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个股公告正文

中际装备:苏州旭创科技有限公司2016年度及2015年度财务报表及审计报告

日期:2017-04-25附件下载

    苏州旭创科技有限公司
    
    2016年度及2015年度财务报表及审计报告
    
    苏州旭创科技有限公司
    
    2016年度及2015年度财务报表及审计报告
    
    内容 页码
    
    审计报告 1 - 2
    
    2016年度及2015年度财务报表
    
    合并资产负债表 1 - 2
    
    公司资产负债表 3 - 4
    
    合并利润表 5
    
    公司利润表 6
    
    合并现金流量表 7
    
    公司现金流量表 8
    
    合并所有者权益变动表 9 - 10
    
    公司所有者权益变动表 11 - 12
    
    财务报表附注 13 - 106
    
    补充资料
    
    审计报告
    
    普华永道中天审字(2017)第23737号
    
    (第一页,共二页)
    
    山东中际电工装备股份有限公司全体股东:
    
    我们审计了后附的苏州旭创科技有限公司(以下简称“苏州旭创”)的财务报表,包括2016年12月31日及2015年12月31日的合并及公司资产负债表,2016年度及2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
    
    一、管理层对财务报表的责任
    
    编制和公允列报财务报表是苏州旭创管理层的责任。这种责任包括:
    
    (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;
    
    (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
    
    重大错报。
    
    二、注册会计师的责任
    
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    审计报告(续)
    
    普华永道中天审字(2017)第23737号
    
    (第二页,共二页)
    
    三、审计意见
    
    我们认为,上述苏州旭创的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了苏州旭创2016年12月31日及2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度及2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
    
    四、使用和分发限制
    
    本财务报表仅供山东中际电工装备股份有限公司就收购苏州旭创科技有限公司之权益而向中国证券监督管理委员会报送申请文件之用,不适用于任何其他目的。
    
    普华永道中天
    
    会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 ————————
    
    汪 超
    
    中国?上海市
    
    2017年3月31日
    
    注册会计师 ————————
    
    刘 毅
    
    2016年12月31日及2015年12月31日合并资产负债表
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    资产 附注 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    合并 合并
    
    流动资产
    
    货币资金 四(1) 518,052,021.48 218,313,625.76
    
    应收票据 四(2) 113,711,671.09 37,586,233.23
    
    应收账款 四(3) 、七(5) 517,951,415.47 208,053,886.29
    
    预付款项 四(5) 、七(5) 37,118,643.99 11,283,719.16
    
    其他应收款 四(4) 、七(5) 3,970,439.47 54,391,974.83
    
    存货 四(6) 666,151,970.30 380,814,988.41
    
    划分为持有待售的资产 四(7) 11,414,025.00 -
    
    其他流动资产 四(8) 33,950,957.71 11,916,924.94
    
    流动资产合计 1,902,321,144.51 922,361,352.62
    
    非流动资产
    
    可供出售金融资产 四(9) - 250,721.73
    
    固定资产 四(10) 647,536,456.51 189,610,581.28
    
    在建工程 四(11) 20,120,620.90 11,002,198.48
    
    无形资产 四(12) 41,872,807.94 26,991,664.39
    
    长期待摊费用 四(13) - 9,212,887.88
    
    递延所得税资产 四(28) 5,085,810.98 7,145,029.76
    
    其他非流动资产 四(14) - 22,235,489.83
    
    非流动资产合计 714,615,696.33 266,448,573.35
    
    资产总计 2,616,936,840.84 1,188,809,925.97
    
    2016年12月31日及2015年12月31日合并资产负债表(续)
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    负债及所有者权益 附注 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    合并 合并
    
    流动负债
    
    短期借款 四(15) 522,876,100.00 255,496,366.56
    
    应付票据 四(16) 141,002,540.27 71,942,179.10
    
    应付账款 四(17) 、七(5) 517,924,884.71 188,570,048.00
    
    预收款项 四(18) 499,559.94 140,927.36
    
    应付职工薪酬 四(19) 45,620,024.80 34,223,970.39
    
    应交税费 四(20) 7,854,068.94 3,524,107.18
    
    应付利息 四(21) 3,952,281.84 687,786.48
    
    其他应付款 四(22) 、七(5) 56,176,040.99 19,278,531.17
    
    一年内到期的非流动负债 四(23) 41,465,412.14 10,661,091.02
    
    流动负债合计 1,337,370,913.63 584,525,007.26
    
    非流动负债
    
    长期借款 四(24) 384,514,774.00 -
    
    长期应付款 四(25) - 3,120,126.96
    
    预计负债 四(26) 15,600,075.74 9,596,954.99
    
    递延收益 四(27) 7,000,000.00 555,555.56
    
    非流动负债合计 407,114,849.74 13,272,637.51
    
    负债合计 1,744,485,763.37 597,797,644.77
    
    所有者权益
    
    实收资本 一 267,707,067.02 245,991,324.89
    
    资本公积 四(30) 159,119,117.41 128,294,823.97
    
    其他综合收益 四(31) (1,164,153.66) (210,445.51)
    
    盈余公积 四(32) 43,945,555.37 21,295,381.31
    
    未分配利润 四(33) 402,843,491.33 195,641,196.54
    
    所有者权益合计 872,451,077.47 591,012,281.20
    
    负债及所有者权益总计 2,616,936,840.84 1,188,809,925.97
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:刘圣 主管会计工作的负责人:王晓丽 会计机构负责人:施海玥
    
    2016年12月31日及2015年12月31日公司资产负债表
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    资产 附注 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    公司 公司
    
    流动资产
    
    货币资金 四(1) 489,210,935.08 217,251,670.53
    
    应收票据 四(2) 113,711,671.09 37,586,233.23
    
    应收账款 十三(1) 545,856,978.46 212,000,870.40
    
    预付款项 四(5) 48,053,619.40 11,410,227.99
    
    其他应收款 十三(2) 3,965,583.57 47,089,010.45
    
    存货 四(6) 663,579,545.55 380,814,988.41
    
    其他流动资产 四(8) 33,950,957.71 11,916,924.94
    
    流动资产合计 1,898,329,290.86 918,069,925.95
    
    非流动资产
    
    可供出售金融资产 四(9) - 250,721.73
    
    长期股权投资 十三(3) 1,847,400.00 1,847,400.00
    
    固定资产 四(10) 647,536,456.51 189,610,581.28
    
    在建工程 四(11) 20,120,620.90 11,002,198.48
    
    无形资产 四(12) 41,872,807.94 26,991,664.39
    
    长期待摊费用 四(13) - 9,212,887.88
    
    递延所得税资产 四(28) 5,085,810.98 7,145,029.76
    
    其他非流动资产 四(14) - 22,235,489.83
    
    非流动资产合计 716,463,096.33 268,295,973.35
    
    资产合计 2,614,792,387.19 1,186,365,899.30
    
    2016年12月31日及2015年12月31日公司资产负债表(续)
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    负债及所有者权益 附注 2016年12月31日 2015年12月31日
    
    公司 公司
    
    流动负债
    
    短期借款 四(15) 522,876,100.00 255,496,366.56
    
    应付票据 四(16) 141,002,540.27 71,942,179.10
    
    应付账款 四(17) 516,883,821.30 191,648,679.57
    
    预收款项 四(18) 499,559.94 140,927.36
    
    应付职工薪酬 四(19) 43,816,404.80 32,770,929.99
    
    应交税费 四(20) 7,732,842.92 3,468,738.78
    
    应付利息 四(21) 3,952,281.84 687,786.48
    
    其他应付款 四(22) 52,428,347.41 8,298,112.29
    
    一年内到期的非流动负债 四(23) 41,465,412.14 10,661,091.02
    
    流动负债合计 1,330,657,310.62 575,114,811.15
    
    非流动负债
    
    长期借款 四(24) 384,514,774.00 -
    
    长期应付款 四(25) - 3,120,126.96
    
    预计负债 四(26) 15,600,075.74 9,596,954.99
    
    递延收益 四(27) 7,000,000.00 555,555.56
    
    非流动负债合计 407,114,849.74 13,272,637.51
    
    负债合计 1,737,772,160.36 588,387,448.66
    
    所有者权益
    
    实收资本 一 267,707,067.02 245,991,324.89
    
    资本公积 四(30) 159,119,117.41 128,294,823.97
    
    盈余公积 四(32) 43,945,555.37 21,295,381.31
    
    未分配利润 406,248,487.03 202,396,920.47
    
    所有者权益合计 877,020,226.83 597,978,450.64
    
    负债及所有者权益总计 2,614,792,387.19 1,186,365,899.30
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:刘圣 主管会计工作的负责人:王晓丽 会计机构负责人:施海玥
    
    2016年度及2015年度合并利润表
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 2016年度 2015年度
    
    合并 合并
    
    一、营业收入 四(34) 1,958,526,289.75 1,164,636,138.61
    
    减:营业成本 四(34)、四(39) (1,422,467,448.30) (831,786,237.77)
    
    税金及附加 四(35) (2,489,676.24) (510,463.69)
    
    销售费用 四(36)、四(39) (34,943,956.23) (36,946,123.28)
    
    管理费用 四(37)、四(39) (200,217,097.90) (157,158,390.89)
    
    财务费用-净额 四(38) (17,427,546.91) (3,506,979.91)
    
    资产减值损失 四(40) (24,044,090.82) (11,735,891.69)加:投资收益 - 357,653.03二、营业利润 256,936,473.35 123,349,704.41
    
    加:营业外收入 四(41) 7,402,563.76 8,611,451.04
    
    其中:非流动资产
    
    处置利得 32,996.19 -减:营业外支出 四(42) (222,067.40) (387,873.73)
    
    其中:非流动资产
    
    处置损失 (119,591.22) (48,448.39)
    
    三、利润总额 264,116,969.71 131,573,281.72
    
    减:所得税费用 四(43) (34,264,500.86) (20,282,045.55)
    
    四、净利润 229,852,468.85 111,291,236.17
    
    五、其他综合收益的
    
    税后净额 四(31) (953,708.15) (276,888.67)
    
    以后将重分类进损益的
    
    其他综合收益
    
    外币报表折算差额 (953,708.15) (276,888.67)
    
    六、综合收益总额 228,898,760.70 111,014,347.50
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:刘圣 主管会计工作的负责人:王晓丽 会计机构负责人:施海玥
    
    2016年度及2015年度公司利润表
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 2016年度 2015年度
    
    公司 公司
    
    一、营业收入 十三(4) 1,958,683,266.89 1,164,636,138.61
    
    减:营业成本 十三(4) (1,423,593,695.72) (831,786,237.77)
    
    税金及附加 四(35) (2,489,676.24) (510,463.69)
    
    销售费用 (34,260,971.26) (36,996,332.31)
    
    管理费用 (199,912,022.29) (157,245,710.79)
    
    财务费用-净额 (17,418,624.27) (3,493,778.93)
    
    资产减值损失 (24,044,090.82) (10,733,901.67)加:投资收益 - 357,653.03二、营业利润 256,964,186.29 124,227,366.48
    
    加:营业外收入 四(41) 3,827,786.61 8,611,451.04
    
    其中:非流动资产
    
    处置利得 32,996.19 -减:营业外支出 四(42) (222,067.40) (387,873.73)
    
    其中:非流动资产
    
    处置损失 (119,591.22) (48,448.39)
    
    三、利润总额 260,569,905.50 132,450,943.79
    
    减:所得税费用 (34,068,164.88) (20,133,304.73)
    
    四、净利润 226,501,740.62 112,317,639.06
    
    五、其他综合收益的税后净额 - -
    
    六、综合收益总额 226,501,740.62 112,317,639.06
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:刘圣 主管会计工作的负责人:王晓丽 会计机构负责人:施海玥
    
    2016年度及2015年度合并现金流量表
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 2016年度 2015年度
    
    合并 合并
    
    一、经营活动产生的现金流量
    
    销售商品收到的现金 1,684,732,697.31 1,140,584,708.10
    
    收到的税费返还 192,137,294.85 124,689,606.34
    
    收到其他与经营活动有关的现金 四(44)(a) 4,387,899.31 9,075,386.82
    
    经营活动现金流入小计 1,881,257,891.47 1,274,349,701.26
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 (1,592,817,238.94) (1,053,011,311.45)
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 (152,947,683.24) (115,394,265.31)
    
    支付的各项税费 (35,130,844.53) (30,784,064.70)
    
    支付其他与经营活动有关的现金 四(44)(b) (78,506,931.12) (65,883,874.72)
    
    经营活动现金流出小计 (1,859,402,697.83) (1,265,073,516.18)
    
    经营活动产生的现金流量净额 四(45)(a) 21,855,193.64 9,276,185.08
    
    二、投资活动产生的现金流量
    
    取得投资收益所收到的现金 - 357,653.03
    
    处置固定资产和无形资产所收到的
    
    现金净额 4,850,801.88 -
    
    收到其他与投资活动有关的现金 四(44)(c) 7,000,000.00 37,819,955.56
    
    投资活动现金流入小计 11,850,801.88 38,177,608.59
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    
    资产支付的现金 (418,365,291.14) (112,038,903.12)
    
    投资所支付的现金 (11,414,025.00) -
    
    投资活动现金流出小计 (429,779,316.14) (112,038,903.12)
    
    投资活动使用的现金流量净额 (417,928,514.26) (73,861,294.53)
    
    三、筹资活动产生的现金流量
    
    吸收投资收到的现金 37,248,634.77 85,990,800.00
    
    取得借款收到的现金 1,203,974,841.14 407,286,413.70
    
    收到其他与筹资有关的现金 四(44)(d) 1,650,000.00 -
    
    筹资活动现金流入小计 1,242,873,475.91 493,277,213.70
    
    偿还债务支付的现金 (548,450,281.03) (315,182,784.23)
    
    偿付利息支付的现金 (15,976,875.10) (6,301,294.34)
    
    筹资活动现金流出小计 (564,427,156.13) (321,484,078.57)
    
    筹资活动产生的现金流量净额 678,446,319.78 171,793,135.13
    
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,318,299.23 5,531,287.14
    
    五、现金及现金等价物净增加额 四(45)(c) 290,691,298.39 112,739,312.82
    
    加:年初现金及现金等价物余额 188,185,071.10 75,445,758.28
    
    六、年末现金及现金等价物余额 四(45)(d) 478,876,369.49 188,185,071.10
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:刘圣 主管会计工作的负责人:王晓丽 会计机构负责人:施海玥
    
    2016年度及2015年度公司现金流量表
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 2016年度 2015年度
    
    公司 公司
    
    一、经营活动产生的现金流量
    
    销售商品收到的现金 1,662,577,909.83 1,141,014,309.49
    
    收到的税费返还 192,137,294.85 124,689,606.34
    
    收到其他与经营活动有关的现金 4,387,899.31 9,075,342.83
    
    经营活动现金流入小计 1,859,103,103.99 1,274,779,258.66
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 (1,592,245,555.33) (1,049,901,037.90)
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 (152,597,884.12) (114,075,821.35)
    
    支付的各项税费 (35,055,734.58) (30,635,323.88)
    
    支付其他与经营活动有关的现金 (95,848,786.40) (68,218,361.63)
    
    经营活动现金流出小计 (1,875,747,960.43) (1,262,830,544.76)
    
    经营活动(使用)/产生的现金流量净额 (16,644,856.44) 11,948,713.90
    
    二、投资活动产生的现金流量
    
    取得投资收益所收到的现金 - 357,653.03
    
    处置固定资产和无形资产所收到的
    
    现金净额 4,850,801.88 -
    
    收到其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00 37,819,955.56
    
    投资活动现金流入小计 11,850,801.88 38,177,608.59
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    
    产支付的现金 (418,365,291.14) (112,038,903.12)
    
    投资活动使用的现金流量净额 (406,514,489.26) (73,861,294.53)
    
    三、筹资活动产生的现金流量
    
    吸收投资收到的现金 37,248,634.77 85,990,800.00
    
    取得借款收到的现金 1,203,974,841.14 407,286,413.70
    
    收到其他与筹资活动有关的现金 1,650,000.00 -
    
    筹资活动现金流入小计 1,242,873,475.91 493,277,213.70
    
    偿还债务支付的现金 (548,450,281.03) (315,182,784.23)
    
    偿付利息支付的现金 (15,976,875.10) (6,301,294.34)
    
    筹资活动现金流出小计 (564,427,156.13) (321,484,078.57)
    
    筹资活动产生的现金流量净额 678,446,319.78 171,793,135.13
    
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,625,192.85 5,390,650.20
    
    五、现金及现金等价物净增加额 262,912,166.93 115,271,204.70
    
    加:年初现金及现金等价物余额 187,123,116.16 71,851,911.46
    
    六、年末现金及现金等价物余额 450,035,283.09 187,123,116.16
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:刘圣 主管会计工作的负责人:王晓丽 会计机构负责人:施海玥
    
    2016年度及2015年度合并所有者权益变动表
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 实收资本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    2015年1月1日年初余额 160,000,524.89 92,403,857.82 66,443.16 10,063,617.40 95,581,724.28 358,116,167.55
    
    2015年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润 四(33) - - - - 111,291,236.17 111,291,236.17
    
    其他综合收益 四(31) - - (276,888.67) - - (276,888.67)
    
    综合收益总额合计 - - (276,888.67) - 111,291,236.17 111,014,347.50
    
    所有者投入和减少资本
    
    所有者投入资本 一 85,990,800.00 - - - - 85,990,800.00
    
    利润分配
    
    提取盈余公积 四(32) - - - 11,231,763.91 (11,231,763.91) -
    
    其他 四(30) - 35,890,966.15 - - - 35,890,966.15
    
    2015年12月31日年末余额 245,991,324.89 128,294,823.97 (210,445.51) 21,295,381.31 195,641,196.54 591,012,281.20
    
    - 9 -
    
    2016年度及2015年度合并所有者权益变动表(续)
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 实收资本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    2016年1月1日年初余额 245,991,324.89 128,294,823.97 (210,445.51) 21,295,381.31 195,641,196.54 591,012,281.20
    
    2016年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润 四(33) - - - - 229,852,468.85 229,852,468.85
    
    其他综合收益 四(31) - - (953,708.15) - - (953,708.15)
    
    综合收益总额合计 - - (953,708.15) - 229,852,468.85 228,898,760.70
    
    所有者投入和减少资本
    
    所有者投入资本 一 21,715,742.13 15,532,892.64 - - - 37,248,634.77
    
    利润分配
    
    提取盈余公积 四(32) - - - 22,650,174.06 (22,650,174.06) -
    
    其他 四(30) - 15,291,400.80 - - - 15,291,400.80
    
    2016年12月31日年末余额 267,707,067.02 159,119,117.41 (1,164,153.66) 43,945,555.37 402,843,491.33 872,451,077.47
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:刘圣 主管会计工作的负责人:王晓丽 会计机构负责人:施海玥
    
    - 10 -
    
    2016年度及2015年度公司所有者权益变动表
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    2015年1月1日年初余额 160,000,524.89 92,403,857.82 10,063,617.40 101,311,045.32 363,779,045.43
    
    2015年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润 - - - 112,317,639.06 112,317,639.06
    
    综合收益总额合计 - - - 112,317,639.06 112,317,639.06
    
    所有者投入和减少资本
    
    所有者投入资本 一 85,990,800.00 - - - 85,990,800.00
    
    利润分配
    
    提取盈余公积 四(32) - - 11,231,763.91 (11,231,763.91) -
    
    其他 四(30) - 35,890,966.15 - - 35,890,966.15
    
    2015年12月31日年末余额 245,991,324.89 128,294,823.97 21,295,381.31 202,396,920.47 597,978,450.64
    
    - 11 -
    
    2016年度及2015年度公司所有者权益变动表(续)
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    2016年1月1日年初余额 245,991,324.89 128,294,823.97 21,295,381.31 202,396,920.47 597,978,450.64
    
    2016年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润 - - - 226,501,740.62 226,501,740.62
    
    综合收益总额合计 - - - 226,501,740.62 226,501,740.62
    
    所有者投入和减少资本
    
    所有者投入资本 一 21,715,742.13 15,532,892.64 - - 37,248,634.77
    
    利润分配
    
    提取盈余公积 四(32) - - 22,650,174.06 (22,650,174.06) -
    
    其他 四(30) - 15,291,400.80 - - 15,291,400.80
    
    2016年12月31日年末余额 267,707,067.02 159,119,117.41 43,945,555.37 406,248,487.03 877,020,226.83
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:刘圣 主管会计工作的负责人:王晓丽 会计机构负责人:施海玥
    
    - 12 -
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)一 公司基本情况
    
    苏州旭创科技有限公司(以下简称“本公司”)于2008年3月31日经苏州工
    
    业园区经济贸易发展局(苏园经登字[2008]81 号)备案核准,由 InnoLight
    
    Technology HK Limited(以下简称“InnoLight HK”)出资设立,并于 2008
    
    年3月31日取得江苏省人民政府颁发的商外资苏府资字[2008]77737号批
    
    准证书,本公司初始投资总额200.00万美元,注册资本140.00万美元,折
    
    合人民币9,572,000.00元。
    
    于 2009年 11月,经本公司董事会决议批准,并经苏州工业园区经济贸易
    
    发展局(苏园经登字[2009]205 号)备案核准,本公司增加注册资本 14.95 万
    
    美元,本公司新增注册资本由苏州旭茂科技有限公司(以下简称“旭茂科
    
    技”)以等值人民币投入。变更后本公司注册资本为154.95万美元,折合人
    
    民币 10,592,837.00元,并于 2009年 12月 17日办理了工商变更登记手
    
    续。
    
    于2010年4月30日,本公司股东 InnoLight HK将所持26.45%的股权转
    
    让给旭茂科技,于2010年5月19日该事项经苏州工业园区经济贸易发展
    
    局(苏园经登字[2010]89号)备案核准。
    
    于2010年5月经本公司董事会决议批准,并于2010年6月3日经苏州工
    
    业园区经济贸易发展局(苏园经登字[2010]103 号)备案核准,本公司增加注
    
    册资本112.03万美元,新增注册资本由 InnoLight HK、苏州凯风进取创业
    
    投资有限公司(以下简称“凯风进取”)、苏州坤融创业投资有限公司(以下简
    
    称“坤融创业”)、西藏揽胜投资有限公司(以下简称“西藏揽胜”)和苏州国
    
    发创新资本投资有限公司(以下简称“国发创投”)投入。本公司于 2010 年
    
    5 月 18 日取得江苏省人民政府颁发的更新的商外资苏府资字[2010]77737
    
    号批准证书,本公司投资总额增加 533.97 万美元,更新的注册资本增加至
    
    266.98万美元,折合人民币18,241,806.39元。
    
    于2011年5月9日,经苏州工业园区经济贸易发展局(苏园经登字[2011]90
    
    号)备案批准,本公司股东旭茂科技对本公司进行增资,本公司注册资本由
    
    266.98万美元增加至291.75万美元,折合人民币19,851,628.89元。
    
    于2011年5月经本公司董事会决议批准,并于2011年11月23日经苏州
    
    工业园区经济贸易发展局(苏园经登字[2011]256 号)备案核准,InnoLight
    
    HK将其持有的本公司31.43%的股权以合计1,422.80万元人民币的价格转
    
    让给中新苏州工业园区创业投资有限公司(以下简称“中新苏州” )、
    
    ACORN CAMPUS VENTURES FUND III,LLC(以下简称“ACORN FUND
    
    III”)、Hsing Hsien Kung 和旭茂科技,该次转让后本公司股东由旭茂科
    
    技、InnoLight HK、凯风进取、坤融创业、西藏揽胜、中新苏州、ACORN
    
    FUND III、Hsing Hsien Kung和国发创投组成。本公司于2011年11月25
    
    日取得江苏省人民政府颁发的更新后的商外资苏府资字[2011]77737 号批准
    
    证书。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)一 公司基本情况(续)
    
    2012年6月经本公司董事会决议批准,并于2012年7月26日经苏州工业
    
    园区经济贸易发展局(苏园经登字[2012]152 号)备案核准,本公司增加注册
    
    资本24.77万美元,新增注册资本由旭茂科技投入。本公司于2012年7月
    
    30 日取得江苏省人民政府颁发的更新后的商外资苏府资字[2012]77737 号
    
    批准证书,本公司投资总额增加至633.04万美元,注册资本增加至316.52
    
    万美元,折合人民币21,419,786.68元。
    
    2012年7月经本公司董事会决议批准,并于2012年8月15日经苏州工业
    
    园区经济贸易发展局(苏园经登字[2012]161 号)备案核准,本公司增加注册
    
    资本 31.77 万美元,新增注册资本由苏州凯风万盛创业投资合伙企业(有限
    
    合伙)(以下简称“凯风万盛”)投入。本公司于2012年8月15日取得江苏
    
    省人民政府颁发的更新后的商外资苏府资字[2012]77737 号批准证书,本公
    
    司投资总额增加至696.58万美元,注册资本增加至348.29万美元,折合人
    
    民币23,436,165.19元。
    
    2012年8月经本公司董事会决议批准,并于2012年9月10日经苏州工业
    
    园区经济贸易发展局(苏园经登字[2012]193 号)备案核准,本公司增加注册
    
    资本 45.82 万美元,新增注册资本由古玉资本管理有限公司(以下简称“古
    
    玉资本”)、苏州市融达科技小额贷款有限公司(以下简称“融达科贷”)、上
    
    海磐明投资管理有限公司(以下简称“上海磬明”)投入。本公司于 2012 年
    
    9月11日取得江苏省人民政府颁发的更新后的商外资苏府资字[2012]77737
    
    号批准证书,本公司投资总额增加至 788.22 万美元,注册资本增加至
    
    394.11万美元,折合人民币26,338,500.93元。
    
    2012年11月经本公司董事会决议批准,并于2012年12月26日经苏州工
    
    业园区经济贸易发展局(苏园经登字[2012]271 号)备案核准,本公司增加注
    
    册资本54.48万美元,新增注册资本由InnoLight HK、苏州达泰创业投资中
    
    心(有限合伙)(以下简称“达泰创投”)、成都晟唐银科创业投资企业(有限合
    
    伙)(以下简称“成都晟唐”)、MAJUVEN FUND LTD投入。本公司于2012
    
    年 12 月 27 日取得江苏省人民政府颁发的更新后的商外资苏府资字
    
    [2012]77737 号批准证书,本公司投资总额增加至 897.19 万美元,注册资
    
    本增加至448.59万美元,折合人民币29,762,093.28元。
    
    2012年11月经本公司董事会决议批准,并于2013年5月10日经苏州工
    
    业园区经济贸易发展局(苏园经登字[2013]82 号)备案核准,本公司增加注册
    
    资本 12.38 万美元,新增注册资本由上海橡苑创业投资合伙企业(有限合
    
    伙)(以下简称“橡苑创投”)投入。本公司于2013年5月10日取得江苏省
    
    人民政府颁发的更新后的商外资苏府资字[2013]77737 号批准证书,本公司
    
    投资总额增加至921.95万美元,更新后的注册资本增加至460.97万美元,
    
    折合人民币30,536,988.27元。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)一 公司基本情况(续)
    
    2013年 4月经本公司董事会决议批准,并经苏州工业园区经济贸易发展局
    
    (苏园经登字[2013]112号)备案核准,本公司增加注册资本106.03万美元,
    
    新增注册资本全部由本公司资本公积按股东持股比例转增。本公司于 2013
    
    年 6 月 21 日取得江苏省人民政府颁发的更新后的商外资苏府资字
    
    [2013]77737 号批准证书,投资总额增加至 1,417.50 万美元,注册资本增
    
    加至567.00万美元,折合人民币37,078,524.89元。
    
    2014年 9月根据本公司股东会决议、章程修正案和股权转让协议以及苏州
    
    工业园区经济贸易发展局“苏园经登[2014]256 号”和“苏园经登[2014]371 号”
    
    文件的规定,本公司申请变更股权结构。除 InnoLight HK 之外的所有股东
    
    将持有的本公司89.0080%的股权转让给 InnoLight HK,同时,上述所有股
    
    东将转让款全部投入 InnoLight HK 的母公司 InnoLight Technology
    
    Corporation,一家注册在开曼群岛的有限公司。这次股权结构变更后,
    
    InnoLight HK成为本公司单一股东,占注册资本的100%。本公司注册资本
    
    为567.00万美元,折合人民币37,078,524.89元。
    
    2014年10月经本公司董事会决议批准,并经苏州工业园区经济贸易发展局
    
    (苏园经登[2014]405号)备案核准,本公司增加注册资本2,000.00万美元,
    
    新增注册资本由 InnoLight HK投入。本公司于2014年11月12日取得江
    
    苏省人民政府颁发的更新后的商外资苏府资字[2014]77737 号批准证书,本
    
    公司投资总额增加至7,701.01万美元,注册资本增加至2,567.00万美元,
    
    折合人民币160,000,524.89元。
    
    2015年 3月经本公司董事会决议批准,并经苏州工业园区经济贸易发展局
    
    (苏园经登[2015]113号)备案核准,本公司增加注册资本1,400.00万美元,
    
    新增注册资本由InnoLight HK投入。本公司于2015年4月1日取得江苏省
    
    人民政府颁发的更新后的商外资苏府资字[2015]77737 号批准证书,本公司
    
    投资总额增加至 11,901.01万美元,注册资本增加至 3,967.00万美元,折
    
    合人民币245,991,324.89元。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)一 公司基本情况(续)
    
    2016年 9月经本公司董事会决议批准,并经苏州工业园区经济贸易发展局
    
    (苏园经登字[2016]232号)备案核准,本公司增加注册资本3,256,678.25美
    
    元,新增注册资本由刘圣、余滨、苏州悠晖然企业管理中心(有限合伙)、苏
    
    州舟语然企业管理中心(有限合伙)、苏州福睿晖企业管理中心(有限合伙)、
    
    苏州睿临兰企业管理中心(有限合伙)投入。该 6 名股东均为 InnoLight
    
    Technology Corporation 2014年和2015年股权激励计划中尚未行权的期权
    
    及限制性股票单位的持有人或持有人组建的持股主体。本次增资为苏州旭创
    
    红筹架构拆除过程中 Innolight Technology Corporation 2014年和2015年
    
    股权激励计划在苏州旭创实施的过程。本公司已于2016年9月8日取得江
    
    苏省人民政府颁发的更新后的商外资苏府资字[2016]77737 号批准证书,本
    
    公司投资总额增加至 12,878.01 万美元,注册资本增加至 4,292.67 万美
    
    元,折合人民币267,707,067.02元。
    
    2016年 9月根据本公司股东会决议、章程修正案和股权转让协议以及苏州
    
    工业园区经济贸易发展局(苏园经登字[2016]232 号)文件的规定,本公司申
    
    请变更股权结构。InnoLight HK将其持有的苏州旭创57.7743%的股权转让
    
    给刘圣、丁海、施高鸿、杨军、白亚恒、周新军、王建伟、朱皞、靳从树、
    
    朱镛、苏州舟永临企业管理中心(有限合伙)、凯风进取、凯风万盛、坤融创
    
    业、国发创投、苏州市禾裕科技小额贷款有限公司、古玉资本、成都晟唐、
    
    达泰创投、西藏揽胜、Lightspeed Cloud (HK) Limited、Google Capital
    
    (Hong Kong) Limited和ITC Innovation Limited。为确保重组前苏州旭创股
    
    权清晰,刘圣、丁海、施高鸿、杨军、白亚恒、周新军、王建伟将实际持有
    
    的苏州旭创合计 15.7522%的股权转让给该等股东的持股主体苏州益兴福企
    
    业管理中心(有限合伙),业经苏州工业园区经济贸易发展局(苏园经登字
    
    [2016]353号)文件备案核准。
    
    2016年10月根据本公司股东会决议、章程修正案和股权转让协议以及苏州
    
    工业园区经济贸易发展局(苏园经登字[2016]364 号)文件的规定,本公司申
    
    请变更股权结构。InnoLight HK将其持有的苏州旭创30.7738%的股份转让
    
    给苏州云昌锦企业管理中心(有限合伙)、霍尔果斯凯风旭创创业投资有限公
    
    司、上海光易投资管理中心(有限合伙)和苏州永鑫融盛投资合伙企业(有限合
    
    伙)。
    
    截至2016年12月31日止,本公司注册资本和实收资本为42,926,716.14
    
    美 元(2015 年 12 月 31 日: 39,670,037.89 美 元) ,折 合 人 民 币
    
    267,707,067.02 元。本公司股权结构变更后股权分散,不再有母公司和最
    
    终控股公司。
    
    本公司及下属子公司(以下合称“本集团”)主要经营研发、设计高速光电收
    
    发模块及测试系统、光纤传感器,并销售本公司所开发设计的产品业务等。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)一 公司基本情况(续)
    
    报告期间纳入合并范围的主要子公司详见附注五。
    
    本财务报表由本公司董事会于2017年3月31日批准报出。二 主要会计政策和会计估计
    
    本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款
    
    项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出
    
    售权益工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧(附注二(13))和
    
    无形资产摊销(附注二(16))、收入的确认时点(附注二(22))等。
    
    本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(29)。(1) 财务报表的编制基础
    
    本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计
    
    准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计
    
    准则”)以及中国证券监督管理管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
    
    编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
    
    本财务报表以持续经营为基础编制。(2) 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司 2016年度及 2015年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、
    
    完整地反映了本公司2016年12月31日及2015年12月31日的合并及公
    
    司财务状况以及 2016年度及 2015年度的合并及公司经营成果和现金流量
    
    等有关信息。(3) 会计年度
    
    会计年度为公历1月1日起至12月31日止。(4) 记账本位币
    
    记账本位币为人民币。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (5) 企业合并
    
    (a) 同一控制下的企业合并
    
    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净
    
    资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢
    
    价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发
    
    生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或
    
    债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(b) 非同一控制下的企业合并
    
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
    
    计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
    
    份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
    
    产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
    
    用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
    
    易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(6) 合并财务报表的编制方法
    
    编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
    
    从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失
    
    实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
    
    司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其
    
    在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
    
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
    
    的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值
    
    为基础对其财务报表进行调整。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (6) 合并财务报表的编制方法(续)
    
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
    
    销。子公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的
    
    部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总
    
    额在合并财务报表中所有者权益,净利润及综合收益总额项下单独列示。本
    
    公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公
    
    司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,
    
    按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损
    
    益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照
    
    母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东
    
    损益之间分配抵销。
    
    如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
    
    不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。(7) 现金及现金等价物
    
    现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款,以及持有的期限
    
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。(8) 外币折算
    
    (a) 外币交易
    
    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
    
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
    
    币。为购建符合借款费用条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额
    
    在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本
    
    计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折
    
    算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。(b) 外币财务报表的折算
    
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率
    
    折算,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率
    
    折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率
    
    折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的
    
    现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
    
    响额,在现金流量表中单独列示。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具
    
    (a) 金融资产
    
    (i) 金融资产分类
    
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
    
    取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出
    
    售的金融资产。
    
    应收款项
    
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
    
    资产,包括应收账款和其他应收款等(附注二(10))。
    
    可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
    
    未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供
    
    出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
    
    持有至到期投资
    
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确
    
    意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资
    
    产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资,列示为一年内
    
    到期的非流动资产;取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投
    
    资,在资产负债表中列示为其他流动资产。(ii) 确认和计量
    
    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内
    
    确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相
    
    关交易费用计入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
    
    额。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 确认和计量(续)
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
    
    公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
    
    量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际
    
    利率法,以摊余成本计量。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
    
    价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
    
    处置时产生的处置损益,计入当期损益。
    
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公
    
    允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益
    
    的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
    
    实际利率法计算的利息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
    
    投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。(iii) 金融资产减值
    
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债
    
    表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发
    
    生减值的,计提减值准备。
    
    表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、
    
    对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠
    
    计量的事项。
    
    表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价
    
    值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工
    
    具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
    
    初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年
    
    (含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允
    
    价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本集团会
    
    综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减
    
    值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (iii) 金融资产减值(续)
    
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未
    
    发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客
    
    观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有
    
    关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因
    
    公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
    
    的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
    
    后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
    
    认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权
    
    益。
    
    以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,按其账面价值超过按类似金融
    
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减
    
    值损失计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。(iv) 金融资产的终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流
    
    量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上
    
    几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本
    
    集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是
    
    放弃了对该金融资产控制。
    
    金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
    
    公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (b) 金融负债
    
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款
    
    项及借款等。
    
    应付款项包括应付账款、其他应付款、应付票据等,以公允价值进行初始计
    
    量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    
    借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法
    
    按摊余成本进行后续计量。
    
    其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以
    
    上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动
    
    负债;其余列示为非流动负债。
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务
    
    已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当
    
    期损益。(c) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
    
    跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用
    
    在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择
    
    与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
    
    输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
    
    得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (10) 应收款项
    
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形
    
    成的应收账款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值
    
    作为初始确认金额。(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
    
    集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时,计提坏账准备。
    
    单项金额重大的判断标准为:应收账款单项金额超过5,000,000元;其他应
    
    收款单项金额超过3,000,000元。
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来
    
    现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按
    
    信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
    
    应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    
    确定组合的依据如下:
    
    组合1 应收关联方、保证金、押金以及员工借款等
    
    信用风险极低的应收款项
    
    组合2 除组合1以外的应收款项
    
    按组合计提坏账准备的计提方法如下:
    
    组合1 实际损失率
    
    组合2 账龄分析法
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (10) 应收款项(续)
    
    (b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
    
    组合中,采用账龄分析法的计提比例列示如下:
    
    应收账款计提比例 其他应收款计提比例
    
    一年以内 0% 0%
    
    一至两年 30% 30%
    
    二至三年 50% 50%
    
    三年以上 100% 100%(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
    
    原有条款收回款项。
    
    坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
    
    价值的差额进行计提。(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转
    
    销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。(11) 存货
    
    (a) 分类
    
    存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等,按成本与可变现净值孰
    
    低计量。(b) 发出存货的计价方法
    
    存货发出时的成本按加权平均法核算,库存商品和在产品成本包括原材料、
    
    直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
    
    活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
    
    费用以及相关税费后的金额确定。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 存货(续)
    
    (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
    
    (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物于领用时采用一
    
    次转销法进行摊销。(12) 长期股权投资
    
    长期股权投资为本公司对子公司的长期股权投资。
    
    子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。对子公司的投资,在公司
    
    财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调
    
    整后进行合并。(a) 投资成本确定
    
    对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投
    
    资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;
    
    非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投
    
    资的投资成本。
    
    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期
    
    股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取
    
    得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。(b) 后续计量及损益确认方法
    
    采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告
    
    分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。(c) 确定对被投资单位具有控制的依据
    
    控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有
    
    可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。(d) 长期股权投资减值
    
    对子公司的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减
    
    记至可收回金额(附注二(18))。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (13) 固定资产
    
    (a) 固定资产确认及初始计量
    
    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及
    
    办公设备等。
    
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
    
    时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
    
    与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
    
    成本能够可靠的计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认
    
    其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。(b) 固定资产的折旧方法
    
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
    
    寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备
    
    后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    
    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
    
    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
    
    房屋及建筑物 20年 10% 4.5%
    
    机器设备 10年 10% 9%
    
    运输工具 5年 10% 18%
    
    计算机及电子设备 5年 10% 18%
    
    办公设备 3-5年 0% 20%-33%
    
    对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
    
    核并作适当调整。(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额
    
    (附注二(18))。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (13) 固定资产(续)
    
    (d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资
    
    租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低
    
    者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的
    
    差额作为未确认融资费用(附注二(26)(b))。
    
    融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定
    
    租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内
    
    计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短
    
    的期间内计提折旧。(e) 固定资产的处置
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确
    
    认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
    
    值和相关税费后的金额计入当期损益。(14) 在建工程
    
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
    
    资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
    
    必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开
    
    始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至
    
    可收回金额(附注二(18))。(15) 借款费用
    
    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
    
    态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达
    
    到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产
    
    的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款
    
    费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连
    
    续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (15) 借款费用(续)
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际
    
    发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
    
    时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超
    
    过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
    
    利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
    
    续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
    
    用的利率。(16) 无形资产
    
    无形资产包括土地使用权、专利权使用费及软件使用权等,以成本计量。(a) 土地使用权
    
    土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土
    
    地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。(b) 专利权使用费
    
    专利权使用费按合同规定的有效年限5年平均摊销。(c) 软件使用权
    
    软件使用权按预计使用年限5年平均摊销。(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
    
    复核并作适当调整。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (16) 无形资产(续)
    
    (e) 研究与开发
    
    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
    
    较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    为新产品开发而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的
    
    支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对新产品开发最终应用
    
    的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,予以资本化。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计
    
    入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
    
    出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形
    
    资产。(f) 无形资产减值
    
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额
    
    (附注二(18))。(17) 长期待摊费用
    
    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后
    
    各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊
    
    销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。(18) 长期资产减值
    
    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资
    
    等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态
    
    的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结
    
    果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入
    
    减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
    
    未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
    
    算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的
    
    资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
    
    产组合。
    
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (19) 职工薪酬
    
    职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
    
    的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。(a) 短期薪酬
    
    短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
    
    险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
    
    团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入
    
    当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。(b) 离职后福利
    
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
    
    划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职
    
    后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
    
    告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
    
    险,均属于设定提存计划。
    
    基本养老保险
    
    本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
    
    险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社
    
    会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保
    
    障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
    
    会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期
    
    损益或相关资产成本。(c) 辞退福利
    
    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
    
    愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
    
    裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
    
    日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损
    
    益。
    
    预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (20) 股利分配
    
    现金股利于董事会批准的当期,确认为负债。(21) 预计负债
    
    因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经
    
    济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综
    
    合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
    
    价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因
    
    随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确
    
    认为利息费用。
    
    于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当
    
    前的最佳估计数。
    
    预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为流动负债。(22) 收入确认
    
    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时,已收或应收合同或协
    
    议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
    
    与交易相关的经济利益很可能流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足
    
    下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:(a) 销售商品
    
    本集团的主营业务为销售高速光电收发模块产品的收入。本集团按照与客户
    
    签订的协议、合同及采购订单,在产品交付承运人或送达客户指定地点并签
    
    收无异议,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有
    
    效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关经济利益很可能流入企业且相关
    
    的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (23) 股份支付
    
    (a) 股份支付的种类
    
    股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
    
    础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他
    
    会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的
    
    股份支付。
    
    以权益结算的股份支付
    
    在完成等待期内的服务才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最
    
    佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相
    
    关成本或费用,相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与
    
    以前估计不同的,将进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具
    
    数量。在行权日,根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金
    
    额,将其转入股本。(b) 权益工具公允价值确定的方法
    
    本集团采用期权定价模型确定股票期权的公允价值。以“布莱克—斯科尔斯
    
    —默顿”期权定价公式和价值分摊模型确定股票期权和限制性股票单位的公
    
    允价值。(c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
    
    等待期的每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等
    
    后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最
    
    终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。(d) 条款和条件的修改
    
    本集团若以不利于职工的方式修改条款和条件,本集团仍需要继续对取得的
    
    服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非企业取消了部分或全部已授
    
    予的权益工具。
    
    本集团若以有利于职工的方式修改条款和条件,本集团应将增加的权益工具
    
    的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (24) 政府补助
    
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费
    
    返还、财政补贴等。
    
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府
    
    补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
    
    产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    
    与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期
    
    资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外
    
    的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分
    
    配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递
    
    延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关
    
    费用或损失的,直接计入当期损益。(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
    
    的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
    
    税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利
    
    润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
    
    或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延
    
    所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预
    
    期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣
    
    亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
    
    对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本
    
    集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
    
    可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差
    
    异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
    
    异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (25) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
    
    示:
    
    ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一
    
    纳税主体征收的所得税相关;
    
    ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债
    
    的法定权利。
    
    (26) 租赁
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
    
    的租赁为经营租赁。(a) 经营租赁
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。(b) 融资租赁
    
    以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
    
    的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
    
    融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
    
    费用后的余额作为长期应付款列示。(27) 持有待售
    
    同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(1)该非流动资产
    
    或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立
    
    即出售;(2)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当
    
    批准;(3)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;(4)该项转让将在
    
    一年内完成。
    
    符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性
    
    房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金
    
    额计量,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损
    
    失。
    
    被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产
    
    和流动负债,并在资产负债表中单独列示。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (28) 分部信息
    
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以
    
    经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够
    
    在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成
    
    部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得
    
    该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个
    
    经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营
    
    分部。
    
    本集团主要业务为生产和销售光电收发模块,且所有业务均在中国境内发
    
    生。而本集团在内部组织结构和管理要求方面并未对上述业务进行区分,本
    
    集团在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时,亦认为无需对上述业务
    
    的经营成果进行区分。故本集团未区分不同的经营分部,无需列示分部报
    
    告。(29) 重要会计估计和判断
    
    本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的
    
    重要会计估计和关键判断进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存
    
    在会导致下一会计期间资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:(a) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所
    
    得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可
    
    能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额
    
    为限。
    
    本集团按已颁布或实际上已完成立法的税收法律,以及预期递延所得税资产
    
    转回的未来期间本公司的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资产。但估
    
    计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计。不同的判断及
    
    估计会影响递延所得税资产确认的金额。本集团于每个资产负债表日对作出
    
    的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 重要会计估计和判断(续)
    
    (b) 应收款项的减值
    
    除非已知情况显示在每次评估之间的报告期间已经发生减值损失,本集团只
    
    定期对应收款项组合的减值损失情况进行评估。对于组合中单笔应收款项的
    
    现金流尚未发现减少的应收款项组合,本集团对该组合是否存在预计未来现
    
    金流减少的迹象进行判断,以确定是否需要计提减值准备。导致预计现金流
    
    减少的减值迹象包括有可观察数据表明该组合中债务人的还款能力发生恶化
    
    (例如,债务人不按规定还款),或债务人所处的经济环境发生不利变化导致
    
    应收款项组合中债务人出现违约等。(c) 固定资产和无形资产的预计净残值及使用寿命或预计收益期
    
    本集团对固定资产和无形资产的预计净残值及预计使用寿命或预计收益期作
    
    出了估计。该估计是根据同类性质、功能的固定资产和无形资产的实际净残
    
    值和预计使用寿命或预计收益期的历史经验作出的,可能由于技术更新或其
    
    他原因产生重大改变。当净残值或预计使用寿命或预计收益期小于先前的估
    
    计时,本集团将增加折旧及摊销费用。(d) 长期资产减值准备
    
    根据附注二(18)所述的会计政策,本集团于资产负债表日对存在减值迹象的
    
    长期资产进行减值测试,资产及资产组的可回收金额根据资产的公允价值减
    
    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定,
    
    该计算需要利用假设和估计。
    
    如果本集团对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或对应
    
    用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,则本集团需对长期资产的可
    
    回收金额进行重新估计,以判断是否需要计提或调整减值准备。如果实际毛
    
    利率或税前折现率高于或低于本集团的估计,本集团不能转回原已计提的长
    
    期资产减值损失。(e) 税项
    
    本集团在多个地区进行经营活动并缴纳各种税项。在正常的经营活动中,部
    
    分交易和事项的最终税务处理存在不确定性,因此需以现行的税收法规及其
    
    他相关政策为依据,对有关税项的计提作出判断和估计。如果这些税务事项
    
    的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将影响最初估计的应交
    
    税金的金额及相关损益。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 重要会计估计和判断(续)
    
    (f) 股份支付
    
    于每个资产负债表日,对于完成等待期内的服务才可行权的权益工具,本公
    
    司采用了“布莱克—斯科尔斯—默顿”期权定价公式和价值分摊模型计算所
    
    发行的权益性工具在授予日的公允价值。在该公式中,公司考虑了股价波动
    
    率、行业平均股价上涨率、净利润增长预测、上市概率和无风险利率等可变
    
    参数,并根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息,对可行权权益工
    
    具数量作出最佳估计。(g) 预计负债
    
    根据销售协议,本集团对出售的产品承担售后修理义务。管理层根据历史的
    
    售后服务数据,包括修理或更换的程度及当前的趋势,估计相关的预计负
    
    债。影响保修费用估计的因素包括本集团生产能力和生产质量的提升以及相
    
    关的配套件、人工成本的变化。预计负债的增加或减少将影响本集团未来的
    
    损益。三 税项
    
    (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
    
    税种 计税依据 税率
    
    企业所得税(i) 应纳税所得额 25%,34%及
    
    8.84%
    
    增值税(ii) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 17%
    
    售额乘以适用税率扣除当期允许
    
    抵扣的进项税后的余额计算)
    
    城市维护建设税(iii) 缴纳的增值税 7%
    
    教育费附加(iii) 缴纳的增值税 5%
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)三 税项(续)
    
    (i) 企业所得税
    
    本公司为设立于江苏省苏州市工业园区的外商投资企业。依据所得税法的
    
    规定,本公司适用的税率为25%。
    
    于2012年8月,本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国
    
    家税务局和江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:
    
    GR201232000226),该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业
    
    所得税法》第二十八条的有关规定,本公司适用的企业所得税税率自 2012
    
    年至2015年度减按15%征收。
    
    于2015年7月,本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国
    
    家税务局和江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:
    
    GR201532000451),该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业
    
    所得税法》第二十八条的有关规定,本公司适用的企业所得税税率自 2015
    
    年至2018年度减按15%征收。
    
    本公司子公司 InnoLight Technology USA, Inc. (以下简称“ InnoLight
    
    USA”)为注册在美国加利福尼亚州的公司,按 34%计缴联邦所得税以及
    
    8.84%计缴加利福尼亚州所得税。(ii) 增值税
    
    本公司的产品销售业务适用增值税,其中内销产品销项税率为 17%,外销
    
    产品采用“免、抵、退”办法,退税率为17%。
    
    购买原材料、部分固定资产和服务等支付的增值税进项税额可以抵扣销项
    
    税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余
    
    额。(iii) 附加税
    
    本公司依法缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加,分别按
    
    应交和免抵增值税的7%、3%以及2%计提。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注
    
    (1) 货币资金
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    库存现金 105,299.76 29,104.82
    
    银行存款 478,771,069.73 188,155,966.28
    
    其他货币资金(a) 39,175,651.99 30,128,554.66
    
    518,052,021.48 218,313,625.76
    
    其中:存放在境外的款项 28,841,086.40 1,061,955.23(a) 其他货币资金包括:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    受限制资金-
    
    信用证保证金(i) 4,203,718.71 6,513,563.80
    
    银行票据保证金(ii) 34,971,933.28 23,614,990.86
    
    39,175,651.99 30,128,554.66
    
    (i) 于2016年12月31日,信用证保证金为本集团因开立信用证分别存入中国
    
    交通银行股份有限公司苏州工业园区支行和中国农业银行股份有限公司苏州
    
    金鸡湖支行的保证金,金额合计为4,203,718.71元。
    
    于2015年12月31日,信用证保证金为本集团因开立信用证分别存入中国
    
    交通银行股份有限公司苏州工业园区支行、中国建设银行股份有限公司苏州
    
    工业园区支行、中国农业银行股份有限公司苏州工业园区科技支行和中国农
    
    业银行股份有限公司苏州金鸡湖支行的保证金,金额合计为 6,513,563.80
    
    元。(ii) 于2016年12月31日,银行票据保证金为本集团开具应付票据存入中国交
    
    通银行股份有限公司苏州工业园区支行、上海浦东发展银行股份有限公司苏
    
    州分行和中国农业银行股份有限公司苏州工业园区科技支行的保证金(附注
    
    四(16))。
    
    于2015年12月31日,银行票据保证金为本集团开具应付票据存入中国交
    
    通银行股份有限公司苏州工业园区支行、中国农业银行股份有限公司苏州工
    
    业园区科技支行、中国农业银行股份有限公司工业园区支行、招商银股份有
    
    限公司行苏州分行和中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行的保证金
    
    (附注四(16))。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (2) 应收票据
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    银行承兑汇票 113,711,671.09 37,586,233.23(a) 于2016年及2015年12月31日,本集团已质押的应收票据如下:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    银行承兑汇票 86,430,606.99 21,227,188.25
    
    于2016年12月31日,本集团将86,430,606.99元银行承兑汇票质押用于
    
    开具应付票据(2015年12月31日:21,227,188.25元(附注四(16));(b) 于2016年12月31日,本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如
    
    下:
    
    已终止确认
    
    银行承兑汇票 20,236,708.67
    
    (c) 于2015年12月31日,本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如
    
    下:
    
    已终止确认
    
    银行承兑汇票 19,687,068.18
    
    (3) 应收账款
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    应收账款 523,983,597.27 209,411,405.83
    
    减:坏账准备 (6,032,181.80) (1,357,519.54)
    
    517,951,415.47 208,053,886.29
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (a) 应收账款账龄分析如下:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    一年以内 515,818,828.39 207,109,105.36
    
    一到二年 8,164,768.88 1,258,032.19
    
    二到三年 - 1,044,268.28
    
    523,983,597.27 209,411,405.83
    
    于2016年12月31日,应收账款126,163,297.84元(2015年12月31日﹕
    
    38,166,803.78 元)已逾期,但基于对客户财务状况及其信用记录的分析,本
    
    集团认为这部分款项可以收回,没有发生减值,故未单独计提减值准备。这
    
    部分应收账款的逾期账龄分析如下:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    一年以内 120,136,011.07 37,222,022.85
    
    一到二年 6,027,286.77 944,780.93
    
    126,163,297.84 38,166,803.78
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (b) 应收账款按类别分析如下:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    占总额 计提 占总额 计提
    
    金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备 13,903,618.67 2.65% (6,032,181.80) 43.39% - - - -
    
    单项金额不重大但单独计提坏账准备 - - - - 1,357,519.54 0.65% (1,357,519.54) 100.00%
    
    按组合计提坏账准备
    
    组合1 133,665,624.11 25.51% - - 32,187,204.19 15.37% - -
    
    组合2 376,414,354.49 71.84% - - 175,866,682.10 83.98% - -
    
    523,983,597.27 100.00% (6,032,181.80) 1.15% 209,411,405.83 100.00% (1,357,519.54) 0.65%
    
    - 43 -
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (c) 于 2016年 12月 31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如
    
    下(2015年12月31日:无):
    
    账面余额 坏账准备 计提比例 理由
    
    Hong Kong Unigold
    
    Enterprise Co 13,903,618.67 (6,032,181.80) 43.39% (i)
    
    (i)于 2016 年 12 月 31 日,应收 Hong Kong Unigold Enterprise Co 款项
    
    13,903,618.67 元,因其中部分款项逾期时间较长,本集团对部分应收款项收回
    
    的可能性存在疑虑,因此计提坏账准备。(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提 金额 金额 计提
    
    比例 比例
    
    一年以内 373,211,959.58 - - 175,866,682.10 - -
    
    一到二年 3,202,394.91 - - - - -
    
    376,414,354.49 - - 175,866,682.10 - -
    
    (e) 2016年度实际核销的应收账款为1,383,550.51元,其中重要的应收账款分析如
    
    下:
    
    是否
    
    应收账款 履行的 因关联
    
    性质 核销金额 核销原因 核销程序 交易产生
    
    Vello Systems 货款 1,357,519.54 对方宣告破产 全额核销 否
    
    Gotone Technology
    
    Limited 货款 26,030.97 收款困难 全额核销 否
    
    1,383,550.51
    
    (f) 2015年度实际核销的应收账款为753,912.17元,其中重要的应收账款分析如下:
    
    应收账款 履行的 是否因关联
    
    性质 核销金额 核销原因 核销程序 交易产生
    
    Sorrento Networks 货款 753,912.17 对方宣告破产 全额核销 否
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (g) 于2016年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:
    
    坏账准备 占应收账款余
    
    余额 金额 额总额比例
    
    余额前五名的应收
    
    账款总额 320,027,239.48 - 61.08%
    
    (h) 于2015年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:
    
    坏账准备 占应收账款余
    
    余额 金额 额总额比例
    
    余额前五名的应收
    
    账款总额 124,374,508.76 - 59.39%
    
    (4) 其他应收款
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    应收保证金(i) 2,200,000.00 44,180,000.00
    
    应收押金 1,529,938.40 1,590,305.70
    
    员工暂支款 204,980.37 384,006.66
    
    应收关联方款项
    
    (附注七(5)(a)) - 7,932,671.33
    
    其他 35,520.70 304,991.14
    
    3,970,439.47 54,391,974.83
    
    减:坏账准备 - -
    
    3,970,439.47 54,391,974.83
    
    (i) 于2016年及2015年12月31日,应收保证金主要为本公司购买土地使用
    
    权以及房屋建筑物所支付的投标保证金、开工保证金以及融资租赁保证
    
    金。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 其他应收款(续)
    
    (a) 其他应收款账龄分析如下:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    一年以内 245,356.95 41,860,615.47
    
    一到二年 200,000.00 2,921,112.88
    
    二到三年 2,572,778.80 2,307,282.10
    
    三年以上 952,303.72 7,302,964.38
    
    3,970,439.47 54,391,974.83
    
    于2016年12月31日无已逾期未减值的其他应收款 (2015年12月31日﹕
    
    7,853,005.26元)。
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    一年以内 - 550,040.88
    
    三年以上 - 7,302,964.38
    
    - 7,853,005.26
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 其他应收款(续)
    
    (b) 其他应收款按类别分析如下:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    占总额 计提 占总额 计提
    
    金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
    
    单项金额重大并单独计提
    
    坏账准备 - - - - - - - -
    
    按组合计提坏账准备
    
    组合1 3,934,918.77 99.11% - - 54,229,485.06 99.70% - -
    
    组合2 35,520.70 0.89% - - 162,489.77 0.30% - -
    
    3,970,439.47 100.00% - - 54,391,974.83 100.00% - -
    
    - 47 -
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 其他应收款(续)
    
    (c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提
    
    比例 比例
    
    一年以内 - - - 162,489.77 - -
    
    一到二年 35,520.70 - - - - -
    
    35,520.70 - - 162,489.77 - -
    
    (d) 于 2016 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下:
    
    占其他应收款余
    
    性质 余额 账龄 额总额比例 坏账准备
    
    台中银融资租赁(苏州)有限公司 保证金 2,000,000.00 二到三年 50.37%
    
    苏州工业园区科技发展有限公司 保证金 1,014,387.20 三年以上 25.55% -
    
    员工暂支款 暂支款 277,187.37 一年以内 6.98% -
    
    和运国际租赁有限公司 保证金 200,000.00 一到二年 5.04% -
    
    烽火通信科技股份有限公司 押金 100,000.00 一年以内 2.52% -
    
    3,591,574.57 90.46% -
    
    (e) 于 2015 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下:
    
    占其他应收款余
    
    性质 余额 账龄 额总额比例 坏账准备
    
    无锡产权交易所有限公司 保证金 40,950,000.00 一年以内 75.29% -
    
    InnoLight HK 代垫款 7,799,065.51 一到二年及 14.34% -
    
    三年以上
    
    台中银融资租赁(苏州)有限公司 保证金 1,650,000.00 一到二年 3.03% -
    
    苏州工业园区科技发展有限公司 保证金 1,380,000.00 二到三年 2.54% -
    
    和运国际租赁有限公司 保证金 200,000.00 一年以内 0.37% -
    
    51,979,065.51 95.57% -
    
    (5) 预付款项
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    占总额 占总额
    
    金额 比例 金额 比例
    
    一年以内 34,638,295.15 93.31% 9,962,629.39 88.29%
    
    一至二年 2,400,349.74 6.47% 1,321,089.77 11.71%
    
    二到三年 79,999.10 0.22% - -
    
    37,118,643.99 100.00% 11,283,719.16 100.00%
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 预付款项(续)
    
    (a) 于2016年12月31日,账龄超过一年的预付款项为2,480,348.84元(2015
    
    年12月31日:1,321,089.77元),主要为预付的购货款。(b) 于2016年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项分析如下:
    
    金额 占预付账款总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 29,982,947.59 80.78%
    
    (c) 于2015年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项分析如下:
    
    金额 占预付账款总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 6,948,892.00 61.58%(6) 存货
    
    (a) 存货分类如下:
    
    2016年12月31日
    
    账面余额 存货跌价准备 账面价值
    
    原材料 251,956,493.93 (4,758,639.97) 247,197,853.96
    
    在产品 264,004,276.00 (2,839,472.19) 261,164,803.81
    
    库存商品 167,444,049.62 (9,925,699.84) 157,518,349.78
    
    周转材料 270,962.75 - 270,962.75
    
    683,675,782.30 (17,523,812.00) 666,151,970.30
    
    2015年12月31日
    
    账面余额 存货跌价准备 账面价值
    
    原材料 180,374,420.76 (10,550,941.58) 169,823,479.18
    
    在产品 151,645,241.47 - 151,645,241.47
    
    库存商品 59,478,213.48 (321,263.68) 59,156,949.80
    
    周转材料 189,317.96 - 189,317.96
    
    391,687,193.67 (10,872,205.26) 380,814,988.41
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 存货(续)
    
    (b) 存货跌价准备分析如下:
    
    2015年 2016年
    
    12月31日 本年计提 本年转销 12月31日
    
    原材料 (10,550,941.58) (1,131,543.39) 6,923,845.00 (4,758,639.97)
    
    在产品 - (6,549,206.54) 3,709,734.35 (2,839,472.19)
    
    库存商品 (321,263.68) (10,054,406.39) 449,970.23 (9,925,699.84)
    
    (10,872,205.26) (17,735,156.32) 11,083,549.58 (17,523,812.00)
    
    2014年 2015年
    
    12月31日 本年计提 本年转销 12月31日
    
    原材料 (5,072,779.67) (7,005,370.16) 1,527,208.25 (10,550,941.58)
    
    在产品 (13,455,299.58) (2,101,058.46) 15,556,358.04 -
    
    库存商品 (105,916.17) (1,083,534.77) 868,187.26 (321,263.68)
    
    (18,633,995.42) (10,189,963.39) 17,951,753.55 (10,872,205.26)
    
    (c) 存货跌价准备情况如下:
    
    本年转销
    
    确定可变现净值的具体依据 存货跌价准备的原因
    
    原材料 最近一次购买单价 原材料通过正常生产和产品销售结转
    
    存货跌价准备/原材料无法使用或销售
    
    在产品 预计销售价格减去后续加工成本、 产品无法使用或销售
    
    相关销售费用及相关税金
    
    库存商品 预计销售价格减去相关销售费用 产品通过正常销售结转存货跌价准备/
    
    及相关税金 产品无法使用或销售
    
    (7) 划分为持有待售的资产
    
    2016年12月31日
    
    账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
    
    可供出售金融资产
    
    (附注四(9)) 11,414,025.00 15,984,310.00 - 2017年6月30日
    
    于 2016 年 12 月 29 日,Laxense, Inc.与本集团签订股份回购协议,以
    
    2,300,000.00美元(折合 15,984,310.00元)回购由本集团持有的全部股份。
    
    本集团预期将于一年内完成该笔交易,因此将其列示于划分为持有待售的资
    
    产。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (8) 其他流动资产
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    待抵扣进项税额 29,536,898.15 11,916,924.94
    
    待认证进项税额 4,414,059.56 -
    
    33,950,957.71 11,916,924.94
    
    (9) 可供出售金融资产
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    以成本计量
    
    —可供出售权益工具(i) 11,664,746.73 250,721.73
    
    减:减值准备 (250,721.73) -
    
    减:列示于划分为持有待售的
    
    资产的可供出售金融
    
    资产(附注四(7)) (11,414,025.00) -
    
    - 250,721.73
    
    可供出售金融资产相关信息分析如下:(i) 以成本计量的可供出售金融资产:
    
    2015年 2016年 在被投资单
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 位持股比例
    
    可供出售权益工具
    
    —成本
    
    —无锡阿斯特科技
    
    有限公司(b) 250,721.73 - - 250,721.73 5.66%
    
    —Laxense, Inc. (a) - 11,414,025.00 - 11,414,025.00 18.71%
    
    250,721.73 11,414,025.00 - 11,664,746.73
    
    可供出售权益工具
    
    —减值准备
    
    —无锡阿斯特科技
    
    有限公司(b) - (250,721.73) - (250,721.73)
    
    250,721.73 11,163,303.27 - 11,414,025.00
    
    2014年 2015年 在被投资单
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 位持股比例
    
    可供出售权益工具
    
    —成本
    
    —无锡阿斯特科技
    
    有限公司(b) 250,721.73 - - 250,721.73 5.66%2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (9) 可供出售金融资产(续)
    
    (a) 于 2016 年 3 月 25 日,本公司原最终控股公司 InnoLight Technology
    
    Corporation 将 持 有 的 对 Laxense, Inc.18.71%的 股 权 以 账 面 价 值
    
    1,750,000.00美元转让于本公司子公司InnoLight USA。本集团没有以任何
    
    方式参与或影响Laxense, Inc.的财务和经营决策,因此本集团对Laxense,
    
    Inc.不具有重大影响,将其作为可供出售权益工具核算。(b) 于2016年12月31日,以成本计量的可供出售权益工具还包括本集团持有
    
    的对无锡阿斯特科技有限公司的股权,持股比例为 5.66%。本集团没有以任
    
    何方式参与或影响无锡阿斯特科技有限公司的财务和经营决策,因此本集团
    
    对无锡阿斯特科技有限公司不具有重大影响,将其作为可供出售权益工具核
    
    算。
    
    于 2016 年度,无锡阿斯特科技有限公司由于持续亏损已停止业务,因此本
    
    集团对无锡阿斯特科技有限公司全额计提减值准备。
    
    以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市公司股权投资,
    
    这些投资没有活跃市场报价,其公允价值合理估计数的变动区间较大,且各
    
    种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定,因此其公允价值不能可
    
    靠计量。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 固定资产
    
    计算机及
    
    房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
    
    原价
    
    2015年12月31日 - 230,742,926.66 1,049,856.56 1,411,816.60 6,100,303.15 239,304,902.97
    
    本年增加 - 235,480,088.29 597,220.51 626,063.01 12,615,321.09 249,318,692.90
    
    本年在建工程转入
    
    (附注四(11)) 238,719,744.19 5,492,533.64 - - - 244,212,277.83
    
    本年减少 - (52,854.70) (232,773.00) (175,626.13) - (461,253.83)
    
    2016年12月31日 238,719,744.19 471,662,693.89 1,414,304.07 1,862,253.48 18,715,624.24 732,374,619.87
    
    累计折旧
    
    2015年12月31日 - (46,051,929.40) (436,856.40) (524,045.75) (2,681,490.14) (49,694,321.69)
    
    本年增加 (895,199.04) (31,024,768.36) (169,099.08) (245,393.22) (3,130,242.70) (35,464,702.40)
    
    本年减少 - 19,763.22 209,495.70 91,601.81 - 320,860.73
    
    2016年12月31日 (895,199.04) (77,056,934.54) (396,459.78) (677,837.16) (5,811,732.84) (84,838,163.36)
    
    净值
    
    2016年12月31日 237,824,545.15 394,605,759.35 1,017,844.29 1,184,416.32 12,903,891.40 647,536,456.51
    
    2015年12月31日 - 184,690,997.26 613,000.16 887,770.85 3,418,813.01 189,610,581.28
    
    - 54 -
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 固定资产(续)
    
    计算机及
    
    机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
    
    原价
    
    2014年12月31日 138,116,099.11 1,049,856.56 886,081.20 3,923,281.20 143,975,318.07
    
    本年增加 74,911,114.88 - 562,229.05 2,608,266.25 78,081,610.18
    
    本年在建工程转入
    
    (附注四(11)) 17,919,395.32 - - - 17,919,395.32
    
    本年减少 (203,682.65) - (36,493.65) (431,244.30) (671,420.60)
    
    2015年12月31日 230,742,926.66 1,049,856.56 1,411,816.60 6,100,303.15 239,304,902.97
    
    累计折旧
    
    2014年12月31日 (27,020,077.44) (275,815.02) (389,965.45) (1,479,826.39) (29,165,684.30)
    
    本年增加 (19,190,735.59) (161,041.38) (166,924.58) (1,632,908.05) (21,151,609.60)
    
    本年减少 158,883.63 - 32,844.28 431,244.30 622,972.21
    
    2015年12月31日 (46,051,929.40) (436,856.40) (524,045.75) (2,681,490.14) (49,694,321.69)
    
    净值
    
    2015年12月31日 184,690,997.26 613,000.16 887,770.85 3,418,813.01 189,610,581.28
    
    2014年12月31日 111,096,021.67 774,041.54 496,115.75 2,443,454.81 114,809,633.77
    
    - 55 -
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 固定资产(续)
    
    于2016年12月31日,账面价值为237,824,545.15元(原价238,719,744.19
    
    元)(2015年12月31日:无)的房屋及建筑物作为176,565,614.00元的长期借
    
    款(附注四(24))的抵押物(2015年12月31日:无)。
    
    2016年度固定资产计提的折旧金额为35,464,702.40元(2015年度:
    
    21,151,609.60元),其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分
    
    别为24,339,366.35元、 57,139.28元及11,068,196.77元 (2015年度:
    
    14,409,132.17元、2,483.94元及6,739,993.49元)。
    
    由在建工程转入固定资产的原价为244,212,277.83元(2015年度:
    
    17,919,395.32元)。(a) 融资租入的固定资产
    
    于2016年12月31日,账面价值36,579,501.47元(原价61,564,520.16
    
    元)的固定资产系融资租入(2015年12月31日:账面价值为42,475,888.77
    
    元,原价61,505,585.11元)。具体分析如下:
    
    原价 累计折旧 减值准备 账面价值
    
    2016年12月31日:
    
    机器设备 61,564,520.16 (24,985,018.69) - 36,579,501.47
    
    2015年12月31日:
    
    机器设备 61,505,585.11 (19,029,696.34) - 42,475,888.77
    
    苏州旭创科技有限公司
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 在建工程
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    新厂房工程 24,597.66 - 24,597.66 240,000.00 - 240,000.00
    
    待安装机器设备 20,096,023.24 - 20,096,023.24 10,762,198.48 - 10,762,198.48
    
    20,120,620.90 - 20,120,620.90 11,002,198.48 - 11,002,198.48
    
    (a) 重大在建工程项目变动
    
    其中:本年借 本年借款
    
    2015年 本年转入固定资 本年转入长期待 2016年 借款费用资本 款费用资本化 费用资本
    
    工程名称 12月31日 本年增加 产(附注四(10)) 摊费用(附注(13)) 12月31日 化累计金额 金额 化率
    
    新厂房工程 240,000.00 238,504,341.85 (238,719,744.19) - 24,597.66 4,548,406.52 4,548,406.52 4.275%
    
    装修、改建、扩
    
    建工程 - 117,633.06 - (117,633.06) - - - -
    
    待安装机器设备 10,762,198.48 14,826,358.40 (5,492,533.64) - 20,096,023.24 - - -
    
    11,002,198.48 253,448,333.31 (244,212,277.83) (117,633.06) 20,120,620.90 4,548,406.52 4,548,406.52 4.275%
    
    - 57 -
    
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    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 在建工程(续)
    
    (a) 重大在建工程项目变动(续)
    
    2014年 本年转入固定资 本年转入无形资 本年转入长期待 本年转入费用 2015年
    
    工程名称 12月31日 本年增加 产(附注四(10)) 产(附注四(12)) 摊(附注四(13)) 12月31日
    
    新厂房工程 - 240,000.00 - - - - 240,000.00
    
    装修、改建、扩建工程 368,765.05 3,236,376.91 - - (1,495,500.00) (2,109,641.96) -
    
    软件工程 - 12,820.51 - (12,820.51) - - -
    
    待安装机器设备 15,329,238.29 13,352,355.51 (17,919,395.32) - - - 10,762,198.48
    
    15,698,003.34 16,841,552.93 (17,919,395.32) (12,820.51) (1,495,500.00) (2,109,641.96) 11,002,198.48
    
    - 58 -
    
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    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (12) 无形资产
    
    土地使用权 专利使用费 软件使用权 合计
    
    原价
    
    2015年12月31日 4,988,218.87 27,368,888.90 5,822,016.07 38,179,123.84
    
    本年增加 24,134,105.28 - 3,107,862.35 27,241,967.63
    
    本年减少(i) (4,988,218.87) - - (4,988,218.87)
    
    2016年12月31日 24,134,105.28 27,368,888.90 8,929,878.42 60,432,872.60
    
    累计摊销
    
    2015年12月31日 (157,960.27) (9,122,962.97) (1,906,536.21) (11,187,459.45)
    
    本年增加 (515,936.90) (5,473,777.78) (1,574,105.59) (7,563,820.27)
    
    本年减少(i) 191,215.06 - - 191,215.06
    
    2016年12月31日 (482,682.11) (14,596,740.75) (3,480,641.80) (18,560,064.66)
    
    账面价值
    
    2016年12月31日 23,651,423.17 12,772,148.15 5,449,236.62 41,872,807.94
    
    2015年12月31日 4,830,258.60 18,245,925.93 3,915,479.86 26,991,664.39(i) 于 2016 年 3 月 18 日,经董事会批准,本集团将原有位于苏州工业园区新平街西、规划道路南土地使用权(账面净值
    
    4,797,003.81元,原值4,988,218.87元,累计摊销191,215.06元)注销。经过与苏州市国土资源局的协商,本公司以原土
    
    地购买价格扣除测绘费和契税以外的价格合计4,830,000.00元回售给苏州市国土资源局。
    
    - 59 -
    
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    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (12) 无形资产(续)
    
    土地使用权 专利使用费 软件使用权 合计
    
    原价
    
    2014年12月31日 4,988,218.87 27,368,888.90 4,365,180.52 36,722,288.29
    
    本年增加 - - 1,444,015.04 1,444,015.04
    
    本年在建工程转入(附注四(11)) - - 12,820.51 12,820.51
    
    2015年12月31日 4,988,218.87 27,368,888.90 5,822,016.07 38,179,123.84
    
    累计摊销
    
    2014年12月31日 (58,195.89) (3,649,185.19) (990,610.19) (4,697,991.27)
    
    本年增加 (99,764.38) (5,473,777.78) (915,926.02) (6,489,468.18)
    
    2015年12月31日 (157,960.27) (9,122,962.97) (1,906,536.21) (11,187,459.45)
    
    账面价值 4,830,258.60 18,245,925.93 3,915,479.86 26,991,664.39
    
    2015年12月31日 4,930,022.98 23,719,703.71 3,374,570.33 32,024,297.02
    
    2014年12月31日 4,988,218.87 27,368,888.90 4,365,180.52 36,722,288.29
    
    - 60 -
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (12) 无形资产(续)
    
    于2014年5月24日,本公司与Finisar Corporation签订光电收发模块专利许
    
    可协议,允许本公司于2019年4月30日前有偿使用Finisar Corporation的相
    
    关专利技术制造、出售光电收发模块,本公司需要支付7,000,000.00美元的
    
    专利权许可费给Finisar Corporation并承担相应代扣代缴的税金827,350.15
    
    美元。经本公司评估,其中3,354,578.64美元(包含354,578.64美元税金)为
    
    2014年5月24日以前年度使用该专利的赔偿,账列营业外支出。剩余
    
    4,472,771.51美元(包含472,771.51美元税金)为2014年5月24日至2019年4
    
    月30日期间的使用上述专利使用权的成本,账列无形资产。
    
    根据专利许可协议约定,该7,000,000.00万美元专利权许可费于2014年度支
    
    付5,000,000.00美元,2015年度支付剩余的2,000,000.00美元。
    
    于2019年5月1日至2022年12月31日,若本公司仍需要继续使用该项专利技
    
    术,本公司需从2019年5月1日开始每12个月向Finisar Corporation支付
    
    3,300,000.00美元年度许可费,该年度许可费按季度平均支付。
    
    因此,本公司将于2014年度支付的3,000,000.00美元及相关税金354,578.64
    
    美元计入当年营业外支出,其余4,000,000.00美元及相关税金472,771.51美
    
    元确认为无形资产,按受益期间平均摊销。
    
    于2016年12月31日,账面价值为23,651,423.17元(原价为24,134,105.28
    
    元)(2015年12月31日:无)的土地使用权作为借入长期借款的抵押物(附注四
    
    (24)) (2015年12月31日:无)。
    
    2016年度无形资产的摊销金额为7,563,820.27元(2015年度:6,489,468.18
    
    元)。
    
    2016年度本集团研究开发支出共计148,221,505.48元(2015年度:
    
    102,545,519.39元)于当期全额计入损益。(13) 长期待摊费用
    
    2015年 本年在建工程转入 2016年
    
    12月31日 (附注四(11)) 本年摊销 12月31日
    
    经营租入固定
    
    资产改良 9,212,887.88 117,633.06 (9,330,520.94) -
    
    苏州旭创科技有限公司
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (13) 长期待摊费用(续)
    
    2014年 本年在建工程转入 2015年
    
    12月31日 (附注四(11)) 本年摊销 12月31日
    
    经营租入固定
    
    资产改良 22,155,688.31 1,495,500.00 (14,438,300.43) 9,212,887.88
    
    (14) 其他非流动资产
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    预付固定资产购置款 - 19,635,489.83
    
    融资租赁押金 - 2,600,000.00
    
    - 22,235,489.83
    
    (15) 短期借款
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    信用借款 522,876,100.00 255,496,366.56
    
    于2016年12月31日,短期信用借款余额由如下借款组成:
    
    (i) 从中国农业银行股份有限公司苏州工业园区支行分批借入的
    
    8,100,000.00美元(折合人民币56,189,700.00元)信用借款,将于
    
    2017年1月至2017年6月之间偿还,固定利率在2.86%和2.96%之
    
    间;人民币120,000,000.00元的信用借款,到期日为2017年1月至
    
    2017年3月,固定利率为3.80%和4.30%;
    
    (ii) 从宁波银行股份有限公司苏州分行分批借入的6,000,000.00美元(折
    
    合人民币41,622,000.00元)信用借款,将于2017年1月至2017年2月
    
    之 间 偿 还,固 定 利 率 在2.42%和2.86%之 间;以 及 人 民 币
    
    15,000,000.00元的信用借款,到期日为2017年6月29日,固定利率
    
    为5.22%;苏州旭创科技有限公司2016年度及2015年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 短期借款(续)
    
    (iii) 从中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行分批借入的
    
    13,200,000.00美元(折合人民币91,568,400.00元)信用借款,将于
    
    2017年3月至2017年8月之间偿还,利率为浮动利率,即3个月期
    
    LIBOR+利差150BPs,每3个月浮动一次;以及人民币30,000,000.00
    
    元的信用借款,到期日2017年9月7日,固定利率为4.35%;
    
    (iv) 从招商银行股份有限公司苏州分行借入的5,000,000.00美元(折合人
    
    民币34,685,000.00元)信用借款,到期日为2017年3月17日,利率为
    
    浮动利率,即6个月期LIBOR+利差210BPs,每6个月浮动一次;以
    
    及人民币49,000,000.00元的信用借款,到期日为2017年7月至9月,
    
    固定利率为4.57%;
    
    (v) 从 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 苏 州 工 业 园 区 支 行 借 入 人 民 币
    
    20,000,000.00元信用借款,到期日为2017年7月20日,利率为浮动
    
    利率,即借款发放日前一个工作日全国银行间拆借中心发布的贷款基
    
    础利率,每12月浮动一次。
    
    (vi) 从中信银行股份有限公司苏州工业园区支行借入的3,000,000.00美元
    
    (折合人民币20,811,000.00元)信用借款,到期日为2017年4月1日,
    
    利率为浮动利率,即12个月期LIBOR利率为基准利率+150BPs,每
    
    12个月浮动一次;
    
    (vii) 从 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 苏 州 园 区 支 行 分 批 借 入 的
    
    18,000,000.00元人民币信用借款,将于2017年1月偿还,每笔借款
    
    利率以基准利率加浮动幅度确定,其中基准利率为借款发放日前一个
    
    工作日全国银行间拆借中心公布的年贷款利率(LPR),加48.5个基
    
    点,以12个月为一期,一期一调整,分段计息。
    
    (viii) 从上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行分批借入26,000,000.00
    
    元人民币信用借款,到期日为2017年7月至2017年11月,固定利率
    
    为4.35%和4.79%;
    
    于2015年12月31日,短期信用借款余额由如下借款组成:
    
    (i) 从中国农业银行股份有限公司苏州工业园区支行借入的2,500,000美
    
    元(折合人民币16,234,000元)信用借款,到期日为2016年9月24日,
    
    固定利率为2.85%;
    
    (ii) 从中国银行股份有限公司苏州工业园区支行借入的3,000,000美元(折
    
    合人民币19,480,800元)信用借款,到期日为2016年3月25日,固定
    
    利率为1.55%;
    
    (iii) 从中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行分批借入的
    
    8,845,873.87美元(折合人民币57,441,566.56元)信用借款,将于
    
    2016年2月到2016年4月之间偿还,利率为浮动利率,即6个月期
    
    LIBOR+利差210BPs,每6个月浮动一次;苏州旭创科技有限公司
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 短期借款(续)
    
    (iv) 从上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行(融资行)借入的
    
    6,000,000美元(折合人民币38,961,600元)信用借款,将于2016年
    
    2 月到 2016 年 10 月之间偿还,利率为浮动利率,即 6 个月期
    
    LIBOR+利差210BPs,每6个月浮动一次;
    
    (v) 从招商银行股份有限公司苏州工业园区支行借入的 8,000,000 美元
    
    (折合人民币51,948,800元)信用借款,将于2016年1月到2016年
    
    2 月之间偿还,利率为浮动利率,即 6 个月期 LIBOR+利差
    
    210BPs,每6个月浮动一次;
    
    (vi) 从交通银行股份有限公司苏州工业园区支行分批借入的 11,000,000
    
    美元(折合人民币 71,429,600 元)信用借款,将于 2016 年 3 月到
    
    2016年5月之间偿还,固定利率在2.03%到2.04%之间。
    
    于2016年12月31日,短期借款的加权平均年利率为3.49%(2015年12
    
    月31日:3.52%)。(16) 应付票据
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    银行承兑汇票 141,002,540.27 71,942,179.10(17) 应付账款
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    应付材料及产品采购款 491,648,404.94 175,186,841.62
    
    应付劳务费 23,979,840.40 9,869,511.23
    
    应付其他 2,296,639.37 3,513,695.15
    
    517,924,884.71 188,570,048.00
    
    (a) 于2016年12月31日,账龄超过一年的应付账款为514,965.54元(2015年
    
    12月 31日:118,698.15元),主要为应付材料款,由于材料质量问题有争
    
    议,该款项尚未进行最后清算。
    
    苏州旭创科技有限公司
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (18) 预收款项
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    预收货款 499,559.94 140,927.36(19) 应付职工薪酬
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    应付短期薪酬(a) 45,553,476.13 34,165,684.02
    
    应付设定提存计划(b) 66,548.67 58,286.37
    
    45,620,024.80 34,223,970.39
    
    (a) 短期薪酬
    
    2015年 2016年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补
    
    贴 29,102,338.27 123,886,582.50 (111,292,280.81) 41,696,639.96
    
    社会保险费 15,785.91 4,979,481.80 (4,977,244.07) 18,023.64
    
    其中:医疗保险费 12,143.01 3,830,370.62 (3,828,649.28) 13,864.35
    
    工伤保险费 2,428.60 766,074.12 (765,729.86) 2,772.86
    
    生育保险费 1,214.30 383,037.06 (382,864.93) 1,386.43住房公积金 38,857.59 12,257,185.99 (12,251,677.71) 44,365.87工会经费和职工教育经费 2,474,070.27 4,077,509.85 (4,829,370.35) 1,722,209.77短期带薪缺勤 2,534,631.98 - (462,395.09) 2,072,236.89
    
    34,165,684.02 145,200,760.14 (133,812,968.03) 45,553,476.13
    
    2014年 2015年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补
    
    贴 15,266,324.44 98,681,617.03 (84,845,603.20) 29,102,338.27
    
    社会保险费 11,814.02 3,431,901.68 (3,427,929.79) 15,785.91
    
    其中:医疗保险费 9,087.71 2,639,924.37 (2,636,869.07) 12,143.01
    
    工伤保险费 1,817.54 527,984.87 (527,373.81) 2,428.60
    
    生育保险费 908.77 263,992.44 (263,686.91) 1,214.30住房公积金 29,080.66 8,447,757.97 (8,437,981.04) 38,857.59工会经费和职工教育经费 1,736,556.81 5,011,964.81 (4,274,451.35) 2,474,070.27短期带薪缺勤 1,822,994.38 711,637.60 - 2,534,631.98
    
    18,866,770.31 116,284,879.09 (100,985,965.38) 34,165,684.02
    
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    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 应付职工薪酬(续)
    
    (b) 设定提存计划
    
    2015年 2016年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 55,857.78 17,619,704.87 (17,611,786.83) 63,775.82
    
    失业保险费 2,428.59 766,074.12 (765,729.86) 2,772.85
    
    58,286.37 18,385,778.99 (18,377,516.69) 66,548.67
    
    2014年 2015年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 41,803.44 12,143,652.08 (12,129,597.74) 55,857.78
    
    失业保险费 1,817.54 527,984.87 (527,373.82) 2,428.59
    
    43,620.98 12,671,636.95 (12,656,971.56) 58,286.37
    
    (20) 应交税费
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    应交企业所得税 7,157,830.01 3,051,082.39
    
    代扣代缴个人所得税 561,149.83 417,656.40
    
    应交印花税 135,089.10 55,368.39
    
    7,854,068.94 3,524,107.18
    
    (21) 应付利息
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    应付银行借款利息 3,952,281.84 687,786.48
    
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    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (22) 其他应付款
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    应付设备及工程款 45,540,634.36 2,260,828.01
    
    应付电费 2,993,871.89 1,498,363.16
    
    应付专业服务费 856,226.42 1,978,368.32
    
    应付员工餐费 754,276.96 -
    
    应付关联方款项(附注
    
    七(5(b))) - 11,152,897.92
    
    其他 6,031,031.36 2,388,073.76
    
    56,176,040.99 19,278,531.17
    
    (a) 于2016年12月31日,无账龄超过一年的其他应付款(2015年12月31
    
    日:11,329,169.28元)。(23) 一年内到期的非流动负债
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    一年内到期的长期借款(附注
    
    四(24)) 38,390,000.00 -
    
    一年内到期的长期应付款(附
    
    注四(25)) 3,075,412.14 10,661,091.02
    
    41,465,412.14 10,661,091.02
    
    (24) 长期借款
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    抵押借款(a) 176,565,614.00 -
    
    信用借款(b) 246,339,160.00 -
    
    减:一年内到期的长期借款
    
    (附注四(23)) (38,390,000.00) -
    
    384,514,774.00 -
    
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    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 长期借款(续)
    
    (a) 于2016年1月13日,本公司与中国银行股份有限公司苏州工业园区支行
    
    (以下简称“中国银行工业园区分行”)签订固定资产专门借款合同,中国银
    
    行工业园区分行授予本公司人民币 230,000,000.00 元的借款额度以供本公
    
    司专门用于固定资产采购,提款期自2016年1月31日至2021年1月13
    
    日止。截至 2016 年 12 月 31 日止,本公司在此额度下借款余额为
    
    176,565,614.00元,尚未使用的借款额度为53,434,386.00元。2016年度
    
    该借款固定利率为4.275%。
    
    该借款系由本公司以固定资产中的账面价值为 237,824,545.15 元(原价
    
    238,719,744.19 元)的房屋建筑物(附注四(10))以及无形资产中的账面价值
    
    为23,651,423.17元(原价24,134,105.28元)的土地使用权(附注四(12))作为
    
    抵押借入。利息每3个月支付一次,本金分批偿还,于2020年12月20日
    
    前偿还完毕。(b) 于2016年12月31日,长期信用借款余额包括:
    
    (i) 从中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行借入6,680,000.00美元
    
    的信用借款,折合人民币46,339,160.00元。该借款利率为三个月期
    
    LIBOR+利差250BPs,每三个月浮动一次。利息每月支付一次,本金应
    
    于2018年6月23日前偿还完毕。(ii)从中国进出口银行江苏省分行借入200,000,000人民币的信用借款。该
    
    借款利率为固定利率2.65%。利息每季度支付一次,本金应于2018年2
    
    月15日偿还。于2016年12月31日,长期借款的加权平均利率为4.08%。(c) 长期借款到期日分布如下:
    
    2016年12月31日
    
    2018年 284,729,160.00
    
    2019年 49,881,500.00
    
    2020年 49,904,114.00
    
    384,514,774.00
    
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    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (25) 长期应付款
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    长期应付款 3,075,412.14 13,781,217.98
    
    减:一年内到期的长期应付款
    
    (附注四(23)) (3,075,412.14) (10,661,091.02)
    
    - 3,120,126.96
    
    本公司于2014年1月、3月和7月与台中银融资租赁(苏州)有限公司签订售
    
    后回租协议,约定将净值 56,839,505.80元的机器设备(原值:61,461,300.14
    
    元)按35,000,000.00元出售给台中银融资租赁(苏州)有限公司。同时签订一份
    
    融资租赁协议将该固定资产租回,租赁期内按约定内含利率支付年租金。3年
    
    后,本公司可以以 0 元将该固定资产购回。根据经济实质,本公司将此交易
    
    按照抵押借款进行会计处理,将出售取得的款项认列为长期应付款,按期将
    
    内含利率计算的利息计入财务费用(附注四(38))。
    
    (26) 预计负债
    
    2015年 2016年
    
    12月31日 本年计提 本年支付 12月31日
    
    产品质量保证 9,596,954.99 6,193,982.38 (190,861.63) 15,600,075.74
    
    2014年 2015年
    
    12月31日 本年计提 本年支付 12月31日
    
    产品质量保证 5,914,130.36 5,707,850.45 (2,025,025.82) 9,596,954.99
    
    本集团向购买本集团产品的顾客提供售后质量保修承诺,一般对产品售出后
    
    24个月内出现非意外事件造成的故障和质量问题,本集团免费负责保修。
    
    (27) 递延收益
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    政府补助-
    
    国家科技研究计划-资产相关 7,000,000.00 555,555.56
    
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    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (27) 递延收益(续)
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    政府补助-
    
    国家科技研究计划-资产相关 7,000,000.00 555,555.56
    
    本年计入
    
    政府 2015年 本年新增 营业外收入 2016年 与资产相关/
    
    补助项目 12月31日 补助金额 金额 12月31日 与收益相关
    
    国家科技研究计划-
    
    资产相关 555,555.56 7,000,000.00 (555,555.56) 7,000,000.00 资产相关
    
    本年计入
    
    政府 2014年 本年新增 营业外收入 2015年 与资产相关/
    
    补助项目 12月31日 补助金额 金额 12月31日 与收益相关
    
    国家科技研究计划-
    
    资产相关 - 555,555.56 - 555,555.56 资产相关
    
    于2016年度,本集团根据江苏省财政厅、科技厅2016年下发的《关于下达
    
    2016年省科技成果转化专项资金的通知》(苏财教字[2016]114号),基于非气
    
    密封技术的超高速光通信器件的研发及产业化项目,江苏省财政厅、科技厅
    
    将提供资助经费共计 10,000,000.00 元,其中于本年度拨款 7,000,000.00
    
    元,账列递延收益。
    
    于2015年度,本集团参与国家高技术研究发展计划收到华中科技大学支付的
    
    设备购置费 555,555.56元账列递延收益,已于 2016年度使用完毕,相应转
    
    入营业外收入(附注四(41))。
    
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    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (28) 递延所得税资产和负债
    
    未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下:(a) 递延所得税资产
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    递延 可抵扣暂时性 递延 可抵扣暂时性所得税资产 差异 所得税资产 差异资产减值准备 3,571,007.33 23,806,715.53 1,677,818.48 11,185,456.52预提费用 2,491,502.07 16,610,013.81 2,378,505.43 15,856,702.82预计负债 2,340,011.36 15,600,075.74 1,439,543.25 9,596,954.99无形资产摊销 1,436,866.67 9,579,111.11 2,052,666.67 13,684,444.44递延收益 1,050,000.00 7,000,000.00 83,333.33 555,555.56已交税未记列的出口销售 60,021.00 400,140.00 2,966,793.35 19,778,622.39
    
    10,949,408.43 72,996,056.19 10,598,660.51 70,657,736.72
    
    其中:
    
    预计于1年内(含1年)转回
    
    的金额 5,811,694.88 6,735,705.66
    
    预计于1年后转回的金额 5,137,713.55 3,862,954.85
    
    10,949,408.43 10,598,660.51
    
    (b) 递延所得税负债
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    应纳税 应纳税
    
    递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异
    
    固定资产折旧 5,863,597.45 39,090,649.70 3,453,630.75 23,024,205.00
    
    其中:
    
    预计于 1年内(含 1年)转
    
    回的金额 - -
    
    预计于1年后转回的金额 5,863,597.45 3,453,630.75
    
    5,863,597.45 3,453,630.75
    
    (c) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
    
    递延所得税资产 5,863,597.45 5,085,810.98 3,453,630.75 7,145,029.76
    
    递延所得税负债 5,863,597.45 - 3,453,630.75 -
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (29) 资产减值准备
    
    2016年
    
    2015年 本年减少 12月31日
    
    12月31日 本年增加 转回 核销/转销
    
    坏账准备 1,357,519.54 6,058,212.77 - (1,383,550.51) 6,032,181.80
    
    其中:应收账款坏账准备 1,357,519.54 6,058,212.77 - (1,383,550.51) 6,032,181.80
    
    存货跌价准备 10,872,205.26 17,735,156.32 - (11,083,549.58) 17,523,812.00
    
    可供出售金融资产减值准备 - 250,721.73 - - 250,721.73
    
    12,229,724.80 24,044,090.82 - (12,467,100.09) 23,806,715.53
    
    2014年 2015年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    外币报表
    
    计提 折算差额 转回 转销
    
    坏账准备 836,995.99 1,629,012.12 33,536.86 (83,083.82) (1,058,941.61) 1,357,519.54
    
    其中:应收账款坏账准备 836,995.99 1,323,982.68 33,536.86 (83,083.82) (753,912.17) 1,357,519.54
    
    其他应收款坏账准备 - 305,029.44 - - (305,029.44) -存货跌价准备 18,633,995.42 10,189,963.39 - - (17,951,753.55) 10,872,205.26
    
    19,470,991.41 11,818,975.51 33,536.86 (83,083.82) (19,010,695.16) 12,229,724.80
    
    - 72 -
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (30) 资本公积
    
    2015年 2016年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    资本溢价
    
    -投资者投入(a) 87,874,678.19 15,532,892.64 - 103,407,570.83
    
    资本溢价-政府补助(b) 4,300,000.00 - - 4,300,000.00
    
    其他资本公积(c) 36,120,145.78 15,291,400.80 - 51,411,546.58
    
    128,294,823.97 30,824,293.44 - 159,119,117.41
    
    2014年 2015年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    资本溢价-投资者投入 87,874,678.19 - - 87,874,678.19
    
    资本溢价-政府补助(b) 4,300,000.00 - - 4,300,000.00
    
    其他资本公积(c) 229,179.63 35,890,966.15 - 36,120,145.78
    
    92,403,857.82 35,890,966.15 - 128,294,823.97
    
    (a) 2016年9月经本公司董事会决议批准,本公司增加注册资本3,256,678.25
    
    美元。本公司于 2016 年 9 月收到全体股东缴纳的现金出资合计人民币
    
    37,248,634.77 元(折合 5,586,269.80 美元),其中 21,715,742.13 元(折合
    
    3,256,678.25美元)计入实收资本,15,532,892.64元(折合2,329,591.55美
    
    元)计入资本公积。
    
    (b) 本集团根据江苏省财政厅、科技厅 2011年下发的苏科技[2011]276号、苏
    
    财教字[2011]78 号“关于下达 2011 年第十批省级科技创新与成果转化(重
    
    大科技成果转化)专项引导资金的通知”的通知,开发低功耗小型化高速光
    
    通道模板的研发和产业化项目,江苏省财政厅、科技厅资助经费共计
    
    8,000,000.00万元,其中与资产相关资助经费4,300,000.00元。
    
    本集团按照江苏省技术厅发布的[苏财教(2005)181 号]文-江苏省科技成果转
    
    化专项资金项目经费会计核算暂行办法(试行)的要求进行相关会计核算,将
    
    收到与资产相关的资助经费4,300,000.00元计入资本公积。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (30) 资本公积(续)
    
    (c) 本公司原最终控股公司 InnoLight Technology Corporation分别于2014年
    
    12月17日及2015年10月31日批准了2014年股权激励计划及2015年
    
    股权激励计划,向本公司管理人员及部分员工授予股票期权及限制性股票
    
    单位(附注六)。根据 2014 年股权激励计划, InnoLight Technology
    
    Corporation于2014年度授予了1,886,756股股票期权,于2015年度授予
    
    了235,844股股票期权及235,844份限制性股票单位。根据2015年股权激
    
    励计划,InnoLight Technology Corporation于2015年度授予了1,986,755
    
    份限制性股票单位。
    
    上述股份支付的费用按照授予日的公允价值计量,按授予条件约定的服务
    
    期限分期摊入损益,同时计入本公司资本公积。
    
    于2016年3月31日,InnoLight Technology Corporation经过董事会决
    
    议,基于本公司重组的要求,上述2014年及2015年股权激励计划中尚处
    
    于等待期的部分于即日起即可行权。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (31) 其他综合收益
    
    资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益
    
    减:前期计入
    
    2015年 税后归属于 2016年 本年所得税前 其他综合收益 减:所得 税后归属于 税后归属于
    
    12月31日 母公司 12月31日 发生额 本年转出 税费用 母公司 少数股东
    
    以后将重分类进损益的其他综
    
    合收益
    
    外币报表折算差额 (210,445.51) (953,708.15) (1,164,153.66) (953,708.15) - - (953,708.15) -
    
    资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益
    
    减:前期计入
    
    2014年 税后归属于 2015年 本年所得税前 其他综合收益 减:所得 税后归属于母 税后归属于
    
    12月31日 母公司 12月31日 发生额 本年转出 税费用 公司 少数股东
    
    以后将重分类进损益的其他综
    
    合收益
    
    外币报表折算差额 66,443.16 (276,888.67) (210,445.51) (276,888.67) - - (276,888.67) -
    
    - 75 -
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (32) 盈余公积
    
    2015年 本年提取 2016年
    
    12月31日 (附注四(33)) 本年减少 12月31日
    
    法定盈余公积 21,295,381.31 22,650,174.06 - 43,945,555.37
    
    2014年 本年提取 2015年
    
    12月31日 (附注四(33)) 本年减少 12月31日
    
    法定盈余公积 10,063,617.40 11,231,763.91 - 21,295,381.31
    
    根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的
    
    10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%
    
    以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加
    
    实收资本。本公司 2016 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金
    
    22,650,174.06元(2015年:按净利润的10%提取,共11,231,763.91元)。(33) 未分配利润
    
    2016年度 2015年度
    
    年初未分配利润 195,641,196.54 95,581,724.28
    
    加:净利润 229,852,468.85 111,291,236.17
    
    减:提取法定盈余公积
    
    (附注四(32)) (22,650,174.06) (11,231,763.91)年末未分配利润 402,843,491.33 195,641,196.54(34) 营业收入和营业成本
    
    2016年度
    
    收入 成本
    
    主营业务收入-
    
    销售产品 1,955,360,109.09 1,419,420,658.53
    
    其他业务收入-
    
    销售材料 3,166,180.66 3,046,789.77
    
    1,958,526,289.75 1,422,467,448.30
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (34) 营业收入和营业成本(续)
    
    2015年度
    
    收入 成本
    
    主营业务收入-
    
    销售产品 1,164,498,060.91 831,722,984.30
    
    其他业务收入-
    
    销售材料 138,077.70 63,253.47
    
    1,164,636,138.61 831,786,237.77
    
    (35) 税金及附加
    
    2016年度 2015年度 计缴标准
    
    印花税 951,505.81 - 购销合同金额
    
    城市维护建设税 799,788.86 297,770.49 缴纳的流转税
    
    教育费附加 342,766.65 127,615.92 缴纳的流转税
    
    地方教育费附加 228,511.10 85,077.28 缴纳的流转税
    
    房产税 167,103.82 - 房屋原值
    
    2,489,676.24 510,463.69
    
    财政部于2016年12月颁布了财会[2016]22号《增值税会计处理规定》,
    
    要求自发布之日起施行。2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易按
    
    该规定调整。按照该规定的相关要求,本集团将2016年5至12月发生的
    
    印花税951,505.81元列示在“税金及附加”项目中,2016年1至4月发生
    
    的印花税375,406.98元仍然列示在“管理费用”项目中,2015年的比较数
    
    字不追溯调整,该规定其他事项对本集团财务报表影响并不重大。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (36) 销售费用
    
    2016年度 2015年度
    
    职工薪资费用 17,396,876.77 12,796,203.87
    
    最终控股公司以权益结算的股份支付 4,790,913.22 13,718,306.97
    
    专业服务费 2,518,469.01 2,503,096.09
    
    耗用的原材料和低值易耗品等 2,326,003.44 1,318,443.96
    
    差旅费 1,775,248.48 1,133,507.45
    
    广告及宣传费 1,618,998.11 1,059,407.50
    
    业务招待费 1,338,355.20 1,999,687.20
    
    运输费 930,761.14 479,313.87
    
    办公费用 608,027.11 916,284.46
    
    租金 416,605.89 431,617.41
    
    折旧费和摊销费用 88,555.50 128,148.78
    
    其他 1,135,142.36 462,105.72
    
    34,943,956.23 36,946,123.28
    
    (37) 管理费用
    
    2016年度 2015年度
    
    职工薪资费用 89,725,889.93 60,221,208.77
    
    耗用的原材料和低值易耗品等 36,376,315.62 26,527,660.40
    
    折旧费和摊销费用 18,750,671.99 15,754,055.41
    
    专业服务费 15,181,741.78 12,090,851.63
    
    最终控股公司以权益结算的股份支付 9,497,517.50 19,991,272.10
    
    租金 7,325,420.06 4,619,061.88
    
    水电费 4,750,025.82 3,023,961.03
    
    办公费用 3,854,052.09 2,336,805.16
    
    差旅费 1,998,638.70 1,781,333.18
    
    餐费 1,167,754.93 817,165.13
    
    业务招待费 983,938.56 1,660,418.78
    
    其他 10,605,130.92 8,334,597.42
    
    200,217,097.90 157,158,390.89
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (38) 财务费用-净额
    
    2016年度 2015年度
    
    利息支出 19,241,370.46 5,821,977.24
    
    减:资本化利息 (4,548,406.52) -
    
    利息费用 14,692,963.94 5,821,977.24
    
    汇兑收益-净额 (548,418.07) (5,677,103.36)
    
    未确认融资费用摊销 872,994.16 2,323,724.62
    
    减:利息收入 (563,371.27) (463,935.78)
    
    其他 2,973,378.15 1,502,317.19
    
    17,427,546.91 3,506,979.91
    
    (39) 费用按性质分类
    
    利润表中的营业成本、销售费用及管理费用按照性质分类,列示如下:
    
    2016年度 2015年度
    
    产成品及在产品存货变动 (220,324,870.67) (46,607,871.36)
    
    耗用的原材料和低值易耗品等 1,447,821,479.25 753,677,087.35
    
    职工薪资费用 164,487,231.10 128,958,155.17
    
    劳务派遣费 93,822,790.12 47,809,190.00
    
    折旧费和摊销费用 52,359,043.61 42,079,378.21
    
    专业服务费 21,426,962.01 17,039,540.62
    
    水电费 15,884,489.67 11,550,618.25
    
    最终控股公司以权益结算的股份
    
    支付 15,291,400.80 35,890,966.15
    
    租金 11,007,663.06 8,348,625.47
    
    餐费 8,091,878.47 3,470,113.75
    
    办公软件及硬件费用 6,385,066.20 1,959,665.93
    
    产品质量保证 6,193,982.38 5,707,850.45
    
    办公费用 5,854,211.51 4,250,032.82
    
    差旅费 3,817,768.62 2,721,654.49
    
    运输费 3,146,536.06 479,313.87
    
    业务招待费 2,327,797.76 3,671,477.98
    
    广告及宣传费 1,645,278.11 1,067,985.99
    
    其他 18,389,794.37 3,816,966.80
    
    1,657,628,502.43 1,025,890,751.94
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (40) 资产减值损失
    
    2016年度 2015年度
    
    存货跌价损失 17,735,156.32 10,189,963.39
    
    坏账损失 6,058,212.77 1,545,928.30
    
    可供出售金融资产减值损失 250,721.73 -
    
    24,044,090.82 11,735,891.69
    
    (41) 营业外收入
    
    2016年度 计入2016年度
    
    非经常性损益的
    
    金额
    
    政府补助(a) 4,296,320.56 4,296,320.56
    
    无法支付的款项(附注七(4)(f)) 2,989,483.98 2,989,483.98
    
    无形资产处置收益 32,996.19 32,996.19
    
    其他 83,763.03 83,763.03
    
    7,402,563.76 7,402,563.76
    
    2015年度 计入2015年度
    
    非经常性损益的
    
    金额
    
    政府补助(a) 7,864,994.29 7,864,994.29
    
    材料赔偿款 746,186.75 746,186.75
    
    其他 270.00 270.00
    
    8,611,451.04 8,611,451.04
    
    (a) 政府补贴明细如下
    
    与资产相关/
    
    2016年度 2015年度 与收益相关
    
    江苏省政府研发补助 2,175,500.00 1,551,528.29 收益相关
    
    地方扶持补助 1,410,055.00 5,930,006.00 收益相关
    
    省科技成果转化专项资金 555,555.56 - 资产相关
    
    国家高科技研究发展计划 155,210.00 383,460.00 收益相关
    
    4,296,320.56 7,864,994.29
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (42) 营业外支出
    
    2016年度 计入2016年度
    
    非经常性损益的
    
    金额
    
    固定资产处置损失 119,591.22 119,591.22
    
    其他 102,476.18 102,476.18
    
    222,067.40 222,067.40
    
    2015年度 计入2015年度
    
    非经常性损益的
    
    金额
    
    对外捐赠 203,000.00 203,000.00
    
    固定资产处置损失 48,448.39 48,448.39
    
    其他 136,425.34 136,425.34
    
    387,873.73 387,873.73
    
    (43) 所得税费用
    
    2016年度 2015年度
    
    按税法及相关规定计算的当期所得税 32,205,282.08 21,005,042.29
    
    递延所得税 2,059,218.78 (722,996.74)
    
    34,264,500.86 20,282,045.55
    
    将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
    
    2016年度 2015年度
    
    利润总额 264,116,969.71 131,573,281.72
    
    按适用税率计算的所得税费用 66,029,242.43 32,893,320.43
    
    优惠税率的影响 (26,411,696.97) (13,157,328.17)
    
    母子公司税率差异 (335,723.66) 314,271.25
    
    不得扣除的成本、费用和损失 2,573,923.52 5,700,165.12
    
    研发费用加计扣除 (8,002,902.40) (5,468,383.08)
    
    补缴以前年度所得税费用 411,657.94 -
    
    34,264,500.86 20,282,045.55
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (44) 现金流量表项目附注
    
    (a) 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    2016年度 2015年度
    
    收到政府补助 3,740,765.00 7,864,994.29
    
    其他 647,134.31 1,210,392.53
    
    4,387,899.31 9,075,386.82
    
    (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    2016年度 2015年度
    
    专业服务费 22,549,103.91 16,632,532.49
    
    租金 11,007,663.06 8,254,176.53
    
    受限制资金的支付 9,047,097.33 4,409,516.30
    
    餐费 7,337,601.51 3,470,113.75
    
    办公费 5,790,800.43 5,961,764.50
    
    业务招待费 2,327,797.76 3,649,025.05
    
    产品质量保证 190,861.63 2,154,777.00
    
    专利权使用费 - 12,269,000.00
    
    其他 20,256,005.49 9,082,969.10
    
    78,506,931.12 65,883,874.72
    
    (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
    
    2016年度 2015年度
    
    和资产相关的政府补助 7,000,000.00 555,555.56
    
    理财产品 - 37,264,400.00
    
    7,000,000.00 37,819,955.56
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (44) 现金流量表项目附注(续)
    
    (d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    2016年度 2015年度
    
    收回租赁保证金 1,650,000.00 -
    
    (45) 现金流量表补充资料
    
    (a) 现金流量表补充资料
    
    将净利润调节为经营活动现金流量
    
    2016年度 2015年度
    
    净利润 229,852,468.85 111,291,236.17
    
    加:资产减值损失 24,044,090.82 11,735,891.69
    
    固定资产折旧 35,464,702.40 21,151,609.60
    
    无形资产摊销 7,563,820.27 6,489,468.18
    
    长期待摊费用摊销 9,330,520.94 14,438,300.43
    
    投资收益 - (357,653.03)
    
    处置长期资产的净损失 86,595.03 48,448.39
    
    财务费用-净额 28,602,103.89 12,870,640.50
    
    预计负债的增加 6,003,120.75 3,682,824.63
    
    递延所得税资产的减少/(增加) 2,059,218.78 (722,996.74)
    
    存货的增加 (303,072,138.21) (157,194,432.01)
    
    经营性应收项目的增加 (432,758,602.01) (100,692,245.13)
    
    经营性应付项目的增加 408,434,988.66 55,053,642.55
    
    受限资金的减少/(增加) (9,047,097.33) (4,409,516.30)
    
    股份支付 15,291,400.80 35,890,966.15
    
    经营活动产生的现金流量净额 21,855,193.64 9,276,185.08
    
    (b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    
    2016年度 2015年度
    
    保证金抵减固定资产购置款 44,180,000.00 -
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (45) 现金流量表补充资料(续)
    
    (c) 现金及现金等价物净变动情况
    
    2016年度 2015年度
    
    现金的年末余额 478,876,369.49 188,185,071.10
    
    减:现金的年初余额 (188,185,071.10) (75,445,758.28)
    
    现金及现金等价物净增加额 290,691,298.39 112,739,312.82
    
    (d) 现金及现金等价物
    
    2016年 2015年12月31日 12月31日货币资金 518,052,021.48 218,313,625.76减:受到限制的存款(附注四(1)) (39,175,651.99) (30,128,554.66)现金及现金等价物年末余额 478,876,369.49 188,185,071.10(46) 外币货币性项目
    
    2016年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 35,864,878.85 6.9370 248,794,664.58应收账款—
    
    美元 51,864,028.62 6.9370 359,780,766.54预付账款—
    
    美元 931,217.92 6.9370 6,459,858.71应付账款—
    
    美元 12,069,520.75 6.9370 83,726,265.44
    
    日元 22,800,000.00 0.0596 1,358,674.80短期借款—
    
    美元 35,300,000.00 6.9370 244,876,100.00长期借款—
    
    美元 6,680,000.00 6.9370 46,339,160.002016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (46) 外币货币性项目(续)
    
    2015年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 20,505,233.53 6.4936 133,152,784.45应收账款—
    
    美元 15,917,912.25 6.4936 103,364,554.99应付账款—
    
    美元 4,123,874.89 6.4936 26,778,793.99
    
    日元 800,000.00 0.0539 43,120.00短期借款—
    
    美元 39,345,873.87 6.4936 255,496,366.56
    
    五 在其他主体中的权益
    
    (1) 在子公司中的权益
    
    (a) 企业集团的构成
    
    于2016年12月31日以及2015年12月31日,本公司合并范围内的子
    
    公司包括:
    
    子公司名称 主要
    
    经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
    
    直接 间接 直接 间接
    
    InnoLight Technology USA, Inc. 业务联络
    
    (以下简称“InnoLight USA”) 美国 美国 及支持 100.00% - 100.00% -
    
    本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)六 股份支付
    
    根据本公司原最终控股公司Innolight Technology Corporation(“原最终控股
    
    公司”)分别于2014年12月17日及2015年10月31日召开的董事会决议
    
    通过的股权激励计划(“激励计划方案”),原最终控股公司可以向原最终控股
    
    公司及其子公司的雇员、董事及咨询顾问提供股票期权、受限股票单位、
    
    股票增值权及受限股票奖励。根据原最终控股公司于2016年3月31日的
    
    董事会决议,行权条件修改为所有股票期权和限制性股票单位于2016年3
    
    月31日全部可行权(“修订后激励计划方案”)。
    
    (a) 股票期权
    
    (1) 概要
    
    股票期权的授予可以是激励性的股票期权或非激励性的股票期权。根据激
    
    励计划方案,所授予的股权激励有效期最长不得超过授予日期之后10年。
    
    在激励计划方案下,被授予可发放的期权总数量为 2,122,600 股。最终控
    
    股公司分别于2014年和2015年授予股票期权1,886,756和235,844股,
    
    行权价格为2.20美元,行权有效期为授予日后6年。
    
    (2) 股票期权变动情况表
    
    2016年度 2015年度
    
    年初发行在外的股票期权股数 2,122,600 1,886,756
    
    本年授予的股票期权股数 - 235,844
    
    本年行权的股票期权股数 (2,122,600) -
    
    年末发行在外的股票期权股数 - 2,122,600
    
    (3) 2015 年末发行在外的股票期权行权价格为 2.20 美元。根据修订后激励计
    
    划方案,于2016年3月31日,所有发行在外的股票期权全部加速行权。
    
    335,000股股票期权于2016年4月以每股2.20美元的行权价格在最终控
    
    股公司层面行权,剩余 1,787,600 股股票期权由各未行权股东或其设立的
    
    持股主体按照每股2.20美元的行权价格以对本公司增资的方式于2016年
    
    9月行权完毕。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)六 股份支付(续)
    
    (a) 股票期权(续)
    
    (4) 授予日股票期权公允价值的确定方法
    
    本集团采用“布莱克—斯科尔斯—默顿”期权定价公式确定授予日股票期
    
    权的公允价值。主要参数列示如下:
    
    2014年 2015年12月17日 1月19日期权行权价格 2.20美元 2.20美元期权的有效期 6年 6年股价预计波动率 53.26% 53.26%预计股息率 0% 0%期权有效期内的无风险利率 1.834% 1.834%根据以上参数计算的得出的股票期权的公 每股0.73 每股0.85允价值 美元 美元(b) 受限股票单位
    
    (1) 概要
    
    原最终控股公司分别于2015年1月和10月授予受限股票单位235,844份
    
    和1,986,755份。
    
    (2) 限制性股票单位变动情况表
    
    2016年度 2015年度
    
    年初发行在外的限制性股票单位份数 2,222,599 -
    
    本年授予的限制性股票单位份数 - 2,222,599
    
    本年行权的限制性股票单位份数 (2,222,599) -
    
    年末发行在外的限制性股票单位份数 - 2,222,599
    
    (3) 于2016年3月31日,根据修订后激励计划方案,所有发行在外的限制性
    
    股票单位全部加速行权。281,000份限制性股票于2016年4月在最终控股
    
    公司层面行权,剩余 1,941,599 份限制性股票由各未行权股东或其设立的
    
    持股主体以对本公司增资的方式于2016年9月行权完毕。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)六 股份支付(续)
    
    (b) 受限股票单位(续)
    
    (4) 授予日限制性股票单位公允价值的确定方法
    
    受限股票单位授予日公允价值按照授予日普通股的评估价格确定。主要参
    
    数列示如下:
    
    2015年 2015年
    
    1月19日 10月31日
    
    股价预计波动率 53.3% 51.2%
    
    预计股息率 0% 0%
    
    受限股票单位有效期内的无风险利率 1.83% 1.3%
    
    根据以上参数计算的得出的受限股票单位 每份1.92 每份3.01
    
    的公允价值 美元 美元
    
    (c) 股份支付交易对财务状况和经营成果的影响
    
    2016年度 2015年度
    
    营业成本 1,002,970.08 2,181,387.08
    
    销售费用 4,790,913.22 13,718,306.97
    
    管理费用 9,497,517.50 19,991,272.10
    
    当期因权益结算的股份支付而确认的
    
    费用总额 15,291,400.80 35,890,966.15
    
    资本公积中以权益结算的股份支付的
    
    累计金额 51,411,546.58 36,120,145.78
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)七 关联方关系及其交易
    
    (1) 母公司情况
    
    (a) 母公司基本情况
    
    本公司于2016年9月6日前的母公司为 Innolight HK,最终控股公司为
    
    InnoLight Technology Corporation。
    
    如附注一所述,本公司于 2016 年进行了重组,重组后原母公司持股比例
    
    由 100%下降至 3.87%,其最终控股方在本公司董事会仅持有一席。与此
    
    同时,新进入股东股份分散,故本公司无母公司及最终控股公司。
    
    (2) 子公司情况
    
    子公司的基本情况及相关信息见附注五。
    
    (3) 其他关联方情况
    
    与本集团的关系
    
    Google Inc. 本公司一主要股东的最终控股公司
    
    苏州长瑞光电有限公司 受本公司一董事的重大影响
    
    (以下简称“长瑞光电”)
    
    LuxNet 受本公司一董事的重大影响
    
    (4) 关联交易
    
    定价政策
    
    本公司为关联方提供产品、向关联方购买货物和接受劳务的价格参照市场
    
    价格,经双方协商确定。
    
    (a) 销售商品
    
    2016年度 2015年度
    
    Google Inc. 445,070,862.87 497,755,557.74
    
    长瑞光电 62,951.11 -
    
    LuxNet 2,620.64 4,652.11
    
    445,136,434.62 497,760,209.85
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)七 关联方关系及其交易(续)
    
    (4) 关联交易(续)
    
    (b) 采购货物
    
    2016年度 2015年度
    
    LuxNet 61,376,150.83 37,570,283.89
    
    Google Inc. 94,769,990.73 -
    
    长瑞光电 955,648.24 93,580.20
    
    157,101,789.80 37,663,864.09
    
    (c) 接受服务
    
    2016年度 2015年度
    
    长瑞光电 116,357.65 1,749,949.50
    
    (d) 代垫费用
    
    2016年度 2015年度
    
    InnoLight HK - 2,354,722.16
    
    InnoLight Technology
    
    Corporation - 101,380.91
    
    - 2,456,103.07
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)七 关联方关系及其交易(续)
    
    (4) 关联交易(续)
    
    (e) 购入可供出售金融资产
    
    2016年度 2015年度
    
    InnoLight Technology
    
    Corporation 11,414,025.00 -
    
    (f) 核销无法支付/(收回)的款项(净额账列营业外收入)
    
    2016年度 2015年度
    
    InnoLight Technology
    
    Corporation 11,030,762.60 -
    
    InnoLight HK (8,041,278.62) -
    
    2,989,483.98 -
    
    (g) 为股东代垫股权转让税金
    
    2016年度 2015年度
    
    代垫股权转让税金 4,275,991.90 -(h) 关键管理人员薪酬
    
    2016年度 2015年度
    
    关键管理人员薪酬 13,727,753.00 9,753,710.00
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)七 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 应收、应付关联方款项余额
    
    (a) 应收关联方款项:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    应收账款 Google Inc. 133,631,629.95 - 31,725,521.78 -
    
    长瑞光电 33,994.16 - 461,682.41 -
    
    133,665,624.11 - 32,187,204.19 -
    
    其他应收款 InnoLight HK - - 7,799,065.51 -
    
    InnoLight
    
    Technology
    
    Corporation - - 133,605.82 -
    
    - - 7,932,671.33 -
    
    预付账款 InnoLight HK - - 19,831.78 -(b) 应付关联方款项:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    应付账款 LuxNet 7,039,480.97 - 4,730,948.65 -
    
    长瑞光电 77,378.40 - 3,366,357.94 -
    
    7,116,859.37 - 8,097,306.59 -
    
    InnoLight
    
    Technology
    
    其他应付款 Corporation - - 10,772,381.04 -
    
    旭茂科技 - - 380,516.88 -
    
    - - 11,152,897.92 -
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)八 承诺事项
    
    (1) 资本性支出承诺事项
    
    以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资
    
    本性支出承诺:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    土地、房屋、建筑物及机器
    
    设备 60,008,001.36 121,495,369.64
    
    (2) 经营租赁承诺事项
    
    根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇
    
    总如下:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    一年以内 1,559,757.34 5,421,231.14
    
    一至二年 102,667.60 1,468,425.10
    
    二至三年 - 96,105.28
    
    1,662,424.94 6,985,761.52
    
    九 金融工具及其风险
    
    本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率
    
    风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场
    
    的不可预见性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
    
    (1) 市场风险
    
    (a) 外汇风险
    
    本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团已确认
    
    的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货
    
    币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团财务部门负责监控集团外币交易
    
    和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集
    
    团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险
    
    的目的。于2016年度和2015年度,本集团未签署任何远期外汇合约或货
    
    币互换合约。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)九 金融工具及其风险(续)
    
    (1) 市场风险(续)
    
    (a) 外汇风险(续)
    
    于2016年12月31日和2015年12月31日,本集团持有的外币金融资产
    
    和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
    
    2016年12月31日
    
    美元项目 其他外币项目 合计
    
    外币金融资产-
    
    货币资金 248,794,664.58 - 248,794,664.58
    
    应收账款 359,780,766.54 - 359,780,766.54
    
    预付账款 6,459,858.71 - 6,459,858.71
    
    615,035,289.83 - 615,035,289.83
    
    外币金融负债-
    
    短期借款 244,876,100.00 - 244,876,100.00
    
    应付账款 83,726,265.44 1,358,674.80 85,084,940.24
    
    长期借款 46,339,160.00 - 46,339,160.00
    
    374,941,525.44 1,358,674.80 376,300,200.24
    
    2015年12月31日
    
    美元项目 其他外币项目 合计
    
    外币金融资产-
    
    货币资金 133,152,784.45 - 133,152,784.45
    
    应收账款 103,364,554.99 - 103,364,554.99
    
    236,517,339.44 - 236,517,339.44
    
    外币金融负债-
    
    短期借款 255,496,366.56 - 255,496,366.56
    
    应付账款 26,778,793.99 43,120.00 26,821,913.99
    
    282,275,160.55 43,120.00 282,318,280.55
    
    于2016年12月31日,对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债,
    
    如果人民币对美元升值或贬值 10%,其它因素保持不变,则本集团 2016
    
    年度将分别减少或增加利润总额约 24,009,000.00 元(2015 年 12 月 31
    
    日:增加或减少利润总额约4,580,000.00元)。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)九 金融工具及其风险(续)
    
    (1) 市场风险(续)
    
    (b) 利率风险
    
    本集团的利率风险主要产生于长短期银行借款。浮动利率的金融负债使本
    
    集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值
    
    利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的
    
    相对比例。
    
    2016年 2015年12月31日 12月31日浮动利率
    
    -借款 231,403,560.00 148,351,966.57
    
    固定利率
    
    -借款 714,377,314.00 107,144,400.00
    
    945,780,874.00 255,496,366.57
    
    于2016年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个
    
    基点,而其他因素保持不变,本集团的利润总额会减少或增加约1,157,000
    
    元(2015年12月31日:742,000.00元)。
    
    (2) 信用风险
    
    本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、
    
    应收账款、其他应收款和应收票据等。
    
    本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,国外存款主
    
    要存放于美国知名银行,本集团认为其不存在重大的信用风险,不会产生
    
    因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    
    此外,对于应收账款、其他应收款和应收票据,本集团设定相关政策以控
    
    制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
    
    能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
    
    置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不
    
    良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以
    
    确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)九 金融工具及其风险(续)
    
    (3) 流动性风险
    
    本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。公司财务部门在汇总子公
    
    司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,
    
    以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是
    
    否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,
    
    以满足短期和长期的资金需求。
    
    于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日
    
    列示如下:
    
    2016年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 合计
    
    短期借款 530,871,782.86 - - 530,871,782.86
    
    应付账款 517,924,884.71 - - 517,924,884.71
    
    应付票据 141,002,540.27 - - 141,002,540.27
    
    其他应付款 56,176,040.99 - - 56,176,040.99
    
    应付利息 3,952,281.84 - - 3,952,281.84
    
    长期借款 39,510,846.81 286,853,529.68 102,695,558.69 429,059,935.18
    
    长期应付款 3,075,412.14 - - 3,075,412.14
    
    1,292,513,789.62 286,853,529.68 102,695,558.69 1,682,062,877.99
    
    2015年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 合计
    
    短期借款 258,594,345.83 - - 258,594,345.83
    
    应付账款 188,570,048.00 - - 188,570,048.00
    
    应付票据 71,942,179.10 - - 71,942,179.10
    
    其他应付款 19,278,531.17 - - 19,278,531.17
    
    应付利息 687,786.48 - - 687,786.48
    
    长期应付款 11,578,800.00 3,231,996.12 - 14,810,796.12
    
    550,651,690.58 3,231,996.12 - 553,883,686.70
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)十 公允价值估计
    
    公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
    
    输入值所属的最低层次决定:
    
    第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    
    第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
    
    值。
    
    第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。(1) 持续的以公允价值计量的资产
    
    对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价
    
    值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允
    
    价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。
    
    估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动
    
    性溢价、息税折旧摊销前利润乘数、缺乏流动性折价等。
    
    可供出售金融资产
    
    –理财产品
    
    2015年1月1日 37,264,400.00
    
    收回投资 (37,264,400.00)
    
    2015年12月31日 -
    
    2015年12月31日仍持有的资产计入2015年
    
    度损益的未实现利得或损失的变动
    
    —公允价值变动收益 -(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
    
    本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、短期借
    
    款、应付款项、长期借款和长期应付款等。
    
    不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)十一 资本管理
    
    本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为所有者
    
    提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本
    
    成本。
    
    为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整分配给所有者的利润金额,向
    
    所有者返还资本。
    
    本集团的总资本为资产负债表中所列示的所有者权益。本集团不受制于外部
    
    强制性资本要求,利用资产负债比率监控资本。于2016年12月31日,本
    
    集团的资产负债比率为67%(2015年12月31日:50%)。
    
    十二 期后事项
    
    中国证券监督管理委员会并购重组委员会于2017年3月8日召开2017年
    
    第 11 次会议,审核并有条件通过山东中际电工装备股份有限公司发行股份
    
    购买本公司权益的事项。截至审计报告日,山东中际电工装备股份有限公司
    
    尚未取得该事项的正式批准文件。
    
    十三 公司财务报表附注
    
    (1) 应收账款
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    应收账款 551,889,160.26 212,314,121.66
    
    减:坏账准备 (6,032,181.80) (313,251.26)
    
    545,856,978.46 212,000,870.40
    
    (a) 应收账款账龄分析如下:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    一年以内 540,018,532.16 207,109,105.36
    
    一到二年 8,164,768.88 1,258,032.19
    
    二到三年 - 3,946,984.11
    
    三年以上 3,705,859.22 -
    
    551,889,160.26 212,314,121.66
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    十三 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    于2016年12月31日,应收账款155,419,472.22元(2015年12月31日
    
    ﹕42,113,787.89 元)已逾期,但基于对客户财务状况及其信用记录的分
    
    析,本公司认为这部分款项可以收回,没有发生减值,故未单独计提减值
    
    准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    一年以内 145,686,326.23 37,222,022.85
    
    一到二年 6,027,286.77 944,780.93
    
    二到三年 - 3,946,984.11
    
    三年以上 3,705,859.22 -
    
    155,419,472.22 42,113,787.89
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)十三 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (b) 应收账款按类别分析如下:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    占总额 计提 占总额 计提
    
    金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
    
    单项金额重大并单独
    
    计提坏账准备 13,903,618.67 2.52% (6,032,181.80) 43.39% - - - -
    
    单项金额不重大但单独
    
    计提坏账准备 - - - - 313,251.26 0.15% (313,251.26) 100.00%
    
    组合1 177,151,221.95 32.10% - - 32,187,204.19 15.16% - -
    
    组合2 360,834,319.64 65.38% - - 179,813,666.21 84.69% - -
    
    551,889,160.26 100.00% (6,032,181.80) 1.09% 212,314,121.66 100.00% (313,251.26) 0.15%
    
    - 100 -
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)十三 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (c) 于2016年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析
    
    如下(2015年12月31日:无):
    
    账面余额 坏账准备 计提比例 理由
    
    Hong Kong Unigold
    
    Enterprise Co 13,903,618.67 (6,032,181.80) 43.39% (i)
    
    (i)于2016年12月31日,应收Hong Kong Unigold Enterprise Co款项
    
    13,903,618.67 元。因其中部分款项逾期时间较长,本公司对部分应收款项
    
    收回的可能性存在疑虑,因此计提坏账准备。(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
    
    一年以内 357,631,924.73 - - 175,866,682.10 - -
    
    一到二年 3,202,394.91 - - - - -
    
    二到三年 - - - 3,946,984.11 - -
    
    360,834,319.64 - - 179,813,666.21 - -
    
    (e) 2016年度实际核销的应收账款为339,282.23元,其中重要的应收账款分析
    
    如下:
    
    应收账款 履行的核销 是否因关联
    
    性质 核销金额 核销原因 程序 交易产生
    
    Vello Systems 货款 313,251.26 对方宣告破产 全额核销 否
    
    Gotone Technology Limited 货款 26,030.97 收款困难 全额核销 否
    
    339,282.23
    
    (f) 2015年度实际核销的应收账款为753,912.17元,其中重要的应收账款分析
    
    如下:
    
    应收账款 履行的核 是否因关联
    
    性质 核销金额 核销原因 销程序 交易产生
    
    Sorrento Networks 货款 753,912.17 对方宣告破产 全额核销 否
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)十三 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (g) 于2016年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:
    
    坏账准备 占应收账款余
    
    余额 金额 额总额比例
    
    余额前五名的应收账
    
    款总额 320,027,239.48 - 57.99%
    
    (h) 于2015年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:
    
    坏账准备 占应收账款余
    
    余额 金额 额总额比例
    
    余额前五名的应收账
    
    款总额 124,374,508.76 - 58.58%
    
    (2) 其他应收款
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    应收保证金(i) 2,200,000.00 44,180,000.00
    
    应收押金 1,525,082.50 1,590,305.70
    
    员工暂支款 204,980.37 384,006.66
    
    应收关联方款项 - 629,706.95
    
    其他 35,520.70 304,991.14
    
    3,965,583.57 47,089,010.45
    
    减:坏账准备 - -
    
    3,965,583.57 47,089,010.45
    
    (i) 于2016年及2015年12月31日,应收保证金主要为本公司购买土地使用
    
    权以及房屋建筑物所支付的投标保证金、开工保证金以及融资租赁保证金。
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)十三 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    (a) 其他应收款账龄分析如下:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    一年以内 240,501.05 41,860,615.47
    
    一到二年 200,000.00 2,921,112.88
    
    二到三年 2,572,778.80 2,307,282.10
    
    三年以上 952,303.72 -
    
    3,965,583.57 47,089,010.45
    
    于2016年12月31日无已逾期未减值的其他应收款 (2015年12月31日﹕
    
    550,040.88元)。
    
    2016年12月31日 2015年12月31日
    
    一年以内 - 550,040.88
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)十三 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    (b) 其他应收款按类别分析如下:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    占总额 计提 占总额 计提
    
    金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
    
    单项金额重大并单独
    
    计提坏账准备 - - - - - - - -
    
    按组合计提坏账准备
    
    组合1 3,930,062.87 99.10% - - 46,926,520.68 99.65% - -
    
    组合2 35,520.70 0.90% - - 162,489.77 0.35% - -
    
    3,965,583.57 100.00% - - 47,089,010.45 100.00% - -
    
    - 104 -
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    十三 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    (c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
    
    2016年12月31日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额 计提 金额 金额 计提
    
    比例 比例
    
    一年以内 - - - 162,489.77 - -
    
    一到二年 35,520.70 - - - - -
    
    35,520.70 - - 162,489.77 - -
    
    (d) 于 2016 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下:
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    台中银融资租赁(苏州)有限公司 保证金 2,000,000.00 二到三年 50.43% -
    
    苏州工业园区科技发展有限公司 保证金 1,014,387.20 三年以上 25.58% -
    
    员工暂支款 暂支款 277,187.37 一年以内 6.99%
    
    和运国际租赁有限公司 保证金 200,000.00 一到二年 5.04% -
    
    烽火通信科技股份有限公司 押金 100,000.00 一年以内 2.52%
    
    3,591,574.57 90.56% -
    
    (e) 于 2015 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下:
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    无锡产权交易所有限公司 保证金 40,950,000.00 一年以内 86.96% -
    
    台中银融资租赁(苏州)有限公司 保证金 1,650,000.00 一到二年 3.50% -
    
    苏州工业园区科技发展有限公司 保证金 1,380,000.00 二到三年 2.93% -
    
    InnoLight HK 代垫款 496,101.13 一到二年 1.05% -
    
    和运国际租赁有限公司 保证金 200,000.00 一年以内 0.42% -
    
    44,676,101.13 94.86% -
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)十三 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 长期股权投资
    
    (a) 子公司
    
    本年增减变动
    
    2015年 计提 2016年 减值准备本年宣告分派12月31日 追加投资 减少投资 减值准备 其他 12月31日 年末余额 的现金股利InnoLight USA 1,847,400.00 - - - - 1,847,400.00 - -
    
    本年增减变动
    
    2014年 计提 2015年 减值准备本年宣告分派12月31日 追加投资 减少投资 减值准备 其他 12月31日 年末余额 的现金股利InnoLight USA 1,847,400.00 - - - - 1,847,400.00 - -
    
    - 106 -
    
    2016年度及2015年度财务报表附注
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)十三 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 营业收入和营业成本
    
    2016年度
    
    收入 成本
    
    主营业务收入-
    
    销售产品 1,955,517,086.23 1,420,546,905.95
    
    其他业务收入-
    
    销售材料 3,166,180.66 3,046,789.77
    
    1,958,683,266.89 1,423,593,695.72
    
    2015年度
    
    收入 成本
    
    主营业务收入-
    
    销售产品 1,164,498,060.91 831,722,984.30
    
    其他业务收入-
    
    销售材料 138,077.70 63,253.47
    
    1,164,636,138.61 831,786,237.77
    
    2016年度及2015年度财务报表补充资料
    
    (除特别注明外,金额单位为人民币元)一 非经常性损益明细表
    
    2016年度 2015年度
    
    非流动资产处置损益 (86,595.03) (48,448.39)
    
    计入当期损益的政府补助 4,296,320.56 7,864,994.29
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,970,770.83 407,031.41
    
    理财产品投资收益 - 357,653.03
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目(a) (12,424,288.69) -
    
    (5,243,792.33) 8,581,230.34
    
    所得税影响额 (1,077,074.45) (1,287,184.55)
    
    (6,320,866.78) 7,294,045.79
    
    非经常性损益明细表编制基础
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
    
    第1号——非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经
    
    营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶
    
    发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交
    
    易和事项产生的损益。(a) 其他符合非经常性损益定义的损益项目为加速行权最终控股公司以权益结
    
    算的股份支付相关成本费用。二 净资产收益率
    
    加权平均净资产收益率(%)
    
    2016年度 2015年度
    
    归属于公司普通股股东的净利润 31.65% 22.43%
    
    扣除非经常性损益后归属于公司
    
    普通股股东的净利润 32.13% 21.91%

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