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个股公告正文

安源煤业:2016年度财务报表及审计报告

日期:2017-04-26附件下载

    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表及审计报告
    
    目 录
    
    内容 页码
    
    审计报告 1
    
    合并及公司资产负债表 2-3
    
    合并及公司利润表 4
    
    合并及公司现金流量表 5
    
    合并所有者权益变动表 6-7
    
    公司所有者权益变动表 8-9
    
    财务报表附注 10-126
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)1 公司基本情况
    
    1.1 公司概况
    
    安源煤业集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经江西省人民政府赣股[1999]16号《批准
    
    证书》批准,由萍乡矿业集团有限责任公司、西安交通大学、江西省煤矿机械厂、江西鹰潭东方铜材
    
    有限责任公司、分宜特种电机厂和萍乡裕华大企业总公司等六家企业于1999年12月30日按发起设
    
    立方式组建的股份有限公司,公司成立之初股本总额为14,000万股。经中国证券监督管理委员会证
    
    监发行字[2002]40号文件批准,公司于2002年6月17日向社会公众发行了人民币普通股8,000万股,
    
    并于2002年7月2日在上海证券交易所正式挂牌上市,公司股票代码为600397。
    
    2006年8月30日,公司实施了股权分置改革,以资本公积金向全体流通股股东(流通股股份8000万
    
    股)每10股定向转增了6.154股的股份,共计转增股份4,923.20万股。此次转增股份完成后,公司股
    
    本总数变更为269,232,000股。
    
    江西省能源集团公司(以下简称“江西能源集团”,原江西省煤炭集团公司于2014年12月24日变更为
    
    江西省能源集团公司,以下简称“原江煤集团”)通过行政划转方式,于2010年12月24日完成了将其
    
    下属全资子公司所持本公司股份(其中丰城矿务局划转股份数70,400,000股、萍乡矿业集团有限责任
    
    公司划转股份数64,656,688股、江西煤炭销售运输有限责任公司划转股份数706,188股、中鼎国际工
    
    程有限责任公司划转股份数353,094股,合计划转股份总数136,115,970股,占本公司总股本的50.56%)
    
    无偿划转至江西能源集团(原江煤集团)直接持有。该次股权划转后,公司总股本仍为 269,232,000
    
    股,江西能源集团(原江煤集团)直接持有本公司136,115,970股股份,通过萍乡矿业集团有限责任
    
    公司间接持有本公司2,262股,为本公司的控股股东。
    
    2010年8月,公司启动了重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易的重大资产重组(以下简称重
    
    大资产重组),公司将持有安源玻璃有限公司(以下简称“玻璃公司”)100%的股权及安源客车制造有限
    
    公司(以下简称“客车公司”)68.18%的股权和拥有截至2010 年7 月31 日应收玻璃公司的债权及应收
    
    客车公司的债权与公司控股股东江西能源集团(原江煤集团)持有的江西煤业集团有限责任公司(以
    
    下简称“江西煤业”)50.08%股权中的等值部分进行置换。公司另以发行股份的方式购买江西能源集团
    
    (原江煤集团)持有的江西煤业 50.08%股权与公司资产置换后的差额部分,以发行股份方式购买北
    
    京中弘矿业投资有限公司、中国华融资产管理公司、中国信达资产管理股份有限公司持有的江西煤业
    
    合计49.92%的股权。
    
    上述重大资产重组方案于2011年1月20日获得江西省国资委批准;2011年11月14日获中国证券
    
    监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2011年第36次工作会议审核通过;2011 年12 月26
    
    日本公司收到中国证监会证监许可[2011]2052 号《关于核准安源实业股份有限公司重大资产重组及
    
    向江西省煤炭集团公司等发行股份购买资产的批复》,核准本公司向江西省煤炭集团公司发行
    
    80,412,446 股股份、向北京中弘矿业投资有限公司发行133,674,169 股股份、向中国华融资产管理公
    
    司发行8,515,462 股股份、向中国信达资产管理股份有限公司发行3,145,864 股股份(共计225,747,941
    
    股股份)购买相关资产;2012年1月20日本公司与江西能源集团(原江煤集团)、北京中弘矿业投
    
    资有限公司、中国华融资产管理公司及中国信达资产管理股份有限公司签署了《资产交割确认书》;
    
    2012年2月2日,本次非公开发行购买资产涉及的新增股份已在中国登记结算有限责任公司上海分
    
    公司登记完成。
    
    2012年7月17日公司召开了2012年第二次临时股东大会,审议通过了《关于修改公司章程的议案》,
    
    将公司名称变更为安源煤业集团股份有限公司。据此,公司办理了变更公司名称的工商变更登记,并
    
    于2012年7月24日取得萍乡市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)1 公司基本情况(续)
    
    1.1 公司概况(续)
    
    公司2012年年度股东大会审议通过了《关于2012年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》,公
    
    司以2012年12月31日总股本494,979,941股为基数,向全体股东以资本公积金转增股本,每10股
    
    转增10股,共转增股本494,979,941股。完成此次转增后,公司总股本变为989,959,882股。2013年
    
    7月22日,公司在萍乡市工商行政管理局办理完毕资本公积转增股本的工商变更登记手续,并取得
    
    变更后的企业法人营业执照。控股股东江煤集团持有股份为433,056,832股,占公司总股本的43.74%,
    
    其中无限售条件股份为272,231,940股,有限售条件股份为160,824,892股(于2015年2月2日解除
    
    限售条件)。2015年4月30日,公司控股股东江西省能源集团公司通过上海证券交易所大宗交易系
    
    统出售所持本公司股份共计49,000,000股。减持股份后,公司控股股东江西省能源集团公司持有本公
    
    司股份为384,056,832股,占公司总股本的38.80%。2016年1月5日,公司控股股东江西省能源集
    
    团公司通过上海证券交易所大宗交易系统出售所持本公司股份共计5 ,429, 258股,增持股份后,公司
    
    控股股东江西省能源集团公司持有本公司股份为389 ,486, 090股,占比公司总股本的39.34%。
    
    公司法定代表人为林绍华,企业法人营业执照号为 360000110008833,企业组织机构代码为
    
    71650074-8。注册资本和实收资本均为人民币989,959,882元。公司注册地址为江西省萍乡市昭萍东
    
    路3号,公司总部地址为江西省南昌市西湖区丁公路117号。公司经营范围:煤炭开采、煤炭精选加
    
    工、煤炭经营(上述三项限分支机构经营),煤层气开发利用,对外贸易经营,矿产品销售,对各类行
    
    业的投资,国内贸易及生产、加工,仓储服务,货运代理,设备维修及租赁,房屋租赁,科学研究、
    
    信息及技术咨询服务。(以上项目国家有专项许可的凭证经营)。公司的营业期限:1999 年 12 月 30
    
    日至2060年9月7日。
    
    本财务报告的批准报出日:2017年4月24日。1.2 本年度合并财务报表范围
    
    子公司全称 子公司类型
    
    江西煤业集团有限责任公司 二级全资子公司
    
    江西煤业销售有限责任公司 二级全资子公司
    
    江西煤业物资供应有限责任公司 二级全资子公司
    
    江西江能物贸有限公司 二级全资子公司
    
    江西丰城源洲煤层气发电有限责任公司 二级控股子公司
    
    江西景能煤层气发电有限公司 二级全资子公司
    
    江西江煤大唐煤业有限责任公司 二级控股子公司
    
    江西省煤炭交易中心有限公司 二级控股子公司
    
    丰城曲江煤炭开发有限责任公司 三级全资子公司
    
    江西煤炭储备中心有限公司 三级全资子公司
    
    江西丰城扬长洁净煤有限公司 三级间接控股子公司
    
    萍乡巨源煤业有限责任公司 三级间接控股子公司
    
    江西赣中煤炭储运有限责任公司 四级间接控股子公司
    
    萍乡市众鑫矿建工程有限公司 四级间接控股子公司
    
    与2015年度相比,合并范围变动详见“本附注6、合并范围的变更”。
    
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    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)2 财务报表的编制基础
    
    2.1 编制基础
    
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则-基本准则》和其他各
    
    项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。2.2 持续经营
    
    经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续
    
    经营能力产生重大怀疑的因素。
    
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    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策及会计估计
    
    3.1 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
    
    果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。3.2 会计期间
    
    会计期间自公历1月1日起至12月31日止。3.3 记账本位币
    
    记账本位币为人民币。3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    3.4.1 同一控制下的企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控
    
    制下的企业合并。
    
    合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者
    
    权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
    
    资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公
    
    积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
    
    报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长
    
    期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
    
    调整留存收益。
    
    合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计
    
    入当期损益。
    
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    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
    
    3.4.2 非同一控制下的企业合并
    
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并。
    
    购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
    
    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、
    
    法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对
    
    价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合
    
    并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中
    
    取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    
    3.4.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
    
    在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核
    
    算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该
    
    项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
    
    权投资按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他
    
    综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重
    
    新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
    
    益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。3.5 合并财务报表的编制方法
    
    3.5.1 合并范围
    
    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
    
    3.5.2 控制的依据
    
    投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被
    
    投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重
    
    大影响的活动。
    
    3.5.3 决策者和代理人
    
    代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给
    
    代理人的,将该决策权视为自身直接持有。
    
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    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.5 合并财务报表的编制方法(续)
    
    3.5.3 决策者和代理人(续)
    
    在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
    
    1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。
    
    2)除 1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决
    
    策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
    
    3.5.4 投资性主体
    
    当同时满足下列条件时,视为投资性主体:
    
    1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;
    
    2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;
    
    3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
    
    属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:
    
    1)拥有一个以上投资;
    
    2)拥有一个以上投资者;
    
    3)投资者不是该主体的关联方;
    
    4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
    
    如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并
    
    编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动
    
    计入当期损益。
    
    投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主体所间接
    
    控制的主体,纳入合并财务报表范围。
    
    3.5.5 合并程序
    
    子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司
    
    财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
    
    合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表分别以本公司和子公司的资
    
    产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之
    
    间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响
    
    后,由本公司合并编制。
    
    本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
    
    子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属
    
    于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现
    
    内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少
    
    数股东损益”之间分配抵销。
    
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    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.5 合并财务报表的编制方法(续)
    
    3.5.5 合并程序(续)
    
    子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目
    
    下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净
    
    利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并
    
    利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合
    
    并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东
    
    分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少
    
    数股东权益。
    
    本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并
    
    资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费
    
    用、利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金
    
    流量纳入合并现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制
    
    方开始控制时点起一直存在。
    
    因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资
    
    产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润
    
    纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
    
    量表。
    
    本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;
    
    编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合
    
    并现金流量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    3.5.6 特殊交易会计处理
    
    3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
    
    在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
    
    购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本
    
    公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
    
    在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长
    
    期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资
    
    本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理
    
    在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
    
    取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开
    
    始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子
    
    公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
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    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.5 合并财务报表的编制方法(续)
    
    3.5.6 特殊交易会计处理(续)
    
    3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易
    
    的处理
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置
    
    子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
    
    的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转
    
    入丧失控制权当期的损益。
    
    判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多
    
    次交易事项属于一揽子交易:
    
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。3.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    3.6.1 合营安排的分类
    
    合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    3.6.2共同经营参与方的会计处理
    
    合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
    
    理:
    
    1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    
    2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    
    3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    
    4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    
    5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方
    
    之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合
    
    《企业会计准则第8号-资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。
    
    合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因
    
    该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8
    
    号-资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。
    
    对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,
    
    按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    
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    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.7 现金及现金等价物的确定标准
    
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短
    
    (一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投
    
    资。3.8 外币业务和外币报表折算
    
    3.8.1 外币业务
    
    外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
    
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除
    
    了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直
    
    接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率
    
    折算。
    
    3.8.2 外币财务报表的折算
    
    以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本
    
    位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编
    
    制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外
    
    币报表折算差额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采
    
    用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列
    
    示。3.9 金融工具
    
    3.9.1 金融工具的确认和终止确认
    
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    
    1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    
    2)该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    
    3.9.2金融资产的分类
    
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供
    
    出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
    
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    3.9 金融工具(续)
    
    3.9.2金融资产的分类(续)
    
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资产在
    
    资产负债表中以交易性金融资产列示。
    
    2)应收款项
    
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款、其
    
    他应收款和长期应收款等。
    
    3)可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金
    
    融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期
    
    的非流动资产。
    
    4)持有至到期投资
    
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的
    
    非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内
    
    到期的非流动资产。
    
    3.9.3 金融资产的计量
    
    金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的
    
    相关交易费用计入初始确认金额。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,
    
    但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及
    
    持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持
    
    有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。
    
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权
    
    益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务
    
    工具投资在持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于
    
    被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
    
    3.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金
    
    融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    
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    3.9 金融工具(续)
    
    3.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法(续)
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    1)所转移金融资产的账面价值;
    
    2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为
    
    可供出售金融资产的情形)之和。
    
    因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的,在转移日按照公允价值确认该金融资产或
    
    金融负债(包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等),并将该金融资产扣除金融负
    
    债后的净额作为上述对价的组成部分。
    
    公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的(包括收取该金融资产的现金流量,并将所收取
    
    的现金流量交付给指定的资金保管机构等),就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债
    
    应当按照公允价值进行初始计量,并作为上述对价的组成部分。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
    
    止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自
    
    的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    1)终止确认部分的账面价值;
    
    2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
    
    额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部
    
    分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    
    3.9.5 金融负债的分类
    
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
    
    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    3.9.6 金融负债的计量
    
    金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且
    
    其变动计入当期损益的金融负债,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他金融负债的相
    
    关交易费用计入初始确认金额。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值后续计量,且不扣除将来结清金融
    
    负债时可能发生的交易费用。其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    
    3.9.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃
    
    市场的,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
    
    场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
    
    模型等。
    
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    3.9 金融工具(续)
    
    3.9.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法
    
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
    
    值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
    
    低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认
    
    该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入所有者权益的因公允价值
    
    下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上
    
    升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生
    
    的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允
    
    价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。3.10 应收款项
    
    3.10.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
    
     单项金额重大的判断依据或金额标准           金额在2000万元以上(含2000万元)。
     单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法   根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值
                                                的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。单独
                                                测试未发生减值的应收款项,包括在按组合计提坏
                                                账准备的应收款项中进行减值测试。
    
    
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    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.10 应收款项(续)
    
    3.10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
    
     确定组合的依据
     组合名称                                   依据
     组合1-账龄组合                             鉴于相同账龄的应收账款及其他应收款具有类似
                                                信用风险特征,对单项金额重大单独测试未发生减
                                                值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项,公
                                                司以账龄作为信用风险特征进行组合。
     组合2-关联方                               与控股股东江西省能源集团公司同一控制下各关
                                                联方之间应收款项余额不计提坏账准备(除非因发
                                                生了特殊减值的应收款项则单独进行减值测试)。
    
    
    按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
    
    组合名称 计提方法
    
    账龄组合 账龄分析法
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    
                     账龄                  应收账款计提比例(%)  其他应收款计提比例(%)
     1年以内(含1年)                                1                        1
     1至2年                                          5                        5
     2至3年                                         20                       20
     3至4年                                         50                       50
     4至5年                                         80                       80
     5年以上                                        100                      100
    
    
    3.10.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
    
     单独计提坏账准备的理由                     有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了
                                                特殊减值的应收账款应进行单项减值测试。
     坏账准备的计提方法                         根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价
                                                值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。单
                                                独测试未发生减值的应收款项,包括在按组合计提
                                                坏账准备的应收款项中进行减值测试。
    
    
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    3.11 存货
    
    3.11.1 存货的类别
    
    存货包括原材料、库存商品(包括库存的外购商品、自制商品等)、周转材料(包括包装物、低值易耗
    
    品等)、在产品、产成品、发出商品、委托加工物资等。按成本与可变现净值孰低列示。
    
    3.11.2 发出存货的计价方法
    
    原材料、包装物采用计划成本核算,采购入库时按计划价列,计划成本与实际采购成本的差额列材料
    
    成本差异,生产领用、发出时按计划价计入成本,月末计算分摊材料成本差异,将计划成本调整为实
    
    际成本。库存商品、产成品以实际成本计量,库存煤炭商品发出领用按加权平均法结转成本,库存其
    
    他商品发出领用按月末一次加权平均法结转成本;低值易耗品购进时按实际成本核算,领用时采用一
    
    次摊销法进行摊销。
    
    3.11.3 确定不同类别存货可变现净值的依据
    
    存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,
    
    存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确
    
    定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的
    
    影响等因素。
    
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材
    
    料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量
    
    多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    3.11.4 存货的盘存制度
    
    存货盘存制度采用永续盘存制。3.12 划分为持有待售的资产
    
    同时满足下列条件的资产,确认为持有待售资产:
    
    1)该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售;
    
    2)公司已经就处置该部分资产作出决议;
    
    3)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    
    4)该项转让将在一年内完成。
    
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    3.13 长期股权投资
    
    3.13.1 共同控制、重大影响的判断标准
    
    按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
    
    意后才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,
    
    不视为共同控制。
    
    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
    
    政策的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。
    
    3.13.2 初始投资成本确定
    
    企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
    
    法”的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权
    
    投资,按照下述方法确认其初始投资成本:
    
    1)以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
    
    本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    
    2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    
    与发行权益行证券直接相关的费用,应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规
    
    定确定。
    
    3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非
    
    货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿
    
    证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价
    
    值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    
    4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    
    3.13.3 后续计量及损益确认方法
    
    3.13.3.1 成本法后续计量
    
    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投资成本计
    
    价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期
    
    投资收益。
    
    3.13.3.2 权益法后续计量
    
    公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成本大于投
    
    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股
    
    权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期
    
    损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
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    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.13 长期股权投资(续)
    
    3.13.3 后续计量及损益确认方法(续)
    
    3.13.3.2 权益法后续计量(续)
    
    采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
    
    其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资
    
    方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价
    
    值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长
    
    期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得
    
    投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资
    
    单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位
    
    的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
    
    投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
    
    净投资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
    
    的,投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    
    投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
    
    部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。投资
    
    方与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规
    
    定属于资产减值损失的,全额确认。
    
    投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
    
    基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都按照金融
    
    工具政策的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部
    
    分采用权益法核算。
    
    3.13.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
    
    按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投
    
    资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,
    
    其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核
    
    算的当期损益。
    
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    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.13 长期股权投资(续)
    
    3.13.3 后续计量及损益确认方法(续)
    
    3.13.3.4处置部分股权的处理
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按本
    
    附注“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
    
    计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用
    
    与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余
    
    股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取
    
    得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
    
    的,改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
    
    的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容
    
    处理。
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.13 长期股权投资(续)
    
    3.13.3 后续计量及损益确认方法(续)
    
    3.13.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
    
    分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处置费用孰
    
    低的金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。对于未划分为
    
    持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营
    
    企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法
    
    进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
    
    3.13.3.6 处置长期股权投资的处理
    
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期
    
    股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例
    
    对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    
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    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.14 固定资产
    
    3.14.1 固定资产确认条件
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形
    
    资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
    
    1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    3.14.2 各类固定资产的折旧方法
    
    公司矿井建筑物按原煤实际产量计提折旧,计提金额为6元/吨,矿井建筑物净残值率为零。
    
    使用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计
    
    折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    
    其他固定资产折旧采用直线法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
    
    率。具体各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
    
            类别            折旧方法     折旧年限(年)    残值率(%)      年折旧率(%)
     房屋建筑物及构筑物      直线法         10—40             3             2.425-9.700
     动力设备                直线法          5—20              3            4.850-19.400
     传导设备                直线法         10—28             3             3.464-9.700
     机械设备                直线法          5—15              3            6.467-19.400
     运输设备                直线法          5—12              3            8.083-19.400
     电力专用设备            直线法         10—35             3             2.771-9.700
     工具、电子及其他设备    直线法          5—15              3            6.467-19.400
     铁路专用线              直线法          40-50              3             1.940-2.425
     港务设施                直线法          40-50              3             1.940-2.425
    
    
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    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.15 在建工程
    
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
    
    发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程
    
    在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。3.16 借款费用
    
    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
    
    借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开
    
    始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生
    
    的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂
    
    停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
    
    在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借
    
    款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
    
    取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资
    
    产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
    
    化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期
    
    利息金额。3.17 无形资产
    
    3.17.1 计价方法、使用寿命及减值测试
    
    无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
    
    土地使用权按国家主管部门批准使用年限平均摊销。采矿权按国家主管部门许可开采年限平均摊销。
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
    
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    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.17 无形资产(续)
    
    3.17.2 内部研究、开发支出会计政策
    
    根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究
    
    阶段支出和开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    
    1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
    
    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
    
    形资产;
    
    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期
    
    间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使
    
    用状态之日起转为无形资产。
    
    当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
    
    3.18 长期资产减值
    
    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行
    
    减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表
    
    日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差
    
    额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
    
    来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项
    
    资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
    
    产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予
    
    转回。
    
    3.19 长期待摊费用
    
    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
    
    一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
    
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    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.20 职工薪酬
    
    3.20.1 短期薪酬
    
    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产
    
    成本。发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
    
    为非货币性福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会
    
    保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期
    
    间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益
    
    或相关资产成本。
    
    在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并
    
    以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺
    
    勤相关的职工薪酬。
    
    利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:
    
    1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
    
    2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
    
    3.20.2 离职后福利
    
    3.20.2.1 设定提存计划
    
    公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当
    
    期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
    
    个月内支付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    3.20.2.2 设定受益计划
    
    公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:
    
    1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做
    
    出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生
    
    的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
    
    2)设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
    
    的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益
    
    计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    
    3)确定应当计入当期损益的金额。
    
    4)确定应当计入其他综合收益的金额。
    
    公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
    
    间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平
    
    显著高于以前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一
    
    次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
    
    报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负债或净资
    
    产的利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
    
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    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.20 职工薪酬(续)
    
    3.20.2.2 设定受益计划(续)
    
    在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:
    
    1)修改设定受益计划时。
    
    2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
    
    公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
    
    3.20.3 辞退福利
    
    公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
    
    1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
    
    2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
    
    3.20.4 其他长期职工福利
    
    公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的有关政策
    
    进行处理。
    
    除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
    
    产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
    
    1)服务成本。
    
    2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
    
    3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    
    为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
    
    长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福
    
    利义务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期
    
    确认应付长期残疾福利义务。
    
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    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.21 收入确认原则和计量方法
    
    3.21.1 收入确认原则:
    
    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允
    
    价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
    
    与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收
    
    入确认标准时,确认相关的收入。
    
    3.21.1.1 销售商品
    
    商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实
    
    际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地
    
    计量时,确认营业收入的实现。
    
    3.21.1.2 提供劳务
    
    提供的劳务在同一会计年度开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确
    
    认营业收入的实现;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度
    
    能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可
    
    靠地计量时,按完工百分比法确认营业收入的实现;长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时,
    
    按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
    
    3.21.1.3 让渡资产使用权
    
    让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业,且收入的金
    
    额能够可靠地计量时,确认收入的实现。
    
    3.21.2收入具体确认政策:
    
    3.21.2.1 本公司的煤炭、机械产品、矿山物资、辅助材料及其它商品的销售收入在商品的所有权上的
    
    主要风险和报酬已转移给购货方,本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已
    
    售出的商品实施有效控制,商品销售的经济利益很可能流入企业,且与销售该商品相关的收入和成本
    
    能够可靠计量时予以确认;
    
    3.21.2.2 本公司电力销售收入在向电力公司输送电力时确认,并根据供电量及与有关各电力公司确定
    
    的适用电价计算;
    
    3.21.2.3 本公司的铁路、储运以及其他服务收入在劳务完成时确认。
    
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    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3.22 政府补助
    
    3.22.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产
    
    相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照
    
    名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    
    3.22.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助,用
    
    于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损
    
    益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    
    若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与资产相关的政府补助和与收益相
    
    关的政府补助: (1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产
    
    的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
    
    核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相
    
    关的政府补助。
    
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    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.23 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时
    
    性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
    
    扣亏损,视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税
    
    负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资
    
    产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负
    
    债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
    
    纳税所得额为限。
    
    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予
    
    以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
    
    的,不予确认。3.24 租赁
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
    
    3.24.1 经营租赁的会计处理方法
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    
    3.24.2 融资租赁的会计处理方法
    
    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的
    
    入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁
    
    付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
    
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    (除特别注明外,金额单位为人民币元)3 重要会计政策和会计估计(续)
    
    3.25 重要会计政策、会计估计的变更
    
    3.25.1 重要会计政策变更
    
    本报告期无重要会计政策变更。
    
    3.25.2 重要会计估计变更
    
    本报告期无重要会计估计变更。
    
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    (除特别注明外,金额单位为人民币元)4 税项
    
    4.1 主要税种及税率
    
    税种 计税依据 税率增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 17%
    
    税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
    
    营业税 应纳税营业额 3%、5%
    
    城市维护建设税 应纳流转税 3%、5%、7%
    
    教育费附加 应纳流转税 3%
    
    地方教育费附加 应纳流转税 2%
    
    资源税 应税煤炭销售额 2%
    
    企业所得税 应纳税所得额 25%4.2 税收优惠
    
    根据财政部、国家税务总局《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》(财税
    
    〔2015〕78 号)之规定,本公司所属子公司江西丰城源洲煤层气发电有限责任公司和江西景能煤层
    
    气发电有限公司享受增值税100%即征即退政策。
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注
    
    5.1 货币资金
    
    项 目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    库存现金 96,723.54 86,795.69
    
    银行存款 1,265,067,348.29 2,439,350,099.91
    
    其他货币资金 168,398,668.31 256,798,961.04
    
    合计 1,433,562,740.14 2,696,235,856.64
    
    其中:存放在境外的总额 - -
    
    5.1.1所有权受到限制的资产
    
    项 目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    承兑汇票保证金 62,508,912.16 152,233,598.24
    
    矿山治理保证金 79,749,208.69 77,805,107.22
    
    其他保证金 26,140,547.46 26,760,255.58
    
    合计 168,398,668.31 256,798,961.045.2 应收票据
    
    5.2.1 应收票据分类列示
    
    种类 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    银行承兑汇票 407,990,342.22 241,031,633.59
    
    商业承兑汇票 141,300,000.00 19,000,000.00
    
    合计 549,290,342.22 260,031,633.59
    
    5.2.2 期末公司已质押的应收票据:
    
    项目 期末已质押金额 期初已质押金额
    
    银行承兑汇票 - 30,708,133.77
    
    商业承兑汇票 -
    
    合计 - 30,708,133.77
    
    5.2.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
    
    项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
    
    银行承兑汇票 1,010,661,287.86 -
    
    商业承兑汇票 21,600,000.00 -
    
    合计 1,032,261,287.86 -安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.3 应收账款
    
    5.3.1 应收账款分类披露:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 比例 账面价值 金额 比例 金额 比例 账面价值
    
    (%) (%) (%) (%)
    
    单项金额重大
    
    并单独计提坏 383,623,418.25 38.52 265,514,946.07 70.36 118,108,472.18
    
    账准备的应收
    
    账款
    
    按信用风险特
    
    征组合计提坏
    
    账准备的应收
    
    账款
    
    组合-账龄 477,624,215.37 47.95 63,991,919.15 16.96 413,632,296.22 1,141,774,796.88 85.81 60,931,815.29 98.72 1,080,842,981.59
    
    组合-关联方 82,901,634.25 8.32 82,901,634.25 188,053,592.66 14.13 - - 188,053,592.66
    
    小计 560,525,849.62 56.27 63,991,919.15 16.96 496,533,930.47 1,329,828,389.54 99.94 60,931,815.29 98.72 1,268,896,574.25
    
    单项金额不重
    
    大但单独计提 51,910,696.01 5.21 47,864,495.48 12.68 4,046,200.53 790,198.84 0.06 790,198.84 1.28 -
    
    坏账准备的应
    
    收账款
    
    合计 996,059,963.88 100.00 377,371,360.70 100.00 618,688,603.18 1,330,618,588.38 100.00 61,722,014.13 100.00 1,268,896,574.25
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.3 应收账款(续)
    
    5.3.1 应收账款分类披露:(续)
    
    期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
    
    客户名称 2016年12月31日
    
    应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
    
    萍乡焦化有限责任公司 117,156,850.45 39,048,378.27 33.33 预计可收回金
    
    额与账面价值
    
    的差额
    
    萍乡太红洲矿业有限责任 31,286,265.84 31,286,265.84 100.00 无法收回
    
    公司
    
    大连恒达动力石油化工有 130,793,094.20 90,793,094.20 69.42 预计可收回金
    
    限公司 额与账面价值
    
    的差额
    
    江西创丰实业有限公司 53,658,259.94 53,658,259.94 100.00 无法收回
    
    冀中能源张矿集团怀来煤 20,300,000.00 20,300,000.00 100.00 无法收回
    
    炭销售有限公司
    
    萍乡市亿鑫工贸有限公司 30,428,947.82 30,428,947.82 100.00 无法收回
    
    合计 383,623,418.25 265,514,946.07
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    账龄 2016年12月31日
    
    应收账款 坏账准备 计提比例
    
    1年以内 262,101,866.37 2,621,018.76 1%
    
    1至2年 47,173,232.96 2,358,661.65 5%
    
    2至3年 96,212,020.89 19,242,404.17 20%
    
    3至4年 62,293,730.01 31,146,865.01 50%
    
    4至5年 6,101,977.93 4,881,582.35 80%
    
    5年以上 3,741,387.21 3,741,387.21 100%
    
    合计 477,624,215.37 63,991,919.15
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.3 应收账款(续)
    
    5.3.1 应收账款分类披露:(续)
    
    组合中,不计提坏账准备的关联方应收账款
    
    关联方 2016年12月31日
    
    应收账款 坏账准备 计提比例
    
    丰城新高焦化有限公司 45,002,155.18 - -
    
    景德镇乐矿煤业有限责任公司 26,459,458.37 - -
    
    江煤贵州矿业集团有限责任公司 9,309,719.31 - -
    
    江西安源光伏玻璃有限公司 720,163.12 - -
    
    江西花鼓山煤业有限公司 456,601.89 - -
    
    萍乡矿业集团工程有限公司 324,585.30 - -
    
    萍乡水煤浆有限公司 271,652.43 - -
    
    贵州赣林矿业有限公司 235,200.00 - -
    
    安源玻璃有限公司萍乡浮法玻璃厂 74,923.99 - -
    
    水城县小牛煤业有限责任公司 31,880.00 - -
    
    中鼎国际建设集团有限责任公司 11,525.28 - -
    
    江西中煤科技集团有限责任公司 3,769.38 - -
    
    合计 82,901,634.25 - -
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.3 应收账款(续)
    
    5.3.1 应收账款分类披露:(续)
    
    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    
    2016年12月31日
    
    公司 应收账款 坏账准备 计提比 计提理由
    
    例
    
    新余市铁鑫贸易有限公司 12,728,487.38 12,728,487.38 100.00 无法收回
    
    中国有色金属进出口江西有限公司 7,760,775.89 7,760,775.89 100.00 无法收回
    
    预计可收
    
    江西云庄矿业有限责任公司 4,012,157.88 1,965,957.35 49 回金额与
    
    账面价值
    
    的差额
    
    预计可收
    
    浙江中源供应链管理有限公司 19,853,062.12 17,853,062.12 89.93 回金额与
    
    账面价值
    
    的差额
    
    成渝钒钛科技有限公司 3,676,306.40 3,676,306.40 100.00 无法收回
    
    河北奥凯贸易有限公司 1,950,091.00 1,950,091.00 100.00 无法收回
    
    江苏华宇能源集团有限公司 1,038,883.14 1,038,883.14 100.00 无法收回
    
    江西丰电燃料有限责任公司 605,138.49 605,138.49 100.00 无法收回
    
    醴陵市湘桦物资贸易有限公司 100,293.85 100,293.85 100.00 无法收回
    
    北京市中色铝业工程有限公司 60,151.40 60,151.40 100.00 无法收回
    
    贵州新浦瑞安水泥有限公司 38,070.36 38,070.36 100.00 无法收回
    
    萍乡萍钢安源钢铁有限公司 24,039.87 24,039.87 100.00 无法收回
    
    遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司 23,535.17 23,535.17 100.00 无法收回
    
    武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 20,160.73 20,160.73 100.00 无法收回
    
    萍乡萍钢钢铁有限责任公司 17,706.34 17,706.34 100.00 无法收回
    
    国电九江发电有限公司 1,835.99 1,835.99 100.00 无法收回
    
    合计 51,910,696.01 47,864,495.48
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.3 应收账款(续)
    
    5.3.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额315,649,346.57元。
    
    5.3.3 本期无核销的应收账款。
    
    5.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    单位名称 与本公 金额 账龄 占应收账款
    
    司关系 总额比例
    
    大连恒达动力石油化工有限公司 非关联 130,793,094.20 2-3年 13.13
    
    方
    
    一年以内
    
    萍乡焦化有限责任公司 关联方 117,156,850.45 77,060,246.84
    
    1-2年 11.76
    
    40,096,603.61
    
    新余钢铁股份有限公司 非关联 110,282,573.92 1年以内 11.07
    
    方
    
    非关联 33,413-62,9年71.90
    
    平山县敬业冶炼有限公司 方 108,376,605.51 2-3年 10.88
    
    74,939,633.61
    
    非关联 18,423-23,1年89.72
    
    天津物资招商有限公司 方 79,676,048.43 3-4年 8.00
    
    61,243,858.71
    
    合计 546,285,172.51 54.84
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.4 预付账款
    
    5.4.1 预付账款按账龄列示
    
    账龄 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    1年以内 98,796,934.47 97.88 286,400,099.31 58.15
    
    1至2年 1,089,666.05 1.08 121,952,453.01 24.76
    
    2至3年 356,409.72 0.35 56,795,148.94 11.53
    
    3年以上 694,933.89 0.69 27,360,455.09 5.56
    
    合计 100,937,944.13 100.00 492,508,156.35 100.00
    
    账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
    
    单位名称 与本公司 金额 账龄 未结算原因
    
    关系
    
    江西安源热能设备有限公司 关联方 580,000.00 1-2年 依据协议待
    
    结算
    
    瓦斯泵安装工程进度款 非关联方 310,000.00 2-3年 依据协议待
    
    结算
    
    5.4.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况:
    
    单位名称 与本公司 金额 账龄 未结算原因
    
    关系
    
    神华销售集团有限公司 非关联方 39,515,342.97 1年以内 依据协议待
    
    结算
    
    苏美达国际技术贸易有限公司 非关联方 15,000,000.00 1年以内 依据协议待
    
    结算
    
    杭州杭钢对外经济贸易有限公司 非关联方 12,724,371.90 1年以内 依据协议待
    
    结算
    
    河南兴飞亚贸易有限公司 非关联方 12,050,000.00 1年以内 依据协议待
    
    结算
    
    江西省九江市庐山区财政局 非关联方 6,000,000.00 1年以内 依据协议待
    
    结算
    
    合计 85,289,714.87安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.5 其他应收款
    
    5.5.1 其他应收款分类披露:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 比例 账面价值 金额 比例 金额 比例 账面价值
    
    (%) (%) (%) (%)
    
    单项金额重大并单独计
    
    提坏账准备的其他应收 131,709,619.32 31.82 131,709,619.32 60.94 - 60,486,326.64 9.42 30,243,163.32 87.46 30,243,163.32
    
    款
    
    按信用风险特征组合计
    
    提坏账准备的其他应收
    
    款
    
    组合-账龄 194,593,333.92 47.00 42,717,656.17 19.76 151,875,677.75 71,981,158.92 11.20 4,224,074.86 12.22 67,757,084.06
    
    组合-关联方 18,865,683.94 4.56 18,865,683.94 503,224,426.17 78.31 503,224,426.17
    
    小计 213,459,017.86 51.56 42,717,656.17 19.76 170,741,361.69 575,205,585.09 89.51 4,224,074.86 12.22 570,981,510.23
    
    单项金额不重大但单独
    
    计提坏账准备的其他应 68,823,043.58 16.62 41,703,724.01 19.30 27,119,319.57 6,889,898.25 1.07 111,340.75 0.32 6,778,557.50
    
    收款
    
    合计 413,991,680.76 100.00 216,130,999.50 100.00 197,860,681.26 642,581,809.98 100.00 34,578,578.93 100.00 608,003,231.05
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.5 其他应收款(续)
    
    5.5.1 其他应收款分类披露:(续)
    
    期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    
    其他应收款(按单位) 2016年12月31日
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
    
    江西江锂科技有限公 22,000,000.00 22,000,000.00 100.00 无法收回
    
    司
    
    包头市恒祥煤炭经销 60,036,326.64 60,036,326.64 100.00 无法收回
    
    有限责任公司
    
    丰城市纳海煤炭贸易 49,673,292.68 49,673,292.68 100.00 无法收回
    
    有限公司
    
    合计 131,709,619.32 131,709,619.32
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    账龄 2016年12月31日
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例
    
    1年以内 20,504,367.51 205,043.69 1%
    
    1至2年 62,029,323.50 3,101,466.18 5%
    
    2至3年 64,602,527.82 12,920,505.56 20%
    
    3至4年 39,338,363.29 19,669,181.66 50%
    
    4至5年 6,486,463.59 5,189,170.87 80%
    
    5年以上 1,632,288.21 1,632,288.21 100%
    
    合计 194,593,333.92 42,717,656.17
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.5 其他应收款(续)
    
    5.5.1 其他应收款分类披露:(续)
    
    组合中,不计提坏账准备的关联方其他应收款
    
    关联方 2016年12月31日
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例
    
    萍乡矿业集团有限责任公司 16,490,624.67 - -
    
    江西煤炭销售运输有限责任公 939,972.60 - -
    
    司
    
    萍乡水煤浆有限公司 868,766.62 - -
    
    景德镇乐矿煤业有限责任公司 293,039.60 - -
    
    萍乡矿业集团工程有限公司 149,404.45 - -
    
    江西新余矿业有限责任公司 41,636.00 - -
    
    丰城矿务局 40,000.00 - -
    
    江西大光山煤业有限公司 29,640.00 - -
    
    江西省煤炭工业物资供应公司 12,600.00 - -
    
    合计 18,865,683.94 - -
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.5 其他应收款(续)
    
    5.5.1 其他应收款分类披露:(续)
    
    期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
    
    2016年12月31日
    
    其他应收款(按单位) 其他应收款 坏账准备 计提比 计提理由
    
    例
    
    萍乡市永朝贸易有限公司 18,058,645.26 18,058,645.26 100.00 无法收回
    
    江西煤炭多种经营实业公司 19,152,581.33 79,350.95 - 预计可收回金额
    
    与账面价值差额
    
    哈尔滨金山合众矿产品经销 10,245,940.56 10,245,940.56 100.00 无法收回
    
    有限公司
    
    江西丰龙矿业有限责任公司 17,131,582.00 10,278,949.20 60.00 预计可收回金额
    
    与账面价值差额
    
    新余市盛杰工贸有限公司 2,645,058.08 2,645,058.08 100.00 无法收回
    
    萍乡太红洲矿业有限责任公 156,461.32 156,461.32 100.00 无法收回
    
    司
    
    巨源砖厂 106,340.75 106,340.75 100.00 无法收回
    
    北京华夏力鸿商品检验有限 74,731.89 74,731.89 100.00 无法收回
    
    公司
    
    贵州省兴仁县下山镇前进煤 52,800.00 52,800.00 100.00 无法收回
    
    矿
    
    南昌铁路局 5,000.00 5,000.00 100.00 无法收回
    
    宁波港股份有限公司北仑第 446.00 446.00 100.00 无法收回
    
    二港埠分公司
    
    其他零星款项 1,193,456.39 - - 暂挂款
    
    合计 68,823,043.58 41,703,724.01
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.5 其他应收款(续)
    
    5.5.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额 181,552,420.57 元。
    
    5.5.3 本期实际核销的其他应收账款情况:
    
    本期无核销其他应收款
    
    5.5.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    款项的 占其他应收款 坏账准备
    
    单位名称 性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额
    
    数的比例(%)
    
    包头市恒祥煤 分期应
    
    炭经销有限责 收款项 60,036,326.64 2-3年 14.50 60,036,326.64
    
    任公司
    
    丰城市纳海煤 分期应 40,326-73,1年56.63
    
    炭贸易有限公 收款项 49,673,292.68 3-4年 12.00 49,673,292.68
    
    司 9,306,136.05
    
    九江市兴辉工 煤炭采 1-2年 8.65
    
    贸有限公司 购款 35,799,590.00 1,789,979.50
    
    江西电联实业 煤炭采
    
    发展有限责任 购款 32,606,238.00 3-4年 7.88 16,303,119.00
    
    公司
    
    1-2年
    
    天津缘申诚煤 煤炭采 400,000.00
    
    炭有限公司 购款 25,120,596.38 19,096,020-30.年00 6.07 6,651,498.19
    
    3-4年5,624,596.38合计 203,236,043.70 49.10 134,454,216.01安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.5 其他应收款(续)
    
    5.5.5 本期将部分难以收回且不具备预付款项性质的款项从预付账款转入其他应收款,并且计提坏账
    
    准备,明细如下:
    
    单位名称 期末余额 账龄丰城市纳海煤炭贸易有 49,673,292.68 2-3年40,367,156.63限公司 3-4年9,306,136.05九江市兴辉工贸有限公 35,799,590.00 1-2年
    
    司
    
    江西电联实业发展有限 32,606,238.00 3-4年
    
    责任公司
    
    天津缘申诚煤炭有限公 1-2年400,000.00
    
    司 25,120,596.38 2-3年19,096,000.00
    
    3-4年5,624,596.38
    
    安徽省恒伟铋业有限公 23,992,200.00 1-2年
    
    司
    
    江西江锂科技有限公司 22,000,000.00 1-2年
    
    新余浩翔实业有限公司 21,500,000.00 2-3年
    
    泸溪县金利化工有限公 20,008,800.00 2-3年
    
    司
    
    萍乡市永朝贸易有限公 18,058,645.26 1-2年750,000.00
    
    司 2-3年17,308,645.26
    
    江西丰龙矿业有限责任 12,002,754.17 1-2年8,130,000.00
    
    公司 2-3年3,872,754.17
    
    江西煤炭多种经营实业 11,217,486.82 4-5年
    
    公司
    
    九江鑫东物流有限公司 3,129,321.46 4-5年
    
    新余市盛杰工贸有限公 2,645,058.08 1年以内1,561,404.65
    
    司 2-3年1,083,653.43
    
    江西绿能物矿实业有限 2,567,801.33 4-5年
    
    公司
    
    1年以内3,959.00
    
    1-2年1,627.35
    
    其他零星款项 505,449.44 2-3年49,108.00
    
    4-5年33,009.00
    
    5年以上417,746.09
    
    280,827,233.62
    
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    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.6 存货
    
    5.6.1 存货分类
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 161,578,625.80 34,224,989.13 127,353,636.67 156,653,339.36 141,073.66 156,512,265.70在产品 3,275,144.64 - 3,275,144.64 21,489,081.03 - 21,489,081.03库存商品 83,454,610.29 11,162,651.92 72,291,958.37 86,805,023.82 2,947,405.89 83,857,617.93周转材料 8,165.00 - 8,165.00
    
    合计 248,308,380.73 45,387,641.05 202,920,739.68 264,955,609.21 3,088,479.55 261,867,129.66
    
    5.6.2 存货跌价准备
    
    项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
    
    计提 其他 转回或转销 其他
    
    原材料 141,073.66 34,083,915.47 - - - 34,224,989.13
    
    库存商品 2,947,405.89 11,497,732.04 - 3,282,486.01 - 11,162,651.92
    
    合计 3,088,479.55 45,581,647.51 - 3,282,486.01 - 45,387,641.05本期转销数系因销售而相应转销的存货跌价准备。
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.7 划分为持有待售的资产
    
    5.7.1划分为持有待售的资产分类
    
    项目名称 期末账面价值 期初账面价值
    
    持有待售非流动资产 - 97,942,650.11
    
    其中:长期股权投资 - 79,362,221.49
    
    安源煤业本部固定资产 - 12,358,317.08及土地
    
    仙槎煤业采矿权及土地 - 6,222,111.54持有待售业务 - -小计 - 97,942,650.115.7.2 其他说明
    
    2015年12月2日,本公司第五届董事会第三十一次会议审议并同意以部分资产与控股股东江西省能源集团公司部分资产进行资产置换,即本公司全资子公司江
    
    西煤业集团有限责任公司所属江西煤业景德镇分公司及托管煤矿分公司全部资产及负债、江西煤业集团有限责任公司持有的江西仙槎煤业有限责任公司52.69%
    
    股权、江西景虹能源有限责任公司51%股权,以及江西煤业集团有限责任公司本部拥有的江西仙槎煤业有限责任公司采矿权、土地使用权等无形资产,本公司持
    
    有的萍乡焦化有限责任公司 6.11%股权,本公司在注册地不需用租赁给江西省能源集团公司所属单位使用的房屋建筑物、车辆、办公设施、土地使用权等资产,
    
    与江西省能源集团公司所属丰城矿务局持有的江西丰城源洲煤层气发电有限责任公司 40%股权、持有的丰城港华燃气有限公司 45%股权、乐平矿务局持有的江
    
    西景能煤层气发电有限公司 100%股权以2015年11月30日为基准日进行置换,于2016年3月25日本公司2016年第一次临时股东大会审议通过并经江西省国
    
    有资产监督管理委员会赣国资产权字[2016]73号《关于省能源集团公司与安源煤业集团股份有限公司资产置换有关问题的批复》同意。各项资产交割已完成,以
    
    2016年7月31日为置入资产合并日。
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.8 其他流动资产
    
    项 目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    于下一年度可抵扣之增值税 54,592,053.44 42,815,662.53
    
    预交资源税 21,964.74 -
    
    预交企业所得税 875,851.27 875,851.27
    
    小计 55,489,869.45 43,691,513.80
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.9 长期股权投资
    
    本期增减变动 减值准
    
    被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现 计提减 期末余额 备期末
    
    追加投资 资 的投资损益 收益调整 益变动 金股利或利 值准备 其他 余额
    
    润
    
    1.合营企业
    
    小计
    
    2.联营企业
    
    丰城港华燃 - 74,366,387.22 - 3,340,932.11 - - - - - 77,707,319.33 -
    
    气有限公司
    
    小计 - 74,366,387.22 - 3,340,932.11 - - - - - 77,707,319.33 -
    
    合计 - 74,366,387.22 - 3,340,932.11 - - - - - 77,707,319.33 -安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.10 固定资产
    
    5.10.1 固定资产情况
    
    项目 期初余额 本期购置/计提 在建工程转入 本期处置 本期其他减少 期末余额
    
    一、账面原值 4,742,773,762.07 9,625,161.19 1,276,403,160.63 36,996,956.01 - 5,991,805,127.88
    
    房屋建筑物 2,675,482,679.57 1,751,839.80 406,417,468.05 492,245.00 - 3,083,159,742.42
    
    动力设备 329,300,844.45 404,119.66 7,599,875.80 221,769.24 - 337,083,070.67
    
    传导设备 68,500,234.33 - 27,830,607.66 - - 96,330,841.99
    
    机械设备 944,875,034.04 1,676,693.70 266,389,941.91 2,236,981.25 - 1,210,704,688.40
    
    运输设备 102,609,050.21 3,667,179.58 10,524,700.78 33,723,952.87 - 83,076,977.70
    
    电力专用设备 67,894,819.84 225,225.23 3,162,203.48 303,200.00 - 70,979,048.55
    
    工具、电子及
    
    其他设备 554,111,099.63 1,900,103.22 77,840,105.88 18,807.65 - 633,832,501.08
    
    港务设备 - - 255,022,901.31 - - 255,022,901.31
    
    铁路专用线 - - 221,615,355.76 - - 221,615,355.76
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.10 固定资产
    
    5.10.1 固定资产情况(续)
    
    项目 期初余额 本期购置/计提 在建工程转入 本期处置 本期其他减少 期末余额
    
    二、累计折旧 1,477,804,302.60 157,916,914.18 - 25,725,266.52 - 1,609,995,950.26
    
    房屋建筑物 479,995,102.56 40,753,198.31 - - - 520,748,300.87
    
    动力设备 176,768,897.43 16,526,153.66 - 1,120,312.83 - 192,174,738.26
    
    传导设备 37,561,125.35 2,398,602.68 - - - 39,959,728.03
    
    机械设备 424,874,462.96 52,506,107.96 - 1,193,127.74 - 476,187,443.18
    
    运输设备 62,700,119.12 8,093,310.24 - 23,370,556.06 - 47,422,873.30
    
    电力专用设备 24,880,070.26 2,603,810.66 - 31,511.16 - 27,452,369.76
    
    工具、电子及
    
    其他设备 271,024,524.92 35,035,730.67 - 9,758.73 - 306,050,496.86
    
    港务设备 - - - - - -
    
    铁路专用线 - - - - - -
    
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    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.10 固定资产(续)
    
    5.10.1 固定资产情况(续)
    
    项目 期初余额 本期购置/计提 在建工程转入 本期处置 本期其他减少 期末余额
    
    三、减值准备 - 1,163,891,104.30 - - - 1,163,891,104.30
    
    房屋建筑物 - 827,861,350.44 - - - 827,861,350.44
    
    动力设备 - 59,339,143.98 - - - 59,339,143.98
    
    传导设备 - 15,234,983.07 - - - 15,234,983.07
    
    机械设备 - 200,394,414.45 - - - 200,394,414.45
    
    运输设备 - 5,019,398.63 - - - 5,019,398.63
    
    电力专用设备 - 8,341,486.58 - - - 8,341,486.58
    
    工具、电子及
    
    其他设备 - 47,700,327.15 - - - 47,700,327.15
    
    港务设备 - - - - -
    
    铁路专用线 - - - - -
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.10 固定资产(续)
    
    5.10.1 固定资产情况(续)
    
    项目 期初余额 本期购置/计提 在建工程转入 本期处置 本期其他减少 期末余额
    
    四、账面净值 3,264,969,459.47 3,217,918,073.32
    
    房屋建筑物 2,195,487,577.01 1,734,550,091.11
    
    动力设备 152,531,947.02 85,569,188.43
    
    传导设备 30,939,108.98 41,136,130.89
    
    机械设备 520,000,571.08 534,122,830.77
    
    运输设备 39,908,931.09 30,634,705.77
    
    电力专用设备 43,014,749.58 35,185,192.21
    
    工具、电子及
    
    其他设备 283,086,574.71 280,081,677.07
    
    港务设备 - 255,022,901.31
    
    铁路专用线 - 221,615,355.76
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.10 固定资产(续)
    
    5.10.2 通过经营租赁租出的固定资产
    
    无
    
    5.10.3 未办妥产权证书的固定资产情况
    
    项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
    
    丰城曲江煤炭开发有限公司房屋 12,176,809.56 正在办理中
    
    江西景能煤层气发电有限公司房屋 1,269,049.17 正在办理中
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.10 固定资产(续)
    
    5.10.4 固定资产减值准备:
    
    根据国务院《关于煤炭行业化解过剩产能实现脱困发展的意见》(国发[2016]7号)和《江西省人民政府办公厅关于印发江西省煤炭行业化解
    
    过剩产能实现脱困发展实施方案的通知》(赣府厅字[2016]81 号)等文件精神,2016年8月31日公司2016年第二次临时股东大会审议通过
    
    了《安源煤业关于部分煤矿拟逐步关闭退出的议案》,同意公司所属11对矿井于2016年和2017年两年内有序关闭退出。其中,高坑煤矿、
    
    杨桥煤矿、黄冲煤矿、坪湖煤矿、建新煤矿、伍家煤矿、巨源煤业和天河煤矿等8对矿井于2016年停产退出,白源煤矿、桥二煤矿和东村煤
    
    矿等3对矿井于2017年停产退出。本公司子公司江西景能煤层气发电有限公司涌山发电站因江西省能源集团公司所属涌山煤矿关闭导致无煤
    
    层气源而停产。公司于2016年12月31日对上述矿井及单位的固定资产、在建工程以及无形资产-采矿权进行资产减值测试,计提的资产减值
    
    准备明细如下:
    
    单位 固定资产 在建工程 无形资产-采矿权 合计
    
    高坑煤矿 301,432,690.89 5,125,020.22 5,002,666.35 311,560,377.46
    
    杨桥煤矿 104,793,796.23 8,481,307.10 2,931,483.00 116,206,586.33
    
    黄冲煤矿 63,596,783.95 - 3,463,676.10 67,060,460.05
    
    坪湖煤矿 144,015,962.34 - 26,735,191.65 170,751,153.99
    
    建新煤矿 146,142,685.45 - - 146,142,685.45
    
    巨源煤业 208,900,849.36 1,846,036.00 17,480,320.32 228,227,205.68
    
    天河煤矿 80,351,530.32 20,387,820.83 - 100,739,351.15
    
    白源煤矿 20,661,725.07 8,060,312.21 - 28,722,037.28
    
    英岗岭煤矿(含桥二煤 89,510,991.95 18,813,199.05 741,096.96 109,065,287.96
    
    矿、东村煤矿、伍家煤矿)
    
    涌山发电站 4,484,088.74 - - 4,484,088.74
    
    小计 1,163,891,104.30 62,713,695.41 56,354,434.38 1,282,959,234.09
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.11 在建工程
    
    5.11.1 在建工程情况
    
    项目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    
    江西煤炭储备中心码头工程 5,153,748.36 - 5,153,748.36 850,311,828.99 - 850,311,828.99
    
    煤矿环境治理工程 60,415,228.03 - 60,415,228.03 60,302,020.49 - 60,302,020.49
    
    青山煤矿六水平等工程 - - - 82,899,349.18 - 82,899,349.18
    
    天河煤矿140水平 14,524,992.59 14,524,992.59 - 13,875,961.09 - 13,875,961.09
    
    巨源水平工程 1,846,036.00 1,846,036.00 - - - -
    
    安源煤矿改建工程 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - - -
    
    曲江煤矿矿山环境治理工程 22,230,871.33 - 22,230,871.33 22,230,871.33 - 22,230,871.33
    
    曲江煤矿立风井工程 107,427,005.44 - 107,427,005.44 83,768,245.36 - 83,768,245.36
    
    白源煤矿三水平工程 19,957,179.15 8,060,312.21 11,896,866.94 1,571,559.14 - 1,571,559.14
    
    高坑水平延深工程 5,125,020.22 5,125,020.22 - -
    
    新洛流舍煤矿水平延深 16,781,957.61 - 16,781,957.61 7,759,855.12 - 7,759,855.12
    
    巨源煤矿矿山环境治理工程 4,497,299.00 - 4,497,299.00 4,497,299.00 - 4,497,299.00
    
    高坑煤矿工广煤柱工程 - - - 5,522,434.29 - 5,522,434.29
    
    杨桥煤矿四水平工程 7,740,451.95 7,740,451.95 - 7,017,886.50 - 7,017,886.50
    
    新余英岗岭煤矿东三大巷等改造工程 18,813,199.05 18,813,199.05 - 18,509,841.55 - 18,509,841.55
    
    青山煤矿洗煤厂技术改造工程 - - - 13,895,013.02 - 13,895,013.02
    
    青山煤矿五水平等工程 - - - 297,000.00 297,000.00
    
    其他工程 7,883,204.91 6,603,683.39 1,279,521.52 3,655,163.84 - 3,655,163.84
    
    合计 293,896,193.64 62,713,695.41 231,182,498.23 1,176,114,328.90 - 1,176,114,328.90
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.11 在建工程(续)
    
    5.11.2 重要在建工程项目本期变动情况
    
    工程累计 工程 本期
    
    项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入 本期其他减少 期末余额 投入占预 进度 利息资本化 其中:本期利 利息 资金
    
    固定资产金额 金额 算比例(%) (%) 累计金额 息资本化金额 资本 来源
    
    化率
    
    江西煤炭储备中心码 146,254,880.00 850,311,828.99 159,317,909.56 989,507,997.56 14,967,992.63 5,153,748.36 113,497,658.02 31,567,281.72 5.76 借款及
    
    头工程 自筹
    
    环境治理及生态恢复 60,302,020.49 166,227.54 53,020.00 60,415,228.03 自筹
    
    项目
    
    青山煤矿六水平等工 82,058,000.00 82,899,349.18 8,224,165.38 91,123,514.56 9,159,764.55 5.76 借款及
    
    程 自筹
    
    天河煤矿140水平 22,500,000.00 13,875,961.09 649,031.50 14,524,992.59 自筹
    
    巨源水平工程 2,090,693.00 244,657.00 1,846,036.00 自筹
    
    安源煤矿改建工程 43,253,661.15 29,135,266.59 12,618,394.56 1,500,000.00 自筹
    
    曲江煤矿矿山环境治 22,230,871.33 22,230,871.33 自筹
    
    理工程
    
    曲江煤矿立风井工程 83,768,245.36 78,013,323.83 36,704,260.25 17,650,303.50 107,427,005.44 98% 自筹
    
    白源煤矿三水平工程 1,571,559.14 18,385,620.01 19,957,179.15 1,798,418.22 574,128.01 5.76 自筹及
    
    借款
    
    高坑水平延深工程 9,659,808.19 1,819,420.97 2,715,367.00 5,125,020.22 自筹
    
    新洛流舍煤矿水平延 7,759,855.12 26,526,167.88 17,504,065.39 16,781,957.61 自筹
    
    深
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.11 在建工程(续)
    
    5.11.2 重要在建工程项目本期变动情况(续)
    
    工程累计 本期利
    
    项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资 本期其他减少 期末余额 投入占预 工程 利息资本化累 其中:本期利 息资本 资金
    
    产金额 金额 算比例 进度 计金额 息资本化金额 化率 来源
    
    (%)
    
    巨源煤矿矿山环境治 自筹
    
    理工程 4,497,299.00 4,497,299.00
    
    高坑煤矿工广煤柱工 5,522,434.29 5,522,434.29 借款
    
    程
    
    杨桥煤矿四水平工程 7,017,886.50 722,565.45 7,740,451.95 自筹
    
    新余英岗岭煤矿东三 自筹
    
    大巷等改造工程 17,867,500.00 18,509,841.55 1,125,400.32 822,042.82 18,813,199.05
    
    青山洗煤厂技术改造 自筹
    
    工程 37,961,500.00 13,895,013.02 -5,377,820.67 8,517,192.35 -
    
    尚庄煤矿选煤厂工程 34,475,840.28 23,292,093.45 11,183,746.83 - 自筹
    
    青山煤矿五水平等工 自筹
    
    程 45,385,000.00 297,000.00 49,600,415.07 48,539,405.07 1,358,010.00
    
    其他工程 3,655,163.84 60,261,341.83 30,206,924.44 25,826,376.32 7,883,204.91 自筹
    
    合计 1,176,114,328.90 487,094,350.32 1,276,403,160.63 92,909,324.95 293,896,193.64 124,455,840.79 32,141,409.73 5.76 /
    
    5.11.3 在建工程减值准备见(5.10.4)
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.12 工程物资
    
    项目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    专用材料 3,124,479.56 428,688.79
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.13 无形资产
    
    5.13.1 无形资产情况
    
    项目 期初余额 本期增加金额 本期处置金额 本期其他减少 期末余额
    
    一、账面原值 1,016,711,837.56 13,319,020.00 - - 1,030,030,857.56
    
    采矿权 575,524,859.00 - - - 575,524,859.00
    
    土地使用权 438,216,805.00 - - - 438,216,805.00
    
    软件 2,970,173.56 13,319,020.00 - - 16,289,193.56
    
    二、累计摊销 339,467,483.38 32,180,749.38 - - 371,648,232.76
    
    采矿权 287,107,844.92 23,343,713.48 - - 310,451,558.40
    
    土地使用权 49,528,038.39 7,472,806.38 - - 57,000,844.77
    
    软件 2,831,600.07 1,364,229.52 - - 4,195,829.59
    
    三、减值准备 - 56,354,434.38 56,354,434.38
    
    采矿权 - 56,354,434.38 56,354,434.38
    
    土地使用权 - -
    
    软件 - -
    
    四、账面价值 677,244,354.18 602,028,190.42
    
    采矿权 288,417,014.08 208,718,866.22
    
    土地使用权 388,688,766.61 381,215,960.23
    
    软件 138,573.49 12,093,363.97安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.13 无形资产(续)
    
    5.13.2 无形资产减值准备见(5.10.4)
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.14 长期待摊费用
    
    项目 2015年 本期增加 本期摊销 其他减少 2016年
    
    12月31日 12月31日
    
    倒碴场土地 1,981,666.71 - 145,000.00 - 1,836,666.71
    
    装修费 5,087,330.49 - 1,265,491.92 - 3,821,838.57
    
    经营租赁 9,871,235.29 - 213,587.40 - 9,657,647.89
    
    土地费用
    
    其他 580,506.73 - 49,183.40 - 531,323.33
    
    合计 17,520,739.22 - 1,673,262.72 - 15,847,476.50
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.15 递延所得税资产/递延所得税负债
    
    5.15.1 未经抵消的递延所得税资产
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
    
    差异 资产 差异 资产
    
    资产减值准备 14,705,541.40 3,676,385.38 97,534,630.66 24,383,571.51
    
    已作应纳税所得额
    
    调增的尚待发放应 46,451,264.54 11,612,816.15 39,670,539.11 9,917,634.78
    
    付职工薪酬
    
    已作应纳税所得额 38,872,547.22 9,718,136.81 65,171,395.17 16,292,848.79
    
    调增的专项储备
    
    专项储备形成固定 11,681,436.28 2,920,359.06 23,868,616.66 5,964,816.83
    
    资产累计折旧差异
    
    递延收益 42,707,609.32 10,676,902.33 43,620,273.88 10,905,068.47
    
    合计 154,418,398.76 38,604,599.73 269,865,455.48 67,463,940.38
    
    5.15.2 未确认递延所得税资产明细
    
    项目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 1,907,143,693.94 1,854,441.95
    
    可抵扣亏损 755,173,335.89 484,764,276.49
    
    合计 2,662,317,029.83 486,618,718.44
    
    由于受国家去产能宏观因素的影响,公司预计未来无法获得足够的应纳税所得额弥补已关停的煤矿计
    
    提各项减值准备以及可抵扣亏损,因此未对已关停的煤矿可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所
    
    得税资产。
    
    5.15.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    年份 2016年12月31日 2015年12月31日 备注2016年度 - 36,098,854.04
    
    2017年度 106,923,667.37 106,923,667.37
    
    2018年度 147,155,715.51 147,155,715.51
    
    2019年度 88,773,726.75 98,127,974.27
    
    2020年度 96,458,065.30 96,458,065.30
    
    2021年度 315,862,160.96 -
    
    合计 755,173,335.89 484,764,276.49
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.16 短期借款
    
    5.16.1 短期借款分类
    
    借款类别 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    保证借款 1,507,000,000.00 2,025,000,000.00
    
    信用借款 788,000,000.00 1,207,000,000.00
    
    合 计 2,295,000,000.00 3,232,000,000.00
    
    5.17 应付票据
    
    种类 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    商业承兑汇票 - -
    
    银行承兑汇票 188,745,736.65 413,464,471.17
    
    合 计 188,745,736.65 413,464,471.17
    
    5.18 应付账款
    
    5.18.1 应付账款列示:
    
    项目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    关联方 42,021,180.67 53,927,053.00
    
    非关联方 512,893,507.94 633,390,725.89
    
    合计 554,914,688.61 687,317,778.89
    
    5.19 预收账款
    
    5.19.1 预收账款列示:
    
    项目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    关联方 6,126,289.87 438,022.90
    
    非关联方 40,902,233.69 32,148,793.17
    
    合计 47,028,523.56 32,586,816.07
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.20 应付职工薪酬
    
    5.20.1 应付职工薪酬列示
    
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
    
    一、短期薪酬 69,110,019.05 657,092,786.45 625,859,333.92 100,343,471.58
    
    二、离职后福利-
    
    设定提存计划 1,530,521.37 136,145,209.17 130,841,437.29 6,834,293.25
    
    三、辞退福利 - 362,455.00 362,455.00 -
    
    四、一年内到期
    
    的其他福利 - - - -
    
    五、其他 838,306.81 44,056,917.44 43,076,529.29 1,818,694.96
    
    合 计 71,478,847.23 837,657,368.06 800,139,755.50 108,996,459.79
    
    5.20.2 短期薪酬列示
    
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、
    
    津贴和补贴 37,102,432.94 535,987,396.44 510,807,616.63 62,282,212.75
    
    2.职工福利费 - 14,453,371.58 14,453,371.58 -
    
    3.社会保险费
    
    9,168,560.29 61,001,609.67 60,751,303.43 9,418,866.53
    
    其中:
    
    1.医疗保险费 8,808,643.44 43,216,412.11 42,965,471.03 9,059,584.52
    
    2.工伤保险费
    
    359,916.85 16,715,504.73 16,720,949.59 354,471.99
    
    3.生育保险费
    
    - 1,069,692.83 1,064,882.81 4,810.02
    
    4.住房公积金
    
    1,926,953.76 30,715,197.34 25,349,673.10 7,292,478.00
    
    5.工会经费和职
    
    工教育经费 20,912,072.06 14,935,211.42 14,497,369.18 21,349,914.30
    
    6.短期带薪缺勤 - - - -
    
    7.短期利润分享 - - - -
    
    计划
    
    合 计 69,110,019.05 657,092,786.45 625,859,333.92 100,343,471.585.20.3 设定提存计划列示
    
    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险
    
    1,179,963.87 131,288,373.64 126,153,574.04 6,314,763.47
    
    2.失业保险费
    
    350,557.50 4,856,835.53 4,687,863.25 519,529.78
    
    3.企业年金缴费 - - - -
    
    合 计 1,530,521.37 136,145,209.17 130,841,437.29 6,834,293.25安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.21 应交税费
    
    税种 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    企业所得税 17,929,623.67 14,209,735.31
    
    增值税 21,902,832.53 23,763,300.62
    
    营业税 1,702.40 735,921.36
    
    资源税 1,528,932.94 2,021,523.95
    
    土地使用税 1,281,074.18 1,291,225.10
    
    房产税 835,058.63 728,716.04
    
    城市维护建设税 1,280,264.60 820,067.14
    
    教育费附加 5,483,086.87 5,065,376.71
    
    矿产资源补偿费 1,740,531.69 6,199,599.82
    
    印花税 781,099.71 676,843.45
    
    代扣代缴个人所得税 3,072,347.86 4,167,202.99
    
    防洪保安基金 6,098,116.96 2,349,539.91
    
    其他 68,028.80 3,850,507.83
    
    合 计 62,002,700.84 65,879,560.23
    
    5.22 应付利息
    
    项目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    分期付息到期还本的长期借款利息 843,754.99 781,923.62
    
    短期借款应付利息 3,096,475.34 4,516,391.16
    
    合 计 3,940,230.33 5,298,314.78
    
    5.23 应付股利
    
    项目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    普通股股利 - 2,163,912.86
    
    合 计 - 2,163,912.86
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.24 其他应付款
    
    5.24.1 按款项性质列示其他应付款
    
    项目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    关联方 141,566,813.31 324,926,261.40
    
    非关联方 272,544,606.03 395,260,298.61
    
    合 计 414,111,419.34 720,186,560.01
    
    5.24.2 账龄超过1年的重要其他应付款
    
    项目 期末余额 未偿还或结转的原因
    
    萍乡矿业集团有限责任公司 79,690,223.94 工程借款
    
    中煤国际工程集团北京华宇工程有限公 77,365,448.27 押金
    
    司
    
    中交第二航务工程勘察设计院有限公司 64,048,152.95 工程质保金
    
    小计 221,103,825.165.25 一年内到期的非流动负债
    
    5.25.1一年内到期的非流动负债分类
    
    项目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    一年内到期的长期借款 41,000,000.00 21,300,000.00
    
    一年内到期的长期应付款 - -
    
    合 计 41,000,000.00 21,300,000.00
    
    5.25.2一年内到期的长期借款
    
    项目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    保证借款 41,000,000.00 21,300,000.00
    
    合计 41,000,000.00 21,300,000.00
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.25 一年内到期的非流动负债(续)
    
    5.25.2一年内到期的长期借款(续)
    
    金额前五名的一年内到期的长期借款
    
    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 金额
    
    中国工商银行南昌 2015-6-30 2017-4-1 人民币 4.75% 17,000,000.00
    
    九江支行
    
    中国工商银行南昌 2015-6-30 2017-4-1 人民币 4.75% 11,200,000.00
    
    北京西路支行
    
    中国工商银行南昌 2014-5-15 2017-4-1 人民币 4.75% 8,800,000.00
    
    北京西路支行
    
    中国工商银行南昌 2014-5-28 2017-10-20 人民币 4.75% 3,000,000.00
    
    九江支行
    
    中国农业银行九江 2015-4-16 2017-4-14 人民币 4.95% 1,000,000.00
    
    分公司5.26 其他流动负债
    
    5.26.1 其他流动负债分类列示:
    
    项目 2015年 本年增加额 本年减少额- 本年减少额- 2016年
    
    12月31日 转营业外收 其他减少 12月31日
    
    入
    
    将于一年内
    
    转入损益的 6,969,526.90 3,801,982.67 6,971,179.88 - 3,800,329.69
    
    递延收益
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.27 长期借款
    
    5.27.1 长期借款分类
    
    项目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    质押借款 - -
    
    抵押借款 - -
    
    保证借款 511,150,000.00 580,350,000.00
    
    信用借款 - -
    
    合 计 511,150,000.00 580,350,000.00
    
    5.27.2金额前五名的长期借款
    
    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 金额
    
    中国农业银行九江分 2014-4-22 2024-4-21 人民币 4.95% 58,000,000.00
    
    公司
    
    中国农业银行九江分 2014-4-30 2024-4-29 人民币 4.95% 39,000,000.00
    
    公司
    
    中国工商银行南昌九 2015-6-30 2018-4-1 人民币 4.75% 17,000,000.00
    
    江支行
    
    中国工商银行南昌九 2015-6-30 2019-4-1 人民币 4.75% 17,000,000.00
    
    江支行
    
    中国工商银行南昌九 2015-6-30 2020-6-20 人民币 4.75% 16,000,000.00
    
    江支行5.28 应付债券
    
    5.28.1 应付债券
    
    项目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    安源煤业2014年债券 1,206,131,202.11 1,205,592,625.81
    
    - -
    
    合 计 1,206,131,202.11 1,205,592,625.81
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.28 应付债券(续)
    
    5.28.2 应付债券的增减变动
    
    债券名称 面值 发行日期 债券 发行金额 期初余额 本期应计利息 本期已付利息 本期偿还 期末余额
    
    期限
    
    安源煤业
    
    2014年债 1,200,000,000.00 2015-11-20 5年 1,200,000,000.00 1,205,592,625.81 74,942,296.30 74,403,720.00 - 1,206,131,202.11
    
    券
    
    合计 1,200,000,000.00 1,205,592,625.81 74,942,296.30 74,403,720.00 - 1,206,131,202.11
    
    5.28.3 其他说明
    
    (1)根据中国证券监督管理委员会《关于核准安源煤业集团股份有限公司公开发行公司债券的批复》(证监许可[2015]1082号)文核准,本公司于2015年11月20日公开发行
    
    面值为人民币12亿元的公司债券,每张面值为人民币100元,共计1200万张,发行价格为每张100元,债券的期限为5年(附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售
    
    选择权)。
    
    (2)本次发行的公司债券票面利率为6.20%(发行人有权决定是否在本次债券存续期限的第3年末上调本次债券后2年的票面利率),利息按年支付,2016年11月20日为第一次
    
    利息支付日。
    
    (3)本次发行的公司债券由江西省能源集团公司提供担保。
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.29 长期应付款
    
    5.29.1 按款项性质列示长期应付款
    
    项目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    关联方 - 217,500,000.00
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.30 专项应付款
    
    项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 形成原因
    
    煤矿技改补助资金-利息收入 2,196,513.78 988,617.14 3,140.75 3,181,990.17
    
    政府补助 12,200,000.00 578,562,700.00 188,174,269.27 402,588,430.73
    
    合计 14,396,513.78 579,551,317.14 188,177,410.02 405,770,420.90
    
    专项应付款核算公司收到的各项财政补贴,对于煤矿安全改造等专项补贴,项目完工后:形成资产的项目,相应补贴结转递延收益;未形成资产的项目,相应补
    
    贴计入损益(营业外收入-政府补助)。
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.30 专项应付款(续)
    
    政府补助情况:
    
    政府补助名称 2015年 本期增加额 本期减少额 本期减少额 本期减少额 2016年 备注说明
    
    12月31日 转递延收益 转营业外收 其他减少 12月31日
    
    入
    
    赣财建指[2013]155号江
    
    2014年省煤矿安 西省财政厅关于下达
    
    全改造基建拨款 10,000.00 - - - - 10,000.00 2013年煤矿安全改造中
    
    央基建投资预算(拨款)
    
    的通知
    
    2015年煤矿安全 赣财企指[2015]4号江西
    
    改造项目补助资 省财政厅关于下达2015
    
    金 3,750,000.00 - 2,050,000.00 - - 1,700,000.00 年省属煤矿安全技术改
    
    造专项补助资金的通知
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.30 专项应付款(续)
    
    政府补助名称 2015年 本期增加额 本期减少额 本期减少额 本期减少额 2016年 备注说明
    
    12月31日 转递延收益 转营业外收 其他减少 12月31日
    
    入
    
    赣财建指[2015]227号江
    
    西省财政厅关于下达
    
    2015年煤矿安全改造中
    
    央和省级基建投资预算
    
    煤矿基建投资(支 6,000,000.00 44,292,700.00 18,530,500.00 20,948,000.00 - (拨款)的通知
    
    出)预算(拨款) 10,814,200.00 赣财建指[2016]93号江西
    
    省财政厅关于下达2016
    
    年煤矿安全改造中央和
    
    省级基建投资预算(拨
    
    款)的通知
    
    赣财建指[2014]86号
    
    曲江煤矿2014年 江西省财政厅关于下
    
    国债项目 1,060,000.00 - - 1,060,000.00 - - 达2014年煤矿安全改
    
    造项目中央基建投资
    
    预算(拨款)的通知
    
    赣财建指[2015]227号
    
    曲江煤矿2015年 江西省财政厅《关于下
    
    国债项目 1,380,000.00 1,380,000.00 达2015年煤矿安全改
    
    造中央和省级基建投
    
    资预算(拨款)的通知》
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.30 专项应付款(续)
    
    政府补助 2015年 本期增加额 本期减少额 本期减少额 本期减少额其 2016年 备注说明
    
    名称 12月31日 转递延收益 转营业外收入 他减少 12月31日
    
    煤层气(瓦 赣财建指
    
    斯)抽采利 [2016]29号江西
    
    用补贴资 省财政厅关于下
    
    金 - 2,760,000.00 - 2,760,000.00 - - 达可再生能源发
    
    展专项资金(第四
    
    批)用于煤层气开
    
    发利用补贴的通
    
    知
    
    2016年化 赣财建指
    
    解过剩产 [2016]31号江西
    
    能专项奖 省财政厅关于下
    
    补资金 - 531,510,000.00 - 85,452,625.30 57,373,143.97 388,684,230.73 达2016年钢铁煤
    
    炭行业化解过剩
    
    产能专项奖补资
    
    金的通知
    
    合计 12,200,000.00 578,562,700.00 20,580,500.00 110,220,625.30 57,373,143.97 402,588,430.73
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.31 递延收益
    
    项目 2015年 本期增加 本期减少额 本期减少(转入其 其他减少 2016年
    
    12月31日 转营业外收入 他流动负债) 12月31日
    
    将于一年以
    
    后转入损益 128,038,542.10 20,580,500.00 36,679,502.83 3,801,982.67 - 108,137,556.60
    
    的递延收益
    
    对于实际使用各年度拨补的安全技术改造补助等财政资金形成固定资产转入的递延收益,按照相关资产折旧年限逐年转入损益(营业外收入-政府补
    
    助)。
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.32 股本
    
    2015年 本次变动增减(+、-) 2016年
    
    12月31日 发行 送股 公积金 其他 小计 12月31日
    
    新股 转股
    
    股份总数 989,959,882 - - - - - 989,959,8825.33 资本公积
    
    项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日资本溢价 1,820,418,599.00 - 1,820,418,599.00其他资本公积 44,721,174.26 - 1,856,752.88 42,864,421.38合计 1,865,139,773.26 - 1,856,752.88 1,863,283,020.38其他说明:
    
    本期减少的其他资本公积,主要系同一控制下合并江西丰城源洲煤层气发电有限责任公司、江西景能
    
    煤层气发电有限公司等所致。
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.34 专项储备
    
    项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日安全生产费 4,587,493.15 73,287,176.20 77,075,673.00 798,996.35煤矿维简费 217,979.49 34,026,489.00 33,695,208.00 549,260.49生态恢复保证金 99,537,062.96 1,900,341.28 101,437,404.24
    
    合计 104,342,535.60 109,214,006.48 110,770,881.00 102,785,661.08根据江西省国土资源厅相关文件,2016 年度本公司继续暂停提取矿山环境治理和生态恢复保证金,生态恢复保证金本年增加数主要系相应专项存款利息收入。
    
    5.35 盈余公积
    
    项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日法定盈余公积 224,879,946.30 - - 224,879,946.30任意盈余公积 15,091,000.00 - - 15,091,000.00
    
    合计 239,970,946.30 - - 239,970,946.30
    
    5.36 一般风险准备
    
    项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日风险保证金 50,938.06 62,568.87 - 113,506.93
    
    合计 50,938.06 62,568.87 - 113,506.93其他说明:
    
    一般风险准备,系本公司控股子公司江西省煤炭交易中心有限公司计提的行业风险保证金。5.37 未分配利润
    
    项 目 本期 上期
    
    调整前上期末未分配利润 341,154,110.33 311,000,324.06
    
    调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) - 1,996,490.63
    
    调整后期初未分配利润 341,154,110.33 312,996,814.69
    
    加:本期归属于公司所有者的净利润 (2,056,181,552.48) 28,157,295.64
    
    减:提取法定盈余公积 - -
    
    提取任意盈余公积 - -
    
    应付普通股股利 - -
    
    转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 (1,715,027,442.15) 341,154,110.33安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.38 营业收入及营业成本
    
    5.38.1营业收入和营业成本
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 3,098,209,364.99 2,794,248,027.78 4,906,256,064.21 4,520,478,994.07
    
    其他业务 163,026,301.94 120,057,056.59 215,784,116.10 107,740,589.05
    
    合计 3,261,235,666.93 2,914,305,084.37 5,122,040,180.31 4,628,219,583.12
    
    5.38.2主营业务(分行业)
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    收入 成本 收入 成本
    
    煤炭工业 1,372,517,601.49 1,124,802,323.71 1,969,685,416.64 1,667,823,986.98
    
    煤炭及 1,725,691,763.50 1,669,445,704.07 2,936,570,647.57 2,852,655,007.09
    
    物资流通
    
    合计 3,098,209,364.99 2,794,248,027.78 4,906,256,064.21 4,520,478,994.07
    
    5.38.3主营业务(分产品)
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    收入 成本 收入 成本
    
    煤炭收入 1,361,657,922.09 1,115,072,613.48 1,960,868,120.32 1,662,290,988.60
    
    煤炭贸易 1,661,193,562.07 1,609,513,102.16 2,480,622,464.40 2,421,649,059.06
    
    机修产品 1,357,730.16 1,410,619.28 167,286.10 150,379.43
    
    矿山物资 52,992,420.52 50,058,710.52 405,444,384.61 381,485,078.96
    
    销售
    
    煤层气发 9,501,949.24 8,319,090.95 8,650,010.22 5,382,618.95
    
    电收入
    
    其他 11,505,780.91 9,873,891.39 50,503,798.56 49,520,869.07
    
    合计 3,098,209,364.99 2,794,248,027.78 4,906,256,064.21 4,520,478,994.07
    
    5.38.4主营业务(分地区)
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    收入 成本 收入 成本
    
    江西省内 2,253,515,453.44 1,968,550,840.26 3,341,140,013.37 2,983,984,852.63
    
    江西省外 844,693,911.55 825,697,187.52 1,565,116,050.84 1,536,494,141.44
    
    合计 3,098,209,364.99 2,794,248,027.78 4,906,256,064.21 4,520,478,994.07
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.38 营业收入及营业成本(续)
    
    5.38.5公司前五名客户的营业收入情况
    
    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
    
    新余钢铁股份有限公司 338,920,785.81 10.39
    
    江西大唐国际抚州发电有限责任公司 302,405,611.85 9.27
    
    湛江晨鸣浆纸有限公司 235,127,472.13 7.21
    
    江西晨鸣纸业有限责任公司 181,757,259.48 5.57
    
    中煤华中能源有限公司 178,502,581.98 5.47
    
    合计 1,236,713,711.25 37.915.39 税金及附加
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    营业税 149,986.49 965,015.31
    
    城市维护建设税 9,745,355.38 12,229,531.19
    
    教育费附加 5,109,227.17 6,552,983.81
    
    地方教育费附加 3,195,781.87 4,253,303.46
    
    印花税 2,527,631.92 -
    
    房产税 2,438,091.99 -
    
    土地使用税 9,615,651.07 -
    
    车船使用税 67,221.82 -
    
    资源税 16,043,824.60 24,407,784.42
    
    合 计 48,892,772.31 48,408,618.19
    
    财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号),适用于 2016 年
    
    5 月 1日起发生的相关交易。根据该规定,公司将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房
    
    产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目,2016 年
    
    5 月 1 日之前发生的税费不予调整。
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.40 销售费用
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    职工薪酬 34,852,309.62 37,822,660.78
    
    运输费 47,415,412.36 34,316,931.66
    
    业务费 3,111,785.07 6,520,001.69
    
    差旅费 3,562,537.76 2,269,085.71
    
    办公费 970,984.84 1,684,462.32
    
    修理费 9,164,594.56 6,949,829.85
    
    广告费 30,904.00 437,234.80
    
    材料 153,798.71 888,495.97
    
    水电费 486,220.87 659,046.75
    
    折旧费 2,564,755.68 3,041,871.26
    
    装卸费 1,837,960.43 7,450,317.48
    
    会务费 328,092.86 323,615.09
    
    检测费 5,970.00 44,076.06
    
    诉讼费 2,799,241.12 1,228,220.97
    
    咨询费 - 95,773.00
    
    租赁费 2,274,905.70 3,114,821.75
    
    其他 4,247,149.53 6,794,107.16
    
    合 计 113,806,623.11 113,640,552.30
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.41 管理费用
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    劳动保险费 200,014.16 2,423,855.82
    
    职工薪酬 99,504,097.64 109,964,608.28
    
    折旧费 14,218,754.78 13,535,364.94
    
    修理费 371,221.10 941,606.82
    
    无形资产摊销 17,791,345.37 12,174,359.19
    
    长期待摊费用摊销 257,673.48 788,119.82
    
    材料及低值易耗品摊销 1,785,125.90 3,619,813.99
    
    业务招待费 4,265,185.88 6,673,670.15
    
    差旅费 3,596,630.57 4,606,076.20
    
    办公费 5,640,106.43 7,190,727.66
    
    会议费 888,321.03 1,341,811.62
    
    水电费 8,341,360.26 13,565,247.31
    
    税费 3,023,994.20 10,972,995.88
    
    租赁费 2,536,580.66 2,647,662.50
    
    诉讼费 3,367,550.19 791,988.64
    
    排污费 755,012.92 928,406.91
    
    保险费 - 38,197.86
    
    中介机构服务费 6,322,612.79 1,802,818.84
    
    警卫消防费 266,020.34 370,493.04
    
    绿化费 133,552.00 319,208.44
    
    汽车费 5,045,410.08 9,406,501.19
    
    交通费 505,480.44 1,569,339.79
    
    咨询费 181,636.98 1,076,616.99
    
    其他 5,287,686.62 9,600,966.78
    
    合 计 184,285,373.82 216,350,458.66
    
    5.42 财务费用
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    利息支出 195,847,907.59 197,002,301.66
    
    减:利息收入 13,815,281.59 13,941,059.99
    
    利息净支出 182,032,626.00 183,061,241.67
    
    汇兑损失 - -
    
    减:汇兑收益 - -
    
    汇兑净损失 - -
    
    银行手续费 929,272.02 983,985.33
    
    合 计 182,961,898.02 184,045,227.00
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.43 资产减值损失
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    一、坏账损失 497,201,767.14 49,711,944.02
    
    二、存货跌价损失 45,581,647.51 19,282,057.76
    
    三、固定资产减值损失 1,163,891,104.30 -
    
    四、在建工程减值损失 62,713,695.41 -
    
    五、无形资产减值损失 56,354,434.38 -
    
    合 计 1,825,742,648.74 68,994,001.78
    
    5.44 投资收益
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    权益法核算的长期股权投资收益 3,340,932.11 -
    
    合计 3,340,932.11 -5.45 营业外收入
    
    5.45.1 营业外收入
    
    项 目 2016年度 2015年度 计入当期非经常
    
    性损益的金额
    
    非流动资产处置利得合计 602,354.90 1,384,023.61 602,354.90
    
    其中:固定资产处置利得 602,354.90 1,384,023.61 602,354.90
    
    无形资产处置利得 - - -罚款净收入 38,370.00 1,193,313.31 38,370.00债务重组利得 - 256,800.00 -政府补助 158,248,348.74 190,664,652.52 158,248,348.74不须支付的款项 - 556,915.59 -其他 4,076,280.04 5,915,323.48 4,076,280.04
    
    合 计 162,965,353.68 199,971,028.51 162,965,353.68
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.45 营业外收入(续)
    
    5.45.2 计入当期损益的政府补助
    
    补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关/
    
    收益相关
    
    递延收益摊销 43,650,682.71 6,764,134.45 与资产相关
    
    煤矿安全改造资金 22,008,000.00 56,217,649.85 与收益相关
    
    煤层气抽采补贴 2,760,000.00 9,488,772.00 与收益相关
    
    化解过剩产能专项奖补资金 85,452,625.30 - 与收益相关
    
    南昌经济技术开发区企业扶持资金 3,000,000.00 - 与收益相关
    
    九江市庐山区先进单位奖励 - 418,256.94 与收益相关
    
    矿产资源补偿费保护项目补助经费 - 162,335.00 与收益相关
    
    丰城市总部经济奖励 - 260,867.82 与收益相关
    
    困难煤炭企业的专项财政资金 - 113,576,100.00 与收益相关
    
    九江储备中心项目补助 - 405,336.63 与收益相关
    
    矿产资源节约与综合利用奖励资金 - 730,358.00 与收益相关
    
    环保专项补助资金 - 121,396.32 与收益相关
    
    其他 1,377,040.73 2,519,445.51 与收益相关
    
    合计 158,248,348.74 190,664,652.52
    
    煤矿安全改造资金、煤层气抽采补贴、化解过剩产能专项奖补资金等政府补助相关文件见“5.30专项
    
    应付款”。
    
    本公司于2016年收到化解过剩产能专项奖补资金人民币531,510,000.00元,根据《财会[2016]017号
    
    财政部关于规范“三去一降一补”有关业务的会计处理规定》,本公司支付当期一次性补偿金、职工
    
    工资、社会保险费等合计78,501,972.23元以及已在成本费用中列支的应付未付职工款项6,950,653.07
    
    元,合计人民币85,452,625.30元计入当期营业外收入。
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.46 营业外支出
    
    项 目 2016年度 2015年度 计入当期非经常
    
    性损益的金额
    
    非流动资产处置损失合计 2,250,644.78 587,868.79 2,250,644.78
    
    其中:固定资产处置损失 2,250,644.78 587,868.79 2,250,644.78
    
    无形资产处置损失 - - -对外捐赠 - 135,000.00 -支付化解过剩产能专项奖补资 78,501,972.23 - 78,501,972.23
    
    金
    
    去产能煤矿停产损失 162,933,232.62 - 162,933,232.62
    
    防洪保安基金 595,750.11 906,999.85 595,750.11
    
    罚款及赔偿金 1,018,788.65 6,657,645.47 1,018,788.65
    
    其他 7,406,351.14 6,542,598.12 7,406,351.14
    
    合 计 252,706,739.53 14,830,112.23 252,706,739.53
    
    5.47 所得税费用
    
    5.47.1 所得税费用表
    
    项 目 2016年度 2015年度
    
    当期所得税费用 19,330,540.61 43,324,876.08
    
    递延所得税费用 28,859,340.65 2,008,223.93
    
    合 计 48,189,881.26 45,333,100.01
    
    5.47.2 会计利润与所得税费用调整过程
    
    项目 2016年度
    
    利润总额 -2,095,159,187.18
    
    按法定/适用税率计算的所得税费用 -523,789,796.80
    
    子公司适用不同税率的影响 -
    
    调整以前期间所得税的影响 1,701,834.51
    
    非应税收入的影响 -1,022,444.07
    
    视同销售因素的影响 3,023,608.99
    
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,693,224.36
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,704,400.15
    
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 555,287,854.42
    
    所得税费用 48,189,881.26
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.48 现金流量表项目
    
    5.48.1 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    收回的汇票、信用证保证金 170,958,598.24 204,925,779.66
    
    收到的经营业务保证金,押金 10,376,300.00 22,638,600.00
    
    收到的单位、个人还款 74,674,855.34 86,987,820.72
    
    收到的其他政府补助 3,130,000.00 498,000.00
    
    收到的存款利息收入 13,815,281.59 13,902,305.91
    
    收到的工业企业结构调整专项奖补 531,510,000.00 -
    
    资金
    
    收到的其他营业外收入 4,114,650.04 7,346,875.36
    
    代收运费 71,029,514.39 167,764,146.64
    
    收到的资产置换债权债务清算款 175,430,002.73
    
    其他收到的现金 438,397,291.18 512,766,562.90
    
    合计 1,493,436,493.51 1,016,830,091.19
    
    5.48.2 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    支付的汇票、信用证保证金 88,649,459.62 170,958,598.24
    
    支付的经营业务保证金,押金 9,781,600.00 9,723,212.00
    
    支付的单位、个人暂借款,备用金 84,126,074.10 110,307,438.75
    
    代垫运费 70,535,171.82 142,185,778.82
    
    支付销售性质费用 42,088,312.67 33,652,576.19
    
    支付管理性质费用 50,461,938.20 62,196,280.87
    
    支付制造性质费用 120,440,351.71 112,270,978.14
    
    支付的银行手续费 929,272.02 979,812.08
    
    支付的工业企业结构调整专项奖补资金 85,452,625.30 -
    
    代支付的工业企业结构调整专项奖补资金 57,373,143.97 -
    
    支付其他营业外支出 13,159,392.17 14,233,261.52
    
    其他支付的现金 351,146,452.34 391,130,729.76
    
    合计 974,143,793.92 1,047,638,666.37
    
    5.48.3支付其他与投资活动有关的现金
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    合并范围变更导致的现金减少 - 28,013,639.19
    
    合计 - 28,013,639.19
    
    5.48.4 收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    收到的财政专项资金 47,052,700.00 206,846,100.00
    
    合计 47,052,700.00 206,846,100.00
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.49 现金流量表补充资料
    
    5.49.1 现金流量表补充资料
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
    
    净利润 -2,143,349,068.44 2,189,555.53
    
    加:资产减值准备 1,825,742,648.74 68,994,001.78
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 157,916,914.18 187,602,840.20
    
    无形资产摊销 32,180,749.38 53,274,690.95
    
    长期待摊费用摊销 1,673,262.72 2,348,052.48
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,598,531.53 -1,375,253.75
    
    (收益以“-”号填列)
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 49,758.35 579,098.93
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 195,847,907.59 197,002,301.66
    
    投资损失(收益以“-”号填列) -3,340,932.11
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 28,859,340.65 2,008,223.93
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) 16,647,228.48 4,734,715.86
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 345,592,632.06 -284,871,718.59
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -206,586,233.38 -112,126,922.89
    
    其他 - -
    
    经营活动产生的现金流量净额 252,832,739.75 120,359,586.092. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产3. 现金及现金等价物净变动情况:
    
    现金的期末余额 1,265,164,071.83 2,439,436,895.60
    
    减:现金的期初余额 2,439,436,895.60 1,017,533,551.64
    
    加:现金等价物的期末余额 - -
    
    减:现金等价物的期初余额 - -
    
    现金及现金等价物净增加额 -1,174,272,823.77 1,421,903,343.96安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)5 合并财务报表项目附注(续)
    
    5.49 现金流量表补充资料(续)
    
    5.49.2 现金和现金等价物的构成
    
    项目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    一、现金 1,265,164,071.83 2,439,436,895.60
    
    其中:库存现金 96,723.54 86,795.69
    
    可随时用于支付的银行存款 1,265,067,348.29 2,439,350,099.91
    
    可随时用于支付的其他货币资金 - -
    
    可用于支付的存放中央银行款项 - -
    
    存放同业款项 - -
    
    拆放同业款项 - -
    
    二、现金等价物 - -
    
    其中:三个月内到期的债券投资 - -
    
    三、期末现金及现金等价物余额 1,265,164,071.83 2,439,436,895.60
    
    其中:母公司或集团内子公司使用受 - -
    
    限制的现金和现金等价物5.50 所有权或使用权受到限制的资产
    
    项目 期末账面价值 受限原因
    
    货币资金 168,398,668.31 限制性存款
    
    合计 168,398,668.31
    
    6 合并范围的变更
    
    6.1 同一控制下企业合并
    
    6.1.1 本期发生的同一控制下企业合并
    
                    企业
                    合并    构成同一控制                                   合并当期期初   合并当期期初至合
      被合并方名    中取    下企业合并的    合并日     合并日的确定依据    至合并日被合   并日被合并方的净
          称        得的        依据                                        并方的收入          利润
                    权益
                    比例
     江西丰城源洲          同受大股东江西             本公司从2016年7月
     煤层气发电有    40%  省能源集团公司   2016.7.31  31日起控制该公司       5,538,734.50        521,755.96
     限责任公司            控制
     江西景能煤层          同受大股东江西             本公司从2016年7月
     气发电有限公    100%  省能源集团公司   2016.7.31  31日起控制该公司       1,504,079.01       (348,868.29)
     司                    控制
    
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)6 合并范围的变更(续)
    
    6.1.2 合并成本
    
                 合并成本              江西丰城源洲煤层气发电     江西景能煤层气发电有限公司
                                            有限责任公司
     现金                                                   -                                 -
     非现金资产的账面价值                        13,228,006.19                       4,225,678.99
     发行或承担的债务的账面价值                             -                                 -
     发行的权益性证券的面值                                 -                                 -
    
    
    6.1.3 合并日被合并方资产、负债的账面价值
    
                            江西丰城源洲煤层气发电有限责        江西景能煤层气发电有限公司
             项目                      任公司
                                合并日        上期期末         合并日            上期期末
     资产:
     货币资金                  6,971,513.78    6,366,274.59         44,151.12           196,393.74
     应收账款                  1,031,530.63
     预付账款                       165.15
     其他应收款                   42,126.70       23,770.96        157,577.94
     存货                        399,967.53      644,438.76        249,652.40           191,518.98
     其他流动资产                875,851.27      875,851.27
     固定资产                 22,769,824.71   23,651,056.28      13,365,482.65         13,926,923.81
     无形资产                  3,340,859.26    3,383,848.29
     递延所得税资产               56,578.16      110,654.41              4.63
     资产小计                 35,488,417.19   35,055,894.56      13,816,868.74         14,314,836.53
     负债
     应付账款                     12,441.40        4,020.00         60,301.00           228,979.00
     应付职工薪酬                323,129.13      524,113.80         54,929.86           238,580.60
     应交税费                     97,627.79      148,623.01         12,964.67            11,496.86
     其他应付款                1,985,203.40    1,830,878.24       9,462,994.22          9,261,232.79
     负债小计                  2,418,401.72    2,507,635.05       9,591,189.75          9,740,289.25
     净资产                   33,070,015.47   32,548,259.51       4,225,678.99          4,574,547.28
     减:少数股东权益                    -                                -
     取得的净资产             33,070,015.47                      4,225,678.99
    
    
    6.2 其他原因的合并范围变动
    
    与2015年度相比,本年度合并财务报表范围新增1家江西江能物贸有限公司,系本公司出资设立的全
    
    资子公司。安源煤业集团股份有限公司2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)7 在其他主体中权益的披露
    
    7.1 在子公司中的权益
    
    7.1.1 企业集团的构成
    
               子公司名称              主要     注册地                       业务性质                           持股比例       取得方式
                                      经营地                                                                  直接     间接
     江西煤业集团有限责任公司          江西    江西南昌  煤炭开采,煤炭经营,对外投资等                      100%             同一控制下
        企业合并
     江西丰城源洲煤层气发电有限责任公  江西    江西丰城  煤层气发电及能源综合利用                            40%             同一控制下
     司    企业合并
     江西景能煤层气发电有限公司        江西    江西乐平  煤层气发电                                          100%             同一控制下
        企业合并
     江西江能物贸有限公司              江西    江西南昌  煤炭选洗及加工;煤炭及制品批发、零售等              100%               设立
     江西煤业销售有限责任公司          江西    江西南昌  矿产品销售等                                        100%               设立
     江西煤业物资供应有限责任公司      江西    江西南昌  矿产品销售等                                        100%               设立
     江西省煤炭交易中心有限公司        江西    江西南昌  煤炭信息服务物流信息服务                            50%                设立
     江西江煤大唐煤业有限责任公司      江西    江西新余  煤炭开采与销售,机械修理与制造,技术咨询等          65%                设立
     丰城曲江煤炭开发有限责任公司      江西    江西丰城   煤炭采掘销售                                                 100%   同一控制下
        企业合并
     江西煤炭储备中心有限公司          江西    江西九江   煤炭批发、零售,国内贸易,以自有资金对外投资等               100%      设立
     江西丰城扬长洁净煤有限公司        江西    江西丰城   煤炭洗选加工                                                  51%    非同一控制
        下企业合并
     萍乡巨源煤业有限责任公司          江西    江西萍乡   煤炭开采、销售、洗选加工                                      80%    非同一控制
        下企业合并
     江西赣中煤炭储运有限责任公司      江西    江西丰城   煤炭销售;燃料油等销售                                        51%    非同一控制
        下企业合并
     萍乡市众鑫矿建工程有限公司        江西    江西萍乡   建筑业,机电安装,机械安装                                   100%      设立
    
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)7 在其他主体中权益的披露(续)
    
    7.1.2 重要的非全资子公司
    
               子公司名称             少数股东持股比例    本期归属于少数股东的损益   本期向少数股东宣告分派的股利    期末少数股东权益余额
     江西省煤炭交易中心有限公司             50%                      (3,540,450.32)                                            10,269,851.03
     江西丰城扬长洁净煤有限公司             49%                      (5,259,230.62)                                          (11,040,568.63)
     江西赣中煤炭储运有限责任公司           49%                     (27,903,188.15)                                          (26,643,483.54)
     萍乡巨源煤业有限责任公司               20%                     (50,629,567.94)                                          (85,930,961.45)
     江西江煤大唐煤业有限责任公司           35%                                                                               7,000,000.00
     江西丰城源洲煤层气发电有限责任         60%                         164,921.07                                            19,693,876.78
     公司
    
    
    7.1.3 重要非全资子公司的主要财务信息
    
      子公司名称                       2016年12月31日                                              2015年12月31日
                        流动资产    非流动资产    资产合计     流动负债     非流动负债     负债合计     流动资产    非流动资产    资产合计     流动负债     非流动负债     负债合计
     江西省煤炭交易     53,489,650.02    12,288,448.24      65,778,098.26    45,219,271.07                    45,219,271.07    29,333,867.01      378,077.78      29,711,944.79    15,516,374.70              -      15,516,374.70
     中心有限公司
     江西丰城扬长洁     22,110,564.56    26,842,490.13      48,953,054.69    71,499,670.01                    71,499,670.01    32,569,460.65    28,569,222.25      61,138,682.90    72,937,331.90              -      72,937,331.90
     净煤有限公司
     江西赣中煤炭储    144,981,577.40    46,769,224.99     191,750,802.39   268,868,904.72                   268,868,904.72   272,272,587.36    43,766,453.51     316,039,040.87   315,122,483.21              -     315,122,483.21
     运有限责任公司
     萍乡巨源煤业有      6,562,266.68    11,525,544.76      18,087,811.44   435,278,873.18      1,152,475.50     436,431,348.68     8,921,081.41   219,610,731.63     228,531,813.04   400,495,553.03      4,630,978.90     405,126,531.93
     限责任公司
     江西江煤大唐煤     19,930,974.74      69,025.26     20,000,000.00                                            19,830,376.99      169,623.01      20,000,000.00            -              -              -
     业有限责任公司
     江西丰城源洲煤
     层气发电有限责      9,577,673.17    25,467,102.43      35,044,775.60     2,221,647.64                    2,221,647.64     7,910,335.58    27,145,558.98      35,055,894.56    2,507,635.05                    2,507,635.05
     任公司
    
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)7 在其他主体中权益的披露(续)
    
    7.1.3 重要非全资子公司的主要财务信息(续)
    
                                           2016年12月31日                                             2015年12月31日
       子公司名称      营业收入        净利润       综合收益总额     经营活动      营业收入       净利润      综合收益总额     经营活动
                                                                     现金流量                                                  现金流量
     江西省煤炭交易    82,675,292.96    (7,080,900.64)     (7,080,900.64)     3,137,673.61   19,466,759.46    (2,768,362.89)    (2,768,362.89)   (16,216,161.05)
     中心有限公司
     江西丰城扬长洁                   (10,747,966.32)    (10,747,966.32)     (497,316.55)   20,168,134.03    (6,173,282.36)    (6,173,282.36)     (492,647.16)
     净煤有限公司
     江西赣中煤炭储   761,611,639.60   (78,034,659.99)    (78,034,659.99)   (11,829,451.05)  491,140,726.42   (10,092,714.93)   (10,092,714.93)    17,442,943.76
     运有限责任公司
     萍乡巨源煤业有     4,268,123.75  (253,147,839.70)   (253,147,839.70)   (18,871,671.51)   23,133,780.16   (36,775,089.14)   (36,775,089.14)   (22,225,338.46)
     限责任公司
     江西江煤大唐煤               -                -                -               -              -               -               -               -
     业有限责任公司
     江西丰城源洲煤
     层气发电有限责     7,488,441.77       274,868.45        274,868.45     1,614,359.18    8,108,040.67        17,396.93        17,396.93     3,112,657.34
     任公司
    
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)7.2 在联营企业中的权益
    
    7.2.1 重要的联营企业
    
      合营企业或联营   主要经营地    注册地    业务性质     持股比例(%)     对联营企业投资的
         企业名称                                           直接       间接      会计处理方法
     丰城港华燃气有   江西省丰城    江西省丰   燃气生产      45.00                    权益法
     限公司           市            城市       和销售
    
    
    7.2.2 重要联营企业的主要财务信息
    
                项目                     期末余额/本期发生额                      期初余额/上期发生额
                                        丰城港华燃气有限公司
     流动资产                                    27,957,069.11
     非流动资产                                 216,226,379.31
     资产合计                                   244,183,448.42
     流动负债                                    58,613,056.63
     非流动负债                                  12,887,459.95
     负债合计                                    71,500,516.58
     少数股东权益
     归属于母公司所有者权益                     172,682,931.84
     按持股比例计算的净资产                      77,707,319.33
     份额
     调整事项
     --商誉
     --内部交易未实现利润
     --其他
     对联营企业权益投资的账                      77,707,319.33
     面价值
     存在公开报价的联营企业
     权益投资的公允价值
     营业收入                                    63,971,340.27
     净利润                                       7,424,293.58
     其他综合收益
     综合收益总额                                 7,424,293.58
     本年度收到的来自联营企
     业的股利
    
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)8 与金融工具相关的风险
    
    本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风
    
    险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,公司管理层设计和实施能确保风
    
    险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的
    
    合理性。本公司的内部审计部门制定审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。
    
    本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风
    
    险管理政策。
    
    (一) 信用风险
    
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
    
    致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级
    
    和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司通过对已有客户进行信用监控及应收账
    
    款账龄管理,及时关注重点客户应收款项的变动情况,确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
    
    (二)市场风险
    
    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,
    
    包括外汇风险、利率风险等。
    
    本公司主要面临利率风险,利率风险,指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
    
    波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前的银行短期借款均为浮动利
    
    率。于2016年12月31日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降
    
    100个基点,则本公司的净利润将减少或增加2,023.00万元(2015年12月31日:2,774.00万元)。管理
    
    层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
    
    (三)流动性风险
    
    流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
    
    本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财
    
    务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司
    
    在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以1年内到期为主。
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)9 关联方及关联交易
    
    9.1 本公司的母公司情况
    
    注册资本 母公司对本 母公司对本
    
    母公司名称 注册地 业务性质 (万元) 公司的持股 公司的表决
    
    比例(%) 权比例(%)
    
    省政府授权范围内的国
    
    江西省能源集团公司 南昌 有资产经营管理,国内 161,474.00 39.34 39.34
    
    贸易及生产加工,系统
    
    内产权交易经纪业务
    
    本公司的母公司情况的说明:母公司原名江西省煤炭集团公司,于2014年12月24日变更为江西省
    
    能源集团公司。
    
    本公司最终控制方是:江西省国有资产监督管理委员会。9.2 本公司的子公司情况
    
    本公司子公司情况详见“7.1在子公司中的权益”。9.3 其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
    
    安源玻璃有限公司萍乡浮法玻璃厂 同一最终控股股东
    
    丰城矿务局 同一最终控股股东
    
    丰城矿务局电业有限责任公司 同一最终控股股东
    
    丰城新高焦化有限公司 同一最终控股股东
    
    贵州贵新煤业有限公司 同一最终控股股东
    
    江煤贵州矿业集团有限责任公司 同一最终控股股东
    
    江西安源光伏玻璃有限公司 同一最终控股股东
    
    江西安源热能设备有限公司 同一最终控股股东
    
    江西八景煤业有限公司 同一最终控股股东
    
    江西大光山煤业有限公司 同一最终控股股东
    
    江西丰龙矿业有限责任公司 同一最终控股股东
    
    江西赣瑞实业有限责任公司 同一最终控股股东
    
    江西花鼓山煤业有限公司 同一最终控股股东
    
    江西煤炭销售运输有限责任公司 同一最终控股股东
    
    江西省煤炭综合利用设计院 同一最终控股股东
    
    江西省丰城新洛电业有限公司 同一最终控股股东
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)9 关联方及关联交易(续)
    
    9.3 其他关联方情况(续)
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
    
    江西省矿山救护总队 同一最终控股股东
    
    江西省煤矿机械装备公司 同一最终控股股东
    
    江西省煤炭工业物资供应公司 同一最终控股股东
    
    江西棠浦煤业有限公司 同一最终控股股东
    
    江西威源民爆器材有限责任公司 同一最终控股股东
    
    江西新鸣煤业有限责任公司 同一最终控股股东
    
    江西新余矿业有限责任公司 同一最终控股股东
    
    江西宜萍煤业有限责任公司 同一最终控股股东
    
    江西应用工程职业学院 同一最终控股股东
    
    江西中煤科技集团有限责任公司 同一最终控股股东
    
    乐平矿务局 同一最终控股股东
    
    萍乡焦化有限责任公司 同一最终控股股东
    
    萍乡矿业集团高坑实业公司 同一最终控股股东
    
    萍乡矿业集团有限责任公司安源发电厂 同一最终控股股东
    
    萍乡矿业集团有限责任公司高坑发电厂 同一最终控股股东
    
    萍乡矿业集团经贸有限公司 同一最终控股股东
    
    萍乡矿业集团有限责任公司 同一最终控股股东
    
    萍乡市同济工程咨询监理有限公司 同一最终控股股东
    
    萍乡水煤浆有限公司 同一最终控股股东
    
    萍乡中煤科达储运有限公司 同一最终控股股东
    
    水城县小牛煤业有限责任公司 同一最终控股股东
    
    湘雅萍矿合作医院 同一最终控股股东
    
    贵州省兴仁县下山镇前进煤矿 同一最终控股股东
    
    江西云庄矿业有限责任公司 同一最终控股股东
    
    郑州煤机(江西)综机设备有限公司 同一最终控股股东
    
    中鼎国际工程有限责任公司 同一最终控股股东
    
    中鼎国际建设集团有限责任公司 同一最终控股股东
    
    中鼎国际工程有限责任公司建筑安装分公司 同一最终控股股东
    
    中鼎国际工程有限责任公司矿山隧道建设分公司 同一最终控股股东
    
    贵州赣林矿业有限公司 同一最终控股股东
    
    江西乐浩综合利用电业有限公司 同一最终控股股东
    
    江西省新洛煤电有限责任公司 同一最终控股股东
    
    江西月池天然矿泉水有限公司 同一最终控股股东
    
    萍乡矿业集团城市综合服务有限公司 同一最终控股股东
    
    瑞州医院 同一最终控股股东
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)9 关联方及关联交易(续)
    
    9.3 其他关联方情况(续)
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
    
    安源玻璃有限公司工程玻璃厂 同一最终控股股东
    
    丰城矿务局总医院 同一最终控股股东
    
    江西赣英建筑安装有限公司 同一最终控股股东
    
    江西省煤矿应急救援中心筹备处 同一最终控股股东
    
    江西中煤科技集团有限责任公司 同一最终控股股东
    
    景德镇乐矿煤业有限责任公司 同一最终控股股东
    
    萍乡矿业环保节能有限公司 同一最终控股股东
    
    萍乡矿业集团工程有限公司 同一最终控股股东
    
    江西仙槎煤业有限责任公司 同一最终控股股东
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)9 关联方及关联交易(续)
    
    9.4 关联交易情况
    
    9.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    9.4.1.1采购商品/接受劳务情况表
    
    关联方 关联交易内容 2016年度 2015年度
    
    江西八景煤业有限公司 采购煤炭 1,696,985.78 4,860,555.96
    
    江西棠浦煤业有限公司 采购煤炭 13,654,360.34 21,669,007.64
    
    江西大光山煤业有限公司 采购煤炭 2,060,235.73 20,698,187.52
    
    江西丰龙矿业有限责任公司 采购煤炭 157,698.62 7,326,809.48
    
    景德镇乐矿煤业有限责任公司 采购煤炭 99,545,125.66 8,345,117.93
    
    郑州煤机(江西)综机设备公司 采购材料 18,649,637.94 64,167,486.68
    
    江西赣瑞实业有限责任公司 采购材料 5,164,110.27 4,004,676.88
    
    江西威源民爆器材有限责任公司 采购材料 - 3,685,352.09
    
    萍乡矿业集团经贸有限公司 采购材料 - 8,042,124.76
    
    江西八景煤业有限公司 采购材料 349,854.67 465,907.32
    
    江西大光山煤业有限公司 采购材料 45,566.20 35,315.39
    
    江西棠浦煤业有限公司 采购材料 23,453.69 24,670.00
    
    丰城新高焦化有限公司 采购材料 8,801,270.80 -
    
    景德镇乐矿煤业有限责任公司 采购材料 834,421.70 -
    
    萍乡焦化有限责任公司 采购材料 1,472,713.52 -
    
    萍乡矿业集团有限责任公司高坑发 采购电力
    
    电厂 21,887,243.06 27,374,121.09
    
    萍乡矿业集团有限责任公司安源发 采购电力
    
    电厂 27,484,852.48 32,239,863.20
    
    丰城矿务局电业有限责任公司 采购电力 48,668,650.76 47,740,532.52
    
    江西省丰城新洛电业有限责任公司 采购电力 13,370,030.83 11,434,303.01
    
    江西煤炭销售运输有限责任公司 接受服务
    
    (资产租赁费) 160,360.36 -
    
    萍乡矿业集团有限责任公司 接受服务
    
    (资产租赁费) 164,861.92 1,500,052.52
    
    丰城矿务局 接受服务
    
    (资产租赁费) 640,278.50 1,091,868.23
    
    江西新余矿业有限责任公司 接受服务
    
    (资产租赁费) 201,776.00 166,136.00
    
    江西省新洛煤电有限责任公司 接受服务
    
    (资产租赁费) 241,799.95 -
    
    乐平矿务局 接受服务
    
    (资产租赁费) - 2,418,868.70
    
    萍乡矿业集团有限责任公司 接受服务
    
    (过轨费) 1,605,892.79 3,307,380.00
    
    丰城矿务局 接受服务
    
    (过轨费) 571,701.00 1,558,629.84
    
    江西新余矿业有限责任公司 接受服务
    
    (过轨费) 10,387.00 -
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)9 关联方及关联交易(续)
    
    9.4 关联交易情况(续)
    
    9.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续)
    
    9.4.1.1采购商品/接受劳务情况表(续)
    
    关联方 关联交易内容 2016年度 2015年度
    
    江西安源热能设备有限公司 接受服务 - 735,193.27
    
    萍乡矿业环保节能有限公司 接受服务 - 206,266.03
    
    萍乡矿业集团工程有限公司 接受服务 260,000.00 3,331,433.30
    
    湘雅萍矿合作医院 接受服务 - 194,120.00
    
    丰城矿务局 接受服务 4,528,301.76 -
    
    江西赣瑞实业有限责任公司 接受服务 974,160.09 -
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)9 关联方及关联交易(续)
    
    9.4 关联交易情况(续)
    
    9.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续)
    
    9.4.1.2出售商品/提供劳务情况表
    
    关联方 关联交易内容 2016年度 2015年度
    
    萍乡矿业集团有限责任公司安源发电厂 销售煤炭 9,092,394.45 11,514,677.40
    
    萍乡矿业集团有限责任公司高坑发电厂 销售煤炭 15,429,143.04 10,445,991.60
    
    丰城矿务局电业有限责任公司 销售煤炭 7,763,943.59 35,258,140.73
    
    萍乡焦化有限责任公司 销售煤炭 61,338,940.75 128,587,418.98
    
    萍乡矿业集团城市综合服务有限公司 销售煤炭 84,677.69
    
    丰城新高焦化有限公司 销售煤炭 17,244,330.49 74,389,699.76
    
    江西省丰城新洛电业有限公司 销售煤炭 9,551,134.88 9,925,002.67
    
    江煤贵州矿业集团有限责任公司 销售材料 1,644,830.47 2,673,194.57
    
    江西花鼓山煤业有限公司 销售材料 228,067.87 1,088,670.85
    
    江西大光山煤业有限公司 销售材料 802,124.30 5,579,165.13
    
    江西棠浦煤业有限公司 销售材料 2,499,579.16 5,637,263.04
    
    江西八景煤业有限公司 销售材料 965,454.50 5,347,091.58
    
    江西丰龙矿业有限责任公司 销售材料 70,769.23 558,984.60
    
    丰城矿务局电业有限责任公司 销售材料 297,863.88 309,963.01
    
    郑州煤机(江西)综机设备公司 销售材料 351,938.06 6,414,056.57
    
    萍乡矿业集团有限责任公司高坑发电厂 销售材料 1,432,306.37 1,653,070.17
    
    萍乡矿业集团有限责任公司安源发电厂 销售材料 969,471.58 2,079,672.24
    
    江西省新洛煤电有限责任公司 销售材料 697,307.69 -
    
    丰城矿务局 销售材料 4,782.91 -
    
    江西新余矿业有限责任公司 销售材料 98,868.85 -
    
    江西月池天然矿泉水有限公司 销售材料 5,200.00 -
    
    景德镇乐矿煤业有限责任公司 销售材料 2,191,192.75 -
    
    萍乡矿业集团经贸有限公司 销售材料 364,052.00 -
    
    湘雅萍矿合作医院 销售材料 590,470.09 -
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)9 关联方及关联交易(续)
    
    9.4 关联交易情况(续)
    
    9.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续)
    
    9.4.1.2出售商品/提供劳务情况表(续)
    
    关联方 关联交易内容 2016年度 2015年度
    
    江西赣瑞实业有限责任公司 销售材料 69,978.00 218,100.00
    
    安源玻璃有限公司工程玻璃厂 销售材料 - 7,179.49
    
    萍乡矿业集团工程有限公司 销售材料 - 2,368,886.71
    
    中鼎国际工程有限责任公司 销售材料 - 653,462.50
    
    萍乡矿业集团有限责任公司 销售材料 - 3,507.96
    
    丰城矿务局总医院 销售材料 - 16,495.73
    
    江西新鸣煤业有限责任公司 转供电 - 1,071,285.41
    
    中鼎国际工程有限责任公司 转供电 - 3,106,013.98
    
    安源玻璃有限公司萍乡浮法玻璃厂 转供电 294,547.53 413,650.18
    
    萍乡焦化有限责任公司 转供电 7,225,865.66 8,227,872.82
    
    萍乡水煤浆有限公司 转供电 1,660,636.71 1,603,785.81
    
    江西云庄矿业有限责任公司 转供电 102,562.80 109,099.15
    
    郑州煤机(江西)综机设备公司 转供电 690,103.56 1,101,480.93
    
    江西丰龙矿业有限责任公司 转供电 5,753,279.10 19,908,415.52
    
    丰城矿务局总医院 转供电 1,375,987.85 -
    
    丰城矿务局 转供电 170,239.66 1,699,211.75
    
    江西威源民爆器材有限责任公司 转供电 - 1,049,700.00
    
    江西应用工程职业学院 转供电 - 1,074,435.89
    
    中鼎国际工程有限责任公司建筑安 转供电 9,850.67 8,932.48
    
    装分公司
    
    中鼎国际工程有限责任公司矿山隧 转供电 1,271,004.74 -
    
    道建设分公司
    
    湘雅萍矿合作医院 转供电 757,660.57 485,938.65
    
    江西中煤科技集团有限责任公司 转供电 42,772.71 49,027.88
    
    萍乡矿业集团有限责任公司 转供电 974,849.92
    
    萍乡矿业集团工程有限公司 转供电 27,478.64 987,806.41
    
    景德镇乐矿煤业有限责任公司 转供电 2,013,507.47
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)9 关联方及关联交易(续)
    
    9.4 关联交易情况(续)
    
    9.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续)
    
    9.4.1.2出售商品/提供劳务情况表(续)
    
    关联方 关联交易内容 2016年度 2015年度
    
    萍乡矿业集团有限责任公司高坑发 提供服务 37,065.97 90,435.00
    
    电厂
    
    萍乡水煤浆有限公司 提供服务 1,201,451.36 1,200,000.00
    
    萍乡焦化有限责任公司 提供劳务 182,157.12 2,000.00
    
    萍乡矿业集团有限责任公司安源发 提供劳务 76,481.04 394,191.00
    
    电厂
    
    江西丰龙矿业有限责任公司 提供劳务 1,743,862.39 543,163.70
    
    江西省矿山救护总队 提供劳务 36,822.77
    
    中鼎国际工程有限责任公司建筑安 提供服务 9,247,995.00 -
    
    装分公司
    
    江西中煤科技集团有限责任公司 提供服务 - 2,075,030.29
    
    (租赁收入)
    
    景德镇乐矿煤业有限责任公司 提供服务 - 47,913.86
    
    (租赁收入)
    
    中鼎国际工程有限责任公司 提供劳务 - 1,151,423.00
    
    萍乡矿业集团工程有限公司 提供劳务 390,824.00 167,144.00
    
    景德镇乐矿煤业有限责任公司 提供服务 1,542,609.47 1,050,000.00
    
    湘雅萍矿合作医院 提供劳务 - 58,770.00
    
    安源玻璃有限公司萍乡浮法玻璃厂 提供劳务 63,166.49 17,300.00
    
    瑞州医院 提供劳务 29,891.00 -
    
    萍乡市同济工程咨询监理有限公司 提供劳务 5,265.00 -
    
    景德镇乐矿煤业有限责任公司 结算资金利息收 10,050,000.00 -
    
    入
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)9 关联方及关联交易(续)
    
    9.4 关联交易情况(续)
    
    9.4.2关联担保情况
    
    9.4.2.1 本公司及下属公司作为担保方
    
    担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
    
    经履行完毕
    
    安源煤业集团股份有限公司 20,000,000.00 2016-1-15 2017-1-15 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 20,000,000.00 2016-4-14 2017-4-14 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 50,000,000.00 2016-5-11 2017-5-10 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 30,000,000.00 2016-10-13 2017-10-12 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 30,000,000.00 2016-11-21 2017-11-20 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 25,000,000.00 2016-12-22 2017-12-21 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 80,000,000.00 2016-11-3 2017-11-2 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 22,000,000.00 2016-2-1 2017-1-31 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 17,000,000.00 2016-2-1 2017-1-31 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 23,000,000.00 2016-3-1 2017-2-28 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 50,000,000.00 2016-6-28 2017-6-27 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 48,000,000.00 2016-7-20 2017-7-19 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 60,000,000.00 2016-7-25 2017-7-24 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 40,000,000.00 2016-8-17 2017-8-18 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 30,000,000.00 2016-6-24 2017-6-23 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 25,000,000.00 2016-12-20 2017-12-19 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 30,000,000.00 2016-2-14 2017-2-24 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 50,000,000.00 2016-4-23 2017-4-23 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 90,000,000.00 2016-7-20 2017-7-19 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 32,000,000.00 2016-7-6 2017-6-30 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 50,000,000.00 2016-9-9 2017-9-8 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 50,000,000.00 2016-9-13 2017-9-12 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 50,000,000.00 2016-9-14 2017-9-13 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 50,000,000.00 2016-12-8 2017-12-7 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 70,000,000.00 2016-6-20 2017-6-19 否
    
    安源煤业集团股份有限公司 100,000,000.00 2016-3-17 2017-3-16 否
    
    江西煤业集团有限责任公司 50,000,000.00 2016-12-1 2017-12-1 否
    
    江西煤业集团有限责任公司 71,200,000.00 2014-5-15 2020-6-20 否
    
    江西煤业集团有限责任公司 77,000,000.00 2014-5-28 2020-6-20 否
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)9 关联方及关联交易(续)
    
    9.4 关联交易情况(续)
    
    9.4.2关联担保情况(续)
    
    9.4.2.2 本公司及下属公司作为被担保方
    
    担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
    
    经履行完毕
    
    江西省能源集团公司 153,950,000.00 2013-12-27 2023-12-26 否
    
    江西省能源集团公司 250,000,000.00 2015-12-24 2027-12-23 否
    
    江西省能源集团公司 40,000,000.00 2016-5-17 2017-5-16 否
    
    江西省能源集团公司 80,000,000.00 2016-5-26 2017-5-25 否
    
    江西省能源集团公司 70,000,000.00 2016-8-3 2017-8-2 否
    
    中鼎国际工程有限责任公司 50,000,000.00 2016-10-1 2017-9-30 否
    
    中鼎国际工程有限责任公司 45,000,000.00 2016-10-13 2017-10-12 否
    
    中鼎国际工程有限责任公司 30,000,000.00 2016-10-25 2017-10-24 否
    
    江西省能源集团公司 1,200,000,000.00 2015-11-24 2018-11-24 否
    
    9.4.3 关键管理人员报酬
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    关键管理人员领取的报酬 290.05万元 425.93万元
    
    9.4.4其他关联交易
    
    无
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)9 关联方及关联交易(续)
    
    9.5 关联方应收应付款项
    
    9.5.1 应收项目
    
    项目名称 关联方 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    应收账款 萍乡焦化有限责任公司 117,156,850.45 39,048,378.27 94,512,548.89 -
    
    应收账款 江西中煤科技集团有限责 3,769.38 - - -
    
    任公司
    
    应收账款 江西宜萍煤业有限责任公 - - 2,913,142.05 -
    
    司
    
    应收账款 江煤贵州矿业集团有限责 9,309,719.31 - 7,385,267.67 -
    
    任公司
    
    应收账款 贵州赣林矿业有限公司 235,200.00 - 235,200.00 -
    
    应收账款 水城县小牛煤业有限责任 31,880.00 - 31,880.00 -
    
    公司
    
    应收账款 中鼎国际建设集团有限责 11,525.28 - 4,272,656.83 -
    
    任公司
    
    应收账款 萍乡水煤浆有限公司 271,652.43 - 345,622.55 -
    
    应收账款 安源玻璃有限公司萍乡浮 74,923.99 - 105,200.32 -
    
    法玻璃厂
    
    应收账款 江西安源光伏玻璃有限公 720,163.12 - 720,163.12 -
    
    司
    
    应收账款 丰城新高焦化有限公司 45,002,155.18 - 43,439,701.73 -
    
    应收账款 江西花鼓山煤业有限公司 456,601.89 - 760,650.80 -
    
    应收账款 萍乡矿业集团工程有限公 324,585.30 - - -
    
    司
    
    应收账款 江西云庄矿业有限责任公 4,012,157.88 1,965,957.35 4,012,157.88 -
    
    司
    
    应收账款 江西应用工程职业学院 - - 1,045,718.00 -
    
    应收账款 景德镇乐矿煤业有限责任 26,459,458.37 - 28,273,682.82 -
    
    公司
    
    预付款项 江西安源热能设备有限公 580,000.00 - - -
    
    司
    
    预付款项 江西八景煤业有限公司 - - 255,794.45 -
    
    预付款项 贵州贵新煤业有限公司 410,000.00 -
    
    预付款项 萍乡矿业集团工程有限公 - - 115,560.00 -
    
    司
    
    预付款项 江西丰龙矿业有限责任公 - - 12,187,261.56 -
    
    司
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)9 关联方及关联交易(续)
    
    9.5 关联方应收应付款项
    
    9.5.1 应收项目(续)
    
    项目名称 关联方 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    其他应收款 萍乡水煤浆有限公司 868,766.62 - 268,766.62 -
    
    其他应收款 景德镇乐矿煤业有限责任 293,039.60 - 497,716,065.73 -
    
    公司
    
    其他应收款 江西仙槎煤业有限责任公 - - 1,078,879.32 -
    
    司
    
    其他应收款 丰城新高焦化有限公司 - - 6,343.50 -
    
    其他应收款 江西丰龙矿业有限责任公 17,131,582.00 10,278,949.20 3,023,358.05 -
    
    司
    
    其他应收款 江西大光山煤业有限公司 29,640.00 - 29,640.00 -
    
    其他应收款 江西应用工程职业学院 - 198,610.00 -
    
    其他应收款 丰城矿务局 40,000.00 - - -
    
    其他应收款 江西云庄矿业有限责任公 - - 40,000.00 -
    
    司
    
    其他应收款 萍乡焦化有限责任公司 - - 460,558.50 -
    
    其他应收款 江西省煤炭工业物资供应 12,600.00 - - -
    
    公司
    
    其他应收款 江西新余矿业有限责任公 41,636.00 - - -
    
    司
    
    其他应收款 江西煤炭销售运输有限责 939,972.60 - - -
    
    任公司
    
    其他应收款 萍乡矿业集团有限责任公 16,490,624.67 - - -
    
    司
    
    其他应收款 萍乡矿业集团工程有限公 149,404.45 - 349,404.45 -
    
    司
    
    其他应收款 贵州省兴仁县下山镇前进 52,800.00 52,800.00 52,800.00 52,800.00
    
    煤矿
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)9 关联方及关联交易(续)
    
    9.5 关联方应收应付款项(续)
    
    9.5.2 应付项目
    
    项目名称 关联方 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    账面余额 账面余额
    
    应付账款 萍乡矿业集团有限责任公司 2,150.00 -
    
    应付账款 江西赣瑞实业有限责任公司 1,052,642.02 1,313,233.66
    
    应付账款 江西安源热能设备有限公司 272,447.27 70,907.00
    
    应付账款 丰城矿务局 10,468.00 9,600.00
    
    应付账款 江西中煤科技集团有限责任公司 37,820.00 37,820.00
    
    应付账款 景德镇乐矿煤业有限责任公司 11,128,947.77 6,955,248.14
    
    应付账款 中鼎国际建设集团有限责任公司 22,544,669.35 40,696,043.37
    
    应付账款 丰城新高焦化有限公司 2,638,681.52 -
    
    应付账款 萍乡矿业集团经贸有限公司 509,583.33 -
    
    应付账款 江西八景煤业有限公司 24,426.78 5,981.74
    
    应付账款 江西大光山煤业有限公司 39,849.49 428,301.74
    
    应付账款 江西棠浦煤业有限公司 1,150,763.16 1,625,161.45
    
    应付账款 江西省煤矿机械装备公司 44,768.72 3,100.00
    
    应付账款 江西新余矿业有限责任公司 25,866.90 -
    
    应付账款 萍乡矿业集团工程有限公司 2,538,096.36 2,781,655.90
    
    预收款项 江西棠浦煤业有限公司 - 1,622.59
    
    预收款项 乐平矿务局 - 2,968.86
    
    预收款项 贵州贵新煤业有限公司 410,000.00 410,000.00
    
    预收款项 萍乡矿业集团有限责任公司安源 15,564.56 -
    
    发电厂
    
    预收款项 丰城新高焦化有限公司 17,435.54 17,435.54
    
    预收款项 江西乐浩综合利用电业有限公司 5,683,289.77 -
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)9 关联方及关联交易(续)
    
    9.5 关联方应收应付款项(续)
    
    9.5.2 应付项目(续)
    
    项目名称 关联方 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    账面余额 账面余额
    
    预收款项 江西省煤矿应急救援中心筹备处 - 4,715.91
    
    预收款项 江西省煤炭工业物资供应公司 - 1,280.00
    
    其他应付款 江西省能源集团公司 20,333.87 34,125,333.87
    
    其他应付款 江西省煤炭工业物资供应公司 19,470.90 -
    
    其他应付款 萍乡矿业集团有限责任公司 79,690,223.94 186,214,413.31
    
    其他应付款 江西省煤炭综合利用设计院 410,000.00 490,024.05
    
    其他应付款 江西新余矿业有限责任公司 5,867,749.33 35,621,277.29
    
    其他应付款 萍乡矿业集团高坑实业公司 637,782.58 637,782.58
    
    其他应付款 丰城矿务局 49,804,949.24 33,993,922.81
    
    其他应付款 乐平矿务局 1,500.00 82,632.52
    
    其他应付款 萍乡中煤科达储运有限公司 46,933.29 80,000.00
    
    其他应付款 江西安源热能设备有限公司 - 181,043.27
    
    其他应付款 江西宜萍煤业有限责任公司 - 1,300,190.16
    
    其他应付款 中鼎国际工程有限责任公司 119,069.10 2,331,209.22
    
    其他应付款 江西赣瑞实业有限责任公司 55,361.86 186,586.09
    
    其他应付款 江西省煤炭集团物业管理有限公 75,705.08 -
    
    司
    
    其他应付款 江西丰龙矿业有限责任公司 1,914,223.67 1,982,855.67
    
    其他应付款 江西煤炭销售运输有限责任公司 724,179.34 1,258,844.00
    
    其他应付款 安源玻璃有限公司萍乡浮法玻璃 5,400.00 5,400.00
    
    厂
    
    其他应付款 江西赣英建筑安装有限公司 269,991.11 30,000.00
    
    其他应付款 江西花鼓山煤业有限公司 600.00 600.00
    
    其他应付款 江西棠浦煤业有限公司 300.00 300.00
    
    其他应付款 景德镇乐矿煤业有限责任公司 130,256.00 25,711,628.06
    
    其他应付款 萍乡焦化有限责任公司 - 1,300.00
    
    其他应付款 萍乡矿业集团工程有限公司 1,761,912.00 689,668.50
    
    其他应付款 江西新余矿业有限责任公司 - 1,250.00
    
    其他应付款 江西月池天然矿泉水有限公司 10,872.00 -
    
    长期应付款 江西省能源集团公司 - 217,500,000.00
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)10 承诺及或有事项
    
    10.1 重要承诺事项
    
    截至2016年12月31日,本公司不存在需要披露的承诺事项。10.2 或有事项
    
    截至2016年12月31日,本公司不存在需要披露的或有事项。
    
    11 资产负债表日后事项
    
    截至本财务报表签发日2017年4月24日,本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
    
    12 其他重要事项
    
    本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司就应收新余浩翔实业有限公司货款2,150万元向南昌市
    
    中级人民法院提起民事诉讼并申请财产保全。法院于2016年2月22日一审判决江西煤业销售有限责
    
    任公司胜诉。担保人新余抱弘贸易有限公司不服,于2016年3月20日上诉,目前案件正在审理中。
    
    鉴于已采取财产保全手续,不会给公司造成损失。
    
    本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司就应收萍乡太红洲矿业有限责任公司货款 3,296 万元
    
    (账面应收余额3,144万元,资金占用利息152万元)向江西省萍乡市中级人民法院提起民事诉讼,
    
    2015年12月7日,江西省萍乡市中级人民法院判决江西煤业销售有限责任公司胜诉。萍乡太红洲矿
    
    业有限责任公司不服江西省萍乡市中级人民法院判决,再向江西省高级人民法院提起上诉,2016年6
    
    月13日,江西省高级人民法院判决江煤销公司败诉。2016年9月18日,江西煤业销售有限责任公
    
    司向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。2016年10月17日,最高人民法院受理该案。2017年
    
    1月18日公司收到最高人民法院2016年12月14日下达的(2016)最高法民申2933号民事裁定书,
    
    裁定驳回公司的再审申请。故公司对此款项全额计提坏账准备。
    
    本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司就应收天津市缘申诚煤炭有限公司、天津物资招商有限
    
    公司、山西煤炭运销集团朔州右玉有限公司货款合计10,728万元向江西省高级人民法院提起民事诉
    
    讼并申请财产保全。本案于2016年10月12日开庭,江西省高院2016年12月27日下达(2015)赣
    
    民二初字第42号民事判决书判决江西煤业销售有限责任公司胜诉,鉴于已采取财产保全措施,故不
    
    会给公司造成损失,相关货款可以收回。
    
    本公司全资子公司江西煤业物资供应有限责任公司就应收泸溪县金利化工有限公司货款 2,000.88 万
    
    元向南昌市中级人民法院提起民事诉讼并申请财产保全,法院裁决被告以抵押给原告价值2,605万元
    
    的机械设备优先偿还原告,查封被告资产共计2,421万元。后被告以合同管辖地异议提起诉讼,2015
    
    年7月17日江西省高级人民法院终审裁定驳回被告提出的合同管辖地异议。2016年8月29日,南
    
    昌市中级人民法院作出判决,判决江西煤业物资供应有限责任公司胜诉。目前案件正在执行中,且公
    
    司于2017年4月20日前已收到款项合计1,000.88万元,故不会给公司造成损失,相关货款可以收回。
    
    本公司全资子公司江西煤业物资供应有限责任公司就应收九江兴辉工贸有限公司货款 3,999.96 万元
    
    向南昌市中级人民法院提起民事诉讼并申请财产保全,法院裁决胜诉。双方已达成调解,截至 2016
    
    年12月31日已收回款项420万元,鉴于对方已作出还款计划并采取财产保全措施,故不会给公司造
    
    成损失,相关货款可以收回。
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)12 其他重要事项(续)
    
    本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司于2016年6月就应收浙江中源供应链管理有限公司货
    
    款1,985万元向江西省南昌市中级人民法院提起民事诉讼。目前法院该案正在审理中,已查封担保人
    
    价值200万元房产,故公司根据预计可收回金额与账面余额的差额计提坏账准备。
    
    本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司就应收平山县敬业冶炼有限公司货款10,838万元向河
    
    北省高级人民法院提起民事诉讼并申请财产保全。2016年12月27日,河北省高院下达(2016)冀
    
    民初43号民事判决书判决江煤销售公司胜诉且已采取财产保全措施,故不会给公司造成损失,相关
    
    货款可以收回。
    
    本公司全资子公司江西煤业集团有限责任公司所属销售运输分公司就应收江西绿能物矿实业有限公
    
    司货款257万元向南昌市西湖区人民法院提起民事诉讼并申请财产保全。目前法院已受理此案,尚未
    
    判决。鉴于已查封担保人范东照位于南昌一处房产,不会给公司造成损失,相关货款可以收回。
    
    本公司全资子公司江西煤业集团有限责任公司所属销售运输分公司就应收九江鑫宏石化有限公司(原
    
    名九江鑫乐物流有限公司)货款313万元向南昌市西湖区人民法院提起民事诉讼并申请财产保全。目
    
    前法院已受理此案,尚未判决。鉴于已查封担保人陈箭持有丰城华康煤炭有限公司 65%的股权,不
    
    会给公司造成损失,相关货款可以收回。
    
    本公司全资子公司江西煤炭储备中心有限公司就应收大连恒达动力石油化工有限公司 13,079 万元
    
    向江西省高级人民法院提起诉讼,目前该案正在审理中,已冻结担保人4,000万元银行账户资金,故
    
    公司根据预计可收回金额与账面余额的差额计提坏账准备。
    
    本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司就应收冀中能源张矿集团怀来煤炭销售有限公司货款
    
    2,030万元向河北省张家口市中级人民法院提起民事诉讼,目前案件正在审理中,尚未判决。根据相
    
    关当事人现状,公司对此款项已全额计提坏账准备。
    
    本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司就应收贵州开阳化工有限公司货款1,112万元(已按约
    
    定还款600万元,账面应收余额512万元)向贵阳市中级人民法院提起民事诉讼。目前双方经过协商,
    
    达成和解,并约定了还款计划。故不会给公司造成损失,相关货款可以收回。
    
    本公司全资子公司江西煤业集团有限责任公司所属销售运输分公司就应收江西创丰实业有限公司货
    
    款964.2万元向南昌市中级人民法院提起民事诉讼。目前法院已受理此案,尚未判决。根据相关当事
    
    人现状,公司对此款项已全额计提坏账准备。
    
    本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司就应收萍乡市亿鑫工贸有限公司货款3,043万元,萍乡
    
    市永朝贸易有限公司货款1,806万元于2017年1月向萍乡市中级人民法院提起诉讼。2017年2月24
    
    日双方已达成和解,并约定了还款计划,但萍乡市亿鑫工贸有限公司、萍乡市永朝贸易有限公司货款
    
    未执行还款,根据相关当事人的现状,公司对此款项全额计提坏账准备。
    
    江苏远利国际贸易有限公司以债权人代位纠纷为由,将本公司全资子公司江西煤炭储备中心有限公司
    
    诉至九江市浔阳区人民法院,请求判令江西煤炭储备中心有限公司支付煤款 252.2 万元和案件受理
    
    相关费用 3 万元。目前该案正在调解中,公司认为不会造成相关损失。
    
    本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司就应收丰城市纳海煤炭贸易有限公司货款4,767万元于
    
    2017年1月9日向南昌市中级人民法院提起民事诉讼。目前案件尚未开庭审理。根据相关当事人现
    
    状,公司对此款项全额计提坏账。
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)12 其他重要事项(续)
    
    本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司就应收新余市铁鑫贸易有限公司、新余市盛杰工贸有限公司
    
    货款1,537万元于2017年1月5日向南昌市中级人民法院提起民事诉讼。目前案件尚未开庭审理。根据
    
    相关当事人现状,公司对此款项全额计提坏账。
    
    本公司全资子公司江西煤业集团有限责任公司所属销售运输分公司就应收成渝钒钛科技有限公司货
    
    款368万元向四川省威远县市人级人民法院提起民事诉讼。2015年11月30日作出一审判决,江西
    
    煤业销运分公司胜诉。2016年8月30日,江西煤业集团有限责任公司销售运输分公司已向威远法院
    
    申请强制执行判决,但由于被告涉诉案件多、金额大,执行难以到位,公司对此款项全额计提坏帐。
    
    本公司全资子公司江西煤业集团有限责任公司所属物资供应分公司就应收安徽省恒伟铋业有限公司
    
    2,699.22万元向南昌市中级人民法院提起民事诉讼并申请财产保全,已查封部分资产。2017年4月
    
    19日前相关款项已全部收回(2016年12月31日前已收回款项300万元,2017年4月18日收到款
    
    项2,400万元)。
    
    2015 年 12 月 30 日江西省南昌市中级人民法院就招商银行股份有限公司长沙分行与被上诉人本公
    
    司全资子公司江西煤业物资供应有限责任公司、原审第三人湖南旭日有色金属有限公司债权转让合同
    
    纠纷一案,作出(2015)洪民二初字第 36 号判决:驳回原告招商银行股份有限公司长沙分行的诉讼
    
    请求。招商银行股份有限公司长沙分行不服该判决,于 2016 年 1 月 15 日向江西省高级人民法院
    
    提出上诉。2017 年 3 月 20 日,江西省高级人民法院作出(2016)赣民终 482 号民事裁定书:(1)
    
    撤销江西省南昌中级人民法院(2015)洪民二初字第 36 号民事判决;(2)本案发回江西省南昌市
    
    中级人民法院重审,预计不会给公司造成损失。
    
    2016年1月12日贾满根以运输合同纠纷为由,将本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司、东
    
    阳市杜宇燃料有限公司、广西河池化工股份有限公司诉至浙江省东阳市人民法院,请求判令三被告共
    
    向原告支付运费等合计1,016.6万元。目前该案尚未判决,公司认为不会造成相关损失。
    
    本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司就应收江西创丰实业有限公司货款 4,401.58 万元向南
    
    昌市中级人民法院提起民事诉讼。目前法院已受理此案,尚未开庭。根据相关当事人现状,公司对此
    
    款项已全额计提坏账准备。安源煤业集团股份有限公司2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)13 公司财务报表项目附注
    
    13.1 应收账款
    
    13.1.1 应收账款分类披露:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    单项金额重大并单独计提 - - - - - - - - - -
    
    坏账准备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提
    
    坏账准备的应收账款
    
    组合-账龄 60,151.40 100.00 60,151.40 100.00 - 60,151.40 100.00 60,151.40 100.00 -
    
    组合-关联方 - - - - - - - - - -
    
    小计 60,151.40 100.00 60,151.40 100.00 - 60,151.40 100.00 60,151.40 100.00 -
    
    单项金额不重大但单独计 - - - - - - - - - -
    
    提坏账准备的应收账款
    
    合计 60,151.40 100.00 60,151.40 100.00 - 60,151.40 100.00 60,151.40 100.00 -
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)13 公司财务报表项目附注(续)
    
    13.1 应收账款(续)
    
    13.1.1 应收账款分类披露:(续)
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    
    账龄 2016年12月31日
    
    应收账款 坏账准备 计提比例
    
    1年以内 - - 1%
    
    1至2年 - - 5%
    
    2至3年 - - 20%
    
    3至4年 - - 50%
    
    4至5年 - - 80%
    
    5年以上 60,151.40 60,151.40 100%
    
    合计 60,151.40 60,151.40
    
    应收账款系应收北京市中色铝业工程有限公司款项,因账龄5年以上,已全额计提坏账准备。
    
    13.1.2 本报告期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)13 公司财务报表项目附注(续)
    
    13.2 其他应收款
    
    13.2.1 其他应收款分类披露:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 比例 账面价值 金额 比例 金额 比例 账面价值
    
    (%) (%) (%) (%)
    
    单项金额重大并单
    
    独计提坏账准备的 - - - - - - - - - -
    
    其他应收款
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的
    
    其他应收款
    
    组合-账龄 73,050.53 0.01 43,050.53 100.00 30,000.00 73,050.53 0.01 25,050.53 100.00 48,000.00
    
    组合-关联方 1,190,154,759.11 99.99 - - 1,190,154,759.11 1,268,006,598.21 99.99 - - 1,268,006,598.21
    
    小计 1,190,227,809.64 100.00 43,050.53 100.00 1,190,184,759.11 1,268,079,648.74 25,050.53 100.00 1,268,054,598.21
    
    单项金额不重大但
    
    单独计提坏账准备 - - - - -
    
    的其他应收款
    
    合计 1,190,227,809.64 100.00 43,050.53 100.00 1,190,184,759.11 1,268,079,648.74 25,050.53 100.00 1,268,054,598.21
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)13 公司财务报表项目附注(续)
    
    13.2 其他应收款(续)
    
    13.2.1 应收账款分类披露:(续)
    
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    
    账龄 2016年12月31日
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例
    
    1年以内 - - 1%
    
    1至2年 - - 5%
    
    2至3年 - - 20%
    
    3至4年 60,000.00 30,000.00 50%
    
    4至5年 - - 80%
    
    5年以上 13,050.53 13,050.53 100%
    
    合计 73,050.53 43,050.53
    
    组合中,不计提坏账准备的关联方其他应收款:
    
    关联方 2016年12月31日
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例
    
    江西煤业销售有限责任公司 574,019,285.64 - -
    
    江西煤业集团有限责任公司 521,289,759.04 - -
    
    丰城曲江煤炭开发有限责任公司 74,274,658.87 - -
    
    江西煤业物资供应有限责任公司 20,571,055.56 - -
    
    合计 1,190,154,759.11 - -
    
    13.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    本期计提坏账准备金额 18,000.00 元。
    
    13.2.3本报告期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)13 公司财务报表项目附注(续)
    
    13.2 其他应收款(续)
    
    13.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备期末余额
    
    额合计数的比例(%)
    
    江西煤业销售有限责任公司 往来款 574,019,285.64 1年以内 48.23 -
    
    江西煤业集团有限责任公司 往来款 521,289,759.04 1年以内 43.80 -
    
    丰城曲江煤炭开发有限责任公司 往来款 74,274,658.87 1年以内 6.24 -
    
    江西煤业物资供应有限责任公司 往来款 20,571,055.56 1年以内 1.73 -
    
    其他 往来款 73,050.53 0至5年 0.01 43,050.53
    
    合计 1,190,227,809.64 100.00 43,050.53
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)13 公司财务报表项目附注(续)
    
    13.3 长期股权投资
    
    13.3.1 长期股权投资情况表
    
    项 目 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 3,755,099,748.87 - 3,755,099,748.87 3,537,646,063.69 - 3,537,646,063.69
    
    对联营、合营企业投资 77,707,319.33 - 77,707,319.33 - - -
    
    合计 3,832,807,068.20 - 3,832,807,068.20 3,537,646,063.69 - 3,537,646,063.69
    
    13.3.2 对子公司投资
    
    被投资单位 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 本期计提 减值准备
    
    减值准备 期末余额
    
    江西煤业集团有限责任公司 3,409,646,063.69 - - 3,409,646,063.69 - -
    
    江西煤业销售有限责任公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
    
    江西煤业物资供应有限责任公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
    
    江西江煤大唐煤业有限责任公司 13,000,000.00 - - 13,000,000.00
    
    江西江能物贸有限公司 200,000,000.00 - 200,000,000.00
    
    江西省煤炭交易中心有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - -
    
    江西丰城源洲煤层气发电有限责 - 13,228,006.19 - 13,228,006.19 - -
    
    任公司;
    
    江西景能煤层气发电有限公司; - 4,225,678.99 - 4,225,678.99 - -
    
    合计 3,537,646,063.69 217,453,685.18 - 3,755,099,748.87 - -
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)13 公司财务报表项目附注(续)
    
    13.3 长期股权投资(续)
    
    13.3.3对联营、合营企业投资
    
    本期增减变动 减值准
    
    被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现 计提减 期末余额 备期末
    
    追加投资 资 的投资损益 收益调整 益变动 金股利或利 值准备 其他 余额
    
    润
    
    1.合营企业
    
    小计
    
    2.联营企业
    
    丰城港华燃 - 74,366,387.22 - 3,340,932.11 - - - - - 77,707,319.33 -
    
    气有限公司
    
    小计 - 74,366,387.22 - 3,340,932.11 - - - - - 77,707,319.33 -
    
    合计 - 74,366,387.22 - 3,340,932.11 - - - - - 77,707,319.33 -
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)13 公司财务报表项目附注(续)
    
    13.4 营业收入及营业成本
    
    项目 2016年度 2015年度
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 - - - -
    
    其他业务 - - 2,075,030.29 1,351,248.43
    
    合计 - - 2,075,030.29 1,351,248.43
    
    本报告期其他业务系租赁业务。
    
    安源煤业集团股份有限公司
    
    2016年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)14 补充资料
    
    14.1 当期非经常性损益明细表
    
    项目 2016年度 说明
    
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,648,289.88
    
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 -
    
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
    
    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 158,248,348.74
    
    补助除外
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费; -
    
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 -
    
    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    
    非货币性资产交换损益 -
    
    委托他人投资或管理资产的损益 -
    
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
    
    债务重组损益 -
    
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 -
    
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
    
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 172,887.67
    
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
    
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
    
    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及 -
    
    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
    
    得的投资收益
    
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
    
    对外委托贷款取得的损益 -
    
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 -
    
    产生的损益
    
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 -
    
    整对当期损益的影响
    
    受托经营取得的托管费收入 -
    
    除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -246,341,444.71
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
    
    所得税影响额 22,212,209.26
    
    少数股东权益影响额(税后) -558,079.18
    
    合计 -67,914,368.1014.2 净资产收益率及每股收益
    
    报告期净利润 加权平均净资产 每股收益
    
    收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 -81.95 -2.0770 -2.0770
    
    扣除非经常性损益后归属于公司 -79.24 -2.0084 -2.0084
    
    普通股股东的净利润

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