投资的《企业信用信息公示报告》、工商档案,博远投资出具《声明与承诺》,并经独立财务顾问和律师访谈,博远投资自行管理经营,不存在委托他人经营管理的情形,没有管理或接受他人委托管理私募基金,不属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理登记和基金备案办法(试行)》所指的私募投资基金管理人或私募投资基金,不需要按照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理登记和基金备案办法(试行)》等相关规定履行登记备案程序。
    
    (三)飓风投资
    
    根据飓风投资的《企业信用信息公示报告》、工商档案、经查询中国证券投资基金业协会网站(http://gs.amac.org.cn/),并经飓风投资出具《声明与承诺》,飓风投资的实际控制人系孙戈,飓风投资已完成私募基金备案登记,基金编号为S61347。
    
    (四)三物投资
    
    根据三物投资的《企业信用信息公示报告》、工商档案、经查询中国证券投资基金业协会网站(http://gs.amac.org.cn/),并经三物投资出具《声明与承诺》,三物投资的实际控制人系张冰,三物投资已完成私募基金备案登记,基金编号为SK9295。
    
    (五)熙海投资
    
    根据熙海投资的工商档案及熙海投资出具《声明与承诺》,并经本所律师访谈,熙海投资自行管理经营,不存在委托他人经营管理的情形,没有管理或接受他人委托管理私募基金,不属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理登记和基金备案办法(试行)》所指的私募投资基金管理人或私募投资基金,不需要按照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理登记和基金备案办法(试行)》等相关规定履行登记备案程序。
    
    (六)领秀投资
    
    根据领秀投资的工商档案及领秀投资出具《声明与承诺》,并经本所律师访谈,领秀投资自行管理经营,不存在委托他人经营管理的情形,没有管理或接受他人委托管理私募基金,不属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理登记和基金备案办法(试行)》所指的私募投资基金管理人或私募投资基金,不需要按照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理登记和基金备案办法(试行)》等相关规定履行登记备案程序。
    
    综上,菲利杜豪、法瑞尔、博远投资、飓风投资、熙海投资、领秀投资不属于私募投资基金管理人和私募投资基金,飓风投资和三物投资已完成私募投资基金备案。
    
    九、交易对方控制的其他企业与上市公司是否存在竞争性业务的分析
    
    (一)交易对方控制的其他企业涉及竞争性业务的情况
    
    经核查,截至本财务顾问报告签署之日,交易对方控制的其他企业的情况如下:
    
     交易对方 控制的其他公    控制关系                      经营范围                   是否存在竞
                 司名称                                                                争性业务
             深圳市宝建装黄奕彬直接持股
             饰工程有限公     90.90%    装饰工程设计、装饰工程、建筑工程、园林绿化等      否
             司
             深圳市众利诚黄奕彬持股80%,
      黄奕彬 投资管理有限黄壁芬持股20%投资管理、投资咨询、企业管理咨询                    否
             公司
             深圳市众泰智
             股权投资合伙黄奕彬直接持股投资管理、投资咨询、股权投资                       否
             企业(有限合       69%
             伙)
              深圳市翠盈实黄壁芬直接持股投资兴办实业;企业形象策划;企业管理咨询;国内    否
               业有限公司       90%      贸易
      黄壁芬  深圳市众利诚黄奕彬持股80%,
              投资管理有限 黄壁芬持股20%投资管理、投资咨询、企业管理咨询                   否
                  公司
      法瑞尔       -             -                             -                           -
     博远投资      -             -                             -                           -
                                        组织文化艺术交流活动(不含演出);文艺创作;电
              天津微像国际              脑图文、动画设计;摄影摄像服务;公关策划;影视
     飓风投资 文化传播有限  三物投资持股 策划;企业形象策划;承办展览展示;知识产权代理    否
                责任公司        75%      服务;从事广告业务;市场推广宣传;文化信息咨询
                                        服务;企业文化交流活动。(依法须经批准的项目,
                                        经相关部门批准后方可开展经营活动)
              珠海市横琴金三物投资及其普协议记载的经营范围:产业投资基金,投资管理;股
              生寿产业投资通合伙人深圳市权投资;受托管理股权投资基金(不得以公开方式募
              基金(有限合前海金生金资本集资金、不得从事公开募集基金管理业务);投资兴    否
                  伙)    管理有限公司共办实业;受托资产管理。
     三物投资                 同设立
              珠海市横琴金三物投资、深圳协议记载的经营范围:投资管理(以上均不含限制项
              生福投资管理市前海金生金资目);股权投资;受托管理股权投资基金(不得以公    否
              中心(有限合本管理有限公司开方式募集资金、不得从事公开募集基金管理业务);
                  伙)       共同设立   投资兴办实业(具体项目另行申报);受托资产管理。
      张广顺       -             -                             -                           -
              深圳市翠绿工              黄金、白银、铂金、K金等、珠宝首饰、工艺品的购
      黄育丰  坊珠宝首饰有 黄育丰持股50%销(不含专营、专控、专卖商品)。                   是
                 限公司
     交易对方 控制的其他公    控制关系                      经营范围                   是否存在竞
                 司名称                                                                争性业务
                                        投资兴办实业(具体项目另行申报);从事非融资性
                                        担保业务(法律、行政法规和国务院决定规定需要前
                                        置审批的项目,取得相关审批后方可经营);股权投
                                        资、投资管理、投资咨询、经济信息咨询(不含金融、
              广东嘉富信实              保险、证券和银行业务及其他限制项目,不得以任何
               业有限公司  黄育丰持股60%方式公开募集和发行基金);商务信息咨询;房地产     是
                                        经纪;在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经
                                        营;市场营销策划;国内贸易,从事货物及技术的进
                                        出口业务。(企业经营涉及前置性行政许可的,须取
                                        得前置性行政许可文件后方可经营)黄金、珠宝、首
                                        饰的生产加工(仅限分公司经营,执照另行申办)。
              汕头市南福贸  黄育丰持股  销售:黄金,工艺美术品,文化用品,体育用品,塑
               易有限公司      67.8%     料制品。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后    是
                                        方可开展经营活动)
              深圳市畅想飞
              扬网络科技有 黄育丰持股37%计算机软件、网络、游戏软件的技术开发。             否
                 限公司
      范奕勋       -             -                             -                           -
                          郑焕坚持股35%,
              深圳市中冠珠任职董事长。(此珠宝及相关产品的技术和工艺的研发;珠宝设备和材
              宝研发中心有外,梁镇威持股料的研发及技术转让、技术咨询、技术服务;信息咨    是
                 限公司   35%,贺静波持股询;教育培训;投资兴办实业(具体项目另行申报)。
                          30%)
                          郑焕坚持股35%,珠宝首饰的研发;黄金、白银、K金、铂金、钯金、
             深圳市三创珠任职执行董事、钻石、玉石、珠宝等首饰的购销(不含法律、行政法
             宝科技有限公总经理。(此外,规、国务院决定规定禁止的及需前置审批的项目,限   是
             司           梁镇威持股35%,制的项目须取得许可后方可经营);供应链管理。
                          贺静波持股30%)
                                        在取得合法使用权的土地范围内进行房地产开发经
              深圳市中宝世              营;投资兴办实业(具体项目另行申报);受托资产
              纪投资发展有 郑焕坚持股72%管理(不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理     是
                 限公司                 等业务);黄金珠宝首饰的购销;国内贸易(依法须
                                        经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
                                        动)
              深圳市中正世              股权投资;实业投资;受托资产管理;黄金珠宝首饰
              纪投资有限公 郑焕坚持股60%的购销;在合法取得使用权的土地上从事房地产开发     是
      郑焕坚       司                    经营。
              深圳市中顺世              股权投资、实业投资;受托资产管理;黄金、珠宝首
              纪投资有限公 郑焕坚持股70%饰的购销;在合法取得使用权的土地上从事房地产开     是
                   司                   发经营。
                          郑焕坚持股40%,
              深圳市金盈世任职执行董事。从事广告业务;企业形象策划;平面、图文、标识设
              纪文化传媒有(此外,刘佐升、计;文化艺术活动策划;舞台艺术造型策划;会务策  否
                 限公司   黄鸿洲分别持股划;展览展示策划;企业管理咨询;商务信息咨询。
                          30%)
                                        供应链管理;黄金、白银、K金、铂金、钯金、钻石、
              深圳市中宝通              玉石、珠宝首饰的购销;从事货物及技术的进出口业
              供应链有限公 郑焕坚持股90%务(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经     是
                   司                   批准的项目除外)。(企业经营涉及前置性行政许可
                                        的,须取得前置性行政许可文件后方可经营)
                                        投资兴办实业(具体项目另行申报);股权投资、受
              深圳市中亿新              托资产管理(不得从事信托、金融资产管理、证券资
              投投资有限公 郑焕坚持股70%产管理等业务);投资咨询(不含金融、保险、证券、   否
                   司                   期货及其他限制项目);企业管理咨询(不含人才中
                                        介服务、证券及其它限制项目);国内贸易(法律、
                                        行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目
     交易对方 控制的其他公    控制关系                      经营范围                   是否存在竞
                 司名称                                                                争性业务
                                        除外)。(企业经营涉及前置性行政许可的,须取得
                                        前置性行政许可文件后方可经营)
                                        黄金饰品、铂金饰品、钯金饰品、钻石饰品、玉器饰
              深圳市甘露珠  郑焕坚持股  品、珍珠饰品、宝石饰品、银饰品、工艺美术品、黄
              宝首饰有限公     87.1%     金首饰、铂金首饰、银饰品、工艺旅游饰品的购销;    是
                   司                   进出口业务。生产、加工黄金首饰、铂金首饰、银饰
                                        品、工艺旅游饰品。
                                        股权投资;创业投资业务;受托资产管理、投资管理
                                        (不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理及其
              深圳市前海中              他限制项目);受托管理股权投资基金(不得从事证
              钊资本管理有 郑焕坚持股65%券投资活动,不得以公开方式募集资金开展投资活       否
                 限公司                 动,不得从事公开募集基金管理业务)。(以上法律、
                                        行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目
                                        须取得许可后方可经营)。
              深圳市中钊和              投资咨询,投资顾问,创业投资业务(根据法律、行
              枫创业投资合 郑焕坚持股68%政法规、国务院决定等规定需要审批的,依法取得相     否
             伙企业(有限合             关审批文件后方可经营)。
                  伙)
      黄文凤       -             -                             -                           -
      陈昱       -          -                        -                      -
                -           -                        -                      -
      陈峻明       -             -                             -                           -
     熙海投资      -             -                             -                           -
     领秀投资      -             -                             -                           -
    
    
    (二)上述竞争性业务不涉及关联交易、同业竞争
    
    根据上述信息和核查结果,交易对方控制的其他企业与交易完成后上市公司存在竞争性业务的情况主要为黄育丰和郑焕坚控制的10家公司。
    
    本次交易完成后,黄育丰、郑焕坚将分别持有1,388,145股、925,430股金一文化股票,持股比例较低。在不考虑配套募资的情况下,黄育丰持有上市公司股份比例为0.18%,郑焕坚持有上市公司股份比例为0.12%。本次交易完成后,上市公司实际控制人仍为钟葱,且黄育丰、郑焕坚持股比例较低,因此,交易完成后上市公司与黄育丰、郑焕坚之间的竞争性业务不涉及关联交易、同业竞争,不存在损害中小股东利益的情况。
    
    十、交易对方是否持有其他相关商标、专利、域名等,如持有,对标的资产生
    
    产经营的影响
    
    根据交易对方提供的说明并经独立财务顾问、律师核查,黄奕彬、黄壁芬持有如下商标,除此外,交易对方不持有其他相关商标、专利和域名。
    
      序号      商标       注册号       类别         有效期           持有人         取得类型
       1               5154884    第14类    2009.05.28-20      黄奕彬       原始取得
                                             19.05.27
      序号      商标       注册号       类别         有效期           持有人         取得类型
       2               5368489    第14类    2009.07.21-20      黄奕彬       原始取得
                                             19.07.20
       3               5178091    第14类    2009.06.21-20      黄壁芬       原始取得
                                             19.06.20
    
    
    根据2017年2月黄奕彬、黄壁芬与金艺珠宝签署的《商标权转让协议》,黄奕彬、黄壁芬已将上述商标转让给金艺珠宝,正在办理商标登记变更手续。
    
    黄奕彬、黄壁芬已将上述商标转让给金艺珠宝,黄奕彬、黄壁芬未利用该等商标进行竞争性业务,上述持有情况未对标的资产生产经营产生影响。除此外,交易对方不持有其他相关商标、专利和域名。
    
    第四节 交易标的基本情况
    
    一、金艺珠宝
    
    (一)基本情况名称 深圳市金艺珠宝有限公司
    
     企业性质              有限责任公司
     住所                  深圳市罗湖区田贝四路42号万山珠宝园4#厂房5层南40501号
     法定代表人            黄奕彬
     注册资本              20,000万元
     成立日期              2002年11月5日
     营业期限              2002年11月5日至永续
     统一社会信用代码      914403007432415340
                           兴办实业(具体项目另行申报);国内商业、物资供销业(不含专营、专控、
     经营范围              专卖商品);经济信息咨询(不含限制项目),珠宝、首饰的生产加工;黄金、
                           铂金、珠宝首饰的购销;货物及技术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外;
                           法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营)。
    
    
    (二)历史沿革
    
    1、2002年11月,金艺贵金属成立
    
    金艺珠宝前身金艺贵金属,金艺贵金属成立于2002年11月5日,系由自然人黄奕彬、胡雪丽、黄周松共同出资设立,注册资本为人民币180万元。
    
    2002年10月11日,金艺贵金属全体股东签署《深圳市金艺贵金属有限公司章程》。
    
    2002年10月18日,深圳国安会计师事务所有限公司出具深国安内验报字[2002]第261号《验资报告》,验证截至2002年10月18日,金艺贵金属收到全体股东缴纳的注册资本180万元,均为货币出资。
    
    2002年11月5日,深圳市工商局向金艺贵金属核发了《企业法人营业执照》。
    
    金艺贵金属设立时的股权结构如下:
    
       序号         股东名称       认缴出资额(万元)   实缴出资额(万元)        持股比例
         1         黄奕彬                          90                  90                  50%
         2         胡雪丽                          54                  54                  30%
         3         黄周松                          36                  36                  20%
                   合计                            180                 180                 100%
    
    
    2、2003年5月,金艺贵金属第一次股权转让
    
    2003年5月8日,金艺贵金属召开股东会并通过决议,同意股东黄奕彬将占金艺贵金属50%的股份人民币90万元转给黄利隆;股东黄周松将占金艺贵金属10%的股份人民币18万元转给黄利隆,股东黄周松将占金艺贵金属10%的股份人民币18万元转给黄壁芬;股东胡雪丽将占金艺贵金属30%的股份人民币54万元转给黄壁芬。
    
    2003年5月8日,股东黄利隆、黄壁芬就上述股权转让事宜签署《深圳市金艺贵金属有限公司章程》。
    
    2003年5月15日,转让方黄奕彬、黄周松、胡雪丽受让方黄利隆、黄壁芬签署《股权转让协议书》。同日,广东省深圳市公证处出具(2003)深证内伍字第1978号《公证书》,确认上述《股权转让协议书》意思表示真实,协议书中约定的付款方式、及违约责任等条款具体、明确。
    
    2003年5月27日,金艺贵金属完成本次股权转让的工商变更登记手续,本次股权转让完成后金艺贵金属的股权结构如下:
    
       序号         股东名称       认缴出资额(万元)   实缴出资额(万元)        持股比例
         1           黄利隆                        108                 108                  60%
         2           黄壁芬                         72                  72                  40%
                 合计                              180                 180                 100%
    
    
    3、2004年10月,金艺贵金属第二次股权转让
    
    2004年10月20日,金艺贵金属召开股东会并通过决议,同意股东黄利隆将持有的金艺贵金属60%的股权以108万元转让给黄奕彬,股东黄壁芬自愿放弃优先购买权。
    
    2004年10月20日,股东黄奕彬和黄壁芬签署《深圳市金艺贵金属有限公司章程》。
    
    2004年10月25日,转让方黄利隆与受让方黄奕彬签署《股权转让协议书》。同日,深圳国际高新技术产权交易所股份有限公司出具深高交所见(2004)字第580号《股权转让见证书》,确认上述《股权转让协议书》上各方当事人签订意思表示真实。
    
    2004年10月28日,金艺贵金属完成本次股权转让的工商变更登记手续,本次股权转让完成后金艺贵金属的股权结构如下:
    
       序号         股东名称       认缴出资额(万元)   实缴出资额(万元)        持股比例
         1           黄奕彬                        108                 108                  60%
         2           黄壁芬                         72                  72                  40%
                 合计                              180                 180                 100%
    
    
    4、2009年6月,金艺贵金属第一次增资
    
    2009年5月5日,金艺贵金属召开股东会并通过决议,同意金艺贵金属增加注册资本,注册资本由180万元增加到1,000万元,股东黄奕彬出资492万元,股东黄壁芬出资328万元。
    
    2009年6月5日,股东黄奕彬和黄壁芬签署《深圳市金艺贵金属有限公司章程》。
    
    2009年6月5日,深圳中兴信会计师事务所(普通合伙)出具中兴信验字[2009]864号《验资报告》,验证截至2009年6月4日,金艺贵金属收到股东缴纳的新增注册资本820万元,均为货币出资。
    
    2009年6月8日,金艺贵金属完成本次增资的工商变更登记手续,本次增资完成后金艺贵金属的股权结构如下:
    
       序号         股东名称       认缴出资额(万元)    实缴出资额(万元)        持股比例
         1           黄奕彬                        600                    600                60%
         2           黄壁芬                        400                    400                40%
                 合计                            1,000                  1,000               100%
    
    
    5、2009年7月,金艺贵金属更名为金艺珠宝
    
    2009年7月2日,金艺贵金属召开股东会并通过决议,同意将公司名称由“深圳市金艺贵金属有限公司”变更为“深圳市金艺珠宝有限公司”。
    
    2009年7月2日,股东黄奕彬、黄壁芬就上述更名事宜签署《深圳市金艺贵金属有限公司章程修正案》。
    
    2009年7月3日,金艺珠宝完成本次变更的工商变更登记手续,并取得深圳市工商局核发的《企业法人营业执照》。
    
    6、2010年6月,金艺珠宝第二次增资
    
    2010年5月28日,金艺珠宝召开股东会并通过决议,同意金艺珠宝增加注册资本,由原来的1,000万元增加到3,000万元,股东黄奕彬出资1,200万元,股东黄壁芬出资800万元。
    
    2010年5月31日,股东黄奕彬和黄壁芬签署《深圳市金艺珠宝有限公司章程》。
    
    2010年6月1日,深圳市轩逸会计师事务所(普通合伙)出具深轩逸验字[2010]第052号《验资报告》,验证截至2010年6月1日,金艺珠宝收到全体股东缴纳的新增注册资本2,000万元,均为货币出资。
    
    2010年6月2日,金艺珠宝完成本次增资的工商变更登记手续,本次增资完成后金艺珠宝的股权结构如下:
    
       序号         股东名称       认缴出资额(万元)   实缴出资额(万元)        持股比例
         1           黄奕彬                      1,800               1,800                  60%
         2           黄壁芬                      1,200               1,200                  40%
                 合计                            3,000               3,000                  100%
    
    
    7、2011年3月,金艺珠宝第三次增资
    
    2011年3月1日,金艺珠宝召开股东会并通过决议,同意金艺珠宝增加注册资本,由原来的3,000万元增加到5,000万元,股东黄奕彬出资1,200万元,股东黄壁芬出资800万元。
    
    2011年3月1日,股东黄奕彬和黄壁芬签署《深圳市金艺珠宝有限公司章程修正案》。
    
    2011年3月1日,深圳思杰会计师事务所(普通合伙)出具思杰验字(2011)第B20149号《验资报告》,验证截至2011年3月1日,金艺珠宝收到全体股东缴纳的新增注册资本2,000万元,均为货币出资。
    
    2011年3月1日,金艺珠宝完成本次增资的工商变更登记手续,本次增资完成后金艺珠宝的股权结构如下:
    
       序号         股东名称       认缴出资额(万元)   实缴出资额(万元)        持股比例
         1           黄奕彬                      3,000               3,000                  60%
         2           黄壁芬                      2,000               2,000                  40%
                 合计                            5,000               5,000                  100%
    
    
    8、2016年9月,金艺珠宝第四次增资
    
    2016年8月30日,金艺珠宝召开股东会并通过决议,同意金艺珠宝增加注册资本,由原来的5,000万元增加到20,000万元。
    
    2016年8月30日,股东黄奕彬、黄壁芬签署《深圳市金艺珠宝有限公司章程》。
    
    2016年9月28日,深圳天大联合会计师事务所(普通合伙)出具深天大验字[2016]19号《验资报告》,验证截至2016年9月2日,金艺珠宝收到股东缴纳的新增注册资本15000万元,均为货币出资。
    
    2016年9月5日,金艺珠宝完成本次增资的工商变更登记手续,本次增资完成后金艺珠宝的股权结构如下:
    
       序号         股东名称       认缴出资额(万元)   实缴出资额(万元)        持股比例
         1           黄奕彬                      18,000              18,000                  90%
         2           黄壁芬                       2,000               2,000                  10%
                 合计                            20,000              20,000                 100%
    
    
    此外,黄奕彬和黄壁芬分别出具承诺函,承诺如下:本承诺人持有的金艺珠宝的现有股权为实际合法拥有,不存在权属纠纷或潜在权属纠纷,不存在信托、委托持股或者类似安排,不存在禁止转让、限制转让的承诺或安排,亦不存在质押、冻结、查封、财产保全或其他权利限制,亦不存在诉讼、仲裁或其它形式的纠纷等影响本次交易的情形。
    
    (三)控股子公司(分公司)情况
    
    金艺珠宝李朗分公司的基本情况如下:名称 深圳市金艺珠宝有限公司李朗加工厂
    
     注册号              440307105825268
     住所                深圳市龙岗区南湾街道布澜路31号中盈珠宝工业厂区厂房一A1-801、A1-901
     法定代表人          丁海荣
     公司类型            有限责任公司分公司(非上市)
                         黄金首饰、铂金首饰的加工生产;黄金、铂金、珠宝首饰的购销;国内贸易(法
     经营范围            律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外);货物及技术进
                         出口(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目须取得许可
                         后方可经营)。
     成立日期            2011年11月14日
     营业期限            2011年11月14日至2052年11月05日
    
    
    (四)最近三年评估、交易、增减资情况
    
            时间                    评估、改制、增资及股权转让事项                  交易背景
     金艺珠宝:
                        黄奕彬将占金艺贵金属50%的股份人民币90万元转给黄利隆;   原与朋友共同经
     2003年5月股权转    黄周松将占金艺贵金属10%的股份人民币18万元转给黄利隆,   营,转让后股东为
     让                 黄周松将占金艺贵金属10%的股份人民币18万元转给黄壁芬;   黄奕彬和黄壁芬,
                        胡雪丽将占金艺贵金属30%的股份人民币54万元转给黄壁芬。   原股东间平价转
                                                                                让
                                                                                黄培元(原名黄利
     2004年10月股权转   黄利隆将其108万元出资占金艺贵金属股权60%以108万元转     隆,黄奕彬父亲)
     让                 让给黄奕彬。                                            平价转让,原股东
                                                                                间平价转让
     2009年5月增资      黄奕彬出资492万元,黄壁芬出资328万元,由注册资本由      股东增资
                        180万元变更为1,000万元。
     2010年5月增资      黄奕彬出资1,200万元,黄壁芬出资800万元,注册资本由      股东增资
                        1,000万元变更为3,000万元。
     2011年3月增资      黄奕彬出资1,200万元,黄壁芬出资800万元,注册资本由      股东增资
                        3000万元变更为5000万元。
                                                                                金艺珠宝原打算
     2016年8月增资      黄奕彬出资15,000万元,注册资本由原来5,000万元变更为     收购深圳恒信通
                        20,000万元。                                            小额贷款公司,根
                                                                                据《深圳市小额贷
            时间                    评估、改制、增资及股权转让事项                  交易背景
                                                                                款公司试点管理
                                                                                暂行办法》对小额
                                                                                贷款公司和发起
                                                                                人股东注册资本
                                                                                的相关要求,黄奕
                                                                                彬增资,经商议,
                                                                                未将恒信通纳入
                                                                                金艺珠宝。
    
    
    2016年8月黄奕彬对金艺珠宝增资的背景为:黄奕彬于2007年1月30日成立深圳市宝建装饰工程有限公司,持股比例90.9%,注册资本100万元,深圳市宝建装饰工程有限公司下属参股子公司深圳市恒信通小额贷款有限公司成立于2012年12月12日,参股比例为22%,注册资本10,000万元。
    
    《深圳市小额贷款公司试点管理暂行办法》第八条规定:“小额贷款公司的注册资本应为一次性实缴货币资本。小额贷款公司组织形式为有限责任公司的,其注册资本不得低于人民币1亿元;组织形式为股份有限公司的,其注册资本不得低于人民币2亿元;“第十条 小额贷款公司的主发起人应符合以下基本条件:(一)净资产不低于人民币1亿元,且资产负债率不高于70%(合并会计报表口径)。(二)近三年连续赢利,且三年净利润累计总额不低于人民币3000万元(合并会计报表口径)。”根据黄奕彬说明,金艺珠宝原打算收购深圳市恒信通小额贷款有限公司(以下简称“恒信通”)因此,黄奕彬在2016年8月对金艺珠宝增资1.5亿元。
    
    据上市公司及黄奕彬出具的说明,由于上市公司已持有卡尼小贷60%股权,不再需要小额贷款公司资产。因此,金艺珠宝在进行了2016年8月1.5亿元增资之后,停止了收购恒信通的计划。
    
    (五)产权控制关系
    
    1、产权控制结构
    
    截至本财务顾问报告签署之日,金艺珠宝的产权控制结构如下:
    
    2、组织架构
    
    (六)主要资产权属状况、对外担保情况及主要负债、或有负债情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,金艺珠宝的主要资产权属如下:
    
    1、主要资产及权属状况
    
    (1)固定资产
    
    截至2016年12月31日,金艺珠宝的固定资产使用情况如下:
    
    单位:万元
    
              项目                   原值                 账面价值                成新率
           房屋建筑物                    1,222.51               1,064.89                 87.11%
            机器设备                       372.53                 193.27                 51.88%
              其他                           3.58                   0.40                 11.17%
              合计                       1,598.63               1,258.56                 78.73%
    
    
    ①房屋所有权
    
    截至本财务顾问报告签署之日,金艺珠宝拥有的房屋所有权证:序号 证书编号 权利 用途 座落 登记时间 建筑面积 他项权利 取得
    
                           人                                       (平方米)              方式
            深房地字第    金艺       龙岗区布吉镇中盈珠                                     继受
      1    6000630985号   珠宝  厂房  宝工业厂区厂房一  2014.08.25   1,602.08     已抵押    取得
                                   -A1-801
            深房地字第    金艺       龙岗区布吉镇中盈珠                                     继受
      2    6000630938号   珠宝  厂房  宝工业厂区厂房一  2014.08.25   1,603.07     已抵押    取得
                                   -A1-901
    
    
    (2)房屋租赁情况
    
    根据金艺珠宝提供的《租赁合同》、出租方《房地产权证书》及相关证明文件并经查验,截至本财务顾问报告签署之日,金艺珠宝的用于经营的房屋租赁情况如下:
    
     序号     出租人     权利人    承租人           地址         面积(平方米)     租赁期限
             深圳市水贝万山珠宝               深圳市罗湖区田贝四                    2014.12.01-
       1      产业发展有限公司    金艺珠宝  路万山珠宝园4号厂房        780         2019.11.30
                                                5层南40501号
    
    
    (3)无形资产
    
    ①专利
    
    根据金艺珠宝提供的《专利证书》并经查验,金艺珠宝持有的专利权情况如下:序号 专利名称 专利号 专利权 专利类 申请日 授权公告日 取得方
    
                                                人      型                                 式
      1   吊坠(缤纷系列)  ZL201430011957.7   金艺珠  外观设   2014.01.16    2014.08.06    原始
                                                宝      计                                取得
      2   戒指(缤纷系列1) ZL201430012276.2   金艺珠  外观设   2014.01.16    2014.05.28    原始
                                                宝      计                                取得
      3   手镯(缤纷系列3) ZL201430012259.9   金艺珠  外观设   2014.01.16    2014.10.08    原始
                                                宝      计                                取得
      4   戒指(缤纷系列3) ZL201430011958.1   金艺珠  外观设   2014.01.16    2014.05.28    原始
                                                宝      计                                取得
      5   手镯(缤纷系列2) ZL201430011944.X   金艺珠  外观设   2014.01.16    2014.05.14    原始
                                                宝      计                                取得
      6   手镯(缤纷系列1) ZL201430012118.7   金艺珠  外观设   2014.01.16    2014.05.14    原始
                                                宝      计                                取得
      7   戒指(缤纷系列2) ZL201430011955.8   金艺珠  外观设   2014.01.16    2014.08.06    原始
                                                宝      计                                取得
      8   饰品(缤纷系列)  ZL201430012279.6   金艺珠  外观设   2014.01.16    2014.08.06    原始
                                                宝      计                                取得
      9   戒指(缤纷系列4) ZL201430012119.1   金艺珠  外观设   2014.01.16    2014.08.13    原始
                                                宝      计                                取得
          带多棱面反射槽饰                    金艺珠                                      原始
      10  品的加工方法及其  ZL201310335447.X     宝     发明    2013.08.02    2015.05.13    取得
              加工设备
      11  带多棱面反射槽饰  ZL201320472039.4   金艺珠  实用新   2013.08.02    2014.03.26    原始
            品的加工设备                        宝      型                                取得
      12  一种用于饰品连接  ZL201520450313.7   金艺珠  实用新   2015.06.26    2015.10.28    原始
          扣的扣体及连接扣                      宝      型                                取得
    
    
    ②商标序号 注册商标 注册号 类别 有效期 持有人 取得类型
    
      1                   12630483    14     2014.10.14-     金艺珠宝      原始取得
                                            2024.10.13
      2                   12630536    35     2014.10.14-     金艺珠宝      原始取得
                                            2024.10.13
      3                   12630564    40     2014.10.14-     金艺珠宝      原始取得
                                            2024.10.13
     序号      注册商标        注册号      类别        有效期          持有人        取得类型
      4                   12263802    14     2014.08.21-     金艺珠宝      原始取得
                                            2024.08.20
      5                   12102744    14     2014.07.21-     金艺珠宝      原始取得
                                            2024.07.20
      6                   9724462     14     2013.01.21-     金艺珠宝      原始取得
                                            2023.01.20
      7                   9724691     14     2013.01.21-     金艺珠宝      原始取得
                                            2023.01.20
      8                   9724615     14     2012.09.28-     金艺珠宝      原始取得
                                            2022.09.27
      9                   9724771     14     2012.09.21-     金艺珠宝      原始取得
                                            2022.09.20
      10                   8928992     14     2011.12.21-     金艺珠宝      原始取得
                                            2021.12.20
      11                   8467178     14     2011.07.21-     金艺珠宝      原始取得
                                            2021.07.20
      12                   6137595     14     2010.01.14-     金艺珠宝      继受取得
                                            2020.01.13
      13                  12102807    35     2014.07.21-     金艺珠宝      原始取得
                                            2024.07.20
      14                  11888544    35     2014.06.21-     金艺珠宝      原始取得
                                            2024.06.20
      15                   8928991     35     2011.12.28-     金艺珠宝      原始取得
                                            2021.12.27
      16                   8467189     35     2011.08.14-     金艺珠宝      原始取得
                                            2021.08.13
    
    
    ③域名
    
    根据金艺珠宝提供的《国际域名注册证书》并经查验,截至本财务顾问报告签署之日,金艺珠宝拥有的国际域名情况如下:
    
      序号        证书所有者            互联网域名             注册时间            到期日期
        1          金艺珠宝            jinyizb.com           2013.08.20          2018.08.20
        2          金艺珠宝            金艺珠宝.com           2013.08.20          2018.08.20
    
    
    经核查及金艺珠宝出具的说明,金艺珠宝未从事线上销售服务。
    
    2、主要负债状况
    
    截至2016年12月31日,金艺珠宝经审计的主要负债如下:
    
    单位:万元
    
                             项目                                    2016年12月31日
                                                                   金额               占比
     短期借款                                                          8,400.00           29.75%
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                     11,428.81           40.47%
     应付账款                                                          2,825.68           10.01%
     预收款项                                                          2,655.49            9.40%
     应付职工薪酬                                                        128.76            0.46%
     应交税费                                                          2,738.94            9.70%
     应付利息                                                             54.27            0.19%
     其他应付款                                                            7.99            0.03%
     流动负债合计                                                    28,239.96          100.00%
     非流动负债合计                                                           -                -
     负债合计                                                        28,239.96          100.00%
    
    
    截至2016年12月31日,金艺珠宝负债主要由短期借款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付账款、预收款项及应交税费等构成。
    
    3、对外担保状况
    
    截至2016年12月31日,金艺珠宝不存在对外担保的情况。
    
    4、不存在妨碍权属转移的情况
    
    截至本财务顾问报告签署之日,金艺珠宝不存在涉及诉讼、仲裁、司法强制执行等重大争议或者存在其他妨碍权属转移的情况。
    
    (七)主营业务情况
    
    金艺珠宝成立于2002年11月5日,经过十多年市场历练,已成为集研发、设计、生产、批发于一体的综合性黄金珠宝生产加工企业。金艺珠宝设立了金艺珠宝李朗加工厂,拥有完善的黄金、镶嵌及K金首饰生产线。
    
    1、行业概况
    
    (1)行业管理体制
    
    ①行业的主管部门及监管体制
    
    我国黄金珠宝首饰行业属于市场化程度较高的行业,目前政府部门和行业协会仅对本行业实行宏观管理,行政监督主管部门有国土资源部珠宝玉石首饰管理中心。国土资源部珠宝玉石首饰管理中心成立于1992年,主要职能为珠宝玉石的鉴定、科研、教学、评估、媒体宣传和职业技能鉴定。其下设机构包括:国家珠宝玉石质量监督检验中心(NGTC)、国检珠宝培训中心、珠宝首饰研究所、中国资产评估协会珠宝首饰艺术品评估专业委员会等。
    
    国家珠宝玉石质量监督检验中心是国家质量监督检验检疫总局依法授权的国家级珠宝玉石专业质检机构,其通过了国家计量认证(CMA)、国家审查认可(CAL)、国家实验室认可(CNAS)审查认可,是国内珠宝玉石检测方面的权威机构。国家珠宝玉石质量监督检验中心除面向全社会提供委托检验服务外,同时还承担国家的市场监督抽查检验、仲裁检验、进出口商品检验,制定、修订相关的国家标准等多项任务。在规范国内珠宝市场、促进珠宝行业健康发展方面起着指导作用。
    
    国土资源部珠宝玉石首饰管理中心珠宝研究所,依托于国土资源部珠宝玉石首饰管理中心,是开展宝玉石学科研究的专门机构。其主要职能是:解决珠宝首饰检测工作的疑难问题,为检测工作提供技术支持;组织开展珠宝首饰学科的基础研究和应用研究;参与相关国家标准的研制;组织开展学术交流与合作活动;培养珠宝首饰研究人才。
    
    ②行业自律组织
    
    中国珠宝玉石首饰行业协会(原中国宝玉石协会),简称中宝协,成立于1991年,隶属国土资源部,为社会团体法人,办公地点设在北京。主要业务范围包括三个方面:一是为珠宝玉石首饰行业服务的职能;二是珠宝玉石首饰行业自律、协调、监督和维护企事业和工作者合法权益的职能;三是协助政府部门加强珠宝玉石首饰行业管理的职能。中宝协已经成为中国珠宝首饰行业最具权威和影响力的社会团体组织。
    
    根据中宝协的统计数据,目前中宝协单位会员已超过2,000家,其中特大型规模企业已超200家,并根据专业分工下设14个分支机构。珠宝首饰行业属于市场化程度较高的行业,政府部门和行业协会仅对本行业实施行业宏观管理,企业的业务管理和生产经营完全按照市场化方式进行。
    
    ③行业主要法律法规
    
    近年来,国家财政部、国家税务总局、海关总署、中国人民银行等多部门联合行业协会为了培育并促进国内珠宝玉石首饰行业的健康有序发展,以及体现对本行业加大力度进行扶持。2000年10月,上海钻石交易所正式成立;2002年10月,上海黄金交易所正式运行;2003年5月,中国人民银行停止执行包括黄金制品生产、加工、批发、零售业务在内的26项行政审批项目,标志着黄金、白银等贵金属及其制品从管理体制上实现了市场的全面开放。2003年8月,铂金正式在上海黄金交易所挂牌交易。
    
    同时,在税收政策方面,也针对钻石、黄金及铂金等出台了一系列税收调整措施,包括对通过黄金交易所进行的黄金交易实行增值税即征即退,对通过钻石交易所进行交易的毛坯钻石免征进口环节增值税、成品钻石进口环节增值税实际税负超过4%的部分实行即征即退等。目前,对黄金珠宝首饰行业较为重要的法律法规如下:
    
    序号        法律法规名称        颁布时间   颁布部门                  主要内容
      1  《中华人民共和国标准化法》1988年12   全国人大  企业销售的产品需符合国家标准和行业标准
                                       月
          《关于规范黄金制品零售市 2001年10  中国人民银 取消黄金制品零售业务许可证管理制度,实行
      2      场有关问题的通知》        月     行等4部委  核准制;经营黄金制品(包括K金制品)零售
                                                        需获得《经营黄金制品核准登记证》
         《财政部、海关总署、国家税
      3   务总局关于调整钻石及上海  2006年6   财政部等3对钻石交易包括生产销售等环节进行多项税
          钻石交易所有关税收政策的     月        部委    收优惠和免征政策
                   通知》
      4   《中华人民共和国产品质量  2009年8    全国人大  销售者应当建立并执行进货检查验收制度,并
                    法》               月               保证销售产品的质量
      5   《中华人民共和国金银管理  2010年10    国务院   加强国家对金银的管理,保证国家经济建设对
                   条例》              月               金银的需要
                                                        加强计量监督管理,保障国家计量单位制的统
      6   《中华人民共和国计量法》  2015年4月  全国人大  一和量值的准确可靠,有利于生产、贸易和科
                                                        学技术的发展,适应社会主义现代化建设的需
                                                        要,维护国家、人民的利益
    
    
    黄金珠宝首饰企业除了要遵循国家有关法规外,还需遵循一系列相关的国家及行业标准,有关标准如下:
    
      序号                      标准名称                                   标准号
        1     《贵金属饰品术语》                                       QB/T1689-2006
        2     《珠宝饰品标识规定》                                      DB44/94-2007
        3     《珍珠分级》                                             GB/T18781-2008
        4     《翡翠分级》                                             GB/T23885-2009
        5     《珠宝玉石名称》                                         GB/T16552-2010
        6     《珠宝玉石鉴定》                                         GB/T16553-2010
        7     《钻石分级》                                             GB/T16554-2010
        8     《首饰、贵金属纯度的规定及命名方法》                      GB11887-2012
        9     《饰品有害元素限量的规定》                                GB28480-2012
    
    
    (2)行业发展概况
    
    ①我国珠宝首饰行业发展概况
    
    A、我国珠宝首饰行业的总体发展现状及前景
    
    我国的珠宝首饰行业是朝阳行业。在中国经济持续快速增长和人均收入水平不断提高的背景下,人们在满足基本生活需要的基础上,逐渐增加了对高档消费品的消费,我国黄金珠宝首饰消费已经进入高速发展阶段,成为继住房、汽车之后中国老百姓的第三大消费热点;黄金珠宝首饰消费不仅仅是满足单纯的增值保值需要,更多的是满足其艺术和精神层面的需求,是追求时尚、彰显个性和身份地位的需要,新的消费需求将成为未来我国黄金珠宝首饰消费市场新的增长点。
    
    目前黄金珠宝首饰企业大部分呈现出以下共同特点:普遍为轻资产公司,企业数量增速较快。企业具备传统零售行业特征,资金主要用于备货及销售费用支出,固定资产占比小。但由于准入门槛较低,黄金珠宝首饰零售企业数量在过去十年间有较大增长,但是公司质地良莠不齐。
    
    在我国珠宝首饰行业整体繁荣下,珠宝首饰行业的黄金饰品市场得到了快速发展。2003年2月27日,国务院发布国发[2003]5号文《国务院关于取消第二批行政审批项目和改变一批行政审批项目管理方式的决定》(以下简称“《决定》”),《决定》规定执行26项行政审批项目。其中包括取消黄金收购许可,黄金制品生产、加工、批发业务审批,黄金供应,黄金制品零售业务核准4个项目,中国黄金市场正式开放。因此,珠宝首饰行业在发达国家处于成熟阶段,甚至在一些国家已经开始步入衰退阶段,但在我国却刚刚起步发展,目前处于快速成长阶段。
    
    根据中宝协的数据统计,2014年,国内珠宝首饰行业整体零售规模接近5,000亿元,其中限额以上零售企业金银珠宝零售额达到2,973亿元,从市场结构来看,黄金首饰消费占比约50%,K金与钻石镶嵌类占比约17%,翡翠玉石类占比约15%;2015年,国内珠宝首饰行业整体零售规模为5,200亿元,其中限额以上零售企业金银珠宝零售额达到3,069亿元,同比增长7.3%。根据中宝协官网披露的行业调研信息,2016年我国珠宝行业终端市场销售规模仍保持在5000亿元以上,依然是全球最大、最重要的珠宝市场之一,多个珠宝品类消费居世界前列。其中,黄金、白银、铂金、玉石、珍珠等产品销售均居世界首位,钻石消费居世界第二位,彩色宝石、半宝石等消费也处于世界领先水平。
    
    未来几年,我国的珠宝首饰市场将继续保持较高速增长。市场需求也将日趋多样化,市场将进一步细分,品牌将成为黄金珠宝首饰零售企业与竞争对手拉开差距的关键。2006-2015年中国珠宝首饰市场零售规模如下图所示:
    
                  珠宝首饰市场零售规模(亿元)
     5,500                                                    50%
     5,000                                                    45%
     4,500                                                    40%
     4,000                                                    35%
     3,500                                                    30%
     3,000                                                    25%
                                                             20%
     2,500                                                    15%
     2,000                                                    10%
     1,500                                                    5%
     1,000                                                    0%
           2006  2007  2008  2009  2010  2011  2012  2013  2014  2015
                            珠宝首饰市场零售规模(亿元)        年增长率
    
    
    数据来源:中国珠宝玉石首饰行业协会随着经济的发展,我国居民的消费构成也逐步发生变化,金银珠宝等高档消费品的消费呈现快速增长的趋势,体现了我国居民的消费结构在不断升级。根据国家统计局公布的数据,2014年全年全国居民人均可支配收入20,167元,比上年实际增长8.0%;城镇居民人均可支配收入28,844元,比上年实际增长6.8%;2015年全年全国居民人均可支配收入21,966元,比上年实际增长7.4%;城镇居民人均可支配收入31,195元,比上年实际增长6.6%。过去十年间,我国城镇居民人均可支配收入逐年稳步提升,可支配收入的增加将影响人们消费结构的转变,从以往的生存型消费逐渐转向物质性消费和服务型消费。2006-2015年,我国城镇居民人均可支配收入及其实际增速如下所示:
    
            近十年城镇居民人均可支配收入及其实际增速
     35,000                                                     14.0%
     30,000                                                     12.0%
                                                              10.0%
     25,000                                                     8.0%
     20,000                                                     6.0%
                                                              4.0%
     15,000                                                     2.0%
     10,000                                                     0.0%
            2006  2007  2008  2009  2010  2011  2012  2013  2014  2015
                            城镇居民人均可支配收入         比上年实际增长
    
    
    数据来源:国家统计局B、黄金珠宝首饰行业主要特征目前我国黄金珠宝首饰行业仍处于快速发展阶段,主要有以下特征:第一,行业发展迅速,未来潜力巨大。
    
    根据中宝协官网披露的行业调研信息,2016年,我国珠宝行业黄金消费量超过900吨,连续四年居世界第一。其中,金条用金257.64吨,同比增长28.19%;金币用金31.19吨,同比增长36.80%。黄金市场销售额约3100亿元,占我国珠宝零售总额的近60%。除黄金外,其他贵金属市场销售约400亿元。其中,白银首饰及器皿用银4000吨左右,首饰用铂金消费约35吨。2016年,我国通过上海钻石交易所一般贸易进口成品钻183.32万克拉,同比增长26%,进口金额20.37亿美元,同比增长16.5%。2016年,珍珠年产量约800吨,其中国内市场销售额约150亿元。彩色宝石、半宝石消费约200亿元。
    
    从长期来看,消费升级及投资需求增加将使得黄金制品、珠宝首饰行业出现较好的行业机会,驱动行业规模持续增长,该行业具有广阔的发展前景。
    
    第二,产业集聚特征显著,但行业集中度低。黄金珠宝首饰产业有明显的聚集效应,企业多集中在资源丰富地区、加工和交易集散地,这有助于提供基础设施、物流和鉴定等公共服务。目前全国珠宝首饰行业集中度低,仍有数万家珠宝首饰企业,且多数企业规模较小,产品同质化严重,市场有待整合。
    
    第三,目前大多数珠宝首饰企业仍处于低价竞争阶段,品牌建设和开发创新均较为困难。我国的黄金珠宝首饰企业以生产加工为主,主要依靠投入大量劳动力维持生存,缺乏有社会影响力的品牌,设计能力偏弱。品牌形象和独特的设计是珠宝首饰行业的核心竞争力,目前国内珠宝首饰业的高端市场主要被Cartier(卡地亚)、Tiffany(蒂芙尼)等国外品牌占领。中端市场多由国内大型珠宝首饰企业占据,以传统设计为主。低端市场是竞争最为激烈的市场,多以中小企业和手工作坊为主,价格竞争颇为激烈。
    
    C、未来发展趋势
    
    从黄金珠宝首饰行业整体规模来看,未来主要有以下发展趋势:
    
    a、城市化进程的加速将推动黄金珠宝首饰的消费规模
    
    随着工业化步伐加快,我国城市化水平不断提高。截至2015年底,我国城镇常住人口突破7.7亿,城镇化率达到56.1%。与2000年相比,城镇化率提高接近20个百分点。城市化水平的提高,必将对以城市居民为主要目标消费群体的黄金珠宝首饰零售行业产生有力的的推动作用。
    
    b、女性消费者购买力提高,将成为黄金珠宝首饰零售行业消费的主力军
    
    根据经济学人智库(The Economist Intelligence Unit)2014年发布的调查结果,有62%的我国大陆女性受访者称自己共同承担养家糊口的责任。此外,女性在财务方面越来越独立。有76%的我国大陆女性受访者称拥有自己的银行账户,48%的受访者拥有自己的信用卡。随着我国女性在社会和家庭中的地位不断提高,可支配消费资金不断增加,其对珠宝首饰等高档消费品的消费也将相应增长,市场潜力巨大。
    
    c、婚庆市场的发展将带动黄金珠宝首饰零售行业的发展
    
    近些年来我国婚庆市场发展迅速。根据国家民政部的数据显示,2011-2014年,我国每年结婚登记的人数均在1,300万对左右,相比2006-2010年增幅较为明显。目前结婚的主力人群为80后甚至90后,相比60后、70后,年轻一代对于爱情和婚姻赋予的意义更加重视,婚庆相关消费支出也更高。综合以上两方面因素的影响,我国未来几年的黄金珠宝首饰零售行业将有可能继续保持较快增长,未来前景看好。2006年-2014年我国结婚登记数量如下所示:
    
             近十年我国结婚登记数量(万对)
     1,400
     1,300
     1,200
     1,100
     1,000
       900
       800
             2006年 2007年 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年
                              我国结婚登记数量(万对)
    
    
    数据来源:国家民政部
    
    (3)行业的市场竞争格局
    
    ①进入门槛低,整体竞争激烈,市场化程度高
    
    黄金珠宝首饰零售企业数量众多,产品具有高度同质化的特点。我国在近些年来逐步开放了金银、珠宝的交易和零售市场。行业门槛降低后,大量中小企业进入该领域,价格竞争颇为激烈。目前,珠宝首饰行业属于市场化程度较高的行业,政府部门和行业协会仅对本行业实施行业宏观管理,企业的业务管理和生产经营完全按照市场化方式进行。
    
    ②竞争对手不断涌入、需要树立自身的品牌特点
    
    黄金珠宝首饰零售行业的最高端市场仍由国际知名品牌,如卡地亚(Cartier)、蒂芙尼(Tiffany)、梵克雅宝(Van Cleef&Arpels)等占据。上述品牌引领着国际设计潮流,并进而影响着国内品牌,包括香港品牌的设计风向和设计元素。
    
    而在次一级的中(高)端品牌中,国内市场的领导者为以周大福、周生生为代表的香港品牌,但随着近些年来内地经济的迅速发展,一些内地的黄金珠宝品牌发展迅速,其中代表有潮宏基、千叶珠宝、IDo等。竞争对手的不断涌入对于整个市场环境的影响明显,行业内的竞争者需要对我国相应消费群体有着深入且准确的了解,而非选择模仿国际及香港知名品牌的产品设计及营销方式等,各个品牌需要在尽快短的时间内建立起自身品牌的影响力和品牌特点,以此吸引更多的消费人群。
    
    对于珠宝首饰企业来说,品牌、渠道与产品设计是竞争的核心。尤其是在当下消费者日益倾向于购买个性化、乃至定制类的珠宝首饰的消费产业升级背景下,珠宝首饰企业如何能够采取精准的市场定位、增强品牌号召力、通过差异化的市场战略巩固并且拓展新的市场是企业发展的关键。
    
    ③区域分布不均衡
    
    从区域看,我国珠宝首饰企业分布不均。境内较有实力的几个珠宝首饰品牌均分布在沿海经济发达地区,如浙江明牌珠宝、广东潮宏基、上海豫园商城、上海老凤祥,企业和品牌的发展与经济发达的沿海省市紧密相连,主要竞争市场也集中于此。珠宝首饰行业地域分布不均衡,主要是由于珠宝首饰单位价值相对价格较高,是一种相对奢侈品,而在珠宝首饰企业集中地,居民生活水平较高,这为珠宝首饰行业的发展提供了物质基础;珠宝首饰代表着时尚,沿海经济发达地区居民易于接触和接受时尚潮流和趋势,为珠宝首饰企业发展提供了空间。
    
    ④产业分化加剧
    
    珠宝首饰行业自上世纪九十年代开始,境外以及港澳台珠宝奢侈品牌逐步进驻国内,比如Cartier、Tiffany、周大福、周生生、六福珠宝在内的一线珠宝品牌。因此,目前境内的珠宝首饰消费市场已经逐步形成了境内品牌、香港品牌、国外品牌三足鼎立的行业竞争局面。内地企业或上市公司相对国际珠宝巨头大多数规模较小,缺少核心竞争力强、市场占有率高、综合实力强、品牌知名度高的大企业或企业集团。一些民营企业开始走出众多企业相互压价的市场竞争环境,并开始注重打造企业品牌。总体来看,我国珠宝首饰行业目前市场集中度较低,缺乏在全国具有领导地位的企业和品牌。
    
    ⑤线上和线下结合是发展趋势
    
    目前我国珠宝首饰企业主要采取直营、联营等线下方式传统销售模式,专卖店与珠宝专柜仍旧是主流的销售渠道。但是,线上与线下的结合势在必行。以实体销售渠道为主的珠宝首饰销售具有投资需求量大、资金周转率低、专业要求高的特点,在一定程度上限制了企业的发展。对传统珠宝首饰企业来说,电商模式作为新兴的销售渠道,虽然目前占整体行业的销售比例较低,但是包括周大福、周生生等传统珠宝龙头企业已经开始通过自建线上旗舰店或者进驻天猫、京东购物平台的方式开始逐步在电商渠道发力。
    
    (4)影响行业发展的因素
    
    ①有利因素
    
    A、有关产业政策的支持和导向
    
    近年来,我国在黄金珠宝首饰行业市场准入和管理体制、税收、行业标准等方面制定和出台了一系列政策措施,为培育、扶持和规范珠宝首饰行业的发展,参与国际竞争奠定了良好的基础。
    
    在放开黄金市场管制方面,根据2001年颁布的《关于规范黄金制品零售市场有关问题的通知》,我国取消黄金制品零售业务许可证管理制度,实行核准制。中国人民银行等6部委于2010年颁布的《关于促进黄金市场发展的若干意见》中提到,要充分认识促进黄金市场健康发展的重要意义,进一步明确黄金市场发展定位,此外要切实加强黄金市场服务体系建设并不断完善黄金市场相关法律法规和政策体系。2016年2月3日深圳市第六届人民代表大会第二次会议主席团第二次会议通过的《深圳市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》中就明确指出要以黄金珠宝、钟表、服装、眼镜、家具等行业为重点,推动优势传统产业转型升级。要拓展国际化消费空间,完善水贝?中国珠宝指数平台建设,打造具有国际珠宝影响力的消费品牌,交易中心和定价中心。
    
    在增加居民收入方面,根据2013年发布的《关于深化收入分配制度改革的若干意见》,到2020年实现城乡居民人均实际收入比2010年翻一番,力争中低收入者收入增长更快一些,人民生活水平全面提高;中等收入群体持续扩大,“橄榄型”分配结构逐步形成。
    
    B、经济的高速增长和人民收入水平的增加带动居民消费结构的升级
    
    我国人均GDP的增长和居民收入水平的提高,带动了居民消费的增长。2015年全国人均GDP约为5.2万元,进入消费升级阶段。消费观念从以往的从重食物消费逐渐向重物质和服务消费转变,以往占主流的食物消费主要是生存型消费的体现,而物质和服务消费则是提高型和销售型消费,这其中就包括对于黄金和珠宝首饰等非生活必需品的消费。预计中国目前人均珠宝消费增速至少是人均GDP增速两倍。人均消费能力的提升以及消费升级将有力地推动珠宝首饰行业的发展。
    
    C、珠宝首饰市场的全球化
    
    珠宝首饰市场的对外开放,吸引了Cartier(卡地亚)、Tiffany(蒂芙尼)等国际知名珠宝企业到我国投资,带来了先进的管理经验和营销理念、灵活的经营机制、精湛的生产工艺,带动了我国珠宝首饰行业的快速发展,同时,我国珠宝首饰企业也将获得机会进入更为广阔的海外市场。
    
    ②不利因素
    
    A、市场竞争激烈
    
    我国珠宝首饰行业市场空间巨大。目前,我国珠宝首饰企业未形成强势品牌,随着国际奢侈品牌企业越来越多的进入中国珠宝市场,较强的品牌优势,使其迅速进入国内珠宝首饰的高端市场,加剧行业竞争。国内珠宝首饰企业由于设立时间较短,品牌影响力的积累较少,伴随着终端市场竞争的加剧,部分企业开展价格竞争,既削弱了企业的竞争力,又制约了行业的发展。
    
    B、行业内企业小而散,设计人才缺乏
    
    目前,我国黄金珠宝首饰行业竞争十分激烈,而大多数为中小企业或者家庭作坊。上述中小规模企业的经营管理制度不完善、经营管理观念落后,所导致的产品质量参差不齐。很多企业没有独立的研发设计能力,大量的设计人才缺口导致产品高比例同质化,只有少量的行业领先企业注重设计队伍的培养和产品创新。随着消费观念的成熟,未来行业竞争将逐步向设计、工艺的竞争过渡,设计人才的缺乏将制约中国珠宝首饰行业的发展的一个重要因素。
    
    (5)行业壁垒
    
    ①销售渠道壁垒
    
    黄金珠宝首饰行业对于原材料及成品的采购要求很高。由于钻石(裸石)在国际市场上的供应量受到戴比尔斯集团(De Beers)等海外供应商严格控制,国内各大黄金珠宝首饰企业,特别是以钻石为原料的企业,均需要不断建立覆盖面广、来源稳定、品质优良且成本低的供货渠道,不仅需要资金投入、管理经验,还需要长期的经营维护。拥有长期稳定的供货渠道,不仅能够保障原材料及成品的品质,并且能够在一定程度上降低成本、提升用户对于产品质量的满意度,促进企业科学、合理地进行销售。
    
    目前行业内各大主要厂商均已建立较为完善的供应链体系,存在较为稳定的供应商渠道和来源,这为采购原材料及成品提供了很大的便利。至于其他一些中小规模的零售商而言,在目前竞争十分激烈且变化迅速的市场环境下,想找到稳定、可靠的供应渠道存在一定的难度。
    
    ②研发设计壁垒
    
    随着消费观念的成熟,珠宝首饰的艺术设计、工艺和品牌越来越被消费者看重,因此研发设计也成为珠宝首饰产品的核心和灵魂。目前,国内研发设计人员较为匮乏,集聚和整合对中国传统文化和现代审美兼收并蓄、创意设计与生产工艺良好融合的高端设计师成为行业竞争的主要方式。研发设计人才的培养和储备已成为未来珠宝行业实现快速发展的关键。
    
    ③资金规模壁垒
    
    相比于其他行业,黄金珠宝首饰行业对于资金投入的要求较高,特别是原材料价格较高。另外,由于目前各大品牌纷纷进行营销宣传和价格战以此获取更大的市场份额,这些都需要大量的资金支持。此外,存货的增加和店铺渠道的铺设也需要庞大的资金作为基础。而产品库的信息系统建设、人才培养等同样也需要大量的资金。因此,黄金珠宝首饰行业的资金规模壁垒较高,若想将企业做大,需要数额庞大的资金作为支持。
    
    ④品牌壁垒
    
    黄金珠宝首饰行业在我国内地的消费时间较短,长期以来基本被国际知名品牌和我国香港品牌占据。近些年来,一些内地品牌才逐渐进入人们的视野,部分消费者开始重点关注一些大陆品牌。随着人们生活水平的提高,消费者也更倾向于选购形象好、口碑好的品牌。企业品牌是综合实力的体现,品牌的树立需要企业在产品质量管控、企业文化、营销网络、专业服务等多方面长期不懈的努力,是行业壁垒的集中体现。品牌是在企业发展过程中逐步积累形成的,新的进入者若希望被市场接受,需要投入高额的营销费用、花费相当长的时间成本,才能建立起品牌影响力。树立公司品牌的成本要数倍于原有企业维持和巩固品牌的成本,因此品牌成为制约新进入者进入本行业的主要壁垒之一。
    
    (6)行业技术水平及技术特点
    
    黄金珠宝首饰行业的技术水平与特点主要体现在款式设计能力和工艺技术水平两个方面。目前我国黄金珠宝首饰产品的款式设计能力和工艺技术水平提高较快,珠宝首饰龙头企业在款式设计能力和工艺技术水平上均已接近国内外先进水