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个股公告正文

依米康:江苏亿金环保科技有限公司2016年度审计报告

日期:2017-04-25附件下载

    江苏亿金环保科技有限公司
    
    2016年度
    
    审计报告
    
    索引 页码
    
    审计报告
    
    公司财务报告
    
    — 合并资产负债表 1-2
    
    — 母公司资产负债表 3-4
    
    — 合并利润表 5
    
    — 母公司利润表 6
    
    — 合并现金流量表 7
    
    — 母公司现金流量表 8
    
    — 合并所有者权益变动表 9-10
    
    — 母公司所有者权益变动表 11-12
    
    — 财务报表附注 13-74
    
                             信永中和会计师事务所   北京市东城区朝阳门北大街    联系电话:   +86(010)65542288
                                                                   8号富华大厦A座8层            telephone:   +86(010)65542288
                                                        8/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
                               ShineWing             DNoo.n8g,cChheanogyaDnisgtmriecnt,BBeeidijainjige,, 传真:      +86(010)65547190
                               certified publicaccountants   100027, P.R.China           facsimile:   +86(010)65547190
    
    
    审计报告
    
    XYZH/2017CDA40186
    
    江苏亿金环保科技有限公司董事会:
    
    我们审计了后附的江苏亿金环保科技有限公司(以下简称江苏亿金公司)财务报表,包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表,2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    
    一、管理层对财务报表的责任
    
    编制和公允列报财务报表是江苏亿金公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    二、注册会计师的责任
    
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、审计意见
    
    我们认为,江苏亿金公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了江苏亿金公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:李夕甫
    
    中国注册会计师:夏翠琼
    
    中国 北京 二○一七年四月二十三日
    
    合并资产负债表
    
    编制单位:江苏亿金环保科技有限公司 单位:人民币元
    
                        项目                      附注       年末余额          年初余额
     流动资产:
       货币资金                                   六.1       90,446,099.22       48,934,366.71
       结算备付金
       拆出资金
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
     融资产
       衍生金融资产
       应收票据                                   六.2       67,133,539.29       37,272,620.00
       应收账款                                   六.3      358,192,326.45      303,050,775.06
       预付款项                                   六.4       34,224,818.41       37,304,670.75
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       应收利息
       应收股利
       其他应收款                                 六.5       12,225,448.83       15,496,336.66
       买入返售金融资产
       存货                                       六.6       67,326,338.91       88,535,338.31
       划分为持有待售的资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                               六.7                             1,060.22
     流动资产合计                                          629,548,571.11      530,595,167.71
     非流动资产:
       发放贷款及垫款
       可供出售金融资产
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资
       投资性房地产
       固定资产                                   六.8      111,408,836.88       38,370,719.68
       在建工程                                   六.9                         58,412,224.26
       工程物资
         固定资产清理
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                                   六.10      15,567,810.56       15,990,312.37
                        项目                      附注       年末余额          年初余额
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用                               六.11                            74,999.86
       递延所得税资产                             六.12       7,371,480.82        4,989,047.19
       其他非流动资产                             六.13                         4,657,930.05
     非流动资产合计                                        134,348,128.26      122,495,233.41
     资产总计                                              763,896,699.37      653,090,401.12
           法定代表人:宋正兴     主管会计工作负责人:王华    会计机构负责人:李惠英
    
    
    合并资产负债表(续)
    
    编制单位:江苏亿金环保科技有限公司 单位:人民币元
    
                        项目                      附注       年末余额          年初余额
     流动负债:
       短期借款                                  六.14       98,000,000.00     107,700,000.00
       向中央银行借款
       吸收存款及同业存放
       拆入资金
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
     融负债
       衍生金融负债
       应付票据                                  六.15       78,691,345.00      58,787,600.00
       应付账款                                  六.16      159,892,954.96     117,666,279.89
       预收款项                                  六.17       33,243,588.83      49,504,919.00
       卖出回购金融资产款
       应付手续费及佣金
       应付职工薪酬                              六.18       11,211,050.69      10,140,393.05
       应交税费                                  六.19        5,890,091.88       4,219,526.64
       应付利息                                                                  228,821.65
       应付股利
       其他应付款                                六.20       31,094,058.92      37,190,619.36
       应付分保账款
       保险合同准备金
       代理买卖证券款
       代理承销证券款
       划分为持有待售的负债
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债
     流动负债合计                                           418,023,090.28     385,438,159.59
     非流动负债:
       长期借款
       应付债券
       其中:优先股
          永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       专项应付款
       预计负债
                        项目                      附注       年末余额          年初余额
       递延收益                                  六.22         300,000.00
       递延所得税负债
       其他非流动负债                                          300,000.00
     非流动负债合计                                         418,323,090.28
     负债 合计                                                               385,438,159.59
     所有者权益:
     实收资本                                    六.21      110,000,000.00     100,000,000.00
       其他权益工具
       其中:优先股
          永续债
       资本公积                                  六.22      111,290,130.16      71,290,130.16
       减:库存股
       其他综合收益
       专项储备                                  六.23        2,800,015.85       2,172,248.82
       盈余公积                                  六.24       15,894,490.22      13,115,750.54
       一般风险准备
       未分配利润                                六.25      105,588,972.86      81,074,112.01
       归属于母公司股东权益合计                             345,573,609.09     267,652,241.53
       少数股东权益
     股东权益合计                                           345,573,609.09     267,652,241.53
     负债和股东权益总计                                     763,896,699.37     653,090,401.12
           法定代表人:宋正兴     主管会计工作负责人:王华    会计机构负责人:李惠英
    
    
    母公司资产负债表
    
    编制单位:江苏亿金环保科技有限公司 单位:人民币元
    
                        项目                      附注       年末余额          年初余额
     流动资产:
       货币资金                                              88,527,202.09      48,746,932.95
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
     融资产
       衍生金融资产
       应收票据                                              67,133,539.29      37,272,620.00
       应收账款                                  十四.1     355,954,315.96     301,734,907.23
       预付款项                                              28,945,129.40      29,646,147.68
       应收利息
       应收股利
       其他应收款                                十四.2      11,339,000.49      14,477,305.08
       存货                                                  67,773,824.40      89,441,500.92
       划分为持有待售的资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产
     流动资产合计                                           619,673,011.63     521,319,413.86
     非流动资产:
       可供出售金融资产
       持有至到期投资
       长期应收款
       长期股权投资                              十四.3      10,000,000.00      10,000,000.00
       投资性房地产
       固定资产                                             110,639,234.47      37,539,828.98
       在建工程                                                                58,412,224.26
       工程物资
         固定资产清理
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                                              15,567,810.56      15,990,312.37
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用
       递延所得税资产                                         7,303,555.68       4,853,087.55
       其他非流动资产                                                          4,657,930.05
     非流动资产合计                                         143,510,600.71     131,453,383.21
     资 产 总 计                                            763,183,612.34     652,772,797.07
           法定代表人:宋正兴    主管会计工作负责人:王华     会计机构负责人:李惠英
    
    
    母公司资产负债表(续)
    
    编制单位:江苏亿金环保科技有限公司 单位:人民币元
    
                        项目                       附注       年末余额          年初余额
     流动负债:
       短期借款                                                98,000,000.00      107,700,000.00
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
     负债
       衍生金融负债
       应付票据                                                78,691,345.00       58,787,600.00
       应付账款                                               155,232,558.03      114,336,750.52
       预收款项                                                32,973,588.83       49,234,919.00
       应付职工薪酬                                            10,410,469.95        9,318,089.12
       应交税费                                                 5,874,676.32        4,068,430.07
       应付利息                                                                    228,821.65
       应付股利
       其他应付款                                              31,036,352.12       36,834,942.00
       划分为持有待售的负债
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债
     流动负债合计                                             412,218,990.25      380,509,552.36
     非流动负债:
       长期借款
       应付债券
       其中:优先股
          永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       专项应付款
       预计负债
       递延收益                                                  300,000.00
       递延所得税负债
       其他非流动负债
     非流动负债合计                                              300,000.00
     负债 合计                                                412,518,990.25      380,509,552.36
     所有者权益:
     实收资本                                                 110,000,000.00      100,000,000.00
       其他权益工具
       其中:优先股
          永续债
                        项目                       附注       年末余额          年初余额
       资本公积                                               111,290,130.16       71,290,130.16
       减:库存股
       其他综合收益
       专项储备                                                 2,775,229.44        2,161,248.82
       盈余公积                                                15,894,490.22       13,115,750.54
       未分配利润                                             110,704,772.27       85,696,115.19
     股东权益合计                                             350,664,622.09      272,263,244.71
     负债和股东权益总计                                       763,183,612.34      652,772,797.07
             法定代表人:宋正兴   主管会计工作负责人:王华    会计机构负责人:李惠英
    
    
    合并利润表
    
    编制单位:江苏亿金环保科技有限公司 单位:人民币元
    
                        项目                       附注      本年发生额       上年发生额
     一、营业总收入                                          434,183,624.59    369,509,201.93
       其中:营业收入                               六.26     434,183,624.59    369,509,201.93
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
     二、营业总成本                                          402,241,008.65    328,943,204.95
       其中:营业成本                              六.26     337,887,128.13    266,261,552.22
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                               六.27       2,584,268.01      2,165,548.45
          销售费用                                 六.28       4,226,447.62      3,883,859.58
          管理费用                                 六.29      34,712,741.36     35,726,936.40
          财务费用                                 六.30       6,792,168.49      6,315,955.29
          资产减值损失                             六.31      16,038,255.04     14,589,353.01
        加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
     列)
          投资收益(损失以“-”号填列)
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
          汇兑收益(损失以“-”号填列)
     三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       31,942,615.94     40,565,996.98
       加:营业外收入                              六.32         721,017.00        243,343.61
         其中:非流动资产处置利得                                                 11,543.68
       减:营业外支出                              六.33          25,905.52        427,349.92
         其中:非流动资产处置损失                                 8,328.52          5,631.92
     四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   32,637,727.42     40,381,990.67
       减:所得税费用                              六.34       5,344,126.89      4,780,295.95
     五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       27,293,600.53     35,601,694.72
       归属于母公司股东的净利润                               27,293,600.53     35,601,694.72
       少数股东损益
     六、其他综合收益的税后净额
       归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
                        项目                       附注      本年发生额       上年发生额
        (一)以后不能重分类进损益的其他综合收
     益
        1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
     动
        2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
     其他综合收益中享有的份额
        (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
        1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
     的其他综合收益中享有的份额
        2.可供出售金融资产公允价值变动损益
        3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
     损益
        4.现金流量套期损益的有效部分
        5.外币财务报表折算差额
        6.其他
       归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
     七、综合收益总额                                         27,293,600.53     35,601,694.72
       归属于母公司股东的综合收益总额                         27,293,600.53     35,601,694.72
       归属于少数股东的综合收益总额
     八、每股收益:
       (一)基本每股收益
       (二)稀释每股收益
     本公司本年度未发生同一控制下企业合并
           法定代表人:宋正兴    主管会计工作负责人:王华    会计机构负责人:李惠英
    
    
    母公司利润表
    
    编制单位:江苏亿金环保科技有限公司 单位:人民币元
    
                        项目                       附注     本年发生额       上年发生额
     一、营业收入                                 十四.4    432,488,744.47     362,968,988.23
       减:营业成本                               十四.4    338,962,738.84     263,893,611.06
         税金及附加                                           2,541,776.75       2,060,720.96
         销售费用                                             3,438,731.19       2,773,527.48
         管理费用                                            32,980,517.62      34,041,991.41
         财务费用                                             6,497,818.15       6,314,244.44
         资产减值损失                                        15,755,921.44      14,333,106.24
       加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
     列)
         投资收益(损失以“-”号填列)
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
     二、营业利润(亏损以“-”号填列)                      32,311,240.48      39,551,786.64
       加:营业外收入                                           721,017.00        231,366.81
          其中:非流动资产处置利得                                                  126.88
       减:营业外支出                                             8,328.52        427,349.92
          其中:非流动资产处置损失                                8,328.52          5,631.92
     三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  33,023,928.96      39,355,803.53
       减:所得税费用                                         5,236,532.20       4,430,426.43
     四、净利润(净亏损以“-”号填列)                      27,787,396.76      34,925,377.10
     五、其他综合收益的税后净额
        (一)以后不能重分类进损益的其他综合收
     益
        1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
     动
        2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
     其他综合收益中享有的份额
        (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
        1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
     的其他综合收益中享有的份额
        2.可供出售金融资产公允价值变动损益
        3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
     损益
        4.现金流量套期损益的有效部分
        5.外币财务报表折算差额
        6.其他
                        项目                       附注     本年发生额       上年发生额
     六、综合收益总额                                        27,787,396.76      34,925,377.10
     七、每股收益
       (一)基本每股收益
                        项目                       附注     本年发生额       上年发生额
       (二)稀释每股收益
           法定代表人:宋正兴    主管会计工作负责人:王华    会计机构负责人:李惠英
    
    
    合并现金流量表
    
    编制单位:江苏亿金环保科技有限公司 单位:人民币
    
    元
    
                        项目                         附注       本年发生额     上年发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
        销售商品、提供劳务收到的现金                          249,638,685.84   120,532,326.87
        收到的税费返还
        收到其他与经营活动有关的现金              六.35(1)    23,366,918.67    1,036,009.40
                                                 1)
     经营活动现金流入小计                                     273,005,604.51  121,568,336.27
        购买商品、接受劳务支付的现金                          179,672,552.82   60,605,833.36
        客户贷款及垫款净增加额
        存放中央银行和同业款项净增加额
        支付原保险合同赔付款项的现金
        支付利息、手续费及佣金的现金
        支付保单红利的现金
        支付给职工以及为职工支付的现金                         23,504,085.18    21,696,624.74
        支付的各项税费                                         26,300,986.43    23,735,136.84
        支付其他与经营活动有关的现金              六.35(1)    11,326,762.14    29,397,763.94
                                                 2)
     经营活动现金流出小计                                     240,804,386.57  135,435,358.88
     经营活动产生的现金流量净额                                32,201,217.94   -13,867,022.61
     二、投资活动产生的现金流量:
        收回投资收到的现金
        取得投资收益收到的现金
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产收                      2,594.00       38,650.00
     回的现金净额
        处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
        收到其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流入小计                                           2,594.00       38,650.00
        购建固定资产、无形资产和其他长期资产支                  1,610,277.11    42,457,303.85
     付的现金
        投资支付的现金
        质押贷款净增加额
        取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
        支付其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流出小计                                       1,610,277.11    42,457,303.85
     投资活动产生的现金流量净额                                 -1,607,683.11   -42,418,653.85
     三、筹资活动产生的现金流量:
        吸收投资收到的现金                                     50,000,000.00    72,470,366.02
         其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
                        项目                         附注       本年发生额     上年发生额
        取得借款所收到的现金                                   98,000,000.00  107,700,000.00
        发行债券收到的现金
        收到其他与筹资活动有关的现金              六.35(1)                   10,460,844.00
                                                 3)
     筹资活动现金流入小计                                     148,000,000.00  190,631,210.02
        偿还债务所支付的现金                                  107,700,000.00  100,500,000.00
        分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                    5,770,402.35     6,665,760.14
         其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
        支付其他与筹资活动有关的现金              六.35(1)    39,695,026.66    23,074,291.34
                                                 4)
     筹资活动现金流出小计                                     153,165,429.01  130,240,051.48
     筹资活动产生的现金流量净额                                 -5,165,429.01    60,391,158.54
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
     五、现金及现金等价物净增加额                              25,428,105.82    4,105,482.08
       加:期初现金及现金等价物余额                                            1,311,181.85
     六、期末现金及现金等价物余额                              25,428,105.82    5,416,663.93
           法定代表人:宋正兴    主管会计工作负责人:王华     会计机构负责人:李惠英
    
    
    母公司现金流量表
    
    编制单位:江苏亿金环保科技有限公司 单位:人民币元
    
                        项目                       附注      本年发生额       上年发生额
     一、经营活动产生的现金流量:
        销售商品、提供劳务收到的现金                         229,859,438.14    119,575,276.87
        收到的税费返还
        收到其他与经营活动有关的现金                          25,591,897.74      1,034,940.00
     经营活动现金流入小计                                    255,451,335.88    120,610,216.87
        购买商品、接受劳务支付的现金                         153,497,150.36     63,231,407.37
        支付给职工以及为职工支付的现金                        21,656,138.83     20,395,319.90
        支付的各项税费                                        25,998,511.33     22,811,803.86
        支付其他与经营活动有关的现金                          24,956,180.68     28,659,046.34
     经营活动现金流出小计                                    226,107,981.20    135,097,577.47
         经营活动产生的现金流量净额                           29,343,354.68     -14,487,360.60
     二、投资活动产生的现金流量:
        收回投资收到的现金
        取得投资收益收到的现金
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产所                    2,594.00          2,650.00
     收回的现金净额
        处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
        收到其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流入小计                                       2,594.00            2,650.00
        购建固定资产、无形资产和其他长期资产所                1,459,766.00      41,859,227.00
     支付的现金
        投资支付的现金
        取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
        支付其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流出小计                                      1,459,766.00     41,859,227.00
         投资活动产生的现金流量净额                           -1,457,172.00     -41,856,577.00
     三、筹资活动产生的现金流量:
        吸收投资收到的现金                                    50,000,000.00     72,470,366.02
        取得借款收到的现金                                    98,000,000.00    107,700,000.00
        发行债券收到的现金
        收到其他与筹资活动有关的现金                                          10,460,844.00
     筹资活动现金流入小计                                    148,000,000.00    190,631,210.02
        偿还债务支付的现金                                   107,700,000.00    100,500,000.00
        分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     5,770,402.35      6,665,760.14
        支付其他与筹资活动有关的现金                          39,695,026.66     23,074,291.34
     筹资活动现金流出小计                                    153,165,429.01    130,240,051.48
                        项目                       附注      本年发生额       上年发生额
         筹资活动产生的现金流量净额                           -5,165,429.01      6,665,760.14
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                      23,074,291.34
     五、现金及现金等价物净增加额                             22,720,753.67    130,240,051.48
       加:期初现金及现金等价物余额                            5,229,230.17      6,665,760.14
     六、期末现金及现金等价物余额                             27,949,983.84     23,074,291.34
           法定代表人:宋正兴    主管会计工作负责人:王华      会计机构负责人:李惠英
    
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    一、 公司的基本情况
    
    江苏亿金环保科技有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)设立时企业名称为江阴市亿金成套设备工程有限公司,由宋正兴、叶春娥、宋丽娜共同出资组建,设立时注册资本580万元,全部为货币出资。本次设立出资由江阴天华会计师事务所进行审验,并出具澄天验字(2003)第1139号验资报告。
    
    本公司设立时的详细出资情况如下:
    
    股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
    
    宋正兴 4,060,000.00 4,060,000.00 70.00%
    
    叶春娥 870,000.00 870,000.00 15.00%
    
    宋丽娜 870,000.00 870,000.00 15.00%
    
    合计 5,800,000.00 5,800,000.00 100.00%
    
    (1)2005年7月5日,根据本公司前身江阴市亿金成套设备工程有限公司召开的股东会,同意企业名称由江阴市亿金成套设备工程有限公司变为江苏亿金环保设备工程有限公司;公司注册资本由580万元变更为1,180万元,增资方式为货币资金增资。本次增资由无锡中天衡联合会计师事务所进行审验,并出具中天衡验字(2005)第179号验资报告。此次增资后的股本及股权结构如下:
    
    股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
    
    宋正兴 8,260,000.00 8,260,000.00 70.00%
    
    叶春娥 1,770,000.00 1,770,000.00 15.00%
    
    宋丽娜 1,770,000.00 1,770,000.00 15.00%
    
    合计 11,800,000.00 11,800,000.00 100.00%
    
    (2)2009年8月11日,根据本公司前身江苏亿金环保设备工程有限公司召开的股东会,同意将本公司的注册资本变更为1,880万元,增资额为700万元,增资方式为货币资金增资。本次增资由江阴中天衡会计师师事务所进行审验,并出具中天衡验字(2009)第189号验资报告。此次增资后的股本及股权结构如下:
    
    股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
    
    宋正兴 15,260,000.00 15,260,000.00 81.18%
    
    叶春娥 1,770,000.00 1,770,000.00 9.41%
    
    宋丽娜 1,770,000.00 1,770,000.00 9.41%
    
    合计 18,800,000.00 18,800,000.00 100.00%
    
    (3)2010年3月25日,根据本公司前身江苏亿金环保设备工程有限公司股东会决议及修改后的公司章程有关规定,同意本公司注册资本由1,880万元增至3,975万元,增资额江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    为2,095万元,分别由宋正兴增资1,549万元,叶春娥增资98万元,宋丽娜增资98万元,张
    
    家港市福兴投资管理咨询有限公司增资350万元。增资方式为货币资金增资。本次增资由
    
    江阴中天衡会计师事务所进行验资,并出具中天衡字(2010)第110号验资报告。此次增
    
    资后的股本及股权结构如下:
    
    股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
    
    宋正兴 30,750,000.00 30,750,000.00 77.36%
    
    叶春娥 2,750,000.00 2,750,000.00 6.92%
    
    宋丽娜 2,750,000.00 2,750,000.00 6.92%
    
    张家港市福兴投资管理咨询有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 8.80%
    
    合计 39,750,000.00 39,750,000.00 100.00%
    
    (4)2010年3月31日,根据本公司前身江苏亿金环保设备工程有限公司股东会决议,同意本公司注册资本由3,975万元增加到5,500万元,增加注册资本1,525万元,分别由上海添惠投资管理有限公司增资1,025万元,上海同航投资管理有限公司增资250万元,张家港市嘉明商贸有限公司增资250万元,增资方式为货币资金增资。本次增资经江阴中天衡会计师事务所审验,并出具中天衡验字(2010)第113号验资报告。此次增资后的股本及股权结构如下:
    
    股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
    
    宋正兴 30,750,000.00 30,750,000.00 55.91%
    
    叶春娥 2,750,000.00 2,750,000.00 5.00%
    
    宋丽娜 2,750,000.00 2,750,000.00 5.00%
    
    张家港市福兴投资管理咨询有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 6.36%
    
    上海添惠投资管理有限公司 10,250,000.00 10,250,000.00 18.63%
    
    上海同航投资管理有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 4.55%
    
    张家港市嘉明商贸有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 4.55%
    
    合计 55,000,000.00 55,000,000.00 100.00%
    
    (5)2010年11月25日,根据本公司前身江苏亿金环保设备工程有限公司股东会决议,同意本公司注册资本由5,500万元增加到5,990万元,由张家港市立业投资发展有限公司增资490万元,增资方式为货币资金增资。本次增资经江阴中天衡会计师事务所验资,并出具中天衡验字(2010)第420号验资报告。此次增资后的股本及股权结构如下:
    
    股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
    
    宋正兴 30,750,000.00 30,750,000.00 51.34%
    
    叶春娥 2,750,000.00 2,750,000.00 4.59%
    
    宋丽娜 2,750,000.00 2,750,000.00 4.59%
    
    张家港市福兴投资管理咨询有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 5.84%
    
    上海添惠投资管理有限公司 10,250,000.00 10,250,000.00 17.12%
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
    
    上海同航投资管理有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 4.17%
    
    张家港市嘉明商贸有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 4.17%
    
    张家港市立业投资发展有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00 8.18%
    
    合计 59,900,000.00 59,900,000.00 100.00%
    
    (6)2011年5月,根据本公司创立大会暨第一次股东大会决议,以及发起人协议、修改后的公司章程规定,江苏亿金环保设备工程有限公司由“江苏亿金环保设备工程有限公司”整体变更为“江苏亿金环保科技股份有限公司”,以经立信会计师事务所有限公司信会师报字[2011]第12475号审计报告审定的2011年2月28日净资产99,127,569.14元,按1:1.65488比例折股,折合股本5,990万股,每股面值1.00元,共计人民币5,990万元,净资产大于股本部分38,919,764.14元计入资本公积、307,805.00元计入专项储备。本公司股本业经立信会计师事务所审验,并出具信会师报字(2011)第12646号验资报告。整体变更后原股东的持股比例及持股金额不变,股本及股权结构情况如下:
    
    股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
    
    宋正兴 30,750,000.00 30,750,000.00 51.34%
    
    叶春娥 2,750,000.00 2,750,000.00 4.59%
    
    宋丽娜 2,750,000.00 2,750,000.00 4.59%
    
    张家港市福兴投资管理咨询有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 5.84%
    
    上海添惠投资管理有限公司 10,250,000.00 10,250,000.00 17.12%
    
    上海同航投资管理有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 4.17%
    
    张家港市嘉明商贸有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 4.17%
    
    张家港市立业投资发展有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00 8.18%
    
    合计 59,900,000.00 59,900,000.00 100.00%
    
    本次股权变更于2011年6月9日取得江苏省无锡工商行政管理局核发的320281000105483号企业法人营业执照。
    
    (7)2014年1月11日,根据本公司股东大会决议,同意张家港市立业投资发展有限公司以零元受让上海添惠投资管理有限公司持有本公司的102.5万股股权;同意张家港市立业投资发展有限公司以零元受让上海同航投资管理有限公司持有本公司的25万股股权。本次股权变更后,股本及股权结构情况如下:
    
    股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
    
    宋正兴 30,750,000.00 30,750,000.00 51.34%
    
    叶春娥 2,750,000.00 2,750,000.00 4.59%
    
    宋丽娜 2,750,000.00 2,750,000.00 4.59%
    
    张家港市福兴投资管理咨询有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 5.84%
    
    上海添惠投资管理有限公司 9,225,000.00 9,225,000.00 15.40%
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
    
    上海同航投资管理有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 3.76%
    
    张家港市嘉明商贸有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 4.17%
    
    张家港市立业投资发展有限公司 6,175,000.00 6,175,000.00 10.31%
    
    合计 59,900,000.00 59,900,000.00 100.00%
    
    本次股权变更于2014年3月22日在江苏省无锡工商行政管理局完成工商备案。
    
    (8)根据2014年4月8日第二次临时股东会决议及2014年4月8日本公司原股东与四川依米康环境科技股份有限公司(以下简称依米康公司)签订的《四川依米康环境科技股份有限公司以发行股份的方式购买资产的协议》,依米康公司向本公司股东发行股份购买本公司股东所持有本公司53.00%的股权,依米康公司发行股份购本公司股权的发行价格为8.95元/股。根据四川天健华衡资产评估有限公司出具的川华衡评报〔2014〕31号《评估报告》,截至2013年12月31日,本公司净资产评估值为27,206.81万元,本公司53.00%股权的评估值为14,419.61万元。经本公司与依米康公司协商一致,依米康公司发行股份购买本公司53.00%股权的交易价格确定为14,419.61万元。
    
    2014年10月31日,根据本公司2014年第三次临时股东大会决议,同意将组织形式由股份有限公司变更为有限责任公司,公司名称变更为“江苏亿金环保科技有限公司”。2014年11月26日,本公司原股东宋正兴、叶春娥、宋丽娜、张家港市立业投资发展有限公司、上海添惠投资管理有限公司、张家港市福兴投资管理咨询有限公司、张家港市嘉明商贸有限公司、上海同航投资管理有限公司分别将其持有的本公司27.21%、2.43%、2.43%、5.47%、8.16%、3.10%、2.21%、1.99%的股权过户给依米康公司。本公司本次股权变更及更名于2014年11月26日在无锡市江阴工商行政管理局完成工商备案。
    
    (9) 2014年12月31日,根据本公司股东会决议,同意依米康公司单方面以货币出资方式向本公司增资,增资金额为41,510,366.02元,其中9,140,000.00元作为注册资本,32,370,366.02元作为资本公积。本公司于2015年1月9日收到依米康公司增资款41,510,366.02元。本次增资由天衡会计师事务所(特殊普通合伙)江阴分所验资,并出具天衡澄验字(2015)002号《验资报告》。增资后的股本及股权结构情况如下:
    
    股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
    
    四川依米康环境科技股份有限公司 40,887,000.00 40,887,000.00 59.222%
    
    宋正兴 14,452,500.00 14,452,500.00 20.933%
    
    上海添惠投资管理有限公司 4,335,750.00 4,335,750.00 6.280%
    
    张家港市立业投资发展有限公司 2,902,250.00 2,902,250.00 4.204%
    
    张家港市福兴投资管理咨询有限公司 1,645,000.00 1,645,000.00 2.383%
    
    叶春娥 1,292,500.00 1,292,500.00 1.872%
    
    宋丽娜 1,292,500.00 1,292,500.00 1.872%
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
    
    张家港市嘉明商贸有限公司 1,175,000.00 1,175,000.00 1.702%
    
    上海同航投资管理有限公司 1,057,500.00 1,057,500.00 1.532%
    
    合计 69,040,000.00 69,040,000.00 100.00%
    
    本次增资事项于2015年1月27日在无锡市江阴工商行政管理局完成工商备案。
    
    (10)2015年2月3日,根据本公司2015年第一次临时股东会决议,同意公司股东以货币出资方式对本公司进行增资,将公司现有注册资本6,904万元增加至10,000万元。股东张家港市嘉明商贸有限公司、上海同航投资管理有限公司自愿放弃本次增资,两个股东自愿放弃增资的部分由公司股东宋正兴全部认购。截至2015年2月5日止,本公司收到全体股东缴纳的新增注册资本(实收资本)合计人民币3,096万元。本次增资由天衡会计师事务所(特殊普通合伙)江阴分所验资,并出具天衡澄验字(2015)005号《验资报告》。增资后的股本及股权结构情况如下:
    
    股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
    
    四川依米康环境科技股份有限公司 59,222,000.00 59,222,000.00 59.222%
    
    宋正兴 21,934,500.00 21,934,500.00 21.9345%
    
    上海添惠投资管理有限公司 6,280,000.00 6,280,000.00 6.280%
    
    张家港市立业投资发展有限公司 4,204,000.00 4,204,000.00 4.204%
    
    张家港市福兴投资管理咨询有限公司 2,383,000.00 2,383,000.00 2.383%
    
    叶春娥 1,872,000.00 1,872,000.00 1.872%
    
    宋丽娜 1,872,000.00 1,872,000.00 1.872%
    
    张家港市嘉明商贸有限公司 1,175,000.00 1,175,000.00 1.175%
    
    上海同航投资管理有限公司 1,057,500.00 1,057,500.00 1.0575%
    
    合计 100,000,000.00 100,000,000.00 100.000%
    
    本次增资事项于2015年2月11日在无锡市江阴工商行政管理局完成工商备案。
    
    (11)2016年9月20日,根据本公司2016年第一次股东会决议,同意包天剑先生对本公司以货币出资的方式进行增资,本次增资投资额为5,000 万元人民币,增资价格5 元/股,其中1,000 万元计入注册资本,4,000 万元计入资本公积金,增资扩股后本公司的注册资本由人民币10,000 万元增加至11,000 万元。截至2016年10月10日止,本公司已收到自然人包天剑缴纳的新增注册资本金1,000万元。本次增资业经江阴诚信会计师事务所有限公司进行审验,并出具诚信验(2016)020号《验资报告》。增资后的股本及股权结构情况如下:
    
    股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
    
    四川依米康环境科技股份有限公司 59,222,000.00 59,222,000.00 53.8382%
    
    宋正兴 21,934,500.00 21,934,500.00 19.9404%
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    股东名称 注册资本 实收资本 持股比例
    
    包天剑 10,000,000.00 10,000,000.00 9.0909%
    
    上海添惠投资管理有限公司 6,280,000.00 6,280,000.00 5.7091%
    
    张家港市立业投资发展有限公司 4,204,000.00 4,204,000.00 3.8218%
    
    张家港市福兴投资管理咨询有限公司 2,383,000.00 2,383,000.00 2.1664%
    
    叶春娥 1,872,000.00 1,872,000.00 1.7018%
    
    宋丽娜 1,872,000.00 1,872,000.00 1.7018%
    
    张家港市嘉明商贸有限公司 1,175,000.00 1,175,000.00 1.0682%
    
    上海同航投资管理有限公司 1,057,500.00 1,057,500.00 0.9614%
    
    合计 110,000,000.00 110,000,000.00 100.000%
    
    (12)2016年11月30日,根据本公司第二次股东会决议,同意股东上海添惠投资管理有限公司将其持有的本公司628万元股权,占公司注册资本的5.7091%,以628万元人民币作价转让给上海巽浩投资合伙企业(有限合伙),其他股东同意放弃对该转让股权的优先认购权,截至2016年12月31日,股权转让手续尚未办理完成。
    
    本公司法定代表人:宋正兴;本公司住所:江阴市顾山镇国东村。
    
    本公司为环保设备制造业,经营范围主要包括:环保节能技术研发;石化、炼钢、环保成套设备的制造、安装;给排水工程的安装;轻钢结构、交通设施的加工、安装;架线、管道、设备的施工;通风管道及设备安装;环境工程设计、施工总承包(凭资质经营);金属材料、纺织原料(不含籽棉)的销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。
    
    本公司的主要产品包括:环保设备销售及安装。
    
    本公司设有股东会、董事会、总经理、总工程师。本公司下设生产计划部、采购部、市场部、工程部、质管部、营销部、研发中心、财务部等职能部门。
    
    二、 合并财务报表范围
    
    本集团合并财务报表范围包括杭州亿金洁源环境工程技术有限公司(以下简称“杭州亿金”)、江阴亿金物资贸易有限公司(以下简称“亿金物资贸易”)、江阴亿金软件有限公司(以下简称“亿金软件公司”)。
    
    三、 财务报表的编制基础
    
    (1) 编制基础
    
    本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    计政策和会计估计编制。
    
    (2) 持续经营
    
    本集团有近期获利经营历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
    
    四、 重要会计政策及会计估计
    
    1. 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    2. 会计期间
    
    本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
    
    3. 营业周期
    
    本集团营业周期为12个月。
    
    4. 记账本位币
    
    本集团以人民币为记账本位币。
    
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    (2)同一控制下的企业合并
    
    1)个别财务报表
    
    公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
    
    额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间
    
    的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如果存在或有对价并需
    
    要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额间的差额,调
    
    整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
    
    合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时直接计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。
    
    被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
    
    2)合并财务报表
    
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
    
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
    
    (3)非同一控制下企业合并江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    
    本集团为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本集团作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
    
    本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本集团对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
    
    额,计入当期损益。
    
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    
    2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
    
    6. 合并财务报表的编制方法
    
    本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
    
    所有纳入合并报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。
    
    合并财务报表时抵消本公司与子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
    
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    (1)合营安排的分类
    
    本集团根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营,通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;
    
    2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;
    
    3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    
    (2)共同经营会计处理方法
    
    本集团确认共同经营中利益份额中与本集团相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    
    1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    
    2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    
    3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    
    4)按其份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
    
    5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    本集团向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团全额确认该损失。
    
    本集团自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在该资产出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团按承担的份额确认该部分损失。
    
    本集团对共同经营不享有共同控制,如果本集团享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理;否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    
    8. 现金及现金等价物
    
    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风
    
    险很小的投资。
    
    9. 外币业务
    
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
    
    资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。
    
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    
    10. 金融资产和金融负债
    
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    (1)金融工具的分类
    
    管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
    
    A、取得该金融资产或负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
    
    B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;
    
    C、属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
    
    须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融资产或金融负债:
    
    a 、该项指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同而导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
    
    b 、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合;或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
    
    c 、包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有发生重大改变、或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
    
    d 、包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    
    本集团对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    
    2)应收款项
    
    本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    3)持有至到期投资
    
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    
    本集团对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的
    
    更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该项账面价值之间的差额计入投资收
    
    益。
    
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本集团全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外:
    
    a 、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;
    
    b 、根据合同约定的偿付方式,已收回几乎所有初始本金;
    
    c 、出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    
    4)可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划分为其他类的金融资产。
    
    本集团对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    
    本集团在对活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    
    5)其他金融负债
    
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,采用摊余成本进行后续计量。
    
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    1)所转移金融资产的账面价值;
    
    2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    1)终止确认部分的账面价值;
    
    2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    (4)金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本集团若与债权人签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    本集团若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    益。
    
    (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    本集团采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    
    (6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    
    资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    
    金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
    
    1)发行方或债务人发生严重财务困难;
    
    2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    
    3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    
    4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    
    5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    
    6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    
    7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    
    8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
    
    金融资产的具体减值方法如下:
    
    a 、可供出售金融资产的减值准备
    
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
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    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值。
    
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本集团将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的资产减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
    
    b 、持有至到期投资的减值准备
    
    对于持有至到期投资,有客观证据表明发生了减值的,根据账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    11. 应收款项坏账准备
    
    本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回时,经法定程序审核批准,该应收款项为坏账损失;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
    
    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本集团按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。
    
    (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项
    
    单项金额重大并单项计提坏账准备 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提
    
    的计提方法 坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项,以账龄为
    
    信用风险特征组合计提坏账准备
    
    (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    确定组合的依据
    
    交易对象的关系组合 纳入本集团合并范围的应收款项
    
    账龄组合 对本集团合并范围外的单位,以应收款项的账龄为
    
    信用风险特征划分组合
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
    
    交易对象的关系组合 不计提坏账准备
    
    账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
    
    1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:
    
    账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
    
    1年以内 5% 5%
    
    1-2年 10% 10%
    
    2-3年 30% 30%
    
    3-4年 50% 50%
    
    4-5年 50% 50%
    
    5年以上 100% 100%
    
    (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
    
    单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
    
    其风险特征的应收款项
    
    坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
    
    计提坏账准备
    
    12. 存货
    
    本集团存货主要包括:原材料、包装物、委托加工物资、工程施工、生产成本、库存商品、发出商品等。
    
    存货取得和发出的计价方法:存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出原材料,采用加权平均法确定其实际成本;本集团的产成品为订单式生产,产成品的成本按个别订单归集。
    
    存货中的低值易耗品和包装物在购入时按实际成本计价,发出时采用一次转销法。
    
    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
    
    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材
    
    料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
    
    本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
    
    13. 长期股权投资
    
    (1)投资成本的确定
    
    1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四、5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
    
    2)其他方式取得的长期股权投资
    
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本,发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益交易的从权益中扣减。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    
    通过债务重组方式取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
    
    (2)后续计量及损益确认
    
    本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告分派但尚未发放的现金股利或利润外,本集团按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    
    本集团对联营企业或合营企业长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    
    本集团取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    
    本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确定投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认为预计负债,计入当期投资损失。
    
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    
    (3)长期股权投资核算方法的转换
    
    1)公允价值计量转权益法核算
    
    本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的股权比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
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    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    
    本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    
    3)权益法核算转公允价值计量
    
    本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    4)成本法转权益法
    
    本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    
    5)成本法转公允价值计量
    
    本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    (4)长期股权投资的处置
    
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
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    或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将该多次交易作为一揽子交易进行会计处理:
    
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
    
    2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计量的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
    
    当期的损益。
    
    (5)共同控制、重大影响的判断标准
    
    如果本集团按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本集团与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本集团对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本集团确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。
    
    1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;
    
    2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;
    
    3)与被投资单位之间发生重要交易;
    
    4)向被投资单位派出管理人员;
    
    5)向被投资单位提供关键技术资料。
    
    14. 投资性房地产
    
    本集团投资性房地产包括已出租的建筑物及其土地使用权。
    
    本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:
    
    类 别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
    
    土地使用权 50 0.00 2.00
    
    房屋建筑物 30 10.00 3.00
    
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    当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    15. 固定资产
    
    本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。
    
    固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他,按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
    
    与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。
    
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:
    
    序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
    
    1 房屋建筑物 30 3.00-10.00 3.00-3.23
    
    2 机器设备 10 3.00-10.00 9.00-9.70
    
    3 运输设备 10 3.00-10.00 9.00-9.70
    
    4 办公设备及其他 5 3.00-10.00 18.00-19.40
    
    本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    金额计入当期损益。
    
    16. 在建工程
    
    在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    
    在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
    
    17. 借款费用
    
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    
    专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指 1 年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    
    18. 无形资产
    
    本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件使用权、商标等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    
    土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
    
    19. 研究与开发
    
    本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    (3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
    
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
    
    20. 长期资产减值
    
    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
    
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    
    出现减值的迹象如下:
    
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
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    计的下跌;
    
    (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
    
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
    
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
    
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
    
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
    
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    21. 商誉
    
    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
    
    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。
    
    22. 长期待摊费用
    
    本集团的长期待摊费用包括房屋装修费、律师费、上市公司公告费等。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    23. 职工薪酬
    
    职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长职工期福利。
    
    (1)短期薪酬
    
    短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工服务的受益对象计入相关资产成本和费用。江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
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    (2)离职后福利
    
    离职后福利是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利。短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定收益计划。
    
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本集团提供服务的会计期间,将所设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    本集团按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
    
    (3)辞退福利
    
    辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。
    
    (4)其他长期职工福利
    
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    
    对于符合设定提存计划的其他长期职工福利,在职工为本集团提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日使用预期累计福利单位进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或资产成本。
    
    24. 预计负债
    
    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    
    25. 股份支付
    
    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入
    
    相关成本或费用,相应增加资本公积。
    
    以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。
    
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    
    26. 收入确认原则和计量方法
    
    本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,收入确认政策如下:
    
    (1)环保设备销售收入
    
    本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。具体确认原则如下:
    
    1)销售给客户的环保设备,合同约定本集团没有安装义务的,在环保设备交付给客户,并取得客户收货证明时确认收入;销售给客户的环保设备,合同约定由本集团提供安装服务的,在环保设备交付安装完毕并取得验收报告或同等证明资料后确认收入。
    
    2)本集团销售环保设备同时提供安装劳务的,如果销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,分别确认销售商品部分和提供劳务部分的收入;如果销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品部分进行会计处理。
    
    (2)环保设备工程承包业务收入
    
    本集团环保设备工程在相关服务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。具体确认原则如下:
    
    环保设备工程项目竣工后,经验收合格,并办理工程移交手续,公司在取得验收报告或同等证明资料时确认收入。
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (3)让渡资产使用权收入
    
    与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。
    
    27. 政府补助
    
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
    
    本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述原则进行判断。
    
    与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    
    28. 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    29. 所得税的会计核算
    
    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
    
    30. 重要会计政策和会计估计变更
    
    (一)重要会计政策变更:无。
    
    (二)重要会计估计变更:无。
    
    31. 重大会计判断和估计
    
    编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
    
    下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
    
    (1)应收款项减值
    
    本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项,以评估是否出现减值情況,并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据,显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,则将原确认的减值损失予以转回。
    
    (2)存货减值准备
    
    本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时,以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时,管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同,可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
    
    (3)商誉减值准备的会计估计
    
    本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    其预计未来现金流量的现值,其计算需要采用会计估计。
    
    如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对商誉增加计提减值准备。
    
    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折率高于目前采用的折现率,本集团需对商誉增加计提减值准备。
    
    如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
    
    (4)固定资产减值准备的会计估计
    
    本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者,其计算需要采用会计估计。
    
    如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。
    
    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。
    
    如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计,本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
    
    (5)递延所得税资产确认的会计估计
    
    递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计,递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
    
    (6)固定资产、无形资产的可使用年限
    
    本集团至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
    
    五、 税项江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    1. 主要税种及税率
    
    税种 计税依据 税率
    
    企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
    
    增值税 应纳增值额 17%、11%、6%、3%
    
    营业税 安装及其他应税收入 安装收入3%,其余5%
    
    城市维护建设税 应缴流转税金额 7%、5%
    
    教育费附加 应缴流转税金额 3%
    
    不同企业所得税税率纳税主体说明:
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    本公司 15%
    
    杭州亿金洁源环境工程技术有限公司 25%
    
    江阴亿金物资贸易有限公司 25%
    
    江阴亿金软件有限公司 25%
    
    2. 税收优惠
    
    根据《中华人民共和国所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定,经认定的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。2012年8月6日,本公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,认定有效期三年;2015年10月10日,本公司再次取得《高新技术企业证书》,认定有效期三年。根据《中华人民共和国所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号)的规定,本公司可享受高新技术企业税收优惠,在每年向主管税务机关申报税收优惠备案后,可享受 15%的企业所得税优惠税率。基于以上情况,本公司在编制本年财务报表时暂按 15%的税率计提企业所得税,上述税收优惠尚需由税务机关最终核定。
    
    六、 合并财务报表主要项目注释
    
    下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指 2016年 1月 1日,“年末”系指2016年12月31日,“本年”系指2016年1月1日至12月31日,“上年”系指2015年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。
    
    1. 货币资金
    
    项目 年末余额 年初余额
    
    现金 177,670.61 69,067.34
    
    银行存款 30,667,099.14 5,347,596.59
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    项目 年末余额 年初余额
    
    其他货币资金 59,601,329.47 43,517,702.78
    
    合计 90,446,099.22 48,934,366.71
    
    其中:存放在境外的款项总额
    
    注1:本项目较年初大幅增加,主要系本年吸收新股东投入资金所致。
    
    注 2:其他货币资金主要为保函保证金和银行承兑汇票保证金,属于使用受到限制的货币资金。
    
    2. 应收票据
    
    (1)应收票据种类
    
    项目 年末余额 年初余额
    
    银行承兑汇票 64,190,539.29 37,272,620.00
    
    商业承兑汇票 2,943,000.00
    
    合计 67,133,539.29 37,272,620.00
    
    注:本项目较年初大幅增加,主要系本年销售收入增加和回款增加所致。
    
    (2)年末用于质押的应收票据
    
    项目 年末已质押金额
    
    银行承兑汇票 11,250,000.00
    
    (3)年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
    
    银行承兑汇票 109,494,981.79
    
    3. 应收账款
    
    (1)应收账款分类
    
    年末余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 计提比例 账面价值
    
    (%) (%)
    
    单项金额重大并单
    
    项计提坏账准备的 6,679,200.00 1.65 6,679,200.00 100.00
    
    应收账款
    
    按信用风险特征组
    
    合不计提坏账准备
    
    的应收账款
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    年末余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 计提比例 账面价值
    
    (%) (%)
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 398,388,885.26 98.35 40,196,558.81 10.09 358,192,326.45
    
    应收账款
    
    信用风险特征组合 398,388,885.26 98.35 40,196,558.81 10.09 358,192,326.45
    
    小计
    
    单项金额不重大但
    
    单项计提坏账准备
    
    的应收账款
    
    合计 405,068,085.26 100.00 46,875,758.81 —— 358,192,326.45(续表)
    
    年初余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 计提比例 账面价值
    
    (%) (%)
    
    单项金额重大并单
    
    项计提坏账准备的 6,579,200.00 1.97 5,263,360.00 80.00 1,315,840.00
    
    应收账款
    
    按信用风险特征组
    
    合不计提坏账准备
    
    的应收账款
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 327,876,619.47 98.03 26,141,684.41 7.97 301,734,935.06
    
    应收账款
    
    信用风险特征组合 327,876,619.47 98.03 26,141,684.41 7.97 301,734,935.06
    
    小计
    
    单项金额不重大但
    
    单项计提坏账准备
    
    的应收账款
    
    合计 334,455,819.47 100.00 31,405,044.41 —— 303,050,775.061)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
    
    年末余额
    
    单位名称 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
    
    (%)
    
    客户1 5,454,000.00 5,454,000.00 100.00 公司停产清算,
    
    收回可能性低
    
    客户2 1,225,200.00 1,225,200.00 100.00 公司停产清算,
    
    收回可能性低
    
    合计 6,679,200.00 6,679,200.00 — —
    
    2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    年末余额
    
    账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 247,356,653.38 12,367,832.67 5.00
    
    1-2年 99,151,834.16 9,915,183.42 10.00
    
    2-3年 41,129,405.72 12,338,821.72 30.00
    
    3-4年 8,420,305.00 4,210,152.50 50.00
    
    4-5年 1,932,237.00 966,118.50 50.00
    
    5年以上 398,450.00 398,450.00 100.00
    
    合计 398,388,885.26 40,196,558.81
    
    (2)本年度计提、转回(或收回)的坏账准备情况
    
    本年计提坏账准备金额15,470,714.40元。
    
    (3)本年度无实际核销的应收账款。
    
    (4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
    
    本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 134,384,252.37 元,占应收账款年末余额合计数的比例33.18%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额6,719,212.62元。
    
    4. 预付款项
    
    (1)预付款项账龄
    
    年末余额 年初余额
    
    项目 金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 29,726,580.47 86.86 32,794,271.68 87.911-2年 1,707,530.87 4.99 2,389,915.73 6.412-3年 1,253,187.73 3.66 2,120,483.34 5.683年以上 1,537,519.34 4.49
    
    合计 34,224,818.41 100.00 37,304,670.75 100.00
    
    (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
    
    本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额7,963,379.73元,占预付款项年末余额合计数的比例23.27%。
    
    5. 其他应收款江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (1)其他应收款分类
    
    年末余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 计提比例 账面价值
    
    (%) (%)
    
    单项金额重大并单项
    
    计提坏账准备的其他
    
    应收款
    
    按信用风险特征组合
    
    不计提坏账准备的其
    
    他应收款
    
    按信用风险特征组合
    
    计提坏账准备的其他 14,072,241.51 100.00 1,846,792.68 13.12 12,225,448.83
    
    应收款
    
    信用风险特征组合小 14,072,241.51 100.00 1,846,792.68 13.12 12,225,448.83
    
    计
    
    单项金额不重大但单
    
    项计提坏账准备的其
    
    他应收款
    
    合计 14,072,241.51 100.00 1,846,792.68 —— 12,225,448.83(续表)
    
    年初余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 计提比例 账面价值
    
    (%) (%)
    
    单项金额重大并单项
    
    计提坏账准备的其他
    
    应收款
    
    按信用风险特征组合
    
    不计提坏账准备的其
    
    他应收款
    
    按信用风险特征组合
    
    计提坏账准备的其他 17,070,701.57 100.00 1,574,364.91 9.22 15,496,336.66
    
    应收款
    
    信用风险特征组合小 17,070,701.57 100.00 1,574,364.91 9.22 15,496,336.66
    
    计
    
    单项金额不重大但单
    
    项计提坏账准备的其
    
    他应收款
    
    合计 17,070,701.57 100.00 1,574,364.91 —— 15,496,336.66
    
    1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    年末余额
    
    账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 9,736,796.58 486,839.83 5.00
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    年末余额
    
    账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1-2年 1,739,640.18 173,964.02 10.00
    
    2-3年 559,567.77 167,870.33 30.00
    
    3-4年 1,092,837.18 546,418.60 50.00
    
    4-5年 943,399.80 471,699.90 50.00
    
    5年以上 100.00
    
    合计 14,072,241.51 1,846,792.68
    
    (2)本年度计提、转回(或收回)坏账准备情况
    
    本年度计提坏账准备金额272,427.77元。
    
    (3)本年度无实际核销的其他应收款。
    
    (4)其他应收款按款项性质分类情况
    
    款项性质 年末账面余额 年初账面余额
    
    保证金 4,397,547.00 7,850,660.00
    
    备用金 8,024,666.64 8,855,335.98
    
    其他款项 1,650,027.87 364,705.59
    
    合计 14,072,241.51 17,070,701.57
    
    (5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
    
    占其他应收款年 坏账准备年末
    
    单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的 余额
    
    比例(%)
    
    陈智森 备用金 611,638.97 4年以内 4.35 295,819.49
    
    江阴市财政局非 押金 499,628.00 5年以内 3.55 248,358.00
    
    税收入专户
    
    孙海波 备用金 415,052.67 1年以内 2.95 20,752.63
    
    施大成 备用金 397,851.90 5年以内 2.83 159,005.95
    
    陆震华 备用金 324,468.75 1年以内 2.31 16,223.44
    
    合计 2,248,640.29 15.99 740,159.51
    
    6. 存货
    
    (1)存货分类
    
    年末余额 年初余额
    
    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 42,116,943.56 42,116,943.56 34,167,490.21 34,167,490.21
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    年末余额 年初余额
    
    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    生产成本 25,504,508.22 295,112.87 25,209,395.35 54,367,848.10 54,367,848.10
    
    合计 67,621,451.78 295,112.87 67,326,338.91 88,535,338.31 88,535,338.31
    
    (2)存货跌价准备
    
    项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    计提 其他 转回或转销 其他转出
    
    生产成本 295,112.87 295,112.87
    
    合计 295,112.87 295,112.87
    
    (3)存货跌价准备计提
    
    项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
    
    生产成本 可收回金额低于账面价值
    
    7. 其他流动资产
    
    项目 年末余额 年初余额 性质
    
    待抵扣的增值税进项税 1,060.22 待抵扣的增值税进项税
    
    合计 1,060.228. 固定资产
    
    (1)固定资产明细表
    
    项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
    
    一、账面原值
    
    1.年初余额 38,906,948.57 10,768,287.07 5,798,325.82 1,401,679.52 56,875,240.98
    
    2.本年增加金额 67,334,504.72 7,763,333.29 854,368.93 78,956.98 76,031,163.92
    
    (1)购置 7,763,333.29 854,368.93 78,956.98 8,696,659.20
    
    (2)在建工程 67,334,504.72 67,334,504.72
    
    转入
    
    3.本年减少金额 177,296.43 33,616.09 210,912.52
    
    (1)处置或报 177,296.43 33,616.09 210,912.52
    
    废
    
    (2)转让子公
    
    司股权丧失控制
    
    权转出
    
    4.年末余额 106,241,453.29 18,531,620.36 6,475,398.32 1,447,020.41 132,695,492.38
    
    二、累计折旧
    
    1.年初余额 7,431,660.56 5,679,358.55 4,428,556.16 964,946.03 18,504,521.30
    
    2.本年增加金额 1,391,710.94 949,831.27 454,701.48 186,257.41 2,982,501.10
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计(1)计提 1,391,710.94 949,831.27 454,701.48 186,257.41 2,982,501.103.本年减少金额 168,431.61 31,935.29 200,366.90(1)处置或报 168,431.61 31,935.29 200,366.90
    
    废
    
    (2)转让子公
    
    司股权丧失控制
    
    权转出
    
    4.年末余额 8,823,371.50 6,629,189.82 4,714,826.03 1,119,268.15 21,286,655.50
    
    三、减值准备
    
    四、账面价值
    
    1.年末账面价值 97,418,081.79 11,902,430.54 1,760,572.29 327,752.26 111,408,836.88
    
    2.年初账面价值 31,475,288.01 5,088,928.52 1,369,769.66 436,733.49 38,370,719.68
    
    (2)年末无暂时闲置的固定资产。
    
    (3)年末未办妥产权证书的固定资产
    
    项目 账面价值 未办妥产权证书原因
    
    房屋建筑物 67,334,504.72 目前正在办理中
    
    (4)固定资产年末不存在减值迹象,未计提减值准备。
    
    (5)年末用于抵押的固定资产情况详见附注六、38.所有权或使用权受到限制的资产。
    
    9. 在建工程
    
    (1)在建工程明细表
    
    年末余额 年初余额
    
    项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
    
    准备 准备
    
    除尘、脱硫、脱硝设 58,412,224.26 58,412,224.26
    
    备生产与研发基地
    
    合计 58,412,224.26 58,412,224.26(2)重大在建工程项目变动情况
    
    本年减少 年末余额
    
    工程名称 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他
    
    减少
    
    除尘、脱硫、脱硝设 58,412,224.26 8,922,280.46 67,334,504.72
    
    备生产与研发基地
    
    合计 58,412,224.26 8,922,280.46 67,334,504.72
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (续表)
    
    工程累计投 工程 利息资 其中:本 本年利息
    
    工程名称 预算数 入占预算比 进度 本化累 年利息资 资本化率 资金来源
    
    例(%) 计金额 本化金额 (%)
    
    除尘、脱硫、 募集资
    
    脱硝设备生产 15,000万元 50.85 金+自筹
    
    与研发基地
    
    合计 15,000万元 — —
    
    10.无形资产
    
    (1)无形资产明细
    
    项目 土地使用权 软件使用权 商标权 合计
    
    一、账面原值
    
    1.年初余额 17,831,135.50 250,743.59 25,000.00 18,106,879.09
    
    2.本年增加金额
    
    (1)购置
    
    3.本年减少金额
    
    4.年末余额 17,831,135.50 250,743.59 25,000.00 18,106,879.09
    
    二、累计摊销
    
    1.年初余额 2,042,492.94 56,573.94 17,499.84 2,116,566.72
    
    2.本年增加金额 370,132.20 49,869.65 2,499.96 422,501.81
    
    (1)计提 370,132.20 49,869.65 2,499.96 422,501.81
    
    3.本年减少金额
    
    4.年末余额 2,412,625.14 106,443.59 19,999.80 2,539,068.53
    
    三、减值准备
    
    四、账面价值
    
    1.年末账面价值 15,418,510.36 144,300.00 5,000.20 15,567,810.56
    
    2.年初账面价值 15,788,642.56 194,169.65 7,500.16 15,990,312.37
    
    (2)年末无未办妥产权证书的土地使用权。
    
    (3)无形资产年末不存在减值迹象,未计提减值准备。
    
    (4)年末用于抵押的无形资产情况详见附注六、38.所有权或使用权受到限制的资产。
    
    11.长期待摊费用江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额办公楼装修费 74,999.86 74,999.86
    
    合计 74,999.86 74,999.86
    
    12.递延所得税资产和递延所得税负债
    
    (1)未经抵销的递延所得税资产
    
    年末余额 年初余额
    
    项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
    
    异 产 差异 产
    
    资产减值准备 48,079,599.88 7,212,260.91 32,354,058.02 4,853,122.80
    
    安全生产费 613,980.62 92,097.09
    
    内部交易未实现利润 447,485.49 67,122.82 906,162.61 135,924.39
    
    合计 49,141,065.99 7,371,480.82 33,260,220.63 4,989,047.19(2)未确认递延所得税资产明细
    
    项目 年末余额 年初余额
    
    可抵扣暂时性差异 279,265.32 625,351.30
    
    合计 279,265.32 625,351.30
    
    13.其他非流动资产
    
    项目 年末余额 年初余额
    
    预付工程款 4,657,930.05
    
    合计 4,657,930.05
    
    14.短期借款
    
    (1)短期借款分类
    
    借款类别 年末余额 年初余额
    
    抵押借款 48,000,000.00 48,000,000.00
    
    质押借款 9,700,000.00
    
    保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
    
    合计 98,000,000.00 107,700,000.00
    
    15.应付票据
    
    票据种类 年末余额 年初余额
    
    银行承兑汇票 78,691,345.00 58,787,600.00
    
    合计 78,691,345.00 58,787,600.00
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    注:应付票据年末余额较年初余额增加19,903,745.00元,上升33.86%,主要系本年用票据结算货款增加所致。
    
    16.应付账款
    
    (1)应付账款
    
    项目 年末余额 年初余额
    
    合计 159,892,954.96 117,666,279.89
    
    其中:账龄超过1年的应付账款 41,708,980.99 41,016,305.69
    
    (2)年末账龄超过1年的重要应付账款
    
    单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
    
    张家港市双桥工业设备安装有 1,578,675.19 根据项目收款情况付款
    
    限公司
    
    张家港市国庆电气有限公司 1,063,500.00 根据项目收款情况付款
    
    合计 2,642,175.19 —
    
    17.预收款项
    
    (1)预收款项
    
    项目 年末余额 年初余额
    
    合计 33,243,588.83 49,504,919.00
    
    其中:账龄超过1年的预收账款 1,406,186.81 555,000.00
    
    (2)年末无账龄超过1年的重要预收款项。
    
    18.应付职工薪酬
    
    (1)应付职工薪酬分类
    
    项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    短期薪酬 10,140,393.05 24,069,659.68 22,999,002.04 11,211,050.69
    
    离职后福利-设定提存计划 1,506,870.43 1,506,870.43
    
    合计 10,140,393.05 25,576,530.11 24,505,872.47 11,211,050.69
    
    (2)短期薪酬
    
    项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    工资、奖金、津贴和补贴 8,455,537.02 21,506,818.72 20,936,801.58 9,025,554.16
    
    应付福利费 848,722.43 848,722.43
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    社会保险费 756,779.03 756,779.03
    
    其中:医疗保险费 645,579.09 645,579.09
    
    工伤保险费 73,910.49 73,910.49
    
    生育保险费 37,289.45 37,289.45住房公积金 26,986.00 353,789.00 380,775.00工会经费和职工教育经费 1,657,870.03 603,550.50 75,924.00 2,185,496.53
    
    合计 10,140,393.05 24,069,659.68 22,999,002.04 11,211,050.69
    
    (3)设定提存计划
    
    项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    基本养老保险 1,419,445.82 1,419,445.82
    
    失业保险费 87,424.61 87,424.61
    
    合计 1,506,870.43 1,506,870.43
    
    19.应交税费
    
    项目 年末余额 年初余额
    
    增值税 1,720,584.40 1,263,218.77
    
    企业所得税 3,816,186.57 2,621,866.41
    
    城建税 86,040.61 63,160.94
    
    教育费附加 58,252.39 62,218.78
    
    地方教育费附加 27,776.80 942.13
    
    房产税 93,140.88 93,140.90
    
    土地使用税 67,115.00 67,115.01
    
    个人所得税 20,995.23 20,636.53
    
    其他 27,227.17
    
    合计 5,890,091.88 4,219,526.64
    
    20.应付利息
    
    (1)应付利息分类
    
    项目 年末余额 年初余额
    
    短期借款应付利息 228,821.65
    
    合计 228,821.65
    
    (2)本年无重要的已逾期未支付的利息
    
    21.其他应付款江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (1)其他应付款按款项性质分类
    
    款项性质 年末余额 年初余额
    
    保证金 431,500.00 961,500.00
    
    借款 28,825,624.02 35,940,844.00
    
    其他款项 1,836,934.90 288,275.36
    
    合计 31,094,058.92 37,190,619.36
    
    (2)年末无账龄超过1年的重要其他应付款。
    
    22.递延收益
    
    (1)递延收益分类
    
    项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 300,000.00 300,000.00 收到政府补助
    
    合计 300,000.00 300,000.00 —
    
    (2)政府补助项目
    
    政府补助项目 年初 本年新增 本年计入营业 其他 年末余额 与资产相关/
    
    余额 补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
    
    科技创新专项资金 300,000.00 300,000.00 与收益相关
    
    合计 300,000.00 300,000.00
    
    23.实收资本
    
    年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    股东名称 金额 比例 金额 金额 金额 比例(%)
    
    (%)
    
    四川依米康环
    
    境科技股份有 59,222,000.00 59.2220 59,222,000.00 53.8382
    
    限公司
    
    宋正兴 21,934,500.00 21.9345 21,934,500.00 19.9405
    
    包天剑 10,000,000.00 10,000,000.00 9.0909
    
    上海添惠投资 6,280,000.00 6.2800 6,280,000.00 5.7091
    
    管理有限公司
    
    张家港市立业
    
    投资发展有限 4,204,000.00 4.2040 4,204,000.00 3.8218
    
    公司
    
    张家港市福兴
    
    投资管理咨询 2,383,000.00 2.3830 2,383,000.00 2.1664
    
    有限公司
    
    叶春娥 1,872,000.00 1.8720 1,872,000.00 1.7018
    
    宋丽娜 1,872,000.00 1.8720 1,872,000.00 1.7018
    
    张家港市嘉明 1,175,000.00 1.1750 1,175,000.00 1.0682
    
    商贸有限公司
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    股东名称 金额 比例 金额 金额 金额 比例(%)
    
    (%)
    
    上海同航投资 1,057,500.00 1.0575 1,057,500.00 0.9614
    
    管理有限公司
    
    合计 100,000,000.00 100.00 10,000,000.00 110,000,000.00 100.00
    
    注:本年实收资本新增情况见“一、公司基本情况(11)、(12)”。
    
    24.资本公积
    
    项 目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
    
    股本溢价 71,290,130.16 40,000,000.00 111,290,130.16
    
    合 计 71,290,130.16 40,000,000.00 111,290,130.16注:本年资本公积新增情况见“一、公司基本情况(11)”。
    
    25.专项储备
    
    项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    安全生产费 2,172,248.82 627,767.03 2,800,015.85
    
    合计 2,172,248.82 627,767.03 2,800,015.8526.盈余公积
    
    项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    法定盈余公积 13,115,750.54 2,778,739.68 15,894,490.22
    
    合计 13,115,750.54 2,778,739.68 15,894,490.2227.未分配利润
    
    项目 本年 上年
    
    上年年末余额 81,074,112.01 48,964,955.00
    
    加:年初未分配利润调整数
    
    其中:《企业会计准则》新规定追溯调整
    
    会计政策变更
    
    重要前期差错更正
    
    同一控制合并范围变更
    
    其他调整因素
    
    本年年初余额 81,074,112.01 48,964,955.00
    
    加:本年归属于母公司所有者的净利润 27,293,600.53 35,601,694.72
    
    减:提取法定盈余公积 2,778,739.68 3,492,537.71
    
    应付普通股股利
    
    本年年末余额 105,588,972.86 81,074,112.01
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    28.营业收入、营业成本
    
    本年发生额 上年发生额
    
    项目 收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 433,961,214.33 337,887,128.13 369,172,146.37 266,150,441.11
    
    其他业务 222,410.26 337,055.56 111,111.11
    
    合计 434,183,624.59 337,887,128.13 369,509,201.93 266,261,552.22(1)主营业务—按行业分类
    
    行业名称 本年发生额 上年发生额
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    环保设备销售 371,383,907.53 276,687,631.33 315,390,248.91 228,051,441.24
    
    环保设备安装 62,577,306.80 61,199,496.80 53,781,897.46 38,098,999.87
    
    合计 433,961,214.33 337,887,128.13 369,172,146.37 266,150,441.11
    
    (2)主营业务—按产品分类
    
    产品名称 本年发生额 上年发生额
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    环保设备销售 371,383,907.53 276,687,631.33 315,390,248.91 228,051,441.24
    
    环保设备安装 62,577,306.80 61,199,496.80 53,781,897.46 38,098,999.87
    
    合计 433,961,214.33 337,887,128.13 369,172,146.37 266,150,441.11
    
    (3)主营业务—按地区分类
    
    地区名称 本年发生额 上年发生额
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    东北 16,770,388.37 13,886,205.02 18,478,632.48 13,015,209.97
    
    华北 115,847,576.12 89,683,196.99 89,719,290.36 64,789,329.79
    
    华东 174,367,445.40 135,028,453.69 226,564,303.68 162,153,284.75
    
    华南 73,515,392.95 60,379,559.18 5,324,786.32 3,840,197.29
    
    西南 22,222.22 7,987.50 16,757,264.96 12,778,938.52
    
    西北 53,438,189.27 38,901,725.75 12,327,868.57 9,573,480.79
    
    合计 433,961,214.33 337,887,128.13 369,172,146.37 266,150,441.11
    
    (4)本年按客户归集的营业收入前五名汇总金额235,853,181.94元,占营业收入本年发生额合计数的比例54.32%。
    
    29.税金及附加江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    营业税 70,525.95 544,407.05
    
    城建税 866,726.82 709,589.40
    
    教育附加 515,012.03 435,535.25
    
    地方教育附加 343,245.23 270,167.93
    
    房产税 372,563.50
    
    土地税 268,460.02
    
    印花税 137,168.26
    
    防洪保安基金 205,848.82
    
    其他税费 10,566.20
    
    合计 2,584,268.01 2,165,548.45
    
    30.销售费用
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    职工薪酬 1,603,514.52 1,618,574.56
    
    招待费 640,531.50 856,342.32
    
    差旅费 404,210.53 395,758.98
    
    汽车费用 216,162.43 184,198.85
    
    标书费 152,619.51 89,961.70
    
    电话费 59,416.41 58,647.26
    
    咨询费 1,020,300.00 496,840.00
    
    办公费 17,124.80 20,044.00
    
    其他 112,567.92 163,491.91
    
    合计 4,226,447.62 3,883,859.58
    
    31.管理费用
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    研发费 18,421,341.39 19,245,697.48
    
    工资 6,413,642.87 5,594,562.61
    
    差旅费 1,894,326.83 1,510,281.30
    
    折旧费及摊销 1,440,076.75 1,414,433.02
    
    社保费及公积金 1,014,368.31 926,288.47
    
    福利费 849,976.77 1,019,181.21
    
    招待费 820,839.28 1,154,685.98
    
    工会经费及职工教育经费 636,346.50 770,860.25
    
    安全生产费 613,980.62 535,724.64
    
    办公费 548,442.74 809,604.25
    
    房租费 136,587.19 176,761.50
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    其他 1,922,812.11 1,712,224.09
    
    税费 856,631.60
    
    合计 34,712,741.36 35,726,936.40
    
    32.财务费用
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    利息支出 6,052,569.02 6,665,760.14
    
    减:利息收入 534,191.27 804,769.47
    
    加:贴现息 672,571.12 315,695.70
    
    加:其他支出 601,219.62 139,268.92
    
    合计 6,792,168.49 6,315,955.29
    
    33.资产减值损失
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    坏账损失 15,743,142.17 14,589,353.01
    
    存货跌价损失 295,112.87
    
    合计 16,038,255.04 14,589,353.01
    
    34.营业外收入
    
    (1)营业外收入明细
    
    项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性
    
    损益的金额
    
    非流动资产处置利得 11,543.68
    
    其中:固定资产处置利得 11,543.68
    
    政府补助 539,000.00 126,000.00 539,000.00
    
    其他 182,017.00 105,799.93 182,017.00
    
    合计 721,017.00 243,343.61 721,017.00
    
    (2)政府补助明细
    
    项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/
    
    与收益相关
    
    中小微企业发展专 500,000.00 澄经信发【2016】13号 与收益相关
    
    项资金
    
    江阴市高技能人才 30,000.00 澄财规【2013】61号 与收益相关
    
    培养专项资金
    
    江阴市发明专利资 7,000.00 江阴市顾山镇财政所财 与收益相关
    
    助 政国库集中收付中心
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/
    
    与收益相关
    
    TCBS资金报文 2,000.00 江阴市财政局 与收益相关
    
    工业科技项目其他 100,000.00 2015.2.9由江阴市财政所 与收益相关
    
    科学技术补助 拨付
    
    科技进步奖 10,000.00 2015.11.20由江阴市科学 与收益相关
    
    技术局拨付
    
    科技创新奖 16,000.00 2015.1.19由江阴市顾山 与收益相关
    
    镇人民政府拨付
    
    合计 539,000.00 126,000.00
    
    35.营业外支出
    
    项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性
    
    损益的金额
    
    非流动资产处置损失 8,328.52 5,631.92 8,328.52
    
    其中:固定资产处置损失 8,328.52 5,631.92 8,328.52
    
    对外捐赠 10,000.00
    
    其他 17,577.00 411,718.00 17,577.00
    
    合计 25,905.52 427,349.92 25,905.52
    
    36.所得税费用
    
    (1)所得税费用
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    当年所得税费用 7,726,560.52 6,999,032.67
    
    递延所得税费用 -2,382,433.63 -2,218,736.72
    
    合计 5,344,126.89 4,780,295.95
    
    37.现金流量表项目
    
    (1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
    
    1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    政府补助 879,000.00 126,000.00
    
    利息收入 534,191.27 804,769.47
    
    往来款 4,433,962.00
    
    保函保证金 17,377,748.40
    
    其他 142,017.00 105,239.93
    
    合计 23,366,918.67 1,036,009.40
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    办公费 565,567.54 627,371.74
    
    差旅费 2,298,537.36 1,906,040.28
    
    招待费 1,461,370.78 2,011,028.30
    
    研发费 2,206,250.23 15,113,099.00
    
    往来款 5,391,645.28
    
    其他 4,795,036.23 4,348,579.34
    
    合计 11,326,762.14 29,397,763.94
    
    3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    往来款净增加额 10,460,844.00
    
    合计 10,460,844.00
    
    4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 本年发生额 上年发生额
    
    受限资金的增加 33,461,375.09 23,074,291.34
    
    往来款净减少额 6,233,651.57
    
    合计 39,695,026.66 23,074,291.34
    
    (2)合并现金流量表补充资料
    
    项目 本年金额 上年金额
    
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    
    净利润 27,293,600.53 35,601,694.72
    
    加:资产减值准备 16,038,255.04 14,589,353.01
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,982,501.10 3,110,384.03
    
    无形资产摊销 422,501.81 418,880.88
    
    长期待摊费用摊销 74,999.86 50,000.04
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 8,328.52
    
    益以“-”填列)
    
    固定资产报废损失(收益以“-”填列)
    
    公允价值变动损益(收益以“-”填列)
    
    财务费用(收益以“-”填列) 5,770,402.35 6,665,760.14
    
    投资损失(收益以“-”填列)
    
    递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) -2,382,433.63 -2,218,736.72
    
    递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)
    
    存货的减少(增加以“-”填列) 20,913,886.53 34,135,380.17
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    项目 本年金额 上年金额
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -99,170,278.46 -151,960,835.48
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 41,943,938.86 45,741,096.60
    
    其他 18,305,515.43
    
    经营活动产生的现金流量净额 32,201,217.94 -13,867,022.61
    
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    
    现金的年末余额 30,844,769.75 5,416,663.93
    
    减:现金的年初余额 5,416,663.93 1,311,181.85
    
    加:现金等价物的年末余额
    
    减:现金等价物的年初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 25,428,105.82 4,105,482.08
    
    (3)现金和现金等价物
    
    项目 年末余额 年初余额
    
    现金 30,844,769.75 5,416,663.93
    
    其中:库存现金 177,670.61 69,067.34
    
    可随时用于支付的银行存款 30,667,099.14 5,347,596.59
    
    可随时用于支付的其他货币资金
    
    现金等价物
    
    其中:三个月内到期的债券投资年末现金和现金等价物余额 30,844,769.75 5,416,663.93
    
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    
    38.所有权或使用权受到限制的资产
    
    项目 年末账面价值 受限原因
    
    货币资金 59,601,329.47 银行承兑汇票保证金、保函保证金、用
    
    于质押借款的国内信用证
    
    固定资产 30,083,577.07 抵押借款
    
    无形资产 15,418,510.36 抵押借款
    
    应收票据 11,250,000.00 银行承兑汇票质押
    
    七、 合并范围的变化
    
    1. 非同一控制下企业合并江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    本公司2016年度未发生非同一控制下企业合并。
    
    2. 同一控制下企业合并
    
    本公司2016年度未发生同一控制下企业合并。
    
    3. 反向收购
    
    本公司2016年度未发生反向收购业务。
    
    4. 处置子公司
    
    本公司2016年度未发生处置子公司业务。
    
    5. 其他原因的合并范围变动
    
    (1)新设子公司
    
    2016年8月17日,本公司独资设立江阴亿金软件有限公司,并在江阴市市场监督管理局登记备案。该公司注册资本300万元人民币,截至2016年12月31日,本公司尚未对其实际出资。
    
    (2)设立、注销分公司
    
    本公司本年度未发生设立、注销分公司业务。
    
    八、 在其他主体中的权益
    
    1. 在子公司中的权益
    
    (1) 企业集团的构成
    
    子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
    
    营地 直接 间接 方式
    
    杭州亿金洁源环境工程技术 杭州市 杭州市 环保设备销售及 100.00 设立
    
    有限公司 安装
    
    江阴亿金物资贸易有限公司 江阴市 江阴市 材料设备销售 100.00 设立
    
    江阴亿金软件有限公司 江阴市 江阴市 计算机软件开发 100.00 设立
    
    与系统集成
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况:无。
    
    九、 关联方及关联交易
    
    (一)关联方关系
    
    1. 控股股东及最终控制方
    
    (1)控股股东及最终控制方
    
    控股股东及最终控 对本公司的 对本公司
    
    制方名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 的表决权
    
    (%) 比例(%)
    
    四川依米康环境科 精密环境服务 439,931,947.00 53.8382 53.8382
    
    技股份有限公司 四川成都 业
    
    (2)控股股东的所持股份或权益及其变化
    
    控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    
    四川依米康环境科技股份有限 59,222,000.00 59,222,000.00
    
    公司
    
    (3)控股股东的所持股份或权益及其变化
    
    持股金额 持股比例(%)
    
    控股股东 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
    
    四川依米康环境科技股份有限 59,222,000.00 59,222,000.00 53.8382 59.2220
    
    公司
    
    2. 子公司
    
    子公司情况详见本附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。
    
    3. 其他关联方
    
    其他关联方名称 与本公司关系
    
    宋正兴 除控股股东外的主要投资人
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (二)关联交易
    
    1. 关联担保情况
    
    担保方名称 被担保 担保金额 担保期限 担保是否已经履
    
    方名称 (万元) 行完毕
    
    四川依米康环境科技股 本公司 1,500.00 2015.7.8至2016.7.7 是
    
    份有限公司、宋正兴
    
    四川依米康环境科技股 本公司 1,500.00 2016.7.11至2017.7.10 否
    
    份有限公司、宋正兴
    
    四川依米康环境科技股 本公司 2,000.00 2015.7.6至2016.2.6 是
    
    份有限公司、宋正兴
    
    四川依米康环境科技股 本公司 500.00 2015.9.14至2016.9.13 是
    
    份有限公司、宋正兴
    
    四川依米康环境科技股 本公司 500.00 2016.9.18至2017.9.17 否
    
    份有限公司、宋正兴
    
    四川依米康环境科技股 本公司 61.6 2016.7.12至2017.2.28 否
    
    份有限公司
    
    四川依米康环境科技股 本公司 614.95 2015.11.5至2016.10.30 是
    
    份有限公司、宋正兴
    
    四川依米康环境科技股 本公司 149.60 2015.11.5至2016.3.31 是
    
    份有限公司、宋正兴
    
    四川依米康环境科技股 本公司 297.00 2015.12.6至2018.11.26 否
    
    份有限公司、宋正兴
    
    四川依米康环境科技股 本公司 70.01 2015.12.6至2017.11.26 否
    
    份有限公司、宋正兴
    
    四川依米康环境科技股 本公司 131.80 2015.12.6至2016.3.26 是
    
    份有限公司、宋正兴
    
    四川依米康环境科技股 本公司 3,000.00 2015.7.21至2018.7.21 否
    
    份有限公司
    
    四川依米康环境科技股 本公司 2,000.00 2016.8.9至2017.2.9 否
    
    份有限公司
    
    四川依米康环境科技股 本公司 2,000.00 2016.1.28至2016.7.28 是
    
    份有限公司
    
    十、 或有事项
    
    截至2016年12月31日,本集团无其他需要披露的重大或有事项。
    
    十一、 承诺事项
    
    1、2014年10月21日,本公司独资设立江阴亿金物资贸易有限公司,该公司注册资本为50万元人民币,截止2016年12月31日,本公司尚未对其实际出资。故本公司需要履行对亿金物资贸易出资50万元的义务。
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    2、2016年8月17日,本公司独资设立江阴亿金软件有限公司,并在江阴市市场监督管理局登记备案。该公司注册资本300万元人民币,截止2016年12月31日,本公司尚未对其实际出资,故本公司需要履行对亿金软件公司出资300万元的义务。
    
    3、除存在上述需要披露的承诺事项外,本集团无其他需要披露的重大承诺事项。
    
    十二、 资产负债表日后事项
    
    截至2016年12月31日,本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
    
    十三、 其他重要事项
    
    1、2017 年 1 月 25 日,云南省政府采购网发布《临翔区生活垃圾资源化处理特许经营项目中标公示文件》,本公司在 2017年 1月 24日在临沧市临翔区公共资源交易中心举行的“临翔区生活垃圾资源化处理特许经营项目”竞争性谈判会议中中标;2017 年 2 月 16 日,临翔区人民政府办公室印发《临沧市临翔区人民政府关于临翔区生活垃圾资源化处理工程建设项目有关问题专题会议纪要》,同意该项目用地由江苏亿金设立的项目公司依法依规获得,并对建设用地事宜进行了约定;2017 年 2 月 23 日,临翔区人民政府办公室印发《临沧市临翔区人民政府关于变更临翔区生活垃圾资源化处理工程建设项目合作企业的批复》(临翔政复【2017】11 号),同意将该项目实施主体、中央预算内投资项目的补助资金享受主体变更为本公司在临翔区设立的项目公司,中央预算内投资项目的补助资金按工程建设进度给予拨付,项目厂址变更的相关手续由区发改委负责申报办理。本公司拟在临沧市设立全资子公司,注册资本 5000 万元,公司作为主体投资建设“临翔区生活垃圾资源化处理工程项目”(以下简称该项目),该项目拟建成日处理规模为250吨/日的生活垃圾资源化处理厂,服务范围为临翔区行政区域范围内(包括但不限于)凤翔街道办事处、忙畔街道办事处、蚂蚁堆乡和马台乡的生活垃圾处理,该项目投资总额预计为1.2992亿。
    
    2、在2014年重组本公司的交易中,根据2014年4月8日控股股东与宋正兴、叶春娥、宋丽娜、张家港市立业投资发展有限公司等四方签署的《四川依米康环境科技股份有限公司以发行股份的方式购买资产的利润补偿协议》,本公司股东宋正兴、叶春娥、宋丽娜、张家港市立业投资发展有限公司(以下简称立业投资)四方保证,在本次交易实施完毕当年度起三年内,本公司2014年实现扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润不低于2,941.19万元,2014年和2015年实现扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润之和不低于 6,400.00万元,2014年、2015年及 2016年实现扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润之和不低于10,500.00万元。
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    补偿义务由宋正兴、叶春娥、宋丽娜、立业投资按照比例分担,如本公司实际净利润不满足约定的承诺,则宋正兴、叶春娥、宋丽娜、立业投资按照 72.48%、6.48%、6.48%、14.56%比例向本公司补偿净利润差额。若当年的累计应补偿股份数额大于宋正兴、叶春娥、宋丽娜、立业投资本次认购本公司的股份数,不足部分免除宋正兴、叶春娥、宋丽娜、立业投资的补偿义务。
    
    根据信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)于2017年4月23日出具的《发行股份购买资产事宜盈利预测实现情况鉴证报告》(XYZH/2017CDA40187),本 2014年、2015年和2016年实现扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润之和为9,314.55万元,实际实现金额低于承诺金额1,185.45万元,占承诺金额的比例为11.29%,宋正兴、叶春娥、宋丽娜、立业投资按原约定的补偿比例合计补偿股份4,547,413.00股。
    
    3、除存在上述其他重要事项外,本集团无需要披露的其他重要事项。
    
    十四、 母公司财务报表主要项目注释
    
    1. 应收账款
    
    (1)应收账款分类
    
    年末余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 计提比例 账面价值
    
    (%) (%)
    
    单项金额重大并单
    
    项计提坏账准备的 6,679,200.00 1.66 6,679,200.00 100.00
    
    应收账款
    
    按信用风险特征组
    
    合不计提坏账准备
    
    的应收账款
    
    按信用风险特征组
    
    合计提坏账准备的 395,854,032.11 98.34 39,899,716.15 10.08 355,954,315.96
    
    应收账款
    
    信用风险特征组合 395,854,032.11 98.34 39,899,716.15 10.08 355,954,315.96
    
    小计
    
    单项金额不重大但
    
    单项计提坏账准备
    
    的应收账款
    
    合计 402,533,232.11 100.00 46,578,916.15 —— 355,954,315.96(续表)
    
    类别 年初余额
    
    账面余额 坏账准备 账面价值
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    金额 比例 金额 计提比例
    
    (%) (%)
    
    单项金额重大并单项
    
    计提坏账准备的应收 6,579,200.00 1.98 5,263,360.00 80.00 1,315,840.00
    
    账款
    
    按信用风险特征组合
    
    不计提坏账准备的应
    
    收账款
    
    按信用风险特征组合
    
    计提坏账准备的应收 326,333,766.32 98.02 25,914,699.09 7.94 300,419,067.23
    
    账款
    
    信用风险特征组合小 326,333,766.32 98.02 25,914,699.09 7.94 300,419,067.23
    
    计
    
    单项金额不重大但单
    
    项计提坏账准备的应
    
    收账款
    
    合计 332,912,966.32 100.00 31,178,059.09 —— 301,734,907.231)年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
    
    年末余额
    
    单位名称 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
    
    (%)
    
    客户1 5,454,000.00 5,454,000.00 100.00 公司停产清算,
    
    收回可能性低
    
    客户2 1,225,200.00 1,225,200.00 100.00 公司停产清算,
    
    收回可能性低
    
    合计 6,679,200.00 6,679,200.00 — —
    
    2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    年末余额
    
    账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 245,919,800.23 12,295,990.01 5.00
    
    1-2年 98,341,834.16 9,834,183.42 10.00
    
    2-3年 41,129,405.72 12,338,821.72 30.00
    
    3-4年 8,420,305.00 4,210,152.50 50.00
    
    4-5年 1,644,237.00 822,118.50 50.00
    
    5年以上 398,450.00 398,450.00 100.00
    
    合计 395,854,032.11 39,899,716.15
    
    (2)本年度计提、转回(或收回)的坏账准备情况
    
    本年度计提坏账准备金额15,400,857.06元。
    
    (3)本年度无实际核销的应收账款。江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
    
    本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 134,384,252.37 元,占应收账款年末余额合计数的比例 33.38%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额6,719,212.62元。
    
    2. 其他应收款
    
    (1)其他应收款分类
    
    年末余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 计提比例 账面价值
    
    (%) (%)
    
    单项金额重大并单项
    
    计提坏账准备的其他
    
    应收账
    
    按信用风险特征组合
    
    不计提坏账准备的其
    
    他应收账
    
    按信用风险特征组合
    
    计提坏账准备的其他 12,574,809.92 100.00 1,235,809.43 9.83 11,339,000.49
    
    应收账
    
    信用风险特征组合小 12,574,809.92 100.00 1,235,809.43 9.83 11,339,000.49
    
    计
    
    单项金额不重大但单
    
    项计提坏账准备的其
    
    他应收账
    
    合计 12,574,809.92 100.00 1,235,809.43 —— 11,339,000.49(续表)
    
    年初余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 计提比例 账面价值
    
    (%) (%)
    
    单项金额重大并单项
    
    计提坏账准备的其他
    
    应收款
    
    按信用风险特征组合
    
    不计提坏账准备的其
    
    他应收款
    
    按信用风险特征组合
    
    计提坏账准备的其他 15,653,163.00 100.00 1,175,857.92 7.51 14,477,305.08
    
    应收款
    
    信用风险特征组合小 15,653,163.00 100.00 1,175,857.92 7.51 14,477,305.08
    
    计
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    年初余额
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    金额 比例 金额 计提比例 账面价值
    
    (%) (%)
    
    单项金额不重大但单
    
    项计提坏账准备的其
    
    他应收款
    
    合计 15,653,163.00 100.00 1,175,857.92 —— 14,477,305.081)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    年末余额
    
    账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
    
    1年以内 9,608,616.16 480,430.81 5.00
    
    1-2年 1,705,597.78 170,559.78 10.00
    
    2-3年 227,395.77 68,218.73 30.00
    
    3-4年 341,712.21 170,856.11 50.00
    
    4-5年 691,488.00 345,744.00 50.00
    
    5年以上 100.00
    
    合计 12,574,809.92 1,235,809.43 ——
    
    (2)本年度计提、转回(或收回)坏账准备情况
    
    本年度计提坏账准备金额59,951.51元。
    
    (3)本年度无实际核销的其他应收款。
    
    (4)其他应收款按款项性质分类情况
    
    款项性质 年末账面余额 年初账面余额
    
    保证金 4,396,747.00 7,830,709.00
    
    备用金 6,533,213.85 7,529,144.01
    
    其他款项 1,644,849.07 293,309.99
    
    合计 12,574,809.92 15,653,163.00
    
    (5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:
    
    占其他应收款年 坏账准备年末
    
    单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的 余额
    
    比例(%)
    
    陆震华 备用金 324,468.75 1年以内 2.58 16,223.44
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    占其他应收款年 坏账准备年末
    
    单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的 余额
    
    比例(%)
    
    孙海波 备用金 415,052.67 1年以内 3.30 20,752.63
    
    许雯晋 备用金 309,901.15 1年以内 2.46 15,495.06
    
    张志刚 备用金 288,044.80 1年以内 2.29 14,402.24
    
    江阴市财政局非 押金 499,628.00 5年以内 3.97 248,358.00
    
    税收入专户
    
    合计 1,837,095.37 14.61 315,231.37
    
    3. 长期股权投资
    
    (1)长期股权投资分类
    
    项目 年末余额 年初余额
    
    账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
    
    准备 准备
    
    对子公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
    
    投资
    
    合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
    
    (2)对子公司投资
    
    被投资单位 年初余额 本年 本年减 年末余额 本年计提 减值准备
    
    增加 少 减值准备 年末余额
    
    杭州亿金洁源环境 10,000,000.00 10,000,000.00
    
    工程技术有限公司
    
    合计 10,000,000.00 10,000,000.00
    
    4. 营业收入和营业成本
    
    本年发生额 上年发生额
    
    项目 收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 432,266,334.21 338,962,738.84 362,631,932.67 263,782,499.95
    
    其他业务 222,410.26 337,055.56 111,111.11
    
    合计 432,488,744.47 338,962,738.84 362,968,988.23 263,893,611.06
    
    江苏亿金环保科技有限公司财务报表附注
    
    2016年1月1日至2016年12月31日
    
    (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (1)主营业务—按行业分类
    
    行业名称 本年发生额 上年发生额
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    环保设备销售 369,689,027.41 277,763,242.04 308,850,035.21 225,683,500.08
    
    环保设备安装 62,577,306.80 61,199,496.80 53,781,897.46 38,098,999.87
    
    合计 432,266,334.21 338,962,738.84 362,631,932.67 263,782,499.95
    
    (2)主营业务—按产品分类
    
    产品名称 本年发生额 上年发生额
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    环保设备销售 369,689,027.41 277,763,242.04 308,850,035.21 225,683,500.08
    
    环保设备安装 62,577,306.80 61,199,496.80 53,781,897.46 38,098,999.87
    
    合计 432,266,334.21 338,962,738.84 362,631,932.67 263,782,499.95
    
    (3)主营业务—按地区分类
    
    地区名称 本年发生额 上年发生额
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    东北 16,770,388.37 13,985,999.75 18,478,632.48 13,015,209.97
    
    华北 115,847,576.12 90,327,715.13 89,719,290.36 64,789,329.79
    
    华东 174,051,206.08 135,770,727.04 220,024,089.98 159,785,343.59
    
    华南 72,136,752.15 59,688,954.75 5,324,786.32 3,840,197.29
    
    西南 22,222.22 8,044.90 16,757,264.96 12,778,938.52
    
    西北 53,438,189.27 39,181,297.27 12,327,868.57 9,573,480.79
    
    合计 432,266,334.21 338,962,738.84 362,631,932.67 263,782,499.95
    
    十五、 财务报告批准
    
    本财务报告于2017年4月23日由本公司董事会批准报出。
    
    江苏亿金环保科技有限公司
    
    二○一七年四月二十三日

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