金融界首页>行情中心>鞍钢股份>个股公告> 正文

-

-
(-%)
当前价  
当前价  
当前价  

个股公告正文

鞍钢股份:2016年半年度报告

日期:2016-08-30附件下载

 鞍钢股份有限公司
  Angang Steel Company Limited




二零一六年半年度报告
  Interim    Report     2016
                   第一节 重要提示、目录及释义


                                 重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真

实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别及连

带的法律责任。

    公司董事长姚林先生、主管会计工作负责人总会计师张景凡先生和会计机构

负责人车成伟女士保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    公司 2016 年半年度财务报告未经审计。

    公司 2016 年半年度财务报告按《中国企业会计准则》编制。




                                   1
                                                  目               录



第一节 重要提示、目录及释义 ......................................................................................1

第二节 公司简介 .............................................................................................................4

第三节 会计数据和财务指标摘要...................................................................................6

第四节 董事会报告..........................................................................................................8

第五节 重要事项 ...........................................................................................................21

第六节 股本变动和主要股东持股情况.........................................................................31

第七节 董事、监事、高级管理人员情况 .....................................................................34

第八节       财务报告..........................................................................................................35

第九节 备查文件 .........................................................................................................109




                                                            2
                                     释   义

       除非另有说明,以下简称在本报告中的含义如下:
释义项                          指   释义内容
本公司、公司、鞍钢股份          指   鞍钢股份有限公司
本集团                          指   鞍钢股份有限公司及其下属子公司
鞍山钢铁                        指   鞍山钢铁集团公司
鞍钢                            指   鞍钢集团公司
鞍钢集团                        指   鞍钢集团公司及其持股 30%以上的子公司(不
                                     包含本集团)
鞍蒂大连                        指   鞍钢蒂森克虏伯汽车钢有限公司
鞍钢财务公司                    指   鞍钢集团财务有限责任公司
卡拉拉公司                      指   澳大利亚卡拉拉矿业有限公司
攀钢钒钛                        指   攀钢集团钒钛资源股份有限公司
攀钢钒钛集团                    指   攀钢集团钒钛资源股份有限公司及其子公司




                                     3
                                  第二节 公司简介


       一、公司信息

股票上市证券交易所      深圳证券交易所
股票简称                鞍钢股份                 股票代码           (A 股)000898
股票上市证券交易所      香港联合交易所
股票简称                鞍钢股份                 股票代码           (H 股)00347
公司的中文名称          鞍钢股份有限公司

公司的中文简称          鞍钢股份
公司的英文名称          Angang Steel Company Limited
公司的英文名称缩写      ANSTEEL
本公司法定代表人        姚林


       二、联系人和联系方式

                     联席董事会秘书             联席董事会秘书        证券事务代表
姓名                     张景凡                    郭兆文                靳毅民

联系地址           中国辽宁省鞍山市铁     香港北角电气道 148 号    中国辽宁省鞍山市铁
                     西区鞍钢厂区                 31 楼                西区鞍钢厂区
                                                                  0412-8417273
电话             0412-6734878             00852-2504 6911
                                                                  0412-6751100
传真             0412-6727772             00852-2598 7500         0412-6727772
                                          seaman.kwok@boardroo
电子信箱         zhangjf@ansteel.com.cn                           ansteel@ansteel.com.cn
                                          mlimited.com


       三、其他情况


       1、公司联系方式


       公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱在报告期

内均无变化,具体信息可参见公司 2015 年年度报告。


       2、信息披露及备置地点


       公司选定的信息披露报纸名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网

                                            4
址,公司半年度报告备置地在报告期内均无变化,具体信息可参见公司 2015 年

年度报告。


    3、注册变更情况


    公司注册登记日期和地点、企业法人营业业注册号、税务登记号码、组织机

构代码等注册情况在报告期内均无变化,具体信息可参见公司 2015 年年度报告。

    根据《国务院办公厅关于加快“三证合一”登记制度改革的意见》(国办发

[2015]50 号)和《工商总局第六部门关于贯彻落实〈国务院办公厅关于加速推进

“三证合一”登记制度改革的意见〉的通知》(工商企注字[2015]121 号)等相关

文件的要求,本公司于 2016 年 7 月 5 日向辽宁省工商行政管理局申请并变更了

新的营业执照。将原营业执照、原组织机构代码证、原税务登记证进行“三证合

一”。合并后,公司统一社会信用代码为 912100002426694799。


    4、其他有关资料


    其他有关资料在报告期内均无变更情况。




                                   5
                      第三节 会计数据和财务指标摘要


      一、本集团主要会计数据和财务指标

                                                                    单位:人民币百万元
                                   本报告期                         本报告期比上年同期
                                                   上年同期
                                 (1-6 月)                            增减(%)

营业收入                           25,430           28,992                 -12.29

归属于上市公司股东的净利
                                     300              155                  93.55

扣除非经常性损益后的归属
                                     275              95                  189.47
于上市公司股东的净利润

基本每股收益(人民币元/股)         0.041            0.021                 95.24

稀释每股收益(人民币元/股)         0.041            0.021                 95.24

加权平均净资产收益率(%)           0.69             0.32            上升 0.37 个百分点

经营活动产生的现金流量净
                                    1,439            1,691                 -14.90

                                                                    本报告期末比上年度
                                 本报告期末       上年度期末
                                                                      期末增减(%)

总资产                             87,208           88,596                 -1.57

归属于上市公司股东的所有
                                   43,580           43,274                  0.71
者权益(或股东权益)

      截止披露前一交易日(即 2016 年 8 月 29 日)的公司总股本:

截止披露前一交易日的公司
                                                  7,234,807,847
总股本(股)
用最新股本计算的全面摊薄
                                                      0.041
每股收益(人民币元/股)

      二、非经常性损益项目:

 序号                       项      目                        影响利润金额(人民币百万元)

  1      非流动性资产处置损益                                              -10

         计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
  2                                                                        39
         照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
  3      除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               4

  4      小计                                                              33



                                            6
  5    所得税影响额                                                  -8

  6    合计                                                          25

    注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益或收入,“-”表示损失或支出。
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
    □ 适用 √ 不适用




                                       7
                             第四节 董事会报告


    一、概述


    2016 年上半年,国内钢材市场出现回暖,钢材价格上涨。但钢铁行业产能过

剩依然严重,供需矛盾依然突出。公司坚持“效益优先、调品为主”的原则,加

强对重点品种的关注与跟踪,保证高效品种的生产销售。公司继续深挖企业内部

潜力,大力降本增效,提升管理水平。根据国家供给侧改革的指导方针,公司加

大技术创新力度,打造独有领先产品,加大个性化产品开发力度,提高高附加值、

高利润产品比例,不断提升公司的市场竞争力。


    上半年,公司实现归属于上市公司股东的净利润人民币 300 百万元,比上年

同期增加 93.55%;实现基本每股收益人民币 0.041 元/股,比上年同期增加 95.24%。


    二、主营业务分析


    1、概述


    本报告期,本集团实现营业收入人民币 25,430 百万元,比上年同期减少

12.29%;营业成本人民币 22,217 百万元,比上年同期减少 12.54%。实现营业利

润人民币 275 百万元,利润总额人民币 308 百万元,净利润人民币 297 百万元,

归属于上市公司股东的净利润人民币 300 百万元,分别比上年同期增加 223.53%、

86.67%、96.69%、93.55%。

                                                             金额单位:人民币百万元

     项目        本报告期     上年同期       同比增减(%)             变动原因

营业收入            25,430       28,992             -12.29                -

营业成本            22,217       25,402             -12.54                -

销售费用               961        1,191             -19.31                -

管理费用               729          911             -19.98                -



                                         8
财务费用              618         618              -                   -

所得税费用             11          14         -21.43                   -

投资收益              224         227          -1.32                   -

经营活动产生的       1,439      1,691         -14.90                   -
现金流量净额
                                                    主要原因一是本报告期公司收到合
投资活动产生的
                                                    营联营公司分红及试车收入人民币
现金流量净额
                                                    551 百万元,购建在建工程、固定资
                                                    产支付现金人民币 413 百万元,产生
                                                    的现金流量为净流入人民币 138 百
                      138       -1,549       108.91
                                                    万元;二是上年同期收到分红及试车
                                                    收入人民币 836 百万元,购建在建工
                                                    程、固定资产支付现金人民币 2,385
                                                    百万元,产生的现金流量为净流出人
                                                    民币 1,549 百万元。

筹资活动产生的                                         主要是偿还债务支付的现金增加影
                    -2,752        339        -911.80
现金流量净额                                           响。
                                                       现金流量净额比上年同期减少人民
现金及现金等价
                                                       币 1,672 百万元,主要原因一是偿还
物净增加额
                                                       债务支付的现金增加,使筹资活动产
                                                       生的现金流量净额减少人民币 3,091
                                                       百万元影响;二是投资活动产生的现
                    -1,194        478        -349.79   金流量净额本期为净流入,上年同期
                                                       为净流出,因而增加人民币 1,687 百
                                                       万元影响;三是经营活动产生的现金
                                                       流量净额减少人民币 252 百万元影
                                                       响;四是汇率变动影响减少人民币
                                                       16 百万元。

    2、本报告期内,公司利润构成或利润来源未发生重大变动。


    3、公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况


    (1)精准协调生产,实现稳定运行

    报告期内,本集团生产铁 1,080 万吨,比上年同期减少 1.34%;钢 1,074 万吨,

比上年同期减少 0.17%;钢材 986 万吨,比上年同期增加 0.79%;销售钢材 961

万吨,比上年同期增加 2.54%,实现钢材产销率为 97.47%。

    (2)组织降本攻关,提高降本创效水平

    公司成立系统降本推进小组,通过系统理论建模找短板,通过与先进企业对

标找差距,明确了以“铁素流、碳素流、加工费”等为轴线的九大项 45 个课题的


                                     9
系统降本攻关目标。

       创新采购模式,优化品种结构,持续降低采购成本。根据市场变化,综合

分析,找准采购时点,灵活定价,努力获取最大化收益。

    (3)加强技术创新,不断促进产品升级

    公司紧紧抓住市场机遇,找准市场定位,掌握重点用户需求走向和产品升级

趋势,通过加强技术创新,不断提高产品质量、改善品种结构、提升产品档次。

新产品、领先独有产品及战略产品开发步伐不断加快。产品市场竞争力不断提升。

    上半年,公司采用大型钢锭生产核一级设备——稳压器用钢 16MND5 取得成

功,获得中广核认可证书,并成功实现阳江 6#机组稳压器用钢的生产、供货;公

司成功研发海洋核动力平台安全壳用钢,为公司核电用钢开辟了一片新天地;公

司完成大型集装箱船用止裂钢全部船级社认证,使公司成为国内首家通过 90mm

厚集装箱船用止裂钢认证的钢企,实现了对大型集装箱船用止裂钢设计规格的全

覆盖,实现止裂钢国产化,全面代替进口;首次成功批量生产厚度为 2.0 毫米、

宽度为 1500 毫米的极限超薄宽幅低合金汽车钢;成功开发含碳量为 0.85%的高碳

弹簧刃具用钢 SK85,替代了进口,抢占了高端刃具市场,促进产品结构调整升

级;在国内管线钢市场低迷情况下,主动出击对接国际市场,与巴基斯坦用户深

度技术交流,开发生产 X70M 管线钢;合金冷镦钢产品打入国际市场。

    (4)打造组合营销体系,提升营销服务水平

    公司创新营销模式,实施垂直营销,构建平台销售、节点服务、直营体验的

营销模式,统一资源、统筹政策,提升话语权和控制力,提高公司产品在市场中

的主导地位;实施品牌营销、技术营销、服务营销和文化营销的举措,全力打造

组合式的营销体系,实现从生产制造商向综合服务商的转变,为客户提供卓越服

务。

    为客户提供个性化的订货服务,缩短交货时间;通过定期走访和与用户签订



                                   10
合作意向备忘录,了解掌握用户的个性化需求,进行个性化设计,形成个性化产

品标准与服务等多种方式,提高了客户满意度和依存度,维护客户渠道稳定。

   抓住市场契机,针对不同的市场情况,多形式、多渠道广泛进行市场调研,

采取灵活价格政策,确保公司效益最大化。大力开拓市场,优化销售渠道,实现

用户群向直供用户转变。上半年,公司直供用户销售比例达到 73%。

   强化品牌效应,鞍钢桥梁板已成为国内外重大桥梁工程首选,相继中标了沪

通长江大桥、孟加拉帕德玛大桥、芜湖二桥、虎门二桥、莫桑比克马普托卡滕贝

海峡大桥、深茂铁路潭江特大桥等一系列世界级特大桥。特别是公司 Q500qE 首

次应用到世界最大跨度的公铁两用桥----沪通长江大桥,使公司成为生产桥梁钢板

企业的排头兵。鞍钢成功中标三峡白鹤滩水电站项目 1.08 万吨 800Mpa 水电钢订

单。鞍钢容器钢成功中标斯里兰卡 LPG 接收站一期球罐项目,跨越式提升了鞍

钢容器钢在球罐用钢的市场地位。

    (5)强化资金管控,提升资金保障能力

    巩固、拓展融资渠道,保障资金来源。扩大金融机构合作范围,保持通畅渠

道,实现到期借款顺利转期。持续开展电费信用证押汇支付业务,上半年开出信

用证人民币 12.8 亿元。推进大宗原燃料票据支付业务,大力推进商票保贴,上半

年开出票据人民币 25.5 亿元,其中开出商票人民币 3.7 亿元。重启进口贸易融资

业务,6 月份实现进口贸易融资人民币 1.8 亿元。

    强化外汇风险管控。为规避美元汇率波动带来的风险,上半年公司偿还到期

美元借款 1.3 亿元,并对 1.5 亿美元存量实施了汇率锁定,汇率波动风险处于可

控范围内。

   (6)加快环保项目实施,努力实现蓝天工程目标

   上半年各类污染物排放总量均优于国家标准,实现公司级环保污染事故为零

的目标。

   西大沟废水处理项目、鲅鱼圈烧结机机尾电除尘环保改造项目和炼铁总厂西

                                   11
区烧结机机尾电除尘环保改造工程等环保项目,均完成既定目标。

    4、流动资金情况、财政资源


    截至 2016 年 6 月 30 日,本集团长期借款(不含一年内到期部分)为人民币

1,424 百万元,借款利率为 4.2892%—6.4%,借款期限为 3—25 年,借款将于

2017—2022 年到期,主要用于补充流动资金。本集团一年内到期长期借款为人民

币 147 百万元。

    本集团资信状况良好,2016 年经中诚信国际信用评级有限责任公司评级委员

会审定,公司长期信用等级为“AAA”。本集团有能力偿还到期债务。

    截至 2016 年 6 月 30 日,本集团资本承诺为人民币 1,666 百万元,主要为已

签订尚未履行或尚未完全履行的建设改造合同及对外投资合同。


    5、外汇风险


    本集团在出口销售产品、进口采购生产用原材料以及工程用设备等主要外币

交易采用锁定的固定汇率与进出口代理进行结算。因此,本集团并无交易方面的

重大外币风险。

    本集团持有外币借款 2.7 亿美元,其外汇风险取决于人民币对美元汇率变化

情况。2016 年上半年,因人民币对美元汇率变动,公司承担汇兑损失人民币 33

百万元。


    6、资本负债的比率


    截至 2016 年 6 月 30 日,本集团股东权益与负债比率为 1.02 倍,2015 年 12

月 31 日为 0.97 倍。


    7、报告期内,本公司无资产抵押的情况。


    8、或有负债



                                    12
            截至 2016 年 6 月 30 日,本集团无或有负债。


            三、主营业务构成情况


            本集团主营业务分行业、产品情况表
                                                                       金额单位:人民币百万元
                                                              营业收入 营业成本
                                                                                     毛利率比上年
                                                              比上年同 比上年同
                     营业收入    营业成本     毛利率(%)                              同期增减(个百
                                                                期增减     期增减
                                                                                         分点)
                                                                  (%)        (%)
                                             分行业
  钢压延加工业          25,374      22,164            12.65      -12.38      -12.65            0.27

                                             分产品
热轧薄板系列产品         7,753       6,578            15.16      -16.68      -24.64            8.97

冷轧薄板系列产品         9,063       7,945            12.34       -9.73       -4.64           -4.67

中厚板                   3,429       3,241             5.48      -19.22      -10.44           -9.27

                                             分地区
    中国境内            23,298      20,062            13.89       -6.67       -7.24            0.53

         出口            2,076       2,102            -1.25      -48.05      -43.89           -7.51

           说明:

           公司各系列钢材产品营业收入均较上年同期有所降低,主要原因是由于产品价格下降影

     响。营业成本降低主要原因一是进一步强化市场研判,把握市场运行态势,择机采购,降低

     采购成本影响;二是由于公司持续深挖内部潜力,采取系统降成本措施,大力降低生产成本

     影响;三是由于公司强化、细化费用管理,大力压缩费用支出影响。


            四、下半年经营计划


            1、稳炼铁,给空间。以炼铁为中心,稳定生产顺行,实现稳定、高效、低

     耗。

            2、抓质量,夯基础。持续提升公司质量管理水平,不断完善质量管理目标

     体系、责任体系和评价体系。

            3、盯市场,抓机会。创新销售模式,动态调整营销策略,推广东北直营销

     售,拓展华东、华南市场,提高市场占有率。

            4、落责任,提效率。实行精细管理、精心管控,持续推进系统运行效率提

                                               13
升。

    5、防风险,保定力。坚持防控风险,建立安全生产长效机制;确保资金安

全,稳定企业运营。

    6、抓创新,谋发展。以品种全覆盖为目标,推进新产品的试制与应用,提

升新产品、独有领先产品比例。险管理体系,提升企业管理水平。


       五、核心竞争力分析

    2016 年上半年,公司核心竞争力未发生变化。


       六、投资状况分析


       1、对外股权投资情况


    (1)报告期内,公司无对外投资。


    (2)持有金融企业股权情况
              最初投                             期末账 报告期
              资成本 期初持 期初持 期末持 期末持 面值     损益
公司名 公司类                                                             会计核 股份来
              (人民 股数量 股比例 股数量 股比例 (人民 (人民
  称     别                                                               算科目   源
              币百万 (股) (%) (股) (%) 币百万 币百万
                元)                               元)   元)
鞍钢财                                                                    长期股     认购
         -      315    -      20     -      20   1,305    60
务公司                                                                    权投资     增发

    (3)证券投资情况
                     最初投                                 期末账   报告期
                                期初持        期末持
                     资成本            期初持        期末持 面值       损益
证券品 证券代 证券简            股数量        股数量                        会计核   股份
                     (人民            股比例        股比例 (人民   (人民
  种     码     称              (百万        (百万                        算科目   来源
                     币百万            (%)         (%) 币百万    币百万
                                  股)          股)
                     元)                                   元)     元)
                                                                            可供出   非公
                 株冶
股票 600961                81     5     0.88        5   0.88   47        -  售金融   开发
                 集团
                                                                              资产   行

       2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况


       (1)委托理财情况


       □适用   √不适用

                                               14
            (2)衍生品投资

                                                                          单位:人民币百万元


衍生   关    是否    衍   衍生   起始   终   期初   报告    报告    计提减    期    期末投资   报告
品投   联    关联    生   品投   日期   止   投资   期内    期内    值准备    末    金额占公   期实
资操   关    交易    品   资初          日   金额   购入    售出    金额      投    司报告期   际损
作方   系            投   始投          期          金额    金额    (如      资    末净资产   益金
名称                 资   资金                                      有)      金      比例     额
                     类   额                                                  额
                     型

鞍钢   无       否   期    1     2015         26    1,703   1,619     0       105    0.24%      -1
股份                 货          年4     -
                     套           月
                     保           29
                                  日

         合计              1       -     -    26    1,703   1,619     0       105    0.24%      -1

  衍生品投资资金来源                                    自有资金

  涉述情况(如适用)                                        无

衍生品投资审批董事会公告批准日期             2016 年 7 月 4 日,第七届董事会第二次会议批准《关于
                                             公司 2016 年度开展商品期货套期保值业务的议案》。

衍生品投资审批股东会公告批准日期             无

报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明 (1)市场风险,持仓品种为钢铁产业相关品种,与公司
(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风 现货经营具有高度的相关性,定期对市场进行分析预测,
险、操作风险、法律风险等)                 但对市场判断可能存在偏差,具有一定的风险性,但有
                                           期现货对冲后,风险可控。
                                             (2)持仓品种流动性充裕,无流动性风险。
                                             (3)期货交易所对持仓品种进行信用担保,信用风险较
                                             小。
                                             (4)完全按照套期保值相关规定执行,持仓数量和时间
                                             符合公司批准。
                                             (5)公司已对相关法律风险进行评估,按国家期货交易
                                             法律法规开展业务,风险可控。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价 参考上海期货交易所螺纹钢和热卷主力合约结算价、大
值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露 连商品交易所焦煤和铁矿石主力合约结算价。2016 年 1
具体使用的方法及相关假设与参数的设定       月 4 日,螺纹钢主力合约结算价为人民币 1797 元/吨;
                                           热卷主力合约结算价为人民币 1949 元/吨;焦煤主力合
                                           约结算价为人民币 559.5 元/吨;铁矿石主力合约结算价
                                           为人民币 323.5 元/吨。截止 2016 年 6 月 30 日,螺纹钢
                                           主力合约结算价人民币 2295 元/吨,比期初增加人民币

                                               15
                                           498 元/吨;热卷主力合约结算价人民币 2467 元/吨,比
                                           期初增加人民币 518 元/吨;焦煤主力合约结算价人民币
                                           718 元/吨,比期初增加人民币 158.5 元/吨;铁矿石主力
                                           合约结算价人民币 424 元/吨,比期初增加人民币 100.5
                                           元/吨。

报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体   不适用
原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说


独立董事对公司衍生品投资及险控制情况的专   (1)公司在保证正常生产经营的前提下,使用自有资
项意见                                     金开展期货套期保值业务履行了相关的审批程序,符合
                                           国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定,有利
                                           于公司降低经营风险,不存在损害公司和全体股东利益
                                           的情况。
                                           (2)公司建立了《鞍钢股份有限公司商品期货套期保
                                           值管理办法》,明确了业务操作流程、审批流程及风险
                                           防控等内部控制程序,对公司控制期货风险起到了保障
                                           的作用。
                                           (3)公司确定的年度套期保值保证金的最高额度和交
                                           易品种合理,符合公司的实际生产经营情况,有利于公
                                           司合理的控制交易风险。


          3、募集资金使用情况


         不适用。


          4、主要子公司、参股公司分析

                                                                       金额单位:人民币百万元
                    公司   所处   主要产品或        注册    总资     净资    营业    营业   净利
       公司名称
                    类型   行业     服务            资本    产         产    收入    利润   润
                                  生产成卷的
                                  热镀锌及合
                    中外   钢压   金化钢板材   1.32
       鞍蒂大连     合资   延加   和带材产品, 亿美         1,940    1,379   2,146   345    290
                    企业   工业   销售自产产     元
                                  品并提供售
                                    后服务

                    有限
                                  存贷款及融
     鞍钢财务公司   责任   金融                     2,000   20,031   6,549   546     403    302
                                    资等
                    公司


          5、非募集资金投资的重大项目


         不适用。

                                               16
    七、公司报告期利润分配实施情况


    2016 年 6 月 8 日,公司在鞍山召开了 2015 年度股东大会,审议通过了 2015

年度利润分配方案。2015 年度,因为公司亏损,根据中国法规及本公司章程,本

公司不提取盈余公积金。2015 年度,本公司不进行利润分配,也不进行公积金转

增股本。


    八、本报告期,公司不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


    九、员工情况


    截至 2016 年 6 月 30 日,本公司拥有员工数量 37,079 人,其中,生产人员

26,281 人,销售人员 368 人,技术人员 4361 人,财务人员 285 人,行政管理人

员 1,074 人。本公司员工中,本科以上学历 8,968 人,占员工人数的 24.19%,专

科 9,649 人,占员工人数的 26.02%,中专 16,817 人,占员工人数的 45.35%。

    2016 年上半年,公司培训工作多点发力、分层实施,针对重点培训重点抓,

关键培训抢先抓的需要,从公司集中培训到职工自主学习,形成培训立体网络,

员工培训效果显著提升。

    上半年,公司组织完成职工参加集中培训 19,328 人次。其中:组织高层管理

人员参加两学一做、政治理论、战略管理培训 533 人次;组织管理和专业技术人

员参加管理知识、计算机、英语、专项技术培训及人力资源培训 1,005 人次;组

织高技能人才创新能力培训 654 人次;组织生产人员参加技术等级、设备点检等

培训 439 人次;组织特种作业安全资质培训 4,177 人次;组织班组长安全、知识

产权等培训 1,176 人次。组织员工岗位技能培训 10,437 人次。组织员工岗位自主

培训 907 人次。

    通过开展一系列的培训活动,为公司的发展提供了广泛的人才和智力支持。

员工队伍整体素质显著提升,企业竞争能力得到全面加强。



                                    17
     本公司对高级管理人员实行岗位绩效工资和风险年薪的分配方式,对科研岗

位实行岗位绩效工资和新产品开发利润提成奖的分配方式,对销售岗位实行与销

售利润挂钩的分配方式,对其他岗位实行岗位绩效工资的分配方式。


     十、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

            接待          接待对                                                 谈论的主要内容及
接待时间         接待方式                            接待对象
            地点          象类型                                                   提供的资料
                                     美国资本策略研究公司-Jerome Lang
                                     Fidelity Institutional Asset
                                     Management-Shah Badkoubi
                                     Conatus Capital-何志昂、Charlie Iscoa
                                     Eastspring Investments limited-Andrew
                                     Cormie、Kieron Poon
                                     Sirios Capital Management-Rishi Kothari
                                     中投国际(香港)有限公司-Sarah Mak
                                     富达基金(香港)有限公司-Ke Tang            1、公司生产经营状
                                     嘉实基金管理有限公司-吴振坤                 况;
2016 年 1          分析师会
            北京              机构   Contrarian Capital Management-Annick        2、公司发展趋势;
月 12 日               议
                                     Gnock Fan                                   3、国内外钢铁行业
                                     Carval Investors-Samuel Lim                 状况
                                     Sandard Life Investments-Magdalene Miller
                                     NN Investment Partners-Robert Davis
                                     Prime Capital Management-王世博
                                     盛树投资管理有限公司-卢建宁
                                     Natixis Asset Management-Brian Zheng
                                     新加坡银行-Boh Hui Ling
                                     Lim Advisors-Oscar Chow
                                     富达国际投资-宁静
                                     中信建投国际-duncan chen
                                     Harvest Global Investments-Dixon Lau
                                     Cornes Properties-Stephen Wong
                                     ICBCI AM-Iris Fong                          1、公司生产经营状
                                     Daiwa AM-Alex Cheng                         况;
2016 年 5                            China Galaxy-Ken Luo
            公司 电话会议     机构                                               2、公司发展趋势;
月3日                                AMP Capital-Vincent Lui
                                     Henderson-Kenneth Chan                      3、国内外钢铁行业
                                     China Investment Corporation-Sarah Mak      状况
                                     Grace Financial-Alice Chong
                                     UBP HK-Natalie Chan
                                     HD Capital-David Lam
                                     LIBRA CAPITAL -AARON GE
                                     GOLDMAN SACHS- ALINAN CHIEW
                                     HSBC- AMY JIA
                                     JP MORGAN- ANDREW TAN                       1、公司生产经营状
                                     JP MORGAN- ERICA TSE                        况;
2016 年 5
            公司 电话会议     机构   JP MORGAN- KEVIN HE                         2、公司发展趋势;
月5日                                FUCHS CAPITAL- HAO WANG                     3、国内外钢铁行业
                                     CONTRAIN CAPITAL- ANNICK                    状况
                                     GNOCKSAH
                                     HFZ CAPITAL- ANTHONY KUO
                                     GUNVOR- DARREN TOH

                                           18
                                     INVESCO- HO SHEN
                                     PUBLIC MUTUAL FUND- JOHN LAU
                                     STAMFORD MGMT- JONATHAN CHUA
                                     BLACK ROCK- LUCY LIU
                                     FORMULA GROWTH- NELSON CHUNG
                                     DAIWA SB- RICHARD LEUNG
                                     FOSUN- SHAWN SONG
                                     FUCHS CAPITAL- THOMAS COOMBES
                                                                              1、公司生产经营状
                                     国金证券-倪文祎                          况;
2016 年 5
            公司 实地调研     机构   华夏基金-韦志超                          2、公司发展趋势;
月6日
                                     华宝兴业基金-常勖                        3、国内外钢铁行业
                                                                              状况
                                     汇丰银行-陈淑敏、陈鹂鹃、章舒彦、
                                     Yuanping Han
                                     三星资产运用(香港)有限公司-刘斌、卢
                                     盈文
                                     上投摩根资产管理(香港)有限公司-张淑
                                     婉
                                     亨德森全球投资(新加坡)有限公司-张锐
                                     复华证券投资信托股份有限公司-施尚文 1、公司生产经营状
                                     中投国际(香港)有限公司-麦建怡            况;
2016 年 5          分析师会          美国资本策略研究公司-郎加宁
            深圳              机构                                              2、公司发展趋势;
月 16 日               议            惠理基金管理公司-廖嘉伟                    3、国内外钢铁行业
                                     兰馨亚洲投资集团-杨赓                      状况
                                     太盟绝对回报-苗华鑫
                                     万方资产管理-姚沛林
                                     腾跃基金-黄嘉俊
                                     Abu Dhabi Investment Authority-Tan Song
                                     Chao
                                     ARGA Investment Management-Vipul
                                     Kodan
                                     Allianz Global Investors-Yew Jiayi
                                     摩根士丹利-Carl Reading、Tanit Curry、
                                     Jordan Mason、张镭、王曼姿、朱佳
                                     Route One Investment Company-aron
                                     Sze-Tien Quek
                                     Sumitomo Mitsui Asset Management-Bouli
                                     Wang
                                     Graticule Asset Management Asia-lbert Wang
                                     Glenview Capital Management- Doug
                                     Rogers
                                     可富投资(香港)有限公司- 陈德龙、侯芳 1、公司生产经营状
                                     芳                                         况;
2016 年 5          分析师会
            北京              机构   Fuchs Capital Partners- Thomas Coombes     2、公司发展趋势;
月 24 日               议
                                     Zaaba Capital Limited-Mohan Rajasooria     3、国内外钢铁行业
                                     Longlead Capital Parteners- Andrew West    状况
                                     Babson Capital Management -Kristine Li
                                     China Galaxy International-Peter Leung
                                     Dalton Investment Group- Jennifer Lai
                                     拼音资本管理有限公司- Andrew Bazarian
                                     Prime Capital Management- Shibo Wang
                                     Iridium Capital Limited-Daniel Wong
                                     Quad Capital Management -Sunwoo Kim
                                     Point72 Asset Management-James Lau
                                     Lone Pine Capital- Paul Eisenstein

                                           19
                                   Nighthawk Capital -Thomas J Monaco
                                   JP Morgan Asset Management- 陈图文
                                   Standard Life Investments- 何嘉红
                                   海涵资本管理有限公司-崔强、郭思甸
                                   富达基金(香港)有限公司-胡一立
                                   Nomura Asset Management-黄尚婷
                                   Seatown Holdings- Charles Fang
                                   Luminus Management- Luke Folta
                                   UG Investment Aavisors-林颖昌
                                   Amf Pension- Christer Jonsson
                                   Pioneer Investments-Jing Nie
                                   Boci Prudential- Bruce Yang
                                   前方基金管理有限公司-梁剑文
                                   行健资产管理有限公司-潘振邦
                                   JANUS CAPITAL GROUP- 王祥荣
                                   高瓴资本管理有限公司-钟捷
                                   Wei Capital- Yuet Wei Wan
                                   Cevia Capital -Qimin Fei
                                   Nezu Asia- Anthony Yik
                                   Citadel- Ben Coyne
                                   GLG Partners- 杨帆
                                   PinPoint-罗淑文
                                   云嵩资本-余斌
                                                                           1、公司生产经营状
                                                                           况;
2016 年 5                          大和证券-陈超颖
            公司 电话会议   机构                                           2、公司发展趋势;
月 25 日                           三井住友资产管理公司-林晨
                                                                           3、国内外钢铁行业
                                                                           状况
                                   Bridgewater Associates,LP-Sahil khatod,
                                   张皖琳
                                   BlazeRodge-Tang Wai Ying
                                   Affin Hwang Asset Management
                                   Berhad-Huang Juin Hao
                                   J.P. Morgan-Andreas Willi
                                   NBIM Shanghai-Fredrik Bjelland
                                   GLG Partners- David Walsh
                                   Lion Global Investors-沈淑惠              1、公司生产经营状
2016 年 6                          Jpm Private Banking-邓凯菱                况;
                 分析师会          Point72 Asset Management Lp-倪霄峰,
月 13 日-14 北京            机构                                             2、公司发展趋势;
                     议            Lindsay Taylor
日                                                                           3、国内外钢铁行业
                                   Public Mutual Bhd-Gwi Fei Yi
                                                                             状况
                                   Cevian Capital- Min Liu
                                   Mackenzie Financial Corporation-Simon
                                   Chiu
                                   Meritz Asset Mgt Co Ltd-Hyung-suk Kim
                                   Contrarian Capital Mangement,LLC-宋晓辉
                                   King Street (Singapore) Pte. Ltd- Kok Yew
                                   Lee
                                   Bluebay Asset Management Ltd- Alan Siow,
                                   Polina Kurdyavko




                                         20
                            第五节 重要事项


     一、公司治理情况


    公司遵照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定以及香港联合交易所

有限公司(“香港联交所”)《证券上市规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、

《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求,规范

运作,建立了较完善的法人治理制度和运行有效的内部控制体系。公司治理实际

情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

    作为一家在香港和深圳两地上市的公司,本公司一直致力于按照国际企业管

治标准来提升企业管治水平。董事会及管理层明白其有责任制定良好的企业管治

常规及程序,并严格执行,以保障股东的权益及长期为股东创造价值。

    本公司已采纳现行的香港上市规则附录十四所载守则条文。本公司已定期审

阅企业管治常规,除了以下事项,公司较好地遵守企业管治守则。

    (1)根据香港上市规则附录十四 A.1.8 的要求,“发行人应就其董事可能会

面对的法律行动作适当的投保安排。”

    2016 年上半年度,公司未为董事作投保安排。

    公司严格遵照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定以及《香港联合

交易所有限公司证券上市规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等要求,规范

运作,建立了较完善的法人治理制度和运行有效的内部控制体系。从而降低了董

事的法律风险,因此未为董事作投保安排。

    (2)根据香港上市规则附录十四 E.1.2 的要求,“董事长应出席股东周年大

会。”

    公司董事长由于公务未亲自出席公司股东周年大会,委托公司董事兼总经理

王义栋先生出席并主持了股东周年大会。

                                     21
二、重大诉讼及仲裁事项


本报告期内,公司无重大诉讼及仲裁事项发生。


三、媒体质疑情况


本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


四、破产重整相关事项


不适用。


五、资产交易事项


1、报告期内,本公司未收购资产。


2、报告期内,本公司未出售资产。


3、企业合并情况


无。


六、公司股权激励的实施情况及其影响


不适用。


七、重大关联交易


1、与日常经营相关的关联交易


A、关联交易方:鞍钢集团


   关联关系:本公司的控股股东


   披露索引:2015 年 8 月 8 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮

资讯网 www.cninfo.com.cn 的《鞍钢股份有限公司关于签署日常关联交易协


                                22
            议的公告》;


            关联交易结算方式:以货币支付
                                                                 关联交        获批的
                                                                        占同类        是否 可获得
                                                                 易金额        交易额
关联交 关联交易                                     关联交易价          交易金        超过 的同类
                           关联交易定价原则                      (人民        度(人
易类型   内容                                       格(人民币)        额的比        获批 交易市
                                                                 币百万        民币百
                                                                        例(%)         额度   价
                                                                 元)          万元)
                    不高于(T-1)*月《SBB 钢铁市
                    场日报》每日公布的普氏 65%铁
                    CFR 中国北方(青岛港)中点价
                    的平均值,加上鲅鱼圈港到鞍钢
                    股份的运费。其中品位调价以                                                   413 元/
         铁精矿                                         374 元/吨   1,879    58.73      -    -
                    (T-1)*月普氏 65%指数平均值                                                     吨
                    计算每个铁含量的价格进行加减
                    价。并在此基础上给予金额为
                    (T-1)*月普氏 65%指数平均值
                    3%的优惠
                                                                                                 514 元/
         球团矿     市场价格                            491 元/吨   1,097   100.00      -    -
                                                                                                     吨
                  铁精矿价格加上(T-1)* 月的工
                  序成本。(其中:工序成本不高于
         烧结矿                                         432 元/吨    641    100.00      -    -         -
                  鞍钢股份集团生产同类产品的工
                  序成本)
                  优质产品(铁品位≥67.2%):不
                  高于同期(装船月)该产品在中
                  国大陆向独立第三方销售的平均
向关联            价格,卡拉拉公司优质产品在中
方采购            国大陆向独立第三方销售的销售
主要原            量不低于当期卡拉拉公司优质产
材料              品总销售量的 30%。
                  标 准 产 品 ( 67.2% > 铁 品 位 ≥
                  65%):装货点完成装货所在月,
                  《SBB 钢铁市场日报》每日公布
         卡拉拉矿                                                                                405 元/
                  的普氏 65%铁 CFR 中国北方(青         332 元/吨    130    100.00      -    -
         产品                                                                                        吨
                  岛港)中点价的平均值加上青岛
                  港到辽宁鲅鱼圈的干吨运费差,
                  除以 65 乘以实际品位计算价格。
                  低 标 产 品 ( 65% > 铁 品 位 ≥
                  59%):装货点完成装货所在月,
                  《SBB 钢铁市场日报》每日公布
                  的普氏 62%铁 CFR 中国北方(青
                  岛港)中点价的平均值加上青岛
                  港到辽宁鲅鱼圈的干吨运费差,
                  除以 62 乘以实际品位计算价格。
         废钢     市场价格                                      -    101     30.91      -    -         -
         钢坯                                                   -     25     95.16      -    -         -
         合金和有
                                                                -     28      2.37      -    -         -
         色金属
           小计   -                                             -   3,901    60.48 18,300   否         -

                                                   23
                   国家定价                      0.43 元/千                               0.53 元/
       电                                                      849    38.60       -    -
向关联                                                瓦时                                 千瓦时
方采购             国家定价                                                               3.19 元/
       水                                        2.10 元/吨     20    31.34       -     -
能源动                                                                                         吨
  力 蒸汽          生产成本加 5%毛利            50 元/吉焦       6   100.00       -     -        -
           小计    -                                           875    38.55   2,500   否
       石灰石                                      62 元/吨     90    76.18       -     -        -
           白灰    不高于鞍钢集团售予独立第三方 422 元/吨      336    93.80       -     -        -
向关联
        耐火材料 的价格                                    -    43    11.94       -     -        -
方采购
        备件备品                                                83    13.07       -     -        -
辅助材
       其他辅助
  料                                                       -   115    14.19       -    -         -
       材料
           小计    -                                       -   667    29.29   2,815   否         -
向关联 铁 路 运 输 国家定价
                                                           -   232    52.48       -    -         -
方采购 服务
支持性 道 路 运 输
                                                           -   278    90.00       -    -         -
服务 服务
                   市场价格
       管道运输
                                                                25   100.00       -    -         -
       服务
       代理服务:
       -原材料、
       设备、备件 佣金不高于 1.5%(不超过主要的
       和 辅 助 材 中国国家进出口公司所征收的佣            -    40   100.00       -    -         -
       料进口      金)
       -产品出口
       -招投标
       设备检修
                   市场价格                                -   128    38.29
       及服务                                                                     -    -         -
       设计及工
                   市场价格                                -   162    79.61       -    -         -
       程服务
       教育设施、
        职业技术
       教育、在职 市场价格                                 -   0.1    41.78       -    -         -
       职工培训、
        翻译服务
        报纸及其
                   国家定价                                -   0.1    74.36
        它出版物                                                                  -    -         -
       电讯业务、
                   国家定价
       电讯服务、                                          -     8    70.46       -    -         -
                   或折旧费+维护费
       信息系统
       生 产 协 力 按市场价格支付劳务费、材料费
                                                           -   329    62.92       -    -         -
       及维护      及管理费
       生活协力
                   按市场价格支付劳务费、材料费            -   103    85.33       -    -         -
       及维护
                   及管理费
        公务车服
                   市场价格                                -   0.8    94.16
             务                                                                   -    -         -
       环保、安全
                   国家定价                                -     1    87.42       -    -         -
       检测服务
       业 务 招
       待、会议费 市场价格                                 -   0.7    55.06       -    -         -
       用

                                               24
       取暖费   国家定价                                  -    0.02     0.15          -    -            -
                按市场价格支付劳务费、材料费
       绿化服务                                           -      6    100.00
                及管理费                                                              -    -            -
       港口代理
                                                          -    102    100.00          -    -            -
         服务
         小计   -                                         -   1,416    69.58      5,500   否            -
向关联
                按鞍钢股份集团销售给第三方的
方买断
       钢材产品 价格扣除人民币 20-35 元/吨的代            -       -           -    500    否            -
销售钢
                销费后的价格确定
材产品
       钢材产品 鞍钢股份集团售予独立第三方的 2,822 元/吨       277      1.20          -    -            -
         铁水   价格;就为对方开发新产品所提              -     17    100.00          -    -            -
         钢坯   供的上述产品而言,定价基准则              -     74     45.98          -    -            -
向关联   焦炭   为如有市场价格,按市场价格定 379 元/吨           7     21.14          -    -            -
方销售          价,如无市场价格,按成本加合
  商品 化工副产 理利润原则,所加合理利润率不
                                                          -     17      2.80          -    -            -
           品   高于提供有关产品成员单位平均
                毛利率
         小计   -                                         -    392      1.65      4,810   否            -
向关联 废钢料                                             -     86     74.88          -     -           -
                市场价格
方销售 废旧物资                                           -      7     64.32          -     -           -
  废钢
料、废   小计   -                                         -     93    73.92        280    否            -
旧物资
向关联                                                                                       3.19 元/
       新水     国家定价                        3.19 元/吨      26     98.67          -    -
方销售                                                                                            吨
综合服 净环水                                   0.73 元/吨        9    59.91          -    -        -
    务 软水                                     4.90 元/吨     0.05     6.69          -    -        -
                                               44.74 元/吉
       煤气                                                    240     86.73          -    -            -
                                                        焦
                                               20.00 元/吉
       高炉煤气                                                147     99.89          -    -            -
                                                        焦
                                               52.00 元/吉                                      52.00 元/
       蒸汽                                                     14     66.37          -    -
                                                        焦                                          吉焦
                                                200.00 元/
       氮气                                                      1     38.25          -    -            -
                                                 千立方米
                市场价格或生产成本加不低于      499.46 元/
       氧气                                                     0.5    71.12          -    -            -
                5%的毛利                         千立方米
                                               1000.00 元/
       氩气                                                     0.2    95.48          -    -            -
                                                 千立方米
                                                106.10 元/
       压缩空气                                                 0.3    69.04          -    -            -
                                                 千立方米
                                               27.67 元/吉                                   27.43 元/
       余热水                                                   36     93.65          -    -
                                                        焦                                       吉焦
                                                292.00 元/                                     292.00
       液氮                                                      3     96.18          -    -
                                                        吨                                      元/吨
                                                288.84 元/                                     288.84
       液氧                                                      4     96.03          -    -
                                                        吨                                      元/吨
                                                455.78 元/                                     455.78
       液氩                                                      2     97.18          -    -
                                                        吨                                      元/吨
                市场价格
       产品测试                                           -      2     93.20          -    -            -

                                               25
         服务
       运输服务                                        -      0.5  98.87     -     -       -
         小计                                          -     486   56.56 1,270 否          -
       钢铁生产具有较强的连续性。鞍钢集团长期从事原材料、辅助材料和能源动力的开采、供应、加
关联交
       工、制造,是本公司供应链的一部分。同时其内部子公司拥有较强的技术水平和服务能力,可为
易相关
       本公司提供生产经营所必需的支持性服务。而作为本公司的客户,公司也会向鞍钢集团销售公司
说明
       的部分产品、废钢料、废旧物资及综合性服务。

           B、关联交易方:鞍钢财务公司

              关联关系:与本公司间接受同一控股股东控制

              披露日期:2015 年 10 月 24 日

              披露索引:《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

           《鞍钢股份有限公司与鞍钢集团财务有限责任公司签署〈金融服务协议

           (2016-2018 年度)〉的关联交易公告》。

              关联交易结算方式:以货币支付
                                                                              获批的
                                                                       占同类
                                                            关联交易          交易额 是否超
关联交易                                           关联交易            交易金
            关联交易内容     关联交易定价原则               金额(人民        度(人 过获批
  类型                                               价格              额的比
                                                            币百万元)        民币百 额度
                                                                       例(%)
                                                                              万元)
                           中国人民银行统一颁布
         结算资金存款利息                                -          7    30.75   50      否
关联方为                     的协定存款年利率
本公司提 最高存款每日余额
                                     -                   -      1,988        - 2,000     否
供金融服 (包括应计利息)
    务     信贷业务利息    不高于本集团在商业银          -          7     1.06   150     否
           委托贷款利息      行同期的借款利率                      13  100.00    100     否
         公司利用鞍钢财务公司提供的免费的结算平台,并存入一部分存款用于日常结算用途,从而提
         高了公司结算资金运营效率。同时,公司还可以从鞍钢财务公司获得畅通的融资渠道,为公司
         的发展提供安全的资金保障。
         公司在鞍钢财务公司的结算资金实施严格的预算管控,通过网上金融服务系统(即 N9 系统)
关联交易
         按资金支出项目实施月度预算控制、周计划支出、日分解执行。每笔资金支出必须有相应的项
相关说明
         目预算额度,必须有周支出计划。以确保公司结算资金使用的安全性。
         根据公司与鞍钢财务公司签署的《金融服务协议》,公司在 N9 系统中设定了最高日存款上限
         预警提示功能,当存款余额达到上限的 80%时,N9 系统将预警提示,公司主管部门将根据当
         期收付款计划,进行及时调整存款额度。

           C、关联交易方:攀钢钒钛集团


              关联关系:与本公司间接受同一控股股东控制


              披露日期:2015 年 8 月 8 日


                                              26
           披露索引:2015 年 8 月 8 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》和巨潮

       资讯网 www.cninfo.com.cn 的《鞍钢股份有限公司关于签署日常关联交易协

       议的公告》;


           关联交易结算方式:以货币支付
                                                                      获批的      可获
                                                               占同类        是否
                                                    关联交易金        交易额      得的
关联交 关联交                           关联交易价             交易金        超过
                   关联交易定价原则                 额(人民币        度(人      同类
易类型 易内容                           格(人民币)           额的比        获批
                                                     百万元)         民币百      交易
                                                               例(%)         额度
                                                                      万元)      市价
               不高于(T-1)*月《SBB 钢
               铁市场日报》每日公布的普
               氏 65%铁 CFR 中国北方(青
               岛港)中点价的平均值,加上
               鲅鱼圈港到鞍钢股份的运
                                                                                    413
向关联 铁精矿 费。其中品位调价以(T-1) 374 元/吨        481 14.45       -      -
                                                                                  元/吨
方采购         *月普氏 65%指数平均值计
原材料         算每个铁含量的价格进行加
               减价。并在此基础上给予金
               额为(T-1)*月普氏 65%指
               数平均值 3%的优惠
       合 金 市场价格                            -         17    1.50    -      -      -
       合 计                                     -       498   11.10 1,780    否       -
关联交
       攀钢钒钛下属的鞍千矿业公司多年来也一直为本公司供应部分铁精矿,而且攀钢钒钛集团
易相关
       按市场价为本公司供应合金,为本公司获取持续稳定的原材料供应提供了保障。
说明

       2、报告期内,本公司无资产收购、出售发生的关联交易


       3、关联债权债务往来


       本报告期内,本公司不存在非经营性关联债权债务往来。

       截至 2016 年 6 月 30 日,本集团银行借款人民币 51 百万元由鞍山钢铁提供

   担保,人民币 1,000 百万元由鞍钢集团公司提供担保。


       八、重大合同及其履行情况


       1、托管、承包、租赁事项。

       (1)托管事项

       2015 年 10 月 12 日,公司 2015 年第二次临时股东大会批准本公司与鞍钢集

                                          27
团公司签署的《原材料和服务供应协议(2016-2018 年度)》。2015 年 10 月 22 日,

本公司与鞍山钢铁集团公司签署了《资产和业务委托管理服务协议》,作为已获

批准的《原材料和服务供应协议(2016-2018 年度)》项下的具体执行协议。根据

《资产和业务委托管理服务协议》,鞍山钢铁集团公司将其管控范围内未上市单

位的资产、业务及未来新增资产和拓展业务委托本公司进行日常运营管理。

     报告期内,本公司不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以

上的托管项目。

     (2)承包事项

     公司报告期不存在承包情况。

     (3)租赁事项。

     公司报告期不存在租赁情况。

     2、本报告期内,本公司无担保事项,也无存续至本报告期的担保事项。

     3、本报告期内,本公司无其它重大合同。

     4、本报告期内,本公司无委托理财事项。


     九、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
      承   承   承诺内容                                            承诺   承   履
      诺   诺                                                       时间   诺   行
      方   类                                                              期   情
           型                                                              限   况
资    鞍   同   《鞍山钢铁集团公司避免同业竞争承诺函》:            2007   长   未
产    山   业   (1)鞍山钢铁及其下属全资、控股公司在避免同业竞争   年 5   期   违
重    钢   竞   方面符合国家有关规定。                              月     有   反
组    铁   争   (2)鞍山钢铁及其下属全资、控股公司未从事对你公司   20     效   承
时         承   钢铁主业构成直接或间接竞争的业务。                  日          诺
所         诺   (3)鞍山钢铁承诺给予你公司在同等条件下优先购买鞍
做              山钢铁或鞍山钢铁的全资、控股公司拟出售的与你公司
承              钢铁主业有关的资产、业务的权利。
诺              (4)如鞍山钢铁参股企业所生产产品或所从事业务与你
                公司构成或可能构成竞争,鞍山钢铁承诺,在你公司提
                出要求时,鞍山钢铁将出让鞍山钢铁所持该等企业的全
                部出资、股份或权益,并承诺在同等条件下给予你公司
                优先购买该等出资、股份或权益的权利。
                (5)如果鞍山钢铁及其下属全资、控股公司存在与你公
                司钢铁主业构成或可能构成同业竞争的资产和业务,在
                你公司提出收购要求时,鞍山钢铁及其下属全资、控股

                                      28
               公司将以合理的价格及条件按照法律规定的程序优先转
               让给你公司。
               (6)在本承诺有效期内,鞍山钢铁与你公司具有同等投
               资资格的前提下,对于新业务机会,鞍山钢铁应先通知
               你公司。
               如你公司接受该新业务机会,鞍山钢铁需无偿将该新业
               务机会转让给你公司。如你公司明确拒绝该新业务机会,
               鞍山钢铁及其下属全资、控股公司才有权进行投资。
               此后若你公司提出收购要求,鞍山钢铁及其下属全资、
               控股公司仍需将新业务机会所形成的资产和业务以合理
               的价格及条件优先转让给你公司。
               (7)采取其他有效措施避免和消除同业竞争。
               上述承诺并不限制鞍山钢铁及其全资、控股公司从事或
               继续从事与你公司不构成竞争的业务,特别是提供你公
               司经营所需相关材料或服务的业务。
               鞍山钢铁所有承诺均以符合国家规定为准,可依据国家
               规定对承诺的内容做相应调整,国家规定不予禁止的事
               项鞍山钢铁有权从事。
               该承诺自出具之日起生效,直至发生下列情形之一时终
               止:
               (1)鞍山钢铁不再作为你公司的控股股东;
               (2)你公司的股份终止在任何证券交易所上市(但你公
               司的股票因任何原因暂停买卖除外。)
               (3)国家规定对某项承诺的内容无要求时,相应部分自
               行终止。
               鉴于目前鞍山钢铁不存在与你公司构成同业竞争的、已
               投产的钢铁主业生产项目,因此,本承诺出具之日前,
               鞍山钢铁就其与你公司之间竞争关系的一切承诺,如有
               与本承诺相抵触之处,以本承诺为准。
其   鞍   股   鞍钢集团公司及其一致行动人自承诺日起六个月内不减 2015     6    未
他   钢   东   持公司股票。                                       年 7   个   违
对   集   一                                                      月     月   反
公   团   致                                                      15          承
司   公   行                                                      日          诺
中   司   动
小        承
股        诺





承   是











                                     29
十、聘任、解聘会计师事务所情况


本半年度财务报告未经审计。



十一、其他重大事项的说明


本公司无其他重大事项说明。




                             30
                              第六节 股本变动和主要股东持股情况


           一、股本结构情况


           截至 2016 年 6 月 30 日,公司股权结构如下:
                                                                             数量单位:股
                                 本次变动前         本次变动增减(+,-)         本次变动后
                                         比例 发行新        公积金                           比例
                                 数量                 送股          其它 小计      数量
                                         (%)    股            转股                           (%)
      一、有限售条件股份             55,337   0.00     -   -     - -23,850 -23,850          31,487   0.00
      1、国家持股                         -      -     -   -     -       -       -               -      -
      2、国有法人持股                     -      -     -   -     -       -       -               -      -
      3、其它内资持股                     -      -     -   -     -       -       -               -      -
      其中:境内法人持股                  -      -     -   -     -       -       -               -      -
             境内自然人持股          55,337   0.00     -   -     - -23,850 -23,850          31,487   0.00
      4、外资持股                         -      -     -   -     -       -       -               -      -
      其中:境外法人持股                  -      -     -   -     -       -       -               -      -
             境外自然人持股               -      -     -   -     -       -       -               -      -
      二、无限售条件股份      7,234,752,510 100.00     -   -     - 23,850 23,850     7,234,776,360 100.00
      1、人民币普通股         6,148,952,510  84.99     -   -     - 23,850 23,850     6,148,976,360 84.99
      2、境内上市的外资股                 -      -     -   -     -       -       -               -      -
      3、境外上市的外资股     1,085,800,000  15.01     -   -     -       -       -   1,085,800,000 15.01
      4、其它                             -      -     -   -     -       -       -               -      -
      三、股份总数            7,234,807,847 100.00     -   -     -       0       0   7,234,807,847 100.00
          注:股份变动的原因:

           报告期内,公司有限售条件股份、境内自然人持股及无限售条件股份、人民币普通股

      数量发生变动的主要原因是由于公司部分董事发生变动。


           二、公司股东数量及持股情况

                                                                                     单位:股
  报告期末普通股股东总数                          113,938 户,其中 H 股 562 户
                        持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                              持有                 质押或冻结情况
                                                              有限
                                                              售条 持有无限售条
                  股东性 持股比 报告期末持有 报告期内增
    股东名称                                                  件的 件的普通股数 股份
                      质    例(%)的普通股数量 减变动情况                                 数量
                                                              普通       量      状态
                                                              股数
                                                              量
                    国有
鞍山钢铁集团公司              67.29 4,868,547,330           0   -   4,868,547,330 -          -
                    法人
香港中央结算(代 境外
                              14.85 1,074,172,722  +225,241     -   1,074,172,722 -          -
理人)有限公司      法人
中国证券金融股份 境内一
                                2.99 216,322,910            0   -     216,322,910 -          -
有限公司          般法人
中央汇金资产管理 境内一         1.00   72,575,900           0   -      72,575,900 -          -

                                                     31
有限责任公司        般法人
工银瑞信基金-农
业银行-工银瑞信
                      其他   0.23      16,652,700        0    -      16,652,700 -           -
中证金融资产管理
计划
中欧基金-农业银
行-中欧中证金融 其他        0.23      16,652,700        0    -      16,652,700 -           -
资产管理计划
博时基金-农业银
行-博时中证金融 其他        0.23      16,652,700        0    -      16,652,700 -           -
资产管理计划
大成基金-农业银
行-大成中证金融 其他        0.23      16,652,700        0    -      16,652,700 -           -
资产管理计划
嘉实基金-农业银
行-嘉实中证金融 其他        0.23      16,652,700        0    -      16,652,700 -           -
资产管理计划
易方达基金-农业
银行-易方达中证 其他        0.23      16,652,700        0    -      16,652,700 -           -
金融资产管理计划
上述股东关联关系或一致行 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信
        动的说明           息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                               前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                              股份种类
        股东名称               报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                       股份种类           数量
鞍山钢铁集团公司                                     4,868,547,330   人民币普通股     4,868,547,330
香港中央结算(代理人)有
                                                     1,074,172,722 境外上市外资股 1,074,172,722
限公司
中国证券金融股份有限公司                               216,322,910   人民币普通股       216,322,910
中央汇金资产管理有限责任
                                                        72,575,900   人民币普通股        72,575,900
公司
工银瑞信基金-农业银行-
工银瑞信中证金融资产管理                                16,652,700   人民币普通股        16,652,700
计划
中欧基金-农业银行-中欧
                                                        16,652,700   人民币普通股        16,652,700
中证金融资产管理计划
博时基金-农业银行-博时
                                                        16,652,700   人民币普通股        16,652,700
中证金融资产管理计划
大成基金-农业银行-大成
                                                        16,652,700   人民币普通股        16,652,700
中证金融资产管理计划
嘉实基金-农业银行-嘉实
                                                        16,652,700   人民币普通股        16,652,700
中证金融资产管理计划
易方达基金-农业银行-易
                                                        16,652,700   人民币普通股        16,652,700
方达中证金融资产管理计划
前 10 名无限售条件股东之
间,以及前 10 名无限售条件 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信
股东与前 10 名股东之间的 息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明

           公司前 10 名普通股股东和前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内没有进


                                                32
行约定购回交易。


    三、控股股东或实际控制人的变更情况


   报告期内,公司控股股东或实际控制人未发生变更。




                                 33
                        第七节 董事、监事、高级管理人员情况


          一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况

                                                                                股票数量单位:股

 姓名            职务          任职   期初持    本期       本期    期末      期初被   本期被   期末被
                               状态     股数    增持       减持    持股      授予的   授予的   授予的
                                                股份       股份      数      限制性   限制性   限制性
                                                数量       数量              股票数   股票数   股票数
                                                                               量       量       量
姚 林             董事长       现任   10,000        -       -     10,000       -        -        -
王义栋        董事、总经理     现任   7,650         -       -     7,650        -        -        -
李忠武      董事、副总经理     现任      0          -       -       0          -        -        -
          董事、总会计师、联
张景凡                         现任     0           -       -       0          -        -          -
              席董事会秘书
吴大军      独立非执行董事     现任     0           -       -       0          -        -          -
马卫国      独立非执行董事     现任     0           -       -       0          -        -          -
罗玉成      独立非执行董事     现任     0           -       -       0          -        -          -
林大庆        监事会主席       现任     0           -       -       0          -        -          -
刘晓晖              监事       现任     0           -       -       0          -        -          -
袁 鹏               监事       现任     0           -       -       0          -        -          -
徐世帅          副总经理       现任     0           -       -       0          -        -          -
孟劲松          副总经理       现任     0           -       -       0          -        -          -
郭兆文      联席董事会秘书     现任     0           -       -       0          -        -          -
张立芬    原董事、原副总经理   离任   8,250         -       -     8,250        -        -          -
陈方正    原独立非执行董事     离任     0           -       -       0          -        -          -
曲选辉    原独立非执行董事     离任     0           -       -       0          -        -          -
刘正东    原独立非执行董事     离任     0           -       -       0          -        -          -
周志伟    原独立非执行董事     离任     0           -       -       0          -        -          -
宋 军             原监事       离任     0           -       -       0          -        -          -
白 海             原监事       离任     0           -       -       0          -        -          -
刘 军         原副总经理       离任     0           -       -       0          -        -          -

          二、报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况

        姓名        担任的职务           类型                   日期                  原因
        姚林            董事长         被选举           2016 年 6 月 8 日     换届选举
        王义栋        执行董事         被选举           2016 年 6 月 8 日     换届选举
                      执行董事         被选举           2016 年 6 月 8 日     换届选举
        李忠武
                      副总经理           聘任           2016 年 3 月 30 日    -
        张景凡        执行董事         被选举           2016 年 6 月 8 日     换届选举
        吴大军    独立非执行董事       被选举           2016 年 6 月 8 日     换届选举
        马卫国    独立非执行董事       被选举           2016 年 6 月 8 日     换届选举
        罗玉成    独立非执行董事       被选举           2016 年 6 月 8 日     换届选举
        林大庆      监事会主席         被选举           2016 年 6 月 8 日     换届选举
        刘晓晖            监事         被选举           2016 年 6 月 8 日     换届选举

                                               34
袁鹏         监事            被选举     2016 年 6 月 6 日    换届选举
徐世帅     副总经理            聘任     2016 年 3 月 30 日   -
孟劲松     副总经理            聘任     2016 年 3 月 30 日   -
           副总经理            离任     2016 年 3 月 30 日   工作变动
张立芬
           执行董事        任期满离任   2016 年 6 月 8 日    任期满离任
陈方正   独立非执行董事    任期满离任   2016 年 6 月 8 日    任期满离任
曲选辉   独立非执行董事    任期满离任   2016 年 6 月 8 日    任期满离任
刘正东   独立非执行董事    任期满离任   2016 年 6 月 8 日    任期满离任
周志伟   独立非执行董事    任期满离任   2016 年 6 月 8 日    任期满离任
宋 军        监事          任期满离任   2016 年 6 月 8 日    任期满离任
白 海        监事          任期满离任   2016 年 6 月 8 日    任期满离任
刘 军      副总经理            离任     2016 年 3 月 30 日   工作变动




                          第八节   财务报告


                            (未经审计)




                                   35
                                                                             2016 年半年度财务报表




                                      合并资产负债表
                                         2016 年 6 月 30 日

编制单位:鞍钢股份有限公司                                                       金额单位:人民币百万元

                       项目                    附注            期末数                     期初数

流动资产:

   货币资金                                    六、1                     2,407                      3,601
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融   六、2
资产                                                                                                   4

  应收票据                                     六、3                     7,900                      8,311

   应收账款                                    六、4                     1,579                      1,123

   预付款项                                    六、6                     3,063                      2,493

   应收股利                                    六、7                        6                          6

   其他应收款                                  六、5                       47                         49

   存货                                        六、8                     8,613                      8,008

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产

          流动资产合计                                                  23,615                     23,595

非流动资产:

   可供出售金融资产                            六、9                      834                        849

   长期股权投资                                六、10                    2,504                      2,673

   投资性房地产

   固定资产                                    六、11                   49,796                     51,014

   在建工程                                    六、12                    2,853                      2,852

   工程物资                                    六、13                      93                          6

   无形资产                                    六、14                    6,007                      6,086

   长期待摊费用

   递延所得税资产                              六、15                    1,506                      1,521

   其他非流动资产

          非流动资产合计                                                63,593                     65,001

                    资产总计                                            87,208                     88,596


公司法定代表人:姚林            主管会计工作的负责人:张景凡                会计机构负责人:车成伟




                                                36
                                                                           2016 年半年度财务报表



                                    合并资产负债表(续)
                                          2016 年 6 月 30 日
编制单位:鞍钢股份有限公司                                                 金额单位:人民币百万元
                        项目                          附注       期末数                期初数
流动负债:
  短期借款                                          六、16                22,262                16,319
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债        六、17                   14
  应付票据                                          六、18                 3,725                 3,991
  应付账款                                          六、19                 6,128                 5,799
  预收款项                                          六、20                 2,907                 2,834
  应付职工薪酬                                      六、21                  230                   167
  应交税费                                          六、22                   33                     20
  应付利息                                          六、23                   84                   181
  其他应付款                                        六、24                 2,369                 2,106
  一年内到期的非流动负债                            六、25                  147                  4,587
  其他流动负债                                      六、26                 3,000                 7,000
         流动负债合计                                                     40,899                43,004
非流动负债:
  长期借款                                          六、27                 1,424                  962
  应付债券                                         六、28
  长期应付职工薪酬                                 六、29                     1                      1
  递延收益                                         六、30                   885                   914
  递延所得税负债                                   六、15                    15                     34
  其他非流动负债
         非流动负债合计                                                    2,325                 1,911
             负债合计                                                     43,224                44,915
股东权益:
  股本                                              六、31                 7,235                 7,235
  资本公积                                          六、32                31,519                31,519
  其他综合收益                                      六、33                    7                     18
  专项储备                                          六、34                   71                     54
  盈余公积                                          六、35                 3,580                 3,580
  未分配利润                                        六、36                 1,168                  868
  外币报表折算差额
         归属于母公司股东权益合计                                         43,580                43,274
  少数股东权益                                                              404                   407
             股东权益合计                                                 43,984                43,681
             负债和股东权益总计                                           87,208                88,596


公司法定代表人:姚林              主管会计工作的负责人:张景凡              会计机构负责人:车成伟



                                                 37
                                                                             2016 年半年度财务报表


                                           合并利润表
                                 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
编制单位:鞍钢股份有限公司                                                         金额单位:人民币百万元

                       项目                           附注              本期数               上期数
一、营业总收入                                                                   25,430            28,992
     其中:营业收入                                   六、37                     25,430            28,992
二、营业总成本                                                                   25,365            29,134
    其中:营业成本                                    六、37                     22,217            25,402
           营业税金及附加                             六、38                       139                148
           销售费用                                   六、39                       961             1,191
           管理费用                                   六、40                       729                911
           财务费用                                   六、41                       618                618
           资产减值损失                               六、43                       701                864
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)        六、44                       (14)
         投资收益(损失以“-”号填列)               六、42                       224                227
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                      210                170
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                 275                 85
    加:营业外收入                                    六、45                        50                 92
    减:营业外支出                                    六、46                        17                 12
        其中:非流动资产处置损失                                                    13                     6
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                              308                165
    减:所得税费用                                    六、47                        11                 14
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                 297                151
    归属于母公司所有者的净利润                                                     300                155
    少数股东损益                                                                    (3)                (4)
六、其他综合收益的税后净额                            六、33                       (11)                    8
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益                  六、33                       (11)                    8
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
                                                      六、33                                           (1)
的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益                   六、33                       (11)                9
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
七、每股收益:
   (一)基本每股收益 (人民币元/股)                                               0.041            0.021
   (二)稀释每股收益 (人民币元/股)                                               0.041            0.021
八、综合收益总额                                                                   286                159
    归属于母公司股东的综合收益总额                                                 289                163
    归属于少数股东的综合收益总额                                                    (3)                (4)



公司法定代表人:姚林              主管会计工作的负责人:张景凡                    会计机构负责人:车成伟




                                                 38
                                                                             2016 年半年度财务报表


                                         合并现金流量表
                                    截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
编制单位:鞍钢股份有限公司                                                     金额单位:人民币百万元
                 项                 目                       附注          本期数          上期数
一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金                                                24,362           24,869
   收到的税费返还                                                                    14
   收到其他与经营活动有关的现金                              六、50                 172              159
             经营活动现金流入小计                                              24,548           25,028
   购买商品、接受劳务支付的现金                                                18,889           18,585
   支付给职工以及为职工支付的现金                                               1,873               2,078
   支付的各项税费                                                               1,187               1,185
   支付其他与经营活动有关的现金                              六、50             1,160               1,489
            经营活动现金流出小计                                               23,109           23,337
      经营活动产生的现金流量净额                             六、51             1,439               1,691
二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                                                                                 88
   取得投资收益收到的现金                                                           380              722
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                                  2
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金                              六、50                 171               24
             投资活动现金流入小计                                                   551              836
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                   413             2,351
   投资支付的现金                                                                                     34
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金
            投资活动现金流出小计                                                    413             2,385
      投资活动产生的现金流量净额                                                    138         (1,549)
三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金                                                                                 10
   其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                             10
   取得借款收到的现金                                                          18,273           17,398
   收到其他与筹资活动有关的现金
             筹资活动现金流入小计                                              18,273           17,408
   偿还债务支付的现金                                                          20,328           15,930
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                               697             1,133
   其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
   支付其他与筹资活动有关的现金                                六、50                                  6
            筹资活动现金流出小计                                               21,025           17,069
      筹资活动产生的现金流量净额                                              (2,752 )               339
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                (19)              (3)
五、现金及现金等价物净增加额                                 六、51            (1,194)               478
     加:期初现金及现金等价物余额                            六、51             3,601               1,712
六、期末现金及现金等价物余额                                 六、51             2,407               2,190


公司法定代表人:姚林              主管会计工作的负责人:张景凡                会计机构负责人:车成伟




                                                  39
                                                                                                                                             2016 年半年度财务报表



                                                                                    合并股东权益变动表
                                                                                          2016 年 6 月 30 日
             编制单位:鞍钢股份有限公司                                                                                                            金额单位:人民币百万元
                                                                                                  2016 年 6 月 30 日
           项目                                                                   归属于母公司股东权益
                                                                                                                                              少数股东权益 股东权益合计
                               股本    资本公积     减:库存股   其他综合收益     专项储备  盈余公积     一般风险准备   未分配利润    其他
一、上期期末余额               7,235       31,519                           18             54          3,580                   868                     407           43,681
  加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本期期初余额               7,235       31,519                           18             54          3,580                   868                     407           43,681
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                           (11)            17                                  300                      (3)            303
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                         (11)                                                300                      (3)            286
(二)股东投入和减少股本
1.股东投入股本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.股东的分配
4.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备提取和使用                                                                    17                                                                           17
1.本期提取                                                                                  30                                                                           30
2.本期使用                                                                                (13)                                                                         (13)
(六)其他
四、本期期末余额               7,235       31,519                            7             71          3,580                  1,168                    404           43,984


                   公司法定代表人:姚林                                     主管会计工作的负责人:张景凡                              会计机构负责人:车成伟


                                                                                     40
                                                                                                                                                    2016 年半年度财务报表


                                                                                合并股东权益变动表(续)
                                                                                        2016 年 6 月 30 日
              编制单位:鞍钢股份有限公司                                                                                                                  金额单位:人民币百万元
                                                                                                    2015 年 12 月 31 日
             项目                                                                   归属于母公司股东权益
                                                                  其他综合                                                                           少数股东权益 股东权益合计
                               股本     资本公积     减:库存股                 专项储备      盈余公积       一般风险准备   未分配利润       其他
                                                                    收益
一、上年年末余额                7,235       31,154                       7              30          3,580                           5,787                     403           48,196
 加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年年初余额                7,235       31,154                       7              30          3,580                           5,787                     403           48,196
三、本年增减变动金额(减少                    365                        11             24                                         (4,919)                      4           (4,515)
以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                       11                                                        (4,593)                     (7)          (4,589)
(二)股东投入和减少股本                      365                                                                                                              11               376
1.股东投入股本                                                                                                                                                 11                11
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他                                        365                                                                                                                              365
(三)利润分配                                                                                                                      (326)                                    (326)
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.股东的分配                                                                                                                        (326)                                    (326)
4.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备提取和使用                                                                 24                                                                                      24
1.本年提取                                                                               65                                                                                      65
2.本年使用                                                                             (41)                                                                                    (41)
(六)其他
四、本年年末余额                7,235       31,519                      18              54          3,580                             868                     407           43,681


             公司法定代表人:姚林                                             主管会计工作负责人: 张景凡                          会计机构负责人: 车成伟


                                                                                        41
                                                                            2016 年半年度财务报表


                                     母公司资产负债表
                                         2016 年 6 月 30 日

编制单位:鞍钢股份有限公司                                                   金额单位:人民币百万元

                      项目                      附注            期末数                期初数

流动资产:

   货币资金                                                               1,571                 2,774
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产                                                                                             4

   应收票据                                                               7,795                 8,235

   应收账款                                   十六、1                     2,719                 1,635

   预付款项                                                               2,390                 1,806

   应收股利                                                                  6                     6

   其他应收款                                 十六、2                       46                    47

   存货                                                                   7,516                 7,178

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产

          流动资产合计                                                   22,043                21,685

非流动资产:

   可供出售金融资产                                                        834                   849

   长期股权投资                               十六、3                     4,369                 4,538

   投资性房地产

   固定资产                                                              48,997                50,399

   在建工程                                                               1,573                 1,569

   工程物资                                                                 84                     4

   无形资产                                                               5,640                 5,714

   长期待摊费用

   递延所得税资产                                                         1,404                 1,486

   其他非流动资产

          非流动资产合计                                                 62,901                64,559

                    资产总计                                             84,944                86,244


公司法定代表人:姚林             主管会计工作的负责人:张景凡               会计机构负责人:车成伟




                                                42
                                                                             2016 年半年度财务报表



                                  母公司资产负债表(续)
                                        2016 年 6 月 30 日

编制单位:鞍钢股份有限公司                                                  金额单位:人民币百万元

                        项目                         附注        期末数                期初数
流动负债:
  短期借款                                                                21,742                15,917

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                 14

  应付票据                                                                 3,725                 3,989

  应付账款                                                                 5,941                 5,627

  预收款项                                                                 2,596                 2,458

  应付职工薪酬                                                              225                   167

  应交税费                                                                  288                   220

  应付利息                                                                   84                   171

  其他应付款                                                               1,863                 1,708

  一年内到期的非流动负债                                                    101                  4,566

  其他流动负债                                                             3,000                 7,000

         流动负债合计                                                     39,579                41,823

非流动负债:
  长期借款                                                                  800                   301

  应付债券

  长期应付职工薪酬                                                            1                     1

  递延收益                                                                  663                   689

  递延所得税负债                                                             15                    19

  其他非流动负债

         非流动负债合计                                                    1,479                 1,010

             负债合计                                                     41,058                42,833

股东权益:
  股本                                                                     7,235                 7,235

  资本公积                                                                31,565                31,565

  其他综合收益                                                                7                    18

  专项储备                                                                   71                    54
  盈余公积                                                                 3,570                 3,570
  未分配利润                                                               1,438                  969
         股东权益合计                                                     43,886                43,411
             负债和股东权益总计                                           84,944                86,244


公司法定代表人:姚林              主管会计工作的负责人:张景凡               会计机构负责人:车成伟


                                                43
                                                                            2016 年半年度财务报表


                                           母公司利润表
                                  截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
编制单位:鞍钢股份有限公司                                                  金额单位:人民币百万元

                           项目                                附注      本期数          上期数
一、营业收入                                                 十六、4          25,286         28,908

   减:营业成本                                              十六、4          21,919         25,286

          营业税金及附加                                                          137             147

          销售费用                                                                908         1,160

          管理费用                                                                696             897

          财务费用                                                                614             617

          资产减值损失                                                            702             859

     加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                   (14)

          投资收益(损失以“-”号填列)                     十六、5              224             227

          其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                    210             170

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                520             169

     加:营业外收入                                                                47             88

     减:营业外支出                                                                17             12

          其中:非流动资产处置损失                                                 13              6

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                             550             245

     减:所得税费用                                                                81             13

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                469             232

五、其他综合收益的税后净额                                                        (11)             8

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                              (11)             8

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综                                                 (1)
合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益                                               (11)             9

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额                                                                  458             240



公司法定代表人:姚林               主管会计工作的负责人:张景凡             会计机构负责人:车成伟




                                                    44
                                                                       2016 年半年度财务报表




                                         母公司现金流量表
                               截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
编制单位:鞍钢股份有限公司                                             金额单位:人民币百万元
                项                  目                    附注        本期数          上期数
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                          23,916         24,665
    收到的税费返还                                                              14
    收到其他与经营活动有关的现金                                               174         152
             经营活动现金流入小计                                         24,104         24,817
    购买商品、接受劳务支付的现金                                          18,495         18,421
    支付给职工以及为职工支付的现金                                         1,825          2,053
    支付的各项税费                                                         1,147          1,173
    支付其他与经营活动有关的现金                                           1,133          1,444
            经营活动现金流出小计                                          22,600         23,091
      经营活动产生的现金流量净额                                           1,504          1,726
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                                         88
    取得投资收益收到的现金                                                     380         722
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                         1
    收到其他与投资活动有关的现金                                               162             21
            投资活动现金流入小计                                               542         832
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                             317        1,680
    投资支付的现金                                                                             64
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                     30
    支付其他与投资活动有关的现金
            投资活动现金流出小计                                               317        1,774
      投资活动产生的现金流量净额                                               225        (942)
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                    18,102         16,297
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                15
             筹资活动现金流入小计                                         18,117         16,297
    偿还债务支付的现金                                                    20,263         15,897
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                         666        1,110
    支付其他与筹资活动有关的现金                                               101
            筹资活动现金流出小计                                          21,030         17,007
      筹资活动产生的现金流量净额                                          (2,913)         (710)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                           (19)         (3)
五、现金及现金等价物净增加额                                              (1,203)              71
     加:期初现金及现金等价物余额                                          2,774           548
六、期末现金及现金等价物余额                                               1,571           619




公司法定代表人:姚林               主管会计工作的负责人:张景凡        会计机构负责人:车成伟




                                                  45
                                                                                                                                             2016 年半年度财务报表


                                                                       母公司股东权益变动表
                                                                            2016 年 6 月 30 日
  编制单位:鞍钢股份有限公司                                                                                                                    金额单位:人民币百万元
                                                                                                     2016 年 6 月 30 日
              项目
                                     股本    资本公积    减:库存股    其他综合收益        专项储备       盈余公积        一般风险准备   未分配利润     股东权益合计
一、上期期末余额                     7,235      31,565                                18            54            3,570                          969             43,411
 加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本期期初余额                     7,235      31,565                                18            54            3,570                          969             43,411
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                   (11)             17                                           469                 475
号填列)
(一)综合收益总额                                                                 (11)                                                          469                 458
(二)股东投入和减少股本
1.股东投入股本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.股东的分配
4.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备提取和使用                                                                             17                                                                17
1.本期提取                                                                                           30                                                                30
2.本期使用                                                                                         (13)                                                              (13)
(六)其他
四、本期期末余额                     7,235      31,565                                7             71            3,570                         1,438            43,886


  公司法定代表人:姚林                                                主管会计工作负责人: 张景凡                                            会计机构负责人: 车成伟


                                                                                 46
                                                                                                                                          2016 年半年度财务报表


                                                                 母公司股东权益变动表(续)
                                                                        2016 年 6 月 30 日
  编制单位:鞍钢股份有限公司                                                                                                                 金额单位:人民币百万元
                                                                                                2015 年 12 月 31 日
            项目
                               股本     资本公积    减:库存股     其他综合收益       专项储备        盈余公积        一般风险准备   未分配利润      股东权益合计
一、上年年末余额                7,235      31,200                                 7             30           3,570                          5,892             47,934
  加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                7,235      31,200                                 7             30           3,570                          5,892             47,934
三、本年增减变动金额(减少以
                                             365                               11               24                                         (4,923)            (4,523)
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                             11                                                          (4,597)            (4,586)
(二)股东投入和减少股本                     365                                                                                                                  365
1.股东投入股本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他                                       365                                                                                                                 365
(三)利润分配                                                                                                                               (326)             (326)
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.股东的分配                                                                                                                                 (326)             (326)
4.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备提取和使用                                                                         24                                                                24
1.本年提取                                                                                       65                                                                65
2.本年使用                                                                                     (41)                                                              (41)
(六)其他
四、本年年末余额                7,235      31,565                              18               54           3,570                            969             43,411


  公司法定代表人:姚林                                            主管会计工作负责人: 张景凡                                         会计机构负责人: 车成伟


                                                                             47
                                                          2016 年半年度财务报表附注



                            鞍钢股份有限公司
                               财务报表附注
                                 2016 年 6 月 30 日

                     (除特别说明外,金额单位为人民币百万元)


    一、公司基本情况

    鞍钢股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是于 1997 年 5 月 8 日正式成立
的股份有限公司,现总部位于中国辽宁省鞍山市铁西区鞍钢厂区。
    本财务报表经本公司董事会于 2016 年 8 月 29 日批准报出。
    本公司本期合并范围内子公司共 19 户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。
    本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的主要业务为黑色金属冶炼及钢压延加
工。

    二、财务报表的编制基础

    本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》(2015 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规
定计提相应的减值准备。

    三、遵循企业会计准则的声明

     本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团
2016 年 6 月 30 日的财务状况及截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间的经营成果和现金
流量等有关信息。此外,本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委
员会 2015 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一
般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

    四、主要会计政策和会计估计

    关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、26、重大会计
判断和估计。

                                        48
                                                       2016 年半年度财务报表附注



       1、会计期间

    本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

       2、营业周期

    正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。

       3、记账本位币

    人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币,本集团以人民币为记账本位
币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

       4、企业合并的会计处理方法

       企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
       (1)同一控制下企业合并
       参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂
时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
       合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

                                       49
                                                    2016 年半年度财务报表附注


    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的,其差额计入当期损益。

    5、合并财务报表的编制方法

    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公
司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公
司将进行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳
入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期
处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。




                                      50
                                                    2016 年半年度财务报表附注



    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、12(2)② “权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收
入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、
或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出
售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本
公司按承担的份额确认该损失。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算

    (1)外币交易的折算方法
    本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期
汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动
                                    51
                                                        2016 年半年度财务报表附注


(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

       9、金融工具

       在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产
和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融
资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
       公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃
市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市
场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价
值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
       (2)金融资产的分类、确认和计量
       以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
       ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目
的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍
生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
       符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量
基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B. 本集团风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融
资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计


                                         52
                                                    2016 年半年度财务报表附注


量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金
融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或
金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债
合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价
或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集
团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣
除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间
的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损
失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,
确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入


                                     53
                                                       2016 年半年度财务报表附注


投资收益。
       (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,
计提减值准备。
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融
资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,
减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的
减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值相对
于成本的下跌幅度累计超过 20%-50%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间
超过 12 个月。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与
确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
       满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。


                                       54
                                                       2016 年半年度财务报表附注


       若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放
弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变
动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
    本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控
制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负
债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部


                                       55
                                                    2016 年半年度财务报表附注


分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融
负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负
债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。

    10、应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    (1)坏账准备的确认标准
    本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的,计提坏账准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反
合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    (2)坏账准备的计提方法
    当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据
其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。
应收款项的账面价值使用备抵账户进行抵减,确认的坏账准备金额作为资产减值损失
计入当期损益。
    (3)本集团将金额为人民币 3000 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应
收账款;将金额在人民币 1000 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应
收款。
    (4)坏账准备的转回
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项
有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    11、存货

    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、备品备件、在途物资、委
托加工物资等。
    (2)存货取得和发出的计价方法

                                    56
                                                    2016 年半年度财务报表附注


    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法和个别计价法等计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的
确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时,提取存货跌价准备。除备品备件外的存货按单个存货项目计算存货跌价准备。
备品备件按其实际状况,根据管理层的估计计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的
可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的
金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)周转材料的摊销方法
     周转材料包括低值易耗品、包装物和其他周转材料,并根据其性质的不同,分别
采用一次摊销法、工作量法和分次摊销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损
益。

    12、长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资,作为可供出售金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额
作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本
公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。



                                    57
                                                    2016 年半年度财务报表附注


    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成
本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,
采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投
资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的
其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对
被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公
司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。


                                    58
                                                    2016 年半年度财务报表附注


    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后,恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权
益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注
四、5(2)”合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款
的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他股东权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。

    13、固定资产

    (1)固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率如下:


                                    59
                                                        2016 年半年度财务报表附注


     固定资产类别     使用年限        预计净残值率(%)           年折旧率(%)
房屋及建筑物            40 年               3-5                   2.375-2.425
机器及设备             17-24 年             3-5                   3.958-5.706
其他固定资产           5-12 年              3-5                   7.917-19.40

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
     (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
     固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17、长期资产减值。
     (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
     (5)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
    本集团定期对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改
变则作为会计估计变更处理。

     14、在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
     在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17、长期资产减值。

     15、借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资
                                    60
                                                    2016 年半年度财务报表附注


产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

    16、无形资产

    (1)无形资产
    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
    本集团定期对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生
变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计
其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    (2)研究与开发支出
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能

                                    61
                                                       2016 年半年度财务报表附注


力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损
益。
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
       无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17、长期资产减值。

       17、长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产,及对子公司、合营企业、
联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在
减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。使用寿命不确
定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进
行减值测试。
       减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;
不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

       18、预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本
集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额
能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确
定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

       19、收入

       (1)商品销售收入


                                       62
                                                    2016 年半年度财务报表附注


    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,
相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,
确认商品销售收入的实现。
    本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计
量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易
中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处
理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,
将该合同全部作为销售商品处理。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

    20、政府补助

     政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
    本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资
产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确
规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算
中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般
性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名

                                    63
                                                     2016 年半年度财务报表附注


义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持
资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的
企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确
承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证
其可在规定期限内收到。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确
认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费
用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账
面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

    21、递延所得税资产和递延所得税负债

    (1)当期所得税
     资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照
税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
     某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负
债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递
延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

                                     64
                                                    2016 年半年度财务报表附注


异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

    22、租赁

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本集团作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
    (3)本集团作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
    (4)本集团作为出租人记录融资租赁业务
                                    65
                                                    2016 年半年度财务报表附注


    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。

    23、职工薪酬

    本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中:
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集
团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,
确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预
计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

    24、主要会计政策、会计估计的变更

    (1)本集团本期未发生会计政策变更事项。
    (2)本集团本期未发生会计估计变更事项。

    25、前期会计差错更正

    本集团本期未发生前期会计差错更正事项。

    26、重大会计判断和估计

    本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负

                                    66
                                                    2016 年半年度财务报表附注


债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的
变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来
期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下:
    (1)坏账准备计提
    本集团根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏
账准备的计提或转回。
    (2)存货跌价准备
    本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
    (3)可供出售金融资产减值
     本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,
本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
    (4)非流动资产减值准备
    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减
值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其
账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价

                                    67
                                                                 2016 年半年度财务报表附注


和相关经营成本的预测。
     (5)折旧和摊销
    本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
     (6)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的
税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用判断来估计未来应纳税所得
额发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
     (7)所得税
    本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
     (8)内部退养福利及补充退休福利
    本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件
确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增
长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管
管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部
退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
     (9)预计负债
    本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,本集团对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。

     五、税项

     主要税种及税率

                   税种                                      具体税率情况
                                         应税收入按适用税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣
增值税                                   的进项税额后的差额计缴增值税
营业税                                   按应税营业额的 3% 、5%计缴
城市维护建设税、教育费附加、地方教育费   按实际缴纳流转税的 7% 、3% 、2%计缴
企业所得税                               按应纳税所得额的 25%计缴


                                           68
                                                                            2016 年半年度财务报表附注


                    税种                                            具体税率情况
关税                                        按离岸价格的 5%-15%计缴


       六、合并财务报表项目注释

       以下注释项目除非特别指出,期初指 2016 年 1 月 1 日,期末指 2016 年 6 月 30 日,
本期指截至 2016 年 06 月 30 日止 6 个月期间,上期指截至 2015 年 06 月 30 日止 6 个
月期间。

       1、货币资金

                                                          期末数                          期初数
                         项目                             人民币                          人民币
                                                            金额                          金额
库存现金:                                                             1                                         1
银行存款:                                                         2,286                                   3,564
其他货币资金:                                                       120                                      36
                         合计                                      2,407                                   3,601


       2、以公允价值计量及其变动计入当期损益的金融资产

                              项目                                   期末数                       期初数
衍生金融资产                                                                                                         4
                              合计                                                                                   4


       3、应收票据

       (1)应收票据分类
                            种类                              期末数                         期初数
银行承兑汇票                                                           7,237                                8,272
商业承兑汇票                                                               663                                   39
                            合计                                       7,900                                8,311

       (2)截至本期末本集团用于质押金额最大的前五项的应收票据情况
                 出票单位                       出票日期                         到期日                金额

 珠海格力电器股份有限公司                    2016.1.6-2016.5.19            2016.7.15-2016.11.15            221
 天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司(以下简称
                                            2016.3.23-2016.4.25            2016.9.22-2016.10.25            177
 “天津天铁”)
 中国铁路物资沈阳有限公司                   2015.12.25-2016.3.15           2016.6.25-2016.9.15             149
 浙江金固股份有限公司                       2016.1.29-2016.5.25            2016.7.29-2016.11.25            111
 浙江东菱股份有限公司                       2016.2.17-2016.4..13           2016.8.17-2016.10.13            103
                  合计                                                                                     761

    注:本集团本期以账面价值 1,999 百万元的应收票据向中信银行质押,申请开具了 1,999 百万元的
应付票据,质押期限为 2016 年 6 月至 2016 年 10 月;以账面价值 1,731 百万元的应收票据向渤海银行
质押, 申请了 1,629 百万元的短期借款,借款期限为 2016 年 6 月至 2017 年 6 月;以账面价值 745 百
万元的应收票据向浦发银行质押,申请了 700 百万元的短期借款,借款期限为 2016 年 5 月至 2017 年 5


                                              69
                                                                         2016 年半年度财务报表附注


月。
       (3)期末已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                            种类                              期末终止确认金额        期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                    840
                            合计                                                840

       (4)截至本期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

       4、应收账款

    (1)应收账款按种类列示
                                                                         期末数
                     种类                                  账面余额                       坏账准备
                                                    金额             比例(%)           金额            比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款               1,132            78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款               448          22                     1         100
                     合计                              1,580            100                    1         100

       (续)
                                                                             期初数

                     种类                                    账面余额                      坏账准备

                                                    金额              比例(%)           金额             比例
                                                                                                         (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款                   741           65
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款               383           35                        1       100
                     合计                              1,124            100                        1      100

       (2)应收账款按账龄列示
                                                                         期末数
                     项目                                  账面余额                       坏账准备
                                                    金额             比例(%)           金额            比例(%)
1 年以内                                                   1,479        94
1至2年                                                       72          5
2至3年                                                       28          1
3 年以上                                                         1                             1         100
                     合计                              1,580            100                    1         100

       (续)
                                                                         期初数
                     项目                                  账面余额                       坏账准备
                                                    金额             比例(%)           金额            比例(%)
1 年以内                                               1,042            93
1至2年                                                      78           7
2至3年                                                       3
3 年以上                                                     1                                 1         100
                     合计                              1,124            100                    1         100


                                               70
                                                                                 2016 年半年度财务报表附注


       (3)期末坏账准备的计提情况
    期末管理层认为应收账款主要款项可以收回,且债务人均有偿还能力,故坏账准
备计提比例较低。
       (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       本集团本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 548 百万元,占
       应收账款期末余额合计数的比例为 35%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
       为 0。

       5、其他应收款

       (1)其他应收款按种类列示
                                                                                     期末数
                       种类                                          账面余额                         坏账准备
                                                              金额          比例(%)              金额       比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                        47        100
                       合计                                           47        100

       (续)
                                                                                     期初数
                       种类                                          账面余额                         坏账准备
                                                              金额          比例(%)              金额       比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                           14         29
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                        35         71
                       合计                                           49        100

       (2)其他应收款按性质分类
                  其他应收款                                期末账面价值                        期初账面价值
备用金                                                                          27                               22
出口退税                                                                                                         14
其他                                                                            20                               13
                    合计                                                        47                               49

       (3)坏账准备的计提情况
    期末管理层认为其他应收款主要款项可以收回,且债务人均有偿还能力,故坏账
准备计提比例较低。

       6、预付款项

       (1)预付款项按账龄列示
                                              期末数                                            期初数
           项目
                               金额                     比例(%)                     金额               比例(%)
1 年以内                              2,513                  82                               1,968         79
1至2年                                 281                   9                                 227           9
2至3年                                 230                   8                                 252          10


                                                       71
                                                                                                2016 年半年度财务报表附注


                                                        期末数                                                期初数
           项目
                                      金额                        比例(%)                          金额              比例(%)
3 年以上                                          39                        1                                 46             2
           合计                                 3,063                      100                              2,493            100

    注:账龄超过一年的预付账款主要是预付进口工程设备款。
     (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 2,822 百万元,占
预付账款期末余额合计数的比例为 92%。

      7、应收股利

                         被投资公司                                              期末数                             期初数
中冶南方工程技术有限公司(以下简称“中冶南方”)                                                 6                                    6
                           合计                                                                  6                                    6


      8、存货

     (1)存货分类
                                                                                      期末数
                  项目
                                                 账面余额                             跌价准备                       账面价值
原材料                                                            1,427                                9                           1,418
在产品                                                            2,019                              164                           1,855
库存商品                                                          3,127                              307                           2,820
周转材料                                                              833                                                           833
备品备件                                                          1,459                                                            1,459
在途物资                                                              223                                                           223
委托加工物资                                                           5                                                              5
                  合计                                            9,093                              480                           8,613

     (续)
                                                                                      期初数
                  项目
                                                 账面余额                             跌价准备                       账面价值
原材料                                                                868                              94                           774
在产品                                                            2,262                              119                           2,143
库存商品                                                          2,985                              395                           2,590
周转材料                                                              901                                                           901
备品备件                                                          1,516                                                            1,516
在途物资                                                               79                                                            79
委托加工物资                                                               5                                                          5
                  合计                                            8,616                              608                           8,008

     (2)存货跌价准备
                                                                                          本期减少数
           项目                   期初数            本期计提数                                                          期末数
                                                                                  转回数             转销数
原材料                                     94                         15                                    100                       9



                                                                 72
                                                                                2016 年半年度财务报表附注


                                                                         本期减少数
           项目              期初数         本期计提数                                                     期末数
                                                                  转回数            转销数
在产品                                119              332                                      287                  164
库存商品                              395              354                                      442                  307
           合计                       608              701                                      829                  480

     (3)存货跌价准备情况
    ①本期部分产成品及相关原材料的可变现净值低于存货成本,因此,本期对存货
计提跌价准备。
    ②本期存货跌价准备转销的原因是本期销售已计提存货跌价准备的产品,转销了
相应的存货跌价准备。

     9、可供出售金融资产

     (1)可供出售金融资产分类
                     项目                                      期末数                                 期初数
上市投资                                                                       47                                     62
其中:香港地区
         中国大陆                                                              47                                     62
非上市投资                                                                    787                                    787
                     合计                                                     834                                    849

     (2)可供出售金融资产情况
                                             期末数                                             期初数
             项目
                              账面余额      减值准备         账面价值      账面余额         减值准备           账面价值
可供出售权益工具                      834                          834              849                              849
其中:按公允价值计量                   47                           47              62                                62
      按成本计量                      787                          787              787                              787
             合计                     834                          834              849                              849

     (3)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
              可供出售金融资产分类                                         可供出售权益工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本                                                                                     38
公允价值                                                                                                              47
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                                                                                    7
已计提减值金额

     (4)期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                  账面余额
                               被投资单位                                                        本期    本期
                                                                                期初数                            期末数
                                                                                                 增加    减少
中冶南方                                                                                  114                        114
天津天铁                                                                                  185                        185
黑龙江龙煤矿业集团股份有限公司(以下简称“龙煤集团”)                                    220                        220

                                                      73
                                                                                2016 年半年度财务报表附注


                                                                                               账面余额
                              被投资单位                                                       本期       本期
                                                                                 期初数                          期末数
                                                                                               增加       减少
鞍山发蓝股份公司(以下简称“发蓝股份”)                                             21                              21
大连船舶重工集团船务工程有限公司(以下简称“大连船务”)                            151                             151
中船重工物资贸易集团鲅鱼圈有限公司(以下简称“中船物贸”)                             10                              10
大连船舶重工集团钢业有限公司(以下简称“大连钢业”)                                   69                              69
国汽(北京)汽车轻量化技术研究院有限公司(以下简称“国汽轻量化”)                      3                               3
长沙宝钢钢材加工配送有限公司(以下简称“长沙宝钢”)                                   14                              14
                                 合计                                               787                             787

       (续)
                                        减值准备                                   在被投资单
                                                                                                                 本期现
被投资单位                         本期        本期                                位持股比例
                     期初数                                     期末数                                           金红利
                                   增加        减少                                  (%)
中冶南方                                                                                   6
天津天铁                                                                                   5
龙煤集团                                                                                   1
发蓝股份                                                                                  15
大连船务                                                                                  15
中船物贸                                                                                  10
大连钢业                                                                                  15
国汽轻量化                                                                                 7
长沙宝钢                                                                                  14
    合计


     10、长期股权投资

     长期股权投资明细情况
                                                                                本期增减变动
                                                                                      权益法下
               被投资单位                   期初数            追加       减少                                其他综合
                                                                                        确认的
                                                              投资       投资                                收益调整
                                                                                      投资收益
一、合营企业
鞍钢蒂森克虏伯汽车钢有限公司(以下简称
                                                        891                                      145
“鞍蒂大连”)
鞍钢股份-大船重工大连钢材加工配送有限
                                                        227                                           1
公司(以下简称“鞍钢大船”)
长春一汽鞍井钢材加工配送有限公(以下简
                                                        93                                            4
称“一汽鞍井”)
                小计                               1,211                                         150
二、联营企业
鞍钢集团财务有限责任公司(以下简称“鞍
                                                   1,245                                          60
钢财务公司”)
广州南沙钢铁物流有限公司(以下简称“南沙
                                                        60                                        (1)
物流”)
鞍钢金固(杭州)金属材料有限公司(以下简
                                                        97                                        (1)
称“鞍钢金固”)
上海化工宝电子商务有限公司(以下简称“上
                                                         1
海化工宝”)
广州广汽宝商钢材加工有限公司(以下简称
                                                        59                                            2
“广汽宝商”)

                                                   74
                                                                                      2016 年半年度财务报表附注


                                                                                      本期增减变动
                                                                                                 权益法下
                  被投资单位                        期初数            追加     减少                                 其他综合
                                                                                                   确认的
                                                                      投资     投资                                 收益调整
                                                                                                 投资收益
                     小计                                    1,462                                       60
                    合   计                                  2,673                                      210

     (续)
                                                    本期增减变动
                                            宣告发放现                                                                减值准备
     被投资单位               其他权益变                                                               期末数           期末数
                                            金股利或利               计提减值准备       其他
                                  动            润

一、合营企业
鞍蒂大连                                            (379)                                    2                659
鞍钢大船                                                                                                      228
一汽鞍井                                                                                 (1)                  96
           小计                                     (379)                                    1                983
二、联营企业
鞍钢财务公司                                                                                              1,305
南沙物流                                                                                                      59
鞍钢金固                                                                                                      96
上海化工宝                                                                                                      1
广汽宝商                                               (1)                                                    60

           小计                                        (1)                                                1,521
         合    计                                   (380)                                    1            2,504


     11、固定资产

     (1)固定资产情况
           项目                  房屋及建筑物               机器设备                  其他                      合计
①账面原值
期初余额                                   27,931                     70,295                 5,157                    103,383
本期增加金额                                 302                        159                       18                     479
  购置                                     (1)                      (4)                        1                   (4)
  在建工程转入                               303                        163                       17                     483
本期减少金额                                  12                         81                       56                     149
  处置或报废                                  12                         81                       56                     149
期末余额                                   28,221                     70,373                 5,119                    103,713

②累计折旧
期初余额                                    8,874                     39,349                 4,113                     52,336

本期增加金额                                 333                       1,225                     126                    1,684
  计提                                       333                       1,225                     126                    1,684
本期减少金额                                   3                         80                       53                     136
  处置或报废                                   3                         80                       53                     136
期末余额                                    9,204                     40,494                 4,186                     53,884

③减值准备


                                                            75
                                                                                           2016 年半年度财务报表附注


           项目                 房屋及建筑物              机器设备                        其他                      合计
期初余额                                   6                             26                            1                        33

本期增加金额
本期减少金额
  处置或报废
期末余额                                   6                             26                            1                        33
④账面价值
期末账面价值                           19,011                         29,853                        932                      49,796
期初账面价值                           19,051                         30,920                       1,043                     51,014

       (2)暂时闲置的固定资产
               项目                  账面原值           累计折旧        减值准备               账面价值               备注
房屋及建筑物                                       2              1                                        1
机器设备                                       109              59                   5                 45
其他                                               3              2                                        1
               合计                            114              62                   5                 47

       (3)本集团本期无通过融资租赁租入的固定资产。
       (4)通过经营租赁租出的固定资产
             经营租赁租出资产类别                                 期末账面价值                             期初账面价值
房屋、建筑物                                                                             49                                     30
机器设备                                                                                 81                                     49
其他                                                                                      1
                         合计                                                            131                                    79


       12、在建工程

        (1)在建工程基本情况
                                                         期末数                                            期初数
                  项目                账面余           减值准备       账面价值           账面余额          减值准备     账面价值
                                        额
鞍钢鲅鱼圈分公司工程项目                  323                                  323               237                             237
鞍钢广州汽车钢工程                        568                                  568               478                             478

广州鞍钢钢材加工有限公司工程                   8                                8                 79                              79

鞍钢钢材配送(大连)有限公司工
                                           15                                  15                144                             144

鞍钢郑州钢加有限公司工程                  108                                  108                69                              69
鞍钢神钢冷轧高强汽车钢板高强
                                          581                                  581               511                             511
连退线工程
鞍钢股份炼钢总厂三工区转炉车
                                          181                                  181               162                             162
间环保改造工程
鞍钢股份五炼焦大修工程                     57                                  57                  1                                  1
鞍钢股份炼钢总厂三工区炼钢车
                                           47                                  47                 41                              41
间改造工程
鞍钢股份能源管控中心 6 万 m3/h
                                          118                                  118                99                              99
制氧机组工程


                                                           76
                                                                                   2016 年半年度财务报表附注


                                                      期末数                                   期初数
                项目              账面余
                                    额              减值准备       账面价值       账面余额     减值准备     账面价值

鞍钢股份冷轧高强连退线公辅(含
                                        255                               255           227                        227
主厂房)改造工程
其他                                    592                               592           804                        804
                合计                   2,853                             2,853         2,852                    2,852

       (2)重大在建工程项目变动情况
            工程名称               预算数           期初数       本期增加数 本期转入固定 其他减少数         期末数
                                                                              资产数
鞍钢鲅鱼圈分公司工程项目                 432            237             106             20                      323
鞍钢广州汽车钢工程                      1,145           478             90                                      568
广州鞍钢钢材加工有限公司工程             129                79           6              77                         8
鞍钢钢材配送(大连)有限公司工
                                         246            144             (7)            122                         15

鞍钢郑州钢加有限公司工程                 153                69          39                                      108
鞍钢神钢冷轧高强汽车钢板高强
                                        1,470           511             70                                      581
连退线工程
鞍钢股份炼钢总厂三工区转炉车
                                        1,000           162             19                                      181
间环保改造工程
鞍钢股份五炼焦大修工程                   1,523               1            56                                       57
鞍钢股份炼钢总厂三工区炼钢车
                                               60           41                6                                    47
间改造工程
鞍钢股份能源管控中心 6 万 m3/h
                                         387                99          19                                      118
制氧机组工程
鞍钢股份冷轧高强连退线公辅(含
                                         301            227             28                                      255
主厂房)改造工程
其他                                   10,445           804             52             264                      592

                合计                                   2,852            484            483                     2,853

       (续)
        工程名称           利息资本化 其中:本期利息 本期利息资 工程投入占预算 工程进度 资金来源
                           累计金额     资本化金额  本化率(%)    的比例(%)      (%)
鞍钢鲅鱼圈分公司工程项目         690                                              89            89          自筹
鞍钢广州汽车钢工程                39                   15        4.73             72            72        贷款、自筹
广州鞍钢钢材加工有限公司
                                   3                                                                        自筹
工程
鞍钢钢材配送(大连)有
                                                                                  56            56          自筹
限公司工程
鞍钢郑州钢加有限公司工
                                   1                             4.35             85            85        贷款、自筹

鞍钢神钢冷轧高强汽车钢
                                  45                    7        4.41             37            37        贷款、自筹
板高强连退线工程
鞍钢股份炼钢总厂三工区
                                  32                    4        4.50             94            94          自筹
转炉车间环保改造工程
鞍钢股份五炼焦大修工程            67                                              85            85          自筹
鞍钢股份炼钢总厂三工区
                                                                                  78            78          自筹
炼钢车间改造工程
鞍钢股份能源管控中心 6
                                  11                    4        4.50             28            28          自筹
万 m3/h 制氧机组工程


                                                        77
                                                                         2016 年半年度财务报表附注


          工程名称        利息资本化 其中:本期利息 本期利息资 工程投入占预算 工程进度 资金来源
                          累计金额     资本化金额  本化率(%)    的比例(%)      (%)
鞍钢股份冷轧高强连退线
                                    12                5     4.50        81             81      自筹
公辅(含主厂房)改造工程
其他                              529                 1     4.50        79             79      自筹
            合计               1,429                  36

       注:自筹包括将非专项贷款及生产经营所得资金用于工程项目支出。
       (3)截至 2016 年 6 月 30 日止,本集团在建工程无账面价值高于可收回金额的
情况。

        13、工程物资

                           项目                                         期末数              期初数
专用材料                                                                          9
专用设备                                                                          84                    6
                           合计                                                   93                    6


        14、无形资产

         项目          土地使用权        非专利技术         软件         专利权             合 计

一、账面原值
1、期初余额                  7,560               43                51             4                  7,658
2、期年增加金额
  (1)购置
  (2)内部研发
3、本期减少金额
  处置
4、期末余额                  7,560               43                51             4                  7,658
二、累计摊销
1、期初余额                  1,478               43                47             4                  1,572
2、本期增加金额                   77                               2                                   79
  计提                            77                               2                                   79
3、本期减少金额
  处置
4、期末余额                  1,555               43                49             4                  1,651
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
  计提
3、本期减少金额
  处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值              6,005                                 2                                 6,007
2、期初账面价值              6,082                                 4                                 6,086

                                                       78
                                                                                      2016 年半年度财务报表附注



        15、递延所得税资产和递延所得税负债

       (1)已确认的递延所得税资产明细
                                                       期末数                                     期初数
                  项目                                        可抵扣暂时性                                可抵扣暂时性
                                        递延所得税资产        差异及可抵扣          递延所得税资产        差异及可抵扣
                                                                  亏损                                        亏损
资产减值准备                                         160                    642                  160                   642
可抵扣亏损                                          1,028              4,111                 1,130                    4,519
应付工资                                              24                    96                    24                    96
固定资产折旧                                           9                    35                     9                    35
未实现内部交易利润                                   100                    399                   13                    50
递延收益                                             172                    689                  172                   689
辞退福利                                                                      2                                          2
职工教育费                                            12                    48                    12                    48
其他                                                   1                      4                    1                     4
                  合计                              1,506              6,026                 1,521                    6,085

       (2)已确认的递延所得税负债明细
                                                期末数                                           期初数
                项目                 递延所得税负     应纳税暂时性差异            递延所得税负债 应纳税暂时性差异
                                         债
可供出售金融资产公允价值变动                   2                       9                     6                          24
借款利息资本化                                13                       51                   13                          51
未实现内部交易亏损                                                                          15                          62
         合计                                 15                       60                   34                         137


        16、短期借款

                       项目                                   期末数                                期初数
保证借款                                                                      1,000                                   3,423
质押借款                                                                      2,329
信用借款                                                                     18,933                                  12,896
                       合计                                                  22,262                                  16,319
       注:①短期借款中保证借款主要用于补充流动资金,由鞍钢集团公司提供担保。
           ②短期借款中质押借款的质押物为应收票据,详见附注六、3(2)。

       17、以公允价值计量及其变动计入当期损益的金融负债
                              项目                                                 期末数                  期初数
衍生金融负债                                                                                 14
                              合计                                                           14


        18、应付票据

                       种类                                  期末数                          期初数
银行承兑汇票                                                            3,389                                3,451



                                                        79
                                                                                    2016 年半年度财务报表附注


商业承兑汇票                                                           336                                        540
                     合计                                            3,725                                      3,991
       注:本期末无已到期未支付的应付票据。

       19、应付账款

       (1)应付账款明细情况
                     项目                                期末数                                      期初数
产品款                                                                  5,608                                           5,208
工程款                                                                    246                                             379
保产作业费                                                                    86                                          104
运费                                                                          37                                           37
其他                                                                      151                                              71
                     合计                                               6,128                                           5,799

       (2)账龄超过 1 年的大额应付账款。
                  债权单位名称                           所欠金额                                        账龄
汤原县天誉煤焦能源有限公司                                                    43                                        3-4 年
                     合计                                                     43

       (3)应付账款按账龄列示
                                          期末数                                                 期初数
           项目
                                 金额              比例(%)                            金额                   比例(%)
1 年以内                                6,064            99                                      5,733            99
1至2年                                     4                                                        7
2至3年                                     2                                                        1
3 年以上                                  58              1                                        58              1
           合计                         6,128            100                                     5,799            100


       20、预收款项

       (1)预收款项明细情况
                  项目                             期末数                                           期初数
产品款                                                                2,903                                              2,830
其他                                                                     4                                                   4
                  合计                                                2,907                                              2,834

       (2)本集团本期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。

       21、应付职工薪酬

       (1)应付职工薪酬列示
                    项目                        期初数              本期增加                   本期减少           期末数
一、短期薪酬                                             166              1,583                      1,519                230
二、离职后福利-设定提存计划                                                    303                       303
三、辞退福利                                                  1                    96                     97


                                                    80
                                                                              2016 年半年度财务报表附注


                       项目                 期初数               本期增加             本期减少            期末数
四、一年内到期的其他福利
五、其他
                   合     计                            167               1,982                1,919              230

     (2)短期薪酬列示
                       项目                   期初数              本期增加            本期减少            期末数
1、工资、奖金、津贴和补贴                                115               1,092              1,066               141
2、职工福利费                                                               146                    108             38
3、社会保险费                                                               123                    123
其中:医疗保险费                                                            100                    100
      工伤保险费                                                             23                    23
         生育保险费
         其他
4、住房公积金                                                               169                    169
5、工会经费和职工教育经费                                 51                 22                    22              51
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬                                                              31                    31
                   合         计                         166               1,583              1,519               230

     (3)设定提存计划列示
                       项目                   期初数              本期增加            本期减少            期末数
1、基本养老保险                                                             221                    221
2、失业保险费                                                                11                    11
3、企业年金缴费                                                              71                    71
                   合     计                                                303                    303


     22、应交税费

                项目               期初数                本期应交                 本期已交               期末数
增值税                                      (85)                    827                      803                  (61)
营业税                                        3                                               3
资源税                                        1                      1                        2
企业所得税                                    7                     11                       11                     7
城市维护建设税                                6                     80                       73                    13
房产税                                       10                     64                       64                    10
土地使用税                                   26                     155                      154                   27
个人所得税                                    6                     13                       18                     1
教育费附加                                    4                     58                       52                    10
其他税费                                     42                                              16                    26
            合     计                        20                  1,209                  1,196                      33


     23、应付利息

                        项目                            期末数                                 期初数


                                                   81
                                                                   2016 年半年度财务报表附注


分期付息到期还本的长期借款利息                                                                 10
企业债券利息                                                 84                               171

                  合计                                       84                               181


       24、其他应付款

       (1)其他应付款明细情况
                  项目                      期末数                             期初数
工程款                                                      853                               767
质保金-工程/备品备件                                        886                               724
运费                                                        110                                72
钢架押金                                                     40                                62
履约保证金                                                  108                               110
其他                                                        372                               371
                  合计                                    2,369                              2,106

       (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
               债权人名称               金额                  未偿还的原因         报表日后是否
                                                                                       归还
鞍钢集团工程技术有限公司                         161              工程质保金            否
中冶焦耐(大连)工程技术有限公司                     43           工程质保金            否
中冶焦耐工程技术有限公司                             20           工程质保金            否

鞍钢建设集团有限公司                                 36           工程质保金            否

中国三冶集团有限公司                                 14           工程质保金            否
鞍钢集团自动化公司                                   23           工程质保金            否
鞍钢矿山建设有限公司                                 15           工程质保金            否

中冶京诚工程技术有限公司                             12           工程质保金            否
其他                                             375                                    否

                                                 699


       25、一年内到期的非流动负债

                  项目                      期末数                             期初数
一年内到期的长期借款(附注六、27)                          147                               592
一年内到期的应付债券(附注六、28)                                                           3,995
                  合计                                      147                              4,587


       26、其他流动负债

                项目                    期末数                                 期初数
短期融资券                                                3,000                              7,000
                合计                                      3,000                              7,000


       27、长期借款
                项目                    期末数                                 期初数
保证借款                                                   566                                575


                                       82
                                                                                             2016 年半年度财务报表附注


                    项目                                          期末数                                      期初数
信用借款                                                                         1,005                                        979
                    小计                                                         1,571                                       1,554
减:一年内到期的长期借款(附注六、25)                                            147                                         592
                    合计                                                         1,424                                        962
    注:长期借款中保证借款主要用于补充流动资金和项目借款,由鞍山钢铁集团公司、日本神户制
钢公司提供担保。长期借款的利率区间为 4.289%~6.0%。

     28、应付债券

     (1)应付债券
                    项目                                          期末数                                      期初数
中期票据                                                                                                                     3,995
减:一年内到期部分期末余额(附注六、                                                                                         3,995
25)
                    合计

     (2)应付债券的增减变动
      债券名称                    面值            发行日期            债券期限               发行金额              期初金额

中期票据                               4,000   2013 年 5 月 22 日          3年                        4,000                  3,995
           小计                        4,000                                                          4,000                  3,995
减:一年内到期部分期末
                                                                                                                             3,995
  余额(附注六、25)
             合计

     (续)
                     债券名称                            按面值计提利息           本期偿还                      期末余额

中期票据                                                                     5                4,000
                       小计                                                  5                4,000
 减:一年内到期部分期末余额(附注六、25)                                    5                4,000
                     合      计


     29、长期应付职工薪酬

                     项目                                           期末数                                     期初数
辞退福利                                                                                 1                                       1
                     合计                                                                1                                       1


     30、递延收益

      项目                  期初余额             本期增加             本期减少               期末余额              形成原因
政府补助                                914                 11                   40                     885
     合 计                              914                  11                  40                     885             —

     其中,涉及政府补助的项目:



                                                             83
                                                                                           2016 年半年度财务报表附注


                   负债项目                        期初数    本期新增 本期计入营           其他变动     期末数    与资产相关/
                                                               补助   业外收入额                                  与收益相关
鲅鱼圈冷轧轿车板 1450 生产线项目                       200                                                 200    与资产相关
沈阳钢加整体搬迁工程拆迁补偿款                         138                            2                    136    与资产相关
环保资金                                                99                            8                    91     与资产相关
广州汽车钢项目扶持资金                                  87                                                 87     与资产相关
265 ㎡ 烧结机烟气脱硫                                   83                            5                    78     与资产相关
5500MM 宽厚板国防用钢工程                               57                            8                    49     与资产相关
二烧烟气脱硫                                            42                            3                    39     与资产相关
电渣重熔                                                30                            3                    27     与资产相关
冶金工厂低碳生产技术产业化综合性示
                                                        27                            1                    26     与资产相关
范工程
                                                                                                                  与资产相关
其他                                                   151           11              10                    152        或
                                                                                                                  与收益相关
                    合计                               914           11               40                   885


       31、股本
                                   期初数                            本期增减变动                                期末数
   2016 年 1-6 月                        比例       发行新                公积金                                      比例
                              金额                            送股                    其他       小计       金额
                                         (%)        股                  转股                                        (%)
无限售条件股份
1.人民币普通股                  6,149         85                                                             6,149        85
2.境外上市的外资股              1,086         15                                                             1,086        15
         合计                   7,235       100                                                              7,235        100

       (续)
                                  期初数                            本期增减变动                                 期末数
       2015 年度                        比例       发行新                 公积金                                      比例
                            金额                             送股                     其他       小计       金额
                                        (%)        股                   转股                                        (%)
无限售条件股份
1.人民币普通股                6,149      85                                                                  6,149        85
2.境外上市的外资股            1,086      15                                                                  1,086        15
         合计                 7,235      100                                                                 7,235        100


       32、资本公积

                     2016 年 1-6 月                           期初数               本期增加       本期减少           期末数
资本溢价                                                            31,144                                             31,144
其他资本公积                                                          375                                                  375
                           合计                                     31,519                                             31,519

        (续)
                       2015 年度                              期初数               本期增加       本期减少           期末数
资本溢价                                                            31,144                                             31,144
其他资本公积(见注)                                                        10               365                             375
                           合计                                     31,154                 365                         31,519


                                                              84
                                                                              2016 年半年度财务报表附注


    注:资本性拨款转入资本公积 365 百万元。

     33、其他综合收益

     以后将重分类进损益的其他综合收益
                              可供出售金融资产           权益法下在被投资单位以后
                                                         将重分类进损益的其他综合                   合计
             项目             公允价值变动损益               收益中享有的份额
                              本期数       上期数            本期数        上期数          本期数          上期数

期初余额                           18              11                               (4)         18                   7
本期所得税前发生额                (15)             12                               (1)        (15)                 11
减:前期计入其他综合收益
当期转入损益
减:所得税费用                     (4)              3                                           (4)                  3
税后归属于母公司                  (11)              9                               (1)        (11)                  8
税后归属于少数股东
期末余额                               7           20                               (5)             7               15


     34、专项储备
      2016 年 1-6 月              期初数                 本期增加            本期减少                   期末数
安全生产费                                    54                      30                  13                       71
            合计                              54                      30                  13                       71

     (续)
           2015 年                期初数                 本期增加            本期减少                   期末数
安全生产费                                    30                      65                  41                       54
            合计                              30                      65                  41                       54


     35、盈余公积
      2016 年 1-6 月              期初数                 本期增加            本期减少                   期末数
法定盈余公积                               3,580                                                                 3,580
            合计                           3,580                                                                 3,580

     (续)
           2015 年                期初数                 本期增加            本期减少                   期末数
法定盈余公积                               3,580                                                                 3,580
            合计                           3,580                                                                 3,580


     36、未分配利润
                       项目                                                 本期数
本期期初余额                                                                                                 868
本期增加额                                                                                                   300
其中:本期净利润转入                                                                                         300
      其他调整因素
本期减少额


                                                        85
                                                                   2016 年半年度财务报表附注


                        项目                                      本期数
其中:本期提取盈余公积数
        本期提取一般风险准备
        本期分配现金股利数
        转增资本
        其他减少
本期期末余额                                                                           1,168


         37、营业收入和营业成本
               项 目                        本期数                         上期数
主营业务收入                                           25,374                         28,960
其他业务收入                                                 56                           32
           营业收入合计                                25,430                         28,992
主营业务成本                                           22,164                         25,374
其他业务成本                                                 53                           28
           营业成本合计                                22,217                         25,402

        注:本集团根据业务类型划分为一个经营分部:生产及销售钢铁产品。

        38、营业税金及附加
             项    目                      本期数                          上期数
资源税及营业税                                               1                             2
城市维护建设税                                              80                            85
教育费附加及地方教育费                                      58                            61
               合 计                                        139                          148
       注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

        39、销售费用
               项目                        本期数                          上期数
包装费                                                      28                           204
运输费                                                      728                          721
销售服务费                                                  52                           102
委托代销手续费                                              18                            16
职工薪酬                                                    55                            66
保险费                                                       2                             2
仓库保管费                                                  21                            10
其它                                                        57                            70
               合 计                                        961                        1,191


       40、管理费用
               项 目                       本期数                          上期数
职工薪酬                                                    306                          331
税金                                                        237                          226


                                              86
                                                                             2016 年半年度财务报表附注


               项 目                         本期数                                    上期数
无形资产摊销                                                    78                                          79
折旧                                                            28                                          38
研发费用                                                        19                                          25
维修费                                                           6                                          15
计算机维护费                                                     3                                          20
生活协力费                                                       2                                          48
绿化费                                                           2                                           9
其他                                                            48                                        120
               合 计                                           729                                        911


        41、财务费用

                项目                         本期数                                    上期数
利息支出                                                       640                                        770
其中:5 年内须全部偿还银行贷款                                 605                                        741
及其他贷款的利息
         融资租赁期间的融资费用
         其他利息支出                                          35                                          29
减:利息收入                                                   22                                           7
减:利息资本化金额                                             36                                         115
汇兑损益                                                       33                                         (38)
减:汇兑损益资本化金额
其他                                                            3                                           8
               合 计                                           618                                        618


        42、投资收益
                                  项 目                                      本期数              上期数
权益法核算的长期股权投资收益                                                          210                 170
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益                      14
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                        6
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                         51
                               合    计                                               224                 227


        43、资产减值损失

                       项目                           本期数                                上期数
坏账损失
存货跌价损失                                                           701                                864
                   合     计                                           701                                864


        44、公允价值变动损益
       产生公允价值变动收益的来源                本期数                                     上期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益                                   (14)
的金融负债


                                               87
                                                                        2016 年半年度财务报表附注


                 合计                                        (14)


       45、营业外收入

                                                                          计入本期非经常性损益的金
                   项目                本期数            上期数                     额

非流动资产处置利得合计                          3                   5                                3
其中:固定资产报废净收益                        3                   5                                3
       其他处置固定资产净收益
政府补助(详见下表:政府补助明细表)            39                50                             39
其他                                            8                 37                                 8
                 合       计                    50                92                             50

       其中,政府补助明细:
                   项目                         本期数                            上期数
科研补助款                                                          3                               3
环保奖励资金                                                      22                            21
军工项目拨款                                                      12                            22
其他                                                                2                               4
                 合     计                                        39                            50


       46、营业外支出

                   项目                本期数            上期数           计入本期非经常性损益的金
                                                                                    额
非流动资产处置损失合计                          13                  6                           13
其中:固定资产报废净损失                        13                  6                           13
       其他处置固定资产净损失
其他                                             4                  6                               4
                 合     计                      17                12                            17


       47、所得税费用

       (1)所得税费用表
                   项目                         本期数                            上期数
按税法及相关规定计算的当期所得税                                  11                                1
递延所得税调整                                                                                  13
                 合     计                                        11                            14


       48、其他综合收益

       详见附注六、33。

       49、所有权或使用权受限制的资产

                             项目                         期末数                    受限原因
应收票据                                                                 4,475   见附注六、3(2)



                                         88
                                                            2016 年半年度财务报表附注


                       合计                                  4,475


       50、现金流量表项目注释

       (1)收到其他与经营活动有关的现金
                       项目                        本期数                 上期数
政府补助                                                     106                        139
其他                                                          66                         20
                       合计                                  172                        159

       (2)支付其他与经营活动有关的现金
                       项目                        本期数                 上期数
运费                                                         676                      1,059
收、付离退休工资                                              54                        117
采购销售业务杂费                                              45                            32
节能测试费                                                    44                            30
排污费                                                        33                            12
保险费                                                        18                            14
仓储费                                                        17                            15
委托加工费                                                    16                            13
计算机维护费                                                  10                             9
警卫消防费                                                     8                             8
绿化费                                                         7                            10
其他经营费用                                                 232                        170
                       合计                                 1,160                     1,489

       (3)收到其他与投资活动有关的现金
                       项目                        本期数                 上期数
工程试车收入                                                 139                            17
利息收入                                                      32                            7
                       合计                                  171                            24

       (4)支付其他与筹资活动有关的现金
                       项目                        本期数                 上期数
贷款发生的中介费                                                                            6
                       合计                                                                 6


       51、现金流量表补充资料

       (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息
                                  项目                               本期数        上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                                    297           151
加:资产减值准备                                                         (128)         (175)
   固定资产折旧                                                         1,684         1,936
   无形资产摊销                                                               79            79


                                         89
                                                                       2016 年半年度财务报表附注


                                      项目                                       本期数          上期数
   长期待摊费用摊销
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
   固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                                 10               1
   公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                                 14
   财务费用(收益以“-”号填列)                                                        615            621
   投资损失(收益以“-”号填列)                                                       (224)        (227)
   递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                               15              13
   递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                              (15)
   存货的减少(增加以“-”号填列)                                                     (568)           257
   经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                           (638)           355
   经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                            283        (1,356)
   其他                                                                                   15              36
经营活动产生的现金流量净额                                                             1,439         1,691
2、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                                                         2,407         2,190
减:现金的期初余额                                                                     3,601         1,712
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                                              (1,194)           478

     (2)现金及现金等价物的构成
                         项目                                 期末数                      期初数
一、现金                                                                2,407                        3,601
其中:库存现金                                                             1                               1
      可随时用于支付的银行存款                                          2,286                        3,564
      可随时用于支付的其他货币资金                                       120                              36
二、现金等价物
     其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                            2,407                        3,601


     七、合并范围的变更

     本期无合并范围内的变更。

     八、在其他主体中的权益

     1、在子公司中的权益

     企业集团的构成

            子公司全称                   主要 注册        业务性质         直接持股比           取得方式
                                       经营地 地                             例(%)

鞍钢钢材配送(武汉)有限公司(以下简
                                     武汉       武汉    钢材加工配送            100              设立
称“鞍钢武汉”)


                                                   90
                                                                                   2016 年半年度财务报表附注



             子公司全称                    主要 注册                业务性质             直接持股比     取得方式
                                         经营地 地                                         例(%)

鞍钢钢材配送(合肥)有限公司(以下简
                                          合肥    合肥         钢材加工配送                   100         设立
称“鞍钢合肥”)
沈阳鞍钢国际贸易有限公司(以下简称“沈                      金属材料及制品、                           同一控制下
                                          沈阳    沈阳                                        100
阳国贸”)                                                  建筑材料等销售                               企业合并
上海鞍钢国际贸易有限公司(以下简称“上                                                                 同一控制下
                                          上海    上海      批发零售代购服务                  100
海国贸”)                                                                                               企业合并
天津鞍钢国际北方贸易有限公司(以下简                                                                   同一控制下
                                          天津    天津        购销金属材料等                  100
称“天津国贸”)                                                                                         企业合并
广州鞍钢国际贸易有限公司(以下简称“广                      货物技术进出口、                           同一控制下
                                          广州    广州                                        100
州国贸”)                                                    批发零售贸易                               企业合并
鞍钢沈阳钢材加工配送有限公司(以下简                                                                   同一控制下
                                          沈阳    沈阳         钢材加工配送                   100
称“沈阳钢加”)                                                                                         企业合并
鞍钢钢材加工配送(大连)有限公司(以
                                          大连    大连         钢材加工配送                   100         设立
下简称“鞍钢大连”)
宁波鞍钢国际贸易有限公司(以下简称“宁
                                          宁波    宁波              钢材贸易                  100         设立
波国贸”)
烟台鞍钢国际贸易有限公司(以下简称“烟
                                          烟台    烟台              钢材贸易                  100         设立
台国贸”)
鞍钢钢材加工配送(郑州)有限公司(以
                                          郑州    郑州         钢材加工配送                   100         设立
下简称“郑州钢加”)
鞍钢广州汽车钢有限公司(以下简称“广
                                          广州    广州          金属制品业                    100         设立
州汽车钢”)
广州鞍钢钢材加工有限公司(以下简称“鞍
                                          广州    广州         钢材加工配送                   75          设立
钢广州”)
鞍钢潍坊钢材加工配送有限公司(以下简                                                                   同一控制下
                                          潍坊    潍坊         钢材加工配送                   51
称“潍坊钢加”)                                                                                         企业合并
上海鞍钢钢材加工有限公司(以下简称“上                                                                 同一控制下
                                          上海    上海         钢材加工配送                   51
海钢加”)                                                                                               企业合并
天津鞍钢钢材加工配送有限公司(以下简                                                                   同一控制下
                                          天津    天津         钢材加工配送                   51
称“天津钢加”)                                                                                         企业合并
鞍钢神钢冷轧高强汽车钢板有限公司(以
                                          鞍山    鞍山      钢压延加工及销售                  51          设立
下简称“鞍钢神钢”)
鞍钢激光拼焊板(长春)有限公司(以下                   开发、生产、激光拼焊板                         非同一控制下
                                          长春    长春                                        100
简称“鞍钢长春拼焊版”)                                     及售后服务                                 企业合并
                                                       生产、加工钢材产品及
鞍钢钢材加工配送(长春)有限公司(以下                                                                 非同一控制下
                                      长春        长春 自产产品销售、物流配送                 100
简称“长春钢加”)                                                                                       企业合并
                                                           技术研究、开发

     2、在合营企业或联营企业中的权益

     (1)重要的合营企业或联营企业
                                                                                                    对合营企业
                                                                               直接持股比例
合营企业或联营企业名称    主要经营地 注册地              业务性质                                   或联营企业
                                                                                   (%)
                                                                                                投资的会计处理方法
                                                  热镀锌及合金化钢
鞍蒂大连                  大连       大连                                           50                权益法
                                                  板产品生产及销售
鞍钢大船                  大连       大连          钢材加工及销售                   50                权益法
一汽鞍井                  长春       长春        钢材产品生产加工服务               50                权益法
鞍钢财务公司              鞍山       鞍山          存贷款及融资等                   20                权益法
氧化铁粉公司              鞍山       鞍山           氧化铁粉加工                    30                权益法
                                                 货运代理、钢材包装、
南沙物流                  广州       广州                                           45                权益法
                                                   贸易、仓储服务
鞍钢金固                  杭州       杭州        钢材加工项目的筹建                 49                权益法

                                                     91
                                                                   2016 年半年度财务报表附注


                                                                                     对合营企业
                                                              直接持股比例
合营企业或联营企业名称   主要经营地 注册地     业务性质                              或联营企业
                                                                  (%)
                                                                                 投资的会计处理方法

上海化工宝               上海      上海        电子商务            23                 权益法
广汽宝商                 广州      广州      钢材加工配送          30                 权益法

     (2)重要合营企业的主要财务信息
                                                                          鞍蒂大连
                         项目                                 期末数/                  期初数/
                                                            本期发生数               上期发生数
流动资产                                                                 1,183                    1,339
其中:现金和现金等价物                                                    114                      225
非流动资产                                                                757                      715
资产合计                                                                 1,940                    2,054
流动负债                                                                  553                      425
非流动负债                                                                  8                       10
负债合计                                                                  561                      435
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                                     1,379                    1,619
按持股比例计算的净资产份额                                                690                      810
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润                                                      (31)                     (83)
—其他
对合营企业权益投资的账面价值                                              659                      727
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入                                                                 2,146                    2,558
财务费用                                                                                            (2)
所得税费用                                                                 56                       35
净利润                                                                    290                      196
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                                              290                      196
本期收到的来自合营企业的股利                                              379                      650

     (3)重要联营企业的主要财务信息
                                                                     鞍钢财务公司
                         项目                                 期末数/                  期初数/
                                                            本期发生数               上期发生数
流动资产                                                                 5,584                    5,868
其中:现金和现金等价物                                                   4,455                    5,375
非流动资产                                                              14,447                 14,975
资产合计                                                                20,031                 20,843
流动负债                                                                13,482                 14,870
非流动负债
负债合计                                                                13,482                 14,870


                                             92
                                                                       2016 年半年度财务报表附注


                                                                         鞍钢财务公司
                         项目                                     期末数/                期初数/
                                                                本期发生数             上期发生数
少数股东权益                                                                   25                     27
归属于母公司股东权益                                                         6,524                  5,946
按持股比例计算的净资产份额                                                   1,305                  1,189
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值                                                 1,305                  1,189
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入                                                                      546                    614
财务费用
所得税费用                                                                    100                    101
净利润                                                                        302                    308
终止经营的净利润
其他综合收益                                                                                          (5)
综合收益总额                                                                  302                    303
本期收到的来自合营企业的股利

     (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
               项 目                       期末数/本期发生数                  期初数/上期发生数
合营企业:
投资账面价值合计                                               324                                    376
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                                                        5                                       9
—其他综合收益
—综合收益总额                                                  5                                       9
联营企业:
投资账面价值合计                                               216                                    246
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                                                                                                4
—其他综合收益
—综合收益总额                                                                                          4




     九、与金融工具相关的风险

    本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、衍生金融工具套期保值、借款、
应收账款、应付账款、应付债券、货币资金等,各项金融工具的详细情况说明见本附
注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。

                                                  93
                                                                                 2016 年半年度财务报表附注


    本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
       (一)风险管理目标和政策
    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,
将风险控制在限定的范围之内。

       1、市场风险

       (1)外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元
有关,于 2016 年 6 月 30 日,除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外,本集团的
资产及负债均为人民币余额。
                                                                                                             单位:元
                     项 目                                  2016 年 6 月 30 日                2015 年 6 月 30 日
银行存款(美元)                                                             222.23
短期借款(美元)                                                     270,000,000.00                   400,000,000.00
应付账款(欧元)                                                         209,926.43
一年内到期的非流动负债(欧元)                                           123,946.76                       123,946.76
长期借款(欧元)                                                          61,973.43                       185,920.19

       本集团在出口销售产品、进口采购生产用原材料以及工程用设备等主要外币交易
采用锁定的固定汇率与进出口代理进行结算,因此,本集团并无交易方面