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个股公告正文

*ST皇台:2016年年度报告

日期:2017-04-28附件下载

                                         甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文




证券代码:000995       证券简称:*st 皇台             公告编号:2017-29




                   甘肃皇台酒业股份有限公司

                        2016 年年度报告




                          2017 年 4 月




                                                                                   1
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                   第一节 重要提示、目录和释义


    本公司董事会、监事会及除冯瑛先生外的其他董事、监事、高级管理人员

保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大

遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

    董事冯瑛先生无法保证本报告的真实性、准确性和完整性,理由是未参与

公司生产经营,请投资者特别关注。

    公司负责人胡振平、主管会计工作负责人何维角及会计机构负责人(会计主

管人员)何维角声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了带强调事项段的无

保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会、独立董事对相关事项已详细说

明,请投资者注意阅读。

    2016 年度报告公布后,公司还需向深圳证券交易所提交 2016 年度经审计的

财务报表和审计报告等证明材料,公司股票撤销退市风险警示的申请尚需深交

所核准。敬请投资者注意投资风险。

    由于公司现阶段存在重大未决诉讼,敬请广大投资者理性投资、注意风险。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                   目录




第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9

第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11

第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 29

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 52

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 57

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 57

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 58

第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 67

第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 73

第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 74

第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 185




                                                                                                                                               3
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                                   释义


                 释义项    指                              释义内容

公司、本公司               指   甘肃皇台酒业股份有限公司

深交所                     指   深圳证券交易所

控股股东、上海厚丰         指   上海厚丰投资有限公司

皇台商贸公司               指   北京皇台商贸有限责任公司

实际控制人                 指   吉文娟女士

陇盛公司                   指   甘肃陇盛皇台酒业有限公司

日新公司                   指   甘肃日新皇台酒销售有限公司

皇台酿造公司               指   甘肃皇台酒业酿造有限公司

浙江实业公司               指   浙江皇台实业发展有限公司

北京安格瑞公司             指   北京安格瑞产业投资有限公司

新疆安格瑞公司             指   新疆安格瑞番茄产业投资有限公司

葡萄酒公司                 指   甘肃凉州皇台葡萄酒销售有限公司

公司章程                   指   甘肃皇台酒业股份有限公司章程

股东大会、董事会、监事会   指   本公司股东大会、董事会、监事会

报告期                     指   2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称                 *st 皇台                              股票代码               000995

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           甘肃皇台酒业股份有限公司

公司的中文简称           皇台酒业

公司的外文名称(如有)   GANSU HUANGTAI WINE-MARKETING INDUSTRY CO.,LTD.

公司的法定代表人         胡振平

注册地址                 甘肃省武威市凉州区西关街新建路 55 号

注册地址的邮政编码       733000

办公地址                 甘肃省武威市凉州区西关街新建路 55 号

办公地址的邮政编码       733000

公司网址                 http://www.huangtaijiuye.com

电子信箱                 htjy000995@126.com


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                谢维宏                                 杨新年

联系地址                            甘肃省武威市凉州区西关街新建路 55 号 甘肃省武威市凉州区西关街新建路 55 号

电话                                (0935)6139899                        (0935)6139865

传真                                (0935)6139888                        (0935)6139888

电子信箱                            htjy000995@126.com                     htjy000995@126.com


三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称                  《证券时报》、巨潮资讯网

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址        http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点                          公司证券部


四、注册变更情况

组织机构代码                        91620000710265652T



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公司上市以来主营业务的变化情况(如
                                          公司自上市以来主营业务未发生变化。
有)

                                          1、2000 年 8 月 7 日,公司股票在深圳证券交易所上市交易,控股股东为甘肃皇
                                          台实业(集团)有限责任公司(现公司名称变更为:甘肃皇台酿造(集团)有限责
                                          任公司);2、2001 年 11 月,公司控股股东变更为北京皇台商贸有限责任公司,
                                          该公司为前控股股东的控股子公司;3、2007 年 1 月 17 日,公司控股股东变更为
                                          北京鼎泰亨通有限公司;4、2010 年 3 月 1 日,公司控股股东变更为上海厚丰投
                                          资有限公司。截止本报告披露日,上海厚丰为本公司控股股东。公司历次控股股
历次控股股东的变更情况(如有)
                                          东变动原因详见公司分别于 2001 年 11 月 16 日、2007 年 1 月 19 日、2010 年 2 月
                                          25 日披露在巨潮资讯网的《受让甘肃皇台酒业股份有限公司国有法人股的公告》、
                                          《简式权益变动报告》、《权益变动报告书》。5、2015 年 4 月,公司收到控股股东
                                          上海厚丰投资有限公司其股东刘静、卢鸿毅、赵泾生与新疆润信通股权投资有限
                                          公司签订的《股权转让协议》,刘静、卢鸿毅、赵泾生将所持有厚丰投资 100%的
                                          股权转让给新疆润信通公司,新疆润信通公司变更为公司间接控股股东。


五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称                 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所办公地址             西安市高新路 25 号希格玛大厦二、三层

签字会计师姓名                   孙逊、范敏华

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用


六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否

                                                                                本年比上年增
                                                           2015 年                                         2014 年
                                2016 年                                              减

                                                  调整前             调整后        调整后         调整前             调整后

营业收入(元)               177,828,067.36 104,519,918.05 104,519,918.05              70.14% 57,268,193.02 57,268,193.02

归属于上市公司股东的净利
                             -126,677,492.67     6,344,144.47    1,344,144.47      -9,524.40% -39,288,539.32 -39,288,539.32
润(元)

归属于上市公司股东的扣除
                             -106,938,822.56    -1,623,352.96   -1,623,352.96       6,487.53% -33,188,782.36 -33,188,782.36
非经常性损益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净
                              17,681,817.01 -98,599,180.05 -98,599,180.05             117.93% -49,197,567.22 -49,197,567.22
额(元)



                                                                                                                              6
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基本每股收益(元/股)                 -0.71               0.04              0.01      -7,200.00%            -0.22              -0.22

稀释每股收益(元/股)                 -0.71               0.04              0.01      -7,200.00%            -0.22              -0.22

加权平均净资产收益率              -150.45%            5.25%             1.34%          -151.79%        -28.62%             -28.62%

                                                                                   本年末比上年
                                                          2015 年末                                         2014 年末
                              2016 年末                                               末增减

                                                 调整前            调整后             调整后        调整前              调整后

总资产(元)                 392,495,322.85 541,294,989.85 536,294,989.85               -26.81% 495,789,298.37 495,789,298.37

归属于上市公司股东的净资
                              44,932,403.03 128,471,114.10 123,471,114.10               -63.61% 117,609,253.59 117,609,253.59
产(元)

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

     根据中国证监会甘肃监管局行政监管措施决定书(甘[2016]4 号),公司 2015 年年报确认为营业外收

入(政府补助)的 500 万元资金不属于财政资金,不能确认为政府补助,从而认定公司虚增 2015 年度利

润总额 500 万元,责令公司改正。公司于 2016 年 11 月 16 日对 2015 年报进行了更正,调整减少 2015 年

度营业外收入 500 万元,调整减少其他应收款 500 万元。详细内容参见第五节 重要事项 七、报告期内发

生重大会计差错更正需追溯重述的相关情况说明。


七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


八、分季度主要财务指标

                                                                                                                           单位:元

                                      第一季度                   第二季度                第三季度                   第四季度

营业收入                                  30,402,538.47           32,706,093.94            85,466,563.52             29,252,871.43

归属于上市公司股东的净利润                -3,751,955.65           -15,021,714.43           -89,484,680.34            -18,419,142.25

归属于上市公司股东的扣除非经
                                          -3,925,778.50           -15,005,571.34           -14,822,957.56            -73,184,515.16
常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额             -49,470,932.79              5,807,918.14             -8,403,600.56            69,748,432.22

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异


                                                                                                                                       7
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□ 是 √ 否


九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位:元

                    项目                 2016 年金额       2015 年金额       2014 年金额          说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减
                                                              2,988,726.69
值准备的冲销部分)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享         313,600.00                          800,000.00
受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出      -20,052,270.11        -21,229.26     -6,899,756.96

合计                                      -19,738,670.11      2,967,497.43     -6,099,756.96       --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                       第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     1、报告期内本公司主营白酒和葡萄酒的生产和销售,兼营部分番茄业务。主营业务及经营模式未发

生变化。

     2、当前国内白酒行业复苏缓慢,品牌集中度越来越高,尤其是中高端白酒的消费几乎成为寡头消费,

中低档白酒消费成为区域性白酒品牌的核心定位。皇台品牌在此行业发展背景之下呈现缓慢复苏特征,市

场拓展较慢。

     3、当前国内葡萄酒行业发展较为无序,主要受国外葡萄酒的冲击,加之人民币汇率变化的影响,导

致国内葡萄酒品牌在价格方面竞争力不强,同时葡萄酒的消费者培育方面还有待于整个行业性的提升。

     4、公司番茄业务主要受困于原材料价格上涨和人民币汇率变化,毛利率较低,物流费用较大,导致

亏损。公司在2017年第一季度已将番茄酱业务剥离出上市公司,集中精力做酒类业务。

     5、当前公司在国内上市酒企板块中,无论是年度营收、还是市值,都是处于绝对靠后位置,公司融

资能力非常有限,更多的必须依靠转换经营方式、调整产品结构、拓展销售渠道、提高市场营销费用功效

来全面提升公司的运营绩效,公司2017年度的运营计划也全部是基于这一基础来规划的。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                              重大变化说明


                                     2016 年 12 月 23 日,经公司第六届董事会 2016 年第六次临时会议审议通过,同意
                                     出让全资子公司新疆安格瑞番茄产业投资有限公司。2017 年 3 月 14 日,子公司股
股权资产
                                     权转让完成工商变更事宜,本次转让完成后,公司不再持有新疆安格瑞有限公司的
                                     股权。


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用




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三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     凉州皇台酒是巴拿马金奖得主,皇台品牌在甘肃及西北地区拥有较高的品牌知名度和美誉度;凉州美

酒四千年,“葡萄美酒夜光杯,欲饮琵琶马上催”的历史文化底蕴,以及武威作为酿酒葡萄最佳产区、“中国

葡萄酒城”的金字招牌是公司在白酒与葡萄酒产业上的核心竞争力。在此基础上,公司将加大技术创新和

人才引进,提升企业的管理水平和生产技术,以传递感恩情怀为核心诉求,打造“中国感恩文化酒”,传播

感恩文化。将以销售渠道精细化,以网络升级、管理升级、产品升级的方式迎合市场需求。




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                             第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    2016年年底,公司新聘任了经营管理团队。在管理层面,对组织机构设置、内控管理、人力资源建设、

财务预算运营等核心方面进行了调整与完善;在营销层面,对品牌规划、产品规划、营销布局、厂商合作

模式和市场基础管理进行了变革。通过一系列的整治与改革,公司出现了积极的转变,重新焕发了生机。在

内部运营方面,“三会一层”得到充实和改善,规范运作水平得到提高,内部组织架构更加清晰,信息披露、

财务管理更加规范;品牌文化、企业文化战略定位更加清晰;新的品牌战略、营销战略、业务战略付诸实

施;销售下滑势头得到遏制,新品开发正在推进。工会的设立,更为员工与领导建立了沟通的桥梁,为企

业发展凝心聚力,为员工解决实际困难。在外部发展环境方面,已彻底解决了与二股东的债务诉讼问题,

去分歧、谈发展、携手前行是公司与二股东及其控股股东达成的共识。

    报告期内,公司董事会认真履行《公司法》和《公司章程》等法律、法规赋予的职责,严格执行股东大

会决议,积极推进董事会决议的实施,不断规范公司治理。


二、主营业务分析

1、概述

    2016年公司营业收入、营业利润、净利润等项目及同比变动情况如下表:(单位:元)
报表项目         本报告期            上年同期            变动比例   大幅变动的原因说明

营业总收入          177,828,067.36      104,519,918.05     70.14%   主要系本报告期内子公司新疆安格瑞番茄产业
                                                                    投资有限公司的番茄制品销售额大幅增长所支
                                                                    子公司开展番茄制品出口业务增长843.64%。

营业成本            144,511,576.72      42,940,862.45     236.54%   主要系本报告期内主营业务收入增长相应增加
                                                                    成本,特别是番茄制品成本相对上年大幅上升
                                                                    1088.98%。同时由于业务结构变化影响营业成
                                                                    本增长比例。

营业利润           -101,117,052.21       1,706,122.81     -6026.72% 主要系本报告期内主营业务收入与去年同期相
                                                                    比虽然有较大幅度增长,但销售毛利率却大幅
                                                                    下降,由上年度的58.91%下降至18.73%,其中
                                                                    番茄制品毛利率由上年的14.85%下为本年的
                                                                    1.67%、白酒的毛利率由上年的64.56%下降为本
                                                                    年的44.68%,同时销售运输费用、管理费用大
                                                                    幅增加和存货计提资产减值损失等费用增长,



                                                                                                         11
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                                                                          导致营业利润大幅减少。

营业税金及附加        9,472,419.06          11,898,614.43     -20.39%     主要系本报告期粮食白酒销售规模下降导致相
                                                                          应消费税及附加的减少。

资产减值损失         45,963,259.82          2,772,464.74     1557.85% 主要系本报告期对本年度对环保要求关停的燃
                                                                          煤锅炉资产以及滞销的库存商品计提减值准
                                                                          备、对包装物计提跌价准备、对预计无法收回
                                                                          的往来款全额计提坏账准备。

营业外收入             365,456.00           3,755,354.51      -90.27%     主要系上期有处置上海房产净收益、本期收到
                                                                          的政府补助及上年度对预计无法支付的应付款
                                                                          进行清理所致。

营业外支出           20,104,126.11          787,857.08       2451.75% 主要是本报告期预提了大额未决诉讼预计负债
                                                                          及税款清缴补充的滞纳金等支出。

利润总额             -120,855,722.32        4,673,620.24     -2685.91% 主要系本报告期内销售毛利率大幅下降、三项
                                                                          费用大幅上升,同时计提大额减值损失及预计
                                                                          负债造成利润总额巨额亏损。

净利润               -126,677,492.67        1,344,144.47     -9524.40% 主要系本报告期内食品饮料收入萎缩,毛利率
                                                                          比去年同期下降38.23%,利润总额大幅下降所
                                                                          致。

所得税费用            5,821,770.35          3,329,475.77      74.86%      主要系报告期转回前期所确认的递延所得税资
                                                                          产于上年度子公司盈利当期所得税费用所致。

经营活动产生的现金   17,681,817.01         -98,599,180.05    117.93%      主要系本报告期内销售商品、提供劳务收到的
流量净额                                                                  现金增加所致。



投资活动产生的         177,773.74           22,163,078.39     -99.20%     主要系本报告期内没有大额投资活动,同时上
现金流量净额                                                              年度发生子公司及房产收回的现金净额增加所
                                                                          致。

筹资活动产生的现金    -4,502,684.39         75,997,352.39    -105.92% 主要系本报告期内偿还债务所支付的现金增加
流量净额                                                                  所致。


2、收入与成本

(1)营业收入构成

                                                                                                           单位:元

                                2016 年                                 2015 年
                                                                                                   同比增减
                       金额            占营业收入比重         金额           占营业收入比重

营业收入合计         177,828,067.36               100%      104,519,918.05                 100%            70.14%

分行业

食品饮料             174,288,411.13             98.01%       94,707,352.71             90.61%              84.03%


                                                                                                                 12
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咨询服务                                                            2,718,446.64             2.61%          -100.00%

种子销售                   3,432,000.00               1.93%                                                  100.00%

其他业务                     107,656.23               0.06%         7,094,118.70             6.79%           -98.48%

分产品

粮食白酒                  56,639,239.70               31.85%       62,199,358.95            59.51%            -8.94%

葡萄酒                     7,018,336.84               3.95%        21,418,280.68            20.49%           -67.23%

番茄制品                 104,646,821.29               58.85%       11,089,713.08            10.61%           843.64%

果酱                       5,984,013.30               3.37%                                                  100.00%

种子销售                   3,432,000.00               1.93%                                                  100.00%

咨询服务                                              0.00%         2,718,446.64             2.60%          -100.00%

其他业务                     107,656.23               0.06%         7,094,118.70             6.79%           -98.48%

分地区

甘肃省内                  60,085,567.13               33.79%       74,210,883.78            71.00%           -19.03%

甘肃省外                  14,096,188.87               7.93%        12,125,202.49            11.60%            16.26%

国外出口                 103,538,655.13               58.22%       11,089,713.08            10.61%           833.65%

其他业务                     107,656.23               0.06%         7,094,118.70             6.79%           -98.48%


(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

                                                                                                             单位:元

                                                                        营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入         营业成本           毛利率
                                                                          同期增减        同期增减        期增减

分行业

食品饮料            174,288,411.13   141,684,466.72            18.71%           84.03%        296.61%        -40.81%

咨询服务                                                                      -100.00%       -100.00%        -64.81%

种子销售              3,432,000.00     2,827,110.00            17.63%          100.00%        100.00%         17.63%

分产品

粮食白酒             56,639,239.70    31,331,918.35            44.68%           -8.94%         42.18%        -19.89%

葡萄酒                7,018,336.84     3,544,404.03            49.50%          -67.23%        -48.29%        -18.50%

番茄制品            104,646,821.29   102,824,875.60            1.74%           843.64%        988.98%         -13.11%

果酱                  5,984,013.30     3,983,268.74            33.43%

种子销售              3,432,000.00     2,827,110.00            17.63%

咨询服务                                                                      -100.00%       -100.00%


                                                                                                                    13
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分地区

甘肃省内             60,085,567.13    32,430,650.07       46.03%           -19.03%             25.10%              -19.04%

甘肃省外             14,096,188.87    12,745,055.11        9.59%            16.26%             224.82%             -58.06%

国外出口            103,538,655.13    99,335,871.54        4.06%           833.65%             952.03%             -10.80%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用


(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

     行业分类                 项目                单位        2016 年                2015 年               同比增减

                     销售量             吨                           26,019.33                 3,272               695.21%

食品饮料(单位:吨)生产量              吨                             26,346                  4,870               440.99%

                     库存量             吨                              5,107                  4,780                6.84%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用

   行业分类             项目              单位            2016年                 2015年                    同比增减
 食品饮料(单              销售量            吨          26,019.33               3,272                 695.21%
   位:吨)
                        其中-白酒            吨           562.33                  622                  -9.59%
                    其中-葡萄酒酒            吨           167.00                  268                  -37.69%
                      其中-番茄酱            吨          23,656.00               2,382                  893.12%
                        其中-杏酱                         919.00                     -
                        其中-种子                          715                       0
                           生产量            吨           26346                  4,870                 440.99%
                        其中-白酒            吨            819                    772                    6.09%
                    其中-葡萄酒酒            吨            302                    596                    -49.33%
                    其中-外购番茄            吨           22721                  3,502                 548.80%
                                 酱
                        其中-杏酱            吨            1361
                        其中-种子            吨            1143
                           库存量            吨            5107                  4,780                   6.84%
                        其中-白酒            吨            3086                  2,829                   9.08%
                    其中-葡萄酒酒            吨            966                    831                    16.25%
                      其中-番茄酱            吨            185                   1,120                   -83.48%


                        其中-杏酱            吨            442

                                                                                                                         14
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                           其中-种子         吨                  428

        1、销售量较去年同期上升695.21%,主要是子公司新疆安格瑞番茄产业投资有限公司番茄制品销售

比去年增加893.12%,其中外购番茄酱占销售量的90.92%。

       2、本公司在报告期末生产量比去年同期增长了440.99%%,其中外购番茄酱比去年同期增长548.80%,占

生产量的86.25%,葡萄酒酒产量较去年同期减少49.33%。

       3、本公司在报告期末库存量比去年同期增长了6.84%,期末库存商品5107吨,其中番茄酱库存比去年同

期下降了83.48%,新增业务杏酱及种子比去年同期增加100%,其中-白酒占库存量的60.43%,葡萄酒酒占库存

量的18.92%,番茄酱占库存量的3.62%,杏酱占库存量的8.65%,种子占库存量的8.38%。


(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用


(5)营业成本构成

行业和产品分类
                                                                                                              单位:元

                                                  2016 年                         2015 年
   行业分类                项目                                                                           同比增减
                                          金额          占营业成本比重     金额          占营业成本比重

食品饮料                               141,684,466.72           98.04%   38,333,443.57           89.27%         8.71%

咨询服务                                                                   956,598.10             2.22%

种子销售                                 2,827,110.00            1.96%

其他业务成本                                                              3,650,820.78            8.51%

                                                                                                              单位:元

                                                  2016 年                         2015 年
   产品分类                项目                                                                           同比增减
                                          金额          占营业成本比重     金额          占营业成本比重

白酒系列            直接材料            21,638,049.55           69.06%   15,246,051.39           69.18%        -0.12%

白酒系列            直接人工             2,827,720.41            9.03%    1,897,942.42            8.61%         0.41%

白酒系列            动力                  918,092.85             2.93%     573,503.83             2.60%         0.33%

白酒系列            制造费用             5,948,055.54           18.98%    4,319,881.59           19.60%        -0.62%

小计                                    31,331,918.35           21.68%   22,037,379.24           51.32%       -29.64%

葡萄酒系列          直接材料             3,055,194.31           86.20%    6,095,851.45           88.94%        -2.74%

葡萄酒系列          直接人工              203,201.78             5.73%     290,952.63             4.25%         1.49%

葡萄酒系列          动力                    64,866.27            1.83%      99,807.74             1.46%         0.37%

葡萄酒系列          制造费用              221,141.68             6.24%     367,152.76             5.36%         0.88%


                                                                                                                     15
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小计                                      3,544,404.03            2.45%         6,853,764.59           15.96%             -13.51%

番茄制品            主营成本            102,824,875.60            71.15%        9,442,299.74           21.99%             49.16%

果酱                主营成本              3,983,268.74            2.76%                                                    2.76%

合计                                    141,684,466.72            98.04%       38,333,443.57           89.27%              8.77%

说明

       行业分类                项目                      2016年                    同比增减                    2015年
                                                  金额            占营业成本          (%)               金额            占营业成本
                                                                  比重(%)                                             比重(%)
       食品饮料       直接材料               24,693,243.86          17.09%            -32.61%        21,341,902.84          49.70%

                      直接人工                3,030,922.19          2.10%                 -3.00%       2,188,895.06          5.10%

                      动力                     982,959.11           0.68%                 -0.89%         673,311.57          1.57%

                      制造费用                6,169,197.22          4.27%                 -6.65%       4,687,034.36         10.92%

                      蕃茄制品成本          102,824,875.60          71.15%                49.16%       9,442,299.74         21.99%

                      果酱                    3,983,268.74          2.76%                 2.76%

                      合计                  141,684,466.72          98.04%                8.77%      38,333,443.57          89.27%


(6)报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否


(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用


(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)                                                                                       83,073,679.81

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                                  46.74%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
                                                                                                                           0.00%


公司前 5 大客户资料

     序号                    客户名称                         销售额(元)                         占年度销售总额比例

1           提斯塔特尔米克有限公司(俄罗斯客户)                       33,598,607.68                                      18.91%

            TPFTZ FOOD JUNC INDUSTRIAL
2                                                                      22,787,240.00                                      12.82%
            CO.,LTD.(日本福将公司)

3           URUMQI WEALTH CO.LTD(汇海利公司)                           10,113,386.02                                       5.69%

4           意大利佩蒂公司                                                 8,674,786.68                                    4.88%


                                                                                                                                16
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5          意大利甘道夫国际贸易                                    7,899,659.43                               4.44%

合计                        --                                    83,073,679.81                              46.74%

主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)                                                                        106,199,539.88

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                                   75.95%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
                                                                                                              0.00%
比例

公司前 5 名供应商资料

    序号                 供应商名称                        采购额(元)                 占年度采购总额比例

1           新疆锦棉棉业股份有限公司                               6,676,320.85                               4.77%

            克拉玛依市共青镇农工商联合企业总公
2                                                                 84,166,110.42                              60.19%
            司

3           莎车县安农果业有限公司                                 5,786,143.81                               4.14%

4           中基智慧农业发展有限公司                               5,043,787.32                               3.61%

5           北京奥利沃种业科技有限公司                             4,527,177.48                               3.24%

合计                         --                                  106,199,539.88                              75.95%

主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用


3、费用

                                                                                                             单位:元

                             2016 年             2015 年            同比增减                 重大变动说明

                                                                                   本年度番茄制品出口业务规模扩大,
                                                                                   相应的运输费用、港口费用和代理服
销售费用                     36,395,472.94       19,169,397.71            89.86%
                                                                                   务费增加,同时公司加大酒类市场的
                                                                                   宣传与促销投入。

                                                                                   本年度公司人员工资费用的提高,同
                                                                                   时上年成立时间较短的子公司本年
管理费用                     24,571,313.07       16,499,950.88            48.92%
                                                                                   度全年的人员费用、租赁费用比上年
                                                                                   有所增加。

                                                                                   本年度银行借款逾期利率提高增加
财务费用                     18,030,293.04       13,688,862.53            31.72% 利息支出,同时关联方资金支持金额
                                                                                   增加,相应增加的资金使用费。




                                                                                                                     17
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4、研发投入

□ 适用 √ 不适用


5、现金流

                                                                                                    单位:元

            项目                    2016 年                    2015 年                   同比增减

经营活动现金流入小计                     234,370,449.82            116,516,179.59                   101.15%

经营活动现金流出小计                     216,688,632.81            215,115,359.64                     0.73%

经营活动产生的现金流量净
                                          17,681,817.01            -98,599,180.05                   117.93%


投资活动现金流入小计                         2,263,000.00           23,558,838.82                    -90.39%

投资活动现金流出小计                         2,085,226.26            1,395,760.43                    49.40%

投资活动产生的现金流量净
                                              177,773.74            22,163,078.39                    -99.20%


筹资活动现金流入小计                     159,710,484.88            182,054,400.00                    -12.27%

筹资活动现金流出小计                     164,213,169.27            106,057,047.61                    54.83%

筹资活动产生的现金流量净
                                          -4,502,684.39             75,997,352.39                   -105.92%


现金及现金等价物净增加额                  13,350,225.04                  -438,749.27              -3,142.79%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用

1、经营活动现金流入比去年同期增加是因为本报告期新疆子公司番茄酱销售规模扩大。

2、经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加是因为本报告期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。

3、投资活动现金流入比去年同期减少是因为本报告期取得投资收益收到的现金及处置固定资产、无形资产和子公司收回的

现金净额减少所致.

4、投资活动现金流出比去年同期增加是本报告期购建固定资产、无形资产增加所致。

5、投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少,主要是投资活动取得现金流入减少,同时上年度发生子公司及房产收回

的现金净额增加所致。

6、筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少主要是因为本报告期偿还债务所支付的现金增加所致。

6、现金及现金等价物净增加额比去年同期增加主要是因为本报告期经营活动产生的现金流量净额现金流入增加,而筹资活

动产生的现金流量净额现金流入减少所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用

                                                                                                           18
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三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用


四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                               单位:元

                           2016 年末                   2015 年末

                                    占总资产比                  占总资产比 比重增减            重大变动说明
                       金额                        金额
                                        例                         例

货币资金            19,153,496.90        4.88% 29,303,271.86         5.46%   -0.58%

应收账款             5,613,520.17        1.43%   7,904,091.16        1.47%   -0.04%

                    162,851,944.3
存货                                    41.49% 199,129,658.19       37.13%    4.36%
                               7

                                                                                      本年度到期投资性房地产全部收回
投资性房地产                                     6,387,602.61        1.19%   -1.19%
                                                                                      所致

长期股权投资         5,001,784.23        1.27%   5,002,569.15        0.93%    0.34%

固定资产            84,920,717.95       21.64% 93,316,965.94        17.40%    4.24%

                                                                                      主要是子公司新疆安格瑞番茄投资
在建工程              549,200.25         0.14%      16,368.35                 0.14%
                                                                                      有限公司投入的前期费用增加所致

短期借款            61,455,625.94       15.66% 100,166,038.97       18.68%   -3.02% 本年度归还银行借款所致。


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


3、截至报告期末的资产权利受限情况




五、投资状况

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                       19
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                                              是否按
                                                                                              计划如
                                   本期初
                                                   股权出                                      期实
                                   起至出
                                                   售为上                                     施,如
                                   售日该                                            所涉及
                                                   市公司                   与交易            未按计
                           交易价 股权为 出售对             股权出 是否为            的股权
交易对 被出售                                      贡献的                   对方的             划实    披露日 披露索
                    出售日 格(万 上市公 公司的             售定价 关联交            是否已
   方     股权                                     净利润                   关联关            施,应    期      引
                            元)   司贡献   影响            原则     易              全部过
                                                   占净利                     系              当说明
                                   的净利                                              户
                                                   润总额                                     原因及
                                   润(万
                                                   的比例                                     公司已
                                    元)
                                                                                              采取的
                                                                                               措施




                                                                                                                     20
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                                             新疆安
                                             格瑞本
                                             次股权
                                             转让符
                                             合公司
                                             发展战
                                             略,有
                                             利于公
                                             司聚焦
                                             酒业,
                                             做强做
                                             大酒类
                                             主营业
                                                                                                                        证券时
                                             务,优
         新疆安                                                                                                         报及巨
                                             化产业
         格瑞番 2017 年                                                                               按计划 2017 年 潮资讯
                                     -1,122.2 结构、              评估定            无关联
自然人 茄产业 03 月 14       31.87                        8.86%            否                是       如期实 03 月 16 网公告
                                           9 整合企               价                关系
         投资有 日                                                                                    施       日       编号
                                             业资
         限公司                                                                                                         2017-14
                                             源、提
                                                                                                                        2017-15
                                             高资产
                                             运营效
                                             率,有
                                             助于公
                                             司的长
                                             远发展
                                             和持续
                                             经营,
                                             有利于
                                             维护全
                                             体股东
                                             的利
                                             益。


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                        单位:元

  公司名称    公司类型     主要业务     注册资本        总资产         净资产         营业收入         营业利润         净利润

甘肃日新皇
台酒销售有 子公司         食品饮料     2000000      61,071,212.66 29,401,610.24       49,451,337.21   -6,371,000.39   -9,541,919.28
限公司

甘肃凉州皇 子公司         食品饮料     2000000         5,227,474.08    61,747.87       4,024,353.82   -368,809.96      -370,186.40


                                                                                                                                 21
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台葡萄酒销
售有限公司

甘肃凉州皇
台酒业酿造 子公司     食品饮料   2000000     1,894,797.19   1,873,273.45                     -20,317.72      -20,317.72
有限公司

甘肃陇盛皇
台酒业有限 子公司     食品饮料   2000000     6,780,288.75    890,645.09    6,537,798.32    -1,548,033.99 -1,558,128.10
公司

北京安格瑞
产业投资有 子公司     投资管理   10000000    6,729,962.02   6,258,756.46                   -3,746,665.40 -3,778,521.97
限公司

新疆安格瑞
                                                                                                           -11,222,870.2
番茄产业投 子公司     番茄酱制造 10000000 26,077,663.07     -933,314.12 114,062,834.59    -11,414,076.98
                                                                                                                         9
资有限公司

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明

1、甘肃日新皇台酒业有限公司本年度净利润比去年同期减少225.25%,主要系本年度销售收入比去年同期减少22.64%,财

务费用逾期利息比起年同期增加214.65%,营业外支出比起年同期增加了2215.30%。

2、甘肃凉州皇台葡萄酒销售有限公司本年度净利润比去年同期减少1423.85%,主要系本年利润总额比去年同期减少1176.74,

营业外支出比起年同期增加了798.69%。

3、甘肃皇台酒业酿造有限公司本年度净利润比去年同期减少48.62%,主要系本年销售费用-固定资产折旧比去年同期增加

48.57%所致。

4、甘肃陇盛皇台酒业有限公司本年度净利润比去年同期增加41.07%,主要系本年营业收入比去年同期增加44.89%。

5、北京安格瑞产业投资有限公司本年度净利润比去年同期减少10235.95%,主要系本年营业收入比去年同期减少100%,营

业利润比去年同期减少9022.18%。

6新疆安格瑞番茄产业投资有限公司本年度净利润比去年同期减少3975.89%,主要系本年营业收入比去年同期增加928.55%,

销售费用比去年同期增加2559.72%,管理费用比起年增加405.43%。


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、公司未来发展的展望

       (一)、行业竞争格局和发展趋势


                                                                                                                    22
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    1、白酒产业

    (1)、白酒行业经历“十年黄金发展期”后,已经步入全面调整期,除传统强势品牌外,其他区域性品

牌、包括区域性强势品牌都存在产能过剩、库存压力大、产品老化等难题,整个行业的绝对市场容量呈下

降趋势,而且这一发展趋势将会长久地持续下去,值得整个行业去关注和及时调整发展战略,行业内、甚

至跨行业的企业重组兼并将会大范围地出现,行业内的巨头经济、甚至寡头经济将会成为可能。

    (2)、高端白酒消费越来越集中传统强势品牌,各主流白酒厂家也会更加倾注精力于核心高端品牌

的建设,在继续加大国内市场品牌建设的同时也会积极拓展国际烈酒市场。

    (3)、中档白酒消费集中于传统品牌及大厂家的品牌延伸,各区域性品牌能进入但很难有大作为,

所谓“腰部产品”极有可能成为区域性酒厂和品牌的发展陷阱。

    (4)、低档白酒消费呈现百花齐放的格局,一方面布局较早的品牌市场占有率较高,另一方面区域

性酒厂和品牌纷纷着力于抢占本土或者大本营市场的低档白酒消费份额,借以构建自身的生存根据地,试

图以逐步蚕食的方式渗透、占领、巩固周边白酒消费市场。

    2、葡萄酒产业

    (1)、就整个行业发展来看,葡萄酒行业受进口红酒冲击较大,产品缺乏价格竞争力,短时期内很

难有大的改观。

    (2)、同行“从销量型发展朝效益型发展的转变”非常明显,尤其是在营销环节非常注重大单采购和个

性定制业务。

    (二)、公司未来发展战略及2017年度经营计划

    2、2017年度经营计划

    (1)、实施“温情文化”的品牌战略,以传递“皇台”品牌的感恩情怀为核心诉求,做品牌、做产品、做

市场、做资产、做发展,做“温暖的皇台、柔美的皇台、亲切的皇台、走心的皇台”。

    (2)、全力实施以新品“皇台.柔天下”为主打产品的大单品营销战略。

    (3)、加快消化库存老产品,提高资金周转率。对库存积压的老产品,各销售公司想方设法,加大

消化力度,盘活沉淀资金。

    (4)、转变营销思维,拓展营销新渠道。发展团购业务及电商、微商、电视购物、电商婚庆平台等

互联网金融的配套销售服务。

    (5)、进一步加强队伍建设,打造精干、高效、有战斗力的经营团队。强化各级管理人员的经营意

识,注重综合经济绩效,提高公司抗击风险的能力。通过业绩考核和激励机制,培养业务员求真务实,敬

业爱岗的责任意识。加强业务员的培训教育,了解白酒及红酒知识、品鉴知识、销售知识及业务,提高专

业知识和技能水平。

                                                                                                    23
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    (三)、经营方面的风险、对策及措施

    1、市场环境变化的风险

    面对激烈的市场竞争和管理层更迭,公司产品市场受到冲击,高端产品的价格调整,中低端产品的竞

争加剧,销售难度加大,销售规模有所萎缩,公司自身盈利能力薄弱。

    对策措施:(1)聚焦甘肃及西北市场,以本地及局部区域市场为战略推进目标。以“情感路线、以柔

克刚、走心为上”为传播战略,以中档酒为突破口,实施大单品战略,突出单品效应,培育大单品,以单

品固品牌;以“大单品(市场推广的主导产品、利润贡献的主力产品、竞争制胜的拳头产品、持续发展的

经典产品)串一线产品”为产品战略。以“柔美品质、个性鲜明、风格稳定、专家背书”为品质战略,以主导

品牌(大单品)为先锋,实现建基于品牌价值成长且稳定持久的市场发展的营销模式,实现皇台营销资源

配置方面由“十个指头”向“一个拳头”的转变,品牌扩张能力方面由“窝在家里”向“走得出去,出得远门”的

转变,产品利润贡献方面由不挣钱向挣钱、挣大钱转变,全力推动皇台市场业绩的恢复性增长和持续性上

升。新品“皇台.柔天下” 年中投放市场。

    (2)、2016年公司已对董事会、监事会进行了改组,更换了董事、监事,重新聘任了高管。在公司

治理方面,“三会一层”得到充实和改善,规范运作水平得到提高,内部组织架构更加清晰,信息披露、财

务管理更加规范;品牌文化、企业文化战略定位更加清晰;新的品牌战略、营销战略、业务战略付诸实施;

销售下滑势头得到遏制,新品开发正在推进。工会的设立,更为员工与领导建立了沟通的桥梁,为企业发

展凝心聚力,为员工解决实际困难。在管理层面,对组织机构设置、内控管理、人力资源建设、财务预算

管理等核心方面进行了调整与完善;在营销层面,对品牌规划、产品规划、营销布局、厂商合作模式和市

场基础管理进行了变革。通过一系列的整治与改革,公司出现了积极的转变,重新焕发了生机。在外部发展

环境方面,已彻底解决了与二股东的债务诉讼问题,去分歧、谈发展、携手前行是公司与二股东及其控股

股东达成的共识。

    (3)推行酒业主导、适度扩张的业务战略。以白酒、红酒为主营业务,围绕做实、做美、做高、做

强皇台的目标和效益领先原则,配置资源,建设资源,包括重塑品牌、文化营销等,使白酒、红酒成为皇

台的核心基业、长青基业。在维护酒业专业化高位运行、稳定运营的前提下,适度并稳步进行同域业务或

异域业务多元化扩张。

    (4)随着酒类消费市场的回暖,二三线城市对白酒需求增加,以及一线城市对红酒需求的旺盛,销

售方面阻力减弱,也为2017年整体效益产生利好。

    (5)公司葡萄酒自2013年上市以来,经过三年的市场培育,已在全国多地完成了设点布局,在西北

根据地市场已站稳脚跟,尤其是甘肃市场,全省各地县也形成了较为稳定的渠道覆盖和消费人群,葡萄酒

销售已渐入佳境。

                                                                                                    24
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    (6)公司已将番茄酱业务剥离并处置,拟将盈利能力差的全资子公司浙江皇台实业全部股权予以出

让,聚焦甘肃本土市场,实施大单品战略,以提高产品的盈利能力与营业收入。

    2、生产环境变化的风险

    受生产经营地环保要求,公司现厂区内的生产和生活用燃煤锅炉一律停用,公司白酒业务的制曲和酿

造活动将无法在现有场地进行。锅炉问题对公司市场营销和规模扩张带来不利影响。

    对策措施:(1)公司将抢抓国家振兴实体经济、“一带一路”等重大战略机遇,与当地政府通力合作,

深度融入武威经济,做足“打造丝绸之路经济带黄金节点”的文章,努力成为武威经济发展的生力军与排头

兵。公司将在专注做好酒业的同时,谋划引进新的发展项目,为公司发展注入新的利润增长点,为公司今

后持续、稳定、健康发展打下良好的基础。

    (2)公司将投入资金,按环保要求对锅炉等设备进行改造,增加脱硫等设施,在达到环保要求后全

面恢复酿酒生产。

    3、重大未决诉讼风险

    关联方甘肃皇台酿造(集团)有限责任公司和公司的系列诉讼仍处在尚未开庭或一审开庭后无判决结

果的状态。若法院最终判决结果对公司不利,将会影响公司的净资产净额,对公司保持上市主体形成实质

影响。

    对策措施:(1)、与关联方甘肃皇台酿造(集团)有限责任公司的系列诉讼案。鉴于甘肃省高院判

决公司与北京皇台商贸有限公司系列诉讼案中一审法院认定事实错误,诉讼时效已逾期等原因已撤销一审

法院的判决,改判公司胜诉,本公司根据甘肃省高院的判决书推断,关联方甘肃皇台酿造(集团)有限责

任公司诉讼本公司的案件与北京皇台商贸有限公司性质一致,不会对公司造成任何财务影响。

    (2)、兰州银行案。按武威中院(2016)甘06民初64号及65号《民事调解书》执行,公司于2017年6

月30日前付清本金、至借款还清日之利息及相关律师费、诉讼费、保全费等。

    (3)、无锡梅林案。根据一审结果已在2016年报中计提了预计负债损失。

    (4)、北京盛世济民案。根据双方初步达成的和解协议,已在2016年报中将原告要求支付而公司尚

未计提的利息费用调整计入营业外支出和预计负债。

    (5)、股民索赔案。依判决结果,如败诉将给公司造成相应金额营业外支出。

   4、公司财务风险

    受制于公司经营规模,经营活动的现金流量持续为负、银行借款全部逾期、流动负债远大于流动资产,

公司自我偿债能力薄弱。同时外部融资失信严重,贷款银行和供应商不断通过诉讼手段催收债权。公司过

大的资金缺口和高额利息费用负担而存在财务风险。



                                                                                                 25
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     对策措施:(1)、公司股东对公司发展前景依然充满信心,承诺在2017年继续给予公司资金方面的

大力支持,以缓解生产经营之需及偿还到期银行债务等。同时,积极与金融机构合作,建立良好的银企关

系,争取改善公司融资环境。2017年公司资金流不会出现断链。

   (2)、随着酒类行业的回温,且公司所属行业毛利率较高,这将会保证公司正常营运资金的供给。

   (3)、公司与主要供应商通过长期合作,已建立了良好的合作关系,保证了公司的商业信用,从而保

证了物资的正常供应。

   (4)、公司将逐步拓展市场份额,提高市场占有率,实现营业收入稳步增长,积极监控、开源节流、

降低能耗、减少其他与经营活动无关的现金开支,使现金流量净额趋于流畅。

      综上所述,公司认为:公司的生产经营能力是持续的,不会存在因异常原因导致停工、停产的风险;

并深信随着行业逐步复苏、未决诉讼等问题的妥善解决,公司会迎来良好的发展环境。


十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

        接待时间              接待方式           接待对象类型             调研的基本情况索引

2016 年 01 月 18 日    电话沟通           个人                    咨询公司经营现状等

2016 年 01 月 23 日    电话沟通           个人                    咨询公司经营现状等

2016 年 02 月 28 日    电话沟通           个人                    咨询公司经营现状等

2016 年 03 月 15 日    电话沟通           个人                    咨询公司经营现状等

2016 年 03 月 16 日    电话沟通           个人                    咨询公司经营现状等

2016 年 03 月 27 日    电话沟通           个人                    咨询公司经营现状等

2016 年 03 月 29 日    电话沟通           个人                    咨询公司经营现状等

2016 年 04 月 16 日    电话沟通           个人                    咨询公司经营现状等

2016 年 04 月 20 日    电话沟通           个人                    咨询公司经营现状等

2016 年 04 月 25 日    电话沟通           个人                    咨询公司经营现状等

2016 年 05 月 13 日    电话沟通           个人                    咨询公司经营现状等

2016 年 05 月 27 日    电话沟通           个人                    咨询公司经营现状等

2016 年 06 月 03 日    电话沟通           个人                    咨询公司经营现状等

2016 年 06 月 18 日    电话沟通           个人                    咨询公司被立案调查事项等

2016 年 06 月 23 日    电话沟通           个人                    咨询公司被立案调查事项等

2016 年 06 月 23 日    电话沟通           个人                    咨询公司被立案调查事项等




                                                                                                   26
                                        甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


2016 年 06 月 25 日   电话沟通   个人           咨询公司经营现状等

2016 年 06 月 26 日   电话沟通   个人           咨询公司被立案调查事项等

2016 年 06 月 28 日   电话沟通   个人           咨询公司被立案调查事项等

2016 年 07 月 06 日   电话沟通   个人           咨询公司经营现状等

                                                咨询公司经营现状、被立案调查进展情
2016 年 07 月 20 日   电话沟通   个人
                                                况等

2016 年 08 月 11 日   电话沟通   个人           咨询公司诉讼情况、经营现状等

                                                咨询公司诉讼情况、被立案调查进展情
2016 年 08 月 15 日   电话沟通   个人
                                                况等

2016 年 08 月 30 日   电话沟通   个人           咨询公司经营现状等

2016 年 09 月 08 日   电话沟通   个人           咨询公司被立案调查进展情况等

2016 年 09 月 27 日   电话沟通   个人           咨询公司被立案调查进展情况等

2016 年 10 月 07 日   电话沟通   个人           咨询公司被立案调查进展情况等

2016 年 10 月 26 日   电话沟通   个人           咨询公司被立案调查进展情况等

2016 年 10 月 29 日   电话沟通   个人           咨询行政监管措施对公司的影响

2016 年 10 月 29 日   电话沟通   个人           咨询行政监管措施对公司的影响

                                                咨询公司经营现状、行政监管措施的影
2016 年 11 月 04 日   电话沟通   个人
                                                响等

                                                咨询公司经营现状、行政监管措施的影
2016 年 11 月 17 日   电话沟通   个人
                                                响等

                                                咨询公司经营现状、行政监管措施的影
2016 年 11 月 17 日   电话沟通   个人
                                                响等

                                                咨询公司经营现状、行政监管措施的影
2016 年 11 月 18 日   电话沟通   个人
                                                响等

                                                咨询公司经营现状、行政监管措施的影
2016 年 11 月 18 日   电话沟通   个人
                                                响等

                                                咨询公司经营现状、行政监管措施的影
2016 年 12 月 05 日   电话沟通   个人
                                                响等

                                                咨询公司经营现状、行政监管措施的影
2016 年 12 月 07 日   电话沟通   个人
                                                响等

                                                咨询公司经营现状、行政监管措施的影
2016 年 12 月 13 日   电话沟通   个人
                                                响等

                                                咨询行政处罚对公司的影响及公司申
2016 年 12 月 20 日   电话沟通   个人
                                                请撤销股票退市风险警示进展情况;

                                                咨询行政处罚对公司的影响及公司申
2016 年 12 月 20 日   电话沟通   个人
                                                请撤销股票退市风险警示进展情况;

2016 年 12 月 20 日   电话沟通   个人           咨询行政处罚对公司的影响及公司申


                                                                                   27
                                                 甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


                                                         请撤销股票退市风险警示进展情况;

                                                         咨询行政处罚对公司的影响及公司申
2016 年 12 月 22 日     电话沟通          个人
                                                         请撤销股票退市风险警示进展情况;

                                                         咨询行政处罚对公司的影响及公司申
2016 年 12 月 23 日     电话沟通          个人
                                                         请撤销股票退市风险警示进展情况;

                                                         咨询行政处罚对公司的影响及公司申
2016 年 12 月 28 日     电话沟通          个人
                                                         请撤销股票退市风险警示进展情况;

接待次数                                                                                 44

接待机构数量                                                                                0

接待个人数量                                                                             44

接待其他对象数量                                                                            0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息   否




                                                                                            28
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                                          第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况

2014年度,公司经审计净利润为亏损,未进行利润分配和公积金转增股本。

2015年度,公司2015年经审计净利润为1,344,144.47元,未进行利润分配和公积金转增股本。

2016年度,公司经审计净利润为亏损-126,677,492.67元,根据《公司法》和《公司章程》关于利润分配的

有关规定,公司2016年度不分配利润,也不进行公积金转增股本。该分配方案尚需提交股东大会审议。

公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
                                                                                                             单位:元

                                       分红年度合并报表 占合并报表中归属
                    现金分红金额(含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
     分红年度
                         税)          普通股股东的净利 股东的净利润的比          红的金额              红的比例
                                              润                率

2016 年                         0.00      -126,677,492.67             0.00%                   0.00             0.00%

2015 年                         0.00         1,344,144.47             0.00%                   0.00             0.00%

2014 年                         0.00       -39,288,539.32             0.00%                   0.00             0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

             承诺事由              承诺方          承诺类型   承诺内容        承诺时间       承诺期限     履行情况

股改承诺




                                                                                                                     29
                                                                甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


                                                         一、控股股东
                                                         关于与皇台
                                                         酒业"五独立"
                                                         的承诺。1、
                                                         保证皇台酒
                                                         业人员独
                                                         立 ;2、 保
                                                         证皇台酒业
                                                         资产独立完
                                                         整 ;3、保证
                                                         皇台酒业的
                                                         财务独立 ;
                                                         4、保证皇台
                                                         酒业机构独
                                                         立 ;5、保证
                                                         皇台酒业业
                                                         务独立 。二、
                                                         控股股东及
                                                         其关联方尽
                                                         可能避免发
                                            关于同业竞   生关联交易
收购报告书或权益变动报告书中所 上海厚丰投   争、关联交   的承诺。承诺 2010 年 02 月
                                                                                      长期    正常履行中
作承诺                         资有限公司   易、资金占用 内容:上海厚 09 日
                                            方面的承诺   丰及其关联
                                                         方与皇台酒
                                                         业之间除正
                                                         常的经营业
                                                         务外,尽可能
                                                         避免发生关
                                                         联交易,对于
                                                         无法避免或
                                                         者有合理原
                                                         因而发生的
                                                         关联交易,上
                                                         海厚丰承诺
                                                         将遵循市场
                                                         公正、公平、
                                                         公开的原则,
                                                         并依法签定
                                                         协议,履行合
                                                         法程序,按照
                                                         有关法律、法
                                                         规和证券交
                                                         易所有关规


                                                                                                           30
                                   甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


                            定履行信息
                            披露义务和
                            办理有关报
                            批程序,保证
                            不通过关联
                            交易损害皇
                            台酒业及其
                            他股东的合
                            法权益。

                            一、信息披露
                            义务人承诺:
                            1、在本次权
                            益变动完成
                            之日起 12 个
                            月内不转让
                            其所持有的
                            皇台酒业股
                            份。二、信息
                            披露义务人
                            及其关联方
                            尽可能避免
                            发生关联交
                            易的承诺:1、
                            本公司未直
                            接或间接从
吉文娟;新疆 关于同业竞
                            事与甘肃皇
润信通股权   争、关联交                    2015 年 04 月
                            台酒业股份                     长期   正常履行中
投资有限公   易、资金占用                  10 日
                            有限公司主
司           方面的承诺
                            营业务相同
                            或相似的生
                            产经营和销
                            售。2、本公
                            司未从事与
                            甘肃皇台酒
                            业股份有限
                            公司业务有
                            竞争或可能
                            构成竞争的
                            业务或活动,
                            也未以独资
                            经营、合资经
                            营和拥有在
                            其他公司或
                            企业的股票


                                                                               31
       甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


或权益的方
式从事与甘
肃皇台酒业
股份有限公
司的业务有
竞争或可能
构成竞争的
业务或活动;
3、本公司在
今后的经营
范围和投资
方向上,避免
同甘肃皇台
酒业股份有
限公司相同
或相似,对甘
肃皇台酒业
股份有限公
司已经进行
建设或拟投
资兴建的项
目,将不会进
行同样的建
设或投资。
三、实际控制
人吉文娟避
免同业竞争
承诺:1、本
人未直接或
间接从事与
甘肃皇台酒
业股份有限
公司主营业
务相同或相
似的生产经
营和销售;2、
本人未从事
与甘肃皇台
酒业股份有
限公司业务
有竞争或可
能构成竞争
的业务或活
动,也未以独


                                                32
       甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


资经营、合资
经营和拥有
在其他公司
或企业的股
票或权益的
方式从事与
甘肃皇台酒
业股份有限
公司的业务
有竞争或可
能构成竞争
的业务或活
动;3、本人
在今后的经
营范围和投
资方向上,避
免同甘肃皇
台酒业股份
有限公司相
同或相似,对
甘肃皇台酒
业股份有限
公司已经进
行建设或拟
投资兴建的
项目,将不会
进行同样的
建设或投资。
四、信息披露
义务人、实际
控制人及其
关联方尽可
能避免发生
关联交易的
承诺:1、本
公司(本人)
将尽可能的
避免和减少
与皇台酒业
之间的关联
交易;2、对
于无法避免
或者有合理
原因而发生


                                                33
       甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


的关联交易,
本公司(本
人)将根据有
关法律、法规
和规范性文
件以及皇台
酒业公司章
程的规定,遵
循平等、自
愿、等价和有
偿的一般商
业原则,与皇
台酒业签订
关联交易协
议,并确保关
联交易的价
格公允,关联
交易价格原
则上不偏离
市场独立第
三方的价格
或收费的标
准,以维护皇
台酒业及其
他股东的利
益;3、本公
司(本人)保
证不利用在
皇台酒业的
地位和影响,
通过关联交
易损害皇台
酒业及其他
股东的合法
权益;4、本
公司(本人)
将促使本公
司直接或间
接控制的其
他经济实体
遵守上述 1-3
项承诺;5、
如本公司(本
人)或本公司


                                                34
                                                                   甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


                                                        (本人)直
                                                        接、间接控制
                                                        的其他经济
                                                        实体违反上
                                                        述承诺而导
                                                        致皇台酒业
                                                        或其他股东
                                                        的权益受到
                                                        损害,本公司
                                                        (本人)将依
                                                        法承担相应
                                                        的赔偿责任;
                                                        在本公司为
                                                        皇台酒业控
                                                        股股东期间
                                                        (本人作为
                                                        皇台酒业的
                                                        实际控制人
                                                        期间),本承
                                                        诺函持续有
                                                        效。

                                 不适用
资产重组时所作承诺


首次公开发行或再融资时所作承诺 不适用

股权激励承诺                     不适用

其他对公司中小股东所作承诺       不适用

承诺是否按时履行                 是

如承诺超期未履行完毕的,应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 否
一步的工作计划


2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用


四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。




                                                                                                            35
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五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

√ 适用 □ 不适用

     一、董事会对涉及事项的专项说明

     (一)公司董事会认为,希格玛会计师事务所严格按照审慎性原则,对上述事项出具带强调事项段无

保留意见,符合《企业会计准则》等相关规定。

     (二)上述强调事项段涉及事项不属于中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第14号-非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息

披露规范规定的情形,对公司2016年年度财务状况和经营成果无影响。

     (三)为增强公司持续经营能力,公司在2017年将采取如下措施应对持续经营能力问题:1、股东承

诺在2017年继续给予公司资金方面的大力支持,以缓解生产经营之需及偿还到期银行债务等。同时,积极

与金融机构合作,建立良好的银企关系,争取改善公司融资环境。因此,2017年公司资金流不会出现断链。

2、实施“温情文化”的品牌战略,全力实施以新品“皇台.柔天下”为主打产品的大单品营销战略。3、加快消

化库存老产品,提高资金周转率。对库存积压的老产品,各销售公司想方设法,加大消化力度,盘活沉淀

资金。4、转变营销思维,拓展营销新渠道。发展团购业务及电商、微商、电视购物、电商婚庆平台等互

联网金融的配套销售服务。5、进一步加强队伍建设,打造精干、高效、有战斗力的经营团队。6、开源节

流、积极监控、降低能耗、减少其他与经营活动无关的现金开支,使现金流量净额趋于流畅。7、进一步

健全内控管理体系,通过全面推行预算管理解决成本和效益的问题;通过全面绩效考核管理,激发内部活

力,解决效率低下的问题;通过提质增效、开源节流措施,解决浪费资源的问题;通过创新营销方式,解

决营收不足的问题。8、对于其他债务违约诉讼案,公司在融资到位后将及时归还债务,不会对公司的持

续经营产生重大影响。

     二、监事会对涉及事项的专项说明

     我们认为希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具的审计报告真实、客观地反映了公司2016

年度的实际情况,同意公司董事会对带强调事项段的无保留审计意见涉及事项的专项说明。

     三、独立董事会对涉及事项的专项说明

     我们认为,该带强调事项段的无保留意见审计报告真实客观的反应了公司的情况。公司董事会对“非

标审计意见”涉及事项的说明是完整、准确、真实且符合实际情况的。我们将督促公司董事会和管理层积

极推进相关工作,切实维护广大投资者利益。


六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用


                                                                                                   36
                                                                      甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


     公司本会计期间会计政策变更
 会计政策变更的内容和原因              审批程序               备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
执行《增值税会计处理规定》 财政部于2016年12月3日发布 适用于2016年5月1日起发生的相关交易,本公司执
                              了《增值税会计处理规定》(财 行该规定的主要影响:将利润表中的“营业税金及
                              会【2016】22号)             附加”项目调整为“税金及附加”项目。


七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

√ 适用 □ 不适用

     根据中国证监会甘肃监管局行政监管措施决定书(甘[2016]4号),公司2015年年报确认为营业外收

入(政府补助)的500万元资金不属于财政资金,不能确认为政府补助,从而认定公司虚增2015年度利润

总额500万元,责令公司改正。公司于2016年11月16日对2015年报进行了更正,调整减少2015年度营业外

收入500万元,调整减少其他应收款500万元,2015年报表主要项目的影响如下:
                                                   合并资产负债表
           受影响的报表科目                       更正前                更正金额                  更正后
其他应收款                                           10,362,804.43         -5,000,000.00            5,362,804.43
流动资产合计                                        337,841,481.05         -5,000,000.00          332,841,481.05
资产总计                                            541,294,989.85         -5,000,000.00          536,294,989.85
未分配利润                                         -312,733,679.38         -5,000,000.00      -317,733,679.38
归属于母公司所有者权益合计                          128,471,114.10         -5,000,000.00          123,471,114.10
所有者权益合计                                      128,471,114.10         -5,000,000.00          123,471,114.10
负债和所有者权益总计                                541,294,989.85         -5,000,000.00          536,294,989.85

                                                  母公司资产负债表
           受影响的报表科目                       更正前                更正金额                  更正后
其他应收款                                            8,452,359.99         -5,000,000.00            3,452,359.99
流动资产合计                                        236,905,455.08         -5,000,000.00          231,905,455.08
资产总计                                            466,127,561.61         -5,000,000.00          461,127,561.61
未分配利润                                         -349,822,287.28         -5,000,000.00      -354,822,287.28
所有者权益合计                                       91,382,506.20         -5,000,000.00           86,382,506.20
负债和所有者权益总计                                466,127,561.61         -5,000,000.00          461,127,561.61

                                                     合并利润表
           受影响的报表科目                       更正前                更正金额                  更正后
营业外收入                                            8,755,354.51         -5,000,000.00            3,755,354.51
利润总额                                              9,673,620.24         -5,000,000.00            4,673,620.24
净利润                                                6,344,144.47         -5,000,000.00            1,344,144.47
归属于母公司所有者的净利润                            6,344,144.47         -5,000,000.00            1,344,144.47
综合收益总额                                          6,344,144.47         -5,000,000.00            1,344,144.47
归属于母公司所有者的综合收益总额                      6,344,144.47         -5,000,000.00            1,344,144.47
(一)基本每股收益                                            0.04                                          0.01


                                                                                                                   37
                                                                     甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


(二)稀释每股收益                                           0.04                                           0.01

                                                   母公司利润表
              受影响的报表科目                更正前                  更正金额                 更正后
营业外收入                                           8,722,466.09           -5,000,000.00           3,722,466.09
利润总额                                             -525,171.94            -5,000,000.00           -5,525,171.94
净利润                                               -525,171.94            -5,000,000.00           -5,525,171.94
综合收益总额                                         -525,171.94            -5,000,000.00           -5,525,171.94


八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。


九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称                          希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬(万元)                                                                                           40

境内会计师事务所审计服务的连续年限            12

境内会计师事务所注册会计师姓名                孙逊、范敏华

当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用


十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用


十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


十二、重大诉讼、仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

 诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理        诉讼(仲裁)判
                                                                                             披露日期         披露索引
         况              元)          负债        进展      结果及影响       决执行情况

北京皇台商贸有限                              已审理终     甘肃省高院终审                   2017 年 04 月 证券时报、巨
                           841.03 否                                        公司胜诉
责任公司诉我公司                              结           判决(2017)甘                   13 日           潮资讯网


                                                                                                                         38
                                                       甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


的借款合同纠纷一                            民终 49 号:1、                               公告编号:
案(2015 武中民初                           撤销甘肃省武威                                2015-90
字第 56 号)。                              市中级人民法院                                2015-98
                                            (2015)武中民                                2016-44
                                            初字第 56 号民事                              2016-46
                                            判决; 2、驳回                                2017-19
                                            北京皇台商贸有
                                            限责任公司的诉
                                            讼请求。一审案
                                            件受理费 111286
                                            元,二审案件受
                                            理费 31015 元,
                                            由北京皇台商贸
                                            有限责任公司负
                                            担。

                                            甘肃省高院终审
                                            判决(2017)甘
                                            民终 45 号:1、
                                            撤销甘肃省武威
                                            市中级人民法院
                                            (2015)武中民                                证券时报、巨
北京皇台商贸有限                            初字第 57 号民事                              潮资讯网
责任公司诉我公司                            判决; 2、驳回                                公告编号:
                                 已审理终                                 2017 年 04 月
的借款合同纠纷一    1,116.6 否              北京皇台商贸有 公司胜诉                       2015-90
                                 结                                       13 日
案(2015 武中民初                           限责任公司的诉                                2015-98
字第 57 号)。                              讼请求。一审案                                2016-44
                                            件受理费 138686                               2017-19
                                            元,二审案件受
                                            理费 88796 元,
                                            由北京皇台商贸
                                            有限责任公司负
                                            担。

                                            甘肃省高院终审
                                            判决(2017)甘
                                            民终 49 号:1、
                                                                                          证券时报、巨
                                            撤销甘肃省武威
北京皇台商贸有限                                                                          潮资讯网
                                            市中级人民法院
责任公司诉我公司                                                                          公告编号:
                                 已审理终   (2015)武中民                2017 年 04 月
的借款合同纠纷一     298.7 否                                  公司胜诉                   2015-90
                                 结         初字第 58 号民事              13 日
案(2015 武中民初                                                                         2015-98
                                            判决; 2、驳回
字第 58 号)。                                                                            2016-44
                                            北京皇台商贸有
                                                                                          2017-19
                                            限责任公司的诉
                                            讼请求。一审案
                                            件受理费 111286

                                                                                                       39
                                                     甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


                                          元,二审案件受
                                          理费 31015 元,
                                          由北京皇台商贸
                                          有限责任公司负
                                          担。

                                          甘肃省高院终审
                                          判决(2017)甘
                                          民终 49 号:1、
                                          撤销甘肃省武威
                                          市中级人民法院
                                          (2015)武中民                                证券时报、巨
北京皇台商贸有限                          初字第 59 号民事                              潮资讯网
责任公司诉我公司                          判决; 2、驳回                                公告编号:
                               已审理终                                 2017 年 04 月
的借款合同纠纷一    1,200 否              北京皇台商贸有 公司胜诉                       2015-90
                               结                                       13 日
案(2015 武中民初                         限责任公司的诉                                2015-98
字第 59 号)。                            讼请求。一审案                                2016-44
                                          件受理费 138686                               2017-19
                                          元,二审案件受
                                          理费 93800 元,
                                          由北京皇台商贸
                                          有限责任公司负
                                          担。

                                          一审判决结果
                                                                                        证券时报、巨
                                          为:驳回原告北
                                                                                        潮资讯网
北京皇台商贸有限                          京皇台商贸有限
                                                                                        公告编号:
责任公司诉我公司                          责任公司的诉讼
                               已审理终                                 2017 年 04 月 2015-90
的借款合同纠纷一       0否                请求。案件受理 公司胜诉
                               结                                       13 日           2015-98
案(2015 武中民初                         费 138686 元,由
                                                                                        2016-44
字第 60 号)。                            原告北京皇台商
                                                                                        2016-46
                                          贸有限责任公司
                                                                                        2019-19
                                          负担。

                                          甘肃省高院终审
                                          判决(2017)甘
                                          民终 49 号:1、                               证券时报、巨
                                          撤销甘肃省武威                                潮资讯网
北京皇台商贸有限
                                          市中级人民法院                                公告编号:
责任公司诉我公司
                               已审理终   (2015)武中民                2017 年 04 月 2015-90
的借款合同纠纷一    877.1 否                                 公司胜诉
                               结         初字第 61 号民事              13 日           2015-98
案(2015 武中民初
                                          判决; 2、驳回                                2016-44
字第 61 号)。
                                          北京皇台商贸有                                2016-46
                                          限责任公司的诉                                2017-19
                                          讼请求。一审案
                                          件受理费 138686



                                                                                                     40
                                                        甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


                                             元,二审案件受
                                             理费 73197 元,
                                             由北京皇台商贸
                                             有限责任公司负
                                             担。

甘肃皇台酿造(集
团)有限责任公司
(北京皇台商贸有                                                                        证券时报、巨
限责任公司的控股                  未开庭审                                 2015 年 11 月 潮资讯网
                     9,959.3 否              未判决             未判决
股东)诉我公司的                  理                                       10 日        公告编号:
借款合同纠纷一案                                                                        2015-113
(2015 武中民初字
第 80 号)。

甘肃皇台酿造(集
团)有限责任公司
(其为北京皇台商                                                                        证券时报、巨
贸有限责任公司的                  未开庭审                                 2015 年 12 月 潮资讯网
                     4,673.5 否              未判决             未判决
控股股东)诉我公                  理                                       08 日        公告编号:
司的借款合同纠纷                                                                        2015-120
一案(2015 武中民
初字第 78 号)。

                                             二审判决结果如
                                             下:撤销被告甘
                                             肃皇台酒业股份
                                             有限公司 2015 年
                                                                                        证券时报、巨
北京皇台商贸有限                             第一次临时股东
                                                                                        潮资讯网
责任公司诉我公司                             大会作出的决
                                  已开庭审                                 2016 年 10 月 公告编号:
的公司决议撤销纠          0否                议。案件受理费 已执行
                                  理                                       27 日        2016-1
纷一案(2016)凉                             500 元,由本公司
                                                                                        2016-39
民初字第 1 号)                              承担。本案判决
                                                                                        2016-71
                                             不涉及诉讼金
                                             额,不会对公司
                                             本期利润或期后
                                             利润产生影响。

甘肃皇台酿造(集
团)有限责任公司
(其为北京皇台商
                                                                                        证券时报、巨
贸有限责任公司的
                                  未开庭审                                 2016 年 01 月 潮资讯网
控股股东)诉我公     7,372.9 否              未判决             未判决
                                  理                                       15 日        公告编号:
司的建设用地使用
                                                                                        2016-3
权转让合同纠纷一
案(2016)甘 06 民
初 3 号。


                                                                                                      41
                                                             甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


光大兴陇信托有限                                                                                     证券时报、巨
责任公司(原“甘肃                                                                                    潮资讯网
省信托有限责任公                                                                                     公告编号:
                                     已开庭审   一审已判决,双 公司已履行还 2016 年 09 月
司”)诉我公司借款      1,723.2 否                                                                   2016-32
                                     理         方已达成和解        款义务           02 日
合同纠纷一案                                                                                         2016-35
(2015 兰民二初字                                                                                    2016-43
第 438 号)                                                                                          2016-50

                                                一审判决如下:
                                                被告甘肃皇台酒
                                                业股份有限公司
                                                于本判决生效之
                                                日起十五日内支
                                                付原告无锡市梅
                                                林彩印包装厂货
无锡市梅林彩印包                                款 13720000 元,
                                                                                                     证券时报、巨
装厂(以下简称“包                              并按中国人民银
                                                                    公司已提起二                     潮资讯网
装印刷厂”)诉我公                   已开庭审   行同期同类人民                       2016 年 12 月
                         1,372 是                                   审上诉,暂未开                   公告编号:
司买卖合同纠纷一                     理         币贷款基准利率                       24 日
                                                                    庭审理                           2016-57
案的(2016)甘 06                               的 1.3 倍支付该
                                                                                                     2016-99
民初 47 号                                      款自 2015 年 5 月
                                                14 日起至付清之
                                                日的逾期付款损
                                                失。案件受理费
                                                110540 元,由被
                                                告甘肃皇台酒业
                                                股份有限公司负
                                                担。

兰州银行股份有限
公司武威分行(以
下简称 “兰州银行                                                                                    证券时报、巨
武威分行”)与本公                   法院已调                                        2016 年 12 月 潮资讯网
                       3,120.57 是              法院已调解          持续执行
司借款合同纠纷一                     解                                              01 日           公告编号:
案的(2016)甘 06                                                                                    2016-93
民初 64 号、(2016)
甘 06 民初 65 号

北京盛世济民贸易
                                                                                                     证券时报、巨
有限公司与本公司
                                     未开庭审                                        2016 年 12 月 潮资讯网
借款合同纠纷一案        1,381.5 是              未判决              未判决
                                     理                                              17 日           公告编号:
的(2016)甘 06 民
                                                                                                     2016-96
初字第 70 号




                                                                                                                  42
                                                                       甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


十三、处罚及整改情况

√ 适用 □ 不适用

   名称/姓名               类型        原因         调查处罚类型     结论(如有)          披露日期      披露索引

                                                                    经检查,公司
                                                                    2015 年年报确
                                                                    认为营业外收入                    证券时报、巨潮
                                                                    (政府补助)的                    资讯网 《甘肃皇
                                                                    500 万元资金不                    台酒业股份有限
                                                                    属于财政资金,                    公司关于收到中
                                                                    不能确认为政府                    国证券监督管理
                                                                    补助。被认定,                    委员会立案调查
                                                   被中国证监会立
甘肃皇台酒业股                    涉嫌信息披露违                    我公司 2015 年 2016 年 12 月 15 通知书的公告》
                    公司                           案调查或行政处
份有限公司                        法违规                            年报虚增营业外 日                 公告编号:
                                                   罚
                                                                    收入 500 万元,                   2016-29;《甘肃
                                                                    虚增利润总额                      皇台酒业股份有
                                                                    500 万元,存在                    限公司关于收到
                                                                    虚假记载。中国                    行政处罚决定书
                                                                    证监会甘肃监管                    的公告 》公告编
                                                                    局对公司给予警                    号:2016-95
                                                                    告、并处以 40
                                                                    万元罚款;

                                                                    经检查,公司
                                                                    2015 年年报确
                                                                    认为营业外收入
                                                                    (政府补助)的
                                                                                                      证券时报、巨潮
                                                                    500 万元资金不
                                                                                                      资讯网 《甘肃皇
                                                                    属于财政资金,
                                                                                                      台酒业股份有限
                                                                    不能确认为政府
                                                                                                      公司关于收到中
                                                                    补助。被认定,
                                                                                                      国证券监督管理
董事卢鸿毅、吴                                                      我公司 2015 年
                                                                                                      委员会立案调查
生元、李学继、                                     被中国证监会立 年报虚增营业外
                                  涉嫌信息披露违                                      2016 年 12 月 15 通知书的公告》
刘静、辛秀山、 董事                                案调查或行政处 收入 500 万元,
                                  法违规                                              日              公告编号:
冯瑛、谭臻、万                                     罚               虚增利润总额
                                                                                                      2016-29;《甘肃
玉龙、余庆辉                                                        500 万元,存在
                                                                                                      皇台酒业股份有
                                                                    虚假记载。中国
                                                                                                      限公司关于收到
                                                                    证监会甘肃监管
                                                                                                      行政处罚决定书
                                                                    局对对卢鸿毅给
                                                                                                      的公告 》公告编
                                                                    予警告,并处以
                                                                                                      号:2016-95
                                                                    30 万元的罚款;
                                                                    对吴生元、万玉
                                                                    龙给予警告,并
                                                                    分别处以 5 万



                                                                                                                    43
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                                                                  元罚款;对李学
                                                                  继、冯瑛、刘静、
                                                                  辛秀山、谭臻、
                                                                  余庆辉、给予警
                                                                  告。

                                                                  经检查,公司
                                                                  2015 年年报确
                                                                  认为营业外收入                 证券时报、巨潮
                                                                  (政府补助)的                 资讯网 《甘肃皇
                                                                  500 万元资金不                 台酒业股份有限
                                                                  属于财政资金,                 公司关于收到中
                                                                  不能确认为政府                 国证券监督管理
                                                                  补助。被认定,                 委员会立案调查
                                                 被中国证监会立
监事丁建平、李                  涉嫌信息披露违                    我公司 2015 年 2016 年 12 月 15 通知书的公告》
                 监事                            案调查或行政处
生禄                            法违规                            年报虚增营业外 日              公告编号:
                                                 罚
                                                                  收入 500 万元,                2016-29;《甘肃
                                                                  虚增利润总额                   皇台酒业股份有
                                                                  500 万元,存在                 限公司关于收到
                                                                  虚假记载。中国                 行政处罚决定书
                                                                  证监会甘肃监管                 的公告 》公告编
                                                                  局对监事丁建                   号:2016-95
                                                                  平、李生禄给予
                                                                  警告。

                                                                  经检查,公司
                                                                  2015 年年报确
                                                                  认为营业外收入
                                                                  (政府补助)的                 证券时报、巨潮
                                                                  500 万元资金不                 资讯网 《甘肃皇
                                                                  属于财政资金,                 台酒业股份有限
                                                                  不能确认为政府                 公司关于收到中
                                                                  补助。被认定,                 国证券监督管理
高级管理人员解                                                    我公司 2015 年                 委员会立案调查
                                                 被中国证监会立
荣喜、薛晓忠、                  涉嫌信息披露违                    年报虚增营业外 2016 年 12 月 15 通知书的公告》
                 高级管理人员                    案调查或行政处
李宏林,时任董                  法违规                            收入 500 万元, 日             公告编号:
                                                 罚
事会秘书刘峰                                                      虚增利润总额                   2016-29;《甘肃
                                                                  500 万元,存在                 皇台酒业股份有
                                                                  虚假记载。中国                 限公司关于收到
                                                                  证监会甘肃监管                 行政处罚决定书
                                                                  局对刘峰、李宏                 的公告 》公告编
                                                                  林、薛效忠给予                 号:2016-95
                                                                  警告,并分别处
                                                                  以 5 万元罚款;
                                                                  对解荣喜给予警



                                                                                                               44
                                                                 甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


                                                              告。

                                                                                                  证券时报、巨潮
                                                                                                  资讯网《甘肃皇
                                                                                                  台酒业股份有限
                           公司 2015 年年                     对甘肃皇台酒业
                                                                                                  公司关于收到深
甘肃皇台酒业股             报实际虚增 500 被证券交易所公 股份有限公司给 2017 年 01 月 07
                    公司                                                                          圳证券交易所对
份有限公司                 万元营业外收      开谴责的情形     予公开谴责处     日
                                                                                                  公司及相关当事
                           入。                               分;
                                                                                                  人给予公开谴责
                                                                                                  处分的公告》公
                                                                                                  告编号:2017-1

                                                                                                  证券时报、巨潮
                                                                                                  资讯网《甘肃皇
                           筹集虚构补助资                                                         台酒业股份有限
                           金,在公司 2015                    对公司董事长卢                      公司关于收到深
                                             被证券交易所公                    2017 年 01 月 07
卢鸿毅              董事   年年报实际虚增                     鸿毅给予公开谴                      圳证券交易所对
                                             开谴责的情形                      日
                           500 万元营业外                     责处分;                            公司及相关当事
                           收入。                                                                 人给予公开谴责
                                                                                                  处分的公告》公
                                                                                                  告编号:2017-1

整改情况说明
√ 适用 □ 不适用

     公司于2016年10月24日收到中国证券监督管理委员会甘肃监管局发给本公司的 《行政监管措施决定

书》,经检查,公司 2015年年报确认为营业外收入(政府补助)的500万元资金不属于财政资金,不能确

认为政府补助。可以认定,公司2015年年报虚增营业外收入500万元,虚增利润总额500万元,存在虚假记

载。甘肃证监局决定对公司采取责令改正的监督管理措施,要求公司于2016年11月30日前完成整改工作并

对外披露,同时向我局提交整改报告。

     公司于2016年11月16日完成相关行政监管措施要求的整改事项,并于同日发出《甘肃皇台酒业股份有

限公司关于根据甘肃证监局《行政监管措施决定书》和有关规定完成对相关年度定期报告修正的公告》(公

告编号:2016-79)。并于2016年11月20日向甘肃证监局提交了书面的整改报告。


十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

     2016年6月23日,公司披露了控股股东上海厚丰涉及为普罗旺斯番茄制品(天津)有限公司向无锡食

品科技园发展有限公司借款担保事宜,无锡食品科技园发展有限公司向江苏省无锡市中级人民法院提起财

产保全申请,法院裁定【(2016)苏02民初80号】将上海厚丰投资公司所持本公司 34,770,000 股无限售流

通股(占本公司总股份的 19.60%)冻结,冻结期限2016年4月26日至2019年4月25日。详见《甘肃皇台酒


                                                                                                               45
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业股份有限公司关于控股股东所持公司股份被冻结的公告》(公告编号:2016-31)。

     2016年1月24日,公司披露了控股股东上海厚丰被江苏无锡市中级人民法院司法冻结的3477万股股权

已经解除司法冻结。详见《甘肃皇台酒业股份有限公司关于控股股东所持公司股份解除司法冻结的公告》

(公告编号:2017-11)。


十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权

                                  是否存在非
                                                期初余额 本期新增金 本期收回金               本期利息     期末余额
  关联方      关联关系   形成原因 经营性资金                                        利率
                                                (万元) 额(万元) 额(万元)               (万元)     (万元)
                                       占用

应付关联方债务

                                         期初余额       本期新增金 本期归还金              本期利息     期末余额(万
    关联方       关联关系   形成原因                                             利率
                                         (万元)       额(万元) 额(万元)              (万元)        元)

新疆润信通股 间接控股股 借款                  9,372.9          920                                          10,292.9



                                                                                                                     46
                                                               甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


权投资有限公 东


上海鑫脉投资
               其他关联人 借款          2,395.04                429.86                            1,965.48
管理有限公司

上海达宇投资
               其他关联人 借款           1,237.5                1,237.5                                 0
控股有限公司


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明

     本报告期,公司暂未收到美国美百事有限责任公司租赁葡萄酒基地的租赁费用,未确认为收入。2016

年该合同仍在执行之中,但截止目前未收到对方付款,现公司正与对方商议2016年度租赁费用追索及2017

年度合同继续执行(或终止)的相关事宜。公司将根据后续的确定情况及时准确的履行信息披露义务。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用




                                                                                                        47
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(1)担保情况

                                                                                                                  单位:万元

                               公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度
                                              实际发生日期      实际担保金                            是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告     担保额度                                       担保类型     担保期
                                             (协议签署日)         额                                     完毕   联方担保
                    披露日期

                                              公司与子公司之间担保情况

                    担保额度
                                              实际发生日期      实际担保金                            是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告     担保额度                                       担保类型     担保期
                                             (协议签署日)         额                                     完毕   联方担保
                    披露日期

甘肃日新皇台酒销售 2015 年 08                2015 年 08 月 11
                                     1,500                               1,500 抵押        一年       否          否
有限公司            月 12 日                 日

报告期内审批对子公司担保额度                                    报告期内对子公司担保实
                                                       1,500                                                           1,500
合计(B1)                                                      际发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担保                                    报告期末对子公司实际担
                                                       1,500                                                           1,500
额度合计(B3)                                                  保余额合计(B4)

                                              子公司对子公司的担保情况

                    担保额度
                                             实际发生日期       实际担保金                            是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告     担保额度                                       担保类型     担保期
                                             (协议签署日)         额                                     完毕   联方担保
                    披露日期

                                        公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                        报告期内担保实际发生额
                                                       1,500                                                           1,500
(A1+B1+C1)                                                    合计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合计                                    报告期末实际担保余额合
                                                       1,500                                                           1,500
(A3+B3+C3)                                                    计(A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                       33.38%

其中:

                                                                公司于 2015 年 8 月为全资子公司甘肃日新皇台酒销售有限
                                                                公司提供抵押担保向兰州银行股份有限公司武威分行贷款
对未到期担保,报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
                                                                1500 万元,现贷款已逾期。报告期内,公司被兰州银行股份
责任的情况说明(如有)
                                                                有限公司武威分行起诉,后经法院调解公司还需承担连带清
                                                                偿责任。

采用复合方式担保的具体情况说明


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。



                                                                                                                          48
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3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十八、社会责任情况

     公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

1、履行精准扶贫社会责任情况

(1)年度精准扶贫概要

(2)上市公司年度精准扶贫工作情况

(3)后续精准扶贫计划

2、履行其他社会责任的情况


上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否


十九、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

      1、公司于2016年2月16日发布了 《关于公司重大资产重组停牌的公告》称本公司正在筹划重大资产重

组事项,因有关事项尚存不确定性,为了维护投资者利益,避免对公司股价造成重大影响,自 2016 年 02

月 16 日起开始停牌。2016年3月15日发布《关于终止筹划重大资产重组事项暨公司证券复牌公告》(公告

                                                                                                    49
                                                          甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


编号:2016-13)称: 为推进本次重大资产重组事项,公司会同相关方进行了多次协商,就关键合作条款

进行讨论和沟通,在经过多轮沟通之后仍未能就核心条款达成一致。经慎重考虑,公司决定终止筹划本次

重大资产重组事项。

    2、2016年6月13日,公司收到控股股东上海厚丰公司的通知,其正在进行转让公司股权的商业谈判,

公司申请停牌。6月16日,公司收到中国证券监督管理委员会调查通知书(甘调查通字 1601 号),通知书

告知:因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证券监督管理委

员会(以下简称中国证监会)决定对公司进行立案调查。6月20日,公司因立案调查事件,大股东上海厚

丰暂停了股权转让事宜的商业谈判。详情参见公司于2016年6月18日、6月20日披露在证券时报、巨潮资讯

网《关于收到中国证券监督管理委员会立案调查通知书的公告》(公告编号:2016-29)、《关于公司重大

事项复牌公告》(公告编号:2016-30)。

   2016年12月14日,公司收到中国证券监督管理委员甘肃监管局下发的《行政处罚决定书》,认定我公

司虚增2015年度利润500万元,导致公司2015年年度报告存在虚假记载。详情参见公司于2016年12月15日

披露在证券时报、巨潮资讯网《关于收到行政处罚决定书的公告》(公告编号:2016-95)。

   3、2016年6月20日,本公司收到控股股东上海厚丰投资有限公司通知,因上海厚丰涉及为普罗旺斯番

茄制品(天津)有限公司向无锡食品科技园发展有限公司借款担保事宜,无锡食品科技园发展有限公司向

江苏省无锡市中级人民法院提起财产保全申请,法院裁定【(2016)苏 02 民初 80 号】将上海厚丰投资

公司所持本公司 34,770,000 股无限售流通股(占本公司总股份的 19.60%)冻结,冻结期限 2016 年 4 月 26

日至 2019年 4 月 25 日。详情参见公司于2016年6月23日披露在证券时报、巨潮资讯网《关于控股股东所

持公司股份被冻结的公告》(公告编号:2016-31)。

   2017年1月23日,公司收到控股股东上海厚丰投资有限公司的《告知函》:其被江苏无锡市中级人民法

院司法冻结的3477 万股股权已经解除司法冻结。详情参见公司于2017年1月24日披露在证券时报、巨潮资

讯网《关于控股股东所持公司股份被冻结的公告》(公告编号:2017-11)。

   4、2016年12月30日,公司收到控股股东上海厚丰及间接控股股东新疆润信通关于免除公司债务的《债

务豁免确认函》,合计免除的债务将计入将进入公司资本公积。详情参见公司于2016年12月30日披露在证

券时报、巨潮资讯网《关于控股股东及间接控股股东豁免公司债务的公告》(公告编号:2016-101)。

   5、2017年4月12日,公司收到甘肃省高院对公司与北京皇台商贸借款合同纠纷一案的终审判决书,公

司胜诉,撤销了武威市中级人民法院的一审判决,驳回了北京皇台商贸的诉求。详情参见公司于2017年4

月13日披露在证券时报、巨潮资讯网《重大诉讼进展公告公告》(公告编号:2017-19)、《关于对重大诉

讼判决相关事项专项说明的公告》(公告编号:2017-20)。


                                                                                                   50
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二十、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

    公司于2016年12月23日召开第六届董事会2016年第六次临时会议审议通过了《关于出让全资子公司新

疆安格瑞番茄产业投资有限公司股权的议案》,2017年3月14日公司收到新疆安格瑞番茄产业投资有限公

司的通知,股权转让事宜已经办理完毕。详情请参与公司于2017年3月15日在指定信息披露媒体《证券时

报》、巨潮资讯网披露的《关于全资子公司完成股权转让暨工商变更登记的公告》(2017-14)。




                                                                                                51
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                               第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                            单位:股

                            本次变动前                      本次变动增减(+,-)                本次变动后

                                                                   公积金转
                           数量        比例      发行新股   送股              其他     小计     数量         比例
                                                                      股

一、有限售条件股份           2,550      0.00%                                                     2,550      0.00%

3、其他内资持股              2,550      0.00%                                                     2,550      0.00%

       境内自然人持股        2,550      0.00%                                                     2,550      0.00%

                         177,405,4                                                            177,405,4
二、无限售条件股份                     100.00%                                                              100.00%
                                  50                                                                   50

                         177,405,4                                                            177,405,4
1、人民币普通股                        100.00%
                                  50                                                                   50

                         177,408,0                                                            177,408,0
三、股份总数                           100.00%                                                              100.00%
                                  00                                                                   00

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                    52
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二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用


2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用


3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用


三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                          单位:股

                                                                                                     年度报告披露日
                                                                 报告期末表决权
                                 年度报告披露日                                                      前上一月末表决
报告期末普通                                                     恢复的优先股股
                        10,108 前上一月末普通           10,015                                   0 权恢复的优先股               0
股股东总数                                                       东总数(如有)(参
                                 股股东总数                                                          股东总数(如有)
                                                                 见注 8)
                                                                                                     (参见注 8)

                                        持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                              报告期内 持有有限 持有无限               质押或冻结情况
                                                  报告期末
    股东名称           股东性质       持股比例                增减变动 售条件的 售条件的
                                                  持股数量                                       股份状态               数量
                                                                情况   股份数量 股份数量

上海厚丰投资有                                    34,770,00                       34,770,00
                    境内非国有法人      19.60%                                                质押                      34,770,000
限公司                                                   0                               0

北京皇台商贸有                                    24,667,90                       24,667,90
                    国有法人            13.90%                                                冻结                      24,667,908
限责任公司                                               8                               8

邱晓勤              境内自然人           4.91% 8,705,052                          8,705,052

甘肃开然投资有
                    境内非国有法人       3.12% 5,541,608                          5,541,608 质押                         5,540,000
限公司

徐开东              境内自然人           1.35% 2,390,000                          2,390,000

叶龙华              境内自然人           1.17% 2,070,900                          2,070,900

徐莉蓉              境内自然人           1.13% 2,004,800                          2,004,800

徐云富              境内自然人           0.91% 1,608,651                          1,608,651

马文超              境内自然人           0.76% 1,345,311                          1,345,311

吉文娟              境内自然人           0.73% 1,301,600                          1,301,600 质押                          490,000


                                                                                                                                53
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战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况(如有)(参 无
见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的说      本公司未知上述前十名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购
明                                  管理办法》规定的一致行动人。

                                           前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                股份种类
              股东名称                     报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                        股份种类             数量

上海厚丰投资有限公司                                                     34,770,000 人民币普通股             34,770,000

北京皇台商贸有限责任公司                                                 24,667,908 人民币普通股             24,667,908

邱晓勤                                                                      8,705,052 人民币普通股            8,705,052

甘肃开然投资有限公司                                                        5,541,608 人民币普通股            5,541,608

徐开东                                                                      2,390,000 人民币普通股            2,390,000

叶龙华                                                                      2,070,900 人民币普通股            2,070,900

徐莉蓉                                                                      2,004,800 人民币普通股            2,004,800

徐云富                                                                      1,608,651 人民币普通股            1,608,651

马文超                                                                      1,345,311 人民币普通股            1,345,311

吉文娟                                                                      1,301,600 人民币普通股            1,301,600

前 10 名无限售流通股股东之间,以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 本公司未知上述前十名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购
名股东之间关联关系或一致行动的      管理办法》规定的一致行动人。
说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                    无
务情况说明(如有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股
控股股东类型:法人

                           法定代表人/单位负
         控股股东名称                                成立日期            组织机构代码                主要经营业务
                                    责人

                                                                                            实业投资,企业管理咨询,
                                                                                            企业形象策划,投资管理,
上海厚丰投资有限公司       王永海              2010 年 02 月 02 日   91310118550079171E
                                                                                            商务信息咨询,市政工程,
                                                                                            通讯工程,绿化工程,销



                                                                                                                     54
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                                                                                   售建筑装潢材料、金属材
                                                                                   料。 【依法须经批准的项
                                                                                   目,经相关部门批准后方
                                                                                   可开展经营活动】

控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的 无
股权情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。


3、公司实际控制人情况

实际控制人性质:境内自然人
实际控制人类型:自然人

            实际控制人姓名                     国籍                 是否取得其他国家或地区居留权

吉文娟                               中国                  否

                                     实际控制人,先后任和硕邦怡园艺(北京)有限公司、亚洲帆船游艇会有限公
主要职业及职务                       司、北京核信锐视安全技术有限公司、俪岛产业投资有限公司、北京世嘉商贸
                                     有限公司等公司的股东或高管。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无

实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




                                                                                                         55
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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用


4、其他持股在 10%以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

                           法定代表人/单位负责
         法人股东名称                                 成立日期           注册资本      主要经营业务或管理活动
                                    人

                                                                                       主要经营范围:销售食品、
                                                                                       副食品、日用百货、五金
                                                                                       交电、装饰材料、通讯设
                                                                                       备及器材、计算机软硬件、
                                                 1995 年 08 月 01
北京皇台商贸有限责任公司   王国义                                   36200 万元         汽车配件、文化办公用品、
                                                 日
                                                                                       一类医疗器械、建筑材料;
                                                                                       投资及投资管理;技术开
                                                                                       发、技术转让、技术咨询、
                                                                                       技术服务、技术培训。


5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                56
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                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




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                  第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

                                                                                       本期增持 本期减持
                                                     任期起始 任期终止 期初持股                            其他增减 期末持股
  姓名     职务     任职状态        性别   年龄                                        股份数量 股份数量
                                                         日期        日期   数(股)                       变动(股)数(股)
                                                                                        (股)   (股)

                                                    2017 年     2017 年
胡振平   董事长     现任       男                 51 01 月 18 06 月 28             0                                        0
                                                    日          日

                                                    2016 年     2017 年
高明星   董事       现任       男                 40 12 月 01 06 月 28             0                                        0
                                                    日          日

                                                    2017 年     2017 年
         总经理、
付耶成              现任       男                 54 02 月 10 06 月 28             0                                        0
         董事
                                                    日          日

                                                    2014 年     2017 年
冯瑛     董事       现任       男                 44 06 月 28 06 月 28             0                                        0
                                                    日          日

                                                    2014 年     2017 年
刘静     董事       现任       女                 34 06 月 28 07 月 28             0                                        0
                                                    日          日

                                                    2014 年     2017 年
         董事、副
辛秀山              现任       男                 39 06 月 28 06 月 28         3,400                                    3,400
         总经理
                                                    日          日

                                                    2014 年     2017 年
卢鸿毅   董事长     离任       男                 46 06 月 30 01 月 10             0                                        0
                                                    日          日

                                                    2014 年     2016 年
吴生元   副董事长 离任         男                 47 06 月 28 10 月 31             0                                        0
                                                    日          日

                                                    2014 年     2016 年
         董事、总
李学继              离任       男                 49 06 月 28 10 月 31             0                                        0
         经理
                                                    日          日

                                                    2016 年     2017 年
常红军   独立董事 现任         男                 48 12 月 01 06 月 28             0                                        0
                                                    日          日

刘锐     监事       现任       男                 29 2017 年    2017 年            0                                        0



                                                                                                                            58
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                                     02 月 10 06 月 28
                                     日        日

                                     2016 年   2017 年
闻萌     监事       现任   男   30 09 月 30 06 月 28          0                                   0
                                     日        日

                                     2014 年   2017 年
         职工代表
李生禄              现任   男   50 06 月 28 06 月 28          0                                   0
         监事
                                     日        日

                                     2016 年   2017 年
何维角   财务总监 现任     男   47 11 月 14 06 月 28          0                                   0
                                     日        日

                                     2016 年   2017 年
闫立强   副总经理 现任     男   47 11 月 14 06 月 28          0                                   0
                                     日        日

                                     2017 年   2017 年
         董事会秘
谢维宏              现任   男   47 01 月 18 06 月 28          0                                   0
         书
                                     日        日

                                     2014 年   2017 年
谭臻     独立董事 离任     男   49 06 月 28 01 月 11          0                                   0
                                     日        日

                                     2014 年   2017 年
万玉龙   独立董事 离任     男   54 06 月 28 01 月 11          0                                   0
                                     日        日

                                     2015 年   2016 年
余庆辉   独立董事 离任     男   47 11 月 05 12 月 01          0                                   0
                                     日        日

                                     2014 年   2017 年
         监事会主
丁建平              离任   女   46 06 月 28 02 月 10          0                                   0
         席
                                     日        日

                                     2013 年   2016 年
解荣喜   副总经理 离任     男   53 08 月 03 11 月 01          0                                   0
                                     日        日

                                     2013 年   2016 年
薛效忠   副总经理 离任     男   58 09 月 11 10 月 31          0                                   0
                                     日        日

                                     2005 年   2016 年
         董事会秘
刘峰                离任   男   50 04 月 04 08 月 23          0                                   0
         书
                                     日        日

                                     2011 年   2016 年
李宏林   财务总监 离任     男   47                            0                                   0
                                     06 月 30 10 月 31



                                                                                                  59
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                                                        日           日

合计          --            --       --            --        --           --            3,400       0          0            3,400


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名             担任的职务          类型                  日期                                  原因

                                                        2016 年 08 月 23
刘峰               董事会秘书        离任                                      因个人原因申请辞去所担任的董事会秘书职务。
                                                        日

                                                        2016 年 09 月 09
杨新年             监事              离任                                      因公司内部工作调动申请辞去所担任的监事职务。
                                                        日

                                                        2016 年 10 月 31
吴生元             董事、副董事长 离任                                         因个人原因申请辞去所担任的董事、副董事长职务。
                                                        日

                                                        2016 年 10 月 31
李学继             董事、总经理      离任                                      因个人原因申请辞去所担任的董事、总经理职务。
                                                        日

                                                        2016 年 10 月 31
余庆辉             独立董事          离任                                      因个人原因申请辞去所担任的独立董事职务。
                                                        日

                                                        2016 年 10 月 31
薛晓忠             副总经理          离任                                      因个人原因申请辞去所担任的副总经理职务。
                                                        日

                                                        2016 年 11 月 01
解荣喜             副总经理          离任                                      因个人原因申请辞去所担任的副总经理职务。
                                                        日

                                                        2017 年 01 月 10
卢鸿毅             董事、董事长      离任                                      因个人原因申请辞去所担任的董事、董事长职务。
                                                        日

                                                        2017 年 01 月 11 因个人工作繁忙原因申请辞去所担任的独立董事职
谭臻               独立董事          离任
                                                        日                     务。

                                                        2017 年 01 月 11 因个人工作繁忙原因申请辞去所担任的独立董事职
万玉龙             独立董事          离任
                                                        日                     务。

                   监事、监事会主                       2017 年 01 月 16
丁建平                               离任                                      因个人原因申请辞去所担任的监事、监事会主席职务。
                   席                                   日


三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事主要工作经历

    胡振平,男,汉族,生于1966年12月,大专学历。1987年9月至1989年7月在新疆财经学院会计专业学

习。2003年11月参加清华大学经管院与中国证券业协会第十八期上市公司独立董事培训班,取得独立董事

资格证书。1989年9月任新疆科技开发公司开发部财务会计;1992年9月至2000年9月任日本明生株式会社

驻乌办首席代表;2000年10月至2002年9月任职于新疆口岸投资合作有限公司投资部;2003年1月至2004年


                                                                                                                               60
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2月任职于金新信托投资股份有限公司投资部;2004年3月至2004年11月任新疆口岸投资合作有限公司总经

理助理;2004年12月至2008年7月任新疆嘉信拍卖有限公司总经理;2008年9月至今任哈密长城实业(集团)

有限责任公司副总经理兼下属新疆祥伦矿业有限公司总经理。现任本公司董事长、第六届董事会董事。

   高明星,男,汉族,生于1977年9月,研究生学历,注册金融分析师。2002年5月至2005年12月期间,

在珠海市佳和电子科技有限公司工作,曾任工程师,销售经理,及兰州办事处主任。2006年至2013年担任

兰州博智电子科技有限公司总经理。最近3年曾任职于兰州海鸿集团常务副总裁。现任本公司第六届董事

会董事。

   付耶成,男, 生于1963年4月,湖南长沙人,土家族,大学本科学历,经济管理类专业,经济师职称。

1983—1998年曾任湖南永顺卫生敷料厂技术员、副厂长,1998—2007年任湖南酒鬼酒销售公司大区经理、

总经理,2008—2012年任云南省云子酒业有限公司总经理。2013年至今,任国窖1573湖南平台总经理。现

任本公司总经理、第六届董事会董事。

   辛秀山:男,汉族,1978年10月生,大专学历,1995年参加工作。曾先后在甘肃皇台酿造(集团)有

限责任公司后勤处、甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司工作,2007年4月起任甘肃武威皇台酒业销售有

限责任公司副总经理。现任本公司第六届董事、副总经理。

   刘 静:女,汉族,1983年8月生。历任江西省新余市海润工贸有限公司董事长、法定代表人,上海厚

丰投资有限公司执行董事。现任本公司第六届董事会董事。

   冯瑛:男,汉族,1973 年 4 月生,大专学历,会计专业,经济师。1995 年11 月参加工作;1995 年 11

月到 2008 年 6 月先后在凉州区原二坝乡政府、大柳乡政府工作;2008 年 6 月至今在凉州区财政局工作;

现兼任本公司第六届董事会董事。

   常红军,男,汉族,1969年2月出生,大学本科学历,经济学学士,中共党员,副研究员。1990年起至

今任职于甘肃省社会科学院,兼任甘肃荣华实业股份有限公司独立董事。现任本公司第六届董事会独立董

事。

   于凇琳,汉族,男,1973年1月25日出生,本科学历,毕业于上海复旦大学国际经济法系,曾就职于最

高人民检察院,于1997年加入大地律师事务所至今。主要业务领域:银行、国际贸易、保险。教育和培训

背景:1989 年~1993年黑龙江大学信息管理系,获文学士学位;1993 年~1995 年复旦大学法律系,获法

学士学位。执业经历:1995年~1997年,最高人民检察院,干部;1997年~至今,北京大地律师事务所,

高级合伙人;现任本公司第六届董事会独立董事。

   张文彬,男,汉族,1966年11月出生,中国国籍,无永久境外居留权,大学本科学历,中共党员,高级会计师。

1986年参加工作,先后担任宁夏恒力集团财务处主管会计、供销处结算科长、财务处副处长;宁夏恒力钢丝


                                                                                                 61
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绳股份有限公司监事、财务部部长、董事、财务总监、董事会秘书;中航文化股份有限公司常务副总经理、

财务总监、董事会秘书;现任龙星化工股份有限公司总经理。现任本公司第六届董事会独立董事。

    2、监事主要工作经历

    刘锐,男,汉族,1988 年 7 月 5 日出生,中国国籍,大学本科学历。2011 年至 2016 年在深圳汉诺

实业有限公司工作,任资产管理部经理一职。2016 年 11 月起在本公司行政中心工作,现任本公司行政总

监,第六届监事会监事。

    李生禄:男,汉族,1967年6月生,酿造技师。1986年12月参加工作,一直在本公司生产部门工作,

曾先后担任本公司酿造车间主任、生产部部长。现任本公司生产部部长、第六届监事会职工代表监事。

    闻萌,男,1987年12月18日出生,中国国籍,大专学历,2015年4月起在本公司总经办工作,现任本公

司总经办机要秘书,第六届监事会监事。

3、高级管理人员主要工作经历

    付耶成:现任公司总经理,简历同上。

    闫立强,男,汉族,生于1970年11月,大学学历,高级经营师。1989年3月至1991年11月在中国人民武

警部队陕西省总队服役;1991年11月至1992年5月在陕西省经贸委对外贸易部就职;1992年6月至1993年8

月在新疆自治区科委高新技术产业发展公司(国有直属)任部门经理;1993年9月至1996年10月任上海可

蒙集团新疆公司销售总经理;1996年11月至2003年7月任美国都兰(上海)公司新疆负责人;2003年8月至

2004年3月任乌鲁木齐新资源地产投资开发有限公司(国有控股)副总经理;2004年3月至2007年10月任乌

鲁木齐市房产集团有限公司(国有独资)副总经理;2007年10月至今任新疆德顺房地产开发有限公司总经

理。现任本公司副总经理。

    何维角,男,汉族,生于1970年11月,大学学历,注册会计师(非执业)、税务师。1989年11月至2002

年12月期间在哈密煤业集团物业公司工作,2003年1月至2005年7月在新疆驰远天合会计师事务所哈密鸿远

分所从事注册会计师独立审计工作,2005年8月至2010年1月任哈密市玉丰工贸公司财务部长,2010年2月

至2013年4月在哈密市长城实业有限公司任财务部长,2013年5月至2016年9月在新疆瑞伦矿业有限责任公

司任财务总监。现任本公司财务总监。

    谢维宏,男,汉族,生于1970年5月,中共党员,研究生学历,工程师。1992年9月至2012年12月期间,

在皇台集团工作,曾任本公司设备管理员、机修动力车间主任、机动能源部部长、副总经理、董事、董事

长助理、证券事务代表等职。最近3年任职于北京盛达集团。持有深交所董秘资格证,证券从业资格证。

现任本公司董事会秘书。

在股东单位任职情况


                                                                                                 62
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□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用

                                                   在其他单位                                           在其他单位是否
任职人员姓名                      其他单位名称                    任期起始日期        任期终止日期
                                                   担任的职务                                            领取报酬津贴

                                                                  2014 年 01 月 09 2020 年 01 月 12
常红军         甘肃荣华实业股份有限公司            独立董事                                             是
                                                                  日                 日

                                                                  2016 年 05 月 17
张文彬         龙星化工股份有限公司总经理          总经理                                               是
                                                                  日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
√ 适用 □ 不适用

   报告期内,因公司2015 年年报确认为营业外收入(政府补助)的500 万元资金不属于财政资金,不能确认为政府补助。

公司 2015 年年报虚增营业外收入500万元,虚增利润总额500万元,存在虚假记载。2016年12月14日公司收到中国证券监督

管理委员会甘肃监管局的《行政处罚决定书》:1、对皇台酒业给予警告、并处以 40 万元罚款;2、对卢鸿毅(离任)给予

警告,并处以 30 万元的罚款;3、对吴生元、万玉龙、刘峰、李宏林、薛效忠(全部离任)给予警告,并分别处以 5 万元

罚款;4、对李学继(离任)、冯瑛(现任)、刘静(现任)、辛秀山(现任)、丁建平(离任)、李生禄、谭臻(离任)、

余庆辉(离任)、解荣喜(离任)给予警告。

    四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

     1、薪酬决策程序。公司董事、监事和高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出,董

事、监事的报酬由股东大会决定,高级管理人员的报酬由董事会决定。

     2、薪酬确定依据。公司董事、监事和高级管理人员的报酬主要由月岗位绩效工资(含岗位、技能、

福利和绩效工资)和年终奖励两部分组成。月度工资由公司薪酬与考核委员会根据岗位技能和目标完成情

况及岗位履行情况考核打分后按月发放;年终奖励由公司薪酬与考核委员会结合公司各项经济指标的完成

情况制定方案,公司按有关管理制度及其考评程序进行年终考核,同时结合职工民主评议结果实施奖励。

     3、本报告期,在公司领取薪酬的全体董事、监事和高级管理人员的报酬总额为110.26万元。

     4、董事刘静女士、冯瑛先生不在本公司领取薪酬。董监高胡振平、高明星、付耶成、刘锐、闻萌、

何维角、闫立强、谢维宏于报告期末新上任。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                                单位:万元

                                                                                     从公司获得的税 是否在公司关联
      姓名                 职务             性别   年龄             任职状态
                                                                                          前报酬总额         方获取报酬

胡振平              董事长            男                      51 现任                                  6否

高明星              董事              男                      40 现任                                  5否


                                                                                                                          63
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付耶成              总经理、董事     男                   54 现任                        5否

冯瑛                董事             男                   44 现任                        0否

刘静                董事             女                   34 现任                        0否

辛秀山              董事、副总经理 男                     39 现任                     8.62 否

常红军              独立董事         男                   48 现任                     0.42 否

刘锐                监事             男                   29 现任                        2否

闻萌                监事             男                   30 现任                     1.61 否

李生禄              职工代表监事     男                   50 现任                     4.28 否

何维角              财务总监         男                   47 现任                        3否

闫立强              副总经理         男                   47 现任                        3否

谢维宏              董事会秘书       男                   47 现任                        3否

卢鸿毅              离任董事长       男                   46 离任                        0否

吴生元              离任副董事长     男                   47 离任                     7.26 否

                    离任董事、总经
李学继                               男                   49 离任                     8.68 否
                    理

谭臻                离任独立董事     男                   49 离任                        6否

万玉龙              离任独立董事     男                   54 离任                        6否

余庆辉              离任独立董事     男                   47 离任                     5.58 否

丁建平              离任监事会主席 女                     46 离任                     3.74 否

解荣喜              离任副总经理     男                   53 离任                     11.5 否

薛效忠              离任副总经理     男                   58 离任                     7.03 否

刘峰                离任董事会秘书 男                     50 离任                     5.48 否

李宏林              离任财务总监     男                   47 离任                     7.06 否

合计                       --             --         --             --              110.26       --

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用


五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度


母公司在职员工的数量(人)                                                                            296

主要子公司在职员工的数量(人)                                                                        242

在职员工的数量合计(人)                                                                              538

当期领取薪酬员工总人数(人)                                                                          538

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)                                                      0


                                                                                                        64
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                                                   专业构成

                     专业构成类别                                          专业构成人数(人)

生产人员                                                                                                    218

销售人员                                                                                                    203

技术人员                                                                                                     40

财务人员                                                                                                     22

行政人员                                                                                                     55

合计                                                                                                        538

                                                   教育程度

教育程度类别                                            数量(人)

本科及以上                                                                                                   45

大专                                                                                                         80

高中及中专                                                                                                  110

高中及中专以下                                                                                              303

合计                                                                                                        538


2、薪酬政策

 (一)坚持“按劳取酬、效率优先、兼顾公平及可持续发展”的分配原则;
 (二)采取“以岗定薪、以能定级”的分配形式,合理拉开收入差距。
 (三)坚持“技术含量高、风险程度大、工作负荷强、管理责任重”的岗位倾斜的原则;
 (四)按需设岗,通过薪酬体系实现岗位竞争、动态调整。

3、培训计划

                                      公司内部培训内容及时间安排表

序号           培训内容         培训方式     培训地点     培训时间             受训人           负责培训部门

  1    白酒、葡萄酒质量标准、       内培     职教中心         2月       生产部、葡萄酒分公 质量技术研发部
       卫生标准                                                         司全员员工

  2    全面质量管理及食品安         内培     职教中心         3月       各部门相关人员       梁棋山
       全知识培训

       新员工消防知识培训           内培     职教中心         3月       各部门新招聘员工 石峰

  3    职业病防治培训               内培     职教中心         4月       生部部、设备部及相 总经办(人力资源)
                                                                        关人员

  4    企业安全、消防知识教         内培     职教中心         5月       公司各相关部门员 保卫部
               育培训                                                   工

  5    入党积极分子培训             内培     职教中心         6月       入党积极份子         总经办(党政)


                                                                                                               65
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  6   新员工公司规章制度、     内培    现场培训    6月       各部门新招人员       总经办、保卫部
      安全知识等培训

  7          突发事件应急预    内培    职教中心    7月       公司班组长以上及 保卫部
                 案                                          相关人员

  8   公司规章制度及安全生     内培    职教中心    7月       生产部所有制曲人 总经办
      产、制曲操作安全培训                                   员               生产部

  9   各种设备安全操作规程     内培    职教中心    7月       白酒、葡萄酒生产车 设备能源部
                                                             间设备操作人员

 10 市场营销培训              外培    职教中心    8月        销售公司全体人员 兰理工教授

 11 葡萄酒工艺流程、设备       内培    职教中心    9月       葡萄酒分公司全体 葡萄酒分公司
    操作培训                                                 人员

 12 包装车间管理制度、包       内培    职教中心    10月      包装车间全体人员 孙延年
    装工艺流程

 13 酿酒知识                   外培    职教中心    11月      酿造车间全体人员 兰理工教授

 14 采购员职责及采购流程       内培     供应部     12月      供应部全体采购员 供应部
    明细管理


4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                   66
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                                     第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票

上市规则》以及上市公司规范性文件要求,持续提升公司治理水平,不断完善内控管理体系,提高规范运

作水平。公司进一步建立健全公司的规章制度;股东大会、董事会、监事会、管理层等尽职尽责,形成良

好的公司治理结构。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求不存在

重大差异,与公司建立的各项制度要求不存在重大差异。

     1、关于股东与股东大会:

    公司已经严格按照中国证监会及深交所颁布的相关法律法规文件,按要求召集、召开股东大会,并有

律师出席见证:公司与股东保持了有效的沟通,确保所有股东平等、充分地行使权利。

     2、关于控股股东与公司的关系:

    公司与控股股东在资产、人员、机构等方面保持独立,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策

和经营活动,不存在控股股东及其关联方占用公司资金或资产的情况。

    3、关于董事与董事会:

    报告期内,公司严格按照相关法律法规及公司章程的规定召开董事会会议。公司设有三名独立董事,

占董事会总人数的三分之一:公司各位董事能够严格按照《董事会议事规则》的要求,以认真负责的态度

出席董事会和股东大会,积极参加中国证监会组织的相关培训。

     4、关于监事和监事会:

    报告期内,公司严格按照相关法律法规及公司章程的规定召开监事会会议。公司监事积极参加中国证

监会组织的培训,并能勤勉履行职责,对公司经营情况以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进

行监督,并独立发表意见。

     5、关于绩效评价与激励约束机制:

    公司已建立公正透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和程序,经理人员的聘任公开、透

明,符合法律法规的规定。

     6、关于相关利益者:

    公司能够充分尊重和维护相关债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益,重视与相关利益

者的积极合作,共同推动公司持续、健康地发展。


                                                                                                67
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     7、关于信息披露与透明度:

     报告期内,公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和资讯;来访接待工 作坚持公平、

公正、公开的原则,有利于保障所有投资者平等地享有知情权及其他合法权益。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。


二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的自主经营能力。

     (一)公司与控股股东在业务方面独立。公司和控股股东上海厚丰投资有限公司两者行业不同,产品

不同。公司业务运营不受控股股东等股东单位及关联方的控制和影响。

     (二)公司与控股股东在人员方面独立。公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立;公司总经理、

副总经理等高级管理人员在公司领取薪酬,未在股东单位兼任除董事外的其他任何职务。公司拥有独立的

劳动用工权力,不存在受股东干涉

的情形。

     (三)公司与控股股东在资产方面独立。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施;工业

产权、专利技术、商标等无形资产由公司拥有;公司拥有独立的采购和销售系统。公司不存在资产、资金

被控股股东等股东单位占用而损害公司利益的情形。

     (四)公司与控股股东在机构方面独立。公司建立了完善的法人治理结构,设有股东大会、董事会、

监事会、公司经营管理层及相关经营管理部门,依法在各自职责范围内行使职权。公司拥有独立的办公场

所和组织机构。

   (五)公司与控股股东在财务方面独立。公司设置独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体系和

财务管理制度,独立在银行开户。


三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用


四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次         会议类型       投资者参与比例       召开日期           披露日期            披露索引

2015 年度股东大会 年度股东大会                36.65% 2016 年 06 月 27 日 2016 年 06 月 28 日 《证券时报》、巨潮


                                                                                                              68
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                                                                                                          《2015 年度股东大
                                                                                                          会决议公告》
                                                                                                          公告编号:2016-36

                                                                                                          《证券时报》、巨潮
                                                                                                          资讯网公告名称:
2016 年第一次临时                                                                                         《2016 年第一次临
                    临时股东大会                       36.63% 2016 年 09 月 28 日 2016 年 09 月 30 日
股东大会                                                                                                  时股东大会决议公
                                                                                                          告》
                                                                                                          公告编号:2016-62

                                                                                                          《证券时报》、巨潮
                                                                                                          资讯网公告名称:
2016 年第二次临时                                                                                         《2016 年第二次临
                    临时股东大会                       37.36% 2016 年 12 月 01 日 2016 年 12 月 02 日
股东大会                                                                                                  时股东大会决议公
                                                                                                          告》
                                                                                                          公告编号:2016-94


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况


                                                独立董事出席董事会情况

                    本报告期应参加                         以通讯方式参加                                    是否连续两次未
   独立董事姓名                         现场出席次数                        委托出席次数       缺席次数
                      董事会次数                                次数                                             亲自参加会议

万玉龙                             10                  0               10                  0               0否

谭臻                               10                  0               10                  0               0否

余庆辉                              8                  0                8                  0               0否

常红军                              2                  0                2                  0               0否

独立董事列席股东大会次数                                                                                                        1

连续两次未亲自出席董事会的说明


2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。




                                                                                                                                69
                                                         甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

     公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》和《独立董事工作制

度》,关注公司运作的规范性,独立履行职责,勤勉尽责,对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出

了很多宝贵的专业性建议,对报告期内公司发生的聘请年度审计机构、换届选举、对外担保及其他需要独

立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独立董事意见,为完善公司监督机制,维护公司和全体股东的

合法权益发挥了应有的作用。


六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

    报告期内,公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定,以认真负责、勤勉诚信的态度忠实履

行各自职责,董事会战略委员会在公司战略规划等重大事项方面,提出了许多建设性意见和建议;董事会

提名委员会在公司董、监、高补选及换届选举过程中,认真审查提名候选人资格,严格履行决策程序;独

立董事在公司聘任审计机构、编制年度报告过程中,与公司及年审会计师进行了充分沟通,实施了有效监

督。


七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。


八、高级管理人员的考评及激励情况

       公司建立了比较完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度,根据目标责任完成情况,由人力资源

部配合董事会薪酬与考核委员会对其进行考评,奖优罚劣,在月度薪酬中予以兑现。报告期内,公司未提

出股权激励计划。


九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否




                                                                                                  70
                                                                  甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


2、内控自我评价报告


内部控制评价报告全文披露日期         2017 年 04 月 28 日

内部控制评价报告全文披露索引         《2016 年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                        100.00%
财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                        100.00%
财务报表营业收入的比例

                                                  缺陷认定标准

                    类别                             财务报告                            非财务报告

                                     重大缺陷: 一项内部控制缺陷单独或连同
                                                                             ①出现以下情形的,通常应认定为重大
                                     其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防
                                                                             缺陷:(a)严重违犯国家法律、行政法规
                                     止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
                                                                             和规范性文件;(b)重大事项未经过集
                                     如: (a)现任董事、监事和管理层对财
                                                                             体决策程序,或决策程序不科学; (c)
                                     务报告构成重大影响的舞弊行为; (b)
                                                                             关键岗位管理人员和技术人员流失严
                                     更正已披露的财务报表; (c)公司的内
                                                                             重; (d)产品和服务质量出现重大事
                                     部控制体系未发现的当期财务报告的重大
                                                                             故; (e)涉及公司生产经营的重要业务
                                     错报; (d)报告给管理层、董事会的重
                                                                           缺乏制度控制或制度系统失效; (f)内
定性标准                             大缺陷在经过合理的时间后,未加以改正;
                                                                           部控制评价的结果是重大缺陷但未得
                                     (e)审计委员会和内部审计机构对内部控
                                                                           到整改。②出现以下情形的,通常应认
                                     制的监督无效。 重要缺陷:内部控制缺陷
                                                                           定为重要缺陷: (a)涉及公司生产经营
                                     单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致
                                                                           的重要业务制度系统存在较大缺陷;
                                     不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽
                                                                           (b)内部控制评价的结果是重要缺陷但
                                     然未达到和超过重要性水平、但仍应引起
                                                                           未得到整改。 ③不构成重大缺陷和重
                                     董事会和管理层重视的错报。 一般缺陷:
                                                                           要缺陷的非财务报告内部控制缺陷认
                                     不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺
                                                                           定为一般缺陷。
                                     陷。

                                     以合并报表数据为基准,确定上市公司合 以给公司造成的直接损失金额及重大
定量标准                             并报表错报(包括漏报)重要程度的定量 影响程度为基准,确定公司内控缺陷重
                                     标准                                    要程度的定量标准

财务报告重大缺陷数量(个)                                                                                      0

非财务报告重大缺陷数量(个)                                                                                    0

财务报告重要缺陷数量(个)                                                                                      0

非财务报告重要缺陷数量(个)                                                                                    0


十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

                                       内部控制审计报告中的审议意见段

甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东:     按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们



                                                                                                                 71
                                                                  甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


审计了甘肃皇台酒业股份有限公司(以下简称皇台酒业公司)2016 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。一、管理
层对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立
健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是皇台酒业公司董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审
计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一
定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为,皇台酒业公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况          披露

内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 04 月 28 日

内部控制审计报告全文披露索引 《内部控制审计报告》,详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

内控审计报告意见类型          标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷    否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否




                                                                                                             72
                                                                甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文




                                 第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                         73
                                                          甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文




                                  第十一节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型                                  带强调事项段的无保留意见

审计报告签署日期                              2017 年 04 月 25 日

审计机构名称                                  希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号                                  希会审字(2017)1566 号

注册会计师姓名                                孙逊、范敏华

                                         审计报告正文

甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东:

     我们审计了后附的甘肃皇台酒业股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2016年12月31日合

并及母公司资产负债表,2016年度的合并及母公司利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表

附注。

     一、管理层对财务报表的责任

     编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制

财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或

错误导致的重大错报。

     二、注册会计师的责任

     我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则

的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执

行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

     审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册

会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管

理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

     我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

     三、审计意见


                                                                                                   74
                                                            甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


     我们认为,贵公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了

贵公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

     四、强调事项

     我们提醒财务报表使用者关注:

     如财务报表附注“二、财务报表的编制基础之(二)持续经营”所述,截至财务报表批准日,贵公司受

行业调整的影响,营运资金紧张,债务逾期,同时累计亏损较大,2016年12月31日流动负债高于流动资产

11,975.51万元,上述事项表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生疑虑的重大不确定性。

     本段内容不影响已发表的审计意见。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:甘肃皇台酒业股份有限公司
                                                                                                单位:元

                 项目                     期末余额                              期初余额

流动资产:

    货币资金                                         19,153,496.90                         29,303,271.86

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                          5,613,520.17                          7,904,091.16

    预付款项                                         16,608,242.58                         90,116,087.04

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                        6,599,499.41                          5,362,804.43


                                                                                                      75
                                           甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


    买入返售金融资产

    存货                           162,851,944.37                        199,129,658.19

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                      745,359.91                           1,025,568.37

流动资产合计                       211,572,063.34                        332,841,481.05

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                     5,001,784.23                          5,002,569.15

    投资性房地产                                                           6,387,602.61

    固定资产                        84,920,717.95                         93,316,965.94

    在建工程                          549,200.25                              16,368.35

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        90,451,557.08                         93,105,189.45

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                                                         5,624,813.30

    其他非流动资产

非流动资产合计                     180,923,259.51                        203,453,508.80

资产总计                           392,495,322.85                        536,294,989.85

流动负债:

    短期借款                        61,455,625.94                        100,166,038.97

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债




                                                                                     76
                                     甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


    衍生金融负债

    应付票据                                                        47,000,000.00

    应付账款                  50,412,416.29                         52,427,656.26

    预收款项                  10,444,105.03                         10,784,846.90

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬              10,563,165.35                          4,770,282.20

    应交税费                  33,588,081.85                         41,447,614.31

    应付利息                  11,806,746.61                           914,550.00

    应付股利                    698,279.06                            698,279.06

    其他应付款               152,358,708.19                        154,614,608.05

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 331,327,128.32                        412,823,875.75

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债                  16,235,791.50

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                16,235,791.50

负债合计                     347,562,919.82                        412,823,875.75

所有者权益:



                                                                               77
                                                                甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


    股本                                               177,408,000.00                          177,408,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                           306,074,255.10                          257,935,473.50

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                             5,861,319.98                             5,861,319.98

    一般风险准备

    未分配利润                                         -444,411,172.05                         -317,733,679.38

归属于母公司所有者权益合计                              44,932,403.03                          123,471,114.10

    少数股东权益

所有者权益合计                                          44,932,403.03                          123,471,114.10

负债和所有者权益总计                                   392,495,322.85                          536,294,989.85


法定代表人:胡振平                 主管会计工作负责人:何维角                       会计机构负责人:何维角


2、母公司资产负债表

                                                                                                      单位:元

                 项目                       期末余额                                期初余额

流动资产:

    货币资金                                             4,739,790.49                           23,572,353.50

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                             7,074,902.33                           11,948,506.06

    预付款项                                             1,044,745.15                             2,200,857.47

    应收利息

    应收股利

    其他应收款                                           1,072,251.27                             3,452,359.99

    存货                                               167,391,245.68                          190,731,378.06

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产


                                                                                                            78
                                           甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


    其他流动资产

流动资产合计                       181,322,934.92                        231,905,455.08

非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                    33,001,784.23                         33,002,569.15

    投资性房地产                                                           6,387,602.61

    固定资产                        81,805,705.08                         91,103,232.02

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        90,450,257.08                         93,103,889.45

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                                                         5,624,813.30

    其他非流动资产

非流动资产合计                     205,257,746.39                        229,222,106.53

资产总计                           386,580,681.31                        461,127,561.61

流动负债:

    短期借款                        47,660,000.00                         85,166,038.97

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                                              47,000,000.00

    应付账款                        41,645,681.80                         50,611,552.19

    预收款项                        77,218,640.24                         82,151,096.59

    应付职工薪酬                     4,838,751.82                          2,450,894.61

    应交税费                        31,497,162.98                         32,293,460.41

    应付利息                        11,077,167.68                           914,550.00

    应付股利                          698,279.06                            698,279.06




                                                                                     79
                                      甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


    其他应付款               118,071,140.47                          73,459,183.58

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 332,706,824.05                         374,745,055.41

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债                  16,235,791.50

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                16,235,791.50

负债合计                     348,942,615.55                         374,745,055.41

所有者权益:

    股本                     177,408,000.00                         177,408,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                 306,074,255.10                         257,935,473.50

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                    5,861,319.98                          5,861,319.98

    未分配利润               -451,705,509.32                       -354,822,287.28

所有者权益合计                37,638,065.76                          86,382,506.20

负债和所有者权益总计         386,580,681.31                         461,127,561.61




                                                                                80
                                                             甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


3、合并利润表

                                                                                                   单位:元

                 项目                    本期发生额                             上期发生额

一、营业总收入                                        177,828,067.36                         104,519,918.05

    其中:营业收入                                    177,828,067.36                         104,519,918.05

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                        278,944,334.65                         106,970,152.74

    其中:营业成本                                    144,511,576.72                          42,940,862.45

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                                 9,472,419.06                          11,898,614.43

             销售费用                                  36,395,472.94                          19,169,397.71

             管理费用                                  24,571,313.07                          16,499,950.88

             财务费用                                  18,030,293.04                          13,688,862.53

             资产减值损失                              45,963,259.82                           2,772,464.74

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                             -784.92                           4,156,357.50
列)

         其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                -101,117,052.21                              1,706,122.81

    加:营业外收入                                       365,456.00                            3,755,354.51

         其中:非流动资产处置利得                                                              2,988,726.69

    减:营业外支出                                     20,104,126.11                            787,857.08

         其中:非流动资产处置损失                                                                   403.85




                                                                                                         81
                                                 甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   -120,855,722.32                         4,673,620.24

    减:所得税费用                          5,821,770.35                         3,329,475.77

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       -126,677,492.67                         1,344,144.47

    归属于母公司所有者的净利润           -126,677,492.67                         1,344,144.47

    少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                         -126,677,492.67                         1,344,144.47

    归属于母公司所有者的综合收益
                                         -126,677,492.67                         1,344,144.47
总额

    归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                             -0.71                                 0.01

    (二)稀释每股收益                             -0.71                                 0.01



                                                                                           82
                                                                   甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:胡振平                    主管会计工作负责人:何维角                       会计机构负责人:何维角


4、母公司利润表

                                                                                                        单位:元

                 项目                         本期发生额                              上期发生额

一、营业收入                                               33,627,501.72                           58,326,158.13

    减:营业成本                                           21,922,865.77                           33,798,042.22

         税金及附加                                         9,004,313.18                           11,122,725.94

         销售费用

         管理费用                                          17,926,891.62                           14,223,671.96

         财务费用                                          16,797,621.29                           12,605,736.20

         资产减值损失                                      42,320,939.42                            2,195,444.30

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                                 -784.92                            7,028,994.26
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         -74,345,914.48                          -8,590,468.23

    加:营业外收入                                            140,758.70                            3,722,466.09

         其中:非流动资产处置利得                                                                   2,988,726.69

    减:营业外支出                                         17,053,252.96                             657,169.80

         其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                           -91,258,408.74                          -5,525,171.94
列)

    减:所得税费用                                          5,624,813.30

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         -96,883,222.04                          -5,525,171.94

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额


                                                                                                              83
                                                           甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


     (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
效部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

六、综合收益总额                                   -96,883,222.04                           -5,525,171.94

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

                 项目                 本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                  193,246,550.25                          109,365,548.24

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额



                                                                                                       84
                                            甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


     收到的税费返还                  12,062,977.17

     收到其他与经营活动有关的现金    29,060,922.40                          7,150,631.35

经营活动现金流入小计                234,370,449.82                        116,516,179.59

     购买商品、接受劳务支付的现金   133,267,876.39                        146,808,407.55

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     20,535,060.00                         17,009,530.22


     支付的各项税费                  26,206,172.53                         17,822,546.33

     支付其他与经营活动有关的现金    36,679,523.89                         33,474,875.54

经营活动现金流出小计                216,688,632.81                        215,115,359.64

经营活动产生的现金流量净额           17,681,817.01                        -98,599,180.05

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金                                                10,000,000.00

     处置固定资产、无形资产和其他
                                      2,263,000.00                          3,684,000.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                            9,874,838.82
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                  2,263,000.00                         23,558,838.82

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      2,085,226.26                          1,395,760.43
长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                  2,085,226.26                          1,395,760.43

投资活动产生的现金流量净额             177,773.74                          22,163,078.39

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金              48,138,781.60


                                                                                      85
                                                         甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金                           71,292,303.95                           52,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                 40,279,399.33                          130,054,400.00

筹资活动现金流入小计                             159,710,484.88                          182,054,400.00

     偿还债务支付的现金                          110,002,716.98                           59,173,961.03

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                   6,460,452.29                           12,028,704.48
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                 47,750,000.00                           34,854,382.10

筹资活动现金流出小计                             164,213,169.27                          106,057,047.61

筹资活动产生的现金流量净额                        -4,502,684.39                           75,997,352.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      -6,681.32
影响

五、现金及现金等价物净增加额                      13,350,225.04                             -438,749.27

     加:期初现金及现金等价物余额                  5,803,271.86                            6,242,021.13

六、期末现金及现金等价物余额                      19,153,496.90                            5,803,271.86


6、母公司现金流量表

                                                                                               单位:元

               项目                 本期发生额                              上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                 40,047,411.02                           84,805,294.61

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                 28,829,456.17                            6,722,374.53

经营活动现金流入小计                              68,876,867.19                           91,527,669.14

     购买商品、接受劳务支付的现金                 82,236,394.09                           45,525,595.83

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                   7,581,576.67                            6,535,354.65


     支付的各项税费                               12,981,169.61                           11,857,506.29

     支付其他与经营活动有关的现金                  7,334,853.31                           22,977,535.58

经营活动现金流出小计                             110,133,993.68                           86,895,992.35

经营活动产生的现金流量净额                       -41,257,126.49                            4,631,676.79



                                                                                                     86
                                           甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金                                                10,000,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他
                                     2,263,000.00                          3,684,000.00
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
                                                                          10,000,000.00
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                 2,263,000.00                         23,684,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他
                                      624,625.19                            212,173.70
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                                                        20,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                  624,625.19                          20,212,173.70

投资活动产生的现金流量净额           1,638,374.81                          3,471,826.30

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金              48,138,781.60

    取得借款收到的现金              71,292,303.95                         30,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金    39,349,022.63                         56,325,400.00

筹资活动现金流入小计               158,780,108.18                         86,325,400.00

    偿还债务支付的现金             108,798,342.92                         49,173,961.03

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                     5,695,576.59                         10,855,020.04
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金                                          34,854,382.10

筹资活动现金流出小计               114,493,919.51                         94,883,363.17

筹资活动产生的现金流量净额          44,286,188.67                         -8,557,963.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额         4,667,436.99                           -454,460.08

    加:期初现金及现金等价物余额        72,353.50                           526,813.58

六、期末现金及现金等价物余额         4,739,790.49                            72,353.50




                                                                                     87
                                                                            甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                     本期

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
       项目                    其他权益工具                                                                     少数股
                                                 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                        权益合
                     股本                                                                                       东权益
                              优先 永续                                                                                    计
                                          其他     积      存股   合收益    备      积      险准备   利润
                              股    债

                     177,40                                                                          -317,73
                                                 257,935                          5,861,3                                123,471
一、上年期末余额 8,000.                                                                              3,679.3
                                                 ,473.50                            19.98                                ,114.10
                        00                                                                                  8

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                     177,40                                                                          -317,73
                                                 257,935                          5,861,3                                123,471
二、本年期初余额 8,000.                                                                              3,679.3
                                                 ,473.50                            19.98                                ,114.10
                        00                                                                                  8

三、本期增减变动                                                                                     -126,67
                                                 48,138,                                                                 -78,538,
金额(减少以“-”                                                                                   7,492.6
                                                  781.60                                                                  711.07
号填列)                                                                                                    7

                                                                                                     -126,67             -126,67
(一)综合收益总
                                                                                                     7,492.6             7,492.6

                                                                                                            7                   7

(二)所有者投入                                 48,138,                                                                 48,138,
和减少资本                                        781.60                                                                  781.60

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


                                                 48,138,                                                                 48,138,
4.其他
                                                  781.60                                                                  781.60



                                                                                                                                88
                                                                           甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    177,40                                                                          -444,41
                                                306,074                          5,861,3                                44,932,
四、本期期末余额 8,000.                                                                             1,172.0
                                                ,255.10                            19.98                                 403.03
                       00                                                                                  5

上期金额
                                                                                                                        单位:元

                                                                    上期

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                        所有者
       项目                   其他权益工具                                                                     少数股
                                                资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                        权益合
                    股本                                                                                       东权益
                             优先 永续                                                                                    计
                                         其他     积      存股   合收益    备      积      险准备   利润
                             股    债

                    177,40                                                                          -319,07
                                                257,935                          5,861,3                                122,126
一、上年期末余额 8,000.                                                                             7,823.8
                                                ,473.50                            19.98                                ,969.63
                       00                                                                                  5

    加:会计政策
变更

           前期差
错更正



                                                                                                                               89
                                        甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


           同一控
制下企业合并

           其他

                     177,40                                  -319,07
                              257,935         5,861,3                       122,126
二、本年期初余额 8,000.                                      7,823.8
                              ,473.50           19.98                       ,969.63
                        00                                        5

三、本期增减变动
                                                             1,344,1        1,344,1
金额(减少以“-”
                                                               44.47          44.47
号填列)

(一)综合收益总                                             1,344,1        1,344,1
额                                                             44.47          44.47

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备



                                                                                  90
                                                                                甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     177,40                                                                           -317,73
                                                257,935                                 5,861,3                                123,471
四、本期期末余额 8,000.                                                                                3,679.3
                                                   ,473.50                               19.98                                  ,114.10
                         00                                                                                    8


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                               单位:元

                                                                         本期

       项目                         其他权益工具                     减:库存 其他综合                         未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                         专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股       收益                              利润        益合计

                                                                                                               -354,82
                     177,408,                            257,935,4                                 5,861,319                  86,382,50
一、上年期末余额                                                                                               2,287.2
                      000.00                                 73.50                                       .98                       6.20
                                                                                                                          8

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

                                                                                                               -354,82
                     177,408,                            257,935,4                                 5,861,319                  86,382,50
二、本年期初余额                                                                                               2,287.2
                      000.00                                 73.50                                       .98                       6.20
                                                                                                                          8

三、本期增减变动
                                                         48,138,78                                             -96,883, -48,744,4
金额(减少以“-”
                                                              1.60                                                 222.04        40.44
号填列)

(一)综合收益总                                                                                               -96,883, -96,883,2
额                                                                                                                 222.04        22.04

(二)所有者投入                                         48,138,78                                                            48,138,78
和减少资本                                                    1.60                                                                 1.60

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金



                                                                                                                                        91
                                                                             甘肃皇台酒业股份有限公司 2016 年年度报告全文


                                                      48,138,78                                                       48,138,78
4.其他
                                                           1.60                                                            1.60

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                                                                                                           -451,70
                    177,408,                          306,074,2                                5,861,319              37,638,06
四、本期期末余额                                                                                           5,509.3
                     000.00                              55.10                                       .98                   5.76
                                                                                                                  2

上期金额
                                                                                                                       单位:元

                                                                      上期

       项目                        其他权益工具                   减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股       收益                         利润        益合计

                                                                                                           -349,29
                    177,408,                          257,935,4                                5,861,319              91,907,67
一、上年期末余额                                                                                           7,115.3
                     000.00                              73.50                                       .98                   8.14
                                                                                                                  4

    加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

二、本年期初余额 177,408,                             257,935,4                                5,861,319 -349,29 91,907,67



                                                                                                                                92
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                      000.00       73.50                            .98 7,115.3          8.14
                                                                                4

三、本期增减变动
                                                                          -5,525,1 -5,525,17
金额(减少以“-”
                                                                            71.94        1.94
号填列)

(一)综合收益总                                                          -5,525,1 -5,525,17
额                                                                          71.94        1.94

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                                                                          -354,82
                     177,408,   257,935,4                     5,861,319             86,382,50
四、本期期末余额                                                          2,287.2
                      000.00       73.50                            .98                  6.20
                                                                                8


                                                                                           93
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三、公司基本情况

    (一)公司概况
    甘肃皇台酒业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是1998年9月29日经甘肃省经济体制改革委

员会甘体改函字[1998]第030号文批准,以发起方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监

发行字[2000]98号文批准,于2000年7月在深交所上市发行股票4000万股,股票代码:000995。

    根据公司2002年度股东大会决议,以2002年12月31日总股本14,000万股为基数,以资本公积转增股本,

每10股转增1股,共转增1,400万股,变更后股本为15,400万元。

    根据公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议并经甘肃省人民政府国有资产监督管理委

员会甘国资产权字(2006)134号《关于甘肃皇台酒业股权分置改革有关问题的批复》,以本公司现有流

通股股本4400万股为基数,以2005年12月31日经审计机构审计的资本公积向方案实施日登记在册的全体流

通股股东定向转增股本,每10股转增5.32股,共转增23,408,000股,转增后股本变为17,740.80万股。

     截止2016年12月31日,本公司持有统一社会信用代码为91620000710265652T的企业法人营业执照,

公司登记情况为:

    法定代表人:胡振平

    公司住所:甘肃省武威市西关街新建路55号

    公司经营范围:白酒、葡萄酒的生产、批发零售。

    本财务报表2017年4月25日业经公司第六届董事会第十二次会议批准报出。
    (二)合并财务报表范围
    截止2016年12月31日本公司合并报表范围内子公司明细如下:
                       子公司名称                          简称              是否新增
甘肃日新皇台酒销售有限公司                             日新皇台                 否
甘肃凉州皇台葡萄酒销售有限公司                         凉州葡萄酒               否
甘肃陇盛皇台酒业有限公司                               陇盛皇台                 否
甘肃皇台酒业酿造有限公司                               皇台酿造                 否
浙江皇台实业发展有限公司                               浙江实业                 否
北京安格瑞产业投资有限公司                             北京安格瑞               否
新疆安格瑞番茄产业投资有限公司                         新疆安格瑞               否

    本期合并报表范围及其变化情况,详见本附注“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权益”

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    (一)编制基础
    公司财务报表以持续经营为假设,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则--基本准则》和

                                                                                                  94
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其他各项会计准则的规定进行确认和计量;根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第15号—财务报告的一般规定》,并基于公司主要会计政策、会计估计进行编制和披露。


2、持续经营


     受行业调整影响,公司白酒产品市场销售规模缩减,形成营运资金紧张、债务逾期的情形,同时公司

2016年度亏损12,667.75万元,累计亏损44,441.12万元,2016年12月31日流动负债高于流动资产11,975.51万

元,公司偿债能力薄弱。目前本公司大股东上海厚丰投资有限公司及其控股股东新疆润信通股权投资有限

公司对公司前景依然充满信心,大力给予公司资金支持;公司利用行业恢复机遇,积极实施大单品策略,

加大粮食白酒和葡萄洒市场推广和销售渠道完善,以扩大销售业绩。预计自本报告期末至少12个月内公司

持续经营不存在重大问题。


五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

具体会计政策和会计估计提示:

     本公司下列重要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定,未提及的会计业务按《企业会计准

则》的相关规定执行。


1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。

2、会计期间

     本公司采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

     本公司营业周期为12个月,并以此作为资产和负债流动性的划分标准。

4、记账本位币

     本公司以人民币为记账本位币。




                                                                                                 95
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    1.同一控制下企业合并

    公司作为合并方,在企业合并中取得的资产和负债,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中

的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的

差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

    2.非同一控制下企业合并

    企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公

司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及

为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成

本之和。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。


6、合并财务报表的编制方法


    1.合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营

政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决

权资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

    2.合并财务报表编制的方法

    本公司以自身及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,将整个企业集团视为一个会计主体,

依据相关的企业会计准则确认、计量和列报的要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体的财务状

况、经营成果和现金流量。

    (1)一般原则

    所有纳入合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司保持一致,如不一致的在编制合

并会计报表时应调整。对于同一控制取得的子公司,以其资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值

为基础对其报表进行调整。对非同一控制取得的子公司,以购买日可辨认净资产的公允价值为基础,对其


                                                                                                96
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财务报表进行调整。

    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在编制合并报表时予以抵销。子公司的所有

者权益、当期损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合

并利润表中净利润项目下和综合收益总项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东

在子公司期初所有者权益中所享有的份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

    已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位,不纳入

母公司的合并财务报表的合并范围。

    (2)增加子公司或业务

    ①报告期内因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,调整合并资产负债表的期初数,并将该子公

司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务合并当期期初至

报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。并调整可比报表的相关项目,视同合并后的报告主体,在最终

控制方控制时一直存在。

    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,编制合并报表时视同参与合并的各方在

最终控制方开始控制时即以目前状态存在进行调整。以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方控制之

下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的

净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的重复计算,本公司达到

合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一控制下之日孰晚日起至

合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减报表期间的期初留存收益和当

期损益。

    ②因非同一控制下企业合并增加的子公司或业务,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司或业

务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,子公司或业务自购买日至报告期末的现金流

量纳入合并现金流量表。

    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的对被购买方的

股权。按照该股权在购买日的公允价值重新计量,公允价值与其账面减值的差额计入当期投资收益。购买

日之前持有的对被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益及除净损益、其他综合收益和利润分配

之外其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收

益,由于被购买方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (3)减少子公司或业务

    母公司在报告期内处置子公司或业务,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司期初至处置日的

收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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    A.丧失控制权的情况下部分处置对子公司的投资

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入

丧失控制日当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,或除净损益、其他综合收益和

利润分配之外其他所有者权益变动的,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定收

益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理。①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业

结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交

易一并考虑时是经济的。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期损益。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧

失控制权的情况下部分处置对子公司股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司

一般处理方法进行会计处理。

    B.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投相

对应应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中资本

公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。

    (4)购买子公司少数股权

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中资本公积中的股本溢价,资本公积中

的股本溢价不足冲减的调整留存收益。




                                                                                                98
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准


    在编制现金流量表时,本公司将库存现金及随时用于支付的银行存款确认为现金;同时将具备期限短

(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等条件的

投资确定为现金等价物。


9、外币业务和外币报表折算


    1.外币业务

    对发生的外币业务,本公司按交易发生日的即期汇率折合本位币记账。

    在资产负债表日,采用资产负债表日即期汇率对外币货币性项目进行折算,形成的汇兑差额,除与购

建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的汇兑差额外,计入当期损益;

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍按交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性

项目,按公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

    2.外币报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利

润”项目外,采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的“未

分配利润”金额列示;“未分配利润”按折算后的股东权益变动表中其他个项目的金额计算列示。现金流量表

采用现金流量发生日中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算。汇率变动对现金的影响在现金流量

表中单独列示。

    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目中其他综合收益列示的外币财务报表折算差额,转

入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置

当期损益。


10、金融工具


    金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司成为

金融工具合同一方时确认一项金融资产或金融负债。

    1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

    本公司的金融资产初始确认时按投资目的和经济实质分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当


                                                                                                  99
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期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产;金融负债初始确认时按

投资目的和经济实质分为二类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计

入其初始确认金额。

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债,主要是指公司为了近期内出售而

持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债;直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债,主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的

交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息,单独确认为应收项目。

    在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收

益。资产负债表日,将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入

当期损益。

    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之

间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

    (2)持有至到期投资

    此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍

生金融资产。

    持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已

到付息期但尚未领取的债券利息,应单独确认为应收项目。

    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在

取得持有至到期投资时确定,在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利

率与票面利率差别较小的,也可按票面利率计算利息收入,计入投资收益。

    处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类投资出售或

重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期间

及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,但下列情况除外:出售日或重分

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类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有

显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出

售或重分类;出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

    (3)应收款项

    应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权,以及公司持有的其他企业的不包

括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款和其他应收款等。通常应按从购货方应收的合同

或协议价款作为初始确认金额。具有融资性质的,按其现值进行初始计量。

    收回或处置贷款和应收款项时,应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

    (4)可供出售金融资产

    可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期

但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。

    持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,

且公允价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资,

以及与该权益工具挂钩并需通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。

    处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,

将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

    (5)其他金融负债

    通常情况下,公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,划分为其他金融负债。

    其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本

进行后续计量。

    2.金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确

认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

    终止确认,是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。在判断金融资产转移

是否满足金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。并将计入资产转移划分为整体转移和部分

转移。

    (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:a.所转移金融资

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产的账面价值;b.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    (2)金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分

和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各

自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:a.终止确认部分的账面价值;b.终

止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移

的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    (3)公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续确认所转移金融资产

整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

       3.金融负债终止确认条件

   当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或已解除的部分。公司与债权人

之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质

上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

   公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,

同时将修改后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付对价之间的差额,计入

当期损益。

       金融资产转移满足下列条件的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金

融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,

虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控

制。

    3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    (1)金融工具存在活跃市场的

    活跃市场中的报价用于确定其公允价值。在活跃市场上本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负

债,以现行出价作为相应资产和负债的公允价值;本公司拟持有的金融资产或已承担的金融负债,以现行

要价作为相应资产和负债的公允价值。金融资产或负债没有现行出价或要价,但最近交易日后的经济环境

没有发生重大变化,则采用最近交易市场报价确定该金融资产和金融负债的公允价值;最近交易日后的经

济环境发生了重大变化时,参考类似金融资产和金融负债的现行价格和利率,调整最近交易的市场报价,

以确定该金融资产和金融负债的公允价值。

    本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的,对最近交易的市场报价做出适当调

整,以确定该金融资产或金融负债的公允价值。

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    活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表

了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

    (2)金融工具不存在活跃市场的

    采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果,可以反映估值日在公平交易中可能采用的

交易价格。在估值时,本公司采用在当期情况下适用并且有足够利用的数据和其他信息技术支持的估值技

术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用

相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可使用不可观察值。

    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的

其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    5.金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的外的金融资产(不含应收款项)账

面价值进行检查,有客观证据表明发生减值的,计提减值准备。

    (1)持有至到期投资

    根据账面价值与预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用孙逊)的现值之间的差额计算确认减

值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。

    如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用

评级已提高等),原确认的减值损失应当予以转回,计人当期损益。但是,该转回后的账面价值不应当超过

假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    (2)可供出售金融资产

    有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降(低于其初始投资成50%),并预期这

种下降趋势属于非暂时性的(超过一年),可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。将

原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累积损失,等

于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值

损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减

值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回。活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具发生的减值损失不得转回。




                                                                                                 103
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11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                                   ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的判断依据
                                                   或金额标准:单项金额重大的应收账款为年末余额 500 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   以上(含)的应收账款,单项金额重大的其他应收款为年末
                                                   余额 500 万元以上(含)的其他应收款。

                                                   ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:资产负债
                                                   表日,对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有
                                                   客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于
                                                   其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减
                                                   值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未
                                                   发生减值的应收款项,按应收款项组合在资产负债表日余额
                                                   的账龄,分析计提坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                      坏账准备计提方法

按账龄分析法计提坏账准备的组合                     账龄分析法

公司及所属子公司往来款项的组合                     其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                              5.00%                                5.00%

1-2 年                                                         10.00%                               10.00%

2-3 年                                                         30.00%                               30.00%

3-4 年                                                         50.00%                               50.00%

4-5 年                                                         80.00%                               80.00%

5 年以上                                                      100.00%                                100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                                   ①单项金额虽不重大但单项计提应收账款的判断依据:与对
单项计提坏账准备的理由
                                                   方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表


                                                                                                          104
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                                              明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项;按账龄分析
                                              法计提的坏账准备不能反映实际情况等。

                                              ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的计提方法:根据
坏账准备的计提方法                            历史损失率及未来现金流现值低于其账面价值的差额,判断
                                              并计算减值金额,计提坏账准备。


12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     1.存货分类

     本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品、在产品、半成品、发出商品等。

     2.存货的发出成本计价方法

     原材料、包装物、产成品和自制半成品发出时采用加权平均法结转成本。

     3.存货的盘存制度

     本公司对存货采用永续盘存制。年末公司对各种存货予以全面盘点,盘点结果如果与账面记录不符,

查明原因,并根据企业的管理权限,经股东大会或董事会批准后,在年末结账前处理完毕。盘盈的存货,

冲减当期的管理费用;盘亏的存货,在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后,计入当期管理费

用,属于非常损失的,计入营业外支出。

     4.不同类别存货可变现净值的确定依据

     产成品、库存商品和用于销售的材料,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售

费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可

变现净值;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以其合同价格为基础计算,若持有的

存货数量多于销售合同的订购数量,超出部分存货的可变现净值,以一般销售价格为基础计算。

     5.存货跌价准备的计提方法

     在资产负债表日,公司对存货进行全面检查后,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成

本的存货,按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

     对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较

低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最

终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备,并计入当期损益。

     如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提



                                                                                                105
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的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

    6.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用“五五摊销法”核算。


13、划分为持有待售资产


    本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)划分为持有待售资产:①该组成部分必须在

其当期状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;②公司已就处置组成部分(或非流动资

产)作出决议,如按规定需得到股东会批准的,已经取得股东大会或相应权利机构的批准;③公司已与受

让方签订了不可撤销的转让协议;④该项转让将在一年内完成。

    对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其公允

价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高

于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。


14、长期股权投资


    本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

    1.共同控制、重要影响的判断标准

    共同控制,指按照合同约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关经济活动必须经过分享控制

权的参与一致同意后才能决策,认定为共同控制。

    重大影响,指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

    在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,同时会考虑本公司和其他持有的被投资单位当

期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

    本公司对出资比例超过51%的投资确认为控制;低于20%的投资确认为无重大影响。

    2.长期投资初始成本的确定

    (1)企业合并中形成的长期股权投资

    ①同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并

对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价的账面价值或发行股份的面值总额

之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

                                                                                                 106
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    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的长期股权投资,需判读是否属于“一揽子交易”。属

于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,在合

并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成

本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得

股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    ②非同一控制下的企业合并,公司在购买日按照为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。

    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财

务报表进行会计处理:

    a.在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核

算的初始投资成本。

    b.在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有

的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当

期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (2)其他方式取得的长期股权投资

    ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    ③以债务重组方式取得的,按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定其初始投资成本。

    ④以非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第7号—非货币资产交换》确定其初始投资成本。

    ⑤投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

    3.后续计量及损益确认方法

    (1)成本法核算的长期股权投资

    公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得

投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位

宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

    (2)权益法核算的长期股权投资

    公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投

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资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,

分别确认投资损益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润

或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资账面价值并计入所有者权益;被投资单位

发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零

为限,投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额

弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以

取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投

资单位的净利润进行调整后确认。

    本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司部

分予以抵销,在此基础上确认投资收益;与被投资单位发生的未实现的内部交易损失,属于资产减值损失

的,全额确认。

    本公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“四、

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”、“四、(五)合并财务报表的编制方法”中披

露的相关政策进行会计处理。

    4.长期股权投资处置

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

    (1)处置权益法核算的长期股权投资

    因部分处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算。其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他所有者权益的其他变动而计入的所有者权益,在终止权益法核算时全部转入当期损益,由于被投资单

位重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (2)处置成本法核算的长期股权投资

    因处置部分股权等原因丧失了对被投资单位的控制权,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能

够被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核

算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按进入工具确认和计量

                                                                                                 108
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准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

    5.长期股权投资减值准备

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,按照本附注”四(十九)资产减值”

所述方法计提减值准备。

    因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。


15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    1.投资性房地产核算范围包括

    已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    2.投资性房地产的计价方法

    外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投

资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其他方式取得的投

资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

    3.投资性房地产计量模式

    本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对按照成本法模式计量的投资性房地产-出租用建筑

物采用与本公司固定资产一致的后续计量和折旧政策;采用成本模式计量的土地使用权后续计量采用与无

形资产相同的后续计量和摊销政策。

    4.投资性房地产减值准备

    投资性房地产按照本附注“四(十九)资产减值”所述方法计提减值准备。

    投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。


16、固定资产

(1)确认条件


      公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑

物、机器设备、林木资产、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主

要设备的物品,单位价值在 2000 元以上并且使用年限超过 2 年的,作为固定资产核算。


                                                                                                109
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(2)折旧方法


           类别             折旧方法        折旧年限           残值率                 年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法        35               3%                   2.77%

机器设备             年限平均法        17               3%                   5.70%

林木资产             年限平均法        20               3%                   4.85%

运输设备             年限平均法        13               3%                   7.46%

其他设备             年限平均法        5                3%                   19.40%

     注:
     融资租赁方式租入的固定资产,视同自有资产,能合理确定租赁期届满将会取得租赁资产所有权的,

在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定确定租赁期届满将会取得租赁资产所有权的,在租赁

期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


     公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:①租赁期满后

租赁资产的所有权归属于本公司;②公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的

公允价值;③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;④租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的

公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费

用。


17、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     1.在建工程的计价方法

     本公司按固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工程。为在建工程项目进行专门借款而发生

的借款费用,在工程项目达到预定可使用状态前发生的,予以资本化,计入在建工程成本;在工程项目达

到预定可使用状态后发生,作为财务费用计入当期损益。

     2.在建工程结转为固定资产的时点

     在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定

可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际

成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算


                                                                                                 110
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后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

    3.在建工程减值准备

    本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注”四(十九)资产减值”所述。

    在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


18、借款费用


    1.借款费用资本化的确认原则

    因需要经过相当长的时间购建或者生产活动才能达到预定可使用状态或可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产,所发生的借款费用,包括:借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币

借款而发生的汇兑差额。在所购建固定资产达到预定可使用状态或可销售状态之前发生的,在符合资本化

期间和资本化金额的条件下,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借款利息、折价或溢价的摊销,于

当期确认为费用。

    2.借款费用资本化期间

    (1)开始资本化:当以下三个条件同时具备时,因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开

始资本化。①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而支付现金、转移非

现金资产或承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用状态或可销

售状态所必要的购建活动已经开始。

    (2)暂停资本化:若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费

用资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。

    (3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时,停止

借款费用的资本化;当所购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,让部

分资产借款费用停止资本化;所购建或者生产符合资本化条件的资产的各部分分别完工,但必须等到整体

完工后才可使用或者可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

    3.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包

括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的

资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款在资本化期间其借款利息费

用资本化金额计算方法如下:

                                                                                                  111
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    资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。

    资本化率=所占用一般借款加权平均利率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借

款本金加权平均数

    所占用一般借款本金加权平均数=∑(所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/

当期天数)

       在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币

专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生

产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用

或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。


19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


    1.无形资产的核算范围

    专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。

    2.无形资产的初始计量

    无形资产按取得时的实际成本入账;债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,按受让时的公允价值

为基础确定其入账价值;非货币性资产交换换入的无形资产,按换出资产的公允价值为基础确定其入账价

值。

    3.无形资产的后续计量

       (1)无形资产的使用寿命

       本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的,估计该使用寿命的

年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视

为使用寿命不确定的无形资产。

       本公司使用寿命有限的无形资产寿命估计如下:
           无形资产类别          估计使用寿命                       估计方法
土地使用权                          50年        土地使用权证或协议约定的使用年限
专利及专有技术                      10年        按预计为企业产生经济利益的年限



                                                                                                      112
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技术、财务及管理软件              3-5年      计算机技术更新周期

    (2)无形资产的摊销

    使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形

资产,不予摊销,期末进行减值测试。

    本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部

转入当期损益。

    4.无形资产的减值

    本公司无形资产的减值准备计提方法见附注”四(十九)资产减值”所述。

    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


(2)内部研究开发支出会计政策


    本公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究,是指为获取并理解新

的科学或技术知识而进行的独创性的有计划的调查,研究阶段支出于发生时计入当期损益。开发,是指在

进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改

进的材料、装置、产品等。开发阶段支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该

无形资产;

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

    对于同一项无形资产,在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出,不再进行资本化。


22、长期资产减值


    除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值按以下方法确定:

    1.本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其

可收回金额,进行减值测试。

                                                                                                   113
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    减值迹象包括但不限于:①资产市价大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

的下跌;②本公司所处的经济、技术或者法律等外部环境发生重大变化,产生对公司的不利影响;③市场

利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,

导致资产可回收金额大幅度降低;④有证据表明资产已经陈旧过时或者实体已经损坏;⑤资产已经或将被

闲置,有终止使用或计划提前处置;⑥本公司经营成果表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如

资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或亏损)远低于(或高于)预计金额等;⑦其他表明资产

可能已经发生减值的迹象。

    对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否

存在减值迹象,每年都进行减值测试。

    2.可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较

高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该

资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    3.资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计

入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

    4.就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊

至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组

合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产

组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损

失。

    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或摊销费用在未来期间做相应调整。

    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。


23、长期待摊费用


   长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待

摊费用在受益期内平均摊销,

   长期待摊费用按实际发生额入账,采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。

   如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期

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损益。


24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    短期薪酬,是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内需要全部支付的职工薪

酬,因解除与职工的劳动合同关系予以的补偿除外。具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利

费、社会保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费、短期带薪缺勤等。

    在职工提供服务的会计期间,公司将实际发生的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对

象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的,按照公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法


    离职后福利,是指公司为获取职工提供服务而在职工内部退休或与本公司解除劳动关系后,提供的各

种形式的报酬和福利,属于短期薪酬的辞退福利除外。

    本公司的设定提存计划,是按国家和当地政府相关规定为职工缴纳的基本养老保险和失业保险,在职

工为公司提供服务的会计期间,按以规定的缴纳基数和比例计算的应缴金额,确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。

    本公司未设定收益计划。


(3)辞退福利的会计处理方法


    辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减

而提出给予的补偿。

    在本公司提出不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相

关成本费用时两者孰早日,确认因解除劳动关系给以补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

    对于辞退福利预期在年度报告期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利,实质性辞退工作在一年内

实施完毕但补偿款超过一年支付的辞退计划,本公司将选择恰当的折现率,以折现后的金额计量并计入当

期损益的辞退福利金额。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

   其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的所有职工福利。



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25、预计负债


     本公司涉及未决诉讼、商业承兑汇票贴现、产品质量保证、亏损合同、债务担保、重组事项时,其履

行很可能形成导致经济利益的流出现实义务,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

     1.预计负债的确认标准

     如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:

     ①该义务是公司承担的现时义务;

     ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;

     ③该义务的金额能够可靠地计量。

       2.各类预计负债的计量方法

       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的

风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后

确定最佳估计数。

       本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计

数。

       本公司清偿预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,

作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     1.收入确认原则

     本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

     (1)销售商品的收入

     公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制

权;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现。

     销售商品涉及现金折扣的,按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折

扣的,按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生


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销售折让的,在发生时冲减当期销售商品收入。

    本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,在发生时冲减当期销售商品收入。

    (2)提供劳务的收入

    在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实

现;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负

债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

    (3)让渡资产使用权的收入

    让渡资产使用权收入同时满足当相关的经济利益能够流入企业,并且收入的金额能够可靠地计量时,

才能予以确认。

    ①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算定。

    2.收入确认方法

    本公司销售的酒类产品,在产品发运并经客户确认,财务部核对发运单及相关协议、订单后开具发票,

并确认的销售收入。


29、政府补助


(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法


   政府补助系指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性资产。根据相关

政策文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

   与资产相关的政府补助:本公司取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。包括购买

固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。


(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法


   与收益相关的政府补助:除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

   对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司划分政府补助类型的依据是:是否用于购建或以其他方

式形成长期资产。

    1.政府补助的确认与计量

    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。



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    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为为非货币性资产的,按照公允价

值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    2.政府补助的会计处理

    公司取得与资产相关的政府补助时,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产

使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。在相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发

生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

    按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

    公司收到的与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,公司于取得时确认

为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直

接计入当期损益。如果已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,

超过部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


30、递延所得税资产/递延所得税负债


    本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预